Interim / Quarterly Report • Sep 25, 2017
Interim / Quarterly Report
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Les comptes condensés semestriels ont été arrêtés par le Directoire et examinés par le Conseil de surveillance le 25 juillet 2017. Ils ont fait l'objet d'un examen limité par le Commissaire aux comptes de la Société.
19 Septembre 2017
Créée en 2004 par Aaron Bensimon, Genomic Vision est une société spécialisée dans le peignage moléculaire de l'ADN, qui développe des tests pour le marché du diagnostic et des applications pour les laboratoires de recherche. Grâce à sa technologie innovante de visualisation directe des molécules individuelles d'ADN, Genomic Vision détecte les variations quantitatives et qualitatives du génome à l'origine de nombreuses pathologies graves. La Société détient une licence exclusive et mondiale, consentie par l'Institut Pasteur, sur les droits de propriété intellectuelle relatifs à cette technologie et ses applications. La société a en outre déposé des brevets propres sur certaines applications, le code morse génomique permettant de codifier les éléments à visualiser de l'ADN et sur les logiciels propriétaires permettant d'analyser les résultats.
La Société commercialise ses produits et services pour le marché de la recherche en science de la vie (LSR), notamment auprès des laboratoires de recherche académique mais aussi de l'industrie pharmaceutique ou des sociétés de l'édition du génome. Depuis 2016, la Société a investi dans une équipe commerciale permettant une forte croissance des ventes d'équipements ou de service sur le marché LSR. Elle couvre aussi le marché des diagnostics in-vitro, avecun solide portefeuille de tests développé dans le cadre de son alliance stratégique avec Quest Diagnostics, le leader américain des tests diagnostiques ciblant la détection de certains cancers liés à des maladies héréditaires ou des myopathies. Depuis 2013, la Société commercialise le test CombHeliX FSHD pour la détection d'une myopathie délicate à déceler, la dystrophie facio-scapulo-humérale (FSHD), aux États-Unis, via Quest Diagnostics et en France.
Genomic Vision est basée à Bagneux. Elle a été introduite en bourse sur le marché d'Euronext à Paris, compartiment C, le 7 avril 2014 (FR0011799907 – GV).
Pour en savoir plus : www.genomicvision.com
| Attestation de la personne responsable | 2 |
|---|---|
| Rapport semestriel d'activité : examen de la situation financière et du résultat de la société |
3 |
| Information financière semestrielle 2017 – Normes IFRS |
12 |
| Rapport du commissaire aux comptes sur l'information financière semestrielle 2017 | 37 |
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et que le rapport semestriel d'activité figurant en page 4 présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Bagneux, le 19/09/2017
Aaron Bensimon, Président du directoire de Genomic Vision
Les résultats et la situation financière de Genomic Vision au 30 juin 2017 se caractérisent par :
Le tableau suivant résume les comptes semestriels établis conformément aux normes IFRS pour les périodes de six mois se terminant aux 30 juin 2017 et 2016 :
| Période de 6 mois | |||
|---|---|---|---|
| se terminant le 30 juin | |||
| En milliers d'Euros, sauf données par action | 2017 | 2016 | |
| Produits des activités ordinaires | 1 513 | 1 273 | |
| Produit de R&D (Quest Diagnostic) | 150 | 155 | |
| Marché du diagnostic (IVD) | 77 | 63 | |
| Marché de la recherche (LSR) | 590 | 209 | |
| Financements publics de dépenses de recherche |
696 | 847 | |
| Charges opérationnelles courantes | (6 433) |
(5 293) |
|
| Résultat opérationnel courant | (4 920) |
(4 020) |
|
| Autres produits et charges | (14) | - | |
| Charges de restructuration | (579) | - | |
| Résultat opérationnel | (5 513) |
(4 020) |
|
| Coût de l'endettement financier et autres charges et produits financiers |
(3) | 37 | |
| Résultat net | (5 516) | (3 984) |
|
| Résultat net par action (base non diluée, en euros) |
(1,19) | (0,89) |
Le tableau suivant présente les principaux indicateurs de performance :
| Période de 6 mois | ||||
|---|---|---|---|---|
| se terminant le 30 juin | ||||
| En milliers d'Euros, sauf données par action | 2017 | 2016 | ||
| Produits des activités ordinaires | 1 513 | 1 273 | ||
| Charges opérationnelles courantes nettes (hors paiement fondé en actions) |
(6 222) |
(5 293) |
||
| Résultat opérationnel courant avant paiements fondés en actions 1 |
(4 709) | (4 020) |
||
| Charges liées aux paiements en action | (211) | - | ||
| Résultat opérationnel courant | (4 920) |
(4 020) |
| En milliers d'Euros | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Actifs non courants | 2 725 | 2 534 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 2 898 | 6 886 |
| Autres actifs courants | 3 606 | 3 798 |
| Total de l'actif | 9 230 | 13 218 |
| Total des capitaux propres | 5 699 | 10 035 |
| Passifs non courants | 280 | 220 |
| Total des dettes financières | 450 | 1 |
| Autres passifs courants | 2 800 | 2 962 |
| Total du passif | 9 230 | 13 218 |
1 Le résultat opérationnel courant avant paiements fondés en actions est défini et présenté dans la note 14 Information sectorielle dans les états financiers IFRS semestriels au 30 juin 2017.
Genomic Vision a signé un accord de collaboration technologique avec AstraZeneca dans le cadre de la recherche de nouveaux traitements anticancéreux. La plateforme de peignage moléculaire FiberVision® de Genomic Vision sera utilisée pour évaluer le rôle des inhibiteurs de la tyrosine kinase WEE1 sur les cellules cancéreuses et étudier la réparation des dommages subis par l'ADN.
La société a conclu une alliance commerciale avec APG Bio Ltd, un acteur leader de la génomique en Asie, pour la distribution de ses solutions et services destinés aux laboratoires de recherche en Chine, Hong-Kong et Macao.
A la fin du 1er semestre 2017, Genomic Vision a lancé sa plateforme d'e-commerce, GV Store, permettant à la clientèle internationale de commander et payer ses produits, notamment les consommables, et services de recherche directement en ligne.
Genomic Vision a organisé le 10 mai 2017 un R&D Day en présence de son partenaire industriel historique, Quest Diagnostics, et d'un panel de partenaires académiques, pour faire un point sur son développement dans le domaine du diagnostic in-vitro :
Genomic Vision a présenté les résultats préliminaires de son essai clinique dans le dépistage du cancer du col de l'utérus (test HPV) en République tchèque. Une analyse intermédiaire portant sur 126 d'entre elles a démontré que l'intégration de 14 souches HPV à haut risque (HPV-HR) détectée par peignage moléculaire présente un indicateur pertinent de la progression des lésions précancéreuses et leur degré de sévérité. Les résultats complets sont attendus vers la fin de l'année 2017.
L'étude BRCA 1000, menée par Genomic Vision sur la base des échantillons d'ADN fournis par Quest Diagnostics, se poursuit. Ses résultats, attendus en 2018, orienteront les décisions stratégiques concernant ce test, dans un contexte de marché où l'analyse de prédisposition aux cancers héréditaires du sein n'est plus uniquement basée sur les gènes BRCA1 et BRCA2, mais sur un panel de plus de 30 gènes.
Quest Diagnostics et Genomic Vision poursuivent leur travail d'analyse visant à identifier de nouveaux biomarqueurs qui permettraient la détection des porteurs sains de cette atrophie des muscles dévastatrice. Les premiers résultats de cette étude devraient être disponibles avant la fin de l'année 2017.
Afin de réduire les coûts de fonctionnement et concentrer les ressources sur les principaux projets à valeur ajoutée, la direction de Genomic Vision a mis en œuvre au 2ème trimestre des mesures d'économies y compris un plan de rationalisation.
Ce plan de rationalisation a généré des coûts non récurrents d'un montant de 579 K€ correspondant essentiellement à des indemnités de licenciement.
Suite à l'obtention du visa de l'AMF sous le numéro 17-114 sur son prospectus le 28 mars 2017, Genomic Vision a mis en œuvre sa ligne de financement obligataire flexible avec Bracknor par l'émission de 1.000 OCABSA d'une valeur nominale de 10.000 € chacune (les « OCA »), se décomposant en vingt tranches de 50 OCA chacune assorties de BSA pour un montant nominal total d'emprunt obligataire de 10 M€.
Au 30 juin 2017, 3 tranches de 50 OCA chacune ont été émises pour un montant total de 1,5 M€ et la commission d'engagement sous forme de 20 OCA complémentaires (les « OCA Complémentaires ») d'une valeur nominale de 10.000 euros, a été émise et souscrite par Bracknor. Les 3 tranches émises ont donné lieu en outre à la création de 202 637 BSA au bénéfice de Bracknor. En conséquence, au 30 juin 2017, 105 OCA et les 20 OCA complémentaires ont été converties donnant lieu à une augmentation de capital de 493 267 actions pour un montant total de 988 K€, net des frais d'émission imputés sur la prime d'émission. Les 45 OCA non converties au 30 juin 2017 sont comptabilisées en emprunt obligataire pour un montant de 450 K€.
Au 30 juin 2017, l'effectif total de la Société s'établit à 54 personnes, contre 63 au 31 décembre 2016.
Le tableau suivant présente les produits des activités ordinaires au cours des premiers semestres 2017 et 2016 :
| Période de 6 mois | ||||
|---|---|---|---|---|
| se terminant le 30 juin | ||||
| En milliers d'Euros | 2017 | 2016 | ||
| Produits de Recherche et Développement Quest | 150 | 155 | ||
| Marché du diagnostic | 77 | 63 | ||
| Marché de la recherche | 590 | 208 | ||
| Total Chiffre d'affaires | 817 | 426 | ||
| Financements publics de dépenses de recherche | 696 | 847 | ||
| Total des produits des activités ordinaires | 1 513 |
1 273 |
Le chiffre d'affaires total de la Société sur les six premiers mois de 2017 s'établit à 0,8 million d'euros contre 0,4 millions d'euros au premier semestre 2016 et est principalement réalisé sur les marchés du diagnostic et de la recherche :
Les financements publics de dépenses de recherche sont constitués des produits suivants :
Le tableau suivant présente la répartition des charges opérationnelles courantes par fonction pour la période du 1er janvier au 30 juin 2017, avec un comparatif sur la même période en 2016 :
| Période de 6 mois | |||
|---|---|---|---|
| se terminant le 30 juin | |||
| En milliers d'Euros | 2017 | 2016 | |
| Coût des ventes | 575 | 61 | |
| Recherche et Développement | 2 367 | 2 876 |
|
| Ventes et Marketing | 1 752 | 1 017 |
|
| Frais généraux | 1 528 | 1 339 |
|
| Paiements fondés sur des actions | 211 | 0 | |
| Total charges opérationnelles courantes |
6 433 | 5 293 |
Les charges de Recherche et Développement ont continué de représenter le premier poste de charges opérationnelles de la Société. Elles ont diminué de 18% par rapport au premier semestre 2016, dans un contexte de maîtrise et de recentrage sur les projets à plus forte valeur ajoutée. Ces dépenses sont en phase avec la poursuite des études cliniques sur les produits de diagnostic in vitro et du développement ciblé de nouveaux services et outils à destination du marché LSR.
La hausse des charges liées aux activités de marketing et ventes (+0,7 million d'euros) reflète l'investissement réalisé dans les équipes commerciales de Genomic Vision en 2016, et poursuivi au premier semestre 2017, afin de couvrir l'industrie pharmaceutique, les sociétés de l'édition du génome, les centres académiques de recherche en science de la vie et les centres cliniques de référence dans l'IVD.
Le tableau suivant présente la répartition des charges opérationnelles courantes par nature pour la période du 1er janvier au 30 juin 2017, avec un comparatif sur la même période en 2016 :
| Période de 6 mois | |||
|---|---|---|---|
| se terminant le 30 juin | |||
| En milliers d'Euros | 2017 | 2016 | |
| Achats et variation de stocks | 792 | 273 | |
| Charges de personnel (*) |
2 851 | 2 316 |
|
| Charges externes | 2 298 | 2 365 |
|
| Impôts taxes et versements assimilés | 114 | 96 | |
| Dotations nettes aux amortissements | 378 | 243 | |
| Autres produits et (charges) d'exploitation et opérationnels | |||
| Total charges opérationnelles courantes |
6 433 | 5 293 |
(*) Dont paiements fondés sur des actions pour 211 k€ pour le premier semestre 2017 contre 0 K€ au premier semestre 2016.
L'augmentation des charges de personnel au 30 juin 2017 correspond principalement au provisionnement prorata temporis des rémunérations variables au titre de l'année 2017 tandis qu'aucun montant n'avait été provisionné dans les comptes au 30 juin 2016.
Le résultat opérationnel – différence entre les produits des activités ordinaires et les charges opérationnelles – s'établit à -5,5 millions d'euros au premier semestre 2017 contre -4,0 millions d'euros au premier semestre 2016.
Le résultat opérationnel courant avant paiement en action - différence entre les produits des activités ordinaires et les charges opérationnelles courantes, en excluant les charges de paiements en action et les autres charges et produits comprenant notamment les coûts de restructuration – s'établit à -4,7 millions d'euros au premier semestre 2017 contre -4 millions d'euros au premier semestre 2016.
Au 30 juin 2017, le montant total de la trésorerie et des équivalents de trésorerie s'établit à 2,9 millions d'euros, contre 6,9 millions d'euros au 31 décembre 2016. Ce montang qui intégre 1,5 million d'euros issus du tirage de trois tranches d'OCABSA au cours de la période, fait ressortir une consommation de trésorerie nette de 5,5 millions d'euros au cours du premier semestre impactée pour partie par les premiers décaissements liés aux coûts non-récurrents de rationnalisation. Cette hausse de consommation de la trésorerie par rapport à la même période de 2016 (4,6 millions d'euros), est en ligne avec la progression des dépenses opérationnelles et l'acquisition de scanners à haut débit destinés à être installés chez des clients et partenaires de la société.
Ces montants n'incluent pas les remboursements du crédit d'impôt recherche et du crédit d'impôt innovation relatifs à la totalité de l'exercice 2016 (1,5 million d'euros), qui devraient intervenir au cours du deuxième semestre 2017.
Au cours du premier semestre 2017, l'activité proprement dite a consommé de la trésorerie à hauteur de 5,3 millions d'euros, en raison principalement de l'insuffisance d'autofinancement sur la période.
Le flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement s'est élevé à 0,1 million d'euros et correspond à la production de scanners destinés à être mis à disposition chez de futurs clients (centres de diagnostic et de recherche) et, dans une moindre mesure, à l'acquisition de nouveaux matériels.
Le flux de trésorerie lié aux opérations de financement s'est élevé à 1.4 million d'euros, correspondant à l'activation de 3 tranches d'OCABSA minorées des frais d'émission.
Au 30 juin 2017, les capitaux propres s'élèvent à 5,7 millions d'Euros, contre 10 millions d'euros au 31 décembre 2016. L'endettement financier s'établit à 450 K€ et correspond à 45 OCA de la troisième tranche non intégralement convertie au 30 juin 2017.
Néant
Les facteurs de risques affectant la Société sont présentés au chapitre 4 du document de référence enregistré par l'AMF le 28 mars 2017 sous le numéro R.17-009.
La Société n'a pas identifié, à la date d'établissement du présent document, de nouveau risque qui ne serait pas déjà mentionné dans le document de référence du 28 mars 2017.
Les relations avec les parties liées au cours des périodes sous revue sont présentées en note 18 de l'information semestrielle résumée établie selon la norme IAS 34.
| 1. | Attestation de la personne responsable 2 | ||
|---|---|---|---|
| 2. | Rapport semestriel d'activité : examen de la situation financière et du résultat de la Société 3 | ||
| 3. | Information financières semestrielle 2017 – Normes IFRS 12 | ||
| 1. | ETATS DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE AU 30 JUIN 2017 13 | ||
| 1.1. | Etat du résultat net et des autres éléments du résultat global 13 | ||
| 1.2. | État de la situation financière – Actif 14 | ||
| 1.3. | État de la situation financière – Capitaux propres et passif 15 | ||
| 1.4. | État des flux de trésorerie 16 | ||
| 1.5. | Tableau de variation des capitaux propres 17 | ||
| 2. | ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS 18 | ||
| 2.1. | Informations générales 18 | ||
| 2.2. | Evènements significatifs du premier semestre 2017 18 | ||
| 2.3. | Méthodes et principes comptables retenus pour l'établissement des comptes 21 | ||
| 2.3.1. | Conformité au référentiel IFRS21 | ||
| 2.3.2. | IFRS nouvelles et révisées ayant une incidence sur les montants présentés ou sur les informations | ||
| à fournir dans les états financiers 21 | |||
| 2.3.3. | Modification de la présentation du compte de résultat 23 | ||
| 2.3.4. | Informations sur le caractère saisonnier ou cyclique de l'activité 23 | ||
| 2.3.5. | Crédits impôt 23 | ||
| 2.3.6. | Frais de recherche et développement 24 | ||
| 2.3.7. | Jugements et estimations dans le cadre de l'application des principes comptables25 | ||
| 2.3.8. | Information sectorielle 25 | ||
| 2.4. | NOTES 26 | ||
| NOTE 1 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 26 | |||
| NOTE 2 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 26 | |||
| NOTE 3 : ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS26 | |||
| NOTE 4 : IMPOSITION DIFFEREE27 | |||
| NOTE 5 : STOCKS PAR NATURE27 | |||
| NOTE 6 : CREANCES CLIENTS ET AUTRES DEBITEURS27 | |||
| NOTE 7 : TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE 28 NOTE 8 : CAPITAUX PROPRES28 |
|||
| NOTE 9 : EMPRUNTS ET AUTRES PASSIFS FINANCIERS30 | |||
| NOTE 10 : PRODUITS CONSTATES D'AVANCE30 | |||
| NOTE 11 : FOURNISSEURS30 | |||
| NOTE 12 : ELEMENTS DU COMPTE DE RESULTAT31 | |||
| NOTE 13 : RESULTAT PAR ACTION33 | |||
| NOTE 14 : INFORMATION SECTORIELLE34 | |||
| NOTE 15 : GESTION DES RISQUES FINANCIERS35 | |||
| NOTE 16 : ENGAGEMENTS HORS BILAN35 | |||
| NOTE 17 : EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE35 | |||
| NOTE 18 : RELATIONS AVEC ENTREPRISES LIEES ET REMUNERATION DES MANDATAIRES | |||
| SOCIAUX36 | |||
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 817 | 426 | |
| Autres produits | 696 | 847 | |
| Total des produits | 12.1 | 1 513 | 1 273 |
| Coût des v entes | -575 | -61 | |
| Recherche et Dév eloppement | 12.2 | -2 367 | -2 876 |
| Ventes et Marketing | 12.2 | -1 752 | -1 017 |
| Frais généraux | 12.2 | -1 528 | -1 339 |
| Charges liées aux paiements en actions | -211 | ||
| Autres produits d'exploitation | 0 | ||
| Autres charges d'exploitation | 0 | ||
| Résultat courant opérationnel | -4 920 | -4 020 | |
| Autres produits opérationnels | 0 | ||
| Autres charges opérationnelles | -594 | 0 | |
| Résultat opérationnel | -5 514 | -4 020 | |
| Coût de l'endettement financier | 12.3 | 3 | 20 |
| Autres produits financiers | 12.3 | 1 | 25 |
| Autres charges financières | 12.3 | - 7 | - 8 |
| Résultat avant impôts | -5 516 | -3 984 | |
| Impôt sur les sociétés | 0 | ||
| Impôts différés | 0 | ||
| Résultat net | -5 516 | -3 984 | |
| Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat | 0 | ||
| Prov ision pour départ à la retraite IAS19 | |||
| Impôt différés sur éléments non reclassables en résultat | |||
| Eléments qui pouront ultérieurement être reclassés en résultat | 0 | 0 | |
| Impôt différés sur éléments pouv ant être reclassés en résultat | |||
| 0 | |||
| Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | |||
| RÉSULTAT GLOBAL | -5 516 | -3 984 |
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Résultat net attribuable aux porteurs de capitaux | -5 516 | -3 984 |
| Nombre d'actions moyen pondéré | 4 621 286 | 4 457 734 |
| Résultat par action | -1,19 | -0,89 |
| Résultat par action diluée | -1,19 | -0,89 |
Les instruments donnant droit au capital de façon différée sont anti dilutifs car ils induisent une diminution de la perte de la période par action.
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 1 | 207 | 226 |
| Immobilisations corporelles | 2 | 1 778 | 2 113 |
| Actifs financiers non courants | 3 | 177 | 195 |
| Créances d'exploitation | 6 | 564 | 0 |
| Actifs d'impôts différés | 4 | 0 | 0 |
| Actifs non courants | 2 725 | 2 534 | |
| Stocks | 5 | 717 | 571 |
| Créances clients et autres débiteurs | 6 | 2 889 | 3 227 |
| Trésorerie et équiv alents trésorerie | 7 | 2 898 | 6 886 |
| Actifs courants | 6 504 | 10 684 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 9 230 | 13 218 |
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|---|
| 495 | 446 | ||
| Capital Primes d'émission |
35 574 | 34 635 | |
| Autres réserv es | 22 | 22 | |
| Résultats non distribués | -30 392 | -25 068 | |
| CAPITAUX PROPRES | 8 | 5 699 | 10 035 |
| Emprunts bancaires et av ances remboursables | 9 | ||
| Prov isions pour risque et charges | 92 | 92 | |
| Prov isions pour restructuration | 85 | ||
| Prov ision pour impôts différés | 4 | ||
| Produits constatés d'av ance | 10 | 74 | 92 |
| Dettes div erses | 29 | 36 | |
| Passifs non courants | 280 | 220 | |
| Emprunts bancaires et av ances remboursables | 9 | 1 | |
| Emprunt obligataire | 450 | ||
| Dettes sociales | 1 183 | 1 274 | |
| Dettes fiscales (hors IS) | 50 | 89 | |
| Fournisseurs | 11 | 1 053 | 1 106 |
| Fournisseurs d'immobilisations | 11 | 154 | 180 |
| Produits constatés d'av ance | 10 | 315 | 296 |
| Dettes div erses | 45 | 18 | |
| Passifs courants | 3 250 | 2 963 | |
| TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES | 9 230 | 13 218 |
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| RESULTAT NET | -5 516 | -3 984 |
| Dotations nettes aux amortissements et prov isions | 378 | 242 |
| Gains et pertes liés aux v ariations de juste-v aleur | -19 | |
| Produits sur abandon de créances OSEO | ||
| Autres produits et charges calculés relatifs à IAS 19 | 211 | |
| Plus et moins v alues de cession | 154 | -41 |
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier | -4 793 | -3 783 |
| Coût de l'endettement financier | 0 | |
| Charge d'impôt de la période, y compris impôts différés | ||
| CAF avant coût de l'endettement financier et impôt | -4 793 | -3 783 |
| Impôts v ersés | ||
| Variation des clients et autres débiteurs | -226 | 361 |
| Variation des stocks | -155 | - 2 |
| Variation des fournisseurs et autres créditeurs | -143 | 166 |
| Autres mouv ements | -554 | |
| Variation du BFR lié à l'activ ité | -523 | -28 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -5 316 | -3 811 |
| OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | ||
| Décaisst / acquisition immos incorporelles | -12 | |
| Décaisst / acquisition immos corporelles | -101 | -849 |
| Encaisst / cession d'immos corp et incorp | 1 | |
| Subv entions d'inv estissement encaissées | ||
| Décaisst / acquisition immos financières | -14 | |
| Encaisst / cession immos financières | 18 | 21 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -108 | -828 |
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||
| Augmentation de capital ou apports | 988 | |
| Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options | ||
| Div idendes v ersés aux actionnaires de la mère | ||
| Variation des autres fonds propres | 24 | |
| Encaissements prov enant d'emprunts | 450 | |
| Remboursement d'emprunt | - 1 | -17 |
| Produits et charges financiers décaissés | ||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 1 437 | 7 |
| VARIATION DE TRESORERIE | -3 987 | -4 632 |
| Incidence des v ariations de taux de change | ||
| TRESORERIE A L'OUVERTURE | 6 886 | 15 593 |
| TRESORERIE A LA CLOTURE | 2 898 | 10 961 |
| En milliers d'euros | Nombre d'actions |
Capital social |
Primes d'émission |
Résultats non distribués |
Réserve au titre des gains et pertes actuariels |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | 4 457 734 | 446 | 34 628 | -16 703 | 13 | 18 383 |
| Augmentation de capital | 7 | 7 | ||||
| Paiements fondés sur des actions | 253 | 253 | ||||
| Div idendes | 0 | |||||
| Résultat de la période | -8 613 | -8 613 | ||||
| Actions propres | - 6 | - 6 | ||||
| Gains et pertes actuariels | 9 | 9 | ||||
| 31/12/2016 | 4 457 734 | 446 | 34 635 | -25 068 | 22 | 10 035 |
| Augmentation de capital | 493 267 | 49 | 939 | 988 | ||
| Paiements fondés sur des actions | 211 | 211 | ||||
| Div idendes | 0 | |||||
| Résultat de la période | -5 516 | -5 516 | ||||
| Actions propres | -18 | -18 | ||||
| Gains et pertes actuariels | 0 | |||||
| OCA actions créées | ||||||
| 30/06/2017 | 4 951 001 | 495 | 35 574 | -30 392 | 22 | 5 699 |
Les montants sont exprimés en milliers d'euros sauf mention contraire.
Créée en 2004, Genomic Vision est une société de biotechnologie qui développe et commercialise des outils de recherche et des tests de diagnostic basés sur l'analyse de molécules individuelles d'ADN.
La société utilise la technique du Peignage Moléculaire qui permet de détecter les variations quantitatives et qualitatives au niveau du génome et d'établir leurs rôles dans une pathologie ciblée. Genomic Vision détient une licence exclusive de l'Institut Pasteur pour cette technologie.
Genomic Vision est cotée depuis le 7 avril 2014 au compartiment C du marché Euronext Paris de NYSE Euronext (Code ISIN : FR0011799907. Code Mnémonique : GV).
80-84 rue des Meuniers 92 220 Bagneux.
En date du 25 juillet 2017, le Directoire a arrêté et autorisé la publication des comptes IFRS semestriels résumés de Genomic Vision portant sur la période de six mois prenant fin le 30 juin 2017.
Genomic Vision a signé un accord de collaboration technologique avec AstraZeneca dans le cadre de la recherche de nouveaux traitements anticancéreux. La plateforme de peignage moléculaire FiberVision® de Genomic Vision sera utilisée pour évaluer le rôle des inhibiteurs de la tyrosine kinase WEE1 sur les cellules cancéreuses et étudier la réparation des dommages subis par l'ADN.
La société a conclu une alliance commerciale avec APG Bio Ltd, un acteur leader de la génomique en Asie, pour la distribution de ses solutions et services destinés aux laboratoires de recherche en Chine, Hong-Kong et Macao.
A la fin du 1er semestre 2017, Genomic Vision a lancé sa plateforme d'e-commerce, GV Store, permettant à la clientèle internationale de commander et payer ses produits, notamment les consommables, et services de recherche directement en ligne.
Genomic Vision a organisé le 10 mai 2017 un R&D Day en présence de son partenaire industriel historique, Quest Diagnostics, et d'un panel de partenaires académiques, pour faire un point sur son développement dans le domaine du diagnostic in-vitro :
Genomic Vision a présenté les résultats préliminaires de son essai clinique dans le dépistage du cancer du col de l'utérus (test HPV) mené sur 300 patientes en République tchèque. Une analyse intermédiaire portant sur 126 d'entre elles a démontré que l'intégration de 14 souches HPV à haut risque (HPV-HR) détectée par peignage moléculaire présente un indicateur pertinent de la progression des lésions précancéreuses et leur degré de sévérité. Les résultats complets sont attendus vers la fin de l'année 2017.
L'étude BRCA 1000, menée par Genomic Vision sur la base des échantillons d'ADN fournis par Quest Diagnostics, se poursuit. Ses résultats, attendus en 2018, orienteront les décisions stratégiques concernant ce test, dans un contexte de marché où l'analyse de prédisposition aux cancers héréditaires du sein n'est plus uniquement basée sur les gènes BRCA1 et BRCA2, mais sur un panel de plus de 30 gènes.
Quest Diagnostics et Genomic Vision poursuivent leur travail d'analyse visant à identifier de nouveaux biomarqueurs qui permettraient la détection des porteurs sains de cette atrophie des muscles dévastatrice. Les premiers résultats de cette étude devraient être disponibles avant la fin de l'année 2017.
Afin de réduire les coûts de fonctionnement et concentrer les ressources sur les principaux projets à valeur ajoutée, la direction de Genomic Vision a mis en œuvre au 2ème trimestre des mesures d'économies y compris un plan de rationalisation.
Ce plan de rationalisation a généré des coûts non récurrents d'un montant de 579 K€ correspondant essentiellement à des indemnités de licenciement
Suite à l'obtention du visa de l'AMF sous le numéro 17-114 sur son prospectus le 28 mars 2017, Genomic Vision a mis en œuvre sa ligne de financement obligataire flexible avec Bracknor par l'émission de 1.000 OCABSA d'une valeur nominale de 10.000 € chacune (les « OCA »), se décomposant en vingt tranches de 50 OCA chacune assorties de BSA pour un montant nominal total d'emprunt obligataire de 10 M€.
Au 30 juin 2017, 3 tranches de 50 OCA chacune ont été émises pour un montant total de 1,5 M€ et la commission d'engagement sous forme de 20 OCA complémentaires (les « OCA Complémentaires ») d'une valeur nominale de 10.000 euros, a été émise et souscrite par Bracknor. Les 3 tranches émises ont donné lieu en outre à la création de 202 637 BSA au bénéfice de Bracknor. En conséquence, au 30 juin 2017, 105 OCA et les 20 OCA complémentaires ont été converties donnant lieu à une augmentation de capital de 493 267 actions pour un montant total de 988 K€, net des frais d'émission imputés sur la prime d'émission. Les 45 OCA non converties au 30 juin 2017 sont comptabilisées en emprunt obligataire pour un montant de 450 K€.
Au 30 juin 2017, l'effectif total de la Société s'établit à 53 personnes, contre 63 au 31 décembre 2016.
En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés de l'exercice clos le 30 juin 2017, sont établis en conformité avec les IFRS telles qu'adoptées dans l'Union Européenne.
Les principes comptables retenus pour la préparation des comptes consolidés au 30 juin 2017 sont conformes aux normes et interprétations IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne. Ces dernières sont disponibles sur le site Internet de la Commission européenne :
http://ec.europa.eu/internal\_market/accounting/ias/index\_fr.htm.
Les états financiers intermédiaires de la Société sont établis en conformité avec les normes comptables internationales (IFRS) telles qu'adoptées par l'Union Européenne au 30 juin 2017 et notamment avec la norme IAS 34 – Information financière intermédiaire – S'agissant de comptes résumés, ils n'intègrent pas toutes les informations et notes annexes requises pour l'établissement des états financiers annuels, et à ce titre, ils doivent être lus en liaison avec les états financiers de la Société au 31 décembre 2016.
A l'exception des normes qui sont applicables à compter du 1er janvier 2017 et mentionnées ci-après, les règles et méthodes comptables appliquées par la Société dans les états financiers intermédiaires résumés sont identiques à celles utilisées dans les états financiers annuels IFRS de l'exercice clos le 31 décembre 2016.
Les principes comptables adoptés pour l'élaboration du rapport financier semestriel sont conformes à ceux utilisés pour les comptes annuels du 31 décembre 2016.
Le Groupe a appliqué les normes, amendements de normes et interprétations suivants, adoptés par l'Union Européenne et applicables depuis le 1er janvier 2016 :
L'application des amendements et normes précités n'a pas eu d'impact significatif sur les états financiers consolidés.
La Société a par ailleurs mené des travaux d'anticipation de la norme IFRS 15 sur les « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients » » (applicable aux exercices ouverts à partir du 1er janvier 2018) et n'anticipe pas, à ce stade, d'impact significatif lors de la 1ère application.
IFRS 15, adoptée par la Commission Européenne le 22 septembre 2016, viendra remplacer les normes et interprétations actuelles et notamment IAS 18 : Produits des activités ordinaires.
La société a conduit une analyse des divergences entre la norme IFRS 15 Revenu des contrats conclus avec les clients, et les normes existantes, notamment IAS 18 - Produit des activités ordinaires.
IFRS 15 établit un principe fondamental selon lequel la comptabilisation du chiffre d'affaires doit traduire, pour le montant auquel un vendeur s'attend à avoir droit, le transfert à un client du contrôle d'un bien ou d'un service.
Elle repose sur un modèle unique pour comptabiliser les contrats conclus avec des clients sans distinction entre ventes de biens, prestations de services (et contrats de construction).
La Société a donc mené un examen de l'ensemble de ses contrats selon la méthodologie préconisée par la norme :
La reconnaissance du revenu doit intervenir à un moment précis ou progressivement selon l'avancement du contrat, en fonction du transfert de contrôle de l'actif à une date donnée ou progressivement.
L'analyse des ventes de la Société, qui repose principalement sur des ventes d'instruments, consommables et kits à destination des marchés de la recherche et du diagnostic, a mis en évidence la nécessité de distinguer les ventes de biens de celles des prestations de services associés.
La vente de biens est reconnue à partir de l'expédition. La vente des prestations de services (principalement maintenance, licence) est reconnue à l'avancement.
La Société a par ailleurs commencé des travaux préliminaires préparatoires en vue de l'application des normes qui deviendront obligatoires à compter des exercices à venir :
Genomic Vision disposait d'une trésorerie de 2,9 M€ au 30 juin 2017. Compte tenu de 8,5 M€ de financement additionnel disponible sous forme d'OCABSA, du remboursement attendu de 1,4 M€ de crédits d'impôt recherche et innovation au titre de 2016, et des mesures de réduction des coûts de fonctionnement engagées au cours du 2ème trimestre 2017, dont les premiers effets devraient se ressentir au 2nd semestre 2017, Genomic Vision dispose de ressources nécessaires au cours des 12 prochains mois pour poursuivre son développement.
Pour permettre une compréhension plus aisée de la performance dans les états financiers et en phase avec les pratiques des sociétés comparables dans le secteur des biotechnologies, la société a décidé d'isoler les charges de paiement fondé sur des actions (IFRS 2) dans une ligne à part des charges opérationnelles courantes comprenant la totalité des charges de paiement fondé sur des actions quel que soit leur destination.
Avec le développement de l'activité LSR, les opérations de la Société présentent dorénavant un caractère saisonnier plus marqué entre les deux semestres de l'année civile en termes de chiffre d'affaires, tandis que ce caractère saisonnier reste faible concernant les dépenses engagées. En effet en termes de vente de plateformes de peignage aux laboratoires de recherche publics ou privés, on constate qu'au premier trimestre de l'année, les ventes sont significativement plus faibles que pour les autres trimestres.
Des crédits d'impôt recherche (CIR) sont octroyés aux entreprises par l'état français afin de les inciter à réaliser des recherches d'ordre technique et scientifique. Les entreprises qui justifient des dépenses remplissant les critères requis (dépenses de recherche localisées en France ou, depuis le 1er janvier 2005 au sein de la Communauté Européenne ou dans un autre Etat partie à l'accord sur l'espace économique européen et ayant conclu avec la France une convention fiscale contenant une clause d'assistance administrative) bénéficient d'un crédit d'impôt qui peut être utilisé pour le paiement de l'impôt sur les
sociétés dû au titre de l'exercice de réalisation des dépenses et des trois exercices suivants ou, le cas échéant, être remboursé pour sa part excédentaire.
Ces financements sont comptabilisés en « Autres produits de l'activité » sur la période qui a enregistré les charges ou dépenses correspondantes.
Au titre de la clôture intermédiaire des comptes au 30 juin, l'assiette des dépenses éligibles retenue pour calculer le crédit d'impôt recherche a été déterminée selon les mêmes modalités qu'au 31 décembre 2016 sur la base des données comptables au 30 juin 2017.
Le crédit d'impôt innovation est un dispositif d'aide aux entreprises innovantes instauré par la loi de finance 2013 qui complète le crédit d'impôt recherche. Il a pour objectif de soutenir les PME qui engagent des dépenses spécifiques pour innover. Les dépenses concernées par le crédit d'impôts innovation sont celles des opérations de conception de prototypes de nouveaux produits ou d'installations pilotes de nouveaux produits. Ce crédit d'impôt peut se déduire de l'impôt sur les sociétés les trois années suivant celle qui ouvre les droits à ce crédit d'impôt. A l'issue de cette période, la fraction non utilisée est remboursée.
Les PME au sens communautaire peuvent obtenir le remboursement immédiat de la créance si elles en font la demande.
Au titre des clôtures intermédiaires des comptes au 30 juin, l'assiette des dépenses éligibles retenue pour calculer le crédit d'impôt innovation est déterminée selon les mêmes modalités que celles du crédit d'impôt recherche décrites dans la note 2.3.4.1.
Les dépenses liées aux activités de recherche sont comptabilisées en charges dans la période au cours de laquelle elles sont engagées.
Une immobilisation incorporelle générée en interne résultant du développement (ou de la phase de développement d'un projet interne) est comptabilisée si et seulement si tous les éléments suivants ont été démontrés :
• la faisabilité technique de l'achèvement de l'immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa vente ;
• la disponibilité de ressources techniques, financières et autres, appropriées pour achever le développement et mettre en service ou vendre l'immobilisation incorporelle ;
• la capacité à évaluer de façon fiable les dépenses attribuables à l'immobilisation incorporelle au cours de son développement.
Ces frais de développement comprennent les salaires bruts et charges sociales des salariés ayant travaillé sur les projets activables et sont calculés selon leur temps d'intervention. Les coûts liés aux prestataires intervenus sur ces projets ainsi que l'amortissement des immobilisations utilisées pour les activités de développement sont également pris en compte.
Le démarrage de l'amortissement s'effectue à compter de la commercialisation des applications, ou la mise en service de la technologie développée.
La Société a retenu une durée d'amortissement des frais de développement de 10 ans, correspondant à la durée de consommation par la Société des avantages économiques futurs attendus.
Les projets de développement en cours au 30 juin 2017 ne remplissent pas à cette date l'ensemble des conditions d'activation listées ci-dessus. Ils n'ont donc pas fait l'objet d'activation sur la période.
Aucun élément n'a conduit la société a modifié de façon significative ses jugements ou estimations tels que décrits dans les états financiers de la société au 31 décembre 2016.
Dans la continuité des comptes établis au 31 décembre 2016, la Société applique au 30 juin 2017 la norme IFRS 8 (secteurs opérationnels), publiée par l'IASB et adoptée par l'Union européenne le 22 novembre 2007.
Les informations présentées sont fondées sur le reporting interne utilisé par la Direction pour l'évaluation de la performance des différents secteurs. La société est gérée sur la base d'un seul secteur et ne distingue pas de secteurs géographiques autonomes. La Société distingue néanmoins le suivi de chiffre d'affaires entre trois zones principales, à savoir la France, les Etats Unis et le reste du monde.
Le reporting interne a été modifié en 2017 pour représenter un agrégat d'indicateur de performance utilisé par la Direction et défini comme le résultat opérationnel courant avant paiement fondé sur des actions. Les charges ainsi retraitées du Résultat opérationnel courant correspondent aux charges de paiements fondés sur des actions enregistrées en application d'IFRS 2 et isolées dorénavant dans une ligne spécifique (se référer à la note 2.3.3).
| En milliers d'euros | 01/01/2017 | Augmentation | Cession (-) | Autres | 30/06/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Frais de dév eloppement | 262 | 262 | |||
| Logiciels, concessions, brev ets | 241 | 12 | 253 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | |||||
| Immobilisations incorporelles en cours | |||||
| Total des valeurs brutes | 502 | 12 | 514 | ||
| Frais de dév eloppement -Amort. | 72 | 13 | 85 | ||
| Concessions, brev ets - Amort. | 204 | 18 | 223 | ||
| Autres immobilisations incorporelles - Amort. | |||||
| Total des amortissements et provisions | 276 | 31 | 308 | ||
| Total des immobilisations incorporelles nettes | 226 | -19 | 207 |
| En milliers d'euros | 01/01/2017 | Augmentation | Cession (-) | Autres | 30/06/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Installations techniques - Outillage industriel | 2 100 | 4 | 172 | 9 | 1 940 |
| Installations, agencements, aménagements | 976 | 18 | 0 | 2 | 997 |
| Matériels de bureau et matériel informatique | 380 | 15 | 2 | 0 | 394 |
| Mobilier | 407 | 35 | 0 | 7 | 448 |
| Immobilisations en cours | 9 | 0 | 0 | - 9 | 0 |
| Total des valeurs brutes | 3 872 | 72 | 174 | 9 | 3 778 |
| Installations techniques - - Outillage industriel - Amort. | 865 | 130 | 19 | 0 | 977 |
| Installations, agencements, aménagements - Amort | 461 | 53 | 0 | 0 | 514 |
| Matériels de bureau et matériel informatique - Amort | 248 | 39 | 1 | 0 | 286 |
| Mobilier - Amort | 184 | 39 | 0 | 0 | 223 |
| Total des amortissements et provisions | 1 758 | 261 | 19 | 0 | 2 000 |
| Total des immobilisations corporelles nettes | 2 114 | -189 | 155 | 9 | 1 778 |
Les autres actifs non courants sont constitués de dépôts de garantie pour un montant de 138 K€ ainsi que de la réserve de trésorerie représentant un montant de 39 K€ au 30 juin 2017, liée au contrat de liquidité.
Conformément à la norme IAS 12.24, les actifs d'impôts ne sont reconnus dans les comptes que s'il est probable que la société disposera de bénéfices fiscaux suffisants, sur lesquels elle pourra imputer ces différences temporelles.
Sur la base des mêmes règles appliquées au 31 décembre 2016, la Société n'a reconnu aucun impôt différé actif au 30 juin 2017, compte tenu des perspectives fiscales actuelles de la société.
| En milliers d'euros | 01/01/2017 | Variation | Dotations et reprises de provisions |
30/06/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Stocks de matières premières et autres appro. | 147 | - 7 | 139 | |
| Stocks de marchandises | 424 | 155 | - 1 | 578 |
| Total Stocks | 571 | 148 | - 1 | 717 |
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 627 | 964 |
| Clients Factures à émettre | 18 | 13 |
| TOTAL CREANCES CLIENTS | 645 | 977 |
| Débiteurs div ers | 1 938 | 2 006 |
| Charges constatées d'av ance | 306 | 244 |
| TOTAL AUTRES CREANCES | 2 244 | 2 250 |
| CREANCES CLIENTS ET AUTRES DEBITEURS | 2 889 | 3 227 |
La Société a enregistré les crédits d'impôt recherche et Innovation au titre du premier semestre 2017 dans le poste Créances d'exploitation non courantes, pour un montant respectif de 554 K€ et 9 K€ étant donné que leur recouvrement interviendra au cours du deuxième semestre 2018. Ces crédits d'impôt ont été calculés selon les modalités décrites dans la note 2.3.4 de l'annexe.
Etant donné que la Société rentre dans le champ d'application des PME communautaires, dès le premier semestre 2017, elle a demandé le remboursement du crédit d'impôt recherche au titre de l'exercice 2016 pour un montant de 1 446 K€.
La trésorerie nette est composée des éléments suivants :
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|
| Instruments financiers à court terme | 2 175 | 5 174 | |
| Disponibilités | 723 | 1 712 | |
| TOTAL TRESORERIE BRUTE | 2 898 | 6 886 | |
| Concours bancaires courants | |||
| TOTAL TRESORERIE NETTE | 2 898 | 6 886 |
La Société exerce une gestion prudente de sa trésorerie disponible. La trésorerie et équivalents comprennent les disponibilités et les instruments financiers courants détenus par la Société. Au 30 juin 2017, les disponibilités et instruments financiers courants détenus par la société étaient placés dans des produits ayant une maturité inférieure à 6 mois et, à hauteur de 2 175 K€, sur un compte à terme remboursable au 25 mars 2021.
Au 30 juin 2017, le capital est composé de 4.951.001 actions entièrement libérées et d'une valeur nominale unitaire de 0,1€. Au cours du premier semestre 2017 le capital social à fait l'objet d'une augmentation via la conversion de plusieurs tranches d'OCABSA dans le cadre du protocole mis en place avec Bracknor (cf 2.2).
L'augmentation de capital de 49k€ est assortie d'une prime d'émission de 939k€.
Par ailleurs, les BSA attachés aux OCABSA ont les caractéristiques suivantes :
| Denomination | Nombre de bons autorisés |
Décision d'autorisation |
émis | Nombre de bons Nombre de bons souscrits |
Prix du bon | caducs | Nombre de bons Nombre de bons exences |
Nombreen circulation |
Date limits: d'exercice. |
Nombre d'actions à souscrire |
Prix de souscription de action |
Montant maximal de Suppentation des capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 85A-17-TL | 62 972 | 28/3/17 | 62 972 | 62 972 | gratuit | 62972 | 27/03/22 | 62 972 | 3.97 € | 250 000.00 € | ||
| BSA-17-TZ | 83 612 | 12/5/17 | 83 612 | 83 612 | gratuit | 83 612 | 11/05/22 | 83 612 | 2.99 E | 250 000.00 € | ||
| BSA-17-T3 | 56 053 | 27/6/17 | 56 053 | 56 053 | gratuit | 56 053 | 26/06/22 | 56 053 | 4,46€ | 250 000.00 € | ||
| TOTAL | 202 637 | 202 637 | 202 637 | 202 637 | 202 637 | 750 000.00 € |
D'une manière générale, la Société finance sa croissance par un renforcement de ses fonds propres par voie d'augmentation de capital ainsi que par l'obtention d'avances remboursables, de subventions et de remboursement de créances de Crédit d'impôt Recherche, mais n'a pas recours à des emprunts bancaires. En conséquence, la Société n'est pas exposée à un risque de liquidité résultant de la mise en œuvre éventuelle de clauses de remboursement anticipé de tels emprunts.
Au 30 juin 2017, la Société a octroyé des bons de souscription d'actions à certains investisseurs et à certaines personnes physiques, salariées ou non de la société, dans le cadre des autorisations successives votées par les actionnaires. A cette date, les bons de souscription d'actions en circulation attribués et non annulés, qu'ils soient exerçables ou non encore exerçables, donnent droit à souscription de 28 500 actions de la Société.
Le tableau ci-dessous présente les différents plans d'options de souscription d'actions mis en place par la Société :
| Dénomination | Nombre de bons autorisés |
Décision d'autorisation |
Nombre de bons émis |
Nombre de bons souscrits |
Prix du bon |
Nombre de bons caducs |
Nombre de bons exercés |
Nombre en circulation |
Date limite d'exercice |
Nombre d'actions à souscrire |
Prix de souscription de l'action |
Montant maximal de l'augmentation des capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BSA 2010-2 | 11 728 | 2/11/10 | 10 000 | 10 000 | 0,40 € | 0 | 0 | 10 000 | 30/04/19 | 10 000 | 8,58 € | 85 799,00 € |
| BSA 2016-1 | 550 000 | 30/6/15 | 18 500 | 18 500 | 0,40 € | 18 500 | 20/05/26 | 18 500 | 7,90 € | 146 150,00 € | ||
| TOTAL | 561 728 | 28 500 | 28 500 | 0 | 0 | 28 500 | 28 500 | 231 949,00 € |
Dans le cadre de plans d'émission de Bon de souscription (BSA) tels que décrits dans le paragraphe b), ou de Bon de souscription de parts de créateur d'entreprise (BSPCE), la Société offre à ses dirigeants et certains salariés la possibilité de souscrire à ces opérations.
Au titre des Bons de souscription de parts de créateurs d'entreprises, l'assemblée générale de la Société a autorisé initialement 4 plans d'émission, dont les principales caractéristiques sont résumées dans le tableau ci-dessous.
| Dénomination | Nombre de bons autorisés |
Décision d'autorisation |
Nombre de bons émis |
Nombre de bons souscrits |
Prix du bon |
Nombre de bons caducs |
Nombre de bons exercés |
Nombre en circulation |
Date limite d'exercice |
Nombre d'actions à souscrire |
Prix de souscription de l'action |
Montant maximal de l'augmentation des capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BCE 2005-1 | 87 464 | 18/11/05 | 87 464 | 87 464 | gratuit | 43 732 | 0 | 43 732 | 14/11/23 | 43 732 | 3,43 € | 150 000,76 € |
| BCE 2010-1 | 222 820 | 2/11/10 | 193 820 | 208 820 | gratuit | 57 753 | 0 | 151 067 | 30/04/19 | 151 067 | 8,58 € | 1 296 139,75 € |
| BCE 2016-1 | 550 000 | 30/6/15 | 494 000 | 490 500 | gratuit | 114 000 | 376 500 | 20/05/26 | 376 500 | 7,90 € | 2 974 350,00 € | |
| BCE 2016-2 | 580 000 | 23/6/16 | 159 577 | 159 577 | gratuit | 0 | 159 577 | 14/12/26 | 159 577 | 4,50 € | 718 096,50 € | |
| BCE 2017-1 | 580 000 | 23/6/16 | 53 500 | 53 500 | gratuit | 0 | 53 500 | 10/05/27 | 53 500 | 2,93 € | 156 755,00 € | |
| BCE 2017-2 | 580 000 | 23/6/16 | 30 000 | 30 000 | gratuit | 0 | 30 000 | 10/05/27 | 30 000 | 2,93 € | 87 900,00 € | |
| TOTAL | 2 600 284 | 1 018 361 1 029 861 | 215 485 | 0 | 814 376 | 814 376 | 5 383 242,01 € |
Au 30 juin 2017, ces Bons de souscription de parts de créateurs d'entreprise en circulation donnent droit à souscription de 814 376 actions de la Société.
L'exercice intégral de tous les titres donnant accès au capital existant au 30 juin 2017, pourrait conduire à la création au minimum de 910 302 actions nouvelles.
| Nombre en circulation |
Montant maximal d'actions à émettre |
|
|---|---|---|
| BCE | 881 802 | 881 802 |
| BSA | 28 500 | 28 500 |
| Total | 910 302 | 910 302 |
Au 30 juin 2017 Genomic Vision possède 450 k€ de dettes financières correspondant à 45 OCA de la troisième tranche d'OCABSA non convertis.
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Participation financière | 74 | 92 |
| Produits constatés d'avance non courants | 75 | 92 |
| Participation financière | 36 | 36 |
| Produits constatés d'av ances courants | 55 | 5 |
| Redev ance annuelle QUEST | 100 | 250 |
| Quote part subv ention OSEO DIAPO | ||
| Quote part subv ention Projet BeyondSeq Horizon 2020 | 124 | 6 |
| Produits constatés d'avance courants | 315 | 296 |
| TOTAL DES PRODUITS CONSTATES D'AVANCE | 390 | 388 |
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 704 | 665 |
| Av ances et acomptes reçus sur commandes | ||
| Factures non parv enues | 349 | 442 |
| Clients Av oirs à émettre | ||
| DETTES FOURNISSEURS HORS IMMOBILISATIONS | 1 053 | 1 106 |
| Fournisseurs d'immobilisations | 154 | 180 |
| TOTAL DETTES FOURNISSEURS COURANTES | 1 207 | 1 286 |
Aucune actualisation n'a été pratiquée sur ce poste dans la mesure où les montants ne représentaient pas d'antériorité supérieure à un an à la fin de la période concernée.
Note 12.1 : Produits des activités ordinaires
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| Produits de recherche et dév eloppement Quest | 150 | 155 |
| Marché du Diagnostic | 77 | 63 |
| Marché de la recherche | 590 | 208 |
| Chiffre d'affaires | 817 | 426 |
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| Crédit impôt recherche | 554 | 725 |
| Subv entions d'Etat | 102 | 88 |
| Crédit d'impôt innov ation | 9 | 9 |
| Crédit d'impôt compétitiv ité emploi | 30 | 24 |
| Autres produits de l'activité | 696 | 847 |
| Total des produits des activités ordinaires | 1 513 | 1 272 |
Les frais de recherche et développement sont de nature suivante :
| En milliers d'euros | |||
|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | ||
| Achats et v ariation de stocks | 146 | 164 | |
| Charges de Personnel | 1 359 | 1 570 | |
| Charges Externes | 714 | 980 | |
| Impôts, taxes et v ersements assimilés | 32 | 24 | |
| Dotations nettes aux amortissements | 115 | 138 | |
| Dotations nettes aux Prov isions et dépréciations | 1 | ||
| Total Recherche et Développement | 2 367 | 2 876 | |
Les frais sur ventes et marketing sont de nature suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|---|
| Achats et v ariation de stocks | 54 | 16 | |
| Charges de Personnel | 846 | 481 | |
| Charges Externes | 766 | 503 | |
| Impôts, taxes et v ersements assimilés | 13 | 5 | |
| Dotations nettes aux amortissements | 72 | 11 | |
| Dotations nettes aux Prov isions et dépréciations | |||
| Total Ventes et Marketing | 1 752 | 1 017 |
Enfin, les frais généraux sont de nature suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|---|
| Achats et v ariation de stocks | 17 | 31 | |
| Charges de Personnel | 435 | 264 | |
| Charges Externes | 817 | 884 | |
| Impôts, taxes et v ersements assimilés | 69 | 66 | |
| Dotations nettes aux amortissements | 105 | 94 | |
| Dotations nettes aux Prov isions et dépréciations | 85 | ||
| Total Frais généraux | 1 528 | 1 339 |
Le total des charges par nature est le suivant :
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| Achats et v ariations de stocks | 792 | 273 |
| Charges de Personnel (*) | 2 851 | 2 316 |
| Charges Externes | 2 298 | 2 365 |
| Impôts, taxes et v ersements assimilés | 114 | 96 |
| Dotations nettes aux amortissements | 378 | 243 |
| Total des charges opérationnelles courantes | 6 433 | 5 293 |
(*) Dont paiements fondés sur des actions pour 211 k€.
Note 12.3 : Coût de l'endettement financier et autres produits et charges financiers
Le coût de l'endettement net se calcule de la manière suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|---|
| Intérêts et charges financières | |||
| COUT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER BRUT | |||
| Produits nets | 3 | 3 | |
| Autres charges financières | 17 | ||
| PRODUITS DE TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE | 3 | 20 | |
| COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | - 3 | -20 |
Les autres produits et charges financiers se présentent de la manière suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| Autres produits financiers dont juste v aleur | ||
| Différences Positiv e de change | 1 | 25 |
| Autres | ||
| TOTAL AUTRES PRODUITS FINANCIERS | 1 | 25 |
| Autres charges financières dont juste v aleur | - 1 | |
| Différences négativ es de change | 8 | 8 |
| TOTAL AUTRES CHARGES FINANCIERES | 7 | 8 |
| TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS | - 6 | 17 |
Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d'actions de la société par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de la période.
Le résultat dilué par action est déterminé en ajustant le résultat attribuable aux porteurs d'actions ordinaires et le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives.
| 30/06/2016 |
|---|
| 4 457 734 |
| 4 457 734 |
| 4 457 734 |
| 30/06/2016 |
| -3 984 |
| 4 457 734 |
| -0,89 |
Comme précisé dans la note 1.1, les instruments donnant droit au capital de façon différée (BSA, BCE) sont anti dilutifs. Ainsi les instruments de capitaux propres en circulation ne sont pas intégrés dans le calcul du résultat par action car ils induiraient une diminution de la perte de la période par action.
Les informations présentées sont fondées sur le reporting interne utilisé par la Direction pour l'évaluation de la performance des différents secteurs. La société est gérée sur la base d'un seul secteur et ne distingue pas de secteurs géographiques autonomes.
Le reporting interne a été modifié en 2017 pour représenter un agrégat d'indicateur de performance utilisé par la Direction et défini comme le résultat opérationnel courant avant paiement fondé sur des actions. Les charges ainsi retraitées du Résultat opérationnel courant correspondent aux charges de paiements fondés sur des actions enregistrées en application d'IFRS 2 et isolées dorénavant dans une ligne spécifique (se référer à la note 2.3.3).
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 817 | 426 |
| Autres produits | 696 | 847 |
| Total des produits | 1 513 | 1 273 |
| Coût des v entes | -575 | -61 |
| Recherche et Dév eloppement | -2 367 | -2 876 |
| Ventes et Marketing | -1 752 | -1 017 |
| Frais généraux | -1 528 | -1 339 |
| Autres charges et produits d'exploitation | 0 | 0 |
| Résultat opérationnel courant avant paiements fondés en actions | -4 709 | -4 020 |
| Charges liées aux paiements fondés en actions (IFRS2) | -211 | 0 |
| Résultat opérationnel courant | -4 920 | -4 020 |
| Autres charges et produits opérationnels | -14 | 0 |
| Charges de restructuration | -579 | 0 |
| Résultat opérationnel | -5 513 | -4 020 |
| Coût de l'endettement financier et autres charges et produits financiers | - 3 | 37 |
| Résultat net | -5 516 | -3 984 |
La Société distingue le suivi de chiffre d'affaires entre trois zones principales, à savoir la France, les Etats Unis et le reste du monde.
| 30/06/2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | France | U.S.A. | Reste du Monde |
Total des activités ordinaires |
| Ventes de produits | 45 | 105 | 468 | 618 |
| Produits de recherche et développement | 2 | 174 | 23 | 199 |
| Subventions R&D | 650 | 46 | 696 | |
| Autres Total |
697 | 279 | 536 | 0 1 513 |
| 30 juin 2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | France | U.S.A. | Reste du Monde |
Total des activités ordinaires |
| Ventes de produits de diagnostic et recherche | 40 | 161 | 72 | 273 |
| Produits de recherche et développement | 0 | 154 | 155 | |
| Subventions R&D | 765 | 81 | 846 | |
| Total | 805 | 315 | 153 | 1 273 |
La Société n'a pas identifié de nouveaux risques financiers autres que ceux mentionnés dans les comptes annuels au 31 décembre 2016.
La Société n'a pas souscrit ou reçu d'engagements additionnels à ceux existants au 31 décembre 2016.
Néant.
Les rémunérations accordées aux organes d'administration et de surveillance sont décrites dans le tableau ci-après. Il n'y a pas eu d'évolution significative par rapport au 31 décembre 2016. Les principales rémunérations ont donc été reconduites au 30 juin 2017 prorata temporis.
Par rapport au 30 juin 2016, la Société valorise dans ses comptes au 30 juin 2017 une estimation des rémunérations brutes variables prorata temporis à verser en début de période 2018. D'autre part, une rémunération variable au titre de 2016 a été versée et comptabilisée au premier semestre 2017 tandis que celle de 2015 avait été appréhendée en 2015. Les charges de valorisation des BSA et BSPCE calculées selon l'IFRS 2 n'ont pas d'impact en trésorerie au 30 juin 2017 et correspondent au plan mis en place au 2ème semestre 2016.
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| Rémunérations Brutes fixes | 211 | 215 |
| Rémunérations brutes v ariables | 97 | |
| Av antages en nature | 8 | 8 |
| Valorisation BSA et BSPCE comptabilisés en charges | 114 | |
| Jetons de présence | 32 | 27 |
| Autres rémunérations | ||
| Total des rémunérations | 462 | 250 |
Société Anonyme 80-84 avenue des Meuniers 92220 Bagneux
Période du 1er janvier au 30 juin 2017
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
l'examen limité des comptes semestriels résumés de la société GENOMIC VISION, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels ont été établis sous la responsabilité du Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union européenne relative à l'information financière semestrielle.
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels.
Neuilly-sur-Seine, le 7 août 2017 Le Commissaire aux Comptes
Deloitte & Associés
Benoit PIMONT
[email protected] www.genomicvision.com Tel: +33(0)149085440
Green Square Batiment E 80-84 rue des Meuniers 92220 Bagneux - France Phone : +33(0)149 08 07 40 Fax : +33(0)149 08 07 41
S.A. à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 494 539,40€ - RCS Nanterre B 477 699 144.
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