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A ONE ALFORM CO., LTD. — Audit Report / Information 2018
Mar 29, 2019
15575_rns_2019-03-29_68da832a-f9cf-4e51-9f71-067a0d8c92f0.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)에이원알폼 00260091 100000000000 20190328 1101113216276 100 94373 61455 35000 92 Y N N Y N X N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 에이원알폼
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 14기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
삼덕회계법인
&cr
목 차
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ----- -------------------------------- 1 &cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ------------------------------------------------- 6 &cr&cr 포괄손익계산서 --------------------------------------------- 8 &cr&cr 자본변동표 ------------------------------------------------- 9 &cr
현금흐름표 ------------------------------------------------- 10
&cr 주석 ---------------------------------------- ------------- 12 &cr&cr&cr내부회계관리제도 검토의견 ------------------------------------ 108&cr
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서·------------------ 109 &cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ------------------ 111&cr&cr외부감사 실시내용 -------------------------------------------- 112&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에이원알폼 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 03월 20일 |
&cr&cr
감사의견 &cr&cr 우리는 주식회사 에이원알폼(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 기타사항
&cr주식회사 에이원알폼의 2017년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 21일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정영일입니다.
&cr&cr&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2019년 3월 20일 |
&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 에이원알폼
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이원알폼 대표이사 안호중 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길 46(제월리 886) |
| (전 화) | 043-760-7800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제14(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제13(전) 기 2017년 12월 31일 현재&cr |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제14(당) 기 기말 | 제13(전) 기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 14,188,534,477 | 14,643,052,564 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 5 | 1,391,876,480 | 3,264,943,719 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | 7 | 6,893,359,201 | 8,010,306,591 |
| 3. 용역미수금 | 8 | 1,651,314,033 | 724,461,794 |
| 4. 재고자산 | 9 | 2,223,153,510 | 903,215,167 |
| 5. 기타유동금융자산 | 6,10 | 490,431,162 | 839,194,981 |
| 6. 기타비금융자산 | 11 | 1,537,678,451 | 860,243,684 |
| 7. 당기법인세자산 | 29 | 721,640 | 40,686,628 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 80,184,710,664 | 85,117,583,922 | |
| 1. 장기성매출채권 및 기타비유동채권 | 7 | 268,682,864 | 225,231,622 |
| 2. 종속기업투자 | 12 | - | 5,457,056,169 |
| 3. 기타비유동금융자산 | 6,10 | 998,346,367 | 847,167,853 |
| 4. 유형자산 | 13 | 78,600,299,142 | 78,498,482,898 |
| 5. 투자부동산 | 14 | 155,000,000 | - |
| 6. 무형자산 | 15 | 162,382,291 | 89,645,380 |
| 자 산 총 계 | 94,373,245,141 | 99,760,636,486 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 40,585,280,309 | 56,730,562,083 | |
| 1. 매입채무 및 기타유동채무 | 16 | 8,029,768,946 | 27,178,808,588 |
| 2. 용역선수금 | 8 | 3,573,727,097 | 6,906,758,566 |
| 3. 단기차입금 | 17 | 21,894,277,727 | 12,301,370,745 |
| 4. 유동성장기차입금 | 17 | 1,288,888,947 | 3,387,961,012 |
| 5. 유동성전환사채 | 19 | 5,060,060,439 | 5,324,133,855 |
| 6. 유동성금융리스부채 | 17 | 166,285,062 | - |
| 7. 유동성상환우선주부채 | 18 | - | 980,094,150 |
| 8. 당기법인세부채 | 29 | 232,484,909 | 387,996,655 |
| 9. 기타유동비금융부채 | 20 | 339,787,182 | 263,438,512 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 20,870,354,181 | 16,583,106,554 | |
| 1. 장기차입금 | 17 | 6,500,000,000 | 5,857,863,538 |
| 2. 전환사채 | 19 | 4,724,252,412 | 2,393,750,804 |
| 3. 사채 | 19 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 4. 금융리스부채 | 17 | 383,714,938 | |
| 5. 상환우선주부채 | 18 | 3,134,874,600 | 2,073,419,065 |
| 6. 퇴직급여채무 | 21 | 1,637,193,774 | 1,126,143,118 |
| 7. 기타비유동비금융부채 | 20 | 669,683,700 | 669,683,700 |
| 8. 이연법인세부채 | 29 | 1,820,634,757 | 2,462,246,329 |
| 부 채 총 계 | 61,455,634,490 | 73,313,668,637 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 1,766,663,000 | 1,766,663,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 9,568,450,528 | 3,379,192,233 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 23 | 21,449,246,894 | 20,068,363,493 |
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 22 | 133,250,229 | 1,232,749,123 |
| 자 본 총 계 | 32,917,610,651 | 26,446,967,849 | |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 94,373,245,141 | 99,760,636,486 |
별첨 주석 참조
포 괄 손 익 계 산 서
| 제14(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제13(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제14(당) 기 | 제13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,31 | 35,000,744,926 | 40,570,772,332 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 24,25 | 26,876,104,706 | 28,511,190,802 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,124,640,220 | 12,059,581,530 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26 | 3,483,847,884 | 3,115,265,103 | ||
| 대손상각비 | (15,739,911) | - | |||
| Ⅴ. 영업이익 | 4,656,532,247 | 8,944,316,427 | |||
| 1. 금융수익 | 27 | 254,844,230 | 67,801,594 | ||
| 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 10,539,055 | - | |||
| 금융이익-기타 | 244,305,175 | - | |||
| 2. 금융원가 | 27 | 3,049,151,677 | 2,289,756,405 | ||
| 3. 기타영업외수익 | 28 | 2,377,563,102 | 1,690,296,213 | ||
| 4. 기타영업외비용 | 28 | 3,755,081,771 | 3,697,463,144 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | - | |||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 484,706,131 | 4,715,194,685 | |||
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 29 | (863,375,835) | 64,454,216 | ||
| Ⅷ. 당기순이익 | 1,348,081,966 | 4,650,740,469 | |||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 22,666,102 | 148,688,381 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 22,666,102 | 148,688,381 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | 22,712,175 | 37,860,829 | ||
| 지분법자본변동 | 12 | (46,073) | 110,827,552 | ||
| Ⅹ. 당기총포괄이익 | 1,370,748,068 | 4,799,428,850 | |||
| XI. 주당이익 | 30 | ||||
| 1. 기본주당이익 | 349 | 1,153 | |||
| 2. 희석주당이익 | 349 | 1,019 |
별첨 주석 참조
자 본 변 동 표
| 제14(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제13(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 1,766,663,000 | 3,379,192,233 | 15,268,934,643 | 1,227,013,003 | 21,641,802,879 |
| 전환권대가의 발생 | - | - | - | 5,736,120 | 5,736,120 |
| 당기순이익 | - | - | 4,650,740,469 | - | 4,650,740,469 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 37,860,829 | - | 37,860,829 |
| 지분법자본변동 | - | - | 110,827,552 | - | 110,827,552 |
| 2017.12.31 (전기말) | 1,766,663,000 | 3,379,192,233 | 20,068,363,493 | 1,232,749,123 | 26,446,967,849 |
| 회계정책변경의 누적효과 | - | - | 10,135,333 | - | 10,135,333 |
| 2018.01.01(수정후 당기초) | 1,766,663,000 | 3,379,192,233 | 20,078,498,826 | 1,232,749,123 | 26,457,103,182 |
| 전환권대가의 발생 | - | - | - | 325,707,382 | 325,707,382 |
| 전환권대가의 감소 | - | 1,309,827,558 | - | (1,425,206,276) | (115,378,718) |
| 당기순이익 | - | - | 1,348,081,966 | - | 1,348,081,966 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 22,712,175 | - | 22,712,175 |
| 지분법자본변동 | - | - | (46,073) | - | (46,073) |
| 합병양도차익 | - | 4,879,430,737 | - | - | 4,879,430,737 |
| 2018.12.31(당기말) | 1,766,663,000 | 9,568,450,528 | 21,449,246,894 | 133,250,229 | 32,917,610,651 |
별첨 주석 참조
현 금 흐 름 표
| 제14(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제13(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당) 기 | 제13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 13,103,218,319 | 25,842,168,176 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 14,794,261,852 | 27,265,091,955 | ||
| (1) 당기순이익 | 1,348,081,966 | 4,650,740,469 | ||
| (2) 조정 | 19,633,165,264 | 19,389,654,281 | ||
| 법인세비용(수익) | (863,375,835) | 64,454,216 | ||
| 퇴직급여 | 451,941,024 | 335,501,244 | ||
| 감가상각비 | 14,882,162,031 | 14,043,573,062 | ||
| 무형자산상각비 | 30,712,176 | 28,975,105 | ||
| 대손상각비(충당금 환입) | (15,739,911) | 133,937,193 | ||
| 기타의대손상각비 | 32,835 | 241,709,599 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,751,117,478 | 3,445,430,540 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 702,210,455 | - | ||
| 잡손실 | 2,178,000 | - | ||
| 상환우선주부채상환손실 | 279,259,680 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | (241,709,599) | (45,836,200) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (10,741,283) | ||
| 유형자산처분이익 | (79,770,471) | (1,737,774) | ||
| 지분법이익 | (1,271,410,756) | (1,092,684,558) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (1,159,648) | - | ||
| 이자수익 | (10,539,055) | (11,224,111) | ||
| 이자비용 | 2,017,256,860 | 2,258,297,248 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (6,186,985,378) | 3,224,697,205 | ||
| 매출채권의 감소 | 18,711,061,476 | 942,186,371 | ||
| 용역미수금의 감소(증가) | (926,852,239) | 533,887,830 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (471,030,738) | 975,434,292 | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (640,478,115) | 240,671,904 | ||
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (394,199,717) | (692,906,319) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (17,944,324,844) | (2,835,469,711) | ||
| 용역선수금의 증가(감소) | (3,333,031,469) | 2,617,985,746 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | - | 1,379,384,717 | ||
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | (1,081,973,481) | 195,413,024 | ||
| 퇴직급여채무의 변동 | (106,156,251) | (131,890,649) | ||
| 2. 이자의 수취 | 7,847,388 | 12,522,944 | ||
| 3. 이자의 지급 | (1,643,100,289) | (1,126,418,922) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (55,790,632) | (309,027,801) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,065,017,003) | (24,152,869,391) | ||
| 금융자산의 취득 | (42,211,158,569) | (33,456,310,234) | ||
| 금융자산의 처분 | 42,529,195,959 | 32,934,691,111 | ||
| 대여금의 증가 | (57,311,108) | (72,478,893) | ||
| 대여금의 감소 | 86,622,210 | 101,980,665 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (54,000,000) | ||
| 합병으로 인한 현금유입액 | 3,619,032 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (24,854,659,673) | (28,800,926,580) | ||
| 유형자산의 처분 | 11,656,384,146 | 5,256,190,540 | ||
| 투자부동산의 취득 | (155,000,000) | - | ||
| 무형자산의 취득 | (6,000,000) | (1,140,000) | ||
| 장기보증금의 회수 | 96,160,000 | (99,694,000) | ||
| 장기보증금의 지급 | (152,869,000) | 38,818,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,911,268,555) | 1,139,400,525 | ||
| 단기차입금의 차입 | 18,869,088,280 | 16,308,969,719 | ||
| 단기차입금의 상환 | (20,526,249,970) | (14,228,861,701) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (7,584,451,726) | (4,318,748,566) | ||
| 유동성금융리스부채의 상환 | - | (1,621,958,927) | ||
| 유동성상환우선주부채의 상환 | (1,291,651,262) | - | ||
| 유동성전환사채의 상환 | (5,652,060,572) | - | ||
| 사채의 발행 | - | 2,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 11,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | (5,428,003,877) | - | ||
| 전환사채의 발행 | 8,152,060,572 | 1,000,000,000 | ||
| 금융리스부채의 차입 | 550,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가 | (1,873,067,239) | 2,828,699,310 | ||
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 3,264,943,719 | 436,244,409 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | ||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 1,391,876,480 | 3,264,943,719 |
별첨 주석 참조
주석
| 제14(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제13(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 |
&cr 1. 당 사의 개요&cr &cr주식회사 에이원알폼(이하 "당사"라 함)은 2005년 4월 26일에 설립되어, 건설용 장비의 제조, 임대 및 판매를 주사업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 전기 중 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 판교로 697에서 충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길 로 이 전 하였 습니다.&cr&cr한편, 당사는 2015년 12월 21일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며 당기말 현재 보통주 납입자본금은 1,766,663천원이며 , 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율&cr(%) | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안증호 | 1,257,290 | - | 1,257,290 | 32.52 | 특수관계자 |
| 백은아 | 1,222,710 | - | 1,222,710 | 31.62 | 특수관계자 |
| 중소기업은행 | 166,666 | 333,320 | 499,986 | 12.93 | |
| 안호중 | 410,000 | - | 410,000 | 10.60 | 대표이사 |
| 씨앤에이치캐피탈(주) | 375,000 | - | 375,000 | 9.70 | |
| 씨엔에이치하스피탤러티 | 76,529 | - | 76,529 | 1.98 | |
| 기타 | 25,131 | - | 25,131 | 0.65 | |
| 합 계 | 3,533,326 | 333,320 | 3,866,646 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr (1) 재무제표 작성기준&cr&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석 2-(27) 중요한 회계추정 및 가정'에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (2) 회계정책과 공시의 변경&cr &cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회 계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr - 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,391,876,480 | - | - | 1,391,876,480 |
| 매출채권및기타유동채권(*) | - | |||||
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,203,073,159 | - | - | 6,203,073,159 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,710,750 | - | - | 3,710,750 |
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 640,885,280 | - | - | 640,885,280 |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 유동성장기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 45,690,012 | - | - | 45,690,012 |
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 소계 | 6,893,359,201 | - | - | 6,893,359,201 | ||
| 기타유동금융자산 | - | |||||
| 단기매매증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 459,873,600 | - | - | 459,873,600 |
| 단기예치금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 30,557,562 | - | - | 30,557,562 |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 소계 | 490,431,162 | - | - | 490,431,162 | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | ||||||
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 253,794,000 | - | - | 253,794,000 |
| 장기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 14,888,864 | - | - | 14,888,864 |
| 소계 | 268,682,864 | - | - | 268,682,864 | ||
| 기타비유동금융자산 | ||||||
| 장기성예금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 947,037,487 | - | - | 947,037,487 |
| 매도가능증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 51,308,880 | (51,308,880) | - | - |
| 매도가능증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 | - | 51,308,880 | - | 51,308,880 |
| 소계 | 998,346,367 | - | - | 998,346,367 | ||
| 합계 | 10,042,696,074 | - | - | 51,500,920,132 |
(*)선급금 281,908천원 및 선급비용 1,225,769천원은 제외하였습니다.&cr
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 51,308천원은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr
② 금융부채의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무(*) | ||||||
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,529,610,497 | - | - | 6,529,610,497 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,199,082,786 | - | - | 1,199,082,786 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 상각후원가 | 301,075,663 | - | - | 301,075,663 |
| 소계 | 8,029,768,946 | - | - | 8,029,768,946 | ||
| 단기차입금 | ||||||
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 21,894,277,727 | - | - | 21,894,277,727 |
| 유동성장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,288,888,947 | - | - | 1,288,888,947 |
| 소계 | 23,183,166,674 | - | - | 23,183,166,674 | ||
| 금융리스부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 550,000,000 | - | - | 550,000,000 |
| 소계 | 550,000,000 | - | - | 550,000,000 | ||
| 장기차입금및전환사채 | ||||||
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,500,000,000 | - | - | 6,500,000,000 |
| 사채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
| 전환사채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 9,784,312,851 | - | - | 9,784,312,851 |
| 소계 | 18,284,312,851 | - | - | 18,284,312,851 | ||
| 기타비유동금융부채 | ||||||
| 상환전환우선주 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,134,874,600 | (3,134,874,600) | - | - |
| 상환전환우선주 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | - | 3,134,874,600 | - | 3,134,874,600 |
| 소계 | 3,134,874,600 | 3,134,874,600 | - | 6,269,749,200 | ||
| 합계 | 53,182,123,071 | 3,134,874,600 | - | 56,316,997,671 |
(*)용역선수금 3,573,727천원 및 일반선수금 10,800천원은 제외하였습니다.&cr
③ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr&cr 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 1,159 |
&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 포괄손익계산서
(단위 : 천원)
| 구분 | 2018.01.01&cr수정후 | 조정 | 2017.12.31&crK-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 37,414,154 | (10,135) | 37,424,289 |
&cr ① 계약변경&cr
기업회계기준서 제 1115호에 따라 2018년 1월 1일부터 당사는 다음 두 조건을 모두 충족하는 경우의 계약변경은 별도 계약으로 회계처리 합니다.&cr
⑴ 구별되는 약속한 재화나 용역이 추가되어 계약의 범위가 확장된다.
⑵ 계약가격이 추가로 약속한 재화나 용역의 개별 판매가격에 특정 계약 상황을 반영하여 적절히 조정한 대가(금액)만큼 상승한다. &cr
계약변경이 별도 계약으로 회계처리 하는 계약변경이 아니라면, 계약 변경일에 아직 이전되지 않은 약속한 재화나 용역(나머지 약속한 재화나 용역)을 다음 중 해당하는 방법으로 회계처리 합니다. &cr
⑴ 나머지 재화나 용역이 계약 변경일이나 그 전에 이전한 재화나 용역과 구별된다면, 그 계약변경은 기존 계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것처럼 회계처리 한다. 나머지 수행의무에 배분하는 대가(금액)는 다음 항목의 합계로 한다.
㈎ 고객이 약속한 대가(고객에게서 이미 받은 대가 포함) 중 거래가격 추정치에는 포함되었으나 아직 수익으로 인식되지 않은 금액
㈏ 계약변경의 일부로 약속한 대가
&cr⑵ 나머지 재화나 용역이 구별되지 않아서 계약 변경일에 부분적으로 이행된 단일 수행의무의 일부를 구성한다면, 그 계약변경은 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다. 계약변경이 거래가격과 수행의무의 진행률에 미치는 영향은 계약 변경일에 수익을 조정(수익의 증액이나 감액)하여 인식합니다.
&cr⑶ 나머지 재화나 용역이 ⑴과 ⑵의 경우로 결합되어 있다면, 변경된 계약에서 이행되지 아니한 수행의무(일부 미이행 포함)에 미치는 계약변경의 영향을 해당 목적에 맞는 방법으로 회계처리 합니다.&cr&cr상기의 계약변경과 관련하여, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr② 수행의무의 식별&cr
기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 알루미늄 자산 임대 계약에서 (1) 자산의 운송 (2) 설치, 임대 및 유지보수로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr
당사는 계약기간 동안 고객에게 상기의 구분된 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정이나, 자산의 운송용역의 경우 금액적으로 배분된 수익이 중요하지 않아 설치, 임대 및 유지보수용역의 단일 수행의무로 인식하 고 있습니다.
③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 알루미늄 자산의 임대&cr
당사는 고객이 주문한 특수 알루미늄 자산을 제작하여, 일반적으로 1-2 년 이내의 기간동안 임대용역을 제공하고 있습니다. 당사는 임대기간을 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있 습니다.&cr
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.
&cr당사는 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하고 있으며, 따라서 기업회계기준서 제1115호 적용시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(알루미늄 자산의 임대)와 관련한 차이는 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr④ 시간기준을 이용한 진행률 측정&cr
당사는 알루미늄 장비의 제작, 설치를 포함한 임대계약을 체결하고, 주로 1년-2년의 기간동안 임대 용역을 제공하고 있는 바, 알루미늄 장비의 공급과 임대 용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무로 판단하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약기간에 걸쳐 정액으로 인식, 수행의무가 기간에 걸쳐 일정한 경우 시간을 기준으로 진행률을 적용하도록 하고 있으며, 따라서 기업회계기준서 제1115호 적용 시 시간기준을 이용한 진행률 측정 방법으로 인한 차이는 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. &cr&cr- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도별도재무제표입니다. 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 내용을 적용하여 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr - 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr
(3) 재무제표 작성기준&cr&cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(4) 외화환산&cr
가. 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr나. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 경우 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(6) 매출채권&cr &cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. &cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(7) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr&cr3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr (8) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화 하고 있습니다. &cr&cr매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대의무는 "리스부채"로 계상하고 있습니다. 이자요소인 금융원가는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간 동안 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr (9) 배당금&cr&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(10) 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 5년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 소 모 품 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 임대용자산 | 4년 | 정액법 |
| 금융리스자산 | 4년 | 정액법 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타영업외수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.
(11) 투자부동산&cr &cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.
&cr(12) 무형자산&cr&cr 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr 무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(13) 매각예정 비유동자산&cr&cr 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. &cr&cr자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr &cr자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기 손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가 하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. &cr&cr당사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을중단영업손익으로 포괄손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동및 재무활동에서 발생하는 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.&cr &cr (14) 비금융자산의 손상&cr&cr 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치(공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액) 중 큰 금액입니다. 사용가치를 평가할 때에는 추정미래현금흐름을 이자율(화폐의 시간가치 및 자산의 고유위험을 반영한 이자율)로 할인합니다.순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상검사를 위하여 자산을 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단(현금창출단위)으로 집합화합니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배부됩니다. 자산의 회수가능액은 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키며, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각각의 장부금액에 비례하여 장부금액을 감소시킵니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr &cr매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습 니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거 기간에 인식한 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 회수가능액을 추정하여 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(15) 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후&cr원가로 측정하고 있습니다.&cr &cr (16) 금융부채 및 지분상품 &cr &cr당사의 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항 목으로 분류하고 있습니다. &cr&cr가. 지분상품&cr&cr지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.&cr &cr나. 복합금융상품&cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 측정됩니다.
다. 금융보증계약부채&cr&cr당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 인식하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택국제회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발채무 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택국제회계기준 제1018호 "수익인식" 에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다. &cr
라. 당기손익인식금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. &cr &cr마. 기타금융부채&cr&cr기타금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr바. 금융부채의 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
(17) 차입금&cr&cr차입금은 최초에 거래내용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr &cr(18) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산 을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(19) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 재무제표상 이연수익(선수수익)으로 표시하며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(20) 당기법인세와 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. &cr &cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상법인세 효과로 인식하고 있습니다. 그러나, 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는부채가 회계적이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계적이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. &cr&cr이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있 습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. &cr &cr (21) 종업원급여 &cr&cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. &cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 국고채 수익율 로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정기간(가득기간)동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.
(22) 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하고 있습니다. &cr &cr(23) 자본금&cr&cr보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. &cr&cr당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접 거래 원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. &cr&cr (24) 수익인식&cr&cr수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
가. 상품 매출&cr&cr당사는 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr나. 임대료 수입 및 기타매출&cr&cr당사는 임대료 수입에 대하여 임대계약조건에 따른 임대기간 경과 분에 대하여 수익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr다. 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 당사는 대여금 및 수취채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr&cr라. 배당금수익&cr&cr배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확보되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(25) 주당이익&cr&cr당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당순이익 을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 당기순이익에 희석성 잠재적보통주와 관련된 비용과 수익(법인세효과 반영 후)을 가감한 순손익을 희석성 잠재적보통주가 발행시(또는 기초)에 보통주로 전환된 것을 가정하여 산출한 가중평균 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(26) 부문별보고&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체수준에서 부문별 정보를 기재하였습니다. &cr&cr(27) 중요한 회계추정 및 가정&cr
전항에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr1) 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr매도가능금융자산 및 파생상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다.공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.
2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr&cr대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr
3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr&cr유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr&cr4) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr5) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
6) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
3. 범주별 금융상품&cr &cr보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역과 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산 &cr
| <당 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,391,876 | - | - | - | 1,391,876 |
| 매출채권 및 기타채권(주1) | 7,162,042 | - | - | - | 7,162,042 |
| 기타유동금융자산 | 490,431 | - | - | - | 490,431 |
| 기타비유동금융자산 | 947,037 | - | 51,309 | - | 998,346 |
| 합 계 | 9,991,386 | - | 51,309 | - | 10,042,695 |
(주1) 장기성매출채권 및 기타비유동채권이 포함되어 있습니다.&cr
| <전 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,264,944 | - | - | - | 3,264,944 |
| 매출채권 및 기타채권(주1) | 8,235,539 | - | - | - | 8,235,539 |
| 기타유동금융자산 | 839,195 | - | - | - | 839,195 |
| 기타비유동금융자산 | 732,278 | 10,741 | - | 104,149 | 847,168 |
| 합 계 | 13,071,956 | 10,741 | - | 104,149 | 13,186,846 |
(주1) 장기성매출채권 및 기타비유동채권이 포함되어 있습니다.
(2) 금융부채&cr
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 8,029,769 | 8,029,769 |
| 차입금 | - | 29,683,167 | 29,683,167 |
| 금융리스부채 | - | 550,000 | 550,000 |
| 상환우선주부채 | 3,134,875 | - | 3,134,875 |
| 전환사채 | - | 9,784,313 | 9,784,313 |
| 사채 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 3,134,875 | 50,047,249 | 53,182,124 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 27,178,808 | 27,178,808 |
| 차입금 | - | 21,547,196 | 21,547,196 |
| 상환우선주부채 | - | 3,053,513 | 3,053,513 |
| 전환사채 | - | 7,717,885 | 7,717,885 |
| 사채 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | - | 61,497,402 | 61,497,402 |
&cr(3) 범주별 손익 &cr
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금환입(대손상각비) | 499,126 | - | - | 499,126 |
| 이자수익 | 10,539 | - | - | 10,539 |
| 외환차손익 | (4,141) | - | - | (4,141) |
| 매출채권처분손실 | (8,625) | - | - | (8,625) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | (36,047) | - | (36,047) |
| 이자비용 | - | - | (2,017,257) | (2,017,257) |
| 합 계 | 496,899 | (36,047) | (2,017,257) | (1,556,405) |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금환입(대손상각비) | (88,101) | - | - | (88,101) |
| 이자수익 | 11,224 | - | - | 11,224 |
| 외환차손익 | - | - | - | - |
| 매출채권처분손실 | (23,317) | - | - | (23,317) |
| 파생상품평가이익 | - | 10,742 | - | 10,742 |
| 파생상품거래손실 | - | (8,142) | - | (8,142) |
| 이자비용 | - | - | (2,258,297) | (2,258,297) |
| 합 계 | (100,194) | 2,600 | (2,258,297) | (2,355,891) |
4. 금융자산의 양도&cr
당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통하여 매출채권을 할인하였는 바, 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 할인한 매출채권 중 만기가 도래하 지 아니한 매출채권 잔액은 각 각 1,225,849천원과 1,297,953천원입니다. 한편, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 18 참조).
&cr&cr 5. 현금및현금성자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 당사의 현금및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금 | 377 | - |
| 보통예금 | 1,391,499 | 3,264,944 |
| 합계 | 1,391,876 | 3,264,944 |
6. 사용이 제한된 금융상품&cr &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 단기예치금 | 30,558 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 정기예금 | 66,000 | 질권설정 |
| 합 계 | 96,558 |
| <전 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 단기예치금 | 769,195 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 정기예금 | 42,000 | 질권설정 |
| 합 계 | 811,195 |
&cr (주1) 당기 및 전기 중 당사는 에스비아이저축은행, 애큐온저축은행 및 애큐온캐피탈과 당사 의 장래발생 매출채권 2,788,217천원 (전기: 4,760,878천원)을 신탁대상채권으로 하고 신한금융투자(주)를 수탁회사로 하는 금전채권 신탁계약을 체결하였습니다. 동 금전신탁계약에 따른 수익증권의 우선수익자는 상기 금융기관이고 동 수익증권을 유동화(ABL)하여 차입한 한도금액은 6,000,000 천원(전기말 : 8,500,000천원 )입니다 . 상기 단기예치금은 금전신탁과 관련하여 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 금액으로서 매출채권 회수액 중 미상환된 금액입니다(주석 17 참조).
7. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(주1) | 6,203,073 | - | 7,953,265 | - |
| 대 여 금 | 45,690 | 14,889 | 56,023 | 33,867 |
| 미 수 금 | 640,885 | - | - | - |
| 미수수익 | 3,711 | - | 1,019 | - |
| 보 증 금 | - | 253,794 | - | 191,365 |
| 합 계 | 6,893,359 | 268,683 | 8,010,307 | 225,232 |
&cr(주1) 상기 매출채권 중 642,581천원(전기말: 2,065,249천원)은 금전신탁계약과 관련하여 금 전신탁대상채권에 포함되어 있으므로 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).
(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 : | ||||
| - 매출채권 | 6,520,528 | - | 8,321,917 | - |
| - 기타채권 | 708,322 | 128,827 | 75,045 | 147,805 |
| - 보증금 | - | 253,794 | - | 191,365 |
| 매출채권및기타채권 합계 | 7,228,850 | 382,621 | 8,396,962 | 339,170 |
| 대손충당금 : | ||||
| - 매출채권 | (317,455) | - | (368,652) | - |
| - 기타채권 | (18,036) | (113,938) | (18,003) | (113,938) |
| - 보증금 | - | - | - | - |
| 대손충당금 합계 | (335,491) | (113,938) | (386,655) | (113,938) |
| 매출채권및기타채권 순장부가액 : | ||||
| - 매출채권 | 6,203,073 | - | 7,953,265 | - |
| - 기타채권 | 690,286 | 14,889 | 57,042 | 33,867 |
| - 보증금 | - | 253,794 | - | 191,365 |
| 순장부가액 합계 | 6,893,359 | 268,683 | 8,010,307 | 225,232 |
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 500,593 | 523,683 |
| 대손상각비(충당금환입) | (15,707) | 88,101 |
| 채권제각 | (35,458) | (111,191) |
| 기말금액 | 449,428 | 500,593 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 5,903,141 | 7,616,606 |
| 연체기간 3개월이상 6개월이하 | 428,474 | 480,940 |
| 연체기간 6개월이상 12개월이하 | - | - |
| 연체기간 12개월 | 188,912 | 224,371 |
| 대손충당금 | (317,455) | (368,652) |
| 합 계 | 6,203,073 | 7,953,265 |
&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능금액을 산정하고 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생일로부터 정상회수기간의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며,정상회수 기간이 경과된 채권에 대해서는 연체기간에 따라 통일된 대손율(과거 경험율)을 적용하여 대손을 인식하고 있습니다.
&cr (5) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 단순수취채권으로서 할인효과가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. &cr&cr(6) 비유동 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.
8. 용역미수금 및 용역선수금&cr
보고기간종료일 현재 누적임대수익과 임대수익 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 누적임대수익(주1) | 58,892,327 | 98,490,430 |
| 진행청구액(주1) | (60,814,740) | (104,672,727) |
| 소 계 | (1,922,413) | (6,182,297) |
| 미청구임대수익(용역미수금) | 1,651,314 | 724,462 |
| 초과임대수익(용역선수금) | (3,573,727) | (6,906,759) |
| 소 계 | (1,922,413) | (6,182,297) |
&cr
9. 재고자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 1,807,448 | 903,215 |
| 제품 | 14,175 | - |
| 상품 | 401,530 | - |
| 합계 | 2,223,154 | 903,215 |
10. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금(주1) | 459,873 | 947,037 | 70,000 | 732,278 |
| 단기예치금(주1) | 30,558 | - | 769,195 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 104,149 |
| 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산(주2) | - | 51,309 | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 10,741 |
| 합 계 | 490,431 | 998,346 | 839,195 | 847,168 |
&cr(주1) 상기 정기예금 중 일부와 단기예치금 전액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).&cr&cr(주2) 상기 기타포괄손익 공정가치측정금융자산전액은 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).&cr
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 내 역 | 좌 수 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 건설업면허출자금 | 56좌 | 51,309 | - |
&cr회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(3) 당사는 당기 중 금융기관과 이자율스왑 약정을 해지하여 당기말 현재 존재하지 않습니다.
&cr
11. 기타비금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 281,909 | 122,972 |
| 선급비용 | 1,255,769 | 737,272 |
| 합 계 | 1,537,678 | 860,244 |
12. 종속기업투자주식&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당 기 말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율 | 취득가액 | 피투자회사순자산액중 회사지분액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 알폼스(주) | - | - | - | - | - |
(*) 당사는 2018년 12월 12일 기준으로 알폼스 (주)를 흡수합병하였습니다.
| <전 기 말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율 | 취득가액 | 피투자회사순자산액중 회사지분액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 알폼스(주) | 320,000 | 100.00% | 2,317,632 | 9,409,175 | 5,457,056 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자와 관련한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 알폼스(주) | 5,457,056 | - | 1,271,411 | (46) | (6,728,421) | - |
(*) 당사는 2018년 12월 12일 기준으로 알폼스 (주)를 흡수합병하였습니다.
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 알폼스(주) | 4,253,544 | - | 1,092,685 | 110,827 | 5,457,056 |
(3) 당기와 전기 중 지분법 평가시 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 내부거래미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 알폼스(주) | 3,952,117 | 867,585 | (4,819,702) | - |
(*) 당사는 2018년 12월 12일 기준으로 알폼스 (주)를 흡수합병하였습니다.
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 알폼스(주) | 4,905,382 | 606,186 | (1,559,451) | 3,952,117 |
13. 유형자산&cr &cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 임대용자산 | 리스자산 | 임목 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 취득원가 | |||||||||||
| 기초 | 6,607,486 | 6,165,141 | 317,599 | 1,302,473 | 175,397 | 130,150 | 187,316 | 87,862,177 | - | - | 102,747,739 |
| 취득 | - | - | 54,825 | 15,800 | 62,577 | 11,528 | 43,372 | 24,661,381 | 577,659 | 2,178 | 25,429,320 |
| 사업결합 | 3,476,003 | 1,685,560 | 1,360 | 1,446,339 | - | 29,344 | 250,511 | - | - | (2,178) | 6,886,939 |
| 처분 | - | - | - | (4,500) | (17,036) | - | - | (24,816,166) | - | - | (24,837,702) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (577,658) | - | - | (577,658) |
| 기말 | 10,083,489 | 7,850,701 | 373,784 | 2,760,112 | 220,938 | 171,022 | 481,199 | 87,129,734 | 577,659 | - | 109,648,638 |
| - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||||||
| 기초 | - | 166,660 | 67,232 | 152,365 | 104,444 | 124,750 | 93,231 | 23,540,574 | - | - | 24,249,256 |
| 처분 | - | - | - | - | (17,036) | - | - | (9,498,110) | - | - | (9,515,146) |
| 감가상각비 | - | 156,329 | 67,834 | 135,778 | 22,516 | 2,347 | 31,702 | 14,465,656 | 21,525 | - | 14,903,687 |
| 사업결합 | - | 461,216 | 739 | 742,733 | - | 23,298 | 204,081 | - | - | - | 1,432,067 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (21,525) | - | - | (21,525) |
| 기말 | - | 784,205 | 135,805 | 1,030,876 | 109,924 | 150,395 | 329,014 | 28,486,595 | 21,525 | - | 31,048,339 |
| - 미상각 잔액 | |||||||||||
| 기말장부금액 | 10,083,489 | 7,066,496 | 237,979 | 1,729,236 | 111,014 | 20,627 | 152,185 | 58,643,139 | 556,134 | - | 78,600,299 |
(주1)상기 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조).&cr
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 임대용자산 | 리스자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 취득원가 | |||||||||||
| 기초 | 6,607,486 | 6,015,141 | 234,748 | 1,231,073 | 169,224 | 124,500 | 157,893 | 69,970,241 | 4,300,000 | 170,000 | 88,980,306 |
| 취득 | - | 10,000 | 52,851 | 76,400 | 19,366 | 5,650 | 29,423 | 28,607,237 | - | - | 28,800,927 |
| 처분 | - | - | - | (5,000) | (13,193) | - | - | (15,015,302) | - | - | (15,033,495) |
| 대체 | - | 140,000 | 30,000 | - | - | - | - | 4,300,000 | (4,300,000) | (170,000) | - |
| 기말 | 6,607,486 | 6,165,141 | 317,599 | 1,302,473 | 175,397 | 130,150 | 187,316 | 87,862,176 | - | - | 102,747,738 |
| - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||||||
| 기초 | - | 12,532 | 7,514 | 28,117 | 92,315 | 113,413 | 66,080 | 15,440,365 | 778,959 | - | 16,539,295 |
| 처분 | - | - | - | (667) | (13,193) | - | - | (6,319,752) | - | - | (6,333,612) |
| 감가상각비 | - | 154,129 | 59,718 | 124,915 | 25,322 | 11,336 | 27,151 | 13,641,002 | - | - | 14,043,573 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | 778,959 | (778,959) | - | - |
| 기말 | - | 166,661 | 67,232 | 152,365 | 104,444 | 124,749 | 93,231 | 23,540,574 | - | - | 24,249,256 |
| - 미상각 잔액 | |||||||||||
| 기말장부금액 | 6,607,486 | 5,998,480 | 250,367 | 1,150,108 | 70,953 | 5,401 | 94,085 | 64,321,602 | - | - | 78,498,482 |
(주1) 상기 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 소유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 소재지 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길 46(공장용지 55,127.5㎡) | 6,607,486 | 6,607,486 | 4,244,818 | 3,914,052 |
| 충청북도 충주시 주덕읍 장록리 129(공장용지 28,817㎡) | 3,476,003 | - | 2,437,918 | - |
&cr 14. 투자부동산&cr &cr 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 512,000 |
| 취득 | 155,000 | - |
| 처분 | - | (512,000) |
| 기말금액 | 155,000 | - |
15. 무형자산&cr &cr당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| - 취득원가 | |||
| 기초 | 38,866 | 130,133 | 168,999 |
| 사업결합 | 2,559 | 157,649 | 160,208 |
| 취득 | - | 6,000 | 6,000 |
| 기말 | 41,425 | 293,782 | 335,207 |
| - 상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초 | 18,154 | 61,199 | 79,353 |
| 사업결합 | 1,351 | 61,408 | 62,759 |
| 상각 | 3,900 | 26,813 | 30,713 |
| 기말 | 23,405 | 149,420 | 172,825 |
| - 미상각 잔액 | |||
| 기말장부금액 | 18,020 | 144,362 | 162,382 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| - 취득원가 | |||
| 기초 | 38,866 | 128,993 | 167,859 |
| 취득 | - | 1,140 | 1,140 |
| 기말 | 38,866 | 130,133 | 168,999 |
| - 상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초 | 14,268 | 36,111 | 50,379 |
| 상각 | 3,887 | 25,088 | 28,975 |
| 기말 | 18,155 | 61,199 | 79,354 |
| - 미상각 잔액 | |||
| 기말장부금액 | 20,711 | 68,934 | 89,645 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매 입 채 무 | 6,529,610 | 24,473,935 |
| 미 지 급 금 | 1,199,083 | 2,552,335 |
| 미지급비용 | 301,076 | 152,538 |
| 합 계 | 8,029,769 | 27,178,808 |
&cr
17 . 장 단기차입금 및 금융리스부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 21,894,278 | - | 12,301,371 | - |
| 장기차입금 | 1,288,889 | 6,500,000 | 3,387,961 | 5,857,864 |
| 금융리스부채 | 166,285 | 383,715 | - | - |
| 합 계 | 23,349,452 | 6,883,715 | 15,689,332 | 5,857,864 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율&cr(당기말) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 등 | KDB산업은행 등 | 3.51% ~ 8.5% | 18,389,989 | 11,003,418 |
| 매출채권담보대출 | IBK기업은행 등 | 2.85% ~ 5.5% | 1,029,289 | 1,297,953 |
| 개인대출 | 대표이사등 | 4.60% ~ 6.90% | 2,475,000 | - |
| 합 계 | 21,894,278 | 12,301,371 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율&cr(당기말) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 우리은행 | 3.53% ~ 4.01% | 500,000 | - |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 2.98% | 6,000,000 | - |
| 일반대출 | 신한은행 | - | - | 7,245,825 |
| 기업신용대출 | 애큐온저축은행 | 6.30% | 755,556 | 1,777,778 |
| 기업신용대출 | SBI저축은행 | 6.30% | 533,333 | 222,222 |
| 소 계 | 7,788,889 | 9,245,825 | ||
| 차감: 1년이내 상환기일도래분 | (1,288,889) | (3,387,961) | ||
| 차 감 계 | 6,500,000 | 5,857,864 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율&cr(당기말) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융리스 | 씨앤에이치캐피탈(주) | 7.5% ~ 8.5% | 550,000 | 2,021,959 |
| 차감: 1년이내 상환기일도래분 | (166,285) | (2,021,959) | ||
| 차 감 계 | 383,715 | - |
(5) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 1,455,175 |
| 2020년 | 682,788 |
| 2021년 | 6,200,926 |
| 2022년 | - |
| 2023년 이후 | - |
| 합 계 | 8,338,889 |
(6) 보고기간종료일 현재 당사는 (주)씨앤에이치리스 및 (주)현대캐피탈과 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스 계약과 관련하여 향후 지급할 연도별 운용리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 70,925 |
| 2020년 | 56,804 |
| 2021년 | 36,870 |
| 2022년 | - |
| 합 계 | 164,599 |
&cr(7) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 예치금, 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,7,13,35 참조).
1 8. 상 환우선주부채&cr
(1) 상환전환우선주는 내재된 전환권을 포함하여 당기손익인식금융부채로 인식하고 매 보고기간말 공정가치로 평가하고 있으며 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주부채(유동) | - | 980,094 |
| 상환전환우선주부채(비유동) | 3,134,875 | 2,073,419 |
| 합 계 | 3,134,875 | 3,053,513 |
&cr(2) 당기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초장부가액 | 3,053,513 |
| 상환 | (980,094) |
| 평가손실 | 1,061,456 |
| 기말 장부금액 | 3,134,875 |
&cr(3) 당기말 현재 상환전환우선주부채의 주요 발행조건 및 계약사항은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 제3차 전환상환우선주 |
|---|---|
| 우선주의 종류 | 참가적, 누적적 전환상환우선주 |
| 우선주 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2015-01-15 |
| 우선주 주식수 | 333,320주 |
| 미전환 주식수 | 333,320주 |
| 주당 발행금액 | 6,000원 |
| 총 발행금액 | 1,999,920,000원 |
| 배당조건 | 1주당 액면가액의 1%(누적적)&cr보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주 배당률과 동일하게 수령(참가적) |
| 상환조건 | 투자원금에 발행일로부터 상환전일까지의 기간에 대하여 연복리 6%를 적용한 이자상당액 가산(단, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 상환가액에서 차감) |
| 전환비율 및 발행할 주식의 종류 | 원칙적으로 우선주 1주에 대하여 보통주1주 교부&cr주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우에는 그에 비례하여 조정&cr단, 기업공개(유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장) 및 합병 시, 전환비율은 보통주 1주 또는 [투자자의 1주당 조정 전환가격 ÷ (공모가(일주당 합병가격) ×0.7) ] 의 비율로 계산된 수량 중 높은 비율을 조정함 |
| 상환청구기간 | 회사가 본건 주식 발행일로부터 3년이내 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에 상장되지 못할 경우 본건 주식 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지 |
| 전환청구기간 | 발행일 다음날부터 10년 경과일(존속기간 만료일) 전일까지 |
&cr 상기 조건에 따라 상환전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품으로 자본이 아닌 당기손익인식금융부채로 분류되었습니다.
19 . 전환사 채 및 사채&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(유동) | 5,060,060 | 5,324,134 |
| 전환사채(비유동) | 4,724,253 | 2,393,751 |
| 합 계 | 9,784,313 | 7,717,885 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제3회 사모전환사채 | 제5회 사모전환사채 | 제6회 사모전환사채 | 제7회 사모전환사채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2016-10-07 | 2018-05-02 | 2018-06-08 | 2018-09-05 | |
| 만기일 | 2019-10-07 | 2020-01-02 | 2021-06-08 | 2020-10-05 | |
| 상환조건 | 만기일시상환 | 분할상환 | 만기일시상환 | 분할상환 | |
| 발행가액 | 2,500,000 | 2,000,000 | 4,000,000 | 2,500,000 | 11,000,000 |
| 액면금액 | 2,500,000 | 1,300,000 | 4,000,000 | 2,200,000 | 10,000,000 |
| 사채상환할증금 | 397,950 | - | 656,255 | - | 1,054,205 |
| 전환권조정 | (229,970) | (8,580) | (1,031,343) | - | (1,269,892) |
| 차감잔액 | 2,667,980 | 1,291,420 | 3,624,912 | 2,200,000 | 9,784,313 |
| 전환권대가 | 316,031 | 11,570 | 450,971 | - | 778,571 |
(3) 당기말 현재 미상환된 전환사채 및 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제3회 기명식 사모전환사채 |
|---|---|
| 종류 | 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 2,500,000,000원 |
| 기말잔액 | 2,500,000,000원 |
| 발 행 일 | 2016-10-07 |
| 만 기 일 | 2019-10-07 |
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기이자율 | 6.00% |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 1.0% 발행일 기준 매 1년 후급 |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 &cr115.918%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 2017.10.07 ~ 2019.10.06 |
| 전환시 발행주식 | ㈜에이원알폼 기명식 보통주 |
| 전환비율 | 100.00% |
| 전환가액 조정 | 1. 주식배당, 유·무상증자, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr3. 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련사채 발행하는 경우&cr4. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 IPO를 하는 경우(SPAC과의 합병 포함) IPO 공모가격의 70% 금액과 전환가액 중 작은 금액으로 조정 |
| 전환가액(주1) | 15,861원 |
| 조기상환청구권 | 본 사채발행일로부터 3년 이내 유가증권 시장 또는 2년 이내 코스닥 시장에 상장하여야 하며 그러하지 아니할 때 사채권자는 회사에 기한전 상환 청구 |
| 구분 | 제5회 기명식 사모전환사채 |
|---|---|
| 종류 | 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 2,000,000,000원 |
| 기말잔액 | 1,300,000,000원 |
| 발 행 일 | 2018-05-02 |
| 만 기 일 | 2020-01-02 |
| 표면이자율 | 4.20% |
| 만기이자율 | 4.20% |
| 이자지급조건 | 사채이자는 사채발행일로부터 상환일 전일까지 일단위로 계산하고, 발행일로부터 매 1개월마다 발행일 응당일에 1개월분의 이자 후급 |
| 상환방법 | 전환기간동안 전환권이 행사되지 아니한 경우 사채발행일이후 2018.06.02부터 매월 2일에 1억원씩 총20회 분할상환 |
| 전환청구기간 | 2019.05.02 ~ 2020.01.01 |
| 전환시 발행주식 | ㈜에이원알폼 기명식 보통주 |
| 전환비율 | 100.00% |
| 전환가액 조정 | 1. 전환청구를 하기전에 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 기타 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 |
| 전환가액(주1) | 61,000원 |
| 조기상환청구권 | 해당사항 없음. 단, 인수자의 동의하에 발행자가 조기상환 가능 |
| 구분 | 제6회 기명식 사모전환사채 |
|---|---|
| 종류 | 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 4,000,000,000 |
| 기말잔액 | 4,000,000,000 |
| 발 행 일 | 2018-06-08 |
| 만 기 일 | 2021-06-08 |
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기이자율 | 6.00% |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 1.0% 발행일 기준 매 3개월 후급 |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.4064%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 2019.06.08 ~ 2021.06.07 |
| 전환시 발행주식 | ㈜에이원알폼 기명식 보통주 |
| 전환비율 | 100.00% |
| 전환가액 조정 | 1. 전환청구를 하기전에 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 기타 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우&cr2. 주권을 상장(코스당시장 상장 포함)한 후전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련사채 발행하는 경우 |
| 전환가액(주1) | 13,900원 |
| 조기상환청구권 | 본 사채발행일로부터 2년 후 조기상환 청구가능하며, 조기상환청구권 행사 시 보장수익률은 6.0% 적용 |
| 매수청구권 | 본 사채발행일로부터 2년 후 발행금액의 20%를 매수 청구가능하며, 매수청구권 행사 시 보장수익률은 8.0% 적용 |
| 구분 | 제7회 기명식 사모전환사채 |
|---|---|
| 종류 | 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 2,500,000,000 |
| 기말잔액 | 2,200,000,000 |
| 발 행 일 | 2018-09-05 |
| 만 기 일 | 2020-10-05 |
| 표면이자율 | 3.53% |
| 만기이자율 | 3.53% |
| 이자지급조건 | 사채이자는 사채발행일로부터 상환일 전일까지 일단위로 계산하고, 발행일로부터 매 1개월마다 발행일 응당일에 1개월분의 이자 후급 |
| 상환방법 | 전환기간동안 전환권이 행사되지 아니한 경우 사채발행일이후 2018.10.05부터 매월 5일에 1억원씩 총25회 분할상환 |
| 전환청구기간 | 2019.09.05 ~ 2020.10.04 |
| 전환시 발행주식 | ㈜에이원알폼 기명식 보통주 |
| 전환비율 | 100.00% |
| 전환가액 조정 | 1. 전환청구를 하기전에 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 기타 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 |
| 전환가액(주1) | 65,000원 |
| 조기상환청구권 | 해당사항 없음. 단, 인수자의 동의하에 발행자가 조기상환 가능 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 사채(비유동) | 2,000,000 | 2,000,000 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 제2회 기명식 사모사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2017-04-27 |
| 만기일 | 2020-04-27 |
| 상환조건 | 만기일시상환 |
| 발행가액 | 2,000,000 |
| 액면금액 | 2,000,000 |
| 사채상환할증금 | - |
| 전환권조정 | - |
| 차감잔액 | 2,000,000 |
&cr(6) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 제2회 기명식 사모사채 |
|---|---|
| 종류 | 기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 권면총액 | 2,000,000,000원 |
| 기말잔액 | 2,000,000,000원 |
| 발 행 일 | 2017-04-27 |
| 만 기 일 | 2020-04-27 |
| 표면이자율 | 2.862% |
| 만기이자율 | 2.862% |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 2.862% 발행일 기준 매 3개월 후급 |
| 상환방법 | 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매수청구권 | 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 원금 전부에 대해 발행회사가 청구 가능 |
20. 기타비금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 10,800 | - | - | - |
| 선수수익 | - | 669,684 | - | 669,684 |
| 부가세예수금 | 248,136 | - | 201,065 | - |
| 예수금 | 80,851 | - | 62,374 | - |
| 합 계 | 339,787 | 669,684 | 263,439 | 669,684 |
- 확정급여부채&cr &cr(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,913,827 | 1,380,025 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (276,633) | (253,882) |
| 확정급여부채 | 1,637,194 | 1,126,143 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,126,143 | 971,072 |
| 포괄손익계산서에서 인식하는 총비용 | 422,824 | 286,961 |
| 사용자의 기여금 | (17,849) | (60,000) |
| 지급액 | (88,308) | (71,890) |
| 사업결합(주1) | 194,384 | - |
| 기말금액 | 1,637,194 | 1,126,143 |
(주1) 종속회사 합병에 따른 고용승계(주석 36참조)
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,380,025 | 1,162,566 |
| 당기근무원가 | 421,109 | 311,669 |
| 이자원가 | 39,507 | 29,555 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적 가정 의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | - | - |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보 험수리적 손실(이익) | 55,651 | (20,760) |
| 재무 적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | (90,562) | (31,115) |
| 지급액 | (88,308) | (71,890) |
| 사업결합 | 196,404 | - |
| 기말금액 | 1,913,827 | 1,380,025 |
&cr(5) 당기와 전기 중에 불입한 사외적립자산의 공정가치변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 253,881 | 191,494 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 8,676 | 5,723 |
| 재측정요소 | (5,793) | (3,335) |
| 지급액 | - | - |
| 사용자의 기여금 | 17,849 | 60,000 |
| 합병승계 | 2,020 | - |
| 기말금액 | 276,633 | 253,882 |
&cr 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 2,883천원과 2,388천원입니다.
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 421,109 | 311,669 |
| 이자원가 | 39,507 | 29,555 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (8,676) | (5,723) |
| 합 계 | 451,940 | 335,501 |
(7) 당기와 전기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판관비) | 164,932 | 145,203 |
| 퇴직급여(임대원가) | 187,152 | 184,048 |
| 퇴직급여(제조원가) | 99,856 | 6,250 |
| 합 계 | 451,940 | 335,501 |
&cr (8) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 7.30% | 8.60% |
| 할인율 | 2.43% | 2.94% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1%상승시 | 1%하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1,805,290 | 1,298,781 |
| 임금상승률 | 2,033,325 | 1,469,191 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1%상승시 | 1%하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1,298,781 | 1,094,120 |
| 임금상승률 | 1,469,191 | 1,237,416 |
&cr(10) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 276,633 | 100.00% | 253,882 | 100% |
22. 납입자본&cr &cr (1) 자본금 &cr &cr보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 3,533,326주 | 3,533,326주 |
| 자본금 | 1,766,663천원 | 1,766,663천원 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,379,192 | 3,379,192 |
| 기타자본잉여금&cr(합병차익)(주1) | 4,879,430 | - |
| 기타자본잉여금 | 1,309,828 | - |
| 합계 | 9,568,451 | 3,379,192 |
(주1) 회사는 2018년 12월 12일을 기준으로 알폼스(주)를 흡수합병하였습니다. 지배기업과 종속기업간 합병이므로 재무제표상 장부가액으로 합병회계처리를 수행하였으며, 종속기업투자주식과 종속회사로부터 승계되는 순자산의 장부가액과의 차이를 기타자본잉여금(합병차익)으로 계상하였습니다.(주석 36참조)
(3) 기타자본구성요소&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 전환권대가(주1) | 778,571 | 1,878,070 |
| 기타자본조정 | (645,321) | (645,321) |
| 합계 | 133,250 | 1,232,749 |
&cr (주1) 당기중 제5회, 제6회 기명식 사모사채를 발행함에 따라 462,541천원 증가하였고, 제2회 및 제4회 기명식 사모사채를 상환함에 따라 1,562,039천원 감소하였습니다. &cr&cr
23. 이익잉여금 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 14,005 | 14,005 |
| 확정급여재측정요소 | (130,331) | (153,043) |
| 지분법자본변동 | 82,199 | 82,246 |
| 미처분이익잉여금 | 21,483,374 | 20,125,155 |
| 합 계 | 21,449,247 | 20,068,363 |
&cr(주1) 이익준비금은 법정준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
| 제 14(당) 기 | 2018년 01월 01일 부터 | 제 13(전) 기 | 2017년 01월 01일 부터 | ||
| 2018년 12월 31일 까지 | 2017년 12월 31일 까지 | ||||
| 처분예정일 | 2019년 03월 28일 | 처분확정일 | 2018년 03월 30일 |
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 21,483,374,251 | 20,125,156,952 | ||
| 1.회계정책의 변경 | 10,135,333 | - | ||
| 2.전기이월미처분이익잉여금 | 20,125,156,952 | 15,474,416,483 | ||
| 3.당기순이익 | 1,348,081,966 | 4,650,740,469 | ||
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 21,483,374,251 | 20,125,156,952 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 21,483,374,251 | 20,125,156,952 |
- 매출 및 매출원가&cr &cr당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매출원가 | 매출총이익 | 매출 | 매출원가 | 매출총이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대료수입 | 31,136,538 | 23,088,775 | 8,047,763 | 37,424,290 | 25,623,892 | 11,800,398 |
| 기타매출 | 3,338,109 | 3,344,880 | (6,771) | 3,146,482 | 2,887,299 | 259,184 |
| 상품매출 | 84,133 | 128,000 | (43,867) | - | - | - |
| 제품매출 | 441,965 | 314,449 | 127,516 | - | - | - |
| 합 계 | 35,000,745 | 26,876,104 | 8,124,641 | 40,570,772 | 28,511,191 | 12,059,582 |
25 . 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타매출원가(주1) | 임대매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타매출매입액 | 3,478,532 | - | - | 3,478,532 |
| 원재료 사용액 | 8,264,227 | - | - | 8,264,227 |
| 타계정대체액 | (19,081,686) | - | - | (19,081,686) |
| 종원원급여 | 945,150 | 1,325,296 | 1,925,696 | 4,196,142 |
| 복리후생비 | 143,379 | 142,480 | 236,065 | 521,924 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 370,645 | 14,470,915 | 71,314 | 14,912,874 |
| 지급임차료 | 42,522 | 959,656 | 222,898 | 1,225,076 |
| 수선비 | 24,839 | 1,896,419 | 3,151 | 1,924,409 |
| 소모품비 | 782,688 | 3,021,888 | 11,848 | 3,816,424 |
| 대손상각비 | - | - | (15,740) | (15,740) |
| 기타 | 8,817,034 | 1,272,121 | 1,012,876 | 11,102,031 |
| 합계 | 3,787,330 | 23,088,775 | 3,468,108 | 30,344,213 |
(주1) 상기 기타매출원가에는 상품 및 제품 매출원가금액이 포함되어 있습니다. &cr
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타매출원가 | 임대매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타매출매입액 | 2,887,299 | - | - | 2,887,299 |
| 원재료 사용액 | 11,262,655 | - | - | 11,262,655 |
| 타계정대체액 | (19,875,103) | - | - | (19,875,103) |
| 종원원급여 | 629,733 | 1,545,217 | 1,644,775 | 3,819,725 |
| 복리후생비 | 220,687 | 162,177 | 337,070 | 719,934 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 349,644 | 13,664,353 | 58,550 | 14,072,547 |
| 지급임차료 | 19,261 | 2,477,285 | 103,563 | 2,600,109 |
| 수선비 | 27,187 | 2,596,103 | 2,134 | 2,625,424 |
| 소모품비 | 1,220,318 | 2,849,311 | 6,927 | 4,076,556 |
| 대손상각비(충당금 환입) | - | - | 133,937 | 133,937 |
| 기타 | 6,145,618 | 2,329,446 | 828,309 | 9,303,373 |
| 합계 | 2,887,299 | 25,623,892 | 3,115,265 | 31,626,456 |
26 . 판매비와관리비 &cr &cr당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 75,093 | 160 |
| 운반비 | 11,425 | 436 |
| 판매비 소계 | 86,518 | 596 |
| 단기급여 | 1,760,764 | 1,499,572 |
| 퇴직급여 | 164,932 | 145,203 |
| 지급임차료 | 222,898 | 103,563 |
| 지급수수료 | 361,787 | 353,560 |
| 접대비 | 138,321 | 96,380 |
| 교육훈련비 | 798 | 957 |
| 감가상각비 | 40,602 | 29,575 |
| 무형자산상각비 | 30,712 | 28,975 |
| 대손상각비 | (15,740) | 133,937 |
| 세금과공과금 | 103,337 | 79,085 |
| 소모품비 | 11,848 | 6,927 |
| 기타관리비 | 561,331 | 636,935 |
| 관리비 소계 | 3,381,590 | 3,114,669 |
| 총합계 | 3,468,108 | 3,115,265 |
27 . 순금융원가(수익)&cr &cr당기와 전기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 10,539 | 11,224 |
| 배당금수익 | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | 241,710 | 45,836 |
| 외환차익 | 1,436 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 1,159 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 10,742 |
| 합 계 | 254,844 | 67,802 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,017,257 | 2,258,297 |
| 기타의대손상각비 | 33 | - |
| 외환차손 | 5,576 | - |
| 매출채권처분손실 | 8,625 | 23,317 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 평가손실 | 702,210 | - |
| 상환우선주부채상환손실 | 279,260 | - |
| 사채상환손실 | 143 | - |
| 파생상품거래손실 | 36,048 | 8,142 |
| 합 계 | 3,049,152 | 2,289,756 |
28 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr &cr(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 30,661 | 33,933 |
| 유형자산처분이익 | 79,771 | 1,738 |
| 지분법이익 | 1,271,411 | 1,092,685 |
| 수입임대료 | 1,200 | 1,200 |
| 부산물매각이익 | 994,520 | 560,741 |
| 합 계 | 2,377,563 | 1,690,297 |
&cr (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,140 | 10,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 241,710 |
| 유형자산처분손실 | 3,751,118 | 3,445,431 |
| 잡손실 | 2,824 | 323 |
| 합 계 | 3,755,082 | 3,697,464 |
29 . 법인세 &cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 231,812 | 348,710 |
| 전기 법인세의 환급액 | (570,702) | (428,011) |
| 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) | (2,462,246) | (2,306,195) |
| 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) | (1,820,634) | (2,462,246) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (641,612) | 156,051 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 117,126 | (12,296) |
| 총 법인세비용(수익) | (863,376) | 64,454 |
&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 484,706 | 4,715,195 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 84,635 | 1,015,343 | ||
| 조정사항 | (948,011) | (950,889) | ||
| - 비공제비용 | 28,353 | 10,332 | ||
| - 이연법인세 미인식 일시적차이 | (279,710) | (264,773) | ||
| - 공제감면세액 | (869,382) | (272,259) | ||
| - 기타 | 172,728 | (424,189) | ||
| 법인세비용(수익) | (863,376) | 64,454 | ||
| 유효법인세율(주1) | - | 1.4% |
(주1) 당기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 법인세효과로 인한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적 차이 | 법인세효과 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 1,380,025 | 425,706 | 88,308 | 1,717,423 | 377,833 |
| 퇴직연금운용자산 | (253,881) | (20,732) | - | (274,613) | (60,415) |
| 대손충당금 | 200,093 | 398,919 | 194,562 | 404,450 | 88,979 |
| 전환사채 | 217,885 | (600,988) | (167,416) | (215,687) | (47,451) |
| 차량운반구 | (10,450) | - | - | (10,450) | (2,299) |
| 공구와기구 | (440) | - | (466) | 26 | 6 |
| 비품 | (38,778) | - | (2,213) | (36,565) | (8,044) |
| 임대용자산 | (15,200,367) | 2,345,055 | (2,151,497) | (10,703,815) | (2,354,839) |
| 금융리스자산 | 1,797,219 | - | - | 1,797,219 | 395,388 |
| 종속기업투자(주1) | (3,139,424) | (1,271,411) | (4,410,835) | - | - |
| 국고보조금 | 669,684 | - | - | 669,684 | 147,330 |
| 기타 | 46,981 | 192,241 | (10,451) | 249,673 | 54,928 |
| 사업결합 | - | (1,872,957) | - | (1,872,957) | (412,050) |
| 소 계 | (14,331,453) | (404,167) | (6,460,008) | (8,275,612) | (1,820,634) |
| 인식제외 금액(주1) | (3,139,424) | (1,271,411) | (4,410,835) | - | - |
| 합 계 | (11,192,029) | 867,244 | (2,049,173) | (8,275,612) | (1,820,634) |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적 차이 | 법인세효과 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 1,162,566 | 289,349 | 71,890 | 1,380,025 | 303,605 |
| 퇴직연금운용자산 | (191,494) | (62,387) | - | (253,881) | (55,854) |
| 대손충당금 | 442,251 | 194,561 | 436,719 | 200,093 | 44,020 |
| 전환사채 | (675,480) | (7,354) | (900,719) | 217,885 | 47,935 |
| 차량운반구 | (21,503) | (2) | (11,055) | (10,450) | (2,299) |
| 공구와기구 | (23,586) | - | (23,146) | (440) | (97) |
| 비품 | (44,468) | - | (5,690) | (38,778) | (8,531) |
| 임대용자산 | (13,595,578) | (4,424,975) | (2,820,186) | (15,200,367) | (3,344,081) |
| 금융리스자산 | 1,797,219 | - | - | 1,797,219 | 395,388 |
| 종속기업투자(주1) | (1,935,912) | (1,092,685) | 110,827 | (3,139,424) | (690,673) |
| 국고보조금 | 669,684 | - | - | 669,684 | 147,330 |
| 기타 | (2,317) | 46,983 | (2,315) | 46,981 | 10,337 |
| 소 계 | (12,418,618) | (5,056,510) | (3,143,675) | (14,331,453) | (3,152,920) |
| 인식제외 금액(주1) | (1,935,912) | (1,092,685) | 110,827 | (3,139,424) | (690,674) |
| 합 계 | (10,482,706) | (3,963,825) | (3,254,502) | (11,192,029) | (2,462,246) |
&cr(주 1) 당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
&cr 보고기간종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.&cr
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,026,578 | 904,595 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 90,215 | 44,020 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,937,428) | (3,410,861) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,820,635) | (2,462,246) |
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(6) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 29,118 | (6,405) | 22,713 | 48,540 | (10,678) | 37,862 |
| 전환권대가(전환사채) | (561,509) | 123,531 | (437,977) | 7,354 | (1,618) | 5,736 |
| 합 계 | (532,391) | 117,126 | (415,264) | 55,894 | (12,296) | 43,598 |
(7) 당기와 전기의 당기법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 722 | 40,687 |
| 당기법인세부채 | (232,485) | (387,997) |
30 . 주당이익 &cr &cr (1) 기본주당순이익 &cr
가. 당기와 전기의 보통주 당기순이익은 다음과 같습니다 .
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,348,081,966 | 4,650,740,469 |
| 조정항목 | ||
| 전환상환우선주 귀속분(주1) | (116,209,935) | (576,518,920) |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 1,231,872,031 | 4,074,221,549 |
(주1) 전환상환우선주는 잔여재산분배에 관하여 보통주에 우선권을 보유하고 있어 보통주 당기순이익 계산시 전환상환우선주에 해당하는 부분은 차감하였습니다.
&cr나. 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 1,231,872,031 | 4,074,221,549 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,533,326 | 3,533,326 |
| 기본주당이익 | 349 | 1,153 |
한편, 당기와 전기 중 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 2018-01-01 | 2018-12-31 | 3,533,326 | 365 | 365 | 1,289,663,990 |
| 합 계 | 1,289,663,990 | |||||
| 일 수 | 365 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,533,326 | |||||
| 전 기 | 2017-01-01 | 2017-12-31 | 3,533,326 | 365 | 365 | 1,289,663,990 |
| 합 계 | 1,289,663,990 | |||||
| 일 수 | 365 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,533,326 |
(2) 희석주당순이익&cr&cr가. 당사의 당기와 전기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주 | 178,930 | 499,980 |
| 전환사채 | 654,935 | 858,767 |
| 합 계 | 833,865 | 1,358,747 |
&cr나. 당사의 희석화효과를 반영한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 1,231,872,031 | 4,074,221,549 |
| 희석화증권 관련 비용조정(법인세효과 차감) | - | 716,498,837 |
| 가감계 | 1,231,872,031 | 4,790,720,386 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,533,326 | 4,699,972 |
| 희석주당이익 | 349 | 1,019 |
한편, 당기와 전기 중 희석증권을 포함한 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 2018-01-01 | 2018-12-31 | 3,533,326 | 365 | 365 | 1,289,663,990 |
| 합 계 | 1,289,663,990 | |||||
| 일 수 | 365 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,533,326 | |||||
| 전 기 | 2017-01-01 | 2017-12-31 | 3,533,326 | 365 | 365 | 1,289,663,990 |
| 2017-01-01 | 2017-12-31 | 666,666 | 365 | 365 | 243,333,090 | |
| 2017-01-01 | 2017-12-31 | 333,320 | 365 | 365 | 121,661,800 | |
| 2017-01-01 | 2017-12-31 | 166,660 | 365 | 365 | 60,830,900 | |
| 합 계 | 1,715,489,780 | |||||
| 일 수 | 365 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 4,699,972 |
희석주당순이익의 산출을 위한 가중평균유통주식수는 희석성 잠재적보통주가 발행시점 또는 기초에 보통주로 전환되는 것을 가정하여 산정하였습니다.
&cr다. 당기와 전기 중, 반희석화효과로 인하여 희석주당순이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제3회 기명식 전환사채 | 157,619주 | 157,619주 |
| 제4회 기명식 전환사채 | - | 34,482주 |
| 제5회 기명식 전환사채 | 21,311주 | - |
| 제6회 기명식 전환사채 | 287,769주 | - |
| 제7회 기명식 전환사채 | 33,846주 | - |
| 제3회 상환전환우선주 | 330,320주 | - |
| 합계 | 833,865주 | 192,101주 |
31 . 부문정보&cr &cr당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당사는 건설용 장비의 제조, 임대 및 판매를 주요사업으로 하고 있는 바, 당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료수입 | 31,136,538 | 37,424,290 |
| 기타매출 | 3,338,109 | 3,146,482 |
| 상품매출 | 84,133 | - |
| 제품매출 | 441,965 | - |
| 합 계 | 35,000,745 | 40,570,772 |
(2) 주요 고객에 대한 정보 &cr&cr 당사의 매출 중 연매출액의 10%를 초과하는 업체(현대산업개발)는 1곳이며 매출액은 4,332,198천원입니다. &cr &cr(3) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으며, 매출은 국내 및 해외(소재지:중국)에서 발생하고 있습니다.
32 . 위험관리&cr &cr (1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 최적 자본구조 달성을 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 61,455,634 | 73,313,669 |
| 자본 (B) | 32,917,611 | 26,446,968 |
| 현금및현금성자산(C) | 1,391,876 | 3,264,944 |
| 이자부부채 (D) | 45,152,354 | 34,318,594 |
| 부채비율 (A/B) | 187% | 277% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 133% | 117% |
&cr (2) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인한 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
1 ) 유동성위험관리&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 21,894,278 | - | - | - | 21,894,278 |
| 장기차입금 | 1,455,175 | 682,788 | 6,200,926 | - | 8,338,889 |
| 유동성금융리스부채 | 166,285 | - | - | - | 166,285 |
| 금융리스부채 | - | 182,788 | 200,927 | - | 383,715 |
| 상환우선주부채 | - | - | - | 3,134,875 | 3,134,875 |
| 전환사채 | 5,297,950 | 3,500,000 | 4,652,061 | - | 13,450,011 |
| 사채 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 28,813,688 | 6,365,576 | 11,053,914 | 3,134,875 | 49,368,053 |
&cr 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성한 것이며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 아니합니다. &cr
2) 신용위험관리&cr&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 신용보강이 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 신용보강이 필요한 경우 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 6,520,528 | 8,321,917 |
| 기타채권 | 1,090,943 | 414,215 |
| 합 계 | 7,611,471 | 8,736,132 |
&cr(주1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준에 의한 금액입니다.&cr&cr 3 ) 이자율위험관리&cr &cr당사의 이자율 위 험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기 및 장기차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 또한 금융기관과의 이자율스왑 계약을 체결하여 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr한편, 당사는 당기말 현재 변동금리 조건 이자부부채가 없습니다. 따라서 이자율 변동에 대한 민감도분석(이자율 1%P 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향)을 아니합니다. &cr&cr4) 기타가격위험요소&cr&cr 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당 기말 현재 51백만원입니다.
&cr (3) 금융자산 및 금융부채의 측정&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| - 매도가능금융자산 | - | - | 104,149 | 104,149 |
| - 파생상품자산 | - | - | 10,741 | 10,741 |
| - 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | 51,309 | 51,309 | - | - |
| - 기타비유동금융자산 | 947,037 | 947,037 | 732,278 | 732,278 |
| - 기타유동금융자산 | 490,431 | 490,431 | 839,195 | 839,195 |
| - 현금및현금성자산 | 1,391,876 | 1,391,876 | 3,264,944 | 3,264,944 |
| - 매출채권및기타채권(유동 및 비유동) | 7,162,042 | 7,162,042 | 8,235,539 | 8,235,539 |
| 금융자산합계 | 10,042,695 | 10,042,695 | 13,186,846 | 13,186,846 |
| 금융부채 : | ||||
| - 매입채무및기타채무(유동 및 비유동) | 8,029,769 | 8,029,769 | 27,178,808 | 27,178,808 |
| - 차입금 | 29,683,167 | 29,683,167 | 21,547,196 | 21,547,196 |
| - 금융리스부채 | 550,000 | 550,000 | - | - |
| - 상환우선주부채 | 3,134,875 | 3,134,875 | 3,053,513 | 3,053,513 |
| - 전환사채 | 9,784,313 | 9,784,313 | 7,717,885 | 7,717,885 |
| - 사채 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 금융부채합계 | 53,182,124 | 53,182,124 | 61,497,402 | 61,497,402 |
&cr 당사는 상기 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
2) 공정가치서열체계&cr&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계수준은 다음과 같습니다. &cr&cr- 수준1: 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr- 수준2: 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr- 수준3: 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
&cr 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품(대여금 및 수취채권 제외)의 상기 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | 51,309 | - | - | 51,309 | 51,309 |
3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산이나 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | - | 104,149 |
&cr &cr 33 . 특수관계자&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 특수관계내역 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| - | 알폼스(주) | (주1) |
| (주)설뫼(구, 플레이포럼) | (주)설뫼(구, 플레이포럼) | 기타 |
(주1) 당기중에 종속기업 알폼스(주)를 흡수합병하여 특수관계가 소멸하였습니다.
(2) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당사의 주요 경영진은 당해 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 925,083 | 834,404 |
| 퇴직급여 | 89,977 | 70,252 |
| 합 계 | 1,015,060 | 904,656 |
&cr (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무&cr&cr보고기간종료일 현재의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 채권 합계 | - | - | |
| 알폼스(주) | 매입채무 | - | 18,507,883 |
| (주)설뫼 | 미지급금 | - | 808,798 |
| 대표이사 | 미지급금 | 72,594 | 72,594 |
| 채무 합계 | 72,594 | 19,389,275 |
(4) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 수익 합계 | - | - | |
| 알폼스(주) | 유형자산 취득(주1) | 5,168,583 | 8,075,321 |
| 수선비 등(주1) | 1,846,933 | 3,383,426 | |
| 상품 매입 | 92,825 | - | |
| (주)설뫼 | 유형자산 취득 | - | 735,271 |
| 비용 합계 | 7,108,341 | 12,194,018 |
(주1) 당기중에 종속기업 알폼스(주)를 흡수합병하여 특수관계가 해소되었습니다.&cr
(5) 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있으며, 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 35 참조).
34. 현금흐름표 &cr &cr (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사업결합으로 인한 대체 | 24,299,471 | - |
| 리스자산의 임대용자산 대체 | - | 3,521,041 |
| 임대용자산의 리스자산 대체 | 577,658 | - |
| 건설중인자산의 건물 및 구축물 대체 | - | 170,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,429,860 | 3,880,771 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 166,285 | - |
| 금융리스부채와 기타보증금의 상계 | - | 400,000 |
| 상환우선주부채의 유동성 대체 | - | 980,094 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 5,060,060 | 3,977,742 |
| 전환권대가의 기타자본잉여금 대체 | 1,140,951 | - |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 | 35,458 | 111,191 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 &cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 전환사채 | 사채 | 금융리스부채 | 상환우선주부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | |||||||
| 기초 장부금액 | 12,301,371 | 3,387,961 | 5,324,134 | - | - | 980,094 | 21,993,560 |
| 사업결합 | 10,950,069 | 55,520 | - | - | - | - | 11,005,589 |
| 현금유입 | 18,869,088 | - | - | - | - | - | 18,869,088 |
| 현금유출 | (20,526,250) | (7,584,452) | (5,652,061) | - | - | (1,291,651) | (35,054,414) |
| 상각 | - | - | 327,927 | - | - | 311,557 | 639,484 |
| 대체 | - | 5,429,860 | 5,060,060 | - | 166,285 | - | 10,656,205 |
| 기말 장부금액 | 21,594,278 | 1,288,889 | 5,060,060 | - | 166,285 | - | 28,109,512 |
| 비유동항목 | |||||||
| 기초 장부금액 | - | 5,857,864 | 2,393,751 | 2,000,000 | - | 2,073,419 | 12,325,034 |
| 사업결합 | - | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| 현금유입 | - | 11,000,000 | 7,080,456 | - | 550,000 | - | 18,630,456 |
| 현금유출 | - | (5,428,004) | - | - | - | - | (5,428,004) |
| 상각 및 평가 | - | - | 310,106 | - | - | 1,061,456 | 1,371,562 |
| 대체 | - | (5,429,860) | (5,060,060) | - | (166,285) | - | (10,656,205) |
| 기말 장부금액 | - | 6,500,000 | 4,724,252 | 2,000,000 | 383,715 | 3,134,875 | 16,742,842 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 전환사채 | 사채 | 금융리스부채 | 상환우선주부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | |||||||
| 기초 장부금액 | 10,221,263 | 3,825,938 | - | - | 2,021,959 | - | 16,069,160 |
| 현금유입 | 16,308,970 | - | 1,000,000 | - | - | - | 17,308,970 |
| 현금유출 | (14,228,862) | (4,318,748) | - | - | (1,621,959) | - | (20,169,569) |
| 상각 | - | - | 346,392 | - | - | - | 346,392 |
| 대체 | - | 3,880,771 | 3,977,742 | - | (400,000) | 980,094 | 8,438,607 |
| 기말 장부금액 | 12,301,371 | 3,387,961 | 5,324,134 | - | - | 980,094 | 21,993,560 |
| 비유동항목 | |||||||
| 기초 장부금액 | - | 7,738,635 | 5,824,520 | - | - | 2,859,940 | 16,423,095 |
| 현금유입 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 현금유출 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | 546,973 | - | - | 193,573 | 740,546 |
| 대체 | - | (3,880,771) | (3,977,742) | - | - | (980,094) | (8,838,607) |
| 기말 장부금액 | - | 5,857,864 | 2,393,751 | 2,000,000 | - | 2,073,419 | 12,325,034 |
35 . 우발사항 및 약정사항 과 보험가입자산&cr
보고기간종료일 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 및 담보 내역과 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증, 소송내역 및 주요계약은 다음과 같습니다. &cr
(1) 제공받은 담보 및 보증 현황&cr
<당기말>
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공물건 | 설정금액 | 금융기관 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 900,000 | KB국민은행 |
| 신용보증서 | 360,000 | ||
| 대표이사 | 지급보증 | 671,000 | |
| 대표이사 | 지급보증 | 500,000 | IBK기업은행 |
| 500,000 | |||
| 1,000,000 | |||
| 대표이사 | 지급보증 | 4,800,000 | KDB산업은행 |
| 4,800,000 | |||
| 1,000,000 | |||
| 신용보증기금 | 지급보증 | 1,494,000 | 신한은행 |
| 대표이사 | 지급보증 | 199,200 | |
| 199,200 | |||
| 기술보증기금 | 지급보증 | 1,594,600 | 우리은행 |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 204,000 | |
| 대표이사 | 지급보증 | 3,360,000 | |
| 1,679,200 | |||
| 합병전 &cr알폼스(주) 대표이사 | 부동산 | 1,200,000 | |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 255,000 | KEB하나은행 |
| 대표이사 | 지급보증 | 7,200,000 | |
| 54,000 | |||
| 2,400,000 | |||
| 3,000,000 | |||
| 대표이사 | 지급보증 | 2,600,000 | SBI 저축은행 |
| 알폼스(주1) | 지급보증 | 2,600,000 | |
| 대표이사 | 지급보증 | 2,600,000 | 애큐온[HK]저축은행 |
| 알폼스(주1) | 지급보증 | 2,600,000 | |
| 대표이사 | 지급보증 | 1,000,000 | KB캐피탈 |
| 알폼스(주1) | 지급보증 | 1,000,000 | |
| 대표이사 | 지급보증 | 1,000,000 | 씨앤에이치캐피탈 |
| 650,000 | |||
| 150,000 | |||
| 150,000 | |||
| 550,000 | |||
| 대표이사 | 지급보증 | 2,000,000 | 유진투자증권 |
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 | 4,599,741 | 서울보증보험 |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증보험 | 545,122 | |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 16,000 | |
| 합계 | 59,431,063 |
(주1) 당사는 2018년 12월 12일 종속기업 알폼스(주)를 흡수합병하였습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공물건 | 설정금액 | 금융기관 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 지급보증 | 1,300,000 | KB캐피탈 |
| 알폼스(주) | |||
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 1,260,000 | KB국민은행 |
| 대표이사 | 지급보증 | 363,000 | |
| 대표이사 | 지급보증 | 9,600,000 | KDB산업은행 |
| 알폼스(주) | 지급보증 | 9,600,000 | |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 1,494,000 | 신한은행 |
| 대표이사 | 지급보증 | 11,792,354 | |
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 229,500 | 우리은행 |
| 대표이사 | 지급보증 | 775,800 | |
| 대표이사 | 지급보증 | 3,250,000 | 애큐온캐피탈 |
| 알폼스(주) | 3,250,000 | ||
| 대표이사 | 지급보증 | 780,000 | 씨앤에이치캐피탈 |
| 알폼스(주) | 지급보증 | 6,202,822 | 서울보증보험 |
| 서울보증보험 | 이행계약보증 등 | 6,680,060 | 서울보증보험 |
| 알폼스(주) | 지급보증 | 5,200,000 | 애큐온[HK]저축은행 |
| 대표이사 | 5,200,000 | ||
| 알폼스(주) | 지급보증 | 2,600,000 | SBI저축은행 |
| 대표이사 | 2,600,000 | ||
| 대표이사 | 지급보증 | 2,400,000 | KEB하나은행 |
| 대표이사 | 지급보증 | 2,000,000 | 유진투자증권 |
| 대표이사 | 지급보증 | 1,284,000 | IBK기업은행 |
| 합계 | 77,861,536 |
&cr(2) 제공한 보증의 내역
(단위 : 천원)
| 내용 | 제공받는자 | 연대보증등의 한도 | 관련금융기관 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 알폼스(주) | - | 54,000 | KEB하나은행 |
| - | 1,920,000 | KDB산업은행 | ||
| - | 360,000 | 신한은행 | ||
| - | 255,000 | 기술보증기금 | ||
| - | 1,594,600 | 기술보증기금 | ||
| - | 396,000 | KB국민은행 | ||
| - | 2,269,600 | 우리은행 | ||
| 합계 | - | 6,849,200 |
(주1) 당사는 2018년 12월 12일 종속기업 알폼스(주)를 흡수합병하였습니다.
(3) 제공한 담보 내역 현황&cr&cr <당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 설정금액 | 관련차입금 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물(괴산) | 10,200,000 | 8,200,000 | KEB하나은행 |
| 2종수익증권증서 | 2,400,000 | 3,500,000 | KEB하나은행 |
| 토지 및 건물(괴산) | 12,200,000, | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 4,000,000 | |||
| 999,798 | |||
| 토지 및 건물(충주) | 5,206,600 | 2,691,535 | 우리은행 |
| 출자증권 | 51,309 | - | 전문건설공제조합 |
| 정기적금 | 48,000 | 230,000 | 우리은행 |
| 매출채권 | 489,083 | 1,066,667 | 애큐온[HK]저축은행/&crSBI 저축은행 |
| 담보예치금 | 274,027 | ||
| 매출채권 | 153,498 | 222,222 | 애큐온[HK]저축은행 |
| 담보예치금 | 112,338 | ||
| 매출채권 | 704,872 | - | KB국민은행 |
| 매출채권 | 324,417 | - | 신한은행 |
| 매출채권 | 196,560 | - | 우리은행 |
| 합계 | 32,360,704 | 24,910,222 |
&cr<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 설정금액 | 관련차입금 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 10,200,000 | 7,245,825 | 신한은행 |
| 토지 및 건물 | 2,000,000 | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 매도가능금융자산 | 51,142 | - | 전문건설공제조합 |
| 정기적금 | 24,000 | 230,000 | 우리은행 |
| 매출채권 | 593,627 | 444,444 | 애큐온[HK]저축은행/&crSBI저축은행 |
| 단기예치금 | 224,600 | ||
| 매출채권 | 323,561 | 625,000 | 애큐온캐피탈 |
| 단기예치금 | 433,784 | ||
| 매출채권 | 1,148,061 | 1,555,556 | 애큐온[HK]저축은행 |
| 단기예치금 | 119,699 | ||
| 매도가능금융자산 | 54,000 | - | 유진투자증권 |
| 2종수익증권증서 | 1,200,000 | 125,000 | KEB하나은행 |
| 매출채권 | 852,053 | - | KB국민은행 |
| 매출채권 | 75,900 | - | 신한은행 |
| 매출채권 | 370,000 | - | 우리은행 |
| 매출채권 | 650,000 | - | KEB하나은행 |
| 합계 | 18,320,427 | 14,225,825 |
&cr(4) 주요 계약의 내역&cr&cr당사는 2018년 3월말 중국 광동성 소재 포세린 타일 제조 및 판매회사인 모나리자(MONALISA)그룹과 동사 브랜드 포세린 패널(Porcelain Panel)의 국내 독점 판매계약을 체결하고, 연간판매 약정금액은 1,500만 위안으로 합의하였습니다. 동 계약과 관련하여 연간판매 약정금액의 20%에 해당하는 300만 위안을 선급금으로 지급함과 동시에 동 금액에 상당하는 포세린 패널을 수입하여 판매를 개시하였습니다.&cr&cr(5) 보험가입내역&cr&cr당기 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 보험내역 | 부보금액 |
|---|---|---|
| (주)메리츠화재해상보험 | 가스사고배상책임보험 | 380,000 |
| 화재보험 | 3,742,763 | |
| (주)신용보증기금 | 매출채권보증보험 | 5,016,000 |
&cr (6) 소송내역&cr&cr당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 공사대금청구소송이며, 관련 소송가액은 537,950천원입니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 상기의 결과가 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
36. 사 업결합&cr &cr (1) 당사는 2018년 10월 8일 이사회 결의에 의거 2018년 12월 12일자로 회사의 종속기업인 알폼스(주)를 합병하였습니다. 이 합병은 합병비율이 1:0인 무증자흡수합병 방식이며, 소규모합병에 해당하므로 합병회사의 승인을 위한 주주총회는 2018년 11월 7일 이사회결의로 갈음하였습니다.&cr&cr(2) 동 사업결합에서 발생한 식별가능한 순자산가액은 11,607,853천원이며 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합이므로 합병대상회사의 순자산과 지급한 합병대가(종속기업투자자산 장부금액)와의 차이는 모두 자본으로 인식하였습니다.&cr &cr (3) 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득한 자산, 인수한 부채의 내역 및 평가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 인수대가 | |
| 종속기업투자주식 | 6,728,421 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| I. 자산 | |
| - 당좌자산 | 17,721,633 |
| - 재고자산 | 848,908 |
| - 투자자산 | 166,534 |
| - 유형자산 | 5,459,228 |
| - 무형자산 | 97,449 |
| - 기타비유동 | 5,720 |
| 자산총계(A) | 24,299,472 |
| II. 부채 | |
| - 유동부채 | 11,997,235 |
| - 비유동부채 | 694,384 |
| 부채총계(B) | 12,691,619 |
| 식별가능한 순자산가액(C=A-B) | 11,607,853 |
| 기타자본항목 | 4,879,432 |
37. 재무제표의 확정 및 승인&cr &cr 당사의 재무제표는 2019년 2월 22일 이사회에 의해 확정되었으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr주식회사 에이원알폼&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에이원알폼의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서&cr
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr&cr&cr
| 주식회사 에이원알폼 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 20일 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 에이원알폼의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에이원알폼의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
| 삼 덕 회 계 법 인 | |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
운영실태보고서_에이원알폼.jpg 운영실태보고서_에이원알폼 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에이원알폼2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211143------75-105030124110------174150810140140308300------456450820190170432410------630600
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.06.171감사 위험 평가 및 전반감사계획 수립2018.08.06~2018.08.1054-반기 별도 검토2018.10.22~2018.10.2653-계정에 대한 전반적 분석 등 중간 감사2019.02.25~2019.03.0154-별도 재무제표 감사2019.01.02~2019.01.032 괴산공장 & 충주공장 및 공사현장 유형자산2019.01.021 괴산공장(본사)-OOO-22018.11.30 및 2019.03.12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 30일회사의 감사 및 재무담당이사&cr삼덕회계법인 업무담당이사대면회의-감사팀의 구성&cr-재무제표 감사의 목적&cr-책임구분&cr-감사계획 및 독립성 등22019년 03월 12일회사의 감사 및 재무담당이사&cr삼덕회계법인 업무담당이사서면보고-감사팀의 구성 및 기말감사일정&cr-책임구분&cr-부정위험&cr-감사진행상황 및 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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