Daol Investment & Securities Co., Ltd.

Pre-Annual General Meeting Information • Mar 11, 2022

주주총회소집공고 2.9 케이티비투자증권(주) 정 정 신 고 (보고) 2022년 3월 11일 1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 2일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 주주총회 소집공고문 5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항 전자위임장&cr;양식 개정에&cr;따른 내용 정정 라. 수정동의안 처리 : &cr;주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리한다. 라. 수정동의안 처리 : &cr;주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표 및 전자위임장은 기권으로 처리한다. 주주총회소집공고 2022 년 3 월 2 일 &cr; 회 사 명 : 케이티비투자증권(주) 대 표 이 사 : 이병철, 이창근 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 (전 화) 02-2184-2000 (홈페이지) http://www.ktb.co.kr &cr; 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광 (전 화) 02-2184-2000 &cr; 주주총회 소집공고 (제42기 정기)&cr; 1. 일시 : 2022년 3월 24일(목) 오전 9시&cr; &cr;2. 장소 : 서울시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 컨퍼런스센터 3층 에메랄드홀&cr; &cr; 3. 회의목적사항&cr; 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 나. 부의안건 : &cr; 제1호 의안 : 제42기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일)재무제표 및 연결재무제표 &cr; 승인의 건&cr;제2호 의안 : 제42기 이익배당 승인의 건&cr;제3호 의안 : 정관 변경의 건&cr; 제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제 4-1 호 사내이사 : 이병철(재선임)&cr; 제 4-2 호 사내이사 : 최석종(재선임)&cr; 제 4-3 호 사외이사 : 기은선(신규선임)&cr; 제 4-4 호 사외이사 : 이상무(신규선임)&cr;제5호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr; - 사외이사 : 기은선(신규선임)&cr;제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; - 사외이사 : 박찬수(신규선임)&cr;제7호 의안 : 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건&cr; 제8호 의안 : 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건&cr; &cr; 4. 경영참고사항 상법 제542조의4 제3항에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본사와 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다. 또한, 동법 시행령 제31조 제4항 제4호에 의거 당사 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전까지 당사 홈페이지에 게재 예정이오니, 참고하시기 바랍니다. 홈페이지 주소는 http://www.ktb.co.kr 입니다. &cr;5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항&cr;당사는 상법 제368조의4에 의한 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나 전자위임장을 수여하시는 경우, 별첨 안내문을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;가. 전자투표, 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m &cr;나. 전자투표·전자위임장 수여기간 : 2022년 3월 14일 9시 ~ 2022년 3월 23일 17시 &cr; ( 기간 중 24시 간 이용가능)&cr; &cr;다. 인증서를 이용하여 주주본인을 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류: 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 &cr; 인증서 등 &cr; 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표 및 전자위임장은 기권으로 처리한다. &cr;6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr;우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.&cr;&cr;7. 전자증권 제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항 2019년 9월 16일부터 전자증권제도 시행에 따라 실물증권은 효력이 상실되었으며, 국민은행 증권대행부의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한되니, 보유 중인 실물증권을 국민은행 증권대행부(명의개서 대행회사)에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다. &cr; 8. 주주총회 참석시 준비물&cr;가. 직접행사 : 신분증&cr;나. 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 인감증명서, &cr; 대리인의 신분증&cr; &cr;9. 기타사항 가. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 직접 &cr;참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도 및 위임장제도의 적극 활용을 권장 &cr;드리며, 직접참석 시 총회장 입장전 ‘열 감지’의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 &cr;경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 나. 주주총회 개최 전 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)확산에 따른 불가피한 장소변경이 있는 경우, 지체없이 재공고 할 예정입니다. I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사 이병철 최석종 이창근 김형남 박동수 Benny&cr;Chung 정유신 이석환 Ting &cr;Chen 이현주 이 혁 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 찬반여부 1차 2021.02.09 제41기(2020년) 결산을 위한 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 21.03.25&cr;신규&cr;선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21.03.25&cr;신규&cr;선임 제41기(2020년) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사(등기) 경영성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사 평가 기준(안) 수립 및 평가 실시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기(2020년) 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적&cr;및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 감사위원회 제41기(2020년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 리스크관리위원회 제41기(2020년) 운영실적 및 &cr;평가 보고 보고 - - - - - - - - - 임원후보추천위원회 제41기(2020년) 운영실적 및 &cr;평가 보고 보고 - - - - - - - - - 보수위원회 제41기(2020년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 내부통제시스템 평가결과 보고 보고 - - - - - - - - - 신용정보관리·보호인의 업무수행실적 등 보고 보고 - - - - - - - - - 금융소비자 실태평가 보고 보고 - - - - - - - - - 재산상 이익제공 현황 및 적정성 점검결과 보고 보고 - - - - - - - - - 2차 2021.03.05 제41기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상환전환우선주 일부 상환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지배기구와의 커뮤니케이션 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제41기 사외이사 평가 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제41기 내부통제체제 운영에 대한 점검 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제41기 자금세탁방지 업무 활동 및 제42기 업무계획 보고 - - - - - - - - - 자금세탁방지업무 감사 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 내부회계 관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - - - - - 내부회계 관리제도 평가결과 보고 보고 - - - - - - - - - 감사위원회의 감사보고서 제출 보고 - - - - - - - - - 3차 2021.03.25 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21.03.25&cr;임기&cr;만료 찬성 찬성 21.03.25&cr;사임 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사의 직책 및 직위 변경(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 구성(안) 승인 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 개별보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사의 자회사 임원 겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주식 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사(등기) 성과급 지급 기준 변경(안) 보고 보고 - - - - - - - - - 4차 2021.04.14 유진에스비홀딩스(주) 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2021.05.27 자금세탁방지 업무규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위 준칙 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기(2021년) 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 6차 2021.06.25 KTB네트워크(주) 지분 일부 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2021.07.06 유진에스비홀딩스(주) 주식매매계약 등의 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2021.08.26 후순위 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호 내부통제기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기(2021년) 상반기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 9차 2021.09.28 유진에스비홀딩스(주) 주식매매계약 변경합의서 &cr;체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기 승인 후순위 사모사채 발행에 관한 일부 사항 &cr;변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주)유진저축은행 지분 취득 세부절차 검토 보고 보고 - - - - - - - - - 10차 2021.10.14 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11차 2021.11.22 유진에스비홀딩스(주) 피흡수합병에 따른 합의서 &cr;체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자회사 설립 및 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기(2021년) 3분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 12차 2021.12.23 제43기(2022년) 사업계획 및 예산계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 파생결합증권/사채 발행한도 &cr;승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 단기차입금 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 이사 등과 회사간의 거래한도 &cr;승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사와의 거래 (개별)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위험관리책임자 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요업무집행책임자 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG 투명경영 강화 관련 주요 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 승계계획 적정성 점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리현황 보고 보고 - - - - - - - - - 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 - - - - - - - - - ESG 추진실적 보고 보고 - - - - - - - - - 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 박동수&cr; 이현주&cr;김형남&cr;Benny Chung 2021.02.11 제41기 감사위원회 운영실적 등 평가(안) 결의 가결 제41기 결산을 위한 재무제표 및 영업 보고서 승인(안) 심의 가결 내부통제시스템 평가(안) 심의 가결 2021.03.05 제41기 감사보고서(안) 결의의 건 가결 제41기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과(안)결의의 건 가결 내부회계관리제도 평가(안) 심의 가결 자금세탁방지업무 감사결과 이사회 보고(안) 심의 가결 제41기 내부통제 체제·운영결과 및 제42기 내부통제 연간계획 &cr;보고 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 외부감사인의 주요 감사사항(제41기)에 대한 보고의 건 보고 이현주 &cr;김형남&cr;Benny Chung 2021.03.25 감사위원회 위원장 선임(안) 결의 가결 2021.05.27 내부통제기준 개정(안) 심의 가결 2021.08.26 제42기 상반기 감사실적 보고 보고 제42기 내부회계관리제도 운영실태 평가 계획 보고 보고 2021.12.23 제 43기 감사계획(안) 결의 가결 감사위원회 직무규정 개정(안) 결의 가결 외부감사인 선정 결의 가결 제 43기 단기차입금 한도 승인(안) 심의 가결 내부통제기준 개정(안) 심의 가결 감사위원회 규정 개정(안) 심의 가결 가. 제42기 감사실적 보고 보고 리스크관리&cr;위원회 정유신&cr;박동수&cr;이석환&cr;최석종 2021.02.09 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 제41기 리스크관리위원회 운영실적 평가(안) 결의의 건 가결 리스크관리 현황보고(20.12월말 기준) 보고 정유신&cr;이 혁&cr;이창근 2021.03.25 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 2021.05.27 리스크관리 현황보고(`21.3월말 기준) 보고 2021.08.26 리스크관리 현황보고('21.6월말 기준) 보고 2021.11.22 리스크관리 현황보고('21.9월말 기준) 보고 2021.12.23 제43기 전사 리스크한도 배정 승인의 건 가결 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 리스크관리 중장기 계획 보고의 건 보고 임원후보&cr;추천위원회 박동수&cr;이병철&cr;이석환 2021.02.09 제41기 임원후보추천위원회 운영실적평가의 건 가결 2021.03.05 사내이사 후보 추천의 건 가결 사외이사 후보 추천의 건 가결 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건 가결 감사위원 후보 추천의 건 가결 이 혁&cr;이병철&cr;이현주 2021.03.25 대표이사 후보 추천의 건 가결 2021.12.23 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건 가결 최고경영자 후보군 관리현황 보고 보고 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 보수위원회 이현주&cr;정유신&cr;최석종 2021.02.09 보수체계 설계 및 운영 등의 평가의 건 가결 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 승인의 건 가결 2021.03.05 임원퇴직금 지급규정 변경(안) 승인의 건 가결 2021.03.25 사내이사(등기) 성과급 지급 기준 변경 승인의 건 가결 2021.12.23 금융투자업무 담당자 지정의 건 가결 미등기임원의 보수 지급기준 및 한도(안) 승인의 건 가결 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 &cr;평균 지급액 비 고 사외이사 7 11,000,000,000 288,687,400 41,241,057 - 주1) 상기 주총승인금액은 감사위원이 아닌 이사의 보수한도와 감사위원회 위원 인 이사의&cr; 보수한도를 합산한 금액임&cr;주2) 상기 인원수 및 지급총액은 2021.01~2021.12 누적지급액 기준으로 '21. 3. 25. 퇴임&cr; 사외이사 2인을 포함하고 있음&cr; II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) - - - 주) - 주) 최근 사업연도(2020년도) 별도기준 자산총계의 1%(391억원) 이상의 거래 기재 &cr;&cr; - 해당사항 없음&cr; 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) - - - 주) - 주) 최근 사업연도(2020년도) 별도 기준 자산총계의 5%(1,954억원) 이상의 거래 기재 &cr;&cr; - 해당사항 없음&cr; III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 &cr;(1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부 환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익 변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능 투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다 (2) 산업의 성장성 2021년은 COVID-19 지속 확산에 따라 산업 전반의 실적이 하락할 것으로 예상되었으나, 증권 업종은 양호한 실적을 시현하였습니다. 지난 몇 년간 주춤했던 Brokerage 부문은 주식시장 강세에 따른 고객예탁금, 신용융자 규모 증가로 수수료 수익이 대폭 증가하였으며, IB업무도 양호한 실적을 시현하였습니다. 그러나 향후 금리상승으로 인한 자산가치 하락 가능성과 IB부문의 주요 수익원인 부동산 시장의 불확실성 등잠재적인 위험요인은 여전히 존재하고 있습니다. 최근 오미크론 확산과 긴축 정책 기조에 따른 증시 위축과 금리 인상 등 여전히 남아있는 거시 경제 불확실성은 금융투자업이 안정적인 수익 창출을 위해 사업 분야를 다각화하는 계기가 되었습니다. 이에 금융투자업은 대체투자 확대, 신규 금융상품 개발, Fin-Tech 연계를 통해 신규 수익원을 발굴하고 새로운 투자 활로 및 성장동력을 확보하는데 역량을 집중하고 있습니다. 향후에도 금융자산을 통한 고객의 투자 수요는 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 맞춤형 상품을 제공하는 서비스 산업으로 지속 성장해 나갈 것입니다. [최근 거래 동향] (단위 : pt,조원,%) 구분 2021년 말 2020년 말 2019년 말 2018년말 주가지수 KOSPI 2,977.65 2,873.47 2,197.67 2,041.04 KOSDAQ 1,033.98 968.42 669.83 675.65 시가총액 금액 2,649.66 2,366.13 1,717.26 1,572.21 증가율 11.98% 37.78% 9.23% -16.75% 거래대금 금액 6,766.81 5,707.89 2,287.61 2,799.72 증가율 18.55% 149.51% -18.29% 27.81% 주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.&cr;주) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함.&cr; (3) 경쟁요소 금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전 경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 획일화된 상품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 획일화된 수익구조를 탈피하고자 경쟁력 있는 IB부문을 점진적으로 강화해왔으며, 유진저축은행 인수를 통해 추가적인 미래 성장동력을 구축하였습니다. Covid-19의 지속적인 확산에 따라 해외대체투자는 부진하였지만, 해외연계 사업 및 대체투자 등의 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라, 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 KTB New York의 사업을 시작하였습니다. 리테일부문은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보였습니다. Wholesale부문에서는 일반적인 위탁매매부문 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고자 추진하였습니다. (4) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 구분 관계 법령 발행 및 유통 민법, 상법, 자본시장과금융투자업에관한 법률, 기타 유관기관 규정 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 자본시장과금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래및비밀보장에관한 법률 등 국제화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기타 독점규제및공정거래에 관한 법률, 주식회사의외부감사에관한 법률 등 나. 회사의 현황 &cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;&cr;1) IB부문 당사 IB부문은 대체투자 분야에서 우수한 시장지위를 확보하고 있습니다. 이는 다양한 실물자산에 대한 금융자문 및 인수에 강점을 지닌 우수 인력을 적극적으로 영입하는 등 영업조직을 강화하여 중소형사의 강점을 극대화한 결과입니다. 또한, 국내부동산 경기 둔화를 대비해 다양한 Deal을 지속 확대할 예정입니다. 현재 당사는 대체투자부문에서 업계 최상위권의 투자경험을 보유하고 있으며, 그 경쟁력을 바탕으로 대체투자부문을 지속적으로 확대하여 미래 수익 창출기반을 선제적으로확보하겠습니다. 또한, 해당 영업부서, 리스크심사역, 리스크심사위원 등 3단계를 통한 주요 Deal 실사를 진행하고 있으며 관리조직을 전담 운영하여 지역별·상품별 분산, 효율적 Resource 활용 등의 대체 투자상품을 발굴하고 해당상품을 통합적으로 관리하고 있습니다. 당사는 단순 금융자문 및 인수 뿐 아니라 차별화된 강점을 통해 차별화된 수익구조를 다질 것입니다. &cr; 2) 법인&채권 Brokerage부문 당사 Brokerage부문은 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투자자를 위한 주식·채권 등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하겠습니다. 법인부문은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화 하겠습니다. 채권부문은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며 2020년 한국은행 공개시장운영 대상기관에 선정되는 성과를 내는 등 전문성을 인정 받고 있습니다. 향후 기업금융 업무 강화를 통한 인수채 시장 선점 등 DCM부문에서 다양한 수익원을 창출해 나갈 예정입니다.&cr; 3) FICC 당사의 FICC부문은 홀세일/리테일 고객에게 채권 및 파생결합증권을 중심으로 다양한 금융투자상품 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식·채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해 나가고 있습니다. 향후에는 다양한 장외파생상품 설계 및 구조화를 통해 투자자에게 맞춤형 금융투자상품을 제공하여 새로운 수익 모델을 제시할 예정입니다.&cr; 4) 리테일영업부문 당사의 리테일영업부문은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며 작년 증시호황에 따른 고객기반 확대 성과를 통해 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 해외주식 서비스 오픈등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다. &cr;5) 리서치부문 당사의 리서치본부는 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다. (2) 시장점유율 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원,%) 구분 '21.1.1~'21.09.30 '20.1.1~'20.12.31 '19.1.1~'19.12.31 '18.1.1~'18.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 13,975 0.29% 14,519 0.26% 9,867 0.37% 13,617 0.36% 미래에셋대우 494,815 10.18% 574,512 10.41% 265,701 10.06% 391,111 10.47% 삼성증권 472,644 9.72% 532,151 9.64% 212,580 8.05% 301,820 8.08% NH투자증권 486,037 10.00% 575,628 10.43% 229,180 8.68% 324,859 8.69% KB증권 486,687 10.01% 564,392 10.22% 228,549 8.66% 344,952 9.23% 대신증권 239,107 4.92% 295,317 5.35% 118,489 4.49% 169,603 4.54% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.&cr; (3) 시장의 특성 - 시장의 특성은 '1.사업의 개요 - 가. 업계의 현황'을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;- 해당사항 없음 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 '주주총회 소집공고' 공시 Ⅲ. 경영참고사항 중 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 내용 참조 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 연 결 재 무 상 태 표 제42(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제42(당)기 기말 제41(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,41 461,262,046,697 　 318,774,023,765 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,17,42,43 3,308,210,315,792 　 2,632,689,408,324 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,7,42 3,363,910,000 　 3,404,950,000 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 5,8,43 4,881,157,629,552 　 1,218,574,212,055 Ⅴ. 관계기업투자 9 177,684,608,062 　 135,741,239,686 Ⅵ. 유형자산 10,11 62,303,426,543 　 18,930,965,863 Ⅶ. 투자부동산 12 272,587,793,962 　 - Ⅷ. 무형자산 13 27,931,423,392 　 15,561,896,981 Ⅸ. 당기법인세자산 955,258,022 364,981,073 X. 이연법인세자산 34 17,155,202,971 　 807,122,276 XI. 기타비금융자산 14 16,545,009,536 　 11,402,099,263 자 산 총 계 　 　 9,229,156,624,529 4,356,250,899,286 부 채 Ⅰ. 예수부채 15,41 3,794,889,204,614 　 500,858,789,215 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,41,42,43 629,040,403,852 　 626,900,237,908 Ⅲ. 차입부채 15,16,41,43 2,974,646,791,677 　 2,212,521,116,477 Ⅳ. 순확정급여부채 17 798,298,752 　 915,700,447 Ⅴ. 당기법인세부채 84,142,532,400 　 9,885,170,054 Ⅵ. 이연법인세부채 8,803,362,372 　 808,505,211 Ⅶ. 충당부채 19 23,207,502,752 　 18,664,086,052 Ⅷ. 기타금융부채 15,20,41,43 719,807,998,550 　 387,117,210,449 Ⅸ. 기타비금융부채 20 26,144,872,640 　 9,250,394,819 부 채 총 계 　 8,261,480,967,609 3,766,921,210,632 자 본 　 　 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 649,703,859,024 　 579,705,818,769 1. 자본금 22 352,984,160,000 　 352,984,160,000 2. 기타불입자본 23 37,598,956,725 　 85,288,330,845 3. 이익잉여금 25 260,246,761,106 　 142,687,146,142 4. 기타자본구성요소 24 (1,126,018,807) 　 (1,253,818,218) Ⅱ. 비지배지분 317,971,797,896 　 9,623,869,885 자 본 총 계 　 967,675,656,920 589,329,688,654 부 채 와 자 본 총 계 　 9,229,156,624,529 4,356,250,899,286 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제42(당)기 제41(전)기 Ⅰ.영업수익 　 779,882,897,513 531,086,911,511 1. 수수료수익 26 362,698,204,889 　 221,588,603,555 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 27 288,880,358,452 　 231,406,682,489 3. 이자수익 28 98,407,338,555 　 53,599,952,988 4. 배당금수익 29 2,788,601,420 5,819,964,216 5. 상각후원가측정금융상품관련이익 8,30 5,101,641,375 　 139,845,619 6. 기타영업수익 31 22,006,752,822 　 18,531,862,644 Ⅱ. 영업비용 　 631,638,234,512 464,597,278,378 1. 수수료비용 26 33,438,256,135 　 29,009,376,906 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 27 222,076,422,836 　 148,534,537,173 3. 이자비용 28 39,487,767,014 　 27,875,110,110 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 8,30 3,703,935,367 　 7,282,053,527 5. 판매비와관리비 32 298,606,835,964 　 233,090,564,496 6. 기타영업비용 31 34,325,017,196 　 18,805,636,166 Ⅲ. 영업이익 　 148,244,663,001 66,489,633,133 Ⅳ. 영업외손익 33 　 83,360,797,072 32,136,814,262 1. 관계기업투자평가및처분손익 60,084,233,071 　 47,350,864,489 2. 기타영업외수익 27,511,834,165 　 2,436,358,705 3. 기타영업외비용 4,235,270,164 　 17,650,408,932 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 　 231,605,460,073 98,626,447,395 Ⅵ. 법인세비용 34 　 55,495,980,004 22,658,038,253 Ⅶ. 당기순이익 　 176,109,480,069 75,968,409,142 Ⅷ. 기타포괄손익 　 (78,568,233) (2,124,570,937) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: (30,561,817) 　 (38,399,400) 1. 확정급여제도의 재측정요소 12,123,398 　 - 법인세효과 (10,674,015) 　 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 24 (41,040,000) 　 (49,230,000) 법인세효과 24 9,028,800 　 10,830,600 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: (48,006,416) 　 (2,086,171,537) 1. 지분법자본변동 24 320,703,370 　 (63,419,541) 법인세효과 24 (74,907,875) 　 13,952,299 2. 해외사업장환산차이 24 (293,801,911) 　 (2,036,704,295) Ⅸ. 총포괄이익 　 176,030,911,836 73,843,838,205 X. 당기순이익의 귀속: 　 176,109,480,069 75,968,409,142 1. 지배기업의 소유주 지분 161,943,354,287 　 75,089,039,146 2. 비지배지분 14,166,125,782 　 879,369,996 XI. 총포괄이익의 귀속: 　 176,030,911,836 73,843,838,205 1. 지배기업의 소유주 지분 162,051,351,358 　 73,537,397,478 2. 비지배지분 13,979,560,478 　 306,440,727 XII. 주당이익 　 　 1. 기본주당이익 　 2,669 1,162 2. 희석주당이익 　 2,669 1,162 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본총계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본&cr;구성요소 합계 Ⅰ. 2020년 1월 1일 (전기초) 352,984,160,000 85,927,141,068 132,508,449,727 297,823,450 571,717,574,245 8,744,311,935 580,461,886,180 총포괄손익: - - 75,089,039,146 (1,551,641,668) 73,537,397,478 306,440,727 73,843,838,205 1. 당기순이익 - - 75,089,039,146 - 75,089,039,146 879,369,996 75,968,409,142 2. 기타포괄손익 - - - (1,551,641,668) (1,551,641,668) (572,929,269) (2,124,570,937) (1) 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융상품평가손익 - - - (38,399,400) (38,399,400) - (38,399,400) (2) 지분법자본변동 - - - (49,467,242) (49,467,242) - (49,467,242) (3) 해외사업장환산차이의 변동 - - - (1,463,775,026) (1,463,775,026) (572,929,269) (2,036,704,295) 소유주와의 거래 등: - (2,078,646,034) (63,470,506,920) - (65,549,152,954) 573,117,223 (64,976,035,731) 1. 배당금의 지급 - - (29,307,257,044) - (29,307,257,044) - (29,307,257,044) 2. 연결범위의 변동 - - - - - 332,166,000 332,166,000 3. 종속기업의 유상증자 - (746,944) - - (746,944) 240,951,223 240,204,279 4. 자기주식 취득 - (2,077,899,090) - - (2,077,899,090) - (2,077,899,090) 5. 상환전환우선주의 상환 - - (34,163,249,876) - (34,163,249,876) - (34,163,249,876) 기타변동: - 1,439,835,811 (1,439,835,811) - - - - 1. 자기주식처분손실 보전 - 1,439,835,811 (1,439,835,811) - - - - Ⅱ. 2020년 12월 31일 (전기말) 352,984,160,000 85,288,330,845 142,687,146,142 (1,253,818,218) 579,705,818,769 9,623,869,885 589,329,688,654 Ⅲ. 2021년 1월 1일(당기초) 352,984,160,000 85,288,330,845 142,687,146,142 (1,253,818,218) 579,705,818,769 9,623,869,885 589,329,688,654 총포괄손익: - - 161,923,551,947 127,799,411 162,051,351,358 13,979,560,478 176,030,911,836 1. 당기순이익 - - 161,943,354,287 - 161,943,354,287 14,166,125,782 176,109,480,069 2. 기타포괄손익 - - (19,802,340) 127,799,411 107,997,071 (186,565,304) (78,568,233) (1) 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융상품평가손익 - - - (32,011,200) (32,011,200) - (32,011,200) (2) 지분법자본변동 - - - 229,581,121 229,581,121 16,214,374 245,795,495 (3) 해외사업장환산차이의 변동 - - - (69,770,510) (69,770,510) (224,031,401) (293,801,911) (4) 확정급여제도의 재측정요소 - - (19,802,340) - (19,802,340) 21,251,723 1,449,383 소유주와의 거래 등: - (47,689,374,120) (44,363,936,983) - (92,053,311,103) 294,368,367,533 202,315,056,430 1. 배당금의 지급 - - (26,430,656,899) - (26,430,656,899) (1,030) (26,430,657,929) 2. 연결범위의 변동 - (150,088,090,419) - - (150,088,090,419) 151,410,447,695 1,322,357,276 3. 자기주식 취득 - (2,857,915,035) - - (2,857,915,035) - (2,857,915,035) 4. 상환전환우선주의 상환 - - (17,933,280,084) - (17,933,280,084) - (17,933,280,084) 5. 종속기업의 주식의 처분 - 69,972,927,015 - - 69,972,927,015 61,687,431,379 131,660,358,394 6. 종속기업의 유상증자 - 34,729,510,511 - - 34,729,510,511 81,270,489,489 116,000,000,000 7. 주식기준보상비용의 인식 - 554,193,808 - - 554,193,808 - 554,193,808 Ⅳ. 2021년 12월 31일 (당기말) 352,984,160,000 37,598,956,725 260,246,761,106 (1,126,018,807) 649,703,859,024 317,971,797,896 967,675,656,920 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제42(당)기 제41(전)기 I. 영업활동 현금흐름 　 (503,410,702,066) (764,211,733,260) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (615,176,839,492) 　 (818,537,451,222) (1) 당기순이익 176,109,480,069 　 75,968,409,142 (2) 조정사항 (69,820,215,342) 　 (51,496,559,922) 이자비용 39,487,767,014 　 27,875,110,110 이자수익 (98,407,338,555) 　 (53,599,952,988) 법인세비용 44,297,540,826 　 22,658,038,253 배당금수익 (2,788,601,420) 　 (5,819,964,216) 대손상각비 682,110,226 　 6,931,553,527 기타의대손상각비 209,693 - 대손충당금환입 (5,013,678,104) 　 (139,845,619) 주식보상비용 554,193,808 　 - 　 퇴직급여 526,545,869 272,345,007 외화환산손실 1,519,179,662 47,349,036 외화환산이익 (600,850,947) (3,113,953,185) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 25,986,851,698 6,381,881,681 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,126,845,224) (31,116,842,607) 당기손익인식지정금융자산평가손실 186,722,300 　 - 파생상품평가손실 40,518,158,660 　 24,439,536,670 파생상품평가이익 (46,573,452,944) (26,631,893,039) 매도파생결합증권평가손실 1,479,262,153 1,230,106,619 매도파생결합증권평가이익 (168,106,012) (1,274,943,086) 지분법손실 2,896,118,821 2,428,716,940 지분법이익 (62,553,417,140) (36,813,679,056) 관계기업투자처분손실 - 3,915,398 관계기업투자처분이익 - (130,059) 종속기업투자처분손실 198,131,141 2,814,373,837 종속기업투자처분이익 (625,065,893) (15,780,276,202) 매도유가증권평가손실 233,330,838 69,461,200 매도유가증권평가이익 (1,585,498,402) (195,182,000) 지분법적용출자금처분이익 - (3,785,347) 감가상각비 10,762,606,095 10,145,620,860 유형자산처분손실 526,881,744 190,327,477 유형자산처분이익 (2,934,280) (25,082,566) 무형자산상각비 1,385,759,838 985,199,587 무형자산처분손실 11,150,000 11,000,000 무형자산처분이익 - (329,439,480) 무형자산손상차손 - 625,000 무형자산손상차손환입 (259,875,000) (108,625,000) 복구충당부채전입액(환입액) 29,998,477 (364,940,242) 소송충당부채순전입액 2,933,053,718 16,983,283,161 미사용약정충당부채전입액(환입액) (949,392,980) 　 302,107,923 금융보증충당부채전입액 619,268,978 　 51,422,484 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (721,466,104,219) (843,009,300,442) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (683,395,980,307) (991,164,804,521) 상각후원가측정금융자산의 증가 (215,389,856,857) 　 (535,320,996,270) 기타비금융자산의 증가 1,124,670,249 　 (895,574,156) 예수부채의 증가 156,762,708,593 　 265,502,446,534 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 2,706,651,922 　 233,017,278,002 순확정급여부채의 감소 (62,932,229) 　 (171,257,575) 충당부채의 증가(감소) (3,733,250,193) 　 (2,905,505,194) 기타금융부채의 증가 17,406,002,033 　 190,200,703,291 기타비금융부채의 증가(감소) 3,115,882,570 　 (1,271,590,553) 2. 이자수익의 수취 91,219,243,503 　 52,384,163,063 3. 배당금의 수취 2,643,575,309 　 5,555,821,387 4. 이자비용의 지급 36,590,099,024 　 (1,793,892,984) 5. 법인세의 납부 (18,686,780,410) 　 (1,820,373,504) II. 투자활동 현금흐름 　 (35,371,997,518) 6,286,441,344 1. 관계기업투자의 처분 및 배당 46,706,552,232 　 27,659,515,998 2. 관계기업투자의 취득 (28,671,918,919) 　 (18,645,030,729) 3. 유형자산의 처분 - 　 21,941,937 4. 유형자산의 취득 (6,819,746,642) 　 (1,809,304,837) 5. 투자부동산의 취득 1,125,963,603 　 - 6. 무형자산의 처분 - 　 1,447,183,080 7. 무형자산의 취득 (6,599,432,886) 　 (3,490,315,864) 8. 종속기업 처분 관련 순현금유입 21,253,987,121 　 8,175,567,175 9. 종속기업 취득 관련 순현금유출 (62,367,402,027) 　 (6,412,125,416) 10. 투자활동 선급금 증가 - 　 (660,990,000) III. 재무활동 현금흐름 　 681,274,270,776 840,606,002,461 1. 은행차입금의 순차입 1,000,000,000 　 10,000,000,000 2. 기타차입부채의 순증감 400,129,669,454 　 922,157,712,578 3. 사채의 발행 104,948,757,534 　 2,342,600,000 4. 사채의 상환 (6,406,202,740) 　 - 5. 리스부채의 상환 (6,446,589,913) 　 (7,802,098,970) 6. 자기주식의 취득 (2,857,915,035) 　 (2,077,899,090) 7. 배당금 지급 (26,430,657,929) 　 (29,307,257,043) 8. 우선주의 상환 (17,933,280,084) 　 (34,163,249,876) 9. 종속기업의 유상증자 81,270,489,489 　 240,951,223 10. 종속기업의 일부처분 154,000,000,000 　 - 12. 기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감 - 　 (20,784,756,361) IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (3,548,260) (45,418,684) V. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III+IV) 142,488,022,932 82,635,291,861 VI. 기초의 현금및현금성자산 318,774,023,765 236,138,731,904 VII. 기말의 현금및현금성자산 461,262,046,697 318,774,023,765 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제42(당)기 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 2020년 12월 31일 현재 &cr;케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 &cr; (1) 지배기업의 개요&cr;케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. &cr;당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다. &cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. &cr; 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,422,064 25.57 - - DB생명보험㈜ - - 1,515,348 30.00 ㈜대구은행 - - 1,010,230 20.00 ㈜녹십자홀딩스 - - 1,010,230 20.00 (재)삼성꿈장학재단 - - 505,119 10.00 우리종합금융㈜ - - 505,119 10.00 자기주식 1,612,704 2.67 - - 기타 43,279,324 71.76 505,119 10.00 합계 60,314,092 100.00 5,051,165 100.00 &cr;이 연결재무 제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 이 티비투자증 권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 " 연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 30개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. &cr; (2) 연결대상 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 법인설립 및&cr;영업소재지 연 결실체 내 기업이&cr;보유한 지분율(%) 사용&cr;재무제표일 당기말 전기말 지배기업 케이티비네트워크㈜ 기타투자기관 대한민국 52.00 100.00 2021.12.31 케이티비자산운용㈜(1) 집합투자업 대한민국 100.00 100.00 2021.12.31 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융업 대한민국 100.00 100.00 2021.12.31 케이티비신용정보㈜ 신용조사 및 추심대행업 대한민국 100.00 100.00 2021.12.31 유진저축은행 ㈜ 저축은행업 대한민국 60.20 - 2021.12.31 케이티비파트너스 ㈜ 기타 금융 투자업 대한민국 85.00 - 2021.12.31 KTB New York, LLC 기타투자기관 미국 100.00 100.00 2021.12.31 KTBN14호 벤처투자조합(2) 투자조합 대한민국 20.01 18.87 2021.12.31 KTBST Holding PCL 지주회사 태국 60.49 60.49 2021.12.31 KTB Ventures, Inc. 투자자문 미국 100.00 100.00 2021.12.31 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(2)(4) 집합투자기구 대한민국 - 100.00 - KTB ESG1등주증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 21.80 84.59 2021.12.31 KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(2)(4) 집합투자기구 대한민국 - 99.96 - 비전일죽제일차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 에스지그린㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 푸에르토제일차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비플러스㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 올더웨이제이차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비불로제일차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 뉴테란제삼차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 올더웨이제사차 ㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 스마트지엠제십오차 ㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 76.30 - 2021.12.31 에스엠영등포제일차 ㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 구금이길음 ㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 제이케이평택제일차 ㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제사차 ㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제육차 ㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 - 2021.12.31 고덕평택제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 구금이케이비물류㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 뉴테란월문㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 뉴테란제팔차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 올더웨이제구차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 올더웨이제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 우드래곤제일차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 이케이디제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 인베스토리제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 제이온세교㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제십㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비비전제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제칠차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비플러스제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 뉴스테이트제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 디엠수원크레도㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제십일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비남포제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 제이온파주㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 뉴테란대전㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 인베스토리제사차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제육차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제팔차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제구차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비씨씨제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 글로벌랜드마크제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비네트워크㈜ KTBN14호 벤처투자조합(2) 투자조합 대한민국 19.95 24.53 2021.12.31 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 집합투자기구 대한민국 28.19 - 2021.12.31 대신밸런스제11호스팩㈜(7) 기업인수목적회사 대한민국 - - 2021.12.31 KTB자산운용㈜ KTBST Holding PCL 지주회사 태국 9.40 9.40 2021.12.31 KTB ESG1등주증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 10.70 15.40 2021.12.31 KTB글로벌EMP증권자투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 99.98 99.99 2021.12.31 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(6) 집합투자기구 대한민국 73.75 54.71 2021.12.31 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 7.63 - 2021.12.31 KTB전단채증권투자신탁채권 집합투자기구 대한민국 31.47 - 2021.12.31 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 - 2021.12.31 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 집합투자기구 대한민국 4.68 - 2021.12.31 KTBST Holding PCL KTBST Securities PCL 해외 증권중개업 태국 100.00 100.00 2021.12.31 KTBST REIT Management Co., Ltd. 기타금융투자업 태국 60.00 60.00 2021.12.31 We Asset Management Co., Ltd. 집합투자업 태국 51.00 51.00 2021.12.31 KTBST Lend Co.,Ltd. 대부업 태국 75.00 75.00 2021.12.31 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 집합투자기구 대한민국 82.88 78.90 2021.12.31 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 집합투자기구 대한민국 80.04 - 2021.12.31 글로벌랜드마크제일차 ㈜ BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 집합투자기구 대한민국 99.47 - 2021.12.31 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 부동산업 미국 53.97 - 2021.12.31 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 1000 harbor JV LLC 부동산업 미국 95.00 - 2021.12.31 1000 harbor JV LLC 1000 harbor Owner LLC 부동산업 미국 100.00 - 2021.12.31 (1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.&cr;(2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(4) 당기 중 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.&cr;(5) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;(6) 전기중 지배기업 소유지분은 전액 환매하였으나, 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 당기말 현재 연결범위를 유지하고 있습니다.&cr;(7) 당기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다. (3) 연결대상 종속기업 변동내역 &cr; 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 스마트지엠제십오차㈜ 매입확약 올더웨이제사차㈜ 매입확약 BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호 신규출자 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 신규출자 166 Berry Investor REIT LLC 신규출자 166 Berry JV LLC 신규출자 166 Berry Owner LLC 신규출자 KTB전단채증권투자신탁[채권] 신규출자 에스엠영등포제일차㈜ 매입확약 구금이길음㈜ 매입확약 제이케이평택제일차㈜ 매입확약 카이로스제사차㈜ 매입확약 카이로스제육차㈜ 매입확약 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 신규출자 고덕평택제일차㈜ 매입확약 구금이케이비물류㈜ 매입확약 뉴테란월문㈜ 매입확약 뉴테란제팔차㈜ 매입확약 올더웨이제구차㈜ 매입확약 올더웨이제십차㈜ 매입확약 우드래곤제일차㈜ 매입확약 이케이디제이차㈜ 매입확약 인베스토리제이차㈜ 매입확약 제이온세교㈜ 매입확약 카이로스제십㈜ 매입확약 카이로스제오차㈜ 매입확약 케이티비비전제오차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제오차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제칠차㈜ 매입확약 케이티비플러스제오차㈜ 매입확약 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 신규출자 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 신규출자 대신밸런스제11호스팩㈜ 신규출자 유진저축은행㈜ 신규출자 케이티비파트너스㈜ 신규출자 뉴스테이트제일차㈜ 매입확약 디엠수원크레도㈜ 매입확약 카이로스제십일차㈜ 매입확약 케이티비남포제일차㈜ 매입확약 제이온파주㈜ 매입확약 뉴테란대전㈜ 매입확약 인베스토리제사차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제육차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제팔차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제구차㈜ 매입확약 케이티비씨씨제일차㈜ 매입확약 글로벌랜드마크제일차㈜ 매입확약 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 신규출자 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 신규출자 1000 harbor JV LLC 신규출자 1000 harbor Owner LLC 신규출자 2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업 은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 지분매각 KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 지분매각 비전일죽제일차㈜ 확약종료 케이티비불로제일차㈜ 확약종료 BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호 지분매각 스마트지엠제십오차㈜ 확약종료 166 Berry Investor REIT LLC 지분매각 166 Berry JV LLC 지분매각 166 Berry Owner LLC 지분매각 올더웨이제이차㈜ 확약종료 케이티비플러스㈜ 확약종료 에스지그린㈜ 확약종료 푸에르토제일차㈜ 확약종료 뉴테란제삼차㈜ 확약종료 올더웨이제사차㈜ 확약종료 우드래곤제일차㈜ 확약종료 대신밸런스제11호스팩㈜ 유의적 영향력 상실 (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보&cr; 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 및 당기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 케이티비네트워크㈜ 350,411 40,061 310,350 55,421 64,751 64,831 케이티비자산운용㈜ 77,564 18,180 59,384 43,775 8,363 8,331 케이티비신용정보㈜ 14,498 2,894 11,604 17,860 155 155 유진저축은행㈜() 3,629,574 3,229,777 399,797 317,395 86,075 86,169 케이티비파트너스㈜ 12,502 1,934 10,568 - (32) (32) KTB New York, LLC 2,699 355 2,344 1,211 374 498 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 9,590 397 9,193 4,931 1,760 1,760 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 7,744 129 7,615 2,746 1,565 1,565 KTBST Holding PCL 32,617 249 32,368 6,106 4,374 3,622 KTBST Securities PCL 317,184 288,085 29,099 86,771 7,434 6,768 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 17,290 2,000 15,290 3,294 (1,180) (1,180) KTB Ventures, Inc. 4,998 38 4,960 1,369 527 909 KTBST Lend Co.,Ltd. 5,428 3,427 2,001 517 146 106 KTBST REIT Management Co., Ltd. 514 47 467 802 275 276 We Asset Management Co., Ltd. 2,037 535 1,502 3,133 384 367 KTBN14호 벤처투자조합 7,189 129 7,060 - (2,325) (2,325) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 7,563 32 7,531 3,144 1,580 1,580 KTB ESG1등주증권투자신탁 52,912 377 52,535 21,541 17,003 17,003 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 2,617 6 2,611 314 (11) (11) KTB전단채증권투자신탁 16,161 4 16,157 266 (118) (118) 에스엠영등포제일차㈜ 5,180 5,180 - 298 - - 구금이길음㈜ 7,227 7,302 (75) 466 (75) (75) 제이케이평택제일차㈜ 10,136 10,314 (178) 608 (177) (177) 카이로스제사차㈜ 902 962 (60) 1,088 (60) (60) 카이로스제육차㈜ 1,750 1,742 8 59 9 9 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 8,932 26 8,906 191 (6) (6) KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 13,688 73 13,615 1,350 738 738 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 11,036 87 10,949 476 263 263 고덕평택제일차㈜ 4,045 4,045 - 11 - - 구금이케이비물류㈜ 6,093 6,093 - 387 - - 뉴테란월문㈜ 5,079 5,168 (89) 125 (43) (43) 뉴테란제팔차㈜ 1,216 1,220 (4) 67 (3) (3) 올더웨이제구차㈜ 701 704 (3) 54 (3) (3) 올더웨이제십차㈜ 807 807 - 82 - - 이케이디제이차㈜ 3,061 3,069 (8) 213 (7) (7) 인베스토리제이차㈜ 12,083 12,107 (24) 116 (24) (24) 제이온세교㈜ 10,103 10,101 2 649 2 2 카이로스제십차㈜ 3,562 3,554 8 135 8 8 카이로스제오차㈜ 1,545 1,536 9 58 8 8 케이티비비전제오차㈜ 3,852 3,852 - 310 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,057 4,057 - 123 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 7,098 7,098 - 210 - - 케이티비플러스제오차㈜ 10,077 10,077 - 256 - - 뉴스테이트제일차㈜ 7,230 7,237 (7) 109 (7) (7) 디엠수원크레도㈜ 5,241 5,240 1 65 1 1 카이로스제십일차㈜ 29,911 30,237 (326) 119 (325) (325) 케이티비남포제일차㈜ 6,045 6,045 - 101 - - 제이온파주㈜ 4,213 4,252 (39) 546 (39) (39) 뉴테란대전㈜ 6,718 6,785 (67) 16 (67) (67) 인베스토리제사차㈜ 4,051 4,046 5 8 5 5 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,113 10,113 - 132 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,643 7,643 - 4 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 10,264 10,264 - 1,880 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 6,599 6,599 - 15 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 57,134 57,135 (1) 1,692 - - BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 54,555 707 53,848 - (2,552) (2,552) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 100,548 747 99,801 888 746 746 1000 harbor JV LLC 105,675 - 105,675 - - - 1000 harbor Owner LLC 277,079 170,497 106,582 1,496 905 905 ) 연결실체는 2021년 11월 25일 유진저축은행을 인수하였으며, 상기 수치는 2021년 1월1일 ~ 12월31일 기간의 포괄손익계산서를 기준으로 작성하였습니다. 2021년 11월 25일 ~ 2021년 12월31일까지의 유진저축은행의 영업수익은 33,394백만원, 당기손익은 12,573백만원, 총포괄손익은 12,747백만원입니다. ② 전기말 및 전기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 케이티비네트워크㈜ 185,827 33,780 152,047 29,317 35,765 35,715 케이티비자산운용㈜ 60,082 9,028 51,054 35,029 7,327 7,327 케이티비신용정보㈜ 16,094 2,583 13,511 16,662 60 60 KTB New York, LLC 727 6 721 - (295) (338) KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 8,839 978 7,861 6,052 1,100 1,100 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 6,292 24 6,268 2,550 609 609 KTBST Holding PCL 29,173 427 28,746 4,499 2,593 787 KTBST Securities PCL 283,474 257,080 26,394 65,763 2,732 1,139 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 16,896 425 16,471 2,232 (2,466) (2,466) KTB Ventures, Inc. 4,089 39 4,050 623 (643) (883) 비전일죽제일차㈜ 6,364 6,260 104 647 104 104 올더웨이제이차㈜ 3,392 3,409 (17) 143 (17) (17) 케이티비플러스㈜ 41,006 41,006 - 3,792 - - 케이티비불로제일차㈜ 8,809 8,831 (22) 270 (22) (22) 에스지그린㈜ 3,040 3,092 (52) 421 (52) (52) 푸에르토제일차㈜ 5,088 5,088 - 524 - - KTBST Lend Co.,Ltd. 3,891 1,996 1,895 406 81 (18) KTBST REIT Management Co., Ltd. 345 154 191 86 (275) (295) WE Asset Management Co., Ltd. 1,449 314 1,135 1,763 296 236 KTBN14호 벤처투자조합 9,788 101 9,687 4,788 4,595 4,595 아이디어브릿지코스닥포 커스전문사모투자신탁제1호 1,472 5 1,467 6,295 1,801 1,801 KTB민생중국A주 액티브전문사모신탁 11,112 25 11,087 988 (740) (740) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 5,993 1 5,992 2,197 569 569 KTB ESG 1등주증권투자신탁 15,499 3,069 12,430 5,270 4,257 4,257 뉴테란제삼차㈜ 13,434 13,557 (123) 55 (124) (124) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용&cr; 연결실체 는 주식회 사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr; &cr;(2) 측정 기준 &cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr; - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr; - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr; 연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr; (4) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr; 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr; &cr;① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업 의 현황 - 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr; - 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr; - 주석 40 : 금융상품의 공정가치 평가 &cr; &cr; ② 가정과 추정의 불확실성 &cr;다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석 8 : 대손충당금 &cr;- 주석 19 : 충당부채 &cr;- 주석 33 : 이연법인세자산&cr; ③ 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr;- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40 에 포함 되어 있습니다. (5) 연 결 재무제표의 발행승인일 &cr; 연 결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 9일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; 3. 유의적인 회계정책 &cr; (1) 회계정책의 변경 &cr; 연결실체는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 대체금리 전환관련 회사의 계획&cr;회사는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무그룹의 산출물과 시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. &cr;회사는 이자율 지표 개혁과 관련된 영향 및 위험을 파악하고, 대체지표 이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 2022년까지 대응계획을 준비하고 이행하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr; - 기말 현재 전환되지 않은 익스포저&cr;당기말 현재 대체지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 대체금리 전환시기 이전에 계약이 종료되는 금융상품입니다. 구분 장부금액(USD LIBOR) 파생상품 파생상품자산 3,072,748,262 파생상품부채 5,600,621,350 (2) 연결기준&cr;1) 종속기업 &cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; 연결실체는 연 결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. &cr;&cr;종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 사업결합&cr; 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다. &cr; 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 3) 비지배지분 &cr; 연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다. &cr; 4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.&cr;&cr;관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다 . (3) 외화환산 &cr; 1) 외화거래&cr; 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다. (4) 현금및현금성자산&cr; 연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr; (5) 비파생금융자산 연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. &cr; 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr; 1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산&cr;서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr; 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;3) 채무상품 채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.&cr; ① 상각후원가측정금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. &cr;4) 내재파생상품&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;6) 대손상각 정책&cr;연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. &cr; 7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 &cr;연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다. &cr;한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. &cr; 1) 미래전망정보의 반영&cr;연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. &cr; 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정&cr;상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. &cr;&cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. &cr;&cr;기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정&cr;기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 파생금융상품&cr;파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr; 1) 내재파생상품 복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; 2) 매매목적 파생금융상품&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (8) 손해배상공동기금 &cr;손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산&cr; 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; 연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4 년 정액법 비품 5 년 정액법 기타의유형자산 4 년 정액법 연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.&cr; (10) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;(11) 무형자산&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 연 결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 &cr;한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr; &cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; (12) 매각예정비유동자산&cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 비금융자산 손상&cr; 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; (14) 비파생금융부채 연 결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr; &cr;1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채&cr;서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. &cr; (15) 환매조건부채권매도 등&cr; 연 결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 매도유가증권&cr;연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.&cr; (17) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr; &cr; 2) 퇴직급여 연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr; ① 확정기여제도 &cr; 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr;② 확정급여제도 &cr; 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 해고급여&cr; 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr; (18) 주식기준보상&cr; 연 결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr; 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채 및 우발부채&cr; 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr; (20) 당기법인세 및 이연법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. &cr;당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.&cr;&cr; (21) 주당이익&cr; 기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr; (22) 부문별 보고&cr; 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경 영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr;(23) 배당금&cr;배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (24) 이자수익 및 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;&cr;유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.&cr; 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (25) 수수료수익&cr; 연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식&cr;&cr; 연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr;- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr;- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr;- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.&cr; (26) 배당수익&cr; 연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.&cr; (27) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (2 8) 리스&cr; 1) 리스 이용자&cr; 연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. &cr; &cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr; &cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. &cr; &cr;- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. &cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr; &cr;연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr; &cr;단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. &cr; &cr;연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. &cr;- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. &cr;- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. &cr; 2) 리스 제공자&cr; 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. &cr;리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다. &cr; 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. &cr; 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr; 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. &cr; 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (29) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 763 53 정기예금 11,730 4,000 보통예금 124,838 24,435 당좌예금 20 30 MMDA 29,110 62,997 금융어음 200,000 210,000 CMA 등 94,801 17,259 합계 461,262 318,774 5. 금융자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 179,552 179,552 118,307 118,307 채무상품 2,563,054 2,563,054 2,246,636 2,246,636 파생상품자산 38,130 38,130 20,438 20,438 파생결합증권 9,919 9,919 - - 기타 517,555 517,555 247,308 247,308 소계 3,308,210 3,308,210 2,632,689 2,632,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,364 3,364 3,405 3,405 상각후원가측정금융자산 예치금 828,360 828,360 411,928 411,928 대출채권(1) 3,719,710 3,719,710 462,619 462,619 기타(1)(2) 333,088 333,088 344,027 344,027 소계 4,881,158 4,881,158 1,218,574 1,218,574 합계 8,192,732 8,192,732 3,854,668 3,854,668 (1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr;(2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 예치금 내국환 및 수표용지신청한도 45,000 - 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 채무상품() 대차거래 1,003,321 752,230 장외파생상품거래 39,475 18,181 환매조건부채권매도(대고객) 241,751 273,488 환매조건부채권매도(대기관) 1,366,978 1,127,481 소계 2,651,525 2,171,380 합계 2,696,525 1,072,507 () 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포 함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(1) 272,126 152,033 The Siam Commercial Bank PCL 119,322 113,210 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 31,984 10 한국증권금융㈜ 51,300 청약예치금 한국증권금융 등 - 1,462 장내파생상품매매증거금 한국거래소 11,000 9,500 증권시장거래증거금 한국거래소 8,000 7,000 특정예금 저축은행중앙회 144,291 - 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 18 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 20,457 2,000 장기성예금(5)(6) 중국공상은행 등 102,000 47,000 소계 760,498 332,230 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 174,564 184,122 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 2,201 1,902 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,201 1,002 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 349 223 주식(4)(5) 한국예탁결제원 178 3,269 소계 178,493 190,518 합계 938,991 522,748 (1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.&cr;(3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.&cr;(4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.&cr;(5) 발행 주관사와의 의무보유확약으로 인하여 처분이 제한된 주식이 포함되어 있습니다.&cr;(6) 장기성예금 중 1,000억원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융)에게 담보로 제공하고 있습니다. 전기말 장기성예금 중 200억원은 대차거래와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr; 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식 179,552 118,307 지분상품 소계 179,552 118,307 채무상품: 국공채 771,518 784,836 특수채 341,389 551,772 회사채 902,415 625,491 전자단기사채 42,190 80,005 기업어음증권 276,701 108,958 원화대출금 5,000 - 사모사채 32,491 24,050 매입대출채권 191,350 71,524 채무상품 소계 2,563,054 2,246,636 파생상품자산() 파생상품자산 42,135 25,763 신용위험평가조정 (40) (257) 거래일손익인식평가조정액 (3,965) (5,068) 파생상품 소계 38,130 20,438 파생결합증권: 기타파생결합증권 9,919 - 파생결합증권 소계 9,919 - 기타: 출자금 14,250 4,024 투자자예탁금별도예치금(신탁) 174,564 184,121 집합투자증권 149,794 44,462 손해배상공동기금 3,752 3,127 양 도성예금증서 98,216 9,976 MMF 76,065 1,598 기타 914 - 기타 소계 517,555 247,308 합계 3,308,210 2,632,689 () 파생결합증권 및 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.&cr; 한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식(1) 564 605 금융투자협회 등 출자금(2) 2,800 2,800 합계 3,364 3,405 (1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr; (2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr; &cr; 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않 습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 391,448 265,243 대차거래이행보증금 83,284 10 청약예치금 - 1,462 장내파생상품거래예치금 137 - 장내파생상품매매증거금 11,000 9,680 유통금융차주담보금 457 - 증권시장거래증거금 8,000 7,000 당좌개설보증금 17 15 유통금융담보금 20,000 2,000 장기성예금 168,022 126,224 특정예금 144,291 - 기타예치금 1,704 294 소계 828,360 411,928 대출채권: 콜론 340 1,470 신용공여금() 472,190 433,142 환매조건부매수 30,200 2,000 대여금 1,993 872 대출금 3,197,589 3,668 매입대출채권 7,370 26,165 기타대출채권 94,796 6,126 이연대출부대비용 16,438 - 소계 3,820,916 473,443 기타: 미수금 268,633 313,362 미수수익 41,580 22,255 매출채권 1,630 1,232 보증금 10,181 11,332 공탁금 16,796 169 미회수내국환채권 8,342 - 소계 347,162 348,350 합계 4,996,438 1,233,721 대손충당금: 신용공여금 (844) (815) 대여금 (4) (4) 대출금 (101,028) - 매입대출채권 (4,685) (5,155) 기타대출채권 (2,379) (4,851) 미수금 (2,667) (2,312) 미수수익 (2,718) (1,926) 기타 (609) - 합계 (114,934) (15,063) 현재가치조정차금: 　 현재가치할인차금(미수금) (346) (84) 합계 (346) (84) 총계 4,881,158 1,218,574 () 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월&cr;기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 340 - - - - - - - 340 - 신용공여금 471,346 - 844 - - - (844) - 472,190 (844) 환매조건부매수 30,200 - - - - - - - 30,200 - 대여금 1,993 - - - (4) - - - 1,993 (4) 대출금 2,668,644 450,845 74,486 20,052 (21,141) (7,851) (53,895) (18,141) 3,214,027 (101,028) 매입대출채권 1,500 - 5,870 - (15) - (4,670) - 7,370 (4,685) 기타대출채권 91,511 - 3,091 194 (429) - (2,405) (154) 94,796 (2,988) 소계 3,265,534 450,845 84,291 20,246 (21,589) (7,851) (61,814) (18,295) 3,820,916 (109,549) 기타자산: 미수금 266,343 - 2,290 - (528) - (2,139) - 268,633 (2,667) 미수수익 37,661 1,783 2,136 - (428) (125) (2,165) - 41,580 (2,718) 소계 1,630 - - - - - - - 1,630 - 합계 305,634 1,783 4,426 - (956) (125) (4,304) - 311,843 (5,385) &cr;<전기말> (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월&cr;기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형 적용 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 1,470 - - - - - - - 1,470 - 신용공여금 431,718 - 1,425 - - - (815) - 433,143 (815) 환매조건부매수 2,000 - - - - - - - 2,000 - 대여금 872 - - - (4) - - - 872 (4) 대출금 3,668 - - - - - - - 3,668 - 매입대출채권 21,345 - 4,820 - (335) - (4,820) - 26,165 (5,155) 기타대출채권 - - 6,126 - - - (4,851) - 6,126 (4,851) 소계 461,073 - 12,371 - (339) - (10,486) - 473,444 (10,825) 기타자산: 미수금 311,512 - 1,849 - (524) - (1,788) - 313,361 (2,312) 미수수익 19,635 120 2,500 - (46) (2) (1,877) - 22,255 (1,925) 소계 1,232 - - - (1) - - - 1,232 (1) 합계 332,379 120 4,349 - (571) (2) (3,665) - 336,848 (4,238) &cr;(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 339 - 10,486 10,825 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입 (환입) (8,670) (1,309) 5,401 (4,578) 사업결합 48,216 10,137 57,738 116,091 기타 - (978) (11,811) (12,789) 기말 대손충당금 39,885 7,850 61,814 109,549 ② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 571 27 3,640 4,238 Stage간 분류 이동 - (1) 1 - 충당금전입 (환입) (35) (34) 664 595 사업결합 298 157 - 455 기타 97 - - 97 기말 대손충당금 931 149 4,305 5,385 2) 전기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 100 500 4,100 4,700 Stage간 분류 이동 - (500) 500 - 충당금전입 (환입) 238 - 6,373 6,611 기타 - - (486) (486) 기말 대손충당금 338 - 10,487 10,825 &cr;② 기타 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 582 - 3,418 4,000 Stage간 분류 이동 1,282 - (1,282) - 충당금전입 (환입) (1,391) 27 1,545 181 기타 98 - (41) 57 기말 대손충당금 571 27 3,640 4,238 (4) 당 기와 전기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산관련손익 대손상각비 1,047 6,932 대손충당금환입 (5,014) (140) 소계 (3,967) 6,792 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 미사용약정충당부채 전입액 - 302 미사용약정충당부채 환입액 (948) - 소계 (948) 302 합 계 (4,915) 7,094 (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내 역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기&cr; ① 대출채권의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 465,137 - 8,306 473,443 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 110,717 12,602 4,351 127,670 사업결합 2,709,925 442,479 84,640 3,237,044 기타 변동액 - (4,236) (13,005) (17,241) 기말 장부금액 3,285,779 450,845 84,292 3,820,916 &cr;② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 () 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 332,749 177 3,923 336,849 Stage간 분류 이동 (98) (28) 619 493 실행 및 상환 (42,472) (56) (114) (42,642) 사업결합 15,890 1,747 - 17,637 기타 변동액 (494) - - (494) 기말 장부금액 305,575 1,840 4,428 311,843 2) 전기 ① 대출채권의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 336,584 5,000 4,230 345,814 Stage간 분류 이동 - (5,000) 5,000 - 실행 및 상환 123,958 - (437) 123,521 기타 변동액 4,595 - (487) 4,108 기말 장부금액 465,137 - 8,306 473,443 &cr; ② 기타 상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 () 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 154,307 10 3,779 158,096 Stage간 분류 이동 1,282 - (1,282) - 실행 및 상환 179,157 167 1,468 180,792 기타 변동액 (1,997) - (42) (2,039) 기말 장부금액 332,749 177 3,923 336,849 9. 관계기업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 사용&cr;재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 10.73 86 10.73 86 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 15.00 2,397 15 2,778 Brightstorm, Inc.(2)(3) 제조업 미국 2021.06.30 22.52 - 22.52 - 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 2.03 - 2.03 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 13.00 3,988 13 4,152 케이티비2020르네상스사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 13.51 17,150 13.51 5,636 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 1.41 887 1.41 512 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 34.00 - 34 213 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 33.33 - 33.33 10,493 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 33.33 926 33.33 571 KTB-KORUS 펀드 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 37.50 3,713 37.5 2,318 KTB 해외진출 Platform펀드(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 18.70 20,400 18.7 9,977 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 30.00 - 30 559 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 17.50 2,428 17.5 1,260 ㈜카이로켐(3) 의약원료제조 대한민국 2020.12.31 28.57 45 28.57 51 KTBN 7호 벤처투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 20.09 24,652 20.09 14,770 ㈜디지털타임스(2)(3) 신문발행업 대한민국 2021.09.30 38.64 - 38.64 - KTBN 8호 투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 21.74 4,322 21.74 5,811 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 30.00 6,848 30 5,883 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 15.00 426 15 407 KTBN 11호 한중시너지펀드(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 15.06 27,364 15.06 32,147 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 1.00 252 1 252 KTBN 13호 벤처투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 19.61 10,916 19.61 12,538 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 13.33 3,438 13.33 2,897 KTBN 16호 벤처투자조합(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 10.26 25,026 10.26 17,752 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 7.50 1,391 7.5 1,380 케이티비엔지아이사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 5.00 752 5 448 KTBN 18호 벤처투자조합(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 10.14 16,808 10.14 2,850 프렌드 신기술사업투자조합 46호(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 22.37 987 - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 27.84 500 - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 18.18 1,983 - - 합계 177,685 　 135,741 (1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; (2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. &cr;(3) 2021년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다.&cr; (4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 기타증감 당기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 86 - - - - 86 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,778 (675) - 76 218 2,397 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 4,152 - - (164) - 3,988 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 5,636 8,054 - 3,460 - 17,150 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 512 - - 375 - 887 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 213 - (321) 108 - - KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 10,493 - (8,216) (2,277) - - 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 571 - - 295 60 926 KTB-KORUS 펀드 2,318 - (1,100) 2,495 - 3,713 KTB 해외진출 Platform펀드 9,977 - - 10,423 - 20,400 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 559 - (2,092) 1,533 - - IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 1,260 - (310) 1,478 - 2,428 ㈜카이로켐 51 - - (6) - 45 KTBN 7호 벤처투자조합 14,770 - (12,363) 22,245 - 24,652 KTBN 8호 투자조합 5,811 - (7,766) 6,277 - 4,322 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 5,883 - - 966 - 6,848 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 407 - - 20 - 426 KTBN 11호 한중시너지펀드 32,147 - (11,793) 7,010 - 27,364 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 252 - - - - 252 KTBN 13호 벤처투자조합 12,538 - (2,069) 447 - 10,916 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 2,897 668 - (127) - 3,438 KTBN 16호 벤처투자조합 17,752 2,200 - 5,074 - 25,026 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 1,380 - - 11 - 1,391 케이티비엔지아이사모투자전문회사 448 - - 261 43 752 KTBN 18호 벤처투자조합 2,850 14,250 - (292) - 16,808 프렌드 신기술사업투자조합 46호 - 1,000 - (13) - 987 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 500 - - - 500 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 - 2,000 - (17) - 1,983 합계 135,741 27,997 (46,030) 59,658 321 177,685 ② 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 기타증감 당기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 187 - - (101) - 86 차이나플래티넘사모투자전문회사 3,098 - - (320) - 2,778 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 4,815 - (849) 186 - 4,152 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 - 5,827 - (191) - 5,636 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 - 500 - 12 - 512 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 210 - - 3 - 213 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 3,810 - (2,576) 9,259 - 10,493 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 610 - - (4) (35) 571 KTB-KORUS 펀드 2,427 - - (109) - 2,318 KTB 해외진출 Platform펀드 9,784 - (4,025) 4,218 - 9,977 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 2,657 - (3,600) 1,502 - 559 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 1,716 - (275) (181) - 1,260 ㈜카이로켐 35 - - 16 - 51 KTBN 7호 벤처투자조합 13,697 - (8,281) 9,354 - 14,770 KTBN 8호 투자조합 9,662 - (2,915) (936) - 5,811 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 7,684 - (1,530) (271) - 5,883 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 744 - (336) (1) - 407 KTBN 11호 한중시너지펀드 26,299 - (3,175) 9,023 - 32,147 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 253 - - (1) - 252 KTBN 13호 벤처투자조합 9,600 - - 2,938 - 12,538 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 2,537 668 - (308) - 2,897 KTBN 16호 벤처투자조합 8,671 8,800 - 281 - 17,752 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 1,456 - (98) 22 - 1,380 케이티비엔지아이사모투자전문회사 482 - - (6) (28) 448 KTBN 18호 벤처투자조합 - 2,850 - - - 2,850 합계 110,434 18,645 (27,660) 34,385 (63) 135,741 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보 는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 및 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 801 - 801 10 1 1 차이나플래티넘사모투자전문회사 15,983 - 15,983 1 (2,008) (2,008) Brightstorm, Inc. 14 219 (205) 71 8 8 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 2,025 4 2,021 38 (363) (363) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 30,806 97 30,709 428 (99) (99) 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 127,459 548 126,911 27,900 25,602 25,602 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 63,188 188 63,000 27,572 26,667 26,667 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 - - - 19 319 319 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 - - - 308 (6,830) (6,830) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 2,780 2 2,778 1,206 883 1,064 KTB-KORUS 펀드 9,954 53 9,901 7,627 6,655 6,655 KTB 해외진출 Platform펀드 109,088 - 109,088 67,323 55,735 55,735 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 - - - 2,108 5,112 5,112 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 15,574 1,697 13,877 7,860 8,444 8,444 ㈜카이로켐 532 374 158 607 (21) (21) KTBN 7호 벤처투자조합 123,256 549 122,707 122,822 110,727 110,727 ㈜디지털타임스 7,515 4,035 3,480 2,373 217 217 KTBN 8호 투자조합 20,251 373 19,878 30,670 28,871 28,871 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 24,780 1,952 22,828 4,124 3,218 3,218 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,841 - 2,841 228 130 130 KTBN 11호 한중시너지펀드 189,338 7,635 181,703 60,430 46,549 46,549 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 25,617 463 25,154 1,097 (72) (72) KTBN 13호 벤처투자조합 56,578 912 55,666 7,111 2,279 2,279 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 25,906 121 25,785 1,439 (950) (950) KTBN 16호 벤처투자조합 245,886 1,972 243,914 51,113 49,454 49,454 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,621 70 18,551 431 146 146 케이티비엔지아이사모투자합자회사 15,035 4 15,031 5,514 5,208 6,062 KTBN 18호 벤처투자조합 165,765 8 165,757 112 (2,882) (2,882) 프렌드 신기술사업투자조합 46호 4,411 - 4,411 - (59) (59) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,796 1 1,795 - (1) (1) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 11,009 101 10,908 8 (93) (93) ② 전기말 및 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 803 3 800 12 (938) (938) 차이나플래티넘사모투자전문회사 18,525 2 18,523 1 (2,134) (2,134) Brightstorm, Inc. 31 257 (226) 192 11 11 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 4,229 4 4,225 2,143 (131) (131) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 32,273 305 31,968 1,852 1,334 1,334 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 43,254 1,544 41,710 134 (1,411) (1,411) 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 36,367 34 36,333 867 833 833 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 629 3 626 7 8 8 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 31,479 - 31,479 31,488 27,777 27,777 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 1,720 7 1,713 - (11) (117) KTB-KORUS 펀드 6,258 78 6,180 110 (292) (292) KTB 해외진출 Platform펀드 53,366 - 53,366 28,692 22,563 22,563 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 3,155 1,293 1,862 7,729 5,006 5,006 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 8,895 1,692 7,203 73 (1,033) (1,033) ㈜카이로켐 533 354 179 852 55 55 KTBN 7호 벤처투자조합 74,287 762 73,525 51,181 46,564 46,564 ㈜디지털타임스 6,041 3,793 2,248 7,555 881 881 KTBN 8호 투자조합 29,664 2,931 26,733 8,672 (4,302) (4,302) KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 21,573 1,963 19,610 1,381 (904) (904) KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,780 69 2,711 273 (13) (13) KTBN 11호 한중시너지펀드 218,394 4,939 213,455 65,028 59,918 59,918 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 25,231 5 25,226 696 (71) (71) KTBN 13호 벤처투자조합 64,204 258 63,946 16,313 14,985 14,985 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 21,727 2 21,725 142 (2,315) (2,315) KTBN 16호 벤처투자조합 173,644 565 173,079 5,290 2,740 2,740 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,475 70 18,405 570 287 287 케이티비엔지아이사모투자합자회사 8,973 4 8,969 - (110) (669) KTBN 18호 벤처투자조합 28,101 - 28,101 1 1 1 (4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.&cr; (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 당기말 전기말 미반영손익 미반영자본조정 미반영손익 미반영자본조정 Brightstorm, Inc. (42) - (51) - ㈜디지털타임스 1,345 - 869 - 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 41 - 86 - 합계 1,344 - 904 - 10. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,970 - 1,970 1,970 - 1,970 건물 7,255 (1,785) 5,470 7,255 (1,604) 5,651 비품 30,757 (21,753) 9,004 27,155 (23,128) 4,027 건설중인자산 1 - 1 - - - 기타유형자산 9,893 (6,786) 3,107 7,093 (5,937) 1,156 사용권자산 56,090 (13,339) 42,751 18,051 (11,924) 6,127 합계 105,966 (43,663) 62,303 61,524 (42,593) 18,931 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 기타 기말 토지 1,970 - - - - - 1,970 건물 5,651 - - (181) - - 5,470 비품 4,027 6,105 (340) (2,052) 1,293 (29) 9,004 건설중인자산 - 62 - - - (61) 1 기타유형자산 1,156 704 (236) (568) 2,010 41 3,107 사용권자산 6,127 34,810 (241) (7,962) 10,075 (58) 42,751 합계 18,931 41,681 (817) (10,763) 13,378 (107) 62,303 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 토지 1,970 - - - - 1,970 건물 5,832 - - (181) - 5,651 비품 4,066 1,565 (127) (1,450) (27) 4,027 건설중인자산 - 57 - - (57) - 기타유형자산 1,688 188 (60) (547) (113) 1,156 사용권자산 12,157 2,352 (179) (7,968) (235) 6,127 합계 25,713 4,162 (366) (10,146) (432) 18,931 11. 리스&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 51,536 (11,241) 40,295 14,641 (10,415) 4,226 차량운반구 4,487 (2,064) 2,423 3,342 (1,495) 1,847 집기비품 68 (34) 34 68 (14) 54 합계 56,091 (13,339) 42,752 18,051 (11,924) 6,127 () 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 당기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.&cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 기타 기말 건물 4,226 33,301 (75) (6,721) 9,612 (47) 40,296 차량운반구 1,847 1,509 (166) (1,220) 464 (12) 2,422 집기비품 54 - - (21) - - 33 합계 6,127 34,810 (241) (7,962) 10,076 (59) 42,751 &cr; ② 전 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 건물 10,566 1,166 (79) (6,861) (566) 4,226 차량운반구 1,575 1,124 (100) (1,083) 331 1,847 집기비품 16 62 - (24) - 54 합계 12,157 2,352 (179) (7,968) (235) 6,127 (3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기리스료 203 186 소액자산리스료 208 252 합계 411 438 &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 건물 39,284 4,357 차량운반구 2,501 1,918 집기비품 32 53 합계 41,817 6,328 () 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. &cr; (5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 말 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합계 건물 9,088 23,336 12,844 45,268 차량운반구 1,218 1,521 - 2,739 기타 22 11 - 32 합계 10,328 24,868 12,844 48,039 ② 전 기 말 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년이내 합계 건물 2,858 1,456 4,314 차량운반구 917 1,022 1,939 기타 44 64 108 합계 3,819 2,542 6,361 &cr;(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 7,921 7,802 리스부채의 이자비용 1,251 329 소액리스 지급 208 252 단기리스 지급 203 186 합계 9,583 8,569 12. 투자부동산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산 272,588 - 연결실체는 당기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였으며, 전기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물과 관련된 권리를 제3자에게 양도하였습니다.&cr; &cr; 연결실체는 해당 투자부동산을 보고기간 말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을취득가격으로 하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 - 206,174 취득 272,588 - 처분 - (206,174) 기말 272,588 - &cr;(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 878 1,651 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상 환입(1) 사업결합 기타 기말 개발비 1,429 999 - (701) - - 4,559 - 6,286 소프트웨어 2,295 1,448 - (655) - - 2,142 (36) 5,195 핵심예금자산 - 996 - (17) - - - - 979 회원권 10,571 2,836 (544) - - 260 1,383 (1) 14,505 기타무형자산 1,266 320 (593) (13) - - - (14) 966 합계 15,561 6,599 (1,137) (1,386) - 260 8,084 (51) 27,931 (1) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 당기 중 손상차손환입을 인식하였습니다. &cr; &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상(1) 환입(2) 기타 기말 개발비 1,555 327 - (453) - - - 1,429 소프트웨어 2,373 539 - (521) - - (96) 2,295 회원권 9,536 1,890 (1,015) - (1) 109 (104) 10,415 기타무형자산 823 733 (114) (11) - - (8) 1,423 합계 14,287 3,489 (1,129) (985) (1) 109 (208) 15,562 (1) 내용연수가 비한정인 회원권 일부의 회수가능액이 감소하여 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. &cr;(2) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 당기 중 손상차손환입을 인식하였습니다. &cr; 14. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 10,110 7,995 선급비용 3,223 1,807 선급제세 672 627 기타 2,540 973 합계 16,545 11,402 15. 금융부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 506,932 462,690 462,690 파생상품부채(1) 27,771 27,771 18,721 18,721 매도파생결합증권(1)(2) 94,337 94,337 145,489 145,489 합계 629,040 629,040 626,900 626,900 상각후원가로측정하는 &cr;금융부채 예수부채 위탁자예수부채 367,771 367,771 336,149 336,149 파생상품거래예수부채 19,649 19,649 14,270 14,270 저축자예수금 3,136,406 3,136,406 10 10 집합투자증권투자자예수부채 270,607 270,607 150,430 150,430 신용대주담보금 456 456 - - 소계 3,794,889 3,794,889 500,859 500,859 차입부채 은행차입금 183,756 183,756 14,000 14,000 증금차입금 521,372 521,372 394,794 394,794 기타차입금 4,007 4,007 410 410 발행어음 250,500 250,500 344,000 344,000 발행전자단기사채 241,378 241,378 78,295 78,295 환매조건부채권매도 1,657,292 1,657,292 1,363,215 1,363,215 사채 116,342 116,342 17,807 17,807 소계 2,974,647 2,974,647 2,212,521 2,212,521 기타금융부채 (3) 719,808 719,808 387,117 387,117 합계 7,489,344 7,489,344 3,100,497 3,100,497 총계 8,118,384 8,118,384 3,727,397 3,727,397 ( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석18에 공시하였습니다. &cr;( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.&cr; ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 주식 - 11,135 - 국공채 0.88 ~ 5.5 435,813 392,564 특수채 0.71 ~ 1.56 59,984 70,126 합계 506,932 462,690 16. 차입부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 은행차입금(1) 한국산업은행 2022-05-16 2.35 15,000 14,000 만기일시상환 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.23 109,481 - 만기일시상환 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.4 59,275 - 만기일시상환 증금차입금(2) 한국증권금융㈜ 2022-01-03 1.57 ~ 1.67 521,372 394,794 수시상환 기타차입금 TSFC Securities PCL. 등 2022-01-05 2.70 2,846 410 만기일시상환 이브도시개발(주) 외 2022-05-31 - 1,161 - 만기일시상환 발행어음 한양증권㈜ 외 2022-01-04 ~ 2022-12-30 1.70 ~ 3.53 250,500 344,000 만기일시상환 발행전자단기사채 BNK투자증권㈜ 외 2022-01-03 ~ 2024-12-29 2.11 ~ 3.98 241,378 78,295 만기일시상환 환매조건부채권매도(2) ㈜국민은행 외 2022-01-03 ~ 2022-01-28 0.27 ~ 4.50 1,657,292 1,363,215 수시상환 합계 2,858,305 2,194,714 (1) 당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조) .&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). &cr; (2) 당기말 과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 발행일 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 기명식 무보증 사모사채 2021-07-29 ~ 2021-12-22 2022-04-22 ~ 2022-09-16 4.00 21,342 17,807 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 - 후순위사채 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 - 후순위사채 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 - 합계 116,342 17,807 17. 퇴직급여제도 &cr; (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다. &cr; &cr;당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중 6,450 백 만원 (전기: 5,257 백만원) 은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 3,374 백만원 (전기말: 3,258 백만원) 이 미지급되었습니다.&cr; (2) 확정급여형퇴직급여제도 &cr; 당기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTBST Holding PCL, KTBST Securities PCL, WE Asset Management Co., Ltd., KTBST REIT Management Co., Ltd., KTBST Lend Co.,Ltd., (주)유진저축은행의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. &cr; 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율(%) 1.33 ~ 3.70 1.41 미래임금상승률(%) 1.00 ~ 4.00 1.00~4.00 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 499 264 이자비용 28 9 사외적립자산의 기대수익 (18) - 합계 509 273 &cr; 3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,006 916 사외적립자산의 공정가치 (8,208) - 순확정급여부채 금액 798 916 4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 916 755 당기근무원가 499 264 이자비용 28 9 재측정요소 (54) - 경험조정 216 - 인구통계적 가정 83 - 재무적 가정 (353) - 급여지급액 (152) (53) 사업결합 7,790 - 기타 (20) (59) 기말 9,006 916 &cr; 5) 당기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 기초 - 이자수익 (18) 재측정요소 42 기여금 (1,285) 급여지급액 - 사업결합 (6,947) 기타 - 기말 (8,208) 18. 파 생상품 및 파생결합증권 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제&cr;약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 17,898 - - - - 주식 관련 개별지수선물 27,640 - - - - 이자율 관련 이자율선물 220,589 - - - - 이자율스왑 4,088,500 - 14,875 - 20,043 이자율선도 50,000 828 17 828 17 신용 관련 신용스왑 911,882 9,018 8,966 4,743 4,519 총수익스왑 831,863 26,964 5,607 25,989 12,776 통화 관련 통화선도 329,814 1,920 49 1,920 49 통화스왑 175,954 3,073 707 10,912 707 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (41) (250) 463 1,122 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (3,632) (2,200) 1,719 1,287 합계 6,654,140 38,130 27,771 46,574 40,520 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제&cr;약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 이자율 관련 매수이자율선물 33,887 - - - - 매도이자율선물 224,140 - - - - 이자율스왑 1,340,000 8,524 - 7,545 - 신용 관련 신용스왑 781,939 8,819 8,881 8,374 8,057 총수익스왑 671,841 8,315 5,012 7,915 5,955 통화 관련 통화선도 28,482 105 1,208 106 1,208 통화스왑 111,841 - 7,839 - 7,839 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (257) (1,125) 1,091 237 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (5,068) (3,094) 1,601 1,144 합계 3,192,130 20,438 18,721 26,632 24,440 (2) 당기말과 전기말 현재 파생결합증권과 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 파생결합증권 기타 10,106 9,919 (187) 매도파생결합증권 기타매도파생결합증권(DLS) 6,932 7,061 (129) 기타매도파생결합사채(DLB) 86,968 87,276 (308) 신용위험평가조정액 (841) (48) (793) 거래일손익인식평가조정액 (33) 49 (82) 합계 93,026 94,338 (1,312) &cr;② 전기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 매도주가연계파생결합사채(ELB) 19,188 19,238 (50) 기타매도파생결합증권(DLS) 3,980 4,098 (118) 기타매도파생결합사채(DLB) 123,517 123,104 413 신용위험평가조정액 (936) (770) (166) 거래일손익인식평가조정액 (215) (181) (34) 합계 145,534 145,489 45 &cr;(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 매도파생결합증권 94,338 145,489 신용위험 총 변동분 (793) (166) 신용위험평가조정액 48 (770) (4) 당기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 93,910 145,084 장부금액과의 차이 428 405 (5) 거래일손익조정&cr;연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr;&cr;이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익조정액 (1,793) (2,106) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 (241) (111) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 553 424 기말 거래일손익조정액 (1,481) (1,793) 19. 충당부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 소송충당부채(1)(2) 19,644 16,786 복구충당부채 1,507 1,125 금융보증충당부채(3) 792 58 미사용약정충당부채 1,265 695 합계 23,208 18,664 (1) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 지배회사가 전기 중 인식한 소송충당부채 16,622백만원이 포함되어 있습니다(주석 38참조). &cr; (2) 국민은행과의 소송 1심 일부패소에 따라 당기 중 소송충당부채 2,587백만원을 계상하였습니다(주석 38참조). &cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채 외 충당부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 소송충당부채(1) 복구충당부채(2) 금융보증충당부채 소송충당부채(1) 복구충당부채(2) 금융보증충당부채 기초금액 16,786 1,125 58 2,478 1,726 - 전입(환입) 2,933 35 612 16,983 (365) 51 지급액 (75) (1,125) - - - - 증가 - 1109 122 - - - 기타변동 - - - (2,675) (236) 7 사업결합 - 363 - - - - 기말금액 19,644 1,507 792 16,786 1,125 58 (1) 지배기업은 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 중 소송충당부채 16,622 백만원을인식하였습니다. 케이티비자산운용은 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부패소에 따라 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였습니다. 또한 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하 여 충당부채 435백만원 을 설 정하였 습니다(주석 38 참조).&cr; (2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. &cr; (3) 당 기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 695 394 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) (949) 301 사업결합 1,519 - 기말금액 1,265 695 (4) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 미사용약정충당부채() 미사용약정충당부채() 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 기초금액 158,600 141,900 Stage간 분류 이동 - - 당기 중 증감 (86,808) 16,700 사업결합으로 인한 증가 337,046 기말금액 408,838 158,600 () 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. &cr; 20. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 365,706 271,790 미지급비용 136,760 59,354 금융보증부채 34,881 26,046 리스부채 41,817 6,328 기타예수금 893 1,252 미지급배당금 2 1 기타 139,749 22,346 소계 719,808 387,117 기타비금융부채 선수금 110 195 선수수익 13,212 2,857 제세예수금 12,823 6,166 기타 - 32 소계 26,145 9,250 합계 745,953 396,367 21. 외화자산과 외화부채&cr;당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (원화금액단위: 백만원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 CNH 1,740,005 324 295,558 49 USD 889,797 1,055 - - 기타 - 47 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 CNH 2,450,250 456 - - USD 47,516,927 56,331 26,681,040 29,029 기타 1,684,920 257 - - 기타의 유동자산 USD 57,200 68 44,600 49 합계 　 58,538 　 29,127 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 USD 9,149,408 10,847 32,521,330 35,383 차입부채 USD 270,000,000 320,085 - - 합계 　 330,932 　 35,383 22. 자본금 &cr; (1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,314,092주 5,000원 301,570 301,570 우선주() 5,051,165주 5,000원 51,414 51,414 합계 2,000,000,000주 65,365,257주 352,984 352,984 () 당기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.&cr; (2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 발행일자 2008년 6월 27일 발행금액 9,725원 발행주식수 5,051,165주 발행총액 49,122,579,625원 약정배당율(발행금액대비) 9% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. &cr;다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨. 선택적상환 발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음.&cr;상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함. 상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 당사는 2021년 3월 25일 1종 상환전환우선주 일부(1,804,005주)를 상환하기로 결의하였으며 2021년 4월 12일 1종 상환전환우선주의 일부 상환 및 소각을 완료하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 제37기 결산 우선주 배당금 4,976 제38기 결산 우선주 배당금 6,000 제39기 결산 우선주 배당금 6,000 제40기 결산 우선주 배당금 6,000 제41기 결산 우선주 배당금 6,000 제42기 결산 우선주 배당금 4,421 합계 33,397 상기 배당금은 2022년 3월 24일자 주주총회에서 33,397백만원의 지급을 결의할 예정입니다.(주석 25참조) &cr; 23. 기타불입자본 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,354 77,354 기타자본잉여금 (35,374) 10,013 자기주식(1) (4,936) (2,078) 기타자본조정(2) 555 - 합계 37,599 85,289 (1) 연결실체는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적을 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. (2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 24. 기타자본구성요소 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (287) (255) 지분법자본변동 546 317 해외사업장환산차이 (1,385) (1,316) 합계 (1,126) (1,254) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 (255) (216) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익 (41) (50) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 9 11 기말금액 (287) (255) (3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 317 366 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 299 (63) 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (70) 14 기말금액 546 317 (4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 (1,316) 148 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (69) (1,464) 기말금액 (1,385) (1,316) 25. 이익잉여금과 배당금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 13,355 10,626 대손준비금 3,435 2,502 미처분이익잉여금 243,457 129,559 합계 260,247 142,687 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr; (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 142,687 132,508 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익 161,943 75,089 보통주 배당금 (8,887) (9,047) 우선주 배당금 (17,544) (20,260) 상환우선주 상환 (17,933) (34,163) 자기주식처분손실 보전 - (1,440) 확정급여제도의 재측정요소 (19) - 기말금액 260,247 142,687 (3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr; 1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 3,435 2,502 대손준비금 적립 예정액 104 933 대손준비금 잔액() 3,539 3,435 () 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.&cr; &cr; 2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익 161,943,354,287 75,089,039,146 차감: 우선주배당금 (4,421,032,167) (5,999,987,544) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 157,522,322,120 69,089,051,602 대손준비금 환입(전입)액(1) (103,596,181) (932,783,751) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 157,418,725,939 68,156,267,851 대손준비금 반영후 주당 조정이익 2,668 1,146 (1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.&cr;(2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.&cr; (4) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제42기 제41기 처분예정일:&cr; 2022년 3월 24일 처분확정일:&cr; 2021년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 212,503,209,986 81,022,996,989 1. 전기이월미처분이익잉여금 50,933,477,486 55,799,752,795 2. 우선주 상환 (17,933,280,084) (34,163,249,877) 3 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 II. 이익잉여금 처분액 53,036,376,334 30,089,519,503 1. 이익준비금 적립 4,847,464,692 2,726,078,853 2. 대손준비금 적립 103,596,181 932,783,751 3. 현금배당 &cr; (1) 보통주배당금 &cr; 당기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%)&cr; 전기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)&cr; (2) 우선주배당금 &cr; 당기: 1종 상환우선주&cr; 33,397,468,461원&cr; 주당 6,612원 (132%)&cr; (당기 및 과거 5개년도 누적적배당금 일부 포함)&cr; 전기: 1종 상환전환우선주 &cr; 17,544,015,049원, &cr; 주당 2,559원 (51.2%)&cr; (전기 및 과거 7개년도 누적적배당금포함) 48,085,315,461 26,430,656,899 III. 차기이월미처분이익잉여금 159,466,833,652 50,933,477,486 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용 &cr;당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 48,878 38,571 인수및주선수수료 26,802 17,456 집합투자증권취급수수료 18,790 9,377 자산관리수수료 802 572 집합투자기구운용보수 33,005 25,128 금융자문수수료 31,649 26,260 채무보증관련수수료 116,475 46,672 투자조합등 관리보수 41,122 21,930 집합투자기구관련 자문및일임수수료 3,825 3,484 채권관리및추심관련 수수료 17,704 16,567 기타수수료수익 23,646 15,572 소계 362,698 221,589 수수료비용 매매수수료 5,210 4,518 투자상담수수료 270 215 기타수수료비용 27,958 24,276 소계 33,438 29,009 순수수료이익 329,260 192,580 27. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 &cr;당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,620 31,117 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 143,839 131,249 매도유가증권평가이익 1,585 195 파생상품평가이익 46,573 26,632 파생상품거래이익 71,077 40,493 매도파생결합증권평가이익 168 1,275 매도파생결합증권거래이익 18 446 소계 288,880 231,407 당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 25,987 6,382 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 106,918 76,189 매도유가증권평가손실 233 69 파생상품평가손실 40,518 24,440 파생상품거래손실 43,969 33,442 파생결합증권평가손실 187 - 매도파생결합증권평가손실 1,479 1,230 매도파생결합증권거래손실 2,785 6,783 소계 222,076 148,535 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익 66,804 82,872 28. 이자수익 및 이자비용 &cr; 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 5,860 4,544 당기손익-공정가치측정금융자산 38,690 27,969 상각후원가측정금융자산 51,952 16,983 기타 1,905 4,104 소계 98,407 53,600 이자비용 예수부채 6,969 871 차입부채 28,930 22,429 리스부채 1,211 329 기타 2,378 4,246 소계 39,488 27,875 순이자이익 58,919 25,725 29. 배당금수익 당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익 2,431 2,291 기타배당금수익 358 3,529 합계 2,789 5,820 &cr; 30. 상각후원가측정금융상품관련손익 당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융상품관련이익 대출채권매각이익 88 - 대손충당금환입 5,014 140 소계 5,102 140 상각후원가측정금융상품관련손실 대손상각비 1,047 6,932 대출채권매각손실 2,657 350 소계 3,704 7,282 상각후원가측정금융상품관련순손익 1,398 (7,142) 31. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 외환거래이익 5,442 8,144 금융보증충당부채환입액 - 155 미사용약정충당부채환입 948 - 복구충당부채환입액 - 469 기타 15,617 9,764 소계 22,007 18,532 기타영업비용 외환거래손실 17,817 3,604 금융보증충당부채전입액 619 206 미사용약정부채전입액 - 302 복구충당부채전입액 33 104 기타 15,856 14,590 소계 34,325 18,806 기타영업손익 (12,318) (274) 32. 판매비와관리비&cr; 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 189,362 147,360 퇴직급여 6,823 5,530 복리후생비 14,514 12,028 전산운용비 8,363 6,928 임차료 4,522 5,203 지급수수료 31,876 20,108 접대비 9,796 8,271 광고선전비 2,497 2,546 감가상각비 10,763 10,146 조사연구비 730 587 연수비 197 144 무형자산상각비 1,386 985 세금과공과금 6,631 4,183 업무위탁수수료 804 238 판매부대비 3,073 2,298 등기소송비및공고비 7 1 회의비 394 370 인쇄비 183 107 여비교통비 985 744 차량유지비 560 463 소모품비 1,098 689 수도광열비 210 216 보험료 602 722 행사비 524 338 기타 2,707 2,886 합계 298,607 233,091 33. 영업외손익&cr; 당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 관계기업투자평가&cr;및처분손익 관계기업투자평가및처분이익 63,178 52,598 관계기업투자평가및처분손실 (3,094) (5,247) 소계 60,084 47,351 기타영업외수익 유형자산처분이익 3 25 무형자산처분이익 - 329 무형자산손상차손환입 260 109 소송충당부채환입액 8 195 부동산임대소득 878 1,651 염가매수차익 26,235 기타 128 127 소계 27,512 2,436 기타영업외비용 유형자산처분손실 527 190 무형자산처분손실 11 11 무형자산손상차손 - 1 기부금 700 266 소송충당부채전입액 2,941 17,178 기타 56 4 소계 4,235 17,650 영업외손익 83,361 32,137 34. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 　 　 법인세 부담액(추납액포함) 55,087 14,803 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 457 7,751 자본에 직접 반영된 법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 9 11 지분법자본변동 (75) 14 보험수리적가정의 변동 17 - 기타변동: 1 79 법인세비용 55,496 22,658 (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 231,605 98,626 적용세율에 따른 법인세비용() 56,049 21,698 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (21,904) (2,653) 비공제비용으로 인한 효과 21,546 8,294 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 (9,481) (6,329) 연결납세 등 으로 인한 법인세 효과 710 - 기타 8,576 1,648 소계 (553) 960 당기손익으로 인식된 법인세비용 55,496 22,658 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.96% 22.97% () 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다. (3) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 사업결합 기말&cr;순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,387) (1,553) - - (2,940) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) (56) - - (672) 상각후원가측정금융자산 (23) 23 - - - 대손충당금 189 17 - - 206 종속 및 관계기업투자 8,288 580 - - 8,868 유형자산 (305) (5,159) - - (5,464) 무형자산 92 8 - - 100 기타금융자산 (480) (101) - - (581) 당기손익-공정가치측정금융부채 (183) (32) - - (215) 충당부채 4,061 422 - - 4,483 기타금융부채 3,884 7,422 - - 11,306 외화환산손익 - 365 - - 365 이월결손금 - - - - - 기타 - - - - - 합계 13,520 1,936 - - 15,456 이연법인세효과제외 (12,914) 8,258 - - (4,656) 지배기업 이연법인세자산(부채)() 606 10,194 - - 10,800 종속기업 이연법인세자산(부채)() 711 (10,227) (58) 5,391 (4,183) 연결조정효과 (1,319) 3,053 - - 1,734 이연법인세자산(부채)() (2) 3,020 (58) 5,391 8,351 () 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr; ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말&cr;순액 당기손익-공정가치측정금융자산 7,366 (8,753) - (1,387) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) - - (616) 상각후원가측정금융자산 (114) 91 - (23) 대손충당금 189 - - 189 종속 및 관계기업투자 14,395 (6,107) - 8,288 유형자산 (1,055) 750 - (305) 무형자산 226 (134) - 92 기타금융자산 (65) (415) - (480) 당기손익-공정가치측정금융부채 (272) 89 - (183) 충당부채 636 3,425 - 4,061 기타금융부채 2,244 1,640 - 3,884 외화환산손익 - - - - 이월결손금 460 (460) - - 합계 23,394 (9,874) - 13,520 이연법인세효과제외 (18,597) 5,683 - (12,914) 지배기업 이연법인세자산(부채)() 4,797 (4,191) - 606 종속기업 이연법인세자산(부채)() 4,273 (3,585) 25 713 연결조정효과 (1,320) - - (1,320) 이연법인세자산(부채)() 7,750 (7,776) 25 (1) () 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 23,876 62,339 세무상결손금 - - 합계 23,876 62,339 한편, 종속기업 중 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 등에 대한 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당이익 &cr; ( 1) 기본주당이익&cr; ① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익 161,943,354,287 75,089,039,146 차감 : 우선주배당금 4,421,032,167 5,999,987,543 보통주 순이익 157,522,322,120 69,089,051,603 가중평균 유통보통주식수 59,010,488 주 59,471,759 주 기본주당이익 2,669 1,162 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,314,092 60,314,092 기말 현재 보통주 자기주식수 1,612,704 1,069,813 기말 현재 유통보통주식수 58,701,388 59,244,279 가중평균 유통보통주식수() 59,010,488 59,471,759 () 전기의 가중평균유통보통주식 수는 발행주식수는 59,471,759 주 이며, 당기중 자기주식 취득에 따라 가중평균유통보통주식 수 가 59,010,488 주 로 감소하였습니다.&cr; (2) 희석주당이익&cr;당기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 36. 주식기준보상&cr; &cr;가. 지배회사의 주식기준보상&cr;&cr;(1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간종료일 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) 부여기준일 2020-12-31 2021-12-31 부여기간 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 207,677 207,677 190,630 190,630 상기 주식기준보상 가득요건은 지급기준일까지 용역을 제공하는 조건이며, 자발적 퇴사 시 실효 조건입니다.&cr; 나. 연결실체는 상기 주식기준보상 외에 종속기업인 케이티비네트워크 ㈜ 주식에 대해 차액보상형 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. &cr;&cr;( 1) 보고기간종료일 현재 2021년 10월 1일 케이티비네트워크 ㈜ 의 임직원에게 부여된 차 액보상형 주식매수선택권은 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일까지 행사 가능합니다. 부여된 주식매수선택권의 주당 행사가격은 5,500원으로 당기말 현재 가중평균 주가인 5,370원보다 약 2.4% 높은 금액입니다. 구분 약정사항 권리부여일 2021년 10월 1일 부여수량 2,000,000주 당기말 잔존수량 2,000,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일 행사가격 5,500원 &cr;(2) 가중평균 주가와 주식매수선택권 수량의 변동 구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균 주가(1)(단위:원) 당기 전기 당기 전기 기초 - - - - 행사 - - - - 기말 2,000,000 - 5,370 - (1) 상장일(2021년 12월 16일)부터 당기 중 최종 거래일까지 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격입니다.&cr; &cr;(3) 당기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 가중평균 공정가치(천원) 300,248 - 가중평균 주가(원) 5,370 - 주가변동성 24.20% - 배당수익률 0.00% - 무위험수익률 2.26% - () 전체 행사기간을 고려하여 가격을 결정하였습니다.&cr; 다. 보고기간종료일 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 총보상원가 6,297 기인식 주식보상비용 849 당기에 인식한 주식보상비용 2,067 미인식 주식보상비용 3,381 37. 특수관계자와의 거 래 &cr; (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr;연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.&cr; 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,&cr;Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,&cr;케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,&cr;코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, &cr;클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 46호,&cr;KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,&cr;케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,&cr;KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,&cr;KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, &cr;KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, &cr;KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,&cr;NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,&cr;KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, &cr;KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,&cr;㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, KAI-AH 디지털콘텐츠 1호,&cr; 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합 기타 ㈜다올자산개발 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 관계기업 KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합 수수료수익 등 32,612 - - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 운용수수료 185 - - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 270 - - 케이티비2020르네상스PEF 관리보수수수료수익 2,109 - - 클린뷰티홀딩스프로젝트 PEF 관리보수수수료수익 710 - - KTBN 18호 벤처투자조합 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사 출자금출자 - - 28,672 차이나플래티넘사모투자전문회사 출자금반환 - - (675) 합계 35,886 - 27,997 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 관계기업 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합 수수료수익 등 19,877 - - 출자금출자 - - 12,318 출자금반환 - - (26,713) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 관리보수수수료수익 141 - - 출자금반환 - - (823) 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 270 - - 출자금반환 - - (55) 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 관리보수수수료수익 1,544 - - 출자금출자 - - 5,827 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 관리보수수수료수익 33 - - 출자금출자 - - 500 합계 21,865 - (8,946) (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 미수수익 55 - 22 - 미수금 2 - 52 - KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합 미수수익 6,562 - 4,714 - 미수금 9,285 - 9,898 - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 미수수익 68 - 68 - 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 미수수익 532 - 530 - 미수금 526 - 1,014 - 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사 미수수익 179 - 33 - 합계 17,209 - 16,331 - &cr; ( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 15,124 11,111 퇴직급여 1,528 1,404 합계 16,652 12,515 38. 우발부채와 주요 약정사항 &cr; ( 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 550,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 10,000 - 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) 한국산업은행 8,000 8,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 45,000 - 일반대출 한국산업은행 - 4,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 9,500 9,500 합계 1,025,500 894,500 (2) 당기말 현재 연 결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 케이티비네트워크㈜ 토지 1,970 8,188 - 한국산업은행 한도대출담보제공 건물 5,469 유진저축은행 지급준비예치금 - 45,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC 부동산 272,588 272,588 183,756 국민은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 (3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 4,603,825 3,490,983 수익자유가증권 13,222,716 9,036,679 저축자유가증권 1,026 512 소계 17,827,567 12,528,174 차입유가증권 채권 523,696 251,939 주식 28,044 - 소계 551,740 251,939 합계 18,379,307 12,780,113 (4) 소송현황&cr; 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건 은 14 건 (소송금액 36,818 백 만 원 ) 입니다 . 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 아시아신탁주식회사 KTB자산운용㈜ 투자손실에 대한 손해배상청구 514 1심 진행중 국민은행(1) KTB자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 3,391 2심 진행중 하나금융투자 KTB자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 1심 진행중 개인( 2 ) 당사 원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴. 244 심리불속행기각결정 주식회사 효성( 3 ) 당사 외 2개사 임무 위배행위로 인한 손해배상청구 12,000 2심 진행중 베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사 당사 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함. 11,200 2심 진행중 지제센토피아지역주택2조합(4) 당사 외 4개사 신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함. 385 원고 패&cr;(당사전부승소) 개인 케이티비신용정보㈜ 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송 429 1심 진행중 이태호 외 2명 유진저축은행 외 13명 채무부존재확인 15 1심 진행중 조백경 유진저축은행 채무부존재확인 20 1심 진행중 김진성 유진저축은행 외 2 청구이의 26 1심 진행중 이병학 유진저축은행 손해배상(건) 52 1심 진행중 송두현 유진저축은행 외 4 채무부존재확인 122 1심 진행중 유진완 유진저축은행 부당이득금 30 1심 진행중 (1) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 당기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 19 참조). 한편 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr; (2) 연결실체는 2심 판결 중 패소부분에 대해 모두 불복하여 상고를 제기하였으나, 대법원은 상고를 모두 기각하였습니다. &cr; (3) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다( 주석 19 참조). 한편, 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr;(4) 연결실체는 2022년 1월, 1심 승소하였으나 원고의 항소로 2심 진행 중, 2022년 2월 원고가 항소를 취하하여 최종 승소하였습니다.&cr; 한편, 케이티비신용정보㈜는 2022년 1월 6일 1심 진행 중인 소송사건 외에 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련하여 지급명령확정판결로 인하여 6백만원의 지급의무가 발생하였으며, 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (5) 자산유동화증권 매입보장약정&cr; 연결실체는 비전블루그린제삼차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행사 유동화증권 만기일 보증금액 당기말 전기말 피케이더블유제일차㈜ 전자단기사채 2023-02-14 3,400 36,000 이케이디제사차㈜ 전자단기사채 2023-07-26 50,500 - 스마트지엠제일차㈜ 전자단기사채 2022-07-26 - 50,600 비에이치제일차㈜ 전자단기사채 2022-02-25 - 30,000 어반프라임제이차㈜ 전자단기사채 2021-11-11 - 20,000 합계 53,900 136,600 한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다. (6) 우선손실충당 약정 케이티비네트워크 ㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. &cr;&cr;당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 약정내용 당기말 IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액 1,697 KTBN 9호조합 우선손실충당금 규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액 1,512 KTBN 11호 한중시너지펀드 규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액 6,043 합계 9,252 &cr;한편, 당기말 현재까지 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000백만원은 우선손실 충당약정 한도에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다. (7) 기타 약정사항&cr;유진저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 33,406백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. &cr;유진저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,081,862백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 735,923백만원이며, 미사용약정금액은 345,939백만원입니다. &cr;(8) 보고기간 동안의 유의적인 사건&cr;당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr; 39. 지급보증 &cr;당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 지배기업 2,528 223 법원공탁관련 보증 지배기업 370 - 인허가 지배기업 - 338 이행지급 케이티비신용정보㈜ 1,088 1,068 계약이행보증 유진저축은행 4,889 - 법원공탁관련 보증 합계 8,875 1,629 &cr;(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 케이티비대구중앙제일차㈜ - 4,500 한도대출약정 스카이포트폴리오일호㈜ 5,800 5,800 사모사채인수확약 피에스제이제이차㈜ - 8,000 사모사채인수확약 호매실펄더주식회사㈜ - 2,000 사모사채인수확약 에이치지제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 제이온제이㈜ - 8,000 대출채권매입확약 무한제일차㈜ - 6,000 대출채권매입확약 네스트제일차㈜ 5,000 5,000 사모사채인수확약 아이비소사㈜ 8,000 8,000 대출채권매입확약 로이케이청라제이차㈜ - 2,500 대출채권매입확약 케이에스제이제일차㈜ - 10,000 한도대출약정 레트로시티제이차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 뉴골든개발노형케이㈜ 4,000 4,000 대출채권매입확약 케이티비부평제일차㈜ - 7,500 한도대출약정 뉴테란월문㈜(1) - 3,500 사모사채인수확약 제이온더블유㈜ - 5,000 사모사채인수확약 다산뉴시티제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 뉴테란신대방㈜ - 7,000 사모사채인수확약 케이티비한제이차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 이프다산제사차㈜ - 5,000 대출채권매입확약 케이티비기린㈜ - 5,000 사모사채인수확약 제이케이포항㈜ - 10,000 사모사채인수확약 목동크리스탈제삼차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 엠에스빌리브제일차㈜ - 10,000 대출채권매입확약 케이지비알제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 통영크리스탈제일차㈜ 5,500 5,500 대출채권매입확약 디에프씨제일차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 제이온신동백㈜ - 30,000 사모사채인수확약 제이온화이트㈜ - 22,500 사모사채인수확약 올더웨이제삼차㈜ - 15,000 사모사채인수확약 케이티비센텀제일차㈜ - 6,000 사모사채인수확약 케이티비비전제일차㈜ 7,000 10,500 사모사채인수확약 센텀제이에스㈜ 11,000 11,000 사모사채인수확약 에스티디제일차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 디피플러스제일차㈜ - 4,900 대출채권매입확약 카이로스평택㈜ - 7,000 대출채권매입확약 디에프씨제이차㈜ 12,000 - 사모사채인수확약 카이로스동탄㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 카이로스제일차㈜ - - 사모사채인수확약 카자르제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비안산제일차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 제이온지피㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 올더웨이제오차㈜ - - 대출채권매입확약 케이티비파이어레드제일차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 카이로스제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이케이신동탄㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 올인제이차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 올인제삼차㈜ 15,000 - 대출채권매입확약 퍼시픽비제일차㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이온골드㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 올더웨이제칠차㈜ - - 대출채권매입확약 올더웨이제육차㈜ - - 대출채권매입확약 뉴테란제사차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제삼차㈜ 7,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제이차㈜ 8,500 - 대출채권매입확약 제이케이신월㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제사차㈜ 10,500 - 대출채권매입확약 제이온럭키㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 피케이일차㈜ - - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제삼차㈜ 2,200 - 대출채권매입확약 뉴테란제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 카이로스제삼차㈜ - - 사모사채인수확약 제이온광주㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 케이황금제일차㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 케이황금제이차㈜ 1,000 - 대출채권매입확약 케이티비플러스제사차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 제이온천안㈜ - - 사모사채인수확약 케이티비케이피제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 뉴테란제육차㈜ - - 사모사채인수확약 케이티비비전제사차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제삼차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 뉴테란제칠차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 우드래곤제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제일차㈜ 3,500 - 대출채권매입확약 퍼시픽에이치제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 올더웨이제팔차㈜ - - 대출채권매입확약 올인제사차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 케이제이제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제구차㈜ 8,000 - 사모사채인수확약 워터타워제일차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 뉴스테이트제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 케이엔본동제일차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 이케이디제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온지금㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이지제일차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 구금이문케이프제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 카이로스제십삼차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 에이치제이에스제일차㈜(선순위) 9,000 - 한도대출약정 에이치제이에스제일차㈜(후순위) 3,000 - 대출채권매입확약 케이티비비전제칠차㈜ 4,800 - 사모사채인수확약 퍼시픽디엘제일차㈜ 11,000 - 사모사채인수확약 카이로스제팔차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비종투㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 인베스토리제삼차㈜ 12,600 - 대출채권매입확약 프디제일차㈜ 2,249 - 대출채권매입확약 제이온퍼스트㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제팔차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 합계 434,649 287,200 () 당기 중 변동이익에 노출되어 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 40. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채의 증가 30,979 2,352 금융보증부채의 증가 8,476 13,481 미지급배당금인식 - 1 복구충당부채의 증가 3,831 - &cr;(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 기타변동 기말 사용권자산의&cr;인식 연결범위 변동 기타 은행차입금 14,000 1,000 - 168,341 - 183,341 증금차입금 394,794 126,578 - - - 521,372 기타차입금 410 3,469 - 128 - 4,007 환매조건부매도 1,363,215 289,977 - 4,100 - 1,657,292 사채 17,807 98,770 - (233) - 116,344 발행어음 344,000 (102,000) - 8,500 - 250,500 발행전자단기사채 78,295 63,529 - 99,552 - 241,376 리스부채 6,328 (7,915) 32,836 9,729 697 41,675 기타금융부채(비지배지분부채) 9,734 - - - - 9,734 합계 2,228,583 473,408 32,836 290,117 697 3,025,641 41. 금융상품 위험공시 &cr; (1) 금 융상품 위험의 관리&cr; 연결실체는 금융상품의 과도한 위험 을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 하고 있으며 이를 측정, 관리하기 위한 리스크관리시스템(ERMS)를 운용하고 있습니다.&cr; (2) 시장위험&cr; 연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. &cr; 위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험요인 당기 전기 기말 평균 최대 최소 기말 평균 최대 최소 주가 1,252 2,263 2,553 1,255 2,914 1,911 5,036 1,683 금리 551 425 748 588 699 2,510 3,906 1,755 외환 803 1,086 6,294 1,100 1,146 1,167 42 3 분산효과 (1,251) (1,465) (4,274) (2,007) (2,100) (2,435) (1,479) (1,984) 총위험 1,355 2,309 5,321 936 2,659 3,153 7,505 1,457 &cr; 연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금리 VaR 68,145 2,370 (3) 신용위험&cr; &cr; 1) 신용위험의 개 요&cr; 당사는 신용리스크를 회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다. 당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대 하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 기대신용손실 인식과 측정 &cr;당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.&cr;&cr; - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월&cr; 기대신용손실)&cr; - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)&cr; - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)&cr;&cr; 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, &cr;Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.&cr; &cr; (1) 유의적인 신용위험의 증가&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; 구분 내용 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 외부신용등급의 유의적 변동 외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 연체 일수 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. &cr; (2) 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산&cr; 회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. &cr;- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) - 채무자의 파산이나 부도&cr;- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생&cr;- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생&cr; 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. &cr; (3) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD)&cr;회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. &cr;- 부도 시 손실률(LGD)&cr;부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr;&cr; - 부도 시 익스포저(EAD)&cr;부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. &cr;&cr; - 만기&cr;회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. &cr; &cr; - 미래전망정보 반영 &cr; 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.&cr; &cr;2) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;① 기대신용손실대상 금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 현금및예치금 828,359,897,470 411,928,380,262 당기손익-공정가치측정금융자산 2,601,184,282,100 2,267,074,927,166 당기손익-공정가치측정금융자산 2,563,054,365,832 2,246,636,483,462 파생상품자산 38,129,916,268 20,438,443,704 상각후원가측정 금융자산 4,168,078,050,740 821,792,003,425 대출채권 3,820,916,225,194 473,443,408,090 기타자산 347,161,825,546 348,348,595,335 합계 7,597,622,230,310 3,500,795,310,853 &cr;② 난외계정 당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산유동화증권 매입보장약정 53,900 136,600 한도대출약정 354,939 22,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 425,649 342,000 기타(추가투자의무, Capital call) 10,756 - 합계 845,244 500,600 &cr; 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr;&cr;3) 신용위험의 집중도 분석&cr;① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. &cr;대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다&cr; &cr;<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,062,844 54.22 (68,639) 2,131,483 기업 1,741,402 45.77 (40,728) 1,782,130 기타 232 0.01 (181) 413 합계 3,804,478 100.00 (109,548) 3,914,026 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 434,018 91.67 (822) 434,840 기업 39,426 8.33 (10,003) 49,429 합계 473,444 100.00 (10,825) 484,269 &cr; ② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 468,958 26.93 (6,404) 462,554 제조 23,138 1.33 (466) 22,672 기타 1,249,538 71.75 (34,039) 1,215,499 합계 1,741,634 100.00 (40,909) 1,700,725 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 954 2.42 (860) 94 기타 38,472 97.58 (9,143) 29,329 합계 39,426 100.00 (10,003) 29,423 &cr;4) 신용등급별 신용위험 익스포저&cr;당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용&cr;대상() 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 신용공여금 Grade1 471,346 - - - 471,346 Grade2 - - - - - Grade3 - - 844 - 844 소계 471,346 - 844 - 472,190 대여금 Grade1 1,993 - - - 1,993 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - 소계 1,993 - - - 1,993 대출금 Grade1 2,668,644 - - - 2,668,644 Grade2 - 450,845 - - 450,845 Grade3 - - 74,486 20,052 94,538 소계 2,668,644 450,845 74,486 20,052 3,214,027 매입대출채권 Grade1 1,500 - - - 1,500 Grade2 - - - - - Grade3 - - 5,870 - 5,870 소계 1,500 - 5,870 - 7,370 기타대출채권 Grade1 91,511 - - - 91,511 Grade2 - - - - - Grade3 - - 3,091 194 3,285 소계 91,511 - 3,091 194 94,796 합계 3,234,994 450,845 84,291 20,246 3,790,376 기타자산 Grade1 305,635 - - - 305,635 Grade2 - 1,783 - - 1,783 Grade3 - - 4,426 - 4,426 합계 305,635 1,783 4,426 - 311,844 &cr;<전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용&cr;대상() 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 신용공여금 Grade1 431,718 - - - 431,718 Grade2 - - - - - Grade3 - - 1,425 - 1,425 소계 431,718 - 1,425 - 433,143 대여금 Grade1 872 - - - 872 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - 소계 872 - - - 872 대출금 Grade1 3,668 - - - 3,668 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - 소계 3,668 - - - 3,668 매입대출채권 Grade1 21,345 - - - 21,345 Grade2 - - - - - Grade3 - - 4,820 - 4,820 소계 21,345 - 4,820 - 26,165 기타대출채권 Grade1 - - - - - Grade2 - - - - - Grade3 - - 6,126 - 6,126 소계 - - 6,126 - 6,126 합계 457,603 - 12,371 - 469,974 기타자산 Grade1 332,380 - - - 332,380 Grade2 - 120 - - 120 Grade3 - - 4,349 - 4,349 합계 332,380 120 4,349 - 336,849 &cr; 당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 저축은행여신 신용공여금 기타대출채권 기타자산 현금및예치금 Grade1 조기경보시스템상 정상/유보 담보유지비율 140% 이상 연체 30일이하 연체 30일이하 연체 30일이하 연체30일 이하 자산건전성분류상 정상 Grade2 조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경 2영업일 지속 담보비율 &cr;140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 90일 미만 자산건전성 분류상 요주의 Grade3 연체 90일 초과 연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상 연체 90일 이상 연체 90일 이상 자산건전성 분류상 고정이하 &cr; 5) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과&cr;당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 백만원) &cr;구분 &cr;담보 유형 &cr;12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 &cr;합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 329,000 - - 329,000 상각후원가측정금융자산 　 　 　 　 신용공여금(주1)&cr; 유가증권 435,679 - - 435,679 현금성자산 4,399 - - 4,399 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 128,641 67,745 2,739 199,125 부동산 366,013 98,595 2,819 467,427 기타 971,586 399,114 10,593 1,381,293 합계 2,235,318 565,454 16,151 2,816,923 <전기말> (단위: 백만원) &cr;구분 &cr;담보 유형 &cr;12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 &cr;합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 234,000 - - 234,000 상각후원가측정금융자산 　 　 　 　 신용공여금(주1)&cr; 유가증권 405,859 - - 405,859 현금성자산 6,119 - - 6,119 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 - - - - 부동산 - - - - 기타 20,000 - - 20,000 합계 665,978 - - 665,978 &cr;연결실체는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.&cr; (4) 유동성위험 &cr; 유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. &cr; 1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 837,538 164,519 256,703 1,351,560 1,184,125 444 3,794,889 당기손익-공정가치측정금융부채 11,135 59,437 85,258 137,667 311,322 24,221 629,040 차입부채 544,218 1,715,292 213,539 193,342 213,256 95,000 2,974,647 기타금융부채 () 136,535 44,539 36,376 120,156 188,239 152,145 677,990 합계 1,529,426 1,983,787 591,876 1,802,725 1,896,942 271,810 8,076,566 () 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. &cr; &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 387,649 - - - - - 387,649 당기손익-공정가치측정금융부채 164,210 - 120,907 71,051 240,015 30,717 626,900 차입부채 598,370 1,234,639 30,000 144,000 95,000 - 2,102,009 기타금융부채() 158,754 65,823 145 327 - - 225,049 합계 1,308,983 1,300,462 151,052 215,378 335,015 30,717 3,341,607 () 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. &cr; 2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기간 구분 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 합계 당기말 자산유동화증권매입보장약정() - - - 53,900 53,900 한도대출약정 - - - 354,939 354,939 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 36,000 31,000 99,149 259,500 425,649 합계 36,000 31,000 99,149 668,339 834,488 전기말 자산유동화증권매입보장약정() - - 20,000 116,600 136,600 한도대출약정 - - - 22,000 22,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 30,000 52,100 81,600 101,500 265,200 합계 30,000 52,100 101,600 240,100 423,800 () 연결실체가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. &cr; (5) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr; 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 연결실체는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 42. 금융상품 공정가치 서열체계&cr; (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 158,041 - 21,770 179,811 채무상품 922,599 1,411,363 213,339 2,547,301 파생상품자산 - 37,233 26,569 63,802 기타 - 446,222 71,074 517,296 소계 1,080,640 1,894,818 332,752 3,308,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 3,364 3,364 금융자산합계 1,080,640 1,894,818 336,116 3,311,574 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 - - 506,932 파생상품부채 - 25,486 2,285 27,771 소계 506,932 25,486 2,285 534,703 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 71,147 23,190 94,337 금융부채합계 506,932 96,633 25,475 629,040 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 102,063 - 16,244 118,307 채무상품 784,836 1,366,227 95,573 2,246,636 파생상품자산 - 19,088 1,350 20,438 기타 - 234,625 12,683 247,308 소계 886,899 1,619,940 125,850 2,632,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 3,405 3,405 금융자산합계 886,899 1,619,940 129,255 2,636,094 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 392,564 70,126 - 462,690 파생상품부채 - 15,788 2,933 18,721 소계 392,564 85,914 2,933 481,411 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 119,894 25,595 145,489 금융부채합계 392,564 205,808 28,528 626,900 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 1,411,363 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 446,222 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 37,233 신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 금융자산합계 1,894,818 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 25,486 신용스왑, 외환스왑, 통화선도, 통화스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 71,147 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형&cr; 옵션모형 변동성 금융부채합계 96,633 &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,366,227 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 234,625 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 19,088 신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율,&cr;회수율 금융자산합계 1,619,940 당기손익-공정가치측정금융부채 70,126 특수채 현금흐름할인 모형 할인율 등 15,788 신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율,&cr;회수율 당기손익-공정가치지정금융부채 119,894 매도파생결합사채 현금흐름할인 모형,&cr; 옵션모형 변동성 금융부채합계 205,808 ( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 21,510 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 9.41%~17.61% &cr;(16.54%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 PBR 2.36 PBR 증가 시 공정가치 증가 주가 394~13,303 주가가 상승 시 공정가치가 증가 합병성공비율 0.64 합병성공비율 증가 시 공정가치 증가 전환사채 등 33,880 이항모형 변동성 24.20%~51.3% &cr;(37.75%) 변동성 증가 시공정가치 증가 LSMC 모형 변동성 30.92% 변동성 증가 시 공정가치 증가 대출채권 179,459 현금흐름할인모형 할인율 7.994% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 15,164 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 26,569 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 &cr;+/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 56,170 순자산가치법 순자산의 공정가치 　 순자산 증감시 공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - - 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 336,116 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,285 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 25,475 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 16,244 현금흐름할인모형,&cr;유사기업비교법,&cr;이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 12.05%~16.12%&cr;(14.68%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 변동성 35.19%~43.01%&cr;(39.10%) 변동성 증가 시 공정가치 증가 전환사채 등 24,049 이항모형 변동성 29.30%~57.00%&cr;(45.40%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 대출채권 71,524 현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 4,024 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 1,350 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 &cr;상관계수 0.7~0.9 (0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr; 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 8,659 순자산가치평가법(), &cr;현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 집합투자증권 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 605 순자산가치평가법() - - - 출자금 2,800 현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가 금융자산합계 129,255 　 　 　 　 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 &cr;상관계수 0.7~0.9 (0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr; 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 Hull-White&cr;1 Factor 모형 변동성 0.63%~43.43% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 9.94%~30.20% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 28,528 　 　 　 (4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() +/- 1% 48 (20) - - 할인율 +/- 1% 59 (55) - - PBR 2.30~2.82 6 (6) 전환사채 등 변동성 +/-10% 39 (35) - - 집합투자증권 순자산가치 +/- 1% 655 (655) - - 대출채권 할인율 +/- 1% 9 (9) - - 파생상품자산 상관계수 +/- 1% 294 (457) - - 수익률 +/-10% 295 (297) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치 +/- 1% - - 6 (6) 금융자산합계 1,405 (1,534) 6 (6) 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/-0.1 457 (294) - - 수익률 +/-10% 295 (293) - - 금융부채합계 752 (587) - - () 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() +/- 1% 90 - - - 할인율 +/- 1% 169 (148) - - 변동성 +/-10% 36 (36) - - 대출채권 할인율 +/-1% 294 (290) - - 전환사채 변동성 +/-10% 213 (217) - - 집합투자증권 할인율 +/- 1% 120 (117) - - 파생상품자산 상관계수 +/- 1% 468 (640) - - 할인율 +/-10% 340 (343) - - 금융자산합계 1,730 (1,791) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 1% 640 (468) - - 할인율 +/-10% 343 (340) - - 금융부채합계 983 (808) - - () 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr;수준3으로 분류된 출자금 등의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. (5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. &cr; ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 사업결합 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 16,244 6,424 (1,645) 399 - 349 - 21,771 전환사채 등 24,049 6,472,923 (6,459,597) (1,047) - 10,343 (2,621) 44,050 대출채권 71,524 168,576 (75,711) (100) - 5,000 - 169,289 출자금 4,024 14,101 (4,901) 1,681 - - - 14,905 파생상품자산 1,350 25,673 - (453) - - - 26,570 집합투자증권 8,659 13,985 (9,605) 11 - 43,117 - 56,167 소계 125,850 6,701,682 (6,551,459) 491 - 58,809 (2,621) 332,752 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 605 - - - - - - 605 출자금 2,800 - - - (41) - - 2,759 소계 3,405 - - - (41) - - 3,364 금융자산 합계 129,255 6,701,682 (6,551,459) 491 (41) 58,809 (2,621) 336,116 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 - - (648) - - 　- 2,285 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 34,088 (36,628) 135 - - - 23,190 금융부채 합계 28,528 34,088 (36,628) (513) - - - 25,475 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 손상 수준3에서/&cr;수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 15,186 62,732 (62,033) 359 - - - 16,244 전환사채 등 13,922 1,721,590 (1,713,239) 1,776 - - - 24,049 대출채권 26,258 77,311 (32,045) - - - - 71,524 출자금 4,450 655 (855) (226) - - - 4,024 파생상품자산 955 4,520 - (4,125) - - - 1,350 집합투자증권 11,245 10,264 (426) 387 - - (12,811) 8,659 소계 72,016 1,877,072 (1,808,598) (1,829) - - (12,811) 125,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 654 - - - (49) - - 605 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 소계 3,454 - - - (49) - - 3,405 금융자산 합계 75,470 1,877,072 (1,808,598) (1,829) (49) - (12,811) 129,255 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,948 4,948 - (4,963) - - - 2,933 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 90,008 25,404 (90,618) 801 - - - 25,595 금융부채 합계 92,956 30,352 (90,618) (4,162) - - - 28,528 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 461,262 - - 461,262 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 828,360 - 828,360 대출채권 - - 3,711,976 3,711,976 미수금 - - 265,620 265,620 미수수익 - - 38,862 38,862 보증금 - - 10,181 10,181 기타 - - 26,159 26,159 소계 - 828,360 4,052,798 4,881,158 금융자산합계 461,262 828,360 4,052,798 5,342,420 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 3,794,889 3,794,889 차입부채 - - 2,974,647 2,974,647 기타금융부채 - - 719,808 719,808 소계 - - 7,489,344 7,489,344 금융부채합계 - - 7,489,344 7,489,344 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;(2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 318,774 - - 318,774 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 411,928 - 411,928 대출채권 - - 344,027 344,027 미수금 - - 310,967 310,967 미수수익 - - 20,329 20,329 보증금 - - 11,332 11,332 회사채 - - 1,275 1,275 기타 - - 1,399 1,399 소계 - 411,928 806,646 1,218,574 금융자산합계 318,774 411,928 806,646 1,537,348 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 500,859 500,859 차입부채 - - 2,212,521 2,212,521 기타금융부채 - - 387,117 387,117 소계 - - 3,100,497 3,100,497 금융부채합계 - - 3,100,497 3,100,497 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;(2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr; 43. 금융자산과 금융부채의 상계&cr; 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기말&cr;① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산: 채무상품(1) 2,651,808 - 2,651,808 (1,944,934) - 706,874 파생상품자산 38,130 - 38,130 (38,130) - - 소계 2,689,938 - 2,689,938 (1,983,064) - 706,874 상각후원가측정금융자산: 　 　 　 　 　 - 환매조건부매수 30,200 - 30,200 (30,200) - - 예치금 185,284 - 185,284 (185,284) - - 미수금 402,933 (380,788) 22,145 - - 22,145 미회수내국환채권 25,489 (17,146) 8,343 - - 8,343 소계 643,906 (397,934) 245,972 (215,484) - 30,488 합계 3,333,844 (397,934) 2,935,910 (2,198,548) - 737,362 &cr; ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 506,932 - 506,932 (321,648) (185,284) - 파생상품부채 27,771 - 27,771 (27,771) - - 소계 534,703 - 534,703 (349,419) (185,284) - 차입부채: 　 　 　 　 　 - 환매조건부채권매도(차입) 1,657,292 - 1,657,292 (1,623,287) - 34,005 기타금융부채: 　 　 　 　 　 - 미지급금 432,778 (380,788) 51,990 - - 51,990 미지급내국환채무 17,146 (17,146) - - - - 소계 449,924 (397,934) 51,990 - - 51,990 합계 2,641,919 (397,934) 2,243,985 (1,972,706) (185,284) 85,995 (1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산: 채무상품(1) 2,153,199 - 2,153,199 (1,785,896) - 367,303 파생상품자산 20,438 - 20,438 (20,438) - - 소계 2,173,637 - 2,173,637 (1,806,334) - 367,303 상각후원가측정금융자산: 환매조건부매수 2,000 - 2,000 (2,000) - - 예치금 45,010 - 45,010 (45,010) - - 미수금 108,208 (106,819) 1,389 - - 1,389 소계 155,218 (106,819) 48,399 (47,010) - 1,389 합계 2,328,855 (106,819) 2,222,036 (1,853,344) - 368,692 &cr; ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 462,690 - 462,690 (422,680) (40,010) - 파생상품부채 18,721 - 18,721 (18,181) (540) - 소계 481,411 - 481,411 (440,861) (40,550) - 차입부채: 환매조건부채권매도 1,363,215 - 1,363,215 (1,363,215) - - 기타금융부채: 미지급금 158,453 (106,819) 51,634 - - 51,634 합계 2,003,079 (106,819) 1,896,260 (1,804,076) (40,550) 51,634 (1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. 44. 부문공시&cr; (1) 연결실체의 보고부문 은 아래와 같습니다.&cr; 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 연결실체는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 50개 내국법인 및 10개 외국법인 으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. &cr; 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다. 사업부문 대상 회사 비고 금융투자업 케이티비투자증권주식회사 내국법인 KTBST Holding PCL 외국법인 KTBST Securities PCL 외국법인 케이티비파트너스㈜ 내국법인 집합투자업 케이티비자산운용㈜ 내국법인 We Asset Management Co., Ltd. 외국법인 벤처투자업 케이티비네트워크㈜ 내국법인 KTB Ventures, Inc. 외국법인 저축은행업 유진저축은행㈜ 내국법인 기타 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 케이티비신용정보㈜ 내국법인 KTBN14호 벤처투자조합 내국법인 KTB ESG1등주증권투자신탁 내국법인 KTBST REIT Management Co., Ltd. 외국법인 KTB글로벌EMP증권자투자신탁 내국법인 KTB New York, LLC 외국법인 KTBST Lend Co.,Ltd. 외국법인 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 내국법인 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 내국법인 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 내국법인 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 내국법인 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 내국법인 KTB전단채증권투자신탁[채권] 내국법인 에스엠영등포제일차㈜ 내국법인 구금이길음㈜ 내국법인 제이케이평택제일차㈜ 내국법인 카이로스제사차㈜ 내국법인 카이로스제육차㈜ 내국법인 카이로스제오차㈜ 내국법인 올더웨이제십차㈜ 내국법인 올더웨이제구차㈜ 내국법인 케이티비비전제오차㈜ 내국법인 뉴테란제팔차㈜ 내국법인 고덕평택제일차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제칠차㈜ 내국법인 카이로스제십차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제오차㈜ 내국법인 케이티비플러스제오차㈜ 내국법인 이케이디제이차㈜ 내국법인 뉴테란월문㈜ 내국법인 구금이케이비물류㈜ 내국법인 인베스토리제이차㈜ 내국법인 제이온세교㈜ 내국법인 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 내국법인 뉴스테이트제일차㈜ 내국법인 디엠수원크레도㈜ 내국법인 카이로스제십일차㈜ 내국법인 케이티비남포제일차㈜ 내국법인 제이온파주㈜ 내국법인 뉴테란대전㈜ 내국법인 인베스토리제사차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제육차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제팔차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제구차㈜ 내국법인 케이티비씨씨제일차㈜ 내국법인 글로벌랜드마크제일차㈜ 내국법인 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 내국법인 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 외국법인 1000 harbor JV LLC 외국법인 1000 harbor Owner LLC 외국법인 (2) 부문별 손익&cr;당기와 전 기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 615,100 119,386 191,279 집합투자업 46,908 13,830 8,747 벤처투자업 56,790 28,887 65,278 저축은행업 33,394 16,341 12,573 기타 71,030 18,424 18,520 보고부문 합계 823,222 196,868 296,397 연결제거 (42,461) (47,745) (120,288) 합계 780,761 149,123 176,109 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 398,184 61,454 64,711 집합투자업 36,792 8,495 7,623 벤처투자업 29,940 8,239 35,122 기타 74,946 21,710 11,924 보고부문 합계 539,862 99,898 119,380 연결제거 (8,775) (33,408) (43,412) 합계 531,087 66,490 75,968 (3) 부문별 자산 및 부채&cr;당 기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융투자업 5,045,701 4,310,713 4,220,459 3,635,201 집합투자업 79,601 18,715 61,531 9,342 벤처투자업 355,409 40,099 189,916 33,819 저축은행업 3,629,574 3,229,777 - - 기타 969,453 436,516 178,080 90,610 보고부문 합계 10,079,738 8,035,820 4,649,986 3,768,972 연결제거 (850,581) 225,661 (293,735) (2,051) 합계 9,229,157 8,261,481 4,356,251 3,766,921 (4) 지역에 대한 정보&cr;1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 국내 678,468 131,569 160,944 국외 102,293 17,554 15,165 합계 780,761 149,123 176,109 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 국내 457,429 62,799 71,479 국외 73,658 3,691 4,489 합계 531,087 66,490 75,968 2) 당 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 8,380,378 7,797,501 4,033,104 3,506,905 국외 848,779 463,980 323,147 260,016 합계 9,229,157 8,261,481 4,356,251 3,766,921 45. 비연결구조화기업 &cr; 당 기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 구조화금융 투자펀드 합계 비연결구조화기업의 자산총액 509,940 12,900,292 13,410,232 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,800 90,842 92,642 대출채권 7,370 - 7,370 기타상각후원가측정금융자산 30,719 14,169 44,888 관계기업투자 - 177,639 177,639 소계 39,889 282,650 322,539 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채: 미사용약정충당부채 5,578 - 5,578 금융보증부채 34,881 - 34,881 소계 40,459 - 40,459 최대손실 노출액: 투자자산 1,800 268,481 270,281 신용공여 7,370 - 7,370 기타상각후원가측정금융자산 30,719 14,169 44,888 매입약정 53,900 - 53,900 매입확약 414,384 - 414,384 소계 508,173 282,650 790,823 비연결구조화기업으로부터 손실 867 10,476 11,343 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 구조화금융(1) 투자펀드(2) 합계 비연결구조화기업의 자산총액 449,965 6,963,473 7,413,438 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,024 46,060 50,084 대출채권 26,165 - 26,165 기타상각후원가측정금융자산 22,243 16,331 38,574 관계기업투자 - 135,690 135,690 소계 52,432 198,081 250,513 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채: 미사용약정충당부채 695 - 695 금융보증부채 26,046 - 26,046 금융보증계약충당부채 58 - 58 소계 26,799 - 26,799 최대손실 노출액: 투자자산 4,024 181,750 185,774 신용공여 26,165 - 26,165 기타상각후원가측정금융자산 22,243 16,331 38,574 매입약정 136,600 - 136,600 매입확약 287,200 - 287,200 소계 476,232 198,081 674,313 비연결구조화기업으로부터 손실 4,259 2,440 6,699 (1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. &cr;(2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. &cr; 46. 사업결합&cr;&cr;(1) 일반사항&cr;연결회사는 2021년 11월 25일 유진에스비홀딩스의 전환상환우선주 24, 210 ,821주 및 보통주 1,733,100주를 유진제4호헤라클레스PEF 및 유진기업으로부터 취득함에 따라 유진저축은행에 대한 실질지배력을 획득하였습니다.&cr;2021년 11월 25일 연결회사는 해당 지분 인수 후 유진에스비홀딩스의 전환상환우선주를 행사하였으며, 행사 후 유진저축은행에 대한 연결회사의 지분율은 60.19%입니다. 사업결합의 주된 이유는 연결대상회사간 시너지효과 극대화 및 사업포트폴리오를강화하기 위함입니다. &cr;실질지배력 획득일(2021년 11월 25일) 이후 1개월 동안 연결포괄손익계산서에 반영된 유진저축은행의 영업이익 및 당기순이익은 각각 16,341백만원 및 12,573백만원입니다. &cr;&cr; 만일 유진저축은행에 대한 취득이 연차보고기간 개시일인 2021년 1월 1일 이루어졌다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 유진저축은행의 영업이익과 당기순이익은 각각 112,828백만원, 및 86,075백만원입니다. &cr;(2) 식별가능한 순자산&cr;취득일 현재 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및예치금 344, 25 7 유가증권 56,002 대출채권(주1) 3,126,892 유형자산 13,378 무형자산(주2) 9,080 이연법인세자산 8,797 기타자산 58,286 소계 3,616,692 부채 예수부채 3,117,127 기타부채 123,182 소계 3,240,309 식별가능한 순자산 공정가치 376,383 &cr;(주1) 취득한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 대출채권의 공정가치 3,126,892 대출채권의 계약상 총액 3,141,422 공정가치 차이로 인한 평가조정 (14,530) &cr;(주2) 유진저축은행의 핵심예금은 별도 식별가능한 무형자산으로 판단되어 원가절감법을 통한 공정가치 평가를 통해 996백만원을 추가로 인식하였습니다. 원가절감법은안정적인 고객관계에서 창출된 예수금을 통한 자금조달비용과 타 자금조달원천을 통한 조달비용의 비교를 통해 분석한 조달비용 절감액을 현재가치로 할인하여 평가하는 방법입니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.&cr;&cr;(3) 주주간 약정사항&cr;연결회사는 유진저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. 유진저축은행의 기존주주는 잔여지분의 9.9%를, 신규주주들은 신규 취득한 지분29.9%를 연결실체에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있습니다. 유진저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 연결회사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 유진저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 상기 주주간 약정과 관련하여 취득일 현재 인식한 부채, 차감한 자본의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 주주간약정(잔여지분) 　 미지급금( 기존주주 풋옵션행사가격의 현가 ) 36,404 미지급금( 신규주주 풋옵션행사가격의 현가 ) 113,684 소계 150,088 지배주주지분(자본잉여금) 150,088 &cr;(4) 염가매수차익&cr;사업결합 결과 인식한 염가매수차익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 이전대가 350,416 현금 200,328 미지급금 150,088 식별가능 순자산 공정가치 376,383 기타자본잉여금 150,088 비지배지분(1) 149,820 염가매수차익(2) 26,235 (1) 연결회사는 피취득기업의 비지배지분을 피취득기업의 식별가능한 순자산에 대한 지분에 비례하여 측정하였습니다.&cr; (2) 연결포괄손익계산서상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;식별가능한 순자산 공정가치가 이전대가 및 비지배지분의 공정가치를 초과하여 염가매수차익이 발생하였습니다.&cr; &cr;(5) 사업결합으로 인한 순현금유출&cr;당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 (200,328) 취득한 현금및예치금 344,257 순현금및예치금 유입액 143,929 재 무 상 태 표 제42(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 케이티비투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제42(당)기 기말 제41(전)기 기말 자 산 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 4 255,012,630,201 290,644,892,828 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,17,40,41 2,770,310,045,321 2,447,048,362,592 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,7,40 2,800,000,000 2,800,000,000 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 5,8,40 1,183,726,195,757 906,262,857,107 Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자 9 409,399,271,848 239,901,022,139 Ⅵ. 유형자산 10,11 28,151,592,805 3,493,450,413 Ⅶ. 무형자산 12 11,405,642,497 8,623,808,262 Ⅸ. 이연법인세자산 32 10,800,544,056 606,218,765 Ⅹ. 기타비금융자산 13 11,791,958,754 　 8,430,969,093 자 산 총 계 4,683,397,881,239 3,907,811,581,199 부 채 　 Ⅰ. 예수부채 14,39 493,319,590,490 387,648,879,946 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,39,40,41 648,008,315,849 626,900,237,908 Ⅲ. 차입부채 14,15,39,40,41 2,525,664,135,658 2,102,009,214,953 Ⅳ . 당기법인세부채 32 54,674,050,630 9,765,580,614 Ⅴ. 충당부채 18 18,655,838,912 18,564,569,657 Ⅵ. 기타금융부채 14,19,39,40,41 261,645,683,796 226,599,170,802 Ⅶ. 기타비금융부채 19 18,477,085,020 　 6,206,100,809 부 채 총 계 4,020,444,700,355 3,377,693,754,689 자 본 　 Ⅰ. 자본금 21 352,984,160,000 352,984,160,000 Ⅱ. 기타불입자본 22 80,678,844,560 82,982,565,787 Ⅲ. 이익잉여금 23 229,290,176,324 94,151,100,723 자 본 총 계 662,953,180,884 530,117,826,510 부 채 와 자 본 총 계 4,683,397,881,239 3,907,811,581,199 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제42(당)기 제41(전)기 Ⅰ. 영업수익 　 522,222,784,865 327,922,169,322 1. 수수료수익 24 206,350,805,993 　 115,741,725,470 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 25 227,095,506,516 　 163,588,554,475 3. 이자수익 26 62,228,724,714 　 46,262,024,784 4. 배당금수익 27 20,668,403,777 　 321,326,990 5 . 상각후원가측정금융상품관련이익 28 509,466,931 　 94,449,290 6. 기타영업수익 29 5,369,876,934 　 1,914,088,313 Ⅱ. 영업비용 　 416,775,893,110 272,616,255,666 1. 수수료비용 24 7,353,833,094 5,738,002,449 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 25 201,255,067,662 114,994,535,784 3. 이자비용 26 28,365,093,752 　 21,313,046,049 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 28 132,061,505 　 3,483,144,333 5. 판매비와관리비 30 161,291,845,409 　 126,045,310,897 6. 기타영업비용 29 18,377,991,688 　 1,042,216,154 Ⅲ. 영업이익 　 105,446,891,755 55,305,913,656 Ⅳ. 영업외손익 31 　 121,344,554,820 16,164,584,748 1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익 122,175,856,642 　 32,672,641,580 2. 기타영업외수익 15,499,663 　 351,241,726 3. 기타영업외비용 846,801,485 　 16,859,298,558 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 　 226,791,446,575 71,470,498,404 Ⅵ. 법인세비용 32 47,288,433,991 12,084,004,333 Ⅶ. 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 Ⅷ. 기타포괄손익 - - Ⅸ. 총포괄이익 179,503,012,584 59,386,494,071 Ⅹ. 주당이익 33 　 1. 기본주당이익 2,967 898 2. 희석주당이익 2,967 898 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본총계 Ⅰ. 2020년 1월 1일 352,984,160,000 83,620,629,066 99,674,949,383 536,279,738,449 총포괄손익: - - 59,386,494,071 59,386,494,071 1. 당기순이익 - - 59,386,494,071 59,386,494,071 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: - (2,077,899,090) (63,470,506,920) (65,548,406,010) 1. 자기주식 취득 - (2,077,899,090) - (2,077,899,090) 2. 배당금 지급 - (29,307,257,043) (29,307,257,043) 3. 우선주의 상환 - (34,163,249,877) (34,163,249,877) 기타변동: - 1,439,835,811 (1,439,835,811) - 1. 자기주식처분손실 보전 - 1,439,835,811 (1,439,835,811) - Ⅱ. 2020년 12월 31일 (전기말) 352,984,160,000 82,982,565,787 94,151,100,723 530,117,826,510 Ⅲ. 2021년 1월 1일 (당기초) 352,984,160,000 82,982,565,787 94,151,100,723 530,117,826,510 총포괄손익: - - 179,503,012,584 179,503,012,584 1. 당기순이익 - - 179,503,012,584 179,503,012,584 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: - (2,303,721,227) (44,363,936,983) (46,667,658,210) 1. 자기주식 취득 - (2,857,915,035) - (2,857,915,035) 2. 배당금 지급 - - (26,430,656,899) (26,430,656,899) 3. 우선주의 상환 - - (17,933,280,084) (17,933,280,084) 4. 기타자본조정 - 554,193,808 - 554,193,808 Ⅳ. 2021년 12월 31일 (당기말) 352,984,160,000 80,678,844,560 229,290,176,324 662,953,180,884 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 제42당)기 제41(전)기 I. 영업활동 현금흐름 　 (234,988,597,708) (804,862,864,159) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (278,562,449,774) 　 (822,385,804,051) (1) 당기순이익 179,503,012,584 　 59,386,494,071 (2) 조정사항 (21,310,830,728) 　 (34,483,941,873) 이자비용 28,365,093,752 21,313,046,049 이자수익 (62,228,724,714) 　 (46,262,024,784) 법인세비용 47,288,433,991 　 12,084,004,333 배당금수익 (20,668,403,777) (321,326,990) 대손상각비 49,629,502 3,132,644,333 대손충당금환입 (509,466,931) (94,449,290) 주식보상비용 554,193,808 - 외화환산손실 1,519,000,000 - 외화환산이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 19,308,632,148 3,792,455,951 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,717,694,611) (14,167,211,362) 파생상품평가손실 15,239,839,694 24,439,536,670 파생상품평가이익 (45,742,943,343) (26,526,253,375) 매도파생결합증권평가손실 1,277,364,333 1,230,106,619 매도파생결합증권평가이익 (139,041,799) (1,274,943,086) 매도유가증권평가손실 233,330,838 69,461,200 매도유가증권평가이익 (1,585,498,402) (195,182,000) 관계기업투자손상차손 - 371,681,939 종속기업투자처분손실 - 334,757,230 종속기업투자처분이익 - (4,894,359,308) 종속기업투자손상차손 4,006,537,080 - 종속기업투자손상차손환입 (8,440,364,559) (28,484,721,441) 감가상각비 4,653,060,498 4,622,555,069 유형자산처분손실 247,027,116 121,879,352 유형자산처분이익 (2,225,835) (22,779,700) 무형자산상각비 772,509,965 625,914,413 무형자산처분손실 11,150,000 11,000,000 무형자산처분이익 - (301,053,800) 리스중도해지손실 (2) 3,099,858 복구충당부채전입액 31,063,551 46,130,586 복구충당부채환입액 (1,067,000,000) (469,370,828) 금융보증충당부채전입액 834,115,952 - 금융보증충당부채환입액 - (592,455,653) 미사용약정충당부채전입액 - 302,107,923 미사용약정충당부채환입액 (587,175,155) - 소송충당부채전입 - 16,621,808,219 기타영업외수익 (13,273,828) - (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (436,754,631,630) 　 (847,288,356,249) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (293,693,999,754) (1,024,889,845,631) 상각후원가측정금융자산의 증가 (254,739,714,758) 　 (418,265,560,861) 기타비금융자산의 감소 (5,628,522,538) (481,743,755) 예수부채의 증가(감소) 105,670,710,544 271,334,506,199 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 7,666,406,108 220,906,371,423 기타금융부채의 증가(감소) (2,041,116,973) 　 103,363,018,037 기타비금융부채의 증가(감소) 6,011,605,741 744,898,339 2. 이자수익의 수취 68,546,564,130 　 43,379,346,293 3. 배당금의 수취 20,668,403,777 321,326,990 4. 이자비용의 지급 (26,054,548,759) (24,325,172,449) 5. 법인세의 납부 (19,586,567,082) 　 (1,852,560,942) II. 투자활동 현금흐름 (173,390,347,115) 26,073,474,672 1. 관계기업투자의 처분 675,012,510 18,989 2. 관계기업투자의 취득 (6,869,279,279) (3,884,687,153) 3. 종속기업투자의 처분 46,847,466,753 47,210,079,088 4. 종속기업투자의 취득 (205,717,622,214) (15,184,334,252) 5. 유형자산의 처분 75,236,333 23,278,700 6. 유형자산의 취득 (4,835,667,018) (841,030,000) 7. 무형자산의 처분 500,000,000 1,384,363,800 8. 무형자산의 취득 (4,065,494,200) (1,973,224,500) 9. 투자활동 선급금 증가 - (660,990,000) III. 재무활동 현금흐름 　 372,746,682,196 886,692,623,797 1. 차입부채의 순증감 328,654,920,705 　 956,121,147,459 2. 리스부채의 상환 (3,686,386,491) 　 (3,881,135,405) 3. 후순위사채의 발행 95,000,000,000 　 - 4. 자기주식의 취득 (2,857,915,035) 　 (2,077,899,090) 5. 우선주의 상환 (17,933,280,084) 　 (34,163,249,877) 6. 배당금의 지급 (26,430,656,899) 　 (29,306,239,290) IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III) 　 (35,632,262,627) 107,903,234,310 V. 기초의 현금및현금성자산 290,644,892,828 182,741,658,518 VI. 기말의 현금및현금성자산 　 255,012,630,201 290,644,892,828 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제42(당)기 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 2020년 12월 31일 현재 &cr;케이티비투자증권주식회사 1. 일반사항 &cr; 당사의 개요 케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.&cr; 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재&cr;자본금 은 352,984 백만 원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,422,064 25.57 - - DB생명보험㈜ - - 1,515,348 30.00 ㈜대구은행 - - 1,010,230 20.00 ㈜녹십자홀딩스 - - 1,010,230 20.00 (재)삼성꿈장학재단 - - 505,119 10.00 우리종합금융㈜ - - 505,119 10.00 자기주식 1,612,704 2.67 - - 기타 43,279,324 71.76 505,119 10.00 합계 60,314,092 100.00 5,051,165 100.00 2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr; &cr; (2) 측정 기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr; - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr; (4) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr; 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.&cr; &cr;① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr; - 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 &cr; - 주석 38 : 금융상품의 공정가치 평가 &cr; &cr; ② 가정과 추정의 불확실성 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 8 : 대손충당금&cr;- 주석 18 : 충당부채&cr;- 주석 31 : 이연법인세자산 ③ 공정가치 측정 &cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 39 에 포함되어 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일 &cr; 당사의 재무제표는 2022년 2월 중 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 &cr; (1) 회계정책의 변경&cr; 당사는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr; '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산 의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; - 대체금리 전환관련 회사의 계획&cr;회사는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무그룹의 산출물과 시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. &cr;회사는 이자율 지표 개혁과 관련된 영향 및 위험을 파악하고, 대체지표 이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 2022년까지 대응계획을 준비하고 이행하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr; - 기말 현재 전환되지 않은 익스포저&cr;당기말 현재 대체지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 대체금리 전환시기 이전에 계약이 종료되는 금융상품입니다. 구분 장부금액(USD LIBOR) 파생상품 파생상품자산 3,072,748,262 파생상품부채 5,600,621,350 &cr; (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산&cr;재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말 의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. &cr; 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr; 1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산&cr;서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr;&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;3) 채무상품 채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.&cr; ① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr; ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. &cr;4) 내재파생상품&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;6) 대손상각 정책&cr;당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. &cr; 7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr; 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다. &cr;한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. &cr; 1) 미래전망정보의 반영&cr;당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. &cr;&cr;기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. &cr; 2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr;상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. &cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. &cr;&cr;기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr;기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. &cr; (7) 파생금융상품&cr;파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;2) 매매목적 파생금융상품&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 손해배상공동기금 &cr; 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr; (9) 유형자산&cr; 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4 년 정액법 비품 5 년 정액법 기타의유형자산 4 년 정액법 당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다. (10) 무형자산&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비 하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 &cr;한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; (11) 매각예정비유동자산&cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 비금융자산 손상&cr; 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; (13) 비파생금융부채 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채&cr;서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (14) 환매조건부채권매도 등&cr;당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr; (15) 매도유가증권&cr;당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.&cr; (16) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr; &cr; 2) 퇴직급여&cr;당 사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 해고급여&cr;당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (17) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. &cr;(18) 충당부채 및 우발부채&cr; 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;(19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.&cr; (20) 주당이익&cr; 기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr; &cr; (21) 배당금&cr;배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (22) 이자수익 및 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;&cr;유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.&cr; 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (23) 수수료수익&cr;당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식&cr;&cr;당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr;&cr;- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr;- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr;- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.&cr; &cr; (24) 배당수익&cr;당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.&cr; (25) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (26) 리스&cr;1) 리스 이용자&cr; 당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. &cr; &cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr; &cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. &cr; &cr;- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. &cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr; &cr;당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr; &cr;단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. &cr; &cr;당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. &cr;- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. &cr;- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스 제공자&cr; 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. &cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr; 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. &cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. &cr; 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr; 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. &cr; 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. &cr; (27) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 4 . 현금및현금성자산 &cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보통예금 16,572 9,993 당좌예금 20 30 MMDA 27,100 59,700 금융어음 200,000 210,000 CMA 등 11,321 10,922 합계 255,013 290,645 5. 금융자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 54,576 54,576 50,655 50,655 채무상품 2,351,623 2,351,623 2,171,536 2,171,536 파생상품자산 63,800 63,800 20,333 20,333 기타 300,311 300,311 204,524 204,524 소계 2,770,310 2,770,310 2,447,048 2,447,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,800 2,800 2,800 2,800 상각후원가측정금융자산 예치금 496,882 496,882 272,020 272,020 대출채권(1) 472,709 472,709 433,160 433,160 금융리스채권 - - 106 106 기타(1)(2) 214,136 214,136 200,977 200,977 소계 1,183,727 1,183,727 906,263 906,263 합계 3,956,837 3,956,837 3,356,111 3,356,111 (1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr;(2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 채무상품() 대차거래 1,003,321 752,230 장외파생 39,475 18,181 환매조건부채권매도(대고객) 241,751 273,488 환매조건부채권매도(대기관) 1,366,978 1,127,481 합계 2,651,525 2,171,380 () 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. &cr; (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) 한국증권금융㈜ 272,126 152,033 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 31,984 10 한국증권금융㈜ 51,300 - 청약예치금 한국증권금융㈜ 등 - 1,462 장내파생상품매매증거금 한국거래소 11,000 9,500 증권시장거래증거금 한국거래소 8,000 7,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 15 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 20,457 2,000 장기성예금(5) 중국공상은행 등 102,000 47,000 소계 496,882 219,020 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 174,564 184,122 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 2,200 1,902 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,200 1,001 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 348 223 주식(4)(6) 한국예탁결제원 178 3,269 소계 178,490 190,517 합계 675,372 409,537 (1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다. (3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. (4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. &cr; (5) 장기성예금 중 1,000억원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융)에게 담보로 제공하고 있습니다. 전기말 장기성예금 중 200억원은 대차거래와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;(6) 발행 주관사와의 의무보유확약으로 인하여 처분이 제한된 주식이 포함되어 있습니다.&cr; 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식 54,576 50,655 지분상품 소계 54,576 50,655 채무상품: 국공채 771,218 784,499 특수채 333,404 551,772 회사채 898,161 622,251 전자단기사채 42,190 80,005 기업어음증권 272,769 108,959 사모사채 32,491 24,050 매입대출채권 1,389 - 채무상품 소계 2,351,622 2,171,536 파생상품자산(): 파생상품자산 67,473 25,658 신용위험평가조정 (41) (257) 거래일손익인식평가조정액 (3,632) (5,068) 파생상품 소계 63,800 20,333 기타: 출자금 7,361 881 투자자예탁금별도예치금(신탁) 174,564 184,122 집합투자증권 15,504 6,420 손해배상공동기금 3,752 3,127 양도성예금증서 98,216 9,974 기타 914 - 기타 소계 300,311 204,524 합계 2,770,309 2,447,048 () 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다. &cr;한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr; 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 금융투자협회 등 출자금() 2,800 2,800 () 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr; 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.&cr; 8. 상각후원가측정금융자산 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 272,126 152,033 대차거래이행보증금 83,284 10 장내파생상품거래증거금 11,000 9,500 증권시장거래증거금 8,000 7,000 당좌개설보증금 15 15 유통금융담보금 20,000 2,000 유통금융차주담보금 457 - 장기성예금 102,000 100,000 청약예치금 - 1,462 소계 496,882 272,020 대출채권: 신용공여금() 440,868 412,964 환매조건부매수 30,000 - 매입대출채권 7,370 26,165 기타대출채권 862 862 소계 479,100 439,991 기타: 미수금 192,040 191,293 미수수익 6,341 6,653 보증금 16,854 4,151 금융리스채권 - 106 소계 215,235 202,203 합계 1,191,217 914,214 대손충당금: 신용공여금 (844) (815) 매입대출채권 (4,685) (5,155) 기타대출채권 (862) (862) 미수금 (231) (225) 미수수익 (869) (894) 소계 (7,491) (7,951) 총계 1,183,726 906,263 () 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월&cr;기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월&cr;기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 440,024 - 844 - - (844) 440,868 (844) 환매조건부매수 30,000 - - - - - 30,000 - 매입대출채권 1,500 - 5,870 (15) - (4,670) 7,370 (4,685) 기타대출채권 - - 862 - - (862) 862 (862) 소계 471,524 - 7,576 (15) - (6,376) 479,100 (6,391) 기타자산: 미수금 191,809 - 231 - - (231) 192,040 (231) 미수수익 5,183 - 1,159 - - (869) 6,342 (869) 소계 196,992 - 1,390 - - (1,100) 198,382 (1,100) 합계 668,516 - 8,966 (15) - (7,476) 677,482 (7,491) &cr; <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월&cr;기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월&cr;기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 412,149 - 815 - - (815) 412,964 (815) 매입대출채권 21,345 - 4,820 (335) - (4,820) 26,165 (5,155) 기타대출채권 - - 862 - - (862) 862 (862) 소계 433,494 - 6,497 (335) - (6,497) 439,991 (6,832) 기타자산: 미수금 191,068 - 226 - - (226) 191,294 (226) 미수수익 5,445 - 1,208 - - (894) 6,653 (894) 소계 196,513 - 1,434 - - (1,120) 197,947 (1,120) 합계 630,007 - 7,931 (335) - (7,617) 637,938 (7,952) &cr; (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 &cr;① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 335 - 6,497 6,832 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) (321) - (120) (441) 당기말 대손충당금 14 - 6,377 6,391 &cr;② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 1,119 1,119 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) - - (19) (19) 당기말 대손충당금 - - 1,100 1,100 &cr;2)전기&cr; ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 97 500 3,220 3,817 Stage간 분류 이동 - (500) 500 - 충당금전입(환입) 238 - 2,777 3,015 당기말 대손충당금 335 - 6,497 6,832 &cr; ② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 1,096 1,096 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) - - 24 24 당기말 대손충당금 - - 1,120 1,120 &cr; (4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다 음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산관련손익 대손상각비 50 3,133 대손충당금환입 (509) (94) 소계 (459) 3,039 난외계정에 대한 충당부채 변동액&cr;(기타영업손익) 금융보증충당부채전입액 834 - 금융보증충당부채환입액 - (592) 미사용약정충당부채전입액 - 302 미사용약정충당부채환입액 (587) - 소계 247 (290) 합 계 (212) 2,749 (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당기&cr;① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 432,077 - 7,914 439,991 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 39,446 - (337) 39,109 당기말 대손충당금 471,523 - 7,577 479,100 &cr;② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 196,513 - 1,434 197,947 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 479 - (44) 435 당기말 대손충당금 196,992 - 1,390 198,382 &cr;2)전기&cr; ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 294,807 5,000 3,350 303,157 Stage간 분류 이동 - (5,000) 5,000 - 충당금전입(환입) 137,270 - (436) 136,834 당기말 대손충당금 432,077 - 7,914 439,991 &cr; ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 66,338 - 1,385 67,723 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) 130,175 - 49 130,224 당기말 대손충당금 196,513 - 1,434 197,947 9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 396,465 233,161 관계기업투자 12,935 6,740 합계 409,400 239,901 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및&cr; 영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 케이티비네트워크㈜ (1) 기타투자기관 대한민국 52.00 68,462 100.00 105,326 케이티비자산운용㈜(2) 집합투자업 대한민국 100.00 59,802 100.00 51,362 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융업 대한민국 100.00 15,295 100.00 19,302 케이티비신용정보㈜ 신용조사 및 추심대행업 대한민국 100.00 13,365 100.00 13,365 KTBST Holding PCL 지주회사 태국 60.49 13,205 60.49 13,205 KTB Ventures, Inc. 투자자문 미국 100.00 5,664 100.00 5,664 KTB New York, LLC 기타투자기관 미국 100.00 2,310 100.00 1,184 케이티비파트너스㈜ (3) 기타투자기관 대한민국 85.00 9,010 - - 유진저축은행㈜ (4) 금융업 대한민국 60.20 194,352 - - KTBN 14호 벤처투자조합(5) 집합투자기구 대한민국 20.01 1,000 18.87 1,000 KTB ESG1등주증권투자신탁 집합투자기구 대한민국 21.80 10,000 84.59 10,000 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(6) 집합투자기구 대한민국 - - 100.00 955 KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 (6) 집합투자기구 대한민국 - - 99.96 11,798 KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드 집합투자기구 대한민국 76.30 2,000 - - KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 집합투자기구 대한민국 22.22 2,000 - - 합계 396,465 233,161 (1) 당기 중 Pre-IPO(상장 전 지분투자)를 통한 지분 일부 매각 및 코스닥상장이 진행되어 지분율이 감소하였습니다. Pre-IPO에 따른 종속기업투자주식처분이익 117,742백만원을 영업외수익으로 인식하였습니다. &cr;(2) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.&cr;(3) 당기 중 신규출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.&cr; (4) 당기 중 유진기업 등의 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당사는 유진저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;- Put option: 유진저축은행의 기존주주는 잔여지분의 9.9%를, 신규주주들은 신규 취득한 지분29.9%를 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며, 유진저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. &cr;- Call Option: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 유진저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. &cr;(5) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; (6) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변 동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 종속기업명 기초 취득 손상차손 손상차손환입 처분 기말 케이티비네트워크㈜ 105,326 - - - (36,864) 68,462 케이티비자산운용㈜(4) 51,362 - - 8,440 - 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜(5) 19,302 - (4,007) - - 15,295 케이티비신용정보㈜ 13,365 - - - - 13,365 KTBST Holding PCL 13,205 - - - - 13,205 KTB Ventures, Inc. 5,664 - - - - 5,664 KTB New York, LLC(2) 1,184 1,126 - - - 2,310 KTB파트너스 - 9,010 - - - 9,010 유진저축 은행 (6) - 194,352 - - - 194,352 KTBN 14호 벤처투자조합(1) 1,000 - - - - 1,000 KTB ESG1등주증권투자신탁 10,000 - - - - 10,000 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 (3) 955 - - - (955) - KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 (3) 11,798 - - - (11,798) - BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호 - 12,750 - - (12,750) - 이천대대리물류센터수익증권 - 18,000 - - (18,000) - KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드 - 2,000 - - - 2,000 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 - 2,000 - - - 2,000 합계 233,161 239,238 (4,007) 8,440 (80,367) 396,465 (1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; (2) 당기 중 추가출자 하 였습니다.&cr; (3) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.&cr; ( 4) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 당기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 59,802백만원과 장부금액인 51,362백만원의 차이인 8,440백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다 . 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은 16.67% 입니다. &cr; (5) 당기 중 종속기업인 케이티비프라이빗에쿼티(주)의 장부금액이 회수가능가액 에 미달하여 4,007백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.&cr; (6) 유진저축은행의 취득가는 200,328백만원이나, 콜/풋옵션 가치의 차이는 5,977백만원으로 종속기업투자주식에서 조정하였습니다. ② 전 기 (단위: 백만원) 종속기업명 기초 취득 손상차손환입 처분 기말 케이티비네트워크㈜ 105,326 - - - 105,326 케이티비자산운용㈜(4) 22,877 - 28,485 - 51,362 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 19,302 - - - 19,302 케이티비신용정보㈜ 13,365 - - - 13,365 KTBST Holding PCL 13,205 - - - 13,205 KTB Ventures, Inc. 5,664 - - - 5,664 KTB New York, LLC(2) - 1,184 - - 1,184 KTBN 14호 벤처투자조합(1) 1,000 - - - 1,000 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 4,000 - - (3,045) 955 KTB ESG1등주증권투자신탁 4,000 10,000 - (4,000) 10,000 KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 11,798 - - - 11,798 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 - 4,000 - (4,000) - 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호(3) 14,705 - - (14,705) - 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(3) 6,900 - - (6,900) - 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(3) 1,000 - - (1,000) - 지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호(3) 500 - - (500) - 아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호(3) 1,500 - - (1,500) - KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(3) 7,000 - - (7,000) - 합계 232,142 15,184 28,485 (42,650) 233,161 (1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; (2) 전기 중 출자로 인하여 연결범위에 포함 되었으며, 자회사인 케이티비자산운용㈜ 으로부터 지분을 매입하였습니다. &cr; (3) 전기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.&cr;(4) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 51,362백만원과 장부금액인 22,877백만원의 차이인 28,485백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다 . 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은 15.73% 입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사() 집합투자기구 대한민국 9.66 77 9.66 77 차이나플래티넘사모투자전문회사() 집합투자기구 대한민국 15.00 2,103 15.00 2,778 KTB2020르네상스PEF () 집합투자기구 대한민국 9.01 9,255 9.01 3,885 프렌드 신기술사업투자조합 46호() 집합투자기구 대한민국 22.37 1,000 - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 집합투자기구 대한민국 27.84 500 - - Brightstorm, Inc. 제조업 미국 22.52 - 22.52 - ㈜디지털타임스 신문 발행업 대한민국 38.64 - 38.64 - 합계 12,935 6,740 () 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr;&cr; (5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변 동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득 손상차손 처분(분배) 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 77 - - - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,778 - - (675) 2,103 KTB2020르네상스PEF 3,885 5,370 - - 9,255 프렌드 신기술사업투자조합 46호 - 1,000 - - 1,000 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 500 - - 500 합계 6,740 6,870 - (675) 12,935 ② 전 기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득 손상차손 처분(분배) 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사() 168 - (91) - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사() 3,059 - (281) - 2,778 KTB2020르네상스PEF - 3,885 - - 3,885 합계 3,227 3,885 (372) - 6,740 () 전기 중 관계기업투자 아시아클린에너지사모투자전문회사 및 차이나플래티넘사모투자전문회사 의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 관계기업투자손상차손 91백만원 및 281백만원을 인식하였습니다.&cr; &cr;(6) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 16,425 (11,037) 5,388 18,593 (16,485) 2,108 사용권자산 25,716 (2,952) 22,764 8,339 (6,954) 1,385 합계 42,141 (13,989) 28,152 26,932 (23,439) 3,493 &cr; (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 2,108 4,836 (320) (1,236) 5,388 사용권자산 1,385 24,939 (143) (3,417) 22,764 합계 3,493 29,775 (463) (4,653) 28,152 &cr;② 전 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 2,200 841 (122) (811) 2,108 사용권자산 4,795 526 (124) (3,812) 1,385 합계 6,995 1,367 (246) (4,623) 3,493 11. 리 스&cr; (1) 당 기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 23,980 (2,112) 21,868 6,936 (6,213) 723 차량운반구 1,668 (806) 862 1,335 (727) 608 집기비품 68 (34) 34 68 (14) 54 합계 25,716 (2,952) 22,764 8,339 (6,954) 1,385 () 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. &cr;당사는 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을10년으로 산정하였습니다.&cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 723 23,980 - (2,835) 21,868 차량운반구 608 959 (144) (561) 862 집기비품 54 - - (20) 34 합계 1,385 24,939 (144) (3,416) 22,764 ② 전 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 4,140 - (81) (3,336) 723 차량운반구 640 464 (43) (453) 608 집기비품 15 62 - (23) 54 합계 4,795 526 (124) (3,812) 1,385 (3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 소액자산 리스에 관련된 비용 81 121 단기리스에 관련된 비용 95 87 합계 176 208 &cr;(4) 당 기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 건물 21,048 843 차량운반구 889 650 기타 32 53 합계 21,969 1,546 () 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. &cr; (5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 말 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 건물 2,933 11,574 10,788 25,295 차량운반구 546 491 - 1,037 기타 22 11 - 33 합계 3,501 12,076 10,788 26,365 &cr; ② 전 기 말 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 건물 846 - 846 차량운반구 392 275 667 기타 44 64 108 합계 1,282 339 1,621 &cr; (6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 3,461 3,881 리스부채의 이자비용 835 95 소액리스 지급 81 121 단기리스 지급 95 87 합계 4,472 4,184 (7) 당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며,전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 이자수익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금융리스채권에 대한 이자수익 - 9 &cr;(8) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년이내 - 106 1년초과~2년이내 - - 할인되지 않은 총리스료 - 106 미실현 금융수익 - - 금융리스채권() - 106 () 당사는 금융리스채권을 상각후원가측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 개발비 1,429 996 - (567) 1,858 소프트웨어 491 140 - (206) 425 기타무형자산 골프회원권 5,517 1,089 (511) - 6,095 콘도회원권 367 1,518 - - 1,885 기타회원권 156 35 - - 191 기타 663 289 - - 952 합계 8,623 4,067 (511) (773) 11,406 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 개발비 1,555 327 - (453) 1,429 소프트웨어 405 339 (80) (173) 491 기타무형자산 골프회원권 5,225 1,307 (1,015) - 5,517 콘도회원권 367 - - - 367 기타회원권 156 - - - 156 기타 663 - - - 663 합계 8,371 1,973 (1,095) (626) 8,623 13. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 9,706 7,920 선급비용 507 318 선급제세 4 3 기타 1,575 189 합계 11,792 8,430 14. 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 506,932 462,690 462,690 파생상품부채(1) 46,739 46,739 18,721 18,721 매도파생결합증권(1)(2) 94,338 94,338 145,489 145,489 소계 648,009 648,009 626,900 626,900 상각후원가로 측정하는 &cr;금융부채 예수부채 위탁자예수부채 202,176 202,176 222,940 222,940 파생상품거래예수부채 19,649 19,649 14,270 14,270 저축자예수금 431 431 9 9 집합투자증권투자자예수부채 270,607 270,607 150,430 150,430 수입담보금 457 457 - - 소계 493,320 493,320 387,649 387,649 차입부채 증금차입금 521,372 521,372 394,794 394,794 은행차입금 15,000 15,000 10,000 10,000 발행어음 237,000 237,000 334,000 334,000 환매조건부채권매도 1,657,292 1,657,292 1,363,215 1,363,215 사채 95,000 95,000 - - 소계 2,525,664 2,525,664 2,102,009 2,102,009 기타금융부채(3) 261,646 261,646 226,599 226,599 소계 3,280,630 3,280,630 2,716,257 2,716,257 합계 3,928,639 3,928,639 3,343,157 3,343,157 (1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17 에 공시 하였습니다.&cr;(2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.&cr; (3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 주식 - 11,135 - 국공채 0.88 ~ 5.5 435,813 392,564 특수채 0.71 ~ 1.56 59,984 70,126 합계 506,932 462,690 &cr; 15. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 증금차입금 한국증권금융㈜ 2022-01-03 1.57 ~ 1.67 521,372 394,794 수시상환 은행차입금 산업은행 2022-05-16 2.35 15,000 10,000 만기일시상환 발행어음 한양증권㈜ 외 2022-01-04 ~ 2022-12-30 1.77 ~ 3.35 237,000 334,000 만기일시상환 환매조건부채권매도() 국민은행 외 2022-01-03 ~ 2022-01-28 0.27 ~ 4.50 1,657,292 1,363,215 수시상환 합계 2,430,664 2,102,009 () 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 채무상품이 담보로 &cr;제공되어 있습니다(주석 5 참조).&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기 이자율(%) 당기말 전기말 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 - 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 - 2021-10-15 2027-10-15 5.40 7,000 - 2021-10-15 2027-10-15 5.40 5,000 - 합계 95,000 - 16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr; 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기 비 용 4,058 백만 원 (전기: 3,070백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여 금은 2,469백만 원 ( 전기말 : 2,442 백만원 ) 입니다. 17. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당사가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제&cr;약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 매수주가지수선물 17,898 - - - - 개별주식선물 27,640 - - - - 주식매입옵션 136,468 25,673 - - - 주식매도옵션 136,468 - 19,696 - - 이자율 관련 이자율선물 220,589 - - - - 이자율선도 50,000 828 17 828 17 이자율스왑 4,088,500 - 14,875 - 20,043 신용 관련 신용스왑 911,882 9,018 8,966 4,743 4,519 총수익스왑 831,863 26,964 5,607 25,989 12,776 통화 관련 통화선도 320,185 1,918 28 1,918 28 통화스왑 121,863 3,073 - 10,912 - 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (41) (250) 463 1,122 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (3,632) (2,200) 1,719 1,287 합계 6,726,888 63,801 46,739 46,572 39,792 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제&cr;약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 이자율 관련 매수이자율선물 33,887 - - - - 매도이자율선물 224,140 - - - - 이자율스왑 1,340,000 8,524 - 7,545 - 신용 관련 신용스왑 781,939 8,819 8,881 8,374 8,057 총수익스왑 671,841 8,315 5,012 7,915 5,955 통화 관련 통화선도 18,881 - 1,208 - 1,208 통화스왑 111,841 - 7,839 - 7,839 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (257) (1,125) 1,091 237 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (5,068) (3,094) 1,601 1,144 합계 3,182,529 20,333 18,721 26,526 24,440 (2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 기타매도파생결합증권(DLS) 6,932 7,061 (129) 기타매도파생결합사채(DLB) 86,968 87,276 (308) 신용위험평가조정액 (841) (48) (793) 거래일손익인식평가조정액 (33) 49 (82) 합계 93,026 94,338 (1,312) &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 기타매도파생결합증권(DLS) 3,980 4,098 (118) 매도주가연계파생결합사채(ELB) 19,188 19,238 (50) 기타매도파생결합사채(DLB) 123,517 123,104 413 신용위험평가조정액 (936) (770) (166) 거래일손익인식평가조정액 (215) (181) (34) 합계 145,534 145,489 45 (3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도파생결합증권 94,338 145,489 신용위험 총 변동분 (793) (166) 신용위험평가조정액 48 (770) &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 93,910 145,084 장부금액과의 차이 428 405 &cr;(5) 거래일손익조정&cr;당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr;&cr;이 와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익조정액 (1,793) (2,106) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 (241) (111) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 553 424 기말 거래일손익조정액 (1,481) (1,793) 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 911 1,067 미사용약정충당부채 108 695 금융보증충당부채(1) 1,015 181 소송충당부채(2) 16,622 16,622 합계 18,656 18,565 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. &cr; (2) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 중 소송충당부채 16,622 백만원을 인식하였습니다(주석 36참조). &cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 1,067 1,726 환입 31 (423) 증가 (1,067) - 기타변동 880 (236) 기말금액 911 1,067 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당 기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 695 394 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) (587) 301 기말금액 108 695 (4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 181 773 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) 834 (592) 기말금액 1,015 181 (5) 당 기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 16,622 - 전입(환입) - 16,622 기타변동 - - 기말금액 16,622 16,622 (6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미사용약정충당부채() 금융보증충당부채 미사용약정충당부채() 금융보증충당부채 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 기초금액 158,600 - 342,000 - 141, 900 - 174,400 - Stage간 분류 이동 - - - - - - - - 증감 (104,700) - 336,749 - 16,700 - 167,600 - 기말금액 53,900 - 678,749 - 158,600 - 342,000 - () 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. &cr; 19. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당 기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 131,468 158,749 미지급비용 55,514 37,555 금융보증부채 52,319 28,302 리스부채 21,969 1,546 임대보증금 - 145 기타예수금 374 301 미지급배당금 2 1 소계 261,646 226,599 기타비금융부채 선수금 - 120 선수수익 7,696 1,437 제세예수금 10,781 4,649 소계 18,477 6,206 합계 280,123 232,805 20. 외화자산과 외화부채&cr; 당 기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (원화금액단위: 백만원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 USD 17,349,665 20,568 22,087,328 24,031 합계 17,349,665 20,568 22,087,328 24,031 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 USD 9,149,408 10,847 32,521,330 35,383 차입부채 USD 270,000,000 320,085 - - 합계 279,149,408 330,932 32,521,330 35,383 &cr; 21. 자본금 &cr;(1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,314,092주 5,000원 301,570 301,570 우선주() 5,051,165주 5,000원 51,414 51,414 합계 2,000,000,000주 65,365,257주 352,984 352,984 () 당기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. &cr; (2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 발행일자 2008년 6월 27일 발행금액 9,725원 발행주식수 5,051,165주 발행총액 49,122,579,625원 약정배당율(발행금액대비) 9% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. &cr;다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨. 선택적상환 발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음.&cr;상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함. 상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 당사는 2021년 3월 25일 1종 상환전환우선주 일부(1,804,005주)를 상환하기로 결의하였으며 2021년 4월 12일 1종 상환전환우선주의 일부 상환 및 소각을 완료하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분() 금액 제37기 결산 우선주 배당금 4,976 제38기 결산 우선주 배당금 6,000 제39기 결산 우선주 배당금 6,000 제40기 결산 우선주 배당금 6,000 제41기 결산 우선주 배당금 6,000 제42기 결산 우선주 배당금 4,421 합계 33,397 상기 배당금은 2022년 3월 24일자 주주총회에서 33,397백만원의 지급을 결의할 예정입니다.(주석 23참조) &cr; 22. 기타불입자본 &cr; 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,354 77,354 기타자본잉여금 7,706 7,706 자기주식(1) (4,936) (2,078) 기타자본조정(2) 554 - 합계 80,678 82,982 (1) 당사는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. (2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 23. 이익잉여금 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 13,351 10,626 대손준비금 3,436 2,502 미처분이익잉여금 212,503 81,023 합계 229,290 94,151 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr; (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 94,151 99,675 보통주 배당금 (8,887) (9,047) 우선주 배당금 (17,544) (20,260) 상환전환우선주 상환 (17,933) (34,163) 자기주식처분손실 보전 - (1,440) 당기순이익 179,503 59,386 기말금액 229,290 94,151 (3) 대손준비금&cr; 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는&cr;한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr; 1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 3,435 2,502 대손준비금 적립 예정액 104 933 대손준비금 잔액() 3,539 3,435 () 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.&cr; 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 차감: 우선주배당금 (4,421,032,167) (5,999,987,543) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 175,081,980,417 53,386,506,528 대손준비금 전입액(1) (103,596,181) (932,783,751) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 174,978,384,236 52,453,722,777 대손준비금 반영후 주당 조정이익 2,965 882 (1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 환입(적립) 예정액입니다.&cr;(2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. &cr; (4) 이익잉여금처분계산서&cr; 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제42기 제41기 처분예정일:&cr; 2022년 3월 24 일 처분확정일:&cr; 2021년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 212,503,209,986 81,022,996,989 1. 전기이월미처분이익잉여금 50,933,477,486 55,799,752,795 2. 1종 우선주 상환 (17,933,280,084) - 3. 2종 우선주 상환 - (34,163,249,877) 4. 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 II. 이익잉여금 처분액 53,036,376,334 30,089,519,503 1. 이익준비금 적립 4,847,464,692 2,726,078,853 2. 대손준비금 적립 103,596,181 932,783,751 3. 현금배당 &cr; (1) 보통주배당금 &cr; 당기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%)&cr; 전기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)&cr; (2) 우선주배당금 &cr; 당기: 1종 상환우선주&cr; 33,397,468,461원, &cr; 주당 6,612원 (132%) &cr; (당기 및 과거 5개년도 누적적배당금 일부 포함)&cr; 전기: 1종 상환우선주&cr; 17,544,015,049원 &cr; 주당 2,559원 (51.2%)&cr; (당기 및 과거 7개년도 누적적배당금 일부 포함) 48,085,315,461 26,430,656,899 III. 차기이월미처분이익잉여금 159,466,833,652 50,933,477,486 24. 수수료수익 및 수수료비용 &cr;당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 20,340 15,984 인수및주선수수료 16,338 11,326 집합투자증권취급수수료 2,777 2,059 자산관리수수료 802 572 금융자문수수료 30,743 25,251 채무보증수수료 121,491 51,437 지급보증수익 43 - 기타수수료수익 13,817 9,113 소계 206,351 115,742 수수료비용 매매수수료 3,573 2,560 투자상담수수료 270 215 기타수수료비용 3,511 2,963 소계 7,354 5,738 순수수료이익 198,997 110,004 25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 &cr; 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치&cr;측정금융상품&cr; 평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,718 14,167 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 104,303 90,693 매도유가증권평가이익 1,585 195 파생상품평가이익 46,571 26,526 파생상품거래이익 69,733 30,287 매도파생결합증권평가이익 168 1,275 매도파생결합증권거래이익 18 446 소계 227,096 163,589 당기손익-공정가치&cr;측정금융상품&cr; 평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 19,309 3,840 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 95,449 62,223 매도유가증권평가손실 233 69 파생상품평가손실 39,791 24,440 파생상품거래손실 42,209 16,410 매도파생결합증권평가손실 1,479 1,230 매도파생결합증권거래손실 2,785 6,783 소계 201,255 114,995 당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익 25,841 48,594 26. 이자수익 및 이자비용 &cr; 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 4,929 4,146 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 채권 29,466 21,906 기업어음증권 969 1,495 양도성예금증서 384 411 사모사채 920 567 기타대출채권 986 989 상각후원가측정&cr;금융자산 신용공여금 12,107 7,152 환매조건부매수 278 357 기타대출채권 11,046 7,929 기타 1,143 1,310 소계 62,228 46,262 이자비용 예수부채 투자자예탁금 이용료 1,241 871 차입부채 차입금 5,546 4,062 콜머니 622 210 발행어음 7,368 7,595 발행전자단기사채 305 917 환매조건부채권매도(대기관) 7,427 6,271 환매조건부채권매도(대고객) 3,089 875 사채 1,446 - 기타 리스부채이자비용 835 95 기타이자비용 486 417 소계 28,365 21,313 순이자손익 33,863 24,949 27. 배당금수익 당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익 558 277 종속및관계기업투자배당금수익 20,000 44 분배금수익 111 - 합계 20,669 321 28. 상각후원가측정금융상품관련손익 당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융상품관련이익 대손충당금환입 509 94 상각후원가측정금융상품관련손실 대손상각비 50 3,133 대출채권매각손실 82 350 소계 132 3,483 상각후원가측정금융상품관련순손익 377 (3,389) 29. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 복구충당부채환입액 - 469 미사용약정충당부채환입액 587 - 금융보증충당부채환입액 - 592 외환거래이익 3,824 530 임대료수익 5 86 기타 954 237 소계 5,370 1,914 기타영업비용 복구충당부채전입액 31 46 미사용약정충당부채전입액 - 302 금융보증충당부채전입액 834 - 외환거래손실 17,258 689 기타 255 5 소계 18,378 1,042 기타영업손익 (13,008) 872 30. 판매비와관리비 &cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 107,049 83,130 퇴직급여 4,058 3,070 복리후생비 8,932 6,860 전산운용비 7,763 6,690 임차료 2,924 3,210 지급수수료 7,398 3,775 접대비 6,909 5,838 광고선전비 1,965 2,333 감가상각비 4,653 4,623 연수비 87 74 무형자산상각비 773 626 세금과공과금 4,305 2,647 업무위탁수수료 429 238 회의비 124 121 인쇄비 102 74 여비교통비 560 387 차량유지비 464 254 소모품비 773 417 보험료 317 174 행사비 344 269 기타 1,363 1,235 합계 161,292 126,045 31. 영업외손익 &cr; 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종속기업투자 및 &cr;관계기업투자 관련 손익 종속기업투자처분이익 117,742 4,895 종속기업투자처분손실 - (335) 종속기업투자손상차손환입 8,440 28,485 종속기업투자주식손상차손 (4,007) - 관계기업투자손상차손 - (372) 소계 122,175 32,673 기타영업외수익 유형자산처분이익 2 23 무형자산처분이익 - 301 기타영업외수익 13 27 소계 15 351 기타영업외비용 유형자산처분손실 247 122 무형자산처분손실 11 11 기부금 534 100 소송충당부채전입액 - 16,622 기타 54 4 소계 846 16,859 영업외손익 121,344 16,165 32. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 당기법인세비용: 법인세 부담액 57,648 7,941 법인세 환급액 (165) (48) 이연법인세비용: - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (10,194) 4,191 법인세비용 47,289 12,084 &cr; (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 226,791 71,470 적용세율에 따른 법인세비용() 54,430 15,724 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (4,705) (18) 비공제비용으로 인한 효과 1,592 1,248 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 (9,434) (5,825) 미환류소득에대한 법인세효과 - 1,495 연결납세 등 으로인한 법인세 효과 - (730) 기타 5,405 190 소계 (7,142) (3,640) 당기손익으로 인식된 법인세비용 47,288 12,084 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.85% 16.91% () 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2% 입니다. (3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같 습니다. &cr;① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말&cr;순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,387) (1,553) - (2,940) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) (56) - (672) 상각후원가측정금융자산 (23) 23 - - 대손충당금 189 17 - 206 종속 및 관계기업투자 8,288 580 - 8,868 유형자산 (305) (5,159) - (5,464) 무형자산 92 8 - 100 기타금융자산 (480) (101) - (581) 당기손익-공정가치측정금융부채 (183) (32) - (215) 충당부채 4,061 422 - 4,483 기타금융부채 3,884 7,422 - 11,306 외화환산손익 - 365 - 365 합계 13,521 1,936 - 15,457 이연법인세효과제외 (12,914) 8,258 - (4,656) 이연법인세자산(부채)() 606 10,194 - 10,800 () 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr; ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말&cr;순액 당기손익-공정가치측정금융자산 7,366 (8,753) - (1,387) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) - - (616) 상각후원가측정금융자산 (114) 91 - (23) 대손충당금 189 - - 189 종속 및 관계기업투자 14,395 (6,107) - 8,288 유형자산 (1,055) 750 - (305) 무형자산 226 (134) - 92 기타금융자산 (65) (415) - (480) 당기손익-공정가치측정금융부채 (272) 89 - (183) 충당부채 636 3,425 - 4,061 기타금융부채 2,244 1,640 - 3,884 외화환산손익 - - - - 이월결손금 460 (460) - - 합계 23,394 (9,874) - 13,520 이연법인세효과제외 (18,597) 5,683 - (12,914) 이연법인세자산(부채)() 4,797 (4,191) - 606 () 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 19,401 58,702 세무상결손금 - - 합계 19,401 58,702 &cr;한 편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 &cr;(1) 기본주당이익 ① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 차감 : 우선주배당금 4,421,032,167) 5,999,987,543 보통주 순이익 175,081,980,417 53,386,506,528 가중평균 유통보통주식수 59,010,488주 59,471,759주 기본주당이익 2,967 898 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,314,092 60,314,092 기말 현재 보통주 자기주식수 1,612,704 1,069,813 기말 현재 유통보통주식수 58,701,388 59,244,279 가중평균 유통보통주식수 59,010,488 59,471,759 &cr;(2) 희석주당이익&cr; 당기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 없으며, 전기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 주식기준보상&cr;(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 회사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) 부여기준일 2020-12-31 2021-12-31 부여기간 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 207,677 207,677 190,630 190,630 총보상원가 1,078 849 984 984 기인식 주식보상비용 849 - 　- - 당기에 인식한 주식보상비용 229 554 984 　- 미인식 주식보상비용 - 295 - 984 상기 주식기준보상 가득요건은 지급기준일까지 용역을 제공하는 조건이며, 자발적 퇴사 시 실효 조건입니다. 35. 특수관계자와의 거래 &cr; (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 종속기업 케이티비네트워크㈜, 케이티비자산운용㈜, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, &cr;케이티비신용정보㈜, 케이티비파트너스 주식회사, 유진저축은행㈜(),&cr;KTBST Holding PCL,&cr;KTBST Securities PCL, KTBST REIT MANAGMENT Co., Ltd.,&cr;WE Asset Management Co., Ltd., KTBST Lend Co., Ltd., &cr;KTB Ventures, Inc., KTB New York, LLC, &cr;KTBN14호 벤처투자조합, KTB ESG1등주증권투자신탁, KTB글로벌EMP증권자투자신탁,&cr;KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호, KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁, KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권모투자신탁, KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁, KTB전단채증권투자신탁, BNK US밸류일반사모부동산투자3호, 에스엠영등포제일차㈜, 구금이길음㈜, 제이케이평택제일차㈜, 카이로스제사차㈜, 카이로스제오차㈜, 카이로스제육차㈜,올더웨이제십차㈜, 올더웨이제구차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 뉴테란제팔차㈜, 고덕평택제일차㈜, 케이티비파이어레드제칠차㈜, 카이로스제십차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 케이티비플러스제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 구금이케이비물류㈜, 인베스토리제이차㈜, 제이온세교㈜, 뉴스테이트제일차㈜, 케이티비남포제일차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 카이로스제십일차㈜, 제이온파주㈜, 인베스토리제사차㈜, 케이티비파이어레드제구차㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,&cr;Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,&cr;케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,&cr;코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,&cr;케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,&cr;KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,&cr;KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, &cr;KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, &cr;KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,&cr;NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,&cr;KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, &cr;KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,&cr;㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 46호, &cr;KAI-AH 디지털콘텐츠 1호,케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 기타특수관계자 ㈜다올자산개발 () 당기 중 유진기업 등에서 주식을 인수하고 종속기업으로 편입하였습니다. (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 케이티비네트워크㈜ 배당금수익 20,000 - - 기타수익 5 - - 케이티비자산운용㈜ 이자수익 1 - - 기타수익 17 - - 케이티비파트너스㈜ 자본금출자 - - 9,010 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 이자수익 1 - - 기타비용 - 11 - 기타수익 6 - - KTB Securities Co., Ltd. 수수료비용 - 1 - KTB글러벌테마AI셀렉션펀드 출자금출자 - - 2,000 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 출자금출자 - - 5,369 푸에르토제일차㈜ 수수료수익 174 - - 에스지그린㈜ 수수료수익 118 - - 올더웨이제사차㈜ 수수료수익 674 - - 뉴테란제삼차㈜ 수수료수익 712 - - 제이케이평택제일차㈜ 수수료수익 289 - - 구금이길음㈜ 수수료수익 334 - - 에스엠영등포제일차㈜ 수수료수익 222 - - 올더웨이제이차㈜ 수수료수익 84 - - 케이티비플러스㈜ 수수료수익 402 - - 스마트지엠제십오차㈜ 수수료수익 15 - - 올더웨이제십차㈜ 수수료수익 59 - - 올더웨이제구차㈜ 수수료수익 10 - - 케이티비비전제오차㈜ 수수료수익 30 - - 뉴테란제팔차㈜ 수수료수익 33 - - 고덕평택제일차㈜ 수수료수익 128 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 수수료수익 146 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 수수료수익 80 - - 케이티비플러스제오차㈜ 수수료수익 198 - - 이케이디제이차㈜ 수수료수익 79 - - 구금이케이비물류㈜ 수수료수익 125 - - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 109 - - 카이로스제사차㈜ 기타수익 286 - - 카이로스제오차㈜ 기타수익 17 - - 뉴테란월문㈜ 수수료수익 49 - - 기타수익 53 - - KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 출자금출자 - - 2,000 프렌드 신기술사업투자조합 46호 출자금출자 - - 1,000 제이온세교㈜ 수수료수익 195 - - 케이티비남포제일차㈜ 수수료수익 62 - - 뉴스테이트제일차㈜ 수수료수익 63 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 수수료수익 82 - - 디엠수원크레도㈜ 수수료수익 47 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 수수료수익 405 - - 제이온파주㈜ 수수료수익 56 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 수수료수익 15 - - 뉴테란대전㈜ 수수료수익 5 - - 카이로스제십차㈜ 수수료수익 74 - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 조합 5억 출자(OGQ) 출자금출자 - - 500 합계 25,460 12 19,879 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 케이티비자산운용㈜ 이자수익 3 - - 기타수익 90 - - 케이티비네트워크㈜ 기타수익 5 - - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 이자수익 7 - - 기타수익 17 - - 기타비용 - 3 - 케이티비신용정보㈜ 이자비용 - 6 - 수수료비용 - 1 - KTBST Securities PCL 수수료비용 - 1 - KTB ESG1등주증권투자신탁 출자금출자 - - 10,000 출자금반환 - - (4,000) KTB New York, LLC (1) 출자금출자 - - 1,184 아이디어브릿지전문사모4호 출자금반환 - - (1,500) 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호(3) 출자금반환 - - (14,705) 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(3) 출자금반환 - - (1,000) 지지전문투자형사모하이일드신탁 제1호(3) 출자금반환 - - (500) 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 출자금반환 - - (3,046) KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 출자금출자 - - 4,000 출자금반환 - - (4,000) KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 출자금반환 - - (7,000) 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(3) 출자금반환 - - (6,900) 레트로시티제일차㈜(2) 수수료수익 300 - - 푸에르토제일차㈜(2) 수수료수익 274 - - 에스지그린㈜ 수수료수익 201 - - 비전일죽제일차㈜ 수수료수익 170 - - 금융보증충당부채전입액 - 61 - 케이앤학곡㈜(2) 수수료수익 206 - - 퍼스트랜드마크삼호㈜(2) 수수료수익 773 - - 케이티비불로제일차㈜ 수수료수익 201 - - 금융보증충당부채전입액 - 25 - 케이티비플러스㈜ 수수료수익 3,365 - - 금융보증충당부채전입액 - 38 - 올더웨이제이차㈜ 수수료수익 28 - - 관계기업 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 출자금출자 - - 3,885 합계 5,640 135 (23,582) (1) 전기 중 자회사인 케이티비자산운용㈜ 으로부터 지분을 매입하였습니다. &cr;(2) 전기 중 확약종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(3) 전기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 케이티비네트워크㈜ 기타미수금 - - 4,907 - 케이티비자산운용㈜ 기타미수금 3,198 - 856 - 금융리스채권 - - 31 - 임대보증금 - - - 145 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미수금 5 - - - 금융리스채권 - - 74 - 기타미지급금 - - - 6 케이티비신용정보㈜ 기타미수금 160 - - - 기타미지급금 - - - 2 푸에르토제일차㈜ 기타미수금 - - 608 - 금융보증부채 - - - 731 에스지그린㈜ 기타미수금 - - 158 - 금융보증부채 - - - 258 뉴테란제삼차㈜ 기타미수금 - - 555 - 금융보증부채 - - - 689 케이티비플러스㈜ 기타미수금 - - 362 - 금융보증부채 - - - 362 금융보증충당부채 - - - 38 올더웨이제이차㈜ 기타미수금 - - 67 - 금융보증부채 - - - 131 케이티비불로제일차㈜ 금융보증부채 - - - 84 금융보증충당부채 - - - 25 비전일죽제일차㈜ 금융보증충당부채 - - - 60 에스엠영등포제일차㈜ 선수수익 - 195 - - 기타미수금 669 - - - 금융보증부채 - 864 - - 제이케이평택제일차㈜ 선수수익 - 283 - - 기타미수금 1,436 - - - 금융보증부채 - 1,719 - - 구금이길음㈜ 선수수익 - 57 - - 기타미수금 94 - - - 금융보증부채 - 151 - - 카이로스제오차㈜ 기타미수금 38 - - - 금융보증부채 - 38 - - 올더웨이제십차㈜ 기타미수금 49 - - - 금융보증부채 - 49 - - 올더웨이제구차㈜ 기타미수금 22 - - - 금융보증부채 - 22 - - 케이티비비전제오차㈜ 기타미수금 50 - - - 금융보증부채 - 50 - - 뉴테란제팔차㈜ 기타미수금 16 - - - 금융보증부채 - 16 - - 고덕평택제일차㈜ 선수수익 - 99 - - 기타미수금 528 - - - 금융보증부채 - 628 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 선수수익 - 54 - - 기타미수금 770 - - - 금융보증부채 - 824 - - 카이로스제십차㈜ 기타미수금 120 - - - 금융보증부채 - 120 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 선수수익 - 32 - - 기타미수금 431 - - - 금융보증부채 - 463 - - 케이티비플러스제오차㈜ 기타미수금 413 - - - 금융보증부채 - 413 - - 이케이디제이차㈜ 선수수익 - 123 - - 기타미수금 86 - - - 금융보증부채 - 209 - - 뉴테란월문㈜ 선수수익 - 86 - - 기타미수금 659 - - - 금융보증부채 - 745 - - 구금이케이비물류㈜ 선수수익 - 1 - - 기타미수금 21 - - - 금융보증부채 - 22 - - 인베스토리제이차㈜ 기타미수금 206 - - - 금융보증부채 - 206 - - 제이온세교㈜ 선수수익 - 376 - - 기타미수금 1,271 - - - 금융보증부채 - 1,647 - - 케이티비남포제일차㈜&cr; 선수수익 - 24 - - 기타미수금 1,104 - - - 금융보증부채 - 1,128 - - 뉴스테이트제일차㈜&cr; 선수수익 - - - - 기타미수금 734 - - - 금융보증부채 - 734 - - 케이티비파이어레드제육차㈜&cr; 선수수익 - 152 - - 기타미수금 525 - - - 금융보증부채 - 677 - - 디엠수원크레도㈜&cr; 선수수익 - 182 - - 기타미수금 708 - - - 금융보증부채 - 889 - - 글로벌랜드마크제일차㈜&cr; 선수수익 - 746 - - 기타미수금 261 - - - 금융보증부채 - 1,006 - - 카이로스제십일차㈜&cr; 기타미수금 60 - - - 금융보증부채 - 60 - - 제이온파주㈜&cr; 선수수익 - 522 - - 기타미수금 691 - - - 금융보증부채 - 1,213 - - 인베스토리제사차㈜ 기타미수금 53 - - - 금융보증부채 - 53 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 기타미수금 964 - - - 금융보증부채 - 964 - - 뉴테란대전㈜ 선수수익 - 72 - - 기타미수금 166 - - - 금융보증부채 - 238 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 선수수익 - 89 - - 기타미수금 992 - - - 금융보증부채 - 1,081 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 선수수익 - 77 - - 기타미수금 1,060 - - - 금융보증부채 - 1,137 - - 합계 17,560 20,536 7,618 2,531 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다. ( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. &cr; (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 6,317 4,611 퇴직급여 672 532 합계 6,989 5,143 36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 550,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일중대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 ㈜수협은행 10,000 - 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 9,500 9,500 합계 972,500 882,500 (2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 4,603,825 3,490,983 수익자유가증권 13,222,716 9,036,679 저축자유가증권 1,026 512 소계 17,827,567 12,528,174 차입유가증권 채권 523,696 251,939 주식 28,044 - 소계 551,740 251,939 합계 18,379,307 12,780,113 (3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 개인(2) 당사 원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함. 244 심리불속행기각결정 주식회사 효성(1) 당사 외 2개사 원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함. 12,000 2심 진행중 베스트 레드 &cr;유한회사 외 5개사 당사 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여&cr;원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함. 11,200 2심 진행중 지제센토피아&cr;지역주택2조합(3) 당사 외 4개사 신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함. 385 원고 패&cr;(당사전부승소) () 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 당사는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 18 참조). 한편, 당사는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr;(2) 당사는 2심 판결 중 패소부분에 대해 모두 불복하여 상고를 제기하였으나, 대법원은 상고를 모두 기각하였습니다. &cr;(3) 당사는 2022년 1월, 1심 승소하였으나 원고의 항소로 2심 진행 중, 2022년 2월 원고가 항소를 취하하여 최종 승소하였습니다.&cr; 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습 니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. &cr; (4) 자산유동화증권 매입보장약정 당사는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행사 유동화증권 만기일 보증금액 당기말 전기말 피케이더블유제일차 전자단기사채 2023-02-14 3,400 36,000 이케이디제사차 전자단기사채 2023-07-26 50,500 - 비에이치제일차 전자단기사채 2022-02-25 - 30,000 스마트지엠제일차 전자단기사채 2022-07-26 - 50,600 어반프라임제이차 전자단기사채 2021-11-11 - 20,000 합계 53,900 136,600 한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다. &cr;(5) 보고기간 동안의 유의적인 사건&cr;당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr; 37. 지급보증 &cr;당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 2,528 223 법원공탁관련 보증 서울보증보험 370 - 인허가 서울보증보험 - 338 이행지급 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 케이티비대구중앙제일차㈜ - 4,500 한도대출약정 스카이포트폴리오일호㈜ 5,800 5,800 사모사채인수확약 피에스제이제이차㈜ - 8,000 사모사채인수확약 호매실펄더주식회사㈜ - 2,000 대출채권매입확약 에이치지제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 제이온제이㈜ - 8,000 대출채권매입확약 무한제일차㈜ - 6,000 사모사채인수확약 네스트제일차㈜ 5,000 5,000 사모사채인수확약 푸에르토제일차㈜ - 5,000 사모사채인수확약 아이비소사㈜ 8,000 8,000 대출채권매입확약 에스지그린㈜ - 3,000 대출채권매입확약 비전일죽제일차㈜ - 6,000 사모사채인수확약 로이케이청라제이차㈜ - 2,500 대출채권매입확약 케이에스제이제일차㈜ - 10,000 한도대출약정 레트로시티제이차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 뉴골든개발노형케이㈜ 4,000 4,000 대출채권매입확약 케이티비부평제일차㈜ - 7,500 한도대출약정 뉴테란월문㈜ 5,000 3,500 사모사채인수확약 제이온더블유㈜ - 5,000 사모사채인수확약 다산뉴시티제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 뉴테란신대방㈜ - 7,000 사모사채인수확약 케이티비한제이차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 이프다산제사차㈜ - 5,000 대출채권매입확약 케이티비불로제일차㈜ - 8,600 사모사채인수확약 케이티비기린㈜ - 5,000 사모사채인수확약 제이케이포항㈜ - 10,000 사모사채인수확약 케이티비플러스㈜ - 40,000 사모사채인수확약 올더웨이제이차㈜ - 1,700 대출채권매입확약 목동크리스탈제삼차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 엠에스빌리브제일차㈜ - 10,000 대출채권매입확약 케이지비알제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 통영크리스탈제일차㈜ 5,500 5,500 대출채권매입확약 디에프씨제일차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 제이온신동백㈜ - 30,000 사모사채인수확약 케이티비비전제일차㈜ 7,000 10,500 사모사채인수확약 제이온화이트㈜ - 22,500 사모사채인수확약 올더웨이제삼차㈜ - 15,000 사모사채인수확약 케이티비센텀제일차㈜ - 6,000 대출채권매입확약 센텀제이에스㈜ 11,000 11,000 사모사채인수확약 에스티디제일차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 뉴테란제삼차㈜ - 12,500 사모사채인수확약 디피플러스제일차㈜ - 4,900 대출채권매입확약 카이로스평택㈜ - 7,000 사모사채인수확약 디에프씨제이차㈜ 12,000 - 사모사채인수확약 카이로스동탄㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 카자르제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비안산제일차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 제이온지피㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제일차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 카이로스제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이케이신동탄㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 올인제이차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 올인제삼차㈜ 15,000 - 대출채권매입확약 퍼시픽비제일차㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이온골드㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제사차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제삼차㈜ 7,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제이차㈜ 8,500 - 대출채권매입확약 제이케이신월㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 에스엠영등포제일차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제사차㈜ 10,500 - 대출채권매입확약 제이온럭키㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 구금이길음㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 케이티비파이어레드제삼차㈜ 2,200 - 대출채권매입확약 카이로스제사차㈜ 300 - 사모사채인수확약 제이케이평택제일차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온광주㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 카이로스제오차㈜ 1,500 - 사모사채인수확약 카이로스제육차㈜ 1,700 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제사차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 케이티비케이피제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비비전제사차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제삼차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 올더웨이제십차㈜ 800 - 대출채권매입확약 뉴테란제칠차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 우드래곤제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 올더웨이제구차㈜ 700 - 대출채권매입확약 케이티비비전제오차㈜ 3,800 - 사모사채인수확약 뉴테란제팔차㈜ 1,200 - 사모사채인수확약 고덕평택제일차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제일차㈜ 3,500 - 대출채권매입확약 퍼시픽에이치제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제칠차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 카이로스제십차㈜ 3,500 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 올인제사차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 케이티비플러스제오차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 이케이디제이차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 케이제이제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 구금이케이비물류㈜ 6,000 - 대출채권매입확약 뉴테란제구차㈜ 8,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제이차㈜ 6,000 - 대출채권매입확약 워터타워제일차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 제이온세교㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이황금제일차㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 케이황금제이차㈜ 1,000 - 대출채권매입확약 뉴스테이트제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 케이티비남포제일차㈜ 6,000 - 대출채권매입확약 케이엔본동제일차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 이케이디제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온지금㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이지제일차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 구금이문케이프제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 뉴스테이트제일차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 카이로스제십삼차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 에이치제이에스제일차㈜(선순위) 9,000 - 한도대출약정 에이치제이에스제일차㈜(후순위) 3,000 - 대출채권매입확약 디엠수원크레도㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제칠차㈜ 4,800 - 사모사채인수확약 퍼시픽디엘제일차㈜ 11,000 - 사모사채인수확약 카이로스제팔차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 글로벌랜드마크제일차㈜ 57,000 - 수익증권인수확약 카이로스제십일차㈜ 30,000 - 사모사채인수확약 케이티비종투㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 인베스토리제삼차㈜ 12,600 - 대출채권매입확약 제이온파주㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제사차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 케이티비파이어레드제구차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 프디제일차㈜ 2,249 - 대출채권매입확약 뉴테란대전㈜ 6,600 - 사모사채인수확약 제이온퍼스트㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,500 - 대출채권매입확약 케이티비씨씨제일차㈜ 6,500 - 대출채권매입확약 케이티비비전제팔차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 합계 678,749 364,000 38. 현금흐름표 &cr; 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 금융보증부채의 인식 16,890 23,993 리스부채의 증가 23,915 526 미지급배당금의 인식 1 1 대손준비금의 적립 933 822 이익준비금의 적립 2,726 2,931 &cr;(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 기타변동 기말 사용권자산의&cr;인식 기타 은행차입금 10,000 5,000 - - 15,000 증금차입금 394,794 126,579 - - 521,373 발행어음 334,000 (97,000) - - 237,000 환매조건부매도 1,363,215 294,076 - - 1,657,291 후순위사채 - 95,000 - - 95,000 리스부채 1,546 (3,686) 24,059 50 21,969 합계 2,103,555 419,969 24,059 50 2,547,633 39.금융상품 위험공시 &cr; (1) 금 융상품 위험의 관리&cr; 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 시장위험 &cr; 당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 NCR 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.&cr; 뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. 위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험요인 당기 전기 기말 평균 최대 최소 기말 평균 최대 최소 주가 1,252 2,262 2,553 1,255 2,914 1,911 5,036 1,683 금리 551 425 748 588 699 2,510 3,906 1,755 외환 803 1,086 6,294 1,100 1,146 1,167 42 3 분산효과 (1,250) (1,462) (4,274) (2,007) (2,100) (2,435) (1,479) (1,984) 총위험 1,355 2,309 5,321 936 2,659 3,153 7,505 1,457 &cr;당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금리 VaR 9,361 1,963 (3) 신용위험&cr; &cr; 1) 신용위험의 개 요&cr; 당사는 신용리스크를 회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다. 당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대 하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 기대신용손실 인식과 측정 &cr;당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.&cr;&cr; - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)&cr;- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)&cr; - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)&cr;&cr; 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.&cr; &cr; (1) 유의적인 신용위험의 증가&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 구분 내용 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 외부신용등급의 유의적 변동 외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 연체 일수 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. &cr; (2) 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산&cr; 회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. &cr;- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) - 채무자의 파산이나 부도&cr;- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생&cr;- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생&cr; 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. &cr; (3) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD)&cr;회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. &cr;- 부도 시 손실률(LGD)&cr;부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr;&cr; - 부도 시 익스포저(EAD)&cr;부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. &cr;&cr; - 만기&cr;회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. &cr; &cr;- 미래전망정보 반영 &cr; 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.&cr; &cr; 2) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;① 기대신용손실대상 금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원) 구분 당기 전기 현금및예치금 496,881,911,801 272,020,165,563 당기손익-공정가치측정금융자산 2,415,423,092,476 2,191,868,392,926 당기손익-공정가치측정금융자산 2,351,622,914,921 2,171,535,588,886 파생상품자산 63,800,177,555 20,332,804,040 상각후원가측정 금융자산 694,335,363,097 642,193,608,114 대출채권 479,100,014,372 439,991,056,186 기타자산 215,235,348,725 202,202,551,928 합계 3,606,640,367,374 3,106,082,166,603 &cr;② 난외계정 당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산유동화증권 매입보장약정 53,900 136,600 한도대출약정 9,000 22,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 669,749 342,000 기타(추가투자의무, Capital) 10,756 - 합계 743,405 500,600 &cr; 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr; 3) 신용위험의 집중도 분석&cr;① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 당사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. &cr;대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다&cr;&cr;<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 440,871 92.02 (847) 441,718 기업 38,229 7.98 (5,544) 43,773 합계 479,100 100.00 (6,391) 485,491 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 412,967 93.86 (818) 413,785 기업 27,024 6.14 (6,014) 33,038 합계 439,991 100.00 (6,832) 446,823 &cr;② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 30,859 80.72 (859) 30,000 기타 7,370 19.28 (4,685) 2,685 합계 38,229 100.00 (5,544) 32,685 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 954 2.50 (860) 94 기타 26,070 68.19 (5,155) 20,915 합계 27,024 70.69 (6,015) 21,009 &cr; 4) 신용등급별 신용위험 익스포저&cr;당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 대출채권 Grade1 440,024 - - 440,024 Grade2 - - - - Grade3 - - 844 844 소계 440,024 - 844 440,868 매입대출채권 Grade1 1,500 - - 1,500 Grade2 - - - - Grade3 - - 5,870 5,870 소계 1,500 - 5,870 7,370 기타대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - - - - Grade3 - - 862 862 소계 - - 862 862 합계 441,524 - 7,576 449,100 기타자산 Grade1 196,992 - - 196,992 Grade2 - - - - Grade3 - - 1,389 1,389 합계 196,992 - 1,389 198,381 &cr; <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 대출채권 Grade1 412,149 - - 412,149 Grade2 - - - - Grade3 - - 815 815 소계 412,149 - 815 412,964 매입대출채권 Grade1 21,345 - - 21,345 Grade2 - - - - Grade3 - - 4,820 4,820 소계 21,345 - 4,820 26,165 기타대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - - - - Grade3 - - 862 862 소계 - - 862 862 합계 433,494 - 6,497 439,991 기타자산 Grade1 196,513 - - 196,513 Grade2 - - - - Grade3 - - 1,434 1,434 합계 196,513 - 1,434 197,947 &cr;당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 신용공여금 기타대출채권 기타자산 현금및예치금 Grade1 담보유지비율 140% 이상 연체 30일이하 연체 30일이하 연체 30일이하 Grade2 2영업일 지속 담보비율 &cr;140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일초과&cr;90일미만 연체 30일초과&cr;90일미만 연체 30일초과&cr;90일미만 Grade3 연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상또는 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상또는 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상또는 자산건전성 분류상 고정이하 &cr; 5) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과&cr;당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) &cr;구분 &cr;담보 유형 &cr;12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 &cr;합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 329,000 - - 329,000 상각후원가측정금융자산 신용공여금 유가증권 435,679 - - 435,679 현금성자산 4,399 - - 4,399 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 30,000 - - 30,000 기타 1,500 1,500 합계 800,578 - - 800,578 &cr; <전기말> (단위: 백만원) &cr;구분 &cr;담보 유형 &cr;12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 &cr;합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 234,000 - - 234,000 상각후원가측정금융자산 　 　 　 　 신용공여금 유가증권 405,831 - - 405,831 현금성자산 6,119 - - 6,119 신용공여금을 제외한 대출채권 기타 20,000 - - 20,000 합계 665,950 - - 665,950 &cr;당사는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.&cr; (4) 유동성위험 &cr; 유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. &cr; 1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 493,320 - - - - - 493,320 당기손익-공정가치측정금융부채 11,135 59,437 85,258 137,646 310,615 43,917 648,008 차입부채 541,372 1,677,292 50,000 162,000 - 95,000 2,525,664 기타금융부채() 131,768 54,064 2,724 5,480 45,640 - 239,676 합계 1,177,595 1,790,793 137,982 305,126 356,255 138,917 3,906,668 () 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. &cr; &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 387,649 - - - - - 387,649 당기손익-공정가치측정금융부채 164,210 - 120,907 71,051 240,015 30,717 626,900 차입부채 598,370 1,234,639 30,000 144,000 95,000 - 2,102,009 기타금융부채() 158,754 65,823 145 327 - - 225,049 합계 1,308,983 1,300,462 151,052 215,378 335,015 30,717 3,341,607 () 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. &cr; 2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기간 구분 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기말 자산유동화증권매입보장약정() - - - 53,900 - 53,900 한도대출약정 - - - 9,000 - 9,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 37,200 131,000 140,749 360,800 - 669,749 기타(추가투자의무, Capital) - - - - 10,756 10,756 합계 37,200 131,000 140,749 423,700 10,756 743,405 전기말 자산유동화증권매입보장약정() - - 20,000 116,600 136,600 한도대출약정 - - - 22,000 22,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 30,000 52,100 81,600 178,300 342,000 합계 30,000 52,100 101,600 316,900 500,600 () 당사가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. &cr; (5) 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr; 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 40. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr; (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 40,615 - 13,961 54,576 채무상품 922,599 1,395,144 33,880 2,351,623 파생상품자산 - 37,231 26,569 63,800 기타 - 292,036 8,275 300,311 소계 963,214 1,724,411 82,685 2,770,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 2,800 2,800 금융자산합계 963,214 1,724,411 85,485 2,773,110 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 매도유가증권 506,932 - - 506,932 파생상품부채 - 24,758 21,981 46,739 소계 506,932 24,758 21,981 553,671 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 - 71,147 23,190 94,337 금융부채합계 506,932 95,905 45,171 648,008 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 39,619 - 11,036 50,655 채무상품 784,499 1,362,987 24,050 2,171,536 파생상품자산 - 18,983 1,350 20,333 기타 - 203,644 880 204,524 소계 824,118 1,585,614 37,316 2,447,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 2,800 2,800 금융자산합계 824,118 1,585,614 40,116 2,449,848 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 매도유가증권 392,564 70,126 - 462,690 파생상품부채 - 15,788 2,933 18,721 소계 392,564 85,914 2,933 481,411 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 - 119,894 25,595 145,489 금융부채합계 392,564 205,808 28,528 626,900 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 1,395,144 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 292,036 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 37,231 신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 금융자산합계 1,724,411 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 24,758 신용스왑, 외환스왑, 통화선도, 통화스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 71,147 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형&cr; 옵션모형 변동성 금융부채합계 95,905 &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 1,362,987 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 203,644 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 18,983 신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑 현금흐름할인모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 금융자산합계 1,585,614 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 70,126 특수채 현금흐름할인 모형 할인율 등 15,788 신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 119,894 매도파생결합사채 현금흐름할인 모형&cr;옵션모형 변동성 금융부채합계 205,808 ( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 13,961 현금흐름할인모형, &cr;유사기업비교법, &cr;이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 15.47%~17.61% &cr;(16.54%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 33,880 이항모형 변동성 24.20%~51.3% &cr;(37.75%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 대출채권 - 현금흐름할인모형 할인율 7.994% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 8,275 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 26,569 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 &cr;상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 &cr;+/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.10% 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 85,485 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 21,981 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 &cr;+/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.10% 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): &cr;0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 45,171 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 11,036 현금흐름할인모형, &cr;유사기업비교법 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 12.05%~16.12%&cr;(14.68%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 24,050 이항모형 변동성 29.30%~57.00%&cr;(45.40%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 출자금 880 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 1,350 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 40,116 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 Hull-White 1 Factor 모형, &cr;Black scholes 변동성 0.63%~43.43% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 9.94%~30.20% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 28,528 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() 1% 28 - - - 할인율 +/- 1% 39 (35) - - 전환사채 변동성 +/-10% 39 (35) - - 대출채권 할인율 +/- 1% 9 (9) - - 파생상품자산 상관계수 +/-0.1 294 (457) - - 수익률 +/-10% 295 (297) 변동성 +/-10% 2,165 (2,172) 금융자산합계 2,869 (3,005) - - 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/-0.1 457 (294) - - 수익률 +/-10% 295 (293) - - 변동성 +/-10% 1,937 (1,934) 금융부채합계 2,689 (2,521) - - () 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다. &cr;&cr; 수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() +1% 90 - - - 할인율 +/- 1% 169 (148) - - 전환사채 변동성 +/-10% 213 (217) - - 파생상품자산 상관계수 +/- 10% 468 (640) - - 수익율 +/- 10% 340 (343) - - 금융자산합계 1,280 (1,348) - - 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 10% 640 (468) - - 수익율 +/- 10% 343 (340) - - 금융부채합계 983 (808) - - () 당사는 영구성장률 을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr; &cr;수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.&cr; (5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 손상 수준3에서/&cr;수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 11,036 4,646 (564) (167) - - (991) 13,960 전환사채 등 24,050 6,472,923 (6,459,597) (874) - - (2,621) 33,881 대출채권 - 1,400 (1,400) - - - - - 출자금 880 11,894 (4,500) - - - - 8,274 파생상품자산 1,350 25,673 - (453) - - - 26,570 소계 37,316 6,516,536 (6,466,061) (1,494) - - (3,612) 82,685 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 금융자산 합계 40,116 6,516,536 (6,466,061) (1,494) - - (3,612) 85,485 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 19,696 - (648) - - - 21,981 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 34,088 (36,628) 135 - - - 23,190 금융부채 합계 28,528 53,784 (36,628) (513) - - - 45,171 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 손상 수준3에서/&cr;수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 9,756 12,954 (12,288) 614 - - - 11,036 전환사채 등 8,400 1,721,290 (1,707,416) 1,776 - - - 24,050 대출채권 7,878 5,000 (12,878) - - - - - 출자금 1,397 - (469) (48) - - - 880 파생상품자산 955 4,520 - (4,125) - - - 1,350 소계 28,386 1,743,764 (1,733,051) (1,783) - - - 37,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 금융자산 합계 31,186 1,743,764 (1,733,051) (1,783) - - - 40,116 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,948 4,948 - (4,963) - - - 2,933 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 90,008 25,404 (90,618) 801 - - - 25,595 금융부채 합계 92,956 30,352 (90,618) (4,162) - - - 28,528 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 255,013 - - 255,013 상각후원가측정-&cr;금융자산 예치금 - 496,882 - 496,882 대출채권 - - 472,709 472,709 미수금 - - 191,809 191,809 미수수익 - - 5,472 5,472 보증금 - - 16,854 16,854 소계 - 496,882 686,844 1,183,726 금융자산합계 255,013 496,882 686,844 1,438,739 상각후원가측정-&cr;금융부채 예수부채 - - 493,320 493,320 차입부채 - - 2,525,664 2,525,664 기타금융부채 - - 261,646 261,646 소계 - - 3,280,630 3,280,630 금융부채합계 - - 3,280,630 3,280,630 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 290,645 - - 290,645 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 272,020 - 272,020 금융리스채권 - - 106 106 대출채권 - - 433,160 433,160 미수금 - - 191,068 191,068 미수수익 - - 5,759 5,759 보증금 - - 4,150 4,150 소계 - 272,020 634,243 906,263 금융자산합계 290,645 272,020 634,243 1,196,908 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 387,649 387,649 차입부채 - - 2,102,009 2,102,009 기타금융부채 - - 226,599 226,599 소계 - - 2,716,257 2,716,257 금융부채합계 - - 2,716,257 2,716,257 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;(2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 41. 금융자산과 금융부채의 상계 &cr; 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 1) 당기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산: 채무상품(1) 2,651,808 - 2,651,808 (1,944,934) - 706,874 파생상품자산 63,800 - 63,800 (63,800) - - 소계 2,715,608 - 2,715,608 (2,008,734) - 706,874 상각후원가측정금융자산 : 　 　 　 　 　 　 환매조건부매수 30,000 - 30,000 (30,000) - - 예치금 185,284 - 185,284 (185,284) - - 미수금 402,933 (380,788) 22,145 - - 22,145 소계 618,217 (380,788) 237,429 (215,284) - 22,145 합계 3,333,825 (380,788) 2,953,037 (2,224,018) - 729,019 &cr; ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채: 매도유가증권 506,932 - 506,932 (321,648) (185,284) - 파생상품부채 46,739 - 46,739 (37,833) (8,906) - 소계 553,671 - 553,671 (359,481) (194,190) - 차입부채: 　 　 　 　 　 　 환매조건부채권매도 1,657,292 - 1,657,292 (1,623,287) - - 기타금융부채: 　 　 　 　 　 　 미지급금 432,778 (380,788) 51,990 - - 51,990 합계 2,643,741 (380,788) 2,262,953 (1,982,768) (194,190) 51,990 (1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산: 채무상품(1) 2,153,199 - 2,153,199 (1,785,896) - 367,303 파생상품자산 20,333 - 20,333 (20,333) - - 소계 2,173,532 - 2,173,532 (1,806,229) - 367,303 상각후원가측정금융자산 : 예치금 45,010 - 45,010 (45,010) - - 미수금 108,208 (106,819) 1,389 - - 1,389 소계 153,218 (106,819) 46,399 (45,010) - 1,389 합계 2,326,750 (106,819) 2,219,931 (1,851,239) - 368,692 &cr; ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채: 매도유가증권 462,690 - 462,690 (422,680) (40,010) - 파생상품부채 18,721 - 18,721 (18,181) (540) - 소계 481,411 - 481,411 (440,861) (40,550) - 차입부채: 환매조건부채권매도 1,363,215 - 1,363,215 (1,363,215) - - 기타금융부채: 미지급금 158,453 (106,819) 51,634 - - 51,634 합계 2,003,079 (106,819) 1,896,260 (1,804,076) (40,550) 51,634 ( 1 ) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr;( *2 ) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 이익잉여금 처분계산서(안) 참조하시기 바랍니다. &cr; ※ 당사 주주총회 목적사항 「제2호 의안 제42기 이익배당 승인의 건」은 이익잉여금처분계산서(안) 참조&cr; □ 정관의 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 1 조【명칭】 이 회사는 케이티비 투자증권주식회사(이하“회사”라 한다)라 하고 영문으로는 KTB Investment & Securities Co., Ltd.라 표기한다. 제 1 조【명칭】이 회사는 다올 투자증권 주식회사(이하“회사”라 한다)라 하고 영문으로는 Daol Investment & Securities Co., Ltd.라 표기한다. 상호 변경 (국문/영문명) 제 4 조【공고방법】회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www. Ktb.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재하되, 매일경제신문에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 발생한 경우에는 한국경제신문에 게재한다. 제 4 조【공고방법】회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www. daolsecurities.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재하되, 매일경제신문에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 발생한 경우에는 한국경제신문에 게재한다. &cr;상호 변경에 따른 회사 &cr;홈페이지 주소 변경 제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】① 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고 발행할 종류주식의 종류와 수는 발행 시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다. ② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하되, 발행 시에 이사회가 정한 우선비율에 따라 우선 배당한다. 단, 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우 에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ③ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시 까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. 단, 누적된 미배당분이 존재하더라도 전체 우선주주의 동의가 있을 경우 보통주의 배당을 할 수 있다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 발행된 종류주식과 같은 종류의 주식으로 한다. 다만, 회사는 필요에 따라서 한가지 종류의 주식만을 발행할 수 있으며, 이 경우 모든 주주는 그 발행되는 주식에 대하여 배정을 받을 권리를 갖는다. ⑥ 종류주식의 존속기한 여부는 이사회의 결의로 정하며, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】① 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고 발행할 종류주식의 종류와 수 및 종류주식의 참가적 또는 비참가적인 것은 발행 시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다. ② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하되, 발행 시에 이사회가 정한 우선비율에 따라 우선 배당한다. 단, 보통주식의 배당률이 비참가적 종류주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시키는 배당의 여부는 이사회의 결의로 정한다. ③ ~ ⑥ (현행과 같음) &cr; 종류주식 발행 시 참가적 &cr;또는 비참가적인 것은 &cr;이사회에서 정한다는&cr;문구 추가 &cr; 비참가적 종류주식에 대한 배당 참가 여부는 이사회 결의로 정한다는 문구 추가 제 8 조의 2 [무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②] ① 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고 발행할 종류주식의 종류와 수는 발행시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다. ② ~ ④ (생 략) ⑤종류주식의 누적된 미배당분에 관하여는 제8조 제4항의 규정을 준용한다. 제 8 조의 2 [무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②] ① 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고 발행할 종류주식의 종류와 수 및 종류주식의 참가적 또는 비참가적인 것은 발행시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다. ② ~ ④ (현행과 같음) ⑤ 제8조의2에 정함이 없는 사항에 관해서는 제8조의 규정을 준용한다. &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;종류주식 발행 시 참가적 또는 비참가적인 것은 이사회에서 정한다는 &cr;문구 추가&cr;&cr;&cr;본 조의 종류주식에 관해&cr;정함이 없는 사항은 제8조 규정을 준용함을 명시 제 8 조의 3 [무의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③] ① 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고, 이 종류수식은 회사의 선택에 따라 상환할 수 있으며, 발행할 종류주식의 종류와 수는 발행 시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다. ② ~ ⑥ (생 략) ⑦ 종류주식의 누적된 미배당분에 관하여는 제8조 제4항의 규정을 준용한다. 제 8 조의 3 [무의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③] ① 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고, 이 종류수식은 회사의 선택에 따라 상환할 수 있으며, 발행할 종류주식의 종류와 수 및 종류주식의 참가적 또는 비참가적인 것은 발행 시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다. ② ~ ⑥ (현행과 같음) ⑦ 제8조의3에 정함이 없는 사항에 관해서는 제8조의 규정을 준용한다. &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 종류주식 발행 시 참가적 또는 비참가적인 것은 이사회에서 정한다는 &cr;문구 추가 본 조의 종류주식에 관해&cr;정함이 없는 사항은 제8조 규정을 준용함을 명시 < 신설 > 부 칙 [13] 제1 조【시행일】이 정관은 2022년 3월 24일부터 시행한다. □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 이병철 1969.03.26 - 해당없음 본인 임원후보추천위원회 최석종 1961.06.18 - 해당없음 발행회사 임원 임원후보추천위원회 박찬수 1962.07.18 사외이사 분리선출 해당사항 없음 임원후보추천위원회 이상무 1968.12.08 사외이사 해당없음 해당사항 없음 임원후보추천위원회 기은선 1977.08.30 사외이사 해당없음 해당사항 없음 임원후보추천위원회 총 ( 5 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자&cr;성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 이병철 케이티비투자증권&cr;대표이사 회장 99.07 ~ 13.03&cr;10.03 ~ 13.03&cr;14.02 ~ 16.07&cr;16.07 ~ 현재 하나자산신탁 사장&cr;하나금융지주 부동산그룹 그룹장 다올인베스트먼트 대표이사 사장 KTB투자증권 대표이사 회장 해당사항 없음 최석종 케이티비투자증권&cr;부회장 08.06 ~ 12.05&cr;12.07 ~ 16.04&cr;16.07 ~ 현재 NH투자증권 IB본부장 교보증권 IB본부장 KTB투자증권 부회장 해당사항 없음 박찬수 고려대학교 교수 10.11 ~ 13.01&cr;14.03 ~ 16.02&cr;97.03 ~ 현재 고려대학교 경영전문대학원 연구기획부원장 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장&cr;고려대학교 교수 해당사항 없음 이상무 (주)에스엘플랫폼&cr;대표이사 97.02 ~ 04.02&cr;04.03 ~ 07.10&cr;10.12 ~ 16.05&cr;21.12 ~ 현재 정보통신부 정보화기획실, 통신진흥국 사무관 (행시 40회) 우정사업본부 자금운용팀장 로얄뱅크오브스코틀랜드(RBS)은행 지점장 겸 한국대표 (주)에스엘플랫폼 대표이사 해당사항 없음 기은선 강원대학교&cr;경영회계학부&cr;부교수 01.11 ~ 06.12&cr;07.02 ~ 10.02&cr;15.02 ~ 현재&cr;21.11 ~ 현재 삼일회계법인(PwC) 공인회계사&cr;한국조세재정연구원 세법연구센터 특수전문직&cr;강원대학교 경영회계학부 부교수&cr;SK스퀘어(주) 사외이사 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 이병철 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 최석종 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 박찬수 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 이상무 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 기은선 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) [사외이사 박찬수] (신규선임)&cr;1. 전문성&cr; 본 후보자는 서울대학교 경영대학, 미시간대학교 경영대학원(MBA), 스탠포드대학교 경영대학원(Ph.D. 마케팅 전공) 학위를 취득한 마케팅 전문가임. 회사 경영진이 의사결정을 할 때 고객의 관점이 충분히 반영되도록 하고, 2022년 社名 변경을 계획하고 있는 바,새로운 사명이 성공적으로 자리잡을 수 있도록 본인의 지식과 경험을 활용하여 조언을 제공할 예정입니다.&cr;&cr;2. 독립성&cr;본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할예정입니다. &cr;&cr;3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr;본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여할 것입니다. &cr;&cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr;본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다. &cr;&cr; [사외이사 이상무] (신규선임)&cr;1. 전문성&cr;본 후보자는 서울대학교 경제학과, 동 대학교 대학원 경영학과 및 미국 콜롬비아대학 비즈니스 스쿨의 초빙교수(Visiting Scholar) 과정 등을 이수한 글로벌 경영 전문가로, 과거 왕립스코틀랜드은행(Royal Bank of Scotland) 한국대표 및 우정사업본부 자금운용팀장의 경력을 가지고 있어 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높습니다.&cr; &cr;2. 독립성&cr;본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할 예정입니다. &cr;&cr;3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr;본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여할 것입니다. &cr;&cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr;본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다. &cr;&cr; [사외이사 기은선] (신규선임)&cr;1. 전문성&cr;본 후보자는 고려대학교 경영학 박사학위를 취득한 회계전문가로, 강원대학교 회계학 전공 교수이자 한국 공인회계사로 다양한 경력과 학식을 갖춘 회계·경영 분야 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높습니다. &cr;&cr;2. 독립성&cr;본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할예정입니다. &cr;&cr;3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr;본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여할 것입니다. &cr;&cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr;본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 [사내이사 이병철] (재선임)&cr; 이병철 후보자는 국내의 대표적인 부동산금융 전문가이자 경영분야 전문가로서 KTB그룹전체의 대표이사 회장 을 맡고 있습 니다. 2016년 7월부터 경영진으로 합류하여 부동산 금융 분야의 경험을 바탕으로 회사의 안정적인 성과에 크게 기여한 바, 향후에도 회사의 역략 강화에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다.&cr; &cr; [사내이사 최석종] (재선임)&cr; 최석종 후보자는 NH투자증권, 교보증권에서 IB본부장을 역임한 바, IB분야에 다양한 경험과 전문 지식을 보유하고 있으며, 증권 부회장 및 그룹 ESG 위원장을 맡아 그룹 내 지배구조 체계를 안정적으로 운영하고 있는 바, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. &cr; &cr; [사외이사 박찬수] (신규선임)&cr; 박찬수 후보자는 서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 경영 전문가로 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험 을 갖추고 있는 바, 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다. &cr; &cr; [사외이사 이상무] (신규선임)&cr; 이상무 후보자는 서울대학교 경제학과, 동 대학교 대학원 경영학과 재무· 금융 과정을 이수한 경영전문가로 우정사업본부 자금운용팀장, 왕립스코틀랜드 은행 한국대표를 역임한 바, 금융업종 분야에서 체득한 전문 지식과 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다. &cr; &cr; [사외이사 기은선] (신규선임)&cr; 기은선 후보자는 삼일회계법인(PwC), 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있는바, 회계분야 전문가로서 당 사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다. 확인서 확인서_이병철.jpg 확인서_이사선임_이병철 확인서_이사선임_최석종.jpg 확인서_이사선임_최석종 확인서_이사선임_박찬수.jpg 확인서_이사선임_박찬수 확인서_이사선임_이상무.jpg 확인서_이사선임_이상무 확인서_이사선임_기은선.jpg 확인서_이사선임_기은선 □ 감사위원회 위원의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인&cr;이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 박찬수 1962.07.18 사외이사 분리선출 해당사항 없음 임원후보추천위원회 기은선 1977.08.30 사외이사 해당없음 해당사항 없음 임원후보추천위원회 총 ( 2 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 박찬수 고려대학교 교수 10.11 ~ 13.01&cr;14.03 ~ 16.02&cr;97.03 ~ 현재 고려대학교 경영전문대학원 연구기획부원장 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장&cr;고려대학교 교수 해당사항 없음 기은선 강원대학교&cr;경영회계학부&cr;부교수 01.11 ~ 06.12&cr;07.02 ~ 10.02&cr;15.02 ~ 현재&cr;21.11 ~ 현재 삼일회계법인(PwC) 공인회계사&cr;한국조세재정연구원 세법연구센터 특수전문직&cr;강원대학교 경영회계학부 부교수&cr;SK스퀘어(주) 사외이사 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 박찬수 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 기은선 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 [사외이사 박찬수] (신규선임)&cr; 박찬수 후보자는 서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 전문가로, 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 바 탕으로 당사 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 추천합니다. &cr; &cr; [사외이사 기은선] (신규선임)&cr; 기 은선 후보자 는 공인회계사 자격을 갖춘 전문가로, 삼일회계법인(PwC) 및 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 회계 관련 분야의 경험을 보유하고 있는바, 당 사 감사위원회의 역할 및 의무를 독립적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 추천합니다. 확인서 확인서_감사위원선임_박찬수.jpg 확인서_감사위원선임_박찬수 확인서_감사위원선임_기은선.jpg 확인서_감사위원선임_기은선 □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (제43기) 이사의 수 (사외이사수) 9명 ( 5명 ) 보수총액 또는 최고한도액 11,000백만원 (제42기) 이사의 수 (사외이사수) 9명 ( 5명 ) 실제 지급된 보수총액 6,278백만원 최고한도액 11,000백만원 ※ 기타 참고사항&cr;(제43기) &cr; - 이사의 수는 신규 선임예정 사외이사를 포함하며, 보수한도는 감사위원이 아닌 &cr; 이사의 보수 한도와 감사위원인 이사의 보수한도를 합산한 금액임. (제42기)&cr; - 실제 지급된 보수총액은 직전 주주총회에서 승인된 이사보수 한도 내에서 &cr; 지급하였음&cr; IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 2022년 03월 16일1주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 당사는 2022년 3월 16일 감사보고서, 사업보고서를 전자공시시스템에 공시하고 당사 홈페이지(IR→정기보고서)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정 공시할 예정입니다. &cr; ※ 참고사항 - 당사는 2022년 3월 24일(목) 오전 9시 제42기 정기주주총회 개최를 결정하였습니다. 따라서 주주총회 집중일 개최사유 신고 의무가 없습니다. &cr;&cr;- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도 및 위임장제도의 적극 활용을 권장 드리며, 직접참석 시 총회장 입장전 ‘열 감지’의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.&cr;&cr;- 의결권 행사가 필요하신 주주님께서는 주주총회소집통지서와 전자공시시스템을 참고하시어 의결권 대리행사 제도를 적극 활용하시기 바랍니다.