Annual Report • Apr 23, 2018
Annual Report
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Chers Actionnaires,
Nous avons l'honneur de vous exposer la situation de notre société et son activité pendant l'exercice de douze mois s'étendant du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017.
i2S totalise pour l'année 2017 un chiffre d'affaires de 13,3 M€, en retrait de -7,7 % par rapport à 2016.
En 2017, l'export s'élève à 5,3 M€ et diminue en volume (-1,5%) mais progresse en pourcentage pour représenter 40% du chiffre d'affaires contre 37,5% en 2016.
Le taux de marge brute diminuant de 0,3 points, le volume de celle-ci décroit de -8,4% (5.496,4 K€ vs 5.997 K€).
En raison principalement de la forte progression des achats de R&D, la valeur ajoutée diminue en valeur de 24,3% (3.522,5 K€ vs 4.653 K€) et en ratio (26,5% vs 32,3%).
L'EBE est négatif à -602 K€ et la perte nette de l'exercice s'établit à -623,4 K€.
| 31/12/2016 | 31/12/2017 | Evolution 2017/2016 |
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|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires HT | 14 426,8 | 100,0% | 13 310,4 | 100,0% | -7,7% |
| Marge brute | 5 997,3 | 41,6% | 5 496,4 | 41,3% | -8,4% |
| Frais généraux | 1 293,7 | 9,0% | 1 474,6 | 11,1% | 14,0% |
| Achats R&D | 50,6 | 0,4% | 499,3 | 3,8% | 887,5% |
| Valeur ajoutée | 4 653,0 | 32,3% | 3 522,5 | 26,5% | -24,3% |
| Subventions d'exploitation | 0,0 | 0,0% | 352,2 | 2,6% | |
| Impôts, taxes, form.pro. | 161,2 | 1,1% | 160,2 | 1,2% | -0,6% |
| Masse salariale et intérim | 4 047,3 | 28,1% | 4 316,4 | 32,4% | 6,6% |
| E.B.E. | 444,5 | 3,1% | (602,0) | -4,5% | N.S. |
| Amortissements/provisions | (272,7) | -1,9% | (284,3) | -2,1% | N.S. |
| Résultat d'exploitation | 171,8 | 1,2% | (886,2) | -6,7% | N.S. |
| Résultat financier | (9,3) | -0,1% | (24,2) | -0,2% | 160,9% |
| Résultat courant | 162,5 | 1,1% | (910,5) | -6,8% | N.S. |
| Résultat exceptionnel | 48,8 | 0,3% | (39,6) | -0,3% | N.S. |
| Participation des salariés | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | |
| IS | (74,8) | -0,5% | (326,6) | -2,5% | 336,6% |
| Résultat net | 286,1 | 2,0% | (623,4) | -4,7% | -317,9% |
Le chiffre d'affaires se contracte de -7,7%, passant de 14.426,8 K€ à 13.310,4 K€.
L'activité Vision (60% du CA) a été principalement impactée par plusieurs événements :
Il en résulte pour cette activité un retrait de -1,6 M€, dont 85% concernent les applications spécifiques pour les clients.
L'activité DigiBook (40% du CA) a nettement progressé de +10,4%, son chiffre d'affaires augmentant de 0,5 M€.
La mise en œuvre de la stratégie de développement de produits propres amène la société à investir en R&D. Le démarrage opérationnel des laboratoires communs initiés en 2016 avec le CEA TECH, le LCPO et l'INRIA est désormais effectif. De ce fait, l'augmentation des achats de R&D s'élève à 449 K€.
Les embauches d'ingénieurs R&D lancées au cours du second semestre 2016 contribuent aux trois quarts de l'augmentation de la masse salariale.
La quote-part de subventions du Conseil Régional Nouvelle Aquitaine et du Feder correspondant aux dépenses réalisées s'élève à 342 K€.
L'augmentation de la masse salariale de +269 k€ (+6,6%) est la conséquence principalement du renforcement des effectifs de R&D, ainsi que des compétences en marketing et commercial.
L'augmentation de +180 K€ des frais généraux est principalement due à l'intensification des efforts de la société dans le marketing.
L'ensemble de ces facteurs conduisent :
L'évolution du résultat financier a été la suivante :
| 2016 | 2017 | Variation | |
|---|---|---|---|
| Reprise sur provisions pour dépréciation et transfert | |||
| de charges financières | 0 € | 0 € | 0 € |
| Gains de change | 15 360 € | 9 533 € | (5 827) € |
| Produits nets de cession de VMP | 0 € | 0 € | 0 € |
| Produits nets comptes à terme | 15 800 € | 8 125 € | (7 675) € |
| Revenus de créances sur participations | 0 € | 0 € | 0 € |
| Autres | 2 499 € | 8 374 € | 5 875 € |
| Total des produits financiers | 33 659 € | 26 033 € | (7 627) € |
| Dotations aux provisions pour dépréciation des | |||
| éléments financiers | 0 € | 0 € | 0 € |
| Pertes sur créances liées à des participations | 0 € | 0 € | 0 € |
| Pertes de change | 16 773 € | 22 942 € | 6 169 € |
| Intérêts des emprunts | 4 457 € | 14 232 € | 9 774 € |
| Intérêts Factofrance | 10 959 € | 5 734 € | (5 225) € |
| Autres | 10 753 € | 7 342 € | (3 411) € |
| Total des charges financières | 42 942 € | 50 249 € | 7 307 € |
| Résultat financier | (9 283) € | (24 216) € | (14 933) € |
| Détail des produits et charges exceptionnels | ||||
|---|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 5 820 | |||
| Produits de cession des immobilisations corporelles | 5 820 | |||
| Charges exceptionnelles | 45 378 | |||
| Pénalités et amendes | 634 | |||
| Valeur comptable immo corporelles cédées | 2 116 | |||
| Amortissements dérogatoires | 1 676 | |||
| Dotation engagements de retraite | 40 951 | |||
| Résultat exceptionnel | -39 558 |
Le crédit impôt recherche de l'exercice 2017 s'élève à 326,6 K€
L'année a été marquée par une évolution maitrisée et conforme au plan de marche des métiers matures de la société – la distribution de composants de vision industrielle et la numérisation patrimoniale – et un ralentissement conjoncturel de l'activité de systèmes de vision avec certains contrats de développement à cycles longs dont le démarrage a été décalé par les clients.
I2S a accéléré en 2017 le développement de son savoir-faire applicatif par des efforts en recherche et développement conséquents en ressources humaines et partenariats avec des laboratoires prestigieux, pour étendre son champ d'action dans la vision intégrée et augmentée. Par l'utilisation de ce savoir-faire pour multiplier les projets de développement de systèmes de vision à fort potentiel commercial, la société veut pouvoir réduire sa dépendance forte à ce jour de quelques contrats majeurs.
Le recrutement d'un nouveau Directeur Général a conduit à un changement d'organisation pour l'aligner avec la stratégie de développement de l'entreprise qui combine mutualisation des ressources techniques et industrielles et équipe commerciale dédiée pour chaque activité. Un renforcement marketing et commercial a été engagé, en particulier dans le domaine digital avec une transformation numérique qui a conduit à revitaliser l'identité de la société, déployée en particulier dans un nouveau site internet adossé à une démarche de marketing entrant pour accélérer la prospection de nouveaux clients.
2017 a vu une accélération des efforts de recherche et développement pour repousser les limites de l'imagerie numérique, en particulier dans l'invisible à l'œil nu, et maintenir à i2S une différenciation technique dans la capture et le traitement d'images. Ces efforts ont conduit à des recrutements d'ingénieurs spécialisés et ont été soutenus par des partenariats étroits avec des laboratoires prestigieux : avec le CEA en imagerie Terahertz, technologie particulièrement innovante pour voir à travers différentes sortes de matériaux, avec le LCPO en optique et avec l'INRIA en traitement d'image.
Le besoin en fonds de roulement d'exploitation a augmenté de +526 K€ (3.104 k€ en 2017 contre 2.578 k€ en 2016)
| 31-déc-16 | 31-déc-17 | Incidence sur variation du BFR |
|
|---|---|---|---|
| Variation actifs d'exploitation | 4 595 | 5 795 | 1 200 |
| . Stocks et en-cours | 2 261 | 2 333 | 73 |
| . Avances & acomptes / cdes fournisseurs | 16 | 21 | 6 |
| . Clients après en cours cédé au factor | 1 326 | 1 730 | 404 |
| . Autres créances (dont réserve factor) | 922 | 1 525 | 603 |
| . Charges constatées d'avance | 70 | 185 | 115 |
| Variation dettes d'exploitation | 2 017 | 2 690 | (674) |
| . Avances & acomptes / commandes clients | 18 | 137 | (120) |
| . Dettes frs & cptes ratt. | 1 193 | 1 707 | (514) |
| . Dettes fiscales & sociales | 750 | 810 | (60) |
| . Autres dettes | -3 | 2 | (5) |
| . Produits constatés d'avance | 59 | 34 | 25 |
| Variation du besoin en fonds de roulement | 526 |
Le détail de cette variation est le suivant :
L'augmentation du BFR est due à une augmentation presque deux fois plus forte des actifs d'exploitation par rapport aux dettes d'exploitation :
L'endettement net a augmenté de 1.550 k€, les immobilisations ont augmenté de 230 k€ et la CAF s'établit à -331 k€.
Il en résulte que la trésorerie globale de la société a augmenté de +444 K€ en passant de 3.436 K€ à 3.881 k€.
Les trois activités d'i2S en distribution de composants de vision industrielle, en systèmes de vision intégrée et en numérisation patrimoniale reposent toutes sur le savoir-faire de l'entreprise en capture et traitement d'images mais avec des modèles économiques différents, qui présentent des risques et incertitudes liés aux segments de marché correspondants.
L'activité de vision industrielle est relativement stable mais elle reste tributaire des volumes d'activité de quelques grands clients OEMs, eux-mêmes soumis aux variations de leurs marchés. Les projets de développements de nouvelles machines peuvent être aussi l'occasion de remettre en cause les solutions techniques ; certains clients peuvent décider de développer leurs propres solutions de vision en interne.
Nous estimons que l'activité de numérisation du patrimoine est globalement en croissance, avec des disparités par pays au gré des projets de numérisation lancés par les clients institutionnels et du dynamisme des partenaires distributeurs locaux. A ce titre, la Russie et le Brésil restent à reconstruire, et le développement dans des nouveaux pays, par exemple en Amérique du Sud et en Chine, est un travail de longue haleine.
L'activité de systèmes de vision intégrée est la plus compliquée à prévoir car les projets de développements, à cycle long, sont très tributaires de l'organisation et des décisions du client pour valider les étapes du projet, de la preuve de concept à la fabrication en série, et surtout pour atteindre les performances attendues sur sa propre fourniture (les systèmes de vision intégrée sont fréquemment associés à des développements logiciels des clients).
Il est à noter enfin que la tension sur les composants électroniques a augmenté régulièrement en 2017 et n'a pas ralenti en début d'année 2018.
Par un contrat « Coopaterme », la société i2S a bénéficié d'une couverture de change en DOLLAR US pour la période du 04 décembre 2017 au 28 février 2018. Les créances et dettes courantes en DOLLAR US dont l'échéance est antérieure au 31 décembre 2017 ont été comptabilisées aux cours prévus par ce contrat. Les commandes clients et fournisseurs d'un montant unitaire supérieur à 80 000 DOLLARS US font l'objet d'une couverture de change spécifique à chaque commande dans le cadre de contrats « Performance change sérénité » et sont évaluées aux cours prévus par ces couvertures de change. Les autres créances et dettes sont évaluées au cours de clôture.
Conformément aux dispositions des articles L. 441-6-1 et D. 441-4 du Code de Commerce, nous vous donnons ci-après les informations relatives aux délais de paiement de nos clients et de nos fournisseurs.
| Article D. 441-I.-1° : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
Article D. 441-I.-2° : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
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| (A) Tranche de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombres de factures concernées | 703 | 107 | ||||||||||
| Montant total des factures concernées TTC | 917 205 € | 139 479 € | 7 606 € | 12 907 € | 21 903 € | 181 895 € | 806 114 € | 129 644 € | 63 488 € | 110 720 € | 617 466 € | 921 318 € |
| Pourcentage du montant total des achats HT de l'exercice |
9,1% | 1,4% | 0,1% | 0,1% | 0,2% | 1,8% | ||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires HT de l'exercice | 6,1% | 1,0% | 0,5% | 0,8% | 4,6% | 6,9% | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre de factures exclues | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant |
| Montant total des factures exclues (préciser HT ou TTC) |
néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant | néant |
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de commerce) | ||||||||||||
| Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement |
- Délais légaux | - Délais légaux |
En 2018, i2S pourra capitaliser sur ses acquis dans ses métiers historiques et matures de vision industrielle et de numérisation patrimoniale, en bénéficiant de la dynamique commerciale du deuxième trimestre 2017 et d'une bonne visibilité sur le carnet de commandes pour démarrer l'année.
Des nouveaux produits dans la gamme DigiBook sont annoncés en 2018, avec un accent sur la suite logicielle de numérisation et mise à disposition des documents sur des portails internet dédiés. A ce titre, un effort commercial particulier est prévu aux Etats-Unis, marché important pour lequel la visibilité d'i2S est encore modeste, avec une ressource spécialisée locale.
L'activité de systèmes de vision intégrée devrait rebondir en 2018 avec des projets de contrat signés en fin d'année 2017, et un regain d'activité commerciale pour démarrer des nouveaux projets. Le cycle long de ces projets devrait permettre de soutenir le développement de cette activité dans la durée.
Le développement des activités sera soutenu par la concrétisation des investissements marketing. Un nouveau site internet, adossé à une démarche de marketing entrant pour démultiplier la prospection digitale, sera lancé en début d'année.
Les efforts de recherche et développement engagés en 2017 vont se poursuivre à un rythme soutenu pour enrichir le savoir-faire de la société dans ses domaines d'excellence technique et de différenciation : imagerie dans l'invisible à l'œil nu et traitement d'image pour maintenir le niveau de référence du marché en qualité d'image.
I2S reste tributaire de l'activité de ses clients principaux en vision industrielle, des décisions des clients institutionnels de lancer des programmes de numérisation du patrimoine et du rythme des contrats de développement pour les systèmes de vision intégrée. Nous restons donc prudents sur l'évolution globale de notre activité mais, au vu de la dynamique commerciale de fin d'année 2017, envisageons une progression de l'activité en volume et en rentabilité.
Nous vous précisons que le 3 janvier 2018, le Conseil d'Administration a modifié le mode d'exercice de la direction générale pour adopter un mode de gestion dissocié. La direction générale est exercée depuis cette date par Monsieur Xavier DATIN.
La société est soumise à différentes obligations dont notamment la norme ROHS, la directive DEEE, responsabilité sociétale des entreprises (RSE). Elle adapte son organisation et ses pratiques en fonction de l'évolution de ces obligations.
Par ailleurs, la société est certifiée ISO 9001 et ISO 13481.
Les tensions liées à la géostratégie internationale (Moyen Orient, Pays d'Afrique du Nord, Russie), perçues sur des zones de croissance, nous incitent à la plus grande prudence.
D'autre part, les changements de comportement d'achat, l'abaissement de certaines barrières d'entrées technologiques, et l'apparition de nouveaux modèles économiques impactent directement les marchés, faisant apparaître de nouvelles formes de services et d'usage des équipements, et modifiant de façon significative les chaînes de valeurs externes.
Nos sources d'approvisionnement en composants électroniques et optiques restent fragiles et dépendantes d'un environnement économique mondial incontrôlé.
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2017 soumis à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Vous trouverez dans l'annexe des comptes annuels toutes précisions et justifications.
| Au cours l'exercice clos le 31 décembre 2017, notre chiffre d'affaires hors taxe sur la valeur ajoutée s'est élevé à contre, pour l'exercice précédent correspondant à une période de même durée |
13 310 399 € 14 426 790 € |
|---|---|
| Notre chiffre d'affaires a donc diminué en cours d'exercice en valeur absolue de soit de 7,74 % en valeur relative. |
(1 116 391) € |
| Le produit de nos ventes et prestations de services ne nous a pas permis de couvrir toutes nos charges et fait apparaître un résultat d'exploitation déficitaire de contre, pour l'exercice précédent, un résultat bénéficiaire de |
(886 248) € 171 776 € |
| soit une diminution en valeur absolue de | (1 058 024)€ |
| Le résultat courant avant impôts, compte tenu des charges et produits financiers, est déficitaire de contre, pour l'exercice précédent, un bénéfice de |
(910 465) € 162 493 € |
| soit une diminution en valeur absolue de | (1 072 958) € |
| Le résultat net, compte tenu du crédit impôt recherche et des charges et produits exceptionnels, est une perte de contre, pour l'exercice précédent, un bénéfice de soit une diminution en valeur absolue de |
(623 384) € 286 077 € (909 461) € |
| Ces résultats s'entendent après inscription en charges, notamment : | |
| - de dotations aux amortissements sur immobilisations, pour - de dotations aux dépréciations sur stocks et en cours, pour |
215 396 € 54 567 € |
| - de dotations aux dépréciations sur stocks et en cours, pour | 54 567 € |
|---|---|
| - de dotations aux provisions pour risques et charges, pour | 3 900 € |
| - d'autres charges d'exploitation, pour | 40 317 € |
| dont 10 452 € de pertes sur créances irrécouvrables | |
| - de frais financiers, pour | 27 307 € |
| - de pertes de change, pour | 22 942 € |
| - de dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions, pour | 42 627 € |
Et après inscription en produits :
| - de subventions d'exploitation, pour | 352 181 € |
|---|---|
| - de reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges, pour | 129 516 € |
| - d'autres produits d'exploitation, pour | 3 626 € |
| - de produits financiers, pour | 26 033 € |
| dont notamment : | |
| * 8 125 € de produits sur comptes à terme | |
| * 8 207 € d'autres produits financiers | |
| * 9 533 € de gains de change | |
| - de produits exceptionnels sur opérations en capital, pour | 5 820 € |
| - d'un crédit d'impôt recherche, de | 326 638 € |
Nous vous précisons que la société a supporté des charges non déductibles des bénéfices pour un montant de 8.528 €.
La réintégration fiscale de ces charges a réduit le déficit reportable à due concurrence.
En ce qui concerne la perte nette comptable de l'exercice écoulé, soit la somme de (623 384) €, nous vous proposons de l'affecter en totalité au compte « Réserves facultatives ».
Nous vous précisons qu'aucun dividende n'a été mis en distribution au titre des trois exercices précédents.
Au présent rapport est annexé, conformément aux dispositions de l'article R 225-102 du Code de Commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices.
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-6 du Code de Commerce, nous vous communiquons ciaprès les diverses informations obligatoires relatives aux prises de participation significatives ou aux prises de contrôle dans une autre société ayant son siège sur le territoire de la République française.
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2017, notre société n'a pris aucune participation significative ou contrôle dans une autre société ayant son siège sur le territoire de la République française.
Pendant le même exercice, le résultat de l'activité de nos filiales et participations s'exprime par les chiffres ciaprès :
Société de droit suisse
Pourcentage de capital détenu par i2S : 33%
Principaux résultats au titre du dernier exercice clos
| Date de clôture | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| 12 mois | 12 mois | |
| Capital social | CHF 150 000 | CHF 150 000 |
| Chiffre d'affaires | CHF 2 371 969 CHF 1 888 634 | |
| Résultat courant après impôts | CHF 119 | CHF 1 561 |
Société de droit français
Pourcentage de capital détenu par i2S : 100% Création en
Principaux résultats au titre du dernier exercice clos décembre 2009
| Date de clôture | sans activité |
|---|---|
| Capital social | 5 000 € |
Vous trouverez dans l'annexe comptable des informations complémentaires concernant les filiales et participations.
Notre société ne dispose d'aucune succursale.
Néant
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de Commerce, nous vous indiquons que :
Nous vous informons que les membres du Conseil d'Administration et les personnes visées aux articles précités n'ont cédé ou acquis aucune action au cours de l'exercice 2017, dans les conditions des dispositions des articles L. 621-18-2 et R. 621-43-1 du Code Monétaire et Financier.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102 du Code de Commerce, nous vous indiquons ci-après l'état de la participation des salariés au capital social au dernier jour de l'exercice, soit le 31 décembre 2017.
A cette date, il n'y a aucune action détenue par le personnel selon la définition de l'article L. 225-102 du Code de Commerce (les actions attribuées gratuitement aux salariés antérieurement au 7 août 2015 n'étant pas prises en compte).
Par ailleurs, nous vous rappelons que l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015 a autorisé, pour une durée de 38 mois, le Conseil d'Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à des attributions gratuites d'actions existantes ou à émettre par la société au profit des membres du personnel salarié de la société et/ou de ses mandataires sociaux qui répondent aux conditions fixées par l'article L. 225-197-1, II du Code de Commerce.
Le Conseil d'Administration n'a pas utilisé cette autorisation au cours de l'exercice écoulé.
Pour votre parfaite information, nous vous précisons que le Conseil d'Administration en date du 18 avril 2018 a utilisé cette autorisation.
Il vous est par ailleurs proposé d'annuler cette autorisation et de la remplacer par une nouvelle autorisation du Conseil d'Administration à procéder, en une ou plusieurs, fois, à des attributions gratuites d'actions existantes ou à émettre par la Société, au profit des membres du personnel salarié de la Société et/ou de ses mandataires sociaux qui répondent aux conditions fixées par l'article L. 225-197-1, II du code de commerce.
Le Conseil d'Administration déterminerait l'identité des bénéficiaires des attributions, le nombre d'actions susceptibles d'être attribuées gratuitement à chacun d'eux ainsi que les conditions et, le cas échéant, les conditions de performance et critères d'attribution des actions.
Il vous est proposé de fixer à 5 % du capital de la Société au jour de la décision du Conseil d'Administration, le nombre total d'actions susceptibles d'être attribuées gratuitement par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation, sous réserve toutefois des éventuels ajustements qui seraient rendus nécessaires pour maintenir les droits des attributaires, mais sans que cela puisse conduire à dépasser la limite globale de 10 % du capital de la Société au jour de l'assemblée.
L'attribution des actions à leurs bénéficiaires serait définitive, sous réserve de remplir les conditions ou critères éventuellement fixés par le Conseil d'Administration, au terme d'une durée minimale de un (1) an.
La durée minimale de l'obligation de conservation des actions par les bénéficiaires serait fixée à un (1) an à compter de la date à laquelle leur attribution serait devenue définitive.
La présente décision emporterait, en tant que de besoin, renonciation des actionnaires en faveur des attributaires d'actions gratuites, à la partie des réserves, bénéfices ou primes qui, le cas échéant, servirait en cas d'émission d'actions nouvelles à l'issue de la période d'acquisition, pour la réalisation de laquelle tous pouvoirs seraient délégués au Conseil d'Administration,
La durée de validité de la présente délégation serait fixée à trente-huit (38) mois à compter de la date de l'assemblée.
Tous pouvoirs seraient donnés au Conseil d'Administration pour mettre en œuvre la présente autorisation et d'une manière générale, faire tout ce qui serait nécessaire, notamment en ce qui concerne la mise en place de mesures destinées à préserver les droits des attributaires en procédant à l'ajustement du nombre d'actions attribuées gratuitement en fonction des éventuelles opérations sur le capital de la Société qui interviendraient pendant la période d'acquisition.
Enfin, nous vous précisons qu'il résulte de l'article L 225-129-6 2ème alinéa du code de commerce, que tous les trois ans une Assemblée Générale Extraordinaire est convoquée pour se prononcer sur un projet de résolution tendant à réaliser une augmentation de capital effectuée dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail si, au vu du rapport présenté à l'Assemblée Générale en application de l'article L. 225-102 du code de commerce, les actions détenues par le personnel de la société et des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L 225-180 représentent moins de 3% du capital.
Ce délai est repoussé à cinq ans si, dans les conditions prévues au premier alinéa de l'article L. 225-129-6 1er alinéa, une assemblée générale extraordinaire s'est prononcée depuis moins de trois ans sur un projet de résolution tendant à la réalisation d'une augmentation de capital dans les conditions prévues audit article.
Constatant, au vu du présent rapport que les actions détenues par le personnel de la société, telles que ces actions sont visées par l'article L 225-102 du même code, représentent moins de 3% du capital de la société,
Constatant, en outre, que la société n'est pas contrôlée par une société au sens de l'article L. 233-16 du présent code, ayant mis en place un dispositif d'augmentation de capital dont peuvent bénéficier les salariés des sociétés contrôlées,
et qu'aucune augmentation de capital n'a été effectuée depuis trois ans,
nous vous proposons de statuer en application de l'article L. 225-129-6 alinéa 2 du code de commerce sur un projet de résolution tendant à réaliser une augmentation de capital d'un montant maximum de 40.050,42 € (montant arrondi), effectuée dans les conditions prévues aux articles L 3332-18 et suivants du code du travail.
Si vous prenez cette décision, il conviendra que vous supprimiez votre droit préférentiel de souscription au profit des salariés de la société adhérents à un plan d'épargne entreprise et que vous déléguiez à votre Conseil d'Administration les pouvoirs nécessaires pour procéder à cette augmentation du capital social.
Cette délégation serait valable 6 mois à compter de votre décision.
Nous vous précisons que votre Conseil vous présente ce projet d'augmentation de capital pour se conformer aux dispositions légales mais que lui-même le désapprouve car il n'est pas adapté à la société. Il invite donc l'Assemblée à se prononcer pour le rejet du projet de résolution tendant à réaliser cette augmentation de capital.
L'Assemblée Générale Mixte du 26 juin 2017 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder à l'acquisition d'un nombre d'actions de la société dans la limite de 10 % du capital, pendant une durée de 18 mois, soit jusqu'au 26 décembre 2018.
Le Conseil d'Administration n'a pas utilisé cette autorisation au cours de l'exercice 2017.
Vous trouverez ci-après les informations visées à l'article L. 225-211 alinéa 2 du Code de Commerce pour l'exercice clos le 31 décembre 2017 :
| Nombre d'actions annulées au cours de l'exercice | 0 |
|---|---|
| Nombre d'actions propres inscrites au nom de la société à la clôture de l'exercice |
74.449 |
| Pourcentage de capital auto-détenu à la clôture de l'exercice | 4,14 % |
| Valeur nette comptable des actions propres à la clôture de l'exercice | 207.683 € |
| Valeur nominale des actions propres à la clôture de l'exercice | 0,74 € (montant arrondi) |
| Valeur de marché des actions propres à la clôture de l'exercice (valeur au coût d'achat) |
206.223 € |
| Achat d'actions dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie AMAFI en date du 8 mars 2011 reconnue par la décision en date du 21 mars 2011 de l'Autorité des Marchés Financiers |
0 |
|---|---|
| Couverture de plans d'actionnariat à des salariés et/ou des mandataires sociaux du groupe dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment au titre de la participation aux résultats de l'entreprise, au titre d'un plan d'épargne entreprise ou par attribution gratuite d'actions |
62.236* |
| Annulation des actions acquises, par voie de réduction de capital, conformément à l'autorisation donnée par l'assemblée générale au conseil d'administration |
0 |
| Total | 62.236 |
* Le Conseil d'Administration du 10 avril 2017 a réalloué ces 62.236 actions, initialement acquises en vue de leur annulation, à la couverture de plans d'actionnariat en vue de la mise en œuvre d'un plan d'attribution d'actions aux salariés à titre gratuit.
La date limite d'utilisation de l'autorisation donnée par l'Assemblée Générale Mixte du 26 juin 2017 expirant le 26 décembre 2018, nous vous demandons de bien vouloir annuler cette autorisation et la remplacer par une nouvelle autorisation du Conseil d'Administration, pour une nouvelle durée de 18 mois, à procéder, en une ou plusieurs fois, à l'acquisition d'un nombre d'actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d'actions composant le capital social, le cas échéant ajusté afin de tenir compte des éventuelles opérations d'augmentation et de réduction de capital pouvant intervenir pendant la durée du programme.
Il apparaît opportun que la société utilise ces dispositions dans le contexte actuel :
L'acquisition de ces actions pourrait être effectuée par tous moyens et notamment en bourse ou de gré à gré, par blocs d'actions ou par l'utilisation d'instruments financiers dérivés ou optionnels et aux époques que le Conseil d'Administration apprécierait et que les actions éventuellement acquises pourraient être cédées ou transférées par tous moyens en conformité avec les dispositions légales en vigueur.
Le prix unitaire maximum d'achat des actions ne pourrait être supérieur au prix le plus élevé entre le dernier cours côté et le meilleur prix proposé ou autrement dit la meilleure limite à l'achat.
En outre, le montant maximum que la Société serait susceptible de payer en vue de l'acquisition desdites actions s'élèverait à 500.000 €.
Enfin, le Conseil d'Administration aurait tous pouvoirs pour mettre en œuvre cette autorisation, dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus, à l'effet notamment de :
juger de l'opportunité de lancer un programme de rachat et en déterminer les modalités et conditions, pour établir et publier le communiqué d'information relatif à la mise en place du programme de rachat,
passer tous ordres en bourse, conclure tous accords en vue notamment de mandater un intermédiaire pour transmettre les ordres ou de la tenue des registres d'achats et de ventes d'actions,
effectuer toutes déclarations auprès de l'Autorité des Marchés Financiers et de tout autre organisme, remplir toutes autres formalités et, d'une manière générale, faire tout ce qui est nécessaire,
déléguer au Directeur Général les pouvoirs nécessaires pour réaliser cette opération.
Néant
Vous trouverez dans cette section le rapport prévu au dernier alinéa de l'article L. 225-37 et contenant les informations visées à l'article L. 225-37-4 du Code de Commerce.
Nous vous rappelons qu'après l'Assemblée Générale Mixte du 8 avril 2013 qui avait modifié le mode de gouvernance de la société par l'adoption d'un Conseil d'Administration, le Conseil d'Administration lors de sa réunion du 8 avril 2013, avait choisi le mode de direction générale de la société
Le mode de direction moniste avait été choisi, le Président du Conseil d'Administration étant également Directeur Général.
Un Directeur Général Délégué assistait en outre le Président Directeur Général, à savoir : Monsieur Jean-Louis BLOUIN jusqu'au 30 juin 2017 et Monsieur Xavier DATIN depuis le 1er septembre 2017.
Comme indiqué ci-avant, le Conseil d'Administration du 3 janvier 2018 a décidé de modifier le mode d'exercice de la direction générale et de dissocier les fonctions de Président du Conseil d'Administration et de Directeur Général. La direction générale est donc assumée depuis cette date par une personne physique autre que le Président du Conseil d'Administration, Monsieur Xavier DATIN.
Aucun mandat n'arrive à expiration.
Par ailleurs, nous vous précisons que le Conseil d'Administration du 27 septembre 2017 a coopté Monsieur Stéphane SCHINAZI en qualité d'administrateur, en remplacement de Monsieur Gilles RAYMOND, démissionnaire.
Conformément aux dispositions légales, nous vous demandons de bien vouloir ratifier cette nomination.
Vous trouverez ci-après la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société pour chacun des mandataires sociaux de la société, au cours de l'exercice écoulé :
| NOM, Prénom, Domicile | Sociétés dans lesquelles ces personnes exercent des fonctions de gestion, de direction, d'administration ou de surveillance ou des fonctions salariées au sein de la société, des sociétés du groupe ou des sociétés tierces françaises ou étrangères |
|---|---|
| Président du Conseil d'Administration & Directeur Général Alain RICROS 295, rue de Rabel Lieu-dit Grand Pelon 40990 GOURBERA |
Président AQUITAINE CREATION INVESTISSEMENT 417 782 257 RCS BORDEAUX A. RICROS CONSULTANTS 528 773 617 RCS BORDEAUX Président représentant i2S i2S VISION 519 086 847 RCS BORDEAUX Administrateur Unique GIE AQUITAINE CAPITAL GESTION 483 402 269 RCS BORDEAUX |
| Directeur Général Délégué à compter du 1er septembre 2017 Xavier DATIN 23 rue Martin Ondicola 64500 SAINT JEAN DE LUZ Membre du Conseil d'Administration |
|
| Jean-Louis BLOUIN 55, rue Bellus Mareilhac 33200 BORDEAUX |
|
| Membre du Conseil d'Administration Alain MAINGUY Résidence Penne 81140 PENNE DU TARN |
Président INTERNATIONAL ADVANCED MANAGEMENT CONSULTING SAS (« IAMC Group ») 810 545 954 RCS ALBI |
| Membre du Conseil d'Administration Monsieur Hervé BERTHOU 19 avenue de Gradignan 33600 PESSAC |
Administrateur ALLGOOB 499 570 604 RCS BORDEAUX |
Monsieur Gilles RAYMOND NEWS REPUBLIC 94920 TIBURON CA – Etats Unis
Membre du Conseil d'Administration depuis le 26 juin 2017 Président :
33700 MERIGNAC
Membre du Conseil d'Administration depuis le 26 juin 2017 Président Directeur Général :
33130 BEGLES
HB DEVELOPPEMENT 524 372 828 RCS BORDEAUX
Président (représentant légal de HB DEVELOPPEMENT)
BDL SYSTEMES 349 386 342 RCS BORDEAUX
23 Channel Landing 503 085 342 RCS BORDEAUX
Didier ROUX SAINT GOBAIN RECHERCHE 36 rue Yvonnet 300 960 754 RCS BOBIGNY
Membre du Conseil de Surveillance :
SAINT GOBAIN WEBER 572 060 325 RCS MELUN
Administrateur :
SAINT GOBAIN RESEARCH CO LTD Shanghai
Eric MOTTAY AMPLITUDE SYSTEMES 45 rue de Verdun 441 414 117 RCS BORDEAUX
AMPLITUDE LASER GROUP 434 637 005 RCS BORDEAUX
AMPLITUDE LASER INC Cambridge - USA
AMPLITUDE TECHNOLOGIES 435 314 935 RCS EVRY
CONTINUUM ELECTRO-OPTICS Inc San Jose – USA
| AMPLITUDE CHINA Ltd Hong-Kong - CHINE AMPLITUDE KOREA Co. Ltd Gyeonggi-do – COREE DU SUD |
|
|---|---|
| Board Member : TRACKINSIDE Angleur - Belgique |
|
| Membre du Conseil d'Administration depuis le 27 septembre 2017 : Stéphane SCHINAZI 10 chemin de la Bergerie 33360 LATRESNE |
Président Directeur Général : EDEVICE 431 264 688 RCS BORDEAUX Gérant : COMPAGNIE DU VERMONT 518 945 001 RCS BORDEAUX VERMONT SERVICES 832 264 758 RCS BORDEAUX |
En application des dispositions de l'article L 225-102-1 dernier alinéa du Code de Commerce, nous vous indiquons ci-après les conventions intervenues, directement ou par personne interposée - à l'exclusion des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales – entre d'une part le Directeur Général, le Directeur Général Délégué, l'un des administrateurs ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % de notre société et d'autre part, une filiale dont notre société possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital social :
Néant
Vous trouverez en Annexe 2 le tableau récapitulatif des délégations de compétences ou de pouvoirs en cours de validité accordées par l'Assemblée Générale au Conseil d'Administration dans le domaine des augmentations de capital.
Nous vous demandons de bien vouloir fixer le montant global des jetons de présence qui pourraient être versés aux membres du Conseil d'Administration au titre de l'exercice en cours afin de les dédommager de leurs déplacements et de leur temps de présence aux réunions dudit Conseil.
Nous vous précisons que les mandats des commissaires aux comptes n'arrivent pas à expiration.
Le montant des honoraires versés aux commissaires aux comptes a été mis à la disposition des actionnaires au siège social conformément aux dispositions de l'article L. 820-3 du Code de Commerce.
Conformément aux dispositions légales et règlementaires, nous tenons à votre disposition le rapport spécial du Commissaire aux comptes sur les conventions relevant des articles L. 225-38 et suivants du Code de Commerce.
Nous vous précisons que par décision du 10 avril 2017, le Conseil d'Administration de la société a autorisé le dé-conventionnement des opérations jusque-là considérées comme des conventions réglementées au sens des articles L. 225-38 et suivants du Code de Commerce.
Par suite, ces diverses opérations sont désormais considérées comme des conventions courantes conclues à des conditions normales.
Ce rapport est également tenu à votre disposition.
Néant.
Nous vous remercions de la confiance que vous voudrez bien nous témoigner et vous prions d'agréer, Chers Actionnaires, l'expression de nos sentiments les plus dévoués.
*
Le Conseil d'Administration
| 31/12/2013 | 31/12/2014 | 31/12/2015 | 31/12/2016 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital en fin d'exercice | |||||
| Capital social | 1 365 133 | 1 365 133 | 1 365 133 | 1 334 990 | 1 334 990 |
| Nombre d'actions ordinaires | 1 836 724 | 1 836 724 | 1 836 724 | 1 796 167 | 1 796 167 |
| Nombre d'actions à dividende | |||||
| prioritaire sans droit de vote | |||||
| Nombre maximum d'actions à créer : | |||||
| - par conversion d'oblifations | |||||
| - par droit de souscription | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opérations et résultat | |||||
| Chiffre d'affaires (H.T.) | 13 732 154 | 14 025 933 | 13 804 406 | 14 426 790 | 13 310 399 |
| Résultat av. impôts, participation, | |||||
| dotations aux amortissements et | 23 346 | (292 253) | 274 580 | 62 360 | (659 805) |
| provisions | |||||
| Impôt sur les bénéfices | (97 534) | (205 656) | (115 045) | (74 813) | (326 638) |
| Participation des salariés | |||||
| Résultat ap. impôts, participation, | |||||
| dotations aux amortissements et | (688 771) | 218 023 | 211 870 | 286 077 | (623 384) |
| provisions | |||||
| Résultat distribué | |||||
| Résultat par action | |||||
| Résultat avant impôts, participation, | |||||
| avant dotation aux amortissements et | 0,01 | (0,16) | 0,15 | 0,03 | (0,37) |
| provisions | |||||
| Résultat après impôts, participation, | |||||
| dotations aux amortissements et | (0,37) | 0,12 | 0,12 | 0,16 | (0,35) |
| provisions | |||||
| Dividende distribué | |||||
| Personnel | |||||
| Effectif moyen des salariés | 63,6 | 65,7 | 62,1 | 62,9 | 66,4 |
| Montant de la masse salariale | 2 683 402 | 2 830 744 | 2 728 048 | 2 776 822 | 2 953 125 |
| Montant des sommes versées en | |||||
| avantages sociaux (Sécu. Soc, | 1 287 846 | 1 375 496 | 1 291 597 | 1 300 630 | 1 394 461 |
| œuvres sociales) |
Exercice clos le 31 décembre 2017
| Délégations données par l'Assemblée Générale Extraordinaire | Délégations utilisées par le conseil d'administration |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| DATE AGE | TYPE DE DELEGATION | MONTANT | DUREE | DATE | MONTANT | SOLDE |
| 16/06/2015 | Attribution gratuite d'actions aux | 5 % du capital | 38 mois | 5 % du capital | ||
| membres du personnel salariés | social au jour de la | social au jour de la | ||||
| et/ou certains mandataires sociaux | décision du Conseil | décision du Conseil | ||||
| (délégation de pouvoirs) | d'Administration | d'Administration |
28-30 rue Jean Perrin 33608 --PESSAC CEDEX
Bilan et compte de résultat
| Brut | Amort.Prov | 31/12/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé | ||||
| ACTIF IMMOBILISÉ | ||||
| Immobilisations incorporelles | 469 376 | 191 542 | 277 834 | 176 097 |
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de recherche et développement | ||||
| Concessions, brevets, droit similaire | 342 207 | 191 542 | 150 665 | 176 097 |
| Fonds commercial | ||||
| Immobilisation frais de R&D en cours | 127 169 | 0 | 127 169 | 0 |
| Avances et acomptes/Immo. Incorp. | ||||
| Immobilisations corporelles | 1 554 836 | 1 134 294 | 420 541 | 493 744 |
| Terrains | 1 697 | 1 697 | 0 | |
| Constructions | 21 879 | 53 | 21 826 | 0 |
| Installations techniques, Mat. Outil. | 772 538 | 604 563 | 167 974 | 237 583 |
| Autres immobilisations corporelles | 758 722 | 529 678 | 229 044 | 256 161 |
| Immobilisations en cours | ||||
| Avances et acomptes | 0 | |||
| Immobilisations financières Participations évaluées |
415 849 169 681 |
0 0 |
415 849 169 681 |
414 849 169 681 |
| Autres participations | ||||
| Créances rattachées à des particip. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | 246 168 | 0 | 246 168 | 245 168 |
| TOTAL (I) | 2 440 061 | 1 325 836 | 1 114 225 | 1 084 690 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| Stocks | 2 333 074 | 152 494 | 2 180 580 | 2 162 605 |
| Matières premières approvisionnements | 789 310 | 67 786 | 721 524 | 733 634 |
| En cours de productions de biens | 26 033 | 0 | 26 033 | 19 404 |
| En cours de production de services | ||||
| Produits intermédiaires et finis Marchandises |
1 517 731 | 84 708 | 1 433 023 | 1 409 567 |
| Créances | 3 276 682 | 0 | 3 276 682 | 2 254 310 |
| Clients comptes rattachés | 1 730 222 | 0 | 1 730 222 | 1 315 961 |
| Avances & ac. versés/commandes | 21 426 | 0 | 21 426 | 15 870 |
| Autres créances | 1 525 034 | 0 | 1 525 034 | 922 479 |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| Liquidités Valeurs mobilières de placement |
3 990 291 2 339 269 |
0 0 |
3 990 291 2 339 269 |
3 704 945 3 086 054 |
| Disponibilités | 1 651 023 | 0 | 1 651 023 | 618 892 |
| Comptes de régularisations | 185 136 | 0 | 185 136 | 69 714 |
| Charges constatées d'avance | 185 136 | 0 | 185 136 | 69 714 |
| TOTAL (II) | 9 785 183 | 152 494 | 9 632 689 | 8 191 575 |
| Charges à répartir/plus. Exercices | ||||
| Primes de rembt obligations | ||||
| Écart de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31/12/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social ou individuel Primes d'émission, de fusion, d'apport |
1 334 990 4 174 746 |
1 334 990 4 174 746 |
| Écarts de réévaluation Réserve légale Réserve facultative |
136 513 886 781 |
136 513 1 422 927 |
| Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau |
0 | (822 223) |
| RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) Subventions d'investissement |
(623 384) 377 729 |
286 077 0 |
| Provisions réglementées | 0 | 0 |
| TOTAL (I) | 6 287 375 | 6 533 030 |
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées |
||
| TOTAL (II) | 0 | 0 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques Provisions pour charges |
80 042 198 445 |
91 963 157 494 |
| TOTAL (III) | 278 487 | 249 457 |
| DETTES | ||
| Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires |
||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 1 382 312 | 313 010 |
| Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
110 047 137 534 |
161 171 17 542 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 706 647 | 1 193 034 |
| Dettes fiscales et sociales | 810 150 | 749 879 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
0 0 |
0 0 |
| COMPTES DE RÉGULARISATION | ||
| Produits constatés d'avance | 34 000 | 59 141 |
| TOTAL (IV) | 4 180 691 | 2 493 777 |
| Ecarts de conversion passif (V) |
361 | 0 |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 10 746 914 | 9 276 264 |
| 31/12/17 | 31/12/16 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | ||
| Ventes de marchandises | 5 803 127 | 624 264 | 6 427 392 | 6 038 018 |
| Production vendue de biens | 1 684 083 | 4 438 424 | 6 122 507 | 7 590 452 |
| Prod. vendue de services | 493 817 | 266 683 | 760 500 | 798 320 |
| Chiffre d'affaires net | 7 981 027 | 5 329 371 | 13 310 399 | 14 426 790 |
| Production stockée | 45 322 | (651 558) | ||
| Production immobilisée | 127 169 | 30 570 | ||
| Subventions d'exploitation | 352 181 | 0 | ||
| Reprises/amortis & provisions, transferts de charges | 129 516 | 517 956 | ||
| Autres produits | 3 626 | 8 536 | ||
| Achats marchandises | Total produits d'exploitation (2) | 13 968 213 5 093 533 |
14 332 295 4 782 111 |
|
| Variation stock marchandises | ||||
| Achats matières premières & autres approvisionnements | 1 957 629 | 2 259 365 | ||
| Variation stocks matières & approvisionnements | (27 221) | 128 949 | ||
| Autres achats et charges externes (3) | 3 008 559 | 2 393 016 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 160 195 | 161 202 | ||
| Salaires & traitements | 2 953 125 | 2 776 822 | ||
| Charges sociales | 1 394 461 | 1 300 630 | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 215 396 | 223 218 | ||
| Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant |
54 567 | 38 236 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 3 900 | 16 853 | ||
| Autres charges | 40 317 | 80 117 | ||
| Total charges d'exploitation (4) | 14 854 462 | 14 160 518 | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | (886 248) | 171 776 | ||
| Bénéfice attribué ou perte transférée | ||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | ||||
| Produits financiers des participations (5) | 0 | 0 | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances | 8 125 | 15 800 | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 8 374 | 2 499 | ||
| Reprises sur provisions & transferts de charges | 0 | 0 | ||
| Différences positives de change | 9 533 | 15 360 | ||
| Total des produits financiers | 26 033 | 33 659 | ||
| Dotations financières aux amortissements & provisions | 0 | 0 | ||
| Intérêts et charges assimilés (6) | 27 307 | 26 169 | ||
| Différences négatives de change | 22 942 | 16 773 | ||
| Charges nettes sur cessions de v.m.p. | ||||
| Total des charges financières | 50 249 | 42 942 | ||
| RESULTAT FINANCIER | (24 216) | (9 283) | ||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (910 465) | 162 493 |
| 31/12/17 | 31/12/16 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | |||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 0 | 0 | |||
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 5 820 | 69 650 | |||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 0 | 0 | |||
| Total des produits exceptionnels | 5 820 | 69 650 | |||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 634 | 0 | |||
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 116 | 5 662 | |||
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 42 627 | 15 217 | |||
| Total des charges exceptionnelles | 45 378 | 20 879 | |||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | (39 558) | 48 771 | |||
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 0 | 0 | |||
| Impôt sur les bénéfices | (326 638) | (74 813) | |||
| BENEFICE OU PERTE (T. produit - T. charges) | (623 384) | 286 077 | |||
| (1) Produits nets partiels sur opérations à long terme (1) | |||||
| (2) Produits de locations immobilières | |||||
| (2) Produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs détaillés en (8) | |||||
| (3) Crédit bail mobilier | |||||
| (3) Crédit bail immobilier | 116 825 | 116 292 | |||
| (4) Charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs détaillés en (8) | |||||
| (5) Produits concernant les entreprises liées | 0 | 0 | |||
| (6) Intérêts concernant les entreprises liées | |||||
| (6bis) Dons faits aux organismes d'intérêt général |
Annexe
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels conformément au règlement de l'ANC n° 2014-03 du 05 juin 2014.
La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat. I2S revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques. Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
Ces estimations concernent principalement les dépréciations de stock, provisions pour risques et charges et les hypothèses retenues pour la valorisation des titres de participation.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Jusqu'au 31/12/2016, la société comptabilisait en charges sur l'exercice les frais de recherche et développement, car elle avait pris le choix de cette option de comptabilisation.
A compter du 1er janvier 2017, la société prend l'option d'inscrire à l'actif les frais de développement, ce qui constitue un changement de méthode comptable. Pour l'exercice 2017, un projet a été ainsi comptabilisé en immobilisation en cours pour une valeur brute de 127 K€. Par ailleurs, un brevet a été comptabilisé pour une valeur de 5 K€.
Les malis de fusion sont comptabilisés à leur coût initial à la date de la fusion ou de la TUP. En application du règlement ANC n° 2015- 06 du 23 novembre 2015, homologué par arrêté du 4 décembre 2015, applicable à compter du 01 janvier 2016.
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production et de tout autre coût directement attribuable à l'acquisition ou à la production de l'actif.
Amortissements : ils sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
| 2 ans |
|---|
| 15 ans |
| 1 à 10 ans |
| 10 ans |
| 2 à 5 ans |
| 5 à 10 ans |
Au mois de décembre 2017, i2S a procédé au rachat pour 1 € de son siège social dont le financement par crédit-bail immobilier arrivait à échéance. En raison du niveau très élevé des frais d'acquisition liés à cette opération en regard du prix d'achat, i2S a décidé d'incorporer ces frais dans le coût d'entrée du bâtiment dans le patrimoine d'i2S pour 22 K€.
Ce bâtiment étant âgé de 15 ans et sa durée de vie étant estimée à 30 ans, sa durée d'amortissement restante a été fixée à 15 ans.
La valeur brute est constituée par le coût d'achat (y compris frais d'acquisition). Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Titres de participation: une analyse est réalisée sur la base des derniers comptes disponibles des filiales et participations d'I2S. Le cas échéant, des retraitements sont opérés afin de mettre ces comptes en conformité avec les principes comptables retenus par i2S.
Dans le cas où les résultats financiers et les perspectives économiques sont défavorables:
Depuis le 1er janvier 2016, les stocks sont évalués selon la méthode FIFO (premier entré-premier sorti). Le coût des produits finis comprend le coût matières ainsi que, le cas échéant, le coût d'amortissement du matériel de production directement affecté à cette production, basé sur la capacité normale des installations de production.
Une dépréciation des stocks est déterminée chaque année par article en fonction du risque de faible rotation déterminé par une analyse au cas par cas.
Les créances et dettes sont comptabilisées en valeur brute.
Les créances présentant des risques de non recouvrement font l'objet d'une provision pour dépréciation.
Par un contrat « Coopaterme », la société i2S a bénéficié d'une couverture de change en DOLLAR US pour la période du 04 décembre 2017 au 28 février 2018. Les créances et dettes courantes en DOLLAR US dont l'échéance est antérieure au 31 décembre 2017 ont été comptabilisées aux cours prévus par ce contrat. Les commandes clients et fournisseurs d'un montant unitaire supérieur à 80 000 DOLLARS US font l'objet d'une couverture de change spécifique à chaque commande dans le cadre de contrats « Performance change sérénité » et sont évaluées aux cours prévus par ces couvertures de change. Les autres créances et dettes sont évaluées au cours de clôture.
Les soldes en devises autres que le dollar US sont évaluées au cours de clôture. Un écart de conversion est constaté et provisionné dans le cas de perte latente de change.
L'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à l'acquisition d'un nombre d'actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d'actions composant le capital social. Aucune action n'a été achetée ni vendue au cours de l'exercice 2017
| Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition |
|---|---|---|
| Situation au 31/12/2016 | 74 449 | 207 683,86 € |
| Acquisitions de l'exercice 2017 | 0 | 0,00 € |
| Destructions de l'exercice 2017 | 0 | 0,00 € |
| Situation au 31/12/2017 | 74 449 | 207 683,86 € |
Indemnités de départ à la retraite :
Elles sont comptabilisées en provision pour charges.
Les hypothèses prises en compte sont :
Le montant de l'engagement retraite s'élève au 31 décembre 2017 à 198 445 Euros.
Provisions pour retours sous garantie
Afin de prendre en compte les coûts futurs liés aux clauses de garantie du matériel vendu, la société constitue une provision. Cette provision correspond à la valeur des coûts de réparation d'une année rapportée aux chiffres d'affaires de l'année précédente, sauf cas exceptionnel. Montant de la provision au 31/12/2017 : 38 897 €.
Des provisions pour litiges sont constituées au cas par cas, en fonction des demandes de la partie adverse et de l'analyse du risque faite par la société. Montant de la provision au 30/06/2017: 37 244 €.
Provisions pour pertes de change
Des provisions pour pertes de change sont constituées à hauteur des écarts de conversion actifs. Aucune provision n'est constituée à ce titre au 31/12/2017.
Crédit d'impôt compétitivité-emploi
Le montant du CICE pour l'exercice 2017 s'élève à 111 493 Euros. Il a contribué au financement de l'innovation et à la réduction du coût de la main d'œuvre. La politique comptable retenue par l'entreprise a été de comptabiliser ce crédit d'impôt en diminution des charges sociales (ANC, note d'information du 28/02/2013). Au titre de l'exercice, le CICE non imputé sur l'impôt sur les sociétés constitue une créance envers l'Etat.
Frais de recherche et de développement, crédit impôt recherche et crédit d'impôt-innovation
Les dépenses engagées pour ces frais se sont élevées à :
| 2017 (12 mois) |
2016 (12 mois) |
|
|---|---|---|
| Achats RD | 499 K€ | 51 K€ |
| Dépenses Personnel | 1 058 K€ | 747 K€ |
| TOTAL | 1 557 K€ | 798 K€ |
| Crédit Impôt Recherche | 327 K€ | 28 K€ |
| Crédit Impôt Innovation | 47 K€ |
Le crédit impôt recherche pour l'exercice 2017 s'élève à 326,6 K€
Crédit Impôt innovation
Il n'y a pas de crédit impôt innovation au titre de l'exercice 2017
Néant
| Actif immobilisé : mouvements de l'exercice | ||||
|---|---|---|---|---|
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
| Valeurs brutes | ||||
| Immobilisations incorporelles | 317 695 | 24 512 | 0 | 342 207 |
| Immobilisations incorporelles en cours | 0 | 127 169 | 0 | 127 169 |
| Immobilisations corporelles | 1 477 404 | 96 043 | 18 612 | 1 554 836 |
| Immobilisations corporelles en cours | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immobilisations financières | 169 681 | 0 | 0 | 169 681 |
| Autres immobilisations financières | 245 168 | 26 000 | 25 000 | 246 168 |
| Total | 2 209 949 | 273 724 | 43 612 | 2 440 061 |
| Amortissements et provisions | ||||
| Immobilisations incorporelles | 141 599 | 49 943 | 0,00 | 191 542 |
| Immobilisations corporelles | 983 660 | 165 454 | 14 820 | 1 134 294 |
| Immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 1 125 259 | 215 397 | 14 820 | 1 325 836 |
| Tableau de suivi des malis de fusion | ||||
|---|---|---|---|---|
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
| Valeurs brutes | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 216 843 | 216 843 | ||
| Total | 216 843 | 0 | 0 | 216 843 |
| Amortissements | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 43 369 | 43 369 | 86 737 | |
| Total | 43 369 | 43 369 | 0 | 86 737 |
| Au 31/12/2017 | Montant brut | Provisions | Total net au bilan |
Amortis sements dérogatoires |
Montant net global |
|---|---|---|---|---|---|
| Titres ASSY | 162 549 | 0 | 162 549 | 162 549 | |
| Titres i2S Vision | 7 060 | 0 | 7 060 | 7 060 | |
| Titres i2S Roumanie | 72 | 0 | 72 | 72 | |
| Total titres de participation | 169 681 | 0 | 169 681 | 0 | 169 681 |
| Dépôts | 38 484 | 0 | 38 484 | 38 484 | |
| Actions propres | 207 684 | 0 | 207 684 | 207 684 | |
| Total autres immobilisations financières | 246 168 | 0 | 246 168 | 0 | 246 168 |
| Total | 415 849 | 0 | 415 849 | 0 | 415 849 |
L'échéancier des créances est le suivant
| Etat des créances | ||||
|---|---|---|---|---|
| Montant brut | A un an au plus A plus d'un an | |||
| Actif circulant et charges d'avance | ||||
| Clients douteux ou litigieux | 0 | 0 | ||
| Autres créances clients | 1 730 222 | 1 730 222 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 4 950 | 4 950 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes | 0 | |||
| Etat et autres collectivités publiques | 825 851 | 699 970 | 125 881 | |
| Groupe et associés | 0 | 0 | ||
| Débiteurs divers | 693 127 | 693 127 | ||
| Charges constatées d'avance | 185 136 | 185 136 | ||
| TOTAL | 3 439 286 | 3 313 405 | 125 881 |
La société a recours à des prestations d'affacturage. Les créances cédées au factor sont exclusivement des créances couvertes à hauteur de 90% par une assurance COFACE. Contractuellement, il est prévu qu'en cas de défaillance du client initial, le factor soit subrogé aux droits d'i2S vis-à-vis de l'assureur.
I2S ne supporte donc un risque qu'à hauteur de 10% des créances et considère donc qu'un caractère raisonnable du transfert de risques existe, lui permettant de considérer en comptabilité la trésorerie issue des tirages sur sa réserve factor comme définitivement acquise.
Le droit de tirage d'i2S est égal aux montants des créances cédées par la Société i2S sous déduction d'un fond de garantie égal à 5% du montant nominal des créances.
La réserve factor disponible est égale au droit de tirage minoré des tirages déjà réalisés.
Les tirages effectués par la Société génèrent un reclassement à hauteur des montants utilisés, du poste « Autres créances-Créances cédées au factor » au poste de trésorerie.
| (en €) | 31-déc-17 | 31-déc-16 |
|---|---|---|
| Autres créances (val. brute) | 2 060 471 | 922 479 |
| dont "Créances sur Factor" | 599 323 | 579 622 |
| dont FDG | 62 110 | 68 400 |
| dont Réserve factor | ||
| disponible | 537 213 | 511 222 |
| Trésorerie disponible | 1 651 023 | 618 892 |
| (en €) | 31/12/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Commissions d'affacturage | 25 554 | 24 508 |
| Intérêts | 5 734 | 10 959 |
| Total | 31 287 | 35 467 |
dont tirage Factor 620 623 857 286
| en € | 31/12/17 | |||
|---|---|---|---|---|
| Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan | ||||
| Immobilisations financières | 0 | |||
| Clients & comptes rattachés | 13 615 | |||
| Autres créances | 724 344 | |||
| Disponibilités | 0 |
Cette rubrique ne contient que des charges ordinaires liées à l'exploitation normale de l'entreprise.
| en € | Nombre | Valeur nominale |
Montant total |
|---|---|---|---|
| Titres début d'exercice | 1 796 167 | 0,743244 | 1 334 989,54 |
| Mouvements de l'exercice | 0 | 0,000000 | 0,00 |
| Titres au 31/12/2017 | 1 796 167 | 0,743244 | 1 334 989,54 |
| SOLDE | Subvention | SOLDE | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2016 | 2016 | Affectation résultat | 2017 | Résultat exercice | Obtention subvention |
resultat | inscrite/cpte | réserves | Transfert en | 31/12/2017 | ||
| + | - | + | - | + | - | + | - | + | - | |||
| 101310 CAPITAL | 1 334 990 | 1 334 990 | ||||||||||
| 104100 PRIME D'EMISSION | 4 174 746 | 4 174 746 | ||||||||||
| 104200 PRIME DE FUSION | 0 | |||||||||||
| 104500 BONS DE SOUSCRIPTION D'ACTIONS | 0 | 0 | ||||||||||
| 106110 RESERVE LEGALE | 136 513 | 136 513 | ||||||||||
| 106300 RESERVES FACULTATIVES | 1 422 927 | (536 146) | 886 781 | |||||||||
| 119000 REP A NOUVEAU DEB | (822 223) | 286 077 | 536 146 | 0 | ||||||||
| # 120 ou # 129 RESULTAT EXERCICE 2016 | 286 077 | (286 077) | 0 | |||||||||
| RESULTAT AU 31/12/2017 | (623 384) | (623 384) | ||||||||||
| 138000 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | 0 | 719 890 | 719 890 | |||||||||
| 139000 SUBV INSCRITES/CPTE RESULTAT | 0 | (342 161) | (342 161) | |||||||||
| 145000 AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES | 0 | 0 | ||||||||||
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 6 533 030 | 286 077 (286 077) (623 384) | 0 | 719 890 | 0 | 0 (342 161) (536 146) | 536 146 | 6 287 375 |
Au cours de l'exercice les opérations intervenues sur les capitaux propres sont les suivantes :
L'Assemblée Générale du 27 juin 2016, statuant en la forme ordinaire, a décidé l'affectation du résultat bénéficiaire 2016 de 286.077 € au compte « report à nouveau débiteur »
Cette même Assemblée Générale constatant que le « Report à nouveau » après affectation du résultat net comptable de l'exercice clos le 31 décembre 2016 s'élevait à la somme de (536.146 €) décidait d'imputer en totalité ledit compte « Report à nouveau » sur le compte « Réserves facultatives »
Une subvention de 629.405 € a été obtenue du Conseil Régional Nouvelle Aquitaine. La société a choisi le régime de l'étalement pour constater dans le compte de résultat le produit généré par cette subvention.
La société bénéficie également d'une subvention accordée par le Feder qui n'a été prise en compte que pour le montant acquis au cours de l'exercice.
Pour l'exercice 2017, le produit total de ces subventions s'élève à 342 161 €.
| A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Provisions réglementées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions pour risques et charges | 249 457 | 44 851 | 15 821 | 278 487 |
| Provisions pour dépréciations | 108 379 | 56 027 | 10 452 | 153 954 |
| Total | 357 836 | 100 878 | 26 274 | 432 441 |
Il n'existe pas de provision pour perte à terminaison sur contrats complexes.
L'endettement financier est composé comme suit :
| Etat des dettes | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant brut | A 1 an au plus |
A plus d'1 an et moins de 5 ans |
A plus de 5 ans |
||||
| Etablissements de crédit | 1 382 312 | 181 580 | 800 732 | 400 000 | |||
| Dettes financières diverses | 110 047 | 70 138 | 35 754 | 4 155 | |||
| Fournisseurs | 1 706 647 | 1 706 647 | |||||
| Dettes fiscales et sociales | 810 150 | 810 150 | |||||
| Dettes sur immobilisations | |||||||
| Associés | |||||||
| Autres dettes | 137 534 | 137 534 | |||||
| Produits constatés d'avance | 34 000 | 34 000 | |||||
| Ecart de conversion passif | 361 | 361 | |||||
| TOTAL | 4 181 052 | 2 940 411 | 836 487 | 404 155 |
L'ensemble des emprunts est souscrit à taux fixe.
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
|---|---|---|
| PRÊT LCL 300 K€ | 275 251 | 0 |
| PRET BFCC 250 KE KIRTAS | 0 | 22 592 |
| Emprunt OSEO KIRTAS 500 KE | 0 | 25 000 |
| Emprunt BFCC_BPI INNOVATION TAUX ZERO | 500 000 | |
| Emprunt SG_BPI INNOVATION FEI | 500 000 | 0 |
| Sous-total emprunts auprès etabts crédit | 1 275 251 | 47 592 |
| Avance prospection COFACE USA | 105 754 | 161 033 |
| Intérêts courus sur emprunts | 4 292 | 138 |
| Total autres emprunts et dettes financières | 110 047 | 161 171 |
| TOTAL ENDETTEMENT FINANCIER LMT | 1 385 298 | 208 763 |
| Découverts bancaires | 107 061 | 265 418 |
| TOTAL GENERAL ENDETTEMENT FINANCIER | 1 492 359 | 474 181 |
| Charges à payer incluses dans les postes du bilan | ||||
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes établissements de crédit | 4 292 | |||
| Emprunt et dettes financières divers | 2 710 | |||
| 605 | ||||
| Fournisseurs | 439 | |||
| 471 | ||||
| Dettes fiscales et sociales | 538 | |||
| Autres dettes | 0 |
Cette rubrique ne contient que des produits constatés d'avance ordinairement liés à l'exploitation normale de l'entreprise.
Ce détail figure dans le compte de résultat.
Sans objet
Sans objet
| Incidence des évaluations fiscales dérogatoires | ||||
|---|---|---|---|---|
| Résultat de l'exercice | (623 384) | |||
| Impôt sur les bénéfices | (326 638) | |||
| Résultat avant impôts | (950 022) | |||
| Variation provisions réglementées | 0 | |||
| Résultat avant impôts, hors évaluations fiscales | ||||
| dérogatoires | (950 022) |
| Détail des produits et charges exceptionnels | ||||
|---|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 5 820 | |||
| Produits de cession des immobilisations corporelles | 5 820 | |||
| Charges exceptionnelles | 45 378 | |||
| Pénalités et amendes | 634 | |||
| Valeur comptable immo corporelles cédées | 2 116 | |||
| Amortissements dérogatoires | 1 676 | |||
| Dotation engagements de retraite | 40 951 | |||
| Résultat exceptionnel | -39 558 |
| Salarié | Mis à disposition | |
|---|---|---|
| Cadres | 37,6 | 0,0 |
| Agents de maîtrise & techniciens | 19,3 | 0,0 |
| Employés | 8,7 | 0,0 |
| Apprentis | 0,8 | 0,0 |
| Total | 66,4 | 0,0 |
| Rémunéra tion brute totale (€) (hors charges) |
Partie fixe | Avantage en nature |
Jetons de présence |
Régime complémen taire de retraite |
|---|---|---|---|---|
| 335.739 | 284.333 | 13.298 | 29 700 | 8.408 |
Pour des raisons de confidentialité, la société ne souhaite pas détailler le montant des rémunérations des organes de direction.
Ils s'élèvent à 39 000 euros HT, provision au 31/12/2017.
| Eléments relevant | Montant concernant | Montant des | |
|---|---|---|---|
| de plusieurs postes du bilan | les entreprises | dettes ou des | |
| Liées | Avec lesquelles la société a un lien de participation |
créances représentées par des effets de commerce |
|
| Capital souscrit non appelé | |||
| Immobilisations incorporelles | |||
| Avances et acomptes | |||
| Immobilisations corporelles | |||
| Avances et acomptes | |||
| Immobilisations financières | |||
| Participations | 169 681 | ||
| Créances rattachées à des participations | 0 | ||
| Prêts | |||
| Autres titres immobilisés | |||
| Autres immobilisations financières | |||
| Total Immobilisations | 169 681 | ||
| Avances et acomptes versés sur commandes | |||
| Créances | |||
| Créances clients et comptes rattachés | 50 838 | ||
| Autres créances | 0 | ||
| Capital souscrit appelé, non versé | |||
| Total Créances | 50 838 | ||
| Valeurs mobilières de placement | |||
| Disponibilités | |||
| Dettes | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts convertibles | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de | |||
| crédit | |||
| Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en |
|||
| cours | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 13 649 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | |||
| Total Dettes | 13 649 |
Le crédit-bail immobilier a pris fin en décembre 2017. L'immeuble afférent a été racheté pour sa valeur résiduelle de 1 Euro.
| Installations | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | Constructions | Matériel | Autres | Total | |
| Outillage | |||||
| Valeur d'origine | 114 000 | 1 466 000 | 1 580 000 | ||
| Amortissements | |||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 1 436 197 | 1 436 197 | |||
| - Dotations de l'exercice | 142 938 | 142 938 | |||
| Total | 1 579 135 | 1 579 135 | |||
| Redevances payées | |||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 1 677 183 | 1 677 183 | |||
| - Exercice | 116 825 | 116 825 | |||
| Total | 1 794 007 | 1 794 007 | |||
| Redevances restant à payer | |||||
| - A 1 an au plus | 0 | 0 | |||
| - A plus de 1 an et 5 ans au plus | 0 | 0 | |||
| - A plus de 5 ans | 0 | 0 | |||
| Total | 0 | 0 | |||
| Valeur résiduelle | |||||
| - A 1 an au plus | 0 | 0 | |||
| - A plus de 1 an et 5 ans au plus | 0 | ||||
| - A plus de 5 ans | 0 | ||||
| Total | 0 | 0 | |||
| Montant pris en charges dans l'exercice | 116 825 | 116 825 |
Néant
| Engagements donnés | ||
|---|---|---|
| Effets escomptés non échus | Néant | |
| Avals et cautions | 0 |
Néant
| Type de contrat | Type de couverture |
Période | Cours | Total disponible |
Total utilisé | Total non utilisé |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Coopaterme | Achat | 04/12/2017 | 28/02/2018 1,18650 \$ = 1 € | 290 000 \$ | 100 000 \$ | 190 000 \$ | |
| Coopaterme | Vente | 04/12/2017 | 28/02/2018 1,18350 \$ = 1 € | 210 000 \$ | 0 \$ | 210 000 \$ | |
| Total | 500 000 \$ | 100 000 \$ | 400 000 \$ |
Cours de clôture du dollar au 31 décembre 2017 = 1,19786 \$ => 1 €
| 31/12/17 | 31/12/16 | ||
|---|---|---|---|
| 1 - Produits à recevoir : | |||
| 418000 | Clients-FAE | 2 067 | 1 344 |
| 409800 | Fournisseurs avoirs à recevoir | 1 106 | 0 |
| 441700 | Subventions d'exploitation à recevoir | 222 837 | 124 047 |
| 444000 | Percepteur impôt sur les sociétés | 111 493 | 92 182 |
| 444100 | Créance d'impôt recherche | 354 227 | 27 589 |
| 444200 | Créance d'impôt innovation | 34 681 | 34 681 |
| 448700 | Etat produit à recevoir | 0 | 0 |
| 467100 | Débiteurs divers | 0 | 0 |
| 468700 | Divers produits a recevoir | 11 547 | 0 |
| PRODUITS A RECEVOIR | 737 959 | 279 843 | |
| 2 - Charges à payer : | |||
| 168800 | Intérêts courus sur emprunts | 4 292 | 138 |
| Emprunts & dettes auprès des établissements de crédit | 4 292 | 138 | |
| 518600 | Intérêts courus à payer | 2 710 | 177 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 2 710 | 177 | |
| 408000 | Fournisseurs factures non parvenues | 607 547 | 292 264 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 607 547 | 292 264 | |
| 428200 | Dettes provisions conges payés | 224 273 | 199 084 |
| 428600 | Personnel autres charges a payer | 46 386 | 25 190 |
| 438200 | Charges sociales/conges payes | 105 687 | 98 232 |
| 438600 | Charges sociales a payer | 27 801 | 14 631 |
| 448600 | Etat charges a payer | 67 391 | 65 049 |
| Dettes fiscales et sociales | 471 538 | 402 185 | |
| CHARGES A PAYER | 1 086 087 | 694 764 | |
| 3 - Produits constatés d'avance : | |||
| 487000 | Produits constatés d'avance | 34 000 | 59 141 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | 34 000 | 59 141 | |
| 4 - Charges constatées d'avance : | |||
| 486000 | Charges constatees d'avance | 185 136 | 69 714 |
| CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE | 185 136 | 69 714 |
| Assy | i2S Vision | |
|---|---|---|
| Date de clôture | 30/06/17 | |
| Durée exercice | 12 mois | sans activité |
| % capital détenu par i2S | 33% | 100% |
| Capital social | CHF 150 000 | 5 000 |
| Réserves | CHF 30 000 | |
| Report à nouveau | CHF 526 380 | |
| Chiffre d'affaires | CHF 2 371 | |
| 969 | ||
| Résultat courant après impôts | CHF 119 | |
| Actif immobilisé | CHF 214 004 | |
| Endettement financier | CHF 79 300 | |
| Trésorerie | CHF 362 602 | |
| Données au bilan d'i2S au 30/06/2017 |
||
| Valeur d'inventaire des titres nette | 162 549 | 7 060 |
| Créances rattacheés à des | 0 | |
| participations (brut) | ||
| Montant restant du sur les actions | 0 | 0 |
| Dividendes reçus | ||
| Créances commerciales dues à i2S (brut) |
50 838 | |
| Dettes commerciales dues par i2S | 13 649 | |
(Données en euros sauf si devise précisée)
| 31-déc-17 | 31-déc-16 | ||
|---|---|---|---|
| FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE | |||
| Résultat net | -623 384 | 286 077 | |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité | |||
| Amortissements et provisions nets | 290 218 | 216 385 | |
| Plus/moins-value de cession | 2 116 | 5 662 | |
| Autres | |||
| Capacité d'autofinancement courante | -331 051 | 508 125 | |
| Reprise exceptionnelle provision sur stocks | -365 289 | ||
| Capacité d'autofinancement comptable | -331 051 | 142 836 | |
| Variation actifs d'exploitation | -1 199 883 | 1 521 595 | |
| . Stocks et en-cours | -72 542 | 780 507 | |
| . Avances & acptes / cdes fournisseurs | -5 556 | 25 840 | |
| . Clients après en cours cédé au factor | -403 809 | 165 014 | |
| . Autres créances (dont réserve factor) | -602 554 | 445 726 | |
| . Chges constatées d'av | -115 422 | 104 508 | |
| Variation dettes d'exploitation | 673 591 | -1 107 926 | |
| . Avances & acptes / cdes clients | 119 752 | -423 179 | |
| . Dettes frs & cptes ratt. | 513 613 | -571 388 | |
| . Dettes fisc. & soc. | 60 271 | -10 555 | |
| . Autres dettes | 5 095 | -134 667 | |
| . Prod. constatées d'av. | -25 141 | 31 863 | |
| Variation dettes et créances hors exploitation | 0 | 0 | |
| . Actifs divers hors exploitation | 0 | 0 | |
| . Dettes diverses hors exploitation | 0 | 0 | |
| Variation du besoin en fond de roulement | -526 292 | 413 669 | |
| Flux net de trésorerie liés à l'activité | -857 343 | 556 504 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS | |||
| Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles | -247 724 | -72 637 | |
| Cession ou diminution d'immobilisations | 0 | 0 | |
| Variation des immobilisations financières | -1 000 | -115 091 | |
| Variation écarts de conversion actif/passif | 361 | 0 | |
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) | |||
| Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -248 363 | -187 728 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
| Opérations sur le capital (destruction actions) | 0 | -82 551 | |
| Subventions d'investissements | 377 729 | 0 | |
| Capitaux propres Amanager | 0 | 0 | |
| Remboursement d'emprunt | -127 620 | -259 281 | |
| Souscription d'emprunt | 1 300 000 | 0 | |
| Comptes courants et associés: dividendes non mis en paiement | 0 | 0 | |
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement | 1 550 109 | -341 832 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | 444 404 | 26 945 | |
| Trésorerie à l'ouverture | 3 436 700 | 3 409 756 | |
| Trésorerie à la cloture | 3 881 104 | 3 436 700 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | 444 404 |
Société Anonyme au capital de 1 334 990 € Siège social : 28-30, rue Jean Perrin 33608 PESSAC Cedex R.C.S : BORDEAUX 315 387 688
Exercice clos le 31 décembre 2017
Aux actionnaires de la société i2S,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société i2S relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01 janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 1.1 de l'annexe des comptes annuels concernant le changement de méthode comptable, relatif à la comptabilisation des frais de recherche et de développement à l'actif, à compter du 01/01/2017.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de appréciations nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Nous attestons de l'existence, dans la section 10 du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
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