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Chapters Group AG
Quarterly Report • Oct 10, 2022
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Quarterly Report
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Halbjahresbericht 2022
| HALBJAHRESBERICHT 2022 |
||||
|---|---|---|---|---|
| ________________ | ||||
| Auf | einen Blick |
|||
| 1. Halbjahr 2022 |
Geschäftsjahr 2021 |
|||
| Operative Beteiligungsunternehmen |
22 | 20 | ||
| Investiertes Kapital |
€78,1 Mio. |
€67,8 Mio. |
||
| Umsatz* | € 24,7 Mio. |
€ 43,6 Mio. |
||
| EBTIDA* | € 6,9 Mio. |
€ 12,8 Mio. |
||
| Mitarbeiter*innen | ~400 | ~380 | ||
| Basiswert je Aktie |
€6,39 | €4,69 | ||
| Gewinn je Aktie |
€0,15 | €0,38 | ||
| * | ||||
| Liebe | Aktionär*innen, | rund 90% an der |
Voigt Software und Beratung |
|
| liebe | Freund*innen des Unternehmens, |
AG erworben, |
die eine Softwarelösung für |
|
| bereits | im Geschäftsbericht 2021 konnten wir |
Bauträger anbietet |
und die bereits bestehende |
|
| Ihnen | und Euch berichten, dass sich die |
Beteiligungen Softwarelösungen |
an Unternehmen mit für Bau und |
|
| Unternehmensgruppe auch in den ersten |
Immobilienbranche | innerhalb der Ookam |
||
| Monaten | des Jahres 2022 dynamisch |
Software GmbH |
ergänzt. | |
| weiterentwickelt hat. Im ersten Halbjahr 2022 |
* | |||
| haben NGC |
sich unsere Beteiligungsplattformen Nachfolgekapital GmbH und Ookam |
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| Software | GmbH an drei weiteren operativen |
Der Basiswert als zentrale Kennzahl für die Entwicklung der Gruppe hat sich seit dem |
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| Unternehmen beteiligt: |
Jahresende 2021 |
positiv entwickelt und beläuft |
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| Die | NGC Nachfolgekapital GmbH hat mit dem |
sich zum Ende |
des ersten Halbjahres 2022 auf |
|
| Erwerb | der Calmund & Riemer GmbH eine |
€6,39 je Aktie |
(31.12.2021: €4,69 je Aktie). Der |
|
| Effekt aus der |
im April 2022 durchgeführten |
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Unternehmen beteiligt: Die NGC Nachfolgekapital GmbH hat mit dem Erwerb der Calmund & Riemer GmbH eine weitere Add on Transaktion im Bereich Gebäudedienstleistungen durchgeführt. Das
Unternehmen mit Sitz in Duisburg ist im Bereich Schädlingsbekämpfung und Hygienetechnik tätig und gehört zur NGC Dienstleistungen Gruppe, die sich bereits an der Bastex Schädlingsbekämpfung und Hygienetechnik GmbH und der gelford GmbH Gebäudereinigung und Dienstleistungen mit Sitz in Essen beteiligt hat. Softwarelösung für Einsatzorganisation
________________
Jahresende 2021 positiv entwickelt und beläuft sich zum Ende des ersten Halbjahres 2022 auf 6,39 je Aktie (31.12.2021: 4,69 je Aktie). Der Effekt aus der im April 2022 durchgeführten Kapitalerhöhung beläuft sich auf etwa 1,50 je Aktie. Für den Basiswert werden die zur Gruppe gehörenden operativen Beteiligungs unternehmen auf Basis des für das laufende
* Summe über alle operativ tätigen Gruppenunternehmen, die zur Gruppe gehören (soweit nicht börsennotiert), unabhängig vom Erwerbszeitpunkt und vom Anteil der MEDIQON Group AG am jeweiligen Unternehmen. Durch die Ookam Software GmbH wurden 100% der Anteile an der blaulichtSMS GmbH mit Sitz in Wien erworben, die eine (Feuerwehr, Bergwacht etc.) zur Alarmierung und Koordination anbietet. Zudem wurden Geschäftsjahr erwarteten adjustierten EBITDAS mit dem bei Kauf zu Grunde gelegten Multiples bewertet. Der hiervon abzüglich der Nettoverschuldung der jeweiligen Gesellschaft auf die MEDIQON Group AG entfallende Anteil fließt in die Berechnung ein. Die inzwischen 22 operativen Unternehmen, die zur Gruppe gehören, haben sich in dem turbulenten gesamtwirtschaftlichen Umfeld im ersten Halbjahr 2022 insgesamt gut entwickelt.
genutzt.
Gruppe geschaffen. beteiligt hat.
abgeschlossen:
Dienstleistungen für Tor und Türsystemen
MEDIQON Group AG HALBJAHRESBERICHT 2022 Seite 2 __________________________________________________________________________________ Die positive Entwicklung des Basiswerts der operativen Beteiligungsunternehmen spiegelt somit das Wachstum der Gruppe einerseits als auch die stabile Ertragskraft unserer Tochterfirmen andererseits wider. Zusätzlich werden die Aktiva und Passiva (im Wesentlichen das Wertpapierportfolio zum Marktwert, der Kassenbestand sowie die Anleihe) der MEDIQON Group AG als Einzelgesellschaft berücksichtigt. Die aktuell sehr ausgeprägten Schwankungen an den Kapitalmärkten zeigen sich dabei in unserem Wertpapierportfolio. Wir sehen hier in den kommenden Wochen und Monaten erhebliche Chancen für die MEDIQON Group AG und haben die Verwerfungen für den selektiven Aufbau von Aktienpositionen Außerdem haben wir als MEDIQON Group AG unseren Anteil an der Fintiba GmbH von 21,5% auf 39,9% ausbauen können. Fintiba ist einer der führenden Anbieter für die Unterstützung internationaler Student*innen und Young Professionals auf ihrem Weg nach Deutschland und bietet Visa Bewerbenden die Möglichkeit, online und aus dem Ausland heraus ein für den Visumsprozess notwendiges Sperrkonto zu eröffnen. Darüber hinaus unterstützt Fintiba seine Kund*innen u.a. bei dem Abschluss von Versicherungen und Mietbürgschaften. Seit unserer initialen Beteiligung an der Gesellschaft im Mai 2021 hat sich das Unternehmen unter dem Führungsteam um den Gründer herum hervorragend entwickelt und profitiert geschäftsmodelinhärent vom aktuell steigenden Zinsniveau. Wir wollen die
Der Gewinn je Aktie als zweite Kennzahl beläuft sich zum 30.06.2022 auf 0,15 je Aktie, wobei der den handelsrechtlichen Abschreibungen auf das Wertpapierdepot geschuldete Halbjahresverlust der MEDIQON Group AG als Muttergesellschaft in Höhe von rund 2 Mio. in vollem Umfang berücksichtigt wird. ***** Mit der im April 2022 erfolgreich durchgeführten Kapitalerhöhung durch die Ausgabe von rund 5 Mio. neuer Aktien zu einem Bezugspreis von 10,40 je Aktie haben wir im ersten Halbjahr zudem die Basis für Fintiba GmbH langfristig als Partner auf ihrem Weg zum zentralen Anlaufpunkt für internationale Studierende begleiten und freuen uns, mit dem Ausbau unseres Anteils den nächsten Schritt auf diesem Weg gemacht zu haben. ***** Die Beteiligungsplattformen prüfen fortlaufend neue Transaktionen und mit der von Ihnen, liebe Aktionär*innen zur Verfügung gestellten, langfristigen Kapitalbasis sehen wir uns als Gruppe gut aufgestellt, um gerade in einem herausfordernden Kapital
hohe Flexibilität für das weitere Wachstum der Seit dem Stichtag für den Zwischenabschluss wurden bereits zwei weitere Transaktionen für die Fortschreibung des Wachstumspfands Die NGC Nachfolgekapital GmbH hat sich an der ENTRO Gruppe beteiligt, die sich ihrerseits an einem Unternehmen im Bereich technische und Finanzmarktumfeld das Wachstum der Gruppe langfristig und unternehmerisch voranzutreiben. Wir schätzen den persönlichen Austausch mit Ihnen, liebe Aktionär*innen und möchten uns für Ihr zahlreiches Erscheinen zur Hauptversammlung im Juli 2022 und für Ihre Unterstützung und das Vertrauen in die Entwicklung der Gruppe bedanken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Jan Hendrik Mohr Marlene Carl
Ihre
(inklusive thesaurierter Zinsen auf die Gesellschafterdarlehen) beläuft sich auf EUR 39,78 Mio. (31.12.2021: 36,99 Mio.) Neben dem Basiswert der operativen Beteiligungsunternehmen fließen der Marktwert zum jeweiligen Stichtag des Wertpapierdepots der MEDIQON Group AG als oberste Muttergesellschaft sowie die Nettoverschuldung der MEDIQON Group AG in die Berechnung ein. Gewinn je Aktie
Gruppenstruktur zum 30.06.2022
Vereinfachte Darstellung ohne zwischengeschaltete Akquisitionsgesellschaften 100% Anteilsbesitz soweit nicht anders angegeben
Zusammengefasster (verkürzter) Lagebericht zum 30. Juni 2022
Die Unternehmensgruppe
Die MEDIQON Group AG investiert in attraktive Unternehmen mit Sitz in der DACH-Region. Die Unternehmensbeteiligungen der MEDIQON Group AG an operativ tätigen Unternehmen (den "Beteiligungsunternehmen") finden dabei in der Regel nicht über eine direkte Beteiligung der MEDIQON Group AG statt. Stattdessen werden Beteiligungsplattformen etabliert, an denen die MEDIQON Group AG meist mehrheitlich beteiligt ist. Die Beteiligungsplattformen beteiligen sich wiederum an den operativen Gesellschaften. Das für die Beteiligungen notwendige Eigenkapital wird durch die MEDIQON Group AG als oberste Muttergesellschaft zur Verfügung gestellt.
Im Rahmen der Unternehmensstrategie beteiligt sich die MEDIQON Group AG in Einzelfällen auch – entweder direkt oder über die MEDIQON Beteiligungsgesellschaft mbH – mit einem Minderheitenanteil an operativen Unternehmen.
Die MEDIQON Group AG verfolgt das Ziel, den Unternehmenswert der Gruppe langfristig und nachhaltig zu steigern. Hierzu soll das bestehende Unternehmensbeteiligungsportfolio auch in den nächsten Jahren weiter ausgebaut werden – sowohl durch akquisitorisches Wachstum der bestehenden Beteiligungsplattformen als auch durch die Gründung neuer Beteiligungsplattformen oder direkten Beteiligungen an operativen Unternehmen.
Bei ihren Unternehmensbeteiligungen verfolgt die MEDIQON Group AG - so wie auch die Beteiligungsplattformen – einen unternehmerischen und langfristigen Ansatz. Die Entwicklung der operativen Beteiligungsunternehmen soll nachhaltig und partnerschaftlich mit den jeweiligen Geschäftsführer*innen und Mitarbeiter*innen vorangetrieben werden.
Zum 30.06.2022 gehören drei Beteiligungsplattformen zur Gruppe, an denen die MEDIQON Group AG mit jeweils 80% beteiligt ist. Die verbleibenden 20% liegen jeweils bei den Geschäftsführern der Beteiligungsplattformen im Rahmen einer Management-Beteiligung.
Die NGC Nachfolgekapital GmbH investiert in profitable Unternehmen, die bei der Unternehmensnachfolge aus finanziellen und / oder personellen Gründen professionelle Unterstützung oder einen Kapitalpartner für weiteres Wachstum benötigen. Dabei bringt die NGC Nachfolgekapital GmbH das Kapital und Talente für die Fortführung und/oder Erweiterung der Geschäftsführung der operativen Unternehmen zusammen.
Zum 30.06.2022 hat sich die NGC Nachfolgekapital GmbH an insgesamt sechs operativen Unternehmen beteiligt, davon drei im Rahmen von Add-on Transaktionen zu bereits bestehenden Beteiligungsunternehmen im Segment Gebäudedienstleistungen und Bildung.
Die Ookam Software GmbH fokussiert sich auf den Aufbau einer dezentral organisierten Software-Gruppe sowie den Aufbau eines Talentpools von Führungskräften innerhalb der Ookam-Organisation, die die operativen Unternehmen führen. Bei den Zielunternehmen handelt es sich um Anbieter von vertikaler Branchensoftware und spezialisierte Technologieunternehmen, die sich durch langfristige Kundenbindung und damit einhergehend einen Anteil an wiederkehrenden Umsätzen auszeichnen. Zum 30.06.2022 hat sich die Ookam Software GmbH an insgesamt 11 operativen Softwareunternehmen beteiligt, die auf verschiedenste Branchen – von der blechverarbeitenden Industrie über Hausverwaltungen, Bauträger und Projektentwicklung bis zu Orchestern – zugeschnittene Softwarelösungen anbieten.
Die CarMa Holding GmbH konzentriert sich auf den Telekommunikationsmarkt in Deutschland, insbesondere im Bereich Glasfaser. Integraler Bestandteil der Strategie ist der Aufbau der carrierwerke GmbH die ein modernes und umfangreiches Dienstleistungskonzept für Breitbandnetze für Stadtwerke, Kommunen und andere Netzinhaber anbietet.
Zudem hält die MEDIQON Group AG zum 30.06.2022 21,5%1 der Anteile an der Fintiba GmbH. Die Fintiba GmbH wurde 2016 gegründet und hat sich in den letzten Jahren als einer der führenden Anbieter für die Unterstützung internationaler und Young Professionals auf ihrem Weg nach Deutschland etabliert, insbesondere durch die Möglichkeit, online und aus dem Ausland heraus ein für den Visumsprozess notwendiges Sperrkonto zu eröffnen. Anders als bei den drei Beteiligungsplattformen hat sich die MEDIQON Group AG hier direkt an einem operativ tätigen Unternehmen beteiligt. Unter der Geschäftsführung von Gründer Bastian Krieghoff ist das Unternehmen in den letzten Jahren stark und profitabel gewachsen. Zudem wurde ein Führungsteam aufgebaut, welches eine hohe Skalierung und Entwicklung des Geschäfts ermöglicht. Die Vision der Fintiba GmbH ist es, der zentrale Anlaufpunkt für alle in Deutschland benötigten Produkte & Services für ausländische Studierende und Young Professionals zu sein.
Geschäftsentwicklung im ersten Halbjahr 2022 und wesentliche Kennzahlen
Auch im ersten Halbjahr 2022 wurde das Wachstum der Gruppe erfolgreich fortgesetzt. Durch die im April 2022 durchgeführte Kapitalerhöhung sind der Gesellschaft weitere liquide Mittel von EUR 41,60 Mio. zugeflossen, die bereits teilweise in den Erwerb neuer operativer Unternehmen investiert worden sind.
Die beiden Beteiligungsplattformen NGC Nachfolgekapital GmbH und Ookam Software GmbH haben sich insgesamt an drei weiteren operativen Unternehmen beteiligt. Zudem hat eine kleinere Add-on Akquisition durch eine besteiligung der Ookam Software GmbH stattgefunden. Wie bereits im Geschäft- und Lagebericht 2021 ausführlich dargestellt, wurde die vetera GmbH, eine Tochtergesellschaft der NGC Nachfolgekapital GmbH, im ersten Halbjahr Teil der Nordhealth A/S. Die NGC Nachfolgekapital GmbH wird die weitere Entwicklung von Vetera als Anteilseigner der Nordhealth A/S begleiten
Zum 30.06.2022 gehören damit insgesamt 22 operative Beteiligungsunternehmen zur Gruppe, davon zwei im Rahmen von Minderheitsbeteiligungen (31.12.2021: 20 Unternehmen, davon zwei Minderheitsbeteiligungen).
Die deutsche Wirtschaft wird – nach leichter Erholung von den pandemiebedingten Einschränkungen Anfang des Jahres, durch die hohe Inflation, Russlands Krieg gegen die Ukraine und Lieferengpässe belastet. Die Geschäftsmodelle der zur Gruppe gehörenden operativen Unternehmen zeichnen sich allerdings durch eine hohe Stabilität aus und haben sich - trotz des außerordentlich turbulenten Umfelds - insgesamt positiv entwickelt. Auf Ebene der MEDIQON Group AG als Einzelgesellschaft haben die Kursverluste im ersten Halbjahr 2022 zu einem Rückgang des Marktwertes des von der Gesellschaft geführten Wertpapierportfolios geführt, was sich im handelsrechtlichen Halbjahresergebnis und dem Beitrag des Wertpapierportfolios zum Basiswert als wesentliche Kennzahl für die Entwicklung des Unternehmenswerts widerspiegelt.
4 Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieses Zwischenabschlusses hat sich der Anteil auf 39,9% erhöht.
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| Umsatz | EBITDA (ausgewiesen)3 |
|
|---|---|---|
| Summe operativer Beteiligungsunternehmen | € 24,7 Mio. | € 6,1 Mio. |
| davon aus Minderheitsbeteiliqunqen | € 5,0 Mio. | € 0,3 Mio. |
| davon vor Erwerbszeitpunkt | € 1,4 Mio. | € 0,4 Mio. |
| davon Veräußerungszeitpunkt | € 0,7 Mio. | € 0,1 Mio. |
| Summe operativer Beteiligungsunternehmen im Konzernabschluss | € 19,1 Mio. | € 5,4 Mio. |
| Beteiligungsplattformen und Akquisitionsgesellschaften | € 0,0 Mio. | € - 1,2 Mio. |
| MEDIQON Group AG und MEDIQON Beteiligungsqesellschaft | € 0,0 Mio. | € - 0,8 Mio. |
| Wert im Konzernabschluss | € 19,1 Mio. | € 3,4 Mio. |
Überleitungsrechnung Umsatz und EBITDA zum Konzernabschluss
Adjustierter Gewinn je Aktie
Dem Geschäftsmodell der MEDIQON Group AG und ihren Tochtergesellschaften inhärent ist das Konzernergebnis der Gesellschaft in besonderem Maße durch die Ergebnisse der Kapitalkonsolidierung, die resultierenden Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und die Auflösung des im Rahmen der Kaufpreisallokation aufgedeckten Auftragsbestands sowie die damit einhergehende Auflösung der passiven latenten Steuern geprägt. Darüber hinaus hat die Abschreibung auf den Geschäfts- und Firmenwert einen signifikanten Einfluss auf das Konzernergebnis. Für den adjustierten Konzerngewinn wird der Konzernjahresüberschuss um diese Effekte (sowie die daraus entfallenden Anteile auf Minderheiten) korrigiert. Zudem wird – wie auch für Umsatz und EBITDA – das Ergebnis der im laufenden Geschäftsjahr erworbenen Unternehmen, das vor dem Erwerb durch eine Gruppengesellschaft erzielt wurde, mitberücksichtigt (anteilig korrigiert um die Anteile der Minderheitsgesellschafter auf den verschiedenen Ebenen). Das Ergebnis aus assoziierten Unternehmen wird für die Berechnung nur dann berücksichtigt, wenn es sich um Ausschüttungen handelt (nach Steuern).
3 Für die Berechnung des ausgewiesenen EBITDAs werden die aus der Kaufpreisallokation resultierende Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie Erträge, Verluste und Kosten aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens nicht berücksichtigt. Die Berechnung findet sich in Erläuterungen zur Ertragslage des Konzerns.
Überleitungsrechnung vom Konzernergebnis zum adjustieren Gewinn je Aktie (in EUR Tsd.)
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Jahresüberschuss/-fehlbetrag | € 520,29 | -€ 2.266,97 | |
| Anteile anderer Gesellschafter | € 457,03 | -€ 1.094,05 | |
| Konzernverlust | € 63,26 | -€ 1.172,91 | |
| + | Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen aus Kaufpreisallokation | € 271,65 | € 735,97 |
| + | Abschreibungen auf Vermögensgegenstände aus Kaufpreisallokation und Geschäfts- und Firmenwerte |
€ 3.258,51 | € 4.241,59 |
| Auflösung passiver latenter Steuern | € 256,14 | € 448,15 | |
| davon in Anteilen anderer Gesellschafter enthalten | € 837,27 | € 1.266,44 | |
| + | Sonstige Konsolidierungsbedingte Anpassungen | -€ 585,42 | € 8,90 |
| + | Korrektur des Konzernverlusts aus den Ergebnissen der Kapitalkonsolidierung | € 1.851,34 | € 3.271,86 |
| Ergebnis aus assoziierten Unternehmen | -€ 147,74 | -€ 851,63 | |
| + | Erhaltene Dividende aus assoziierten Unternehmen | € 129,00 | |
| + | Korrektur des Konzernverlusts aus den Ergebnissen assoziierter Unternehmen | € 147,74 | € 980,63 |
| + | Ergebnisse von Tochterunternehmen vor Erwerbszeitpunkt | € 341,10 | € 1.484,66 |
| davon Anteilen andere Gesellschafter | € 92,05 | € 394,14 | |
| + | Korrektur des Konzernverlusts aus Ergebnissen vor Erwerbszeitpunkt | € 249,05 | € 1.090,52 |
| ll | Adjustierter Konzerngewinn | € 2.311,39 | € 4.170,09 |
| Anzahl Aktien zum Jahresende | 14.999.333 | 10.999.513 | |
| Adj. Gewinn je Aktie | € 0,15 | € 0,38 |
Bei den sonstigen konsolidierungsbedingten Anpassungen im ersten Halbjahr 2022 handelt es sich im Wesentlichen um die Korrektur um Erträge, die aus den Änderungen des Konsolidierungskreises im ersten Halbjahr resultieren.
Finanz- und Vermögenslage des Konzerns
Die MEDIQON Group AG hat erstmalig und freiwillig für das erste Halbjahr 2022 einen Konzernzwischenabschluss erstellt. Für das 1. Halbjahr 2021 wurde kein Konzernabschluss erstellt.
Effekte der Kapitalkonsolidierung und Kaufpreisallokation auf die Vermögenslage
Dem Geschäftsmodell der MEDIQON Group AG und ihren Tochtergesellschaften inhärent ist die Bilanz des Konzerns in besonderem Maße durch die Ergebnisse der Kapitalkonsolidierung der zum Konzern gehörenden Tochterunternehmen geprägt. Der – üblicherweise auf Ebene der Akquisitionsgesellschaft ,-./012.34536353./.78179:345;<08=>43.99?:.3@40190A5.?1913-31A?9531B:.4CD.5C3D0153./.708= C.3EAF8.9.5.?197393//9GH0=5315=0//31C31I.731A0>.50/C34?>3405.J31K393//9GH0=5J3443GH135L
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Der MEDIQON Group AG-Konzern wies im Berichtszeitraum einen positiven Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von EUR 3,13 Mio. aus. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit belief sich auf insgesamt EUR - 27,08 Mio., wobei hiervon ein Betrag von EUR 8,97 Mio. für den Erwerb operativer Beteiligungsunternehmen investiert wurde und ein Betrag von EUR 27,37 Mio. in die Investitionen in das Finanzanlagevermögen (im Wesentlichen Wertpapiere des Anlagevermögens auf Ebene der MEDIQON Group AG). Aus dem Verkauf von Gegenständen des Finanzanlagevermögens wurde ein positiver Cashflow in Höhe von EUR 7,27 Mio. erzielt. Neben dem Zufluss aus Verkäufen von Wertpapieren des Anlagevermögens auf Ebene der MEDIQON Group AG ist hier auch der Ertrag aus dem Abgang von Abgang von Unternehmen aus dem Konsolidierungskreis enthalten.
Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf EUR 39,24 Mio., wobei hiervon EUR 41,60 Mio. aus den Kapitalerhöhungen der MEDIQON Group AG und EUR -2,13 Mio. aus der Nettoveränderung von Fremdfinanzierungen für den Erwerb von Tochtergesellschaften auf Ebene der Akquisitionsgesellschaften resultieren. Neu aufgenommene Verkäuferdarlehen werden nicht berücksichtigt, da sie nicht liquiditätswirksam sind.
Die konsolidierungskreisbedingten Änderungen des Finanzmittelfonds belaufen sich auf EUR 0,54 Mio. Insgesamt erhöhte sich der Zahlungsmittelbestand zum Ende des Halbjahres auf EUR 26,74 Mio. (31. Dezember 2021: EUR 11,09 Mio.).
Finanz- und Vermögenlage der MEDIQON Group AG (Konzernobergesellschaft)
Die Bilanzsumme der Gesellschaft hat sich im ersten Halbjahr um EUR 39,55 Mio. auf EUR 112,61 Mio. erhöht (31.12.2021: EUR 73,06 Mio.). Unter Berücksichtigung des Halbjahresverlustes von EUR 2,05
| Zeitpunkt | Rückzahlungswert in % vom Nennbetrag |
|---|---|
| 27.05.2021 | 70,8% |
| 27.05.2022 | 77,2% |
| 27.05.2023 | 84,2% |
| 27.05.2024 | 91,8% |
| Ab 27.05.2025 | 100,0% |
Mio. und der Erhöhung des Grundkapitals und der Kapitalrücklage um in Summe EUR 41,60 Mio. im Rahmen der Kapitalerhöhung im April 2022 hat sich das Eigenkapital der Gesellschaft zum 30.06.2022 insgesamt auf EUR 87,30 Mio. (31.12.2021: EUR 47,75 Mio.) erhöht.
Unter den Verbindlichkeiten wird unverändert zum Vorjahr die im Mai 2020 ausgegebenen Ewigkeitsanleihe ausgewiesen. Im Mai 2020 hat die Gesellschaft eine Ewigkeitsanleihe mit EUR 25,00
Mio. Nominalwert und ohne Fälligkeit ausgegeben. Fünf Jahre nach Ausgabe startet eine jährliche Zinszahlung von 7% des Nominalwerts, erstmals zum 28. Mai 2026. Der Ausgabepreis betrug 65% des Nominalwertes. Die Anleihe ist jährlich zu festgelegten Rückzahlungswerten kündbar (s. Tabelle). Das initiale Disagio von EUR 8,75 Mio. wird in den aktiven Rechnungsposten bilanziert und anteilig entsprechend der Entwicklung des Rückzahlungswertes über den Zinsaufwand aufgelöst. Zum 30.06.2022 verbleibt ein Betrag von EUR 5,54 Mio.
Die von der Gesellschaft selbst gehaltenen Anteile an der Ewigkeitsanleihe werden mit dem auf die Anteile entfallenden anteiligen Rückzahlungswert von EUR 9,73 Mio. im Finanzanlagevermögen ausgewiesen. Eine Saldierung findet gem. § 246 (2) HGB nicht statt.
Unter den Beteiligungen werden die von der MEDIQON Group AG gehaltenen Anteile von 39% an der NPV Nachfolge Beteiligungen GmbH ausgewiesen sowie der Aktienbesitz an der Eifelhöhen-Klinik AG mit Sitz in Bonn (WKN 565 360). Die MEDIQON Group AG hält seit dem 03. November 2021 rd. 20 % der Aktien der Gesellschaft. Die Anteile werden zu Anschaffungskosten bilanziert.
In ihrer Rolle als Holding stellt die MEDIQON Group AG die notwendigen Mittel für den Erwerb neuer Beteiligungsunternehmen durch die Beteiligungsplattformen in Form von Gesellschafterdarlehen zur Verfügung. Im Rahmen der Finanzierung des Erwerbs von operativ tätigen Gesellschaften wird üblicherweise ein Teil des Erwerbspreises durch von Banken bereit gestelltes Fremdkapital finanziert. Sofern eine Brückenfinanzierung für den Zeitraum zwischen Erwerb der Gesellschaft und Bereitstellung des Fremdkapitals im Rahmen des Transaktionsprozesses notwendig ist, wird diese durch Gesellschafterdarlehen bereitgestellt. Die Refinanzierung findet üblicherweise innerhalb weniger Wochen statt. Die Zinsen, die auf die Gesellschafterdarlehen anfallen, können nach Wahl der Tochtergesellschaften thesauriert oder gezahlt werden. Grundsätzlich ist die Zahlung der Zinsen durch die Tochtergesellschaften geplant. Im ersten Halbjahr 2022 wurde bereits ein Betrag in Höhe von EUR 1,02 Mio. an Zinsen aus dem vorherigen und dem laufenden Geschäftsjahr gezahlt.
Die Brückendarlehen und thesaurierten Zinsen werden im Umlaufvermögen als Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und Beteiligungen ausgewiesen. Zum 30.06.2022 beläuft sich der Betrag auf EUR 6,41 Mio. (31.12.2021: 4,86 Mio.). Hiervon entfallen EUR 3,84 Mio. auf nach dem Bilanzstichtag bereits refinanzierte Brückendarlehen und gezahlte Zinsen.
Solche Gesellschafterdarlehen, die nicht eine kurzfristige Refinanzierung abgelöst werden sollen, sondern über die nächsten Jahre aus dem operativen Cashflow der erworbenen Unternehmen zurückgeführt werden sollen, werden auf Grund des längerfristigen Charakters im Anlagevermögen als Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Beteiligungen bilanziert. Insgesamt hat sich der Betrag an langfristigen Gesellschafterdarlehen im Geschäftsjahr um EUR 1,24 Mio. erhöht.
Zudem investiert die MEDIQON Group AG die Mittel im Rahmen des Liquiditätsmanagements teilweise in Wertpapiere. Zum 30.06.2022 liegt der Marktwert des Wertpapierportfolios (exklusive der Aktien an der Eifelhöhen-Klinik AG) bei EUR 35,31 Mio. Die Aktienanlagen werden entsprechend des handelsrechtlichen Niederstwertprinzips (§ 253 HGB) zum jeweils niedrigeren Wert aus Anschaffungskosten und Kurswert zum 30.06.2022 bewertet, wobei eine Abschreibung auf den
Kurswert nur dann vorgenommen wird, wenn der Kurswert mindestens 5% unterhalb der Anschaffungskosten liegt. Die Rentenanlagen werden zum niedrigeren Wert aus Anschaffungskosten und Nominalwert bewertet. Bonitätsund Liquiditätsrisiko besteht für die Werte aus Sicht der Gesellschaft (zum Stichtag) nicht. Der Bilanzansatz liegt daher mit EUR 35,45 Mio. leicht oberhalb des Marktwertes zum Stichtag.
Zum Bilanzstichtag setzt sich das Portfolio aus insgesamt 20 Titel zusammen, davon vier Wandelanleihen, eine Unternehmensanleihe und 15 Aktien. Bezogen auf den
Kurswert zum 30.06.2022 liegt der Anteil der einzelnen Titel am gesamten Portfolio zwischen 0,8% und 12,2%.
Liquiditätslage der MEDIQON Group AG
Die der Gesellschaft zugeflossenen Mittel aus der Kapitalerhöhung im April 2022 wurden überwiegend in den Ausbau des Wertpapierportfolios sowie für die Ausgabe neuer Gesellschafterdarlehen für den Erwerb von operativen Beteiligungsunternehmen durch die Plattformtöchter sowie den Ausbau des Liquiditätspuffers der Gesellschaft verwendet.
| 06/2022 In EUR Tsd. |
2021 In EUR Tsd. |
|
|---|---|---|
| Guthaben bei Kreditinstituten zu Beginn des Geschäftsjahres | 3.648,2 | 614,0 |
| Cashflow aus Gesellschafterdarlehen & Investitionen in Töchter | -1.085,1 | - 14.189,0 |
| Ausgegebene Gesellschafterdarlehen | -10.705,7 | - 29.489,6 |
| Rückzahlungen aus der Refinanzierung durch Bankdarlehen | + 8.585,8 | + 15.109,9 |
| Erhaltenen Zinsen | + 1.034,8 | + 825,7 |
| Investition in das Eigenkapital von Tochtergesellschaften | 0,0 | - 275,0 |
| Cashflow aus der Investition in Wertpapiere | -23.777,0 | - 8.365,5 |
| Abfluss aus dem Kauf von Wertpapieren | -27.324,6 | - 13.175,2 |
| Abfluss aus dem Kauf von Aktien der Eifelhöhen-Klink AG | 0,0 | -1.966,8 |
| Zufluss aus dem Verkauf von Wertpapieren | + 3.346,4 | + 6.675,6 |
| Zufluss aus Zinsen und Dividenden auf Wertpapiere (nach Steuern) | + 201,1 | + 100,9 |
| Cashflow aus Kapitalmaßnahmen und der Finanzierungstätigkeit | 41.494,8 | + 26.660,4 |
| Zufluss aus Kapitalerhöhungen (nach Kosten) | + 41.494,8 | + 35.577,0 |
| Zufluss aus Rückkauf/ Ausgabe der Ewigkeitsanleihe (nach Kosten) | 0,0 | -8.916,6 |
| Sonstiger Cashflow aus der Geschäftstätigkeit | - 906,7 | - 1.071,9 |
| Guthaben bei Kreditinstituten zum (Halb-)Jahresende | 19.374,1 | 3.648,2 |
| Bestand Wertpapierdepot zum (Halb-)Jahresende (Marktwert") | 37.373,63 | 17.094,8 |
Ertragslage des Konzerns
Die Gesellschaft stellt für das erste Halbjahr 2022 erstmalig einen Konzernzwischenabschluss auf, so dass kein Vorjahresvergleich bezüglich der Gewinn- und Verlustrechnung stattfindet.
Die Umsatzerlöse belaufen sich im Geschäftsjahr auf EUR 19,06 Mio. Die Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen in Höhe von EUR 0,21 Mio. ist im Wesentlichen der Auflösung des im Rahmen der Kaufpreisallokation aufgedeckten Auftragsbestands zuzuordnen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 5,39 Mio. resultieren im Wesentlichen aus Erlösen aus dem Abgang von Unternehmen aus dem Konsolidierungskreis, wobei hiervon ein Betrag in Höhe von EUR 0,54 Mio. nicht liquiditätswirksamer Ertrag aus der Entkonsolidierung entfällt.
4 Inkl. Eifelhöhen-Klinik AG.
Der Materialaufwand beläuft sich auf EUR 2,73 Mio. und umfasst im Wesentlichen Aufwendungen für bezogene Leistungen.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf EUR 5,44 Mio. Hiervon entfallen EUR 0,51 Mio. auf Verluste aus dem Verkauf von Wertpapieren durch die MEDIQON Group AG. Die ordentlichen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf EUR 4,93 Mio. Die größten Einzelpositionen sind Werbe- und Reisekosten in Höhe von EUR 0,90 Mio., Raumkosten in Höhe von EUR 0,83 Mio., Rechts- und Beratungskosten in Höhe von EUR 0,51 Mio. und Fahrzeugkosten in Höhe von EUR 0,39 Mio.
Die Abschreibungen belaufen sich auf EUR 3,64 Mio., wobei hiervon EUR 0,64 Mio. auf Abschreibungen auf im Rahmen der Kaufpreisallokation aufgedeckte Vermögensgegenstände entfallen und EUR 2,62 Mio. auf Abschreibungen auf aus der Kapitalkonsolidierung resultierenden Geschäfts- und Firmenwerte.
Für die Berechnung des EBITDAs (Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen) in Höhe EUR 3,43 Mio. auf Konzernebene wird neben den Abschreibungen auch die Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnisses, die aus der Auflösung des im Rahmen der Kaufpreisallokation aufgedeckten Auftragsbestands resultiert, zum Ergebnis vor Steuern hinzugerechnet. Zudem werden die Erträge und Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens sowie damit in Zusammenhang stehende Kosten für die Berechnung nicht berücksichtigt.
| Ergebnis vor Zinsen und Steuern gem. Halbjahreskonzern-GuV | € 3.91 Mio. |
|---|---|
| + Erhöhung des Warenbestands aus Kaufpreisallokation | € 0,27 Mio. |
| + Abschreibungen | € 3,64 Mio. |
| - Erträge aus dem Abgang und aus Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens | - € 5,09 Mio. |
| + Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens | € 0,51 Mio. |
| + Veräußerungskosten (sonstige betriebliche Aufwendungen) | € 0,20 Mio. |
| = EBITDA nach Ergebnis aus Veräußerungen von Gegenständen des Anlagevermögens | € 3,43 Mio. |
Das Finanzergebnis beläuft sich insgesamt auf EUR -2,57 Mio. Das Ergebnis aus assoziierten Unternehmen beläuft sich auf EUR -0,15 Mio. Die Zinsen und ähnliche Erträge belaufen sich auf EUR 0,54 Mio. Hiervon entfallen EUR 0,40 Mio. auf die Zinserträge aus den von der MEDIQON Group AG selbst gehaltenen Anteilen an der Ewigkeitsanleihe.
Der Zinsaufwand in Höhe von EUR -1,09 Mio. setzt sich zusammen aus EUR 0,81 Mio. auf Ebene der MEDIQON Group AG (im Wesentlichen nicht liquiditätswirksamer Zinsaufwand für die Ewigkeitsanleihe) und EUR 0,28 Mio. auf Ebene der Tochtergesellschaften. Der Zinsaufwand auf Ebene der Tochtergesellschaften resultiert aus Zinsen für aufgenommene Fremdfinanzierungen (Bank- und Verkäuferdarlehen) zur Refinanzierung der gezahlten Kaufpreise sowie in kleinerem Umfang aus Zinsen, die auf von Minderheitsgesellschaftern zu Verfügung gestellten Darlehen anfallen.
Die Steuern auf Einkommen und Ertrag belaufen sich insgesamt auf EUR 0,80 Mio. wobei hier EUR 0,26 Mio. aus der Auflösung passiver latenter Steuern aus den Ergebnissen der Kaufpreisallokation mit den auf Ebene der Einzelgesellschaften vorläufig berechneten Steuern von EUR 1,06 Mio. verrechnet werden. Der Jahresüberschuss im Konzern beträgt insgesamt EUR 0,52 Mio. EUR. Hiervon entfällt ein
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Verkürzter Konzernzwischenabschluss
zum
- Juni 2022
| 30.06.2022 Euro Tsd. |
31.12.2021 Euro Tsd. |
30.06.2022 Euro Tsd |
31.12.2021 Euro Tsd. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Anlagevermögen | 111.878,03 | 80.538,92 | A. | Eigenkapital | 83.911,94 | 41.833,77 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | 59.881,02 | 51.594.03 | Gezeichnetes Kapital | 14.999,33 | 10.999,51 | ||
| I | Entgeltlich erworbene Konzession, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche | Kapitalrücklage | 77.494,56 | 39.896,25 | |||
| Rechte und Werte | 9.673,38 | 9.168.06 | Gewinn-/Verlustvortrag | -8.321.98 | -7.149.06 | ||
| davon aus Kaufpreisallokation | 8.709,19 | 7.863,00 | IV | Jahresüberschuss/-fehlbetrag | 63,26 | -1.172,91 | |
| ਟ | Geschäfts- und Firmenwert | 50.206,79 | 41.949,15 | V | Anteile anderer Gesellschafter | -323,24 | -740,01 |
| ന | Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände | 0,85 | 476,81 | B | 3.592.11 | 2.071,00 | |
| II. | Sachanlagen | 2.288,91 | 1.406,52 | Rückstellungen | |||
| L | Grundstücke / Gebäude | 1.181,26 | 574,41 | ।. | Steuerrückstellungen | 1.689,29 | 970,72 |
| davon aus Kaufpreisallokation | 299,24 | 306,42 | Sonstige Rückstellungen | 1.902,82 | 1.100,28 | ||
| ਟ | Technische Anlagen und Maschinen | 12,35 | 30,86 | ||||
| ಗ | Andere Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.095.31 | 801.24 | C. | Verbindlichkeiten | 58.591,44 | 56.235,65 |
| 0 | Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 0.00 | 0.00 | 1. | Anleihe | 25.000,00 | 25.000,00 |
| て | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 21.237,54 | 21.214,04 | ||||
| 111 | Finanzanlagen | 49.708,09 | 27.538,37 | ന | Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 343,53 | 113,40 |
| I | Anteile an assoziierten Unternehmen | 3.155,06 | 3.319,66 | t | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 585,61 | 1.102,50 |
| て | Ausleihungen an assoziierte Unternehmen | 1.055,00 | 1.055,00 | ம் | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 0,00 | 0,00 |
| ന | Sonstige Beteiligungen an Unternehmen | 62,65 | 66,98 | 9 | Sonstige Verbindlichkeiten | 11.424,76 | 8.805,70 |
| ব | Wertpapiere des Anlagevermögens | 35.703,88 | 13.768,93 | davon aus Verkäuferdarlehen | 7.830,08 | 5.483,69 | |
| 5 | Selbst gehaltene Anteile an Ewigkeitsanleihe | 9.731.51 | 9.327,81 | davon gegenüber Minderheitsgesellschaftern | 1.616,26 | 1.670,52 | |
| 8 | Umlaufvermögen | 33.573.78 | 16.459.18 | ||||
| 11 | Vorräte | 1.110,13 | 1.183,04 | D. | Passive Rechnungsabgrenzungsposten | 2.475,82 | 908,20 |
| I | Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 138,96 | 117,86 | ||||
| て | Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen | 87,78 | 37,20 | E. | Passive latente Steuern | 2.746.58 | 2.499,80 |
| ಗ | Fertige Erzeugnisse und Waren | 880,00 | 1.026,24 | ||||
| davon aus Kaufpreisallokation | 762,90 | 929,99 | |||||
| 7 | Geleistete Anzahlungen | 3,40 | 1,74 | ||||
| 11. | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 5.723,40 | 4.182,44 | ||||
| 工 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2.721,74 | 1.846,59 | ||||
| N | Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis | 529,00 | 210,56 | ||||
| besteht | |||||||
| ಗಾ | Sonstige Vermögensgegenstände | 2.472,66 | 2.125,30 | ||||
| III. | Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 26.740,25 | 11.093.69 | ||||
| C. | Aktive Rechnungsabgrenzungsposten | 5.866,08 | 6.550,33 | ||||
Summe Passiva | | 151.317,89
Summe Aktiva
Seite 20
MEDIQON Group AG – KONZERNZWISCHENABSCHLUSS 2022 KONZERNBILANZ zum 30.06.2022
MEDIQON Group AG – KONZERNZWISCHENABSCHLUSS 2022 KONZERN-GEWINN-und-VERLUSTRECHNUNG zum 30.06.2022
Seite 21
| 01.01.2022 - 30.06.2022 Euro Tsd. |
01.01.2021 - 31.12.2021 Euro Tsd. |
||
|---|---|---|---|
| 1. | Umsatzerlöse | 19.064,46 | 28.655,24 |
| 2. | Erhöhung oder Verminderung des Bestands fertiger und unfertiger Erzeugnissen davon aus Kaufpreisallokation |
-205,16 -271,65 |
-705,66 -735,97 |
| davon sonstige Veränderungen | 66,49 | 30,32 | |
| Gesamtleistung | 18.859,30 | 27.949,58 | |
| 3. | Sonstige betriebliche Erträge | 5.385,56 | 3.012,13 |
| a) | Ordentliche betriebliche Erträge | 291,17 | 477,28 |
| b) | Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens | 5.088,25 | 2.378,55 |
| c) d) |
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen Sonstige Erträge |
0,18 5,95 |
144,20 12,10 |
| 4. | Materialaufwand | -2.735,60 | -4.541,03 |
| -529,69 | -718,73 | ||
| a) b) |
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen |
-2.205,90 | -3.822,30 |
| 5. | Personalaufwand | -8.523,64 | -13.574,00 |
| a) | Löhne und Gehälter | -6.930,82 | -11.148,38 |
| b) | Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | -1.592,81 | -2.425,62 |
| 6. | Abschreibungen | -3.641,84 | -5.276,70 |
| a) | Auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen | -3.641,84 | -5.167,35 |
| davon aus Vermögensgegenstände aus Kaufpreisallokation | -640,04 | -903,91 | |
| davon auf Geschäfts- und Firmenwert Auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens |
-2.618,48 | -3.337,68 | |
| b) | (soweit diese die in der Gesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten) | 0,00 | -109,35 |
| 7. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | -5.438,12 | -6.632,34 |
| a) | Ordentliche betriebliche Aufwendungen | -4.926,12 | -6.474,55 |
| b) | Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens | -505,06 | -56,37 |
| C) | Verluste aus Wertminderungen und dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen |
-6,94 | -101,42 |
| Ergebnis vor Zinsen und Steuern | 3.905,66 | 937,64 | |
| 7. | Ergebnis aus assoziierten Unternehmen | -147,74 | -851,63 |
| 8. | Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Anlagevermögens | 253,52 | 76,30 |
| 9. | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 540,55 | 691,93 |
| davon aus selbstgehaltenen Anteilen an Ewigkeitsanleihe (MEDIQON Group AG) | 403,70 | 436,56 | |
| davon aus verbundenen Unternehmen, die nicht Teil des Konsolidierungskreises sind | 52,17 | 105,15 | |
| Davon aus Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 41,07 | 89,34 | |
| 10. | Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere der Umlaufvermögens | -2.127,59 | -154,07 |
| 11. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -1.090,76 | -2.235,12 |
| davon für Ewigkeitsanleihe | -807,40 | -1.539,59 | |
| 12. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -803,49 | -622,32 |
| davon aus Auflösung passiver latenter Steuern | 256,14 | 448,15 | |
| Ergebnis nach Steuern | 530,16 | -2.157,28 | |
| 13. | Sonstige Steuern | -9,87 | -13,06 |
| 14. | Ausgleichzahlungen an Minderheitsgesellschafter aus Ergebnisabführungsverträgen | 0,00 | -96,62 |
| Jahresüberschuss/-fehlbetrag | 520,29 | -2.266,97 | |
| Anteile anderer Gesellschafter | 457,03 | -1.094,05 | |
| Konzerngewinn/-verlust | 63,26 | -1.172,91 |
| MEDIOON Group AG - KONZERNZWISCHENABSCHLUSS 2022 | KONZERN-EIGENKAPITALENTWICKLUNG zum 30.06.2022 |
|---|---|
| Mutterunternehmens entfallend Auf die Gesellschafter des |
Auf die Anteile anderer Gesellschafter entfallend | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grund- kapita. |
rücklage Kapital- |
ergebnis Bilanz- |
Eigen- kapital |
Grund- kapita |
rücklage Kapital- |
Neubewertungs- rücklage |
ergebnis Bilanz- |
Eigen- kapita |
eigenkapital Konzern- |
|
| Stand 01.01.2022 | 10.999,51 | 39.896,25 | -8.321,98 | 42.573,79 | 61,91 | 699,47 | 66,20 | -1.667,60 | -740,01 | 41.833,77 |
| Kapitalerhöhung 04/2022 |
3.999,82 | 37.598,31 | 41.598,13 | 0,00 | 41.598,13 | |||||
| Gewinnausschüttungen | -48,05 | -43,06 | -91,11 | -91,11 | ||||||
| Konsolidierungskreises Änderungen des |
0,00 | -95,00 | 0,00 | 145,86 | 50,86 | 50,86 | ||||
| Konzernergebnis | 63,26 | 63,26 | 457,03 | 457,03 | 520,29 | |||||
| Stand 30.06.2022 | 14.999,33 | 77.494,56 | -8.258,72 | 84.235,18 | 161,91 | 556,42 | 66,20 | -1.107,77 | -323,24 | 83.911,94 |
| Die auf die Minderheitsgeselschafter entsprechen der quotalen Beteligeng des jeweiligen Minderheitsgeselschaters an |
Grundkapital der relevanten Gesellschaft. Die Kapitalücklage ergeben sich im Wesentlichen aus Einzahungen von Minderheitsgeselschaftern in die Kapitalrücklage der Akquisitionsgesellschaften. Die eingezahten Mittelstehen vorrangig zu dem Grundkapital und werden daher den Anteilen anderer Gesellschafter zugeordnet. Die Neubewertungsrücklage ergeben sich aus der Kapitalkonsolidierung, Insoweit Minderheitsgeselschaft beteiligt sind, wird der auf sie entfallende Arteil aus der Kaufpreisallokation hier ausgewiesen. Die auf den entfallenden Anteile an den Positionen werden im Rahmen der Kapitalkonsolidierungeliminiert പ്ര
Ausschüttung aus Kapitaliükage und Ergebrinden. Der auf die Konzerngesellschaften entfallende Anteil wird im Rahmen der Konsolidierung m ersten Halbjahr 2022 wurden zwei bisher in den Konzengenen Gesellschaften veräußert. Das auf die Anteile anderer Gesellschafter entfallende Eigenkapital hat sich um die auf die einen entfallenden Beträge reduziert. Zudem hat durch eine Tochtergesellschaft eine eliminiert.
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Konsolidierungskreis
Die MEDIQON Group AG investiert - üblicherweise mittelbar über Tochtergesellschaften - in Unternehmen mit Sitz in der DACH-Region. Zum 30.06.2022 hält die Gesellschaft mittelbar oder unmittelbar mehrheitliche Anteile an 45 Unternehmen. Die Gesellschaft besitzt zum Bilanzstichtag drei Minderheitsbeteiligung, an denen sie mehr als 20% hält, davon eine an einer börsennotierten AG. Bei den Unternehmen, an denen die MEDIQON Group AG mehrheitlich beteiligt ist, handelt es sich um kleine Kapitalgesellschaften nach § 267 HGB.
Die MEDIQON Group AG als oberste Konzerngesellschaft erstellt für das erste Halbjahr 2022 erstmalig und freiwillig einen Konzernzwischenabschlussabschluss.
| Nr. | Gesellschaft | Sitz | Kategorie | Beteiligungs quote MEDIQON Group AG |
Beteiligt über Nr. |
Anteil direkte Mutter- gesellschaft |
Teil der Gruppe seit |
Bereits im Konzern- abschluss 2021 einbezogen |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Muttergesellschaft | ||||||||||||
| 1 | MEDIQON Group AG | Königstein | ||||||||||
| Direkte Beteiligungen | ||||||||||||
| 2 | MEDIQON Beteiligungsgesellschaft mbH |
Königstein | Beteiligungs- holding |
100,00 | 1 | 100,00 | Feb 19 | V | ||||
| Indirekte Beteiligungen (1. Ebene) | ||||||||||||
| 3 | NGC Nachfolgekapital GmbH | München | Beteiligungs- plattform |
80,00 | 2 | 80,00 | Mrz 19 | V | ||||
| 4 | Ookam Software GmbH | Berlin | Beteiligungs- plattform |
80,00 | 2 | 80,00 | Mai 19 | V | ||||
| 5 | CarMa Holding GmbH | Aalen | Beteiligungs- plattform |
80,00 | 2 | 80,00 | Jun 21 | V | ||||
| Indirekte Beteiligungen unterhalb der NGC Nachfolgekapital GmbH (Nr. 3) | ||||||||||||
| 6 | GfW Gesellschaft für Weiterbildung mbH |
Berlin | Akquisitions- gesellschaft |
62,27 | 3 | 77,84 | Dez 20 | V | ||||
| 7 | NEXT LEVEL learning GmbH | Berlin | Operatives Unternehmen |
38,92 | 6 | 62,5 | Dez 20 | V | ||||
| 8 | Speakeasy Berlin GmbH | Berlin | Operatives Unternehmen |
62,27 | 6 | 100,00 | Dez 20 | V | ||||
| 9 | Speakeasy München GmbH | München | Operatives Unternehmen |
54,8 | 6 | 88,00 | Mrz 21 | V | ||||
| 10 | Strassenberger Akademie GmbH | Berlin | Operatives Unternehmen |
49,82 | 6 | 80,00 | Mrz 21 | V | ||||
| 11 | Kunstschule Wandsbek GmbH | Hamburg | Operatives Unternehmen |
62,27 | б | 100,00 | Mrz 21 | pro-rata | ||||
| 12 | Kältehelden GmbH | Hamburg | Operatives Unternehmen |
64,00 | 3 | 80,00 | Aug 20 | V | ||||
| 13 | NGC Dienstleistungen GmbH | München | Akquisitions- gesellschaft |
80,00 | 3 | 100,00 | Mai 20 | V | ||||
| 14 | Gelford GmbH Gebäudereinigung und Dienstleistungen |
Essen | Operatives Unternehmen |
80,00 | 13 | 100,00 | Jun 20 | V | ||||
| 15 | Bastex Schädlingsbekämpfung & Hygienetechnik GmbH |
Essen | Operatives Unternehmen |
80,00 | 13 | 100,00 | Mrz 21 | pro-rata | ||||
| 16 | Calmund & Riemer GmbH | Duisburg | Operatives Unternehmen |
80,00 | 13 | 100,00 | Apr 22 | |||||
| 17 | NGC CNC Beteiligungen GmbH | München | Akquisitions- gesellschaft |
72,00 | 3 | 90,00 | Apr 21 | V | ||||
| 18 | Direkt CNC-Systeme GmbH | Alfdorf | Operatives Unternehmen |
72,00 | 17 | 100,00 | Mai 21 | pro-rata | ||||
| ਹਰੇ | NCG Hamburg GmbH | Hamburg | Akquisitions- gesellschaft |
80,00 | 3 | 100,00 | Mai 21 | V |
Vollkonsolidierte Gesellschaften zum 30.06.2022
| %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
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|||||
| 34567589:;<=>=?@?ABCADE;FG | <=H@?C | I9JB?D?>?8CDK A=D=@@DLM:N> |
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| 3TV:H?>W68N>X:H=E;FG | YF=HZ?CA=CK G8LMZ8HN |
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O3P44 | 3T | T44P44 IBATR | U | |
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| _T567O589:;<=>=?@?ABCADE;FG <=H@?C | I9JB?D?>?8CDK A=D=@@DLM:N> |
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| __7IeYG:BDE;FG | 68@?CA=C | 5[=H:>?\=D ]C>=HC=M;=C |
O3P44 | _3 | T44P44 SBC33 | ||
| _Q567^589:;<=>=?@?ABCADE;FG <=H@?C | I9JB?D?>?8CDK A=D=@@DLM:N> |
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| _c567R589:;<=>=?@?ABCADE;FG <=H@?C | I9JB?D?>?8CDK A=D=@@DLM:N> |
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^4P44 | _c | T44P44 `=a3T | [H8KH:>: | |
| _^567T4589:;<=>=?@?ABCADE;FG<=H@?C | I9JB?D?>?8CDK A=D=@@DLM:N> |
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cQP34 | _^ | ^RPTO g:?33 | ||
| Q4567TT589:;<=>=?@?ABCADE;FG<=H@?C | I9JB?D?>?8CDK A=D=@@DLM:N> |
^4P44 | Q | T44P44 `=a3T | U | ||
| QT567T3Id589:;<=>=?@?ABCAD E;FG |
7?=C | I9JB?D?>?8CDK A=D=@@DLM:N> |
^4P44 | Q | T44P44 o=F33 | ||
| Q3F@:B@?LM>6g6E;FG | 7?=C | 5[=H:>?\=D ]C>=HC=M;=C |
^4P44 | QT | T44P44 o=F33 | ||
| &'" !(#!!#!")" &!& &#! +,)-'! |
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|||||
| Q_k:HH?=H7=H9=E;FG | 7:@@Z8HN | 5[=H:>?\=D ]C>=HC=M;=C |
^4P44 | b | T44P44 IBA3T | ||
| QQnC>=H:L>?\=l=>X8H9 k8;;BC?L:>?8CDE;FG |
oH:C9NBH> | 5[=H:>?\=D ]C>=HC=M;=C |
^4P44 | b | T44P44 l8\3T | [H8KH:>: | |
| Qbk:Hg:H=C>:@E;FG | oH:C9NBH> | 5[=H:>?\=D ]C>=HC=M;=C |
^4P44 | b | T44P44 o=F33 |
| Nr. | : Gesellschaft | ! Sitz | Kategorie | Beteiligungs quote MEDIQON Group AG |
Beteiligt : : über Nr. : |
Anteil direkte Mutter- gesellschaft |
Teil der Gruppe seit |
im Konzern- abschluss 2020 einbezogen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 42 | NPV Nachfolge Beteiligungen GmbH5 |
Dorsten | Akquisitions- gesellschaft |
39,00 | 39,00 ! | Jan 19 | ||
| 43 | Frankfurt | Operatives Unternehmer |
21,50 | 21,50 : Mai 21 | ||||
| 44 | ! Eifelhöhen-Klinik AG | Bonn | Operatives Unternehme |
20,15 | 20,15 Nov 21 |
Veränderungen im Konsolidierungskreis
lm ersten Halbjahr 2022 wurden erstmals die folgenden Gesellschaften vollkonsolidiert:
| Gesellschaft | Sitz | Kategorie | Beteiligungs quote MEDIQON Group AG |
Direkte Muttergesellschaft | Anteil direkte Mutter- gesellsc haft |
Teil der Gruppe seit |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Indirekte Beteiligungen unterhalb der NGC Nachfolgekapital GmbH | ||||||||||
| Calmund & Riemer GmbH | Duisburg | Operatives Unternehmen |
80,00 | NGC Dienstleistungen GmbH | 100,00 | Apr 22 | ||||
| Indirekte Beteiligungen unterhalb der Ookam Software GmbH | ||||||||||
| OSW 12 AT Ookam Beteiligungs GmbH |
Wien | Akquisitions- gesellschaft |
80,00 | Ookam Software GmbH | 100,00 | Feb 22 | ||||
| blaulicht SMS GmbH | Wien | Operatives Unternehmen |
80,00 | OSW 12 AT Ookam Beteiligungs GmbH |
100,00 | Feb 22 | ||||
| Voigt Software und Beratung AG | Ilsfeld | Operatives Unternehmen |
64,20 | OSW 10 Ookam Beteiligungs GmbH |
89,17 | Mai 22 | ||||
| WAREHaus GmbH | Solingen | Operatives Unternehmen |
72,00 | Software24.com GmbH | 100,00 | Juni 22 | ||||
| Indirekte Beteiligungen unterhalb der CarMa Holding GmbH | ||||||||||
| CarMa rental GmbH | Frankfurt | Operatives Unternehmen |
80,00 | CarMa Holding GmbH | 100,00 | Feb 22 |
Im ersten Halbjahr 2022 wurden folgende Gesellschaften entkonsolidiert:
| Sitz Gesellschaft Kategorie |
Beteiligungs quote MEDIQON Group AG |
Direkte Muttergesellschaft | Antei direkte Mutter- gesellsc haft |
Teil der Gruppe bis |
|---|---|---|---|---|
| ----------------------------------- | ---------------------------------------------- | ---------------------------- | ------------------------------------------------- | ------------------------ |
Indirekte Beteiligungen unterhalb der NGC Nachfolgekapital GmbH
| NGC Nachfolge Beteiligungen Gmh |
Akquisitions- gesellschaft |
64,00 : NGC Nachfolgekapital GmbH | 80,00 : | Apr 22 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Vetera GmbH (vormals GP.Software GmbH: |
Operatives Unternehmen |
64.00 | : NGC Nachfolge Beteiligungen | 100.00 ! | Apr 22 ! |
Zudem hat die Ookam Software GmbH einen Anteil von 10% an ihrer direkten Tochtergesellschaft OSW Ookam Beteiligungs GmbH (Akquisitionsgesellschaft), die ihrerseits 100% der Anteile an der parity Software GmbH (operatives Unternehmen mit Sitz in Eberfingen-Hochdorf) an einen Minderheitsgesellschafter veräußert.
5 Die NPV Nachfolge Beteiligungen GmbH hält 100% der Anteile an der E-M-C direct GmbH & Co KG sowie der dazugehörigen Komplementärin, der NVP Elektroinstallationen Handel GmbH.
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Zwischen abschluss (Obergesellschaft) zum 30. Juni 2022
| MEDIQON Group AG - ZWISCHENABSCHLUSS 2022 | BILANZ zum 30.06.2022 |
|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Euro Tsd. | Euro Tsd | Euro Tsd. | Euro Tsd. | ||||
| A. | Anlagevermögen | 80.934,33 | 57.622.42 | A. | Eigenkapital | 87.304.97 | 47.754,35 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände 11 |
32,44 | 32,10 | Gezeichnetes Kapital | 14.999,33 | 10.999,51 | ||
| Sachanlagen II. |
9,40 | 10,91 | Kapitalrücklage | 77.494,56 | 39.896,25 | ||
| Finanzanlagen | 80.892,50 | 57.579,42 | Bilanzverlust | -5.188,92 | -3.141,41 | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen 1. |
1.159,03 | 1.159,03 | |||||
| Ausleihungen an verbundene Unternehmen ਟ |
30.978,51 | 29.736,57 | ഫ് | Rückstellungen | 175,34 | 201,90 | |
| Beteiligungen 3. |
2.515,88 | 2.532,73 | 1. | Steuerrückstellungen | 0,00 | 0,00 | |
| Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 4. |
1.055,00 | 1.055,00 | て | Sonstige Rückstellungen | 175,34 | 201.90 | |
| Wertpapiere 5. |
35.452,57 | 13.768,28 | C. | Verbindlichkeiten | 25.131,20 | 25.106,46 | |
| Selbst gehaltene Anteile an Anleihe 6. |
9.731,51 | 9.327,81 | L | Anleihe | 25.000,00 | 25.000,00 | |
| ਟ | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 0,00 | 0,04 | ||||
| B. | Umlaufvermögen | 26.128,73 | 9.087,38 | 3 | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
0,00 | 7,27 |
| Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. |
6.754,60 | 5.439,22 | ব | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen |
0,00 | 0.00 | |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1. |
0,00 | 6,81 | S | Sonstige Verbindlichkeiten | 131,20 | 99,15 | |
| Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen ਟ |
5.894,87 | 4.783.32 | |||||
| denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Forderungen gegen Unternehmen, mit ಗ್ |
518,29 | 77,22 | |||||
| Sonstige Vermögensgegenstände 4. |
341,43 | 571,86 | |||||
| Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks Kassenbestand, Bundesbankguthaben, |
19.374,14 | 3.648,17 | |||||
| C. | Rechnungsabgrenzungsposten | 5.548,44 | 6.352,89 | ||||
| Summe Aktiva | 112.611,51 | 73.062,70 | Summe Passiva | 112.611,51 | 73.062,70 |
Seite 29
MEDIQON Group AG – ZWISCHENABSCHLUSS 2022 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG zum 30.06.2022
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Euro Tsd. | Euro Tsd. | ||
| 1. | Umsatzerlöse | 4,87 | 0,00 |
| 2. | Gesamtleistung | 4,87 | 0,00 |
| 3. Sonstige betriebliche Erträge | 380,49 | 164,45 | |
| a) Ordentliche betriebliche Erträge | 6,57 | 33,98 | |
| b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens |
373,92 | 130,48 | |
| ব | Personalaufwand | - 191,91 | - 247,28 |
| a) | Löhne und Gehälter | - 176,30 | - 225,94 |
| b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung |
- 15,61 | - 21,34 | |
| 5. | Abschreibungen | - 9,22 | - 107,88 |
| a) Auf immaterielle Vermögensgegenstände | - 9,22 | - 2,73 | |
| b) Auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens | |||
| (soweit diese die in der Gesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten) | 0,00 | - 105,15 | |
| 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen | - 1.697,22 | - 276,55 | |
| a) Ordentliche betriebliche Aufwendungen | - 1.190,71 | - 276,51 | |
| aa) Raumkosten | - 17,29 | - 17,49 | |
| ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben | - 1,79 | - 2,26 | |
| ac) Reparaturen und Instandhaltungen ad) Werbe- und Reisekosten |
- 10,24 - 16,30 |
- 8,01 - 6,72 |
|
| ae) Kosten der Warenabgabe | 0,00 | 0,00 | |
| af) Beratungsleistungen | - 764,94 | - 102,96 | |
| ag) durch die Gesellschaftsform bedingte Kosten | - 166,45 | - 84,75 | |
| ah) verschiedene betriebliche Kosten | - 213,70 | - 54,32 | |
| b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens | - 505,03 | 0,00 | |
| c) Sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | - 1,50 | - 0,04 | |
| 7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des | |||
| Anlagevermögens (Dividenden) | 253,52 | 55,76 | |
| 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 2.118,36 | 1.166,58 | |
| davon aus verbundenen Unternehmen | 1.641,71 | 1.089,94 | |
| davon aus selbstgehaltenen Anteilen an Ewigkeitsanleihe | 403,70 | 32,88 | |
| 9. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des | |||
| Umlaufvermögens | - 2.127,59 | - 4,36 | |
| davon außerplanmäßige Abschreibungen | - 2.127,59 | - 4,36 | |
| 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | - 808,76 | - 733,89 | |
| 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 29,96 | - 1,11 | |
| 12. Jahresüberschuss | - 2.047,51 | 15,68 | |
| 13. Gewinn/Verlustvortrag aus dem Vorjahr | - 3.141,41 | - 5.226,30 | |
| 14. Bilanzgewinn/-verlust | - 5.188.92 |