RAPPORT FINANCIER Semestriel 2020

RAPPORT DES COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2020

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RAPPORT DES COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2020

Mesdames, Messieurs,

Nous vous avons réunis en Conseil d'Administration, conformément aux prescriptions légales, réglementaires et statutaires à l'effet de vous rendre compte de la situation et de l'activité de la Société et des résultats de notre gestion, au cours de du semestre clos le 30 juin 2020 et soumettre à votre approbation les comptes de cet exercice.

1. EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS AU COURS DU PREMIER SEMESTRE CLOS LE 30 JUIN 2020

• Introduction en bourse sur EURONEXT GROWTH

L'assemblée générale mixte du 15 janvier 2020 a décidé de :

L'augmentation de capital par incorporation de sommes prélevées sur le compte « autres réserves » et une division de la valeur nominale des 740.000 actions ordinaires existantes de 1,32 € a été décidée par l'Assemblée Générale Mixte du 15 janvier 2020 dans ses huitième et neuvième résolutions. Le nombre d'actions a ainsi été multiplié par quatre (4), le portant ainsi de 740.000 actions à 2.960.000 actions, soit un capital social de la Société fixé à 976.800 euros avec une valeur nominale de trente-trois centimes d'euro (0,33 €) chacune ;
Une délégation de compétence permettant au Conseil d'augmenter le capital par émission d'actions ordinaires avec suppression du droit préférentiel de souscription par voie d'offre au public en prévision de l'admission des actions aux négociations sur EURONEXT GROWTH. Enfin, le Conseil d'administration en date du 17 février 2020, a constaté la réalisation de ces augmentations de capital d'un montant total de 392.086,86 euros par émission de 1.188.142 d'actions nouvelles composée de la manière suivante :
Une augmentation de capital d'un montant nominal total de 357.537,18 euros, pour le porter de la somme de 976.800 euros à la somme de 1.334.337,18 euros ; et
Une augmentation de capital d'un montant nominal de 34.549,68 euros, pour le porter de 1.334.337,18 euros, à la somme de 1.368.886,86 euros.
A l'issue de l'opération, le capital social de Paulic Meunerie SA a désormais été fixé à 1.368.886,86 €, divisé en 4.148.142 actions de 0,33 € de valeur nominale chacune.

La première cotation et le début des négociations sur le marché Euronext Growth a eu lieu le 18 février 2020.

La note d'opération 20-021 détaille les objectifs de l'opération à savoir que l'introduction en bourse s'inscrit dans le cadre d'un projet de développement stratégique à 4 ans en permettant à Paulic Meunerie de se doter de moyens financiers devant contribuer en partie au financement d'un plan d'investissements de l'ordre de 13 M€, l'autofinancement du Groupe sur cette période devant assurer le solde sur financement.

• Information relative à l'impact de l'épidémie de Coronavirus sur l'activité

Sur le segment des farines de froment, la demande a été soutenue au début de la crise sanitaire, notamment portée par les grandes et moyennes surfaces. Dans ce contexte, le Groupe a su profiter de la hausse de la demande en augmentant sa production de farines haute qualité afin de satisfaire les attentes de ses clients historiques et obtenir des référencements chez de nouveaux partenaires commerciaux.

Sur les farines de sarrasin, produits plus contributifs à la marge, à destination principalement des crêperies ou restaurants, la situation est plus contrastée avec des commandes à l'arrêt pendant la période de confinement et leur reprise très progressive avec la réouverture des restaurants.

Il faut également noter une pénurie de matière première sur les blés noirs IGP « Blé Noir Tradition Bretagne » et « Origine France ». La production a donc été orientée sur des origines étrangères moins contributives en termes de marges.

Cette évolution sur les farines de sarrasin, compensée par le dynamisme des ventes en farines de froment, vient peser sur le mix-produits et l'évolution de la marge brute sur la période.

Enfin, les travaux de modernisation et d'extension industrielle destinés à tripler les capacités de production en froment et blé noir d'ici à fin 2020 ont été arrêtés au cours du confinement altérant logiquement l'évolution du chantier.

2. EVENEMENTS SURVENUS DEPUIS LE 1er JUILLET 2020

• Fusion-absorption de Moulin du Pavillon SAS par la Société

Lors de la réunion du Conseil d'Administration du 29 septembre 2020, les administrateurs ont approuvé le projet de fusion-absorption de Moulin du Pavillon SAS par Paulic Meunerie SA, dont elle détient l'intégralité des actions et droits de vote. En application des dispositions de l'article L. 236-3 II. 3° et L. 236-11 du code de commerce, la Fusion ne prévoit pas d'échange d'actions. Il résulte ainsi qu'aucune émission d'actions nouvelles dans la Société Absorbante n'est requise et corrélativement aucun rapport de commissaire aux apports.

Le traité de fusion, signé le 06 octobre 2020 par le Président, a été déposé au greffe du Tribunal de Commerce de Lorient en date du 08 octobre 2020.

La fusion deviendra définitive à l'issue d'un délai de 30 jours suivant le dépôt au greffe du Tribunal de Commerce de Lorient du projet de fusion pour chacune des sociétés participantes conformément aux dispositions de l'article L. 236-6 du code de commerce, soit le 08 novembre 2020.

• Nomination d'un Directeur Exécutif

Monsieur André GAC a été nommé au poste de Directeur exécutif de la Société en date du 22 octobre 2020.

Il dispose d'une solide expérience de 30 ans dans le secteur agro-alimentaire. Diplômé de l'école d'ingénierie agro-alimentaire de Brest (ESIAB), il a exercé les fonctions de Responsable d'exploitation et de Directeur industriel en charge de l'ensemble des sites industriels de la Société bretonne « Les Ateliers du Goût » (70 millions d'€ de chiffre d'affaires ; 360 collaborateurs). Durant son parcours, il a eu l'occasion de coordonner un projet d'usine neuve avec les ressources associées de 38 millions d'euros (18 mois de travaux sans impact sur le business de l'entreprise) et de déployer la performance industrielle en s'appuyant sur une logique de démarche d'amélioration continue.

3. EVOLUTION PREVISIBLE ET PERSPECTIVES D'AVENIR

Après la mise en service récente de la ligne de conditionnement et de stockage, le Groupe envisage la mise en service de la tour de mélange au cours du T4 2020.

A l'issue des travaux de recherche et de développement initiés en 2019 sur la mise au point d'une seconde génération de procédé d'ozonation, la décision a été prise de mettre en œuvre une troisième génération offrant des avantages majeurs :

Coût financier inférieur.
Dimension de l'outil et contraintes industrielles inférieures.
Meilleur rendement.

La maîtrise de cette technologie est désormais suffisante pour omettre l'installation d'un prototype et passer immédiatement à la phase industrielle.

Par ailleurs, la décision a été prise d'installer ce procédé sur le site industriel principale (Saint-Gérand) plutôt que sur le site de Plounevez-Quintin, accélérant la montée en charge des synergies entre le moulin principal et l'ozonation du son de blé.

Ainsi, la Société estime être en mesure de pouvoir assurer la production de son Nourrifibre® et de farine Qualista® nécessaire à la réalisation de son business plan avec la construction de seulement 2 unités d'ozonation au total plutôt que des 3 initialement prévues.

Ce procédé d'ozonation sera opérationnel au cours du S2 2021.

Sur le plan commercial, la Société entend développer ses activités sur l'ensemble de ses marchés et améliorer ses résultats au cours du prochain exercice social.

4. ACTIVITE DU GROUPE – COMPTES CONSOLIDES

4.1 Périmètre de consolidation

Les comptes consolidés du Groupe regroupement les comptes de la société mère et des filiales dans lesquelles la société mère exerce directement un contrôle exclusif ou une influence notable.

Les sociétés intégrées dans le périmètre de consolidation sont les suivantes :

❖ SARL MOULIN DU PAVILLON
❖ SAS GREEN TECHNOLOGIES.

4.2 Activité du Groupe sur le premier semestre 2020 et analyse du compte de résultat

Le total de l'actif et du passif consolidés du semestre s'élève à 18 880 127 euros contre 14 347 990 euros au titre de l'exercice 2019.

Le montant des capitaux propres du semestre s'élève à 7 776 126 euros contre 1 505 882 euros au titre de l'exercice 2019.

Le chiffre d'affaires du Groupe, au 30 juin 2020, s'inscrit, en hausse de 143 563 pour s'élever à 4 381 982 euros, contre 4 238 419 euros au 30 juin 2019.

Les produits d'exploitation s'élèvent à un total de 4 841 840 euros contre 4 547 705 euros au titre de l'exercice précédent, incluant la production immobilisée s'élevant à 142 084 euros contre 154 278 euros au titre du premier semestre 2017, la quote-part des subventions d'investissement reprise en résultat s'élevant à 16 509 euros contre 24 536 euros au titre du premier semestre 2019, ainsi que les reprises sur amortissement provisions et transferts de charges s'élevant à 69 880 euros contre 22 863 euros au titre du premier semestre 2019.

Les charges d'exploitation s'élèvent à 5 045 924 euros contre 4 365 458 euros au 30 juin 2019, incluant notamment les autres achats et charges externes s'élevant à 951 030 euros contre 741 452 au titre du premier semestre 2019, les achats de matières premières et autres approvisionnements s'élevant à 2 806 623 euros contre 2 599 818 euros au titre du premier semestre 2019, les dotations aux amortissements pour un montant de 299 235 euros contre 200 860 euros au titre du premier semestre 2019.

Les charges de personnel totalisent 850 101 euros contre 742 697 euros au 30 juin 2019, pour un effectif de 35 salariés, contre 34 au titre du premier semestre 2019.

Le résultat d'exploitation au 30 juin 2020 est déficitaire et s'élève à -204 084 euros contre un résultat bénéficiaire de 182 247 euros au 30 juin 2019.

Le résultat financier du semestre est déficitaire et s'élève à -68 666 euros contre un résultat déficitaire de -68 475 euros au 30 juin 2019.

Le résultat courant des sociétés intégrées du semestre est déficitaire et s'élève à -272 750 euros contre un résultat bénéficiaire de -113 772 euros au 30 juin 2019

Le résultat exceptionnel du semestre est déficitaire et s'élève à -7 934 euros contre un résultat bénéficiaire de 1 euros au 30 juin 2019.

Le résultat net des sociétés intégrées du semestre est déficitaire et s'élève à -219 277 euros contre un résultat bénéficiaire de 100 222 euros au 30 juin 2019.

Le résultat net de l'ensemble consolidé du semestre est déficitaire et s'élève à -219 277 euros contre un résultat bénéficiaire de 100 222 euros au 30 juin 2019.

Le résultat net (part du groupe) du semestre est déficitaire et s'élève à -219 277 euros contre un résultat bénéficiaire de 100 222 euros au 30 juin 2019.

4.3 Analyse du bilan

L'examen du bilan appelle les constatations suivantes :

a. À l'actif

L'actif immobilisé s'élève en valeur nette à 12 033 485 euros contre 11 700 330 euros au titre de l'exercice précédent.

L'actif circulant représente une valeur nette de 6 846 642 euros contre 2 647 660 euros au titre de l'exercice précédent.

b. Au passif

Au cours du semestre écoulé, les capitaux propres qui incluent le résultat du semestre totalisent 7 777 126 euros contre 1 505 882 euros au titre de l'exercice précédent. La variation s'explique principalement par l'augmentation de capital réalisée lors de l'introduction en bourse ayant eu lieu en février 2020.

Les provisions pour risques et charges ressortent à 106 386 euro.

Les dettes, toutes échéances confondues, figurent pour un montant de 11 104 001 euros contre 12 842 108 euros au titre de l'exercice précédent et comprennent notamment :

Emprunts et dettes auprès des établissement de crédits	7 343 004 €
Emprunts et dettes financières diverses	537 828 €
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	1 340 974 €
Dettes fiscales et sociales	394 012 €
Autres dettes	290 041 €
Produits constatés d'avance	1 091 756 €
TOTAL	11 104 001 €

* * *

Saint-Gérand, le 28 octobre 2020.

Pour le Conseil d'administration Jean Paulic Président du Conseil d'administration - Directeur Général

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ETATS FINANCIERS CONSOLIDES SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2020 ETABLIS SELON LE REFERENTIEL FRANÇAIS

Non audités

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SOMMAIRE

1. COMPTES CONSOLIDES

Bilan consolidé
Compte de résultat consolidé
Tableau des flux de trésorerie
Tableau de variation des capitaux propres

2. ANNEXES

NOTE 1 Le groupe
NOTE 2 Base de préparation des comptes consolidés
NOTE 3 Méthodes et règles d'évaluation
NOTE 4 Evénements significatifs
NOTE 5 Etat des immobilisations incorporelles et corporelles
NOTE 6 Etat des amortissements
NOTE 7 Etat des immobilisations financières
NOTE 8 Stocks
NOTE 9 Créances clients et comptes rattachés
NOTE 10 Autres créances et comptes de régularisation actif
NOTE 11 Disponibilités
NOTE 12 Capital social
NOTE 13 Provisions pour risques et charges
NOTE 14 Emprunts et dettes financières
NOTE 15 Dettes d'exploitation
NOTE 16 Autres dettes
NOTE 17 Produits constatés d'avance
NOTE 18 Chiffres d'affaires
NOTE 19 Autres produits d'exploitation
NOTE 20 Marge brute
NOTE 21 Autres achats et charges externes
NOTE 22 Charges de personnel
NOTE 23 Effectifs
NOTE 24 Rémunérations des dirigeants
NOTE 25 Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
NOTE 26 Autres charges d'exploitation
NOTE 27 Résultat financier
NOTE 28 Résultat exceptionnel
NOTE 29 Impôts sur les bénéfices
NOTE 30 Honoraires du commissaire aux comptes
NOTE 31 Engagements hors bilan

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2020 ETABLIS SELON LE REFERENTIEL FRANCAIS

BILAN CONSOLIDE

			30-juin-2020 31-déc.-2019
En €uros	Note	Net	Net
Ecarts d'acquisition
Frais de recherche et développement		71 315	81 416
Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires		357 551	394 189
Fonds de commerce		1 350 504	1 350 504
Immobilisations incorporelles en cours		440 547	298 464
Immobilisations incorporelles	5 / 6	2 219 917	2 124 573
Terrains et constructions		1 596 626	1 150 349
Installations tech., matériels et outillages industriels		2 329 267	1 985 897
Autres immobilisations corporelles		166 062	443 440
Immobilisations corporelles en cours		5 654 270	5 929 686
Immobilisations corporelles	5 / 6	9 746 225	9 509 372
Titres de participation		7 286	7 286
Autres immobilisations financières		60 057	59 099
Immobilisations financières	7	67 343	66 385
Actif immobilisé		12 033 485	11 700 330
Stocks de matières premières et approvisionnements	8	400 694	296 036
Stocks de produits finis et marchandises	8	432 206	267 906
Avances et acomptes versés sur commandes
Clients et comptes rattachés	9	1 209 193	814 536
Autres créances	10	1 108 604	968 161
Compte de régularisation actif	10	114 790	289 411
Disponibilités	11	3 581 155	11 610
Actif circulant		6 846 642	2 647 660
TOTAL ACTIF		18 880 127	14 347 990

En €uros	Note	30-juin-2020	31-déc.-2019
Capital social		1 368 887	969 400
Primes		6 097 433
Réserves consolidées		529 083	593 085
Résultat de l'exercice		(219 277)	(56 603)
Capitaux propres - Part groupe	12	7 776 126	1 505 882
Intérêts minoritaires
Total capitaux propres		7 776 126	1 505 882
Provisions pour charges		106 386	102 908
Provisions pour risques et charges	13	106 386	102 908
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	14	7 343 004	6 520 155
Emprunts et dettes financières diverses	14	537 828	2 399 268
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	15	1 340 974	1 007 150
Dettes fiscales et sociales	15	394 012	417 993
Autres dettes	16	290 041	1 352 595
Produits constatés d'avance	17	1 091 756	1 042 039
Total dettes		11 104 001	12 842 108

TOTAL PASSIF 18 880 127 14 347 990

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

En €uros	Note	30/06/2020 (6 mois)	30/06/2019 (6 mois)	Exercice 2019 (12 mois)
Production vendue biens et ventes de marchandises		4 374 940	4 234 933	8 576 221
Production vendue services		7 042	3 486	49 106
Chiffre d'affaires nets	18	4 381 982	4 238 419	8 625 327
Autres produits d'exploitation	19	459 858	309 286	523 113
Total des produits d'exploitation		4 841 840	4 547 705	9 148 440
Achats et variation de stocks	20	2 806 623	2 599 818	5 269 701
Autres achats et charges externes	21	951 030	741 452	1 586 837
Impôts, taxes et versements assimilés		51 190	43 672	95 595
Charges de personnel	22	850 101	742 697	1 636 700
Dotations aux amortissements sur immobilisations	25	299 235	200 860	459 141
Dotations aux provisions et dépréciations	25	27 349	4 360	26 271
Autres charges	26	60 396	32 599	38 050
Total des charges d'exploitation		5 045 924	4 365 458	9 112 295
Résultat d'exploitation		(204 084)	182 247	36 145
Produits financiers		78	87	10 128
Charges financières		(68 744)	(68 562)	(152 797)
Résultat financier	27	(68 666)	(68 475)	(142 669)
Résultat courant des entreprises intégrées		(272 750)	113 772	(106 524)
Produits exceptionnels		800	1	16 366
Charges exceptionnelles		(8 734)	0	(46 034)
Résultat exceptionnel	28	(7 934)	1	(29 668)
Impôts sur les bénéfices	29	61 407	(13 551)	79 589
Résultat net des entreprises intégrées		(219 277)	100 222	(56 603)
Résultats des sociétés mis en équivalence
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition
Résultat net de l'ensemble consolidé		(219 277)	100 222	(56 603)
Intérêts minoritaires
Résultat net (part du Groupe)		(219 277)	100 222	(56 603)

Résultat par action		(0,05)	0,14	(0,08)
Résultat dilué par action		(0,05)	0,14	(0,08)

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES

	Note	30/06/2020	Exercice 2019	30/06/2019
En €uros		(6 mois)	(12 mois)	(6 mois)
Résultat net consolidé		(219 277)	(56 603)	100 222
Amortissements et provisions	6 / 9 /13	306 820	448 426	200 577
Plus et moins-values de cession		5 379	3 084	0
Impôts différés	29	(61 407)	(76 589)	13 551
Capacité d'autofinancement		31 515	318 318	314 350
Variation des frais financiers		(2 004)	1 394	749
Variation des stocks	8	(268 958)	25 097	(136 941)
Variation des créances d'exploitation	9 / 10	(472 976)	99 941	(467 642)
Variation des dettes d'exploitation	15 /16	320 064	104 060	(38 842)
Variation nette exploitation		(421 870)	229 098	(643 425)
Variation des créances hors exploitation	10	(3 896)	(48 262)	85 227
Variation des dettes hors exploitation	16	(1 070 421)	(42 463)	(513 547)
Variation des charges et produits constatés d'avance	10 / 17	(21 329)	407 323	519 266
Variation nette hors exploitation		(1 095 646)	316 598	90 946
Variation du besoin en fonds de roulement		(1 519 520)	547 090	(551 730)
Flux de trésorerie générés par l'activité		(1 488 005)	865 408	(237 380)
Acquisitions d'immobilisations incorporelles	5	(146 803)	(298 464)	(154 278)
Acquisitions d'immobilisations corporelles	5	(490 808)	(3 233 449)	(1 931 978)
Acquisitions d'immobilisations financières	7	(3 000)
Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles	5	800	10 780
Cessions d'immobilisations financières	7	2 042	50 000	20 000
Trésorerie nette/ acquisitions de filiales		0	(466 358)
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement		(637 769)	(3 937 491)	(2 066 256)
Augmentation de capital		6 234 266
Emissions d'emprunts	14	987 675	5 617 123	2 824 420
Remboursement d'emprunts	14	(507 485)	(2 833 983)	(478 836)
Variation des comptes courants d'associés	14	(264 033)	245 876	(18 555)
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement		6 450 423	3 029 016	2 327 029

Variation de la trésorerie		4 324 649	(43 067)	23 393
Trésorerie d'ouverture		(849 463)	(806 394)	(806 394)
Trésorerie de clôture		3 475 186	(849 461)	(783 001)
dont comptes bancaires débiteurs		3 565 240	10 739	23 455
dont VMP		14 971	0
dont concours bancaires courants		(105 969)	(861 071)	(807 790)
dont caisse		944	871	1 334

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

Capitaux propres	Nombre d'actions	Capital	Primes d'émission	Réserves consolidées	Résultat de la période	Total Capitaux propres - Part Groupe	Total Capitaux propres
Total capitaux propres au 31/12/2018	740 000	969 400		615 914	(22 829)	1 562 485	1 562 485
Affectation du résultat 31/12/2018				- 22 829	22 829	0	0
Variation des subventions						0	0
Résultat de l'exercice 31/12/2019					(56 603)	(56 603)	(56 603)
Total capitaux propres au 31/12/2019	740 000	969 400		593 085	(56 603)	1 505 882	1 505 882
Affectation du résultat 31/12/2019				- 56 603	56 603	0	0
Augmentation de capital	3 408 142	399 400	6 097 433	- 7 312		6 489 521	6 489 521
Résultat de l'exercice 30/06/2020					(219 277)	(219 277)	(219 277)
Total capitaux propres au 30/06/2020	4 148 142	1 368 800	6 097 433	529 170	(219 277)	7 776 126	7 776 126

NOTES ANNEXES

NOTE 1 : LA SOCIETE

Le groupe PAULIC MEUNERIE est spécialisé dans la production de farines artisanales et industrielles destinées aux professionnels de la boulangerie, de la crêperie et de l'industrie alimentaire en France et à l'étranger. Les moulins sont situés en centre Bretagne et produisent des farines de froment et de blé noir.

Un des moulins est équipé du procédé expérimental de traitement des grains à l'ozone Oxygreen®, permettant de développer des produits à haute valeur ajoutée à destination de la boulangerie et de l'alimentation d'insectes.

La société PAULIC MEUNERIE SA est cotée en bourse sur le marché Euronext Growth depuis le 18 février 2020.

NOTE 2 : BASES DE PREPARATION DES COMPTES CONSOLIDES

Les présents comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2020 ont été établis en conformité avec les règles et principes comptables français et arrêtés par le Conseil d'Administration réuni le 28 octobre 2020.

Les comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2020 sont établis sur une base volontaire, dans la mesure où la société n'est pas astreinte à établir des comptes consolidés.

Les états financiers du Groupe ont été établis en euros. Tous les montants mentionnés dans la présente annexe aux états financiers sont libellés en euros, sauf indication contraire.

2.1. Méthodes de consolidation

Les états financiers des sociétés dans lesquelles PAULIC MEUNERIE exerce directement ou indirectement un contrôle exclusif sont consolidés suivant la méthode de l'intégration globale.

Les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation sont consolidées sur la base de leurs comptes arrêtés au 30 juin 2020, mis en harmonie avec les principes comptables retenus par le Groupe. La durée de l'exercice est de 12 mois pour toutes les sociétés.

2.2. Périmètre de consolidation

Sociétés consolidées	% de contrôle	% d'intérêt	Méthode de consolidation
✓ SA MINOTERIE PAULIC	Mère	Mère	Intégration globale
✓ SARL MOULIN DU PAVILLON	100	100	Intégration globale
✓ SAS GREEN TECHNOLOGIE	100	100	Intégration globale

IG : intégration globale

Il n'y a pas eu de mouvement de périmètre sur la période. Pour rappel, la société PAULIC MEUNERIE a acquis la société GREEN TECHNOLOGIE en date du 31 octobre 2019.

2.3. Référentiel comptable

Les comptes consolidés du groupe PAULIC MEUNERIE sont établis conformément aux règles et principes comptables en vigueur en France. Les dispositions du règlement N°99.02 du Comité de Règlementation Comptable, homologué le 22 juin 1999, sont appliquées depuis le 1er janvier 2000 ainsi que celles du règlement CRC 2005-10 du 26/12/2005 et les règlements 2015-07 et 2015-08 de l'ANC qui l'a actualisé.

Les principes et méthodes comptables appliqués par le groupe PAULIC MEUNERIE sont décrits dans les § 2.3 et suivants. Ils sont identiques à ceux utilisés pour l'exercice clos le 31 décembre 2019 ainsi qu'à ceux utilisés pour les comptes intermédiaires au 30 juin 2019.

Les méthodes préférentielles appliquées sont les suivantes :

Méthodes préférentielles	Application
Provisions retraites et coûts assimilés	oui
Capitalisation du crédit-bail	oui
Etalement des frais d'emprunts et primes	oui
Prise en résultat des écarts de conversion actif et passif	N/A
Méthode des profits à l'avancement pour les contrats LT	N/A
Comptabilisation à l'actif des coûts de développement	oui
Comptabilisation en charges des frais d'établissement	oui

2.4. Jugements et estimations de la direction

La préparation des états financiers nécessite de la part de la direction l'exercice du jugement, l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui ont un impact sur les montants d'actifs et passifs à la clôture, ainsi que sur les éléments de résultat des exercices présentés. Ces estimations tiennent compte des données économiques susceptibles de variations dans le temps et comportant des aléas.

Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réalisées à partir de l'expérience passée et d'autres facteurs considérés comme raisonnables au vu des circonstances. Elles servent ainsi de base à l'exercice du jugement rendu nécessaire à la détermination des valeurs comptables d'actifs et passifs, qui ne peuvent être obtenus directement à partir d'autres sources. Les valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs estimées.

Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réexaminées de façon continue. Les principales estimations concernent :

Le Crédit d'Impôt Recherche,
L'évaluation des frais de recherche et développement activés au regard des avantages économiques futurs attendus.

2.5. Ecart d'acquisition

Lors de l'acquisition des titres d'une filiale consolidée, les éléments identifiables de l'actif acquis et du passif pris en charge, retraités selon les normes du Groupe, sont évalués à leur juste valeur pour le Groupe. Celuici dispose de l'année qui suit l'exercice de l'acquisition pour finaliser ces évaluations.

L'écart d'acquisition correspond à l'écart constaté, à la date d'entrée d'une société dans le périmètre de consolidation, entre :

Le coût d'acquisition de ses titres (y compris les frais afférents nets d'impôts)
Et la quote-part de l'entreprise acquéreuse dans l'évaluation totale des actifs et passifs identifiés à la date d'acquisition.

Le Groupe n'a pas constaté d'écart d'acquisition car la société Moulin du Pavillon a été créée par la société PAULIC MEUNERIE en 2002.

La société PAULIC MEUNERIE a acquis la société GREEN TECHNOLOGIE le 31 octobre 2019 pour 510 079€ sur la base d'une situation nette retraitée de 104 018€. L'écart d'acquisition qui en résulte est affecté en totalité aux brevets relatifs au procédé OXYGREEN©, soit un écart d'évaluation des brevets de 406 061€. Cet écart d'évaluation est amorti sur 5 ans à compter du 31/10/2019.

NOTE 3. METHODES ET REGLES D'EVALUATION

Les principes et méthodes d'évaluation appliqués par le Groupe sont détaillés dans les paragraphes suivants.

3.1. Immobilisations incorporelles

Frais de recherche et développement

Le Groupe applique la méthode préférentielle d'immobilisation de ses coûts de développement. Les frais de recherche sont comptabilisés en charges dans l'exercice au cours duquel ils sont encourus.

Les frais de développement sont comptabilisés en immobilisations incorporelles uniquement si les six critères suivants sont cumulativement remplis :

✓ Faisabilité technique nécessaire à l'achèvement de l'immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa vente,
✓ Intention de la société d'achever l'immobilisation incorporelle et de l'utiliser ou de la vendre,
✓ Capacité de celle-ci à utiliser ou à vendre cet actif incorporel,
✓ Démonstration de la probabilité d'avantages économiques futurs attachés à l'actif. L'entité doit démontrer, entre autres choses, l'existence d'un marché pour la production issue de l'immobilisation incorporelle ou pour l'immobilisation incorporelle elle-même ou, si celle-ci doit être utilisée en interne, son utilité,
✓ Disponibilité de ressources techniques, financières et autres appropriées afin d'achever le développement et utiliser ou vendre l'immobilisation incorporelle, et
✓ Capacité d'évaluation de façon fiable des dépenses attribuables à l'immobilisation incorporelle au cours de son développement.

Compte tenu de leur nature, ces frais sont inscrits dans les comptes consolidés sur la ligne « immobilisations incorporelles ». Les dépenses ne vérifiant pas ces critères demeurent comptabilisées en charges de l'exercice où elles ont été encourues.

Les frais de recherche et développement correspondent au développement d'un nouveau prototype de procédé de traitement à l'ozone.

Ils sont amortis linéairement, à compter de la date de mise à disposition du prototype, ce qui correspond à la durée d'utilisation minimale estimée.

Conformément au règlement ANC n°2015-06, la valeur comptable des frais de développement est testée dès lors qu'il existe un indice interne ou externe de perte de valeur.

Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est réalisé en comparant la valeur nette comptable de l'actif, à sa valeur recouvrable qui correspond à la plus élevée des deux valeurs suivantes : la juste valeur diminuée du coût de sortie ou la valeur d'utilité. Si la valeur comptable de l'actif excède sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilisée.

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles correspondent principalement à des brevets farines amortis linéairement sur la durée de protection et à des logiciels amortis linéairement sur une période de 3 ans.

3.2. Fonds commercial

Les fonds commerciaux ont été acquis par les sociétés du groupe au fur et à mesure de leur développement historique, soit à l'occasion de croissances externes, soit dans le cadre d'acquisition de portefeuille de clients de confrères.

Les droits de mouture consistent en un droit à écraser une certaine quantité de blé tendre pour produire de la farine à destination de la consommation humaine en France. Ces droits ne concernent donc pas l'alimentation animale, le blé noir, ni les exportations. Ces droits de mouture sont cessibles et louables.

Dans le cadre des nouvelles règles concernant les actifs incorporels (règlement ANC 2015-06), applicables pour la première fois aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, le groupe a analysé la durée d'utilisation des fonds commerciaux.

Les fonds commerciaux et droits de mouture ayant une durée d'utilisation non limitée, ils ne font l'objet d'aucun amortissement.

Des tests de dépréciation sont réalisés tous les ans sur les fonds commerciaux non amortis (y compris en l'absence d'indice de perte de valeur). Ces tests consistent à comparer la valeur nette comptable figurant à l'actif à sa valeur actuelle.

Ces tests sont réalisés au niveau de l'actif ou du groupe d'actifs en fonction du mode de gestion et de suivi des activités par l'entité.

Les valeurs actuelles correspondent aux valeurs d'utilité calculées sur la base de l'actualisation des cash-flows futurs issus des business plans établis par la direction sur la base des critères suivants :

✓ Hypothèse opérationnelle : Croissance des activités du groupe dans la meunerie traditionnelle ;
✓ Périmètre : croissance organique exclusivement ;
✓ Durée du business plan : 5 ans ;
✓ Taux d'actualisation des cash flows futurs : 7,44%.

Les valeurs actuelles des droits de mouture sont également appréciées au vu de l'évolution de leur cours à la date de clôture de l'exercice.

Les dépréciations constatées ne peuvent faire l'objet de reprises ultérieures.

A la clôture de la situation intermédiaire, la valeur actuelle est supérieure à la valeur nette comptable, ce qui justifie l'absence de dépréciation.

3.3. Immobilisations corporelles

Les éléments corporels sont évalués à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires). Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :

Eléments	Durées
Constructions	15 à 30 ans
Installations générales, agencements	10 à 20 ans
Installations techniques	5 à 10 ans
Matériel et outillage	3 à 15 ans
Matériel de transport	3 à 7 ans
Matériel de bureau, informatique	3 à 10 ans
Mobilier	3 à 10 ans

Les amortissements dérogatoires sont portés en réserve après calcul de l'impôt différé.

3.4. Subventions d'investissements

Seule la quote-part de subvention, dont les conditions suspensives de versement ont été levées, a été comptabilisée. Elle suit le même rythme que les amortissements des immobilisations qu'elles permettent de financer.

Dans les comptes individuels, les subventions d'investissement sont inscrites parmi les capitaux propres. La quote-part de subvention virée au compte de résultat est comptabilisée en produits exceptionnels.

Dans les comptes consolidés, ces subventions sont transférées dans un compte de régularisation passif (produits constatés d'avance), ce qui leur donne le caractère de crédits différés. La quote-part de subvention virée au compte de résultat au rythme de l'amortissement desdits immobilisations faisant l'objet des subventions, est comptabilisée en produits d'exploitation.

3.5. Opérations de location financement

Le Groupe applique la méthode préférentielle prescrite par la règlementation française lui permettant de capitaliser les contrats de location financements.

Les contrats de crédit-bail immobilier et mobilier sont retraités comme si les biens correspondants avaient été acquis à crédit dès lors qu'ils transfèrent au groupe la quasi-totalité des risques inhérents à la propriété de l'actif loué. Les immobilisations sont inscrites à l'actif du bilan pour leur valeur vénale à la date d'acquisition et amorties en fonction de leur durée de vie économique estimée détaillée dans le point 3.3. En contrepartie, une dette financière du même montant apparait au bilan et s'amortit suivant le plan de remboursement du crédit-bail souscrit. Les contrats de location dans lesquels le bailleur ne transfère pas la quasi-totalité des avantages et des risques inhérents à la propriété de l'actif sont classés en tant que contrats de location simple, les paiements au titre de ces contrats sont comptabilisés en charges sur une base linéaire jusqu'à l'échéance du contrat.

3.6 Immobilisations financières

Ce poste est essentiellement constitué :

D'une participation minoritaire de 8,3% au capital de la société SAS ALLIANCE FARINE pour 5 K€ et de parts sociales du Crédit Agricole pour 2,2 K€,
De prêts accordés à des boulangers,
De dépôts et cautionnements versés.

Ils sont valorisés au coût d'achat historique. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

3.7. Stocks et produits en cours

Les stocks de matières et marchandises ont été évalués à leur coût d'acquisition.

Les frais de stockage n'ont pas été pris en compte pour l'évaluation des stocks.

Les produits finis et en cours de production ont été évalués à leur coût de production. Les charges indirectes de fabrication ont été prises en compte sur la base des capacités normales de production de l'entreprise.

Les stocks et en cours ont, le cas échéant, été dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la date de clôture de l'exercice.

Les profits internes, inclus dans les stocks des sociétés du groupe, ne sont pas éliminés, leurs montants n'étant pas significatifs.

Le cycle de production du groupe ainsi que le délai de rotation des stocks entraine une absence de risque significatif de dépréciation de ces derniers.

3.8. Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.

Elles sont dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.

Le groupe observe une politique de dépréciation systématique en fonction de l'antériorité des factures concernées. Cette politique générale s'enrichit d'une approche au cas par cas afin d'adapter le niveau de provision au contexte propre à chaque relation si nécessaire.

3.9. Trésorerie

La trésorerie est exclusivement constituée par des liquidités immédiatement disponibles.

Les découverts bancaires figurent en dettes financières courantes.

3.10. Capital

Les éléments relatifs au capital social sont décrits dans la Note 12 de la présente annexe.

3.11. Provisions et passifs éventuels

Le groupe applique le règlement CRC n° 2000-06 sur les passifs.

Les provisions pour risques sont constituées pour faire face à l'ensemble des risques et charges connus jusqu'à l'établissement définitif des comptes.

Une provision est constituée dès lors qu'il existe une obligation (juridique ou implicite) à l'égard d'un tiers, dans la mesure où elle peut être estimée de façon fiable et qu'il est probable qu'elle se traduira par une sortie de ressources pour le Groupe.

Un passif éventuel est :

Soit une obligation potentielle de l'entité à l'égard d'un tiers résultant d'événements dont l'existence ne sera confirmée que par la survenance, ou non, d'un ou plusieurs événements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contrôle de l'entité ;
Soit une obligation de l'entité à l'égard d'un tiers dont il n'est pas probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue de celuici.

3.12. Provisions pour indemnités de départ à la retraite

La loi française exige, le cas échéant, le versement d'une indemnité de départ à la retraite. Cette indemnité est déterminée en fonction de l'ancienneté et du niveau de rémunération au moment du départ. Les droits sont uniquement acquis pour les salariés présents dans l'entreprise à l'âge de la retraite.

Les indemnités légales et conventionnelles sont évaluées pour chacun des salariés du Groupe PAULIC présent à la clôture en fonction de son ancienneté théorique le jour de son départ en retraite, selon les dispositions de la norme IAS 19 révisée "Avantages du personnel", conformément à la recommandation 2013-02 de l'ANC.

Le montant de l'engagement au titre des indemnités de fin de carrière, fait l'objet d'une provision. Les hypothèses retenues pour l'exercice 2019 sont les suivantes (méthode des unités de crédits projetées) :

Taux annuel de revalorisation des salaires (inflation comprise) : 1 %
Taux net annuel de capitalisation (inflation comprise) : 1.31 %
Taux de mobilité (tum over) : 5% de 15 à 49 ans 0% à partir de 50 ans
Âge de départ à la retraite : 65 ans
Modalités de départ en retraite : à l'initiative du salarié
Taux annuel d'actualisation : 0,74%
Taux de charges sociales patronales : 28% pour les non-cadres, 51% pour les cadres

Les hypothèses retenues pour la situation intermédiaire au 30 juin 2020 sont les mêmes à l'exception du taux d'actualisation retenu pour 0,74%.

3.13. Emprunts et dettes financières

Les emprunts sont valorisés à leur valeur nominale. Les frais d'émissions des emprunts sont immédiatement pris en charge.

Les intérêts courus sont comptabilisés au passif, au taux d'intérêt prévu dans le contrat.

3.14. Impositions différées

Les comptes consolidés intègrent l'impôt exigible et l'impôt différé.

Afin d'assurer une meilleure représentation de la situation fiscale différée, le groupe utilise la méthode du report variable qui tient compte pour le calcul des impôts différés, des conditions d'imposition connues à la fin de l'exercice. Les effets dus aux changements des taux d'impôts s'inscrivent en compte de résultat des exercices sur lesquels ces modifications sont applicables. Le taux utilisé au 30 juin 2020 est de 28 %.

Les actifs d'impôts différés ne sont pris en compte que si leur récupération ne dépend pas des résultats futurs ou si leur récupération est probable par suite de l'existence d'un bénéfice imposable attendu dans un futur proche.

Les comptes consolidés enregistrent des impôts différés résultant pour l'essentiel :

De l'annulation des provisions réglementées
De la constatation de l'impôt sur les subventions d'investissement
Des différences temporaires entre le résultat fiscal et le résultat retraité
Du retraitement des crédits-baux
Des déficits fiscaux reportables dans la mesure où l'actif constaté est certain à la date de clôture.

Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés lorsqu'ils concernent une même entité fiscale.

3.15. Comptabilisation du chiffre d'affaires

Les revenus du Groupe sont de deux natures :

Des ventes de produits finis et de marnière plus marginale, de marchandises : ces ventes sont reconnues en chiffre d'affaires lors du transfert de propriété qui intervient généralement lors de l'expédition du produit manufacturé au client (sauf incoterm spécifique).
Des prestations de services telles que l'écrasement de blé pour le compte de clients, des analyses pour divers acteurs ou encore la refacturation de frais de transport) : elles sont généralement reconnues en chiffre d'affaires à l'issue de leur exécution où elles font l'objet d'une facturation.

3.16. Marge brute

La marge brute correspond au chiffre d'affaires réalisé diminué des achats de matières premières et de marchandises variations de stock inclues.

3.17. Produits et charges exceptionnels

Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles l'entreprise est engagée dans le cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu'elle assume à titre accessoire ou dans le prolongement de ses activités normales.

Le résultat exceptionnel résulte des évènements ou opérations inhabituels distincts de l'activité et qui ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.

3.18. Crédit d'Impôt Recherche

Le Crédit d'Impôt Recherche (CIR) est octroyé aux entreprises par l'administration fiscale afin de les inciter à réaliser des recherches d'ordre technique et scientifique. Les entreprises qui justifient des dépenses remplissant les critères requis (dépenses de recherche localisées en France ou, depuis le 1er janvier 2005, au sein de la Communauté européenne ou dans un autre État partie à l'accord sur l'Espace économique européen et ayant conclu avec la France une convention fiscale contenant une clause d'assistance administrative) bénéficient d'un crédit d'impôt qui peut être utilisé pour le paiement de l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice de réalisation des dépenses et des trois exercices suivants ou, le cas échéant, être remboursé pour sa part excédentaire. Les dépenses prises en compte pour le calcul du crédit d'impôt recherche concernent uniquement les dépenses de recherche.

La Société a reçu le remboursement du crédit d'impôt recherche des années 2016 et 2017 au cours de l'année suivant la clôture des exercices concernés. Elle a demandé le remboursement du crédit d'impôt recherche 2018 au titre du régime des PME communautaire conformément aux textes en vigueur. Il a été remboursé en avril 2019.

En l'absence de position de l'ANC sur le classement du crédit impôt recherche (CIR) à retenir dans les comptes consolidés établis en règles françaises, les entreprises ont donc en référence la documentation « Mémento Lefebvre consolidé », le choix entre deux possibilités :

maintenir le classement du CIR retenu dans les comptes sociaux soit en diminution de l'impôt sur les résultats
propre aux comptes consolidés (Règl. 99-02 § 300) de requalifier le CIR en tant que subvention d'exploitation.

Ainsi, le groupe PAULIC MEUNERIE a décidé de retenir cette seconde position et donc de comptabiliser son crédit impôt recherche en « autres produits d'exploitation » s'agissant d'une aide destinée à soutenir les efforts en matière de recherche.

3.19. Résultat par action

Le résultat net consolidé de base par action est obtenu en divisant le résultat net part du Groupe par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice.

En l'absence d'instruments dilutifs, le résultat dilué par action est identique au résultat de base par action.

NOTE 4. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS

4.1 Evénements significatifs du 1er semestre 2020

• Introduction en bourse sur le marché Euronext Growth à Paris :

En février 2020, la Société a mené avec succès son introduction en bourse sur le marché Euronext Growth à Paris à l'occasion de laquelle une levée de fonds a été réalisée afin de financer une nouvelle étape du développement du Groupe.

Préalablement à l'opération, l'assemblée générale mixte du 10 janvier 2020 a décidé la division par 4 de la valeur nominale par action. Le Conseil d'Administration du 13 février 2020 a fixé le prix d'introduction à 6,32 € par action. Au total, l'émission représente une augmentation de capital d'un montant brut d'environ 7,1 millions d'euros.

A l'issue de l'opération, le capital social de Paulic Meunerie SA a désormais été fixé à 1.368.886,86 €, divisé en 4.148.142 actions de 0,33 € de valeur nominale chacune.

La première cotation et le début des négociations sur Euronext Growth ont eu lieu le 18 février 2020.

• Crise COVID19 :

L'activité a été marquée par des évolutions prononcées et disparates selon le portefeuille de clients.

Il faut également noter une pénurie de matières premières sur les blés noirs IGP « Blé Noir Tradition Bretagne » et « Origine France ». La production a donc été orientée sur des origines étrangères moins contributives en termes de marges.

Cette évolution sur les farines de sarrasin, compensée par le dynamisme des ventes en farines de froment, vient peser sur le mix-produits et l'évolution de la marge brute sur la période.

Les travaux de modernisation et d'extension industrielle destinés à tripler les capacités de production en froment et blé noir d'ici à fin 2020 ont été arrêtés au cours du confinement altérant logiquement l'évolution du chantier. Après la mise en service récente de la ligne de conditionnement et de stockage qui s'est traduite par une augmentation des dotations aux amortissements venant peser sur le résultat d'exploitation de la période, le Groupe envisage la mise en service de la tour de mélange au cours du T4 2020.

4.2 Evénements postérieurs à la clôture

Lors de la réunion du Conseil d'Administration du 29 septembre 2020, les administrateurs ont acté la décision de procéder à la fusion-absorption par Paulic Meunerie SA de Moulin du Pavillon SAS, dont elle détient l'intégralité des actions et droits de vote.

Le traité de fusion, signé le 06 octobre 2020 par le Président, a été déposé au greffe du Tribunal de Commerce de LORIENT en date du 08 octobre 2020.

Le 22 octobre 2020, Paulic Meunerie a annoncé la nomination d'André GAC au poste de Directeur exécutif afin d'accompagner le groupe dans la conduite des projets industriels en cours et des développements à venir.

4.3. Continuité d'exploitation

Analyse du risque de liquidité :

Dans le contexte très particulier de la crise sanitaire (confère chapitre 4.1), l'activité du groupe est marquée par une démarche commerciale sur les marchés historiques contrainte par le confinement et la perturbation des services achats de certains clients. Malgré cela, le chiffre d'affaires s'inscrit en progression sur 6 mois. L'exploitation est également impactée par un retard dans la mise en service de la tour de mélange, lui aussi lié au confinement.

En outre, certains recrutements ont été réalisés en avance de charge et selon les opportunités du marché.

Le résultat semestriel du premier semestre 2020 est donc déficitaire.

A l'issue de cette période transitoire rallongée à cause de la crise sanitaire, le groupe sera en mesure de commercialiser ces nouvelles capacités de production dès la fin 2020.

Néanmoins, compte tenu :

De la trésorerie nette au 30/06/2020 qui a notamment bénéficié du produit de la levée de fonds réalisée à l'occasion de l'introduction en bourse réalisée en février 2020,
Et du niveau d'activité attendu en croissance dès le 1er trimestre 2021,

Le Groupe a procédé à une revue de son risque de liquidité et estime pouvoir couvrir ses besoins de trésorerie à court terme.

NOTE 5. ETAT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

Au 30 juin 2020, la valeur brute des immobilisations se détaille comme suit :

IMMOBILISATIONS	Au 1er janvier 2020	Augmentations	Diminutions	Autres mouvements	Au 30 juin 2020
Frais de recherche et développement	101 840				101 840
Concessions, brevets, marques, licences	1 438 829	4 720			1 443 549
Fonds commercial et droits de moutures	1 350 504				1 350 504
Immobilisations incorporelles en cours	298 464	142 083			440 547
Immobilisations incorporelles	3 189 637	146 803	0	0	3 336 440
Terrains	168 442				168 442
Constructions	2 379 179	2 616		475 357	2 857 152
Installations techniques	4 734 504	19 787	(10 409)	487 760	5 231 642
Installations techniques en location financement	582 281				582 281
Autres immobilisations corporelles	1 126 302	4 569	(112 879)	(223 865)	794 127
Autres immos corporelles en location financement	536 597				536 597
Immobilisations corporelles en cours	5 929 687	463 836		(739 252)	5 654 271
Immobilisations corporelles	15 456 992	490 808	(123 288)	0	15 824 512
TOTAL	18 646 629	637 611	(123 288)	0	19 160 952

Les frais de recherche et développement correspondent au développement d'un nouveau prototype de procédé de traitement à l'ozone. Au 30 juin 2020, le montant de frais s'élève à 142 K€ comptabilisés en immobilisations en cours.

Au 31 décembre 2019, le montant de frais s'élève à 385 K€, intégralement activés.

Le poste « Fonds commercial » comprend des fonds de commerce pour 656 K€ et droits de moutures pour 694K€.

Les immobilisations incorporelles en cours sont principalement constituées des frais de recherche et développement décrits ci-avant pour 431 K€.

Les immobilisations en cours concernent le programme d'extension de moulin sur le site de Saint-Gérand. La date de mise en service est prévue pour le 2nd semestre de l'année 2020.

NOTE 6. ETAT DES AMORTISSEMENTS

IMMOBILISATIONS	Au 1er janvier 2020	Dotations	Diminutions	Autres mouvements	Au 30 juin 2020
Frais de recherche et développement	20 424	10 101			30 525
Concessions, brevets, marques, licences	1 044 640	41 358			1 085 998
Fonds commercial et droits de moutures
Immobilisations incorporelles	1 065 064	51 459	0	0	1 116 523
Aménagements terrains	109 565	959			110 524
Constructions	1 287 707	30 737			1 318 444
Installations techniques	3 125 324	121 534	(4 230)		3 242 628
Installations techniques en location financement	205 565	36 464			242 029
Autres immobilisations corporelles	839 029	19 605	(112 879)		745 755
Autres immos corporelles en location financement	380 430	38 477			418 907
Immobilisations corporelles	5 947 620	247 776	(117 109)	0	6 078 287
TOTAL DES AMORTISSEMENTS	7 012 684	299 235	(117 109)	0	7 194 810

Au 30 juin 2020, les amortissements des immobilisations se détaillent comme suit :

Les tests de dépréciation des fonds commerciaux et droits de mouture n'ont conduit à la constatation d'aucune perte de valeur justifiant une provision.

NOTE 7. ETAT DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Au 30 juin 2020, les immobilisations financières se détaillent comme suit :

IMMOBILISATIONS	Au 1er janvier 2020	Augmentations / Dotations	Diminutions	Autres mouvements	Au 30 juin 2020
Titres de participation	7 286				7 286
Prêts	20 128		(2 042)		18 086
Autres immobilisations financières	40 514	3 000			43 514
Valeurs brutes	67 928	3 000	(2 042)	0	68 886
Titres de participation	(1 543)				(1 543)
Prêts	0				0
Autres immobilisations financières	0				0
Dépréciations	(1 543)	0	0	0	(1 543)
TOTAL DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES NETTES	66 385	3 000	(2 042)	0	67 343

Les prêts sont accordés à des boulangers.

Les autres immobilisations financières correspondent principalement au versement d'une retenue de garantie de 40 K€ à BPI à l'occasion d'un prêt « Croissance Industrie » de 800 K€ au titre du programme d'extension du Moulin du Gouret.

NOTE 8. STOCKS

Les stocks se détaillent de la façon suivante :

En €uros	30-juin-2020	31-déc.-2019

Stocks de matières premières	400 694	296 036
Stocks de produits finis et marchandises	432 206	267 906
Total	832 900	563 942

Aucune dépréciation n'est comptabilisée sur les stocks au titre des périodes présentées.

NOTE 9. CREANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHES

En €uros	30-juin-2020	31-déc.-2019
Clients et comptes rattachés Provisions pour dépréciations	1 242 707 (33 514)	863 613 (49 077)
VALEURS NETTES	1 209 193	814 536
dont créances à moins de 30 jours	1 030 027	625 134
dont créances entre 1 mois et 2 mois	31 827	21 412
dont créances entre 2 mois et 3 mois	15 542	5 489
dont créances entre 3 mois et 6 mois	15 243	20 770
dont créances entre 6 mois et 1 an	8 778	12 862
dont créances à plus d' 1 an	141 290	177 946

Au 30 juin 2020, la variation des provisions pour dépréciations s'analyse comme suit :

En €uros	Au 1er janvier 2020	Augmentations / Dotations	Diminutions	Au 30 juin 2020
Provisions pour dépréciations	49 077	19 764	(35 327)	33 514
TOTAL	49 077	19 764	(35 327)	33 514

NOTE 10. AUTRES CREANCES ET COMPTES DE REGULARISATION ACTIF

Les autres créances et comptes de régularisation actif se présentent comme suit sur les exercices présentés :

	30-juin-2020
En €uros	Total	< 1 an	> 1 an
Etat, Crédit d'Impôt Recherche	123 382	123 382
Etat, Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi	0	0
Etat, Crédit d'Impôt Mécénat	13 215		13 215
Etat, Impôt sur les sociétés	45 483	45 483
Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	381 834	381 834
Impôts différés actif	198 753		198 753
Autres créances fiscales	70 063	70 063
Subventions à recevoir	264 884	264 884
Autres créances	10 990	10 990
Sous-Total	1 108 604	896 636	211 968
Charges constatées d'avance	76 660	76 660
Charges à répartir sur plusieurs exercices	38 130	9 608	28 522
Valeurs brutes	1 223 394	982 904	240 490
Provisions pour dépréciations

Valeurs nettes 1 223 394 982 904 240 490

Les impôts différés actifs sont principalement liés aux déficits fiscaux reportables.

Les subventions à recevoir concernent le programme d'extension de moulin sur le site de Saint-Gérand. Elles sont détaillées en note 3.4. et 17.

NOTE 11. DISPONIBILITES

La trésorerie nette est principalement constituée de concours bancaires courants.

En €uros	30-juin-2020	31-déc.-2019
Comptes bancaires courants	3 565 240	10 739
Valeurs mobilières de placement	14 971
Caisse	944	871
Concours bancaires courants	(105 969)	(861 071)
Trésorerie nette	3 475 186	(849 461)

NOTE 12. CAPITAL SOCIAL

Au 30 juin 2020, le capital social est composé de 4 148 142 actions d'une valeur nominale de 0,33€, entièrement libérées.

• Introduction en bourse de Paulic Meunerie SA sur le marché Euronext Growth à Paris :

Une augmentation de capital par incorporation de sommes prélevées sur le compte « autres réserves » et une division de la valeur nominale des 740.000 actions ordinaires existantes de 1,32 € a été décidée par l'Assemblée Générale Mixte du 15 janvier 2020 dans ses huitièmes et neuvièmes résolutions. Le nombre d'actions a ainsi été multiplié par quatre (4), le portant ainsi de 740.000 actions à 2.960.000 actions, soit un capital social de la Société fixé à 976.800 euros avec une valeur nominale de trente-trois centimes d'euro (0,33 €) chacune.

L'Assemblée Générale Mixte du 15 janvier 2020 a ensuite consenti dans sa dix-septième résolution à caractère extraordinaire une délégation de compétence permettant au Conseil d'augmenter le capital par émission d'actions ordinaires avec suppression du droit préférentiel de souscription par voie d'offre au public en prévision de l'admission des actions aux négociations sur EURONEXT GROWTH. La même Assemblée a autorisé le Conseil, dans sa dix-huitième résolution à caractère extraordinaire à augmenter le montant de dans les conditions prévues par la législation.

Le Conseil d'administration du 27 janvier 2020 a fixé le principe de l'augmentation de capital et conformément aux recommandations du PSI, le Président du Conseil a proposé que la fourchette de prix soit comprise entre 6,32 euros et 8,54 euros par action.

Le Conseil d'administration s'est par la suite réuni en date du 13 février 2020 afin de fixer le prix d'introduction à 6,32 € par action. Il a, par ailleurs, constaté la signature de l'engagement de souscription par lequel Monsieur Jean PAULIC s'était irrévocablement engagé à placer un ordre de souscription pour un montant égal à 500.000€ par voie de compensation avec une créance certaine, liquide et exigible au titre d'une avance d'actionnaires. Le Conseil a ensuite décidé d'augmenter le capital social d'un montant nominal de 357.537,18 euros, pour le porter de la somme de 976.800 euros à la somme de 1.334.337,18 euros, par émission de 1.083.446 actions ordinaires, au prix de 6,32 euros par action, soit trente-trois centimes d'euro (0,33) de valeur nominale et 5,99 euros de prime d'émission, après mise en œuvre de la clause d'extension à hauteur d'un nombre total de 141.319 titres (15% du nombre d'actions initialement émis soit 942.127 actions nouvelles), représentant un montant total de 6.847.378,72 euros, prime d'émission incluse.

En date du 14 février 2020, le Conseil d'administration a également consenti une option de surallocation à la société Aurel BGC, permettant d'augmenter, en une seule fois, pendant une durée de trente (30) jours calendaires suivant la date de clôture du règlement de livraison, le montant de l'augmentation de capital susvisée d'un montant nominal maximum de 34.549,68 euros, pour le porter de 1.334.337,18 euros à la somme de 1.368.886,86 euros, par émission de 104.696 actions ordinaires nouvelles, représentant une souscription d'un montant total de 661.678,72 euros, prime d'émission incluse, à libérer intégralement en numéraire par versements en espèces.

Enfin, le Conseil d'administration en date du 17 février 2020, a constaté la réalisation de ces augmentations de capital d'un montant total de 392.086,86 euros par émission de 1.188.142 d'actions nouvelles composée de la manière suivante :

Une augmentation de capital d'un montant nominal total de 357.537,18 euros, pour le porter de la somme de 976.800 euros à la somme de 1.334.337,18 euros ; et
Une augmentation de capital d'un montant nominal de 34.549,68 euros, pour le porter de 1.334.337,18 euros, à la somme de 1.368.886,86 euros.

A l'issue de l'opération, le capital social de Paulic Meunerie SA a désormais été fixé à 1.368.886,86 €, divisé en 4.148.142 actions de 0,33 € de valeur nominale chacune.

La première cotation et le début des négociations sur Euronext Growth ont eu lieu le 18 février 2020.

Les frais d'augmentation de capital s'élèvent à 1 019 537€ et sont imputés sur la prime d'émission avant effet d'impôts.

Contrat de liquidité

PAULIC MENEURIE a confié l'animation de son titre dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la Charte de Déontologie de l'AMAFI reconnu par l'Autorité des Marchés Financiers. Pour la mise en œuvre de ce contrat, une somme de 150 k€ a été initialement portée au crédit du compte de liquidité le 14 février 2020.

Les acquisitions d'actions propres sont comptabilisées dans la poste « valeurs mobilières de placement ». Les pertes et profits liés aux achats et ventes d'actions propres sont comptabilisés dans le résultat financier. A ce titre, une perte nette de 7 k€ est constatée dans le résultat financier.

NOTE 13. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Au 30 juin 2020, les provisions pour risques et charges se détaillent comme suit :

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES	Au 1er janvier 2020	Dotations	Diminutions	Au 30 juin 2020
Prov. indemnités de départ à la retraite	102 908	3 478		106 386
Total	114 150	3 478	0	106 386

NOTE 14. EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

L'évolution des emprunts et des dettes financières se présente comme suit sur la période présentée :

Au 30 juin 2020

EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES	Au 1er janvier 2020	Emissions	Remboursements	Autres mouvements	Au 30 juin 2020
Préfinancement plan investissement	0		0		0
Emprunts auprès des établissements de crédit	6 520 155	987 675	(164 826)		7 343 004
Emprunts auprès des établissements de crédit	6 520 155	987 675	(164 826)		7 343 004

Dettes financières - Location financement	278 478		(34 663)		243 815
Billets à ordre	310 000		(310 000)		0
Concours bancaires courants	861 073		(755 104)		105 969
Comptes courants d'actionnaires	949 717		(261 679)	(499 994)	188 044
Emprunts et dettes financières diverses	2 399 268	0	(1 361 446)	(499 994)	537 828
Total	8 919 423	987 675	(1 526 272)	(499 994)	7 880 832
Echéancement (en €) au 30 juin 2020	Total	< 1 an		de 1 à 5 ans	> 5 ans

Emprunts auprès des établissements de crédit	7 343 004		980 598	2 439 446	3 922 960
Dettes financières - Location financement		243 815	59 109	142 963	41 743
Concours bancaires courants		105 969	105 969
Comptes courants d'actionnaires		188 044			188 044

Total	7 880 832		1 145 676	2 582 409	4 152 747
dont partie à taux variable	1 246 496		541 833	291 456	413 207
dont partie à taux fixe	6 634 336		603 843	2 290 953	3 739 540
dont partie à taux non rémunérée

Emprunts auprès des établissements de crédit

La société dispose d'une enveloppe de 3 750 k€ de prêts immobiliers pour financer les investissements du site de Saint-Gérand. La somme de 200 k€ a été débloquée sur le 1er semestre 2020. Il reste la somme de 61 K€ non débloquée au 30 juin 2020.

Elle a également débloqué 1 799 K€ sur l'enveloppe de 1 815 K€ de prêts matériels obtenu en 2017. Il n'y a pas eu de déblocage complémentaire sur le 1er semestre 2020.

Sur l'enveloppe de 763 K€ débloquée au 31 décembre 2019 relative au préfinancement des subventions de la région Bretagne et du Feader, la société a remboursé en totalité la somme de 200 K€ prêtées par BNP Paribas sous la forme d'un billet à ordre renouvelable (dettes financières diverses) ainsi que la somme de 200 K€ prêtées par Banque Populaire sous la forme d'une ouverture de crédit (concours bancaire courant). Il reste donc une enveloppe de 363 k€ au 30 juin 2020 sous forme d'un prêt in fine auprès du CRCA (emprunt auprès des établissements de crédit).

La société a souscrit à 3 autres nouveaux emprunts sur le 1er semestre 2020, à savoir :

un emprunt de 100 k€ auprès de BPGO et de 100 k€ auprès du Crédit Agricole pour le financement de l'acquisition des titres Green Technologies
un emprunt de 620 k€ auprès de la BPI qui finance un programme de recherche et développement du nouveau procédé ozonation 2ème génération.

La société n'a pas renouvelé les billets à ordre de 50 k€ et 60 k€.

Comptes courants d'associés

Le dirigeant du groupe Monsieur Jean Paulic a participé à hauteur de 499 994€ à l'augmentation de capital par compensation d'une partie de son compte courant d'associés en prévision de l'admission des actions aux négociations sur EURONEXT GROWTH.

Covenant financiers

Les emprunts bancaires n'ont pas fait l'objet de clauses de respect de ratios financiers.

NOTE 15. DETTES D'EXPLOITATION

En €uros	30-juin-2020	31-déc.-2019
Dettes fournisseurs & comptes rattachés	1 340 974	1 007 150
Dettes sociales	348 801	386 726
Dettes fiscales (TVA, …)	45 211	31 267
Total	1 734 986	1 425 143

NOTE 16. AUTRES DETTES

Les autres dettes concernent des dettes relatives aux fournisseurs d'immobilisations dans le cadre du programme d'extension du moulin sur le site de Saint-Gérand. Leurs échéances sont inférieures à un an.

En €uros	30-juin-2020	31-déc.-2019
Fournisseurs d'immobilisations Autres dettes	275 925 14 116	1 352 234 361
Total	290 041	1 352 595

NOTE 17. PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

En €uros	30-juin-2020	31-déc.-2019
Produits constatés d'avance	1 091 756	1 042 039
Total	1 091 756	1 042 039

Echéancement	30-juin-2020	31-déc.-2019

Inférieur à un an	1 091 756	1 042 039
De un à cinq ans
Plus de cinq ans

Les produits constatés d'avance concernent les subventions d'investissement résultant d'aides accordées par les organismes publics pour la réalisation du programme d'extension du moulin sur le site de Saint-Gérand pour lesquelles le produit sera reconnu au rythme de l'amortissement desdits immobilisations.

Elles se ventilent de la façon suivante :

					30 juin 2020		Exercice 2019
Subventions	Montant de la subvention accordée	Cash restant à recevoir au 30.06.2020	Subvention nette comptabilisée au 30.06.2020	Cash reçu	Produits comptabilisés en exploitation	Cash reçu	Produits comptabilisés en exploitation
Pontivy communauté	100 000	0	100 000		1 984	67 577	4 000
France Agrimer	20 875	0	20 875		282		879
Région Bretagne	819 669	456 674	627 879		8 388	376 062	20 344
Feader	725 989	316 655	409 334		5 855	409 334	14 841
Total	1 666 533	773 329	1 158 088	0	16 509	852 973	40 064

Comme indiqué dans le point 3.4, seule la quote-part de subvention, dont les conditions suspensives sont levées, est comptabilisée. Ainsi, pour la subvention accordée par la région Bretagne de 820 K€, 76% de la subvention est reconnu en fonction du pourcentage d'avancement du programme d'extension de Moulin.

Les subventions encore à percevoir sur le projet d'extension du moulin s'élèvent à 773 K€ et correspondent aux subventions de la région Bretagne et de FEADER pour laquelle le groupe obtenu un préfinancement bancaire à hauteur de 900 K€ en 2018 intégralement encaissés sur ledit exercice et partiellement remboursé à hauteur de 537K€ au 30/06/2020 comme indiqué en note 14.

NOTE 18. CHIFFRES D'AFFAIRES

En €uros	30-juin-2020		30-juin-2019
Ventes de marchandises	319 793	7 %	218 272	5 %
Ventes de produits finis	4 055 147	93%	4 016 662	95%
Prestations de services	7 042	0 %	3 485	0 %
Chiffre d'affaires	4 381 982	100%	4 238 419	100%

L'évolution du chiffre d'affaires est le suivant :

Le poste ventes de produits finis intègre le chiffre d'affaires réalisé en vente de farines de froment, de blé noir et des co-produits (sons et cosses). Il reprend également les ventes de produits issus du procédé Oxygreen© : la farine Qualista® et les Nourrifibre®, pour un montant cumulé de 438 K€ sur le 1 er semestre 2020 et de 457 K€ au titre du 1er semestre 2019.

Le poste ventes de marchandises consiste en le négoce de produits additionnels à destination de nos clients boulangers (améliorants, graines et sacheries diverses).

La répartition géographique du chiffre d'affaires au cours des exercices présentés est la suivante :

En €uros	30-juin-2020		30-juin-2019
Ventes - France	4 085 970	93%	3 936 572	93%
Ventes Export	296 012	7 %	301 847	7 %
Europe	296 012	100%	301 847	100%
Reste du monde
Chiffre d'affaires	4 381 982	100%	4 238 419	100%

NOTE 19. AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION

Les autres produits d'exploitation se décomposent de la façon suivante :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Production stockée	164 300	42 514
Production immobilisée	142 084	154 278
Reprises sur amort. et prov.	35 327	4 643
Transfert de charges	34 553	18 220
Quote part subventions d'investissement reprise en résultat	16 509	24 536
Crédit Impôt Recherche	67 035	65 380
Autres produits	50	(285)
Autres produits d'exploitation	459 858	309 286

La production immobilisée concerne des frais de développement activés relatifs à la conception d'un nouveau prototype de procédé de traitement à l'ozone.

NOTE 20. MARGE BRUTE

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Chiffres d'affaires	4 381 982	4 238 419
Achats consommés	(2 806 623)	(2 599 818)
Marge Brute globale	1 575 359	1 638 601
Taux de marge brute	36%	39%

NOTE 21. AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES

Les autres achats et charges externes se décomposent de la façon suivante :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Achats non stockés, matériels, fournitures	308 639	248 116
Locations et charges locatives	66 061	49 948
Entretiens et réparations	134 877	96 125
Primes d'assurance	43 740	35 575
Etudes et recherches	72 051	78 109
Personnel extérieur	15 816	8 788
Honoraires	147 143	87 103
Publicité	34 130	30 010
Transport	47 340	30 515
Frais de déplacement, missions et réceptions	25 478	33 234
Autres (téléphone, services bancaires …)	55 755	43 929
Autres achats et charges externes	951 030	741 452

Les achats non stockés sont principalement constitués des frais d'électricité et de carburant.

Les frais d'études et recherches sont relatifs à des frais de laboratoires utilisés à des fins de contrôle et de recherche. Ils intègrent notamment des frais de collaboration avec UniLaSalle pour 44K€.

Le poste « Honoraires » comprend notamment des commissions sur ventes de Nourrifibre® pour 34 K€ et des frais de courtage sur la vente de son.

NOTE 22. CHARGES DE PERSONNEL

Les charges de personnel se décomposent comme suit :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Salaires et traitements	655 982	562 552
Charges sociales	194 119	180 145
Charges de personnel	850 101	742 697
Taux moyen de charges sociales	30%	32%

NOTE 23. EFFECTIFS

L'évolution des effectifs moyens est la suivante :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Cadres	6	6
Agents de maîtrise et techniciens	6	7
Employés / ouvriers	23	20
Effectifs	35	34

NOTE 24. REMUNERATION DU DIRIGEANT

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Rémunération allouée au président du conseil d'administration	64 432	0
Total	64 432	0

La rémunération allouée à Monsieur Jean Paulic au titre de son mandat social concerne la période du 1 er janvier 2020 au 30 juin 2020.

NOTE 25. DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, DEPRECIATION ET PROVISIONS

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Dotations aux amortissements sur immobilisations	299 235	200 860
Dotations aux provisions sur actif circulant	19 764
Dotations aux amortissements des charges à répartir	4 107	2 546
Dotations aux provisions pour risques et charges	3 478	1 814
Total	326 584	205 220

Les dotations aux amortissements des charges à répartir concernent l'étalement des frais d'émissions d'emprunt.

Les dotations aux provisions pour risques et charges sont relatives aux provisions pour indemnités de départ en retraite.

Les dotations aux amortissements sont ventilées de la façon suivante :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Immobilisations incorporelles	51 459	10 672
Immobilisations corporelles	247 776	190 188
Total	299 235	200 860

NOTE 26. AUTRES CHARGES

Les autres charges se décomposent comme suit :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Redevances	1 455	32 475
Pertes sur créances irrécouvrables	58 879	0
Autres charges	62	124
Total	60 396	32 599

Les redevances en 2019 concernaient principalement l'utilisation du procédé Oxygreen© appartenant à Green Technologies. Il est rappelé qu'en août 2019, la Société a signé un accord visant l'acquisition de la société Green Technologie devenue effective en octobre 2019 (se reporter en note 2.2).

Les pertes sur créances irrécouvrables sont relatives à des créances en grande partie déjà provisionnées les années précédentes.

NOTE 27. RESULTAT FINANCIER

Le résultat financier se décompose comme suit :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Autres produits financiers	78	87
Reprise provision dépréciation prêt	0	0
Produits financiers	78	87
Intérêts sur emprunts (retraitements de crédit-bail inclus)	55 280	50 800
Intérêts bancaires	11 110	12 599
Intérêts sur comptes courants d'associés	2 354	5 116
Autres charges financières		47
Charges financières	68 744	68 562
Total	(68 666)	(68 475)

NOTE 28. RESULTAT EXCEPTIONNEL

30-juin-2020	30-juin-2019
	1
800

800	1
2 555
6 179

8 734	0
(7 934)	1

NOTE 29. IMPÔTS SUR LES BENEFICES

La ventilation de la charge d'impôt est la suivante :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Charge/(produit) d'impôt exigible
Charge/(produit) d'impôt différé	(61 407) 13 551
Total charges/(produit) d'impôt sur les bénéfices	(61 407)	13 551

La preuve d'impôt est la suivante :

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Résultat courant avant impôt	(272 750)	113 772
Résultat exceptionnel avant impôt	(7 934)	1
Résultat consolidé avant impôt	(280 684)	113 773
Impôt théorique à 28 %	(78 592)	31 856
Réduction d'impôt : CIM	0	0
Charge d'impôt théorique dans les comptes consolidés	(78 592)	31 856
Charge d'impôt comptabilisé dans les comptes consolidés	(61 407)	13 551
Différence	(17 185)	18 305
Justification de l'écart
CIR	(18 770)	(18 305)
IDA non reconnus	33 911
Autres différences permanentes	2 043
	17 185	(18 305)

La société a constaté un actif d'impôt différé net de 199 K€ comprenant notamment la totalité des déficits fiscaux des sociétés PAULIC MEUNERIE et MOULIN DU PAVILLON sur la base d'hypothèses de recouvrabilité à 3 années. Le déficit fiscal lié à Green Technologie n'a pas été activé.

NOTE 30. HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

En €uros	30-juin-2020	30-juin-2019
Honoraires HT facturés au titre du contrôle légal des comptes	22 012	14 250
Honoraires HT facturés au titre des autres diligences et prestations directement liées
Total	22 012	14 250

NOTE 31. ENGAGEMENTS HORS BILAN

Engagements donnés

Les engagements donnés sont les suivants :

En €uros	Au 30 juin 2020
Nantissements	2 011 000	1 865 000
Hypothèques	3 513 000	3 578 500
Effets escomptés non échus
Fournisseurs	222 050	389 000
Total engagements donnés	5 746 050	5 832 500

Les hypothèques sur l'immobilier et le foncier du site de Saint-Gérand données en garantie des emprunts bancaires concernent les emprunts suivants :

Emprunt CRCA hypothèque PARI PASSU : 975 K€
Emprunt BPA hypothèque PARI PASSU : 974 K€
Emprunt BNP hypothèque PARI PASSU : 968 K€
Emprunt CRCA hypothèque PARI PASSU : 196 K€
Emprunt BPGO hypothèque PARI PASSU : 200 K€ dont 28 K€ non débloqué
Emprunt BNP hypothèque PARI PASSU : 200 K€ dont 33 K€ non débloqué

La société a donné en garantie les nantissements de fonds de commerce concernant les emprunts suivants :

Emprunt BNP de 2014 pour 120 K€ : CRD de 14 K€ au 30/06/2020 et 22 K€ au 31/12/2019
Emprunt BNP de 2015 pour 120 K€ : CRD de 35 K€ au 30/06/2020 et 44 K€ au 31/12/2019

Les nantissements de matériels sur les emprunts suivants :

Emprunt CA de 2019 pour 605 K€ : CRD de 589 K€ au 30/06/2020 et 605 K€ au 31/12/2019
Emprunt BPA de 2019 pour 605 K€ : CRD de 589 K€ au 30/06/2020 et 605 K€ au 31/12/2019
Emprunt BNP de 2019 pour 589 K€ : CRD de 589 K€ au 30/06/2020 et 589 K€ au 31/12/2019

Et les nantissements de titres financiers sur les emprunts suivants :

Emprunt BPGO de 2020 pour 100 K€ : CRD de 100 K€ au 30/06/2020
Emprunt CA de 2020 pour 100 K€ : CRD de 95 K€ au 30/06/2020

Au titre de son plan d'investissement, la société a engagé des marchés avec ses fournisseurs dont les montant encore à facturer s'élèvent à 389 K€ au 31/12/2019.

Engagements reçus

En €uros	Au 30 juin 2020	Au 31 décembre 2019
Subventions à recevoir	773 329	760 262
Total engagements reçus	773 329	760 262

Les subventions encore à percevoir sur le projet d'extension du moulin s'élèvent à 773 K€.

PAULIC MEUNERIE SA

ETATS FINANCIERS SOCIAUX SEMESTRIELS

AU 30 JUIN 2020

ETABLIS SELON LE REFERENTIEL FRANCAIS

Non audités

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BILAN ACTIF

		Exercice N 30/06/2020 6			Exercice N-1 31/12/2019 12
	ACTIF	Brut	Amortissements et dépréciations (à déduire)	Net	Net
	Capital souscrit non appelé (I)
CTIF IMMOBILISÉ ◀	Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes	101 840 21 446 1 122 370 782 547	30 525 16 031	71 315 5 4 1 6 1 122 370 782 547	81 416 1 203 1 122 370 633 264
	Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes	168 442 2 608 737 4 194 236 771 240 5 261 775	110 524 1 070 029 2 241 926 707 157	57 918 1 538 707 1 952 310 64 083 5 261 775	58 877 1 315 336 1 564 555 78 501 5 550 495
	Immobilisations financières (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières	525 365 236 18 086 43 229	159 492 1 543	365 873 236 16 543 43 229	446 378 236 18 586 40 229
	Total II	15 619 548	4 337 227	11 282 321	10 911 444
	Stocks et en cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises	256 649 279 657 4 000		256 649 279 657 4 000	171 237 175 953 4 000
CIRCULAN	Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3) Clients et comptes rattachés	1 107 887	26 972	1 080 915	614 619
ACTIF	Autres créances Capital souscrit - appelé, non versé Valeurs mobilières de placement	1 005 509 14 971		1 005 509 14 971	738 892
	Disponibilités Charges constatées d'avance (3)	3 555 639 75 916		3 555 639 75 916	442 253 485
	Total III	6 300 227	26 972	6 273 255	1 958 629
Comptes de Régularisation	Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI)	38 130		38 130	39 057
	TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI)	21 957 905	4 364 199	17 593 707	12 909 130

$\left(1\right)$ Dont droit au bail $(2)$ Dont à moins d'un an $(3)$ Dont à plus d'un an

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BILAN PASSIF

	PASSIF	Exercice N 30/06/2020 6	Exercice N-1 31/12/2019 - 12
	Capital (Dont versé : 1 368 887) Primes d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation	1 368 887 6 097 433	969 400
	Réserves Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves	11 000 31 611	11 000 110 394
PROPRES CAPITAUX	Report à nouveau
	Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte)	$-185$ 441	$-71.383$
	Subventions d'investissement Provisions réglementées	1 091 757 1 2 9 9	1 042 040 299
	Total I	8 416 546	2 061 749
PROPRES AUTRES FONDS	Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées
	Total II
PROVISIONS	Provisions pour risques Provisions pour charges
	Total III
DETTES ⁽¹⁾	Dettes financières Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts auprès d'établissements de crédit Concours bancaires courants Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours	7 341 337 2 0 4 5 189 183	6 516 484 771 280 1 213 388
	Dettes d'exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales	1 115 759 239 500	737 029 256 146
	Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes	275 925 13 412	1 352 234 821
	Produits constatés d'avance (1)
Régularisation Comptes de	Total IV	9 177 161	10 847 381
	Ecarts de conversion passif (V)
	TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V)	17 593 707	12 909 130
	(1) Dont à moins d'un an	2 828 821	5 236 307

COMPTE DE RESULTAT

		Exercice N 30/06/2020	6	Exercice N-1	Ecart $N/N-1$
	France	Exportation	Total	31/12/2019 12	Euros	$\frac{0}{0}$
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services	76 619 2 639 389 111 588	598 883	76 619 3 238 272 111 588	161 735 6 284 004 245 256	$-4248$ 96 270 $-11000$	$-5.25$ 3.06 $-9.00$
Chiffre d'affaires NET	2 827 596	598 883	3 426 479	6 690 995	80 981	2.42
Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges Autres produits		103 704 142 083 68 165 11	163 289 109 187 105 138 51	103 622 $-2$ 472 15 595 $-14$	NS. $-1.71$ $-94$ $-100.00$ 29.67 $-56.55$
Total des Produits d'exploitation (I)			3 740 441	7 085 644	197 619	5.58
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises Variation de stock (marchandises)			119 103	119 826	59 190	98.79
Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)			2 0 3 4 5 4 5 $-85$ 412	3 861 296 8 5 5 7	103 897 $-8960$	5.38 $\rm NS$
Autres achats et charges externes * Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales			833 584 46 644 465 856 149 818	1 380 054 84 882 913 703 330 612	143 557 4 203 9 0 0 4 $-15487$	20.80 9.90 1.97 $-9.37$
Dotations aux amortissements et dépréciations Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux dépréciations			179 011	298 223	29 900	20.05
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations Dotations aux provisions			15 543	11 800	9 643	163.45
Autres charges			91 640	101 143	41 069	81.21
Total des Charges d'exploitation (II)			3 850 332	7 110 095	295 285	8.31
1 - Résultat d'exploitation (I-II)			$-109891$	$-24$ 451	$-97665 - 798.87$
Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

* Proratisation de l'écart en fonction du nombre de mois

$\left( 1\right)$ Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afferentes à des exercices antérieurs

COMPTE DE RESULTAT

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
	30/06/2020 6	31/12/2019 ¹²	Euros	$\frac{0}{0}$
Produits financiers
Produits financiers de participations (3)	605	48	581	NS
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3)		79		$-40$ $-100.00$
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Total V	605	128	541	846.27
Charges financieres
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	80 505	80 530	40 240	99.94
Intérêts et charges assimilées (4)	56 206	144 062	$-15825$	$-21.97$
Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement	7 276		7 276
Total VI	143 988	224 592	31 692	28.22
2. Résultat financier (V-VI)	$-143$ 383	$-224$ 464	$-31$ 151	$-27.76$
3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI)	$-253$ 274	$-248$ 915	$-128$ 816 $-103.50$

Produits exceptionnels

Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital	17 309	5 271 50 844	$-8$ 113	$-2$ 635 $-100.00$ $-31.91$
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Total VII	17 309	56 115	$-10749$ $-38.31$

Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion	2 4 9 3	802	2 0 9 2	521.41
Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	6 179	3 864	4 247	219.84
	1 000	299	851	568.90
Total VIII	9671	4 9 6 5	7 189	289.59
4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)	7 637	51 150	$-17937$	$-70.14$
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) Impôts sur les bénéfices (X)	$-60$ 195	$-126382$	2 9 9 6	4.74
Total des produits (I+III+V+VII)	3 758 355	7 141 886	187 412	5.25
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)	3 943 796	7 213 270	337 161	9.35
5. Bénéfice ou perte (total des produits - total des charges)	$-185$ 441	$-71383$	$-149$ 750 $-419.56$
Proratisation de l'écart en fonction du nombre de mois * Y compris : Redevance de crédit bail mobilier : Redevance de crédit bail immobilier	31 108	70 577

(3) Dont produits concernant les entreprises liées (4) Dont intérêts concernant les entreprises liées

9 778
OUEST CONSEILS LORIENT

DETAIL BILAN ACTIF

	ACTIF	Exercice N 30/06/2020 6	Exercice N-1 31/12/2019 12
	FRAIS DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT	71 315	81 416
20300000	FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPP	101 840	101 840
28030000	AMORT FRAIS RECHERCHE&DEVELOPP	$-30$ 525	$-20$ 424

	CONCESSIONS, BREVETS ET DROITS SIMILAIRES	5 4 1 6	1 203
20500000	BREVET FARINE BRIOPAN1	8 5 18	8 5 1 8
20501000	DEPOT DE MARQUE TRADINOIRE	215	215
20510000	LOGICIELS	12 713	7 9 93
28050000	AMORT CONC DROITS SI	$-8518$	$-8$ 518
28051000	AMORT DES LOGICIELS	$-7513$	$-7005$
FONDS COMMERCIAL		1 122 370	1 122 370
20700000	FONDS DE COMMERCE	15 245	15 245
20700100	FONDS DE COMMERCE PLOUNEVEZ	54 612	54 612
20700200	FONDS DE COMMERCE ROUDOUALLEC	167 694	167 694
20701000	DONATION FONDS DE COMMERCE +CL	15 245	15 245
20702000	FONDS DE COMMERCE MINOTERIE RO	60 827	60 827
20710000	CLIENTELE BEGARD	114 337	114 337
	DROITS DE MOUTURE(MERCIER&GMP)	25 421	25 421
20720000 20721000		106 493	106 493
	CONTINGENT ET DROITS DE MOUTUR	51 248
20721100	CONTINGENT ET DROITS DE MOUT P DROITS DE MOUTURE ROYANT	137 193	51 248 137 193
20722000		108 135
20723000	DROIT DE MOUTURE LE FLOCH		108 135
20723100	DROIT DE MOUTURE (RIDARD)	143 294	143 294
20723200	DROIT DE MOUTURE(ADC)	122 625	122 625
	AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	782 547	633 264
23210000	IMMOS EN COURS INSTAL AGENC	342 000	334 800
23230000	RECH.DEVELOPPEMENT EN COURS	431 192	289 109
23250000	LOGICIELS EN COURS	9 3 5 5	9 3 5 5

TERRAINS		57 918	58 877
21100000	TERRAINS	39 446	39 446
	21100100 TERRAIN PLOUNEVEZ	1 524	1 524
21100200	TERRAINS ROUDOUALLEC	16 769	16 769
21200000	AGCMT AMENAGMT TERRAINS	105 934	105 934
21200200	AGCMT ET AMNGMT TERRAINS ROUDO	4 768	4 768
28120000	AMORT AGENCT ET AMENGMT TERRAI	$-105$ 756	$-104$ 797
28120020	AMORT AGENCMT AMENGT TERRAIN	$-4768$	$-4768$
CONSTRUCTIONS		1 538 707	1 315 336
21300000	CONSTRUCTIONS	2 183 137	1 931 645
21310100	CONSTRUCTIONS PLOUNEVEZ QUINTI	14 528	14 528
21310200	CONSTRUCTIONS ROUDOUALLEC	152 449	152 449
21350000	AGCMT ET INSTALL ^o DES CONST ^o	49 269	46 653
21350200	AGCMT ET INST ^o DES CONST ^o ROUD	17 548	17 548
21380000	OUVRAGES INFRASTRUCTURE	3 2 3 0	3 2 3 0
21400100	CONSTRUCTIONS S/ SOL AUTRUI PL	188 576	188 576
28130000	AMORT CONSTRUCTIONS	$-694$ 529	$-668$ 098
28131010	AMORT. CONSTRUCTION PLOUNEVEZ	$-1$ 528	$-1$ 215
28131020	AMORT CONSTRUCTION ROUDOUALLEC	$-152$ 449	$-152$ 449
28135000	AMORT INSTALL GEN	$-46742$	$-46653$
28135020	AMORT AGENC CONSTR ROUDOUALLEC	$-17548$	$-17$ 548
28138000	AMORT. OUVRAGES INFRASTRUCTURE	$-244$	$-83$
28140010	AMORT CONSTRUCT ^o S/SOL AUTRUI	$-15699$	$-153246$

DETAIL BILAN ACTIF

	ACTIF	Exercice N 30/06/2020 6	Exercice N-1 31/12/2019 12
	INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATERIEL ET OUTILLAGE INDUSTRIELS	1 952 310	1 564 555
21514000	INSTALLATIONS COMPLEXE SPECIAL	807 238	807 238
21540000	MATERIEL INDUSTRIEL MOULIN SG	1 681 263	1 678 316
21540100	MATERIEL PLOUNEVEZ QUINTIN	206 138	204 367
21540200	MATERIEL INSUTRIEL ROUDOUALLEC	144 538	144 538
21540300	MATERIELS DIVERS	2 000	2 000
21540400	MATERIEL POUR LE LABORATOIRE	166 281	166 281
21540500	MATERIEL SALON SERBOTEL NANTES	27 000	27 000
21540600	OUTILLAGES SPECIFIQUES MAGASIN	1 159 778	667 358
28151400	AMORT INST COMP SPE	$-748$ 499	$-741$ 513
28154000	AMORT MATERIEL INDUSTRIEL	$-1$ 005 702	$-953280$
28154010	AMORT MATERIEL PLOUNEVEZ	$-191$ 369	$-188$ 878
28154020	AMORT MATERIEL IND ROUDOUALLEC	$-144$ 538	$-144$ 538
28154030	AMORT MAT INDUSTRIEL CLT	$-1$ 458	$-1259$
28154040	AMORT. MATERIEL POUR LABORATOI	$-50.309$	$-42$ 190
28154050	AMORT. MATERIEL SALON SERBOTEL	$-27000$	$-27000$
28154060	AMORT. OUTILLAGES MAGASINS	$-73051$	$-33885$
	AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES	64 083	78 501
21810000	INST GEN AGENC AMEN	190 077	190 077
21810100	INST GENE AGENC AMENA PLOUNEVE	320 973	320 973
21820000	MATERIEL DE TRANSPORT	162 267	275 145
21830000	MATERIEL DE BUREAU ET INFORM	88 369	83 800
21830200	MATERIEL DE BUREAU ROUDOUALLEC	2 2 3 9	2 2 3 9
21830300	MAT BUREAU PLOUNEVEZ QUINTIN	7 316	7 316
28181000	AMORT DES INST AG/AM DIV	$-151$ 001	$-147088$
28181010	AMORT INST GENE AGENC AMEN PLO	$-320$ 973	$-320$ 973
28182000	AMORT MAT DE TRANSPORT	$-148$ 823	$-250$ 293
28183000	AMORT MAT DE BUR INFO	$-77525$	$-74$ 191
28183020	AMORT MAT BUREAU ROUDOUALLEC	$-2239$	$-2239$
28183030	AMORT MAT BUREAU PLOUNEVEZ	$-6596$	$-6265$
IMMOBILISATIONS EN COURS		5 261 775	5 550 495
	23130000 ETUDES CONSTRUCTIONS EN COURS	2 348 362	2 523 033
23138000	OUVRAGES INFRASTRUCTURES 2138	252 683	155 390
23150400	IMMO EN COURS OUTILL. 215400	2 458 456	2 275 122
23150600	OUTILLAGES MAGASIN EN COURS	67 500	462 176
23150700	INSTALL AUTOMATE	117 750	117 750
23151000	ETUDES TECHNIQUES AUTOMATISME	17 024	17 024
AUTRES PARTICIPATIONS		365 873	446 378
26100000	TITRES DE PARTICIPATIONS (CA)	2 2 8 6	2 2 8 6
26110000	TITRES PARTICIPATIONS (ALLIANC	5 000	5 000
26111100	PART. GREEN TECHNOLOGIE 100%	500 000	500 000
	26111110 FRAIS ACQUISITION TITRE GREEN	10 079	10 079
	26180000 PARTICIPATION 100% MOULIN DU	8 000	8 000
	29610000 DEPRECIATION TITRES PARTICIPAT	$-159$ 492	$-78$ 987
AUTRES TITRES IMMOBILISES		236	236
	27100200 AUTRES TITRES IMMOB ROUDOUALLE	236	236
PRETS		16 543	18 586
27412600	PRET KERGUELEN/TY BREIZ	15 000	15 000
27415100	PRET SILO THOMASETTE	3 086	3 0 8 6
	27430300 PRET MAHIEUX (TRANSFERT DE CRE		2 043

DETAIL BILAN ACTIF

ACTIF	Exercice N 30/06/2020 6	Exercice N-1 31/12/2019 12
29740000 DEPRECIATION PRET THOMASETTE	$-1543$	$-1$ 543
AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES	43 229	40 229
27500200 DEPOT ET CAUTIONNEMENTS ROUDOU	3 000
27560000 DEPOT GARANTIE MACHINE AFFRANC	229	229
DEPOT DE GARANTIE BPI FRANCE 27570000	40 000	40 000

Total II	11 282 321	10 911 444
MATIERES PREMIERES, APPROVISIONNEMENTS	256 649	171 237
31100000 STOCK DE BLE	101 194	53 512
STOCK PREMIX 31110100	17 841	19 194
31160000 STOCK ISSUES	54 446	25 307
32140000 STOCK DE NEGOCE	35 279	4 000
32210000 STOCK DE COMBUSTIBLE + PDTS EN	3 693	5 3 3 4
32610000 STOCK EMBALLAGES	44 197	63 890
PRODUITS INTERMEDIAIRES ET FINIS	279 657	175 953
35500000 STOCK DE FARINE	279 657	175 953
MARCHANDISES	4 000	4 000
37100000 STOCK MATERIEL REVENTE	4 000	4 000
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES	1 080 915	614 619
41100000 COLLECTIF CLIENTS	886 156	498 004
CLIENTS GROUPE 41120000	58 660	11 521
CLIENTS DOUTEUX 41600000	64 987	101 733
FACTURES A ETABLIR 41810000	98 084	47 494
49100000 PROV POUR DEPRECIATION CPTES C	$-26$ 972	$-44$ 132
AUTRES CREANCES	1 005 509	738 892
40100000 COLLECTIF FOURNISSEURS	343	319
43870000 INDEMN JOUNALIERE A RECEVOIR		1 643
44110000 SUBVENTION D INV. A RECEVOIR	264 884	197 559
44400000 ETAT IS	136 597	136 597
44562000 TVA DED S/ IMMO	116
44566100 TVA DEDUCTIBLE A 5.5%	69
44566300 TVA DEDUCTIBLE 10%	0
TVA DEDUCTIBLE ENCAISSEMENT (B 44566400	33 822	23 547
44566500 TVA DEDUCTIBLE ENCAISSEMENT (I	162 614	249 926
44567000 CREDIT DE TVA A REPORTER	101 178	80 044
44577000 TVA S/ CREANCES IRRECOUVRABLES	12 093	8 3 3 5
44586000 TVA RECUP S/ FRES NON PARVENUE	19 435	16 215
44702000 TAXE APPRENTISSAGE	187
44703000 PART FORMATION	559
44870000 ETAT PDTS A RECEVOIR	60 195	24 707
44870100 PRODUIT A RECEVOIR	9 1 2 2
45100000 GROUPE MOULIN DU PAVILLON	124 294
45120000 COMPTE GROUPE GREEN TECHNOLOGI	80 000
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT	14 971
50310000 COMPTE TITRES PAREL	14 971

ACTIF	Exercice N 30/06/2020 6	Exercice N-1 31/12/2019 12
DISPONIBILITES	3 555 639	442
51213000 CREDIT AGRICOLE	45 146
BNP PARIBAS 51214000	35 324
51219000 BCME	11 420
51220000 CAISSE D'EPARGNE	45 665
51221000 BANQUE TARNEAUD	7 3 8 9
51222200 BANQUE BPA PAULIC	37 739
51223000 BANQUE PAREL	127 753
51224000 CA LIVRET	3 245 042
53100000 CAISSE	161	442

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE	75 916	253 485
48600000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE	75 916	8 745
48610000 PRIME D'EMISSION EN COURS		244 740

Total III	6 273 255	1 958 629
CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICES	38 130	39 057
48130000 FRAIS D'EMISSIONS DES EMPRUNTS	38 130	39 057
TOTAL GÉNÉRAL	17 593 707	12 909 130

DETAIL BILAN PASSIF

51219000 BCME

$51220000$ $\,$ CAISSE D'EPARGNE

51221000 BANQUE TARNEAUD

PASSIF	Exercice N 30/06/2020 6	Exercice N-1 31/12/2019 12
CAPITAL	1 368 887	969 400
10130000 CAPITAL	1 368 887	969 400

PRIMES D'EMISSION, DE FUSION, D'APPORT	6 097 433
10410000 PRIME D'EMISSION	6 097 433

RESERVE LEGALE	11 000	11 000
10610000 RESERVE LEGALE	11 000	11 000

AUTRES RESERVES	31 611	110 394
10688000 RESERVES FACULTATIVES	31 611	110 394

RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte)	$-185$ 441	$-71$ 383

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT	1 091 757	1 042 040
SUBVENTION INVESTISSEMENT PONT 13140000	100 000	100 000
13150000 SUVENTION INVESTISSEMENT AGRIM	20 875	21 973
13160000 SUBVENTION REGION	627 879	560 554
13170000 SUBVENTION FEADER	409 334	409 334
13914000 AMORT SUBV INVEST PONTIVY	$-13984$	$-12000$
13915000 AMORT. SUBV. INVEST AGRIMER	$-2919$	$-2637$
13919000 AMORTISSEMENT AUTRES SUBV.	$-49$ 428	$-35$ 185
PROVISIONS REGLEMENTEES	1 2 9 9	299
14500000 AMORTISSEMENT DEROGATOIRE	1 2 9 9	299

Total I	8 416 546	2 061 749
EMPRUNTS AUPRES D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT	7 341 337	6 516 484
16404000 EMPRUNT BNP 120 000 $\epsilon$	13 592	22 551
16404100 EMRPUNT BNP 120K $\epsilon$ (JUIN 2015)	35 007	43 667
PRET CA VEHICULE PEUGEOT 8253 16404300	2 012	4 4 1 6
16404400 PRET CA IMMO Nº1 197131 (15ANS	974 824	1 007 207
16404500 PRET IMMO BNP 2794554-1 050K€	966 336	997 849
PRET BPI 49319 - 200K€ (5ANS) 16404600	170 368	180 260
16404700 PRET BPA 8702433 - 1 050K€ (15	973 761	1 000 953
16404800 PRET BNP 6258125486 - 16138 $\epsilon$	3 0 5 9	5 0 9 0
16404900 PRET BPI 49318 - 800K€	720 000	720 000
16405300 PRET CA IMMO 200K€ 02/2034	195 856	200 000
16405400 PRET CA 467038 PRET MAT 605K $\epsilon$	589 462	605 000
16405500 PRET BPA 19763 PRET MAT 605KE	589 483	605 000
16405600 PRET BNP 605K€ ECH 03/2029	589 469	589 000
16405800 PRET BPGO 9015211 IMMO(200K $\varepsilon$ )	172 491	172 491
16405900 PRET CA MATERIEL/SUBVENTION	363 000	363 000
16406000 PRET BPGO 9063728/100K€	100 040
PRET CA 712616 GREEN TECH 16406100	95 370
16406200 PRET BNP 60045480-200K€	167 206
16406300 PRET BPI 16291762 - 617 520€	620 000
CONCOURS BANCAIRES COURANTS	2 0 4 5	771 280
51213000 CREDIT AGRICOLE		72 005
51214000 BNP PARIBAS		168 927

83 213

55 963

83 488

DETAIL BILAN PASSIF

	PASSIF	Exercice N 30/06/2020 6	Exercice N-1 31/12/2019 12
51222200	BANQUE BPA PAULIC		102 210
51860000	INTERETS COURUS A PAYER	2 045	5 4 7 5
51910000	CONCOURS BANCAIRES / CREDIT FE		200 000
	EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERSES	189 183	1 213 388
16814500	CREDIT CAMPAGNE TARNEAUD		60 000
16815600	CREDIT DE CAMPAGNE BNP		200 000
16880000	INTERETS COURUS S/ EMPRUNTS	2 9 6 3	3 671
16880100	INTERETS COURUS/EMPRUNT(COVID)	$-1296$
45512200	C/COURANT MR PAULIC JEAN	169 595	933 623
45512600	C/COURANT LE MOUEL	16 094	16 094
45580000	INTERETS COURUS / CPTES COURAN	1 827
	DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES	1 115 759	737 029
40100000	COLLECTIF FOURNISSEURS	928 229	612 427
40120000	FOURNISSEURS GROUPE	62 733	7 203
40810000	FACTURES A RECEVOIR	124 796	117 399
DETTES FISCALES ET SOCIALES		239 500	256 146
42100000	REMU DUES AU PERSONNEL	55 433	50 939
42700000	SAISIE ARRET SUR SALAIRE	794
42820000	DETTES PROVIS P CONGES PAYES	84 281	89 615
43100000	COTISATIONS URSSAF	34 784	57 598
43700000	CAISSES RETRAITES ISICA	9 9 4 2	17 335
43730000	PREVOYANCE ISICA	3 587	3 742
43738000	RETRAITE COMPLEMENTAIRE AVIVA	4 208	7 200
43739000	MUTUELLE GENERALI	5 203	4 642
43741000	PREV. COMPLEMENTAIRE AG2R	3 689	4 4 3 7
44210000	PRELEVEMENT A LA SOURCE	1 794	2 5 9 0
44566200	TVA DEDUCTIBLE A 20 %	25
44571000	TVA COLLECTEE A 5.5%	0
44571100	TVA COLLECTEE 20%	1
44571200	ETAT TVA COLLECTEE 10%	$\circ$
44584000	TVA A REGULARISER	279	279
44587000	TAXES / CA FACT A ETABLIR	15 915	7 916
44703000	PART FORMATION		3 4 3 8
44860000	ETAT - CHARGES A PAYER	16 631	3 480
44860100	ETAT CHARGES A PAYER PREL SOUR	2 9 3 4	2 9 3 4
	DETTES SUR IMMOBILISATIONS ET COMPTES RATTACHES	275 925	1 352 234
40400000	FOURNISSEURS IMMOBILISATIONS	275 925	1 345 927
40840000	FNP FOURNISSEURS IMMO		6 308
AUTRES DETTES		13 412	821
41100000	COLLECTIF CLIENTS	783	821
41980000	CLIENTS AVOIRS A ETABLIR	8 7 3 3
46700000	DIVERS DEBITEUR	3 8 9 6
Total IV		9 177 161	10 847 381
TOTAL GÉNÉRAL		17 593 707	12 909 130

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart $N/N-1$ *
	30/06/2020 6	31/12/2019 12	Euros	$\frac{0}{0}$
VENTES DE MARCHANDISES	76 619	161 735	$-4248$	$-5.25$
70700000 VENTES PREMIX 5.5%	16 006	44 809	$-6399$	$-28.56$
70701000 VENTE NEGOCE 5.5%	40 360	65 305	7 708	23.61
70701300 VENTES NEGOCES MARKETING 20%	10 664	31 028	$-4850$	$-31.26$
70701400 VENTES EMBALLAGES	1 279		1 279
70701500 VENTES NEGOCES MARKETING INTRA	432		432
70702000 VENTES NEGOECES 20%		401	$-201$	$\mathop{\rm NS}$
VENTE FARINE BLE NOIR 5.5% 70704000	7 386	20 192	$-2710$	$-26.84$
REVENTE DE MATERIEL 20% 70705000	493		493
PRODUCTION VENDUE DE BIENS	3 238 272	6 284 004	96 270	3.06
70101000 VENTE FARINES DE FROMENT 5.5%	2 315 596	4 413 313	108 940	4.94
70101100 VENTES DE FROMENT QUALISTA 5.5	137 887	327 304	$-25$ 765	$-15.74$
70102000 VENTES FARINES FROMENT 10%		4 9 3 2	$-2466$	$\mathop{\rm NS}$
70103000 VENTE FARINE DE SEIGLE 5.5%	1 266	3 883	$-676$	$-34.80$
70106100 VENTES FEUILLETAGE 5.5%	117 782	258 605	$-11$ 521	$-8.91$
VENTES SPECIAUX 5.5% 70106200	75 545	159 110	$-4010$	$-5.04$
VENTE ISSUES 10% 70108000	290 119	527 016	26 611	10.10
VENTES ISSUES QUALISTA 10% 70108100	864		864
70108200 VENTES ISSUES QUALISTA EXPORTE	299 316	622 049	$-11$ 709	$-3.76$
VENTES DIVERSES INTRACOMMUNAU 70108600	126	3 9 2 4	$-1836$	$-93.58$
70910100 RRR ACCORDE 5.5%	$-229$	$-36$ 130	17 837	98.73

PRODUCTION VENDUE DE SERVICES	111 588	245 256	$-11000$	$-9.00$
70620000 PRESTATIONS DE SERV. LABO 20%	5 0 9 1	16 730	$-3274$	$-39.14$
70620100 REFACTURATION PROBLEME BLE 5.5		$-2350$	1 175	100.00
70620200 REFACTURATION TRANSPORT BLE 20		$-2,500$	1 250	100.00
REFACTURATION LITIGE TRANSPORT 70620300	52	966	$-432$	$-89.34$
70620500 VENTE PRESTATION CONSEIL CLIEN	1 650		1 650
70823300 PREST SERV ANNUELLE MOULIN PAV	93 754	208 585	$-10$ 539	$-10.11$
DIVERS PRESTATION SERVICE 20% 70823600	8 1 5 3	21 073	$-2.383$	$-22.62$
70853300 PORT FRS ACCESS.FACTURES 20%	3 3 2 0	2 3 2 0	2 160	186.27
PORT & FRAIS ACCESOIRS INTRACO 70853600	$-432$	432	$-648$	NS

Chiffre d'affaires NET	3 426 479	6 690 995	80 981	2.42
PRODUCTION STOCKEE	103 704	163	103 622	NS
71350000 VARIATION PF FARINE	103 704	163	103 622	NS.
PRODUCTION IMMOBILISEE	142 083	289 109	$-2$ 472	$-1.71$
72100000 IMMOBILISATIONS INCORPO FRAIS	142 083	289 109	$-2$ 472	$-1.71$
SUBVENTIONS D'EXPLOITATION		187	$-94$	$-100.00$
74000200 SUBVENTIONS/CONTRATS AIDES		187	$-94$	NS.
REPRISES SUR DEPRECIATIONS, PROV. (ET AMORT.), TRANSF.DE CHARGES	68 165	105 138	15 5 95	29.67
78174000 REPRISE S/ PROV DEPREC CLIENT	32 703	29 897	17 755	118.77
79100000 TRANSFERT DE CH/RBT SINISTRE	24 054	6 676	20 715	620.55
79110000 TRANS DE CH / FORMATION AGEFOS		1 109	$-554$	NS
79110400 TRANSFERT CH/TIPP GO	9 1 2 2	18 921	$-338$	$-3.58$
79110600 DONS MARCHANDISES EN NATURE		5 000	$-2500$	NS
79120000 TRANSFERTS DE CHARGES EXPLOITA	700	39 057	$-18829$	$-96.42$
79180100 TRANSFERT DE CHARGES/IJSS PAIE	168	1 643	$-653$	$-79.52$
79181050 TRANSFERT CHARGE/AN VEHICULE	1 4 1 8	2 835

		Exercice N	Exercice N-1	Ecart $N/N-1$ *
		30/06/2020 6	31/12/2019 12	Euros	$\frac{0}{0}$
AUTRES PRODUITS		11	51	$-14$	$-56.55$
75800000	PDTS DIVERS DE GESTION	11	51	$-14$	$-56.55$

Total des Produits d'exploitation		3 740 441	7 085 644	197 619	5.58
ACHATS DE MARCHANDISES		119 103	119 826	59 190	98.79
	60700000 MATIERES PREMIERES PRODUCTION	9 4 7 2	22 765	$-1$ 910	$-16.78$
60701000	ACHATS NEGOCES	80 390	83 567	38 607	92.40
60701100	ACHATS NEGOCES MARKETING 20%	29 240	13 4 9 4	22 493	333.38
	ACHATS DE MATIERES PREMIERES ET AUTRES APPROVISIONNEMENTS	2 0 34 5 45	3 861 296	103 897	5.38
60113100	ACHATS BLES	1 890 613	3 558 154	111 535	6.27
60120000	ACHATS DE PREMIX ADDITIFS	47 484	81 695	6 637	16.25
60811100	TAXE DES PRODUCTEURS	$-235$	$-1031$	280	54.40
60812000	TRANSPORTS ACHATS BLE	96 283	222 477	$-14956$	$-13.44$
60812100	TRANSPORTS SUR ACHATS FG	400		400
	VARIATION DE STOCK (MATIERES PREMIERES ET AUTRES APPROVISIONNEM.)	$-85$ 412	8 5 5 7	$-8960$	$\mathop{\rm NS}$
	60310100 VARIATIONS STOCKS PROD/PREMIX	1 353	$-2.365$	2 5 3 6	214.44
	60311000 VARIATION STOCK BLE	$-47681$	16 611	$-55987$	$\mathop{\rm NS}$
	60311600 VARIATION STOCK ISSUES	$-29$ 139	12 981	$-35629$	$\mathop{\rm NS}$
60321400	VARIATION STOCKS NEGOCE	$-31279$	3 3 9 1	$-32974$	$\mathop{\rm NS}$
60322100	VARIATION STOCKS COMBUSTIBLES	1 641	3 3 2 7	$-23$	$-1.38$
	60326100 VARIATION STOCKS EMBALLAGES	19 693	$-25387$	32 387	255.15

AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES		833 584	1 380 054	143 557	20.80
	60611000 EAU PLOUNEVEZ QUINTIN	108	1 302	$-543$	$-83.40$
60611100	ELECTRICITE ST GERAND	57 497	99 329	7 833	15.77
60611200	EAU SAINT GERAND	1 2 3 6	2 5 9 1	$-60$	$-4.60$
60611300	ELECTRICITE PLOUNEVEZ QUINTIN	24 741	42 182	3 650	17.30
60612000	ACHAT GASOIL/ ST GERAND	67 193	159 043	$-12$ 328	$-15.50$
60615000	ACHAT GAZ PLOUNEVEZ QUINTIN	14 265	25 038	1 746	13.95 $-25.63$
60631000 60631100	PETITS EQUIPEMENTS POUR VEHICU VETEMENTS DE TRAVAIL	473 5 0 9 4	1 273 1 758	$-163$ 4 215	479.63
60631500	MATERIEL POUR LABO	422	1 157	$-156$	$-27.05$
60632000	PETITS EQUIPEMENTS ET OUTILLAG	9 858	18 332	692	7.55
60632100	FRAIS DE STOCKAGE 35		10 115	$-5057$	NS.
60640000	FOURNITURES ADMINISTRATIVES	4 373	13 964	$-2609$	$-37.37$
60640100	EXTERNALISATION DES FACTURES	31	780	$-359$	$-92.05$
60681000	EMBALLAGES/CONDITIONNEMENTS	109 059	90 083	64 018	142.13
6125	REGROUPEMENT LEASINGS	31 108	70 577	$-4$ 180	$-11.85$
61257900	LEASING RENAULT DC 682 XK		1 4 4 5	$-722$	NS
61258400	LEASING MERCEDES ACTROS DS533Q		9 1 4 4	$-4$ 572	NS
61258600	LEASING PEUGEOT EXPERT DV867RW		2 576	$-1288$	NS
61258700	LEASING PEUGEOT BOXER DV072RX		2 8 9 9	$-1450$	NS
61258900	LEASING PEUGEOT PARTNER DV246S		1 9 3 9	$-969$	NS
61259000	LEASING MERCEDES DW882MY		15 997	$-7998$	NS
61259100	LEASING BULHER (BALANCE+CYLIND	11 903	23 806
61259400	LEASING CHARGEUR TELESCOPIQUE	5 001	10 001
61259500	LEASING GENERATEUR OZONE	14 205	2 770	12 819	925.44
613	LOCATIONS	40 614	50 461	15 384	60.97
61304200	LOCATION SATAS	360	360	180	100.00
61305000	LOCATIONS DIVERS	27 628	25 389	14 933	117.64
61320100	LOCATION LOCAUX GARE KALA	6 540	13 080
61320200	LOCATION ALGEGO LOGISTIQUE	1 255	2 607	$-48$	$-3.69$

		Exercice N	Exercice N-1	Ecart $N/N-1$ *
		30/06/2020 6	31/12/2019 12	Euros	$\frac{0}{0}$
61350100	LOCATION POSTE TRANSFORMAT.PZ	2 000	4 000
61350600	LOCATION COPIEUR C3325	560	1 1 2 0
61350700	LOCATION HEXATEL TELEPHONE ALC	1 2 3 2	2 4 6 4
61350800	LOCATION COPIEUR C3251 ACCESOI	140	280
61350900	LOCATION COPIEUR ALGECO OLIVET	162	324
61355500	TELESURVEILLANCE ADMINISTRATIO	366	466	133	57.07
61355600	TELESURVEILLANCE PLOUNEVEZ QUI	372	372	186	100.00
61400100	MAINTENANCE INST.ELECTRIQUE PZ		613	$-306$	NS
61400200	MAINTENANCE INST.ELECTRIQUE PZ		1 674	$-837$	NS
61509900	ENTRETIEN DES ESPECES VERTS	1 000	2 000
61520000	ENT REP ^° BIENS IMMOB ST G	4 5 1 4	13 137	$-2055$	$-31.28$
61520400	NETTOY ET DESINFECT.DES LOCAUX	7 792	30 280	$-7, 349$	$-48.54$
61520500	NETTOYAGE DES CITERNES	4 379	9 3 6 7	$-305$	$-6.50$
6155	REGROUPEMENT ENTRETIEN	89 331	137 001	20 831	30.41
61550100	BZ 199 RZ PEUGEOT 508	8		8
61550300	DC 682 XK TRACTEUR RENAULT	744	3 690	$-1$ 101	$-59.69$
61550500	DJ793VR 208 AFFAIRE		277	$-138$	NS.
61550600	DS533QT MERCEDES ACTROS 26T	1 8 3 4	2 4 4 2	613	50.18
61551200	6188XD56 RENAULT MIDLUM		73	$-36$	NS
61551600	3135WS56 TRACTEUR	2 2 9 4	3 3 7 4	607	36.00
61551700	6725 RH+6756SV+3953QK+9974RY		294	$-147$	NS
61551800	AN835CX FILIAT CITERNE A13	63	6 1 6 7	$-3021$	$-97.97$
61551900	PORTEUR BENNES 2062WV56		1 523	-761	NS
61552000	CW268ZR CAMION MERCEDES	2 542	2 832	1 1 2 6	79.52
61552300	ENTRETIEN DES LOCAUX	2 2 3 2	4 787	$-161$	$-6.74$
61552400	BH589BN SPITZER A009	1 4 4 9	63	1 417	$\rm NS$
61552600	BM176SJ SEMI MERCEDES BENALU	2 9 67	680	2 627	772.76
61552700	PLOUNEVEZ ENT REP MAT OUT	16 631	11 228	11 017	196.23
61552800	DW 882 MY CAMION MERCEDES	810	4 708	$-1543$	$-65.57$
61552900	2609WV56 PORTEUR CITERNE	5 8 9 7	4 2 2 8	3 783	178.94
61553500	DC 755 PG CAMION	675	9 813	$-4231$	$-86.24$
61553700	7232WT56 CAMION	1 0 5 9	1 626	246	30.28
61553900	CD 915 KS PEUGEOT EXPERT TEXIE	1 645	716	1 287	359.77
61554000	PLAT BLEU KAISER 9974 RY 56	2 185	814	1 778	436.76
61554100	BENNE KAISER 3953 QK 56	415		415
61554200	BENNE TRAILOR 6725 RH 56	1 972	1 464	1 240	169.45
61554900	PARTNER 5315 XL 56		1 005	$-503$	$\rm NS$
61555000	ENTRETIEN DIVERS VEHICULES	4 506	2 1 1 3	3 450	326.60
61555100	BX 773 PH CAMION	7 430	1 429	6 715	939.59
61555200	DJ 994 BF PEUGOET EXPERT	698	1 142	126	22.15
61555900	ENTRETIEN MATERIEL LABORATOIRE	1 833	5 215	$-775$	$-29.71$
61556000	ENTRETIEN MATERIEL INFORMATIQU	409		409
61557900	CJ 454 CT REMORQUE SAMRO	1 173	1 423	462	64.94
61558000	ACHATS INTRACOMMUNAUTAIRES		1 408	$-704$	NS.
61558900	DK 241 TD PEUGOET EXPERT	644	3 900	$-1,306$	$-66.98$
61559200	EF 773 QT PEUGEOT (TEXIER)	1 1 3 3	4 5 3 6	$-1$ 135	$-50.03$
61559900	ENTRETIEN REPARATION MOULIN SG	26 083	54 034	$-934$	$-3.46$
6156	REGROUPEMENT MAINTENANCE	6 799	13 453	72	1.08
61560000	MAINTENANCE ORDINATEUR	585	2 5 3 3	$-682$	$-53.82$
61560100	MAINTENANCE EXTINCTEURS		2 159	$-1079$	$\rm NS$
61560200	MAINTENANCE LOGICIELS	3 4 4 8	7 286	$-195$	$-5.36$
61561000	MAINTENANCE SITE INTERNET	2 0 6 5	496	1 817	732.94
61562000	MAINTENANCE TELEPHONE ALCATEL	701	544	429	157.97
61569100	AD 096 EG FOURGON CAUGANT		50	$-25$	NS
61569400	AD 033 EG FOURGON COURTAY		385	$-193$	NS

		Exercice N	Ecart $N/N-1$ * Exercice N-1
		30/06/2020 6	31/12/2019 12	Euros	$\frac{0}{0}$
61570000	DV867RW EXPERT	250	5 9 38	$-2719$	$-91.57$
61570100	DV 072 RX BOXER	1 273	2 001	273	27.25
61570200	DV 924 RW PEUGEOT 5008	1 022	1 1 2 3	461	82.04
61570300	DV 246 ST PEUGEOT PARTNER	332	3 2 2 5	$-1280$	$-79.38$
61580000	MAINTENANCE BALANCES	3 3 8 1	1 3 5 5	2 704	399.20
61598000	ENTRETIEN POMPE A ESSENCE/FOSS	3 1 1 8	738	2 749	745.32
61599800	ENTRETIEN GROUPE ELECTROGENES		134	$-67$	$\mathop{\rm NS}$
616	ASSURANCES REGROUPEMENT	39 331	69 939	4 3 6 2	12.47
61600000	PRIMES ASSURANCES	2 311	3 4 3 3	595	34.65
61600100	PRIME ASSURANCE FLOTTE AUTO	12 512	19 997	2 5 1 4	25.14
61600200	PRIME ASSURANCE RESPONSABILITE	5 736	12 046	$-286$	$-4.76$
61600300	PRIME ASSURANCE MULTIRISQUE	17 381	34 464	149	0.86
61600400	PRIME ASSURANCE DOMMAGE ENTREP	1 390		1 3 9 0
61700000	ETUDES ET RECHERCHES LABO	16 010	39 930	$-3$ 955	$-19.81$
61710000	ETUDES TECHNIQUES MOULIN ST GE	4 500		4 500
61720000	RECHERCHE LA SALLE BEAUVAIS	44 000	96 000	$-4000$	$-8.33$
61820000	DOCUMENTATIONS DIVERS 2.10%	220	1 344	$-451$	$-67.20$
61820200	DOCUMENTATIONS DIVERSES 20%	94	2 3 3 6	$-1074$	$-91.94$
61830000	DOCUMENTATIONS TECHNIQUES		710	$-355$	$\mathop{\rm NS}$
61850900	FRAIS DE FORMATION PAS PRISE E	1 975	4 1 3 2	$-91$	$-4.40$
61851000	FRAIS DE FORMATION PRISE EN CH		1 8 9 0	$-945$	$\mathop{\rm NS}$
62100000	PERSONNEL EXT / INTERIM	1 250	4 1 2 4	$-812$	$-39.39$
62220000	COM° ET COURTAGES /VT	33 522	63 960	1 542	4.82
62261000	HONORAIRES EXPERT CPTABLE	21 505	26 237	8 3 8 7	63.93
62263000	HONORAIRES CAC	19 512	30 000	4 5 12	30.08
62264000	HON JUR + EXP ASSURANCES	16 275	3 970	14 290	719.89
62265000	HONORAIRES ASSERTIS		6 580	$-3290$	$\mathop{\rm NS}$
62270000	FRAIS ACTES CONTENTIEUX	353	1 895	$-594$	$-62.73$
62280000	HONORAIRES DIVERS	10 879	16 573	2 5 9 3	31.29
62280300	HONORAIRES RECRUTEMENT	950		950
62280400	HONORAIRES MARQUES ET BREVETS	7 500	601	7 200	NS.
62281000	FRAIS D'ETUDE - ANALYSE DES CO	450	450	225	100.00
62300000	PUBLICITE PUBLICAT ^° RELA ^° PUBL	564	1 166	$-19$	$-3.28$
62310000	ANNONCES INSERTON	1 567		1 567
62330200	OPERATION MARKETING	23 765	29 924	8 803	58.84
62340000	CADEAUX A LA CLIENTELE	5 189	4 266	3 0 5 5	143.23
62360000	CATALOGUES ET IMPRIMES ACTIFIN	1 806		1 806
62380100	DONS SOUMIS A EXONERATION		5 000	$-2,500$	NS.
62420000	TRANSPORT SUR VENTES	24 739	8 011	20 733	517.61
62510000	FRAIS DEPLACMENT (PAIES)	8 5 3 2	18 693	$-815$	$-8.71$
62511000	V.D. DIRECTION	30		30
62511500	FRAIS DEPLACEMENT DU PERSONNEL	8 444	18 461	$-787$	$-8.52$
62560000	MISSIONS(salons, conférences,	3 4 9 4	533	3 2 2 7	NS.
62571000	RECEPTIONS CLIENTELE		1 680	$-840$	NS
62572000	REPAS REUNION DU PERSONNEL	520		520
62600000	FRAIS POSTAUX	3 702	6 302	551	17.49
62600100	FRAIS POSTAUX TVA 20%	924	2 860	$-506$	$-35.40$
62620000	FRAIS TELEPHONE FAX ST G	2 8 1 6	4 373	629	28.77
62625100	FRS TEL FAX PLOUNEVEZ	377	759	-2	$-0.61$
62630000	FRAIS TEL PORTABLES	1 131	3 670	$-704$	$-38.35$
62700000	FRAIS BANCAIRES (AGIOS)	8 709	23 734	$-3$ 158	$-26.61$
62700200	CHARGES FINANCIERES COMMUNICAT	10 883		10 883
62700400	CHARGES FINANCIERES GESTION TI	7 438		7 438
62720000	COMMISSIONS ET FRAIS SUR EMPRU	700	48 041	$-23$ 321	$-97.09$
62820000	COTISATION LABEL ROUGE	3 916	8 741	$-455$	$-10.40$

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1 *
	30/06/2020 6	31/12/2019 12	Euros	$\frac{0}{0}$
62830000 COTISATION ALLIANCE FARINE	2 500	5 000
62840000 COTISATION VALORIAL ANNUELLE	510	473	274	115.64
62850000 COTISATIONS GMP +	2 788	5 5 7 6	$\circ$	0.00
62860000 COTISATION CREDIT SAFE (CREANC	500	900	50	11.11
62880000 COTISATION INSTITUT LOCARN		1 200	$-600$	NS
62881000	448		448
		84 882
IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES TAXE APPRENTISSAGE	46 644 3 852		4 203 3 852	9.90
63120000 63130000 FORM PROF +FORM CONTINUE	4 908	9 581	118	2.46
63511000 CET/CVAE	9 774	20 671	$-562$	$-5.43$
63511100 CONTRIBUTION FONCIERE DES ETS	9 787	19 718	$-72$	$-0.73$
TAXE FONCIERE ROUDOUALLEC 63512000	1 5 9 2	3 1 2 3	31	1.95
63512100 TAXE FONCIERE SAINT GERAND	7 858	15 407	155	2.01
63512200 TAXE FONCIERE PLOUNEVEZ QUINTI	2 0 5 0	4 018	41	2.04
TAXE FONCIERE PRIZIAC 63512300	2 767	5 4 2 6	54	1.99
63513100 TAXE LOCALE D'EQUIPEMENT (TLE)	83		83
TAXE SUR LES VEHICULES DES SOC 63514000	266	531	1	0.19
63531000 TAXE A L ESSIEU	1 288	2 576
CARTES GRISES ET VIGNETTES 63550000	1 0 3 2	2 191	$-64$	$-5.80$
63781000 TAXE CVO ST G	1 199	872	763	175.00
63781100 TAXE CVP PZ	4	223	$-107$	$-96.05$
TAXE GNIS CVO RECHERCHE SUR BL 63781300	183	546	$-90$	$-33.04$
SALAIRES ET TRAITEMENTS	465 856	913 703	9 0 0 4	1.97
64112000 REMUNERATIONS ADMINISTRATIVES	14 047	22 429	2 8 3 2	25.26
64113000 SALAIRE RESPONSABLE LABO	28 795	83 743	$-13076$	$-31.23$
SALAIRES REPRESENTANTS 64121000	45 220	115 823	$-12692$	$-21.92$
PROV° CONGES PAYES 64122000	$-4737$	$-6746$	$-1.364$	$-40.45$
64130000 PRIMES D'ACTIVITES	10 500		10 500
64140000 INDEMNITES DIVERSES	1 810	8 0 6 7	$-2223$	$-55.12$
64140100 AVANTAGE EN NATURE VEHICULE DG	1 4 1 8	2 835
SALAIRE DIRECTION ADM/ GENERAL 64150000	105 649	143 597	33 851	47.15
64160000 SALAIRE CHEF MEUNIER	42 126	92 925	$-4336$	$-9.33$
64161000 SALAIRE CHAUFFEURS	141 979	271 950	6 0 0 4	4.42
64163000 SALAIRE MARKETING	16 871	29 480	2 1 3 1	14.46
64164000 SALAIRE COMPTABILITE/INFORMATI	31 338	67 704	$-2514$	$-7.43$
64166000 SALAIRES DIRECTION COMMERCIALE	30 348	80 689	$-9.996$	$-24.78$
64167000 SALAIRES STAGIAIRES	491	1 208	$-112$	$-18.61$
CHARGES SOCIALES	149 818	330 612	$-15487$	$-9.37$
64510000 COTISATIONS URSSAF	86 567	198 715	$-12$ 791	$-12.87$
RETRAITE ISICA 64530000	28 432	63 259	$-3$ 197	$-10.11$
64531500 PREVOYANCE ISICA	5 488	9 9 6 2	507	10.18
64533000 AVIVA RETRAITE CADRE	5 755	13 520	$-1004$	$-14.86$
64539000 MUTUELLE GENERALI	2 9 2 7	5 2 5 6	299	11.39
64540000 POLE EMPLOI	16 521	35 434	$-1$ 196	$-6.75$
64541000 PREV. COMPLE. AG2R	3 7 1 5	6 824	303	8.88
64590000 VARIATION PROV CH S	$-596$	$-5431$	2 1 1 9	78.04
64750000 MEDECINE DU TRAVAIL	1 008	3 071	$-527$	$-34.35$
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIONS	179 011	298 223	29 900	20.05
68111000 DAP IMMOBILISATION INCORPORELL	10 609	21 190	14	0.13
68112000 DAP IMMOBILISATION CORPORELLE	164 295	277 033	25 779	18.61
68120000 DOT. FRAIS EMISSION EMPRUNTS	4 107		4 107

	Exercice N	Ecart $N/N-1$ * Exercice N-1
	30/06/2020 6	31/12/2019 12	Euros	$\frac{0}{0}$
DOTATIONS AUX DEPRECIATIONS SUR ACTIF CIRCULANT	15 543	11 800	9 643	163.45
68174000 DOT PROV DEPRECIATION CLIENTS	15 543	11 800	9 643	163.45

AUTRES CHARGES	91 640	101 143	41 069	81.21
65100000 REDEVANCE MERCI LES ALGUES	125		125
65130000 REDEVANCE GREEN TECHNOLOGIES	34 722	65 896	1 774	5.38
65140000 REDEVANCE ENTREPRISE INNOVANTE		3 000	$-1500$	NS
65150000 BIPEA DT ENTREE COTIS° CIRCUIT	1 070	2 1 3 9	$\mathbf 1$	0.05
65440000 PERTES /CREANCES IRRECOUV EX	55 682	29 970	40 697	271.59
65800000 CHARGES DIVERS DE GESTION	42	139	$-27$	$-39.63$
Total des Charges d'exploitation	3 850 332	7 110 095	295 285	8.31
Résultat d'exploitation	$-109891$	$-24$ 451	$-9765 - 798.87$
PRODUITS FINANCIERS DE PARTICIPATIONS	605	48	581	$\mathop{\rm NS}$
76100000 PDTS FIN S/ EX ANT/ INT PARTS	78	48	54	223.25
76150000 INTERETS DE COMPTES COURANTS	527		527

AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES		79		$-40$ $-100.00$
76304200 INTERETS DE RETARD DE PAIEMENT		40	$-20$	$\mathop{\rm NS}$
76500300 ESCOMPTES OBTENUS		40	$-20$	NS

Total des Produits financiers	605	128	541	846.27
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, DEPRECIATIONS ET PROVISIONS	80 505	80 530	40 240	99.94
68660000 DOTATIONS DEPRECIAT IMMOS FINA	80 505	80 530	40 240	99.94

INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES	56 206	144 062	$-15825$	$-21.97$
INTERETS DES EMPRUNTS 66110000	45 465	111 228	$-10$ 149	$-18.25$
FRAIS CREDIT DE CAMPAGNE 66112000	636	4 322	$-1$ 525	$-70.55$
66150000 INT DES CPTES COURANTS +DEP CR	2 3 5 4	9 7 7 9	$-2535$	$-51.86$
66160000 INT BANC OP DE FIN AGIOS ESCPT	6 011 35	10 321	851 11	16.48 48.39
66160100 INT PARTS SOCIALES CA	1 704	47		$-58.76$
INTERETS DEBITEURS BANQUES 66160200		8 2 6 4 100	$-2$ 428 $-50$	NS
FRAIS FINANCIERS SUR OPE INTER 66800100
CHARGES NETTES SUR CESSIONS DE VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT	7 276		7 276
66700000 PERTES NETTES CESSIONS PLACEME	7 276		7 276

Total des Charges financières	143 988	224 592	31 692	28.22
Résultat financier	$-143$ 383	$-224$ 464	$-31$ 151	$-27.76$
Résultat courant avant impôts	$-253274$	$-248$ 915	$-128$ 816 $-103.50$
PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS DE GESTION		5 271		$-2$ 635 $-100.00$
77200000 PDTS DIVERS S/ EX ANTERIEURS		5 271	$-2635$	$\mathop{\rm NS}$

PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS EN CAPITAL	17 309	50 844	$-8$ 113	$-31.91$
77520000 PROD CESSIONS IMMO CORP / VT V	800	10 780	$-4590$	$-85.16$
77700000 QUOTE PART SUBVENTION INVESTIS	16 509	40 064	$-3523$	$-17.59$

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart $N/N-1$ *
	30/06/2020 6	$31/12/2019$ 12	Euros	$\frac{0}{0}$
Total des Produits exceptionnels	17 309	56 115	$-10749$	$-38.31$
CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS DE GESTION	2 4 9 3	802	2 0 9 2	521.41
67125000 PENALITES ET AMENDES FISCALES	450	45	428	$\mathop{\rm NS}$
67200000 CHARGES DIVERS S/ EX ANTERIEUR	2 043	757	1 664	439.49
CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS EN CAPITAL	6 179	3 864	4 247	219.84
67520000 VNC IMMOS CORPORELLES	6 179	3 864	4 247	219.84
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, DEPRECIATIONS ET PROVISIONS	1 000	299	851	568.90
68725000 DOTATION AMORT. DEROGATOIRE	1 000	299	851	568.90
Total des Charges exceptionnelles	9 671	4 9 6 5	7 189	289.59
Résultat exceptionnel	7 637	51 150	$-17937$	$-70.14$
IMPOTS SUR LES BENEFICES	$-60$ 195	$-126382$	2 996	4.74
69900000 CREDIT IMPOT RECHERCHE	$-60$ 195	$-123$ 382	1 4 9 6	2.42
CREDIT IMPOT MECENNAT 69920000		$-3000$	1 500	100.00
Total des produits	3 758 355	7 141 886	187 412	5.25

Total des charges	3 943 796	7 213 270	337 161	9.35
Bénéfice ou perte (Produits - Charges)	$-185$ 441	$-71$ 383	$-149$ 750 $-419.56$

Société PAULIC Meunerie SA

LE GOURET

56920 SAINT GERAND

DOSSIER DE GESTION

OUEST CONSEILS LORIENT

RUE DU SOUS MARIN VENUS

56100 LORIENT 02.97.87.78.00

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

	Exercice N	$\frac{0}{0}$	Exercice N-1	$\frac{0}{0}$	Exercice N-2	$\frac{0}{0}$
	30/06/2020 6	CA	31/12/2019 12	CA	31/12/2018 12	CA
VENTES DE MARCHANDISES + PRODUCTION	3 671 772	100.00	6 980 267	100.00	6 743 425	100.00
+ Ventes de marchandises - Coût d'achat des marchandises vendues	76 126 118 609	100.00 155.81	161 735 119 826	100.00 74.09	128 075 84 262	100.00 65.79
MARGE COMMERCIALE	$-42$ 483	$-55.81$	41 910	25.91	43 814	34.21
+ Production vendue + Production stockée ou déstockage + Production immobilisée	3 349 859 103 704 142 083	93.16 2.88 3.95	6 529 260 163 289 109	95.76 4.24	6 514 084 $-575$ 101 840	98.47 $-0.01$ 1.54
PRODUCTION DE L'EXERCICE	3 595 646	100.00	6 818 532	100.00	6 615 349	100.00
- Matières premières, approvisionnements consommés - Sous traitance directe	1 949 133	54.21	3 869 854	56.75	3 747 446	56.65
MARGE BRUTE DE PRODUCTION	1 646 513	45.79	2 948 678	43.25	2 867 903	43.35
MARGE BRUTE GLOBALE	1 604 030	43.69	2 990 588	42.84	2 911 716	43.18
- Autres achats + charges externes $\ast\ast$	767 350	20.90	1 234 590	17.69	996 510	14.78
VALEUR AJOUTEE	836 680	22.79	1 755 998	25.16	1 915 206	28.40
+ Subventions d'exploitation Impôts, taxes et versements assimilés Salaires personnel et Intérim Charges sociales personnel	46 644 465 519 149 818	1.27 12.68 4.08	187 84 882 913 348 330 612	1.22 13.08 4.74	8 1 2 0 323 401 830 373 294 545	0.12 4.80 12.31 4.37
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION	174 698	4.76	427 344	6.12	475 007	7.04
+ Autres produits de gestion courante - Autres charges de gestion courante + Reprises amortissements provisions Dotations aux amortissements - Dotations aux provisions	11 91 640 32 703 203 898 15 543	2.50 0.89 5.55 0.42	51 101 143 29 897 354 685 11 800	1.45 0.43 5.08 0.17	84 90 525 357 193 24 446	1.34 5.30 0.36
RESULTAT D'EXPLOITATION	$-103669$	$-2.82$	$-10.335$	$-0.15$	2 9 27	0.04
+ Quotes parts de résultat sur opérations en commun Produits financiers Charges financières **	605 150 209	0.02 4.09	128 238 707	3.42	1 309 118 634	0.02 1.76
RESULTAT COURANT	$-253$ 274	$-6.90$	$-248$ 915	$-3.57$	$-114$ 398	$-1.70$
+ Produits exceptionnels - Charges exceptionnelles	17 309 9 671	0.47 0.26	56 115 4 9 6 5	0.80 0.07	6 2 2 5 25 557	0.09 0.38
RESULTAT EXCEPTIONNEL	7 637	0.21	51 150	0.73	$-19332$	$-0.29$
- Impôt sur les bénéfices - Participation des salariés	$-60$ 195	$-1.64$	$-126$ 382	$-1.81$	$-39700$	$-0.59$
RESULTAT NET	$-185$ 441	$-5.05$	$-71$ 383	$-1.02$	$-94030$	$-1.39$

$\ast\ast$ Retraitement du crédit bail

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

	Exercice N 30/06/2020 6	Exercice N-1 31/12/2019 -12	Exercice N-2 31/12/2018 -12	Exercice N-3 31/12/2017 6	Exercice N-4 31/12/2016 -12
VENTES MARCHANDISES + PRODUCTION	3 671 772 100.00	6 980 267 100.00	6 743 425 100.00	7 513 423 100.00	7 688 104 100.00
+ Ventes de marchandises -Coût d'achat des marchandises vendues	76 126 100.00 118 609 155.81	161 735 100.00 11982674.09	128 075 100.00 84 262 65.79	107 269 100.00 72 351 67.45	135 675 100.00 369 562 272.39
MARGE COMMERCIALE	$-42$ 483 $-55.81$	41 910 25.91	43 814 34.21	34 918 32.55	$-233886 - 172.39$
+ Production vendue +Production stockée ou déstockage + Production immobilisée	3 349 859 93.16 103 704 2.88 142 083 3.95	6 529 260 95.76 163 289 109 4.24	6 514 084 98.47 -575 $-0.01$ 101 840 1.54	7 430 121 100.32 $-23966 - 0.32$	7 525 684 99.65 26 745 0.35
PRODUCTION DE L'EXERCICE	3 595 646 100.00	6 818 532 100.00	6 615 349 100.00	7 406 155 100.00	7 552 429 100.00
- Matières premières, approv. conso. - Sous traitance directe	1 949 133 54.21	3 869 854 56.75	3 747 446 56.65	4 340 977 58.61	4 421 229 58.54
MARGE BRUTE DE PRODUCTION	1 646 513 45.79	2 948 678 $43.25$	2 867 903 43.35	3 065 178 41.39	3 131 200 41.46
MARGE BRUTE GLOBALE	1 604 030 43.69	2 990 588 42.84	2 911 716 43.18	3 100 095 41.26	2 897 313 37.69
- Autres achats + charges externes $\ast\ast$	767 350 20.90	123459017.69	996 510 14.78	1 293 821 17.22	1 151 834 14.98
VALEUR AJOUTEE	836 680 22.79	175599825.16	1 915 206 28.40	1 806 274 24.04	1 745 480 22.70
+ Subventions d'exploitation - Impôts, taxes et versements assimilés - Salaires personnel et Intérim - Charges sociales personnel	46 644 1.27 465 519 12.68 149 818 4.08	187 84 882 1.22 913 348 13.08 330 612 4.74	8 1 2 0 0.12 323 401 4.80 830 373 12.31 294 545 4.37	13 953 0.19 355 757 4.73 814 379 10.84 243 976 3.25	2467 0.03 335 241 4.36 685 386 8.91 215 768 2.81
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION	174 698 4.76	427 344 6.12	475 007 7.04	406 115 5.41	511 551 6.65
+ Autres produits de gestion courante - Autres charges de gestion courante +Reprises amortissements provisions - Dotations aux amortissements $ $ - Dotations aux provisions	11 91 640 2.50 32 703 0.89 203 898 5.55 15 543 $0.42$	51 101 143 1.45 29 897 0.43 354 685 5.08 11 800 0.17	84 90 525 1.34 357 193 5.30 24 446 $0.36$	38 168 789 2.25 97 216 1.29 262 757 3.50 13 788 $0.18$	86 73 224 0.95 20 440 0.27 261 981 3.41 74 830 0.97
RESULTAT D'EXPLOITATION	$-103669$ $-2.82$	$-10$ 335 $-0.15$	2 9 2 7 0.04	58 036 0.77	122 042 1.59
+ Quotes parts résultat opérations en commun +Produits financiers -Charges financières $ $	605 0.02 150 209 4.09	128 238 707 3.42	1 309 0.02 118 634 1.76	942 0.01 71 560 0.95	415 0.01 53 089 0.69
RESULTAT COURANT	$-253$ 274 $-6.90$	$-248$ 915 $-3.57$	$-114$ 398 $-1.70$	$-12$ 582 $-0.17$	69 368 0.90
+ Produits exceptionnels - Charges exceptionnelles	17 309 0.47 9 671 0.26	56 115 0.80 4 9 6 5 0.07	6 2 2 5 $\mathit{o}$ . $\mathit{o}$ . 25 557 $0.38\,$	41 918 $0.56$ 26 465 0.35	56 099 0.73 76 543 1.00
RESULTAT EXCEPTIONNEL	7 637 0.21	51 150 0.73	-19 332 $-0.29$	15 452 0.21	-20 444 $-0.27$
- Impôt sur les bénéfices - Participation des salariés	$-60$ 195 $-1.64$	-126 382 $-1.81$	-39 700 $-0.59$	-54 787 $-0.73$	-39 037 $-0.51$
RESULTAT NET	$-185$ 441 $-5.05$	$-71$ 383 $-1.02$	$-94030 - 1.39$	57 657 0.77	87 962 1.14

$\ast\ast$ Retraitement du crédit bail

DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

	Exercice N 30/06/2020 6	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-1 31/12/2019 ¹²	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-2 31/12/2018 -12	$\frac{0}{0}$ CA
VENTES DE MARCHANDISES + PRODUCTION	3 671 772	100.00	6 980 267	100.00	6 743 425	100.00
VENTES DE MARCHANDISES	76 126	100.00	161 735	100.00	128 075	100.00
70700000 VENTES PREMIX 5.5%	16 006	21.03	44 809	27.71	67 535	52.73
VENTE NEGOCE 5.5% 70701000	40 360	53.02	65 305	40.38	30 522	23.83
VENTES NEGOCES MARKETING 20% 70701300	10 664	14.01	31 028	19.18	3 5 9 4	2.81
70701400 VENTES EMBALLAGES	1 279	1.68
VENTES NEGOCES MARKETING INTRA 70701500	432	0.57
70702000 VENTES NEGOECES 20%			401	0.25	8 5 3 2	6.66
70704000 VENTE FARINE BLE NOIR 5.5%	7 386	9.70	20 192	12.48	17 891	13.97
COUT D'ACHAT DES MARCHANDISES VENDUES	118 609	155.81	119 826	74.09	84 262	65.79
MATIERES PREMIERES PRODUCTION 60700000	9 4 7 2	12.44	22 765	14.08	42 200	32.95
ACHATS NEGOCES 60701000	80 390	105.60	83 567	51.67	38 511	30.07
ACHATS NEGOCES MARKETING 20% 60701100	29 240	38.41	13 4 94	8.34	3 700	2.89
70705000 REVENTE DE MATERIEL 20%	$-493$	$-0.65$			$-150$	$-0.12$
MARGE COMMERCIALE	$-42$ 483	$-55.81$	41 910	25.91	43 814	34.21
PRODUCTION VENDUE	3 349 859	93.16	6 529 260	95.76	6 514 084	98.47
70101000 VENTE FARINES DE FROMENT 5.5%	2 315 596	64.40	4 413 313	64.73	4 452 622	67.31
70101100 VENTES DE FROMENT QUALISTA 5.5	137 887	3.83	327 304	4.80	373 296	5.64
70102000 VENTES FARINES FROMENT 10%			4 9 3 2	0.07	21 835	0.33
70103000 VENTE FARINE DE SEIGLE 5.5%	1 266	0.04	3 883	0.06	2 4 4 5	0.04
VENTES FEUILLETAGE 5.5% 70106100	117 782	3.28	258 605	3.79	137 411	2.08
70106200 VENTES SPECIAUX 5.5%	75 545	2.10	159 110	2.33	131 882	1.99
70108000 VENTE ISSUES 10%	290 119	8.07	527 016	7.73	481 507	7.28
70108100 VENTES ISSUES QUALISTA 10%	864	0.02			372	0.01
70108200 VENTES ISSUES QUALISTA EXPORTE	299 316	8.32	622 049 3 9 2 4	9.12	596 505	9.02
VENTES DIVERSES INTRACOMMUNAU 70108600 VENTE FARINE EXPORTEE	126	0.00		0.06	1 200 720	0.02 0.01
70191400 70620000 PRESTATIONS DE SERV. LABO 20%	5 0 9 1	0.14	16 730	0.25	11 540	0.17
70620100 REFACTURATION PROBLEME BLE 5.5			$-2,350$	$-0.03$
70620200 REFACTURATION TRANSPORT BLE 20			$-2500$	$-0.04$
REFACTURATION LITIGE TRANSPORT 70620300	52	0.00	966	0.01	20	0.00
70620400 TRAVAIL A FACON TVA 5.5%					98 748	1.49
VENTE PRESTATION CONSEIL CLIEN 70620500	1 650	0.05
70823300 PREST SERV ANNUELLE MOULIN PAV	93 754	2.61	208 585	3.06	201 544	3.05
70823600 DIVERS PRESTATION SERVICE 20%	8 1 5 3	0.23	21 073	0.31	28 172	0.43
70853300 PORT FRS ACCESS FACTURES 20%	3 3 2 0	0.09	2 3 2 0	0.03	3 185	0.05
70853600 PORT & FRAIS ACCESOIRS INTRACO	$-432$	$-0.01$	432	0.01	$-850$	$-0.01$
70910100 RRR ACCORDE 5.5%	$-229$	$-0.01$	$-36$ 130	$-0.53$	$-28069$	$-0.42$
PRODUCTION STOCKEE OU DESTOCKAGE	103 704	2.88	163		$-575$	$-0.01$
71350000 VARIATION PF FARINE	103 704	2.88	163	0.00	$-575$	$-0.01$
PRODUCTION IMMOBILISEE	142 083	3.95	289 109	4.24	101 840	1.54
72100000 IMMOBILISATIONS INCORPO FRAIS	142 083	3.95	289 109	4.24	101 840	1.54
PRODUCTION DE L'EXERCICE	3 595 646	100.00	6 818 532	100.00	6 615 349	100.00

		Exercice N 30/06/2020 6	$\%$ CA	Exercice N-1 31/12/2019 -12	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-2 31/12/2018 -12	$\frac{0}{0}$ CA
	MATIERES PREMIERES, APPROVISIONNEMENTS CONSOMMES	1 949 133	54.21	3 869 854	56.75	3 747 446	56.65
60113100	ACHATS BLES	1 890 613	52.58	3 558 154	52.18	3 483 876	52.66
60120000	ACHATS DE PREMIX ADDITIFS	47 484	1.32	81 695	1.20	82 684	1.25
60310100	VARIATIONS STOCKS PROD/PREMIX	1 353	0.04	$-2,365$	$-0.03$	$-5590$	$-0.08$
60311000	VARIATION STOCK BLE	$-47681$	$-1.33$	16 611	0.24	11 010	0.17
60311600	VARIATION STOCK ISSUES	$-29$ 139	$-0.81$	12 981	0.19	45 653	0.69
60321400	VARIATION STOCKS NEGOCE	$-31$ 279	$-0.87$	3 3 9 1	0.05	$-5482$	$-0.08$
60322100	VARIATION STOCKS COMBUSTIBLES	1 641	0.05	3 3 2 7	0.05	973	0.01
60326100	VARIATION STOCKS EMBALLAGES	19 693	0.55	$-25387$	$-0.37$	$-22$ 126	$-0.33$
60811000	FR PORT & EMBAL					250	0.00
60811100	TAXE DES PRODUCTEURS	$-235$	$-0.01$	$-1031$	$-0.02$	$-595$	$-0.01$
60812000	TRANSPORTS ACHATS BLE	96 283	2.68	222 477	3.26	156 520	2.37
60812100	TRANSPORTS SUR ACHATS FG	400	0.01			273	0.00
	MARGE BRUTE DE PRODUCTION	1 646 513	45.79	2 948 678	43.25	2 867 903	43.35
MARGE BRUTE GLOBALE		1 604 030	43.69	2 990 588	42.84	2 911 716	43.18
	AUTRES ACHATS + CHARGES EXTERNES	767 350	20.90	1 234 590	17.69	996 510	14.78
	60611000 EAU PLOUNEVEZ QUINTIN	108	0.00	1 302	0.02	1 162	0.02
60611100	ELECTRICITE ST GERAND	57 497	1.57	99 329	1.42	68 406	1.01
60611200	EAU SAINT GERAND	1 2 3 6	0.03	2 5 9 1	0.04	2 182	0.03
60611300	ELECTRICITE PLOUNEVEZ QUINTIN	24 741	0.67	42 182	0.60	29 978	0.44
60612000	ACHAT GASOIL/ ST GERAND	67 193	1.83	159 043	2.28	161 100	2.39
60615000	ACHAT GAZ PLOUNEVEZ QUINTIN	14 265	0.39	25 038	0.36	24 810	0.37
60631000	PETITS EQUIPEMENTS POUR VEHICU	473	0.01	1 273	0.02	2 8 3 0	0.04
60631100	VETEMENTS DE TRAVAIL	5 0 9 4	0.14	1 758	0.03	1 480	0.02
60631500	MATERIEL POUR LABO	422	0.01	1 157	0.02	2 921	0.04
60632000	PETITS EQUIPEMENTS ET OUTILLAG	9 8 5 8	0.27	18 332	0.26	22 971	0.34
60632100	FRAIS DE STOCKAGE 35			10 115	0.14
60640000	FOURNITURES ADMINISTRATIVES	4 373	0.12	13 964	0.20	11 310	0.17
60640100	EXTERNALISATION DES FACTURES	31	0.00	780	0.01	1 644	0.02
60681000	EMBALLAGES/CONDITIONNEMENTS	109 059	2.97	90 083	1.29	93 716	1.39
6125	REGROUPEMENT LEASINGS	31 108	0.85	70 577	1.01	143 569	2.13
61257900	LEASING RENAULT DC 682 XK			1 4 4 5	0.02	17 340	0.26
61258000	LEASING MERCEDES					18 727	0.28
61258100	LEASING PEUGOET EXPERT DJ 994					2 8 3 1	0.04
61258200	LEASING PEUGOET 208 DJ 793 VR					1 988	0.03
61258300	LEASING PEUGOET EXPERT DK241TD					3 2 1 8	0.05
61258400	LEASING MERCEDES ACTROS DS533Q			9 1 4 4	0.13	21 945	0.33
61258600	LEASING PEUGEOT EXPERT DV867RW			2 576	0.04	3 8 6 4	0.06
61258700	LEASING PEUGEOT BOXER DV072RX			2 8 9 9	0.04	4 3 4 9	0.06
61258900	LEASING PEUGEOT PARTNER DV246S			1 9 3 9	0.03	2 908	0.04
61259000	LEASING MERCEDES DW882MY			15 997	0.23	21 329	0.32
61259100	LEASING BULHER (BALANCE+CYLIND	11 903	0.32	23 806	0.34	23 806	0.35
61259200	LEASING SERCAA CELLULE EXPEDIT					11 263	0.17
61259400	LEASING CHARGEUR TELESCOPIQUE	5 001	0.14	10 001	0.14	10 001	0.15
61259500	LEASING GENERATEUR OZONE	14 205	0.39	2 770	0.04
613	LOCATIONS	40 614	1.11	50 461	0.72	33 831	0.50
61304200	LOCATION SATAS	360	0.01	360	0.01	597	0.01
61305000	LOCATIONS DIVERS	27 628	0.75	25 389	0.36	9 270	0.14
61320100	LOCATION LOCAUX GARE KALA	6 540	0.18	13 080	0.19	13 080	0.19
61320200	LOCATION ALGEGO LOGISTIQUE	1 255	0.03	2 607	0.04	2 146	0.03
61350100	LOCATION POSTE TRANSFORMAT.PZ	2 000	0.05	4 000	0.06	4 000	0.06
61350600	LOCATION COPIEUR C3325	560	0.02	1 1 2 0	0.02	1 1 2 0	0.02

		Exercice N 30/06/2020 6	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-1 31/12/2019 -12	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-2 31/12/2018 12	$\frac{0}{0}$ CA
61350700	LOCATION HEXATEL TELEPHONE ALC	1 2 3 2	0.03	2 4 6 4	0.04	2 4 6 4	0.04
61350800	LOCATION COPIEUR C3251 ACCESOI	140	0.00	280	0.00	280	0.00
61350900	LOCATION COPIEUR ALGECO OLIVET	162	0.00	324	0.00	243	0.00
61355400	TELESURVEILLANCE USINE					$-306$	$-0.00$
61355500	TELESURVEILLANCE ADMINISTRATIO	366	0.01	466	0.01	564	0.01
61355600	TELESURVEILLANCE PLOUNEVEZ QUI	372	0.01	372	0.01	373	0.01
61400100	MAINTENANCE INST.ELECTRIQUE PZ			613	0.01	629	0.01
61400200	MAINTENANCE INST.ELECTRIQUE PZ			1 674	0.02	3 485	0.05
61509900	ENTRETIEN DES ESPECES VERTS	1 000	0.03	2 000	0.03	2 000	0.03
61520000	ENT REP ^o BIENS IMMOB ST G	4 5 1 4	0.12	13 137	0.19	11 163	0.17
61520400	NETTOY.ET DESINFECT.DES LOCAUX	7 792	0.21	30 280	0.43	27 105	0.40
61520500	NETTOYAGE DES CITERNES	4 379	0.12	9 3 6 7	0.13	11 225	0.17
6155	REGROUPEMENT ENTRETIEN	89 331	2.43	137 001	1.96	122 297	1.81
61550100	BZ 199 RZ PEUGEOT 508	8	0.00
61550300	DC 682 XK TRACTEUR RENAULT	744	0.02	3 690	0.05	4 715	0.07
61550500	DJ793VR 208 AFFAIRE			277	0.00	1 475	0.02
61550600	DS533QT MERCEDES ACTROS 26T	1 8 3 4	0.05	2 4 4 2	0.03	6 9 3 5	0.10
61551200	6188XD56 RENAULT MIDLUM			73	0.00	679	0.01
61551600	3135WS56 TRACTEUR	2 2 9 4	0.06	3 3 7 4	0.05	5 7 9 3	0.09
61551700	6725 RH+6756SV+3953QK+9974RY			294	0.00	729	0.01
61551800	AN835CX FILIAT CITERNE A13	63	0.00	6 1 6 7	0.09	250	0.00
61551900	PORTEUR BENNES 2062WV56			1 523	0.02	1 666	0.02
61552000	CW268ZR CAMION MERCEDES	2 542	0.07	2 832	0.04	4 754	0.07
61552300	ENTRETIEN DES LOCAUX	2 2 3 2	0.06	4 787	0.07	4 3 6 3	0.06
61552400	BH589BN SPITZER A009	1 4 4 9	0.04	63	0.00	316	0.00
61552600	BM176SJ SEMI MERCEDES BENALU	2 9 6 7	0.08	680	0.01	2 179	0.03
61552700	PLOUNEVEZ ENT REP MAT OUT	16 631	0.45	11 228	0.16	17 959	0.27
61552800	DW 882 MY CAMION MERCEDES	810	0.02	4 708	0.07	4 0 5 2	0.06
61552900	2609WV56 PORTEUR CITERNE	5 897	0.16	4 2 2 8	0.06	2 3 6 6	0.04
61553300	CAMION MANN 5022 VW 56					365	0.01
61553500	DC 755 PG CAMION	675	0.02	9 813	0.14	2 644	0.04
61553700	7232WT56 CAMION	1 0 5 9	0.03	1 626	0.02	131	0.00
61553900	CD 915 KS PEUGEOT EXPERT TEXIE	1 645	0.04	716	0.01	327	0.00
61554000	PLAT BLEU KAISER 9974 RY 56	2 185	0.06	814	0.01	63	0.00
61554100	BENNE KAISER 3953 QK 56	415	0.01			1 100	0.02
61554200	BENNE TRAILOR 6725 RH 56	1 972	0.05	1 464	0.02	564	0.01
61554300	BENNE ROBUSTE 6756SV56					63	0.00
61554900	PARTNER 5315 XL 56			1 005	0.01	17	0.00
61555000	ENTRETIEN DIVERS VEHICULES	4 506	0.12	2 1 1 3	0.03	3 3 7 8	0.05
61555100	BX 773 PH CAMION	7 430	0.20	1 429	0.02	1 503	0.02
61555200	DJ 994 BF PEUGOET EXPERT	698	0.02	1 142	0.02	827	0.01
61555900	ENTRETIEN MATERIEL LABORATOIRE	1 833	0.05	5 215	0.07	4 9 4 2	0.07
61556000	ENTRETIEN MATERIEL INFORMATIQU	409	0.01
61557900	CJ 454 CT REMORQUE SAMRO	1 1 7 3	0.03	1 423	0.02	1 3 3 3	0.02
61558000	ACHATS INTRACOMMUNAUTAIRES			1 408	0.02
61558900	DK 241 TD PEUGOET EXPERT	644	0.02	3 900	0.06	6 0 6 9	0.09
61559200	EF 773 QT PEUGEOT (TEXIER)	1 1 3 3	0.03	4 5 3 6	0.06	1 881	0.03
61559900	ENTRETIEN REPARATION MOULIN SG	26 083	0.71	54 034	0.77	38 860	0.58
6156	REGROUPEMENT MAINTENANCE	6 799	0.19	13 453	0.19	19 504	0.29
61560000	MAINTENANCE ORDINATEUR	585	0.02	2 5 3 3	0.04	2 2 1 7	0.03
61560100	MAINTENANCE EXTINCTEURS			2 159	0.03	613	0.01
61560200	MAINTENANCE LOGICIELS	3 4 4 8	0.09	7 286	0.10	11 137	0.17
61560300	MAINTENANCE FIREWALL					900	0.01
61561000	MAINTENANCE SITE INTERNET	2 0 6 5	0.06	496	0.01	680	0.01
61561100	MAINTENANCE GROUPE ELECTROGENE					938	0.01

		Exercice N 30/06/2020 6	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-1 31/12/2019 ¹²	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-2 31/12/2018 12	$\frac{0}{0}$ CA
61562000	MAINTENANCE TELEPHONE ALCATEL	701	0.02	544	0.01	501	0.01
61569100	AD 096 EG FOURGON CAUGANT			50	0.00	928	0.01
61569400	AD 033 EG FOURGON COURTAY			385	0.01	1 589	0.02
61570000	DV867RW EXPERT	250	0.01	938 5	0.09	2 980	0.04
61570100	DV 072 RX BOXER	1 273	0.03	2 001	0.03	147	0.00
61570200	DV 924 RW PEUGEOT 5008	1 0 2 2	0.03	$\mathbf{1}$ 123	0.02	2 2 3 3	0.03
61570300	DV 246 ST PEUGEOT PARTNER	332	0.01	3 225	0.05	2 784	0.04
61580000	MAINTENANCE BALANCES	3 3 8 1	0.09	1 355	0.02	695	0.01
61598000	ENTRETIEN POMPE A ESSENCE/FOSS	3 1 1 8	0.08	738	0.01	18	0.00
61599800	ENTRETIEN GROUPE ELECTROGENES			134	0.00
616	ASSURANCES REGROUPEMENT	39 331	1.07	69 939	1.00	71 825	1.07
61600000	PRIMES ASSURANCES	2 3 1 1	0.06	3 4 3 3	0.05	2 101	0.03
61600100	PRIME ASSURANCE FLOTTE AUTO	12 512	0.34	19 997	0.29	17 797	0.26
61600200	PRIME ASSURANCE RESPONSABILITE	5 7 3 6	0.16	12 046	0.17	10 010	0.15
61600300	PRIME ASSURANCE MULTIRISQUE	17 381	0.47	34 464	0.49	41 917	0.62
61600400	PRIME ASSURANCE DOMMAGE ENTREP	1 3 9 0	0.04
61700000	ETUDES ET RECHERCHES LABO	16 010	0.44	39 930	0.57	34 260	0.51
61710000	ETUDES TECHNIQUES MOULIN ST GE	4 500	0.12
61720000	RECHERCHE LA SALLE BEAUVAIS	44 000	1.20	96 000	1.38	1 625	0.02
61820000	DOCUMENTATIONS DIVERS 2.10%	220	0.01	1 344	0.02	358	0.01
61820200	DOCUMENTATIONS DIVERSES 20%	94	0.00	2 3 3 6	0.03	726	0.01
61830000	DOCUMENTATIONS TECHNIQUES			710	0.01	146	0.00
61850900	FRAIS DE FORMATION PAS PRISE E	1 975	0.05	4 132	0.06	2 077	0.03
61851000	FRAIS DE FORMATION PRISE EN CH			1 890	0.03	9 370	0.14
62220000	COM ^° ET COURTAGES /VT	33 522	0.91	63 960	0.92	63 339	0.94
62261000	HONORAIRES EXPERT CPTABLE	21 505	0.59	26 237	0.38	8 2 1 9	0.12
62263000	HONORAIRES CAC	19 512	0.53	30 000	0.43	3 604	0.05
62264000	HON JUR +EXP ASSURANCES	16 275	0.44	3 970	0.06	8 0 7 8	0.12
62265000	HONORAIRES ASSERTIS			6 580	0.09
62270000	FRAIS ACTES CONTENTIEUX	353	0.01	1 895	0.03	2 577	0.04
62270100	FRAIS DE RECOUVREMENT DOUTEUX					897	0.01
62280000	HONORAIRES DIVERS	10 879	0.30	16 573	0.24	10 081	0.15
62280300	HONORAIRES RECRUTEMENT	950	0.03			2 500	0.04
62280400	HONORAIRES MARQUES ET BREVETS	7 500	0.20	601	0.01	601	0.01
62281000	FRAIS D'ETUDE - ANALYSE DES CO	450	0.01	450	0.01	450	0.01
62300000	PUBLICITE PUBLICAT ^® RELA ^® PUBL	564	0.02	1 166	0.02	1 500	0.02
62310000	ANNONCES INSERTON	1 567	0.04			1 606	0.02
62310100	SPONSORING ORJUBON ARTHUR					960	0.01
62330200	OPERATION MARKETING	23 765	0.65	29 924	0.43	16 714	0.25
62330400	MARKETING ALLIANCE/AGRIETHIQUE					2 166	0.03
62340000	CADEAUX A LA CLIENTELE	5 189	0.14	4 266	0.06	481	0.01
62360000	CATALOGUES ET IMPRIMES ACTIFIN	1 806	0.05
62380100	DONS SOUMIS A EXONERATION			5 000	0.07	5 200	0.08
62420000	TRANSPORT SUR VENTES	24 739	0.67	8 011	0.11	8 2 3 0	0.12
62510000	FRAIS DEPLACMENT (PAIES)	8 5 3 2	0.23	18 693	0.27	21 681	0.32
62511000	V.D. DIRECTION	30	0.00
62511500	FRAIS DEPLACEMENT DU PERSONNEL	8 4 4 4	0.23	18 461	0.26	16 584	0.25
62560000	MISSIONS(salons, conférences,	3 4 9 4	0.10	533	0.01
62560300	FRAIS SALON BREIZ EXPO RENNES					11 943	0.18
62571000	RECEPTIONS CLIENTELE			1 680	0.02
62572000	REPAS REUNION DU PERSONNEL	520	0.01
62600000	FRAIS POSTAUX	3 702	0.10	6 302	0.09	7 672	0.11
62600100	FRAIS POSTAUX TVA 20%	924	0.03	2 8 6 0	0.04	4 0 1 4	0.06
62620000	FRAIS TELEPHONE FAX ST G	2 8 1 6	0.08	4 373	0.06	5 1 3 5	0.08
62625100	FRS TEL FAX PLOUNEVEZ	377	0.01	759	0.01	742	0.01

		Exercice N 30/06/2020 6	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-1 31/12/2019 12	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-2 31/12/2018 -12	$\frac{0}{0}$ CA
62630000	FRAIS TEL PORTABLES	1 1 3 1	0.03	3 670	0.05	2 3 8 6	0.04
62700000	FRAIS BANCAIRES (AGIOS)	8 709	0.24	23 734	0.34	19 370	0.29
62700200	CHARGES FINANCIERES COMMUNICAT	10 883	0.30
62700400	CHARGES FINANCIERES GESTION TI	7 438	0.20
62720000	COMMISSIONS ET FRAIS SUR EMPRU	700	0.02	48 041	0.69
62820000	COTISATION LABEL ROUGE	3 916	0.11	8 741	0.13	9 1 6 6	0.14
62830000	COTISATION ALLIANCE FARINE	2 500	0.07	5 000	0.07	5 000	0.07
62840000	COTISATION VALORIAL ANNUELLE	510	0.01	473	0.01	430	0.01
62850000	COTISATIONS GMP +	2 788	0.08	5 5 7 6	0.08
62860000	COTISATION CREDIT SAFE (CREANC	500	0.01	900	0.01	600	0.01
62870000	COTISATIONS AGRIETHIQUE (CERTI					800	0.01
62880000	COTISATION INSTITUT LOCARN			1 200	0.02
62881000		448	0.01
79100000	TRANSFERT DE CH/RBT SINISTRE	$-24054$	$-0.66$	$-6,676$	$-0.10$	$-2447$	$-0.04$
79110000	TRANS DE CH / FORMATION AGEFOS			$-1$ 109	$-0.02$	$-5594$	$-0.08$
79110400	TRANSFERT CH/TIPP GO	$-9122$	$-0.25$	$-18$ 921	$-0.27$	$-18$ 165	$-0.27$
79110600	DONS MARCHANDISES EN NATURE			$-5000$	$-0.07$	$-5000$	$-0.07$
79120000	TRANSFERTS DE CHARGES EXPLOITA	$-700$	$-0.02$	$-390057$	$-0.56$
	RETRAITEMENT DU CREDIT BAIL	$-31$ 108	$-0.85$	$-70$ 577	$-1.01$	$-143569$	$-2.13$
VALEUR AJOUTEE		836 680	22.79	1 755 998	25.16	1 915 206	28.40
	SUBVENTIONS D'EXPLOITATION			187		8 1 2 0	0.12
	74000200 SUBVENTIONS/CONTRATS AIDES			187	0.00	8 1 2 0	0.12
	IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES	46 644	1.27	84 882	1.22	323 401	4.80
63120000	TAXE APPRENTISSAGE	3 852	0.10			5 422	0.08
63130000	FORM PROF +FORM CONTINUE	4 908	0.13	9 581	0.14	10 770	0.16
63511000	CET/CVAE	9 774	0.27	20 671	0.30	16 925	0.25
63511100	CONTRIBUTION FONCIERE DES ETS	9 787	0.27	19 718	0.28	19 461	0.29
63512000	TAXE FONCIERE ROUDOUALLEC	1 5 9 2	0.04	3 1 2 3	0.04	3 0 9 0	0.05
63512100	TAXE FONCIERE SAINT GERAND	7 858	0.21	15 407	0.22	15 229	0.23
63512200	TAXE FONCIERE PLOUNEVEZ QUINTI	2 050	0.06	4 018	0.06	3 9 3 3	0.06
63512300	TAXE FONCIERE PRIZIAC	2 767	0.08	5 4 2 6	0.08	5 5 6 5	0.08
63513100	TAXE LOCALE D'EQUIPEMENT (TLE)	83	0.00
63514000	TAXE SUR LES VEHICULES DES SOC	266	0.01	531	0.01	531	0.01
63531000	TAXE A L ESSIEU	1 288	0.04	2 576	0.04	2 576	0.04
63550000	CARTES GRISES ET VIGNETTES	1 0 3 2	0.03	2 1 9 1	0.03	2 531	0.04
63780000	TAXE BAPSA ST G					211 340	3.13
63780200	TAXE BAPSA PLOUNEVEZ QUINTIN					24 954	0.37
63781000	TAXE CVO ST G	1 1 9 9	0.03	872	0.01	640	0.01
63781100	TAXE CVP PZ	4	0.00	223	0.00	131	0.00
63781300	TAXE GNIS CVO RECHERCHE SUR BL	183	0.00	546	0.01	303	0.00
	SALAIRES DU PERSONNEL ET INTERIM	465 519	12.68	913 348	13.08	830 373	12.31
62100000	PERSONNEL EXT / INTERIM	1 250	0.03	4 1 2 4	0.06	6 002	0.09
64112000	REMUNERATIONS ADMINISTRATIVES	14 047	0.38	22 429	0.32	24 520	0.36
64113000	SALAIRE RESPONSABLE LABO	28 795	0.78	83 743	1.20	113 381	1.68
64121000	SALAIRES REPRESENTANTS	45 220	1.23	115 823	1.66	100 493	1.49
64122000	PROV ^° CONGES PAYES	$-4737$	$-0.13$	$-6746$	$-0.10$	4 8 1 4	0.07
64130000	PRIMES D'ACTIVITES	10 500	0.29
64140000	INDEMNITES DIVERSES	1 810	0.05	8 067	0.12	540	0.01
64140100	AVANTAGE EN NATURE VEHICULE DG	1 4 1 8	0.04	2 8 3 5	0.04	2 8 3 5	0.04
64150000	SALAIRE DIRECTION ADM/ GENERAL	105 649	2.88	143 597	2.06	67 310	1.00
64160000	SALAIRE CHEF MEUNIER	42 126	1.15	92 925	1.33	91 975	1.36

DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

	Exercice N 30/06/2020 6	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-1 31/12/2019 - 12	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-2 31/12/2018 - 12	$\frac{0}{0}$ CA
64161000 SALAIRE CHAUFFEURS	141 979	3.87	271 950	3.90	285 890	4.24
64163000 SALAIRE MARKETING	16 871	0.46	29 480	0.42	27 846	0.41
SALAIRE COMPTABILITE/INFORMATI 64164000	31 338	0.85	67 704	0.97	37 038	0.55
SALAIRES DIRECTION COMMERCIALE 64166000	30 348	0.83	80 689	1.16	67 770	1.00
64167000 SALAIRES STAGIAIRES	491	0.01	1 208	0.02	2 7 9 4	0.04
79180100 TRANSFERT DE CHARGES/IJSS PAIE	$-168$	$-0.00$	$-1643$	$-0.02$
TRANSFERT CHARGE/AN VEHICULE 79181050	$-1$ 418	$-0.04$	$-2835$	$-0.04$	$-2835$	$-0.04$
CHARGES SOCIALES DU PERSONNEL	149 818	4.08	330 612	4.74	294 545	4.37
64510000 COTISATIONS URSSAF	86 567	2.36	198 715	2.85	202 913	3.01
64530000 RETRAITE ISICA	28 432	0.77	63 259	0.91	47 520	0.70
CIRICA RETRAITE CADRE B2V 64531000					11 780	0.17
PREVOYANCE ISICA 64531500	5 488	0.15	9 9 6 2	0.14	9 010	0.13
AVIVA RETRAITE CADRE 64533000	5 7 5 5	0.16	13 520	0.19	13 584	0.20
64539000 MUTUELLE GENERALI	2 9 2 7	0.08	5 2 5 6	0.08	4 0 6 0	0.06
POLE EMPLOI 64540000	16 521	0.45	35 434	0.51	34 401	0.51
PREV. COMPLE. AG2R 64541000	3 7 1 5	0.10	6 824	0.10	5 650	0.08
VARIATION PROV CH S 64590000	$-596$	$-0.02$	$-5431$	$-0.08$	$-653$	$-0.01$
64750000 MEDECINE DU TRAVAIL	1 008	0.03	3 071	0.04	3 0 38	0.05
64900000 CICE					$-36758$	$-0.55$
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION	174 698	4.76	427 344	6.12	475 007	7.04
AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE	11		51		84
75800000 PDTS DIVERS DE GESTION	11	0.00	51	0.00	84	0.00
AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE	91 640	2.50	101 143	1.45	90 525	1.34
65100000 REDEVANCE MERCI LES ALGUES	125	0.00
65130000 REDEVANCE GREEN TECHNOLOGIES	34 722	0.95	65 896	0.94	73 268	1.09
REDEVANCE ENTREPRISE INNOVANTE 65140000			3 000	0.04
BIPEA DT ENTREE COTIS ^° CIRCUIT 65150000	1 070	0.03	2 1 3 9	0.03	2 107	0.03
65440000 PERTES /CREANCES IRRECOUV EX	55 682	1.52	29 970	0.43	14 979	0.22
CHARGES DIVERS DE GESTION 65800000	42	0.00	139	0.00	170	0.00
REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS	32 703	0.89	29 897	0.43
78174000 REPRISE S/ PROV DEPREC CLIENT	32 703	0.89	29 897	0.43

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS	203 898	5.55	354 685	5.08	357 193	5.30
68111000 DAP IMMOBILISATION INCORPORELL	10 609	0.29	21 190	0.30	975	0.01
DAP IMMOBILISATION CORPORELLE 68112000	164 295	4.47	277 033	3.97	241 363	3.58
68120000 DOT. FRAIS EMISSION EMPRUNTS	4 107	0.11
AMORTISSEMENT CREDIT BAIL	24 887	0.68	56 462	0.81	114 855	1.70
DOTATIONS AUX PROVISIONS	15 543	0.42	11 800	0.17	24 446	0.36
68174000 DOT PROV DEPRECIATION CLIENTS	15 543	0.42	11 800	0.17	24 446	0.36
RESULTAT D'EXPLOITATION	$-103669$	$-2.82$	$-10.335$	$-0.15$	2 9 2 7	0.04
PRODUITS FINANCIERS	605	0.02	128		1 309	0.02
76100000 PDTS FIN S/ EX ANT/ INT PARTS	78	0.00	48	0.00
76150000 INTERETS DE COMPTES COURANTS	527	0.01
76304200 INTERETS DE RETARD DE PAIEMENT			40	0.00	1 247	0.02
76398000 INTERETS FINANCIERS/BISCUITERI					3	0.00
76398100 INTERETS FINANCIERS/MAHIEUX					59	0.00
76500300 ESCOMPTES OBTENUS			40	0.00

	Exercice N 30/06/2020 6	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-1 31/12/2019 12	$\frac{0}{0}$ CA	Exercice N-2 31/12/2018 -12	$\frac{0}{0}$ CA
CHARGES FINANCIERES	150 209	4.09	238 707	3.42	118 634	1.76
INTERETS DES EMPRUNTS 66110000	45 465	1.24	111 228	1.59	62 236	0.92
66112000 FRAIS CREDIT DE CAMPAGNE	636	0.02	4 3 2 2	0.06	923	0.01
66150000 INT DES CPTES COURANTS +DEP CR	2 3 5 4	0.06	9 7 7 9	0.14	10 343	0.15
INT BANC OP DE FIN AGIOS ESCPT 66160000	6 011	0.16	10 321	0.15	9 9 4 0	0.15
66160100 INT PARTS SOCIALES CA	35 1 704	0.00 0.05	47 8 2 6 4	0.00 0.12	6 378	0.09
INTERETS DEBITEURS BANQUES 66160200 PERTES NETTES CESSIONS PLACEME 66700000	7 276	0.20
66800100 FRAIS FINANCIERS SUR OPE INTER			100	0.00	100	0.00
DOTATIONS DEPRECIAT IMMOS FINA 68660000	80 505	2.19	80 530	1.15
INTERET CREDIT BAIL	6 222	0.17	14 115	0.20	28 714	0.43
RESULTAT COURANT	$-253$ 274	$-6.90$	$-248$ 915	$-3.57$	$-114$ 398	$-1.70$
PRODUITS EXCEPTIONNELS	17 309	0.47	56 115	0.80	6 2 2 5	0.09
77200000 PDTS DIVERS S/ EX ANTERIEURS			5 271	0.08	596	0.01
77520000 PROD CESSIONS IMMO CORP / VT V	800	0.02	10 780	0.15	750	0.01
77700000 QUOTE PART SUBVENTION INVESTIS	16 509	0.45	40 064	0.57	4 879	0.07
CHARGES EXCEPTIONNELLES	9 671	0.26	4 9 6 5	0.07	25 557	0.38
67125000 PENALITES ET AMENDES FISCALES	450	0.01	45	0.00	386	0.01
67200000 CHARGES DIVERS S/ EX ANTERIEUR	2 043	0.06	757	0.01	22 124	0.33
67520000 VNC IMMOS CORPORELLES	6 179	0.17	3 8 6 4	0.06	547	0.01
CHARGES EXCEPTIONNELLES 67880000					2 500	0.04
68725000 DOTATION AMORT. DEROGATOIRE	1 000	0.03	299	0.00
RESULTAT EXCEPTIONNEL	7 637	0.21	51 150	0.73	$-19$ 332	$-0.29$
IMPOT SUR LES BENEFICES	$-60$ 195	$-1.64$	$-126$ 382	$-1.81$	$-39700$	$-0.59$
69900000 CREDIT IMPOT RECHERCHE	$-60$ 195	$-1.64$	$-123$ 382	$-1.77$	$-36663$	$-0.54$
69920000 CREDIT IMPOT MECENNAT			$-3000$	$-0.04$	$-3037$	$-0.05$
RESULTAT NET	$-185441$	$-5.05$	$-71, 383$	$-1.02$	$-94030$	$-1.39$

Paulic Meunerie SA
Moulin du Gouret - 56920 Saint-Gerand
Tél : 02 97 51 40 03

AI Terminal

PAULIC Meunerie

1589_ir_2020-10-29_88ada621-f867-475f-bd2d-23be755594af.pdf

RAPPORT DES COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2020