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i2S Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2025
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i2S Société Anonyme Au capital de 1.334.989,54 € Siège Social : 28-30, rue Jean Perrin 33608 PESSAC CEDEX 315 387 688 RCS BORDEAUX
RAPPORT DE GESTION COMPRENANT LE RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DU PREMIER SEMESTRE 2025
Chers Actionnaires,
Nous avons l'honneur de vous exposer la situation de notre société et son activité pendant les 6 derniers mois s'étendant du 1er janvier 2025 au 30 juin 2025.
1. SITUATION ET ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE
1.1. Activité
Pour mémoire, i2S s'est dotée de la mission d'exploiter « L'imagerie au service du bien commun », spécialisée dans les solutions complètes d'imagerie, experte en capture et traitement d'image et dans leur valorisation pour des applications qui permettent de partager les connaissances ou contribuer à notre bien-être. L'entreprise développe ses propres gammes de produits – offre de numérisation du patrimoine sous la marque Digibook et caméras sous-marines sous la marque Orphie – et également des produits sur mesure pour des clients individuels, en particulier dans le domaine médical. Elle gère tout le cycle de vie de ses produits ; elle définit et conçoit les produits puis les fabrique, les vend et en gère la logistique ainsi que le service après-vente. Pour assurer cette chaine de valeur complète et maintenir un haut niveau de différenciation et de compétitivité, elle possède en interne les fonctions support indispensables et les ressources nécessaires à la maitrise de toutes les étapes du cycle de vie des produits.
Pour le premier semestre 2025, i2S annonce un chiffre d'affaires de 7 406 K€, en recul de -13% par rapport à son équivalent de 2024. Grâce à un second trimestre moins en retrait (-6,5%), ce recul apparaît toutefois moins fort que celui constaté au premier trimestre (-19%). Contrairement à 2024, où la croissance avait été concentrée sur le premier semestre (+ 21% vs S1 2023), avant de ralentir au second semestre pour terminer sur une hausse annuelle de + 6.4%, l'exercice 2025 semble être marqué par une inversion de saisonnalité. La bonne dynamique des entrées de commandes d'Orphie (+69%) et de Twiga (+41%), constatée sur ce premier semestre, laisse en effet augurer d'une reprise d'activité, dans un contexte malgré tout empreint d'un attentisme ambiant, qui affecte tous les marchés de la société, pourtant fortement diversifiés.
Par activité, pour Digibook, on observe en 2025 un retour à la saisonnalité habituelle et une évolution de l'activité conforme aux attentes. Malgré un chiffre d'affaires sur le premier semestre 2025 de 2 970 K€ en recul de -30% par rapport au 4 217 K€ du S1 2024 (atypique par rapport au cycle annuel classique de l'activité, lié alors à un carnet résiduel de commandes à livrer début 2024), le rythme des ventes reste conforme aux attentes. Celui-ci reflète en effet la saisonnalité habituelle des appels d'offres au cours de l'année.
Pour Orphie, la prévision de croissance sur l'année est confirmée : plus de 50% par rapport à 2024. Avec 753 K€ de chiffre d'affaires au premier semestre 2025, contre 643 K€ en S1 2024 (et 227 K€ en S1 2023) cette activité poursuit sa croissance, grâce à l'attractivité et à la différenciation de sa gamme de caméras sousmarines. Le montant d'entrées de commandes est ainsi en hausse de 69%, grâce à des contrats en nombre de caméras à livrer sur l'année. i2S Orphie déploie une stratégie de développement international privilégiant
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délibérément deux canaux de ventes – grands comptes loueurs de caméras et partenaires distributeurs dans les pays ciblés, sources de progression significative de chiffre d'affaires à moyen terme. En parallèle, notamment via l'organisation de « road shows » et leur participation à de nombreux salons internationaux, les équipes marketing et commerciales d'i2S Orphie mènent des opérations de sensibilisation / promotion auprès de prospects utilisateurs finaux (à l'instar de sociétés d'ingénierie sous-marine ou d'exploitants de plateformes ou de parcs éoliens), de nature à susciter de leur part des recommandations de prescription des caméras Orphie auprès de leurs fournisseurs.
On note l'excellente dynamique de Twiga au 1er semestre avec des nouveaux succès commerciaux. Clôturant un premier semestre 2025 à 1 938 K€, l'activité Vision quant à elle a continué d'être affectée par le ralentissement des appels de livraison de son client équipementier historique majeur (positionné sur le marché des systèmes d'inspection de contenants en verre).
L'activité Medcare est parvenue à facturer 1 746 K€ de chiffre d'affaires sur le semestre, soit une progression de +15% vs 2024, grâce à la combinaison de deux facteurs bénéfiques - des livrables de projets de développement de produits sur mesure (maquettes, preuves de concept) prévus et cadencés sur le semestre, dont les commandes avaient été enregistrées en 2024 et des expéditions notables d'équipements spécifiques développés par Twiga, dont la pénétration auprès de ses clients équipementiers principaux se renforce (caméras sans fil pour scialytiques chirurgicaux, systèmes de lecture pour personnes victimes de déficience visuelle).
i2S a poursuivi sa démarche RSE avec énergie, illustrée par la publication au cours du premier trimestre de cet exercice de son premier rapport extra financier. Sur la base des documents justificatifs fournis en 2025 aux experts de la plateforme Ecovadis, qui évalue cette démarche depuis trois ans, i2S a décroché le plus haut niveau de reconnaissance avec la médaille de platine, se hissant ainsi dans le top 1% des 150 000 entreprises évaluées.
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1.2. Evolution des résultats et de la situation financière de la société
| du 01/01/25 | % | du 01/01/24 | % | Variation | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| au 30/06/25 | au 30/06/24 | |||||
| PRODUCTION VENDUE | 7 463 288 | 100% | 8 813 371 | 100% | -1 350 083 | -15% |
| Production stockée | 329 042 | 4% | 255 647 | 3% | 73 395 | 29% |
| Production immobilisée Conso de matières et de sous-traitance |
0 | 0% 47% |
0 | 0% | 0 | 200/ |
| MARGE DE PRODUCTION | 3 472 145 4 320 185 |
58% | 4 358 475 4 710 543 |
49% 53% |
-886 330 -390 358 |
-20% -8% |
| CHIFFRE D'AFFAIRES H.T. | 7 463 288 | 100% | 8 813 371 | 100% | -1 350 083 | -15% |
| MADOF DOUT | 4 320 185 | EQ9/ | 4 710 543 | E 29/ | -390 358 | -8% |
| MARGE BRUTE | 4 320 165 | 58% | 4 /10 543 | 53% | -390 356 | -6% |
| Achats R&D | 452 033 | 6% | 226 850 | 3% | 225 183 | 99% |
| Autres achats et charges externes | 826 250 | 11% | 1 040 843 | 12% | -214 593 | -21% |
| VALEUR AJOUTEE | 3 041 901 | 41% | 3 442 849 | 39% | -400 949 | -12% |
| Subventions d'exploitation Impôts, taxes et verst assimilés |
111 759 86 552 |
1% 1% |
47 072 85 901 |
1% 1% |
64 687 651 |
137% 1% |
| Charges de personnel | 3 179 108 | 43% | 3 167 184 | 36% | 11 924 | 0% |
| g | ||||||
| EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION | -112 000 | -2% | 236 836 | 3% | -348 836 | -147% |
| Reprises/charges et transferts | 71 149 | 1% | 8 269 | 0% | 62 880 | 760% |
| Autres produits | 632 | 0% | 8 807 | 0% | -8 175 | -93% |
| Dotations amortissements et provisions | 103 834 | 1% | 159 229 | 2% | -55 395 | -35% |
| Autres charges | 218 967 | 3% | 86 136 | 1% | 132 831 | 154% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -363 020 | -5% | 8 547 | 0% | -371 567 | -4347% |
| Quote part résultat en commun | ||||||
| Produits financiers | 38 684 | 1% | 383 071 | 4% | -344 387 | -90% |
| Charges financières | 28 485 | 0% | 736 840 | 8% | -708 356 | -96% |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | -352 821 | -5% | -345 223 | -4% | -7 599 | 2% |
| Due du ita esse cuti cum els | 440.054 | 00/ | 7.10 | 00/ | 440.444 | 4000404 |
| Produits exceptionnels Charges exceptionnelles | 140 854 123 037 |
2% 2% |
740 50 132 |
0% 1% |
140 114 72 905 |
18934% 145% |
| Résultat exception | 0% | -49 392 | -1% | 67 209 | -136% | |
| - | ||||||
| Participation des salariés | -2 080 | 0% | -64 384 | -1% | 62 304 | 070/ |
| Impôts sur les bénéfices | -2 080 | U% | -04 384 | - 170 | 62 304 | -97% |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | -332 924 | -4% | -330 231 | -4% | -2 694 | 1% |
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La baisse de CA affichée dans le compte de résultat serait de 13.6% hors management fees refacturés à Basler France : les facturations sont passées de 240 K€ à 54 K€, le montant est désormais forfaitaire et limité aux prestations de service fournies.
Résultat d'exploitation :
On note une nette amélioration de la marge de production en %, qui vient surtout de dépenses moindres sur les études spéciales facturées aux clients.
Les achats de R&D augmentent car nous avons notamment eu recours à davantage de prestataires sur nos projets.
Les autres achats et charges externes diminuent de 21% avec :
- un transfert de charges de 180 K€ sur la période, suite à une indemnisation Coface sur un client en redressement judiciaire. Ce montant est compensé par une perte sur créance irrécouvrable de 200 K€ (dans les autres charges) et une reprise de provision sur client douteux de 20 K€ (dans les reprises/charges et transferts). Le transfert de charges induit une baisse de 94 K€ du poste achat et charges externes.
- des dépenses de salons et publicité en baisse de 44 K€ avec un ralentissement des salons pour l'activité Orphie notamment et la non-participation au salon global industrie
- des dépenses informatiques en baisse (26 K€)
- des dépenses Coface et véhicules mécaniquement en baisse avec la sortie de Basler France du périmètre (27 K€), et la baisse du Chiffres d'affaires.
D'autre part, les honoraires commerciaux ont augmenté de 39 K€ avec notamment un vendeur US recruté au 2ème semestre 2024 pour l'activité Orphie (coût sur 4 mois au 1er semestre 2025 car nous avons mis fin à son contrat).
Les subventions d'exploitation sont supérieures de 65 K€ versus la même période en 2024, et concernent principalement les programmes Mantax et Marine Beacon de l'activité Orphie.
Les charges de personnel sont stables, la baisse des effectifs ayant compensé les augmentations de salaire et l'harmonisation des avantages sociaux entre les sites.
Les provisions sur stock sont moins élevées qu'en 2024 (-36 K€), et aucune provision pour client douteux n'a été constituée en 2025 (contre 51 K€ en 2024).
La variation sur les autres charges vient des pertes sur créances irrécouvrables (200 K€ en 2025 / 65 K€ en 2024)
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Résultat financier :
Ci-dessous le détail de l'évolution du résultat financier :
| FIN 06/25 | FIN 06/24 | Variation | |
|---|---|---|---|
| Produits nets de cession de VMP | 0 | 0 | 0 |
| Produits nets comptes à terme | 32 185 | 22 770 | 9 415 |
| Revenus de créances sur participations | 0 | 354 903 | -354 903 |
| Autres | 6 499 | 5 398 | 1 101 |
| Total des produits financiers | 38 684 | 383 071 | -344 387 |
| Dotations aux provisions pour dépréciation des éléments financiers | 0 | 693 940 | -693 940 |
| Pertes sur créances liées à des participations | 0 | 0 | 0 |
| Intérêts des emprunts | 28 462 | 38 368 | -9 906 |
| Intérêts Factofrance | 0 | 4 358 | -4 358 |
| Autres | 23 | 174 | -151 |
| Total des charges financières | 28 485 | 736 840 | -708 356 |
| Résultat financier | 10 199 | -353 770 | 363 969 |
Les produits financiers n'incluent plus de dividendes de la société Basler France, sortie du périmètre.
En juin 2024 avait été constituée une provision pour dépréciation des titres Basler France de 694 K€, transférés en exceptionnel lors du 2ème semestre.
Les intérêts des emprunts diminuent en l'absence de nouvel emprunt.
Les intérêts factor sont nuls, dans la mesure où nous utilisons la réserve une fois les créances concernées réglées par les clients.
Résultat exceptionnel:
Le détail du résultat exceptionnel fin juin 2025 est le suivant :
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| Détail des produits et charges except | tionnels | * |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 140 854 | |
| Reprise sur provision engagement de | e retraite | 28 200 |
| Reprise prov R&C except/éléments fir | nan | 12 534 |
| Produits exceptionnels sur exerc anté | erieur | 100 120 |
| Charges exceptionnelles | 123 037 | |
| Charges except s/exercices antérieu | rs | 3 300 |
| Malis/rachat d'actions et d'obligation | s | 12 534 |
| Charges exceptionnelles diverses | 76 843 | |
| Amortissements dérogatoires | 24 419 | |
| Dotation engagements de retraite | 5 941 | |
| Résultat exceptionnel | 17 817 |
Un produit exceptionnel de 100 K€ a été constaté suite à l'assignation de notre ancien client Biotech Dental, que nous avons poursuivi pour non-respect de ses engagements de commande. Ce dernier a accepté une transaction de 100 K€ pour mettre fin au litige.
Les charges exceptionnelles diverses sont composées des indemnités de départ en retraite (et donc compensées par la reprise sur engagement de retraite), et des indemnités de départ des 3 personnes licenciées sur le ler semestre.
1.3 Analyse bilantielle
Le besoin en fonds de roulement s'est amélioré de 691 K€. Le détail de la variation est le suivant :
6
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| K€ | 30/06/25 | 31/12/24 | Incidence sur |
|---|---|---|---|
| N.E. | 30/00/23 | 31/12/24 | variation du BFR |
| Variation actifs d'exploitation | 9 950 | 10 516 | -567 |
| Stocks et encours | 6 006 | 5 467 | 539 |
| Avances et acomptes sur commandes fournisseurs | 205 | 191 | 14 |
| Clients | 1 743 | 2 756 | -1 014 |
| Autres créances (dont réserve factor) | 1 763 | 1 972 | -209 |
| Charges constatées d'avance | 233 | 130 | 103 |
| Variation dettes d'exploitation | 4 582 | 4 458 | 125 |
| Avances et acomptes sur commandes clients | 950 | 456 | 494 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 361 | 1 598 | -237 |
| Dettes fiscales et sociales | 1 241 | 1 488 | -247 |
| Autres dettes | 460 | 775 | -316 |
| Produits constatés d'avance | 570 | 140 | 430 |
| VARIATION DU BFR | 5 367 | 6 0 5 9 | -691 |
C'est la variation du poste client qui a été le plus favorable (1 284 K€ y compris avances et dette factor), tandis que les stocks et dettes sont venus dégrader l'ensemble.
Les capitaux propres s'élèvent désormais à 11 311 K€.
L'endettement financier brut auprès des établissements de crédit, qui inclut 942K€ de prêts garantis par l'Etat (PGE en partie remboursés à ce jour), s'établit à 2 427 K€ et représente 21.5% des fonds propres.
Avec une trésorerie de 4 320 K€, l'endettement net est négatif et s'établit à -16.7 % des capitaux propres, contre -15.9 % fin 2024.
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2. PERSPECTIVES 2EME SEMESTRE
Pour mémoire, en 2024, le périmètre de l'entreprise a évolué avec la séparation définitive de l'activité de distribution, vendue à la société Basler AG, premier fournisseur de cette activité, et qui était gérée depuis deux ans en filiale indépendante, en très bonne intelligence avec cette société. La société Twiga est totalement intégrée dans l'organisation et i2S est ainsi complètement recentrée sur son métier de solutions d'imagerie pour ses propres gammes de produits et des produits sur mesure pour des clients ciblés. Toutes ses ressources sont mutualisées à l'exception des équipes marketing et commerciales qui restent spécialisées par activité.
2025 permet de continuer à capitaliser sur la mutation stratégique que représente ce recentrage, avec notamment l'acquisition et l'intégration des activités Orphie et Twiga, bien engagée et matérialisée par le déploiement des actions d'un plan qu'i2S a conçu et partagé avec l'ensemble de ses collaborateurs pour 2030. En résumé de ce plan, pour Digibook, l'enjeu est de maintenir une position de leader sur les scanners à grand format et devenir le champion du « scanner intelligent ». Pour Twiga, il faut maintenir une position de leader de la transmission vidéo. Pour Orphie, l'ambition réaliste est simplement de devenir leader mondial de l'imagerie sous-marine : sur la base de la technologie innovante brevetée qu'i2S a acquise et développée, il faut accroitre promotion et prescription internationale, poursuivre l'enrichissement d'une offre différenciante, enfin développer l'association qualité d'image et analyse 3D. Pour les produits sur mesure, i2S va bénéficier du lancement des nouveaux produits, notamment dans le domaine médical, au service de nos clients (et toutefois à leur merci, en fonction de leur propre développement commercial), et s'emploie à démarrer des nouveaux projets à fort potentiel, mais de façon sélective
Au 1er semestre 2025, les hypothèses d'évolution de l'activité de l'entreprise annoncées en début d'année se confirment, avec un potentiel commercial important en 2024 de l'activité d'imagerie sous-marine qui entraine les autres activités matures au potentiel plus modeste dans la croissance de leur marché – la numérisation du patrimoine, activité DigiBook – ou incertain par nature – produits sur mesure -, et une activité Twiga plus dynamique que prévue grâce aux ventes de ses clients de produits sur mesure.
Cependant, le contexte géopolitique, émaillé de relations économiques internationales conflictuelles, a provoqué un attentisme inattendu des clients de tous les marchés pourtant variés des activités d'i2S. C'est ainsi le cas des projets de numérisation du patrimoine, soumis à la validation d'institutions nationales parfois soumises à des directives de report ou de gel de ces projets. C'est également le cas des investissements industriels, y compris dans les installations sous-marines ou des projets sont également reportés.
A ce stade de l'année, le niveau d'incertitude est important pour les différentes activités de l'entreprise, mais sauf contexte international qui continuerait à se détériorer, la saisonnalité devrait rester inversée en 2025 par rapport à 2024, car elle intègre une baisse d'activité qui a démarré en fin d'année dernière. Dans ces conditions, i2S estime que le chiffre d'affaires, en baisse de 13% au premier semestre, passant de -19% au 1er trimestre à -6,5% au 2nd trimestre, devrait poursuivre sa progression par trimestre en comparaison avec 2024 pour se rapprocher du montant global de l'année dernière.
On rappelle enfin que le développement d'Orphie et l'intégration de Twiga sont jugés réussis à ce stade et, avec une réserve de trésorerie disponible après la vente totale de l'activité de distribution, i2S doit poursuivre et même accélérer son développement par croissance externe.
Hors distribution, et en bénéficiant de l'acquisition de Twiga, le chiffre d'affaires d'i2S a doublé depuis 2017. L'objectif ambitieux mais réaliste de l'entreprise pour 2030 reste à nouveau de doubler de taille.
3. EVENEMENTS NOTABLES SURVENUS DEPUIS LE 30 JUIN 2025
Pas d'évènement notable depuis le 30 juin 2025.
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4. ACTIONS AUTO DETENUES
Informations relatives à la souscription par i2S de ses propres actions, selon l'article L225-209 du Code de commerce.
L'Assemblée Générale Mixte du 15 mai 2025 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à l'acquisition d'un nombre d'actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d'actions composant le capital social.
| Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition |
|---|---|---|
| Situation au 31/12/2024 | 107 417 | 638 056 € |
| Acquisitions année 2025 | 0 | 0 € |
| Cessions année 2025 | 0 | 0 |
| Situation au 30/06/2025 | 107 417 | 638 056 € |
La société n'a pas utilisé cette autorisation au cours du le semestre 2025.
| Valeur | ||
|---|---|---|
| Actions gratuites sans contrepartie | Actions gratuites sans contrepartie Nombre d'attribution | |
| compte 502 | ||
| Situation au 01/01/2025 | 30 900 | 133 279 € |
| Actions attribuées définitivement le 01/04/2025 | -4 500 | -12 534 € |
| Situation au 30/06/2025 | 26 400 | 120 745 |
D'autre part les actions attribuées en avril 2023 à 3 salariés de Twiga, sont arrivées en fin de période d'acquisition le 01/04/2025.
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i2S Société Anonyme Au capital de 1.334.989,54 € Siège Social : 28-30, rue Jean Perrin 33608 PESSAC CEDEX
315 387 688 RCS BORDEAUX
COMPTES DETAILLES AU 30 JUIN 2025
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BILAN ACTIF
| Brut | Amort.Prov | 30/06/2025 | 31/12/2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé | ||||
| ACTIF IMMOBILISÉ | ||||
| Immobilisations incorporelles | 4 073 607 | 647 306 | 3 426 301 | 3 366 814 |
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de recherche et développement | ||||
| Concessions, brevets, droit similaire | 3 307 593 | 647 306 | 2 660 288 | 2 600 801 |
| Fonds commercial | ||||
| Immobilisation frais de R&D en cours | 766 014 | 0 | 766 014 | 766 014 |
| Avances et acomptes/Immo. Incorp. | ||||
| Immobilisations corporelles | 2 889 508 | 2 156 694 | 732 814 | 669 918 |
| Terrains | 1 697 | 1697 | 1 697 | |
| Agencement et aménagements de terrains | 7 411 | 4 452 | 2 959 | 3 330 |
| Constructions | 31 159 | 14 019 | 17 140 | 18 310 |
| Installations techniques, Mat. Outil. | 925 263 | 871 774 | 53 489 | 42 776 |
| Autres immobilisations corporelles | 1 697 054 | 1 266 450 | 430 604 | 459 697 |
| Immobilisations en cours | 226 925 | 226 925 | 144 108 | |
| Avances et acomptes | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immobilisations financières | 877 176 | 0 | 877 176 | 877 176 |
| Participations évaluées | 162 621 | 0 | 162 621 | 162 621 |
| Autres participations | ||||
| Créances rattachées à des particip. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | 714 555 | 0 | 714 555 | 714 555 |
| TOTAL (I) | 7 840 291 | 2804000 | 5 036 291 | 4 913 908 |
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| Brut | Amort.Prov | 30/06/2025 | 31/12/2024 | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| Stocks | 6 005 984 | 568 526 | 5 437 458 | 4 871 206 |
| Matières premières approvisionnements | 3 432 980 | 468 912 | 2 692 970 | |
| En cours de productions de biens | 18 992 | 0 | 18 992 | 29 269 |
| En cours de production de services | 0.554.010 | 00.010 | 0.454.000 | 0.140.007 |
| Produits intermédiaires et finis | 2 554 012 | 99 613 | 2 454 399 | 2 148 967 |
| Marchandises | ||||
| Créances | 3 716 022 | 48 204 | 3 667 818 | 4 850 979 |
| Clients comptes rattachés | 1 742 659 | 48 204 | 1694 455 | 2 687 970 |
| Avances & ac. versés/commandes | 205 339 | 0 | 205 339 | 191 102 |
| Autres créances | 1 768 024 | 0 | 1 768 024 | 1 971 907 |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| Liquidités | 4 320 214 | 0 | 4 320 214 | 4 966 817 |
| Valeurs mobilières de placement | 2 055 128 | 0 | 2 055 128 | 3 555 200 |
| Disponibilités | 2 265 086 | 0 | 2 265 086 | 1 411 616 |
| Comptes de régularisations | 232 817 | 0 | 232 817 | 129 860 |
| Charges constatées d'avance | 232 817 | 0 | 232 817 | 129 860 |
| TOTAL (II) | 14 275 037 | 616 730 | 13 658 307 | 14 818 862 |
| Charges à répartir/plus. Exercices Primes de rembt obligations |
||||
| Écart de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 2 419 |
| O | O | O | 2 410 | |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 22 115 329 | 3 420 730 | 18 694 599 | 19 735 189 |
{14}------------------------------------------------
BILAN PASSIF
| BILAN PASSIF | 30/06/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social ou individuel | 1334 990 | 1334 990 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 4 174 746 | 4 174 746 |
| Écarts de réévaluation | ||
| Réserve légale | 136 513 | 136 513 |
| Réserve facultative | 5 550 623 | 5 619 318 |
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | ||
| Report à nouveau | 0 | 0 |
| RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) | (332 924) | 114 163 |
| Subventions d'investissement | 57 000 | 57 000 |
| Provisions réglementées | 366 284 | 341 865 |
| 000 204 | 041 000 | |
| TOTAL (I) | 11 287 231 | 11 778 595 |
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| TOTAL (II) | 0 | 0 |
| TOTAL (II) | ||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques | 144 373 | 156 284 |
| Provisions pour charges | 229 516 | 251 775 |
| TOTAL (III) | 373 889 | 408 059 |
| DETTES | ||
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 2 426 460 | 3 092 916 |
| Emprunts et dettes financières divers | 623 | 1 165 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 950 165 | 455 697 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales | 1 390 115 | 1 598 455 |
| 1 241 257 1 487 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes | 0 | |
| Autos dollos | 454 551 | 769 681 |
| COMPTES DE RÉGULARISATION | ||
| Produits constatés d'avance | 570 308 140 4 | |
| TOTAL (IV) | 7 033 478 | 7 546 211 |
| Ecarts de conversion passif (V) | 0 | 2 324 |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 18 694 599 | 19 735 189 |
| ` ′ |
{15}------------------------------------------------
COMPTE DE RESULTAT
</td<></t<>| Production vendue de biens | COMPTE DE RESULTAT | France | Exportation | 30/06/25 Total |
31/12/24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Production stockee 2 423 507 5 039 780 7 463 288 18 34107 Production stockée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 284 824 Production immobilisée 329 042 328 824 Autres produits & provisions, transferts de charges 310 111 Autres produits & provisions transferts de charges 310 111 Autres produits & provisions & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks marchandises 2 975 547 7 691 500 Variation stocks marchandises 2 975 547 7 691 500 Variation stocks marchandises 2 975 547 7 691 500 Variation stocks marchandises 2 975 547 7 691 500 Variation stocks marchandises 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks martières & approvisionnements 2 975 | Ventes de marchandises | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Chiffre d'affaires net 2 423 507 5 039 780 7 463 288 18 341 07 Production stockée 329 042 284 820 Production immobilisée 0 6 Subventions d'exploitation 111 759 155 161 Reprises/amortis & provisions, transferts de charges 251 149 130 17 Autres produits 632 19 237 Total produits d'exploitation (2) 8 155 869 18 300 400 Achats marchandises 0 4 Variation stock marchandises 2 975 547 7 691 500 Variation stocks matières & autres approvisionnements (209 504) (1094 756 Achats motières premières & autres approvisionnements (209 504) (1094 756 Variation stocks matières & approvisionnements (209 504) (1094 756 Variation stocks matières & approvisionnements (209 504) (1094 756 Variation stocks matières & approvisionnements (209 504) (1094 756 Variation stocks matières & approvisionnements 2 104 756 (209 504) (1094 756 Variation stocks matières et versements autres sessimilés 8 518 796 733 <td< td=""> | Production vendue de biens | 1 761 138 | 4 548 827 | 6 309 965 | 15 929 398 | Production vendue de biens | 1 761 138 | 4 548 827 | 6 309 965 | 15 929 398 |
| Production stockée 329 042 284 820 Production immobilisée 0 0 Subventions d'exploitation 111 759 155 166 Reprises/amortis & provisions, transferts de charges 251 149 130 111 Autres produits 632 19 233 Total produits d'exploitation (2) 8 155 869 18 330 400 Achats marchandises 0 0 Variation stock marchandises 0 0 Achats matières premières & autres approvisionnements 2 975 547 7 69 1500 Variation stocke matières & autres approvisionnements (209 504) (1 094 756 Autres achats et charges externes (3) 2 164 386 4 679 861 Impôts, taxes et versements assimilés 86 552 166 79 Salaires & traitements 2 104 320 4 213 040 Charges sociales 1 045 888 2 068 555 Dotations aux provisions sur immobilisations 79 673 180 961 Dotations aux provisions sur actif circulant 2 3 443 112 437 Autres charges 718 C RESULTAT D'EXPLOITATION <t< td=""> | Prod. vendue de services | 662 369 | 490 953 | 1 153 322 | 2 411 673 | Prod. vendue de services | 662 369 | 490 953 | 1 153 322 | 2 411 673 |
| Production immobilisée 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 | Chiffre d'affaires net | 2 423 507 | 5 039 780 | 7 463 288 | 18 341 071 | |||||
| Subventions d'exploitation 111 759 155 161 Reprises/amortis & provisions, transferts de charges 251 149 130 11 Autres produits 632 19 23: Total produits d'exploitation (2) 8 155 869 18 330 400 Achats marchandises 0 0 Achats matières premières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks matières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks matières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks matières & autres approvisionnements 2 164 386 4 679 861 Autres achates et charges externes (3) 2 164 386 4 679 861 Impôts, toxes et versements assimilés 8 6552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 166 552 < | Production stockée | • | 329 042 | 284 820 | ||||||
| Reprises/amortis & provisions, transferts de charges 251149 130 11 Autres produits 632 19 23 Achats marchandises 0 0 Achats marchandises 0 0 Achats marchandises 0 0 Achats marchandises 0 0 Achats marchandises 2 975 547 7 691 500 Variation stock marchandises 2 975 547 7 691 500 Variation stocks matières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks matières & cautres approvisionnements 2 975 547 7 691 500 Variation stocks matières & caprovisionnements 2 965 547 7 691 500 Autres achats et charges externes (3) 2 164 388 4 679 861 Impôts, taxes et versements assimilés 8 6552 166 79 Salaires & traitements 2 104 588 2 108 55 Charges sociales 1 046 589 2 108 55 Dotations aux provisions sur actif circulant 23 443 112 43 Dotations aux provisions sur actif circulant 23 967 136 95 RESULTAT D'EXPLOITATION | Production immobilisée | 0 | 0 | |||||||
| Autres produits 632 19 23: Total produits d'exploitation (2) 8 155 869 18 300 40 (2) | Subventions d'exploitation | 111 759 | 155 160 | |||||||
| Total produits d'exploitation (2) 8 155 869 18 930 400 | Reprises/amortis & provisions, transferts of | de charges | 251 149 | 130 117 | ||||||
| Achats marchandises Variation stock marchandises Achats matières premières & autres approvisionnements Achats matières premières & autres approvisionnements (209 504) (109 75 647 7 691 508 70 70 109 109 109 109 109 109 109 109 109 10 | Autres produits | 632 | 19 232 | |||||||
| Variation stock marchandises 0 Achats matières premières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 508 Variation stocks matières & approvisionnements (209 504) (1 094 756 Autres achats et charges externes (3) 2 164 386 4 679 861 Impôts, toxes et versements assimilés 86 552 166 79 Salaires & traitements 2 133 210 4 213 048 Charges sociales 1045 898 2 068 556 Dotations aux amortissements sur immobilisations 79 673 180 961 Dotations aux provisions sur actif circulant 23 443 112 432 Dotations aux provisions pour risques et charges 718 6 Autres charges 718 6 Total charges d'exploitation (4) 8 518 889 18 155 366 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Résultat financiers des participations (5) 0 354 900 Produits financiers des participations (5) 0 354 900 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 | Total produit | s d'exploitation (2) | 8 155 869 | 18 930 400 | ||||||
| Achats matières premières & autres approvisionnements 2 975 547 7 691 501 Variation stocks matières & approvisionnements (209 504) (1 094 756 Autres achats et charges externes (3) 2 164 386 4 679 861 Impôts, taxes et versements assimilés 86 552 166 79 Saldires & traitements 2 133 210 4 213 04 Charges sociales 1045 898 2 068 556 Dotations aux amortissements sur immobilisations 79 673 180 961 Dotations aux provisions sur actif circulant 23 443 112 433 Dotations aux provisions pour risques et charges 718 0 Autres charges 218 967 136 951 Total charges d'exploitation (4) 8 518 889 18 155 361 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Produits financiers des participations (5) 0 35 490 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 451 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 | Achats marchandises | 0 | 0 | |||||||
| Variation stocks matières & approvisionnements (209 504) (1 094 756 Autres achats et charges externes (3) 2 164 386 4 679 863 Impôts, taxes et versements assimilés 86 552 166 79 Salaires & traitements 2 133 210 4 213 044 Charges sociales 1 045 898 2 068 55 Dotations aux amortissements sur immobilisations 79 673 180 963 Dotations aux provisions sur ractif circulant 23 443 112 433 Dotations aux provisions pour risques et charges 718 6 Autres charges 718 6 Autres charges 218 967 136 956 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Produits financiers des participations (5) 0 354 90 Produits financiers des participations (5) 0 354 90 Produits financiers des participations (5) 0 36 98 98 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 451 Reprises sur provisions & transferts de charges 0< | Variation stock marchandises | 0 | ||||||||
| Autres achats et charges externes (3) 2 164 386 4 679 861 Impôts, taxes et versements assimilés 86 552 166 79 Salaires & traitements 2 133 210 4 213 046 Charges sociales 1 045 898 2 0 688 565 Dotations aux amortissements sur immobilisations 79 673 180 965 Dotations aux provisions sur immobilisations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 | Achats matières premières & autres appro | ovisionnements | 2 975 547 | 7 691 506 | ||||||
| Impôts, taxes et versements assimilés 86 552 166 79 Salaires & traitements 2 133 210 4 213 044 Charges sociales 1 045 898 2 068 566 Dotations aux amortissements sur immobilisations 79 673 180 966 Dotations aux provisions sur immobilisations 0 0 Dotations aux provisions sur actif circulant 23 443 112 43 Dotations aux provisions pour risques et charges 718 0 Autres charges 218 967 136 956 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Perduits financiers des participations (5) 0 354 900 Produits financiers des participations (5) 0 354 900 90 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 944 Différences positives de change 0 0 Total des produits financiers | Variation stocks matières & approvisionne | ements | (209 504) | (1 094 756) | ||||||
| Salaires & traitements 2 133 210 4 213 044 Charges sociales 1 045 898 2 068 556 Dotations aux amortissements sur immobilisations 79 673 180 968 Dotations aux provisions sur immobilisations 0 0 Dotations aux provisions sur actif circulant 23 443 112 43 Dotations aux provisions pour risques et charges 718 0 Autres charges 218 967 136 958 Total charges d'exploitation (4) 8 518 889 18 155 366 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 90 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change 0 0 Total des produits financiers 38 684 1101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 03 | Autres achats et charges externes (3) | 2 164 386 | 4 679 865 | |||||||
| Charges sociales 1045 898 2 068 555 Dotations aux amortissements sur immobilisations 79 673 180 965 Dotations aux provisions sur immobilisations 0 0 Dotations aux provisions sur actif circulant 23 443 112 432 Dotations aux provisions pour risques et charges 718 0 Autres charges 218 967 136 955 Total charges d'exploitation (4) 8 518 889 18 155 366 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 907 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change 0 60 Total des produits financiers 38 684 1101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 033 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 066 Différences négatives de change 0 60 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 096 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Impôts, taxes et versements assimilés | 86 552 | 166 797 | |||||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges Total charges d'exploitation (4) B 518 889 B 518 889 B 518 5366 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) Total charges d'exploitation (4) Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) O 354 900 Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions & transferts de charges Différences positives de change Total des produits financiers 38 684 1101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 033 Intérêts et charges assimilés (6) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER | Salaires & traitements | 2 133 210 | 4 213 046 | |||||||
| Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges Total charges d'exploitation (4) B 518 889 BENESULTAT D'EXPLOITATION Total charges d'exploitation (4) Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) O 354 900 Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés Autres intérêts et produits assimilés O 693 944 Différences positives de change Total des produits financiers 38 684 1101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) O 694 031 Intérêts et charges assimilés (6) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER | Charges sociales | 1 045 898 | 2 068 550 | |||||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges Total charges d'exploitation (4) 8 518 889 18 155 366 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 903 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges Différences positives de change Total des produits financiers 38 684 1101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 03 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 065 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER | Dotations aux amortissements sur immob | ilisations | 79 673 | 180 969 | ||||||
| Dotations aux provisions pour risques et charges 718 218 967 136 958 Total charges d'exploitation (4) 8 518 889 18 155 366 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transférée Produits financiers des participations (5) 0 354 908 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 944 Différences positives de change 0 0 693 944 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 038 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 065 Différences négatives de change 0 695 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Dotations aux provisions sur immobilisation | ons | 0 | 0 | ||||||
| Autres charges Total charges d'exploitation (4) 8 518 889 18 155 366 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 903 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 455 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change 0 0 0 Total des produits financiers 38 684 1101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 038 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Dotations aux provisions sur actif circular | nt | 23 443 | 112 432 | ||||||
| Total charges d'exploitation (4) 8 518 889 18 155 366 RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 903 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change 0 0 Total des produits financiers 38 684 1101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 038 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Dotations aux provisions pour risques et d | harges | 718 | 0 | ||||||
| RESULTAT D'EXPLOITATION (363 020) 775 034 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 900 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change 0 0 Total des produits financiers 38 684 1101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 03 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 065 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Autres charges | 218 967 | 136 958 | |||||||
| Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 900 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 940 Différences positives de change 0 0 Total des produits financiers 38 684 1101 050 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 031 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 096 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Total charge | s d'exploitation (4) | 8 518 889 | 18 155 366 | ||||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 903 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change 0 0 Total des produits financiers 38 684 1101 05 0 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 03 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 096 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | RESULTAT D'EXPLOITATION | (363 020) | 775 034 | |||||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers des participations (5) 0 354 903 Produits des autres valeurs mobilières et créances 32 185 43 75 Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change 0 0 Total des produits financiers 38 684 1101 05 0 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 03 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 096 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Dánáfica attribuá au parta transfárás | |||||||||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change Total des produits financiers 38 684 1 101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 039 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | · | |||||||||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change Total des produits financiers 38 684 1 101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 039 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | 5 1 1 (5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 | • | 054000 | |||||||
| Autres intérêts et produits assimilés 6 499 8 456 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 693 946 Différences positives de change 0 7 1010 1056 Total des produits financiers 38 684 1 101 056 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 038 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 06 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | ||||||||||
| Reprises sur provisions & transferts de charges Différences positives de change Total des produits financiers 38 684 1101 050 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 039 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER | creances | |||||||||
| Différences positives de change Total des produits financiers 38 684 1101 05 0 Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 038 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | • | |||||||||
| Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 039 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | arges | |||||||||
| Dotations financières aux amortissements & provisions (95) 694 038 Intérêts et charges assimilés (6) 28 580 75 063 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Differences positives de change | 0 | ||||||||
| Intérêts et charges assimilés (6) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 75 063 (6) Total des charges financières 10 199 331 952 | Total des pro | duits financiers | 38 684 | 1 101 050 | ||||||
| Différences négatives de change 0 Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Dotations financières aux amortissements | s & provisions | (95) | 694 035 | ||||||
| Charges nettes sur cessions de v.m.p. Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Intérêts et charges assimilés (6) | 28 580 | 75 063 | |||||||
| Total des charges financières 28 485 769 098 RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Différences négatives de change | 0 | 0 | |||||||
| RESULTAT FINANCIER 10 199 331 952 | Charges nettes sur cessions de v.m.p. | |||||||||
| Total des cha | ırges financières | 28 485 | 769 098 | |||||||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (352 821) 1 106 986 | RESULTAT FINANCIER | 10 199 | 331 952 | |||||||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (352 821) | 1 106 986 |
{16}------------------------------------------------
COMPTE DE RESULTAT
| Produits exceptionnels sur opérations de ge Produits exceptionnels sur opérations en ca |
apital | Exportation | 30/06/25 Total 100 120 0 |
31/12/24 0 2 996 000 |
|---|---|---|---|---|
| Reprises sur provisions et transferts de cha | r - | oduits exceptionnels | 40 734 140 854 |
2 996 000 |
| Charges exceptionnelles sur opérations de Charges exceptionnelles sur opérations en Dotations exceptionnelles aux amortisseme |
capital nts et provisions |
arges exceptionnelle | 3 300 89 377 30 360 123 037 |
20 607 3 720 680 192 176 3 933 463 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 17 817 | (937 463) | ||
| Participation des salariés aux résultats de l' Impôt sur les bénéfices |
'entreprise | 0 (2 080) |
0 55 360 |
|
| BENEFICE OU PERTE (T. produit - T. ch | narges) | (332 924) | 114 163 |
{17}------------------------------------------------
{18}------------------------------------------------
Règles et méthodes comptables
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation ;
- permanence des méthodes comptables ;
- indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels conformément au règlement de l'ANC n° 2014-03 du 05 juin 2014.
La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat. I2S revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques.
Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
Ces estimations concernent principalement les dépréciations de stock, provisions pour risques et charges et les hypothèses retenues pour la valorisation des titres de participation.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
1. Bilan
1.1 Immobilisations corporelles et incorporelles
Jusqu'au 31/12/2016, la société comptabilisait en charges sur l'exercice les frais de recherche et développement, car elle avait pris le choix de cette option de comptabilisation.
A compter du 1er janvier 2017, la société prend l'option d'inscrire à l'actif les frais de développement, ce qui constitue un changement de méthode comptable. Au 30/06/2025, les immobilisations en cours correspondantes sont de 766 K€, et n'ont pas évolué depuis fin 2021. Elles correspondent à des projets toujours en cours, dont la commercialisation est décalée notamment en raison des process de certification très longs dans le domaine médical.
Les malis de fusion sont comptabilisés à leur coût initial à la date de la fusion ou de la TUP. En application du règlement ANC n° 2015- 06 du 23 novembre 2015, homologué par arrêté du 4 décembre 2015, applicable à compter du 01 janvier 2016.
{19}------------------------------------------------
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production et de tout autre coût directement attribuable à l'acquisition ou à la production de l'actif.
Amortissements : ils sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
-
Logiciels 2 ans
-
Constructions 15 ans - Matériel et outillage RD et Pro 1 à 10 ans
-
Mobilier de bureau 10 ans
-
Matériel de bureau et informatique 2 à 5 ans -Agencements et installations 5 à 10 ans
1.2 Immobilisations financières et valeurs mobilières de placement
La valeur brute est constituée par le coût d'achat (y compris frais d'acquisition). Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Titres de participation : une analyse est réalisée sur la base des derniers comptes disponibles des filiales et participations d'I2S. Le cas échéant, des retraitements sont opérés afin de mettre ces comptes en conformité avec les principes comptables retenus par i2S.
Dans le cas où les résultats financiers et les perspectives économiques sont défavorables :
- o Une provision pour dépréciation des créances rattachées à des participations est constituée à hauteur du risque estimé sur la participation,
- o Le cas échéant, une provision complémentaire pour dépréciation des titres est comptabilisée lorsque la dépréciation des avances s'avère insuffisante pour couvrir ce risque.
1.3 Stocks
Depuis le 1er janvier 2016, les stocks sont évalués selon la méthode FIFO (premier entrépremier sorti).
Le coût des produits finis comprend le coût matières ainsi que, le cas échéant, le coût d'amortissement du matériel de production directement affecté à cette production, basé sur la capacité normale des installations de production.
Une dépréciation des stocks est déterminée chaque année par article en fonction du risque de faible rotation déterminé par une analyse au cas par cas.
{20}------------------------------------------------
1.4 Créances et dettes
Les créances et dettes sont comptabilisées en valeur brute.
Les créances présentant des risques de non-recouvrement font l'objet d'une provision pour dépréciation.
Évaluation des dettes et créances en devise :
Les créances et dettes sont évaluées au cours de clôture. Un écart de conversion est constaté et provisionné en cas de perte latente de change.
1.5 Actions propres
| Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition |
|---|---|---|
| Situation au 31/12/2024 | 107 417 | 638 056 € |
| Acquisitions année 2025 | 0 | 0 |
| Cessions année 2025 | 0 | 0 |
| Situation au 30/06/2025 | 107 417 | 638 056 € |
4 500 actions gratuites ont été définitivement acquises en avril 2025 :
| Valeur | ||
|---|---|---|
| Actions gratuites sans contrepartie | Nombre | d'attribution en |
| compte 502 | ||
| Situation au 01/01/2025 | 30 900 | 133 279 € |
| Actions attribuées définitivement le 01/04/2025 | -4 500 | -12 534 € |
| Situation au 30/06/2025 | 26 400 | 120 745 |
1.6 Provisions pour risques et charges
• Indemnités de départ à la retraite :
Elles sont comptabilisées en provision pour charges.
Les hypothèses prises en compte sont :
{21}------------------------------------------------
-
Droits acquis
-
Age de départ à la retraite : 62 ans
-
Taux d'actualisation : 3.45%
-
Taux de progression des salaires : 1,9%
-
Taux de turn-over pour l'ensemble du personnel : 6,43%
-
Taux de charges sociales : 52,2%
-
Table de mortalité : TF/TH 2000 - 2002
Le montant de l'engagement retraite s'élève au 30 juin 2025 à 229 516 Euros.
Provisions pour retours sous garantie
Afin de prendre en compte les coûts futurs liés aux clauses de garantie du matériel vendu, la société constitue une provision. Cette provision correspond dans le cas général à la valeur des coûts de réparation d'une année rapportée aux chiffres d'affaires de l'année précédente ; pour les cas exceptionnels la provision est ajustée en fonction des données connues de dépenses SAV à venir. Au 30 juin 2025 la provision s'élève à 23 628 €.
Provisions pour litiges
Des provisions pour litiges sont constituées au cas par cas, en fonction des demandes de la partie adverse et de l'analyse du risque faite par la société. Il n'y a plus de provision pour litige au 30/06/2025.
Provisions pour pertes de change
Des provisions pour pertes de change sont constituées à hauteur des écarts de conversion actifs.
Montant de la provision constituée au 30/06/2025 : 0 €
2. Compte de Résultat
Reconnaissance du chiffre d'affaires :
- Marchandises : le chiffre d'affaires est constaté à la prise en fonction des incoterms figurant sur les factures.
{22}------------------------------------------------
• Frais de recherche et de développement, crédit impôt recherche
Les dépenses engagées pour ces frais se sont élevées à :
| 2025 (6 mois) | 2024 (12 mois) | |
|---|---|---|
| Achats R&D | 194 K€ | 190 K€ |
| Dépenses Personnel | 387 K€ | 636 K€ |
| TOTAL | 581 K€ | 826 K€ |
| CIR et CII | 25 k€ | 46 K€ |
• Crédit Impôt recherche et Crédit Impôt Innovation :
Le crédit impôt recherche pour le 1er semestre 2025 s'élève à 1 K€ Le crédit impôt innovation pour le 1er semestre 2025 s'élève à 19 K€
- Autres éléments significatifs
Néant
{23}------------------------------------------------
NOTES SUR LE BILAN ACTIF
1 - Actif immobilisé - mouvements de l'exercice
| Actif immobilisé : mouvements de l'exercice | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | ||||
| Valeurs brutes | |||||||
| Immobilisations incorporelles | 3 241 439 | 66 154 | 0 | 3 307 593 | |||
| Immobilisations incorporelles en cours | 766 014 | 0 | 0 | 766 014 | |||
| Immobilisations corporelles | 2 609 498 | 53 086 | 0 | 2 662 584 | |||
| Immobilisations corporelles en cours | 144 108 | 82 817 | 0 | 226 925 | |||
| Immobilisations financières | 162 621 | 0 | 0 | 162 621 | |||
| Autres immobilisations financières | 714 555 | 0 | 0 | 714 555 | |||
| Total | 7 638 235 | 202 057 | 0 | 7 840 291 | |||
| Amortissements et provisions | |||||||
| Immobilisations incorporelles | 640 639 | 6 667 | 0 | 647 306 | |||
| Immobilisations corporelles | 2 083 688 | 73 006 | 0 | 2 156 694 | |||
| Immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Autres immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Total | 2 724 327 | 79 673 | 0 | 2804000 |
| Suivi des malis de fusion | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |||
| Valeurs brutes | ||||||
| Autres immobilisations incorporelles | 2 805 864 | 66 154 | 2 872 018 | |||
| Total | 2805864 | 66 154 | 0 | 2 872 018 | ||
| Amortissements | ||||||
| Autres immobilisations incorporelles | 216 843 | 0 | 216 843 | |||
| Total | 216 843 | 0 | 0 | 216 843 |
{24}------------------------------------------------
2 - Titres et créances rattachés à des participations / autres immobilisations financières
Valeur nette des titres et créances rattachées à des participations
| 30/06/25 | Montant brut | Provisions | Total net au bilan |
|---|---|---|---|
| Titres ASSY | 162 549 | 0 | 162 549 |
| Titres i2S Roumanie | 72 | 0 | 72 |
| Total titres de participation | 162 621 | 0 | 162 621 |
| Dépôts | 76 500 | 0 | 76 500 |
| Actions propres | 638 056 | 638 056 | |
| Total autres immobilisations financières | 714 555 | 0 | 714 555 |
| Total | 877 176 | 0 | 877 176 |
3 - Créances
L'échéancier des créances est le suivant :
| Etat des créances | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant brut | A un an au plus | A plus d'un an | |||||
| Actif circulant et charges d'avance | |||||||
| Clients douteux ou litigieux | 54 554 | 54 554 | |||||
| Autres créances clients | 1 688 105 | 1 688 105 | |||||
| Personnel et comptes rattachés | 5 975 | 5 975 | |||||
| Sécurité sociale et autres organismes | 0 | ||||||
| Etat et autres collectivités publiques | 353 567 | 353 567 | |||||
| Avances & acptes versés/cdes | 205 339 | 205 339 | |||||
| Groupe et associés | 0 | 0 | |||||
| Débiteurs divers | 1 408 483 | 1 408 483 | |||||
| Charges constatées d'avance | 232 817 | 232 817 | |||||
| TOTAL | 3 948 839 | 3 948 839 | 0 |
{25}------------------------------------------------
Contrat de factoring et assurance Coface
La société a recours à des prestations d'affacturage. Les créances cédées au factor sont exclusivement des créances couvertes à hauteur de 90% par une assurance COFACE. Contractuellement, il est prévu qu'en cas de défaillance du client initial, le factor soit subrogé aux droits d'i2S vis-à-vis de l'assureur.
Le droit de tirage d'i2S est égal aux montants des créances cédées par la Société i2S sous déduction d'un fonds de garantie égal à 5% du montant nominal des créances.
La réserve factor disponible est égale au droit de tirage minoré des tirages déjà réalisés.
| (en €) | 30/06/25 | 31/12/24 |
|---|---|---|
| Autres créances (val. brute) | 1 768 024 | 1 971 907 |
| dont "Créances sur Factor" | 738 565 | 900 281 |
| dont FDG | 34 094 | 71 482 |
| dont CCV/ Réserve Bis | 0 | 0 |
| dont Réserve factor disponible | 704 471 | 828 799 |
| (en €) | 30/06/25 | 31/12/24 |
|---|---|---|
| Commissions d'affacturage | 2 905 | 10 713 |
| Intérêts | 0 | 4 358 |
| Total | 2 905 | 15 071 |
A noter que les créances Twiga ne sont pas factorisées à ce jour.
{26}------------------------------------------------
4 - Stocks
Evolution des stocks en valeur brute :
| Stock début | Augmentation | Diminution | Stock fin | |
|---|---|---|---|---|
| Matières premières | 3 223 476 € | 209 504 € | 3 432 980 € | |
| Encours de production de biens | 29 269 € | (10 277) € | 18 992 € | |
| Produits semi-finis | 270 110 € | 222 836 € | 492 946 € | |
| Produits finis | 1 944 583 € | 116 483 € | 2 061 066 € | |
| Total | 5 467 438 € | 548 823 € | (10 277) € | 6 005 984 € |
5 - Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan
| En € | 30/06/25 |
|---|---|
| Produits à recevoir inclus dans les pos | tes du bilan |
| Immobilisations financières | 0 |
| Clients & comptes rattachés | 0 |
| Autres créances | 740 256 |
| Disponibilités | 0 |
6 - Charges constatées d'avance
Cette rubrique ne contient que des charges ordinaires liées à l'exploitation normale de l'entreprise.
{27}------------------------------------------------
NOTES SUR LE BILAN PASSIF
1 - Capital social - Actions
| en € | Nombre | Valeur nominale | Montant total |
|---|---|---|---|
| Titres début d'exercice | 1 796 167 | 0,743 € | 1 334 990 |
| Mouvements de l'exercice | 0 | 0,000 € | 0 |
| Titres au 31/12/24 | 1 796 167 | 0,743 € | 1 334 990 |
2 - Variation des capitaux propres
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 11 778 595 | (68 695) | (114 163) | (332 924) | 0 | 89 576 | (89 576) | 24 419 | 0 | 11 287 231 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amort dérogatoires | 341 865 | 24 419 | 366 284 | |||||||
| suubv inscrits/compte de résultat | (1394203) | · | (89 576) | (1 483 779) | ||||||
| Subv d'investissement | 1 451 203 | 89 576 | 1 540 779 | |||||||
| Résultat au 30/06/2025 | (332 924) | (332 924) | ||||||||
| Résultat exercice 2024 | 114 163 | (114 163) | 0 | |||||||
| Réserves facultatives | 5 619 318 | (68 695) | 5 550 623 | |||||||
| Réserve légale | 136 513 | 136 513 | ||||||||
| Prime de fusion | 0 | |||||||||
| Prime d'émission | 4 174 746 | 4 174 746 | ||||||||
| Capital | 1334 990 | 1334 990 | ||||||||
| + | + | + | + | |||||||
| 31/12/2024 | 20: | 24 | 2025 | res | ultat | dérogo | atoires | 30/06/2025 | ||
| SOLDE | Affectatio | Résultat exercice |
ention :e/cpte |
Am | SOLDE |
Au cours de l'exercice les opérations intervenues sur les capitaux propres sont les suivantes :
Affectation du résultat
L'Assemblée Générale du 15 mai 2025, statuant en la forme ordinaire, a décidé l'affectation du résultat bénéficiaire 2024 de 114 163 € en dividendes pour un
{28}------------------------------------------------
montant de 182 858 € et en « réserves facultatives » pour un montant de -68 695 €.
Amortissements dérogatoires
Notre société a levé l'option de crédit-bail immobilier fin 2017 pour les bâtiments qu'elle occupe à Pessac. La valeur fiscale du bâtiment, déterminée par différence entre la valeur à la signature du contrat et le montant des amortissements que notre entreprise aurait pu pratiquer en tant que propriétaire depuis le début du contrat, est supérieure à son cout d'entrée constitutif de la valeur de rachat majoré de certains frais accessoires.
Ainsi, notre entreprise a comptabilisé pour la première année en 2018 un amortissement dérogatoire correspondant à la construction et calculé sur la durée d'utilisation, fixée à 15 ans.
Cet amortissement dérogatoire sera repris en cas de cession.
{29}------------------------------------------------
3 - Provisions
| A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Provisions réglementées | 341 865 € | 24 419 € | 366 284 € | |
| Provisions pour risques et charges | 408 059 € | (34 170) € | 373 889 € | |
| Provisions pour dépréciations | 664 436 € | (47 706) € | 616 730 € | |
| Total | 1 414 360 € | 24 419 € | (81 876) € | 1356 902€ |
4 - État des dettes
| Etat des dettes | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant | A 1 an au | A plus d'1 an et | A plus de | ||||
| brut | plus | moins de 5 ans | 5 ans | ||||
| Etablissements de crédit | 2 426 460 | 1 383 122 | 1 043 338 | ||||
| Dettes financières diverses | 623 | 623 | |||||
| Fournisseurs | 1 390 115 | 1 390 115 | |||||
| Dettes fiscales et sociales | 1 241 257 | 1 241 257 | |||||
| Dettes sur immobilisations | |||||||
| Associés | |||||||
| Autres dettes | 1 404 716 | 1 404 716 | |||||
| Produits constatés d'avance | 570 308 | 570 308 | |||||
| Ecart de conversion passif | |||||||
| TOTAL | 7 033 478 | 5 990 140 | 1 043 338 | 0 |
L'ensemble des emprunts est souscrit à taux fixe.
{30}------------------------------------------------
5- Charges à payer incluses dans les postes du bilan
| En € | 30/06/25 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Charges à payer incluses dans les postes du bilan | |||||
| Emprunts & dettes auprès des établissements de crédit | 623 | ||||
| Emprunts et dettes financières diverses | 5 095 | ||||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 478 667 | ||||
| Dettes fiscales et sociales | 1 006 227 |
6 - Produits constatés d'avance:
Cette rubrique ne contient que des produits constatés d'avance ordinairement liés à l'exploitation normale de l'entreprise.
{31}------------------------------------------------
NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT
1- Ventilation du chiffre d'affaires :
Ce détail figure dans le compte de résultat.
2 – Résultat financier
Il n'inclut plus les dividendes de Basler France, sortie du périmètre.
3 - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
| Résultat avant impôts | Impôt | Résultat net après impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat courant | -352 821 | -62 476 | -290 346 |
| Résultat exceptionnel | 17 817 | 10 289 | 7 528 |
| Participation des salariés | |||
| Résultat comptable | -385 110 | -52 186 | -332 924 |
4 - Incidence des évaluations fiscales dérogatoires
| Incidence des évaluations fiscales dérogatoires | ||
|---|---|---|
| Résultat de l'exercice | (332 924) | |
| Impôt sur les bénéfices | (52 186) | |
| Résultat avant impôts | (385 110) | |
| Variation provisions réglementées | (24 419) | |
| Résultat avant impôts, hors évaluations fiscales dérogatoires | (360 692) |
{32}------------------------------------------------
5 - Produits et charges exceptionnels
| Détail des produits et charge | s exceptionnels | _ |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 140 854 | |
| Reprise sur provision engage | ment de retraite | 28 200 |
| Reprise prov R&C except/élér | ments finan | 12 534 |
| Produits exceptionnels sur ex | erc antérieur | 100 120 |
| Charges exceptionnelles | 123 037 | |
| Charges except s/exercices | antérieurs | 3 300 |
| Malis/rachat d'actions et d'ol | bligations | 12 534 |
| Charges exceptionnelles dive | erses | 76 843 |
| Amortissements dérogatoire | s | 24 419 |
| Dotation engagements de re | etraite | 5 941 |
| Résultat exceptionnel | 17 817 |
6 – Risque de change
Aucune couverture de change n'est en cours au 30/06/2025.
{33}------------------------------------------------
AUTRES INFORMATIONS
1 - Effectif moyen
| Salarié | Mis à disposition | |
|---|---|---|
| Cadres | 50,7 | 0 |
| Agents de maîtrise & techniciens | 27,1 | 0,0 |
| Employés | 1,0 | 0 |
| Apprentis | 3,0 | |
| Total | 81,8 | 0,0 |
2 - Rémunérations des organes de direction
| Rémunération brute totale (€) (hors charges) |
Partie fixe | Avantage en nature |
Jetons de présence |
|---|---|---|---|
| 181 848 | 122 796 | 10 358 | 48 693 |
Pour des raisons de confidentialité, la société ne souhaite pas détailler le montant des rémunérations des organes de direction.
3 - Honoraires des commissaires aux comptes
Ils s'élèvent à 24 225 euros HT sur le 1er semestre, provisionnés au 30/06/2025.
4 – Crédit Bail
Le seul contrat en cours s'est terminé fin 2024.
{34}------------------------------------------------
5-Évènements postérieurs à la clôture
Néant.
6-Engagements donnés
| Engagement donnés | |
|---|---|
| Effets escomptés non échus | Néant |
| Aval et Cautions | Néant |
7-Engagements reçus
Néant
{35}------------------------------------------------
Détails des produits et des charges
| 30/06/25 | 31/12/24 | ||
|---|---|---|---|
| 1 - Produits à red | cevoir : | ||
| 418000 | Clients-FAE | 0 | 0 |
| 409800 | Fournisseurs avoirs à recevoir | 0 | 0 |
| 441700 | Subventions d'exploitation à recevoir | 45 576 | 27 779 |
| 444000 | Percepteur impôt sur les sociétés | 75 000 | 0 |
| 444100 | Créance d'impôt recherche | 1 152 | 14 954 |
| 444200 | Créance d'impôt innovation | 19 128 | 31 226 |
| 448700 | Etat produit à recevoir | 0 | 0 |
| 467100 | Débiteurs divers | 599 400 | 599 280 |
| 467280 | Mouvements de fonds Factofrance | 0 | 0 |
| 468701 | Produits $\overline{\cdot}$ recevoir sur cession de titre | 0 | 0 |
| 468700 | Divers produits a recevoir | 0 | 0 |
| 518700 | Intérêts courus à recevoir | 0 | 0 |
| PRODUITS A REC | EVOIR | 740 256 | 673 239 |
{36}------------------------------------------------
| 30/06/25 | 31/12/24 | ||
|---|---|---|---|
| Charges à payer | : | ||
| 168800 | Intérêts courus sur emprunts | 623 | 1 165 |
| Emprunts & dette | es auprès des établissements de crédit | 623 | 1 165 |
| 518600 | Intérêts courus à payer | 5 095 | 5 65 |
| Emprunts et dette | es financières diverses | 5 095 | 5 651 |
| 408000 | Fournisseurs factures non parvenues | 478 667 | 419 356 |
| Dettes fournisseu | ırs et comptes rattachés | 478 667 | 419 356 |
| 428200 | Dettes provisions conges payés | 456 020 | 351 098 |
| 428600 | Personnel autres charges a payer | 171 021 | 339 137 |
| 437800 | Mondiale | 38 744 | 41 717 |
| 438200 | Charges sociales/conges payes | 205 210 | 157 995 |
| 438600 | Charges sociales a payer | 115 207 | 204 992 |
| 438700 | Produits ₹ recevoir organismes | 0 | 28 |
| 448600 | Etat charges a payer | 14 214 | 10 012 |
| 448700 | Dette apprentissage | 5 810 | 3 790 |
| Dettes fiscales et | sociales | 1 006 227 | 1108 769 |
| CHARGES A PAYE | R | 1 490 612 | 1 534 941 |
| 30/06/25 | 31/12/24 | ||
|---|---|---|---|
| 3 - Produits cor | nstatés d'avance : | ||
| _ | |||
| 487000 | Produits constatés d'avance | 570 308 | 140 447 |
| PRODUITS CON | STATÉS D'AVANCE | 570 308 | 140 447 |
| 30/06/25 | 31/12/24 | ||
|---|---|---|---|
| 4 - Charges co | nstatées d'avance : | ||
| 486000 | Charges constatees d'avance | 232 817 | 129 860 |
| CHARGES CONS | TATÉES D'AVANCE | 232 817 | 129 860 |
{37}------------------------------------------------
Tableau des filiales et participations
(Données en euros sauf si devise précisée)
| Assy | |
|---|---|
| Date de clôture | 30/06/24 |
| Durée exercice | 12 mois |
| Capital social | CHF 150 000 |
| Chiffre d'affaires | CHF 1 893 933 |
| Résultat courant après impôts | CHF 58 345 |
| Actif immobilisé | CHF 154 605 |
| Endettement financier | CHF 0 |
| Trésorerie | CHF 367 963 |
| Données au bilan d'i2S au 30/06/2025 | |
| Valeur d'inventaire des titres nette | 162 549 |
| Créances rattacheés à des participations (brut) | 0 |
| Montant restant du sur les actions | 0 |
| Dividendes reçus | |
| Créances commerciales dues à i2S (brut) | 25 332 |
| Dettes commerciales dues par i2S | 2 752 |
| Autres dettes dues par i2S | 0 |
Tableau des flux de trésorerie
{38}------------------------------------------------
| 30/06/2025 | 31/12/2024 | |
|---|---|---|
| FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE | ||
| Résultat net | -332 924 | 114 163 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie c | ou non liés à l'ac | tivité |
| Amortissements et provisions nets | 22 216 | 467 972 |
| Autres | 12 414 | 694 777 |
| Capacité d'autofinancement | -298 294 | 1 276 912 |
| Variation actifs d'exploitation | 561 777 | 779 719 |
| . Stocks et en-cours | -538 546 | -1 379 576 |
| . Avances & acptes / cdes fournisseurs | -14 237 | -38 951 |
| Clients | 1 013 635 | 613 737 |
| . Autres créances (dont réserve factor) | 203 882 | 1 611 221 |
| . Chges constatées d'av | -102 957 | -26 713 |
| Variation dettes d'exploitation | 153 709 | -784 182 |
| . Avances & acptes / cdes clients | 494 469 | -316 589 |
| . Dettes frs & cptes ratt. | -208 341 | -96 367 |
| . Dettes fisc. & soc. | -246 593 | 86 911 |
| . Autres dettes | -315 686 | -494 085 |
| . Prod. constatées d'av. | 429 861 | 35 948 |
| Variation dettes et créances hors exploitation | 0 | 0 |
| Variation du besoin en fond de roulement | 715 487 | -4 464 |
| 710 107 | ||
| Flux net de trésorerie liés à l'activité | 417 193 | 1 272 448 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS | ||
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles | -202 057 | -178 658 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières | -202 057 -12 534 |
-178 658 3 148 207 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles | -202 057 | -178 658 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières | -202 057 -12 534 |
-178 658 3 148 207 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) | -202 057 -12 534 95 |
-178 658 3 148 207 -443 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif | -202 057 -12 534 |
-178 658 3 148 207 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | -202 057 -12 534 95 -214 495 |
-178 658 3 148 207 -443 2 969 106 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -202 057 -12 534 95 |
-178 658 3 148 207 -443 2 969 106 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements | -202 057 -12 534 95 -214 495 |
-178 658 3 148 207 -443 2 969 106 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) | -202 057 -12 534 95 -214 495 |
-178 658 3 148 207 -443 2 969 106 0 57 000 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements Capitaux propres Amanager | -202 057 -12 534 95 -214 495 |
-178 658 3 148 207 -443 2 969 106 0 57 000 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements Capitaux propres Amanager Remboursement d'emprunt | -202 057 -12 534 95 -214 495 0 0 0 -665 900 | -178 658 3 148 207 -443 2 969 106 0 57 000 0 -1 324 224 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements Capitaux propres Amanager Remboursement d'emprunt Souscription d'emprunt | -202 057 -12 534 95 -214 495 0 0 -665 900 0 | -178 658 3 148 207 -443 2 969 106 0 57 000 0 -1 324 224 0 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements Capitaux propres Amanager Remboursement d'emprunt Souscription d'emprunt Comptes courants et associés: dividendes mis en paiement Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement | -202 057 -12 534 95 -214 495 0 0 -665 900 0 -182 858 -848 758 | -178 658 3 148 207 -443 2 969 106 0 57 000 0 -1 324 224 0 -232 099 -1 499 323 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements Capitaux propres Amanager Remboursement d'emprunt Souscription d'emprunt Comptes courants et associés: dividendes mis en paiement Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement VARIATION DE TRESORERIE | -202 057 -12 534 95 -214 495 0 0 -665 900 0 -182 858 -848 758 | -178 658 3 148 207 -443 2 969 106 0 57 000 0 -1 324 224 0 -232 099 -1 499 323 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements Capitaux propres Amanager Remboursement d'emprunt Souscription d'emprunt Comptes courants et associés: dividendes mis en paiement Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement VARIATION DE TRESORERIE Trésorerie à l'ouverture | -202 057 -12 534 95 -214 495 0 0 -665 900 0 -182 858 -848 758 -646 061 4 965 652 | -178 658 3 148 207 -443 2 969 106 0 57 000 0 -1 324 224 0 -232 099 -1 499 323 2 742 232 2 223 420 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements Capitaux propres Amanager Remboursement d'emprunt Souscription d'emprunt Comptes courants et associés: dividendes mis en paiement Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement | -202 057 -12 534 95 -214 495 0 0 -665 900 0 -182 858 -848 758 | -178 658 3 148 207 -443 2 969 106 0 57 000 0 -1 324 224 0 -232 099 -1 499 323 |
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i 2 S
Société Anonyme au capital de 1 334 990 € Siège social : 28-30, rue Jean Perrin
33608 PESSAC Cedex R.C.S : BORDEAUX 315 387 688
Rapport d'examen limité du commissaire aux comptes sur les comptes intermédiaires Période du 1er janvier 2025 au 30 juin 2025
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Rapport d'examen limité du commissaire aux comptes sur les comptes intermédiaires Période du 1er janvier 2025 au 30 juin 2025
Au Président du Conseil d'Administration,
En notre qualité de commissaire aux comptes de la société i2S et en réponse à votre demande, nous avons effectué un examen limité des comptes intermédiaires de celleci, relatifs à la période du 1er janvier 2025 au 30 juin 2025 (ci-après « les comptes »), tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Ces comptes intermédiaires ont été arrêtés sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes avec les règles et principes comptables français.
| Fait à Bordeaux, le 22 septembre 2025 |
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| Le Commissaire aux Comptes |
| AJC AUDIT |
| Magali PAVLOVSKY |