Abnova — Annual Report 2023

May 24, 2024

亞諾法生技股份有限公司 113 年股東常會議事錄

召開方式：實體股東會

時間：中華民國113年5月22日(星期三)上午9時整

地點：台北市內湖區堤頂大道2段207號1樓 (學學文化創意基金會大樓)

• 出席：出席股東連同股東委託代理人代表股份總數35,562,762股(含以電子方式行使表決權股數 1,504,948股)，佔本公司已發行股份總數60,553,594股之出席比率58.72%

• 出席董事：Wilber Huang 董事長、邱琦晶 董事(昆睦投資股份有限公司法人代表)、紀姵如 董 事(博泓投資股份有限公司法人代表)、查安娜 獨立董事(審計委員會召集人)、葉劭德 獨立董事、蘇錦俊 獨立董事

• 列席：財會主管 張雅萍 協理、郭柔蘭 會計師(安侯建業聯合會計師事務所代表)

主席：Wilber Huang 董事長 記錄：董怡伶

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• 一、宣佈開會： 出席股東及股東代理人之持有股數，已達法定開會股數，依法宣布開會。

二、主席致詞： 略。

三、報告事項：

第一案：本公司112年度營業報告。(請參閱附件一)

• 第二案：審計委員會審查本公司112年度決算表冊報告。(請參閱附件二)

• 第三案：本公司112年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告。(請參閱議事手冊第2頁)

• 第四案：本公司112年度董事領取酬金報告。(請參閱議事手冊第3~4頁)

• 第五案：本公司112年度盈餘分配報告。(請參閱附件四)

第六案：本公司修訂「董事會議事規範」報告。(請參閱附件五)

四、承認事項：

第一案 （董事會提）

• 案 由：本公司112年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。

• 說 明：一、本公司112年度營業報告書及財務報表(含個體及合併報表)，業經安侯建業聯 合會計師事務所江曉苓會計師及郭柔蘭會計師，依照我國一般公認審計準則 暨會計師查核簽證財務報表規則查核完竣，連同營業報告書並送請審計委員 會審查完竣。

• 二、112年度營業報告書、審計委員會審查報告書、財務報表及會計師查核報告， 請參閱附件一~三。

• 三、敬請 承認。

• 決 議：本案經出席股東投票表決後，照案通過，表決結果如下

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表決時出席股東表決權數：35,562,762權

表決時出席股東表決權數：35,562,762權
表決結果	占出席股東表決權數
贊成權數：34,494,949權 (其中以電子方式行使表決權數869,079權)	96.99%
反對權數：40,078權 (其中以電子方式行使表決權數40,078權)	0.11%
無效權數：0權	0.00%
棄權與未投票權數：1,027,735權 (其中以電子方式行使表決權數595,791權)	2.88%

※ 占出席股東表決權數比率係以小數點後第二位無條件捨去，故可能有小數尾差，致其比例合計數不等於100%

第二案 （董事會提）

• 案 由：本公司112年度盈餘分配案，提請 承認。

• 說 明：一、本公司112年度期初累積未分配盈餘為64,923,293 元，加計112年度稅後淨 利43,677,854元、減除確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘618,052元，再 提列法定盈餘公積4,305,980元及特別盈餘公積291,781元後之可供分配盈餘 為103,385,334元，擬分配股東紅利43,598,588元。上開分配股東紅利擬自 112年度盈餘中優先分派。112年度盈餘分配表，請參閱附件四。

• 二、本次現金股利按除息基準日股東名簿記載之持有股份比例計算，配發至元為 止(元以下全捨)，配發不足1元之畸零款合計數，授權董事長洽特定人調整之。

• 三、本案俟股東常會通過後，由董事會訂定除息基準日及其他相關事宜。

• 四、本次盈餘分配於配息基準日前，若因本公司買回公司股份或將庫藏股轉讓、 註銷或減資等其他因素，造成流通在外股數發生變動，致發放之現金配息比 率發生變動，授權董事長全權處理。

• 五、敬請 承認。

• 決 議：本案經出席股東投票表決後，照案通過，表決結果如下 表決時出席股東表決權數：35,562,762權

表決時出席股東表決權數：35,562,762權
表決結果	占出席股東表決權數
贊成權數：34,503,181權 (其中以電子方式行使表決權數877,311權)	97.02%
反對權數：36,357權 (其中以電子方式行使表決權數36,357權)	0.10%
無效權數：0權	0.00%
棄權與未投票權數：1,023,224權 (其中以電子方式行使表決權數591,280權)	2.87%

• ※ 占出席股東表決權數比率係以小數點後第二位無條件捨去，故可能有小數尾差，致其比例合計數不等於100%

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五、臨時動議：無

本次股東會於報告事項、承認事項及臨時動議，皆無股東提問。

六、散會： 113年5月22日(星期三)上午9時18分主席宣布散會。

• 本次股東常會記錄僅載明會議進行要旨，會議進行內容及程序以會議影音為準。

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附件一

亞諾法生技股份有限公司

112 年度營業報告書

感謝各位股東對亞諾法的支持，以下是亞諾法的 112 年成果分享及 113 年的展望報告：

壹、 112 年度營運成果 : ( 合併 )

一、 實施概況及營業計畫實施成果:

• 112 年度營業收入為 382,052 仟元，相較 111 年度營業收入 411,756 仟元，減少 7.21%。 在稅後淨利方面，112 年度稅後淨利為 43,678 仟元，相較 111 年度稅後淨利 74,843 仟元，減少 41.64%，112 年度每股盈餘為 0.72 元。

• 二、 財務收支及獲利能力分析：112 年度財務概況請參閱所附之財務報表。

• 三、 研究發展概況: 112 年度所投入之研發費用為 38,396 仟元，相較 111 年度的 48,740 仟元，減少 21.22%，主要研究開發重組抗體、奈米抗體、miRNA 相關應用產品、mRNA 癌症疫苗治療平台等。

貳、 113 年度營業計畫 :

一、 業務行銷面：

• 亞諾法科研用生物試劑產品銷售，主係透過全球型大型經銷商與各國區域型經銷商。 亞諾法於 112 年建置的全新官網，提供直銷客戶更簡便及流暢的網路下單體驗，與友 善的會員中心設計，並納入手機介面操作設計考量，呈現出更佳視覺直觀的嶄新面貌 與完善的使用者瀏覽隱私保護，滿足消費者使用需求，提升終端客戶於網站平台直接 下單的意願。113 年度將持續優化亞諾法官網，增進提升使用者滿意度。

二、 產品開發面：

一 ( ) miRNA 探針客製化服務和目錄產品：

亞諾法已於 112 年第三季推出嶄新 miRNA 探針客製化服務和目錄產品，以完善學術 和產業界對 miRNA 研究工具的需求。miRNA 探針對研究 miRNA 在生物樣本中的表 達研究、基因調控、功能分析、生物標誌相關性與藥物開發都扮演舉足輕重的角色。 亞諾法提供客製化服務和高靈敏度的 miRNA 探針，以滿足客戶不同研究需求，並計 劃在 113 年度持續擴充 miRNA 目錄產品線，完善市場不斷變化的需求，提供最先進 的 miRNA 研究工具，更多選擇，支持客戶在 miRNA 相關研究領域的發展。

• miRNA 探針客製化服務：

• https://www.abnova.com/en global/services/mirna_probes

• miRNA 探針目錄產品：

https://www.abnova.com/en-global/product/filter?category=ARAN00000000

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( 二 ) miRNA 海绵 (circRNA Sponge)

miRNA 海綿(circRNA Sponge)係一人工非編碼的環化 RNA，可藉由整合多個 miRNA 靶向片段於 miRNA 海綿上，增加 miRNA 海綿吸附多樣性。相較於線性 miRNA 海綿， 環狀 miRNA 海綿缺少 5' 和 3' 兩端，無需核苷修飾的低免疫源性並具抵抗核酸外切 酶降解，提升吸附穩定度與效率。 miRNA 海綿並克服傳統 anti-miRNA oligonucleotides (AMO)的毒性隱憂和以質體為基礎的 miRNA 海綿的劑量限制。亞諾 法於 112 年度成功推出了全新的 miRNA 海綿產品線，並計劃於 113 年度擴展目錄產 品線，以提供穩定且高效的 miRNA 海綿產品，支持體內和體外的 miRNA 研究領域。  miRNA 海绵技術：

- https://www.abnova.com/en global/support/technologies/circrna_sponge

( 三 ) 重組抗體：

重組抗體係為透過 DNA 序列重組技術製備的抗體，區別於傳統小鼠單株抗體製備方 法中涉及免疫小鼠，取出其脾臟或淋巴結後分離 B 細胞，再將其與骨髓瘤細胞株融合 而篩選出分泌抗體的融合瘤細胞株。相對地，重組抗體通過體外 DNA 序列重組技術 製備，將抗體的輕鏈和重鏈基因插入表達載體，轉染到宿主細胞進行抗體表達。重組 抗體具一系列優勢，包括高特異性與敏感性，以及更優越的批次間穩定性。此外，重 組抗體為使用哺乳動物細胞株進行抗體量化，無須依賴小鼠腹水生產的抗體量化製 備，符合動物試驗 3R 原則。

亞諾法提供多種高質量的重組抗體選擇，經過嚴格的定性測試，以滿足客戶對抗 體的多樣需求。113 年度將持續完善重組抗體目錄產品定性結果，以更完整的定性數 據滿足客戶的需求。

 重組抗體目錄產品：

- https://www.abnova.com/en global/product/specializedproductsearch/recomab

( 四 ) 奈米抗體：

奈米抗體相較於傳統抗體具有多項明顯的優勢，奈米抗體分子量僅為傳統抗體的十分 之一，這賦予奈米抗體更好的可溶性，使其更容易穿透細胞組織。奈米抗體具更高的 抗原親和力，能更牢固且穩定地與抗原結合。同時，奈米抗體的低免疫原性降低免疫 反應的風險。在量產方面，奈米抗體可以通過哺乳動物細胞株迅速且穩定地實現大規 模量產。這些優勢使奈米抗體在醫學研究、疾病診斷和治療領域具有廣泛應用前景， 特別在製藥產業中，有望彌補傳統抗體的限制。亞諾法奈米抗體產品不僅提供客製化 服務，並於 112 年底推出奈米抗體目錄產品，於 113 年持續擴增靶向人類基因相關奈 米抗體目錄產品，以更優質的目錄產品滿足客戶需求，為客戶提供便捷的選擇。

•  奈米抗體客製化服務：

• https://www.abnova.com/en global/services/nanoab_service_1

•  奈米抗體目錄產品：

• https://www.abnova.com/en global/product/specializedproductsearch/camelid

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( 五 ) CellTX[TM] 細胞治療用試劑：

細胞治療市場持續蓬勃發展，尤其在癌症治療領域取得持續進展。亞諾法為全方面滿 足客戶需求，於 112 年底至 113 年整合 CellTX[TM] 細胞治療產品線，推出三類細胞治 療用試劑：

• (1) 細胞治療培養用 GMP 等級蛋白：

細胞治療程序需分離特定細胞於體外擴增培養，培養過程需使用多種細胞激素以 擴增特定細胞。亞諾法致力滿足細胞治療市場對細胞培養用 GMP 等級蛋白高品質 需求，於 113 年 Q1 推出 GMP 等級的蛋白，專為細胞治療培養而設計，以期滿足 細胞治療市場擴展下不斷增長的需求。同時因應使用者不同用途，亞諾法同時供 應科研使用之細胞治療培養用蛋白。

(2) 細胞治療相關人類化單株抗體：

人類化單株抗體保留小鼠單株抗體互補決定區序列，維持原先小鼠單株抗體的親 和力與特異性，其他序列則經由人類化工程改造置換為人類抗體序列，用以降低 免疫排斥力，提高試驗安全性。應用範疇包含癌症研究、自身免疫性疾病的新藥 開發是極為重要的關鍵。亞諾法憑藉多年抗體生產經驗，透過抗體人類化工程， 為細胞治療相關的研究提供高品質的人類化單株抗體目錄產品，提供客戶便捷的 研究工具，滿足細胞治療領域快速發展的需求。

• (3) 人類與小鼠 CD3/CD28 ActiveBeads[TM] ：

細胞治療過程需分離血液中特定細胞於體外激活與擴增，因此合適的細胞激活試 劑是開發細胞治療藥物的必需材料。112 年亞諾法投入 T 細胞激活試劑開發，自 CD3, CD28 單株抗體開發到抗體人類化，人類化後的抗體與磁珠偶合，成功開發 完成亞諾法人類 CD3/CD28 ActiveBeads[TM] 。並因應細胞治療藥物研發階段小鼠模 型試驗需求，亞諾法同步推出小鼠 CD3/CD28 ActiveBeads[TM] ，完整滿足使用者開 發期程各階段需求。

• CellTX[TM] 細胞治療用試劑目錄產品： https://www.abnova.com/en-global/product?category=BA0000000000

( 六 ) mRNA 癌症疫苗治療平台開發：

亞諾法 mRNA 癌症疫苗治療平台係整合抗原標的，表現載體設計與 LNP 遞送技術之 非病毒載體技術平台，替代高製造成本且在市場商業模式中不易擴展的慢病毒系統。 預計 113 年度完成優化三陰性乳癌 mRNA 癌症疫苗於小鼠模型試驗驗證，進入 GLP 臨床前動物試驗與藥物動力學試驗，依據數據持續推進並完善臨床前試驗數據。

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参、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

ㄧ、 外部競爭環境：

近年來 COVID-19 及各類型傳染性疾病爆發，對人類健康及全球經濟造成巨大衝擊， 促使生技醫療產業倍受重視，世界各國紛紛祭出獎勵政策的誘因，將會吸引許多競爭 者的加入，但也同時促進了生技醫療產業的蓬勃發展，培育更多優秀人才，將可望有 助於整體產業的長遠發展。

二、 法規環境：

亞諾法嚴格控管產品品質，擁有 ISO9001 認證，並因應不同產品、不同國家的需求， 遵循各國相關法令規定，為符合前述規範，將會增加管理及申請成本，但也同時可保 障產品品質及提升客戶認同度。

三、 總體經營環境：

• 亞諾法產品外銷約佔 97%，主要銷售區域為美洲、歐洲、日本等，交易幣別以美金為 主，歐元次之，鑒於近期美元匯率震盪會對本公司產生影響，故由財務部門密切觀察 匯率走勢，並適時評估是否進行避險性衍生性金融商品交易，以降低匯率風險。

展望 113 年，亞諾法將秉持著專業、專注與品質的初衷，同時不斷自我鞭策進行更深度的技術 創新。放眼未來可能面臨充滿變數的營運機運與挑戰，亞諾法將持續強化競爭實力，累積更充 沛的成長動能，以期創造更好的營運成果。

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董事長: Wilber Huang

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總經理: 紀姵如

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會計主管: 張雅萍

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附件二

亞諾法生技股份有限公司

審計委員會查核報告

董事會造具本公司民國 112 年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案，其中財務報表業 經安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘 分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上， 敬請 鑒核。

亞諾法生技股份有限公司

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審計委員會召集人: 查安娜

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中 華 民 國 1 1 3 年 2 月 2 7 日

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附件三

會 計 師 查 核 報 告

亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

亞諾法生技股份有限公司及其子公司(亞諾法生技集團)民國一一二年及一一一年十二月三
十一日之合併資產負債表，暨民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合
損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙
總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋
公告編製，足以允當表達亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年十二月
三十一日之合併財務狀況，暨民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之合併財務
績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所
受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與亞諾法生技股份有限公司及其子公司保持超
然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示
查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一
一二年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查
核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查
核報告上之關鍵查核事項如下：

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)；存貨評價之會計估計及假設
不確定性，請詳合併財務報告附註五(一)；存貨評估之說明，請詳合併財務報告附註六
(五)存貨。

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9

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關鍵查核事項之說明：

亞諾法生技股份有限公司及其子公司主要是從事抗體、蛋白質、檢驗試劑及檢測儀器
之製造與銷售業務，其存貨係按成本與淨變現價值孰低衡量。因所屬產品之生命週期較
長，管理階層考量產品之流通性、曝光度、保存性及同業資訊等因素，評估存貨之淨變現
價值。由於亞諾法生技股份有限公司及其子公司存貨金額重大、品項眾多，且上述評價所
採用的淨變現價值涉及主觀判斷，因此本會計師將存貨備抵跌價損失之評估列為本年度查
核重要事項。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括依據對亞諾法生技股份有限公司及
其子公司產業特性之瞭解，取得管理階層提供之各年度上架產品於後續年度之銷售時點及
銷售狀況之統計資料，評估其用以提列存貨跌價損失政策之合理性；瞭解亞諾法生技股份
有限公司及其子公司存貨管理流程、檢視年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理
階層對存貨控管之有效性；取得存貨淨變現價值計算表，抽查其計算之正確性。

其他事項

亞諾法生技股份有限公司已編製民國一一二年及一一一年度之個體財務報告，並經本會計
師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布
生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且
維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤
之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估亞諾法生技股份有限公司及其子公司
繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算亞
諾法生技股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
亞諾法生技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之
責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之
查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

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1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對亞諾法生技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

2. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

3. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使亞諾法生技股 份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能 導致亞諾法生技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。

4. 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表 達相關交易及事件。

5. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

• 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業

• 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一
一二年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令
不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，
因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1070304941[1080303300] 號[號] 民 國 一一三 年 二 月 二十七 日

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亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一一二年及一一一年十二月三十一日 單位： 新台幣千元 112.12.31 111.12.31 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 423,515 32 367,065 27 1150 應收票據淨額(附註六(三)) 491 - 246 - 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 39,432 3 59,999 4 1200 其他應收款(附註六(四)) 31,099 2 95,657 7 130X 存貨(附註六(五)) 408,302 30 396,079 29 1479 其他流動資產(附註八) 16,983 1 9,146 - 流動資產合計 919,822 68 928,192 67 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二)) - - - - 1550 採用權益法之投資(附註六(六)) 251 - 550 - 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)) 257,863 19 256,546 19 1755 使用權資產(附註六(八)) 7,649 1 10,733 1 1780 無形資產(附註六(九)) 69,640 5 68,815 5 1840 遞延所得稅資產(附註六(十二)) 95,274 7 98,278 7 1900 其他非流動資產(附註六(十一)及八) 5,244 - 11,715 1 非流動資產合計 435,921 32 446,637 33 資產總計 $ 1,355,743 100 1,374,829 100 112.12.31 111.12.31 負債及權益 金 額 % 金 額 % 流動負債： 2130 合約負債－流動(附註六(十五)) $ 2,349 - 2,622 - 2170 應付帳款 14,935 2 14,995 1 2200 其他應付款 34,384 3 41,387 3 2230 本期所得稅負債 39 - 2,057 - 2280 租賃負債－流動(附註六(十)) 5,105 - 7,199 1 2300 其他流動負債 5,790 - 4,559 - 流動負債合計 62,602 5 72,819 5 非流動負債： 2570 遞延所得稅負債(附註六(十二)) 3,783 - 5,804 - 2580 租賃負債－非流動(附註六(十)) 2,601 - 3,686 - 2600 其他非流動負債(附註六(六)及七) 438 - 526 - 非流動負債合計 6,822 - 10,016 - 負債總計 69,424 5 82,835 5 歸屬母公司業主之權益(附註六(十三))： 3110 普通股股本 605,536 45 605,536 44 3200 資本公積 474,527 35 474,527 35 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 98,565 7 85,642 7 3320 特別盈餘公積 11,907 1 - - 3350 未分配盈餘 107,983 8 138,196 10 3400 其他權益 (12,199) (1) (11,907) (1) 權益總計 1,286,319 95 1,291,994 95 負債及權益總計 $ 1,355,743 100 1,374,829 100	- 1 3 - 1 -	5	- - -	-	5	44 35 7 - 10 (1)	95	100

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亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000 營業收入(附註六(十五)及七) 5000 營業成本(附註六(五)) 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損迴轉利益(損失)(附註六(三)) 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十七))： 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(六)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十二)) 本期淨利 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十一)) 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益(附註六(二)及(十三)) 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(十三)) 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(十四)) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	112年度	％ 100 (55) 45 (12) (12) (10) 1 (33) 12 3 - (2) - - 1 13 1 12 - - - - - - - - 12 0.72 0.72	111年度 金 額 ％ 411,756 100 (210,327) (51) 201,429 49 (40,349) (10) (47,216) (11) (48,740) (12) (698) - (137,003) (33) 64,426 16 3,636 1 971 - 26,075 6 (152) - - - 30,530 7 94,956 23 20,113 5 74,843 18 304 - 28,730 7 - - 29,034 7 4,216 1 - - 4,216 1 33,250 8 108,093 26 1.24 1.23
	金 額 $ 382,052 (208,137) 173,915 (45,261) (46,117) (38,396) 3,053 (126,721) 47,194 10,528 152 (8,976) (142) (239) 1,323 48,517 4,839 43,678 (618) - - (618) (292) - (292) (910) $ 42,768 $ $

( 請詳  後附合併財務報告附註 )

董事長： WILBER HUANG 經理人：紀姵如

會計主管：張雅萍

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亞諾法生技股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日	單位： 新台幣千元	歸屬於母公司業主之權益	其他權益項目	透過其他綜	國外營運機 合損益按公	保留盈餘 構財務報表 允價值衡量	法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 之金融資產	資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 差 額 未實現損益 權益總額	474,527 82,766 - 39,698 (11,178) 20,407 1,211,756	- - - 74,843 - - 74,843	- - - 304 4,216 28,730 33,250	- - - 304 4,216 28,730 33,250	- - - 75,147 4,216 28,730 108,093	- - - 75,147 4,216 28,730 108,093		- 2,876 - (2,876) - - -	- - - (27,855) - - (27,855)	- - - 54,082 - (54,082) -	- - - 54,082 - (54,082) -	474,527 85,642 - 138,196 (6,962) (4,945) 1,291,994	- - - 43,678 - - 43,678	- - - (618) (292) - (910)	- - - (618) (292) - (910)	- - - 43,060 (292) - 42,768	- - - 43,060 (292) - 42,768		- 12,923 - (12,923) - - -	- - 11,907 (11,907) - - -	- - - (48,443) - - (48,443)	- - - (48,443) - - (48,443)	474,527 98,565 11,907 107,983 (7,254) (4,945) 1,286,319	474,527 98,565 11,907 107,983 (7,254) (4,945) 1,286,319	(請詳閱後附合併財務報告附註)	經理人：紀姵如 會計主管：張雅萍
								股 本	普通股	股 本	605,536	-	-		-			-	-	-		605,536	-	-		-			-	-	-		605,536
											$																						$
											民國一一一年一月一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	處分子公司之權益影響數		民國一一一年十二月三十一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利		民國一一二年十二月三十一日餘額			董事長：WILBER HUANG

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亞諾法生技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損(迴轉利益)損失 利息費用 利息收入 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 處分不動產、廠房及設備損失(利益) 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他應收款 取得無形資產 其他金融資產 其他非流動資產 其他非流動負債 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 存入保證金 租賃本金償還 發放現金股利 處分子公司之帳列現金 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	112年度 $ 48,517 21,491 10,820 (3,053) 142 (10,528) 239 3,453 22,564 (245) 23,620 7,819 (14,548) (7,827) 8,819 (273) (60) (7,033) 1,231 (6,135) 2,684 25,248 73,765 10,072 (142) (7,476) 76,219 (19,566) 160 59,760 (9,320) 786 5,059 (88) 36,791 - (7,177) (48,443) - (55,620) (940) 56,450 367,065 $ 423,515	111年度 94,956 23,754 10,739 698 152 (3,636) - (7)
		31,700
		194 (12,335) (439) 9,314 3,794
		528
		(16) 3,515 3,504 708
		7,711
		8,239
		39,939
		134,895 3,189 (152) (5,259)
		132,673
		(1,390) 45 - (5,240) 172 (7,165) (97)
		(13,675)
		(4,423) (8,897) (27,855) (20,225)
		(61,400)
		2,746 60,344 306,721
		367,065

( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：紀姵如

董事長： WILBER HUANG

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會計主管：張雅萍

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會 計 師 查 核 報 告

亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

亞諾法生技股份有限公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日之資產負債表，暨民國
一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以
及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達亞諾法生技股份有限公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日之財
務狀況，暨民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所
受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與亞諾法生技股份有限公司保持超然獨立，並
履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之
基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對亞諾法生技股份有限公司民國一一二年度個
體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過
程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之
關鍵查核事項如下：

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)；存貨評價之會計估計及假設
不確定性，請詳個體財務報告附註五(一)；存貨評估之說明，請詳個體財務報告附註六
(五)存貨。

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關鍵查核事項之說明：

亞諾法生技股份有限公司主要是從事抗體、蛋白質、檢驗試劑及檢測儀器之製造與銷
售業務，其存貨係按成本與淨變現價值孰低衡量。因所屬產品之生命週期較長，管理階層
考量產品之流通性、曝光度、保存性及同業資訊等因素，評估存貨之淨變現價值。由於亞
諾法生技股份有限公司存貨金額重大、品項眾多，且上述評價所採用的淨變現價值涉及主
觀判斷，因此本會計師將存貨備抵跌價損失之評估列為本年度查核重要事項。
因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括依據對亞諾法生技股份有限公司產
業特性之瞭解，取得管理階層提供之各年度上架產品於後續年度之銷售時點及銷售狀況之
統計資料，評估其用以提列存貨跌價損失政策之合理性；瞭解亞諾法生技股份有限公司存
貨管理流程、檢視年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層對存貨控管之有效
性；取得存貨淨變現價值計算表，抽查其計算之正確性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估亞諾法生技股份有限公司繼續經營之
能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算亞諾法生技股
份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

亞諾法生技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之
查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

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1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對亞諾法生技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

2. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

3. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使亞諾法生技股 份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞諾法 生技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

4. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

5. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成亞諾法生技股份有限公司 之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係
及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對亞諾法生技股份有限公司民國一一二年度個
體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開
揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預
期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師：

證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1070304941[1080303300] 號[號] 民 國 一一三 年 二 月 二十七 日

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亞諾法生技股份有限公司 資產負債表 民國一一二年及一一一年十二月三十一日 單位： 新台幣千元 112.12.31 111.12.31 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 360,329 27 362,971 27 1150 應收票據淨額(附註六(三)) 491 - 246 - 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 39,358 3 59,999 5 1200 其他應收款(附註六(四)及七) 3,223 - 2,452 - 1220 本期所得稅資產(附註六(十二)) 1,602 - - - 130X 存貨(附註六(五)) 408,302 30 396,079 29 1479 其他流動資產(附註八) 16,661 1 8,841 - 流動資產合計 829,966 61 830,588 61 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二)) - - - - 1550 採用權益法之投資(附註六(六)) 87,431 7 97,564 7 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)) 257,749 19 252,134 18 1755 使用權資產(附註六(八)) 7,649 1 10,422 1 1780 無形資產(附註六(九)) 69,640 5 68,815 5 1840 遞延所得稅資產(附註六(十二)) 95,274 7 98,278 7 1900 其他非流動資產(附註六(十一)及八) 5,238 - 11,715 1 非流動資產合計 522,981 39 538,928 39 資產總計 $ 1,352,947 100 1,369,516 100 112.12.31 111.12.31 負債及權益 金 額 % 金 額 % 流動負債： 2130 合約負債－流動(附註六(十五)) $ 2,349 - 2,622 - 2170 應付帳款 14,935 2 14,995 1 2200 其他應付款 31,630 3 36,541 3 2230 本期所得稅負債 - - 2,015 - 2280 租賃負債－流動(附註六(十)) 5,105 - 6,778 - 2300 其他流動負債 5,787 - 4,555 - 流動負債合計 59,806 5 67,506 4 非流動負債： 2570 遞延所得稅負債(附註六(十二)) 3,783 - 5,804 - 2580 租賃負債－非流動(附註六(十)) 2,601 - 3,686 - 2600 其他非流動負債(附註六(六)及七) 438 - 526 - 非流動負債合計 6,822 - 10,016 - 負債總計 66,628 5 77,522 4 權益(附註六(十三)) 3110 普通股股本 605,536 45 605,536 45 3200 資本公積 474,527 35 474,527 35 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 98,565 7 85,642 7 3320 特別盈餘公積 11,907 1 - - 3350 未分配盈餘 107,983 8 138,196 10 3400 其他權益 (12,199) (1) (11,907) (1) 權益總計 1,286,319 95 1,291,994 96 負債及權益總計 $ 1,352,947 100 1,369,516 100	- 1 3 - - -	4	- - -	-	4	45 35 7 - 10 (1)	96	100

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會計主管：張雅萍
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)
請詳閱後附個體財務報告附註
(
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WILBER HUANG
董事長：
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亞諾法生技股份有限公司 綜合損益表

民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000 營業收入(附註六(十五)及七) 5000 營業成本(附註六(五)) 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失(附註六(三)) 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十七))： 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7375 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 (附註六(六)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十二)) 本期淨利 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益 之份額－不重分類至損益之項目 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(十四)) 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	112年度	％ 100 (55) 45 (12) (11) (10) 1 (32) 13 3 - - - (3) - 13 1 12 - - - - - - - - 12 0.72 0.72	111年度 金 額 ％ 410,320 100 (210,327) (51) 199,993 49 (40,349) (10) (41,139) (10) (48,740) (12) (698) - (130,926) (32) 69,067 17 3,463 1 800 - 26,053 6 (132) - (4,336) (1) 25,848 6 94,915 23 20,072 5 74,843 18 304 - 28,730 7 - - 29,034 7 4,216 1 - - 4,216 1 33,250 8 108,093 26 1.24 1.23
	金 額 $ 380,593 (208,137) 172,456 (45,261) (43,437) (38,396) 3,053 (124,041) 48,415 10,332 152 517 (140) (10,799) 62 48,477 4,799 43,678 (618) - - (618) (292) - (292) (910) $ 42,768 $ $

( 請詳閱後附個體財務報告附註 )

董事長： WILBER HUANG 經理人：紀姵如

會計主管：張雅萍

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亞諾法生技股份有限公司	權益變動表	民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日	單位： 新台幣千元	其他權益項目	透過其他綜	國外營運機 合損益按公	保留盈餘 構財務報表 允價值衡量	法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 之金融資產	資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 差 額 未實現損益 權益總額	474,527 82,766 - 39,698 (11,178) 20,407 1,211,756	- - - 74,843 - - 74,843	- - - 304 4,216 28,730 33,250	- - - 304 4,216 28,730 33,250	- - - 75,147 4,216 28,730 108,093	- - - 75,147 4,216 28,730 108,093		- 2,876 - (2,876) - - -	- - - (27,855) - - (27,855)	- - - 54,082 - (54,082) -	- - - 54,082 - (54,082) -	474,527 85,642 - 138,196 (6,962) (4,945) 1,291,994	- - - 43,678 - - 43,678	- - - (618) (292) - (910)	- - - (618) (292) - (910)	- - - 43,060 (292) - 42,768	- - - 43,060 (292) - 42,768		- 12,923 - (12,923) - - -	- - 11,907 (11,907) - - -	- - - (48,443) - - (48,443)	- - - (48,443) - - (48,443)	474,527 98,565 11,907 107,983 (7,254) (4,945) 1,286,319	474,527 98,565 11,907 107,983 (7,254) (4,945) 1,286,319	(請詳閱後附個體財務報告附註)	經理人：紀姵如 會計主管：張雅萍
							股 本	普通股	股 本	605,536	-	-		-			-	-	-		605,536	-	-		-			-	-	-		605,536
										$																						$
										民國一一一年一月一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	處分子公司之權益影響數		民國一一一年十二月三十一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利		民國一一二年十二月三十一日餘額			董事長：WILBER HUANG

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亞諾法生技股份有限公司 現金流量表

民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損(迴轉利益)損失 利息費用 利息收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 處分不動產、廠房及設備利益 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得採用權益法之投資 處分採用權益法之投資 採用權益法之被投資公司減資退回股款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 其他金融資產 其他非流動資產 其他非流動負債 投資活動之淨現金(流出)流入 籌資活動之現金流量： 租賃本金償還 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	112年度 $ 48,477 20,744 10,820 (3,053) 140 (10,332) 10,799 (160) 28,958 (245) 23,694 (317) (14,548) (7,811) 773 (273) (60) (4,911) 1,232 (4,012) (3,239) 25,719 74,196 9,878 (140) (7,433) 76,501 (1,300) 342 - (19,566) 160 (9,320) 791 5,059 (88) (23,922) (6,778) (48,443) (55,221) (2,642) 362,971 $ 360,329	111年度 94,915 21,324 10,739 698 132 (3,463) 4,336 -
		33,766
		194 (12,344) (300) 8,583 3,515
		(352)
		(16) 3,515 3,493 (17,884)
		(10,892)
		(11,244)
		22,522
		117,437 3,016 (132) (5,212)
		115,109
		- - 21,675 (1,390) - (5,240) (350) (7,165) (97)
		7,433
		(7,421) (27,855)
		(35,276)
		87,266 275,705
		362,971

董事長： WILBER HUANG

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( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：紀姵如

會計主管：張雅萍

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附件四

亞諾法生技股份有限公司

112 年度盈餘分配表

單位:新台幣元

	單位:新台幣元	單位:新台幣元
項 目	金 額
期初未分配盈餘		64,923,293
加：112 年度稅後淨利	43,677,854
減：確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘(註1)	(618,052)
本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分 配盈餘之數額		43,059,802
減：提列法定盈餘公積 (註2)		(4,305,980)
減：提列特別盈餘公積-其他權益減項		(291,781)
可供分配盈餘		103,385,334
分配項目
股東紅利—現金(每股0.72元)	(43,598,588)
期末未分配盈餘		59,786,746

• 註 1：依據退休金精算報告認列其他綜合損益。

• 註 2：係以 112 年稅後淨利 43,677,854 元，減除依據退休金精算報告認列其他綜合損益 618,052 元 後之淨額 43,059,802 元所提列。

董事長：Wilber Huang 總經理：紀姵如 會計主管：張雅萍

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附件五

亞諾法生技股份有限公司 「董事會議事規範」修訂前後條文對照表

修訂後條文	現行條文	說明
第八條（董事會參考資料、列席人員與董事會 召開） 本公司董事會召開時，董事長室應備妥相關資 料供與會董事隨時查考。 本公司召開董事會，得視議案內容通知相關部 門或子公司之人員列席。 必要時，亦得邀請會計師、律師或其他專業人 士列席會議及說明。但討論及表決時，前述列 席人員應離席。 董事會之主席於已屆開會時間並有過半數之 董事出席時，應即宣布開會。 已屆開會時間，如全體董事有半數未出席時， 主席得宣布於當日延後開會，其延後次數以二 次為限。延後二次仍不足額者，主席得依第三 條第二項規定之程序重新召集。 前項及第十六條第二項第二款所稱全體董 事，以實際在任者計算之。	第八條（董事會參考資料、列席人員與董事會 召開） 本公司董事會召開時，董事長室應備妥相關資 料供與會董事隨時查考。 本公司召開董事會，得視議案內容通知相關部 門或子公司之人員列席。 必要時，亦得邀請會計師、律師或其他專業人 士列席會議及說明。但討論及表決時，前述列 席人員應離席。 董事會之主席於已屆開會時間並有過半數之 董事出席時，應即宣布開會。 已屆開會時間，如全體董事有半數未出席時， 主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為 限。延後二次仍不足額者，主席得依第三條第 二項規定之程序重新召集。 前項及第十六條第二項第二款所稱全體董 事，以實際在任者計算之。	爰依金融監督 管理委員會 113年1月11 日金管證發字 第 1120383996 號函，修訂本 條文以供遵 循。
第十一條(議案討論） 本公司董事會應依會議通知所排定之議事程 序進行。但經出席董事過半數同意者，得變更 之。 非經出席董事過半數同意者，主席不得逕行宣 布散會。 董事會議事進行中，若在席董事未達出席董事 過半數者，經在席董事提議，主席應宣布暫停 開會，並準用第八條第五項規定。 董事會議事進行中，主席因故無法主持會議或	第十一條(議案討論） 本公司董事會應依會議通知所排定之議事程 序進行。但經出席董事過半數同意者，得變更 之。 非經出席董事過半數同意者，主席不得逕行宣 布散會。 董事會議事進行中，若在席董事未達出席董事 過半數者，經在席董事提議，主席應宣布暫停 開會，並準用第八條第五項規定。	爰依金融監督 管理委員會 113年1月11 日金管證發字 第 1120383996 號函，修訂本 條文以供遵 循。
未依第二項規定逕行宣布散會，其代理人之選
任準用第七條第二項規定。
第 十八 條（附則） 本議事規範訂定於中華民國97年2月29日。 本議事規範於中華民國97年4月2日第一次 修正。 本議事規範於中華民國97年12月18日第二 次修正。 本議事規範於中華民國99年3月29日第三次 修正。 本議事規範於中華民國100 年12 月20日第四	第 十八 條（附則） 本議事規範訂定於中華民國97年2月29日。 本議事規範於中華民國97年4月2日第一次 修正。 本議事規範於中華民國97年12月18日第二 次修正。 本議事規範於中華民國99年3月29日第三次 修正。 本議事規範於中華民國100 年12 月20日第四	新增修訂日 期。

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修訂後條文	現行條文	說明
次修正。 本議事規範於中華民國102年3月27日第五 次修正。 本議事規範於中華民國106年3月29日第六 次修正。 本議事規範於中華民國106 年11 月9 日第七 次修正。 本議事規範於中華民國109年3月26日第八 次修正。 本議事規範於中華民國110年3月30 日第九 次修正。 本議事規範於中華民國111 年11 月9 日第十 次修正。 本議事規範於中華民國113年2月20 日第十	次修正。 本議事規範於中華民國102年3月27日第五 次修正。 本議事規範於中華民國106年3月29日第六 次修正。 本議事規範於中華民國106 年11 月9 日第七 次修正。 本議事規範於中華民國109年3月26日第八 次修正。 本議事規範於中華民國110年3月30 日第九 次修正。 本議事規範於中華民國111 年11 月9 日第十 次修正。 本議事規範之訂定及修正應經本公司董事會同 意，並提股東會報告。
一次修正。 本議事規範之訂定及修正應經本公司董事會 同意，並提股東會報告。

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