Audit Report / Information • Mar 17, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 케이티비투자증권(주) 00260116 100000000000 20210325 1101110878706 100 3907812 3377694 327922 405 N Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
케이티비투자증권주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 41 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 40 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인&cr
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - | 114 | ||
| 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 - - | 117 | ||
| IV. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 118 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 케이티비투자증권주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 17일 |
감사의견&cr 우리는 별첨된 케이티비투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2021년3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
강조사항&cr 재무제표에 대한 주석2.(4) 및 주석34.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 재무제표 작성에 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 회사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
&cr핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습 니다.&cr
공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가&cr회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다.
&cr당기말 현재 회사가 보유한 수준3으로 분류 되는 금융상품자산과 금융상품부채는 각 각 40,116백만원, 28,528백만원이 며, 핵심감사항목으로 선정한 파생상품, 파생결합증권, 매도파생결합증권, 복합금융상품, 비상장 지분상품을 포함하고 있습니다. (재무제표 주석 38. 금융상품 공정가치 서열체계) &cr&cr우리는 공정가치 수준3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 우리는 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr
ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 개별 변수 간 상관계수 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험
ㆍ평가를 위한 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr&crㆍ공정가치 평가에 사용하는 방법론 변경 시 변경사항의 타당성을 검토하는 회사의 통제와 신규 상품 평가에 적용할 모형이 상품의 특성에 부합하는 지 검토하는 회사의통제를 평가하였습니다.&crㆍ미래 현금흐름과 할인율을 추정하기 위해 적용한 기초자료 등이 회사가 관리하는 자료나 확인 가능한 시장 및 거시지표 등을 고려하였을 때 합리적인지 검증하는 회사의 통제를 평가하였습니다.
ㆍ수준 3으로 분류된 파생상품을 유형별로 표본추출하여 회사가 사용한 평가모형과 투입변수가 해당 금융상품의 가치를 합리적으로 반영할수 있는지 금융상품 전문가를활용하여 확인하였습니다.
ㆍ회사가 공정가치 평가를 위해 적용한 가정이 최근 회사 상황, 시장 및 거시 지표를 적절하게 반영하고 있는지 검토하였으며, 평가에 사용된 과거 재무정보 등에 대해서 확인 가능한 회사의 공시된 정보와 비교하여 확인하였습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr &cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최재혁 입니다.
&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일( 2021년 3월 17일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
케이티비투자증권주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 41 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 40 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이티비투자증권주식회사 대표이사 최석종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 여의도 포스트타워 |
| (전 화) | 02-2184-2000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제41(당)기 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제40(전)기 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 케이티비투자증권주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제41(당)기 기말 | 제40(전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 현금및현금성자산 | 4 | 290,644,892,828 | 182,741,658,518 | ||
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,17,38,39 | 2,447,048,362,592 | 1,397,541,301,799 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,38 | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 | 5,8,38 | 906,262,857,107 | 458,687,163,065 | ||
| Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자 | 9 | 239,901,022,139 | 235,369,457,231 | ||
| Ⅵ. 유형자산 | 10,11 | 3,493,450,413 | 6,995,077,807 | ||
| Ⅶ. 무형자산 | 12 | 8,623,808,262 | 8,370,808,175 | ||
| Ⅷ. 당기법인세자산 | 31 | - | 3,287,125,947 | ||
| Ⅸ. 이연법인세자산 | 31 | 606,218,765 | 4,797,233,411 | ||
| Ⅹ. 기타비금융자산 | 13 | 8,430,969,093 | 4,668,704,597 | ||
| 자 산 총 계 | 3,907,811,581,199 | 2,305,258,530,550 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 예수부채 | 14,37 | 387,648,879,946 | 116,314,373,747 | ||
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 14,37,38,39 | 626,900,237,908 | 394,008,680,706 | ||
| Ⅲ. 차입부채 | 14,15,37,38,39 | 2,102,009,214,953 | 1,145,888,067,494 | ||
| Ⅳ . 당기법인세부채 | 31 | 9,765,580,614 | - | ||
| Ⅴ. 충당부채 | 18 | 18,564,569,657 | 2,893,116,717 | ||
| Ⅵ. 기타금융부채 | 14,19,37,38,39 | 226,599,170,802 | 102,727,450,884 | ||
| Ⅶ. 기타비금융부채 | 19 | 6,206,100,809 | 7,147,102,553 | ||
| 부 채 총 계 | 3,377,693,754,689 | 1,768,978,792,101 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 20 | 352,984,160,000 | 352,984,160,000 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 21 | 82,982,565,787 | 83,620,629,066 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 22 | 94,151,100,723 | 99,674,949,383 | ||
| 자 본 총 계 | 530,117,826,510 | 536,279,738,449 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 3,907,811,581,199 | 2,305,258,530,550 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서
| 제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 케이티비투자증권주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제41(당)기 | 제40(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 327,922,169,322 | 275,321,713,564 | |||
| 1. 수수료수익 | 23 | 115,741,725,470 | 100,564,772,281 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 24 | 163,588,554,475 | 100,779,685,054 | ||
| 3. 이자수익 | 25 | 46,262,024,784 | 45,512,765,754 | ||
| 4. 배당금수익 | 26 | 321,326,990 | 25,938,630,381 | ||
| 5 . 상각후원가측정금융상품관련이익 | 27 | 94,449,290 | 1,081,040,615 | ||
| 6. 기타영업수익 | 28 | 1,914,088,313 | 1,444,819,479 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 272,616,255,666 | 218,388,672,875 | |||
| 1. 수수료비용 | 23 | 5,738,002,449 | 5,625,465,709 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 24 | 114,994,535,784 | 76,768,452,623 | ||
| 3. 이자비용 | 25 | 21,313,046,049 | 23,669,856,882 | ||
| 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 | 27 | 3,483,144,333 | 103,000,000 | ||
| 5. 판매비와관리비 | 29 | 126,045,310,897 | 111,046,768,994 | ||
| 6. 기타영업비용 | 28 | 1,042,216,154 | 1,175,128,667 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 55,305,913,656 | 56,933,040,689 | |||
| Ⅳ. 영업외손익 | 30 | 16,164,584,748 | (1,141,333,480) | ||
| 1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익 | 32,672,641,580 | (2,870,167,940) | |||
| 2. 기타영업외수익 | 351,241,726 | 1,824,002,460 | |||
| 3. 기타영업외비용 | 16,859,298,558 | 95,168,000 | |||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 71,470,498,404 | 55,791,707,209 | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 31 | 12,084,004,333 | 1,943,368,985 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 59,386,494,071 | 53,848,338,224 | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | - | - | |||
| Ⅸ. 총포괄이익 | 59,386,494,071 | 53,848,338,224 | |||
| Ⅹ. 주당이익 | 32 | ||||
| 1. 기본주당이익 | 898 | 744 | |||
| 2. 희석주당이익 | 898 | 744 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표
| 제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 케이티비투자증권주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2019년 1월 1일 (전기초) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | 45,663,114,404 | 482,267,903,470 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | 163,496,755 | 163,496,755 |
| Ⅱ. 2019년 1월 1일 (조정 금액) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | 45,826,611,159 | 482,431,400,225 |
| 총포괄손익: | - | - | 53,848,338,224 | 53,848,338,224 |
| 1. 당기순이익 | - | - | 53,848,338,224 | 53,848,338,224 |
| Ⅲ. 2019년 12월 31일 (전기말) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | 99,674,949,383 | 536,279,738,449 |
| Ⅳ. 2020년 1월 1일 (당기초) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | 99,674,949,383 | 536,279,738,449 |
| 총포괄손익: | - | - | 59,386,494,071 | 59,386,494,071 |
| 1. 당기순이익 | - | - | 59,386,494,071 | 59,386,494,071 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | - | (2,077,899,090) | (63,470,506,920) | (65,548,406,010) |
| 1. 자기주식 취득 | - | (2,077,899,090) | - | (2,077,899,090) |
| 2. 배당금 지급 | - | - | (29,307,257,043) | (29,307,257,043) |
| 3. 우선주의 상환 | - | - | (34,163,249,877) | (34,163,249,877) |
| 기타변동: | - | 1,439,835,811 | (1,439,835,811) | - |
| 1. 자기주식처분손실 보전 | - | 1,439,835,811 | (1,439,835,811) | - |
| Ⅴ. 2020년 12월 31일 (당기말) | 352,984,160,000 | 82,982,565,787 | 94,151,100,723 | 530,117,826,510 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."현 금 흐 름 표
| 제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 케이티비투자증권주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제41당)기 | 제40(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | (804,862,864,159) | (502,484,197,546) | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (822,385,804,051) | (544,665,995,229) | ||
| (1) 당기순이익 | 59,386,494,071 | 53,848,338,224 | ||
| (2) 조정사항 | (34,483,941,873) | (43,936,107,504) | ||
| 이자비용 | 21,313,046,049 | 23,669,856,882 | ||
| 이자수익 | (46,262,024,784) | (45,512,765,754) | ||
| 법인세비용 | 12,084,004,333 | 1,943,368,985 | ||
| 배당금수익 | (321,326,990) | (25,938,630,381) | ||
| 대손상각비 | 3,132,644,333 | - | ||
| 대손충당금환입 | (94,449,290) | (1,081,040,615) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,792,455,951 | 1,110,392,118 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (14,167,211,362) | (6,007,967,898) | ||
| 파생상품평가손실 | 24,439,536,670 | 11,897,540,900 | ||
| 파생상품평가이익 | (26,526,253,375) | (11,759,300,222) | ||
| 매도파생결합증권평가손실 | 1,230,106,619 | 1,274,047,641 | ||
| 매도파생결합증권평가이익 | (1,274,943,086) | (2,561,049,236) | ||
| 매도유가증권평가손실 | 69,461,200 | 293,656,719 | ||
| 매도유가증권평가이익 | (195,182,000) | (56,068,786) | ||
| 관계기업투자손상차손 | 371,681,939 | 244,239,381 | ||
| 종속기업투자처분손실 | 334,757,230 | 47,124,659 | ||
| 종속기업투자처분이익 | (4,894,359,308) | - | ||
| 종속기업투자손상차손 | - | 2,578,803,900 | ||
| 종속기업투자손상차손환입 | (28,484,721,441) | - | ||
| 감가상각비 | 4,622,555,069 | 4,726,566,555 | ||
| 유형자산처분손실 | 121,879,352 | 104,000 | ||
| 유형자산처분이익 | (22,779,700) | - | ||
| 무형자산상각비 | 625,914,413 | 450,463,595 | ||
| 무형자산처분손실 | 11,000,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | (301,053,800) | - | ||
| 리스중도해지손실 | 3,099,858 | - | ||
| 복구충당부채전입액 | 46,130,586 | 10,253,433 | ||
| 복구충당부채환입액 | (469,370,828) | (23,374,548) | ||
| 금융보증충당부채전입액 | - | 772,936,534 | ||
| 금융보증충당부채환입액 | (592,455,653) | - | ||
| 미사용약정충당부채전입액 | 302,107,923 | - | ||
| 미사용약정충당부채환입액 | - | (15,265,366) | ||
| 소송충당부채전입 | 16,621,808,219 | - | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (847,288,356,249) | (554,578,225,949) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (1,024,889,845,631) | (822,073,468,674) | ||
| 상각후원가측정금융자산의 증가 | (418,265,560,861) | (85,068,345,706) | ||
| 기타비금융자산의 증가 | (481,743,755) | (1,496,821,477) | ||
| 예수부채의 증가(감소) | 271,334,506,199 | (145,988,854) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 | 220,906,371,423 | 332,058,899,988 | ||
| 기타금융부채의 증가 | 103,363,018,037 | 21,815,596,954 | ||
| 기타비금융부채의 증가 | 744,898,339 | 331,901,820 | ||
| 2. 이자수익의 수취 | 43,379,346,293 | 43,648,568,928 | ||
| 3. 배당금의 수취 | 321,326,990 | 25,938,630,381 | ||
| 4. 이자비용의 지급 | (24,325,172,449) | (23,283,692,714) | ||
| 5. 법인세의 납부 | (1,852,560,942) | (4,121,708,912) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | 26,073,474,672 | (31,236,065,287) | ||
| 1. 관계기업투자의 처분 | 18,989 | 1,320,002,006 | ||
| 2. 관계기업투자의 취득 | (3,884,687,153) | - | ||
| 3. 종속기업투자의 처분 | 47,210,079,088 | 387,656,412 | ||
| 4. 종속기업투자의 취득 | (15,184,334,252) | (30,798,000,000) | ||
| 5. 유형자산의 처분 | 23,278,700 | - | ||
| 6. 유형자산의 취득 | (841,030,000) | (803,471,510) | ||
| 7. 무형자산의 처분 | 1,384,363,800 | - | ||
| 8. 무형자산의 취득 | (1,973,224,500) | (1,342,252,195) | ||
| 9. 투자활동 선급금 증가 | (660,990,000) | - | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | 886,692,623,797 | 315,576,441,353 | ||
| 1. 차입부채의 순증감 | 956,121,147,459 | 319,413,166,339 | ||
| 2. 리스부채의 상환 | (3,881,135,405) | (3,836,724,986) | ||
| 3. 자기주식의 취득 | (2,077,899,090) | - | ||
| 4. 우선주의 상환 | (34,163,249,877) | - | ||
| 5. 배당금의 지급 | (29,306,239,290) | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III) | 107,903,234,310 | (218,143,821,480) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 182,741,658,518 | 400,885,479,998 | ||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 290,644,892,828 | 182,741,658,518 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제41(당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제40(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| &cr케이티비투자증권주식회사 |
1. 일반사항 &cr 당사의 개요
케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.&cr 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다. &cr
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이병철 및 특수관계인 | 14,381,905 | 23.85 | - | - |
| Empire Ocean Investments Limited | 6,025,378 | 9.99 | - | - |
| DB생명보험㈜ | - | - | 2,056,550 | 30.00 |
| ㈜대구은행 | - | - | 1,371,030 | 20.00 |
| ㈜녹십자홀딩스 | - | - | 1,371,030 | 20.00 |
| (재)삼성꿈장학재단 | - | - | 685,520 | 10.00 |
| 우리종합금융㈜ | - | - | 685,520 | 10.00 |
| 자기주식 | 1,069,813 | 1.77 | - | - |
| 기타 | 38,836,996 | 64.39 | 685,520 | 10.00 |
| 합계 | 60,314,092 | 100.00 | 6,855,170 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 &cr (1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr &cr (2) 측정 기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.&cr &cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr - 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 &cr - 주석 38 : 금융상품의 공정가치 평가 &cr &cr ② 가정과 추정의 불확실성
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 8 : 대손충당금&cr- 주석 18 : 충당부채&cr- 주석 31 : 이연법인세자산
③ 공정가치 측정 &cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38 에 포함되어 있습니다.
(5) 재무제표의 발행승인일 &cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일 자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 유의적인 회계정책 &cr (1) 회계정책의 변경&cr 당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
(3) 외화환산&cr재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말 의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 현금 및 현금성자산&cr당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. &cr
최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr
1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
2) 지분상품&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 채무상품
채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.&cr
① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.
&cr4) 내재파생상품&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr
5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr6) 대손상각 정책&cr당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. &cr
7) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(6) 금융자산의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다.
&cr한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
&cr
1) 미래전망정보의 반영&cr당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. &cr&cr기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. &cr
2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.
&cr개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. &cr&cr기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
&cr (7) 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
1) 내재파생상품
복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr2) 매매목적 파생금융상품&cr위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 손해배상공동기금 &cr 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 유형자산&cr 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비품 등 | 5 년 | 정액법 |
당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.
(10) 무형자산&cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비 하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.&cr&cr 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5 년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5 년 | 정액법 |
&cr한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr &cr
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(11) 매각예정비유동자산&cr 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(12) 비금융자산 손상&cr 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(13) 비파생금융부채
당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
(14) 환매조건부채권매도 등&cr당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr
(15) 매도유가증권&cr당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.&cr
(16) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr &cr 2) 퇴직급여&cr당 사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(17) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 충당부채 및 우발부채&cr 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(19) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.&cr
(20) 주당이익&cr 기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr &cr (21) 배당금&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
(22) 이자수익 및 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr&cr유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.&cr
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
(23) 수수료수익&cr당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr- 2단계: 수행의무를 식별&cr- 3단계: 거래가격을 산정&cr- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식&cr&cr당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr&cr- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.&cr &cr (24) 배당수익&cr당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.&cr
(25) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(26) 리스&cr1) 리스 이용자&cr당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. &cr &cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. &cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr &cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. &cr &cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr &cr
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. &cr&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr &cr당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr &cr단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. &cr &cr당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. &cr- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. &cr- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
2) 리스 제공자&cr 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. &cr
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. &cr
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. &cr
(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계 (기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr&cr이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.&cr&cr 2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나 19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr &cr3) 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') &cr 4) 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr5) 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 &cr&cr
당사는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4 . 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 9,993 | 8,265 |
| 당좌예금 | 30 | 77 |
| MMDA | 59,700 | 14,400 |
| 금융어음 | 210,000 | - |
| CMA 등 | 10,922 | 160,000 |
| 합계 | 290,645 | 182,742 |
5. 금융자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 50,655 | 50,655 | 27,726 | 27,726 |
| 채무상품 | 2,171,536 | 2,171,536 | 1,188,260 | 1,188,260 | |
| 파생상품자산 | 20,333 | 20,333 | 4,393 | 4,393 | |
| 기타 | 204,524 | 204,524 | 177,162 | 177,162 | |
| 소계 | 2,447,048 | 2,447,048 | 1,397,541 | 1,397,541 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,800 | 2,800 | 2,800 | 2,800 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 예치금 | 272,020 | 272,020 | 87,918 | 87,918 |
| 대출채권(*1) | 433,160 | 433,160 | 299,340 | 299,340 | |
| 금융리스채권 | 106 | 106 | 517 | 517 | |
| 기타(*1)(*2) | 200,977 | 200,977 | 70,912 | 70,912 | |
| 소계 | 906,263 | 906,263 | 458,687 | 458,687 | |
| 합계 | 3,356,111 | 3,356,111 | 1,859,028 | 1,859,028 |
(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보제공사유 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 채무상품(*) | 대차거래 | 752,230 | 395,514 |
| 장외파생상품거래 | 18,181 | 4,000 | ||
| 환매조건부채권매도(대고객) | 273,488 | 85,849 | ||
| 환매조건부채권매도(대기관) | 1,127,481 | 589,594 | ||
| 합계 | 2,171,380 | 1,074,957 |
(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 예치금: | |||
| 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) | 한국증권금융㈜ | 152,033 | 13,071 |
| 대차거래이행보증금 | 한국예탁결제원 등 | 10 | 56 |
| 청약예치금 | NH투자증권 등 | 1,462 | - |
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 9,500 | 4,500 |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 7,000 | 3,500 |
| 당좌개설보증금 | ㈜국민은행 등 | 15 | 15 |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 2,000 | 18,900 |
| 장기성예금(*5) | 우체국 등 | 47,000 | 38,000 |
| 소계 | 219,020 | 78,042 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) | 한국증권금융㈜ | 184,122 | 90,193 |
| 유가증권시장 공동기금(*2) | 한국거래소 | 1,902 | 1,903 |
| 파생상품시장 공동기금(*2) | 한국거래소 | 1,001 | 1,003 |
| 주식기관결제 공동기금(*3) | 한국예탁결제원 | 223 | 199 |
| 주식(*4) | 한국예탁결제원 | 3,269 | 492 |
| 소계 | 190,517 | 93,790 | |
| 합계 | 409,537 | 171,832 |
(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. &cr (*5) 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융 등)에게 담보로 제공하고 있습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품: | ||
| 주식 | 50,655 | 27,726 |
| 지분상품 소계 | 50,655 | 27,726 |
| 채무상품: | ||
| 국공채 | 784,499 | 412,300 |
| 특수채 | 551,772 | 159,865 |
| 회사채 | 622,251 | 401,068 |
| 전자단기사채 | 80,005 | 85,768 |
| 기업어음증권 | 108,959 | 112,982 |
| 사모사채 | 24,050 | 8,399 |
| 매입대출채권 | - | 7,878 |
| 채무상품 소계 | 2,171,536 | 1,188,260 |
| 파생상품자산(*): | ||
| 파생상품자산 | 25,658 | 11,607 |
| 신용위험평가조정 | (257) | (27) |
| 거래일손익인식평가조정액 | (5,068) | (7,187) |
| 파생상품 소계 | 20,333 | 4,393 |
| 기타: | ||
| 출자금 | 881 | 1,396 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 184,122 | 90,193 |
| 집합투자증권 | 6,420 | 3,268 |
| 손해배상공동기금 | 3,127 | 3,105 |
| 양도성예금증서 | 9,974 | 49,200 |
| MMF | - | 30,000 |
| 기타 소계 | 204,524 | 177,162 |
| 합계 | 2,447,048 | 1,397,541 |
(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.
&cr한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품: | ||
| 금융투자협회 등 출자금(*) | 2,800 | 2,800 |
(*) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. &cr
8. 상각후원가측정금융자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예치금: | ||
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 152,033 | 13,071 |
| 대차거래이행보증금 | 10 | 56 |
| 장내파생상품매매증거금 | 9,500 | 4,500 |
| 증권시장거래증거금 | 7,000 | 3,500 |
| 당좌개설보증금 | 15 | 15 |
| 유통금융담보금 | 2,000 | 18,900 |
| 장기성예금 | 100,000 | 47,000 |
| 청약예치금 | 1,462 | - |
| 기타예치금 | - | 876 |
| 소계 | 272,020 | 87,918 |
| 대출채권: | ||
| 신용공여금(*) | 412,964 | 216,920 |
| 환매조건부매수 | - | 70,000 |
| 매입대출채권 | 26,165 | 15,375 |
| 기타대출채권 | 862 | 862 |
| 소계 | 439,991 | 303,157 |
| 기타: | ||
| 미수금 | 191,293 | 62,859 |
| 미수수익 | 6,653 | 4,865 |
| 보증금 | 4,151 | 4,284 |
| 금융리스채권 | 106 | 517 |
| 소계 | 202,203 | 72,525 |
| 합계 | 914,214 | 463,600 |
| 대손충당금: | ||
| 신용공여금 | (815) | (909) |
| 매입대출채권 | (5,155) | (2,046) |
| 기타대출채권 | (862) | (862) |
| 미수금 | (225) | (226) |
| 미수수익 | (894) | (870) |
| 소계 | (7,951) | (4,913) |
| 총계 | 906,263 | 458,687 |
(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율 을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기&cr① 대출채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 97 | 500 | 3,220 | 3,817 |
| Stage간 분류 이동 | - | (500) | 500 | - |
| 충당금 전입 | 238 | - | 2,777 | 3,015 |
| 기말 대손충당금 | 335 | - | 6,497 | 6,832 |
&cr② 기타 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | - | - | 1,096 | 1,096 |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - |
| 충당금 전입 | - | - | 24 | 24 |
| 기말 대손충당금 | - | - | 1,120 | 1,120 |
2) 전기&cr ① 대출채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 605 | - | 4,140 | 4,745 |
| Stage간 분류 이동 | (75) | 50 | 25 | - |
| 충당금 전입(환입) | (433) | 450 | (945) | (928) |
| 기말 대손충당금 | 97 | 500 | 3,220 | 3,817 |
&cr② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 1 | - | 1,248 | 1,249 |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - |
| 충당금 환입 | (1) | - | (152) | (153) |
| 기말 대손충당금 | - | - | 1,096 | 1,096 |
&cr (3) 당기와 전기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다 음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산관련손익 | 대손상각비 | 3,133 | - |
| 대손충당금환입 | (94) | (1,081) | |
| 소계 | 3,039 | (1,081) | |
| 난외계정에 대한 충당부채 변동액&cr(기타영업손익) | 금융보증충당부채전입액 | - | 773 |
| 금융보증충당부채환입액 | (592) | - | |
| 미사용약정충당부채전입액 | 302 | - | |
| 미사용약정충당부채환입액 | - | (15) | |
| 소계 | (290) | 758 | |
| 합 계 | 2,749 | (323) |
(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr 1) 당기&cr ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| 기초 장부금액 | 294,807 | 5,000 | 3,350 | 303,157 |
| Stage간 분류 이동 | - | (5,000) | 5,000 | - |
| 실행 및 상환 | 137,270 | - | (436) | 136,834 |
| 기말 장부금액 | 432,077 | - | 7,914 | 439,991 |
&cr ② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
| 구분(*) | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| 기초 장부금액 | 66,338 | - | 1,385 | 67,723 |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - |
| 실행 및 상환 | 130,175 | - | 49 | 130,224 |
| 기말 장부금액 | 196,513 | - | 1,434 | 197,947 |
(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. &cr
2) 전 기 &cr ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| 기초 장부금액 | 231,481 | - | 10,006 | 241,487 |
| Stage간 분류 이동 | (6,500) | 5,000 | 1,500 | - |
| 실행 및 상환 | 69,826 | - | (8,156) | 61,670 |
| 기말 장부금액 | 294,807 | 5,000 | 3,350 | 303,157 |
&cr ② 기타상 각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
| 구분 (*) | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| 기초 장부금액 | 57,613 | - | 1,895 | 59,508 |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - |
| 실행 및 상환 | 8,725 | - | (510) | 8,215 |
| 기말 장부금액 | 66,338 | - | 1,385 | 67,723 |
(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. &cr
9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 233,161 | 232,142 |
| 관계기업투자 | 6,740 | 3,227 |
| 합계 | 239,901 | 235,369 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr 영업소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이티비네트워크㈜ | 기타투자기관 | 대한민국 | 100.00 | 105,326 | 100.00 | 105,326 |
| 케이티비자산운용㈜(*1) | 집합투자업 | 대한민국 | 100.00 | 51,362 | 100.00 | 22,877 |
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜ | 기타 금융업 | 대한민국 | 100.00 | 19,302 | 100.00 | 19,302 |
| 케이티비신용정보㈜ | 신용조사 및 추심대행업 | 대한민국 | 100.00 | 13,365 | 100.00 | 13,365 |
| KTBST Holding PCL | 지주회사 | 태국 | 60.49 | 13,205 | 60.49 | 13,205 |
| KTB Ventures, Inc. | 투자자문 | 미국 | 100.00 | 5,664 | 100.00 | 5,664 |
| KTB New York, LLC (*3) | 기타투자기관 | 미국 | 100.00 | 1,184 | - | - |
| KTBN 14호 벤처투자조합(*2) | 집합투자기구 | 대한민국 | 18.87 | 1,000 | 18.87 | 1,000 |
| 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 100.00 | 955 | 83.17 | 4,000 |
| KTB ESG1등주증권투자신탁 | 집합투자기구 | 대한민국 | 84.59 | 10,000 | 79.99 | 4,000 |
| KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 | 집합투자기구 | 대한민국 | 99.96 | 11,798 | 99.96 | 11,798 |
| 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호 (*4) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 96.06 | 14,705 |
| 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호 (*4) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 98.57 | 6,900 |
| 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호 (*4) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 48.02 | 1,000 |
| 지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호 (*4) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 46.07 | 500 |
| 아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호(*4) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 75.00 | 1,500 |
| KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 (*4) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 30.72 | 7,000 |
| 합계 | 233,161 | 232,142 |
(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. &cr (*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr (*3) 당기 중 출자로 인하여 연결범위에 포함 되었으며, 자회사인 케이티비자산운용㈜ 으로부터 지분을 매입하였습니다. &cr (*4) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변 동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손환입 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이티비네트워크㈜ | 105,326 | - | - | - | 105,326 |
| 케이티비자산운용㈜(*4) | 22,877 | - | 28,485 | - | 51,362 |
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜ | 19,302 | - | - | - | 19,302 |
| 케이티비신용정보㈜ | 13,365 | - | - | - | 13,365 |
| KTBST Holding PCL | 13,205 | - | - | - | 13,205 |
| KTB Ventures, Inc. | 5,664 | - | - | - | 5,664 |
| KTB New York, LLC(*2) | - | 1,184 | - | - | 1,184 |
| KTBN 14호 벤처투자조합(*1) | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 | 4,000 | - | - | (3,045) | 955 |
| KTB ESG1등주증권투자신탁 | 4,000 | 10,000 | - | (4,000) | 10,000 |
| KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 | 11,798 | - | - | - | 11,798 |
| KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 | - | 4,000 | - | (4,000) | - |
| 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호(*3) | 14,705 | - | - | (14,705) | - |
| 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*3) | 6,900 | - | - | (6,900) | - |
| 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(*3) | 1,000 | - | - | (1,000) | - |
| 지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호(*3) | 500 | - | - | (500) | - |
| 아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호(*3) | 1,500 | - | - | (1,500) | - |
| KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*3) | 7,000 | - | - | (7,000) | - |
| 합계 | 232,142 | 15,184 | 28,485 | (42,650) | 233,161 |
(*1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr (*2) 당기 중 출자로 인하여 연결범위에 포함 되었으며, 자회사인 케이티비자산운용㈜ 으로부터 지분을 매입하였습니다. &cr (*3) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.&cr(*4) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 당기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인51,362백만원과 장부금액인 22,877백만원의 차이인 28,485백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은 15.73%입니다.
② 전 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 대체 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이티비네트워크㈜ | 105,326 | - | - | - | - | 105,326 |
| 케이티비자산운용㈜ | 22,877 | - | - | - | - | 22,877 |
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1) | 20,832 | - | (1,530) | - | - | 19,302 |
| 케이티비신용정보㈜ (*1) | 14,414 | - | (1,049) | - | - | 13,365 |
| KTBST Holding PCL(*2) | - | - | - | 13,205 | - | 13,205 |
| KTBST Securities PCL(*2) | 13,205 | - | - | (13,205) | - | - |
| KTB Ventures, Inc. | 5,664 | - | - | - | - | 5,664 |
| KTB Investment Management Co., Ltd. (*3) | 80 | - | - | - | (80) | - |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 | - | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| KTB ESG1등주증권투자신탁 | - | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 | - | 11,798 | - | - | - | 11,798 |
| 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호 | 14,060 | 1,000 | - | - | (355) | 14,705 |
| 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호 | 6,900 | - | - | - | - | 6,900 |
| 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호 | - | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호 | - | 500 | - | - | - | 500 |
| 아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호 | - | 1,500 | - | - | - | 1,500 |
| KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 | - | 7,000 | - | - | - | 7,000 |
| 합계 | 204,358 | 30,798 | (2,579) | - | (435) | 232,142 |
(*1) 전기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 및 케이티비신용정보㈜ 의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 각각 1,530백만원 및 1,049백만원 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.&cr (*2) 전기 중 지주회사 체제로 전환됨에 따라 당사의 지분이 지주회사인 KTBST Holding PCL 의 지분으로 변경되었습니다. &cr (*3) 전기 중 종속기업투자 KTB Investment Management Co., Ltd.가 청산되어 연결범위에서 제외되었습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아클린에너지사모투자전문회사(*) | 집합투자기구 | 대한민국 | 9.66 | 77 | 9.66 | 168 |
| 차이나플래티넘사모투자전문회사(*) | 집합투자기구 | 대한민국 | 15.00 | 2,778 | 15.00 | 3,059 |
| KTB2020르네상스PEF (*) | 집합투자기구 | 대한민국 | 9.01 | 3,885 | - | - |
| Brightstorm, Inc. | 제조업 | 미국 | 22.52 | - | 22.52 | - |
| ㈜디지털타임스 | 신문 발행업 | 대한민국 | 38.64 | - | 38.64 | - |
| 합계 | 6,740 | 3,227 |
(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr&cr (5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변 동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 처분(분배) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아클린에너지사모투자전문회사(*) | 168 | - | (91) | - | 77 |
| 차이나플래티넘사모투자전문회사(*) | 3,059 | - | (281) | - | 2,778 |
| KTB2020르네상스PEF | - | 3,885 | - | - | 3,885 |
| 합계 | 3,227 | 3,885 | (372) | - | 6,740 |
(*) 당기 중 관계기업투자 아시아클린에너지사모투자전문회사 및 차이나플래티넘사모투자전문회사 의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 관계기업투자손상차손 91백만원 및 281백만원을 인식하였습니다.&cr &cr ② 전 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 처분(분배) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아클린에너지사모투자전문회사(*) | 412 | - | (244) | - | 168 |
| 차이나플래티넘사모투자전문회사 | 4,379 | - | - | (1,320) | 3,059 |
| 합계 | 4,791 | - | (244) | (1,320) | 3,227 |
(*) 전기 중 관계기업투자 아시아클린에너지사모투자전문회사의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 관계기업투자손상차손 244백만원을 인식하였습니다.&cr&cr(6) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 18,593 | (16,485) | 2,108 | 22,411 | (20,211) | 2,200 |
| 사용권자산 | 8,339 | (6,954) | 1,385 | 8,704 | (3,909) | 4,795 |
| 합계 | 26,932 | (23,439) | 3,493 | 31,115 | (24,120) | 6,995 |
&cr (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr ① 당 기
| (단위: 백만원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 비품 | 2,200 | 841 | (122) | (811) | 2,108 |
| 사용권자산 | 4,795 | 526 | (124) | (3,812) | 1,385 |
| 합계 | 6,995 | 1,367 | (246) | (4,623) | 3,493 |
&cr② 전 기
| (단위: 백만원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 비품 | 2,109 | 803 | - | (712) | 2,200 |
| 사용권자산 | 8,393 | 552 | (135) | (4,015) | 4,795 |
| 합계 | 10,502 | 1,355 | (135) | (4,727) | 6,995 |
11. 리 스&cr (1) 당 기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산(*) | ||||||
| 건물 | 6,936 | (6,213) | 723 | 7,657 | (3,517) | 4,140 |
| 차량운반구 | 1,335 | (727) | 608 | 1,005 | (365) | 640 |
| 집기비품 | 68 | (14) | 54 | 43 | (28) | 15 |
| 합계 | 8,339 | (6,954) | 1,385 | 8,705 | (3,910) | 4,795 |
(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. &cr &cr(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당 기
| (단위: 백만원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 4,140 | - | (81) | (3,336) | 723 |
| 차량운반구 | 640 | 464 | (43) | (453) | 608 |
| 집기비품 | 15 | 62 | - | (23) | 54 |
| 합계 | 4,795 | 526 | (124) | (3,812) | 1,385 |
② 전 기
| (단위: 백만원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 7,628 | 35 | - | (3,523) | 4,140 |
| 차량운반구 | 722 | 517 | (135) | (464) | 640 |
| 집기비품 | 43 | - | - | (28) | 15 |
| 합계 | 8,393 | 552 | (135) | (4,015) | 4,795 |
&cr
(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 소액자산 리스에 관련된 비용 | 121 | 93 |
| 단기리스에 관련된 비용 | 87 | - |
| 합계 | 208 | 93 |
&cr(4) 당 기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채(*) | ||
| 건물 | 843 | 4,274 |
| 차량운반구 | 650 | 651 |
| 기타 | 53 | 16 |
| 합계 | 1,546 | 4,941 |
(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. &cr
(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당 기 말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 846 | - | 846 |
| 차량운반구 | 392 | 275 | 667 |
| 기타 | 44 | 64 | 108 |
| 합계 | 1,282 | 339 | 1,621 |
&cr ② 전 기 말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 3,506 | 846 | 4,352 |
| 차량운반구 | 358 | 313 | 671 |
| 기타 | 15 | 1 | 16 |
| 합계 | 3,879 | 1,160 | 5,039 |
&cr(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환 | 3,881 | 3,837 |
| 리스부채의 이자비용 | 95 | 199 |
| 소액리스 지급 | 121 | 93 |
| 단기리스 지급 | 87 | - |
| 합계 | 4,184 | 4,129 |
&cr
(7) 당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며,전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 이자수익 인식액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융리스채권에 대한 이자수익 | 9 | 21 |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 106 | 421 |
| 1년초과~2년이내 | - | 106 |
| 할인되지 않은 총리스료 | 106 | 527 |
| 미실현 금융수익 | - | (10) |
| 금융리스채권(*) | 106 | 517 |
(*) 당사는 금융리스채권을 상각후원가측정금융자산으로 계상하고 있습니다.
12. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,555 | 327 | - | (453) | 1,429 |
| 소프트웨어 | 405 | 339 | (80) | (173) | 491 |
| 기타무형자산 | |||||
| 골프회원권 | 5,225 | 1,307 | (1,015) | - | 5,517 |
| 콘도회원권 | 367 | - | - | - | 367 |
| 기타회원권 | 156 | - | - | - | 156 |
| 기타 | 663 | - | - | - | 663 |
| 합계 | 8,371 | 1,973 | (1,095) | (626) | 8,623 |
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 747 | 1,094 | - | (286) | 1,555 |
| 소프트웨어 | 521 | 48 | - | (164) | 405 |
| 기타무형자산 | |||||
| 골프회원권 | 5,225 | - | - | - | 5,225 |
| 콘도회원권 | 367 | - | - | - | 367 |
| 기타회원권 | 156 | - | - | - | 156 |
| 기타 | 463 | 200 | - | - | 663 |
| 합계 | 7,479 | 1,342 | - | (450) | 8,371 |
13. 기타비금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 7,920 | 4,301 |
| 선급비용 | 318 | 172 |
| 선급제세 | 3 | 7 |
| 기타 | 189 | 189 |
| 합계 | 8,430 | 4,669 |
14. 금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 매도유가증권 | 462,690 | 462,690 | 286,530 | 286,530 | |
| 파생상품부채(*1) | 18,721 | 18,721 | 6,366 | 6,366 | ||
| 매도파생결합증권(*1)(*2) | 145,489 | 145,489 | 101,113 | 101,113 | ||
| 소계 | 626,900 | 626,900 | 394,009 | 394,009 | ||
| 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 예수부채 | 위탁자예수부채 | 222,940 | 222,940 | 97,551 | 97,551 |
| 파생상품거래예수부채 | 14,270 | 14,270 | 6,959 | 6,959 | ||
| 저축자예수금 | 9 | 9 | 10 | 10 | ||
| 집합투자증권투자자예수부채 | 150,430 | 150,430 | 11,794 | 11,794 | ||
| 소계 | 387,649 | 387,649 | 116,314 | 116,314 | ||
| 차입부채 | 증금차입금 | 394,794 | 394,794 | 215,211 | 215,211 | |
| 은행차입금 | 10,000 | 10,000 | - | - | ||
| 발행어음 | 334,000 | 334,000 | 190,000 | 190,000 | ||
| 발행전자단기사채 | - | - | 80,000 | 80,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 1,363,215 | 1,363,215 | 660,677 | 660,677 | ||
| 소계 | 2,102,009 | 2,102,009 | 1,145,888 | 1,145,888 | ||
| 기타금융부채(*3) | 226,599 | 226,599 | 102,728 | 102,728 | ||
| 소계 | 2,716,257 | 2,716,257 | 1,364,930 | 1,364,930 | ||
| 합계 | 3,343,157 | 3,343,157 | 1,758,939 | 1,758,939 |
(*1) 파생상품부채 및 매도파생결합증권의 세부내역은 주석 17 에 공시 하였습니다.&cr(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.&cr (*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 0.88 ~ 4.25 | 392,564 | 276,485 |
| 특수채 | 0.89 ~ 1.59 | 70,126 | 10,045 |
| 합계 | 462,690 | 286,530 |
&cr 15. 차입부채
당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증금차입금 | 한국증권금융㈜ | - | 0.96 ~ 2.33 | 394,794 | 215,211 | 수시상환 |
| 은행차입금 | 산업은행 | 2021-05-14 | 2.78 | 10,000 | - | 만기일시상환 |
| 발행어음 | 한양증권㈜ 외 | 2021-01-05 ~ 2022-12-30 | 2.45 ~ 3.92 | 334,000 | 190,000 | 만기일시상환 |
| 발행전자단기사채 | 한양증권㈜ 외 | - | - | - | 80,000 | 만기일시상환 |
| 환매조건부채권매도(*) | 신한비엔피파리바자산운용㈜ 외 | 2021-01-04 ~ 2021-01-29 | 0.45 ~ 1.45 | 1,363,215 | 660,677 | 수시상환 |
| 합계 | 2,102,009 | 1,145,888 |
(*) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 채무상품이 담보로 &cr제공되어 있습니다(주석 5 참조).
16. 퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr
당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기 비 용 3,070백만 원 (전기: 3,169백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여 금은 2,442백만 원 ( 전기말 : 2,216 백만원 ) 입니다.
17. 파생상품 및 파생결합증권
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 미결제&cr약정금액 | 자산 | 부채 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 내역 | 이자율 관련 | 매수이자율선물 | 33,887 | - | - | - | - |
| 매도이자율선물 | 224,140 | - | - | - | - | ||
| 이자율스왑 | 1,340,000 | 8,524 | - | 7,545 | - | ||
| 신용 관련 | 신용스왑 | 781,939 | 8,819 | 8,881 | 8,374 | 8,057 | |
| 총수익스왑 | 671,841 | 8,315 | 5,012 | 7,915 | 5,955 | ||
| 통화 관련 | 통화선도 | 18,881 | - | 1,208 | - | 1,208 | |
| 통화스왑 | 111,841 | - | 7,839 | - | 7,839 | ||
| 신용위험 조정 | 신용위험평가조정액 | - | (257) | (1,125) | 1,091 | 237 | |
| 거래일손익 | 거래일손익인식평가조정액 | - | (5,068) | (3,094) | 1,601 | 1,144 | |
| 합계 | 3,182,529 | 20,333 | 18,721 | 26,526 | 24,440 |
&cr ② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 미결제&cr약정금액 | 자산 | 부채 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 내역 | 이자율 관련 | 매수이자율선물 | 71,997 | - | - | - | - |
| 이자율스왑 | 400,000 | 978 | - | 978 | - | ||
| 신용 관련 | 신용스왑 | 599,740 | 10,155 | 10,155 | 9,822 | 9,827 | |
| 총수익스왑 | 200,000 | 474 | - | 74 | - | ||
| 통화 관련 | 통화선도 | 82,656 | - | 1,394 | - | 1,394 | |
| 통화스왑 | 5,982 | - | 44 | - | 44 | ||
| 신용위험 조정 | 신용위험평가조정액 | - | (27) | (41) | 41 | 27 | |
| 거래일 손익 | 거래일손익인식평가조정액 | - | (7,187) | (5,186) | 844 | 606 | |
| 합계 | 1,360,375 | 4,393 | 6,366 | 11,759 | 11,898 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전장부금액 | 공정가치(장부금액) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도파생결합증권 | 3,980 | 4,098 | (118) |
| 매도주가연계증권 | 19,188 | 19,238 | (50) |
| 매도파생결합사채 | 123,517 | 123,104 | 413 |
| 신용위험평가조정액 | (936) | (770) | (166) |
| 거래일손익인식평가조정액 | (215) | (181) | (34) |
| 합계 | 145,534 | 145,489 | 45 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전장부금액 | 공정가치(장부금액) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도파생결합사채 | 102,737 | 101,462 | 1,275 |
| 신용위험평가조정액 | (1,662) | (453) | (1,209) |
| 거래일손익인식평가조정액 | 1,325 | 104 | 1,221 |
| 합계 | 102,400 | 101,113 | 1,287 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도파생결합증권 | 145,489 | 101,113 |
| 신용위험 총 변동분 | (166) | (1,209) |
| 신용위험평가조정액 | (770) | (453) |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 만기지급액 | 145,084 | 101,056 |
| 장부금액과의 차이 | 405 | 57 |
&cr(5) 거래일손익조정&cr당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr이 와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 거래일손익조정액 | (2,106) | - |
| 당기 신규 발생 거래일손익조정액 | (111) | (3,565) |
| 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 | 424 | 1,459 |
| 기말 거래일손익조정액 | (1,793) | (2,106) |
18. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 1,067 | 1,726 |
| 미사용약정충당부채 | 695 | 394 |
| 금융보증충당부채(*1) | 181 | 773 |
| 소송충당부채(*2) | 16,622 | - |
| 합계 | 18,565 | 2,893 |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.&cr (*2) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 당기 중 소송충당부채 16,622백만원을 인식하였습니다(주석 34참조). &cr &cr (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,726 | 1,635 |
| 환입 | (423) | (13) |
| 증가 | - | 35 |
| 기타변동 | (236) | 69 |
| 기말금액 | 1,067 | 1,726 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당 기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 394 | 409 |
| Stage간 분류 이동 | - | - |
| 전입(환입) | 301 | (15) |
| 기말금액 | 695 | 394 |
(4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 773 | - |
| Stage간 분류 이동 | - | - |
| 전입(환입) | (592) | 773 |
| 기말금액 | 181 | 773 |
(5) 당 기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 전입(환입) | 16,622 | - |
| 기타변동 | - | - |
| 기말금액 | 16,622 | - |
(6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미사용약정충당부채(*) | 금융보증충당부채 | 미사용약정충당부채(*) | 금융보증충당부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 141, 900 | - | 174,400 | - | 166,900 | - | - | - |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 증감 | 16,700 | - | 167,600 | - | (25,000) | - | 174,400 | - |
| 기말금액 | 158,600 | - | 342,000 | - | 141, 900 | - | 174,400 | - |
(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. &cr
19. 기타금융부채 및 기타비금융부채
당 기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | 미지급금 | 158,749 | 67,201 |
| 미지급비용 | 37,555 | 21,502 | |
| 금융보증부채 | 28,302 | 8,762 | |
| 리스부채 | 1,546 | 4,941 | |
| 임대보증금 | 145 | 145 | |
| 기타예수금 | 301 | 177 | |
| 미지급배당금 | 1 | - | |
| 소계 | 226,599 | 102,728 | |
| 기타비금융부채 | 선수금 | 120 | - |
| 선수수익 | 1,437 | 3,123 | |
| 제세예수금 | 4,649 | 4,024 | |
| 소계 | 6,206 | 7,147 | |
| 합계 | 232,805 | 109,875 |
20. 자본금 &cr(1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 2,000,000,000주 | 60,314,092주 | 5,000원 | 301,570 | 301,570 |
| 우선주(*) | 6,855,170주 | 5,000원 | 51,414 | 51,414 | |
| 계 | 2,000,000,000주 | 67,169,262주 | 352,984 | 352,984 |
(*) 당기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. &cr
(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1종 상환전환우선주 |
|---|---|
| 발행일자 | 2008년 6월 27일 |
| 발행금액 | 9,725원 |
| 발행주식수 | 6,855,170주 |
| 발행총액 | 66,666,528,250원 |
| 약정배당율(발행금액대비) | 9% |
| 상환권자 | 당사 |
| 상환기간 | 발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간&cr다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨. |
| 선택적상환 | 발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. &cr상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함. |
상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 2020년 3월 26일 2종 상환전환우선주 전량을 상환하기로 결의하였으며, 2020년 4월 10일 2종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.
(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분(*) | 금액 |
| --- | --- |
| 제34기 결산 우선주 배당금 | 4,520 |
| 제35기 결산 우선주 배당금 | 6,000 |
| 제36기 결산 우선주 배당금 | 6,000 |
| 제37기 결산 우선주 배당금 | 6,000 |
| 제38기 결산 우선주 배당금 | 6,000 |
| 제39기 결산 우선주 배당금 | 6,000 |
| 제40기 결산 우선주 배당금 | 6,000 |
| 제41기 결산 우선주 배당금 | 6,000 |
| 합계 | 46,520 |
(*) 2021년 3월 25일자 주주총회에서 17,544백만원의 지급을 결의할 예정입니다&cr(주석 22 참조).&cr
21. 기타불입자본 &cr 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 77,354 | 77,354 |
| 기타자본잉여금 | 7,706 | 7,706 |
| 자기주식(*1) | (2,078) | - |
| 자기주식처분손실(*2) | - | (1,440) |
| 계 | 82,982 | 83,620 |
(*1) 당사는 2020년 3월 9일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2020년 3월 9일부터 2021년 3월 8일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.&cr (*2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 이익잉여금 처분을 통해 보전 하였습니다(주석 22 참조) . &cr
22. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 10,626 | 7,695 |
| 대손준비금 | 2,502 | 1,680 |
| 미처분이익잉여금 | 81,023 | 90,300 |
| 합계 | 94,151 | 99,675 |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 99,675 | 45,827 |
| 보통주 배당금 | (9,047) | - |
| 우선주 배당금 | (20,260) | - |
| 상환전환우선주 상환 | (34,163) | - |
| 자기주식처분손실 보전 | (1,440) | - |
| 당기순이익 | 59,386 | 53,848 |
| 기말금액 | 94,151 | 99,675 |
(3) 대손준비금&cr 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는&cr한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr
1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 대손준비금 적립액 | 2,502 | 1,680 |
| 대손준비금 적립 예정액 | 933 | 822 |
| 대손준비금 잔액(*) | 3,435 | 2,502 |
(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.&cr
2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대손준비금 반영전 당기순이익 | 59,386,494,071 | 53,848,338,224 |
| 차감: 우선주배당금 | (5,999,987,543) | (8,999,968,185) |
| 대손준비금 반영전 보통주 순이익 | 53,386,506,528 | 44,848,370,039 |
| 대손준비금 전입액(*1) | (932,783,751) | (822,404,733) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*2) | 52,453,722,777 | 44,025,965,306 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 | 882 | 730 |
(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 환입(적립) 예정액입니다.&cr(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. &cr
(4) 이익잉여금처분계산서&cr 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제41기 | 제40기 |
| --- | --- | --- |
| 처분예정일:&cr 2021년 3월 25 일 | 처분확정일:&cr 2020년 3월 26일 | |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 81,022,996,989 | 90,299,976,086 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 55,799,752,795 | 36,288,141,107 |
| 2. 회계변경 효과 | - | 163,496,755 |
| 3. 우선주 상환 | (34,163,249,877) | - |
| 4. 당기순이익 | 59,386,494,071 | 53,848,338,224 |
| II. 이익잉여금 처분액 | 30,089,519,503 | 34,500,223,291 |
| 1. 이익준비금 적립 | 2,726,078,853 | 2,930,725,704 |
| 2. 대손준비금 적립 | 932,783,751 | 822,404,733 |
| 3. 자기주식처분손실 | - | 1,439,835,811 |
| 4. 현금배당 &cr (1) 보통주배당금 &cr 당기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)&cr 전기: 9,047,113,800원, 주당 150원(3.0%)&cr (2) 우선주배당금 &cr 당기: 1종 상환우선주&cr 17,544,015,049원 &cr 주당 2,559원 (51.2%)&cr (당기 및 과거 7개년도 누적적배당금 일부 포함)&cr 전기: 2종 상환전환우선주 &cr 20,260,143,243원&cr 주당 5,911원(118.2%)&cr (전기 및 과거 6개년도 누적적배당금포함) | 26,430,656,899 | 29,307,257,043 |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 50,933,477,486 | 55,799,752,795 |
23. 수수료수익 및 수수료비용 &cr당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 15,984 | 10,931 |
| 인수및주선수수료 | 11,326 | 8,289 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 2,059 | 1,706 | |
| 자산관리수수료 | 572 | 672 | |
| 금융자문수수료 | 25,251 | 42,517 | |
| 채무보증수수료 | 51,437 | 29,147 | |
| 기타수수료수익 | 9,113 | 7,303 | |
| 소계 | 115,742 | 100,565 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | 2,560 | 2,187 |
| 투자상담수수료 | 215 | 128 | |
| 기타수수료비용 | 2,963 | 3,310 | |
| 소계 | 5,738 | 5,625 | |
| 순수수료이익 | 110,004 | 94,940 |
24. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 &cr당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융상품&cr 평가및거래이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 14,167 | 6,008 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 | 90,693 | 69,736 | |
| 매도유가증권평가이익 | 195 | 56 | |
| 파생상품평가이익 | 26,526 | 11,759 | |
| 파생상품거래이익 | 30,287 | 9,041 | |
| 매도파생결합증권평가이익 | 1,275 | 2,561 | |
| 매도파생결합증권거래이익 | 446 | 1,619 | |
| 소계 | 163,589 | 100,780 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융상품&cr 평가및거래손실 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,840 | 1,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 | 62,223 | 50,087 | |
| 매도유가증권평가손실 | 69 | 294 | |
| 파생상품평가손실 | 24,440 | 11,898 | |
| 파생상품거래손실 | 16,410 | 9,199 | |
| 매도파생결합증권평가손실 | 1,230 | 1,274 | |
| 매도파생결합증권거래손실 | 6,783 | 2,906 | |
| 소계 | 114,995 | 76,768 | |
| 당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익 | 48,594 | 24,012 |
&cr
25. 이자수익 및 이자비용 &cr 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 현금및예치금 | 4,146 | 4,862 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 채권 | 21,906 | 17,413 | |
| 기업어음증권 | 1,495 | 1,262 | ||
| 양도성예금증서 | 411 | 245 | ||
| 사모사채 | 567 | 370 | ||
| 기타대출채권 | 989 | 1,476 | ||
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 신용공여금 | 7,152 | 4,798 | |
| 환매조건부매수 | 357 | 1,041 | ||
| 기타대출채권 | 7,929 | 10,125 | ||
| 기타 | 1,310 | 3,921 | ||
| 소계 | 46,262 | 45,513 | ||
| 이자비용 | 예수부채 | 투자자예탁금 이용료 | 871 | 1,421 |
| 차입부채 | 차입금 | 4,062 | 4,724 | |
| 콜머니이자비용 | 210 | - | ||
| 발행어음 | 7,595 | 6,500 | ||
| 발행전자단기사채 | 917 | 2,334 | ||
| 환매조건부채권매도(대기관) | 6,271 | 6,930 | ||
| 환매조건부채권매도(대고객) | 875 | 1,030 | ||
| 기타 | 리스부채이자비용 | 95 | 199 | |
| 기타이자비용 | 417 | 531 | ||
| 소계 | 21,313 | 23,669 | ||
| 순이자손익 | 24,949 | 21,844 |
&cr
26. 배당금수익
당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익 | 277 | 287 |
| 종속및관계기업투자배당금수익 | 44 | 25,652 |
| 합계 | 321 | 25,939 |
27. 상각후원가측정금융상품관련손익
당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융상품관련이익 | 대손충당금환입 | 94 | 1,081 |
| 상각후원가측정금융상품관련손실 | 대손상각비 | 3,133 | - |
| 대출채권매각손실 | 350 | 103 | |
| 소계 | 3,483 | 103 | |
| 상각후원가측정금융상품관련순손익 | (3,389) | 978 |
28. 기타영업손익
당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타영업수익 | 복구충당부채환입액 | 469 | 23 |
| 미사용약정충당부채환입액 | - | 15 | |
| 금융보증충당부채환입액 | 592 | - | |
| 외환거래이익 | 530 | 557 | |
| 임대료수익 | 86 | 85 | |
| 기타 | 237 | 765 | |
| 소계 | 1,914 | 1,445 | |
| 기타영업비용 | 복구충당부채전입액 | 46 | 10 |
| 미사용약정충당부채전입액 | 302 | - | |
| 금융보증충당부채전입액 | - | 773 | |
| 외환거래손실 | 689 | 388 | |
| 기타 | 5 | 4 | |
| 소계 | 1,042 | 1,175 | |
| 기타영업손익 | 872 | 270 |
29. 판매비와관리비 &cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 83,130 | 69,028 |
| 퇴직급여 | 3,070 | 3,169 |
| 복리후생비 | 6,860 | 6,590 |
| 전산운용비 | 6,690 | 6,242 |
| 임차료 | 3,210 | 3,083 |
| 지급수수료 | 3,775 | 3,593 |
| 접대비 | 5,838 | 5,347 |
| 광고선전비 | 2,333 | 2,171 |
| 감가상각비 | 4,623 | 4,727 |
| 연수비 | 74 | 81 |
| 무형자산상각비 | 626 | 450 |
| 세금과공과금 | 2,647 | 2,269 |
| 업무위탁수수료 | 238 | 528 |
| 회의비 | 121 | 121 |
| 인쇄비 | 74 | 165 |
| 여비교통비 | 387 | 1,028 |
| 차량유지비 | 254 | 278 |
| 소모품비 | 417 | 212 |
| 보험료 | 174 | 222 |
| 행사비 | 269 | 520 |
| 기타 | 1,235 | 1,223 |
| 합계 | 126,045 | 111,047 |
30. 영업외손익 &cr 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 및 &cr관계기업투자 관련 손익 | 종속기업투자처분이익 | 4,895 | - |
| 종속기업투자처분손실 | (335) | (47) | |
| 종속기업투자손상차손환입 | 28,485 | - | |
| 종속기업투자손상차손 | - | (2,579) | |
| 관계기업투자손상차손 | (372) | (244) | |
| 소계 | 32,673 | (2,870) | |
| 기타영업외수익 | 유형자산처분이익 | 23 | - |
| 무형자산처분이익 | 301 | - | |
| 기타영업외수익 | 27 | 1,824 | |
| 소계 | 351 | 1,824 | |
| 기타영업외비용 | 유형자산처분손실 | 122 | - |
| 무형자산처분손실 | 11 | - | |
| 기부금 | 100 | 95 | |
| 소송충당부채전입액 | 16,622 | - | |
| 기타 | 4 | - | |
| 소계 | 16,859 | 95 | |
| 영업외손익 | 16,165 | (1,141) |
31. 법인세비용 &cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 법인세 부담액 | 7,941 | 719 |
| 법인세 환급액 | (48) | (791) |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 4,191 | 2,061 |
| 기타효과 | ||
| 회계정책변경효과 | - | (46) |
| 법인세비용 | 12,084 | 1,943 |
&cr (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 71,470 | 55,792 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) | 15,724 | 12,274 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (18) | (5,223) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,248 | 1,252 |
| 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 | (5,825) | (2,939) |
| 미환류소득에대한 법인세효과 | 1,495 | - |
| 연결납세 등 으로인한 법인세 효과 | (730) | (3,485) |
| 기타 | 190 | 64 |
| 소계 | (3,640) | (10,331) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 12,084 | 1,943 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 16.91% | 3.48% |
(*) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.
(3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같 습니다. &cr① 당기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말&cr순액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,366 | (8,753) | - | (1,387) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (616) | - | - | (616) |
| 상각후원가측정금융자산 | (114) | 91 | - | (23) |
| 대손충당금 | 189 | - | - | 189 |
| 종속 및 관계기업투자 | 14,395 | (6,107) | - | 8,288 |
| 유형자산 | (1,055) | 750 | - | (305) |
| 무형자산 | 226 | (134) | - | 92 |
| 기타금융자산 | (65) | (415) | - | (480) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (272) | 89 | - | (183) |
| 충당부채 | 636 | 3,425 | - | 4,061 |
| 기타금융부채 | 2,244 | 1,640 | - | 3,884 |
| 외화환산손익 | - | - | - | - |
| 이월결손금 | 460 | (460) | - | - |
| 합계 | 23,394 | (9,874) | - | 13,520 |
| 이연법인세효과제외 | (18,597) | 5,683 | - | (12,914) |
| 이연법인세자산(부채)(*) | 4,797 | (4,191) | - | 606 |
(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말&cr순액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,295 | (929) | - | 7,366 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (616) | - | - | (616) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | (114) | - | (114) |
| 대손충당금 | 189 | - | - | 189 |
| 종속 및 관계기업투자 | 13,549 | 846 | - | 14,395 |
| 유형자산 | - | (1,055) | - | (1,055) |
| 무형자산 | 300 | (74) | - | 226 |
| 기타금융자산 | (164) | 99 | - | (65) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (1) | (271) | - | (272) |
| 충당부채 | 451 | 185 | - | 636 |
| 기타금융부채 | 597 | 1,647 | - | 2,244 |
| 외화환산손익 | (32) | 32 | - | - |
| 이월결손금 | 5,593 | (5,133) | - | 460 |
| 합계 | 28,161 | (4,767) | - | 23,394 |
| 이연법인세효과제외 | (21,303) | 2,706 | - | (18,597) |
| 이연법인세자산(부채)(*) | 6,858 | (2,061) | - | 4,797 |
(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 58,702 | 84,533 |
| 세무상결손금 | - | - |
| 합계 | 58,702 | 84,533 |
&cr한 편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr(5) 총액 기준 법인세 내역&cr당기말과 전기말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 3,600 | 6,918 |
| 이연법인세부채 | 2,994 | 2,121 |
| 당기법인세자산 | 1,034 | 3,830 |
| 당기법인세부채 | 10,799 | 543 |
32. 주당이익 &cr(1) 기본주당이익
① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 59,386,494,071 | 53,848,338,224 |
| 차감 : 우선주배당금 | 5,999,987,543 | 8,999,968,185 |
| 보통주 순이익 | 53,386,506,528 | 44,848,370,039 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 59,471,759주 | 60,314,092주 |
| 기본주당이익 | 898 | 744 |
② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 현재 보통주 유통발행주식수 | 60,314,092 | 60,314,092 |
| 기말 현재 보통주 자기주식수 | 1,069,813 | - |
| 기말 현재 유통보통주식수 | 59,244,279 | 60,314,092 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 59,471,759 | 60,314,092 |
(*) 전기의 가중평균유통보통주식 수는 발행주식수와 동일한 60,314,092 주 이며, 당기 중 자기주식 취득에 따라 가중평균유통보통주식 수 가 59,471,759주 로 감소하였습니다.&cr
(2) 희석주당이익&cr 당기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 없으며, 전기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
33. 특수관계자와의 거래 &cr (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | 케이티비네트워크㈜, 케이티비자산운용㈜,&cr케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜,&crKTBST Holding PCL,&crKTBST Securities PCL, KTBST REIT MANAGMENT Co., Ltd.,&crWE Asset Management Co., Ltd., KTBST Lend Co., Ltd., &crKTB Ventures, Inc., KTB New York, LLC, &crKTBN14호 벤처투자조합, 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호,&cr KTB ESG1등주증권투자신탁, KTB민생중국A주액티브전문사모신탁,&crKTB글로벌EMP증권자투자신탁,&crKTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드&cr푸에르토제일차㈜, 에스지그린㈜, 비전일죽제일차㈜, 케이티비불로제일차㈜&cr케이티비플러스㈜, 올더웨이제이차㈜, 뉴테란제3차(주) |
| 관계기업 | 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,&crBrightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,&cr케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,&cr코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, Asia Clean Energy Ltd., &cr클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, &cr KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,&cr케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,&crKTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,&crKoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, &crKTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, &crKTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,&crNAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,&crKTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, &crKTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,&cr㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, |
| 기타특수관계자 | ㈜다올자산개발 |
(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 거래내역 | 수익 | 비용 | 증자(감자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이티비자산운용㈜ | 이자수익 | 3 | - | - |
| 기타수익 | 90 | - | - | ||
| 케이티비네트워크㈜ | 기타수익 | 5 | - | - | |
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜ | 이자수익 | 7 | - | - | |
| 기타수익 | 17 | - | - | ||
| 기타비용 | - | 3 | - | ||
| 케이티비신용정보㈜ | 이자비용 | - | 6 | - | |
| 수수료비용 | - | 1 | - | ||
| KTBST Securities PCL | 수수료비용 | - | 1 | - | |
| KTB ESG1등주증권투자신탁 | 출자금출자 | - | - | 10,000 | |
| 출자금반환 | - | - | (4,000) | ||
| KTB New York, LLC (*1) | 출자금출자 | - | - | 1,184 | |
| 아이디어브릿지전문사모4호 | 출자금반환 | - | - | (1,500) | |
| 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호(*3) | 출자금반환 | - | - | (14,705) | |
| 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(*3) | 출자금반환 | - | - | (1,000) | |
| 지지전문투자형사모하이일드신탁 제1호(*3) | 출자금반환 | - | - | (500) | |
| 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 | 출자금반환 | - | - | (3,046) | |
| KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 | 출자금출자 | - | - | 4,000 | |
| 출자금반환 | - | - | (4,000) | ||
| KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 | 출자금반환 | - | - | (7,000) | |
| 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*3) | 출자금반환 | (6,900) | |||
| 레트로시티제일차㈜(*2) | 수수료수익 | 300 | - | - | |
| 푸에르토제일차㈜(*2) | 수수료수익 | 274 | - | - | |
| 에스지그린㈜ | 수수료수익 | 201 | - | - | |
| 비전일죽제일차㈜ | 수수료수익 | 170 | - | - | |
| 금융보증충당부채전입액 | - | 61 | - | ||
| 케이앤학곡㈜(*2) | 수수료수익 | 206 | - | - | |
| 퍼스트랜드마크삼호㈜(*2) | 수수료수익 | 773 | - | - | |
| 케이티비불로제일차㈜ | 수수료수익 | 201 | - | - | |
| 금융보증충당부채전입액 | - | 25 | - | ||
| 케이티비플러스㈜ | 수수료수익 | 3,365 | - | - | |
| 금융보증충당부채전입액 | - | 38 | - | ||
| 올더웨이제이차㈜ | 수수료수익 | 28 | - | - | |
| 관계기업 | 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 | 출자금출자 | - | - | 3,885 |
| 합계 | 5,640 | 135 | (23,582) |
(*1) 당기 중 자회사인 케이티비자산운용㈜ 으로부터 지분을 매입하였습니다. &cr(*2) 당기 중 확약종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr(*3) 당기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 거래내역 | 수익 | 비용 | 증자(감자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이티비자산운용㈜ | 배당금수익 | 10,000 | - | - |
| 이자수익 | 6 | - | - | ||
| 기타수익 | 86 | - | - | ||
| 케이티비네트워크㈜ | 배당금수익 | 15,000 | - | - | |
| 기타수익 | 5 | - | - | ||
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜ | 이자수익 | 15 | - | - | |
| 기타수익 | 17 | - | - | ||
| 케이티비신용정보㈜ | 수수료비용 | - | 1 | - | |
| 이자비용 | - | 23 | - | ||
| 나라대부금융㈜ (*1) | 이자비용 | - | 5 | - | |
| KTBST Securities PCL | 수수료비용 | - | 4 | - | |
| 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호 | 출자금출자 | - | - | 1,000 | |
| 출자금반환 | - | - | (355) | ||
| 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호 | 출자금출자 | - | - | 1,000 | |
| 지지전문투자형사모하이일드신탁 제1호 | 출자금출자 | - | - | 500 | |
| 아이디어브릿지전문사모4호 | 출자금출자 | - | - | 1,500 | |
| 아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁5호 | 출자금출자 | - | - | 4,000 | |
| KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 | 출자금출자 | - | - | 4,000 | |
| 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호 | 배당금수익 | 652 | - | - | |
| KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 | 출자금출자 | - | - | 11,798 | |
| KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 | 출자금출자 | - | - | 7,000 | |
| 퍼스트랜드마크일호㈜(*2) | 수수료수익 | 81 | - | - | |
| 퍼스트랜드마크이호㈜(*2) | 수수료수익 | 76 | - | - | |
| 에스제이비알제일차㈜(*2) | 수수료수익 | 154 | - | - | |
| 레트로시티제일차㈜ | 수수료수익 | 46 | - | - | |
| 피에스제이제삼차㈜ | 수수료수익 | 12 | - | - | |
| 퍼스트랜드마크삼호㈜ | 금융보증충당부채전입액 | - | 773 | - | |
| KTB Global CRE Holding Company | 수수료수익 | 1,872 | - | - | |
| KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호 | 수수료수익 | 934 | - | - | |
| 관계기업 | 차이나플래티넘사모투자전문회사 | 출자금반환 | - | - | (1,320) |
| 합계 | 28,956 | 806 | 29,123 |
(*1) 전기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr(*2) 전기 중 확약종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이티비네트워크㈜ | 기타미수금 | 4,907 | - | - | - |
| 기타미지급금 | - | - | - | 403 | ||
| 케이티비자산운용㈜ | 기타미수금 | 856 | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 31 | - | 154 | - | ||
| 기타미지급금 | - | - | - | 1,560 | ||
| 임대보증금 | - | 145 | - | 145 | ||
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜ | 기타미수금 | - | - | 142 | - | |
| 금융리스채권 | 74 | - | 363 | - | ||
| 기타미지급금 | - | 6 | - | - | ||
| 케이티비신용정보㈜ | 기타미수금 | - | - | 11 | - | |
| 환매조건부채권매도 | - | - | - | 2,450 | ||
| 기타미지급금 | - | 2 | - | - | ||
| 푸에르토제일차㈜ | 기타미수금 | 608 | - | - | - | |
| 금융보증부채 | 731 | - | - | |||
| 퍼스트랜드마크삼호㈜(*) | 기타미수금 | - | - | 167 | - | |
| 금융보증부채 | - | - | - | 167 | ||
| 금융보증충당부채 | - | - | - | 773 | ||
| 레트로시티제일차㈜(*) | 선수수익 | - | - | - | 67 | |
| 기타미수금 | - | - | 637 | - | ||
| 금융보증부채 | - | - | - | 637 | ||
| 피에스제이제삼차㈜(*) | 선수수익 | - | - | - | 19 | |
| 기타미수금 | - | - | 59 | - | ||
| 금융보증부채 | - | - | - | 59 | ||
| 에스지그린㈜ | 기타미수금 | 158 | - | - | - | |
| 금융보증부채 | - | 258 | - | - | ||
| 케이티비불로제일차㈜ | 금융보증부채 | - | 84 | - | - | |
| 금융보증충당부채 | - | 25 | - | - | ||
| 올더웨이제이차㈜ | 기타미수금 | 67 | - | - | - | |
| 금융보증부채 | - | 131 | - | - | ||
| 비전일죽제일차㈜ | 금융보증충당부채 | - | 60 | - | - | |
| 케이티비플러스㈜ | 기타미수금 | 362 | - | - | - | |
| 금융보증부채 | - | 362 | - | - | ||
| 금융보증충당부채 | - | 38 | - | - | ||
| 뉴테란제삼차㈜ | 기타미수금 | 555 | - | - | - | |
| 금융보증부채 | - | 689 | - | - | ||
| 합계 | 7,618 | 2,531 | 1,533 | 6,280 |
(*) 당기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다.
( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. &cr
(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,611 | 4,316 |
| 퇴직급여 | 532 | 566 |
| 합계 | 5,143 | 4,882 |
34. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 등 | 한국증권금융㈜ | 550,000 | 550,000 |
| 할인어음 | 한국증권금융㈜ | 100,000 | 100,000 |
| 일중대출(반일물) | 한국증권금융㈜ | 200,000 | 200,000 |
| 일중대출(반일물) | ㈜우리은행 | 10,000 | 10,000 |
| 일중대출(한도대) | ㈜신한은행 | 5,000 | 5,000 |
| 차액결제대행(순이체한도) | ㈜신한은행 | 8,000 | 8,000 |
| 당좌차월 | ㈜농협은행 | 9,500 | 10,000 |
| 합계 | 882,500 | 883,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 예수유가증권 | 위탁자유가증권 | 3,490,983 | 2,629,094 |
| 수익자유가증권 | 9,036,679 | 6,671,897 | |
| 저축자유가증권 | 512 | 432 | |
| 소계 | 12,528,174 | 9,301,423 | |
| 차입유가증권 | 채권 | 251,939 | 179,843 |
| 소계 | 251,939 | 179,843 | |
| 합계 | 12,780,113 | 9,481,266 |
(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 소송의 내용 | 소송금액 | 진행사항 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인 | 당사 | 원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함. | 267 | 2심 진행중 |
| 주식회사 효성(*) | 당사 외 2개사 | 원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함 | 12,000 | 2심 진행중 |
| 베스트 레드 &cr유한회사 외 5개사 | 당사 외 2개사 | 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여&cr원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.(일부 청구, 이행보증보험증권 미징구가 주요 쟁점임 | 11,200 | 2심 진행중 |
| 지제센토피아&cr지역주택2조합 | 당사 외 4개사 | 신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함. | 385 | 1심 진행중 |
(*) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 당사는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 18 참조). 한편, 당사는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr
이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습 니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. &cr
(4) 자산유동화증권 매입보장약정
당사는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행사 | 유동화증권 | 만기일 | 보증금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퍼스트스카이십일호 | 전자단기사채 | 2020-04-30 | - | 22,400 |
| 알렌케이장안 | 전자단기사채 | 2020-03-03 | - | 10,000 |
| 로이케이라피아노 | 전자단기사채 | 2020-04-16 | - | 16,500 |
| 피케이더블유제일차 | 전자단기사채 | 2023-02-14 | 36,000 | 36,000 |
| 피에이치두호제이차 | 전자단기사채 | 2020-03-27 | - | 17,500 |
| 피에이치두호제일차 | 전자단기사채 | 2020-03-27 | - | 17,500 |
| 제이케이일산 | 전자단기사채 | 2022-10-19 | - | 17,500 |
| 비에이치제일차 | 전자단기사채 | 2022-02-25 | 30,000 | - |
| 스마트지엠제일차 | 전자단기사채 | 2022-07-26 | 50,600 | - |
| 어반프라임제이차 | 전자단기사채 | 2021-11-11 | 20,000 | - |
| 합계 | 136,600 | 137,400 |
한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.
&cr(5) 보고기간 동안의 유의적인 사건&cr당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr
35. 지급보증 &cr당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공하는자 | 보증금액 | 보증내용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 223 | 184 | 법원공탁관련 보증 |
| 서울보증보험 | 338 | - | 이행지급 |
(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 보증금액 | 보증내용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 케이티비대구중앙제일차㈜ | 4,500 | 4,500 | 한도대출약정 |
| 스카이포트폴리오일호㈜ | 5,800 | 5,800 | 사모사채인수확약 |
| 피에스제이제이차㈜ | 8,000 | 8,000 | 사모사채인수확약 |
| 호매실펄더㈜ | 2,000 | 2,000 | 대출채권매입확약 |
| 에이치지제일차㈜ | 10,000 | 10,000 | 사모사채인수확약 |
| 제이온제이㈜ | 8,000 | 8,000 | 대출채권매입확약 |
| 무한제일차㈜ | 6,000 | 6,000 | 사모사채인수확약 |
| 뉴테란제일차㈜ | - | 23,500 | 사모사채인수확약 |
| 뉴테란제이차㈜ | - | 11,000 | 사모사채인수확약 |
| 레트로시티제일차㈜ | - | 6,500 | 사모사채인수확약 |
| 디오마레제일차㈜ | - | 4,000 | 사모사채인수확약 |
| 퍼스트랜드마크삼호㈜ | - | 84,600 | 사모사채인수확약 |
| 피에스제이제삼차㈜ | - | 5,000 | 사모사채인수확약 |
| 네스트제일차㈜ | 5,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 푸에르토제일차㈜ | 5,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 아이비소사㈜ | 8,000 | - | 대출채권매입확약 |
| 에스지그린㈜ | 3,000 | - | 대출채권매입확약 |
| 비전일죽제일차㈜ | 6,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 로이케이청라제이차㈜ | 2,500 | - | 대출채권매입확약 |
| 케이에스제이제일차㈜ | 10,000 | - | 한도대출약정 |
| 레트로시티제이차㈜ | 4,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 뉴골든개발노형케이㈜ | 4,000 | - | 대출채권매입확약 |
| 케이티비부평제일차㈜ | 7,500 | - | 한도대출약정 |
| 뉴테란월문㈜ | 3,500 | - | 사모사채인수확약 |
| 제이온더블유㈜ | 5,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 다산뉴시티제일차㈜ | 10,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 뉴테란신대방㈜ | 7,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 케이티비한제이차㈜ | 10,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 이프다산제사차㈜ | 5,000 | - | 대출채권매입확약 |
| 케이티비불로제일차㈜ | 8,600 | - | 사모사채인수확약 |
| 케이티비기린㈜ | 5,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 제이케이포항㈜ | 10,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 케이티비플러스㈜ | 40,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 올더웨이제이차㈜ | 1,700 | - | 대출채권매입확약 |
| 목동크리스탈제삼차㈜ | 5,000 | - | 대출채권매입확약 |
| 엠에스빌리브제일차㈜ | 10,000 | - | 대출채권매입확약 |
| 케이지비알제일차㈜ | 10,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 통영크리스탈제일차㈜ | 5,500 | - | 사모사채인수확약 |
| 디에프씨제일차㈜ | 4,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 제이온신동백㈜ | 30,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 케이티비비전제일차㈜ | 10,500 | - | 사모사채인수확약 |
| 제이온화이트㈜ | 22,500 | - | 사모사채인수확약 |
| 올더웨이제삼차㈜ | 15,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 케이티비센텀제일차㈜ | 6,000 | - | 대출채권매입확약 |
| 센텀제이에스㈜ | 11,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 에스티디제일차㈜ | 5,000 | - | 대출채권매입확약 |
| 뉴테란제삼차㈜ | 12,500 | - | 사모사채인수확약 |
| 디피플러스제일차㈜ | 4,900 | - | 대출채권매입확약 |
| 카이로스평택㈜ | 7,000 | - | 사모사채인수확약 |
| 합계 | 364,000 | 178,900 |
36. 현금흐름표 &cr 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. &cr&cr (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증부채의 인식 | 23,993 | 8,762 |
| 리스부채의 증가 | 526 | 517 |
| 미지급배당금의 인식 | 1 | - |
| 대손준비금의 적립 | 822 | 285 |
| 이익준비금의 적립 | 2,931 | - |
&cr(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 순현금흐름 | 기타변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산의&cr인식 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행차입금 | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 증금차입금 | 215,211 | 179,583 | - | - | 394,794 |
| 발행어음 | 190,000 | 144,000 | - | - | 334,000 |
| 발행전자단기사채 | 80,000 | (80,000) | - | - | - |
| 환매조건부매도 | 660,677 | 702,538 | - | - | 1,363,215 |
| 리스부채 | 4,941 | (3,881) | 526 | (40) | 1,546 |
| 합계 | 1,150,829 | 952,240 | 526 | (40) | 2,103,555 |
37.금융상품 위험공시 &cr(1) 금 융상품 위험의 관리&cr당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.&cr&cr (2) 시장위험 &cr 당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 NCR 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.&cr
뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.
위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 위험요인 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 | 평균 | 최대 | 최소 | 기말 | 평균 | 최대 | 최소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가 | 2,914 | 1,911 | 5,036 | 1,683 | 1,454 | 1,066 | 1,106 | 577 |
| 금리 | 699 | 2,510 | 3,906 | 1,755 | 1,143 | 185 | 1,825 | 442 |
| 외환 | 1,146 | 1,167 | 42 | 3 | 18 | - | 2 | - |
| 분산효과 | (2,100) | (2,435) | (1,479) | (1,984) | (1,076) | (215) | (1,105) | (401) |
| 총위험 | 2,659 | 3,153 | 7,505 | 1,457 | 1,539 | 1,036 | 1,828 | 618 |
&cr당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금리 VaR | 1,963 | 331 |
(3) 신용위험&cr 당사는 신용리스크를 회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.
당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.&cr
당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산유동화증권 매입보장약정 | 136,600 | 137,400 |
| 한도대출약정 | 22,000 | 4,500 |
| 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 | 342,000 | 174,400 |
| 합계 | 500,600 | 316,300 |
&cr 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr
(4) 유동성위험 &cr유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.
&cr1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1주 이내 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | 387,649 | - | - | - | - | - | 387,649 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 164,210 | - | 120,907 | 71,051 | 240,015 | 30,717 | 626,900 |
| 차입부채 | 598,370 | 1,234,639 | 30,000 | 144,000 | 95,000 | - | 2,102,009 |
| 기타금융부채(*) | 158,754 | 65,823 | 145 | 327 | - | - | 225,049 |
| 합계 | 1,308,983 | 1,300,462 | 151,052 | 215,378 | 335,015 | 30,717 | 3,341,607 |
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1주 이내 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | 116,314 | - | - | - | - | - | 116,314 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 294,903 | 25,287 | 65,779 | 3,105 | - | 4,935 | 394,009 |
| 차입부채 | 883,316 | 72,572 | 70,000 | 120,000 | - | - | 1,145,888 |
| 기타금융부채(*) | 67,222 | 21,058 | 886 | 3,771 | 4,850 | - | 97,787 |
| 합계 | 1,361,755 | 118,917 | 136,665 | 126,876 | 4,850 | 4,935 | 1,753,998 |
(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. &cr
2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 구분 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 자산유동화증권매입보장약정(*) | - | - | 20,000 | 116,600 | 136,600 |
| 한도대출약정 | - | - | - | 22,000 | 22,000 | |
| 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 | 30,000 | 52,100 | 81,600 | 178,300 | 342,000 | |
| 합계 | 30,000 | 52,100 | 101,600 | 316,900 | 500,600 | |
| 전기말 | 자산유동화증권매입보장약정(*) | - | 137,400 | - | - | 137,400 |
| 한도대출약정 | - | 4,500 | - | - | 4,500 | |
| 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 | - | 150,900 | 23,500 | - | 174,400 | |
| 합계 | - | 292,800 | 23,500 | - | 316,300 |
(*) 당사가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. &cr
(5) 자본관리
당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.
38. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 지분상품 | 39,619 | - | 11,036 | 50,655 |
| 채무상품 | 784,499 | 1,362,987 | 24,050 | 2,171,536 | |
| 파생상품자산 | - | 18,983 | 1,350 | 20,333 | |
| 기타 | - | 203,644 | 880 | 204,524 | |
| 소계 | 824,118 | 1,585,614 | 37,316 | 2,447,048 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | - | - | 2,800 | 2,800 |
| 금융자산합계 | 824,118 | 1,585,614 | 40,116 | 2,449,848 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 매도유가증권 | 392,564 | 70,126 | - | 462,690 |
| 파생상품부채 | - | 15,788 | 2,933 | 18,721 | |
| 소계 | 392,564 | 85,914 | 2,933 | 481,411 | |
| 당기손익-공정가치&cr지정금융부채 | 매도파생결합증권 | - | 119,894 | 25,595 | 145,489 |
| 금융부채합계 | 392,564 | 205,808 | 28,528 | 626,900 |
&cr ② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 지분상품 | 17,970 | - | 9,756 | 27,726 |
| 채무상품 | 412,300 | 759,682 | 16,278 | 1,188,260 | |
| 파생상품자산 | - | 3,438 | 955 | 4,393 | |
| 기타 | - | 175,765 | 1,397 | 177,162 | |
| 소계 | 430,270 | 938,885 | 28,386 | 1,397,541 | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 지분상품 | - | - | 2,800 | 2,800 |
| 금융자산합계 | 430,270 | 938,885 | 31,186 | 1,400,341 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 매도유가증권 | 276,485 | 10,045 | - | 286,530 |
| 파생상품부채 | - | 3,418 | 2,948 | 6,366 | |
| 소계 | 276,485 | 13,463 | 2,948 | 292,896 | |
| 당기손익-공정가치&cr지정금융부채 | 매도파생결합증권 | - | 11,105 | 90,008 | 101,113 |
| 금융부채합계 | 276,485 | 24,568 | 92,956 | 394,009 |
(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 공정가치 | 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 1,362,987 | 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 | 현금흐름할인 모형 | 할인율 등 |
| 203,644 | 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 | 순자산가치평가법 | - | |
| 18,983 | 신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 환율, 부도율, 회수율 | |
| 금융자산합계 | 1,585,614 | |||
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 70,126 | 특수채 | 현금흐름할인 모형 | 할인율 등 |
| 15,788 | 신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도 | 현금흐름할인 모형 | 할인율, 환율, 부도율, 회수율 | |
| 당기손익-공정가치&cr지정금융부채 | 119,894 | 매도파생결합사채 | 현금흐름할인 모형&cr옵션모형 | 변동성 |
| 금융부채합계 | 205,808 |
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 공정가치 | 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 759,682 | 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 | 현금흐름할인 모형 | 할인율 등 |
| 175,765 | 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 | 순자산가치평가법 | - | |
| 3,438 | 신용스왑, 이자율스왑, 총수익스왑 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 환율, 부도율, 회수율 | |
| 금융자산합계 | 938,885 | |||
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 10,045 | 특수채 | 현금흐름할인 모형 | 할인율 등 |
| 3,418 | 신용스왑, 외환스왑, 통화선도 | 현금흐름할인 모형 | 할인율, 환율, 부도율, 회수율 | |
| 당기손익-공정가치&cr지정금융부채 | 11,105 | 매도파생결합사채 | 현금흐름할인 모형&cr옵션모형 | 변동성 |
| 금융부채합계 | 24,568 |
( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 범위(평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 | 11,036 | 현금흐름할인모형, &cr유사기업비교법 | 영구성장률 | 0.00% | 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 |
| 할인율 | 12.05%~16.12%&cr(14.68%) | 할인율 감소 시 공정가치 증가 | ||||
| 전환사채 등 | 24,050 | 이항모형 | 변동성 | 29.30%~57.00%&cr(45.40%) | 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 | |
| 출자금 | 880 | 순자산가치평가법(*) | - | - | ||
| 파생상품자산 | 1,350 | Gaussian 1 Factor 모형 | 준거자산 간 상관계수 | 0.7~0.9(0.8) | 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 | |
| 수익률 | 동일등급 ±10bp | 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 출자금 | 2,800 | 순자산가치평가법(*) | - | - | |
| 금융자산합계 | 40,116 | |||||
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 2,933 | Gaussian 1 factor 모형 | 준거자산 간 상관계수 | 0.7~0.9(0.8) | 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 |
| 수익률 | 동일등급 ±10bp | 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 | ||||
| 당기손익-공정가치&cr지정금융부채 | 매도파생결합증권 | 25,595 | Hull-White 1 Factor 모형, &crBlack scholes | 변동성 | 0.63%~43.43% | 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 |
| 9.94%~30.20% | 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 | |||||
| 금융부채합계 | 28,528 |
(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. &cr&cr
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 범위(평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 | 9,756 | 현금흐름할인모형, &cr유사기업비교법 | 영구성장률 | 0.00% | 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 |
| 할인율 | 12.27%~13.72%&cr(13.00%) | 할인율 감소 시 공정가치 증가 | ||||
| 전환사채 등 | 8,400 | 이항모형 | 변동성 | 12.55%~23.10%&cr(16.02%) | 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 | |
| 대출채권 | 7,878 | 현금흐름할인모형, | 할인율 | - | 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 | |
| 출자금 | 1,397 | 순자산가치평가법(*) | - | - | ||
| 파생상품자산 | 955 | Gaussian 1 Factor 모형 | 준거자산 간 상관계수 | 0.8 | 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 출자금 | 2,800 | 순자산가치평가법(*) | - | - | |
| 금융자산합계 | 31,186 | |||||
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 2,948 | Gaussian 1 factor 모형 | 준거자산 간 상관계수 | 0.8 | 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 |
| 당기손익-공정가치&cr지정금융부채 | 매도파생결합증권 | 90,008 | Hull-White 1 Factor 모형 | 변동성 | 27.50%~40.50% | 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 |
| 금융부채합계 | 92,956 |
(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관측가능하지&cr않는 투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 | 영구성장률(*) | +1% | 90 | - | - | - |
| 할인율 | +/- 1% | 169 | (148) | - | - | ||
| 전환사채 | 변동성 | +/-10% | 213 | (217) | - | - | |
| 파생상품자산 | 상관계수 | +/- 10% | 468 | (640) | - | - | |
| 수익율 | +/- 10% | 340 | (343) | - | - | ||
| 금융자산합계 | 1,280 | (1,348) | - | - | |||
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 상관계수 | +/- 10% | 640 | (468) | - | - |
| 수익율 | +/- 10% | 343 | (340) | - | - | ||
| 금융부채합계 | 983 | (808) | - | - |
(*) 당사는 영구성장률 을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관측가능하지&cr않는 투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 | 영구성장률(*) | +1% | 136 | - | - | - |
| 할인율 | +/- 1% | 233 | (199) | - | - | ||
| 전환사채 | 변동성 | +/-10% | 71 | (70) | - | - | |
| 대출채권 | 변동성 | +/-10% | 328 | (15) | - | - | |
| 파생상품자산 | 상관계수 | +/- 10% | 819 | (1,265) | - | - | |
| 금융자산합계 | 1,587 | (1,549) | - | - | |||
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 상관계수 | +/- 10% | (819) | 1,265 | - | - |
| 금융부채합계 | (819) | 1,265 | - | - |
(*) 당사는 영구성장률 을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr &cr수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 당기&cr손익 | 기타포괄&cr손익 | 손상 | 수준3에서/&cr수준3으로 이동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 | 9,756 | 12,954 | (12,288) | 614 | - | - | - | 11,036 |
| 전환사채 등 | 8,400 | 1,721,290 | (1,707,416) | 1,776 | - | - | - | 24,050 | |
| 대출채권 | 7,878 | 5,000 | (12,878) | - | - | - | - | - | |
| 출자금 | 1,397 | - | (469) | (48) | - | - | - | 880 | |
| 파생상품자산 | 955 | 4,520 | - | (4,125) | - | - | - | 1,350 | |
| 소계 | 28,386 | 1,743,764 | (1,733,051) | (1,783) | - | - | - | 37,316 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | 2,800 | - | - | - | - | - | - | 2,800 |
| 금융자산 합계 | 31,186 | 1,743,764 | (1,733,051) | (1,783) | - | - | - | 40,116 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 2,948 | 4,948 | - | (4,963) | - | - | - | 2,933 |
| 당기손익-공정가치&cr지정금융부채 | 매도파생결합증권 | 90,008 | 25,404 | (90,618) | 801 | - | - | - | 25,595 |
| 금융부채 합계 | 92,956 | 30,352 | (90,618) | (4,162) | - | - | - | 28,528 |
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 당기&cr손익 | 기타포괄&cr손익 | 손상 | 수준3에서/&cr수준3으로 이동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 | 8,836 | 2,251 | (2,626) | 1,295 | - | - | - | 9,756 |
| 전환사채 등 | 16,297 | 1,714,614 | (1,723,465) | 954 | - | - | - | 8,400 | |
| 대출채권 | 11,148 | 7,878 | (11,148) | - | - | - | - | 7,878 | |
| 출자금 | 1,939 | 7,039 | (7,581) | - | - | - | - | 1,397 | |
| 파생상품자산 | - | 7,962 | - | (7,007) | - | - | - | 955 | |
| 소계 | 38,220 | 1,739,744 | (1,744,820) | (4,758) | - | - | - | 28,386 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | 2,800 | - | - | - | - | - | - | 2,800 |
| 금융자산 합계 | 41,020 | 1,739,744 | (1,744,820) | (4,758) | - | - | - | 31,186 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | - | 8,161 | - | (5,213) | - | - | - | 2,948 |
| 당기손익-공정가치&cr지정금융부채 | 매도파생결합증권 | - | 260,515 | (169,226) | (1,281) | - | - | - | 90,008 |
| 금융부채 합계 | - | 268,676 | (169,226) | (6,494) | - | - | - | 92,956 |
(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 290,645 | - | - | 290,645 | |
| 상각후원가측정-&cr금융자산 (*2) | 예치금 | - | 272,020 | - | 272,020 |
| 금융리스채권 | - | - | 106 | 106 | |
| 대출채권 | - | - | 433,160 | 433,160 | |
| 미수금 | - | - | 191,068 | 191,068 | |
| 미수수익 | - | - | 5,759 | 5,759 | |
| 보증금 | - | - | 4,150 | 4,150 | |
| 소계 | - | 272,020 | 634,243 | 906,263 | |
| 금융자산합계 | 290,645 | 272,020 | 634,243 | 1,196,908 | |
| 상각후원가측정-&cr금융부채 (*1) | 예수부채 | - | - | 387,649 | 387,649 |
| 차입부채 | - | - | 2,102,009 | 2,102,009 | |
| 기타금융부채 | - | - | 226,599 | 226,599 | |
| 소계 | - | - | 2,716,257 | 2,716,257 | |
| 금융부채합계 | - | - | 2,716,257 | 2,716,257 |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 182,742 | - | - | 182,742 | |
| 상각후원가측정-&cr금융자산 (*2) | 예치금 | - | 87,918 | - | 87,918 |
| 금융리스채권 | - | - | 517 | 517 | |
| 대출채권 | - | - | 299,340 | 299,340 | |
| 미수금 | - | - | 62,633 | 62,633 | |
| 미수수익 | - | - | 3,995 | 3,995 | |
| 보증금 | - | - | 4,284 | 4,284 | |
| 소계 | - | 87,918 | 370,769 | 458,687 | |
| 금융자산합계 | 182,742 | 87,918 | 370,769 | 641,429 | |
| 상각후원가측정-&cr금융부채 (*1) | 예수부채 | - | - | 116,314 | 116,314 |
| 차입부채 | - | - | 1,145,888 | 1,145,888 | |
| 기타금융부채 | - | - | 102,728 | 102,728 | |
| 소계 | - | - | 1,364,930 | 1,364,930 | |
| 금융부채합계 | - | - | 1,364,930 | 1,364,930 |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
39. 금융자산과 금융부채의 상계 &cr 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr( 1) 당기말
① 금융자산
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인식된 금융자산&cr총액 | 상계되는 인식된 &cr금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품(*2) | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산: | ||||||
| 채무상품(*1) | 2,153,199 | - | 2,153,199 | (1,785,896) | - | 367,303 |
| 파생상품자산 | 20,333 | - | 20,333 | (20,333) | - | - |
| 소계 | 2,173,532 | - | 2,173,532 | (1,806,229) | - | 367,303 |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||||||
| 예치금 | 45,010 | - | 45,010 | (45,010) | - | - |
| 미수금 | 108,208 | (106,819) | 1,389 | - | - | 1,389 |
| 소계 | 153,218 | (106,819) | 46,399 | (45,010) | - | 1,389 |
| 합계 | 2,326,750 | (106,819) | 2,219,931 | (1,851,239) | - | 368,692 |
&cr ② 금융부채
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인식된 금융부채&cr총액 | 상계되는 인식된 &cr금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품(*2) | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융부채: | ||||||
| 매도유가증권 | 462,690 | - | 462,690 | (422,680) | (40,010) | - |
| 파생상품부채 | 18,721 | - | 18,721 | (18,181) | (540) | - |
| 소계 | 481,411 | - | 481,411 | (440,861) | (40,550) | - |
| 차입부채: | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 1,363,215 | - | 1,363,215 | (1,363,215) | - | - |
| 기타금융부채: | ||||||
| 미지급금 | 158,453 | (106,819) | 51,634 | - | - | 51,634 |
| 합계 | 2,003,079 | (106,819) | 1,896,260 | (1,804,076) | (40,550) | 51,634 |
(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.
(2) 전기말
① 금융자산
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인식된 금융자산&cr총액 | 상계되는 인식된 &cr금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품(*2) | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산: | ||||||
| 채무상품(*1) | 1,070,957 | - | 1,070,957 | (920,151) | - | 150,806 |
| 파생상품자산 | 4,393 | - | 4,393 | (4,393) | - | - |
| 소계 | 1,075,350 | - | 1,075,350 | (924,544) | - | 150,806 |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||||||
| 환매조건부매수 | 70,000 | - | 70,000 | (70,000) | - | - |
| 예치금 | 36,056 | - | 36,056 | (36,0 56 ) | - | - |
| 미수금 | 48,206 | (48,122) | 84 | - | - | 84 |
| 소계 | 154,262 | (48,122) | 106,140 | (106,056) | - | 84 |
| 합계 | 1,229,612 | (48,122) | 1,181,490 | (1,030,600) | - | 150,890 |
&cr ② 금융부채
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인식된 금융부채&cr총액 | 상계되는 인식된 &cr금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품(*2) | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융부채: | ||||||
| 매도유가증권 | 286,530 | - | 286,530 | (259,474) | (27,056) | - |
| 파생상품부채 | 6,366 | - | 6,366 | (4,000) | (2,366) | - |
| 소계 | 292,896 | - | 292,896 | (263,474) | (29,422) | - |
| 차입부채: | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 660,677 | - | 660,677 | (660,677) | - | - |
| 기타금융부채: | ||||||
| 미지급금 | 53,131 | (48,122) | 5,009 | - | - | 5,009 |
| 합계 | 1,006,704 | (48,122) | 958,582 | (924,151) | (29,422) | 5,009 |
( *1 ) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr( *2 ) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 케이티비투자증권주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 &cr
| 케이티비투자증권주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 17 일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 케이티비투자증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습 니다.&cr
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020 년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최재혁입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고 서일 ( 2021년 3 월 17 일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
제41기_대표이사_및_내부회계관리자의_운영실태_보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 케이티비투자증권주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5611811341310--30322418501091,0931,87887342765--2,0462,43741791381581,1811,534590564438404--2,3882,73965971882672,2743,4121,463991444409--4,4345,176
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.06.08 ~ 07.0810회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립2020.04.20 ~ 05.0610531분기 검토2020.07.21 ~ 08.031063반기 검토2020.10.20 ~ 11.0210633분기 검토2020.11.30 ~ 12.181548통제의 설계 및 운영의 효과성2021.01.25 ~ 02.0510624통제의 운영의 효과성 평가,별도 및 연결 재무제표 관련실증감사절차 등----2021-01-04, 2021-01-252케이티비투자증권 여의도 본사유가증권, 회원권 등 OXO-21회: 2020.8.27, 2회: 2021.03.05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 27일회사측: 감사위원회 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의2020회계연도 감사계획 및 반기 검토 결과 보고22021년 03월 05일회사측: 감사위원회 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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