Quarterly Report • May 17, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.2 (주)스킨앤스킨 131111-0165843 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr (제 16 기)
2021년 01월 01일2021년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 05월 17일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 스킨앤스킨 |
| 대 표 이 사 : | 권영원 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동 |
| (전 화) 031-954-9830 | |
| (홈페이지) http://skinnskin.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 이인훈 |
| (전 화) 070-5073-4910 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요&cr 1. 회사의 개요&cr 2. 회사의 연혁&cr 3. 자본금 변동사항&cr 4. 주식의 총수 등&cr 5. 의결권 현황&cr 6. 배당에 관한 사항 등&cr&crⅡ. 사업의 내용&cr 1. 사업의 개요&cr 2. 주요 제품 및 서비스 등 &cr 3. 주요원재료에 관한 사항 &cr 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 &cr 5. 매출에 관한 사항&cr 6. 수주상황 &cr 7. 시장위험과 위험관리 &cr 8. 연구개발활동 &cr 9. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&crⅢ. 재무에 관한 사항&cr 1. 요약재무정보&cr 2. 연결재무제표&cr 3. 연결재무제표 주석&cr 4. 재무제표&cr 5. 재무제표 주석&cr 6. 기타 재무에 관한 사항&cr&crⅣ. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr 2. 개요 &cr 3. 재무상태 및 영업실적 &cr 4. 유동성 및 자금조달&cr 5. 부외거래&cr 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr &crⅤ. 감사인의 감사의견 등&cr&crⅥ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr&crⅦ. 주주에 관한 사항&cr&crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원의 현황&cr 2. 임원의 보수 등&cr&crⅨ. 계열회사 등에 관한 사항&cr&crⅩ. 이해관계자와의 거래내용&cr&crⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 21.05.17_스킨_대표이사등 확인.jpg 21.05.17_스킨_대표이사등 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 라미화장품제조(주)2004년 6월경기 파주시 문산읍 돈유2로 14-1 화장품 제조,판매4,387,541회계기준서 1027호 14(실질적 지배력 보유)해당(주)에이디앤티2006년 6월경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1,3층화장품 제조,판매835,377회계기준서 1027호 14(실질적 지배력 보유)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 최근사업연도말 자산총액은 2020 년 말 재무제표 기준 입니다.&cr※ (주)미래모바일은 당분기에 매각하였습니다.&cr주1) 상기 주요종속회사 여부에 대한 판단기준은 아래와 같습니다.&cr① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사&cr② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----(주)미래모바일당기 중 매각으로 연결 제외--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 스킨앤스킨"이라고 표기합니다. 영문으로는 "Skin n Skin Co., Ltd."라고 표기합니다. &cr&cr3. 설립일자 &cr당사는 2006년 6월 19일에 OLED 소재 및 승화정제장비 개발 및 판매를 목적으로 성남에서 설립되었습니다.&cr&cr4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본사주소 | 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동 |
| 전화번호 | 031-954-9830 |
| 홈페이지 주소 | www.skinnskin.co.kr |
&cr5. 중소기업 해당 여부&cr(1) 중소기업&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.
&cr6. 주요 사업의 내용&cr당사의 주요사업은 기타화학제품제조업(화장품)으로, 주요 매출거래는 OEM 방식 입니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. &cr
[정관에 기재된 목적사업]
| 목적사업 | 비고 |
| 1. 의약품, 식품 첨가물의 제조 및 가공 2. 기타 화학제품 제조업 3. 기계기구 제조업 4. 각 호에 관한 물품의 판매 및 수출입업, 도소매업, 대리업&cr5. 시장조사, 경영자문, 컨설팅업&cr6. 부동산 개발업 및 부동산 매매 임대업&cr7. 전자상거래 및 인터넷사업&cr8. 화장품 국내.외 제조, 유통 및 국내.외 무역업&cr9. 상표, 브랜드 등 지적재산권 라이센스업&cr10. 생활용품(비누,세제,칫솔 포함)의 제조 및 판매&cr11. 화장품 용기 제조업&cr12. 플라스틱 사출 및 아바출, 가공성형업&cr13. 의약품, 의약부외품의 제조 및 판매 및 도소매업&cr14. 화장품 원.부자재 도.소매, 일반도매 및 종합소매업&cr15. 물류사업 및 창고임대업&cr16. 공장자동화라인 설비 및 구축업&cr17. 건설기자재 판매업&cr18. 각호 사업에 부대 관련되는 일체의 사업의 경영 및 투자&cr19. 프렌차이즈 모집 및 운영&cr20. 화장품제조에 관한 용역과 기술의 제공 및 자문업&cr21. 화장품 플랜트엔지니어링 및 수출입, 임대업&cr22. 신소재 연구개발업 및 투자업&cr23. 건강보조식품(일반식품포함)제조 및 판매&cr24. 패션, 잡화, 귀금속의 수출입 도소매업 및 투자&cr25. 생명공학과 관련한 제품의 제조, 가공매매, 판매&cr26. 리조트. 호텔. 개발, 시행 및 건설업&cr27. 위 각항에 부대되는 수출.입 및 도.소매 및 일체의 사업&cr28. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행 등 광고사업(서비스디자인 포함)&cr29. 브랜드, 캐릭터 등 지적재산권의 개발, 판매 및 라이센스업&cr30. 할랄식품, 화장품, 의약품 제조 자문 및 위탁교육사업&cr31. 위 각항에 부대되는 수출.입 및 도.소매 및 일체의 사업&cr32. 카웨어링 시스템 및 관련 운용체계에 대한 소프트웨어 도.소매 및 동 운영체계의 설치운영업, 자동차대여업 및 체인화사업&cr33. 신.재생에너지 관련 기술개발 및 원료.부품.소재.기기의 제조,설치,판매,보관 및 수출입&cr34. 소재(복합재료, 유.무기재료, 금속제품, 비타민C유도체등)의 제조, 판매, 보관 및 수출입&cr35. 각 호 사업에 부대 관련되는 위탁 매매&cr36. 각 호 사업에 부대 관련되는 물품의 판매 및 수출입업, 도소매업, 대리업&cr37. 각 호 사업에 부대 관련되는 일체의 사업, 경영 및 투자&cr38. 샴푸, 린스, 영양토닉등 화장품, 의약외품 도,소매업, 제조업, 수출입업&cr39. 화장품, 원료의약품, 의약외품, 화장품 및 의료용구 제조업 및 판매업&cr40. 화장품, 원료의약품, 화장품 및 의료용구의 소분 및 가공업&cr41. 생명공학 관련업(관련기업 투자포함)&cr42. 바이오마커 분석 상품개발, 제조 및 판매사업&cr43. 바이오마커 탐색상품개발, 제조 및 판매사업&cr44. 유전자 진단 검사 및 분석 서비스업&cr45. 생명공학관련 연구분석대행업&cr46. 의약품의 연구개발, 생산 판매업&cr 47. 유전자 치료제 연구개발, 제조 및 판매업&cr48. 분자진단시약 제조 및 판매업&cr49. 연구용 시약, 기자재의 생산 판매업&cr50. 테마파크 개발 기획 및 컨설팅업&cr51. 관광공원 운영 및 컨설팅업&cr52. 각호에 관련된 제조, 보관, 판매업 및 컨설팅업&cr53. 화학(공)약품, 화학제품 제조, 판매 및 유통업&cr54. 환경정화용품, 기기의 제조, 판매, 시설업&cr55. 환경(대기,수질,폐기물,토양) 정화 및 복원업, 방역, 방제업&cr56. 방역 및 소독약재 제조, 판매, 유통업&cr57. 농축수산관련 기타 환경분야 방제 용역업무&cr58. 공기청정관련 기계 및 부품 제조, 도소매업&cr59. 의료용구, 위생용품, 건강기기 등의 제조 및 도소매 판매 및 유통 무역업&cr60. 건강식품, 의료용구, 위생용품, 건강기기, 의약외품 등의 수출입 및 수출입 대리업&cr61. 환경관련 소재, 원료 및 부품, 설비, 제조 및 판매(도소매)유통업&cr62. 의약외품(살균제,소독제 포함) 제조 및 판매업무&cr63. 환경위생 서비스&cr64. 위생 용품 공급 서비스&cr65. 화장품, 원료의약품, 의약외품, 화장품 및 의료용구 국내,외 유통 및 무역업&cr66. 생활용품(살균제, 소독제, 탈취제 포함) 및 의약외품(살균제, 소독제 포함)의 제조 및 판매&cr67. 생활용품(살균제, 소독제 탈취제 포함) 및 의약외품(살균제, 소독제 포함)의 국내,외 유통 및 무역업&cr68. 나노섬유 생산, 판매, 서비스업&cr69. 마스크 제조 및 판매, 서비스업&cr70. 각 호에 부대되는 사업일체 및 건설팅&cr71. 전 각호에 부대되는 사업일체 및 투자 |
- |
&cr7. 계열회사 현황&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사의 총수는 2개이고 , 국내 비상장 기업입니다.
| 구 분 | 회사명 | 회사의 수 | 비 고 |
| 종속회사 | 라미화장품제조(주), (주)에이디엔티 | 2 | 비상장 |
[참고사항]&cr상기 계열회사와 관련된 자세한 사항은 동 보고서의 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr8. 신용평가&cr(1) 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2013.07.20 | 기업신용인증 | BB- | 한국기업데이타(AAA ~ C) | 수시 |
| 2014.08.21 | 기업신용인증 | BB- | 한국기업데이타(AAA ~ C) | 수시 |
| 2021.03.23 | 기업신용인증 | B+ | NICE평가정보(AAA ~ D) | 수시 |
&cr(2) 신용평가회사의 신용등급 체계
| 유가증권&cr종류별 | 국내&cr신용등급체계 | 등급정의 | 비고 |
| 기업평가 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업. | &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 | ||
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 | ||
| BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 | ||
| BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 | ||
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 | ||
| CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 | ||
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래안정성이 낮은 기업 | ||
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 | ||
| D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
상장2012년 12월 27일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁
| 해당연월 | 주요 내용 |
|---|---|
| 2010.03 | 자동화기능 지원 300φ승화정제기 납품 - 루디스(현.덕산하이메탈) |
| 2010.03 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증 |
| 2010.05 | ISO9001/14001 인증 |
| 2010.12 | 당사 승화정제기(300φ승화정제기) 최초의 해외수출 - 중국 길림OLED |
| 2011.03 | 승화정제기(300φ승화정제기)분야 국내 최초 독일수출 - 독일 머크 |
| 2011.03 | 대용량(12kg이상 국내최대) 양산형 승화정제기 납품 - (주)두산 |
| 2011.07 | HMI를 구현한 승화정제기 납품 - 제일모직 |
| 2011.09 | HTL합성품을 (주)두산에 납품. (주)두산은 삼성모바일디스플레이(SMD)에 초도납품 |
| 2012.03 | 승화정제기(308φ 승화정제기)분야 국내 최초 일본수출 - 일본 Toray |
| 2012.12 | 코스닥시장 상장 |
| 2013.04 | 성남사옥 완공 |
| 2013.06 | 천안공장 완공 |
| 2015.03 | 상호변경 : 주식회사 씨에스엘쏠라-> 주식회사 엠비케이 |
| 2015.04 | 서울지점 설치 : 엔터테인먼트사업부, 화장품사업부, 신규사업부 |
| 2015.12 | 화장품 제조 및 판매 회사 지분인수 각 70%(스킨앤스킨,라미화장품제조) |
| 2016.12 | 신사업부문(엔터사업등) 영업정지 |
| 2017.01 | 상호 변경 : 주식회사 엠비케이 -> 주식회사 스킨앤스킨 |
| 2017.03 | 단순 물적분할(천안공장 OLED용 유기물질 OEM 전문 생산)실시 |
| 2017.03 | 자회사 주식회사 스킨앤스킨 흡수 합병 |
| 2017.05 | 화장품 제조 및 판매 회사 지분인수 100%(주식회사 에이디앤티) |
| 2017.08 | 본점변경 : 경기도 성남시 -> 경기도 파주시 |
| 2017.09 | 자회사 설립 : (주)미래모바일, 단말기 제조,판매업 |
| 2017.10 | CGMP 인증(인증기관 : 식약처) |
| 2018.12 | 성남 OLED 사업부, 자회사 (주)씨엠디엘로 영업양도 |
| 2019.06 | 승화정제기 제조 및 판매 회사 지분 매각 100%(주식회사 씨엠디엘) |
| 2020.03 | 소속부 변경(투자주의 환기종목 → 중견기업부) |
| 2020.04 | 신규사업(방역사업)런칭 |
| 2020.12 | 경영정상화 등 경영목적 달성을 위한 공개매각 추진결정 |
| 2021.01 | 종속회사(주식회사 미래모바일) 지분 매각 100% |
| 2021.01 | 코스닥위원회 경영개선기간 1년 부여 |
| 2021.03 | 공개매각 등 관련 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경&cr(변경 후 최대주주 : (주)더편한) |
&cr나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2011.07.25 | 경기도 성남시 중원구 상대원동&cr66-1 이노트리 아파트형공장 7층 | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 176 | 이전 |
| 2017.08.18 | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 176 | 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1 , 씨동 | 이전 |
&cr 다. 경영진의 중요한 변동
| 구 분 | 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2015.03.30 | 변우근 | 김건기 | 이사회 |
| 2015.09.24 | 김건기 | 박성호 | 이사회 | |
| 2016.07.29 | 박성호 | - | 이사회 | |
| 2017.02.01 | - | 김정우, 서세환(각자 대표이사) | 이사회 | |
| 2018.07.19 | 김정우, 서세환(각자 대표이사) | 서세환 | 김정우대표이사 사임 | |
| 2020.06.04 | 서세환 | 이해일 | 이사회 | |
| 2020.10.05 | 이해일 | 권경식 | 이사회 | |
| 2020.11.10 | 권경식 | 서세환 | 이사회 | |
| 2021.03.31 | 서세환 | 권영원 | 이사회 | |
| 사내이사 (주1) | 2015.03.30 | 서인원,이홍배, 피승은, 이영재, 김종혁 | 김건기, 고건희,구본권, 김일, 홍재화 | 정기주주총회 |
| 2015.09.24 | 김건기, 고건희,구본권, 김일, 홍재화 | 김건기,박성호,이재강,이용길,안영성,&cr김광수,임인규 | 임시주주총회 | |
| 2016.01.26 | 김건기,박성호,이재강,이용길,안영성,&cr김광수,임인규 | 김건기,박성호,이재강,라울실바,안영성,&cr김광수,임인규 | 임시주주총회 | |
| 2016.07.29 | 김건기,박성호,이재강,라울실바,안영성,&cr김광수,임인규 | 김건기,박성호,안영성,김광수,임인규 | 일부 사임 | |
| 2017.01.31 | 김건기, 임인규 | 김정우,서세환,김건기,장종진,임인규, &crDato Murni Mohamed,&crHajah Normah S.H.Jamil | 임시주주총회 | |
| 2017.08.11 | 김정우,서세환,김건기,임인규 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅,&cr박찬희,이기호 | 임시주주총회 | |
| 2017.11.03 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅,&cr박찬희,이기호 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅, &cr이기호, 고건희 | 일부 사임 | |
| 2018.02.23 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅, &cr이기호, 고건희 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅, &cr이기호, 고건희, 송강은 | 임시주주총회 | |
| 2018.03.30 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅, &cr이기호, 고건희, 송강은 | 김정우, 서세환 , 임인규, 현지웅 &cr 이기호, 송강은, 신민철, 이기호&cr(기타비상무이사 이기호, 사내이사 이기호 동명이인) | 정기주주총회 및 일부 사내이사 임기만료 | |
| 2018.07.19 | 김정우,서세환,임인규,현지웅, &cr이기호, 송강은, 신민철, 이기호&cr(기타비상무이사 이기호, 사내이사 이기호 동명이인) | 서세환, 이기호, 송강은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 김영호&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 , 이기호 , 현지웅 | 임시주주총회 | |
| 2018.08.11 | 서세환, 이기호, 송강은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 김영호&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 , 이기호 , 현지웅 | 서세환, 이기호, 송강은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 김영호&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 | 일부 기타비상무이사 임기만료 | |
| 2018.08.20 | 서세환, 이기호, 송강은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 김영호&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 | 서세환, 이기호, 송강은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 | 사내이사(김영호) 사임 | |
| 2018.09.30 | 서세환, 이기호, 송강은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 | 서세환, 이기호, 송강은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준 | 기타비상무이사(전병룡) 사임 | |
| 2018.10.31 | 서세환, 이기호, 송강은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준 | 서세환 , 이기호, 송강 은 , 박상욱, 이승철 , 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 신민철, 이기준, (기타비상무이사)박 준 곤 | 임시주주총회 | |
| 2019.05.30 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 신민철, 이기준, (기타비상무이사)박준곤 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수 영, 임인규, 신민철, 김신우, 이해일, 용세민, 이은혜 | 임시주주총회 | |
| 2019.10.25 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수 영, 임인규, 신민철, 김신우, 이해일, 용세민, 이은혜 | 서세환,이기호,이승철,최수영,임인규,이해일,이은혜,오원용,신용열 | 임시주주총회 | |
| 2020.05.22 | 서세환, 이기호, 이승철, 최수영, 임인규,&cr이해일, 이은혜, 오원용, 신용열 | 서세환(중임), 이해일(중임), 오원용, &cr강승범(신규), 권경식(신규) | 임시주주총회 | |
| 2020.10.25 | 서세환, 이해일,오원용, 강승범, 권경식 | 서세환, 이해일, 강승범, 권경식 | 일부 사임 | |
| 2020.11.05 | 서세환, 이해일, 강승범, 권경식 | 서세환, 강승범, 권경식 | 일부 사임 | |
| 2020.12.04 | 서세환, 강승범, 권경식 | 서세환, 박정욱, 김정우 | 임시주주총회 | |
| 2021.03.31 | 서세환, 박정욱, 김정우 | 권영원,권도윤,이인훈 | 정기주주총회 | |
| 사외이사&cr(주2) | 2015.03.30 | 이승원 | 김영호 | 정기주주총회 |
| 2015.09.24 | 김영호 | - | 임시주주총회 | |
| 2019.10.25 | - | 정진욱,최영수,강승범 | 임시주주총회 | |
| 2020.05.22 | 정진욱, 최영수, 강승범 | 정진욱, 최영수 | 임시주주총회 | |
| 2020.12.04 | 정진욱, 최영수 | 최형철, 이은철 | 임시주주총회 | |
| 2021.03.31 | 최형철, 이은철 | 최기한 | 정기주주총회 | |
| 감사&cr(주3) | 2015.03.30 | 송명훈 | 권태로 | 정기주주총회 |
| 2015.09.24 | 권태로 | 임주헌, 홍지욱 | 임시주주총회 | |
| 2016.12.09 | 임주헌, 홍지욱 | 홍지욱 | 일부 사임 | |
| 2018.02.23 | 홍지욱 | 홍지욱, 김인창 | 임시주주총회 | |
| 2018.03.30 | 홍지욱, 김인창 | 김인창 | 홍지욱, &cr임기만료 | |
| 2018.10.31 | 김인창 | 홍지욱, 김용재 | 임시주주총회 | |
| 2020.05.22 | 홍지욱, 김용재 | 신용한(신규) | 임시주주총회 | |
| 2020.12.04 | 신용한 | 이상현(신규 | 임시주주총회 | |
| 2021.03.31 | 이상현 | 김순용(신규) | 정기주주총회 |
(주1) 2021.03.31에 기존 사내이사 서세환, 박정욱, 김정우(총 3명)은 사임하였습니다.&cr(주2) 2021.03.31에 기존 사외이사 최형철, 이은철(총 2명)은 사임하였습니다.&cr(주3) 2021.03.31에 기존 감사 이상현은 사임하였습니다.&cr&cr 라. 최대주주의 변동
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2012.12.27 | - | ㈜씨에스 | 코스닥상장 최초신고 |
| 2015.03.23 | ㈜씨에스 | 비아이티1호조합 | - |
| 2018.04.03 | 비아이티1호조합 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - |
| 2018.09.10 | ㈜한국줄기세포뱅크 | 박준곤외3 | - |
| 2021.03.05 | 박준곤외3 | (주)더편한 | 공개매각 관련 제3자배정 유상증자를 통한 최대주주 변경 |
※ 당사는 재무구조 개선 등 경영상 목적달성을 위한 유상증자(납입일 2018.09.10)를 진행하였고, 2018.09.10에 최대주주가 (주)한국줄기세포뱅크에서 박준곤외 3인으로 변경되었습니다.&cr※ 박준곤은 본인 소유 주식 중 2,803,738주(2020년01월03일까지 보호예수)를, &cr(주)바이오컴플릿(구, (주)글라이칸)이 발행한 제1회, 제2회 전환사채에 당사가 투자한 채권(18억원)의 보전을 위하여, 당사에 2019년06월30일까지 담보로 제공하였습니다. 본 담보제공 계약은 2019년06월30일 해제되었습니다.(2019년07월01일 공시참조)&cr ※ 2021.03.05에 최대주주가 박준곤외 3인에 서 (주 ) 더편한으로 변경되었습니다.&cr &cr 마. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2015.03.30 | 주식회사 씨에스엘쏠라&cr(CS ELSOLAR Co., Ltd) | 주식회사 엠비케이&cr(MBK Co., Ltd.) |
| 2017.01.31 | 주식회사 엠비케이&cr(MBK Co., Ltd.) | 주식회사 스킨앤스킨&cr(Skin n Skin Co., Ltd.) |
&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 03월 19일유상증자(제3자배정)보통주 1,428,995 500 5,110 2015년 05월 01일주식분할보통주40,271,232100-2015년 05월 13일주식매수선택권행사보통주125,0001003002015년 05월 13일주식매수선택권행사보통주772,5001004002015년 05월 13일주식매수선택권행사보통주540,0001001,0002015년 08월 28일전환권행사보통주3,036,0481001,0542015년 09월 10일유상증자(제3자배정)보통주636,9401001,5702015년 10월 30일전환권행사보통주 379,504100 1,0542015년 11월 13일전환권행사보통주 379,504100 1,0542015년 12월 17일주식매수선택권행사보통주 250,000100 4002015년 12월 17일주식매수선택권행사보통주 35,000100 1,0002015년 12월 17일주식매수선택권행사보통주 5,000100 4002016년 01월 07일전환권행사보통주474,3821001,0542016년 01월 15일전환권행사보통주426,9421001,0542016년 01월 22일전환권행사보통주426,9431001,0542016년 01월 25일전환권행사보통주569,2571001,0542016년 03월 04일전환권행사보통주4,299,2191001,1632016년 03월 09일전환권행사보통주429,9221001,1632016년 03월 14일전환권행사보통주257,9531001,1632016년 04월 28일주식매수선택권행사보통주145,0001001,1872016년 04월 28일주식매수선택권행사보통주25,0001001,0002016년 09월 29일전환권행사보통주79,6171001,2562016년 11월 18일유상증자(제3자배정)보통주 1,314,060100 7612016년 12월 15일유상증자(제3자배정)보통주 2,538,071100 7882016년 12월 19일전환권행사보통주 2,388,508100 1,2562016년 12월 28일유상증자(제3자배정)보통주 3,970,386100 7432017년 03월 29일유상증자(제3자배정)보통주3,249,9811009372017년 03월 29일주식매수선택권행사보통주10,0001003002017년 08월 30일전환권행사보통주1,592,3561001,2562017년 09월 21일전환권행사보통주636,9401001,2562017년 10월 16일주식매수선택권행사보통주40,0001001,0002017년 10월 20일전환권행사보통주398,0851001,2562017년 10월 24일전환권행사보통주1,194,2671001,2562017년 11월 28일유상증자(제3자배정)보통주884,9551001,1302018년 04월 04일유상증자(제3자배정)보통주7,207,2071005552018년 04월 05일신주인수권행사보통주4,988,3891008622018년 04월 06일신주인수권행사보통주1,438,5111008622018년 04월 07일유상증자(제3자배정)보통주5,405,4041005552018년 04월 10일신주인수권행사보통주696,0541008622018년 05월 08일신주인수권행사보통주1,160,0901008622018년 09월 11일유상증자(제3자배정)보통주7,877,0001006422018년 12월 05일전환권행사보통주1,669,4271006592018년 12월 20일유상증자(일반공모)보통주1,773,0461005642018년 12월 31일신주인수권행사보통주1,306,9891006582019년 08월 31일유상증자(제3자배정)보통주8,889,0001003602019년 11월 15일전환권행사보통주1,538,4601003252019년 11월 16일유상증자(제3자배정)보통주8,797,6531003412020년 04월 10일전환권행사보통주4,455,1251003122021년 03월 06일유상증자(제3자배정)보통주121,359,223100103
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 액분전 발행주식총수 : 10,067,808주&cr액분후 발행주식총수 : 50,339,040주 |
| 스톡옵션행사 |
| 스톡옵션행사 |
| 스톡옵션행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| - |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 4회차전환사채 전환권행사 |
| 4회차전환사채 전환권행사 |
| 4회차전환사채 전환권행사 |
| 스톡옵션행사 |
| 스톡옵션행사 |
| 6회차 전환사채 전환권 행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 합병으로 인한주식 발행 |
| 스톡옵션 행사 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제8회차 비분리형 신주인수권부사채 행사청구 |
| 제8회차 비분리형 신주인수권부사채 행사청구 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제8회차 비분리형 신주인수권부사채 행사청구 |
| 제8회차 비분리형 신주인수권부사채 행사청구 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제10회차 전환사채 전환권 행사 |
| 소액공모 유상증자 |
| 제8회차 신주인수권 행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제9회차 전환사채 전환권행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제9회차 전환사채 전환권 행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
- 보고서 기준일 현재, 미상환 전환사채는 없습니다.&cr&cr- 보고서 기준일 현재, 미상환 신주인수권부사채는 없습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주899,000,0001,000,000900,000,000-260,411,958-260,411,958---------------------260,411,958-260,411,958(*1)2,279,400-2,279,400(*2)258,132,558-258,132,558-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*1) 당 사 는 2021년 3월 5일 제3자배정 유상증자를 통해 121,359,223주의 신주를 발행하였습니다. &cr(*2) 당사는 2018년 10월 16일에, 성남OLED잔존 사업부를 당사가 100% 소유한 (주)씨엠디엘에 양도하는 영업양도를 결의하였으며, 영업양도에 반대의사를 표시한 주주의 주식매수청구권 행사에 따라, 2,279,400주를 2019년 1월 18일에 취득하여 당사가 보유하고 있습니다. &cr &cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주2,279,400---2,279,400--------보통주2,279,400---2,279,400--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*) 당사는 2018년 10월 16 일에, 성남OLED잔존 사업부를 당사가 100% 소유했던 (주)씨엠디엘에 양도하는 영업양도를 결의하였으며, 영업양도에 반대의사를 표시한 주주의 주식매수청구권 행사에 따라, 2,279,400주를 2019년 1월 18일에 취득하였습니다. &cr &cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주260,411,958(*1)---,보통주2,279,400자기주식---------------------보통주258,132,558----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
(*1) 당 사 는 2021년 3월 5일 제3자배정 유상증자를 통해 121,359,223주의 신주를 발행하였습니다.&cr
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제12조(신주의 배당기산일) 회사가 당해 사업년도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수 납입한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 신주를 발행 또는 인수납입된 것으로 본다&cr&cr제53조(이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. &cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. &cr&cr제54조의2 (분기배당) &cr① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. &cr② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. &cr③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. &cr1. 직전결산기의 자본금의 액 &cr2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 &cr3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 &cr4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 &cr5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 &cr6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금의 합계액 &cr④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. &cr⑤ 정관 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr&cr제54조의3 (배당금 지급청구권의 소멸시효) &cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. &cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
100100100-1,410-27,827-6,315-1,395-27,606-6,978-8-200-54-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16(당)분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
정관 변경 이력
2020년 05월 22일임시주주총회
제2조(목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. &cr(변경 전 제1호~70호 중, 삭제 및 추가 사항만 기재함)&cr&cr(삭제)&cr9. 할랄식품(다류, 건강기능식품 포함)제조 및 판매업
10. 할랄인증 심사 및 평가, 인증 컨설팅업
11. 할랄인증 대행 업무
12. 국제인증(품질)시스템의 개발, 교육 및 컨설팅
13. 시험, 평가, 인증관련 국제기구 및 외국기관과의 협력
18. 미용업, 사설 미용학원 설치운영, 관광업&cr32. 반도체장비 개발 및 서비스업
33. 반도체장비 부품 도소매업
34. 리크센서 제조 및 설치업
35. 무인비행기 및 항공기 제조 및 판매업
36. 무인비행기 및 항공기용 엔진제조 및 판매업
37. 무인비행기 및 항공기부품 및 보조장치 제조업
38. 항공촬영 및 항공측량업, 항공촬영기 및 영상기기 제조업
39. 무인비행기 및 항공기 연구개발 용역업
40. 조립식 무선조정체 제조 및 도,소매업, 항공기 및 무선조정체 교육업
41. 무인전송장치 제조, 개발 및 판매업, 무선조정체 수출입업
48. 금융, 투자정보 개발 및 평가업무
49. 금융, 투자정보의 제공 및 관련자료의 출판업무
50. 증권 및 금융 관련 사이버 지점 업무
51. 주식관련 업종지수의 개발 및 주식매매신호 관련 사업
52. 유사투자자문업, 인터넷광고 대행업
53. 소프트웨어 개발, 유지보수 및 판매업
66. 연료절감장치 제조 및 판매업&cr&cr&cr(추가)&cr- 화학(공)약품, 화학제품 제조, 판매 및 유통업
- 환경정화용품, 기기의 제조, 판매, 시설업
- 환경(대기,수질,폐기물,토양) 정화 및 복원업, 방역, 방제업
- 방역 및 소독약재 제조, 판매, 유통업
- 농축수산관련 기타 환경분야 방제 용역업무
- 공기청정관련 기계 및 부품 제조, 도소매업
- 의료용구, 위생용품, 건강기기 등의 제조 및 도소매 판매 및 유통 무역업
- 건강식품, 의료용구, 위생용품, 건강기기, 의약외품 등의 수출입 및 수출입 대리업
- 환경관련 소재, 원료 및 부품, 설비, 제조 및 판매(도소매)유통업
- 의약외품(살균제,소독제 포함) 제조 및 판매업무
- 환경위생 서비스
- 위생 용품 공급 서비스
- 화장품, 원료의약품, 의약외품, 화장품 및 의료용구 국내,외 유통 및 무역업.
- 생활용품(살균제, 소독제, 탈취제 포함) 및 의약외품(살균제, 소독제 포함)의 제조 및 판매업.
- 생활용품(살균제, 소독제 탈취제 포함) 및 의약외품(살균제,소독제 포함)의 국내,외 유통 및 무역업.
- 나노섬유 생산, 판매, 서비스업
- 마스크 제조 및 판매, 서비스업
- 각 호에 부대되는 사업일체 및 컨설팅&cr&cr제32조 (이사의 수)&cr회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. &cr&cr제44조 (감사의 선임)&cr① 회사는 주주총회 에서 1인 이내의 감사를 선임한다.
&cr불필요한 사업목적 삭제 및 사업다각화를 위한 신규 목적사업 추가&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr이사 수 하향 조정&cr&cr&cr감사 수 하향 조정&cr2020년 12월 04일임시주주총회
제32조(이사의 수)
회사의 이사는 3명 이상 5명이내로 한다. &cr&cr제33조(이사의 선임)&cr② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. (이사해임 단서조항 삭제) &cr&cr제38조(이사회의 구성과 소집) &cr② 이사회는 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 통지에는 표결할 사항을 포함한 의제와 안건이 상세히 기재되어야 한다. &cr
(⑥, ⑦ 신설)
⑥ 이사회는 투명하고 신중한 의사결정을 지원하기 위하여 이사회내에 다음 각호의 위원회를 설치하여 위원회로 하여금 이사회규정등에 의하여 이사회가 위임한 사항에 관한 권한을 행사 하도록 보장하고, 위원회의 권고사항을 적극 반영하여야 한다
가. 경영투명위원회
나. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회
⑦ 전항의 위원회의 설치, 구성,운영 등에 관한 세부사항은 이사회 및 위원회에 관한 각 규정과 이사회결의로 정할 수 있다.
&cr회사규모에 적정한 이사 수를 감안하여 이사 수 조정&cr&cr주주의 권리를 침해하고, 기업가치를 낮추는 조항 삭제(초다수결의제 폐지)&cr&cr&cr&cr이사회 참여 적극 독려 및 안건에 대한 충분한 검토기간을 주기 위해 소집통지기간 연장(3일전에서 5일전)
경영투명성 강화
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황&cr &cr[화장품 사업부]&cr&cr 1. 사업부문의 시장여건
&cr1.1 업계현황&cr&cr(1) 현황&cr국민의 생활수준 향상과 더불어 아름다움에 대한 관심은 높아지고 여성의 경제력 향상에 따라 소비상향 경향 (trading-up)과 이를 필수재로 인식하는 속성이 있는 화장품 산업은 투자 대비 고부가가치를 창출하기 때문에 향후 지속가능한 산업분야로 손꼽히고 있으며, 정부에서도 최근 핵심기술 개발과 수출 활성화를 위한 R&D 투자 및 제도 개선 등의 지원을 하고있습니다.
화장품 산업은 전형적인 다품종소량생산 제품으로 소규모자본 투자형 산업으로 분류되고 있습니다. 이는 생산측면에서 제품설비가 소규모이고 공간활용을 집약화할 수 있는 생산방식을 취하고 있어 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능하고 또한, 소비측면에서 다양한 소비자의 요구를 만족시키기 위하여는 다양한 품종이 요구되기 때문입니다. 그러나 날로 다양해지고 까다로워지는 소비자의 요구에 맞추어 나가기 위해서는 단순한 생산뿐만이 아니라 그에 걸맞는 높은 R&D 수준이 요구되고 이에 따라 기술력과 생산능력이 갖추어져 있다면 중소기업이 전문화를 통해 경쟁력을 보유할 수 있는 산업으로 분류되고 있습니다.
&cr(2) 기술집약적 고부가가치산업
화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다. 화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특성인 고부가가치성을 가지고 있으며, 제조업 전체와 비교시 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.
(3) 비대칭적 소득탄력성
소득수준이 올라갈 경우 고가의 화장품을 구입하는 등 화장품 관련 소비를 늘리는데 반해 소득이 낮아지더라도 화장품에 대한 지출을 쉽게 줄이지 않는 등 비대칭적 소득탄력성을 가지고 있습니다.
(4) 이미지산업
화장품은 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 제품의 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 패션상품으로 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 한편, 경험재라는 특성상 사용하던 제품에 대한 충성도가 높은 경향을 나타내고 있습니다.
(5) 전형적인 내수산업에서 탈피
인종에 따른 피부특성과 화장 습관 차이로 인해 화장품 산업은 대부분 국가에서 내수중심 산업으로 발전해왔으며, 우리나라도 내수산업으로 발전하였습니다. 그러나 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 우리 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화하고 있습니다.
(6) 다양한 유통경로
국내 화장품 시장의 유통경로는 크게 시판과 방판으로 구별됩니다. 시판은 전문점, 백화점, 대형할인매장, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑 등을 포함하며, 방판은 판매사원을 통한 구방판과 사업자를 통해 매출이 발생하는 신방판으로 나뉩니다. 유통경로별로 다양한 소비자군과 차별화된 수요특성이 존재하며 경제상황 및 환경의 변화에 따라 각 유통경로의 비중은 끊임없이 변화하고 있습니다. 일반적으로 방판과 백화점은 프리미엄 화장품이 판매됨에 따라 프리미엄채널이라 하며 전문점과 할인점 등 기타 유통경로는 중저가 제품이 대량 유통되고 있어 매스채널이라고 합니다. 이렇듯 화장품 산업은 다른 산업에 비하여 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다.
&cr
1.2 산업의 성장성
&cr국내시장은 1) 면세점과 브랜드샵 위주의 고성장세, 2) 온라인 및 홈쇼핑 채널의 확대, 3) 화장품 사용자의 확대 등을 바탕으로 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 향후에도 이러한 트렌드는 지속될 것으로 보이고, 특히 합리적인 소비 트렌드 확산으로 브랜드샵, 드럭 스토어, 온라인 채널은 계속해서 성장할 것으로 기대됩니다.
해외시장은 중국을 중심으로 한 아시아 시장의 급속한 성장이 돋보이며, 브라질, 아르헨티나 등의 남미 시장의 성장도 주목할 만 합니다. 또한 화장품 시장의 급속한 트렌드 변화로 인해 유럽 등 선진 시장에서는 외주비율을 계속해서 늘려 나갈 것으로 예상됩니다.
화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동의 증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 최근의 국내 화장품산업의 성장률을 살펴보면 2008년부터 2012년까지 연평균8%대의 성장을 이루어 왔으며, 2013년부터 2017년까지 연평균 7%대의 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.
최근 국내 화장품 업계는 전세계적인 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화(2007~2010년간 평균수출 증가율은 약 28.7%)하고 있으며, 특히 그 동안 방문판매 및 대형매장을 통한 판매에서 벗어나 홈쇼핑 및 온라인채널 등 새로운 유통경로의 확대는 국내 화장품산업을 단순 내수시장의 산업에서 수출 및 지속가능성장이 가능한 사업으로 변모시키고 있습니다. 또한 최근 개정된 화장품법에 따라 제조업과 제조판매업의 구분, 원료 Negative List 제도 등이 도입되었으며, 2014년부터는 화장품 GMP(Good Manufacturing Practice-우수제조기준)를 단계적으로 의무화가 되었습니다.
중국 관광객들은 최근 들어 약 30% 내외로 증가율을 보이고 있으며, 이들이 국내에서 화장품을 구매한 금액은 약1조 8천억원으로 한국 화장품 시장의 18% 내외를 차지할 정도 큰비중을 차지합니다. 중국 관광객들은 앞으로도 계속 증가할것으로 예상되고 있기에, 화장품 구매액도 같이 증가할 것으로 예상됩니다.
1.3 계절성
전통적으로 화장품 산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있었습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.
1.4 경쟁요소
화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.
화장품의 ODM/OEM 사업 또한 그 경쟁구도가 점차 심해지고 있는 상황입니다. 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하였습니다. 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정됩니다.
&cr
[방역 등 신규 사업부]&cr
1. 사업부문의 시장여건
&cr1.1 업계현황&cr&cr(1) 현황 및 산업의 성장성&cr2,000년대 들어 신종플루, 메르스, 코로나바이러스 등 4년 주기로 발생하는 호흡기 질환 바이러스의 창궐뿐 아니라 매년 반복되는 황사 등 마스크는 생활필수품으로 자리잡았습니다.&cr수시로 발생하는 중국발 황사 및 국내 대기오염으로 마스크 착용은 일상화되고 있습니다. 따라서 마스크는 일시성이나 일회성이 아닌 생활필수품으로 자리잡아 시장이 확대되고 있으며, 마스크 수요는 꾸준히 발생하는 구조로 변하여 현재의 단순 마스크보다는 기술력(질적 우수) 및 패션마스크 또는 기능성마스크(바이러스 차단 및 이온발생 등)의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.&cr&cr회사는 마스크산업의 후발주자로 2021년에는 타사와의 협업을 위주로 시장점유율을 높이는데 집중할 계획입니다. 2022년부터는 확대된 마스크 시장에서 회사가 직접 생산 및 판매를 통해 이익을 극대화 하고 이후부터는 시장에서 안정적인 공급을 진행할 계획입니다.&cr또한, 당사는 현재 덴탈형 마스크를 생산하는 고속 기계를 보유중이며, KF94의 생산설비도 추가할 계획입니다.
&cr[마스크 국내시장 규모]
| 구분 | 수량 | 단위 |
| 인구수 | 51,000,000 | 명 |
| 1일 사용량(1인) | 0.5 | 개 |
| 1주일 사용량(1인) | 3.5 | 개 |
| 1주일 국내 총 사용량 | 178,500,000 | 개 |
&cr[마스크 생산능력]&cr (단위: 개)
| 구분 | 초고속 장비 |
| 분당 | 5,400 |
| 시간당 | 324,000 |
| 일 생산량 | 6,480,000 |
| 월 생산량 | 194,400,000 |
| 연간 생산량 | 2,332,800,000 |
* 당사가 보유한 초고속기 6대(덴탈형 마스크)를 기준으로 작성하였습니다.&cr&cr
2. 회사의 개황
(1) 회사 화장품 사업의 현황
회사는 2016년 12월 OEM(Original Equipment Manufacturing)을 전문으로 하는, 자회사 (주)스킨앤스킨과 소규모합병을 추진하였고, 동 합병은 2017년 3월 28일을 기일로 하여 합병절차가 종료되었습니다.
회사는 주력 사업인 화장품 전문 OEM에 그치지 않고, 장기적으로는 Global Beauty Player로 성장하기 위한 중장기 계획의 일환으로 자체 브랜드의 런칭을 계획 중에 있으며 적극적인 영업활동을 통하여 안정적인 사업기반 조성 및 기존 사업부문에서의 성장을 도모하여 경쟁력 있는 기업으로 발전하고 있습니다. 또한 대외 신인도 제고와 자체 브랜드 확보 및 국내의 화장품 시장이 전세계를 대상으로 빠르게 확대해 갈 것으로 예상됨에 따라 이에 상응하는 품질 및 R&D 능력의 질적 향상을 위하여 약 535평 규모의 CGMP 인증에 적합한 공장을 증설 하고, 2017년 10월 경 CGMP 인증을 획득하였습니다.&cr
(2) 영업의 개황 및 경쟁력
당사는 창사이래 현재까지 축적된 기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. CGMP 인증은 2017년 10월에 획득 하였으며, 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하며, 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 화장품제조전문기업으로서의 역량을 확대해 나가고 있습니다. 이러한 기 술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것입니다. 2020 년에는 OEM에 그치지 않고 자체 브랜드 런칭도 순차적으로 진행하여, 외형확대와 내실경영을 주요 목표로 삼을 것이며, 안정적인 매출처 확대에도 보다 많은 노력을 기울일 것입니다. &cr&cr(3) 원가절감
2017년 2분기 중 준공되어 가동중인 CGMP 공장의 활용 및 생산부서의 원가절감 활동을 지속적으로 하고 있으며,효율적 시스템생산으로 제조원가절감을 통한 가격경쟁력을 지속적으로 확보해나갈 예정입니다.&cr
(4) 시장점유율
화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하여 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 엇으로 추정되며, 이 중 연 매출이 1,000억원이 넘는 곳은 약 3개업체에 불과하며, 시장점유율 산정을 위한 객관적인 통계자료가 존재하지 않고, 정확한 시장점유율 산정을 위한 주요 경쟁회사의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.
&cr 나. 조직도&cr
조직도_2021.03.31.jpg 조직도_2021.03.31
&cr &cr 2. 주요 제품 및 서비스 등 &cr
가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용&cr 당 사는 화장품 및 기타 매출로 구성 되어 있으며, 2018년 12월 24일을 기준으로 성남OLED잔존 사업부를 자회사((주)씨엠디엘)에 영업양도한 관계로, OLED소재 정제 용역, 승화정제기 매출은 기재하지 아니하였습니다. &cr &cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 제품 및 품목별 매출현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,%)
| 구 분 | 매출액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 3,546,925 | 72.51% |
| 상품매출 | 1,344,870 | 27.49% |
| 기타매출 | - | 0.00% |
| 합계 | 4,891,795 | 100.00% |
* 개별 재무제표 기준&cr &cr 3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr
가. 매입 현황 &cr * 개별 재무제표 기준 (단위 : 천원)
| 매입&cr유형 | 구분 | 품목 | 구분 | 제16(당)분기 | 제15기 | 제14기 |
| 원재료 &cr &cr &cr | 화장품 | Black Head Complex | 국내 | 12,350 | 643,000 | 234,000 |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 12,350 | 643,000 | 234,000 | |||
| 화장품 | MSR Complex | 국내 | 120,000 | 537,225 | 405,094 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 120,000 | 537,225 | 405,094 | |||
| 화장품 | 기타 | 국내 | 423,048 | 758,784 | 2,530,254 | |
| 수입 | 69,015 | - | - | |||
| 소계 | 492,063 | 758,784 | 2,530,254 | |||
| 방역 | 기타 | 국내 | - | 1,419,307 | 8,170 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | - | 1,419,307 | 8,170 | |||
| 원재료 합계 | 국내 | 555,398 | 3,358,316 | 2,824,014 | ||
| 수입 | 69,015 | - | - | |||
| 소계 | 624,413 | 3,358,316 | 2,824,014 | |||
| 부재료 | 화장품 | 코팩 부직포 | 국내 | - | 528,052 | 158,956 |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | - | 528,052 | 158,956 | |||
| 화장품 | 코팩 파우치 필름 | 국내 | 50,184 | 1,129,678 | 62,934 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 50,184 | 1,129,678 | 62,934 | |||
| 화장품 | 100ml 용기 | 국내 | 392,509 | 493,060 | 315,150 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 392,509 | 493,060 | 315,150 | |||
| 화장품 | 기 타 | 국내 | 1,396,404 | 5,945,369 | 7,367,533 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 1,396,404 | 5,945,369 | 7,367,533 | |||
| 부재료 합계 | 국내 | 1,839,097 | 8,096,159 | 7,904,573 | ||
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 1,839,097 | 8,096,159 | 7,904,573 | |||
| 상품 | 상품(화장품) | 국내 | 2,938 | 6,019 | 114,000 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 2,938 | 6,019 | 114,000 | |||
| 상품(기타) | 국내 | 1,256,763 | 3,313,789 | - | ||
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 1,256,763 | 3,313,789 | - | |||
| 상품 합계 | 국내 | 1,259,701 | 3,319,808 | 114,000 | ||
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 1,259,701 | 3,319,808 | 114,000 | |||
| 총 합 계 | 국내 | 3,654,196 | 14,774,283 | 10,842,587 | ||
| 수입 | 69,015 | - | - | |||
| 소계 | 3,723,211 | 14,774,283 | 10,842,587 |
나. 원재료 가격변동추이 &cr (단위 : 천원/Kg/1EA)
| 원재료 유형 | 제16(당)분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| 화장품 | Centella Asiatica Triterp /C | 국내 | 2,200 | 2,200 | 2,200 |
| 수입 | - | - | - | ||
| Hydrolite 6O | 국내 | 39.80 | 39.80 | 45.58 | |
| 수입 | - | - | - | ||
| Symcalmin | 국내 | 220 | 220 | 231.69 | |
| 수입 | - | - | - |
&cr (1) 산출기준 &cr 대상기간의 총 구입가격을 총 구매량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다.&cr
&cr4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 &cr &cr 가. 생산능력 및 생산 실적 &cr&cr(1) 화장품&cr당사 제품의 경우 고객의 주문에 따라 제작되는 특성상 일반적으로 제품재고가 발생하지 않으나, 원재료의 경우 고객사의 완제품 생산 및 납품과 관련하여 제품재고가 일부 발생할 수 있습니다. 제품의 합성, 정제 등 핵심 공정은 당사가 직접 진행하고 있습니다. 참고로 당사 화장품 사업의 OEM 공정은 아래 그림과 같습니다. &cr
emb00003c8c0022.jpg 화장품사업부 공정도
&cr
나. 생산설비에 관한 사항&cr * 개별 재무제표 기준 &cr
[자산항목 : 기계장치 / 단위 : 천원]
| 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | 850,766 | 24,000 | - | (47,332) | 827,434 |
| 합계 | 850,766 | 24,000 | - | (47,332) | 827,434 |
[자산항목 : 시설장치 / 단위 : 천원]
| 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 서울.여의도 | - | 10,933 | - | (7,400) | (760) | 2,773 |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | 51,026 | - | - | (4,139) | 46,887 |
| 합계 | 61959 | - | (7,400) | (4,899) | 49,660 |
[자산항목 : 비품 / 단위 : 천원]
| 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 서울.여의도 | - | 50,745 | 3,651 | - | (4,127) | 50,269 |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | 192,431 | 10,283 | (4,172) | (14,871) | 183,672 |
| 합계 | 243,176 | 13,934 | (4,172) | (18,998) | 233,941 |
[자산항목 : 차량운반구 / 단위 : 천원]
| 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 서울.여의도 | - | 27,375 | - | - | (2,119) | 25,256 |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | 123,768 | - | - | (8,658) | 115,110 |
| 합계 | 151,143 | - | - | (10,777) | 140,366 |
&cr[자산항목 : 건설중인 자산 / 단위 : 천원]
| 소유&cr행태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - |
&cr
다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr -해당사항 없습니다.
&cr5. 매출에 관한 사항&cr * 개별 재무제표 기준
가. 매출실적 &cr (단위 : 백만원)
| 단위 : 백만원) | |||||
| 매출유형 | 제16(당)분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| 제품 | 화장품 | 수 출 | 120 | 395 | 384 |
| 내 수 | 3,426 | 21,056 | 19,643 | ||
| 합 계 | 3,546 | 21,450 | 20,027 | ||
| 방역 | 수 출 | - | 77 | - | |
| 내 수 | - | 3,518 | - | ||
| 합 계 | - | 3,595 | - | ||
| 소계 | 수 출 | 120 | 472 | 384 | |
| 내 수 | 3,426 | 24,574 | 19,643 | ||
| 합 계 | 3,546 | 25,045 | 20,027 | ||
| 상품 | 화장품 | 수 출 | 30 | 2 | - |
| 내 수 | 2 | 11 | 7 | ||
| 합 계 | 31 | 13 | 7 | ||
| 방역 | 수 출 | - | 18 | ||
| 내 수 | 1,312 | 1097 | |||
| 합 계 | 1,312 | 1115 | |||
| 소계 | 수 출 | 30 | 20 | - | |
| 내 수 | 1,315 | 1,108 | 7 | ||
| 합 계 | 1,345 | 1,128 | 7 | ||
| 임대매출 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | 113 | 514 | ||
| 합 계 | - | 113 | 514 | ||
| 매출총계 | 수 출 | 150 | 492 | 384 | |
| 내 수 | 4,742 | 25,795 | 20,165 | ||
| 합 계 | 4,892 | 26,287 | 20,549 |
&cr나. 판매조직&cr&cr (1) 화장품 사업부
| 판매조직 | 주요업무 |
|---|---|
| 영업부/ &cr영업기획실 | 기존 매출처와의 협력관계 강화와 신규 매출처의 확보. |
&cr 다. 판매경로 &cr
| 매출&cr유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액&cr(비중) |
|---|---|---|---|---|
| 화장품매출 | 국내 | 당사 → OEM주문업체(CNP 등) | 100% |
&cr
라. 판매 전략 &cr&cr (1) 화장품 사업
1) 현재 엘 지 생 활 건 강 에 62% 의 매출 비 중인 관 계로 , 매 출처를 다변화하기 위하여 영업인력을 확충하고 글로벌 화장품회사를 고객사로 유치하기 위해 노력하고 있습니다.
2) 자체 브랜드를 런칭하게 되는 경우, 쇼핑몰 등 자체 판매는 물론, 자회사 에이디앤티 및 주요 에이전시와의 계약을 통해 대리점 및 도·소매상에게 판매를 중점적으로 확대해 나갈 예정입니다.
6. 수주상황 &cr&cr 1) 화장품 사업의 당사 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객(씨앤피코스메틱스)과 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 2개월 정도의 P/O를 토대로 OEM으로 납품하는 형태입니다.&cr
7. 시장위험과 위험관리&cr&cr 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입 니다.
가. 외환위험&cr
연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.&cr &cr 나. 이자율위험&cr
연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 이러한 연결회사의 이자율 변동 위험은 주로 변동금리부 차입금 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
8. 연구개발활동&cr
가. 연구개발 담당조직
| 조 직 명 | 주 요 업 무 | | 인 원 수 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화장품 기업부설연구소 | 연구소장 | | - | - |
| 기초 | 기초화장품 | 4 | - |
| 색조 | 색조화장품 | 1 | - |
| 소계 | | 5 | - |
&cr나. 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제16(당)분기 | 제15기 | 제14기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 60,351 | 223,076 | 301,457 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 60,351 | 223,076 | 301,457 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.23% | 0.85% | 1.47% |
&cr 다. 연구개발실적
회사의 최근 5년간 연구개발실적은 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|
| 대면적 DSC에 적용 가능한 저가의 이온성 액체계 전해질 개발 | 2011년 6월 ~ 2013년 5월 개발 완료 |
| 고신뢰성 염료감응 태양전지 모듈재료 및 상용화 기술재발 | 2012년 6월 ~ 2014년 5월 개발 완료 |
| 50"급 AMOLED TV용 구동전압 4V이하, 수명 50,000시간 이상의 공통층 소재,발광 소재 및 소자개발 | 2012년 6월 ~ 2015년 5월 개발 완료 |
| 고효율 장수명 진청색 인광 OLED수재 기술개발 | 2013년 5월 ~ 2016년 4월 개발 완료 |
| 서브모듈 30×30㎠ 반투과형 염료 감응 태양전지용 염료 및 상용화 기반 기술개발 | 2014년 11월 ~ 2020년 08월말 개발 완료 예정 |
| 고안정성 비플러렌계 저분자 억셉터 기반 고효율 유기태양전지용 광활성층 소재 기술개발 | 2017년 05월 ~ 2020년 12월말 개발 완료 예정 |
9. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr - 보고서 기준일 이후, 당 사는 (주)디엠아이컴퍼니와 소규모합병을 추진 중에 있으며, 합병기일은 2021년 7월 1일 입니다. 소규모합병이 완료되는 경우 (주)디엠아이컴퍼니는 소멸되고, 존속법인인 당사는 기준 화장품사업과 방역사업외 '의류 및 화장품 도소매 등'의 사업이 추가될 예정입니다.&cr &cr&cr
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr (단위:백만원)
| 구분 | 제16(당)분기&cr (2021.03.31) | 제15기&cr (2020.12.31) | 제14기&cr(2019.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 24,862 | 9,731 | 27,208 |
| - 당좌자산 | 22,535 | 8,038 | 24,995 |
| - 재고자산 | 2,327 | 1,693 | 2,213 |
| [비유동자산] | 6,315 | 8,605 | 24,481 |
| - 투자자산 | - | 1,752 | 16,986 |
| - 유형자산 | 5,501 | 5,627 | 6,300 |
| - 무형자산 | 11 | 11 | 12 |
| - 기타비유동자산 | 803 | 1,215 | 1,183 |
| 자 산 총 계 | 31,177 | 18,336 | 51,689 |
| [유동부채] | 8,273 | 5,872 | 11,731 |
| [비유동부채] | 868 | 873 | 2,079 |
| 부 채 총 계 | 9,141 | 6,746 | 13,810 |
| [지배기업 소유주지분] | 22,139 | 11,693 | 37,986 |
| - 자본금 | 26,041 | 13,905 | 13,460 |
| - 주식발행초과금 | 83,482 | 83,742 | 82,869 |
| - 이익잉여금 | (89,303) | (87,874) | (60,262) |
| - 기타자본항목 | 1,919 | 1,919 | 1,919 |
| [비지배지분] | (103) | (103) | (107) |
| 자 본 총 계 | 22,036 | 11,590 | 37,879 |
| 구분 | 2021.01.01~&cr2021.03.31 | 2020.01.01~&cr2020.12.31 | 2019.01.01~&cr2019.12.31 |
| 매출액 | 4,892 | 26,348 | 20,974 |
| 영업이익(손실) | (1,378) | (3,277) | (7,327) |
| 연결총당기순이익(손실) | (1,410) | (27,608) | (6,975) |
| 지배지업 소유주지분 | (1,404) | (27,828) | (6,934) |
| 비지배지분 | - | 1 | (41) |
| 연결기본주당순이익(손실) : 원 | (8) | (200) | (54) |
| 연결희석주당순이익(손실) : 원 | (8) | (200) | (54) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 3 | 3 |
주) ()는 負의 표시입니다.&cr
나. 요약별도재무정보&cr (단위:백만원)
| 구분 | 제16(당)분기&cr (2021.03.31) | 제15기&cr(2020.12.31) | 제14기&cr(2019.12.31 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 24,690 | 9,392 | 26,134 |
| - 당좌자산 | 22,363 | 7,699 | 24,353 |
| - 재고자산 | 2,327 | 1,693 | 1,781 |
| [비유동자산] | 2,787 | 5,362 | 21,048 |
| - 투자자산 | - | 2,002 | 17,236 |
| - 유형자산 | 1,251 | 1,307 | 1,906 |
| - 무형자산 | 4 | 4 | 4 |
| - 기타비유동자산 | 1,532 | 2,049 | 1,901 |
| 자 산 총 계 | 27,477 | 14,755 | 47,182 |
| [유동부채] | 6,076 | 3,696 | 9,244 |
| [비유동부채] | 945 | 1,058 | 1,828 |
| 부 채 총 계 | 7,021 | 4,754 | 11,072 |
| [자본금] | 26,041 | 13,905 | 13,460 |
| [주식발행초과금] | 83,482 | 83,742 | 82,869 |
| [이익잉여금] | (90,841) | (89,421) | (61,993) |
| [기타자본항목] | 1,774 | 1,774 | 1,774 |
| 자 본 총 계 | 20,456 | 10,001 | 36,110 |
| 종속,관계,공동기업 &cr투자주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2021.01.01~&cr2021.03.31 | 2020.01.01~&cr2020.12.31 | 2019.01.01~&cr2019.12.31 |
| 매출액 | 4,892 | 26,287 | 20,549 |
| 영업이익(손실) | (1,378) | (2,802) | (6,744) |
| 당기순이익(손실) | (1,396) | (27,606) | (6,978) |
| 기본주당순이익(손실) : 원 | (8) | (204) | (60) |
| 희석주당순이익(손실) : 원 | (8) | (204) | (60) |
주) ()는 負의 표시입니다.&cr주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 210515_2021년1분기보고서_15_00896753_(주)스킨앤스킨.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 16 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 15 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,862,029,393 | 9,706,553,141 |
| 현금및현금성자산 | 14,219,596,091 | 6,102,552,050 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 4,945,317,584 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 2,792,167,672 | 1,346,472,030 |
| 재고자산 | 2,326,843,581 | 1,693,082,312 |
| 당기법인세자산 | 16,678,790 | 15,195,060 |
| 기타유동금융자산 | 68,265,292 | 59,265,292 |
| 기타유동자산 | 493,160,383 | 489,986,397 |
| 비유동자산 | 6,314,580,743 | 8,604,835,986 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 1,752,227,397 | |
| 유형자산 | 5,500,804,544 | 5,627,251,242 |
| 무형자산 | 10,580,247 | 11,396,001 |
| 사용권자산 | 368,438,075 | 483,416,873 |
| 기타비유동금융자산 | 434,757,877 | 730,544,473 |
| 자산총계 | 31,176,610,136 | 18,311,389,127 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 8,272,903,640 | 5,872,432,168 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,174,076,007 | 2,694,744,473 |
| 단기차입금 | 2,360,432,750 | 2,360,432,750 |
| 기타유동금융부채 | 194,225,378 | 250,925,950 |
| 기타유동부채 | 544,169,505 | 566,328,995 |
| 비유동부채 | 867,657,598 | 873,483,402 |
| 기타비유동금융부채 | 172,279,334 | 224,496,502 |
| 퇴직급여부채 | 695,378,264 | 648,986,900 |
| 부채총계 | 9,140,561,238 | 6,745,915,570 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 22,138,799,370 | 11,668,169,055 |
| 자본금 | 26,041,195,800 | 13,905,273,500 |
| 자본잉여금 | 83,481,585,413 | 83,742,383,154 |
| 이익잉여금(결손금) | (89,303,176,528) | (87,898,682,284) |
| 기타자본구성요소 | 1,919,194,685 | 1,919,194,685 |
| 비지배지분 | (102,750,472) | (102,695,498) |
| 자본총계 | 22,036,048,898 | 11,565,473,557 |
| 자본과부채총계 | 31,176,610,136 | 18,311,389,127 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,891,795,402 | 4,891,795,402 | 6,484,544,984 | 6,484,544,984 |
| 매출원가 | 4,425,496,847 | 4,425,496,847 | 4,760,189,159 | 4,760,189,159 |
| 매출총이익 | 466,298,555 | 466,298,555 | 1,724,355,825 | 1,724,355,825 |
| 판매비와관리비 | 1,845,082,513 | 1,845,082,513 | 1,461,034,902 | 1,461,034,902 |
| 영업이익(손실) | (1,378,783,958) | (1,378,783,958) | 263,320,923 | 263,320,923 |
| 기타이익 | 48,054,742 | 48,054,742 | 1,007,237,386 | 1,007,237,386 |
| 기타손실 | 137,863,210 | 137,863,210 | 99,483,961 | 99,483,961 |
| 금융수익 | 84,872,039 | 84,872,039 | 117,658,479 | 117,658,479 |
| 금융원가 | 26,601,953 | 26,601,953 | 67,521,998 | 67,521,998 |
| 공동기업및관계기업투자손익 | 5,773,122 | 5,773,122 | (37,320,662) | (37,320,662) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,404,549,218) | (1,404,549,218) | 1,183,890,167 | 1,183,890,167 |
| 계속사업순이익(손실) | (1,404,549,218) | (1,404,549,218) | 1,183,890,167 | 1,183,890,167 |
| 당기순이익(손실) | (1,404,549,218) | (1,404,549,218) | 1,183,890,167 | 1,183,890,167 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,404,494,244) | (1,404,494,244) | 1,182,806,252 | 1,182,806,252 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (54,974) | (54,974) | 1,083,915 | 1,083,915 |
| 총포괄손익 | (1,404,549,218) | (1,404,549,218) | 1,183,890,167 | 1,183,890,167 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (1,404,494,244) | (1,404,494,244) | 1,182,806,252 | 1,182,806,252 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (54,974) | (54,974) | 1,083,915 | 1,083,915 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 9 | 9 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 9 | 9 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 9 | 9 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 9 | 9 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 13,459,761,000 | 82,868,721,154 | (60,261,896,051) | 1,919,194,685 | 37,985,780,788 | (106,939,536) | 37,878,841,252 |
| 당기순이익(손실) | 1,182,806,252 | 1,182,806,252 | 1,083,915 | 1,183,890,167 | |||
| 지분의 발행 | |||||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 13,459,761,000 | 82,868,721,154 | 59,079,089,799 | 1,919,194,685 | 39,168,587,040 | 105,855,621 | 39,062,731,419 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,905,273,500 | 83,742,383,154 | 87,898,682,284 | 1,919,194,685 | 11,668,169,055 | 102,695,498 | 11,565,473,557 |
| 당기순이익(손실) | (1,404,494,244) | (1,404,494,244) | (54,974) | (1,404,549,218) | |||
| 지분의 발행 | 12,135,922,300 | (260,797,741) | 11,875,124,559 | 11,875,124,559 | |||
| 2021.03.31 (기말자본) | 26,041,195,800 | 83,481,585,413 | (89,303,176,528) | 1,919,194,685 | 22,138,799,370 | (102,750,472) | 22,036,048,898 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (819,668,490) | 286,106,188 |
| 당기순이익(손실) | (1,404,549,218) | 1,183,890,167 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (83,597,045) | (784,492,807) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 683,244,277 | (40,592,380) |
| 이자수취(영업) | 8,416,818 | 19,925,042 |
| 이자지급(영업) | (21,662,092) | (75,966,544) |
| 법인세납부(환급) | (1,521,230) | (16,657,290) |
| 투자활동현금흐름 | (2,622,276,789) | 4,691,230,838 |
| 기타금융자산의 취득 | (9,000,000) | (5,203,196,845) |
| 기타금융자산의 처분 | 12,104,498 | |
| 단기금융상품의 처분 | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (3,956,940,032) | (5,500,130,041) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 821,416,735 | 1,924,925,868 |
| 기타 장기성 자산의 취득 | ||
| 투자부동산의 처분 | 13,500,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (34,283,492) | (1,439,472,642) |
| 유형자산의 처분 | 1,400,000 | 5,200,000 |
| 무형자산의 취득 | (300,000) | |
| 무형자산의 처분 | ||
| 임차보증금의 증가 | (50,000,000) | (130,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 355,130,000 | 52,100,000 |
| 대여금의 증가 | ||
| 대여금의 감소 | 1,470,000,000 | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 250,000,000 | |
| 재무활동현금흐름 | 11,793,512,540 | (395,590,059) |
| 단기차입금의 증가 | ||
| 단기차입금의 상환 | (11,827,250) | |
| 금융리스부채의 지급 | (81,612,019) | (83,762,809) |
| 임대보증금의 감소 | (300,000,000) | |
| 주식의 발행 | 11,875,124,559 | |
| 연결범위변동으로인한현금증감 | 6,684,035,469 | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 8,351,567,261 | 11,265,782,436 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 9,655,758 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 8,361,223,019 | 11,265,782,436 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,858,373,072 | 20,084,310,386 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,219,596,091 | 31,350,092,822 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적 사항&cr
1.1 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 스킨앤스킨(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었습니다. &cr
지배기업의 본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 지배기업의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거 쳐 당기말 현재 자본금은 13,905백만원입니다. &cr
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜더편한 | 121,359,223 | 46.60% |
| 박준곤 | 9,328,665 | 3.58% |
| 오경숙 | 760,000 | 0.29% |
| 박상욱 | 162,000 | 0.06% |
| 박정욱 | 521,200 | 0.20% |
| (유)내추럴코어 | 8,889,000 | 3.41% |
| ㈜티알시티 | 8,797,653 | 3.38% |
| 법무법인 에스 | 7,301,345 | 2.80% |
| 김정우 | 3,513,065 | 1.35% |
| 자사주 | 2,279,400 | 0.88% |
| 기타 | 97,500,407 | 37.44% |
| 합계 | 260,411,958 | 100.00% |
(*) 상기 주주현황은 2020년 12월 31일자 주주명부에 2021년 3월 5일에 납입된 유상증자 신주 121,359,223주를 반영하여 작성하였습니다. &cr &cr&cr 1.2 종속기업의 개요&cr &cr당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속회사 | 소재지 | 주요영업활동 | 소유지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 라미화장품제조(주) | 한국 | 화장품 제조 및 판매 | 70.00% | 70.00% |
| (주)에이디앤티 | 한국 | 화장품 제조,판매 | 100.00% | 100.00% |
당기 중 연결대상 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜미래모바일 | 지분 매각 |
&cr당분기 연결대상 종속기업의 재무정보 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 사용&cr재무제표일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 라미화장품제조(주) | 2021년03월31일 | 4,312,054 | 4,760,321 | (448,267) | 126,118 | 685 | 685 |
| (주)에이디앤티 | 2021년03월31일 | 32,764 | 2,424,010 | (2,391,247) | 3,450 | (11,876) | (11,876) |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr (1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr &cr (2) 기능통화와 표시통화&cr &cr 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되었습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
1) 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 연결범위&cr - 수익인식 &cr &cr 2) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정&cr - 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr - 이연법인세자산의 인식 &cr &cr 3) 공정가치 측정&cr연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr &cr 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr &cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr &cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 금융상품&cr- 주식기준보상 &cr
3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 회계정책의 변경&cr
연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr
1)기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
5) 기준서 제1116호 '리스' 의 집행가능기간
국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.
연결회사는 당기 중 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약을 검토 중에 있습니다.
&cr (2) 연 결&cr&cr1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr2) 종속기업&cr종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr3) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr5) 내부거래제거&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr6) 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(3) 현금 및 현금성자산&cr&cr연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr &cr (4) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(5) 비파생금융자산&cr&cr 1) 인식 및 최초측정 &cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
2) 분류 및 후속측정&cr&cr 금융자산 &cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr &cr 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr &cr 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생&cr &cr 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산의 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름의 발생&cr &cr 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr &cr 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr &cr 금융자산: 사업모형 &cr 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr &cr 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평 가&cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건 &cr&cr 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr &cr 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정&cr가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정&cr가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 제거&cr연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다&cr&cr4) 상계&cr연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 파생상품&cr&cr연결회사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr 위험회피의 개시시점에, 연결회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.&cr &cr 1) 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr
위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.&cr &cr 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.&cr
위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.&cr &cr 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr &cr (7) 금융자산의 손상&cr&cr1) 금융상품과 계약자산&cr연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr &cr 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 60일 을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다&cr &cr 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 180일 을 초과한 경우 &cr&cr 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr &cr 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr &cr 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr &cr 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행 이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경 제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다&cr &cr 5) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(8) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 및 시설장치 | 5~8년 |
| 공구기구비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10 년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
1) 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
연결회사가 자산으로 인식하는 개발비의 기준은 크게 세 가지로 구분됩니다. &cr ① 신규개발 프로젝트는 개발후보 선정, 사업성검토, 사업계획작성, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품개발(Demo장비 제작), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. &cr② 신규개발 프로젝트 중 고객의 개발의뢰에 의해 투입된 연구개발비는 최초 개발개시 단계부터 사업성을 확보하고 있기 때문에 발생한 지출 전체를 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr③ 기타의 신규개발 프로젝트는 사업성검토를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr 2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr &cr (10) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산의 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr &cr 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (12) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. &cr
(13) 비금융자산의 손상&cr&cr 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연 법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr &cr 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr &cr 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에서 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(14) 리스&cr&cr 연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr &cr1) 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. &cr
(15) 비파생금융부채&cr&cr연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기손익인식금융부채&cr 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr &cr 3) 금융부채의 제거 &cr연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr &cr 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(16) 종업원급여&cr&cr 1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr 2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채( 미지급금 )로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액 이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr &cr 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr &cr 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(18) 외화&cr&cr1) 외화거래&cr연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr &cr 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 2) 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 ㆍ 부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산 ㆍ 부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익으로 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(19) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주식기준보상&cr &cr연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
1) 수익인식모형
연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr
(22) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr &cr 1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr &cr 2) 이연법인세&cr 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr &cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생되는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(23) 중단영업&cr&cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(24) 주당이익&cr&cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr (25) 전기재무제표의 계정재분류 &cr&cr연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.&cr &cr (26) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
&cr4. 영업부문&cr &cr
(1) 연결회사는 화장품의 제조 및 판매가 사업목적인 화장품사업부문과 및 부동산사업부문으로 구성되어 있으며, 각부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.&cr
(2) 연결회사의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.&cr- 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품사업부문 | 부동산임대 | 신규사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 4,881,295 | - | 10,500 | 4,891,795 |
| 영업이익(손실) | (1,175,633) | - | (203,150) | (1,378,784) |
&cr
- 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품사업부문 | 부동산임대 | 신규사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 6,371,520 | 113,025 | - | 6,484,545 |
| 영업이익(손실) | 150,296 | 113,025 | - | 263,321 |
&cr
(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr- 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품사업부문 | 신규사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 30,188,557 | 988,053 | 31,176,610 |
| 부채총계 | 8,590,508 | 550,053 | 9,140,561 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품사업부문 | 신규사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 17,072,089 | 1,239,300 | 18,311,389 |
| 부채총계 | 5,960,668 | 785,247 | 6,745,916 |
&cr (4) 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 지역 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 4,741,912 | 6,473,955 |
| 국외 | 149,884 | 10,590 |
| 계 | 4,891,795 | 6,484,545 |
5. 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | |||||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 4,945,318 | - | - | O | O | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 14,219,596 | - | - | - | |||
| 매출채권및기타수취채권 | 2,792,168 | - | - | - | |||
| 기타금융자산 | 68,265 | - | - | - | |||
| 기타비유동금융자산 | 434,758 | - | - | - | |||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | - | 5,174,076 | |||
| 기타금융부채 | - | - | - | 194,225 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 172,279 | |||
| 차입부채 | - | - | - | 2,360,433 | |||
| 장기차입금 | - | - | - | - |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | |||||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,752,227 | - | - | O | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 6,102,552 | - | - | - | |||
| 매출채권및기타수취채권 | 1,346,472 | - | - | - | |||
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 789,809 | - | - | - | |||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | - | 2,694,744 | |||
| 기타금융부채(유동 및 비유동) | - | - | - | 475,423 | |||
| 차입부채 | - | - | - | 2,360,433 |
(2) 공정가치의 측정&cr&cr당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(전환사채) |
수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*) | 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융부채(전환권) | 수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model) | 주가변동 |
(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr&cr(3) 금융상품의 범주별 손익&cr- 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (17,172) | - | - | - | (17,172) |
| 기타의대손상각비 | (62) | - | - | - | (62) |
| 이자수익 | 70,638 | - | - | - | 70,638 |
| 외환차익 | 2,992 | - | - | - | 2,992 |
| 외화환산이익 | 9,656 | - | - | - | 9,656 |
| 외환차손 | (4,878) | - | - | - | (4,878) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (21,662) | - | (21,662) |
| 당기손익인식 금융자산평가이익 | - | 1,587 | - | - | 1,587 |
| 합계 | 61,174 | 1,587 | (21,662) | - | 41,098 |
- 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (36,341) | - | - | - | (36,341) |
| 이자수익 | 76,749 | - | - | - | 76,749 |
| 외환차익 | 5,934 | - | - | - | 5,934 |
| 외화환산이익 | 25,872 | - | - | - | 25,872 |
| 외환차손 | (1,181) | - | - | - | (1,181) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (66,341) | - | (66,341) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 9,103 | - | - | 9,103 |
| 합계 | 71,033 | 9,103 | (66,341) | - | 13,795 |
6. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 6,646 | 10,146 |
| 원화보통예금 | 13,965,880 | 5,863,481 |
| 외화보통예금 | 247,070 | 228,925 |
| 합 계 | 14,219,596 | 6,102,552 |
&cr
7. 기타금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목명 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 68,265 | 59,265 |
| 단기대여금 | 476,785 | 476,785 | |
| 대손충당금 | (476,785) | (476,785) | |
| 보험예치금 | - | - | |
| 기타유동금융자산 합계 | 68,265 | 59,265 | |
| 기타비유동금융자산 | 임차보증금 | 408,438 | 713,438 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | (17,476) | (21,181) | |
| 기타보증금 | 38,158 | 38,288 | |
| 기타비유동금융자산 합계 | 429,120 | 730,544 |
&cr8. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1)당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,614,555 | 3,152,337 |
| 대손충당금 | (1,826,350) | (1,809,178) |
| 미수금 | 2,037,583 | 2,077,057 |
| 대손충당금 | (2,036,781) | (2,076,922) |
| 미수수익 | 65,420 | 65,376 |
| 대손충당금 | (62,260) | (62,198) |
| 불법행위미수금(*) | 14,570,780 | 14,570,780 |
| 대손충당금 | (14,570,780) | (14,570,780) |
| 합 계 | 2,792,168 | 1,346,472 |
(*) 전기 중 전 고문이 마스크 유통 선급금을 지급하는 것처럼 가장하여 회사 자금을횡령하여 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용하였습니다.(주석 41참조)&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr &cr - 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,752,057 | 20,431 | 1,842,066 | 4,614,555 |
| 미수금 | 720,311 | 51,758 | 1,265,514 | 2,037,583 |
| 미수수익 | 3,246 | 102 | 62,072 | 65,420 |
| 불법행위미수금 | - | - | 14,570,780 | 14,570,780 |
| 합 계 | 3,475,614 | 72,292 | 17,740,432 | 21,288,338 |
&cr - 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,290,882 | 7,001 | 1,854,454 | 3,152,337 |
| 미수금 | 771,402 | 1,114,652 | 191,002 | 2,077,056 |
| 미수수익 | 3,304 | 62 | 62,010 | 65,376 |
| 불법행위미수금 | - | 14,570,780 | - | 14,570,780 |
| 합계 | 2,065,588 | 15,692,495 | 2,107,466 | 19,865,549 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.&cr&cr- 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 불법행위미수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,809,178 | 2,076,922 | 62,198 | (14,570,780) |
| 대손상각(환입) | 17,172 | - | - | 14,570,780 |
| 기말 | 1,826,350 | 2,076,922 | 62,198 | - |
&cr - 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 불법행위미수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 836,854 | 191,002 | 60,020 | - |
| 대손상각(환입) | 972,324 | 1,885,920 | 2,178 | 14,570,780 |
| 기말 | 1,809,178 | 2,076,922 | 62,198 | 14,570,780 |
9. 기타자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 반환제품회수권 | 46,528 | 46,528 |
| 선급금 | 1,577,967 | 1,596,415 |
| 대손충당금(선급금) | (1,210,558) | (1,210,558) |
| 선급비용 | 38,430 | 55,969 |
| 부가세대급금 | 40,793 | 1,632 |
| 합 계 | 493,160 | 489,986 |
&cr10. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 2,176,383 | 2,106,625 |
| 재고자산평가충당금(상품) | (1,810,425) | (1,810,425) |
| 제품 | 594,277 | 352,211 |
| 재고자산평가충당금(제품) | (258,726) | (298,012) |
| 원재료 | 818,272 | 809,923 |
| 재고자산평가충당금(원재료) | (137,706) | (137,706) |
| 부재료 | 486,562 | 484,328 |
| 재고자산평가충당금(부재료) | (61,874) | (61,874) |
| 재공품 | 523,391 | 251,323 |
| 재고자산평가충당금(재공품) | (3,311) | (3,311) |
| 합 계 | 2,326,844 | 1,693,082 |
11. 당기손익인식금융자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말
| (단위: 천원, %) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행회사 | 만기 | 이자율 | 액면가액 | 기초가액 | 당기취득 | 이자수익 | 평가 | 매각 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | ㈜바이오컴플릿 | 2021.09.21 | 1.5 | 1,000,000 | 514,641 | - | 36,262 | - | - | 550,903 |
| 전환사채 | ㈜바이오컴플릿 | 2021.10.10 | 1.5 | 800,000 | 414,217 | - | 19,719 | - | - | 433,936 |
| 특정금전신탁 | 기업은행 | - | - | 1,000,000 | 3,539 | - | 3 | - | - | 3,542 |
| MMF | 삼성증권 | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 188 | - | 1,000,188 |
| RP | 삼성증권 | - | - | 12,818,197 | 819,830 | - | - | - | (819,830) | - |
| RP | IBK투자증권 | - | - | 2,340,000 | - | 2,340,000 | - | 713 | (999,468) | 1,341,245 |
| RP | IBK투자증권 | 1,614,662 | - | 1,614,662 | - | 842 | - | 1,615,504 | ||
| 합 계 | 20,572,859 | 1,752,227 | 4,954,662 | 55,984 | 1,743 | (1,819,298) | 4,945,318 |
&cr&cr- 전기말
| (단위: 천원, %) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행회사 | 만기 | 이자율 | 액면가액 | 기초가액 | 당기취득 | 이자수익 | 평가 | 매각 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | ㈜바이오컴플릿 | 2021.09.21 | 1.5 | 1,000,000 | 1,013,433 | - | 131,587 | (630,379) | - | 514,641 |
| 전환사채 | ㈜바이오컴플릿 | 2021.10.10 | 1.5 | 800,000 | 830,046 | - | 110,797 | (526,626) | - | 414,217 |
| 지분 | 피플카 | - | - | 1,100,153 | 264,438 | - | - | - | (264,438) | - |
| 채권형펀드 | 케이프투자증권 | - | - | 900,000 | 921,130 | - | - | 4,388 | (925,518) | - |
| 특정금전신탁 | 기업은행 | - | - | 1,000,000 | 1,002,935 | - | - | 604 | (1,000,000) | 3,539 |
| MMF | 삼성증권 | 9,500,277 | - | 9,500,277 | - | 20,280 | (9,520,557) | - | ||
| RP | 삼성증권 | 12,818,197 | - | 12,818,197 | 1,029 | 1,367 | (12,000,763) | 819,830 | ||
| 합 계 | 27,118,627 | 4,031,982 | 22,318,474 | 243,413 | (1,130,366) | (23,711,276) | 1,752,227 |
(*) ㈜피플카 지분은 전기 중 매각하였습니다. &cr
12. 관계기업 투자 &cr&cr(1) 당분기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 관계의 성격 | 지분율(%) | 주사업장 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜바이오컴플릿 | 위암 진단 키트 | 14.53 | 한국 | 12월 |
(1) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초금액 | 지분법손익 | 손상차손 | 지분율 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오컴플릿 | - | - | - | - | - |
&cr-전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초금액 | 지분법손익 | 손상차손 | 지분율 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오컴플릿 | 643,636 | (643,636) | - | - |
3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상누계액 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸) | 3,056,000 | (3,056,000) | - | - |
&cr(4) 당반기말 및 당반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오컴플릿 | 9,542,955 | 2,972,059 | 6,570,896 | 213,381 | (331,092) |
(*) ㈜바이오컴플릿 의 당분기말 현재 감사받지 아니한 재무제표 기준입니다.&cr
13. 투자부동산&cr &cr(1) 연결실체의 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 시설장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | - | - | - | - |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | - | - | - |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | - |
| 기말순장부금액 | - | - | - | - |
&cr
- 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 6,088,720 | 6,199,658 | 22,268 | 12,310,646 |
| 처분 및 폐기 | (6,088,720) | (6,137,645) | (18,450) | (12,244,815) |
| 감가상각비 | - | (62,013) | (3,818) | (65,831) |
| 기말순장부금액 | - | - | - | - |
(*) 전기 중 투자부동산을 ㈜성우메디텍에 매각하였습니다. 이로 인하여 투자자산처분이익 997,767천원이 발생하였습니다.(주석 32참조)&cr
(2) 투자부동산 관련 손익&cr&cr당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타매출 | - | 113,025 |
| 관련비용 | - | 65,831 |
&cr14. 유형자산&cr&cr(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 &cr시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 1,283,397 | 2,619,387 | 1,319,581 | 253,741 | 151,145 | - | 5,627,251 |
| 취득및자본적지출등 | - | - | 24,000 | 10,283 | - | - | 34,283 |
| 처분및폐기 | - | - | (7,400) | (521) | - | - | (7,921) |
| 감가상각비 | - | (18,724) | (103,131) | (20,177) | (10,777) | - | (152,810) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말순장부금액 | 1,283,397 | 2,600,663 | 1,233,050 | 243,327 | 140,368 | - | 5,500,805 |
| 취득원가 | 1,283,397 | 2,995,838 | 10,211,874 | 608,418 | 242,207 | - | 15,341,734 |
| 감가상각누계액 | - | (395,176) | (2,362,519) | (280,997) | (101,840) | - | (3,140,532) |
| 손상차손누계액 | - | - | (6,616,305) | (84,094) | - | - | (6,700,398) |
&cr - 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 &cr시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 1,283,397 | 2,064,759 | 1,796,833 | 309,465 | 235,476 | 609,794 | 6,299,724 |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | 625,613 | 7,597,683 | 137,223 | 332,945 | 749,501 | 9,442,965 |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | 18,700 | 14,352 | - | (1,359,295) | (1,326,243) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (406,468) | (26,687) | (348,508) | - | (781,663) |
| 감가상각비 | - | (70,986) | (1,068,150) | (96,519) | (68,767) | - | (1,304,422) |
| 손상차손 | - | - | (6,619,017) | (84,093) | - | - | (6,703,110) |
| 기말순장부금액 | 1,283,397 | 2,619,386 | 1,319,581 | 253,741 | 151,146 | - | 5,627,251 |
| 취득원가 | 1,283,397 | 2,995,838 | 10,203,336 | 598,845 | 242,207 | - | 15,323,623 |
| 감가상각누계액 | - | (376,452) | (2,264,738) | (261,010) | (91,062) | - | (2,993,262) |
| 손상차손누계액 | - | - | (6,619,017) | (84,094) | - | - | (6,703,111) |
(2) 담보제공 내역&cr&cr당분기말 현재 차입부채와 관련하여 유형자산(채권채고액 2,585백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다. &cr&cr(3) 당분기말 현재 연결실체의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 보험사 | 보험명 | 가입금액 | 보험기간 |
| 지배기업 | AIG손해보험 주식회사 | 제조물책임 | 100,000 | 2020.08.09~2021.08.08 |
| KB손해보험 | 재산종합(*1) | 3,961,000 | 2020.09.08~2021.09.07 | |
| KB손해보험 | 화재 | 5,000,000 | 2020.09.08~2021.09.07 | |
| 종속기업 | AIG손해보험 주식회사 | 배상물책임보험 | 100,000 | 2020.05.20~2021.05.20 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 3,244,000 | 2020.10.10~2021.10.09 |
(*1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.&cr
&cr15. 사용권자산&cr&cr(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr- 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산&cr(부동산) | 사용권자산&cr(차량) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 196,533 | 286,883 | 483,416 |
| 취득및자본적지출 | 12,366 | - | 12,366 |
| 감소 등 | - | - | - |
| 감가상각비 | (41,185) | - | (41,185) |
| 연결범위 변동 | (56,736) | (29,423) | (86,159) |
| 기말순장부금액 | 110,978 | 257,460 | 368,438 |
| 취득원가 | 312,236 | 439,012 | 751,248 |
| 감가상각누계액 | (201,258) | (181,552) | (382,810) |
&cr
- 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산&cr(부동산) | 사용권자산&cr(차량) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 207,223 | 332,248 | 539,471 |
| 취득 및 자본적지출 등 | 385,362 | 75,843 | 461,205 |
| 대체 | (737) | - | (737) |
| 감소 등 | (113,286) | (4,501) | (117,787) |
| 감가상각비 | (282,028) | (116,707) | (398,735) |
| 기말순장부금액 | 196,533 | 286,883 | 483,416 |
| 취득원가 | 382,850 | 439,012 | 821,862 |
| 감가상각누계액 | (186,316) | (152,129) | (338,445) |
&cr(2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 이후 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 57,264 | 47,323 | - | 104,587 |
| 차량 | 94,982 | 121,401 | 61,926 | 278,309 |
| 합 계 | 152,246 | 168,724 | 61,926 | 382,896 |
(*) 위 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr&cr16. 무형자산&cr&cr연결실체의 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 1,318 | 9,472 | 607 | 11,396 |
| 취득 및 대체 | - | - | - | - |
| 상각비 | (38) | (648) | (130) | (816) |
| 분기말순장부금액 | 1,280 | 8,823 | 477 | 10,580 |
&cr- 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 786 | 1,127 | 9,793 | 11,705 |
| 취득 및 대체 | 625 | - | 2,272 | 2,897 |
| 무형자산상각비 | (93) | (520) | (2,593) | (3,207) |
| 기말순장부금액 | 1,318 | 607 | 9,472 | 11,396 |
&cr17. 매입채무및기타지급채무&cr
당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,366,080 | 1,685,136 |
| 미지급금 | 1,790,660 | 993,076 |
| 미지급비용 | 17,336 | 16,532 |
| 합 계 | 5,174,076 | 2,694,744 |
&cr18. 기타금융부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | ||
| 유동리스부채 | 194,225 | 250,926 |
| 소 계 | 194,225 | 250,926 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | - | - |
| 비유동리스부채 | 172,279 | 224,497 |
| 소 계 | 172,279 | 224,497 |
&cr19. 기타부채&cr
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 109,432 | 17,612 |
| 부가세예수금 | 10,462 | 173,241 |
| 선수금 | 374,062 | 325,263 |
| 환불부채 | 50,213 | 50,213 |
| 합 계 | 544,170 | 566,329 |
&cr20. 차입부채&cr&cr연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 일반차입 | IBK기업은행(*) | 3.21 ~ 4.67 | 1,528,000 | 1,528,000 |
| 주요경영진 등 | 5.00 | 186,173 | 186,173 | ||
| 합 계 | 1,714,173 | 1,714,173 | |||
| 장기차입금 | 시설자금차입 | IBK기업은행(*) | 3.21 ~ 3.22 | 646,260 | 646,260 |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (646,260) | (646,260) | |||
| 합 계 | - | - |
(*) 차입부채와 관련하여 유형 자산의 토지 및 건물(담보가액 2,585백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다.&cr&cr 21. 당 기 손익인식금융부채&cr
(1) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 없습니다.&cr
2) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 9회 사모전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보유자 | 회사 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (부채) | (자기사채) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | - | - | - |
| 재취득 | - | - | - |
| 전환 | - | - | - |
| 기간만료 | - | - | - |
| 기말 금액 | - | - | - |
&cr- 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 9회 사모전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보유자&cr(부채) | 회사&cr(자기사채) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | - | 2,502,000 | 2,502,000 |
| 재취득 | 1,390,000 | (1,390,000) | - |
| 전환 | (1,390,000) | - | (1,390,000) |
| 기간만료 | - | (1,112,000) | (1,112,000) |
| 기말 금액 | - | - | - |
&cr(2) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | - |
|---|---|
| 발행 대상자 | - |
| 이자율 | - |
| 전환권 행사시 발행할 주식 | - |
| 전환권 행사가능기간 | - |
| 행사가액의 조정 | - |
| 당기말 현재 1주당 조정된 전환가액 | - |
| 조기상환청구권 | - |
22. 충당부채&cr &cr 2019년 원고 이경민과의 소송에서 1심 판결이 확정되어 관련 금액(401,230천원)을 소송충당부채로 계상하였으며, 전기 2심 판결에서는 당사(피고)가 승소하였습니다. 원고 이경민은 이사건 상소하였으나 2020년 5월 28일 대법원의 확정판결로 당사(피고)의 승소 확정되어 소송충당부채 금액(401,230천원)을 전기에 환입하였습니다.&cr&cr
23. 확정급여부채 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 695,378 | 648,987 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 695,378 | 648,987 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 | 648,987 | 891,907 |
| 당기근무원가 | 129,189 | 536,570 |
| 확정급여채무이자비용 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (82,797) | (557,011) |
| 관계사에서 전입 | - | - |
| 관계사로 전출 | - | - |
| 보험수리적손실(이익) | - | (222,478) |
| 기말확정급여채무 | 695,378 | 648,987 |
(3) 당분기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산 | - | - |
| 기여금 납부액 | - | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | - |
| 사외적립자산 퇴직금 지급액 | - | - |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 연결범위변동 | - | - |
| 기말사외적립자산 | - | - |
&cr
(4) 당분기와 전기 중 연결회사가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 129,189 | 536,570 |
| 확정급여채무의 이자비용 | - | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | - |
| 합 계 | 129,189 | 536,570 |
&cr 24. 우발부채와 약정사항&cr &cr (1) 지급보증 &cr&cr 서울보증보험으로부터 15백만원의 홈쇼핑매출을 위한 이행보증과 채권가압류 등을 위해 4,550백만원의 공탁보증을 제공받고 있으며, SK렌터카 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 52백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
&cr(2) 담보제공내역&cr&cr당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보물건 | 담보제공처 | 담보금액 | 담보제공사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 32,000 | 질권설정(법인카드사용) |
&cr 한편, 연결실체의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증(272백만원)을 제공받고 있습니다. &cr
(3) 소송현황 &cr
당분기말 현재 계류중인 소송현황은 다음과 같습니다. &cr
- 민사사건
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 소 제기일 | 원고(채권자) | 피고(채무자) | 제3채무자 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배상명령신청 | 20.09.22 | 당사 | 김재현,이동열,윤석호,유현권 | - | 15,000,000 | 진행중. 형사재판 1심 선고시 배상명령 여부 선고예정 |
| 배상명령신청 | 20.12.03 | 당사 | 이해일 | - | 15,000,000 | 종결. 2021.04.16 기각 |
| 근저당권말소 | 20.11.06 | 하나은행 | 당사 | - | 6,636,921 | 진행중 |
| 주식처분금지가처분 | 20.12.23 | 당사 | 바다중공업 | 화성산업 | 333,335 | 종결. 가처분결정(2021.01.12) |
| 추심금(지급명령) | 20.12.24 | 당사 | 희준씨앤씨 | - | 1,800,000 | 종결. 지급명령인용(2021.02.15)&cr본안소송 진행중 |
| 손해배상(지급명령) | 20.12.24 | 당사 | 티알시티 | - | 3,000,000 | 종결. 지급명령인용(2021.01.06) |
| 추심금(지급명령) | 20.12.28 | 당사 | 충주호유람선 | - | 400,000 | 진행중 |
| 주식양도청구권 매각명령 | 20.12.31 | 당사 | 바다중공업 | 화성산업 | 18,000,000 | 진행중 |
| 예탁유가증권지분 매각명령 | 20.12.31 | 당사 | 이피플러스 | NH투자증권 | 18,000,000 | 종결. 2021.03.22 결정&cr 환매중단에 따라 매각방식변경예정 |
| 손해배상(지급명령) | 21.02.10 | 당사 | 내추럴코어 | - | 3,000,000 | 진행중 |
| 손해배상(지급명령) | 21.01.13 | 당사 | 신우코퍼레이션 | - | 3,000,000 | 종결. 지급명령인용(2021.01.22)&cr 본안소송 진행중 |
| 전자등록주식 매각명령 | 21.01.11 | 당사 | 이피플러스 | NH투자증권 | 18,000,000 | 종결. 지급명령인용(2021.03.01) |
| 추심금(지급명령) | 21.01.13 | 당사 | 카오리온코스메틱스 | - | 950,000 | 종결. 지급명령인용(2021.03.01)&cr 본안소송 진행중 |
| 물품대금 및 근저당 말소 | 21.01.25 | 아크외1 | 당사 | - | 4,518,493 | 진행중 |
| 사해행위취소 | 21.02.15 | 당사 | 옵티머스자산운용&cr 법무법인 에스 | - | 15,000,000 | 진행중 |
| 주식처분금지가처분 | 21.02.15 | 당사 | 옵티머스자산운용&cr 법무법인 에스 | NH투자증권 | 15,000,000 | 종결. 가처분인용(2021.04.09) |
| 주식가압류 | 21.02.15 | 당사 | 옵티머스자산운용 | NH투자증권 | 15,000,000 | 종결. 인용(2021.03.12) |
| 기타(금전) | 20.12.10 | 당사 | 나인페츠&cr 이위(대표자) | - | 256,880 | 진행 중 |
| 기타(금전) | 20.11.13 | 당사 | 큐어텍 | - | 148,500 | 진행중 |
| 기타(금전) | 20.07.22 | 당사 | ㈜티티씨디펜스 | - | 100,000 | 종결. 원고승소 |
| 출입방해 금지 가처분 | 21.03.05 | 당사 | 서정혁 | - | 3,303,678 | 종결. 기각(2021.04.29) |
| 유체동산 점유이전 및 처분금지가처분 | 21.03.23 | 당사 | 서정혁외1 | - | - | 종결. 가처분인용(2021. 04.16) |
| 부동산 가압류 | 21.02.16 | 당사 | 서정혁 | - | 2,286,900 | 종결. |
| 부동산임의경매 | 21.02.15 | 당사 | 서정혁 | - | 3,103,988 | 경매개시결정 후 상대방 공탁에 따라 강제집행 정지 |
| 손해배상(이의신청) | 21.02.17 | 당사 | 신우코퍼레이션 | - | 3,000,000 | 진행중 |
| 경매개시결정에 대한 이의 신청 | 21.03.16 | 서정혁 | 당사 | - | - | 진행중 |
| 추심금(지급명령) | 21.03.18 | 당사 | 희준씨앤씨 | - | 1,800,000 | 진행중 |
| 손해배상(이의신청) | 21.03.26 | 당사 | 카오리온코스메틱스 | - | 950,000 | 진행중 |
| 지급명령 | 21.03.25 | 당사 | 옵티머스자산운용 | - | 15,000,000 | 종결. 지급명령결정(2021.04.26)&cr 본안소송 진행중 |
(*1) 2021.04.06 당사는 양관모를 상대로 양관모가 보유한 클로바이오주식 약25%를 압류하였습니다.(308,975천원)&cr (*2) 2021.04.06 당사는 티알시티를 상대로 전자등록주식 압류명령을 신청하였고 2021.04.21 인용되어 종결되었습니다.&cr(*3) 2021.04.05 당사는 충주호유람선을 상대로 부동산강제경매를 신청하였으며 2021.04.06 강제경매 개시결정 되었습니다.(400,000천원)&cr(*4) 2021.04.20 당사는 이피플러스가 보유한 NH투자증권 예탁유가증권지분에 대해 매각명령을 신청하였습니다.&cr (*5) 2021.04.14 당사는 서정혁을 상대로 물품대금관련 손해배상을 소 제기하였으며 재판 진행 중에 있습니다.(2,286,900천원)&cr &cr
25. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 900,000,000주 | 900,000,000주 |
| 보통주발행주식수 | 260,411,958주 | 139,052,735주 |
| 1주당 액면가액 | 100원 | 100원 |
&cr(2) 당분기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 13,905,274 | 13,459,761 |
| 유상증자 | 12,135,922 | - |
| 전환사채의 전환 | - | 445,513 |
| 기말 | 26,041,196 | 13,905,274 |
&cr(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 83,742,383 | 82,868,721 |
| 유상증자 | (260,798) | - |
| 전환사채의 전환 | - | 873,662 |
| 기말 | 83,481,585 | 83,742,383 |
26. 기타자본항목&cr
당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금 | 325,422 | 147,426 |
| 주식선택권 | 3,922,836 | 4,100,832 |
| 자기주식 | (1,629,771) | (1,629,771) |
| 자기주식처분손실 | (699,293) | (699,293) |
| 합계 | 1,919,195 | 1,919,195 |
27. 주식기준보상 &cr
(1) 연결실체는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.&cr
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식&crㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부&crㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자&crㆍ부여내역
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부 여 일 | 2012.03.30 | 2014.03.28 | 2015.03.30 | 2015.09.24 |
| 총부여수량 | 1,775,000 | 1,100,000 | 2,200,000 | 1,600,000 |
| 행 사 가 격 | 788원 | 886원 | 1,061원 | 1,297원 |
| 행사가능기간 | 2014.03.30&cr~ 2021.03.29 | 2016.03.29&cr~ 2023.03.28 | 2017.03.31&cr~ 2024.03.30 | 2017.09.25&cr~ 2024.09.24 |
| 행사가능조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 |
&crㆍ주식선택권 변동내역
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 미행사수량(수정전) | 1,365,000 | 642,500 | 200,000 | 150,000 |
| 전기말 미행사수량(수정)(*1) | 406,859 | 237,133 | 95,263 | 86,671 |
| 전기말 미행사수량(수정후) | 1,771,859 | 879,633 | 295,263 | 236,671 |
| 당분기 부여수량/조정(*2) | - | 615,743 | 214,200 | 177,421 |
| 당분기 행사수량 | - | - | - | |
| 당분기 취소 및 소멸수량 | (1,771,859) | - | - | - |
| 당분기말 미행사수량 | - | 1,495,376 | 509,463 | 414,092 |
(*1) 전기 행사수량 조정을 반영하였습니다.&cr(*2) 당분기 유상증자로 행사수량이 조정되었습니다.&cr&cr상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr
(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|
| 기초자산의 공정가치 | 945원 | 320원 | 878원 | 1,793원 |
| 무위험이자율(%) | 3.78% | 3.17% | 1.84% | 1.80% |
| 기대행사기간 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 |
| 예상주가변동성(%) | 15.60% | 22.48% | 46.70% | 82.20% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - |
| 기타권리소멸율 | - | - | - | - |
&cr(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총보상비용 | 전기누적비용인식분 | 누적주식선택권행사 | 전기누적취소및소멸 | 당분기취소및소멸 | 주식선택권잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 127,160 | 127,160 | 127,160 | - | - | - |
| 2차 | 426,264 | 426,264 | 424,024 | 2,240 | - | - |
| 3차 | 536,693 | 536,693 | 536,693 | - | - | - |
| 4차 | 226,957 | 226,957 | 48,961 | - | 177,996 | - |
| 5차 | 70,143 | 70,143 | 70,143 | - | - | - |
| 6차 | 300,379 | 300,379 | 94,650 | - | - | 205,729 |
| 7차 | 1,207,584 | 1,207,584 | - | - | - | 1,207,584 |
| 8차 | 2,509,524 | 2,509,524 | - | - | - | 2,509,524 |
| 합계 | 5,404,704 | 5,404,704 | 1,301,631 | 2,240 | 177,996 | 3,922,837 |
&cr28. 매출액 및 매출원가&cr
당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 1,344,871 | 1,186,492 | - | - |
| 제품매출 | 3,546,925 | 3,239,005 | 6,371,519 | 4,760,189 |
| 기타매출 | - | - | 113,025 | - |
| 합 계 | 4,891,795 | 4,425,497 | 6,484,545 | 4,760,189 |
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (550,825) | (197,484) |
| 상품 및 원부재료 매입액 | 3,719,761 | 3,251,395 |
| 급여 및 퇴직급여 | 1,406,111 | 869,800 |
| 복리후생비 | 103,299 | 141,982 |
| 지급수수료 | 373,439 | 343,466 |
| 지급임차료 | 21,512 | 38,278 |
| 감가상각비 | 151,484 | 240,388 |
| 무형자산상각비 | 816 | 751 |
| 소모품비 | 194,575 | 42,054 |
| 주식보상비용 | 33,100 | - |
| 경상연구개발비 | 60,351 | 59,649 |
| 외주가공비 | 242,869 | 477,095 |
| 외주용역비 | 383,442 | 403,700 |
| 기타 | 130,646 | 550,151 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 6,270,579 | 6,221,224 |
&cr30. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 퇴직급여 | 1,000,822 | 468,370 |
| 복리후생비 | 66,585 | 93,031 |
| 여비교통비 | 2,781 | 11,651 |
| 접대비 | 18,641 | 32,194 |
| 수도광열비 | 4,367 | 7,751 |
| 세금과공과금 | 17,829 | 23,678 |
| 감가상각비 | 96,991 | 185,100 |
| 무형자산상각비 | 816 | 751 |
| 사용권자산상각비 | 76,517 | 84,794 |
| 지급임차료 | 3,768 | 11,619 |
| 보험료 | 30,339 | 17,143 |
| 차량유지비 | 20,070 | 23,339 |
| 경상연구개발비 | 60,351 | 59,649 |
| 소모품비 | 7,431 | 4,410 |
| 지급수수료 | 331,950 | 263,101 |
| 제품보증수리비 | - | - |
| 대손상각비 | 17,172 | 36,341 |
| 기타 | 88,651 | 138,115 |
| 합계 | 1,845,083 | 1,461,035 |
&cr31. 기타수익과 기타비용&cr&cr당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 투자자산처분이익 | - | 997,767 |
| 사용권자산처분이익 | 1,633 | 6 |
| 유형자산처분이익 | 1,300 | 3,498 |
| 대손충당금환입 | 40,141 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 5,773 | |
| 잡이익 | 4,981 | 5,965 |
| 기타수익 합계 | 53,828 | 1,007,236 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,821 | 7,124 |
| 사용권자산처분손실 | - | 3,556 |
| 잡손실 | 5,184 | 4,391 |
| 소송비용 | 124,859 | 84,413 |
| 기타비용 합계 | 137,864 | 99,484 |
32. 금융수익과 금융비용&cr&cr당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 70,638 | 76,749 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,587 | 9,103 |
| 외환차익 | 2,992 | 5,934 |
| 외화환산이익 | 9,656 | 25,872 |
| 금융수익 합계 | 84,872 | 117,658 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 21,662 | 66,341 |
| 외환차손 | 4,878 | 1,181 |
| 금융비용 합계 | 26,602 | 67,521,998 |
&cr33. 법인세비용&cr&cr연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 과세소득이 발생하지 아니하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.
&cr34. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익&cr
(1) 기본주당손익&cr
당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 기본주당이익
| (천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 당기순손익 | (1,404,494) | 1,182,806 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 171,832,666 | 132,318,210 |
| 기본주당순이익(손실)(단위:원) | (8) | 9 |
&cr② 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| 기초 | 139,052,735 | 12,514,746,150 | 134,597,610 | 12,248,382,510 |
| 유상증자 | 121,359,223 | 3,155,339,798 | - | - |
| 자기주식 | (2,279,400) | (205,146,000) | (2,279,400) | (207,425,400) |
| 합 계 | 258,132,558 | 15,464,939,948 | 132,318,210 | 12,040,957,110 |
당분기 가중평균 유통보통주식수 : 15,464,939,948주 / 90일 = 171,832,666주&cr전분기 가중평균 유통보통주식수 : 12,040,957,110주 / 91일 = 132,318,210주&cr
(3) 희석주당순이익(손실)&cr희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 희석당기순이익(손실)을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다.&cr&cr당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (1,404,494) | 1,182,806 |
| 희석당기순이익(손실) | (1,404,494) | 1,182,806 |
| ÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수(*) | 171,832,666 | 132,318,210 |
| 희석주당순이익(손실)(단위:원) | (8) | 9 |
&cr35. 현금흐름표 &cr&cr(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 | ||
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 이자비용 | 21,662 | 71,154 |
| 퇴직급여 | 129,189 | 96,463 |
| 감가상각비 | 152,810 | 240,791 |
| 유형자산처분손실 | 7,821 | 7,124 |
| 무형자산상각비 | 816 | 751 |
| 지분법손실 | - | 37,321 |
| 사용권자산처분손실 | - | 3,556 |
| 지급임차료 | - | 1,757 |
| 사용권자산감가상각비 | 86,159 | 94,404 |
| 대손상각비 | 17,172 | 36,341 |
| 기타의 대손상각비 | 62 | - |
| 외화환산이익 | (9,656) | (25,872) |
| 이자수익 | (70,638) | (78,589) |
| 대손충당금환입 | (40,141) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (1,587) | (9,103) |
| 재고자산평가손실환입 | (368,559) | - |
| 유형자산처분이익 | (1,300) | (3,498) |
| 사용권자산처분이익 | (1,633) | (6) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (5,773) | |
| 투자자산처분이익 | - | (1,254,267) |
| 잡이익 | - | (2,819) |
| 합 계 | (135,794) | (784,493) |
(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권 감소(증가) | (1,454,628) | (707,387) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 39,474 | 29,460 |
| 재고자산 감소(증가) | (265,202) | (162,881) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,184) | (98,437) |
| 매입채무 증가(감소) | 1,677,149 | (344,660) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 794,592 | 340,495 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (22,159) | 902,817 |
| 퇴직급여부채의 증감 | (82,797) | - |
| 합 계 | 683,244 | (40,592) |
&cr36. 특수관계자&cr
(1) 연결실체의 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜더편한 |
| 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜바이오컴플릿 |
| 기타 특수관계자 | - |
| 주요 경영진 | 대표이사 등 주요 경영진 |
&cr(2) 연결실체의 매출, 매입 등 거래 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜더편한 | - | 1,251,491 | - | - |
| ㈜바이오컴플릿 | 62,646 | - | 197,316 | - |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 551 | - | 2,365 |
| 합 계 | 62,646 | 1,252,042 | 197,316 | 2,365 |
&cr(3) 연결실체의 자금거래 내역&cr&cr- 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - |
&cr- 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | - | 62,500 | 34,327 |
| 합 계 | - | - | 62,500 | 34,327 |
&cr(4) 연결실체의 채권·채무 내역&cr&cr- 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜더편한 | - | - | - | 900,000 | - |
| ㈜바이오컴플릿 | - | 3,041 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 91,920 | - | - | 200,191 |
| 합 계 | - | 94,961 | - | 900,000 | 200,191 |
&cr- 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오컴플릿 | 3,098 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 91,920 | - | - | 199,640 |
| 합 계 | - | 95,018 | - | - | 199,640 |
&cr 연결회사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당기말 및 전기말 현재 각각 92백만원및 92백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr(5) 주요경영진 보상내역&cr&cr연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 381,967 | 689,383 |
| 퇴직급여 | 3,123 | 16,744 |
| 합계 | 385,090 | 706,127 |
&cr37. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험&cr &cr 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.
1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr
2) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 583,248 | - | 454,899 | - |
&cr 연결실체는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 29,162 | (29,162) |
&cr 3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.&cr
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.&cr
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 14,212,950 | 6,102,552 |
| 매출채권및기타수취채권 | 2,792,168 | 1,346,472 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,752,227 |
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 503,023 | 789,810 |
| 합 계 | 17,508,141 | 9,991,061 |
(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr&cr- 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타지급채무 | 5,174,076 | - | - | 5,174,076 |
| 단기차입금 | 786,173 | 928,000 | - | 1,714,173 |
| 유동성장기부채 | - | 646,260 | - | 646,260 |
| 기타유동금융부채(*) | 58,949 | 139,146 | - | 198,095 |
| 기타비유동금융부채(*) | - | - | 167,367 | 167,367 |
| 합 계 | 6,019,197 | 1,713,406 | 167,367 | 7,899,971 |
(*) 현금흐름 할인되지 아니한 금액&cr
- 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타지급채무 | 2,694,744 | - | - | 2,694,744 |
| 단기차입금 | - | 1,714,173 | - | 1,714,173 |
| 장기차입금 | - | 646,260 | - | 646,260 |
| 기타유동금융부채(*) | 91,199 | 159,727 | - | 250,926 |
| 기타비유동금융부채(*) | - | - | 224,497 | 224,497 |
| 합 계 | 2,785,943 | 2,520,160 | 224,497 | 5,530,600 |
(*) 현금흐름 할인되지 아니한 금액&cr
(4) 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.&cr &cr 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 9,140,561 | 6,745,916 |
| 자본총계(B) | 22,036,049 | 11,565,474 |
| 현금및현금성자산(C) | 14,219,596 | 6,102,552 |
| 차입금(D) | 2,360,433 | 2,360,433 |
| 부채비율(A /B) | 41.48% | 58.33% |
| 순차입금비율((D-C)/B) |
&cr
38. 손상차손&cr &cr연결회사는 전기 중 신규사업으로 방역사업을 추진하였으나 동 사업을 추진한 경영진의 구속등으로 신규사업의 영업이 정상적으로 진행되지 않고 있으며 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 관련 설비 투자자산등에 대하여 손상차손을 계상하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 704,900 | - | (704,900) | - |
| 미수금 | 1,885,920 | - | (1,885,920) | - |
| 선급금 | 1,148,416 | - | (893,704) | 254,712 |
| 상품 | 2,106,518 | - | (1,810,425) | 296,093 |
| 기계장치 | 7,219,619 | (637,734) | (6,581,885) | - |
| 비품 | 101,917 | (19,069) | (59,361) | 23,487 |
| 시설장치 | 45,673 | (8,541) | (37,132) | - |
| 합 계 | 13,212,963 | (665,344) | (11,973,327) | 574,292 |
&cr 39. 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여&cr &cr 당사는 2020년 12월 7일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제 29조에 의거 코스닥 시장위원회는 당사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 당사는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출을 하였고 2021년 1월 11일 최종코스닥시장위원회에서 심의 의결에 따라 당사에게 개선기간 1년을 부여받았습니다.&cr&cr당사는 개선기간 종료일('22.01.11)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.&cr &cr 40. 특수관계자 (전 고문)의 불법행위로 인한 자금거래 발생&cr &cr 당사는 2020년 8월 중 당사 신규사업부 유현권 고문이 마스크 유통 선급금을 지급하는 것처럼 가장하는 방법으로 회사 자금 150억원을 횡령하여 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 발생하였습니다. 당사는 위 횡령ㆍ배임 사실을 한국거래소의 공소장 확인에 따른 횡령혐의발생(2020년 08월 11일)을 확인하였으며, 불법행위가 발생한 이후 사건의 발생경위 파악, 사건과 관련된 이피플러스의 대표이사 및 최대주주와 고문, 감사를 고소하였습니다.&cr &cr당분기말 현재 이러한 자금거래로 인해 발생한 채권에 대하여 불법행위미수금의 계정과목으로 재무제표에 반영하였습니다.(주석 9참조)&cr
41. 보고기간 후 사건&cr&cr (1) 2021년 4월 20일 이사회에서 ㈜디엠아이컴퍼니와의 소규모합병을 결의하였습니다. (합병기일 2021년 7월 1일 예정) &cr&cr (2) 당사가 2020년 11월 9일 공시한, 전 대표이사 이해일의 횡령혐의발생(발생금액 150억원, 2020년 8월 11일 횡령혐의발생과 동일한 사안입니다)과 관련하여, 2021년 4월 16일에 징역 5년형이 선고되었습니다. 전 대표이사 이해일은 2021년 4월 19일 항소장을 제출하였습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 16 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 15 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,690,324,772 | 9,367,775,162 |
| 현금및현금성자산 | 14,065,268,415 | 5,785,602,892 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 4,945,317,584 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 2,791,365,456 | 1,346,336,784 |
| 재고자산 | 2,326,843,581 | 1,693,082,312 |
| 당기법인세자산 | 16,674,340 | 15,156,190 |
| 기타유동금융자산 | 68,265,292 | 59,265,292 |
| 기타유동자산 | 476,590,104 | 468,331,692 |
| 비유동자산 | 2,786,859,348 | 5,362,424,596 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 1,752,227,397 | |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 250,000,000 | |
| 유형자산 | 1,251,400,614 | 1,307,044,239 |
| 무형자산 | 3,640,793 | 3,993,156 |
| 사용권자산 | 910,518,177 | 1,133,912,997 |
| 기타비유동금융자산 | 621,299,764 | 915,246,807 |
| 자산총계 | 27,477,184,120 | 14,730,199,758 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 6,076,352,260 | 3,696,141,695 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,913,724,446 | 2,455,940,205 |
| 기타유동금융부채 | 629,019,087 | 685,719,659 |
| 기타유동부채 | 533,608,727 | 554,481,831 |
| 비유동부채 | 945,278,000 | 1,057,648,743 |
| 기타비유동금융부채 | 278,367,474 | 435,648,777 |
| 퇴직급여부채 | 666,910,526 | 621,999,966 |
| 부채총계 | 7,021,630,260 | 4,753,790,438 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 26,041,195,800 | 13,905,273,500 |
| 자본잉여금 | 83,481,585,413 | 83,742,383,154 |
| 이익잉여금(결손금) | (90,841,235,925) | (89,445,255,906) |
| 기타자본구성요소 | 1,774,008,572 | 1,774,008,572 |
| 자본총계 | 20,455,553,860 | 9,976,409,320 |
| 자본과부채총계 | 27,477,184,120 | 14,730,199,758 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,891,795,402 | 4,891,795,402 | 6,442,120,234 | 6,442,120,234 |
| 매출원가 | 4,552,480,762 | 4,552,480,762 | 4,821,058,814 | 4,821,058,814 |
| 매출총이익 | 339,314,640 | 339,314,640 | 1,621,061,420 | 1,621,061,420 |
| 판매비와관리비 | 1,717,171,308 | 1,717,171,308 | 1,265,181,301 | 1,265,181,301 |
| 영업이익(손실) | (1,377,856,668) | (1,377,856,668) | 355,880,119 | 355,880,119 |
| 기타이익 | 48,041,988 | 48,041,988 | 1,003,717,271 | 1,003,717,271 |
| 기타손실 | 137,863,201 | 137,863,201 | 98,980,399 | 98,980,399 |
| 금융수익 | 86,685,294 | 86,685,294 | 105,868,160 | 105,868,160 |
| 금융원가 | 14,987,432 | 14,987,432 | 52,949,576 | 52,949,576 |
| 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) | ||||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,395,980,019) | (1,395,980,019) | 1,313,535,575 | 1,313,535,575 |
| 법인세비용 | ||||
| 계속사업순이익(손실) | (1,395,980,019) | (1,395,980,019) | 1,313,535,575 | 1,313,535,575 |
| 중단영업이익(손실) | ||||
| 당기순이익(손실) | (1,395,980,019) | (1,395,980,019) | 1,313,535,575 | 1,313,535,575 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | (1,395,980,019) | (1,395,980,019) | 1,313,535,575 | 1,313,535,575 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 10 | 10 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 10 | 10 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 10 | 10 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 10 | 10 |
| 자본변동표 |
| 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 13,459,761,000 | 82,868,721,154 | (61,992,705,670) | 1,774,008,572 | 36,109,785,056 |
| 당기순이익(손실) | 1,313,535,575 | 1,313,535,575 | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 지분의 발행 | |||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 13,459,761,000 | 82,868,721,154 | (60,679,170,095) | 1,774,008,572 | 37,423,320,631 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,905,273,500 | 83,742,383,154 | (89,445,255,906) | 1,774,008,572 | 9,976,409,320 |
| 당기순이익(손실) | (1,395,980,019) | (1,395,980,019) | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 지분의 발행 | 12,135,922,300 | (260,797,741) | 11,875,124,559 | ||
| 2021.03.31 (기말자본) | 26,041,195,800 | 83,481,585,413 | (90,841,235,925) | 1,774,008,572 | 20,455,553,860 |
| 현금흐름표 |
| 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (796,161,851) | 608,668,240 |
| 당기순이익(손실) | (1,395,980,019) | 1,313,535,575 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 309,181,110 | (805,020,620) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 293,812,259 | 151,742,277 |
| 이자수취(영업) | 8,390,520 | 18,008,484 |
| 이자지급(영업) | (10,047,571) | (52,949,576) |
| 법인세납부(환급) | (1,518,150) | (16,647,900) |
| 투자활동현금흐름 | (2,622,276,789) | 4,438,326,552 |
| 기타금융자산의 취득 | (9,000,000) | (5,203,196,845) |
| 기타금융자산의 처분 | 12,104,498 | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (3,956,940,032) | (5,500,130,041) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 821,416,735 | 1,924,925,868 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 250,000,000 | |
| 투자부동산의 처분 | 13,500,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (34,283,492) | (1,408,876,928) |
| 유형자산의 처분 | 1,400,000 | 1,700,000 |
| 무형자산의 취득 | (300,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (50,000,000) | (130,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 355,130,000 | 52,100,000 |
| 대여금의 증가 | (410,000,000) | |
| 대여금의 감소 | 1,600,000,000 | |
| 재무활동현금흐름 | 11,688,448,405 | (472,005,547) |
| 주식의 발행 | 11,875,124,559 | |
| 임대보증금의 감소 | (300,000,000) | |
| 금융리스부채의 지급 | (186,676,154) | (172,005,547) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 9,655,758 | 18,204,386 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 8,279,665,523 | 4,593,193,631 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,785,602,892 | 19,809,724,778 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,065,268,415 | 24,402,918,409 |
5. 재무제표 주석
1. 일반적 사항&cr&cr주식회사 스킨앤스킨(이하 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었습니다. &cr
본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 26,041백만원입니다.&cr&cr당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 보통주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| ㈜더편한 | 121,359,223 | 46.60% |
| 박준곤 | 9,328,665 | 3.58% |
| 오경숙 | 760,000 | 0.29% |
| 박상욱 | 162,000 | 0.06% |
| 박정욱 | 521,200 | 0.20% |
| (유)내추럴코어 | 8,889,000 | 3.41% |
| ㈜티알시티 | 8,797,653 | 3.38% |
| 법무법인 에스 | 7,301,345 | 2.80% |
| 김정우 | 3,513,065 | 1.35% |
| 자사주 | 2,279,400 | 0.88% |
| 기타 | 97,500,407 | 37.44% |
| 합계 | 260,411,958 | 100.00% |
(*) 상기 주주현황은 2020년 12월 31일자 주주명부에 2021년 3월 5일에 납입된 유상증자 신주 121,359,223주를 반영하여 작성하였습니다. &cr &cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성 되었습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정&cr- 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 이연법인세자산의 인식&cr&cr2) 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr &cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 금융상품&cr- 주식기준보상 &cr&cr 3. 유의적인 회계정책
&cr(1) 회계정책의 변경&cr
당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr
1)기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
5) 기준서 제1116호 '리스' 의 집행가능기간
국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.
당사는 당기 중 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약을 검토 중에 있습니다.
&cr (2) 별도재무제표에서의 종속기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (3) 현금 및 현금성자산&cr&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr (4) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(5) 비파생금융자산&cr&cr 1) 인식 및 최초측정 &cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr &cr 2) 분류 및 후속측정&cr&cr 금융자산 &cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr &cr 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr &cr 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생&cr &cr 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산의 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된는 현금흐름의 발생&cr &cr 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr &cr 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr &cr 금융자산: 사업모형&cr 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr &cr 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr &cr 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 &cr 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정&cr가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정&cr가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr 3) 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 파생상품&cr&cr당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측&cr정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr
위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.&cr&cr 1) 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr
위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.&cr&cr다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.&cr
위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.&cr&cr비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr
(7) 금융자산의 손상&cr&cr1) 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr &cr 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 60일 을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 180일 을 초과한 경우&cr&cr 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr &cr 5) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(8) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20 ~ 40년 |
| 기계장치 및 시설장치 | 5 ~ 8년 |
| 공구기구비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10 년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
1) 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 당사가 자산으로 인식하는 개발비의 기준은 크게 세 가지로 구분됩니다. &cr ① 신규개발 프로젝트는 개발후보 선정, 사업성검토, 사업계획작성, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품개발(Demo장비 제작), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. &cr② 신규개발 프로젝트 중 고객의 개발의뢰에 의해 투입된 연구개발비는 최초 개발개시 단계부터 사업성을 확보하고 있기 때문에 발생한 지출 전체를 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr③ 기타의 신규개발 프로젝트는 사업성검토를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr (10) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산의 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (12) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상&cr&cr 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자 산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에서 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(14) 리스&cr&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(15) 비파생금융부채&cr&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
1) 당기손익인식금융부채&cr 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr 3) 금융부채의 제거 &cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr 2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채( 미지급금 )로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액 이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(18) 외화&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (19) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주식기준보상&cr &cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(22) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr &cr 1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr &cr2) 이연법인세&cr 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr &cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생되는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr (23) 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(24) 전기재무제표의 계정재분류&cr&cr당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr
4. 부문별정보
&cr(1) 당사는 화장품 제조 및 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 화장품 및 소재사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. &cr&cr(2) 당분기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr- 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품사업부문 | 부동산임대 | 신규사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 4,881,295 | - | 10,500 | 4,891,795 |
| 영업이익(손실) | (1,174,706) | - | (203,150) | (1,377,857) |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품사업부문 | 부동산임대 | 신규사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 6,329,095 | 113,025 | - | 6,442,120 |
| 영업이익(손실) | 329,587 | 47,194 | (20,901) | 355,880 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr- 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품사업부문 | 부동산임대 | 신규사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 26,489,131 | - | 988,053 | 27,477,184 |
| 부채총계 | 6,471,577 | - | 550,053 | 7,021,630 |
&cr- 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품사업부문 | 부동산임대 | 신규사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 13,490,900 | - | 1,239,300 | 13,490,900 |
| 부채총계 | 3,968,543 | - | 785,247 | 3,968,543 |
&cr(4) 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 4,741,912 | 6,431,530 |
| 국외 | 149,884 | 10,590 |
| 계 | 4,891,796 | 6,442,120 |
&cr(5) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 2개사이며, 당분기 및 전분기의 매출액은 4,357백만원 및 5,284백만원입니다.&cr
5. 금융상품&cr &cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
&cr- 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,945,318 | - | - | O | O | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 14,065,268 | - | - | - | |||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,791,365 | - | - | - | |||
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 689,565 | - | - | - | |||
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | - | - | 4,913,724 | |||
| 기타금융부채(유동 및 비유동) | - | - | - | 907,387 | |||
| 차입부채 | - | - | - | - |
&cr- 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,752,227 | - | - | O | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 5,785,603 | - | - | - | |||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 1,346,337 | - | - | - | |||
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 974,512 | - | - | - | |||
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | - | - | 2,455,940 | |||
| 기타금융부채(유동 및 비유동) | - | - | - | 1,121,368 | |||
| 차입부채 | - | - | - | - |
&cr(2) 공정가치의 측정&cr&cr당기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) | 수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*) | 할인율등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(전환권) | 수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model) | 주가변동 |
(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr&cr(3) 금융상품 범주별 손익&cr&cr- 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 공정가치-당기손익 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (13,376) | - | - | - | (13,376) |
| 기타의대손상각비 | (62) | - | - | - | (62) |
| 이자수익 | 72,451 | - | - | - | 72,451 |
| 외환차익 | 2,992 | - | - | - | 2,992 |
| 외화환산이익 | 9,656 | - | - | - | 9,656 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 1,587 | - | - | 1,587 |
| 이자비용 | - | - | (10,048) | - | (10,048) |
| 외환차손 | (4,878) | - | - | - | (4,878) |
| 합계 | 66,783 | 1,587 | (10,048) | - | 58,322 |
&cr - 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (36,341) | - | - | - | (36,341) |
| 이자수익 | 78,512 | - | - | - | 78,512 |
| 외환차익 | 49 | - | - | - | 49 |
| 외화환산이익 | 18,204 | - | - | - | 18,204 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 9,103 | - | - | 9,103 |
| 사용권자산처분손실 | (3,556) | - | - | - | (3,556) |
| 이자비용 | - | - | (52,950) | - | (52,950) |
| 합계 | 56,868 | 9,103 | (52,950) | - | 13,021 |
6. 현금및현금성자산
&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원화보통예금 | 13,818,199 | 5,556,678 |
| 외화보통예금 | 247,070 | 228,925 |
| 합 계 | 14,065,269 | 5,785,603 |
&cr 7. 기타금융자산
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목명 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 68,265 | 59,265 |
| 단기대여금 | 4,291,744 | 4,291,744 | |
| 손실충당금 | (4,291,744) | (4,291,744) | |
| 기타유동금융자산 합계 | 68,265 | 59,265 | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | 642,558 | 947,688 |
| 보증금현재가치할인차금 | (21,258) | (32,441) | |
| 기타비유동금융자산 합계 | 621,300 | 915,247 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr -당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 단기대여금 | 주임종단기채권 | 주임종장기채권 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,291,744 | - | - |
| 대손상각 | - | - | - |
| 환입 | - | - | - |
| 계정대체 | - | - | - |
| 기말 | 4,291,744 | - | - |
&cr-전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 단기대여금 | 주임종단기채권 | 주임종장기채권 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,962,927 | - | - |
| 대손상각 | 328,817 | - | - |
| 환입 | - | - | - |
| 계정대체 | - | - | - |
| 기말 | 4,291,744 | - | - |
8. 매출채권 및 기타수취채권
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,504,111 | 3,045,688 |
| 손실충당금 | (1,715,906) | (1,702,529) |
| 미수금 | 2,036,781 | 2,076,922 |
| 손실충당금 | (2,036,781) | (2,076,922) |
| 미수수익 | 215,858 | 215,814 |
| 손실충당금 | (212,698) | (212,636) |
| 불법행위미수금(*) | 14,570,780 | 14,570,780 |
| 손실충당금 | (14,570,780) | (14,570,780) |
| 합 계 | 2,791,365 | 1,346,337 |
(*) 전기 중 전 고문이 마스크 유통 선급금을 지급하는 것처럼 가장하여 회사 자금을횡령하여 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용하였습니다.(주석 42참조)&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
&cr - 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,752,057 | 20,431 | 1,731,622 | 4,504,110 |
| 미수금 | 719,644 | 51,623 | 1,265,514 | 2,036,781 |
| 미수수익 | 3,246 | 102 | 212,510 | 215,858 |
| 불법행위미수금 | - | - | 14,570,780 | 14,570,780 |
| 합 계 | 3,474,947 | 72,156 | 17,780,426 | 21,327,529 |
- 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,290,882 | 7,001 | 1,747,805 | 3,045,688 |
| 미수금 | 771,267 | 1,114,652 | 191,002 | 2,076,921 |
| 미수수익 | 3,304 | 62 | 212,448 | 215,814 |
| 불법행위미수금 | - | 14,570,780 | - | 14,570,780 |
| 합 계 | 2,065,453 | 15,692,495 | 2,151,255 | 19,909,203 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.&cr
(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr -당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 불법행위미수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,702,529 | 191,003 | 210,458 | 14,570,780 |
| 대손상각(환입) | 13,376 | - | 62 | - |
| 기말 | 1,715,905 | 191,003 | 210,520 | 14,570,780 |
&cr -전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 불법행위미수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 648,497 | 191,003 | 210,458 | - |
| 대손상각(환입) | 1,054,032 | - | - | 14,570,780 |
| 기말 | 1,702,529 | 191,003 | 210,458 | 14,570,780 |
&cr 9. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,552,444 | 1,570,892 |
| 손실충당금 | (1,190,704) | (1,190,704) |
| 선급비용 | 27,696 | 40,513 |
| 부가세대급금 | 40,626 | 1,104 |
| 반환제품회수권 | 46,528 | 46,528 |
| 합 계 | 476,590 | 468,332 |
10. 재고자산
&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 2,517,991 | 2,166,880 |
| 평가충당부채 | (1,816,482) | (1,816,482) |
| 재공품 | 523,391 | 251,323 |
| 평가충당부채 | (3,311) | (3,311) |
| 원재료 | 1,228,230 | 1,217,647 |
| 평가충당부채 | (122,976) | (122,976) |
| 합 계 | 2,326,843 | 1,693,082 |
11. 공정가치측정금융자산
&cr보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr- 당분기말
| (단위: 천원, %) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행회사 | 만기 | 이자율 | 액면가액 | 기초가액 | 당기취득 | 이자수익 | 평가 | 매각 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | ㈜바이오컴플릿 | 2021.9.21 | 1.5 | 1,000,000 | 514,641 | - | 36,262 | - | - | 550,903 |
| 전환사채 | ㈜바이오컴플릿 | 2021.10.10 | 1.5 | 800,000 | 414,218 | - | 19,719 | - | - | 433,937 |
| 특정금전신탁 | 기업은행 | 1,000,000 | 3,539 | - | 3 | - | - | 3,542 | ||
| RP | 삼성증권 | 12,818,197 | 819,830 | - | - | - | (819,830) | - | ||
| MMF | 삼성증권 | - | - | 1,000,000 | - | 188 | - | 1,000,188 | ||
| RP | IBK투자증권 | - | - | 2,340,000 | - | 713 | (999,468) | 1,341,245 | ||
| RP | IBK투자증권 | - | - | 1,614,662 | 842 | - | 1,615,504 | |||
| 합 계 | 15,618,197 | 1,752,228 | 4,954,662 | 55,984 | 1,743 | (1,819,298) | 4,945,319 |
(*) ㈜피플카 지분은 당기 중 매각하였습니다.&cr
- 전기말
| (단위: 천원, %) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행회사 | 만기 | 이자율 | 액면가액 | 기초가액 | 당기취득 | 이자수익 | 평가 | 매각 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | ㈜바이오컴플릿 | 2021.9.21 | 1.5 | 1,000,000 | 1,013,433 | - | 131,587 | (630,379) | - | 514,641 |
| 전환사채 | ㈜바이오컴플릿 | 2021.10.10 | 1.5 | 800,000 | 830,047 | - | 110,797 | (526,626) | - | 414,218 |
| 지분 | ㈜피플카(*) | 1,100,153 | 264,438 | - | - | (264,438) | - | |||
| 채권형펀드 | 케이프투자증권 | 900,000 | 921,130 | - | - | 4,388 | (925,518) | - | ||
| 특정금전신탁 | 기업은행 | 1,000,000 | 1,002,935 | - | - | 604 | (1,000,000) | 3,539 | ||
| MMF | 삼성증권 | 9,500,277 | - | 9,500,277 | - | 20,280 | (9,520,557) | - | ||
| RP | 삼성증권 | 12,818,197 | - | 12,818,197 | 1,029 | 1,367 | (12,000,763) | 819,830 | ||
| 합 계 | 27,118,627 | 4,031,983 | 22,318,474 | 243,413 | (1,130,366) | (23,711,276) | 1,752,228 |
(*) ㈜피플카 지분은 전기 중 매각하였습니다.&cr &cr 12. 관계기업투자&cr
(1) 당분기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 주요영업 | 지분율(%) | 주사업장 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| (주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸) | 위암 진단 기트 | 14.53 | 한국 | 12월 |
(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | - | 643,636 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 손상 | - | (643,636) |
| 합 계 | - | - |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상누계액 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸) | 3,056,000 | (3,056,000) | - | - |
&cr(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당분기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오컴플릿(구,(주)글라이칸) | 9,542,955 | 2,972,059 | 6,570,896 | 213,381 | (331,092) |
(*) (주)바이오컴플릿의 당분기말 현재 감사받지 아니한 재무제표 기준입니다.&cr&cr 13. 종속기업투자&cr &cr(1) 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 기초금액 | 증가(감소) | 손상차손 | 장부금액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 라미화장품제조(주) | 한국 | 화장품 제조,판매 | 70.00 | - | - | - | - | 70.00 | - |
| (주)에이디앤티 | 한국 | 화장품 제조,판매 | 100.00 | - | - | - | - | 100.00 | - |
| (주)미래모바일(*) | 한국 | 단말기기제조,판매 | 100.00 | 250,000 | (250,000) | - | - | 100.00 | 250,000 |
| 합계 | 250,000 | 250,000 | - | - | - | 250,000 |
(*)㈜미래모바일은 당분기중 매각하였습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 라미화장품제조(주) | 4,312,190 | 4,760,321 | (448,131) | 126,118 | 685 |
| (주)에이디앤티 | 32,764 | 2,424,010 | (2,391,247) | 3,450 | (11,876) |
(3) 당분기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 라미화장품제조(주) | 200,000 | (200,000) | - |
| (주)에이디앤티 | 3,000,584 | (3,000,584) | - |
| 합 계 | 3,200,584 | (3,200,584) | - |
(4) 당분기중 종속기업 지분매각내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 처분대가 | 처분전 장부가액 | 처분손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜미래모바일 | 250,000 | 250,000 | - |
(*) 당사는 2021년 1월 4일 이사회결의에 의하여 종속회사 ㈜미래모바일 지분 100%를 2021년 1월 14일 250천원에 매각하였습니다.&cr&cr&cr 14. 투자부동산&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 시설장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | - | - | - | - |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | - |
| 기말순장부금액 | - | - | - | - |
&cr&cr- 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및&cr시설장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 6,088,720 | 6,199,658 | 22,268 | 12,310,646 |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | - | - | - |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | - | - |
| 처분 및 폐기 | (6,088,720) | (6,137,645) | (18,450) | (12,244,815) |
| 감가상각비 | - | (62,013) | (3,818) | (65,831) |
| 기말순장부금액 | - | - | - | - |
| 취득원가 | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - |
(*) 전기 중 투자부동산을 ㈜성우메디텍에 매각하였습니다. 이로 인하여 투자자산처분이익 997,767천원이 발생하였습니다.&cr&cr(2) 투자부동산 관련 손익&cr&cr당분기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타매출 | - | 113,025 |
| 관련비용 | - | 47,194 |
&cr 15. 유형자산&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및&cr시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초순장부금액 | - | - | 912,725 | 243,176 | 151,143 | - | 1,307,044 |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | - | 24,000 | 10,283 | - | - | 34,283 |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 및 폐기 | - | - | (7,400) | (521) | - | - | (7,921) |
| 감가상각비 | - | - | (52,230) | (18,998) | (10,777) | - | (82,005) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말순장부금액 | - | - | 877,095 | 233,940 | 140,366 | - | 1,251,401 |
| 취득원가 | - | - | 8,916,157 | 488,997 | 221,916 | - | 9,627,070 |
| 감가상각누계액 | - | - | (1,422,758) | (195,696) | (81,551) | - | (1,700,005) |
| 손상차손누계액 | - | - | (6,616,305) | (59,361) | - | - | (6,675,666) |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및&cr시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초순장부금액 | - | - | 1,412,245 | 258,176 | 235,473 | - | 1,905,894 |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | - | 7,387,742 | 137,223 | 332,945 | 568,695 | 8,426,605 |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | 18,700 | 14,352 | - | (568,695) | (535,643) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (406,466) | (23,547) | (348,508) | - | (778,521) |
| 투자부동산대체 | - | - | (880,479) | (83,667) | (68,767) | - | (1,032,913) |
| 감가상각비 | - | - | (6,619,017) | (59,361) | - | - | (6,678,378) |
| 기말순장부금액 | - | - | 912,725 | 243,176 | 151,143 | - | 1,307,044 |
| 취득원가 | - | - | 8,907,619 | 479,424 | 221,916 | - | 9,608,959 |
| 감가상각누계액 | - | - | (1,375,877) | (176,887) | (70,773) | - | (1,623,537) |
| 손상차손누계액 | - | - | (6,619,017) | (59,361) | - | - | (6,678,378) |
&cr(2) 담보제공자산&cr&cr당사는 유형자산 관련 담보제공 내역이 없습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보험사 | 보험명 | 가입금액 | 보험기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | AIG손해보험 주식회사 | 제조물책임 | 100,000 | 2020.08.09~2021.08.08 |
| KB손해보험 | 재산종합(*) | 3,961,000 | 2020.09.08~2021.09.07 | |
| KB손해보험 | 화재 | 5,000,000 | 2020.09.08~2021.09.07 |
(*) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.&cr &cr 16. 사용권자산&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산&cr (부동산) | 사용권자산&cr (차량) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 847,030 | 286,883 | 1,133,913 |
| 취득 및 자본적지출 등 | 12,365 | - | 12,365 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - |
| 대체 | (41,185) | - | (41,185) |
| 감가상각비 | (165,152) | (29,423) | (194,575) |
| 기말순장부금액 | 653,058 | 257,460 | 910,518 |
| 취득원가 | 1,179,564 | 439,012 | 1,618,576 |
| 감가상각누계액 | (526,506) | (181,552) | (708,058) |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산&cr(부동산) | 사용권자산&cr(차량) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 736,679 | 332,248 | 1,068,927 |
| 취득 및 자본적지출 등 | 1,252,690 | 75,843 | 1,328,533 |
| 처분 및 폐기 | (737) | - | (737) |
| 대체 | (466,256) | (4,501) | (470,757) |
| 감가상각비 | (675,346) | (116,707) | (792,053) |
| 기말순장부금액 | 847,030 | 286,883 | 1,133,913 |
| 취득원가 | 1,250,178 | 439,012 | 1,689,190 |
| 감가상각누계액 | (403,148) | (152,129) | (555,277) |
&cr(2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 이후 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 390,264 | 269,323 | - | 659,587 |
| 차량 | 94,982 | 121,401 | 61,926 | 278,309 |
| 합 계 | 485,246 | 390,724 | 61,926 | 937,896 |
(*) 위 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr&cr 17. 무형자산&cr &cr당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 영업권 | 상표권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 1,318 | 607 | - | 2,068 | 3,993 |
| 취득 및 대체 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (38) | (130) | - | (185) | (353) |
| 기말순장부금액 | 1,280 | 477 | - | 1,883 | 3,640 |
| 취득원가 | 1,504 | 2,600 | 2,042,218 | 3,795 | 2,050,117 |
| 기말상각누계액 | (224) | (2,123) | - | (1,911) | (4,258) |
| 기말손상차손누계액 | - | - | (2,042,218) | - | (2,042,218) |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 영업권 | 상표권 | 합계 |
| 기초순장부금액 | 786 | 1,127 | - | 2,508 | 4,421 |
| 취득 및 대체 | 625 | - | - | 300 | 925 |
| 무형자산상각비 | (93) | (520) | - | (740) | (1,353) |
| 기말순장부금액 | 1,318 | 607 | - | 2,068 | 3,993 |
| 취득원가 | 1,504 | 2,600 | 2,042,218 | 3,826 | 2,050,148 |
| 기말상각누계액 | (186) | (1,993) | - | (1,758) | (3,937) |
| 기말손상차손누계액 | - | - | (2,042,218) | - | (2,042,218) |
&cr 18. 매입채무 및 기타지급채무&cr &cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 3,168,096 | 1,487,152 |
| 미지급금 | 1,745,540 | 968,691 |
| 미지급비용 | 88 | 98 |
| 합 계 | 4,913,724 | 2,455,940 |
&cr19. 기타금융부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | ||
| 유동리스부채 | 629,019 | 685,720 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 비유동리스부채 | 278,367 | 435,649 |
&cr 20. 기타부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 109,333 | 17,264 |
| 부가세예수금 | - | 161,742 |
| 선수금 | 374,062 | 325,263 |
| 환불부채 | 50,213 | 50,213 |
| 합 계 | 533,608 | 554,482 |
&cr 21. 차입부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 운영자금차입 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - |
&cr 22. 당기손익인식금융부채&cr &cr(1) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 9회 사모전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보유자 | 회사 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (부채) | (자기사채) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | - | - | - |
| 재취득 | - | - | - |
| 전환 | - | - | - |
| 기간만료 | - | - | - |
| 기말 금액 | - | - | - |
&cr- 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 9회 사모전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보유자&cr(부채) | 회사&cr(자기사채) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | - | 2,502,000 | 2,502,000 |
| 재취득 | 1,390,000 | (1,390,000) | - |
| 전환 | (1,390,000) | - | (1,390,000) |
| 기간만료 | - | (1,112,000) | (1,112,000) |
| 기말 금액 | - | - | - |
&cr(3) 당사가 발행한 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | - |
|---|---|
| 발행 대상자 | - |
| 이자율 | - |
| 전환권 행사시 발행할 주식 | - |
| 전환권 행사가능기간 | - |
| 행사가액의 조정 | - |
| 1주당 조정된 전환가액 | - |
| 조기상환청구권 | - |
&cr 23. 충당부채&cr &cr2019년 원고 이경민과의 소송에서 1심 판결이 확정되어 관련 금액(401,230천원)을 소송충당부채로 계상하였으며, 전기 2심 판결에서는 당사(피고)가 승소하였습니다.&cr원고 이경민은 이사건 상소하였으나 2020년 5월 28일 대법원의 확정판결로 당사(피고)의 승소 확정되어 소송충당부채 금액(401,230천원)을 전기에 환입하였습니다.&cr&cr&cr 24. 확정급여부채 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 666,911 | 622,000 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 666,911 | 622,000 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 당사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 | 622,000 | 684,896 |
| 당기근무원가 | 127,708 | 511,423 |
| 확정급여채무이자비용 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (82,797) | (396,471) |
| 보험수리적손실(이익) | - | (177,848) |
| 기말확정급여채무 | 666,911 | 622,000 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산 | - | - |
| 기여금 납부액 | - | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | - |
| 사외적립자산 퇴직급 지급액 | - | - |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 기말사외적립자산 | - | - |
&cr (4) 당분기와 전기 중 연결회사가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 127,708 | 511,423 |
| 확정급여채무의 이자비용 | - | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | - |
| 합 계 | 127,708 | 511,423 |
&cr 25. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 지급보증&cr&cr서울보증보험으로부터 15백만원의 홈쇼핑매출을 위한 이행보증과 채권가압류 등을 위해 4,550백만원의 공탁보증을 제공받고 있으며, SK렌터카 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 52백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 담보제공내역&cr&cr당기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보물건 | 담보제공처 | 담보금액 | 담보제공사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 32,000 | 질권설정(법인카드사용) |
&cr(3) 소송현황&cr&cr당기말 현재 계류중인 소송현황은 다음과 같습니다.&cr&cr
- 민사사건
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 소 제기일 | 원고(채권자) | 피고(채무자) | 제3채무자 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배상명령신청 | 20.09.22 | 당사 | 김재현,이동열,윤석호,유현권 | - | 15,000,000 | 진행중. 형사재판 1심 선고시 배상명령 여부 선고예정 |
| 배상명령신청 | 20.12.03 | 당사 | 이해일 | - | 15,000,000 | 종결. 2021.04.16 기각 |
| 근저당권말소 | 20.11.06 | 하나은행 | 당사 | - | 6,636,921 | 진행중 |
| 주식처분금지가처분 | 20.12.23 | 당사 | 바다중공업 | 화성산업 | 333,335 | 종결. 가처분결정(2021.01.12) |
| 추심금(지급명령) | 20.12.24 | 당사 | 희준씨앤씨 | - | 1,800,000 | 종결. 지급명령인용(2021.02.15)&cr본안소송 진행중 |
| 손해배상(지급명령) | 20.12.24 | 당사 | 티알시티 | - | 3,000,000 | 종결. 지급명령인용(2021.01.06) |
| 추심금(지급명령) | 20.12.28 | 당사 | 충주호유람선 | - | 400,000 | 진행중 |
| 주식양도청구권 매각명령 | 20.12.31 | 당사 | 바다중공업 | 화성산업 | 18,000,000 | 진행중 |
| 예탁유가증권지분 매각명령 | 20.12.31 | 당사 | 이피플러스 | NH투자증권 | 18,000,000 | 종결. 2021.03.22 결정&cr 환매중단에 따라 매각방식변경예정 |
| 손해배상(지급명령) | 21.02.10 | 당사 | 내추럴코어 | - | 3,000,000 | 진행중 |
| 손해배상(지급명령) | 21.01.13 | 당사 | 신우코퍼레이션 | - | 3,000,000 | 종결. 지급명령인용(2021.01.22)&cr 본안소송 진행중 |
| 전자등록주식 매각명령 | 21.01.11 | 당사 | 이피플러스 | NH투자증권 | 18,000,000 | 종결. 지급명령인용(2021.03.01) |
| 추심금(지급명령) | 21.01.13 | 당사 | 카오리온코스메틱스 | - | 950,000 | 종결. 지급명령인용(2021.03.01)&cr 본안소송 진행중 |
| 물품대금 및 근저당 말소 | 21.01.25 | 아크외1 | 당사 | - | 4,518,493 | 진행중 |
| 사해행위취소 | 21.02.15 | 당사 | 옵티머스자산운용&cr 법무법인 에스 | - | 15,000,000 | 진행중 |
| 주식처분금지가처분 | 21.02.15 | 당사 | 옵티머스자산운용&cr 법무법인 에스 | NH투자증권 | 15,000,000 | 종결. 가처분인용(2021.04.09) |
| 주식가압류 | 21.02.15 | 당사 | 옵티머스자산운용 | NH투자증권 | 15,000,000 | 종결. 인용(2021.03.12) |
| 기타(금전) | 20.12.10 | 당사 | 나인페츠&cr 이위(대표자) | - | 256,880 | 진행 중 |
| 기타(금전) | 20.11.13 | 당사 | 큐어텍 | - | 148,500 | 진행중 |
| 기타(금전) | 20.07.22 | 당사 | ㈜티티씨디펜스 | - | 100,000 | 종결. 원고승소 |
| 출입방해 금지 가처분 | 21.03.05 | 당사 | 서정혁 | - | 3,303,678 | 종결. 기각(2021.04.29) |
| 유체동산 점유이전 및 처분금지가처분 | 21.03.23 | 당사 | 서정혁외1 | - | - | 종결. 가처분인용(2021. 04.16) |
| 부동산 가압류 | 21.02.16 | 당사 | 서정혁 | - | 2,286,900 | 종결. |
| 부동산임의경매 | 21.02.15 | 당사 | 서정혁 | - | 3,103,988 | 경매개시결정 후 상대방 공탁에 따라 강제집행 정지 |
| 손해배상(이의신청) | 21.02.17 | 당사 | 신우코퍼레이션 | - | 3,000,000 | 진행중 |
| 경매개시결정에 대한 이의 신청 | 21.03.16 | 서정혁 | 당사 | - | - | 진행중 |
| 추심금(지급명령) | 21.03.18 | 당사 | 희준씨앤씨 | - | 1,800,000 | 진행중 |
| 손해배상(이의신청) | 21.03.26 | 당사 | 카오리온코스메틱스 | - | 950,000 | 진행중 |
| 지급명령 | 21.03.25 | 당사 | 옵티머스자산운용 | - | 15,000,000 | 종결. 지급명령결정(2021.04.26)&cr 본안소송 진행중 |
(*1) 2021.04.06 당사는 양관모를 상대로 양관모가 보유한 클로바이오주식 약25%를 압류하였습니다.(308,975천원)&cr (*2) 2021.04.06 당사는 티알시티를 상대로 전자등록주식 압류명령을 신청하였고 2021.04.21 인용되어 종결되었습니다.&cr(*3) 2021.04.05 당사는 충주호유람선을 상대로 부동산강제경매를 신청하였으며 2021.04.06 강제경매 개시결정 되었습니다.(400,000천원)&cr(*4) 2021.04.20 당사는 이피플러스가 보유한 NH투자증권 예탁유가증권지분에 대해 매각명령을 신청하였습니다.&cr (*5) 2021.04.14 당사는 서정혁을 상대로 물품대금관련 손해배상을 소 제기하였으며 재판 진행 중에 있습니다.(2,286,900천원)&cr &cr
&cr 26. 자본금 및 자본잉여금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 900,000,000주 | 900,000,000주 |
| 보통주발행주식수 | 260,411,958주 | 139,052,735주 |
| 1주당 액면가액 | 100원 | 100원 |
&cr(2) 당분기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 13,905,274 | 13,459,761 |
| 유상증자 | 12,135,922 | - |
| 전환사채의 전환 | - | 445,513 |
| 기말 | 26,041,196 | 13,905,274 |
&cr(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 83,742,383 | 82,868,721 |
| 유상증자 | (260,798) | - |
| 전환사채의 전환 | - | 873,662 |
| 기말 | 83,481,585 | 83,742,383 |
27. 기타자본항목&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 3,922,836 | 4,100,832 |
| 자기주식 | (1,629,771) | (1,629,771) |
| 자기주식처분손실 | (699,293) | (699,293) |
| 기타자본잉여금 | 180,236 | 2,240 |
| 합계 | 1,774,008 | 1,774,009 |
&cr &cr 28. 주식기준보상&cr
(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.
&crㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식&crㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부&crㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자&crㆍ부여내역
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부 여 일 | 2012.03.30 | 2014.03.28 | 2015.03.30 | 2015.09.24 |
| 총부여수량 | 1,775,000 | 1,100,000 | 2,200,000 | 1,600,000 |
| 행 사 가 격 | 788원 | 886원 | 1,061원 | 1,297원 |
| 행사가능기간 | 2014.3.30&cr~ 2021.3.29 | 2016.3.29&cr~ 2023.3.28 | 2017.03.31&cr~ 2024.03.30 | 2017.09.25&cr~ 2024.09.24 |
| 행사가능조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 |
&crㆍ주식선택권 변동내역
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 미행사수량(수정전) | 1,365,000 | 642,500 | 200,000 | 150,000 |
| 전기말 미행사수량(수정)(*1) | 406,859 | 237,133 | 95,263 | 86,671 |
| 전기말 미행사수량(수정후) | 1,771,859 | 879,633 | 295,263 | 236,671 |
| 당분기 부여수량/조정(*2) | - | 615,743 | 214,200 | 177,421 |
| 당분기 행사수량 | - | - | - | |
| 당분기 취소 및 소멸수량 | (1,771,859) | - | - | - |
| 당분기말 미행사수량 | - | 1,495,376 | 509,463 | 414,092 |
(*1) 전기 행사수량 조정을 반영하였습니다.&cr(*2) 당분기 유상증자로 행사수량이 조정되었습니다.&cr&cr상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr&cr(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|
| 기초자산의 공정가치 | 945원 | 320원 | 878원 | 1,793원 |
| 무위험이자율(%) | 3.78% | 3.17% | 1.84% | 1.80% |
| 기대행사기간 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 |
| 예상주가변동성(%) | 15.60% | 22.48% | 46.70% | 82.20% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - |
| 기타권리소멸율 | - | - | - | - |
&cr(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총보상비용 | 전기누적비용인식분 | 누적주식선택권행사 | 전기누적취소및소멸 | 당분기취소및소멸 | 주식선택권잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 127,160 | 127,160 | 127,160 | - | - | - |
| 2차 | 426,264 | 426,264 | 424,024 | 2,240 | - | - |
| 3차 | 536,693 | 536,693 | 536,693 | - | - | - |
| 4차 | 226,957 | 226,957 | 48,961 | - | 177,996 | - |
| 5차 | 70,143 | 70,143 | 70,143 | - | - | - |
| 6차 | 300,379 | 300,379 | 94,650 | - | - | 205,729 |
| 7차 | 1,207,584 | 1,207,584 | - | - | - | 1,207,584 |
| 8차 | 2,509,524 | 2,509,524 | - | - | - | 2,509,524 |
| 합계 | 5,404,704 | 5,404,704 | 1,301,631 | 2,240 | 177,996 | 3,922,837 |
&cr29. 매출액 및 매출원가&cr &cr당분기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 1,344,871 | 1,189,942 | - | - |
| 제품매출 | 3,546,925 | 3,310,342 | 6,329,095 | 4,821,059 |
| 기타매출 | - | - | 113,025 | - |
| 합 계 | 4,891,796 | 4,500,284 | 6,442,120 | 4,821,059 |
&cr 30. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (550,825) | (240,344) |
| 상품 및 원부재료 매입액 | 3,723,211 | 3,357,081 |
| 급여 및 퇴직급여 | 1,389,180 | 818,602 |
| 복리후생비 | 102,425 | 139,626 |
| 지급수수료 | 354,366 | 342,924 |
| 임차료 | 21,512 | 36,303 |
| 감가상각비 | 80,681 | 181,445 |
| 무형자산상각비 | 352 | 337 |
| 소모품비 | 33,100 | 41,970 |
| 경상연구개발비 | 60,351 | 59,649 |
| 외주가공비 | 242,869 | 477,095 |
| 외주용역비 | 383,442 | 403,700 |
| 기타 | 428,988 | 467,853 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 6,269,652 | 6,086,240 |
&cr 31. 판매비와관리비&cr &cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 퇴직급여 | 983,891 | 417,171 |
| 복리후생비 | 65,711 | 90,675 |
| 여비교통비 | 2,781 | 11,529 |
| 접대비 | 18,641 | 32,194 |
| 수도광열비 | 328 | (99) |
| 세금과공과 | 17,250 | 22,574 |
| 감가상각비 | 26,188 | 128,026 |
| 무형자산상각비 | 352 | 337 |
| 지급임차료 | 3,768 | 9,644 |
| 보험료 | 25,826 | 16,378 |
| 차량유지비 | 20,070 | 22,769 |
| 경상연구개발비 | 60,351 | 59,649 |
| 소모품비 | 7,431 | 4,370 |
| 지급수수료 | 312,877 | 240,924 |
| 대손상각비 | 13,376 | 36,341 |
| 기타 | 158,329 | 172,698 |
| 합계 | 1,717,170 | 1,265,181 |
&cr 32. 기타수익 및 기타비용&cr &cr당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 투자자산처분이익 | - | 997,767 |
| 유형자산처분이익 | 1,300 | - |
| 사용권자산처분이익 | 1,633 | 6 |
| 대손충당금환입 | 40,141 | 0 |
| 잡이익 | 4,968 | 5,943 |
| 기타수익합계 | 48,042 | 1,003,716 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,821 | 7,124 |
| 사용권자산처분손실 | - | 3,556 |
| 소송비용 | 124,859 | - |
| 잡손실 | 5,184 | 3,888 |
| 기타비용합계 | 137,864 | 14,568 |
&cr&cr 33. 금융수익 및 금융비용&cr &cr당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 72,451 | 78,512 |
| 외환이익 | 12,648 | 18,253 |
| 당분기손익인식금융자산평가이익 | 1,587 | 9,103 |
| 금융수익 합계 | 86,686 | 105,868 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 10,048 | 52,950 |
| 외환차손 | 4,878 | - |
| 기타의대손상각비 | 62 | - |
| 금융비용 합계 | 14,988 | 52,950 |
&cr 34. 법인세비용&cr &cr법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.
&cr
&cr 35. 주당손익&cr &cr(1) 기본주당순이익(손실)&cr&cr기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순이익(손실)을 산정한 것입니다.&cr&cr당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (1,395,980) | 1,313,536 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 171,832,666 | 132,318,210 |
| 기본주당순이익(손실)(단위:원) | (8) | 10 |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| 기초 | 139,052,735 | 12,514,746,150 | 134,597,610 | 12,248,382,510 |
| 유상증자 | 121,359,223 | 3,155,339,798 | - | - |
| 자기주식 취득 | (2,279,400) | (205,146,000) | (2,279,400) | (207,425,400) |
| 합 계 | 258,132,558 | 15,464,939,948 | 132,318,210 | 12,040,957,110 |
당분기 가중평균 유통보통주식수 : 15,464,939,948주 / 90일 = 171,832,666주&cr전분기 가중평균 유통보통주식수 : 12,040,957,110주 / 90일 = 132,318,210주&cr&cr(3) 희석주당순이익(손실)&cr희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 희석당기순이익(손실)을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다.&cr&cr당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (1,395,980) | 1,313,536 |
| 희석당기순이익(손실) | (1,395,980) | 1,313,536 |
| ÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수(*) | 171,832,666 | 132,318,210 |
| 희석주당순이익(손실)(단위:원) | (8) | 10 |
(*) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당기말 현재 잠재적 보통주가 반희석증권이므로 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기와 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr&cr 36. 영업할동현금흐름&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 조정 | ||
| 외화환산손실 | - | - |
| 이자비용 | 10,048 | 52,950 |
| 퇴직급여 | 127,708 | 93,089 |
| 감가상각비 | 82,006 | 181,848 |
| 유형자산처분손실 | 7,821 | 7,124 |
| 무형자산상각비 | 352 | 337 |
| 사용권자산처분손실 | - | 3,556 |
| 사용권자산감가상각비 | 194,575 | 182,647 |
| 대손상각비 | 13,376 | 36,341 |
| 기타의대손상각비 | 62 | - |
| 외화환산이익 | (9,656) | (18,204) |
| 이자수익 | (72,451) | (78,512) |
| 대손충당금환입 | (40,141) | - |
| 유형자산처분이익 | (1,300) | - |
| 당분기손익인식금융자산평가이익 | (1,587) | (9,103) |
| 투자자산처분이익 | - | (1,254,267) |
| 사용권자산처분이익 | (1,633) | (6) |
| 기타 | - | (2,819) |
| 소 계 | 309,180 | (805,019) |
&cr(2) 당분기와 전기 중의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 증가(감소) | (1,458,423) | (460,455) |
| 기타수취채권의 증가 | 40,141 | (15,426,910) |
| 재고자산의 감소 | (633,761) | (1,744,806) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (8,258) | 163,706 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,680,944 | (425,485) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 776,840 | (326,158) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (20,873) | 326,810 |
| 퇴직급여부채의 증가 | (82,797) | (396,471) |
| 소 계 | 293,813 | (18,289,769) |
&cr(3) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 565,827 |
| 전환사채 자본금 전환 | - | 1,320,500 |
| 비유동리스부채의 유동성대체 | 161,967 | 1,292,922 |
37. 특수관계자&cr &cr (1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 주 주 | 주식회사 더편한 |
| 종속기업 | 라미화장품제조 주식회사 |
| ㈜에이디앤티 | |
| 기타 특수관계자 | (주)바이오컴플릿 |
| 주요 경영진 | 대표이사 등 주요경영진 |
&cr(2) 매출, 매입 등 거래 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주주 | - | 1,251,491 | - | - |
| 종속기업 | - | 129,568 | - | 535,097 |
| 기타특수관계자 | 62,646 | - | 197,316 | - |
| 주요경영진 | - | - | - | - |
| 합 계 | 62,646 | 1,381,059 | 197,316 | 535,097 |
&cr (3) 자금거래 내역&cr&cr- 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주주 | - | - | - | - |
| 종속기업 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr- 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 625,600 | 301,783 | - | - |
| 기타특수관계자 | 45,801 | 45,809 | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - | - |
| 합 계 | 671,401 | 347,592 | - | - |
&cr (4) 채권ㆍ채무 내역&cr&cr- 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주주 | - | - | - | 900,000 |
| 종속기업 | - | 3,965,397 | 200,000 | 51,964 |
| 기타특수관계자 | - | 94,961 | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 4,060,358 | 200,000 | 51,964 |
(*)종속기업에 대한 매출채권, 대여금 등에 대해 100% 대손 설정했습니다.&cr&cr- 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금등 | 기타채권 | 미지급금 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업(*) | 301,954 | 3,965,397 | 200,000 | 62,154 |
| 기타특수관계자 | - | 3,098 | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - | - |
| 합 계 | 301,954 | 3,968,495 | 200,000 | 62,154 |
(*)종속기업에 대한 매출채권, 대여금 등에 대해 100% 대손 설정했습니다.&cr &cr (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 급여 | 381,967 | 192,605 |
| 퇴직급여 | 3,123 | 14,698 |
38 . 재무위험 관리의 목적 및 정책&cr &cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.&cr
1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr2) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 357,274 | - | 228,925 | - |
&cr당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 17,864 | (17,864) |
&cr3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.&cr
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr보고기간말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,065,268 | 5,785,603 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,791,365 | 1,346,337 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동) | 4,945,318 | 1,752,227 |
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 689,565 | 974,512 |
| 합 계 | 22,491,516 | 9,858,679 |
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr&cr다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr&cr- 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 4,913,724 | - | - | 4,913,724 |
| 리스부채(유동) | 169,949 | 472,146 | - | 642,095 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 278,367 | 278,367 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,083,673 | 472,146 | 278,367 | 5,834,186 |
- 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 2,455,940 | - | - | 2,455,940 |
| 리스부채(유동) | 202,199 | 483,521 | - | 685,720 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 435,649 | 435,649 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,658,139 | 483,521 | 435,649 | 3,577,309 |
(4) 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.&cr&cr당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 7,021,630 | 4,753,790 |
| 자본총계(B) | 20,455,554 | 9,976,409 |
| 현금및현금성자산(C) | 14,065,268 | 5,785,603 |
| 차입금(D) | - | - |
| 부채비율(A /B) | 34.33% | 47.65% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | - | - |
&cr 39. 손상차손&cr &cr당사는 전기 중 신규사업으로 방역사업을 추진하였으나 동 사업을 추진한 경영진의 구속등으로 신규사업의 영업이 정상적으로 진행되지 않고 있으며 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 관련 설비 투자자산등에 대하여 손상차손을 계상하였으며&cr상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 704,900 | - | (704,900) | - |
| 미수금 | 1,885,920 | - | (1,885,920) | - |
| 선급금 | 1,148,416 | - | (893,704) | 254,712 |
| 상품 | 2,106,518 | - | (1,810,425) | 296,093 |
| 기계장치 | 7,219,619 | (637,734) | (6,581,885) | - |
| 비품 | 101,917 | (20,552) | (59,361) | 22,004 |
| 시설장치 | 45,673 | (8,541) | (34,420) | 2,712 |
| 합 계 | 13,212,963 | (666,827) | (11,970,615) | 575,521 |
&cr 40. 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여&cr &cr 당사는 2020년 12월 7일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제 29조에 의거 코스닥 시장위원회는 당사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 당사는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출을 하였고 2021년 1월 11일 최종코스닥시장위원회에서 심의 의결에 따라 당사에게 개선기간 1년을 부여받았습니다.&cr&cr당사는 개선기간 종료일('22.01.11)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.&cr&cr 41. 특수관계자 (전 고문)의 불법행위로 인한 자금거래 발생&cr &cr 당사는 2020년 8월 중 당사 신규사업부 유현권 고문이 마스크 유통 선급금을 지급하는 것처럼 가장하는 방법으로 회사 자금 150억원을 횡령하여 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 발생하였습니다. 당사는 위 횡령ㆍ배임 사실을 한국거래소의 공소장 확인에 따른 횡령혐의발생(2020년 08월 11일)을 확인하였으며, 불법행위가 발생한 이후 사건의 발생경위 파악, 사건과 관련된 이피플러스의 대표이사 및 최대주주와 고문, 감사를 고소하였습니다.&cr &cr당분기말 현재 이러한 자금거래로 인해 발생한 채권에 대하여 불법행위미수금의 계정과목으로 재무제표에 반영하였습니다.(주석 8참조)&cr
42. 보고기간 후 사건&cr&cr (1) 2021년 4월 20일 이사회에서 ㈜디엠아이컴퍼니와의 소규모합병을 결의하였습니다. (합병기일 2021년 7월 1일 예정) &cr&cr (2) 당사가 2020년 11월 9일 공시한, 전 대표이사 이해일의 횡령혐의발생(발생금액 150억원, 2020년 8월 11일 횡령혐의발생과 동일한 사안입니다)과 관련하여, 2021년 4월 16일에 징역 5년형이 선고되었습니다. 전 대표이사 이해일은 2021년 4월 19일 항소장을 제출하였습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr- 해당사항 없음.&cr&cr
나. 대손충담금 설정현황(연결기준)&cr(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다&cr
| (단위 : 천원,%) | ||||
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제16(당)분기 | 매출채권 | 4,614,555 | 1,826,350 | 39.58% |
| 미수금 | 2,037,583 | 2,036,781 | 99.97% | |
| 미수수익 | 65,420 | 65,260 | 99.76% | |
| 단기대여금 | 476,785 | 476,785 | 100.00% | |
| 선급금 | 1,577,967 | 1,210,558 | 76.72% | |
| 불법행위미수금 | 14,570,780 | 14,570,780 | 100.00% | |
| 합계 | 23,343,090 | 20,186,514 | 86.48% | |
| 제15기 | 매출채권 | 3,152,337 | 1,809,178 | 27.21% |
| 미수금 | 2,077,057 | 2,076,922 | 86.51% | |
| 미수수익 | 65,376 | 62,198 | 91.45% | |
| 단기대여금 | 476,785 | 476,785 | 24.23% | |
| 선급금 | 1,596,415 | 1,210,558 | 28.73% | |
| 불법행위미수금 | 14,570,780 | 14,570,780 | ||
| 합계 | 21,938,750 | 20,206,421 | 29.71% | |
| 제14기 | 매출채권 | 3,075,209 | 836,854 | 27.20% |
| 미수금 | 220,792 | 191,002 | 10.47% | |
| 미수수익 | 65,632 | 60,020 | 64.48% | |
| 단기대여금 | 1,946,785 | 471,785 | 80.26% | |
| 선급금 | 1,223,618 | 316,853 | 26.84% | |
| 합 계 | 6,532,036 | 1,876,514 | 31.11% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제16(당)분기 | 제15기 | 제14기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 20,206,421 | 1,876,514 | 2,633,578 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (19,907) | 18,329,907 | (757,064) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 20,186,514 | 20,206,421 | 1,876,514 |
&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준&cr
보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.
| 1. 매출채권 | 2. 장기성매출채권 | 3.미수금(개별분석) |
| 3개월 이하 : 0.0% | 담보성 어음공증후 1년이내 : 1% | 업체의 자본잠식이 50%이내 : 20% |
| 3개월~6개월이하 : 0.5% | 담보성 어음공증후 2년초과 : 20% | 업체의 자본잠식이 100% : 50% |
| 6개월~1년이하 : 10% | - | - |
| 1년초과 : 100% | - | - |
| 부실채권 : 100% | - | - |
&cr(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 5년이내 | 합 계 |
| 매출채권 | 2,752,057 | 167,316 | 1,695,182 | 4,614,555 |
| 구성비율 | 59.64% | 3.63% | 36.73% | 100.00% |
&cr다. 재고자산 현황 등(연결기준)&cr
(1) 재고자산의 보유현황&cr
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 제16(당)분기 | 제15기 | 제14기 |
| 제품 및 상품 | 701,509 | 350,399 | 637,316 |
| 재공품 | 520,080 | 248,012 | 500,920 |
| 원재료 | 1,105,254 | 1,094,671 | 1,074,449 |
| 합 계 | 2,326,844 | 1,693,082 | 2,212,685 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.4% | 9.23% | 4.3% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.1 | 11.3 | 7.2 |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.&cr&cr2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다.&cr - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 &cr 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.&cr
3) 재고자산 순 실현가치 평가&cr - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가&cr 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 취득원가 | 당기평가반영분 | 평가손실누계액 | 장부가액 |
| 제품 및 상품 | 2,770,661 | - | (2,069,151) | 705,724 |
| 재공품 | 523,391 | - | (3,311) | 520,080 |
| 원부재료 | 1,304,834 | - | (199,580) | 1,153,236 |
| 합 계 | 4,598,886 | - | (2,272,042) | 2,379,041 |
&cr4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.&cr
라. 공정가치평가 내역&cr (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | |||||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 4,945,318 | - | - | O | O | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 14,219,596 | - | - | - | |||
| 매출채권및기타수취채권 | 2,792,032 | - | - | - | |||
| 기타금융자산 | 68,265 | - | - | - | |||
| 기타비유동금융자산 | 434,758 | - | - | - | |||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | - | 5,174,076 | |||
| 기타금융부채 | - | - | - | 194,225 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 172,279 | |||
| 차입부채 | - | - | - | 2,360,433 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | |||||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,752,227 | - | - | O | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 6,102,552 | - | - | - | |||
| 매출채권및기타수취채권 | 1,346,472 | - | - | - | |||
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 789,809 | - | - | - | |||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | - | 2,694,744 | |||
| 기타금융부채(유동 및 비유동) | - | - | - | 475,423 | |||
| 차입부채 | - | - | - | 2,360,433 |
&cr
마. 공정가치의 측정&cr
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(전환사채) |
수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*) | 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융부채(전환권) | 수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model) | 주가변동 |
&cr(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr
&cr연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 3,960,479 | - | 984,839 | 823,369 | - | 928,858 |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | - | - | - |
&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제16기(당기)태성회계법인---제15기(전기)한울회계법인적정상장실질심사현금창출단위 손상평가제14기(전전기)우덕회계법인적정사업매각-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제16기(당기)태성회계법인감사 및 검토대상&cr- 연결 재무제표 감사&cr- 개별 재무제표 감사&cr- 반기 재무제표(연결포함) 검토&cr- 내부회계관리제도 검토 등210,0001,400--제15기(전기)한울회계법인감사 및 검토대상&cr- 연결 재무제표 감사&cr- 개별 재무제표 감사&cr- 반기 재무제표(연결포함) 검토&cr- 내부회계관리제도 검토 등140,0001,038140,0001,038제14기(전전기)우덕회계법인감사 및 검토대상&cr- 연결 재무제표 감사&cr- 개별 재무제표 감사&cr- 반기 재무제표(연결포함) 검토&cr- 내부회계관리제도 검토 등59,00073959,000739
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제16기(당기)해당사항없음---------제15기(전기)해당사항없음---------제14기(전전기)해당사항없음---------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성&cr 보고서 작성 기준일(2021.03.31) 대표이사 권영원은 경영활동의 의사결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 별도 의 이사회내 위원회는 구성하고 있지 않습니다.&cr당사의 대표이사는 권영원이며, 이사회 의장은 이인훈 사내이사 입니다. 이사회 의장을 별도로 선임한 사유는, 이사회의 독립성 강화의 목적으로 대표이사를 대신하여 이인훈 사내이사가, 사내이사의 임기 종료시까지 이사회 의장직을 맡는 것으로 결의 (2021.03.31) 하였습니다.&cr
나. 이사회의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | 사내이사(2021.03.31 선임) | |||
| 서세환 | 박정욱 | 김정우 | 최형철 | 이은철 | 박정욱 | 김정우 | 최형철 | 이은철 | |
| (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:66.7%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 친반여부 | 찬반 여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | |
| 1 | 21.01.04 | 1.공개매각관련 매각주간사 선정논의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | (등기임원 선임 전) |
| 2.기타현안논의(미래모바일매각추진 등) | - | - | - | - | - | - | |||
| 2 | 21.02.01 | 1. 2020년도 가결산 재무제표논의 | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 공개매각 진행사항 논의 | - | - | - | - | - | - | |||
| 3. 기타현안논의(경영투명위원회 신설,미래모바일 매각보고 등) | - | - | - | - | - | - | |||
| 3 | 21.02.16 | 1. 제15기 결산재무제표 논의(감사전 재무제표) | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 기타현안 논의(공개매각 일정등) | - | - | - | - | - | - | |||
| 4 | 21.02.18 | 1. 공개매각관련 우선협상대상자 선정 논의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | -(불참) | |
| 5 | 21.02.24 | 1. 공개매각 관련 제3자배정 유상증자 발행 논의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2. 기타현안 논의 | - | - | - | - | - | - | |||
| 6 | 21.03.12 | 1. 제15기 정기주주총회 소집 및 부의안건 논의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | -(불참) | |
| 2. 기타현안 논의 | - | - | - | - | - | - | |||
| 7 | 21.03.31 | 1. 임시의장 선출의 건 | 가결 | (등기임원 사임) | 찬성 | ||||
| 2. 이사회의장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. 소규모합병 논의 등 기타 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 보고서 기준일 직전까지 당사의 등기이사는 서세환, 박정욱, 김정우(이상 사내이사)와 최형철, 이은철(이상 사외이사) 총 5인이었으며, 2021년 3월 31일 사임서를 제출하였습니다. &cr※ 보고서 기준일 현재 당사의 등기이사는 권영원,권도윤,이인훈( 이상 사내이사), 최기한(사외이사) 총 4인으로 구성되어 있습니다. 권영원,권도윤,이인훈,최기한 이사는 2021년3월 31일 정기주주총회에서 선임되었습니다.&cr &cr다. 이사의 독립성&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 '사외이사 후보 추진위원회'를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사는 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 최대주주등&cr과의 관계 |
| 대표이사 | 권영원 | 이사회 | 회사의 신규사업부문에 있어 전문적인 지식과 관련업종의 다양한 경험을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 큰 역할을 담당하고, 그 동안의 경험을 바탕으로 회사의 사업방향과 전략에 대한 의사결정을 내리고 회사의 경영정상화를 조속히 달성하는데 큰 기여를 할 것으로 판단되어 선임함.&cr또한, 회사가 영위하는 사업전반에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반구축 등에 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임함. | 경영총괄 | - | 최대주주 (주)더편한의 대표이사 및 최대주주 |
| 사내이사 | 권도윤 | 이사회 | 이사회 | - | 최대주주 (주)더편한의 사내이사 | |
| 사내이사 | 이인훈 | 이사회 | 이사회의장 및 &cr상근 경영관리 | - | - | |
| 사외이사 | 최기한 | 이사회 | 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로, 회사 투명성 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함 | 이사회 | - | - |
&cr사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2020년 12월 4일 임시주주총회에서 선임된 기존 사외이사 최형철, 이은철은 공개매각 등 관련 일정 및 협의에 따라 2021년 03월 31일에 사임하였으며, 동일자 정기주주총회에서 최기한이 사외이사로 선임되었습니다.&cr※ 당사 정관상 이사 수는 총 5인이내이며, 향후 개최될 임시주주총회에서 상장사협의회 및 코스닥협회에 추천의뢰한 사외이사 1인을 추가선임할 예정입니다. 당사는 회사와의 독립성 및 전문성을 두루 갖춘 후보자를 폭넓게 추천받은 후 면밀한 검토를 거쳐 선임할 예정입니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
당사는 2021.03.31 정기주주총회에서 사외이사 1명을 신규선임하였습니다.&cr신규선임된 사외이사는 경영·재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
보고서 기준일(2021.03.31) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2021년 03월 31일 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(최기한)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr
가. 감사의 인적 사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최기한 | - 신한은행 강남금융본부장 - 한국금융안전(주) 부사장&cr- 회생기업경영관리사 - 현)삼화콘덴서공업(주) 사외이사 |
해당사항없음 | 2021.03.31 선임 |
&cr나. 감사의 독립성&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.&cr&cr보고서 작성기준일 현재, 당사 정관 제46조에 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.
| 규정 | 권한 및 책임 |
| 정관 제46조 |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무) 및 제37조의2(이사의 책임감경)의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
&cr다. 감사의 주요 활동내역&cr&cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 경영·재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택 하고 있지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)더편한최대주주보통주00121,359,22346.60제3자배정 유상증자 참여보통주00121,359,22346.60-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) '기말'의 경우 2021년 03월 31일 현재, 회사발행주식 총수인 260,411,958주를 반영한 수치 입니다.&cr 주 2) 당사는 코 스 닥시장위원회의 상장적격성 실질심사와 관련하여, 당사의 경영투명성을 확보하기 위하여 제3자배정방식의 유상증자를 통한 '재무구조 및 지배구조 개선을 위한 공개매각'을 추진하였습니다. 2021년 3월 5일 신주발행(121,359,223주)을 통해 최대주주가 (주)더편한으로 변경되었습니다. 동 유상증자로 인하여 당사의 발행주식총수는 260,411,958주로 변경되었습니다.&cr&cr&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)더편한 (*1)1권영원100--권영원100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(*1) 보고서 제출일 현재, 당사의 최대주주는 2021년 03월 05일 제3자배정 유상증자를 통하여, '박준곤외3인'에서 '(주)더편한으로 변경되었습니다.&cr
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주) 더편한43,28413,76729,51656,44336,34327,819
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음&cr
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2012년 12월 27일㈜씨에스 6,090,0004.52코스닥상장 최초신고-2015년 03월 23일비아이티1호조합6,090,0004.52지분 인수-2018년 04월 03일㈜한국줄기세포뱅크7,207,2075.35유상 증자-2018년 09월 10일박준곤외37,877,0005.78유상 증자-2021년 03월 05일(주)더편한121,359,22346.60유상 증자주1), 주2)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 지분율은 2021년 03월 31일 현재, 회사발행주식 총수인 260,411,958주를 기준으로 기재하였습니다. &cr (주2) 2021년 03월 05일 제3자배정유상증자를 통하여 당사의 최대주주는 '박준곤외3인'에서 '(주)더편한'으로 변경되었습 니다. (주)더편한이 보유중인 주식은 121,359,223주(지분율 46.60%)로 상장일로부터 총 3년간 의무보유(매각금지)될 예정입니다.&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)더편한121,359,22346.60-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,9618,97199.8994,662,072260,411,95836.35-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 주주수 및 주식수는 2020년 12월 31일 주주명부 에 기재된 발행주식 총수의 1%미만의 주식을 소유한 주주를 기재하 였으며, 총발행주식수는 2021년 3월 5일에 발행한 유상증자 신주 121,359,223주를 반영하여 기재하였습니다. &cr
주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 삭제 2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행예정주식총수의 100분의 30 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내외 재무구조가 건전한 제조기업 또는 &cr금융기관과 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행하는 경우 7. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 해외투자기관,정부,국내외금융기관, 기관투자자,대주주,개인,기타법인에게 신주를 발행하는 경우 8. 기타 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회 이사총수의 4분의3 이상 찬성의 이사회 결의로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우. ③ 삭제 ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료일로 부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 회사는 기명식 주권만을 발행한다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 홈페이지(www.skinnskin.co.kr) |
* 당사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따른 반영 및 정관에 관련근거 신설을 위하여, 정관변경 안건을 당사의 제13기 정기주주총회(2019년 3월 29일)에서 의결하였습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
권영원남1960년 08월대표이사등기임원상근경영총괄전) 코오롱유화&cr현) (주)더편한 대표이사&cr현) (주)스킨앤스킨 대표이사--대표이사2021.03~현재2024년 03월 31일권도윤남1988년 04월이사등기임원상근이사회전) (주)러쉬코리아&cr현) (주)더편한 사내이사--사내이사2021.03~현재2024년 03월 31일이인훈남1974년 05월이사등기임원상근이사회&cr의장전) (주)다날 재무관리&cr전) (주)KB오토시스 재무관리&cr전) (주)스킨앤스킨 상무(비등기)---2020.06~현재2024년 03월 31일최기한남1960년 10월이사등기임원상근이사회- 성균관경제학과&cr전) 신한은행 강남금융본부장&cr전) 한국금융안전(주) 부사장&cr전) 회생기업경영관리사&cr현) 삼화콘덴서공업(주) 사외이사---2021.03~현재2024년 03월 31일김순용남1968년 03월감사등기임원상근이사회-경찰대학교 졸업&cr- 제34회 행정고시 재경직&cr- 서울강동경찰서&cr-서울지방경찰청&cr- 제44회 사법고시&cr현) 법무법인 대명 대표 변호사---2021.03~현재2024년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
※ 당사 정관상 이사 수는 총 5인이내이며, 향후 개최될 임시주주총회에서 상장사협의회 및 코스닥협회에 추천의뢰한 사외이사 1인을 추가선임할 예정입니다. 당사는 회사와의 독립성 및 전문성을 두루 갖춘 후보자를 폭넓게 추천받은 후 면밀한 검토를 거쳐 선임할 예정입니다. &cr
직원 등 현황
2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
화장품남40---402.0648,29916,207----화장품여46---463.0369,8628,040-86---862.531,018,16111,839-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
* 연간급여총액과 1인평균급여액은 당기 중 퇴사한 미등기 임직원의 급여총액이 합산되어 기재된 수치로, 상기 1인 평균급여액 산출근 거는 제16기 (2021.01.01~2021.03.31)기간 급여총액을 당기말 현재의 남,여 직원수로 나눈 단순 평균 수치입니다. &cr
미등기임원 보수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
10298,50329,850-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 상기 연간급여 총액은 퇴직 미등기임원이 있는 경우 이를 포함하였으며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 당기말 현재 미등기임원수로 나눈 단순 평균한 수치입니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사51,500,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6383,86763,978-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 보수총액은 당 분기 중 지급한 보수총액이며, 1인평균 급여액은 당 분기의 보수총액을 당 분기말 현재 등기임원수로 나누어 단순 평균한 수치입니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3347,867115,956-224,00012,000-----112,00012,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 보고서 기준일 직전까지 당사의 등기이사는 서세환, 박정욱, 김정우(이상 사내이사)와 최형철, 이은철(이상 사외이사) 총 5인이었으며, 2021년 3월 31일 사임서를 제출하였습니다. &cr &cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 9--3--2--14--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
※ 회사는 등기임원에 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.&cr
<표2>
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
서인원미등기임원2012.03.30신주발행보통주740,000-740,000-740,000-2014.03.30~&cr2021.03.29460박노길미등기임원2012.03.30신주발행보통주740,000-625,000115,000625,000-2014.03.30~&cr2021.03.29460박종구외 5명직원2012.03.30신주발행보통주195,000--185,00010,000-2014.03.30~&cr2021.03.29460서인원미등기임원2014.03.28신주발행보통주250,000----250,0002016.03.29~&cr2023.03.28510배호기미등기임원2014.03.28신주발행보통주250,000--100,000-150,0002016.03.29~&cr2023.03.28510김선영외 8명직원2014.03.28신주발행보통주400,000--45,000112,500242,5002016.03.29~&cr2023.03.28510홍세현직원2015.03.30신주발행보통주725,000---625,000100,0002017.03.31~&cr2024.03.30601구본권직원2015.03.30신주발행보통주100,000----100,0002017.03.31~&cr2024.03.30601구본권직원2015.09.24신주발행보통주100,000----100,0002017.09.25~&cr2024.09.24723표두열직원2015.09.24신주발행보통주50,000----50,0002017.09.25~&cr2024.09.24723합 계----3,550,000-1,365,000445,0002,112,500992,500--
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2021년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
라미화장품제조 주식회사2015년 12월 31일경영참여200,0007,00070.0----7,00070.0-4,311,3116,557주식회사 에이디앤티2017년 05월 10일경영참여3,000,584628,000100.0----628,000100.0-37,077-544,013주식회사 미래모바일(*1)2017년 09월 21일경영참여250,00050,000100.0250,000-50,000-250,000------주식회사 바이오컴플릿(*2)2018년 08월 31일단순투자3,056,000922,62014.5----922,62014.5-9,827,059-365,9691,607,620-250,000-50,000-250,000-1,557,620--14,175,446-903,425
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*1) (주)미래모바일은 2021년 01월 14일에 취득가액으로 매각완료하였습니다.&cr (*2) (주)바이오컴플릿(변경 전 상호 (주)글라이칸)은, 2019.08.28경 (주)씨알오센트와 합병 후, 사명을 (주)바이오컴플릿으로 변경하였습니다. (주)씨알오센트와 합병이 완료됨에 따라 합병비율에 의거하여, 당초 당사가 보유한 주식수 1,235,031주(지분율 17.9%)에서 30,754주(14.53%)로 변경되었으며, 전기 중 (주)바이오컴플릿이 진행한 제3자배정 유상증자에 따라 당사 지분율이 일 부 감소하였습니다. 당기(2020.01.18) 중 액면가를 5,000원에서 500원으로 변경함으로써, 당사 보유주식은 307,540주로 변경되었으며, 2020.12.11 무상증자(1주당 2주)로 인해 당기말 현재 당사가 보유한 주식수는 922,620주입니다. 이에 따라 기초잔액의 수량과 기말잔액의 수량을 922,620주로 기재하였습니다.&cr &cr
X. 이해관계자와의 거래내용
당사는 보고서작성 기준일 현재 대주주를 상대방으로 하는 거래는 없으며, 대주주의 특수관계인 및 대주주 이외의 이해관계자에 대한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr &cr - 해당사항 없음. &cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr &cr - 해당사항 없음.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr &cr - 당 분기중 (주)더편한으로부터 상품 (KF94 마스크) 1,251백만원을 매입하였습니다.&cr &cr 4. 대주주와의 기타거래&cr &cr(*1) 당사는 2021년 3월 5일 제3자배정 유상증자를 실시하여 대주주가 박준곤외3인에서 (주)더편한으로 변경되었습니다. (주)더편한의 주식수는 121,248,112주(46.6%)입니다.(참조. 공시 2021.03.05)&cr
5 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜더편한 |
| 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜바이오컴플릿 |
| 기타 특수관계자 | - |
| 주요 경영진 | 대표이사 등 주요 경영진 |
&cr &cr(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 당분기
| 단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)더편한 | - | - | 1,251,491 |
| (주)바이오컴플릿 | 62,646 | - | - |
| 기타특수관계자 | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 551 | - |
| 합 계 | 62,646 | 551 | 1,251,491 |
&cr- 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오컴플릿 | 6,723 | - | - |
| 기타특수관계자 (*) | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 682 | - |
| 합 계 | 6,723 | 682 | - |
&cr(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 채권 | 채무 |
| 대여금 및 미수수익 | 차입금 및 미지급비용 | |
| (주)더편한 | - | 900,000 |
| (주)바이오컴플릿 | 9,041 | - |
| 주요경영진 | 91,920 | 200,191 |
| 합 계 | 94,961 | 1,100,191 |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 채권 | 채무 |
| 대여금, 미수수익, 투자사채 | 차입금 | |
| ㈜바이오컴플릿 | 3,098 | - |
| 주요경영진 | 91,920 | 199,640 |
| 합 계 | 95,018 | 199,640 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 대여금 및 미수수익 | 차입금 및 미지급비용 |
| 기초 금액(*) | 3,098 | 3,107 |
| 기중 대여액 / 차입액 | - | - |
| 기중 회수액 / 상환액 | - | - |
| 이자 부과액 / 발생액 | 11,319 | 45,801 |
| 이자 회수액 / 지급액 | 11,376 | 45,809 |
| 기중 손상인식액 | - | - |
| 기말 금액 | 3,041 | 3,098 |
&cr (5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 381,967 | 689,383 |
| 퇴직급여 | 3,123 | 16,743 |
| 합 계 | 385,090 | 706,126 |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
O 2020년기준 사업보고서 미흡사항 보완&cr ☞ 정기주주총회 안건상정 예정사항 기재미흡(정관변경, 배당 부분)&cr당사는 2021.03.23. 사업보고서를 제출한 바 있으며, 동 보고서에 2021.03.31 개최예정인 정기주주총회 안건상정 예정사항을 기재함에 있어 일부사항이 누락되었기에 이를 본 분기보고서를 통해 보완하는 건입니다.&cr&cr [당초 사업보고서 기재부분]&cr
등기임원 선임 후보자 현황
(기준일 : 2021년 03월 31일)
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사&cr후보자&cr해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임&cr예정일 | 최대주주와의&cr관계 |
| 선임 | 권영원 | 남 | 1960년 08월 | - | 전, 코오롱유화&cr현, (주)더편한 대표이사 | 2021년 03월 31일 | 대표이사 |
| 선임 | 권도윤 | 여 | 1988년 04월 | - | 전, (주)러쉬코리아&cr현, (주)더편한 총괄이사 | 2021년 03월 31일 | 사내이사 |
| 선임 | 이인훈 | 남 | 1974년 05월 | - | (주)KB오토시스 재무팀&cr(주)다날 재무팀&cr(주)스킨앤스킨 경영지원 | 2021년 03월 31일 | - |
| 선임 | 최기한 | 남 | 1960년 10월 | O | 신한은행 강남금융본부장&cr한국금융안전(주) 부사장&cr회생기업경영관리사&cr삼화콘덴서공업(주) 사외이사 | 2021년 03월 31일 | - |
| 선임 | 김순용 | 남 | 1960년 03월 | - | 경찰대학 졸업&cr제34회 행정고시 재경직&cr제44회 사법고시&cr서울강동경찰서&cr서울지방경찰청&cr법무법인 대명(서초분) 대표 변호사 | 2021년 03월 31일 | - |
(*)당사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 이사선임(사내이사 3인, 사외이사 1인), 감사선임(1인)을 진행예정에 있습니다.
&cr
[미흡사항 보완 후 사업보고서 기재사항] &cr
등기임원 선임 후보자 현황
(기준일 : 2021년 03월 31일)
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사&cr후보자&cr해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임&cr예정일 | 최대주주와의&cr관계 |
| 선임 | 권영원 | 남 | 1960년 08월 | - | 전, 코오롱유화&cr현, (주)더편한 대표이사 | 2021년 03월 31일 | 대표이사 |
| 선임 | 권도윤 | 여 | 1988년 04월 | - | 전, (주)러쉬코리아&cr현, (주)더편한 총괄이사 | 2021년 03월 31일 | 사내이사 |
| 선임 | 이인훈 | 남 | 1974년 05월 | - | (주)KB오토시스 재무팀&cr(주)다날 재무팀&cr(주)스킨앤스킨 경영지원 | 2021년 03월 31일 | - |
| 선임 | 최기한 | 남 | 1960년 10월 | O | 신한은행 강남금융본부장&cr한국금융안전(주) 부사장&cr회생기업경영관리사&cr삼화콘덴서공업(주) 사외이사 | 2021년 03월 31일 | - |
| 선임 | 김순용 | 남 | 1960년 03월 | (감사) | 경찰대학 졸업&cr제34회 행정고시 재경직&cr제44회 사법고시&cr서울강동경찰서&cr서울지방경찰청&cr법무법인 대명(서초분) 대표 변호사 | 2021년 03월 31일 | - |
(*)당사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 이사선임(사내이사 3인, 사외이사 1인), 감사선임(1인)을 진행예정에 있습니다.
(*)당사는 금번 정기주주총회에서 재무제표 승인, 이사의 선임, 감사의 선임, 이사 및 감사 보수한도의 승인만을 상정하며, 정관변경과 배당에 관한 안건은 상정하지 않 는 관계로 별도로 기재하지 아니합니다. &cr&cr&cr O 제재현황 &cr &cr ☞ 공시의무 위반&cr당사는 2018년 사업보고서를 2019.04.01까지 제출하여야 함에도, 8영업일이 경과 한 2019.04.11.에 지연제출한 바 있습니다.&cr이는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조 제1항, 제429조 제3항을 위반한 것으로, 과징금부과 대상에 해당됨에 따라, 2020.04.24. '행정절차법 제21조 제1항 및 자본시장조사 업무규정 제36조 제1항'의 규정에 의하여 증권선물위원회의 조치를 받았습니다. &cr* 조치사항 : 정기보고서 지연제출 과징금 6,730만원&cr* 이행현황 및 재발대책: 당사는 당시 외부감사인으로부터 정기주주총회 1주인전까지 감사보고서를 수령할 것으로 예상하였으나, 감사보고서 수령이 지연됨에 따라 2019.04.11.에 사업보고서를 지연 제출한 바 있습니다. 당사는 증권선물위원회의 위 과징금을 납부완료하였으며, 향후 외부감사 대응에 만전을 기하여 적시에 정기보고서를 제출하는 등 관련 규정을 엄격히 준수하겠습니다.&cr&cr ☞ 불성실공시&cr 당사는 2020.11.24. 공시불이행 2건, 공시번복 1건의 사유로 불성실공시법인으로 지정된바 있으며, 당사의 불성실공시 내용은 아래와 같습니다.&cr(1) 대표이사변경 지연공시(2020.10.05 공시의무 발생 → 공시일자 2020.10.21)&cr(2) 주주총회소집결의 지연공시(2020.10.08 공시의무 발생 → 공시일자 2020.10.23)&cr(3) 유상증자결정(제3자배정) 철회(2020.10.06)&cr당사는 위 공시불이행 및 공시번복은 '코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목'을 위반한 것으로, 한국거래소로부터 아래의 시장조치를 처분 받았습니다.&cr* 조치사항 : 부과벌점 18점 및 공시위반제재금 7,200만원(18점 x 400만원)&cr* 이행현황 및 재발대책 : 당사는 상장적격성 실질심사 기간 도중, 당시 등기임원인 이해일, 권경식 사내이사간의 이사회 중복 개최 등의 사유로 상호간 이사회결의 무효소송 등이 제기된 관계로 적시에 관련 공시를 진행하지 못한 바 있습니다. 아울러 유상증자결정 철회(번복)의 경우 납입예정대상자가 '옵티머스 자산운용'의 배임횡령 사건에 관련된 자의 법인인 관계로, 예정된 유상증자를 온전히 납입 진행할 수 없어 철회한 사안입니다. &cr당사는 한국거래소의 위 제재금을 납부완료하였으며, 향후 재발방지를 위해 공시관련 업무에 교육을 강화하고 소홀함이 없도록 만전을 기하여 관련 규정을 엄격히 준수하겠습니다.&cr&cr
&cr O 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항 및 중요한 소송사건&cr&cr (1) 2021년 4월 20일 이사회에서 ㈜디엠아이컴퍼니와의 소규모합병을 결의하였습니다. (합병기일 2021년 7월 1일 예정) &cr동 합병이 완료되는 경우 합병신주 25,814,665주가 발행되며, 전량 1년간 보호예수될 예정입니다. &cr&cr (2) 당사가 2020년 11월 9일 공시한, 전 대표이사 이해일의 횡령혐의발생(발생금액 150억원, 2020년 8월 11일 횡령혐의발생과 동일한 사안입니다)과 관련하여, 2021년 4월 16일에 징역 5년형이 선고되었습니다. 전 대표이사 이해일은 2021년 4월 19일 항소장을 제출하였습니다. 한편, 당사가 이해일의 형사재판에서 신청한 배상명령신청은 기각되었으며, 향후 법률대리인과 협의하여 조치할 예정입니다.&cr &cr (3) 2021년 1월 25일 ㈜아크외 1은 당사를 상대로 물품대금 청구 및 근저당권 말소의 소를 제기하였습니다.(4,518,493천원)&cr해당 사건은 현재 재판이 진행 중에 있으며, 당사가 패소할 경우 회사 재무상황에 중대한 악영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr(4) 당사는 2020년 6월 4일에 지급한 선급금 150억원 관련하여 '경기도 용인 소재 스포츠센터 상가'를 담보로 제공받아 2순위 근저당권을 설정받고 담보로 취득하였습니다. 옵티머스자산운용 관련 다른 채권자인 하나은행은 동 담보물에 대하여 당사에 근저당권 말소를 청구하는 소송을 제기하였으며, 당사가 패소할 경우 당사 선급금 150억원 회수에 중대한 악영향을 미칠 수 있습니다.&cr
&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
2. 공모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모&cr(제3자배정)-2017년 11월 27일운영자금999운영자금999-소액공모&cr(제3자배정)-2018년 12월 19일운영자금999운영자금999-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 당사는 공시 작성대상기간(당분기) 중 공모자금을 조달한 바가 없습니다.
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채82017년 01월 02일차입금 상환 :8,0008,000차입금 상환8,000-제9회 무기명식 무보증 사모전환사채92017년 05월 10일타법인취득 : 3,0023,002타법인취득3,002-제10회 무기명식 무보증 사모전환사채102017년 12월 05일타법인 취득 : 1,1001,100타법인취득1,100-제3자배정 유상증자-2018년 04월 03일운영자금 : 3,9993,999운영자금3,999-제3자배정 유상증자-2018년 04월 06일운영자금 : 2,9992,999운영자금2,999-제3자배정 유상증자-2018년 09월 11일운영자금 : 5,0575,057운영자금5,057-제3자배정 유상증자-2019년 08월 30일운영자금 : 3,2003,200운영자금3,200-제3자배정 유상증자-2019년 11월 15일운영자금 : 2,9992,999운영자금2,999-제3자배정 유상증자-2021년 03월 05일운영자금 : 12,50012,500--당사 예금계좌에 보유중이며, 이사회에서 결정 후 화장품 및 신규사업, 재무구조개선 등에 사용할 예정임
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
5. 보호예수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주121,359,2232021년 03월 25일2022년 03월 26일2021.03.25~2022.03.25사모 유상증자&cr(주1)260,411,958
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 동 보호예수 주식은 2021년 03월 05일에 납입된 신주로, 당초 상장일로부터 총 3년간 보호예수를 일괄하여 진행할 예정이었으나, 관계기관과의 협의 결과, 의무보호예수와 자발적 보호예수의 방식으로 구분하여 보호예수될 예정입니다.&cr&cr이에 따라, 본 유상증자로 발행된 신주는 1년간 의무보호예수되며, 제3자배정대상자(주식회사 더편한)는 책임경영 등을 위하여 자발적 보유확약(의무보호예수 1년외 자발적 보유확약 2년 추가)의사에 따라, 의무보호예수기간 만료시점에 관계기간과 재차 협의를 거쳐 추가로 2년간 보호예수(매도금지) 조치를 진행할 예정입니다.&cr당초 제3자배정 대상자는, 유상증자 신주 상장일에 맞춰 총 3년간 보호예수를 확약한 만큼, 해당 취지에 부합하는 필요한 조치를 취할 예정입니다.&cr
◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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