Annual Report • Jan 15, 2021
Annual Report
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42, Av. Benoît Fourneyron CS 50280 42484 La Fouillouse cedex FRANCE Tél. 33 (0) 477 36 12 12 Fax. 33 (0) 477 36 12 10
Activité du Groupe Fabrication et commercialisation de piscines et articles périphériques
Président du Conseil d'Administration Monsieur Jean-Louis DESJOYAUX
Administrateurs Madame Catherine JANDROS Monsieur Nicolas DESJOYAUX
Président Directeur Général Monsieur Jean-Louis DESJOYAUX
Directeur Général Délégué Madame Catherine JANDROS
Directeur Général Délégué Monsieur Nicolas DESJOYAUX
Commissaires aux comptes Michel TAMET et Associés • Monsieur Michel TAMET KPMG • Monsieur Guy VILLEMAGNE
RCS 351 914 379 Code Bourse ISIN FR0000061608
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
| Préambule | 4 |
|---|---|
| Rapport de Gestion social et consolidé | 9 |
| 32 | |
| Bilan consolidé et Annexes | 35 |
| Comptes annuels et Annexes | 65 |
| 83 | |
| Rapport spécial sur les conventions réglementées | 85 |
| 89 |
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Textes des résolutions à l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle
Née d'une expérience personnelle, la piscine Desjoyaux est devenue un concept, un savoir-faire, une réussite. En 1966, Jean Desjoyaux, alors entrepreneur en maçonnerie, construit sa première piscine pour offrir à ses enfants un lieu de vacances à la maison. C'est la naissance d'un nouveau genre de piscine qui repose sur deux concepts exclusifs et différents: la structure monobloc et la filtration sans canalisation.
En 1974, Jean Desjoyaux constitue la société Forez Piscines pour soutenir ce concept innovant. Il est alors rejoint par son premier concessionnaire, Patrice Payre à Clermont-Ferrand. Desjoyaux réalise alors 120 piscines par an.
En 1978, le premier brevet sur le coffrage ''perdu'' est déposé. Il s'agit d'un coffrage permanent actif dont la composition n'a cessé d'évoluer avec le temps.
En 1983, un système de filtration sans canalisations est créé : un produit révolutionnaire.
En 1984, débute la constitution d'un réseau de concessionnaires exclusifs. Aujourd'hui, le Groupe compte plus de 300 points de vente dans 86 pays.
En 1991, le Groupe investit dans un nouveau site de production marquant le passage de l'artisanat à l'industrie. C'est la démocratisation de la piscine grâce à la diminution des prix de vente. Les réalisations passent à 4450 piscines par an.
Ces cinq dernières années, près de 30 millions d'euros ont été investis par le Groupe Piscines Desjoyaux pour garder son avantage concurrentiel au travers du développement de nouveaux produits visant à l'élargissement de la gamme Desjoyaux (escalier jet-set, nouvelle face avant, abris, escalier intérieur…), une conquête de nouveaux marchés (6 filiales internationales) et une industrialisation du processus de fabrication de piscines passant par l'automatisation de la majorité des process de fabrication.
Depuis 2009, le Groupe a ainsi automatiser la fabrication des structures de piscines, des escaliers, des groupes de filtration et plus récemment la fabrication du liner.
En 2014, le Groupe va encore plus loin dans l'intégration du process de fabrication sur site avec un nouvel atelier permettant l'extrusion des matières premières servant à la fabrication des panneaux de piscines.
Aujourd'hui, le Groupe Piscines Desjoyaux compte 259 collaborateurs et s'est doté d'une organisation efficiente afin de garantir une présence forte en France comme à l'international.
Sur le plan national le maillage dense du territoire se fait au travers de :
À l'international, le Groupe est présent:
Le Groupe s'est ainsi doté de moyens lui permettant de conforter sa position de leader sur le marché de la piscine enterrée.
DONNÉES EN K€ CHIFFRE D'AFFAIRES 115 178 102 667 12,19 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL 20 977 14 287 46,82 COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET (44) (118) (62,71) RÉSULTAT NET PART DU GROUPE 14 014 9 775 43,47
| Exercice 2019/2020 |
Exercice 2018/2019 |
Variation % |
|---|---|---|
FRANCE 63%
J'atteste, qu'à ma connaissance les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Fait à La Fouillouse, le 21 décembre 2020
Jean-Louis Desjoyaux Président du Conseil d'Administration Directeur Général
| 1 MÉTIERS ET ACTIVITÉS DU GROUPE PISCINES DESJOYAUX 12 | |
|---|---|
| 1.1 Marché du Groupe 12 | |
| 1.1.1 Positionnement et clientèle 12 | |
| 1.1.2 Métiers et savoir-faire du Groupe 12 | |
| 1.2 Produits commercialisés 13 | |
| 1.3 Réseau de distribution / Développement stratégique 13 | |
| 2 RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES 14 | |
| 3 ANALYSE OBJECTIVE DE L'ACTIVITÉ ET DE SON ÉVOLUTION AU COURS DE L'EXERCICE 14 | |
| 3.1 Présentation de l'activité de la société mère - Comptes sociaux 14 | |
| 3.2 Situation du Groupe au cours de l'exercice 14 | |
| 3.2.1 Évolution des activités dominantes 14 | |
| 3.2.2 Évolution du résultat opérationnel et de l'EBITDA (Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 15 | |
| 3.2.3 Endettement - Politique d'investissement 15 | |
| 3.2.4 Coût de l'endettement financier net - Résultats avant impôts 15 | |
| 3.2.5 Résultat net du Groupe 15 | |
| 3.2.6 Structure financière 16 | |
| 4 PÉRIMÈTRE DU GROUPE - FILIALES ET PARTICIPATIONS 16 | |
| 4.1 Périmètre de consolidation 16 | |
| 4.2 Périmètre d'intégration fiscale 17 | |
| 4.3 Filiales et participations 17 | |
| 4.3.1 Prise de participation 17 | |
| 4.3.2 Cession de participation 17 | |
| 4.4 Organigramme du Groupe 18 | |
| 5 ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE 18 | |
| 6 PERSPECTIVES 18 | |
| 7 PROPOSITION D'AFFECTATION DU RÉSULTAT DE LA SOCIÉTÉ PISCINES DESJOYAUX 19 | |
| 8 DÉPENSES NON DÉDUCTIBLES FISCALEMENT 19 | |
| 9 OBSERVATIONS DU COMITÉ D'ENTREPRISE 19 | |
| 10 DÉLAIS DE PAIEMENT DES FOURNISSEURS ET CLIENTS DE LA SOCIÉTÉ PISCINES DESJOYAUX SA 20 | |
| 11 PRÉSENTATION SOCIALE DU GROUPE 20 | |
| 11.1 Faits marquant au cours de l'exercice 20 | |
| 11.2 Effectif du Groupe 20 | |
| 11.3 Egalité hommes/femmes, effort d'insertion et actions sociales 21 | |
| 11.3.1 Préambule 21 | |
| 11.3.2 Egalité hommes/femmes 22 | |
| 11.3.3 Emploi et insertion des tracvailleurs handicapés 22 | |
| 11.3.4 Formation continue 22 | |
| 11.3.5 Evolution interne 22 | |
| 11.3.6 Œuvres sociales 22 | |
| 11.3.7 Lutte contre les discriminations 22 | |
| 11.4 Organisation du temps de travail 22 | |
| 11.4.1 Répartition temps plein/temps partiel 22 | |
| 11.4.2 Modulation du temps de travail et heures supplémentaires 22 | |
| 11.4.3 Absentéisme/accidents du travail/arrêts maladie sur l'entreprise 23 11.5 Politique de rémunération au sein du Groupe 23 |
|
| 11.6 Intéressement et participation 23 | |
| 11.6.1 Intéressement 23 | |
| 11.6.2 Participation 23 | |
| 11.7 Relation professionnelle/IRP 23 | |
| 11.7.1 Organisation syndicale 23 | |
| 11.7.2 Comité social et économique 23 | |
| 11.7.3 Conventions collectives 23 | |
| 11.7.4 Sous-traitance 23 | |
| 12. 1 Choix et modalité d'exercice de la Direction Générale 24 | |
|---|---|
| 12.2 Rémunérations et avantages de toute nature versées aux mandataires sociaux 24 | |
| 12.3 Mandats des commissaires aux comptes 24 | |
| 12.4 Mandats des administrateurs 25 | |
| 13 DÉVELOPPEMENT DURABLE 25 | |
| 13.1 Politique générale 25 | |
| 13.2 Pollution et gestion des déchets 25 | |
| 13.3 Mesures prises pour limiter les atteintes à l'équilibre biologique (milieu naturel, espèces animales ou végétales menacées)26 | |
| 13.4 Démarche d'évaluation ou de certification entreprise en matière d'environnement 26 | |
| 13.5 Mesures prises pour assurer la conformité de l'activité de la société aux dispositions législatives | |
| ou réglementaires applicables en matière d'environnement 26 | |
| 13.6 Montant des provisions et garanties pour risques en matière d'environnement 26 | |
| 13.7 Montant des indemnités versées au cours de l'exercice en exécution d'une décision judiciaire | |
| en matière d'environnement 26 | |
| 13.8 Objectifs assignés aux filiales à l'étranger 26 | |
| 13.9 Utilisation durable des ressources 26 | |
| 14 INFORMATION SUR LES RISQUES 27 | |
| 14.1 Risques de marché 27 | |
| 14.1.1 Risque de liquidité 27 | |
| 14.1.2 Risque de taux 27 | |
| 14.1.3 Risque de change 27 | |
| 14.2 Risques généraux d'exploitation 27 | |
| 14.2.1 Aléas météorologiques 27 | |
| 14.2.2 Risque pays 27 | |
| 15 ACTIVITÉ RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT 27 | |
| 15.1 Pôle Recherche 27 | |
| 15.2 Pôle Développement 27 | |
| 16 ACTIONNARIAT ET SITUATION DU COURS DE BOURSE 28 | |
| 16.1 Capital social 28 | |
| 16.1.1 Capital social de Piscines Desjoyaux SA 28 | |
| 16.1.2 Capital potentiel 28 | |
| 16.1.3 Droit de vote double 28 | |
| 16.1.4 Franchissement de seuils légaux 28 | |
| 16.1.5 Evolution du capital social 28 | |
| 16.1.6 Actionnariat du Groupe 28 | |
| 16.2 Opérations sur les actions de la société 29 | |
| 16.2.1 Option de souscription d'actions et d'achat d'action 29 | |
| 16.2.2 Programme de rachat par la société de ses propres actions 29 | |
| 16.2.3 Attribution d'actions gratuites 29 | |
| 16.2.4 Participation des salariés au capital 29 | |
| 16.3 Desjoyaux en Bourse 30 | |
| 16.3.1 Evolution en cours de bourse 30 | |
| 16.3.2 Informations boursières 30 |
Le marché de la piscine comprend principalement les segments suivants :
Pionnier sur le marché de la piscine enterrée, le groupe PISCINES DESJOYAUX a su capitaliser plus de cinquante d'années d'expérience afin de proposer une offre innovante répondant aux attentes du plus grand nombre avec une gamme complète et adaptée à tous les budgets.
Le groupe PISCINES DESJOYAUX se remet continuellement en question en proposant des produits innovants et en investissant régulièrement afin de proposer le meilleur rapport qualité/prix du marché pour répondre aux problématiques de tous.
La piscine est aujourd'hui la nouvelle pièce à vivre de la maison : c'est dans cet esprit que le groupe PISCINES DESJOYAUX travaille à destination de tous types de clientèles.
Son savoir-faire repose sur deux concepts clés qui font son succès depuis la construction de la première piscine par Jean DESJOYAUX en 1966:
Inventé par Jean DESJOYAUX et breveté dès 1978, ce concept exclusif de « coffrage permanent actif » est constitué d'éléments injectés en polypropylène recyclé. Il s'inscrit ainsi dans une démarche écologique. Le Groupe a développé récemment un élément de plus grande taille particulièrement adapté aux marchés internationaux permettant une réduction des coûts de montage.
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire en application des statuts et des dispositions du Code de Commerce pour vous rendre compte de l'activité de notre Société, de ses filiales et du groupe PISCINES DESJOYAUX au cours de l'exercice clos le 31 août 2020, des résultats de cette activité, des perspectives d'avenir.
Nous soumettrons également à votre approbation le bilan, les comptes annuels sociaux et consolidés dudit exercice, le renouvellement des mandats de nos administrateurs.
Le Groupe DESJOYAUX a forgé son succès sur la piscine standard familiale, «prête-à-plonger» forte d'un rapport qualité/prix imbattable. C'est désormais au niveau mondial que la clientèle est séduite par le concept. La maturation du marché français et de certains marchés étrangers a révélé d'autres attentes de la clientèle, incitant la marque à élargir son offre «produits». En se diversifiant ainsi, le Groupe affirme son ambition d'apporter une solution globale 100 % DESJOYAUX à chaque client.
La piscine en kit constitue une offre d'entrée de gamme s'inscrivant dans le segment du «do it yourself».
Des piscines de toutes formes, de toutes dimensions et ayant accès à toutes options de confort constituent une offre répondant à la demande de produits très sophistiqués sur le segment du «prêt-à-plonger». Le Groupe, toujours à l'écoute de la clientèle, a développé une offre spécifique à prix très abordable.
Un segment qui continue à être très porteur pour lequel le Groupe a constitué un bureau d'études spécialisé afin de répondre aux attentes spécifiques du secteur.
À cet égard, le Groupe a réalisé la construction de la première piscine collective à Ramallah en Palestine.
l'objet d'un brevet au niveau mondial.
La première piscine a été installée en Asie.
Le Groupe a lancé la commercialisation de ce type de produits en Europe depuis l'année dernière. Ce concept a par ailleurs été récompensé par le trophée de l'innovation 2016 décernée par la fédération des professionnels de la piscine et par le salon «PISCINE GLOBAL», premier salon mondial en novembre 2016.
L'augmentation du parc de piscines dans le monde entraîne un développement du segment de la rénovation tant dans le domaine collectif que dans le domaine des piscines privées. Le groupe offre une large gamme de solutions de rénovation adaptées à l'ensemble des bassins, à la marque DESJOYAUX ou non.
Volets roulants, robots, barrières, alarmes, abris, éclairages, pompes à chaleur, spas, saunas, traitement d'eau, mobiliers de jardin… le Groupe DESJOYAUX affirme son statut de généraliste de l'environnement de la piscine en déclinant son savoir-faire à travers toute une gamme d'équipements et d'accessoires : une vraie source de croissance pour le groupe.
En France, le Groupe dispose d'un réseau de 167 points de vente en Métropole et est présent dans les six Départements d'Outre-Mer via des concessionnaires exclusifs. Sur le marché français, toujours très concurrentiel, le groupe maintient sa position de leader et entend la renforcer via la prise de part de marché grâce à une offre toujours plus concurrentielle et innovante.
À l'international, les produits sont distribués dans 72 pays au travers d'importateurs exclusifs ou de filiales de commercialisation:
En Espagne, DESJOYAUX IBERICA (DISA) exploite quatre magasins (DP BARCELONE, DP MADRID, DP GUADALARAJA et DP IBIZA) et anime un réseau de distributeurs. DESJOYAUX IBERICA (DISA) effectue en outre la distribution des produits et services de la marque au Portugal par l'intermédiaire de sa filiale DESJOYAUX LISBOA, et en Amérique Latine.
Pour les autres pays: la distribution des produits est assurée par des importateurs exclusifs.
Les comptes sociaux et les comptes consolidés au 31 août 2020 que nous soumettons à votre approbation ont été établis en conformité avec les règles de présentation et les méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur. Un descriptif détaillé de ces règles et méthodes ainsi que de la méthode de consolidation appliquée, vous est présentée au paragraphe 6 des comptes consolidés.
La société Piscines Desjoyaux SA, société mère du Groupe procède à l'animation de ses filiales.
Elle centralise et gère la trésorerie, procède à la refacturation aux différentes sociétés des frais généraux de fonctionnement commun à chacune d'elle ainsi que des redevances de brevets.
Au titre de l'exercice clos le 31 août 2020, nous vous renvoyons à l'annexe des comptes sociaux de PISCINES DESJOYAUX SA du présent rapport afin d'avoir plus de lisibilité sur les comptes et leurs évolutions.
Sur l'exercice, le chiffre d'affaires H.T. s'est élevé à 96.072 K€ contre 88.190 K€ au titre de l'exercice précédent, la forte variation étant expliqué par une progression de la demande et une offre toujours plus concurrentielle.
Le total des produits d'exploitation s'élève à 96.996K€ contre 90.307 K€ au titre de l'exercice précédent en progression de 7 points ;
Les charges d'exploitation progressent moins fortement (2,5 points) et s'élèvent à 77.831 K€ contre 75.922 K€ au titre de l'exercice précédent;
Le résultat d'exploitation ressort en conséquence à 19.165 K€ contre 14.384 K€ au titre de l'exercice précédent soit une progression de 33,2% ;
Le résultat financier est positif à 974 K€ contre une perte de -732 K€ pour l'exercice précédent.
Le résultat courant avant impôt de l'exercice s'établit ainsi à 20.139 K€ contre 13.652 K€ pour l'exercice précédent.
Après prise en compte d'un résultat exceptionnel de -358 K€ contre -142 K€ et de l'impôt sur les bénéfices de 5.405 K€, l'exercice se solde par un bénéfice de 13.350.594€ contre 8.282.466€ au titre de l'exercice précédent.
Au 31 août 2020, le total du bilan de la Société s'élevait à 107.074 K€ contre 91.619 K€ pour l'exercice précédent.
Est joint en annexe au présent rapport, le tableau des résultats prévu par l'article R 225-102 du Code de commerce.
Le chiffre d'affaires consolidé au titre de l'exercice 2020 est en progression de 12,2 %. En 2019, il s'était établi à 102,7 millions d'euros. Le Groupe affiche ainsi un chiffre d'affaires record pour la seconde année consécutive à 115,2 M€.
| Notre volume d'activité est en progression tant en France qu'à l'International. DONNÉES EN K€ |
Exercice 2019/2020 | Exercice 2018/2019 | Variation % | |
|---|---|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 70 802 | 66 496 | +8,44 % | |
| FRANCE | NOMBRE DE BASSINS | 5 983 | 5 729 | +4,43 % |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 44 376 | 36 171 | +19,06 % | |
| EXPORT | NOMBRE DE BASSINS | 3 405 | 2 995 | +13,69% |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 115 178 | 102 667 | +12,19 % | |
| TOTAL | NOMBRE DE BASSINS | 9 388 | 8 724 | +7,61 % |
Le nombre de bassins «équivalent «8 x 4» progresse en France de 4,43 %, le CA quant à lui affiche une progression de 8,44 % ce qui traduit pour cet exercice une amélioration du panier moyen cumulé à la hausse du nombre de bassins… en effet, le groupe a pu constater ces dernières années que la part équipement annexe de la piscine était significative, liée à un enrichissement de l'offre. A l'International, le volume de bassins progresse de 14 % avec une hausse du CA significative à + 19 % ce qui à l'international également démontre une hausse de la part équipement et une montée en gamme.
Le Groupe affiche un Résultat Opérationnel de 20,96 M€ en net progression par rapport à l'exercice précédent de près de 6,5 M€ (soit une hausse de 45 %).
Cette remarquable progression est la résultante de plusieurs facteurs :
Le Résultat Opérationnel représente cette année 18,21 % du chiffre d'affaires contre 13,9 % sur le précédent exercice. L'EBITDA s'établit à 25.7 M€, il représente ainsi 22.3 % du chiffre d'affaires. Le résultat net part du groupe s'établit à 14 M€ soit 12,6 % du chiffre d'affaires contre 9,8 M€ pour l'exercice clos au 31/08/2019 soit une progression de plus de 43 %.
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | Evol. N/N-1 | ||
|---|---|---|---|---|
| NORMES IFRS | en M€ | en M€ | en M€ | en % |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 115,18 | 102,67 | 12,51 | 12,19 |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 20,98 | 14,29 | 6,69 | 46,82 |
| MARGE OPÉRATIONNELLE* | 18,21 % | 13,92 % | ||
| RÉSULTAT NET PART DU GROUPE | 14,01 | 9,78 | 4,21 | 43,25 |
| MARGE NETTE** | 12,16 % | 9,48 % |
* Marge opérationnelle = résultat opérationnel / chiffre d'affaires ** Marge nette = résultat net de l'ensemble consolidé / chiffre d'affaires
Les investissements réalisés ces dernières années nous permettent aujourd'hui d'avoir un outil de production très performantqui permet de répondre à la demande soutenue, le Groupe poursuit donc logiquement son programme à hauteur de 8 M€ environ sur cet exercice afin d'améliorer son outil tant au niveau industriel que commercial. Le groupe n'est plus endetté depuis l'exercice 2018, cette situation reste inchangée malgré une hausse de l'endettement brut (16 396 K€ de dettes
financières pour 35 909 K€ d'équivalent de trésorerie).
Le coût de l'endettement financier net s'élève à 44 K€ contre 118 K€ au titre de l'exercice antérieur. Cette baisse s'explique par la diminution des taux d'intérêts des emprunts et une bonne maitrise des placements. Le Résultat avant Impôts s'élève à 20.315 K€ contre 14.266 K€ au titre de l'exercice précédent.
Le résultat net part du groupe s'établit à 14,01 M€ contre 9,78 M€ l'exercice précédent, soit une progression de 43,25 %.
| DONNÉES EN K€ | 2019/2020 | 2018/2019 | 2017/2018 |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | 76,906 | 66 585 | 61 623 |
| RENTABILITÉ DES CAPITAUX PROPRES (ROE) | 18,20 % | 14,68 % | 8,12 % |
| TRÉSORERIE À LA CLÔTURE | 35 909 | 24 442 | 17 483 |
| DETTES FINANCIÈRES | 16 396 | 13 839 | 16 976 |
| ENDETTEMENT NET | - 19 513 | - 10 603 | - 507 |
| NET GEARING | - 25,37 % | - 15,92 % | - 0,82% |
| FLUX NET DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L'ACTIVITÉ | 25 510 | 19 449 | 11 803 |
| CAF | 19 056 | 15 685 | 11 102 |
Les capitaux propres atteignent 76,9 M€ au 31/08/2020 contre 66,6 M€ au 31/08/2019. Leur rentabilité atteint 18,2 % contre 14,68 % pour l'exercice précédent.
Le flux net de trésorerie généré par l'activité est en hausse de près de 2 M€ et s'élève sur l'exercice à 21,5 M€ contre 19.5 M€ au titre de l'exercice précédent.
Le ratio «net gearing» est de - 25,37 % contre - 15,92 % au 31 août 2019.
Le Périmètre de consolidation s'est vu modifié sur l'exercice suite à :
• Cession de la filiale Chinoise en date du 31/12/19
• TUP du magasin DP ATLANTA en date du 31/08/2020 dans la société DP USA
| Capital social (en K€) |
Réserves (en K€) |
% de contrôle |
Date de clôture du dernier exercice |
Chiffres d'affaire HT de l'exercice (en K€) |
Résultat net |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| DISA • DP BARCELONA • DP GUADALARAJA • DP LISBOA • DP MADRID |
500 | 5 414 | 100% | 31/08/20 | 6 566 | 231 |
| Commentaires : Le groupe DISA est en charge de la distribution en Espagne, au Portugal et en Amérique Latine. DESJOYAUX PISCINES FRANCE • DP SAINT ETIENNE DESJOYAUX PISCINES FRANCE |
6 500 6 500 |
(5 881) 619 |
100 % 100% |
31/08/20 31/08/19 |
-10 2 |
-49 -23 |
Depuis le 1er septembre 1993, la Société a opté pour le régime du bénéfice intégré. L'impôt est comptabilisé dans chaque société comme si elle était redevable de l'impôt de manière indépendante. En cas de déficit d'une société, celle-ci comptabilise un profit d'intégration fiscale égal à l'économie d'impôt sur les sociétés procurées au groupe par la prise en compte de ce déficit. Au 31 août 2020, le périmètre d'intégration est le suivant:
DIF SARL
DESJOYAUX POOLS INTERNATIONAL
| Capital social (en K€) |
Capitaux propres avant Réserves affectation (en K€) (en K€) |
% de contrôle |
Date de clôture du dernier du exercice |
Chiffres d'affaire HT de l'exercice (en K€) |
Résultat Résultat d'exploi excep Résultat tation tionnel net (en K€) (en K€) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| DESJOYAUX POOLS DESJOYAUX POOLS INTERNATIONAL INTERNATIONAL • PISCINAS DESJOYAUX INDUSTRIA • PISCINAS DESJOYAUX INDUSTRIA E COMERCIO DE PISCINAS LTda E COMERCIO DE PISCINAS LTda • DESJOYAUX CURITIBA – • DESJOYAUX CURITIBA – COMERCIO DE PISCINAS LTda COMERCIO DE PISCINAS LTda • DESJOYAUX POOLS USA • DESJOYAUX POOLS USA - DP ATLANTA - DP ATLANTA - DP REALTY - DP REALTY • DESJOYAUX DEUTSCHLAND • DESJOYAUX DEUTSCHLAND GMBH GMBH - DP FREISING GMBH - DP FREISING GMBH - DP ST POLTEN - DP ST POLTEN • DESJOYAUX ITALIA SRL • DESJOYAUX ITALIA SRL • SHENZEN DESJOYAUX • SHENZEN DESJOYAUX SWIMMING POOLS SWIMMING POOLS EQUIPEMENTS LTD EQUIPEMENTS LTD |
40 | - 3 989 (4 029) |
100 % | 31/08/19 31/08/20 |
0 | -7 -3 - 1 329 |
| Commentaires: Le Groupe a créé une holding afin de structurer l'activité internationale. Ses filiales Brésiliennes, Allemandes, Chinoises et Américaines ainsi D.I.F que leur magasin en propre y sont rattachés. |
40 | 84 | 99,75 % 31/08/20 | 87 | -23 |
En cas de sortie de la Filiale du groupe d'intégration, quelle que soit la cause de cette sortie, la Filiale ne pourra prétendre à aucune indémnisation, puisqu'elle aura bénéficié d'une créance égale à son déficit transféré.
S'agissant des filiales et participations, nous vous avons présenté leur activité ci-dessus. Nous vous rappelons que le tableau des filiales et participations est annexés au bilan.
4.3.1 Prise de participation
Néant.
Au cours de l'exercice écoulé, la filiale chinoise DP SHENZEN a fait l'objet d'une cession en date du 31 décembre 2019.
Aucun événement important n'est survenu depuis la date de clôture de l'exercie.
Le groupe constate depuis le début de l'exercice une hausse significative de l'activité en France comme à l'International. Le groupe espère poursuivre sur cette dernière tendance et entend améliorer la rentabilité grâce à sa politique d'investissement soutenue.
En ce qui concerne le marché français, les très bonnes conditions climatiques de la dernière période estivale, la demande soutenue sur le marché, le leadership et l'attractivité de l'offre Desjoyaux nous permettent d'être optimistes pour l'exercice en cours ; néanmoins le groupe se veut prudent et se satisferait d'une consolidation des derniers acquis, surtout compte tenu des épisodes covid récents.
En ce qui concerne le marché européen et international : le groupe poursuit sa stratégie de maillage en s'implantant dans de nouveaux pays et en appuyant la conquête de marché à fort potentiel.
L'innovation, la Recherche et le Développement ont toujours été les axes majeurs de la stratégie mise en place, le groupe poursuivra donc ses investissements dans des domaines susceptibles de présenter un rapide et favorable retour sur investissement. De nouveaux produits prometteurs ont été commercialisés sur l'exercice dernier, d'autres le seront sur celui en cours.
| Nous vous proposons d'affecter le résultat de l'exercice s'élevant à 13 350 594 euros de la manière suivante : | |
|---|---|
| Aux actionnaires à titre de dividendes, la somme de : …………………………4 582 090,92 € | |
| Réserves : ……………………………………………………………………… 8 768 503,08€ | |
| Total égal au résultat de l'exercice : …………………………………………… 13 350 594€ |
Le dividende par action s'élèverait donc à 0,51 euros et serait mis en paiement à compter du 1er Avril 2021. Les sommes attribuées aux actionnaires, personnes physiques, à titre de dividendes seraient éligibles à l'abattement prévu par les dispositions de l'article 158-3 2° du Code Général des Impôts.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons que les sommes distribuées à titre de dividendes, pour les trois exercices précédents, ont été les suivantes :
Il a été enregistré au résultat fiscal des comptes sociaux de la société PISCINES DESJOYAUX SA, en application des dispositions de l'article 39-4 du CGI une somme de 83 187 €. L'impôt correspondant à ces dépenses s'élève à 25 788 € (31 %).
Le Comité d'Entreprise n'a émis aucune observation en application des dispositions de l'article L 2323-8 du Code du travail.
| EXERCICE | DIVIDENDES |
|---|---|
| 2018-2019 | 4 582 090,92 |
| 2017-2018 | 4 582 090,92 |
| 2016-2017 | 4 582 090,92 |
| DIVIDENDES | |
|---|---|
| 4 582 090.92 | |
| 4 582 090.92 | |
| 4 582 090.92 |
| Article D.441 l.-1e : factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
Article D.441 l.-2e : factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jours (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
60 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour de plus) |
0 jours (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
60 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour de plus) |
|
| (A) tranches de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombre de factures concernées |
384 | 0 | 1 240 | |||||||||
| Montant total TTC des factures concernées |
0 | 366 569 165 366 52 488 133 141 | 717 564 | 0 | 617 362 | 0 | 0 | 3 352 503 3 969 865 | ||||
| Pourcentage du montant total des achats TTC de l'exercice |
0 | 0,50 % | 0,23 % 0,07 % | 0,18 % | 0,98 % | |||||||
| Pourcentage du CA TTC de l'exercice |
0 | 0,56 % | 0 | 0 | 3,04 % | 3,60 % | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre de factures exclues |
0 | 0 | ||||||||||
| Montant total des factures exclues |
0 | 516 677 | ||||||||||
| Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiment |
(C) Délais de paiement de références utilisés (délais légaux article L. 441-6 ou article L. 443-1 du code du commerce) Délais légaux |
Délais légaux |
Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (tableau prévu au 1 de l'article D.441-4)
Dans un souci de stabilité et de continuité de nos actions, nous pouvons noter qu'au cours de l'exercice, il y a eu très peu de faits marquant tant sur le point de l'organisation, du recrutement ou encore des différents indicateurs sociaux. La crise sanitaire n'a pas eu d'incidence majeure sur l'exercice. L'entreprise a continué son activité quasiment normalement en appliquant
scrupuleusement les mesures gouvernementales.
Les coûts supplémentaires (achat de masques, gels, visières…) liés à l'épidémie s'élèvent à environ 25 500 Euros La société a bénéficié de la part des banques de reports d'échéances pour une durée de 6 mois (de mars à août 2020) pour un montant total de 613 000 €.
Enfin, la société a demandé le report de l'acompte d'IS du 15/03/2020 pour un montant de 1 078 213 Euros
L'effectif du Groupe PISCINES DESJOYAUX SA au 31 août 2020 s'élève à 259 personnes (274 personnes au 31/08/19). La masse salariale du groupe représente 13.30 % du chiffre d'affaires (14.91 % en 2018/2019).
| EFFECTIF PISCINES DESJOYAUX SA AU 31/08/2020 | CDI | CDD | TOTAL |
|---|---|---|---|
| PISCINES DESJOYAUX SA | 168 | 6 | 174 |
La répartition par statut et par sexe de l'effectif de PISCINES DESJOYAUX SA est la suivante :
| CADRES | 60 |
|---|---|
| NON CADRES | 114 |
| HOMMES | 126 |
| FEMMES | 48 |
La moyenne d'âge sur l'entreprise est de 43 ans.
Au cours de l'exercice 2019-2020, trente personnes en CDI ont quitté l'entreprise : sept salariés transférés dans la holding groupe, treize salariés dans le cadre des ruptures conventionnelles, un salarié licencié pour inaptitude, quatre salariés ont démissionné, un salarié est parti à la retraite, trois salariés sont partis à la suite de la période d'essai et un salarié est décédé.
Seize recrutements en CDI ont été effectués sur l'exercice écoulé :
| EFFECTIF HORS PISCINES DESJOYAUX SA AU 31/08/2020 |
TOTAL |
|---|---|
| DESJOYAUX IBERICA (DISA) | 38 |
| DESJOYAUX DEUTSCHLAND DDG | 34 |
| DESJOYAUX ITALIE | 5 |
| DESJOYAUX BRESIL | 3 |
| DESJOYAUX USA | 5 |
| DESJOYAUX CHINE TOTAL |
85 |
Le Turn Over est de 10,61 %.
Le groupe DESJOYAUX à toujours convenu de l'importance et de la richesse que représente la mixité dans l'entreprise et souhaite réaffirmer la nécessité de garantir une égalité de chances et de traitement des salariés quels qu'ils soient. La diversité culturelle ethnique ou sociale et l'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes constituent des forces pour l'entreprise, sa croissance et son dynamisme social.
La non-discrimination est un principe supérieur et général qui s'impose dans toutes les dimensions de la vie de l'entreprise et du dialogue sociale.
| TOTAL |
|---|
| 38 |
| 34 |
| 5 |
| 3 |
| 5 |
| 85 |
| HEURES SUPPLÉMENTAIRES | |
|---|---|
| Heures à 125 % | 3 065 |
| Heures à 150 % | 60 |
| TOTAL | 3 125 |
Selon l'accord d'entreprise en vigueur, une modulation du temps de travail est en place au sein de l'entreprise. Il existe selon les entités de l'entreprise plusieurs périodes sur l'année.
Sur l'exercice 2019/2020, le nombre de jours non travaillés représente un total de 2 338 jours, ce qui représente un taux d'absentéisme global de 5,98 %. Les arrêts maladie représentent un taux de 4,48 % soit 1 755 jours, les arrêts paternité/maternité 0,80 % soit 309 jours. Les accidents du travail correspondent à 274 jours non travaillés soit 0,70 %.
Sur l'exercice clos le 31 août 2020, les charges de personnel, y compris la participation et intéressement sont stables et s'établissent à 15 314 K€ contre 15 309 K€ pour l'exercice précédent.
Pour rappel, à compter du 1er janvier 2019, le dispositif de crédit d'impôt compétitivité emploi (CICE) a été abrogé.
Depuis 2003, un accord d'intéressement est en vigueur au sein de l'entreprise. Un nouvel accord a été signé le 14 février 2019 et prendra fin avec l'exercice clos le 31/08/21. Il prévoit la distribution de primes d'intéressement en fonction de la performance financière de la société et au travers du REX (Résultat d'exploitation). Dans le même temps, Piscines Desjoyaux dispose d'un Plan Epargne Entreprise et d'un Plan Epargne Retraite Collectif. L'accord d'intéressement a donné lieu à la prime d'intéressement au titre de l'exercice 2019/2020.
L'accord de participation a été signé en 2012, il prévoit un calcul dérogatoire au calcul légal, excluant du montant des capitaux propres de PISCINES DESJOYAUX SA la somme de 41 000 K€.
Au 31/08/20, le résultat donne droit à une participation qui a été répartie à hauteur des salaires y ouvrant droit.
Deux organisations syndicales sont représentées au sein de l'entreprise par deux délégués syndicaux. Ces deux structures sont également présentes sur le plan national. Les délégués syndicaux rencontrent plusieurs fois dans l'année les membres de la Direction au cours de réunions telles que les Négociations Annuelles. Lors de ces réunions, peuvent être signés des accords ou avenant d'accords d'entreprise. Sont actuellement en vigueur au sein de l'entreprise : un accord de participation qui a été signé en 2012 et applicable dès l'exercice clos le 31/08/12, un accord sur la réduction du temps de travail (Aménagement des 35 heures) signé en 2000, avec un avenant complémentaire signé le 28 novembre 2007, et un accord d'intéressement signé en 2019 pour une durée de trois ans prenant fin avec l'exercice clos le 31/08/21.
PISCINES DESJOYAUX SA dispose d'un comité social et économique qui assure l'expression collective des salariés. Il permet la prise en compte de leurs visions dans les décisions relatives à la vie dans l'entreprise. Il propose également à l'ensemble des salariés de l'entreprise des activités sociales et culturelles. Depuis son origine, soucieux des conditions de travail de ses salariés, la société Piscines Desjoyaux a su participer à l'évolution et à l'amélioration de son activité en plaçant la sécurité au cœur de ses processus industriels. Membres et direction, se réunissent périodiquement afin de contribuer à la protection de la santé et de la sécurité des travailleurs.
| TECHNIQUE/NORME | 7 |
|---|---|
| BUREAUTIQUE | 1 |
| JURIDIQUE, PAIE, COMPTABILITÉ | 1 |
| SÉCURITÉ MAINTENANCE HABILITATION | 28 |
| SST | 9 |
| SST TOTAL |
9 46 |
La convention collective applicable au sein de l'entreprise est la convention de la plasturgie.
Le Groupe PISCINES DESJOYAUX SA a fait appel à 28 sous-traitants au cours de l'exercice clos le 31 août 2020 idem qu'au cours de l'exercice précédent.
Concernant l'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes, il convient de rappeler plusieurs principes à savoir : de nondiscrimination, de mixité dans l'emploi, d'égalité à l'embauche, d'égalité en matière d'évolution salariale, de formation et d'évolution professionnelle.
Il a été engagé sur l'exercice, des négociations avec les partenaires sociaux afin d'aboutir à un accord d'entreprise. N'ayant pas obtenu d'accord, la société a mis en place un plan d'action.
Il est précisé également que suite à l'évolution de la réglementation, un Index Egalité Hommes/femmes a dû être évalué au sein de l'entreprise. Au titre de l'année 2019, PISCINES DEJOYAUX a obtenu l'index de 77/100.
L'emploi des travailleurs handicapés constitue un élément important dans la politique sociale de la société qui affirme sa volonté d'être acteur en matière d'emploi des personnes handicapées.
L'entreprise déclare 3 salariés handicapés dans ses effectifs et entretient aussi un partenariat fort avec des ESAT (Centres d'aide aux travailleurs handicapés).
La formation professionnelle est un atout majeur qui place le développement des compétences de ses collaborateurs au centre de sa politique stratégique. En effet, persuadé de la nécessité de faire grandir ses équipes au fil des années, le groupe affirme cette volonté au travers de son plan de formation.
C'est pourquoi le budget consacré à la formation professionnelle sur l'exercice 2019/2020 s'élève à 117 K€.
Le nombre de formations suivies et prisent en charge par l'OPCA par le personnel au titre de l'exercice écoulé sont les suivantes:
La politique RH appliquée au sein du groupe Desjoyaux est aussi axée sur l'évolution interne des salariés. La gestion prévisionnelle des emplois et des compétences est au cœur des préoccupations. L'entreprise dispose d'outils pour s'assurer de la correcte allocation des ressources en interne. En effet, l'entretien annuel d'évaluation et l'entretien professionnel permettent d'établir la cartographie des compétences existante en interne. En partenariat avec la politique sociale et managériale, les compétences de chaque collaborateur sont ainsi adaptées à l'évolution des besoins et perspectives de demain.
La politique relative aux œuvres sociales au sein de l'entreprise, correspond au versement d'une contribution légale en faveur du Comité d'entreprise. Le Budget alloué aux Œuvres Sociales est de 88 K€.
En application des dispositions légales, nous rappelons les engagements de la Société dans le cadre de la lutte contre les discriminations et la promotion des diversités.
La politique du groupe en matière de lutte contre les discriminations repose sur un principe unique : celui de l'égalité. Ainsi, au sein du groupe Desjoyaux, la compétence dans le travail est le seul critère conditionnant l'accès à un poste et servant à la détermination des conditions d'emploi et de rémunération associés à ce poste.
L'ensemble de l'effectif sur l'entreprise est à temps plein. Deux salariés travaillent à temps partiel.
Les heures supplémentaires effectuées dans l'entreprise au cours de l'exercice 2019/2020 s'élèvent à 3 125 heures.
Le Président du Conseil d'administration est désigné pour assurer la Direction Générale de la société. Au cours de l'exercice, aucun engagement n'a été pris par la société au profit de ses mandataires sociaux et aucune délégation n'a été utilisée ni accordée au PDG.
Liste des mandats et fonctions exercées par les mandataires sociaux :
Les rémunérations des mandataires sociaux sont fixes et ne comprennent pas de part variable.
Aucun mandat de commissariat aux comptes n'arrive à expiration à l'issue de la présente Assemblée Générale
| MONTANTS VERSÉS PAR PISCINES DESJOYAUX SA ( EN € ) |
AVANTAGES EN NATURE ( EN € ) |
|
|---|---|---|
| JEAN-LOUIS DESJOYAUX | 13 283 | 622 |
| CATHERINE JANDROS | 8 907 | 752 |
| NICOLAS DESJOYAUX | 8 462 | 687 |
Aucun mandat d'administrateur n'arrive à expiration à l'issue de la présente Assemblée Générale.
La démarche de développement durable dans laquelle s'est inscrit le Groupe il y a quelques années, se ressent aujourd'hui dans plusieurs domaines : aussi bien dans la conception du produit, que dans la recherche de gain de coût qui y est associé ; on la retrouve aussi au travers du management et des relations fournisseurs, clients.
Au niveau du produit, la structure des piscines DESJOYAUX est 100% issue de matières recyclées mélangées à des charges minérales pour partie. L'installation broyage de l'Usine permet de recycler actuellement 5 000 tonnes de matières par an et bénéficie d'un potentiel de 9 000 tonnes.
Le groupe a mis en place une unité d'extrusion permettant la fabrication de la matière première directement sur son site de la Fouillouse. Le système de filtration sans canalisation et notamment le nouveau Panneau Filtrant Injecté évite le rejet à l'égout d'eau traitée (notamment au chlore) tout en permettant une consommation d'énergie maîtrisée supprimant toute perte de charge liée à l'utilisation de canalisations. D'une manière générale, la conception des produits DESJOYAUX intègre une réflexion sur la réduction des consommations d'énergie.
| FONCTIONS - PISCINES DESJOYAUX SA | AUTRES MANDATS (GROUPE ET HORS-GROUPE ) | ||
|---|---|---|---|
| GROUPE | |||
| JEAN-LOUIS DESJOYAUX | PRÉSIDENT DIRECTEUR GÉNÉRAL |
DISA (ESPAGNE) DIF SARL DESJOYAUX PISCINES FRANCE SARL DESJOYAUX PISCINES SAINT ETIENNE SARL GÉRANT DDG (ALLEMAGNE) DESJOYAUX PISCINES BARCELONE DESJOYAUX PISCINES GUADALAJARA DESJOYAUX PISCINES LISBOA DESJOYAUX POOLS INTERNATIONAL DESJOYAUX POOLS USA DESJOYAUX POOLS REALTY DESJOYAUX POOLS REALTY HORS- GROUPE |
PRÉSIDENT GÉRANT GÉRANT GÉRANT ADMINISTRATEUR UNIQUE ADMINISTRATEUR UNIQUE ADMINISTRATEUR UNIQUE CO-GÉRANT PRÉSIDENT PRÉSIDENT PRÉSIDENT |
| HORS- GROUPE DEROMA DESJOYAUX FINANCE DEROMA ÉDITORIAL DESJOYAUX FINANCE INDEFI ÉDITORIAL SCI SEPT INDEFI LE PARC DE LA GOUYONNIÈRE SAS SCI SEPT AQUARELLE PROMOTION LE PARC DE LA GOUYONNIÈRE SAS LES TERRIENS AQUARELLE PROMOTION LES TERRIENS GROUPE |
GÉRANT PRÉSIDENT GÉRANT GÉRANT PRÉSIDENT GÉRANT GÉRANT GÉRANT DIRECTEUR GÉNÉRAL GÉRANT PRÉSIDENT DIRECTEUR GÉNÉRAL CO-GÉRANT PRÉSIDENT CO-GÉRANT |
||
| CATHERINE JANDROS | DIRECTEUR GÉNÉRALE |
GROUPE DISA (ESPAGNE) DISA (ESPAGNE) PDSA HORS-GROUPE |
ADMINISTRATEUR ADMINISTRATEUR |
| NICOLAS DESJOYAUX | DÉLÉGUÉ | HORS-GROUPE DOMAINE DES FOURQUES |
CO-GÉRANTE |
| ADMINISTRATEUR | DOMAINE DES FOURQUES GROUPE |
CO-GÉRANTE | |
| NICOLAS DESJOYAUX | DIRECTEUR GÉNÉRALE DÉLÉGUÉ ADMINISTRATEUR |
GROUPE GROUPE DESJOYAUX PISCINES ITALIA PDSA FRANCE DESJOYAUX PISCINES ITALIA POOLS FREISING PISCINES ITALIA DESJOYAUX PISCINES FRANCE DESJOYAUX POOLS INTERNATIONAL PISCINES FRANCE DESJOYAUX POOLS FREISING DESJOYAUX POOLS INTERNATIONAL POOLS FREISING HORS- GROUPE DESJOYAUX POOLS INTERNATIONAL HORS- GROUPE NÉANT |
PÉSIDENT CO-GÉRANT PÉSIDENT PRÉSIDENT CO-GÉRANT CO-GÉRANT PRÉSIDENT CO-GÉRANT PRÉSIDENT CO-GÉRANT |
| HORS- GROUPE NÉANT NÉANT NÉANT |
Au niveau de la relation client, le service de satisfaction client comprend une cellule hotline en interne ainsi qu'une équipe dédiée au traitement des demandes clients. Ainsi, le Groupe offre à ses clients la garantie que toutes leurs demandes soient traitées et bénéficient d'une réponse dans les meilleurs délais et à moindre coût.
Afin de limiter la pollution, le Groupe a mis en place différentes mesures depuis plusieurs années. Conscient de l'impact qu'il peut avoir sur l'environnement, le groupe a mis en place plusieurs mesures:
• Pour le refroidissement des pièces plastiques, le Groupe a mis en place des installations de circulation d'eau en cycle fermé, afin de limiter
• Pour l'usine «DAMAFOR», une presse à boue a été installée permettant le recyclage des eaux de nettoyages ainsi que des gâchées non
Lors de son installation sur le site de la Fouillouse, le groupe a entrepris des travaux de mise aux normes de ses installations pour tout ce qui concerne les nuisances sonores, la pollution des sols, fumées et traitement des eaux ;
Le groupe PISCINES DESJOYAUX recycle tous ses déchets de production de matières plastiques. De plus, il a signé un contrat avec VALORPLAST pour le recyclage des flacons en PEHD, provenant du tri sélectif. Notre installation de recyclage permet de recycler et d'agglomérer les poussières de plastique produites lors du broyage dans les «pellets» produits.
(milieu naturel, espèces animales ou végétales menacées)
Le groupe sous-traite à trois sociétés spécialisées le traitement et le recyclage, si possible, de ses déchets industriels. Ainsi un tri des de chaque type de déchets est effectué au sein de toutes les entités pour permettre de valoriser les déchets qui peuvent l'être et ainsi de limiter les quantités de Déchets Industriels banalisés destinés à l'enfouissement.
Ces actions permettent de limiter les rejets et pollution tout en ayant une incidence positive sur le plan économique pour l'entreprise.
Le groupe est autorisé par la Préfecture de la Loire à exploiter une installation de fabrication de piscines sur son site de la Fouillouse. Cet arrêté préfectoral a été pris au titre de la législation des installations classées pour la protection de l'environnement.
Dans le cadre de cet arrêté, la Préfecture de la Loire a imposé au groupe la réalisation de travaux pour mises aux normes de ses installations (nuisances bruits, pollution des sols, fumées, traitement des eaux).
En outre, notre animateur sécurité s'assure de la correcte application des règles en vigueur en matière d'environnement et de sécurité.
Existence au sein de la société de services internes de gestion de l'environnement, formation et information des salariés.
Ces informations sont relayées dans l'entreprise par le C.H.S.C.T (Comité d'hygiène, de sécurité et des conditions de travail). Ces missions ont été confiées à l'animateur sécurité.
Néant
Néant
Néant
Le Groupe s'inscrivant dans une démarche de développement durable, travaille à limiter son impact sur l'environnement, notamment en recourant le moins possible aux ressources énergétiques non renouvelables et en trouvant de nouvelles techniques permettant de limiter la consommation d'énergie.
Lors de la conception des derniers ateliers (liner, extrusion…), le groupe a intégré de nouvelles technologies afin de limiter la consommation d'énergie, notamment en déployant des dispositifs permettant la récupération d'énergie.
Le recyclage tient une grande place dans le processus de fabrication du groupe : extrusion de la matière première, recyclage des déchets plastiques, gestion des rebuts directement sur site permettant leur réemploi.
Le recentrage de l'activité industrielle sur site permet d'éviter le rejet de plusieurs tonnes de gaz à effet de serre notamment en limitant les rejets liés au transport.
| PISCINES DESJOYAUX SA | TOTAL |
|---|---|
| EAU | ENVIRON 5 000 M3 |
| ÉLECTRICITÉ | 7,6 M KW |
| GAZ | 1,7 M KW |
Au 31 août 2020, le groupe dispose d'une trésorerie nette en juste valeur de 35 509 k€. La société ne détient pas d'instruments financiers dérivés à des fins de spéculation.
Le groupe est peu exposé aux problématiques de taux variables. Nous vous prions de vous référer au paragraphe 25.4.2 Risque de taux du bilan consolidé figurant dans ce document.
Les facturations et les achats sont principalement effectués en euros. Le risque de change est donc peu significatif. Les risques de taux de change ne sont pas couverts, les volumes traités concernés par les variations de taux de change étant jugés trop peu significatifs.
L'activité du groupe est dépendante des conditions météorologiques. Le groupe cherche continuellement à atténuer ce risque par la diversification de son offre (abris hauts résidentiels, pompes à chaleur…) et par un renfort de ces positions à l'international. L'objectif du groupe de réaliser à moyen terme 50 % de son chiffre d'affaires à l'International reste toujours d'actualité. Pour l'exercice clos le 31 août 2020, le groupe a réalisé près de 35 % de son chiffre d'affaires à l'international.
L'implantation du groupe étant très diversifié, les difficultés géopolitiques touchant certain pays où le groupe est implanté sont contrebalancées par le développement d'autres pays.
Au cours de l'exercice écoulé, le groupe a investi plus de 1 400 k€ dans ses activités de recherche et développement et a mobilisé 18 personnes. Il a bénéficié d'un Crédit Impôt Recherche d'un montant de 241 K€.
Le pôle Recherche a vocation à se concentrer sur la recherche fondamentale et l'innovation et il se charge également du suivi actif et de l'application des réglementations et normalisations sécuritaires et environnementales au niveau national, européen et international.
Le pôle Développement est rattaché au pôle industriel pour accélérer la mise en œuvre des projets.
16.1.1 Capital social de PISCINE DESJOYAUX SA
Le capital social de la société PISCINES DESJOYAUX SA s'élève à 6940 520 € au 31 août 2020.
Il est composé de 8984492 actions d'égale valeur.
Il n'existe aucune valeur susceptible de donner accès, directement ou indirectement, au capital de la société.
Néant
Aucun franchissement de seuil ne s'est produit sur l'exercice.
| DATE | OPÉRATIONS | AUGMENTATION DE CAPITAL |
MONTANTS CUMULÉS | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En € | En titres | En € | En titres | Valeur Nominale | ||
| Constitution | 41 161 | 2 700 | 41 161 | 2 700 | 15.24 | |
| 31/08/1990 | Apport en nature | 3 387 570 | 222 210 | 3 428 731 | 224 910 | 15.24 |
| Apport en nature | 200 000 | 6 477 711 | 424 910 | 15.24 | ||
| 31/08/1991 | Modification de la valeur nominale des actions |
3 048 980 | 1 699 640 | 2 124 550 | 3.05 | |
| 31/08/1992 | Plan de stock-options et introduction en bourse |
370 598 | 121 548 | 6 848 309 | 2 246 098 | 3.05 |
| 31/08/1996 | Plan de stock-options | 76 | 25 | 6 848 385 | 2 246 123 | 3.05 |
| 28/02/2001 | Passage à l'euro / prélèvement sur le compte « prime d'émissio » |
92 135 | 0 | 6 940 520 | 2 246 123 | 3.09 |
| 31/08/2008 Division du nominal par 4 | 6 940 520 | 8 984 492 | 0.7725 |
La répartition du capital social et des droits de vote présentés ci-dessus est établie selon la liste des actionnaires nominatifs ainsi qu'au vu des notifications de franchissements de seuils communiqués à la Société, à savoir :
16.2.1 Option de souscription d'actions et d'achat d'action Néant
En application des dispositions de l'article L. 225-211 alinéa 2 du Code de Commerce et dans le cadre de l'autorisation accordée par l'Assemblée Générale Ordinaire du 30 septembre 2010, nous vous informons que le Conseil d'Administration de la Société a mis en place un contrat de liquidité dont la gestion a été confiée à notre listing sponsor, la société GILBERT DUPONT, et qui a procédé aux opérations ci-après détaillées au cours de l'exercice clos le 31 aout 2020:
Début du contrat de liquidité : 1er AVRIL 2019
Moyens affectés au contrat de liquidité : 200000 €
| 31/08/2019 | 31/08/2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| % capital | % droits de vote | % capital | % droits de vote | |
| DEFI | > 66 % | entre 33 et 50 % | > 66 % | entre 33 et 50 % |
| Jean-Louis Desjoyaux | < 5 % | entre 10 et 15 % | < 5 % | entre 10 et 15 % |
| Catherine Jandros | < 5 % | entre 10 et 15 % | < 5 % | entre 15 et 20 % |
| Lazard Frères Gestion | < 5 % | entre 5 et 10 % | < 5 % | entre 5 et 10 % |
| Public (hors DEFI, hors Lazard Frères Gestion, hors Roce & Asscociates) Public (hors DEFI, hors Lazard Frères Gestion, hors Roce & Asscociates) |
> 20 % > 20 % |
> 20 % > 20 % |
> 20 % > 20 % |
> 20 % > 20 % |
Lors de l'Assemblée Générale ordinaire du 31 janvier 2020, l'assemblée générale a donné tous pouvoirs au Conseil d'administration, pour une durée de 18 mois, à l'effet de :
Nous vous proposons d'autoriser à nouveau la Société conformément à l'article L 225-209 du Code de commerce à des rachats d'actions de la Société dans la limite de 10 % du capital social, le cas échéant ajusté afin de tenir compte des éventuelles opérations d'augmentation ou de réduction de capital pouvant intervenir pendant la durée du programme, aux seules fins d'animer le cours par l'intermédiaire d'un prestataire de services d'investissement dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie reconnue par l'Autorité des Marchés Financiers.
Le nombre d'actions à acquérir serait limité au plafond légal de 10 % du capital social. Le prix unitaire maximum net d'achat des actions, hors frais, ne serait pas supérieur à 18 euros. En conséquence, le montant maximum que la société serait susceptible de payer dans l'hypothèse d'achat au prix maximum de 20 euros s'élèverait à 17 968 980 euros, sur le fondement du capital social au 1er février 2020.
Les rachats d'actions pourront s'opérer par tous moyens, en une ou plusieurs fois, y compris en période d'offre publique, et notamment par voie d'achat de blocs de titres ou par applications hors marché et ce pendant une nouvelle période de 18 mois. Si vous adoptez le principe de cette résolution, il conviendra de donner tous pouvoirs au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet de :
passer tous ordres de bourse, conclure tous accords, notamment en vue de la tenue des registres d'achats et ventes d'actions ;
Cours moyen du titre échangé au cours de l'exercice 2019/2020 : 13,2260 euros
Cours moyen pondéré par les volumes au cours de l'exercice 2019/2020: 14,3322 euros
Calcul du cours moyen (pondéré par les volumes du 01/09/2019 au 31/08/2020) = capitaux échangés/volume de titres échangés
Nombre de titres échangés sur l'exercice 2019/2020 : 698 403 titres
Capitalisation boursière au 31 août 2020 : 161 720 856 € (sur la base du nombre de titres au 31/08/2020, 8 984 492 actions x 18 euros)
Nous espérons que ce qui précède recevra votre agrément et que vous voudrez bien voter les résolutions qui vous sont soumises.
Le Conseil d'administration M. Jean-Louis DESJOYAUX
| EN € | 2015/2016 | 2016/2017 | 2017/2018 | 2018/2019 | 2019/2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| I - SITUATION FINANCIÈRE EN FIN D'EXERCICE | |||||
| a) Capital social | 6 940 520 | 6 940 520 | 6 940 520 | 6 940 520 | 6 940 520 |
| b) Nombre d'actions émises | 8 984 492 | 8 984 492 | 8 984 492 | 8 984 492 | 8 984 492 |
| c) Nombre d'obligations convertibles en actions |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II - RÉSULTAT GLOBAL DES OPÉRATIONS EFFECTIVES | |||||
| a) Chiffre d'affaires hors taxes | 3 519 765 | 3 164 630 | 79 865 277 | 88 190 372 | 96 071 702 |
| b) Bénéfices avant impôt, amortissements et provisions |
7 124 908 | 2 719 461 | 16 249 490 | 15 590 062 | 23 463 749 |
| c) Impôts sur les bénéfices | 275 290 | 202 169 | 2 495 028 | 4 234 505 | 5 404 792 |
| d) Bénéfices après impôts, amortissements et provisions |
4 850 231 | 680 054 | 11 201 520 | 8 282 466 | 13 350 594 |
| e) Montant des bénéfices distribués | 4 582 091 | 4 582 091** | 4 582 091 | 4 582 091 | 4 582 091 |
| III - RÉSULTAT DES OPÉRATIONS RÉDUIT À UNE SEULE ACTION | |||||
| a) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements et provisions |
0,76 | 0,27 | 1,53 | 1,26 | 2,01 |
| b) Bénéfice après impôt, amortissements et provisions |
0,54 | 0,08 | 1,25 | 0,92 | 1,49 |
| c) Dividende versé à chaque action | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 |
| IV – PERSONNEL | |||||
| a) Nombre de salariés | 13 | 13 | 183 | 181 | 177 |
| b) Montant de la masse salariale | 665 312 | 660 598 | 6 761 489 | 7 349 667 | 6 864 380 |
| c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (SS, OS, etc…) |
384 069 | 379 540 | 3 261 588 | 3 387 667 | 3 064 783 |
** Dividendes prélevés sur le report à nouveau et les réserves à hauteur de 3 902 037 €
À l'assemblée générale des actionnaires de la société PISCINES DESJOYAUX S.A.,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Piscines Desjoyaux S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 août 2020 tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d'administration le 16 décembre 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée à la Covid-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d'avenir.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er septembre 2019 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 6.6 de l'annexe aux états financiers consolidés qui expose le changement de méthode comptable relatif à la première application au 1er septembre 2019 de la norme IFRS 16 - Contrats de location.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
La société procède systématiquement, à chaque clôture, à des tests de dépréciation des écarts d'acquisition et des immobilisations incorporelles non amorties selon les modalités décrites dans les notes 6.10, 12.2 et 13.2 de l'annexe des comptes consolidés. Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ces tests de dépréciation, ainsi que les prévisions de flux de trésorerie et hypothèses utilisées et nous avons vérifié que les notes précitées de l'annexe donnent une information appropriée.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration arrêté le 16 décembre 2020.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. S'agissant des événements
survenus et des éléments connus postérieurement à la date d'arrêté du rapport de gestion relatifs aux effets de la crise liée à la Covid-19, la direction nous a indiqué qu'ils feront l'objet d'une communication à l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration.
II nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance,
Fait à Saint-Etienne, le 21 décembre 2020 Les Commissaires aux Comptes KPMG Entreprises - Département de KPMG S.A. MICHEL TAMET & ASSOCIÉS
Guy Villemagne Michel Tamet
| 1 SITUATION FINANCIÈRE 38 | |
|---|---|
| 2 RÉSULTAT CONSOLIDÉ 39 | |
| 2.1 Etat du résultat net 39 | |
| 2.2 Etat du résultat global 39 | |
| 3 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS 40 | |
| 4 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 41 | |
| 5 ENTITÉ PRÉSENTANT LES ÉTATS FINANCIERS 41 | |
| 6 RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES 42 | |
| 6.1 Bases de préparation des états financiers consolidés 42 | |
| 6.2 Normes, amendements et interprétation appliqués 42 | |
| 6.3 Présentation des états financiers 43 | |
| 6.4 Méthode de consolidation 43 | |
| 6.5 Conversion des opérations libellées en monnaies étrangères 43 | |
| 6.6 Changements des méthodes comptables 43 | |
| 6.7 Ecarts d'acquisition 44 | |
| 6.8 Immobilisations incorporelles 44 | |
| 6.8.1 Frais de recherche et développement 44 | |
| 6.8.2 Autres immobilisations incorporelles . 44 | |
| 6.9 Immobilisations corporelles 44 | |
| 6.10 Test de perte de valeur des actifs immobilisés 45 | |
| 6.11 Actifs financiers 45 | |
| 6.12 Titres auto détenus 46 | |
| 6.13 Stocks 46 | |
| 6.14 Clients et autres créances d'exploitations 46 | |
| 6.15 Trésorerie et placements 46 | |
| 6.16 Actifs non courants détenus en vue de la vente 46 | |
| 6.17 Régimes de retraite, indemnités de cessation de service et autres avantages postérieurs à l'emploi 47 | |
| 6.17.1 Régimes à cotisations définies 47 | |
| 6.17.2 Régimes à prestations définies 47 | |
| 6.18 Provisions pour risques et charges 47 6.19 Instruments dérivés 47 |
|
| 6.20 Produits des activités ordinaires 47 | |
| 6.21 Impôts sur les bénéfices 47 | |
| 6.22 Informations sectorielles 48 | |
| 6.23 Résultats par action 48 | |
| 6.24 Incertitudes relatives aux estimations à la date de clôture 48 | |
| 6.25 Impacts de la COVID-19 48 | |
| 7 ÉVOLUTION DU PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION 48 | |
| 7.1 Périmètre de consolidation 48 | |
| 7.2 Principales variations du périmètre de consolidation 49 | |
| 8 INFORMATIONS SECTORIELLES 49 | |
| 9 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL 50 | |
| 9.1 Produits des activités ordinaires 50 | |
| 9.1.1 Répartition du Chiffre d'affaires France et Export 50 | |
| 9.1.2 Autres produits de l'activité 50 | |
| 9.2 Charges de personnel 50 | |
| 9.2.1 Composition des charges de personnel 50 | |
| 9.2.2 Effectif moyen par catégorie de personnel 50 | |
| 9.2.3 Rémunération des organes de directions 50 | |
| 9.3 Charges externes 51 | |
| 9.4 Dotations nettes aux amortissements et provisions 51 | |
| 9.5 Reprise sur dépréciation de stock 51 | |
| 9.6 Autres charges et produits 52 | |
| 9.6.1 Autres charges et produits d'exploitation 52 | |
| 9.6.2 Autres charges et produits opérationnelles 52 | |
| 9.7 Coût de l'endettement financier net 52 | |
| 9.8 Autres produits et charges financières 52 |
| 9.9 Activité cédée 52 | |
|---|---|
| 10 IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES 52 | |
| 10.1 Intégration fiscale 52 | |
| 10.2 Analyse de la charge d'impôt 53 | |
| 10.3 Impôts différés 53 | |
| 10.4 Analyse de l'écart entre le taux légal en France et le taux effectif d'impôt du compte de résultat consolidé 54 | |
| 11 RÉSULTAT PAR ACTION 54 | |
| 12 ÉCARTS D'ACQUISITION 54 | |
| 12.1 Liste des écarts d'acquisition 54 | |
| 12.2 Évaluation des écarts d'acquisitions 54 | |
| 13 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 55 | |
| 13.1 Variations des immobilisations incorporelles 55 | |
| 13.2 Dépréciation d'actifs 55 | |
| 14 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 56 | |
| 14.1 Variations des immobilisations corporelles 56 | |
| 15 IMMEUBLE DE PLACEMENT 57 | |
| 16 ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS 57 | |
| 17 STOCKS ET EN-COURS 57 | |
| 18 CRÉANCES CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS 57 | |
| 19 ACTIFS FINANCIERS DE TRANSACTION ET RISQUE DE MARCHÉ 58 | |
| 19.1 Actifs financiers de transactions 58 | |
| 19.2 Risque de marché 58 | |
| 19.3 Effet juste valeur 58 | |
| 20 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENT DE TRÉSORERIE 58 | |
| 20.1 Trésorerie nette 58 | |
| 20.2 Effet juste valeur 58 | |
| 21 ACTIFS DÉTENUS EN VUE D'ÊTRE CÉDÉS 58 | |
| 22 CAPITAUX PROPRES 59 | |
| 22.1 Capital social 59 | |
| 22.2 Dividende versé 59 22.3 Titres d'auto-contrôle 59 |
|
| 23 RÉGIME DE RETRAITE ET INDEMNITÉS DE CESSATIONS DE SERVICE / AVANTAGE AU PERSONNEL 59 | |
| 24 DÉTAIL DES PROVISIONS NON COURANTES 60 | |
| 25 DETTES FINANCIÈRES À LONG, MOYEN ET COURT TERME 60 | |
| 25.1 États des dettes financière à long, moyen et court terme 60 25.2 Détail des dettes financières à long et moyen terme 60 |
|
| 25.3 Analyse par catégorie 60 | |
| 25.4 Risques liés aux instruments financiers 61 | |
| 25.3.1 Risque de liquidité 61 | |
| 25.3.2 Risque de taux 61 | |
| 25.3.3 Risque de change 61 | |
| 26 DETTES FOURNISSEURS ET DETTES COURANTES 61 | |
| 27 ENGAGEMENTS HORS BILAN 62 | |
| 27.1 Cautions données 62 | |
| 27.2 Contrat de locations 62 | |
| 27.2.1 Contrat de locations de financement 62 | |
| 27.2.2 Contrat de locations simple 62 | |
| 28 PARTIES LIÉES 62 | |
| 29 AUTRES INFORMATIONS 62 | |
| 29.1 Passifs éventuels 62 | |
| 29.2 Événements postérieurs à la clôture 62 | |
| 29.3 Honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre de l'exercice clos le 31/08/2020 62 | |
| 30 LISTE DES SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES 63 | |
| 31 ENTREPRISES EXCLUES DE LA CONSOLIDATION 63 | |
| 32 TITRES NON CONSOLIDÉS 63 |
| ACTIF EN MILLIERS D'EUROS | NOTES | 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition nets | 12 | 831 | 831 |
| Autres Immobilisations Incorporelles | 13 | 825 | 553 |
| Immobilisations Corporelles | 14 | 46 936 | 43 852 |
| Immeubles de placement | 15 | 1 958 | 308 |
| Autres actifs financiers | 16 | 304 | 455 |
| Actifs d'impôts non-courants | 491 | 451 | |
| ACTIFS NON COURANTS | 51 345 | 46 448 | |
| Stocks et en-cours | 17 | 14 872 | 15 205 |
| Créances clients et autres débiteurs | 18 | 13 465 | 8 692 |
| Autres actifs courants | 18 | 1 173 | 1 441 |
| Actifs d'impôts courants | 18 | 825 | 922 |
| Actifs financiers à la juste valeur - contrepartie résultat | 19 | 2 048 | 3 018 |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie | 20.1 | 36 370 | 24 496 |
| Actifs non courants destinés à être cédés | 21 | 912 | 2 584 |
| ACTIFS COURANTS | 69 664 | 56 357 | |
| TOTAL ACTIF | 121 010 | 102 806 |
| PASSIF EN MILLIERS D'EUROS | NOTES | 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|---|---|
| Capital émis | 22.2 | 6 941 | 6 941 |
| Réserves | 4 | 56 100 | 49 990 |
| Titres en autocontrôle | -149 | -120 | |
| Résultat de l'exercice | 4 | 14 014 | 9 775 |
| Participations ne conférant pas le contrôle | 4 | 0 | 0 |
| CAPITAUX PROPRES | 4 | 76 906 | 66 585 |
| Emprunts & dettes financières diverses à long terme | 25.2 | 10 343 | 8 266 |
| Passifs d'impôts non-courants | 1 519 | 1 652 | |
| Provisions à long terme | 24 | 263 | 629 |
| PASSIFS NON COURANTS | 12 125 | 10 546 | |
| Dettes fournisseurs et autres créditeurs | 26 | 11 506 | 8 701 |
| Emprunts à court terme | 20.1 | 461 | 54 |
| Partie courante des emprunts et dettes financières à long terme | 25.1 | 6 053 | 5 574 |
| Passifs d'impôts courant | 26 | 5 990 | 3 732 |
| Provisions à court terme | 67 | 132 | |
| Autres passifs courants | 26 | 7 903 | 7 485 |
| PASSIFS COURANTS | 31 979 | 25 677 | |
| TOTAL ACTIF | 121 010 | 102 806 |
| EN MILLIERS D'EUROS | NOTES | 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 9.1.1 | 115 178 | 102 667 |
| Autres produits de l'activité | 9.1.2 | 337 | 496 |
| PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES (A) | 9.1 | 115 514 | 103 163 |
| Achats consommés (b) | -51 660 | 47 799 | |
| MARGES SUR ACHATS CONSOMMÉS (A) – (B) | 63 854 | 55 364 | |
| Charges de personnel | 9.2 | -15 314 | -15 309 |
| Charges externes | 9.3 | -18 822 | -18 644 |
| Impôts et taxes | -2 484 | -2 330 | |
| Dotation aux amortissements | 9.4 | -5 404 | -5 335 |
| Dotation aux provisions | 9.4 | 144 | -28 |
| Variation des stocks de produits en cours et de produits finis | 9.5 | -512 | 1 175 |
| Autres produits d'exploitation | 9.6.1 | 723 | 539 |
| Autres charges d'exploitation | 9.6.1 | -1 221 | - 927 |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT | 20 963 | 14 505 | |
| Autres produits opérationnels | 9.6.2 | 179 | 684 |
| Autres charges opérationnelles | 9.6.2 | -165 | -902 |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 20 977 | 14 287 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 9.7 | 106 | 146 |
| Coût de l'endettement financier brut | 9.7 | -150 | -264 |
| COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 9.7 | -44 | -118 |
| Autres produits financiers | 9.8 | 0 | 97 |
| Autres charges financières | 9.8 | -618 | 0 |
| RÉSULTAT FINANCIERS | -618 | 97 | |
| RÉSULTAT AVANT IMPÔTS | 20 315 | 14 265 | |
| Charge d'impôt | 10.2 | -6 302 | -4 490 |
| RÉSULTAT NET AVANT RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ARRÊTÉES OU EN COURS DE CESSION |
14 014 | 9 776 | |
| RÉSULTAT NET | |||
| PART DU GROUPE | 14 014 | 9 773 | |
| PARTICIPATIONS NE CONFÉRANT PAS LE CONTRÔLE | 0 | 1 | |
| RÉSULTAT NET DE BASE ET DILUÉ PAR ACTION | 11 | 1.56 | 1,09 |
| 2.2 État du résultat global EN MILLIERS D'EUROS |
31/08/2020 | 31/08/2019 | |
| EN MILLIERS D'EUROS | 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT NET | 14 014 | 9 776 |
| Écart de conversion | -645 | 113 |
| PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES (A) | -645 | 113 |
| Réévaluation du passif net au titre des régimes à prestations définies | 46 | -103 |
| TOTAL DES AUTRES ELÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL NON RECYCLABLES | 46 | -103 |
| RÉSULTAT GLOBAL | 13 414 | 9 786 |
| Dont part groupe | 13 414 | 9 786 |
Piscines Desjoyaux SA est une société domiciliée en France. Son siège social est situé à « La Gouyonnière » - 42480 La Fouillouse. Les états financiers consolidés de la société Piscines Desjoyaux S.A., pour l'exercice clos au 31/08/2020 comprennent la Société et ses filiales (l'ensemble désigné comme « le Groupe » et chacune individuellement comme « les entités du Groupe ») et la quote-part du Groupe dans les entreprises associées.
Créé dans les années 70, le Groupe Piscines Desjoyaux S.A. conçoit, fabrique et commercialise des piscines et ses produits dérivés. La société a forgé son succès sur la piscine standard familiale, « prête à plonger ».
| ACTIF EN MILLIERS D'EUROS | NOTES | 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT NET CONSOLIDÉ | 14 014 | 9 775 | |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions | 5 115 | 5 698 | |
| Autres produits et charges calculés | -59 | -9 | |
| Plus et moins-values de cession | -14 | 220 | |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT |
19 056 | 15 683 | |
| Coût de l'endettement financier net | 44 | 123 | |
| Charge d'impôt ( y compris impôts différés ) | 10.2 | 6 302 | 4 491 |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT |
25 401 | 20 298 | |
| Impôts versé | -4 653 | -2 553 | |
| Variation du B.F.R. lié à l'activité stocks | -165 | -1 547 | |
| Variation du B.F.R lié à l'activité créances | -4 624 | 4 527 | |
| Variation du B.F.R lié à l'activité dettes | 5 552 | -1 276 | |
| FLUX NET DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L'ACTIVITÉ | 21 510 | 19 449 | |
| Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | -8 046 | -4 799 | |
| Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 51 | 682 | |
| Décaissements liés aux acquisitions des actifs financiers | -50 | ||
| Incidence des variations de périmètre (1) Variation des prêts et avances consentis |
-351 -921 |
-51 | |
| Variation des prêts et avances consentis Subvention d'investissement reçues |
1 065 468 |
-921 | |
| Subvention d'investissement reçues Acquisition d'actifs financiers |
19.1 | 579 | 468 |
| Acquisition d'actifs financiers FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENT |
19.1 | - 4 620 | - 5 835 |
| FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENT Dividendes versés aux actionnaires de la société mère |
-6 702 - 4 576 |
-4 620 -4 579 |
|
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère Rachats et reventes d'actions propres |
- 4 578 -31 |
-4 576 2 |
|
| Rachats et reventes d'actions propres Encaissements liés aux nouveaux emprunts |
3 232 49 |
7 049 -31 |
|
| Encaissements liés aux nouveaux emprunts Remboursements d'emprunts |
-6 373 7 038 |
-7 115 3 232 |
|
| Remboursements d'emprunts Intérêts financiers versés |
-5 752 - 269 |
-6 373 -301 |
|
| Intérêts financiers reçus versés |
-149 146 |
-269 151 |
|
| Intérêts financiers reçus FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT |
106 -7 870 |
146 -4 793 |
|
| FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT Incidence des variations des cours des devises |
-3 286 -1 |
-7 870 -14 |
|
| Incidence des variations des cours des devises VARIATIONS DE LA TRÉSORERIE NETTE |
-56 6 958 |
-1 1 161 |
|
| VARIATIONS DE LA TRÉSORERIE NETTE TRÉSORERIE D'OUVERTURE |
11 467 17 483 |
6 958 16 322 |
|
| TRÉSORERIE D'OUVERTURE TRÉSORERIE DE CLÔTURE |
20.1 | 24 442 24 442 |
17 483 17 483 |
| TRÉSORERIE DE CLÔTURE | 20.1 | 35 909 | 24 442 |
| CAPITAL | PRIME D'ÉMIS SION |
RÉSERVES CONSOLIDÉES |
RÉSULTAT CONSO LIDÉ |
CAPITAUX PROPRES, PART DU GROUPE |
PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE |
CAPITAUX PROPRES TOTAUX |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES 01/09/18 | 6 941 | 1 181 | 48 500 | 5 003 | 61 623 | (1) | 61 623 |
| Dividendes versés | 427 | (5 003) | (4 576) | (4 576) | |||
| Transactions avec les propriétaires | 427 | (5 003) | (4 576) | (4 576) | |||
| Résultat net n-1 | 9 773 | 9 773 | 1 | 9 775 | |||
| Résultat de la période | 9 773 | 9 773 | 1 | 9 775 | |||
| Opérations sur titres auto-détenus | 18 | 18 | 18 | ||||
| Résultat enregistré directement dans les capitaux propres | |||||||
| Écarts de conversion | (123) | (123) | (123) | ||||
| Réévaluation du passif net au titre des régimes à prestations définies |
(103) | (103) | (103) | ||||
| Autres variations | (31) | (31) | (31) | ||||
| AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | (238) | (238) | (238) | ||||
| CAPITAUX PROPRES 31/08/18 | 6 941 | 1 181 | 48 688 | 9 773 | 66 582 | 0 | 66 582 |
| Dividendes versés | 5 195 | (9 773) | (4 578) | (4 578) | |||
| Transactions avec les propriétaires | 5 195 | (9 773) | (4 578) | (4 578) | |||
| Résultat net n | 14 014 | 14 014 | 14 014 | ||||
| Résultat de la période | 14 014 | 14 014 | 14 014 | ||||
| Opérations sur titres auto-détenus | -29 | -29 | -29 | ||||
| Résultat enregistré directement dans les capitaux propres | |||||||
| Écarts de conversion | 823 | 823 | 823 | ||||
| Mise en place d'IFRS 16 | (1) | (1) | (1) | ||||
| Réévaluation du passif net au titre des régimes à prestations définies |
46 | 46 | 46 | ||||
| Autres variations | 49 | 49 | 49 | ||||
| AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | 888 | 888 | 888 | ||||
| CAPITAUX PROPRES 31/08/19 | 6 941 | 1 181 | 54 771 | 14 014 | 76 906 | 0 | 76 906 |
(1) Dont 128 K€ de prix de cession et -479 K€ de trésorerie suite à la cession de la société Shenzen Desjoyaux SP Equipements.
Les états financiers consolidés du Groupe au 31 août 2020 sont préparés conformément aux IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne.
Le référentiel intégral des normes adoptées au sein de l'Union Européenne peut être consulté sur le site internet de la Commission européenne. Les états financiers sont présentés en milliers d'euros et ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 16 décembre 2020. Conformément à la législation française, ils seront considérés comme définitifs lorsqu'ils auront été approuvés par les actionnaires de Piscines Desjoyaux lors de l'Assemblée Générale annuelle convoquée le 29 janvier 2021.
Le Groupe a appliqué dans ses états financiers consolidés clos au 31/08/2020 les mêmes principes comptables et méthodes d'évaluation qu'au 31/08/2019.
Les états financiers consolidés sont préparés sur la base du coût historique à l'exception des instruments financiers détenus à des fins de transaction évalués à la juste valeur.
Les principes retenus, pour l'établissement des états financiers consolidés au 31 août 2020, résultent de l'application de toutes les normes IFRS et interprétations publiées par IASB adoptées par l'Union Européenne ; et d'application obligatoire à partir des exercices ouverts à compter du 1er septembre 2019.
Les nouvelles normes, interprétations et modifications d'application obligatoire à partir des comptes ouverts à partir du 1er septembre 2019 à savoir :
| NORMES, INTERPRÉTATIONS ET MODIFICATIONS ADOP TÉES PAR L'EUROPE ET APPLICABLES PAR ANTICIPATION |
ENTRÉE EN VIGUEUR OBLIGATOIRE ( SELON L'UE ) |
ADOPTION PAR L'EUROPE ( 1ER EXERCICE COMMENÇANT LE 01/09/2018 ) |
|---|---|---|
| IFRS 16 Contrats de locations qui remplace la norme IAS 17 et IFRIC 4, SIC 15 et SIC 27 |
01/01/2019 | RÈGL. UE 2017/1986 DU 31/10/2017 PUBLIÉ AU JOUE LE 9/11/2017 |
Le Groupe présente ses états financiers selon les principes contenus dans la norme IAS 1 révisée « Présentation des états financiers » :
Le Groupe procède à la ventilation de ses actifs et passifs en courants et non courants ;
Les actifs et passifs constitutifs du besoin en fonds de roulement entrant dans le cycle d'exploitation normal de l'activité, dont on s'attend à une réalisation ou un règlement dans les douze mois suivant la date de clôture, sont classés en courants ;
Les provisions, entrant dans le cycle d'exploitation normal de l'activité concernée et la part à moins d'un an des autres provisions, sont classées en courants. Les provisions ne répondant pas à ces critères sont classées en tant que passifs non courants ;
Les impôts différés sont présentés en totalité en actifs et passifs non courants.
Les filiales sont les entités contrôlées par le Groupe. Le contrôle existe lorsque le Groupe est exposé ou qu'il a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l'entité et qu'il a la capacité d'influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu'il détient sur celle-ci. Les états financiers des filiales sont consolidés à partir de la date à laquelle le contrôle est obtenu jusqu'à la date à laquelle le contrôle cesse.
Les entités associées sont les entités dans lesquelles le Groupe a une influence notable sur les politiques financières et opérationnelles sans en avoir le contrôle ou le contrôle conjoint. Les intérêts du Groupe dans les entités associées sont comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence. Ils sont comptabilisés initialement au coût qui inclut les coûts de transaction. Après la comptabilisation initiale, les états financiers consolidés incluent la quote-part du Groupe dans le résultat net et les autres éléments du résultat global des entités mises en équivalence, jusqu'à la date à laquelle l'influence notable prend fin.
Les intérêts du Groupe dans les entités associées et la coentreprise sont comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence. Ils sont comptabilisés initialement au coût qui inclut les coûts de transaction. Après la comptabilisation initiale, les états financiers consolidés incluent la quotepart du Groupe dans le résultat net et les autres éléments du résultat global des entités mises en équivalence, jusqu'à la date à laquelle l'influence notable ou le contrôle conjoint prennent fin.
Les actifs et passifs d'une activité à l'étranger, y compris l'écart d'acquisition et les ajustements de juste valeur découlant de l'acquisition sont convertis en euros en utilisant le cours de change à la date de clôture. Les produits et charges sont convertis en euros en utilisant les cours de change moyen. Les écarts de change résultant des conversions sont comptabilisés en autres éléments du résultat global.
Application IFRS 16 au 31 août 2020 :
L'objectif de la norme IFRS 16 Contrats de location est d'établir des principes concernant la comptabilisation, l'évaluation et la présentation des contrats de location, ainsi que les informations à fournir à leur sujet pour les preneurs et les bailleurs. Champ d'application
IFRS 16 s'applique à la comptabilisation de tous les contrats de location autres que : les contrats de location portant sur la prospection ou l'utilisation de minéraux, de pétrole, de gaz naturel, et autres ressources similaires non renouvelables,
les accords de concession de services dans le champ d'application d'IFRIC 12 « Accords de concession de services »,
les accords de licences dans le champ d'application d'IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients », les accords de licences dans le champ d'application d'IAS 38 « Actifs incorporels » portant sur des éléments tels que des films cinématographiques, des enregistrements vidéo, des pièces de théâtre, des manuscrits, des brevets et des droits d'auteur.
Les contrats de location de moins d'un an et les contrats portant sur des actifs de peu de valeur sont exemptés des obligations posées par IFRS 16.
Un contrat de location est un contrat, ou une partie d'un contrat, qui confère le droit d'utiliser un actif pour une période donnée moyennant une contrepartie.
Le Groupe a utilisé la méthode rétrospective simplifiée au 1er Septembre 2019. De ce fait, les comptes comparatifs 31/08/2019 présentés dans les états financiers 31/08/2020 ne sont pas retraités et, l'effet cumulé d'IFRS 16 de 1,3 K€ est comptabilisé dans les capitaux propres au 1er Septembre 2019.
Les impacts sur de la mise en place de la norme IFRS 16 sur les comptes consolidés sont les suivants :
L'écart d'acquisition correspond à la somme de la contrepartie transférée et des participations ne donnant pas le contrôle minoré du montant net comptabilisé au titre des actifs identifiables acquis et passifs repris.
Conformément aux dispositions d'IFRS 3, les écarts d'acquisition font l'objet -d'un test de dépréciation au minimum une fois par an, ou en cas d'indice de perte de valeur.
Après leur comptabilisation initiale, les écarts d'acquisition sont évalués au coût historique, diminués du cumul des éventuelles pertes de valeur.
Le Groupe a pour ambition d'améliorer sans cesse la qualité de ses produits et de répondre aux besoins de sa clientèle. Pour ce faire, le service «recherche et développement» engage en permanence de nouveaux projets. Chaque projet fait l'objet d'un dossier de suivi. Les dépenses effectuées, pour chaque dossier, pendant la phase de recherche sont comptabilisées en charge. Les coûts engagés en phase de développement sont portés à l'actif s'ils respectent les critères de IAS 38. Ils sont amortis sur une durée de 5 ans en linéaire.
Elles comprennent essentiellement des droits au bail des boutiques de commercialisation en France et des logiciels informatiques.
Les immobilisations incorporelles acquises sont enregistrées au coût historique, diminuées du cumul des amortissements linéaires et des pertes de valeur éventuelles.
Compte tenu du caractère indéfiniment recouvrable des droits au bail des boutiques de commercialisation en France, leur durée d'utilité ne peut être déterminée. Ils ne sont donc pas amortis. Ils font l'objet d'un test de dépréciation annuel ou lorsqu'il existe des indices de pertes de valeur conformément à IAS 36.
Ces immobilisations incorporelles sont amorties linéairement selon leur durée d'utilité suivante :
Les immobilisations corporelles sont évaluées au coût historique, diminuées du cumul des amortissements linéaires et des pertes de valeur éventuelles. Les coûts d'emprunt sont exclus du coût des immobilisations.
Les immobilisations corporelles, à l'exception des terrains (non amortissables), font l'objet d'un amortissement calculé en fonction des rythmes de consommation des avantages économiques attendus sur la base du coût d'acquisition, déduction faite de la valeur résiduelle. Sauf cas particulier, les valeurs résiduelles sont nulles.
Les différentes composantes d'une immobilisation corporelle sont comptabilisées séparément lorsque leurs durées d'utilité sont significativement différentes.
Les frais d'entretiens et réparations sont comptabilisés en charges de l'exercice au cours duquel ils sont encourus.
Conformément à IAS 17, les biens, dont le Groupe a la disposition par contrat de location financement, sont traités dans le bilan et le compte de résultat consolidés comme s'ils avaient été acquis par emprunt. En conséquence, les biens financés de cette manière sont portés à l'actif et un emprunt est inscrit au passif.
Les biens en contrat de location financement sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie utile estimée, de manière similaire aux autres immobilisations de même nature.
Il s'agit des biens immobiliers détenus par le groupe pour en tirer des loyers auprès de tiers extérieurs au groupe. Ils sont évalués selon le modèle du coût amorti, c'est-à-dire au coût d'acquisition ou de production diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur le cas échéant.
Les écarts d'acquisition et les immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée ne sont pas amortis mais soumis à un test de dépréciation à chaque clôture annuelle, et chaque fois qu'il existe un indice quelconque montrant qu'ils ont pu perdre notablement de leur valeur. Les valeurs comptables des autres actifs immobilisés font également l'objet d'un test de dépréciation, chaque fois que les évènements ou changements de circonstances indiquent que ces valeurs comptables pourraient ne pas être recouvrables. Le test de dépréciation consiste à comparer la valeur nette comptable de l'actif ou du Groupe d'actifs à sa valeur recouvrable, qui est la valeur la plus élevée entre sa juste valeur diminuée des coûts de cession et sa valeur d'utilité.
La valeur recouvrable est déterminée pour un actif individuellement, à moins que l'actif ne génère pas d'entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres actifs ou groupes d'actifs. Dans ce cas, comme pour les écarts d'acquisition, la valeur recouvrable est déterminée au niveau de l'unité génératrice de trésorerie. La définition des unités génératrices de trésorerie ou Groupe d'unité génératrice de trésorerie repose sur les caractéristiques de métier, de marché ou de segmentation géographique.
Piscines Desjoyaux a retenu comme unités génératrices de trésorerie les unités suivantes :
Commercialisation en direction des particuliers pour la France réalisée par chacune des entités responsables de la commercialisation sur une zone géographique ;
Commercialisation monde réalisée par chacune des entités présentes dans le pays considéré ;
La valeur d'utilité est obtenue en additionnant les valeurs actualisées des flux de trésorerie attendus de l'utilisation de l'actif (ou de l'unité génératrice de trésorerie - UGT). Le taux d'actualisation avant impôt retenu reflète les appréciations actuelles du marché de la valeur temps de l'argent et les risques spécifiques à l'actif (ou à l'UGT) ;
S'il n'existe ni accord de vente irrévocable, ni marché actif, la juste valeur diminuée des coûts de cession correspond au montant qui pourrait être obtenu de la vente de l'actif (ou d'une UGT) lors d'une opération, dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien informées et consentantes, diminué des coûts d'opération. Ces valeurs sont déterminées à partir d'éléments de marché (comparaison avec des sociétés cotées similaires, valeur attribuée lors d'opérations récentes et cours boursiers) ;
Lorsque la valeur recouvrable de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie est inférieure à sa valeur nette comptable, la perte de valeur est enregistrée. Lorsqu'elle concerne une unité génératrice de trésorerie, elle est imputée en priorité sur les goodwills rattachés à cette unité génératrice de trésorerie.
Conformément à la norme IAS 32 et 39 « instruments financiers », les actifs financiers sont classés en quatre catégories selon leur nature et l'intention de détention :
Actifs détenus jusqu'à l'échéance : il s'agit d'actifs non dérivés à date d'échéance et à revenus fixes acquis avec l'intention de les conserver jusqu'à leur échéance. Ils sont évalués au coût amorti en utilisant la méthode de taux d'intérêt effectif. Le coût amorti est calculé en prenant en compte toute décote ou prime lors de l'acquisition, sur la période allant de l'acquisition à l'échéance de remboursement. Les profits et pertes sont portés en résultat lorsque les actifs sont sortis ou lorsqu'ils perdent de la valeur, ainsi qu'au travers du processus d'amortissement.
Le Groupe ne dispose pas, à ce jour, de ce type d'actif.
| NATURE DES BIENS | DURÉE D'UTILITÉ |
|---|---|
| Logiciels | 1 à 10 ans |
| Brevets | 10 ans |
| Frais de dépôts de brevet | 5 ans |
| Droit au bail | Non amortis |
| NATURE DES BIENS | DURÉE D'UTILITÉ |
|---|---|
| Constructions | 12 à 30 ans |
| Installations techniques, matériels et outillages | 3 à 25 ans |
| Autres immobilisations corporelles | 3 à 30 ans |
Prêts et créances : Les prêts et placements à long terme sont considérés comme des actifs émis par l'entreprise et sont comptabilisés au coût amorti, suivant la méthode du taux d'intérêt effectif. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une indication objective de perte de valeur.
Actifs évalués en juste valeur par résultat: : ils représentent des actifs détenus à des fins de transaction, c'est à dire les actifs acquis par l'entreprise dans l'objectif de les céder à court terme, ou des actifs financiers classés dans cette catégorie dès leur comptabilisation initiale. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.
Actifs disponibles à la vente : Les titres disponibles à la vente sont des actifs financiers, non dérivés, qui sont désignés comme étant disponibles à la vente ou qui n'ont pas été classés dans une des trois autres catégories d'actifs décrites ci-dessus. Ce sont des titres de sociétés sur lesquels le Groupe n'exerce ni contrôle ni influence notable. Ils sont évalués en juste valeur et les pertes et profits latents sont comptabilisés en capitaux propres. L'ensemble des actifs financiers fait l'objet d'une revue annuelle pour déterminer s'il existe un indice de perte de valeur. Les actifs financiers sont comptabilisés à la date de transaction.
Indépendamment de l'objectif fixé, tous les titres d'autocontrôle sont comptabilisés en déduction des capitaux propres. Les éventuels profits ou pertes au titre de la dépréciation, de la vente, de l'émission ou de l'annulation d'actions propres, sont imputés sur les capitaux propres.
Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût de production et de leur valeur nette probable de réalisation. La méthode de valorisation utilisée dans le Groupe est le coût moyen pondéré.
Les stocks comprennent tous les coûts d'achat, coûts de transformation et autres coûts encourus pour amener les stocks sur leur lieu de vente et dans l'état où ils se trouvent, hors frais financiers.
Les créances clients et autres créances d'exploitation sont des actifs courants évalués à la juste valeur lors de leur comptabilisation. Cette dernière correspond, en règle générale, à la valeur nominale. Ces créances sont évaluées, à chaque clôture, au coût amorti, déduction faite des pertes de valeur liées aux risques éventuels de non-recouvrement.
La trésorerie correspond aux soldes bancaires, ainsi qu'aux caisses.
Les concours bancaires sont classés au passif sur une ligne distincte des emprunts et dettes financières.
Les équivalents de trésorerie sont essentiellement des comptes à terme qui correspondent à des placements à court terme, très liquides, facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque faible de changement de valeur.
Les valeurs mobilières de placement sont, selon IAS 39, évaluées à la juste valeur à chaque clôture.
Cette juste valeur correspond, soit au cours constaté à la date de clôture, soit à la valeur liquidative pour les actifs de trésorerie placés dans les OPCVM. Les variations de juste valeur sont comptabilisées dans le résultat financier.
Un actif immobilisé ou un groupe d'actifs et de passifs, est détenu en vue de la vente quand sa valeur comptable sera recouvrée principalement par le biais d'une vente ou d'un échange contre d'autres actifs et non d'une utilisation continue. Pour que tel soit le cas, l'actif doit être disponible en vue de sa vente immédiate et sa vente doit être hautement probable.
Ces actifs ou groupes d'actifs sont présentés séparément des autres actifs ou groupes d'actifs. Ces actifs ou groupes d'actifs sont mesurés au plus bas de la valeur comptable ou de la juste valeur diminuée des coûts de la vente.
Le Groupe comptabilise en charges les cotisations de l'exercice au cours duquel les services sont rendus par le personnel.
Les estimations des obligations du Groupe, au titre des indemnités de cessation de service, sont calculées, conformément à la norme IAS 19 « avantages du personnel », annuellement, en utilisant la méthode des unités de crédits projetés. Cette méthode prend en compte, sur la base d'hypothèses actuarielles, la probabilité de durée de service futur du salarié, le niveau de rémunération futur, l'espérance de vie et la rotation du personnel.
Les changements d'hypothèses actuarielles sont reconnus dans les autres éléments du résultat global pour les indemnités de fin de carrière.
L'obligation est actualisée en utilisant un taux d'actualisation de 0,68% au 31/08/2020. Elle est comptabilisée au prorata des années de service des salariés. Les salaires ont été projetés en tenant compte d'une évolution annuelle au taux moyen de 1,5% qui tient compte à la fois des augmentations générales et individuelles.
Lorsque les prestations sont préfinancées au travers de fonds externes, les actifs détenus au travers de ces fonds sont évalués à leur juste valeur, à la date de clôture de l'exercice.
La charge de l'exercice est ventilée en résultat opérationnel et résultat financier.
Une provision est comptabilisée lorsque le Groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite), résultant d'un événement passé, dont le montant peut être estimé de manière fiable, et dont l'extinction devrait se traduire par une sortie de ressources non représentative d'avantages économiques pour le Groupe. Les provisions font l'objet d'une actualisation lorsque l'impact de l'actualisation est significatif. La provision est estimée en fonction de la meilleure estimation des dépenses prévisibles.
Le Groupe procède à des couvertures de taux d'intérêt afin de gérer son risque de taux et de maîtriser le coût global de sa dette, sans risque spéculatif.
L'instrument financier de couverture est évalué, conformément à IAS 39, à la juste valeur à chaque clôture. Cette juste valeur correspond au coût éventuel de sortie du Swap.
La variation de juste valeur des instruments dérivés est enregistrée au compte de résultat sur la ligne « autres et produits et charges financières », le groupe n'appliquant pas la comptabilité de couverture.
Les produits des activités ordinaires sont composés de la valeur hors taxes des biens et services vendus par les sociétés intégrées, dans le cadre normal de leur activité, après élimination des ventes intra-groupe. Le chiffre d'affaires est comptabilisé à la date où la majorité des risques et avantages inhérents à la propriété sont transférés, si le vendeur ne conserve ni participation à la gestion ni contrôle effectif sur les biens cédés (généralement, à la date d'expédition des produits). Le chiffre d'affaires est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, donc, après déduction des rabais commerciaux, remises ou escomptes.
L'impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts exigibles des différentes sociétés du Groupe, corrigé de la fiscalité différée.
Les impôts différés sont constatés sur les différences temporelles entre les valeurs comptables des éléments d'actifs et de passifs et leurs valeurs fiscales. Ils sont calculés sur la base du dernier taux d'impôt connu. Conformément aux dispositions de la norme IAS 12 « impôts sur le résultat », les impôts différés sont comptabilisés selon la méthode du report variable. Les impôts différés sont calculés par application de la législation fiscale en vigueur. Les actifs d'impôts différés ne sont constatés que si leur récupération est plus probable qu'improbable. A chaque clôture, les impôts différés sont revus pour tenir compte, le cas échéant, des incidences de la législation fiscale et des perspectives de recouvrement.
Un secteur opérationnel est une composante d'une entité :
dont les résultats opérationnels sont régulièrement examinés par le principal décideur opérationnel de l'entité en vue de prendre des décisions en matière de ressources à affecter au secteur et d'évaluer sa performance,
et pour laquelle des informations financières isolées sont disponibles.
Selon « l'approche de la direction », le Groupe présente l'information sectorielle suivante :
Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net part du Groupe par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation, au cours de l'exercice. Le résultat dilué est égal au résultat de base par action, car il n'existe pas dans le Groupe d'actions potentielles dilutives.
Voir également la note 11.
L'établissement des états financiers consolidés, préparés conformément aux normes comptables internationales « IFRS », implique que le Groupe procède à un certain nombre d'estimations et retienne certaines hypothèses, jugées réalistes et raisonnables qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat, ainsi que sur les informations données dans certaines notes de l'annexe. Certains faits et circonstances pourraient conduire à des changements de ces estimations ou hypothèses, ce qui affecterait la valeur des actifs, passifs, capitaux propres et résultat du Groupe.
Piscines Desjoyaux revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques. Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité. Elles concernent principalement les provisions et les hypothèses retenues pour l'établissement des plans d'affaires utilisés pour la réalisation des tests de valeur sur les actifs et la reconnaissance d'impôts différés actifs.
La crise sanitaire n'a pas eu d'incidence majeure sur l'exercice. Le groupe a continué son activité quasiment normalement en appliquant scrupuleusement les mesures gouvernementales. Certaines sociétés du groupe ont bénéficié de reports d'échéances bancaires et de reports d'échéances fiscales.
Les comptes consolidés du Groupe Desjoyaux au 31/08/2020 regroupent les comptes des sociétés, dont la liste est donnée en note 30.
Acquisitions: Néant
Selon l'approche de la direction, le Groupe présente l'information sectorielle suivante :
L'organisation interne du Groupe Desjoyaux, l'analyse de sa rentabilité et de ses risques conduisent à présenter les secteurs d'activité en tant que premier niveau d'information sectorielle.
Le principal client du groupe représente moins de 10% du revenu du groupe.
Les actifs et passifs d'impôts différés ne font pas l'objet d'un calcul d'actualisation. Au bilan, le Groupe compense par société les actifs et passifs d'impôts différés. Les impôts différés sont comptabilisés en actifs et passifs non courants.
Les crédits d'impôt recherche sont enregistrés conformément à la norme IAS 20 en subvention et figurent dans le résultat opérationnel sur la ligne « Autres produits de l'activité ».
La charge de CVAE est qualifiée par le groupe de charge opérationnelle et figure dans la rubrique d'impôts et taxes dans l'état du résultat global.
| ACTIVITÉ PISCINES | ACTIVITÉ IMMOBILIÈRE | TOTAL | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019/2020 | 2018/2019 2019/2020 2018/2019 2019/2020 2018/2019 | |||||
| Produit des activités ordinaires | 115 090 | 102 574 | 87 | 93 | 115 178 | 102 667 |
| Résultat opérationnel | 20 860 | 14 243 | -10 | 44 | 20 850 | 14 287 |
| Dotation aux amortissements | 5 322 | 5 220 | 82 | 115 | 5 404 | 5 335 |
| Résultat net | 14 037 | 9 248 | -23 | 528 | 14 014 | 9 776 |
| Actifs non courants | 51 061 | 46 137 | 284 | 311 | 51 345 | 46 451 |
| Investissements corporels et incorporels | 8 046 | 4 794 | 0 | 6 | 8 046 | 4 799 |
| Passif courants et non courants | 43 870 | 35 938 | 234 | 286 | 44 104 | 36 224 |
| FRANCE | EUROPE GRAND EXPORT |
TOTAL | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019/2020 2018/2019 2019/2020 2018/2019 2019/2020 2018/2019 2019/2020 2018/2019 | ||||||||
| Chiffre d'affaires | 70 802 | 66 496 | 37 292 | 27 307 | 7 084 | 8 864 | 115 178 | 102 667 |
| Actifs non courants (hors autres financiers et impôt différé) |
39 618 | 36 169 | 9 580 | 7 797 | 1 353 | 1 580 | 50 550 | 45 545 |
9.1.1 Répartition du Chiffre d'affaires France et export
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | VARIATION | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires France | 70 802 | 62,60% | 66 496 | 64,77% | 8,44% |
| Chiffre d'affaires Export | 44 376 | 37,40% | 36 171 | 35,23% | 19,08% |
| TOTAL | 115 178 | 102 667 | 12,19% |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Autres produits d'exploitation(1) | 337 | 496 |
| Divers | 0 | 0 |
| Autres produits de l'activité | 337 | 496 |
(1) Dont crédit impôt mécénat pour 95 K€ au titre de l'exercice contre 127 K€ au titre de l'exercice précédent et, crédit impôt recherche pour 241 K€ au titre de l'exercice contre 369 K€ au titre de l'exercice précédent.
9.2.1 Composition des charges de personnel
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 10 285 | 10 109 |
| Charges sociales | 4 004 | 4 207 |
| Participation des salariés et intéressement | 1 025 | 993 |
| Total charges de personnel | 15 314 | 15 309 |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Cadres | 73 | 81 |
| Non cadres | 195 | 193 |
| Total effectif salarié | 268 | 274 |
| Personnel mis à disposition de l'entreprise | 35 | 28 |
| Total effectif | 303 | 302 |
Les sommes, allouées aux membres des organes d'administrations et de directions, se sont élevées à 31K€ bruts en 2019-2020 et à 264 K€ bruts en 2018-2019. Aucun crédit n'a été consenti aux membres des organes d'administrations et de directions. Il n'existe pas d'engagement en matière de pension et d'indemnité pour les dirigeants. Aucun autre avantage n'est attribué aux organes de direction.
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | VARIATION | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MONTANT | % DU CA MONTANT % DU CA MONTANT | % | ||||
| Sous-traitance | 7 837 | 6,80% | 7 080 | 6,90% | 757 | 10,69% |
| Frais de publicité | 2 778 | 2,41% | 3 092 | 3,01% | -314 | -10,16% |
| Redevances de crédit-bail | 8 | 0,01% | 51 | 0,05% | -43 | -8,43% |
| Locations(3) | 275 | 0,24% | 632 | 0,62% | -357 | -5,65% |
| Dépenses d'entretien | 697 | 0,60% | 854 | 0,83% | -157 | -18,38% |
| Assurances | 413 | 0,36% | 393 | 0,38% | 20 | 5,09% |
| Personnel extérieur | 2 343 | 2,03% | 1 309 | 1,27% | 1 034 | 78,99% |
| Rémunérations intermédiaires et honoraires | 2 637 | 2,29% | 2 378 | 2,32% | 259 | 10,89% |
| Transport | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Déplacements et missions | 567 | 0,49% | 595 | 0,58% | -28 | -0,20% |
| Poste et communications | 79 | 0,07% | 124 | 0,12% | -45 | -36,29% |
| Services bancaires | 81 | 0,07% | 87 | 0,08% | -6 | -6,89% |
| Études et recherches | 1 677 | 1,46% | 2 097 | 2,04% | -420 | -20,03% |
| Autres charges externes | -570 | -0,50% | -48 | -0,05% | -522 | 1 087,50% |
| TOTAL CHARGES EXTERNES | 18 822 | 16,34% | 18 644 | 18,16% | 177 | 0,95% |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Dotations nettes aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles | 4 704 | 5 047 |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles en loca tions financières |
233 | 287 |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles – IFRS16 | 468 | 0 |
| Dotations aux amortissements et perte de valeur | 5 404 | 5 335 |
| Dotations aux dépréciations sur actifs circulants hors stocks | 183 | 88 |
| Reprises de dépréciations sur actifs circulants hors stocks | -1 | -9 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 63 | 16 |
| Reprises de provisions pour risques et charges | -399 | -193 |
| Autres Dotations aux provisions et dépréciations nettes des reprises | 10 | 126 |
| Dotations aux provisions et perte de valeur hors stocks | -144 | 28 |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Reprise sur dépréciation de stock | 0 | 0 |
| TOTAL | 0 | 0 |
9.6.1 Autres charges et produits d'exploitations
9.6.2 Autres charges et produits opérationnels
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Restructuration du groupe | 355 | -103 |
| Divers | -341 | -115 |
| TOTAL | 14 | -218 |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Charges d'intérêts sur opérations de financement | -148 | -264 |
| Charges financières de locations financières | -2 | 0 |
| Coût de l'endettement financier brut | -150 | -264 |
| Produits de trésorerie et d'équivalent de trésorerie | 106 | 146 |
| TOTAL DU COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | -44 | -118 |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | (1) Correspond essentiellement à des charges pour des redevances |
|
|---|---|---|---|
| Autres charges et produits d'exploitation nets(1) | -498 | -388 | de brevets. |
| TOTAL | -498 | -388 |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Gain de change | 0 | 97 |
| Perte de change | -618 | 0 |
| Instrument financiers à la juste valeur | 0 | 0 |
| Divers Autres produits et charges financiers |
-618 | 97 |
Néant
Le Groupe d'intégration fiscale est constitué des sociétés suivantes :
| PISCINES DESJOYAUX SA | MÈRE |
|---|---|
| DIF SARL | Fille |
| Desjoyaux Piscines Saint-Etienne SARL | Fille |
| Desjoyaux Piscines France SARL | Fille |
| Desjoyaux Pools International SARL | Fille |
Les économies d'impôts sont constatées directement dans la filiale qui fait bénéficier au Groupe de son déficit fiscal.
| Impôts différés actifs | 491 | 458 |
|---|---|---|
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
| Impôts courants | - 6 477 | - 5 124 | |
|---|---|---|---|
| Impôts différés | 176 | 633 | |
| TOTAL IMPÔT SUR LE RÉSULTAT | - 6 302 | - 4 491 | |
| 10.3 Impôts différés | |||
| EN MILLIERS D'EUROS | 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
| IMPOTS DIFFÉRÉS PASSIFS, NETS AU 01/09/N-1 | 1 204 | 1 836 | |
| Constatés en capitaux propres | 0 | 0 | |
| Constatés en résultat (+ si charges, - si produit) | - 176 | - 633 | |
| Autres | 0 | 0 | |
| IMPOTS DIFFÉRÉS PASSIFS, NETS AU 31/08/N | 1 028 | 1 204 | |
| dont: | Impôts différés passifs | 1 519 | 1 652 |
| Impôts différés actifs | 491 | 458 | |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | ||
| Fiscalité sur différences temporaires | 312 | 300 | |
| Activation des déficits | 435 | 437 | |
| Profits sur stocks | 269 | 246 | |
| Provisions pour indemnité de départ à la retraite | 74 | 77 | |
| IFRS 16 | 1 | 0 | |
| Instruments financiers à la juste valeur | 3 | 9 | |
| IMPOTS DIFFÉRÉS ACTIFS | 1 093 | 1 069 | |
| Compensation avec ID passifs | - 602 | - 619 | |
| IMPOTS DIFFÉRÉS ACTIFS NETS | 491 | 450 | |
| Provisions réglementées | 1 768 | 1 805 | |
| Dépréciations intra-groupe | 0 | 0 | |
| Crédits-baux | 353 | 418 | |
| Imposition différée sur juste valeur sur immobilisations | 0 | 0 | |
| Autres | 0 | 48 | |
| IMPOTS DIFFÉRÉS PASSIFS | 2121 | 2 271 | |
| Compensation avec ID actifs | -602 | -619 | |
| IMPOTS DIFFERES PASSIFS, NETS | 1 519 | 1 652 | |
Compte tenu des prévisions pour les filiales, il a été activé des déficits de 274 K€ pour le Brésil et de 161 K€ pour l'Italie au cours de l'exercice précédent.
| 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt | 20 315 | 14 266 |
| Charge d'impôt théorique | 5 688 | 3 994 |
| Effet de différences de taux et variation de taux | 561 | 658 |
| Effets de la variation du taux d'impôt (report variable) | 0 | 0 |
| Résultats taxés au taux réduit – impact différence avec taux normal | 30 | -92 |
| Utilisation de pertes fiscales | 1 136 | 131 |
| Différences permanentes résultat comptable / résultat imposable | -1 116 | -201 |
| Différences temporaires résultat comptable / résultat imposable | 1 | 0 |
| Charge d'impôt réelle | 6 302 | 4 491 |
| Taux d'impôt théorique | 28,00% | 28,00% |
| Taux d'impôt réel | 31,02% | 31,48% |
| DONNÉES EN EUROS | 31/08/2020 | 31/08/2019 | 31/08/2018 | 31/08/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Résultat net, part du Groupe | 14 013 784 | 9 773 290 | 5 002 625 | 6 242 899 |
| Nombre d'actions à la fin de la période | 8 984 492 | 8 984 492 | 8 984 492 | 8 984 492 |
| PAR ACTION (EN EUROS) | 1,56 | 1,09 | 0,55 | 0,69 |
| RÉSULTAT DILUÉ PAR ACTION | 1,56 | 1,09 | 0,55 | 0,69 |
| 31/08/2020 31/08/2019 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VALEUR BRUTE |
VARIATIONS ET DÉPRÉCIATIONS |
VALEUR NETTE |
VALEUR BRUTE |
VARIATIONS ET DÉPRÉCIATIONS |
VALEUR NETTE |
||
| International : | DISA | 830 | 0 | 830 | 830 | 0 | 830 |
| Total International | 830 | 0 | 830 | 830 | 0 | 830 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 830 | 0 | 830 | 830 | 0 | 830 |
Des tests de pertes de valeur des UGT (telles que définies dans la note 6.9) ont été réalisés à chaque clôture suivant les principes définis dans la note 6.6. Aucune dépréciation n'a été mise en évidence à la clôture de l'exercice.
Concernant DISA, les principales hypothèses retenues pour le calcul du test de dépréciation validant la valeur d'utilité des actifs économiques de la filiale sont les suivantes :
Le test de dépréciation a été construit avec un prévisionnel approuvé par la direction, réalisé sur trois années. Un taux d'EBITDA(1) moyen de 6,5 % a été projeté.
Une augmentation du CMPC de 0,61 point commencerait à nécessiter la dépréciation de l'actif.
Une diminution du taux d'EBITDA de 0,4 point commencerait à nécessiter la dépréciation de l'actif.
(1) Le taux d'EBITDA (Earnings Before Interest Taxes Depreciation and Amortization) : il s'agit du pourcentage d'Excédent Brut d'Exploitation dégagé par la société.
13.1 Variations des immobilisations incorporelles
| 31/08/2020* | 31/08/2019* | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EN MILLIERS D'EUROS | BRUT | AMORT. | NET | BRUT | AMORT. | NET |
| Frais de recherche et développement | 1 067 | 766 | 301 | 837 | 706 | 131 |
| Concessions Brevets, Licences | 6 415 | 6 337 | 78 | 6 419 | 6 335 | 84 |
| Droit au bail | 0 | 0 | 0 | 180 | 97 | 83 |
| Autres immobilisations incorporelles | 1 763 | 1 318 | 445 | 1 517 | 1 263 | 255 |
| TOTAL | 9 245 | 8 420 | 825 | 8 953 | 8 400 | 553 |
| FRAIS DE R&D |
CONCESSIONS BREVETS, LICENCES |
DROIT AU BAIL |
AUTRES | TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|
| Au 1er septembre 2018, valeur nette cumulée | 210 | 254 | 183 | 56 | 705 |
| Acquisitions | 0 | 0 | 0 | 217 | 217 |
| Sorties de l'exercice | 0 | -1 | -97 | -145 | -243 |
| Transfert poste à poste | 0 | 0 | 0 | 191 | 191 |
| Correction d'erreur | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Écart de conversion | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Dotations nettes aux amortissements de l'exercice | -79 | -169 | -4 | -65 | -317 |
| Au 31/08/2019 valeur nette cumulée | 131 | 84 | 83 | 255 | 553 |
| Au 1er septembre 2019, valeur nette cumulée | 131 | 84 | 83 | 255 | 553 |
| Acquisitions | 66 | 1 | 0 | 0 | 67 |
| Sorties de l'exercice | 0 | -4 | 0 | -17 | -21 |
| Transfert poste à poste | 164 | 0 | -83 | 377 | 458 |
| Correction d'erreur | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de conversion | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Dotations nettes aux amortissements de l'exercice | -60 | -2 | 0 | -170 | -232 |
| Au 31/08/2020 valeur nette cumulée | 301 | 78 | 0 | 445 | 824 |
Des tests de perte de valeur des actifs immobilisés ont été réalisés à la clôture, suivant les principes définis dans les notes 6.7.2 et 6.9. La valeur retenue, concernant les valorisations des droits au bail, est la valeur vénale. Cette dernière est déterminée d'après un panel de transactions récentes (ventes de fonds de commerce de concessionnaires Desjoyaux, réalisées dans le Groupe et hors du Groupe).
| Dont locations financements | 31/08/2020 | 31/08/2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BRUT | AMORT. | NET | BRUT | AMORT. | NET | |
| Logiciels | 1 636 | 1 636 | 0 | 1 636 | 1 636 | 0 |
| TOTAL | 1 636 | 1 636 | 0 | 1 636 | 1 636 | 0 |
Pas de perte de valeur ni en 2019, ni en 2020.
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EN MILLIERS D'EUROS | BRUT | AMORT. | PERTE DE VALEUR |
NET | BRUT | AMORT. | PERTE DE VALEUR |
NET |
| Terrains et agencements | 5 588 | 0 | 0 | 5 588 | 5 178 | 0 | 0 | 5 178 |
| Constructions et agencements | 27 238 | 14 761 | 0 12 477 | 27 111 13 631 | 0 13 480 | |||
| Installations, Matériels et outillages industriels | 72 684 | 55 951 | 0 16 733 | 69 647 52 472 | 0 17 175 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 21 646 | 9 508 | 0 12 138 | 16 410 | 8 392 | 0 | 8 019 | |
| TOTAL | 127 156 | 80 220 | 0 46 936 118 346 74 495 | 0 43 852 |
| TERRAINS ET AGENCEMENTS |
CONSTRUCTIONS ET AGENCEMENTS |
INSTALLATION MATÉRIELS OUTILLAGES INDUSTRIELS |
AUTRES | IMMOS EN COURS |
TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 1er septembre 2019, valeur nette cumulée |
5 163 | 13 023 | 19 786 | 3 776 | 3 187 44 937 | |
| Acquisitions | 0 | 335 | 297 | 646 | 3 279 | 4 557 |
| Sorties de l'exercice | 0 | 0 | -4 | -484 | -18 | -506 |
| Dotations aux amortissements de l'exercice |
0 | -1 039 | -3 211 | -293 | -168 | -4 711 |
| Transfert de poste à poste | 0 | 1 413 | 308 | 80 | -1 992 | -191 |
| Reclassement actifs destinés à être cédés |
0 | 18 | 0 | -6 | 0 | 12 |
| Reclassement immeubles de placement | 0 | -292 | 0 | -17 | 0 | -309 |
| Divers | 0 | -48 | 0 | 0 | 0 | -48 |
| Écart de conversion | 14 | 70 | 0 | 29 | 0 | 113 |
| Au 31/08/2019 valeur nette cumulée |
5 178 | 13 480 | 17 175 | 3 731 | 4 288 43 852 | |
| Au 1er septembre 2019, valeur nette cumulée |
5 178 | 13 480 | 17 175 | 3 731 | 4 288 43 852 | |
| Acquisitions | 430 | 32 | 973 | 823 | 5 713 | 7 970 |
| Sorties de l'exercice | 0 | 0 | -82 | -23 | -288 | -394 |
| Dotations aux amortissements de l'exercice |
0 | -1 002 | -3 142 | -978 | 0 | -5 121 |
| Transfert de poste à poste | 0 | -1 | 1 219 | 52 | -1 811 | -541 |
| IFRS 16 | 0 | 44 | 591 | 681 | 0 | 1 316 |
| Reclassement actifs destinés à être cédés |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reclassement immeubles de placement | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Divers | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Écart de conversion | -21 | -76 | 0 | -49 | 0 | -146 |
| Au 31/08/2020 valeur nette cumulée |
5 588 | 12 477 | 16 733 | 4 237 | 7 901 46 936 |
| Dont locations financements | 31/08/2020 | 31/08/2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BRUT | AMORT. | NET | BRUT | AMORT. | NET | |
| Constructions | 729 | 703 | 25 | 729 | 672 | 56 |
| Matériels et autres immobilisations | 7 342 | 6 108 | 1 234 | 7 342 | 5 906 | 1 436 |
| TOTAL | 8 070 | 6 811 | 1 259 | 8 070 | 6 578 | 1 492 |
Ce poste est constitué du terrain de St Cugat pour 1 677 K€ et d'un immeuble situé à la Fouillouse d'une VNC de 282 K€. Le terrain est actuellement loué pour 86 K€ par an et l'immeuble est loué pour 30 K€ par an.
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Titres de sociétés non consolidées | 58 | 58 |
| Dépôts et cautionnements | 155 | 320 |
| Divers | 91 | 78 |
| Actifs financiers non courants | 304 | 455 |
| EN MILLIERS D'EUROS | 31/08/2018 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS |
31/08/2019 | AUGMENTATIONS DIMINUTIONS |
31/08/2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Matières premières | 3 025 | 124 | 3 149 | 443 | 3 592 |
| Travaux en cours | 12 | 8 | 20 | -10 | 10 |
| Produits finis ou semi-finis | 5 064 | 1 167 | 6 231 | -502 | 5 729 |
| Marchandises | 5 519 | 286 | 5 805 | -264 | 5 541 |
| Stocks bruts | 13 620 | 1 585 | 15 205 | -333 | 14 872 |
| Dépréciations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stocks nets | 13 620 | 1 585 | 15 205 | -333 | 14 872 |
| EN MILLIERS D'EUROS | 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés bruts | 14 214 | 9 255 |
| Dépréciation créances douteuses | -749 | -563 |
| Clients et comptes rattachés nets | 13 465 | 8 692 |
| Créances fiscales et sociales | 957 | 935 |
| Charges constatées d'avance | 537 | 578 |
| Débiteurs Divers | 295 | 405 |
| Fournisseurs avance sur commande | 209 | 445 |
| Autres débiteurs | 1 998 | 2 363 |
| Total créances clients et autres débiteurs | 15 463 | 11 055 |
La société détient un actif financier pour une valeur de 2 048 K€. Il s'agit d'un placement rémunéré par un intérêt.
La société ne détient pas d'instruments financiers dérivés à des fins de spéculation.
La société dispose d'actifs financiers de transaction évalués à la juste valeur au 31/08/2020 pour un montant de 2 048 K€.
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Disponibilités des équivalents | 36 370 | 24 496 |
| - dont disponibilités | 30 870 | 17 994 |
| - dont placements à court terme | 5 500 | 6 501 |
| Solde créditeurs de banque | - 461 | - 54 |
| TRESORERIE NETTE | 35 909 | 24 442 |
L'évaluation à la juste valeur des équivalents de trésorerie n'a pas eu d'impact sur l'exercice clos au 31/08/2020.
Au 31 Août 2020, le montant de 912 K€ correspond à :
| 31/08/2020 DONT À 1 AN AU PLUS | DONT À PLUS D'1 AN | ||
|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés bruts | 14 214 | 13 315 | 899 |
| Dépréciation créances douteuses | -749 | 0 | -749 |
| Clients et comptes rattachés nets | 13 465 | 13 315 | 150 |
| Créances fiscales et sociales | 957 | 957 | 0 |
| Charges constatées d'avance | 537 | 537 | 0 |
| Débiteurs Divers | 295 | 295 | 0 |
| Fournisseurs avance sur commande | 209 | 209 | 0 |
| Autres débiteurs | 1 998 | 1 998 | 0 |
| Total créances clients et autres débiteurs | 15 463 | 15 463 | 150 |
| JROS | 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|---|
| 120 | 137 | |
| 149 | 120 |
Le capital social est composé, à l'ouverture comme à la clôture de l'exercice, de 8 984 492 actions totalement libérées. Le principal actionnaire de la Société est la société DEFI (famille Desjoyaux) qui détient 66,78 % du capital social.
Le tableau suivant présente le montant du dividende par action, payé par le Groupe, au titre des cinq derniers exercices clos :
| EN EUROS | 31/08/2020 | 31/08/2019 | 31/08/2018 | 31/08/2017 | 31/08/2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dividende total(1) | 4 582 091 | 4 582 091 | 4 582 091 | 4 582 091 | 4 582 091 |
| Dividende par action | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 |
| Nombre d'actions | 8 984 492 | 8 984 492 | 8 984 492 | 8 984 492 | 8 984 492 |
(1) Dont 4 065 € concernant les actions propres
| NOMBRE DE TITRES D'AUTO CONTRÔLE DÉTENUS | 31/08/2020 | 31/08/2019 |
|---|---|---|
| Nombre de titres à l'ouverture | 10 609 | 9 614 |
| Nombre de titres à la clôture | 8 663 | 10 609 |
| Solde à l'ouverture valeur nette comptable | 120 | 137 |
|---|---|---|
| Solde à la clôture valeur nette comptable | 149 | 120 |
Les actions propres détenues par le Groupe sont utilisées dans le cadre d'un contrat de liquidité.
En ce qui concerne les régimes de retraite, il s'agit uniquement de régime à cotisations définies. Les cotisations du Groupe se limitent au paiement des cotisations à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière.
Le seul avantage, postérieur à l'emploi, dont bénéficient les salariés du Groupe correspond au versement d'une indemnité de fin de carrière. Cette indemnité fait l'objet d'une provision dans les comptes à hauteur de la partie non couverte par un contrat d'assurance. L'engagement retraite du groupe est calculée, conformément à la norme IAS 19, en utilisant la méthode des unités de crédit projetées en prenant en considération les hypothèses suivantes :
Un taux d'actualisation retenu s'élève 0,68 % pour la clôture au 31/08/2020 (au 31/08/2019 le taux d'actualisation était de 0.4%) ;
| TAUX D'ACTUALISATION |
MONTANT DE L'ENGAGEMENT RETRAITE DU GROUPE |
MONTANT DE L'ENGAGEMENT COUVERT PAR UN CONTRAT D'ASSURANCE |
MONTANT DE LA PROVISION DANS LES COMPTES |
|---|---|---|---|
| 0,68% | 828 K€ | 565 K€ | 263 K€ |
| Au 31/08/2019 |
Au 31/08/2 |
Dotations de l'exercice |
Reprise non utilisée |
Reprise utilisée |
Reclassement en court terme |
Variation de périmètre et transfert |
Au 31/08/2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pour retraite | 275 | -46 | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 263 |
| Pour litige et contentieux |
354 | 0 | 0 | 0 | -354 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 629 | -46 | 34 | 0 | -354 | 0 | 0 | 263 |
Pour les litiges et contentieux, il s'agit principalement de provision pour des engagements vis-à-vis des salariés.
| EMPRUNTS BANCAIRES EN K€ PAR SOCIÉTÉS | À - 1 AN | DE 1 À 5 ANS | À + DE 5 ANS | TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| DISA | 69 | 36 | 0 | 105 |
| DIF SARL | 50 | 173 | 0 | 223 |
| Piscines Desjoyaux | 5 351 | 9 559 | 0 | 14 910 |
| PDICP | 17 | 1 | 0 | 18 |
| DEU | 40 | 55 | 0 | 95 |
| DPI SARL | 474 | 474 | 0 | 949 |
| FRE | 47 | 30 | 0 | 78 |
| USA | 5 | 14 | 0 | 18 |
| TOTAL EMPRUNTS BANCAIRES | 6 053 | 10 343 | 0 | 16 396 |
La part des dettes financières à court terme est représentée par la part à moins d'un an, soit 6 053 K€. La part des dettes financières à long et moyen terme (non courant) est représentée par la part à plus d'un an, soit 10 343 K€.
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Emprunt bancaires | 9 878 | 8 266 |
| Emprunts liés à la location | 464 | 0 |
| Emprunts liés à la location financement | 0 | 0 |
| Avances conditionnées | 0 | 0 |
| TOTAL LONG TERME | 10 343 | 8 266 |
| EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS |
DÉCOUVERTS ET ENCOURS |
PASSIFS FINANCIERS NON COURANTS |
|
|---|---|---|---|
| EN MILLIERS D'EUROS | DE CRÉDITS | BANCAIRES | & COURANTS |
| Au 1er septembre 2018 | 13 839 | 54 | 13 893 |
| Augmentation des emprunts | 7 038 | 420 | 7 458 |
| Remboursement des emprunts | -5 752 | -6 | -5 758 |
| Total variations cash | 1 287 | 414 | 1 701 |
| Indice des variations du cours de change | -41 | -7 | -48 |
| IFRS 16 | 1 312 | 0 | 1 312 |
| Total variations non cash | 1 271 | -7 | 1 264 |
| AU 31 AOÛT 2020 | 16 396 | 461 | 16 857 |
Au 31/08/2020, le Groupe dispose d'une trésorerie nette en juste valeur de 35 909 K€ ainsi que des actifs financiers de placement pour un montant de 2 048 K€.
La société ne détient pas d'instruments financiers dérivés à des fins de spéculation.
Le Groupe est peu exposé aux problématiques de taux variables. En effet, ce dernier a contracté cinq emprunts à taux variable non soldés à la clôture de l'exercice :
par l'intermédiaire de la société Desjoyaux Pools International (DPI), il a souscrit deux emprunts avec des contrats de couverture de swaps de taux; Les conditions des contrats de swaps de taux sont les suivantes : taux variable reçus des établissements financiers (Euribor 1 mois) contre un taux fixe réciproquement de 2,77% et 2,27% payés aux établissements de crédit. L'ensemble des deux prêts ci-dessous sont intégralement couverts. La durée des contrats de swaps correspond à la durée des emprunts:
• l'un remboursable sur 144 mois, à taux variable Euribor 1 mois + 0,85 point l'an. Au 31 août 2020, le montant restant dû en capital au titre de
• l'autre remboursable sur 120 mois, à taux variable Euribor 1 mois + 0,80 point l'an. Au 31 août 2020, le montant restant dû en capital au titre
par l'intermédiaire de Piscines Desjoyaux SA (PDSA), qui a souscrit un emprunt à taux variable:
• Emprunt remboursable sur 120 mois, Euribor 1 mois +0.75 point. Le capital restant dû au 31 août 2020 s'élève à 173 K€;
Le Groupe ne pratique pas de comptabilisation de couverture pour les couvertures de swaps de taux. Par ailleurs, en application de l'IAS 39, les couvertures de swaps de taux du groupe sont évaluées à la juste valeur à la clôture. L'impact sur le résultat consolidé au 31/08/2020 est un produit net d'imposition différée de +15 K€. La position au passif de l'évaluation à la juste valeur de ces quatre contrats de swaps de taux s'élève à la clôture à 10 K€.
Les autres emprunts mis en place par le Groupe sont à taux fixe.
Les facturations et les achats sont principalement effectués en euros. Le risque de change est donc peu significatif. Le Groupe n'utilise pas d'instruments financiers de couverture concernant les couvertures de taux de change.
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 11 506 | 8 701 |
| Dettes sociales | 4 185 | 3 704 |
| Dettes fiscales | 5 991 | 3 885 |
| Clients avances sur commande | 1 732 | 1 829 |
| Divers(1) | 898 | 1 232 |
| Produits constatés d'avance | 1 087 | 566 |
| TOTAL | 25 398 | 19 918 |
| 31/08/2020 DONT À 1 AN AU PLUS DONT À PLUS D'1 AN | |||
|---|---|---|---|
| Fournisseurs | 11 506 | 11 506 | 0 |
| Dettes sociales | 4 185 | 4 185 | 0 |
| Dettes fiscales | 5 991 | 5 991 | 0 |
| Clients avances sur commande | 1 732 | 1 732 | 0 |
| Divers(1) | 898 | 898 | 0 |
| Produits constatés d'avance | 1 087 | 1 087 | 0 |
| TOTAL | 25 398 | 25 398 | 0 |
(1) Dont 751 K€ de clients créditeurs au 31/08/2020 (principalement composés de remises à effectuer ) et 565 K€ de clients créditeurs au 31/08/2019.
Une des principales filiales du groupe a donné caution :
pour des emprunts bancaires à hauteur de 1 163 K€ pour des découverts à hauteur de 150 K€
Plus de contrat de location financement en cours. Les anciens contrats de location sont retraités en immobilisation.
Les paiements futurs minimaux sont les suivants (ces engagements recensés concernent uniquement les locations immobilières non résiliables):
| EN MILLIERS D'EUROS | < 1 AN | 1 ET 5 ANS | > 5 ANS | TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Locations immobilières | 33 | 29 | 0 | 62 |
Au titre de la période, il a été versé :
un dividende de 1 962 K€ à la S.A.S. DEFI (société contrôlant Piscine Desjoyaux S.A.), mis en paiement à l'issu de l'Assemblée Générale du 1er février 2019 ;
Un placement d'un montant 2 048 K€, rémunéré par un intérêt, a été effectué par l'intermédiaire de la société DEFI.
Le groupe n'effectue pas de transaction et n'a pas d'engagement avec d'autres entités ou parties liées que celles incluses dans le périmètre de consolidation puisque toutes les entités liées en dehors des actionnaires sont consolidées. Il n'existe pas d'autres transactions avec d'autres parties liées au sens d'IAS 24 que celles-ci rapportées.
À notre connaissance, il n'existe pas d'autres passifs ayant ou ayant eu, dans le passé récent, une incidence significative sur l'activité, les résultats, la situation financière et le patrimoine de la société Desjoyaux et de ses filiales.
Néant.
| MONTANTS HT | CABINET MICHEL TAMET ET ASSOCIÉS | KPMG | |||
|---|---|---|---|---|---|
| EN EUROS | 31/08/2020 | 31/08/2019 | 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
| Piscines Desjoyaux SA | 51 500 | 50 000 | 51 500 | 50 000 | |
| Filiales intégrées globalement | Néant | Néant | Néant | Néant | |
| Sous-total | 51 500 | 50 000 | 51 500 | 50 000 | |
| Autres prestations | Néant | Néant | Néant | Néant | |
| Sous-total | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| TOTAL | 51 500 | 50 000 | 51 500 | 50 000 |
| 31/08/2020 | 31/08/2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| NOM DES SOCIÉTÉS | % de | contrôle % intérêt Méthode de consolidation |
% de contrôle |
% intérêt | Méthode de consolidation |
|
| Piscines Desjoyaux SA - La Gouyonnière 42480 La Fouillouse | 100 % | 100 % Société Mère | 100% | 100% Société Mère | ||
| France | ||||||
| DIF. 42, avenue Benoît Fourneyron CS 50280 42484 La Fouillouse | 99,75 % | 99,75 % | IG | 99,75 % | 99,75 % | IG |
| Desjoyaux Piscines Saint-Etienne. 42, avenue Benoît Fourneyron CS 50280 42484 La Fouillouse |
100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG |
| Desjoyaux Piscines France 42, avenue Benoît Fourneyron CS 50280 42484 La Fouillouse |
100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG |
| Desjoyaux Pools International. 42, avenue Benoît Fourneyron CS 50280 42484 La Fouillouse |
99,995 % 99,995 % | IG 99,995 % | 99,995 % | IG | ||
| International | ||||||
| DISA c/Trepadella n°8-9 Poligono industrial castellbisbal sud 08755 Bastellbisbal Barcelona |
100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG |
| DPB c/Trepadella n°8-9 - 08755 Bastellbisbal Barcelona | 100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG |
| Desjoyaux Piscinas Lisboa, LDA Praceta Pedro Alvares Cabral Lote 5- 2º Esq 2580- 494 Carregado |
100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG |
| DPG Ctra de Torrelaguna Km3 19171 Cabanillas del Campo Guadalajara | 100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
| Desjoyaux Italia S.R.L. Corso Savona N°6 10024 Moncalieri TO Italy | 100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
| Desjoyaux Pools USA, LLC - 315 deaderick street 1100 Nashville Tennessee 37938 | 100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
| Desjoyaux Deutschland GMBH. Beethoven Strasse 8-10 60325 Frankfurt an main | 100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
| Desjoyaux Pools Atlanta, LLC 11007 Alpharetta Highway Roswell, Ga. 3076 | 100 % | 99,995 % | IG | |||
| Desjoyaux Pools Freising GMBH Erdinger Strasse 2 85375 Neufahrn | 100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
| Desjoyaux Pools Realty, LLC 11007 Alpharetta Highway Roswell, Ga. 3076 | 100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
| Desjoyaux Do Brasil, Avenue Maréchal Humberto de Alencar Castelo Branco, NR. 986 Sala 102 –Cidate de Curitiba |
100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
| Piscinas Desjoyaux industria e commercio de piscinas, rua maria clara 286 cidade de curitiba- Estado de parana |
100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
| Desjoyaux Piscinas Madrid, c/Trepadella n°8-9 Poligono industrial castellbisbal sud 08755 Bastellbisbal Barcelona |
100 % | 100 % | IG | 100 % | 100 % | IG |
| Shenzen Desjoyaux SP Equipements - Shenzen, Guangdong Province China 518053 | 100 % | 99,995 % | IG | |||
| Desjoyaux St. Pölten GmbH – Franz Psick Gasse 2 – 3100 St. Pölten (Autriche) | 100 % 99,995 % | IG | 100 % | 99,995 % | IG | |
Néant
Titres de TL7 pour 8 K€ Titres de EXTRABALL pour 50 K€ : la société clôturera son premier exercice le 31 décembre 2020.
| 1 RÉSULTAT DE L'EXERCICE 67 |
|---|
| 2 RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES 67 |
| 3 BILAN ACTIF 70 |
| 4 BILAN PASSIF 71 |
| 5 COMPTE DE RÉSULTAT (EN LISTE) 72 |
| 6 COMPTE DE RÉSULTAT (SUITE) 73 |
| 7 IMMOBILISATIONS 73 |
| 8 AMORTISSEMENTS 75 |
| 9 FRAIS DE RECHERCHE ET DE DÉVELOPPEMENT 76 |
| 10 PROVISIONS 76 |
| 11 CRÉANCES ET DETTES 77 |
| 12 CHARGES ET PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE 78 |
| 13 PRODUITS À RECEVOIR 78 |
| 14 ÉCARTS DE CONVERSION 78 |
| 15 COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL 79 |
| 16 CHARGES À PAYER 79 |
| 17 ENGAGEMENTS RETRAITES ET PENSIONS 79 |
| 18 ENGAGEMENTS FINANCIERS 80 |
| 19 CRÉDIT-BAIL 80 |
| 20 IMPÔTS DIFFÉRÉS OU LATENTS 80 |
| 21 VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES 81 |
| 22 EFFECTIF MOYEN 81 |
| 23 APPLICATION DES DISPOSITIONS FISCALES 81 |
| 24 VENTILATION DE L'IMPÔT SUR LES BÉNÉFICES 82 |
| 25 LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS 82 |
| 26 IDENTITÉ DES SOCIÉTÉS MÈRES 82 |
TOTAL DU BILAN : 107 074 098 TOTAL DES PRODUITS : 99 163 279 TOTAL DES CHARGES : 85 812 685 RÉSULTAT DE L'EXERCICE : 13 350 594
Les notes et les tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Les comptes annuels ont été établis en conformité avec les dispositions du code de commerce (article L123-12 à L123-28), du règlement ANC n°2014-03 du 05 juin 2014 modifié par le règlement ANC n°2015-06 du 23 novembre 2015 relatif au plan comptable général, du règlement ANC n°2016-07 du 04 novembre 2016 et des règlements du comité de la règlementation comptable (CRC).
Les conventions générales comptables ont été appliquées avec sincérité, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Les éléments incorporels sont évalués à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires), ou à leur coût de production. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
Les coûts de développement sont comptabilisés en immobilisation lorsqu'ils se rapportent à des projets nettement individualisés ayant de sérieuses chances de réussite technique et de rentabilité commerciale.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
Les éléments corporels sont évalués à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations), ou à leur coût de production.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
Les titres de participation ainsi que les autres titres immobilisés ont été évalués au prix pour lesquels ils ont été acquis, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur des titres cédés a été estimée selon la méthode FIFO.
Une dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur d'acquisition, c'est à dire la quote-part de la situation nette comptable de la filiale.
Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût moyen pondéré pour les matières premières et marchandises, et suivant la méthode du coût de revient pour les produits fabriqués (produits finis et en-cours de production).
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes de production, les amortissements des biens concourant à la production. Le coût de la sous-activité est exclu de la valeur des stocks. Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.
Une dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de la réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme annoncé.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les provisions réglementées figurant au bilan sont constituées d'une provision pour amortissements dérogatoires représentant la différence entre les amortissements fiscaux et les amortissements pour dépréciation calculés suivant le mode linéaire.
La contrepartie de cette provision est inscrite au compte de résultat dans les postes «dotations ou reprises aux provisions réglementées amortissements dérogatoires».
Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contrevaleur à la date de l'opération. Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contrevaleur au cours de fin d'exercice.
La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en «écarts de conversion».
Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité.
La société applique depuis le 1er septembre 2017 le règlement ANC n°2015-05 qui prévoit que les écarts de change sur créances et dettes commerciales soient classés en résultat d'exploitation.
L'impact dans le compte de résultat s'élève à : charges : 5 924 € sur 2020 produits : 7 283 € sur 2020
La société Piscines Desjoyaux est membre d'un groupe d'intégration fiscale dont elle est tête de groupe. Dans le cadre de la convention d'intégration fiscale, les sociétés filles paient l'impôt sur les sociétés au titre de la contribution à l'impôt sur les sociétés du groupe de la même manière qu'elles l'auraient effectué en l'absence d'intégration fiscale. En cas de déficit ou de moins value nette à long terme, la société Piscines Desjoyaux verse à la fille une subvention égale à l'économie d'impôt procurée pour la prise en compte de ce déficit ou de cette moins-value nette à long terme.
L'accord de participation auquel adhère la société prévoit de retenir le calcul le plus intéressant entre la participation sur les comptes consolidés, et l'addition des participations de chaque société du groupe. Au 31/08/2020, seul le résultat de Piscines Desjoyaux donne droit à une participation qui a été répartie intégralement sur cette même société.
Depuis la publication, en décembre 2005, du Règlement CRC N° 2005-09, le terme de « provision pour dépréciation » a été remplacé par le mot « dépréciation ».
Pour des raisons inhérentes au logiciel à l'origine des présents états financiers, le terme de «provision pour dépréciation» n'a pu être modifié.
Le lecteur voudra bien corriger par lui-même cet abus de langage.
Les honoraires de commissaires aux comptes comptabilisés en charges sur l'exercice au titre de l'audit 2020 s'élèvent à 102 005 Euros. Ils concernent uniquement le contrôle légal des comptes de la société.
Les transactions réalisées par la société avec des parties liées étant conclues à des conditions normales de marché et essentiellement avec des sociétés détenues en totalité ou avec des sociétés soeurs détenues en totalité ou en quasi-totalité par une même société mère, aucune information n'est à relater à ce sujet.
La société n'a pas relevé d'opération non inscrite au bilan qui présenterait des risques et/ou avantages significatifs pour elle et dont la présentation serait nécessaire à l'appréciation de sa situation financière.
Le poste «transferts de charges» est constitué de remboursements d'assurances pour 551 856 € (dont 540 886 € relatif au dédommagement partiel de l'incendie survenu en novembre 2018), et de remboursements d'IJSS et de prévoyance pour 103 671 €.
La crise sanitaire n'a pas eu d'incidence majeure sur l'exercice. L'entreprise a continué son activité quasiment normalement en appliquant srupuleusement les mesures gouvernementales. Les coûts supplémentaires (achat de masques, gels, visières…) liés à l'épidémie s'élèvent à environ 25 500 Euros. La société a bénéficié de la part des banques de reports d'échéances pour une durée de 6 mois (de mars à août 2020) pour un montant total de 613 000 €.
Enfin, la société a demandé le report de l'acompte d'IS du 15/03/2020 pour un montant de 1 078 213 Euros
| 2020 | 2019 |
|---|---|
| 2020 | 2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| BRUT | AMORTISSEMENTS PROVISIONS |
NET | NET | |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais de développement | 837 279 | 705 827 | 131 452 | 210 748 |
| Concessions, brevets et droits similaires | 4 771 054 | 4 693 327 | 77 727 | 82 421 |
| Autres immobilisations incorporelles | 4 409 619 | 3 877 820 | 531 798 | 386 839 |
| TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 10 017 953 | 9 276 975 | 740 977 | 680 009 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 2 886 923 | 2 886 923 | 2 456 923 | |
| Constructions | 20 608 950 | 12 579 005 | 8 029 945 | 8 766 229 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 60 404 209 | 45 981 183 | 14 423 026 | 14 725 327 |
| Autres immobilisations corporelles | 10 914 794 | 7 439 520 | 3 475 273 | 3 276 867 |
| Immobilisations en cours | 8 697 858 | 796 730 | 7 901 128 | 4 262 790 |
| TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 103 512 736 | 66 796 439 | 36 716 296 | 33 488 137 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (2) IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES(1) |
||||
| Autres participations Autres participations |
11 500 505 11 500 505 |
8 166 120 8 073 894 |
3 334 385 3 426 611 |
3 426 611 3 654 622 |
| Créances rattachées à des participations Créances rattachées à des participations |
10 638 009 10 373 272 |
1 023 419 66 674 |
9 614 590 10 306 598 |
7 996 086 9 614 590 |
| Prêts AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
2 600 000 | 2 600 000 | 2 600 000 | |
| Autres immobilisations financières Prêts |
340 091 2 600 000 |
340 091 2 600 000 |
357 223 2 600 000 |
|
| TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES Autres immobilisations financières |
25 078 607 254 510 |
9 097 313 | 15 981 294 254 510 |
14 607 932 340 091 |
| ACTIF IMMOBILISÉ TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES |
131 862 218 24 728 288 |
81 651 808 8 232 794 |
50 210 409 16 495 494 |
50 457 743 15 981 294 |
| STOCKS ACTIF IMMOBILISE |
138 498 050 | 84 532 331 | 53 965 719 | 50 210 409 |
| Matières premières, approvisionnements STOCKS |
3 148 786 | 3 148 786 | 3 025 362 | |
| Produits intermédiaires et finis Matières premières, approvisionnements |
6 231 140 3 591 539 |
6 231 140 3 591 539 |
5 063 649 3 148 786 |
|
| Marchandises Produits intermédiaires et finis |
3 624 295 5 728 737 |
3 624 295 5 728 737 |
3 753 930 6 231 140 |
|
| TOTAL DES STOCKS Marchandises |
13 004 222 3 457 075 |
13 004 222 3 457 075 |
11 842 941 3 624 295 |
|
| CRÉANCES(2) TOTAL DES STOCKS |
12 777 352 | 12 777 352 | 13 004 222 | |
| Avances et acomptes versés sur commandes CRÉANCES (3) |
310 721 | 310 721 | 108 086 | |
| Clients et comptes rattachés Avances et acomptes versés sur commandes |
9 323 681 193 104 |
344 400 | 8 979 280 193 104 |
9 668 242 310 721 |
| Autres créances Clients et comptes rattachés |
868 011 11 628 123 |
395 445 | 868 011 11 232 678 |
1 392 728 8 979 280 |
| TOTAL DES CRÉANCES Autres créances |
10 502 413 847 142 |
344 400 | 10 158 012 847 142 |
11 169 057 868 011 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS TOTAL DES CRÉANCES |
12 668 370 | 395 445 | 12 272 925 | 10 158 012 |
| Valeurs mobilières dont actions propres DISPONIBILITÉS ET DIVERS |
6 501 494 | 6 501 494 | 5 000 636 | |
| Disponibilités Valeurs mobilières dont actions propres |
11 238 552 5 500 000 |
11 238 552 5 500 000 |
7 731 441 6 501 494 |
|
| TOTAL DISPONIBILITÉS ET DIVERS Disponibilités |
17 740 046 22 072 543 |
17 740 046 22 072 543 |
12 732 078 11 238 552 |
|
| ACTIF CIRCULANT TOTAL DISPONIBILITÉS ET DIVERS |
41 246 683 27 572 543 |
344 400 | 40 902 282 27 572 543 |
35 744 077 17 740 046 |
| Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT |
506 399 53 018 266 |
395 445 | 506 399 52 622 821 |
317 020 40 902 282 |
| TOTAL GÉNÉRAL Charges constatées d'avance |
173 615 300 485 133 |
81 996 209 | 91 619 090 485 133 |
86 518 840 506 399 |
| (1) Dont part à moins d'un an Ecar ts de conversion actif (2) Dont part à plus d'un an : 419 876 |
425 | 425 | ||
| TOTAL GENERAL | 192 001 874 | 84 927 776 | 107 074 098 | 91 619 090 |
| Capital social ou individuel | Dont versé : 6 940 520 | 6 940 520 | 6 940 520 |
|---|---|---|---|
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 1 180 584 | 1 180 584 | |
| Réserve légale | 694 052 | 694 052 | |
| Autres réserves | 43 180 797 | 39 480 421 | |
| Report à nouveau | 36 520 | 32 455 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE (BÉNÉFICE OU PERTE) | 13 350 594 | 8 282 466 | |
| TOTAL SITUATION NETTE | 65 383 069 | 56 610 500 | |
| Subventions d'investissement | 1 028 588 | 508 194 | |
| Provisions réglementées | 6 546 775 | 6 683 636 | |
| CAPITAUX PROPRES | 72 958 433 | 63 802 330 | |
| AUTRES FONDS PROPRES | |||
| Provisions pour risques | 17 096 | 70 111 | |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 17 096 | 70 111 | |
| Dettes financières | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 14 358 607 | 11 844 035 | |
| Emprunts et dettes financières divers | 114 398 | 217 268 | |
| Total dettes financières | 14 473 005 | 12 061 303 | |
| Dettes d'exploitation | |||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 827 287 | 993 105 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 10 314 288 | 8 002 827 | |
| Dettes fiscales et sociales | 7 675 620 | 6 071 179 | |
| Total dettes d'exploitation | 18 817 196 | 15 067 111 | |
| Dettes diverses | |||
| Autres dettes | 761 117 | 569 190 | |
| Total dettes diverses | 761 117 | 569 190 | |
| COMPTES DE RÉGULARISATION | |||
| Produits constatés d'avance | 47 127 | 48 744 | |
| DETTES | 34 098 447 | 27 746 350 | |
| Écarts de conversion passif | 121 | 299 | |
(1) Dont droit au bail
(2) Dont part à moins d'un an (2) Dont part à plus d'un an : 516 676
| 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| FRANCE | EXPORT | TOTAL | 2019 | ||
| Vente de marchandises | 30 189 176 | 9 845 787 | 40 034 963 | 37 249 906 | |
| Production vendue | biens | 33 673 570 | 14 521 399 | 48 194 969 | 43 523 184 |
| services | 6 713 732 | 1 128 037 | 7 841 769 | 7 417 281 | |
| CHIFFRES D'AFFAIRES NETS | 70 576 479 | 25 495 223 | 96 071 702 | 88 190 372 | |
| Production stockée | (502 402) | 1 167 491 | |||
| Production immobilisée | 684 911 | 693 703 | |||
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges(9) | 655 527 | 116 932 | |||
| Autres produits(1) (11) | 86 502 | 138 531 | |||
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (2) | 96 996 240 | 90 307 031 | |||
| CHARGES EXTERNES | |||||
| Achat de marchandises (y compris droits de douane) | 27 069 433 | 25 502 402 | |||
| Variation de stock (marchandises) | 167 220 | 129 634 | |||
| Achat de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) | 12 677 599 | 12 207 022 | |||
| Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | (442 753) | (123 424) | |||
| Autres achats et charges externes (3)(6 bis) | 21 710 522 | 20 360 842 | |||
| TOTAL CHARGES EXTERNES | 61 182 022 | 58 076 477 | |||
| IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 1 751 621 | 1 702 092 | |||
| CHARGES DE PERSONNEL | |||||
| Salaires et traitements | 6 864 380 | 7 349 667 | |||
| Charges sociales(10) | 3 064 783 | 3 387 667 | |||
| TOTAL CHARGES DE PERSONNEL | 10 737 334 | ||||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | |||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 4 297 922 | 4 664 786 | |||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | 167 991 | ||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 51 044 | 54 420 | |||
| TOTAL DOTATIONS D'EXPLOITATION | 4 348 966 | 4 887 198 | |||
| Autres charges (12) | 619 144 | 519 760 | |||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION | 77 830 918 | 75 922 863 | |||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 19 165 321 | 14 384 167 | |||
| PRODUITS FINANCIERS | |||||
| Produits financiers de participations (5) | 96 129 | 123 481 | |||
| Autres intérêts et produits assimilés (5) | 77 820 | 65 298 | |||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 1 133 530 | 2 951 135 | |||
| Différences positives de change | 5 918 | ||||
| TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS | 1 307 479 | 3 145 832 | |||
| CHARGES FINANCIÈRES | |||||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 215 996 | 1 371 541 | |||
| Intérêts et charges assimilées (6) | 88 871 | 2 506 088 | |||
| TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES Différences négatives de change |
3 877 629 29 096 |
4 504 026 | |||
| RÉSULTAT FINANCIER TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES |
(731 796) 333 964 |
4 871 017 3 877 629 |
|||
| RÉSULTAT COURANT FINANCIER |
13 652 371 973 515 |
14 178 702 (731 796) |
|||
| RÉSULTAT COURANT | 20 138 837 | 13 652 371 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 14 288 | 47 914 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 138 375 | 10 143 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 706 896 | 990 794 |
| TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS | 859 559 | 1 048 852 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 272 577 | 336 819 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 375 264 | 91 953 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 570 035 | 762 410 |
| TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES | 1 217 877 | 1 191 184 |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | (358 317) | (142 331) |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 1 025 133 | 993 067 |
| Impôts sur les bénéfices | 5 404 792 | 4 234 505 |
| TOTAL DES PRODUITS | 99 163 279 | 94 501 715 |
| TOTAL DES CHARGES | 85 812 685 | 86 219 249 |
| BÉNÉFICE OU PERTE | 13 350 594 | 8 282 466 |
| (5) Dont produits concernant les entreprises liées : 96 129 (6) Dont intérêts concernant les entreprises liées : 280 (6 bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (6 ter) Dont amortissement des souscriptions dans des PME innovantes (6 ter) Dont amortissement exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (9) Dont transferts de charges : 655 527 (10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant (11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) : (76 980) (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) : 603 954 7. |
IMMOBILISATIONS | |
| AUGMENTATIONS | ||
| VALEUR BRUTE DÉBUT 2020 |
ACQUISITIONS COURANT 2020 |
|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||
| Frais d'établissement et de développement | 837 279 | 230 184 |
| Autres postes d'immobilisations incorporelles | 9 180 673 | 8 888 |
| TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 10 017 953 | 239 072 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||
| Terrains | 2 456 923 | 430 000 |
| Constructions | ||
| Constructions sur sol propre | 20 559 901 | |
| Installations générales, agencements et aménagement des constructions |
49 049 | |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 58 483 467 | 2 531 055 |
| Constructions |
|---|
| Installations générales, agencements et aménagement |
| AUGMENTATIONS | ||
|---|---|---|
| VALEUR BRUTE DÉBUT 2020 |
ACQUISITIONS COURANT 2020 |
|
| Autres immobilisations corporelles | ||
| Installations générales, agencements, aménagements divers | 9 247 733 | 631 518 |
| Matériel de transport | 33 522 | |
| Matériel de bureau informatique et mobilier | 909 063 | 122 735 |
| Immobilisations corporelles en cours | 5 059 520 | 5 710 768 |
| TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 96 765 657 | 9 459 600 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||
| Autres participations | 22 138 515 | 3 501 028 |
| Prêts et autres immobilisations financières | 2 940 091 | 28 568 |
| TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | 25 078 607 | 3 529 596 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 131 862 218 | 13 228 270 |
| DIMINUTIONS | ||||
|---|---|---|---|---|
| VIREMENTS COURANT 2020 |
CESSIONS COURANT 2020 |
VALEUR BRUTE FIN 2020 |
VALEUR D'ORIGINE |
|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement et de développement | 1 067 4639 | |||
| Autres postes d'immobilisations incorporelles | 9 189 562 | |||
| TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 10 257 025 | |||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 2 886 923 | |||
| Constructions | ||||
| Constructions sur sol propre | 20 559 901 | |||
| Installations générales, agencements et aménagement des constructions |
49 049 | |||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 610 314 | 60 404 209 | ||
| Autres immobilisations corporelles | ||||
| Installations générales, agencements, aménagements divers | 23 134 | 9 856 118 | ||
| Matériel de transport | 33 522 | |||
| Matériel de bureau informatique et mobilier | 6 644 | 1 025 153 | ||
| Immobilisations corporelles en cours | 1 784 377 | 288 052 | 8 697 858 | |
| TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 1 784 377 | 928 144 | 103 512 736 | |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Autres participations | 3 765 765 | 21 873 778 | ||
| Prêts et autres immobilisations financières | 114 150 | 2 854 510 | ||
| TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | 3 879 915 | 24 728 288 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 5 664 292 | 928 144 | 138 498 050 |
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | MONTANT DÉBUT 2020 |
AUGMENTATIONS | DIMINUTIONS | MONTANT FIN 2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||
| Frais d'établissement, de recherche et de dév. | 705 827 | 60 197 | 766 024 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 8 571 148 | 165 925 | 8 737 074 | ||
| TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 9 276 975 | 226 122 | 9 503 098 | ||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||
| Constructions | |||||
| Constructions sur sol propre | 11 793 672 | 736 284 | 12 529 956 | ||
| Installations générales, agencements et aménagement des constructions |
49 049 | 49049 | |||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 43 758 140 | 2 750 398 | 527 355 | 45 981 183 | |
| Autres immobilisations corporelles | |||||
| Installations générales, agencements, aménagements divers | 6 095 957 | 512 622 | 18 880 | 6 589 699 | |
| Matériel de transport | 9 433 | 9 433 | |||
| Matériel de bureau informatique et mobilier | 783 971 | 63 060 | 6 644 | 840 386 | |
| TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 62 480 790 | 4 071 799 | 552 880 | 65 999 709 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 71 757 765 | 4 297 922 | 552 880 | 75 502 807 |
| DOTATIONS | REPRISES | MVT NET | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | Différentiel de durée |
Mode dégressif |
Amort. fiscal exceptionnel |
Différentiel de durée |
Mode dégressif |
Amort. fiscal exceptionnel |
DES AMORTIS SEMENTS À LA FIN DE L'EXERCICE |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||||
| Autres postes d'immobilisations incorporelles | 22 978 | (22 978) | |||||
| TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 22 978 | (22 978) | |||||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||||
| Constructions | |||||||
| Constructions sur sol propre | 120 260 | 30 090 | 90 170 | ||||
| Instal. techniques, matériel et outillages industriels | 438 459 | 627 973 | (189 513) | ||||
| Autres immobilisations corporelles | |||||||
| Installations générales, agencements, aménagements, divers |
18 184 | (18 184) | |||||
| Matériel de bureau informatique et mobilier | 11 315 | 7 669 | 3 645 | ||||
| TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 120 260 449 774 | 48 274 635 642 | (113 881) | ||||
| TOTAL GÉNÉRAL | 120 260 449 774 | 71 253 635 642 | (136 860) | ||||
| TOTAL GENERAL NON VENTILÉ | 570 035 | 706 896 | (136 860) |
| LIBELLÉS | VALEURS NETTES | DURÉE D'AMORTISSEMENT |
|---|---|---|
| Frais de développement (mis en service) | 301 439 | 5 ans |
| TOTAL | 301 439 |
Ces frais de développement correspondent à des projets nettement individualisés.
La durée d'amortissement est de 5 ans à compter du début de l'utilisation du résultat des développements, mais en cas d'échec ou d'abandon du projet, celui-ci est alors comptabilisé en perte pour sa valeur nette comptable.
| ÉTAT DES CRÉANCES | MONTANT BRUT | À 1 AN AU PLUS | À PLUS D'1 AN | N-1 |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISÉ | ||||
| Créances rattachées à des participations | 10 373 272 | 2 047 609 | 8 325 663 | 10 638 009 |
| Prêts(1)(2) | 2 600 000 | 2 600 000 | 2 600 000 | |
| Autres immobilisations financières | 254 510 | 100 000 | 154 510 | 340 091 |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ | 13 227 783 | 2 147 610 | 11 080 173 | 13 578 101 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| Clients douteux ou litigieux | 516 676 | 516 676 | 463 784 | |
| Autres créances clients | 11 111 447 | 11 111 447 | 8 859 897 | |
| Personnel et comptes rattachés | 9 430 | 9 430 | 21 304 | |
| Impôts sur les bénéfices | ||||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 757 164 | 757 164 | 813 222 | |
| Divers | ||||
| Groupe et associés(2) | 22 501 | |||
| Débiteurs divers | 80 546 | 80 546 | 10 983 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 12 475 266 | 11 958 589 | 516 676 | 10 191 692 |
| Charges constatées d'avance | 485 133 | 485 133 | 506 399 | |
| TOTAL DES CREANCES | 26 188 182 | 14 591 332 | 11 596 849 | 24 276 193 |
| (1) Prêts accordés en cours d'exercice |
| DIMINUTIONS | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| NATURE DES PROVISIONS | MONTANT AU DÉBUT 2020 |
AUGMENTATIONS DOTATIONS DE L'EXERCICE |
Utilisées au cours de l'exercice |
Non utilisées au cours de l'exercice |
Reprises de l'exercice |
MONTANT FIN 2020 |
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | ||||||
| Amortissements dérogatoires | 6 683 636 | 570 035 | 706 896 | 6 546 775 | ||
| TOTAL PROVISIONS REGLEMENTÉES | 6 683 636 | 570 035 | 706 896 | 6 546 775 | ||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||||||
| Provisions pour pertes de change Autres provisions pour risques et charges |
70 111 | 16 671 425 |
70 111 | 16 671 425 |
||
| SOUS TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES TOTAL PROVISIONS RISQUES & CHARGES |
70 111 | 17 096 425 |
70 111 | 17 096 425 |
||
| Autres provisions pour risques et charges PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION |
70 111 | 16 671 | 70 111 | 16 671 | ||
| Sur immobilisations corporelles TOTAL PROVISIONS RISQUES & CHARGES |
796 730 70 111 |
17 096 | 70 111 | 796 730 17 096 |
||
| PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION Sur immobilisation de titres de participation |
8 073 894 | 132 226 | 40 000 | 8 166 120 | ||
| Sur immobilisations corporelles Sur autres immobilisations financières |
796 730 1 023 419 |
66 674 | 1 023 419 | 796 730 66 674 |
||
| Sur immobilisation de titres de participation | 8 073 894 | 132 226 | 40 000 | 8 166 120 | ||
| Sur comptes clients Sur autres immobilisations financières |
344 400 1 023 419 |
51 044 66 674 |
1 023 419 | 395 445 66 674 |
||
| TOTAL PROVISIONS Sur comptes clients POUR DEPRECIATION |
10 238 443 344 400 |
249 944 51 044 |
1 063 419 | 9 424 969 395 445 |
||
| TOTAL PROVISIONS TOTAL GÉNÉRAL POUR DEPRECIATION |
16 992 191 10 238 443 |
837 075 249 944 |
1 840 426 063 419 |
15 988 840 9 424 969 |
||
| Dont dotations et reprises d'exploitation TOTAL GÉNÉRAL |
16 992 191 | 51 044 837 075 |
1 840 426 | 15 988 840 | ||
| Dont dotations et reprises financières Dont dotations et reprises d'exploitation |
215 996 51 044 |
1 133 530 | ||||
| Dont dotations et reprises exceptionnelles Dont dotations et reprises financières |
570 035 215 996 |
706 896 1 133 530 |
||||
| Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice Dont dotations et reprises exceptionnelles |
570 035 | 706 896 | ||||
| Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice | ||||||
| La majorité des reprises concerne les amortissements dérogatoires. |
(1) Remboursements obtenus en cours d'exercice
(2) Prêts et avances consentis aux associés
| ÉTAT DES DETTES | MONTANT BRUT | À 1 AN AU PLUS |
À PLUS D'1 AN 5 ANS AU PLUS |
N-1 |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISÉ | ||||
| Emprunts et dettes auprès des ets de crédit à un an maxi | 4 903 | 4 903 | 4 498 | |
| Emprunts et dettes auprès des ets de crédit à + de un an | 14 353 704 | 5 123 282 | 9 230 421 | 11 839 537 |
| Emprunts et dettes financières divers(1)(2) | 45 598 | 45 598 | 140 500 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 10 314 288 | 10 314 288 | 8 002 827 | |
| Personnel et comptes rattachés | 2 254 836 | 2 254 836 | 2 222 114 | |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 812 018 | 812 018 | 858 615 | |
| Impôts sur les bénéfices | 3 179 566 | 3 179 566 | 1 806 877 | |
| Taxe sur la valeur ajoutée | 926 | 926 | 149 946 | |
| Autres impôts, taxes et assimilés | 1 428 272 | 1 428 272 | 1 033 627 | |
| Groupe et associés(2) | 68 800 | 68 800 | 76 768 | |
| Autres dettes | 761 117 | 761 117 | 569 190 | |
| Produits constatés d'avance | 47 127 | 47 127 | 48 744 | |
| TOTAL DES DETTES | 33 271 160 | 24 040 738 | 9 230 421 | 26 753 245 |
| (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice | 7 000 000 | |||
| (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice | 4 620 168 | |||
| (2) Montant des emprunts et dettes dus aux associés |
| AUGMENTATION | DIMINUTION | CLÔTURE | |
|---|---|---|---|
| ECARTS DE CONVERTION ACTIF | |||
| Créances d'exploitation | 425 | 425 | |
| TOTAL | 425 | 425 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| CRÉANCES | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 1 404 | 26 141 |
| Autres créances | 80 546 | 10 984 |
| TOTAL CRÉANCES | 81 950 | 37 125 |
| AUTRES | ||
| État et autres collectivités publiques | ||
| Intérêts courus | 55 201 | 29 638 |
| TOTAL AUTRES | 55 201 | 29 638 |
| TOTAL | 137 151 | 66 763 |
| NATURE DES CHARGES | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Charges diverses d'exploitation | 485 133 | 506 399 |
| TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION | 485 133 | 506 399 |
| TOTAL DES CHARGES CONSTATEES D'AVANCE | 485 133 | 506 399 |
| COMPARATIF BILAN (BILAN ACTIF : 2050 RUBRIQUE CH) | 485 133 | 506 399 |
| NATURE DES CHARGES | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| DETTES FINANCIÈRES | ||
| EMPRUNTS ET DETTES AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT | 11 409 | 7 669 |
| TOTAL DETTES FINANCIÈRES | 11 409 | 7 669 |
| DETTES D'EXPLOITATION | ||
| DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHÉS | 1 476 982 | 1 207 033 |
| DETTES FISCALES ET SOCIALES | 3 606 330 | 3 121 700 |
| TOTAL DETTES D'EXPLOITATION | 5 083 312 | 4 328 733 |
| DETTES DIVERSES | ||
| AUTRES DETTES | 761 118 | 569 190 |
| TOTAL DETTES DIVERSES | 761 118 | 569 190 |
| TOTAL | 5 855 839 | 4 905 592 |
| NATURE DES PRODUITS | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Produits divers d'exploitation | 47 127 | 48 745 |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 47 127 | 48 745 |
| TOTAL DES CHARGES CONSTATEES D'AVANCE | 47 127 | 48 745 |
| COMPARATIF BILAN (BILAN PASSIF : 2051 RUBRIQUE EB) | 47 127 | 48 744 |
| TOTAL DES CHARGES ET PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE |
438 005 | 457 654 |
| OUVERTURE | AUGMENTATION | |
|---|---|---|
| ECARTS DE CONVERTION PASSIF | ||
| Dettes fournisseurs | 121 | |
| TOTAL Créances d'exploitation |
299 | 121 |
| TOTAL | 299 | 121 |
| MONTANT ACTIF |
PROVISION | MONTANT PASSIF |
|
|---|---|---|---|
| POSTES CONCERNÉS | |||
| Créances fournisseurs | 425 | 425 | |
| Dettes d'exploitation TOTAL |
425 | 425 | 121 |
| TOTAL | 425 | 425 | 121 |
| AUGMENTATION | DIMINUTION | CLÔTURE |
| INDEMNITÉS DE DÉPART À LA RETRAITE AU PROFIT DE |
TOTAL | |||
|---|---|---|---|---|
| CATÉGORIES D'ENGAGEMENT | dirigeants | autres | provisions | |
| Pensions et indemnités assimilées | 827 714 | 827 714 | ||
| TOTAL | 827 714 | 827 714 |
NOTES
Cet engagement de retraite est couvert à hauteur de 564 503 Euros ( valorisation des actifs de régime au 31/12/2019 ) par la souscription de 2 assurances « indemnité fin de carrière », et n'a pas donné lieu à constitution de provision.
| NOMBRE DE TITRES | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| CATÉGORIES DE TITRES | Clôture N-1 | Créés pendant l'exercice N |
Remboursés pendant l'exercice N |
TOTAL | VALEUR NOMINALE |
| Actions ordinaires | 8 984 492 | 8 984 492 | 0,77 | ||
| TOTAL | 8 984 492 | 8 984 492 | |||
La valeur nominale réelle est de 0,7725.
| ENGAGEMENTS DONNÉS | TOTAL | PARTICIPATIONS | ENTREPRISES LIÉES |
|---|---|---|---|
| CAUTIONS | |||
| Emprunts bancaires | 1 162 836 | 1 162 836 | |
| Découverts bancaires | 150 000 | 150 000 | |
| TOTAL | 1 312 836 | 1 162 836 | 150 000 |
| ENGAGEMENTS REÇUS | TOTAL | AUTRES | |
| CAUTIONS | |||
| Banques concessionnaires | 2 436 230 | 2 436 230 | |
| GARANTIES | |||
| Emprunt BPI | 480 000 | 480 000 | |
| TOTAL | 2 916 230 | 2 916 230 |
19. CRÉDIT BAIL
Il n'y a plus de contrat en cours.
| DÉBUT EXERCICE | VARIATIONS | FIN D'EXERCICE | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NATURE | actif | passif | actif | passif | actif | passif | OU LATENT |
| TAUX D'IMPÔT 29 % | |||||||
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | |||||||
| Amortissement dérogatoires | 6 683 636 | 136 861 | 6 546 775 | 1 898 564 | |||
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | |||||||
| CHARGES NON DÉDUCTIBLES TEMPORAIREMENT | |||||||
| Participations des salariés | 992 910 | 32 223 | 1 025 133 | (297 288) | |||
| Autres | 79 015 | 10 070 | 89 085 | (25 834) | |||
| TOTAL | 1 071 925 | 6 683 636 | 179 154 | 1 114 218 | 6 546 775 | 1 575 441 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 1 071 925 | 6 683 636 | 179 154 | 1 114 218 | 6 546 775 | 1 575 441 |
| 2020 | 2019 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DÉTAIL DU CHIFFRE D'AFFAIRES | France | Export et livraisons intracom. |
Total | France | Export et livraisons intracom. |
Total | VARIATION % |
| Produits finis | 33 641 669 14 521 297 48 162 966 31 108 997 12 380 577 43 489 575 | 10,75 % | |||||
| Produits résiduels | 31 902 | 102 | 32 004 | 29 595 | 4 014 | 33 609 | -4,78 % |
| Prestations service, port, emballages | 6 695 309 | 1 128 037 | 7 823 346 | 6 501 210 | 897 851 | 7 399 062 | 5,73 % |
| Locations | 18 423 | 18 423 | 18 219 | 18 219 | 1,12 % | ||
| Marchandises | 30 189 176 | 9 845 787 40 034 963 28 546 534 | 8 703 371 37 249 906 | 7,48 % | |||
| TOTAL | 70 576 479 25 495 223 96 071 702 66 204 557 21 985 814 88 190 372 | 8,94 % |
| EFFECTIF MOYEN SALARIÉ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| CATÉGORIES | 2020 | 2019 | |||
| Cadres | 60 | 67 | |||
| Employés et techniciens | 117 | 114 | |||
| TOTAL | 177 | 181 |
| IMPACT SUR LE RÉSULTAT | |
|---|---|
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | |||
|---|---|---|---|
| Amortissements dérogatoires | 570 035 | 706 896 | (136 861) |
| Impôt correspondant | (182 411) | (226 207) | 43 796 |
| TOTAL PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | 387 624 | 480 689 | (93 065) |
| Crédit d'impôt recherche et crédit d'impôt formation | (241 469) | (241 469) | |
| IMPACT SUR LE RÉSULTAT DE L'EXERCICE | 146 155 | 480 689 | (334 534) |
| IMPACT SUR LES CAPITAUX PROPRES |
|---|
| IMPACT SUR LE RÉSULTAT | DOTATIONS | REPRISES | MONTANT |
|---|---|---|---|
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | |||
| Amortissements dérogatoires | 570 035 | 706 896 | (136 861) |
| Impôt correspondant | (182 411) | (226 207) | 43 796 |
| TOTAL PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | 387 624 | 480 689 | (93 065) |
| Crédit d'impôt recherche et crédit d'impôt formation | (241 469) | (241 469) | |
| IMPACT SUR LE RÉSULTAT DE L'EXERCICE | 146 155 | 480 689 | (334 534) |
| IMPACT SUR LES CAPITAUX PROPRES | DOTATIONS | REPRISES | MONTANT |
| Amortissements dérogatoires | 182 411 | 226 207 | (43 796) |
| IMPACT SUR LES CAPITAUX PROPRES RÉSULTANT DES PROVISIONS RÉGLEMENTÉES |
182 411 | 226 207 | (43 796) |
LES HYPOTÈSES ACTUARIELLES SONT LES SUIVANTES :
| 2020 | 2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Résultat avant report déficitaire |
Résultat avant impôt |
Impôt dû | Résultat net Résultat net | ||
| Résultat courant | 20 138 837 | 20 138 837 | 6 170 264 | 13 968 573 | 7 844 962 |
| Résultat exceptionnel | (358 317) | (358 317) | (111 078) | (247 239) | (94 894) |
| Résultat comptable (hors participation) | 19 780 520 | 19 780 520 | 6 059 186 | 13 721 334 | 7 750 067 |
| Résultat intégration fiscale | (9 886) | 9 886 | 834 744 | ||
| Participation des salariés | (1 025 133) | (1 025 133) | (307 802) | (717 331) | (746 739) |
| Créances d'impôt | (336 705) | 336 705 | 495 777 | ||
| TOTAL AVANT IMPÔT | 18 755 387 | 18 755 387 | 5 404 793 | 13 350 594 | 8 333 849 |
| AUTRES | |||||
| Provision impôt | (51 382) | ||||
| TOTAL AUTRES | (51 382) | ||||
| TOTAL GÉNÉRAL | 18 755 387 | 18 755 387 | 5 404 793 | 13 350 594 | 8 282 467 |
| FORME JURIDIQUE | DÉSIGNATION DE L'ENTREPRISE ET ADRESSE DU SIÈGE SOCIAL |
|---|---|
| S.A | PISCINES DESJOYAUX 42 AVENUE BENOIT FOURNEYRON - 42484 LA FOUILLOUSE |
COMPTES
À l'assemblée générale des actionnaires de la société PISCINES DESJOYAUX S.A.,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Piscines Desjoyaux S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 août 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d'administration le 16 décembre 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée à la Covid-19 et des difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d'avenir.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
| Réserves et re port à nouveau |
Quote part du |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis |
Montant des cautions |
CA HT du dernier |
Résultat (bénéfice ou perte |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SOCIÉTÉS | Capital | avant affec tation des résultats |
capital détenu (en %) |
Brute | Nette | par la société et non encore remboursés |
et avals donnés par la société |
exercice clos |
du dernier exercice clos) |
| DESJOYAUX ESPAGNE | 500 000 | 5 413 654 | 100 2 814 935 2 814 935 | 2 600 000 | 6 566 203 | 231 318 | |||
| D.P.F | 6 500 000 (5 880 672) | 100 8 528 000 | 421 952 | (10 097) | (49 473) | ||||
| D.I.F | 40 000 | (84 007) | 99 | 39 900 | 1 055 205 | 215 768 | 87 380 | (22 834) | |
| D.P.I | 40 000 (4 029 010) | 100 | 39 998 | 39 998 | 7 179 336 | 947 068 | (1 328 897) | ||
| DESJOYAUX CURITIBA | 2 291 274 (1 351 357) | 1 | 1 000 | (112 966) | |||||
| PISCINAS DESJOYAUX INDUSTRIA |
377 626 (2 105 562) | 1 | 19 173 | 210 326 (1 334 267) | |||||
| PARTICIPATIONS FRANÇAISES | 57 500 | 57 500 |
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er septembre 2019 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Les autres participations et créances rattachées à des participations dont le montant net figurant au bilan au 31 août 2020 s'établit à 13.640.983 euros sont évaluées à leur coût d'acquisition et dépréciées sur la base de leur valeur d'inventaire selon les modalités décrites dans la note intitulée « participations, autres titres immobilisés ». Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données sur lesquelles se fondent les valeurs d'inventaire. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration arrêté le 16 décembre 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. S'agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d'arrêté du rapport de gestion relatifs
aux effets de la crise liée à la Covid-19, la direction nous a indiqué qu'ils feront l'objet d'une communication à l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-4 du code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Fait à Saint-Etienne, le 21 décembre 2020
Les Commissaires aux Comptes KPMG Entreprises - Département de KPMG S.A. MICHEL TAMET & ASSOCIÉS Guy Villemagne Michel Tamet
À l'assemblée générale des actionnaires de la société PISCINES DESJOYAUX S.A.,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
CONVENTIONS SOUMISES À L'APPROBATION DE L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE
En application de l'article L.225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes conclues au cours de l'exercice écoulé qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d'administration.
CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé En application de l'article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Personnes concernées: Monsieur Jean-Louis Desjoyaux et Madame Catherine Jandros Nature et objet : Votre conseil d'administration du 19 décembre 2016 a autorisé votre société à consentir à sa société mère des avances de trésorerie dans la limite d'un montant maximum de trois millions d'euros (€. 3 000 000) rémunérées au taux maximum fiscalement déductible et remboursables sur une durée maximum de 36 mois. En date du 10 juillet 2019, votre conseil d'administration a décidé de porter le montant maximum des avances de trésorerie à cinq millions d'euros (€. 5 000 000) et proroger l'autorisation pour une durée de 36 mois. Modalités: Sur l'exercice, votre société a constaté un produit financier de €. 29 917.
Ces conventions sont présentées dans les tableaux suivants:
| SOCIÉTÉS CONCERNÉES | NATURE, OBJET, MODALITÉS DES CONVENTIONS |
CAPITAL INITIAL DE L'EMPRUNT |
|---|---|---|
| DIF SARL | Caution en garantie d'emprunt CRCA | 552000 € |
| DPS – DPF – DIF – DP International | Caution donnée à la Société Générale en garantie des découverts contractés par ces sociétés à hauteur de 50 K€ |
50000 € par société |
| Caution en garantie d'emprunt Société Générale | 1000000 € | |
| DP International | Caution en garantie d'emprunt Société Générale | 1000000 € |
| Caution en garantie d'emprunt BNP | 1600000 € |
Nous vous précisions qu'au 31 août 2020, les capitaux restants dus sur les emprunts listés ci-dessus s'élevaient à : • 215 768 € pour l'emprunt contracté par la SARL DIF ;
• 603 096 € pour les trois emprunts contractés par la société SARL Desjoyaux Pools International.
Fait à Saint-Etienne, le 21 décembre 2020
Les Commissaires aux Comptes
KPMG Entreprises - Département de KPMG S.A. MICHEL TAMET & ASSOCIÉS Guy Villemagne Michel Tamet
| SOCIÉTÉS CONCERNÉES | PERSONNES CONCERNÉES |
|---|---|
| DIF SARL | M. Jean-Louis DESJOYAUX |
| DPS SARL | M. Jean-Louis DESJOYAUX |
| M. Jean-Louis DESJOYAUX M. Jean-Louis DESJOYAUX |
|
| DPF SARL | Mme Catherine JANDROS M. Nicolas DESJOYAUX |
| M. Nicolas DESJOYAUX | |
| DPI SARL | M. Jean-Louis DESJOYAUX |
| M. Nicolas DESJOYAUX | |
| M. Jean-Louis DESJOYAUX | |
| Desjoyaux Finances S.A.S. | Mme Catherine JANDROS |
CERTIFICATION DES RÉMUNÉRATIONS
Le montant global des rémunérations versées aux cinq personnes les mieux rémunérées s'est élevé pour l'exercice clos le 31 août 2020 à la somme de :
438 398 € (Quatre cent trente-huit mille trois cent quatre-vingt-dix-huit €uros)
Fait le 16 décembre 2020 LE PRÉSIDENT DIRECTEUR GÉNÉRAL
L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion incluant le rapport sur le gouvernement d'entreprise établi par le Conseil d'Administration et des rapports des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes annuels de l'exercice clos le 31 août 2020, tels qu'ils lui ont été présentés se soldant par un bénéfice de 13 350 594,85 €, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports. En application de l'article 223 quater du Code général des impôts, elle approuve les dépenses et charges visées à l'article 39-4 dudit code, qui s'élèvent à un montant global de 83 187 euros et qui ont donné lieu à une imposition de 25 788 euros. En conséquence, elle donne pour l'exercice clos le 31 août 2020 quitus de leur gestion à tous les administrateurs.
L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du groupe établi par le Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés, tels qu'ils lui ont été présentés se soldant par un bénéfice de 14,014 M€.
L'Assemblée Générale approuve la proposition du Conseil d'Administration et décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 août 2020 s'élevant à 13 350 594,85, de la manière suivante :
| Aux actionnaires à titre de dividendes, la somme de : 4 582 090,92 € | ||
|---|---|---|
| Le solde au compte Autres Réserves, soit : 8 768 503,93 € | ||
| Total égal au résultat de l'exercice : 13 350 594,85 € |
Le dividende par action s'élèvera ainsi à 0,51 euros et sera mis en paiement à compter du 1er avril 2021. Les sommes attribuées aux actionnaires, personnes physiques, à titre de dividendes seront éligibles à l'abattement prévu par les dispositions de l'article 158-3-2° du Code Général des Impôts. Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents ont été les suivants :
| EXERCICE | DIVIDENDES |
|---|---|
| 2018-2019 | 4 582 090,92 |
| 2017-2018 | 4 582 090,92 |
| 2016-2017 | 4 582 090,92 |
L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce et statuant sur ce rapport, prend acte purement et simplement de l'absence de toute convention de cette nature mentionnée dans ledit rapport.
DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
sur les informations communiquées dans le cadre de l'article L. 225-115 4° du code de commerce relatif
Exercice clos le 31 août 2020
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en application de l'article L. 225-115 4° du code de commerce, nous avons établi la présente attestation sur les informations relatives au montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées pour l'exercice clos le 31 août 2020, figurant dans le document ci-joint.
Ces informations ont été établies sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient d'attester ces informations. Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons effectué un audit des comptes annuels de votre société pour l'exercice clos le 31 août 2020. Notre audit, effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France, avait pour objectif d'exprimer une opinion sur les comptes annuels pris dans leur ensemble, et non pas sur des éléments spécifiques de ces comptes utilisés pour la détermination du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées. Par conséquent, nous n'avons pas effectué nos tests d'audit et nos sondages dans cet objectif et nous n'exprimons aucune opinion sur ces éléments pris isolément.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences, qui ne constituent ni un audit ni un examen limité, ont consisté à effectuer les rapprochements nécessaires entre le montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées et la comptabilité dont il est issu et vérifier qu'il concorde avec les éléments ayant servi de base à l'établissement des comptes annuels de l'exercice clos le 31 août 2020.
Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur la concordance du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées figurant dans le document joint et s'élevant à 438.398 euros avec la comptabilité ayant servi de base à l'établissement des comptes annuels de l'exercice clos le 31 août 2020.
La présente attestation tient lieu de certification de l'exactitude du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées au sens de l'article L. 225-115 4° du code de commerce.
Elle est établie à votre attention dans le contexte précisé au premier paragraphe et ne doit pas être utilisée, diffusée ou citée à d'autres fins.
Fait à Saint-Etienne, le 21 décembre 20120
Les Commissaires aux Comptes KPMG Entreprises - Département de KPMG S.A. MICHEL TAMET & ASSOCIÉS Guy Villemagne Michel Tamet Associé
L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration sur les opérations d'options de souscription et d'achat d'actions et du descriptif du programme de rachat d'actions autorise le Conseil d'administration, à procéder, conformément à l'article L 225-209 du Code de commerce, du Règlement Général de l'Autorité des Marchés Financiers, à des rachats d'actions de la Société dans la limite de 10 % du capital social, le cas échéant ajusté afin de tenir compte des éventuelles opérations d'augmentation ou de réduction de capital pouvant intervenir pendant la durée du programme, aux seules fins d'animer le cours par l'intermédiaire d'un prestataire de services d'investissement dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie reconnue par l'Autorité des Marchés Financiers.
Le nombre d'actions à acquérir est limité au plafond légal de 10 % du capital social de la Société à la date de la présente Assemblée.
Le prix unitaire maximum net d'achat des actions, hors frais, ne devra pas être supérieur à 18 euros. En conséquence, le montant maximum que la société est susceptible de payer dans l'hypothèse d'achat au prix maximum de 20 euros s'élèverait à 17.968.980 euros, sur le fondement du capital social au 29 janvier 2021.
Le prix unitaire maximum net d'achat des actions, hors frais, ne devra pas être supérieur à 18 euros. En conséquence, le montant maximum que la société est susceptible de payer dans l'hypothèse d'achat au prix maximum de 20 euros s'élèverait à 17.968.980 euros, sur le fondement du capital social au 29 janvier 2021.
Les rachats d'actions pourront s'opérer par tous moyens, en une ou plusieurs fois, y compris en période d'offre publique, et notamment par voie d'achat de blocs de titres ou par applications hors marché et ce pendant une période de dix-huit mois à compter de ce jour.
Cette autorisation est donnée pour une durée de dix-huit mois et remplace celle accordée par l'Assemblée générale ordinaire annuelle du 31 janvier 2020 dans sa sixième résolution.
En vue d'assurer l'exécution de la présente résolution, tous pouvoirs sont conférés au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet de :
Piscines Desjoyaux 42, Avenue Benoît Fourneyron CS 50280 42484 La Fouillouse cedex France
Tél. 33 (0) 477 36 12 12 Fax. 33 (0) 477 36 12 10 www.desjoyaux.fr
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