Daol Investment & Securities Co., Ltd.

Annual Report • Mar 16, 2022

사업보고서 4.7 케이티비투자증권(주) C Z 110111-0878706 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 42 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 케이티비투자증권주식회사 대 표 이 사 : 이병철, 이창근 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 (전 화) 02-2184-2000 (홈페이지) http://www.ktb.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광 (전 화) 02-2184-2000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 &cr; 가. 연결대상 종속회사 현황&cr; (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -1-11255118586255218597 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 () 2021년 12월 16일 케이티비네트워크(주) 코스닥시장 상장에 따른 증감(비상장 감소, 상장 증가) 반영&cr; (2) 연결대상회사의 변동내용 스마트지엠제십오차㈜매입확약올더웨이제사차㈜매입확약BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호신규출자KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁신규출자166 Berry Investor REIT LLC신규출자166 Berry JV LLC신규출자166 Berry Owner LLC신규출자KTB전단채증권투자신탁[채권]신규출자에스엠영등포제일차㈜매입확약구금이길음㈜매입확약제이케이평택제일차㈜매입확약카이로스제사차㈜매입확약카이로스제육차㈜매입확약KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호신규출자고덕평택제일차㈜매입확약구금이케이비물류㈜매입확약뉴테란월문㈜매입확약뉴테란제팔차㈜매입확약올더웨이제구차㈜매입확약올더웨이제십차㈜매입확약우드래곤제일차㈜매입확약이케이디제이차㈜매입확약인베스토리제이차㈜매입확약제이온세교㈜매입확약카이로스제십㈜매입확약카이로스제오차㈜매입확약케이티비비전제오차㈜매입확약케이티비파이어레드제오차㈜매입확약케이티비파이어레드제칠차㈜매입확약케이티비플러스제오차㈜매입확약KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드신규출자KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드신규출자대신밸런스제11호스팩㈜신규출자유진저축은행㈜신규출자케이티비파트너스㈜신규출자뉴스테이트제일차㈜매입확약디엠수원크레도㈜매입확약카이로스제십일차㈜매입확약케이티비남포제일차㈜매입확약제이온파주㈜매입확약뉴테란대전㈜매입확약인베스토리제사차㈜매입확약케이티비파이어레드제육차㈜매입확약케이티비파이어레드제팔차㈜매입확약케이티비파이어레드제구차㈜매입확약케이티비씨씨제일차㈜매입확약글로벌랜드마크제일차㈜매입확약BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호신규출자1000 Harbor Boulevard Investor REIT LLC,신규출자1000 Harbor JV LLC신규출자1000 Harbor Owner LLC신규출자아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호지분매각KTB민생중국A주액티브전문사모신탁지분매각비전일죽제일차㈜확약종료케이티비불로제일차㈜확약종료BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호지분매각스마트지엠제십오차㈜확약종료166 Berry Investor REIT LLC지분매각166 Berry JV LLC지분매각166 Berry Owner LLC지분매각올더웨이제이차㈜확약종료케이티비플러스㈜확약종료에스지그린㈜확약종료푸에르토제일차㈜확약종료뉴테란제삼차㈜확약종료올더웨이제사차㈜확약종료우드래곤제일차㈜확약종료대신밸런스제11호스팩㈜지배력 상실 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 &cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은"케이티비투자증권주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "KTB&cr;Investment & Securities Co., Ltd."라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자&cr;당사는 1981년 5월 1일 '한국기술개발주식회사'로 설립되었으며, 1996년 11월 19일&cr;유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;- 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워&cr;- 전화번호 : 02-2184-2000&cr;- 홈페이지 : http://www.ktb.co.kr&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "상법", "민법", "외국환거래법", "주식회사의 외부감사에 관한 법률"등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.&cr; 바. 중소기업 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용 &cr; 당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의한 증권 및 장내ㆍ외 파생상품의 투자매매ㆍ투자중개와 투자자문 및 투자일임의 서비스를 제공하고 있습니다. &cr; 인 가 (등록) 업무 단위에 따라 당사는 IBㆍ법인&채권 BrokerageㆍFICCㆍ리테일부문ㆍ리서치부문 사업을 영위하고 있으며, 부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. &cr; IB : 부동산 등 대체투자 자산에 대한 금융자문 및 인수&cr;법인&채권 Brokerage : 기관투자자 중심의 채권, CP, CD 중개 업무&cr;FICC : 파생결합증권 등 장외파생상품 설계 및 구조화 업무&cr;리테일 : 비대면 계좌 및 PB형 랩어카운트 활성화 등 금융상품 판매 &cr; 리서치 : 시장 상황에 맞는 맞춤형 투자정보 제공 &cr;※ 주요 사업의 내용에 대한 상세한 내용은 본 보고서의 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr;(1) 신용평가&cr;당사가 최근 3사업연도 동안 받은 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2021.12.27 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.27 전자단기사채 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.27 회사채 A-(긍정적) 한국신용평가(A1~D) 수시평가 2021.12.01 후순위채548-1 BBB+( Positive) 나이스신용평가(A1~D) 수시평가 2021.12.01 기업어음 A2- 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.01 전자단기사채 A2- 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.01 회사채 A-(Positive) 나이스신용평가(A1~D) 수시평가 2021.08.25 후순위채 548-1 BBB+(Stable) 나이스신용평가(A1~D) 수시평가 2021.06.24 기업어음 A2- 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2021.06.24 전자단기사채 A2- 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2021.06.24 회사채 A- (Stable) 나이스신용평가(AAA~D) 본평가 2021.05.21 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 2021.05.21 전자단기사채 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 2021.05.21 회사채 A-(안정적) 한국신용평가(AAA~D) 본평가 2020.12.23 기업어음 A2 서울신용평가(A1~D) 정기평가 2020.12.23 전자단기사채 A2 서울신용평가(A1~D) 정기평가 2020.12.22 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2020.12.22 전자단기사채 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2020.12.17 기업어음 A2- 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2020.12.17 전자단기사채 A2- 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2020.06.26 기업어음 A2 서울신용평가(A1~D) 본평가 2020.06.26 전자단기사채 A2 서울신용평가(A1~D) 본평가 2020.06.26 기업어음 A2- 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2020.06.26 전자단기사채 A2- 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2020.06.26 회사채 A- (Stable) 나이스신용평가(AAA~D) 본평가 2020.05.22 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 2020.05.22 전자단기사채 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 2020.05.22 회사채 A-(안정적) 한국신용평가(AAA~D) 본평가 2019.12.26 기업어음 A2 서울신용평가(A1~D) 정기평가 2019.12.26 전자단기사채 A2 서울신용평가(A1~D) 정기평가 2019.12.24 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2019.12.24 전자단기사채 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2019.12.23 기업어음 A2- 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2019.12.23 전자단기사채 A2- 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2019.06.28 기업어음 A2 서울신용평가(A1~D) 본평가 2019.06.28 전자단기사채 A2 서울신용평가(A1~D) 본평가 2019.06.27 기업어음 A2- 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2019.06.27 전자단기사채 A2- 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2019.06.27 회사채 A- (Stable) 나이스신용평가(AAA~D) 본평가 2019.05.20 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 2019.05.20 전자단기사채 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 2019.05.20 회사채 A-(긍정적) 한국신용평가(AAA~D) 본평가 (2) 신용등급체계 및 부여의미 유가증권&cr;종류별 국내신용&cr;등급체계 부여의미 단기신용등급 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적인 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 기업신용등급 AAA 전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음 BB 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서 투기적 요소가 내포되어 있음 B 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 채무 지급불능상태에 있음 &cr; 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 상장1996년 11월 23일해당사항 없음해당사항없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 [연결대상 주요 종속회사] &cr; 케이티비네트워크(주) &cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 "케이티비네트워크주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "KTBnetwork Co.,Ltd"라고 표기합니다.&cr; &cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 2008년 6월 24일 분할기준일로 하여 KTB투자증권에서 물적분할되어 설립되었으며, 2010년 10월 11일자로 사명을 KTB캐피탈㈜에서 KTB네트워크㈜로 변경하였고 , 2011년 4월 1일자로 중소기업창업투자회사로 업종 전환하였습니다. &cr; &cr; 다. 본사의 주소, 홈페이지&cr; - 본사주소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스&cr;- 전화번호 : 031-628-6400&cr;- 홈페이지 : http://www.ktbnetwork.com&cr; &cr; 라. 주요 사업의 내용&cr; 회사는 "벤처투자 촉진에 관한 법률"에 의한 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업초기기업 투자 및 사모집합투자기구 결성 및 운영업무를 주요영업으로 하고 있습니다. 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 기업설립 초기 단계에 있는 벤처기업 등에게 자금과 경영서비스를 제공하고 추후 인수합병, 상장등을 통해 투자자금을 회수하는 업무를 영위하고 있습니다.&cr; ※ 주요 사업에 대한 상세한 내용은 본 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 케이티비자산운용(주) &cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 "케이티비자산운용주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "KTB Asset Management Co., Ltd."라 표기합니다.&cr; &cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 집합투자자산을 운용할 목적으로 1999년 9월 11일 설립되었습니다.&cr; &cr; 다. 본사의 주소, 홈페이지&cr; - 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60&cr;- 전화번호 : 02-788-8400&cr;- 홈페이지 : http://www.i-ktb.com&cr; &cr; 라. 주요 사업의 내용&cr; 회사는 집 합투자업 업무를 영위하는 자산운용사 입니다. &cr; ※ 주요 사업의 내용에 대한 상세한 내용은 본 보고서의 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 유진저축은행(주) &cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 "주식회사 유진저축은행"이고 영문으로는 "Eugene Savings Bank Co.,Ltd"라고 표기합니다.&cr; &cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1972년 5월 15일 범아무진주식회사로 설립되었으며, 2017년 11월 20일자로 주식회사 유진저축은행으로 상호를 변경하였습니다.&cr; &cr; 다. 본사의 주소, 홈페이지&cr; - 본사주소 : 서울시 강남구 테헤란로 504 해성빌딩 3층, 13층~16층&cr; - 전화번호 : 02-1544-6700&cr; - 홈페이지 : http://www.eugenebank.com&cr; &cr; 라. 주요 사업의 내용 사업부문 내용 수신부문 보통예금, 정기예적금 등 예금업 여신부문 신용대출/담보대출 등 대출업무 ※ 주요 사업의 내용에 대한 상세한 내용은 본 보고서의 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; KTBST Securities PCL &cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 "KTBST Securities PCL"라고 표기합니다.&cr; &cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 2008년 7월 태국 현지 증권사(Far East Securities)를 인수하였으며, 2011년 10월 사명을 KTB Securities(Thailand)로 변경하였습니다. &cr;2019년 12월 지주회사 체제 전환으로 KTBST Holding PCL 및 KTB Securities(Thailand) PCL로 물적분할 되었으며, 분할 설립 후 KTBST Holding PCL의 자회사로 편입되었습니다. 이후 2020년 12월 사명을 KTB Securities(Thailand) PCL에서 KTBST Securities PCL로 변경하였습니다. &cr; &cr; 다. 본사의 주소, 홈페이지&cr; - 본사주소 : 87/2 CRC Tower, 9ht, 18th, 39th FL, All Seasons Place, &cr; Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, Bangkok 10330, Thailand &cr;- 전화번호 : 66-2-351-1800&cr;- 홈페이지 : http://www.ktbst.co.th&cr; &cr; 라. 주요 사업의 내용 &cr; 회사는 태국내 증권 업 업무를 주요 영업으로 하고 있으며, 리테일부문, 기관 Brokerage, IB, WM 사업부문을 영위하는 종합 증권사 입니다. &cr;※ 주요 사업의 내용에 대한 상세한 내용은 본 보고서의 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 그 외 특수목적기구 &cr; 1) 1000 Harbor Boulevard Investor REIT LLC &cr;2) 1000 Harbor JV LLC &cr;3) 1000 Harbor Owner LLC&cr; 주) 상기 회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하여 연결대상 종속회사로 분류되었으며, 글 로 벌 랜 드마크 제일차(주) , BNK US밸류일반사모부동산투자3호의 지분관계에 있는 회사들입니다. &cr; 2. 회사의 연혁 최근 5사업연도 중 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; 가. 회사의 주된 변동내용 일 자 내 용 2016.12.27 케이티비자산운용(주) 추가 지분 매입(지분율 매입 전 97.38% →매입 후 98.62%) 2017.01.30 KTB ST 유상증자로 인한 지분율 변동(변동 전 66.82%→변동 후 60.49%) 2017.03.10 케이티비신용정보(주) 주식 매입으로 인한 지분율 변동(변동 전 99.9%→변동 후 100%) 2017.04.27 투자자문업ㆍ투자일임업 등록 2019.01.16 투자매매업(장외파생상품)ㆍ투자중개업(장외파생상품)인가 2019.12.27 KTB Securities (Thailand) 지주회사 전환 &cr;(변경 전) : KTB Securities (Thailand) → (변경 후) : KTBST Holding PCL 2020.07.01 KTB New York, LLC(구.KTB Asset Management New York, LLC) 지분 매입&cr;(변경 전) : KTB Asset Management New York, LLC / 케이티비자산운용(주) 지분율 100%&cr;(변경 후) : KTB New York, LLC / 케이티비투자증권(주) 지분율 100% 2021.02.01 본점 소재지 이전&cr;(변경 전) : 서울시 영등포구 여의대로 66 KTB빌딩&cr;(변동 후) : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 2021.03.25 대표이사 변경 (변경 전) : 이병철, 최석종 → (변경 후) : 이병철, 이창근 2021.08.13 케이티비네트워크 Pre-IPO로 인한 지분율 변동 (변동 전 100%→변동 후 65%) 2021.11.25 유진에스비홀딩스 지분취득 (지분율 60.19%) 2021.12.16 케이티비네트워크 코스닥시장 상장 (상장 후 케이티비네트워크 52% 보유) 2021.12.21 유진에스비홀딩스 유진저축은행 합병 (합병 후 유진저축은행 60.19% 보유) [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) 일 자 내 용 2016.03.04 KTBN 8호 벤처투자조합 결성(약정액 460억원) 2016.03.30 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 결성(약정액 300억원) 2016.11.28 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(약정액 100억원) 2016.12.29 KTBN 11호 한중시너지펀드 final closing(약정액 1,660억원) 2017.05.12 NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합(약정액 340억원) 2017.12.29 KTBN 13호 벤처투자조합 결성(약정액 510억원) 2018.01.24 KTBN 14호 벤처투자조합 결성(약정액 53억원) 2018.10.24 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 결성(약정액 300억원) 2018.12.28 KTBN16호 벤처투자조합 결성(약정액 1,950억원) 2019.08.20 케이티비엔지아이사모투자합자회사 결성(약정액 100억원) 2021.01.04 KTBN18호 벤처투자조합 결성(약정액 2,810억원) 2021.11.29 케이비-케이티비 기술금융벤처투자조합 결성(약정액 550억원) 2021.12.16 코스닥시장 상장 케이티비자산운용(주) 일 자 내 용 2016.01 현 대표이사 김태우 사장 취임 2018.01 2018 매일경제 증권대상 (베스트운용사 주식형 부문) 2018.01 2018 한국경제 펀드대상 (해외주식부문 베스트펀드상, KTB중국1등주펀드) 2018.02 2018 아시아경제 아시아펀드대상 (1등주 펀드 베스트펀드상, KTB글로벌4차산업) 2018.02 2018 뉴스핌 캐피탈마켓대상 (베스트펀드매니저상, 해외주식펀드부문) 2018.04 업계 최대 코스닥벤처펀드 출시 2018.05 수탁고 12조원 달성 (대체투자부문 2.4조원 달성) 2018.11 2018 서울경제 증권대상 (홀해의 펀드매니저상, 코스닥벤처펀드) 2018.12 2018 머니투데이 대한민국 펀드대상 (베스트연금펀드(개인연금), KTB중국1등주펀드) 2019.01 한국경제 제18회 대한민국 펀드 대상 (올해의 펀드매니저 공모 부문 수상, 리틀빅스타펀드) 2020.02 2020 아시아경제 아시아펀드대상 (베스트운용사 국내주식형(액티브)) 2021.02 2021 아시아경제 아시아펀드대상 (베스트펀드-해외주식형(KTB글로벌4차산업1등주펀드) 2021.02 한국경제 2021 대한민국 펀드 대상 (해외주식 부문 베스트 운용사) 2021.03 2021 매일경제 증권대상 (베스트펀드 : 해외주식형 부문) 2021.03 2021 모닝스타 어워즈 (국내주식 부문 베스트운용사) 2021.12 2021 머니투데이 대한민국 펀드대상 (베스트펀드-국내주식형(KTB VIP스타셀렉션펀드)) 2021.12 수탁고 15조원 달성 유진저축은행(주) 일 자 내 용 2017.11 주식회사 유진저축은행으로 상호변경 2020.08 본사 이전(서울시 강남구 테헤란로 504, 해성빌딩3층, 13층~16층) 2021.12 최대주주인 유진에스비홀딩스주식회사 흡수합병, 최대주주 변경&cr;(변경 전 : 유진그룹 → 변경 후 : KTB투자증권) 2021.12 현 대표이사 황준호 사장 취임 KTBST Securities PCL 일 자 내 용 2016.06 현 대표이사 쿤 윈 취임 2018.11 자회사 KTBST REIT Management(리츠사) 및 We Asset Management(자산운용사) 설립 2019.12 지주회사 체제 전환(KTBST Holding PCL 분할 설립 후 자회사로 편입) 2020.12 사명변경 (KTB Securities(Thailand) → KTBST Securities PCL) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 03월 30일정기주총사내이사 김형남&cr;사외이사 박동수&cr;사외이사 Benny Chung&cr;사외이사 Liu Zhe-사외이사 이훈규(임기만료)&cr;사외이사 정기승(사임)&cr;대표이사 권성문(사임)&cr;사외이사 김용호(사임)2019년 03월 27일정기주총사외이사 정유신&cr;사외이사 이석환 &cr;사외이사 Ting Chen대표이사 이병철&cr;대표이사 최석종사외이사 임주재(임기만료)&cr;사외이사 Liu Zhe(사임)2020년 03월 26일정기주총사외이사 이현주--2021년 03월 25일정기주총대표이사 이창근&cr; 사외이사 이혁사내이사 김형남&cr;사외이사 Benny Chung사외이사 박동수(임기만료), &cr;사외이사 이석환(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 ※ 작성기준일 이후 변동예정사항 2022년 3월 24일 제42기 정기 주주총회를 통한 이사회의 변동(예정)사항은 아래와 같습니다. &cr;- 재선임 : 이병철 사내이사, 최석종 사내이사&cr;- 신규선임 : 박찬수 사외이사, 기은선 사외이사, 이상무 사외이사&cr;- 임기만료 : 정유신 사외이사, Ting Chen 사외이사&cr;- 사임 : Benny Chung 사외이사&cr;&cr; 다. 최대주주의 변동&cr; 2018년 3월 2일 최대주주가 변경 전 권성문 등 4인(38.32%)에서 변경 후 이병철 등 4인(25.53%)으로 변경되었으며, 보고서 작성기준일 현재 최대주주는 이병철 외 9인( 23.59%, 보통주 및 우선주 합산 지분율)입니다. &cr; &cr; 라. 상호의 변경&cr; 2022년 3월 24일 개최되는 제42기 정기 주주총회에 서 정관 개정을 통해 상호를 변경 예정입니다. &cr;국문명 : (변경전) 케이티비투자증권주식회사 &cr; (변경후) 다올투자증권주식회사&cr;영문명 : (변경전) KTB Investment & Securities Co., Ltd.&cr; (변경후) Daol Investment & Securities Co., Ltd.&cr;&cr; 마. 회사가 회의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과&cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; 해당사항 없음.&cr; &cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 해 당사항 없음&cr; 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제42기&cr;(2021년말) 제41기&cr;(2020년말) 제40기&cr;(2019년말) 제39기&cr;(2018년말) 제38기&cr;(2017년말) 보통주 발행주식총수 60,314,092 60,314,092 60,314,092 60,314,092 60,314,092 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 301,570,460,000 301,570,460,000 301,570,460,000 301,570,460,000 301,570,460,000 우선주 발행주식총수 5,051,165 6,855,170 10,282,740 10,282,740 10,282,740 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 51,413,700,000 51,413,700,000 51,413,700,000 51,413,700,000 51,413,700,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 352,984,160,000 352,984,160,000 352,984,160,000 352,984,160,000 352,984,160,000 주) 2020년 제2020-3차 이사회 결의에 따라 제2종 상환전환우선주 3,427,570주를 2020년 4월 10일 상환 및 소각하였으며, 2021년 제2021-3차 이사회 결의에 따라 제1종 상환전환우선주 1,804,005주를 2021년 4월 1일 상환, 2021년 4월 12일 소각하였습니다. 이에 따라, 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. &cr; 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주2,000,000,000-2,000,000,000-60,314,09210,282,74070,596,832--5,231,5755,231,575----------5,231,5755,231,575-----60,314,0925,051,16565,365,257-1,612,704-1,612,704-58,701,3885,051,16563,752,553- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주를 모두 포함하여 총 20억주 입니 다. &cr; 주2) 당사는 작성기준일 기준 1,612,704주의 자사주(체결일 기준)를 보유하고 있습니다. 작성기준일 이후 203,537주를 추가 취득하였고, 성과보상 이연지급 대상자에 대한 자기주식 교부를 위하여 67,495주(2022년 2월 10일)를 처분하여, 보고서 제출일 현재 1,748,746주의 자사주를 보유하고 있습니다. &cr;(관련공시 : 주요사항보고(자기주식처분결정) 2022.02.09)&cr; ※ 상환전환우선주 상환 및 소각 내역&cr;- 2021년 3월 25일 개최된 제2021-3차 이사회 결의에 따라 제1종 상환전환우선주(일부) 1,804,005주 소각&cr; - 2020년 3월 26일 개최된 제2020-3차 이사회 결의에 따라 제2종 상환전환우선주(전량) 3,427,570주 소각&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-322,391--322,391-우선주------보통주-1,290,313--1,290,313-우선주------보통주-1,612,704--1,612,704-우선주------보통주------우선주------보통주-1,612,704--1,612,704-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 현물보유물량의 취득수량 1,290,313주는 2021년 3월 8일 신탁계약의 계약기간 만료로 인하여 수탁자계좌에서 당사 계좌로 이체한 수량입니다. &cr;주2) 당사의 자기주식은 작성기준일 이후 추가취득 203,537주 및 성과보상 이연지급을 위한 처분 67,495주(2022년 2월 10일)가 발생하였으며, 보고서 제출일 현재 총 1,748,746주(수탁자 보유물량 525,928주, 현물보유물량 1,222,818주)를 보유하고 있습니다. &cr;(관련공시 : 주요사항보고(자기주식처분결정) 2022.02.09)&cr; 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2020년 03월 09일2021년 03월 08일3,000,000,0002,993,320,10599.780-2021년 03월 10일신탁 체결2021년 10월 15일2022년 10월 14일3,000,000,0001,942,287,51064.740-- 구 분 계약기간 계약금액&cr;(A) 취득금액&cr;(B) 이행률&cr;(B/A) 매매방향 변경 결과&cr;보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주) 당사는 2021년 10월 15일 ~ 2022년 10월 14일 신탁계약을 통한 자기주식 취득으로 작성기준일 기준 322,391주의 자사 주를 1,942,287,510 원에 보유하고 있으며, 작성기준일 이후 203,5 37주를 1,048,676,030원 에 추가 취득 하여, 보고서 제출일 현재 총 525,928주의 자사주를 2,990,963,540원에 보유하고 있습니다.&cr; 라. 종류주식(명칭) 발행현황&cr; (1) 1종 상환전환우선주 발행현황 (단위 : 원) 2008년 06월 27일9,7255,00066,666,528,2506,855,17049,122,579,6255,051,165참가적, 누적적 배당 발행가격의 5% 및&cr;상환기간 도래 시부터는 발행가격의 9% 배당-주권제출전부 상환 또는 선택적 상환발행일로부터 3년 경과일 익일부터&cr;발행일로부터 20년 경과일--상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환&cr;(전환비율 변동 없음)발행일로부터 3년 경과일기명식 보통주5,051,165무의결권 배당우선주식이나, 미배당 결의가 있는 &cr;경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 &cr;우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권 부활전환권은 전환청구기간 종료로 그 권한이 소멸됨&cr;배당률도 상환기간 도래로 현재 9% 배당률 적용 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (2) 2종 상환전환우선주 발행현황 &cr;- 당사는 해당주식에 대한 상환 및 소각을 완료하여 보고서 제출일 현재 당사의 2종 상환전환우선주는 존재하지 않습니다. 5. 정관에 관한 사항 &cr; 가. 정관의 최근 변경일&cr; 동 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 25일이며, 2022년 3월 24일 개최되는 제42기 정기주주총회에서는 정관 변경이 포함되어 있습니다. 구분 안건내용 제1 조【명칭】 - 상호 변경(국문/영문명) 제4 조【공고방법】 - 상호 변경에 따른 홈페이지 주소 변경 제8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】 - 종류주식 발행 시 참가적, 비참가적 조건 을 이사회 결의로 결정 한다는 문구 추가 - 보통주식의 배당률이 비참가적 종류주식의 배당률 초과시, 비참가적 종류주식에 대한 배당 참가 여부는 이사회 결의로 정한다는 문구 추가 제8 조의2 【무 의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용② 】 - 권한내용에 대해 준용하는 규정 전부 명시 제8 조의3 【무 의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③ 】 - 권한내용에 대해 준용하는 규정 전부 명시 부 칙&cr;제 1 조【시행일】 이 정관은 2022년 3월 24일부터 시행한다. 나. 정관 변경 이력 2022년 03월 24일제42기 &cr;정기주주총회- 상호 변경(국문/영문)&cr;- 상호 변경에 따른 회사 인터넷 홈페이지 주소 변경&cr;- 무의결권 배당우선주식의 수와 내용- 상호 변경에 따른 정관 내용 변경(명칭 및 홈페이지 주소 등)&cr;- 무의결권 배당우선 종류주식의 발행 시 이사회로 정하는 사항 및 준용 조항 명확화2021년 03월 25일제41기 &cr;정기주주총회- 신주의 배당기산일 &cr;- 무의결권 배당우선주식 수와 내용&cr;- 주주명부 작성 비치&cr;- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 개정 상법 시행에 따른 개정사항 변경&cr;- 개정 전자증권법 시행에 따른 개정사항 변경2020년 03월 26일제40기 &cr;정기주주총회- 목적&cr;- 무의결권 배당우선주식의 수와 내용&cr;- 이사의 수&cr;- 이사회의 구성과 소집- 금융투자업에서 규정에서 제외된 특정업무 제외&cr; (금융투자업 규정 제4-1조 변경 내용 반영) &cr;- 개정 지배구조법 시행에 따른 개정사항 반영2019년 03월 27일제39기 &cr;정기주주총회- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록&cr;- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록&cr;- 사채발행에 관한 준용 규정&cr;- 외부감사인의 선임- '19.9월 시행되는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영&cr;- '19.9월 시행되는 전자증권법 반영&cr;- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용을 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케 이티비네트워크㈜를 포 함하 여 50개 내국법인 및 10개 외국법인 으로 이루 어져 있 으며, 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등의 사업을 영위하고 있 습니다. 당사 및 종속 회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. &cr; 당사가 영위하는 금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, 법인&채권 Brokerage, FICC , 리테일, 리서치 부문 의 영업활동을 영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다. &cr;IB부문은 부동산PF 등 대체투자 분야의 금융주선 및 인수에 강점을 가지고 있으며, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Brokerage)부문에서도 채권, CP, 장내외파생상품의 전문인력을 확보하여 우수한 시장 지위를 구축하고 있습니다. 리테일 부문은 비대면 계좌 개설 등 온라인 중심의 영업을 진행중이며, 리서치 부문은 대 체투자분석팀을 신설하는 등 변화하는 시장 상황에 유기적으로 대응하여 투자 전략을 제공하고 있습니다. &cr;&cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) &cr; &cr; 벤처캐피탈(Venture Capital)은 성장가능성 및 기술력을 보유한 벤처기업을 발굴, 평가, 투자한 후 피투자기업의 구주매각, M&A, 상장 등을 통해서 자금을 회수하는 자본이득이 주요 수익원입니다. 케이티비네트워크(주)는 설립 초기단계에 벤처기업에 자금을 지원하는 벤처투자자문과 경영서비스를 제공하는 기업구조조정투자 서비스를 제공하고 있습니다. 40년간 국내 벤처투자시장을 선도하여 중소/중견기업에 대한 투자 및 육성에 국내 최고의 경험 및 노하우를 보유중이며, 미국, 중국VC시장 진출을 통해 차별화된 역량 및 지속적인 가치를 창출하고 있습니다. &cr; &cr; 케이티비자산운용(주) &cr; &cr; 주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 케이티비자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다. &cr; &cr; (주)유 진저축은행&cr; &cr; 저 축 은 행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진 행하는 여 수신업무가 주요 사업 이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)유진저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건정성을 바탕으로 부동산 PF 등 관련 상품 다각화를 통해 업무범위를 확대하고 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 새로운 차원의 저축은행, 디지털뱅크로의 도약을 추진 준비중입니다. &cr; &cr; KTBST Securities PCL &cr; &cr; 주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 KTBST Securities PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가 중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다. &cr; 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 수수료수익 206,351 115,742 100,565 금융자산(부채)평가및처분이익 226,645 163,110 100,780 이자수익 62,229 46,262 45,513 배당금수익 20,669 321 25,939 외환거래이익 3,824 530 557 기타의 영업수익 2,505 1,957 1,968 영업수익 합계 522,223 327,922 275,322 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.&cr; 부문별 상세내역 (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 제42기 제41기 제40기 제42기 제41기 제40기 제42기 제41기 제40기 투자중개 167,345 127,577 99,946 24,859 11,942 4,787 24,859 11,942 4,787 자기매매 141,384 92,502 45,956 444 9,886 1,730 444 9,886 1,730 인수주선 178,323 93,899 89,229 82,083 41,392 32,325 82,083 41,392 32,325 자기자본투자 2,267 2,833 2,287 -2,330 1,777 1,353 -1,724 5,965 1,098 자산관리 3,477 2,659 2,788 2,362 1,943 1,865 2,362 1,943 1,865 종속기업투자 20,075 - 25,000 6,051 -3,209 19,192 127,621 25,275 16,577 기타 9,352 8,451 10,116 -8,022 -8,425 -4,319 -56,142 -37,017 -4,534 합계 522,223 327,922 275,322 105,447 55,306 56,933 179,503 59,386 53,848 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.&cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) (단위 : 백만원) 영업종류 FY2021 FY2020 FY2019 투자업무 113,741 66,696 28,894 기타업무 301 278 321 영업수익 합계 114,042 66,974 29,215 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준, 창투사 분류기준임. &cr; 케이티비자산운용(주) (단위 : 백만원) 영업종류 FY2021 FY2020 FY2019 집합투자기구운용보수 27,537 21,867 21,245 수수료수익 (일임, 자문) 3,825 3,484 5,849 기타영업수익 12,400 9,678 3,316 영업수익 합계 43,762 35,029 30,410 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.&cr; (주) 유진저축은행 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 이자수익 293,088 283,213 277,677 수수료수익 11,129 8,871 7,825 기타수익 13,179 15,370 12,602 영업수익 317,395 307,454 298,105 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.&cr; KTBST Securities PCL (단위 : 백만원) 영업종류 FY2021 FY2020 FY2019 Retail Brokerage 17,186 15,361 11,110 Institution Brokerage 3,514 3,572 2,112 Investment Banking 12,134 18,566 18,857 Wealth Management 48,597 20,401 13,870 Private Fund 3,364 1,621 1,260 나 . 자 금 조 달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제42기 제41기 제40기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 352,984 7.48% 352,984 9.90% 352,984 12.86% 자본잉여금 85,060 1.80% 85,060 2.39% 83,945 3.06% 자본조정 -3,176 0.00% -1,972 0.00% -324 0.00% 기타포괄손익누계액 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 이익잉여금 161,679 3.43% 65,778 1.84% 72,874 2,66% 예수부채 고객예수금 288,465 6.11% 207,693 5.82% 133,296 4.86% 금융부채 매도유가증권 362,421 7.68% 346,102 9.71% 335,234 12.22% 파생상품 23,002 0.49% 13,672 0.38% 7,599 0.28% 매도파생결합증권 157,780 3.34% 106,449 2.99% 101,220 3.69% 차입부채 콜머니 15,833 0.34% 1,667 0.05% - 0.00% 차입금 773,485 16.39% 649,194 18.21% 533,415 19.44% RP매도 1,653,731 35.05% 1,001,599 28.09% 471,458 17.18% 사채 30,667 0.65% - 0.00% - 0.00% 기타 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타부채 충당부채 18,630 0.39% 3,642 0.10% 2,397 0.09% 기타 797,592 16.90% 733,737 20.58% 650,038 23.69% 합 계 4,718,154 100.00% 3,565,605 100.00% 2,744,137 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.&cr;주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함.&cr;주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함.&cr; (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제42기 제41기 제40기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금&cr;예금 현금 및 현금성 자산 378,462 8.02% 334,689 9.39% 307,654 11.21% 예치금 441,998 9.37% 325,204 9.12% 182,221 6.64% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,339,587 49.59% 1,614,124 45.27% 1,038,149 37.83% 파생상품 32,779 0.69% 15,792 0.44% 6,421 0.23% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,800 0.06% 2,800 0.08% 2,800 0.10% 종속기업 및 관계기업주식 255,525 5.42% 214,451 6.01% 223,778 8.15% 대출채권 신용공여금 455,376 9.65% 289,872 8.13% 218,307 7.96% RP매수 20,642 0.44% 39,342 1.10% 52,233 1.90% 기타 10,038 0.21% 9,413 0.26% 44,662 1.63% 유형자산 24,366 0.52% 5,290 0.15% 8,827 0.32% 기타 756,581 16.04% 714,629 20.04% 659,086 24.02% 합계 4,718,154 100.00% 3,565,605 100.00% 2,744,137 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.&cr;주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함.&cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 45,000 16.78% 40,000 24.22% 40,000 29.84% 자본잉여금 94,289 35.17% 42,553 25.77% 42,553 31.74% 이익잉여금 21 0.01% 5 0.00% 28 0.02% 기타포괄손익누계 91,889 34.27% 51,631 31.26% 33,682 25.12% 부채 기타차입금 9,500 3.54% 19,000 11.50% 14,000 10.44% 기타부채 27,421 10.23% 11,967 7.25% 3,801 2.84% 합 계 268,119 100.00% 165,156 100.00% 134,064 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; &cr; (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 주식(출자금포함) 156,686 58.44% 123,262 74.63% 105,097 78.39% 사채 - 0.00% 486 0.29% 907 0.68% 유형자산 8,008 2.99% 8,414 5.09% 8,336 6.22% 현금과예금 87,787 32.74% 16,709 10.12% 4,326 3.23% 기 타 15,638 5.83% 16,285 9.86% 15,397 11.48% 합 계 268,119 100.00% 165,156 100.00% 134,064 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; 케이티비자산운용(주) (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 15,214 22.61% 15,214 29.23% 15,214 30.50% 기타불입자본 9,709 14.43% 9,709 18.66% 9,709 19.47% 이익잉여금 30,267 44.98% 21,717 41.73% 16,515 33.11% 기타자본구성요소 -253 -0.38% -214 -0.41% -49 -0.10% 부채 기타금융부채 9,946 14.78% 4,558 8.76% 5,040 10.11% 기타부채 2,413 3.59% 1,059 2.03% 3,445 6.91% 합 계 67,296 100.00% 52,043 100.00% 49,874 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 현금성자산 1,606 2.39% 1,566 3.01% 1,274 2.55% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 36,388 54.07% 31,670 60.85% 35,160 70.50% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 602 0.89% 650 1.25% 863 1.73% 종속기업및관계기업투자 14,845 22.06% 8,075 15.52% 4,119 8.26% 상각후원가측정금융자산 7,298 10.84% 7,040 13.53% 5,056 10.14% 유형자산 4,173 6.20% 850 1.63% 1,540 3.09% 무형자산 1,243 1.85% 1,170 2.25% 904 1.81% 기타금융자산 194 0.29% 728 1.40% 728 1.46% 기타자산 947 1.41% 294 0.56% 230 0.46% 합 계 67,296 100.00% 52,043 100.00% 49,874 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;&cr; (주)유진저축은행 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 조달 자본금 278,000 8% 278,000 9% 278,000 10% 기타자본 121,797 3% 114,440 4% 61,293 2% 예수부채 3,137,239 86% 2,502,806 84% 2,466,254 85% 기타부채 92,538 3% 102,260 3% 93,571 3% 합계 3,629,574 100% 2,997,506 100% 2,899,118 100% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 운용 현금및예치금 308,291 9% 319,971 11% 473,602 16% 유가증권 57,749 1% 56,319 2% 81,486 3% 대출채권 3,210,988 89% 2,564,920 85% 2,296,153 79% 기타자산 52,546 1% 56,296 2% 47,877 2% 합계 3,629,574 100% 2,997,506 100% 2,899,118 100% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; 다. 투자매매 업무 &cr;(1) 증권거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 418,703 257,563 676,267 402,740 1,630 신주인수권증서 - - - - - 기타 12,855 822 13,677 23,617 - 계 431,559 258,385 689,944 426,357 1,630 채무&cr;증권 국채, 지방채 13,561,202 14,133,256 27,694,457 335,405 -8,468 특수채 2,807,643 3,495,834 6,303,477 91,502 -381 금융채 6,329,570 8,019,492 14,349,062 181,918 -1,356 회사채 499,142 867,335 1,366,478 940,352 -2,092 기업어음증권 19,940 488,859 508,798 272,769 -231 기타 - - - - - 계 23,217,497 27,004,776 50,222,273 1,821,947 -12,528 집합투자증권 ETF 278,140 290,592 568,732 - - 기타 42,612 33,980 76,592 29,504 -1,515 계 320,752 324,572 645,324 29,504 -1,515 투자계약증권 - - - - - 외화&cr;증권 지분증권 1,126 - 1,126 22,165 - 채무증권 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - 405 405 478 - 계 1,126 405 1,530 22,644 - 파생&cr;결합&cr;증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 23,970,933 27,588,138 51,559,071 2,300,451 -12,413 주) 증권거래현황에 대한 상세한 내용은 본 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래 현황(상세)' 참조 2) 장내파생상품 거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익&cr; 주1) 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 - - - - - - - 금융선물 - 24,121,110 - 24,121,110 - - 465 기타 - - - - - - - 국내계 - 24,121,110 - 24,121,110 - - 465 해외 상품선물 116,986 - - - - - - 금융선물 586,530 - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 703,516 - - - - - - 선물계 703,516 24,121,110 - 24,121,110 - - 465 옵션 국내 지수옵션 - 2,496 - 2,496 - - - 개별주식 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 2,496 - 2,496 - - - 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - 2,496 - 2,496 - - - 기타 - - - - - - - 합계 703,516 24,123,607 - 24,123,607 - - 465 주) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세한 내용은 본 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조 (3) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 50,000 - - 50,000 827 16 811 통화 1,425,367 150,001 - 1,575,368 1,918 28 1,886 기타 - - - - - - - 계 1,475,367 150,001 - 1,625,368 2,745 44 2,697 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - 25,673 19,696 - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - 25,673 19,696 - 스왑 신용 - 420,306 - 420,306 32,310 12,313 13,127 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 940,000 2,408,500 - 3,348,500 - 14,686 -680 통화 - - - - 3,073 - 10,747 기타 - - - - - - - 계 940,000 2,828,806 - 3,768,806 35,382 26,999 23,194 기타 - - - - - - - 합계 2,415,367 2,978,807 - 5,394,173 63,800 46,739 25,891 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; 라. 투자중개 업무&cr;(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약) (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 30,430,464 31,140,641 61,571,105 18,545 채무증권 306,564,897 71,795,041 378,359,938 2 집합투자증권 2,118,027 2,148,493 4,266,520 390 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 61,904 57,135 119,039 13 외화증권 - - - - 기타증권 - - - - 증권계 339,175,292 105,141,310 444,316,602 18,950 선물 19,227,756 19,202,508 38,430,264 1,088 옵션 335,258 332,373 667,631 302 선도 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 19,563,014 19,534,881 39,097,895 1,390 합계 358,738,306 124,676,191 483,414,497 20,340 주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세한 내용은 본 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 투자중개 업무(상세)' 참조 마. 투자일임 업무 (1) 투자운용인력 현황 (단위 : 백만원) 성명 직위 담당업무 자격증 종류 자격증&cr;취득일 협회등록일 상근&cr;여부 운용중인&cr;계약수 운용규모 김학현 이사대우 리테일영업 투자자산운용사 2013.11.08 2018.01.03 상근 42 6,246 임익환 이사대우 리테일영업 투자자산운용사 2013.11.08 2016.11.24 상근 17 1,479 장승택 부장 리테일영업 투자자산운용사 2001.05.09 2017.06.20 상근 9 2,690 박성용 부장 리테일영업 투자자산운용사 2002.12.13 2017.05.16 상근 1 45 김유림 차장 리테일영업 투자자산운용사 2004.04.02 2017.05.16 상근 - - (2) 투자일임계약 현황 (단위 : 명,건,백만원) 구분 당기말 전기말 증감 고객수 63 51 12 일임계약건수 69 57 12 일임계약자산총액(계약금액) 10,460 7,639 2,821 일임계약자산총액(평가금액) 17,158 11,125 6,033 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 증감 일임수수료 일반투자자 779 547 232 전문투자자 24 26 -2 계 803 573 230 기타수수료 일반투자자 - - - 전문투자자 　- - - 계 - - - 합계 일반투자자 779 547 232 전문투자자 24 26 -2 계 803 573 230 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; (4) 투자일임 재산 현황 (2021년 12월 31일 현재) (단위 : 건,백만원) 구분 금융&cr;투자업자 은행 보험회사&cr;(고유계정) 보험회사&cr;(특별계정) 연기금 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내&cr;계약&cr;자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 66 9,341 1 45 67 9,386 전문투자자 - - - - - - - - - - - - 2 1,074 - - 2 1,074 계 - - - - - - - - - - - - 68 10,415 1 45 69 10,460 해외&cr;계약&cr;자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 66 9,341 1 45 67 9,386 전문투자자 - - - - - - - - - - - - 2 1,074 - - 2 1,074 계 - - - - - - - - - - - - 68 10,415 1 45 69 10,460 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준) (단위 : 건,백만원,%) 　구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 43 - 43 62.3% 1,785 - 1,785 17.1% 1억원이상~3억원미만 14 1 15 21.7% 2,209 100 2,309 22.1% 3억원이상~5억원미만 5 - 5 7.2% 1,783 - 1,783 17.0% 5억원이상~10억원미만 4 1 5 7.2% 2,609 973 3,583 34.3% 10억원이상~50억원미만 1 - 1 1.4% 1,000 　- 1,000 9.6% 50억원이상~100억원미만 　- 　- - - - - - - 100억원이상 　- 　- - - - - - - 합계 67 2 69 100.0% 9,386 1,073 10,460 100.0% 주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2021년 12월 31일 현재의 재산현황을 기재한것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.&cr; (6) 투자일임재산 운용현황(2021년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성&cr;자산 예치금(위탁증거금 등) 2,452 - 2,452 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) - - - 기업어음증권(CP) - - - 기타 - - - 소계 2,452 - 2,452 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 - - - 기타 - - - 소계 - - - 지분증권 주식 14,706 - 14,706 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 14,706 - 14,706 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁수익증권 - - - 기타 - - - 소계 - - - 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS - - - ELW - - - 기타 - - - 소계 - - - 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 14,706 - 14,706 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 17,158 - 17,158 주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2021년 12월 31일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.&cr; 바. 유가증권 인수업무 ( 1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - 7,000 1,260 국공채 - - - - - - - - - 회사채 410,000 195,481,191 8,973 4,848,378 180,859,637 7,591 3,596,300 141,863,075 5,546 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - 48,524,272 7,366 - 39,075,915 3,735 - 34,781,604 1,484 합 계 410,000 244,005,463 16,338 4,848,378 219,935,551 11,326 3,596,300 176,651,679 8,290 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준. &cr; (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 인수수수료 16,338 11,326 8,290 수수료비용 - - - 수지차익 16,338 11,326 8,290 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.&cr; 사. 대출업무 &cr;&cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) &cr;(1) 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 과학기술진흥기금 대출금 205 205 205 205 205 205 (대손충당금) -205 -205 -205 -205 -205 -205 정보화촉진기금 대출금 144 144 144 144 144 144 (대손충당금) -144 -144 -144 -144 -144 -144 프로젝트 파이낸싱 270 264 535 535 535 535 (대손충당금) -270 -264 -535 -535 -535 -535 계 - - - - - - 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; (2) 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~&cr;3년이하 3년초과~&cr;5년이하 5년초과 손실추정 합계 과학기술진흥기금 대출금 - - - - 205 205 (대손충당금) - - - - -205 -205 정보화촉진기금 대출금 - - - - 144 144 (대손충당금) - - - - -144 -144 프로젝트 파이낸싱 - - - - 264 264 (대손충당금) - - - - -264 -264 계 - - - - - - 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; (주)유진저축은행 &cr;(1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 예적금담보대출 1,444 0% 1,315 0% 2,717 0% 일반자금대출 2,469,183 75% 2,263,009 85% 2,195,603 92% 종합통장대출 735,923 22% 298,706 11% 108,229 5% 기타대출채권 88,570 3% 89,615 4% 72,139 3% 합계 3,295,120 100% 2,652,645 100% 2,378,688 100% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨&cr;&cr;(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 합계 대출금 1,407,395 359,477 1,528,248 3,295,120 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨&cr;&cr;(3) 대출금의 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 개인 1,602,734 1,370,545 1,349,960 기업 1,692,154 1,281,977 1,028,169 기타 232 123 559 계 3,295,120 2,652,645 2,378,688 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨&cr; 아. 투자업무 &cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) &cr; (1) 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 원화증권 주식(매도가능증권) 20,363 8,560 6,294 주식(단기매매증권) - - - 사채 - - 973 출자금 151,661 123,340 102,015 소계 172,024 131,900 109,282 외화증권 주식(매도가능증권) 6,096 3,353 2,963 사채 - - - 소계 6,096 3,353 2,963 계 178,120 135,253 112,245 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(2) 시가정보(2021년 12월말 기준) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 원화증권 주식(매도가능증권) 5,283 20,363 15,080 주식(단기매매증권) 　- - - 사채 　- - - 출자금 101,311 151,661 50,350 소계 106,594 172,024 65,430 외화증권 주식(매도가능증권) 4,546 6,096 1,550 사채 - - - 소계 4,546 6,096 1,550 계 111,140 178,120 66,980 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 케이티비자산운용(주) (1) 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 증권 주식형 582,535 1,121,610 119 431,015 789,263 79 514,339 673,047 78 채권형 110,052 109,481 21 81,090 82,211 17 216,598 217,268 19 혼합주식 129,753 196,637 36 157,729 202,521 41 250,933 227,132 48 혼합채권 1,226,182 1,476,631 78 739,349 826,302 75 633,974 616,227 60 재간접형 239,823 294,818 25 107,024 121,324 26 31,036 32,096 25 파생형 104,240 98,909 68 119,785 118,241 39 25,993 24,005 18 소계 2,392,585 3,298,086 347 1,635,992 2,139,862 277 1,672,873 1,789,775 248 부동산 252,320 318,685 4 261,140 334,728 5 412,048 506,078 7 특별자산 134,122 105,788 6 139,611 113,715 6 145,406 130,294 6 단기금융(MMF) 1,835,191 1,836,865 1 2,360,812 2,361,986 1 1,656,833 1,658,666 1 전문투자형 9,719,582 9,834,450 147 7,003,606 7,095,250 164 7,299,348 7,360,507 285 합계 14,333,800 15,393,874 505 11,401,161 12,045,541 453 11,186,508 11,445,320 547 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 기타 계 거래목적 위험회피 3,359,089 121,863 45,538 1,743,745 - 5,270,235 매매목적 1,000,000 320,185 272,935 - - 1,593,120 거래장소 장내거래 220,589 - 45,538 - - 266,126 장외거래 4,138,500 442,048 272,935 1,743,745 - 6,597,229 거래형태 선도 50,000 320,185 - - - 370,185 선물 220,589 - 45,538 - - 266,126 스왑 4,088,500 121,863 - 1,743,745 - 5,954,108 옵션 　- 　- 272,935 - - 272,935 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;주2) 당사는 유진저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였고, 이에 따른 주식매입옵션과 주식매도옵션 미결제 약정금액을 포함하였습니다. &cr;- 주식매입옵션: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 유진저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다. &cr;- 주식매도옵션: 유진저축은행의 기존주주는 잔여지분 9.9%를, 신규주주들은 신규 취득한 지분29.9%를 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상 하였습니다. 유진저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. &cr; 나. 신용파생상품 거래현황 &cr; (1) 거래현황 (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구분 명목금액 보장매수(위험매도) 보장매도(위험매수) 신용스왑(CDS) 450,072 461,808 총수익스왑(TRS) 710,000 121,863 합계 1,160,072 583,671 (2) 신용파생상품 상세명세 (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 약정금액&cr;(KRW) 취득일 만기일 준거자산 CDS 케이티비투자증권 엔에이치투자증권 105,510 2019-01-24 2024-06-20 중국 - - CDS 니드원제일차 주식회사 케이티비투자증권 105,510 2019-01-24 2024-06-20 중국 - - CDS 케이티비투자증권 엔에이치투자증권 49,791 2019-05-24 2024-12-20 중국 하나은행 KT CDS 에스에프로키제사차 주식회사 케이티비투자증권 49,791 2019-05-24 2024-12-20 중국 하나은행 KT CDS 케이티비투자증권 하나금융투자 49,791 2019-05-30 2024-06-20 중국 우리은행 GS칼텍스 CDS 빅토리드래곤제십삼차 주식회사 케이티비투자증권 49,791 2019-05-30 2024-06-20 중국 우리은행 GS칼텍스 CDS 케이티비투자증권 하나금융투자 50,977 2019-06-19 2024-06-20 중국 우리은행 GS칼텍스 CDS 투더문홀딩스 주식회사 케이티비투자증권 50,977 2019-06-19 2024-06-20 중국 우리은행 GS칼텍스 CDS 케이티비투자증권 하나금융투자 50,977 2019-07-05 2024-12-20 중국 우리은행 POSCO CDS 하이트레디션제십팔차 주식회사 케이티비투자증권 50,977 2019-07-05 2024-12-20 중국 우리은행 POSCO CDS 케이티비투자증권 엔에이치투자증권 60,000 2020-07-08 2025-07-15 KB금융지주 - - CDS 뉴에이치와이제일차 주식회사 케이티비투자증권 60,000 2020-07-08 2025-07-15 KB금융지주 - - CDS 케이티비투자증권 엔에이치투자증권 50,028 2020-08-11 2025-12-20 현대캐피탈 아메리카 - - CDS 뉴스텔라제십일차 주식회사 케이티비투자증권 50,028 2020-08-11 2025-12-20 현대캐피탈 아메리카 - - CDS 케이티비투자증권 하나금융투자 7,113 2020-11-12 2023-06-20 LG Display - - CDS 케이티비투자증권 한국스탠다드차타드은행 4,623 2021-01-28 2022-06-20 삼성중공업 - - CDS 케이티비투자증권 하나금융투자 33,000 2021-05-27 2026-12-11 JB 금융지주(후순위채) - - CDS 뉴에이치와이제육차 주식회사 케이티비투자증권 33,000 2021-05-27 2026-12-11 JB 금융지주(후순위채) - - TRS 비케이어게인제삼차 주식회사 케이티비투자증권 200,000 2020-06-09 2025-03-10 대한민국 - - TRS 케이티비투자증권 디비에스 은행 61,003 2020-09-23 2022-09-28 대한민국 - - TRS 케이티비투자증권 디비에스 은행 60,861 2020-09-24 2022-09-29 대한민국 - - TRS 뉴에이치와이제삼차 주식회사 케이티비투자증권 160,000 2020-09-24 2025-09-10 대한민국 - - TRS 에이치와이굿제이차 주식회사 케이티비투자증권 200,000 2021-02-26 2030-12-10 대한민국 - - TRS 에이치와이프로젝트제삼차 주식회사 케이티비투자증권 150,000 2021-04-29 2030-12-10 대한민국 - - 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (2021년 12월 31일 기준) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 국내 2 - - 2 해외 - - - - 계 2 - - 2 주) 지점 : 영업부, 사이버지점&cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) (2021년 12월 31일 기준) 지역 지점 사무소 계 중국 상해 - 1 1 계 - 1 1 (주)유진저축은행 (2021년 12월 31일 기준) 지역 지점 사무소 계 국내 4 - 4 계 4 - 4 나. 영업설비 등 현황&cr; &cr;[연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본사사옥 1,970 5,515 7,485 - 주) 투자부동산 및 감가상각비 반영&cr;&cr; 다. 자동화기기 설치 현황&cr;- 해당사항 없음.&cr; 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획&cr;- 해당사항 없음.&cr; 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성&cr;(1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제42기 제41기 제40기 영업용순자본(A) 740,836 524,881 482,637 총 위 험 액(B) 338,138 194,799 156,318 잉여자본(C=A-B) 402,698 330,082 326,319 필요유지자기자본(D) 81,725 81,725 82,075 순자본비율(C/D) 492.75% 403.89% 397.59% 주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100&cr;주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준&cr; (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제42기 제41기 제40기 실질자산(A) 4,671,992 3,899,188 2,296,888 실질부채(B) 4,020,445 3,377,694 1,768,979 자산부채비율(A/B) 116.21% 115.44% 129.84% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)&cr;주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준.&cr; 나. 업계의 현황 &cr;(1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매 비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다. &cr;(2) 산업의 성장성 2021년은 COVID-19 지속 확산에 따라 산업 전반의 실적이 하락할 것으로 예상 되었으나, 증권 업종은 양호한 실적을 시현하였습니다. 지난 몇 년간 주춤했던 Brokerage 부문은 주식시장 강세에 따른 고객예탁금, 신용융자 규모 증가로 수수료 수익이 대폭 증가하였으며, IB업무도 양호한 실적을 시현하였습니다. 그러나 향후 금리상승으로 인한 자산가치 하락 가능성과 IB부문의 주요 수익원인 부동산 시장의 불확실성 등 잠재적인 위험요인은 여전히 존재하고 있습니다. 최근 오미크론 확산과 긴축 정책 기조에 따른 증시 위축과 금리 인상 등 여전히 남아있는 거시 경제 불확실성은 금융투자업이 안정적인 수익 창출을 위해 사업분야를 다각화하는 계기가 되었습니다. 이에 금융투자업은 대체투자 확대, 신규 금융상품 개발, Fin-Tech 연계를 통해 신규 수익원을 발굴하고 새로운 투자 활로 및 성장동력을 확보하는데 역량을 집중하고 있습니다. 향후에도 금융자산을 통한 고객의 투자 수요는 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 맞춤형 상품을 제공하는 서비스 산업으로 지속 성장해 나갈 것입니다. [최근 거래 동향] (단위 : pt,조원,%) 구분 2021년 말 2020년 말 2019년 말 2018년말 주가지수 KOSPI 2,977.65 2,873.47 2,197.67 2,041.04 KOSDAQ 1,033.98 968.42 669.83 675.65 시가총액 금액 2,649.66 2,366.13 1,717.26 1,572.21 증가율 11.98% 37.78% 9.23% -16.75% 거래대금 금액 6,766.81 5,707.89 2,287.61 2,799.72 증가율 18.55% 149.51% -18.29% 27.81% 주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.&cr;주) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함.&cr; (3) 경쟁요소 금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 획일화된 상품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 획일화된 수익구조를 탈피하고자 경쟁력 있는 IB부문을 점진적으로 강화해왔으며, 유진저축은행 인수를 통해 추가적인 미래성장동력을 구축하였습니다. Covid-19의 지속적인 확산에 따라 해외대체투자는 부진하였지만, 해외연계 사업 및 대체투자 등의 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라, 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 KTB New York의 사업을 시작하였습니다. 리테일부문은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보였습니다. Wholesale부문에서는 일반적인 위탁매매부문 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고자 추진하였습니다. (4) 시장점유율 추이&cr;[지분증권 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원,%) 구분 '21.1.1~'21.09.30 '20.1.1~'20.12.31 '19.1.1~'19.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 13,975 0.29% 14,519 0.26% 9,867 0.37% 미래에셋 494,815 10.18% 574,512 10.41% 265,701 10.06% 삼성증권 472,644 9.72% 532,151 9.64% 212,580 8.05% NH투자증권 486,037 10.00% 575,628 10.43% 229,180 8.68% KB증권 486,687 10.01% 564,392 10.22% 228,549 8.66% 대신증권 239,107 4.92% 295,317 5.35% 118,489 4.49% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.&cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) &cr;&cr;(1) 산업의 특성 &cr; 벤처캐피탈(Venture Capital)은 일반적으로 잠재적인 성장가능성 및 기술력은 보유하고 있으나, 자본과 경영여건이 취약한 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 M&A, 상장 등을 통해서 투자자금을 회수하는 기업이나 그 기업의 자본을 통칭합니다. 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금대출이 아닌 벤처 기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행하고 있습니다.&cr; (2) 사업구조&cr; 벤처캐피탈은 정부의 정책자금, 연기금 등 금융기관들의 출자재원을 기반으로 민간/해외 자금을 조달하여 조합을 결성합니다. 이후 유망하고 성장성이 높은 중소 벤처기업을 발굴, 투자한 이후 해당 기업의 상장, M&A 등을 통해 투자자금을 회수하는 사업구조를 갖고 있습니다. 해당조합의 출자 구조는 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드구조를 나타내고 있습니다. 벤처캐피탈은 조합 결성 시 설정된 주요 투자분야에 투자를 집행하게 됩니다. 특히 투자대상인 중소 벤처기업의 경우 정보가 제한되어 있는 경우가 많아 투자자와 기업 간 필연적으로 정보 비대칭이 발생하며 다양한 변수들에 노출되어 있기 때문에, 투자대상의 발굴, 평가 및 향후 전망 예측에는 투자 분야별로 상당한 경험과 전문적인 지식이 요구됩니다.&cr;투자회수를 위한 상장 진행, M&A 및 구주매각 절차에 있어서는 자본시장(발행/유통)에 대한 폭넓은 지식과 경험뿐 아니라 동종업계를 포함한 다양한 인적 네트워크도 필요합니다. 이러한 자금조달, 투자 및 회수 등 전체적인 사업구조를 고려하면, 운용사의 과거 실적, 우수한 인적자원의 확보, 효율적인 조직구조가 벤처캐피탈 산업에서 상당히 중요한 요소라고 할 수 있습니다. &cr; &cr; (3) 경쟁요소&cr;벤처캐피탈은 업무의 특성상 고도의 전문성과 함께 높은 도덕성 및 신뢰성이 뒷받침되어야 합니다. 당사는 물적분할 이전인 舊 케이티비네트워크 시절부터 국내 VC역사의 산 증인으로서 약 40년간 국내 벤처투자시장을 선도하여 오면서, 중소/중견기업에 대한 투자 및 육성에 관한한 국내 최고의 경험 및 노하우를 축적하여 왔습니다. 그동안 수많은 투자기업을 국내외 증시에 성공적으로 IPO시켰고, 미국, 중국은 물론 인도 동남아시아 등 세계 각국의 VC시장 진출을 통해 탁월한 성과를 시현하는 등, 경험과 글로벌 네트워크의 양적, 질적측면에서 타 VC와는 차별화된 역량 및 브랜드 가치를 구축하고 있습니다. 당사는 향후에도 당사가 가진 역량과 노하우, 네트워크를 활용하여 국내 및 해외 VC시장에서 지속적인 실적 및 가치를 창출하는데 주력할 것입니다.&cr; &cr;(4) 시장점유율 추이&cr; 당사는 2011년 4월1일자로 여신전문금융사에서 중소기업창업투자회사로 전환하였습니다. 2021년 12월말 현재 중소벤처기업부에 등록된 창업투자회사는 총 197개 이며, 당사는 VC협회 공시자료상의 전기말 기준 자산 및 자본금 규모, 영업수익 등에서 업계 상위를 점유한 바 있습니다.&cr; [2020년 12월말 당사 실적 및 업계 평균 비교] (단위 : 백만원) 구분 당 사 창투사 평균 자산 총계 144,485 34,867 자본 총계 152,047 24,220 주) 창투사 평균은 VC협회의 FY20 공시재무제표 기준임&cr; 케이티비자산운용(주) &cr;&cr; (1) 산업의 특성 &cr;금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산의 전체 규모는 매년 10% 내외로 꾸준히 성장하고 있으며 2021년말 기준 전체 설정액은 1,325조원으로 전년대비 124조원이 증가하였습니다. 초저금리 기조하에 투자성과를 높이고자 하는 투자자들의 니즈는 증가할 것으로 예상되고, 이를 충족시키기 위한 다양한 구조의 상품 출시와 다양한 온라인 플랫폼 등의 판매 채널 확대를 통해 동 시장은 지속 성장이 될 것으로 예상됩니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도 국내외 전통 및 대체자산의 투자 규모를 확대하고 있습니다. 또한 글로벌 경기 등락에 따라 시장자금 흐름에 불확실성은 상시 존재하지만, 시장 대비 높은 수익률을 필요로 하는 투자자들의 다양한 수요를 충족하기 위하여 주식과 채권 등 전통자산과 더불어 국내외 대체투자 상품의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;(3) 경쟁요소&cr;집합투자업은 제조업과 달리 설비 등 고정자산에 대한 투자부담이 적고 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 시장에 참여중인 자산운용사 수는 급증하고 있습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반 창출이 가능하므로 오랜 업력을 갖추고 다수의 투자자를 기 확보한 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속이 가능할 수 있습니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 불확실성에 따라 위기와 기회가 지속되면서 시장의 경쟁은 점차 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다. &cr;&cr;(4) 시장점유율 추이&cr;금융투자협회에 공시된 2021년말 시장의 전체 설정액 총계는 1,325조원이며, 이 중 당사 수탁고는 15.3조원으로 시장 점유율은 약 1.15%입니다. 이는 2020년말 점유율 1.05%(12.6조원/1,200조원) 및 2019년말 점유율 1.10%(12.5조원/1,139조원) 대비 증가된 수치입니다. 수탁고 기준 순위는 2019년말 18위에서 2020년말 17위, 2021년말 16위로 꾸준한 상승추세에 있습니다.&cr;&cr; (주)유진저축은행 &cr; &cr; (1) 산업의 특성 저축은행 산업은 구조조정 이후 경영의 안정성을 회복하여 성장을 이루며 지속가능한 경영을 하고 있습니다. 최고금리 인하 및 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행ㆍ인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 유진저축은행은 중금리 등 신용대출 활성화를 추진하고 있으며, 업무범위의 점진적 확대, 상품 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다. &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 2021년 대출자산과 투자자산을 포함한 전체 총 여신 규모는 3조 3,569억으로 매년 17%이상 꾸준히 외형성장을 달성하였습니다. 2022년 저축은행업 성장전망은 금융당국의 가계대출 억제 정책 지속과 Covid-19로 인한 부동산 경기의 불확실성이 예상되지만, Digital Transformation을 통한 Business 혁신과 포트폴리오 다각화를 통하여 꾸준한 성장이 예상됩니다.&cr; &cr; (3) 경쟁요소&cr; 당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융부문과 개인금융부문의 균형적 포트폴리오 체계를 갖추고 있습니다.('21년 기업금융비중 51%, 개인금융비중 49%)&cr;기업금융부문은 포트폴리오 다각화, 안전자산(부동산) 확대, 계열사 등의 시너지 영업으로 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 선제적 리스크 관리 강화를 통한&cr;타 경쟁사보다 우수한 건전성 지표를 달성하고 있습니다. 향후 투자부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 우위를 차지할 것으로 예상됩니다.&cr;개인금융부문은 DSR 규제, 가계대출 총량제, 금리 규제 등 저축은행업권의 영업환경이 악화 되었으나, 고객 세분화를 통한 상품 재편, 영업채널 다변화, 프로세스 개선 등으로 전년대비 개인금융부문 대출금 약 2,200억 성장을 달성하였습니다. 향후 Digital Transformation을 통한 Business 혁신을 계획하여 경쟁업권에 선두가 되는 저축은행으로 전망됩니다. &cr; &cr; (4) 시장점유율 추이&cr;저축은행 중앙회에 공시된 2021년말 전체 저축은행 대출잔액 총 100.6조원이며, 이 중 당사는 3.3조원으로 시장 점유율은 약 3.3% 차지하고 있습니다. 이는&cr;2020년말 3.4%(2.7조원/78조원), 2019년말 3.7%(2.4조원/65조원), 2018년말 3.7%(2.2조원/59조원) 으로 평균 3.5% 시장점유율을 유지하고 있습니다. &cr; KTBST Securities PCL &cr; &cr;(1) 산업의 특성 &cr;태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 최근까지 금융 디지털화, 역내무역 및 투자지원, 금융서비스 접근성 강화, 금융인프라 개선 등을 목표로 3단계 플랜을 추진하고있습니다. 다만, 코로나 바이러스 사태 및 국내 반정부 시위의 확산 등으로 경제 상황의 불확실성이 지속될 수 있다는 우려도 존재합니다. &cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr;2021년 12월말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 19.6조바트(약 670조원)로 전년 동기대비 21.6% 증가, 이는 2020년 초 코로나 바이러스 확산으로 인한 전세계 주식시장 대폭락에 대한 시장회복으로 판단됩니다. 그 외 2021년 12월말 기준 SET 일평균 거래량은 884.4억바트(약 3.2조원)로 전년 동기대비 31.3% 증가하였고, 파생 상품 일평균 거래량은 561천 건으로 전년 동기대비 13.0% 증가하였습니다.&cr; &cr; (3) 경쟁요소&cr;태국내 증권업은 2021년 12월말 기준 외국계 20개사를 포함 총 43개 증권사가 영업 중이며, 국내에서 진출한 증권사는 1개(KTBST Securities)입니다. 태국내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증 권사를 중심으로 Margin loan 영업을 강화하는 추세입니다.&cr; &cr; (4) 시장점유율 추이&cr;은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다. &cr; [시장점유율 현황] (단위 : %) 구분 2021년 말 2020년 말 2019년 말 Retail/Institution &cr;Brokerage(주식) 1.26% 1.29% 1.10% Retail/Institution &cr;Brokerage(파생상품) 3.74% 3.36% 5.05% 주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임. &cr; 다. 사업의 현황&cr; 금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Brokerage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerage) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융서비스를 제공하고 있습니다. &cr; &cr; (1) IB부문 당사 IB부문은 대체투자 분야에서 우수한 시장지위를 확보하고 있습니다. 이는 다양한 실물자산에 대한 금융자문 및 인수에 강점을 지닌 우수 인력을 적극적으로 영입하는 등 영업조직을 강화하여 중소형사의 강점을 극대화한 결과입니다. 또한, 국내부동산 경기 둔화를 대비해 다양한 Deal을 지속 확대할 예정입니다. 현재 당사는 대체투자부문에서 업계 최상위권의 투자경험을 보유하고 있으며, 그 경쟁력을 바탕으로 대체투자부문을 지속적으로 확대하여 미래 수익 창출기반을 선제적으로 확보하겠습니다. 또한, 해당 영업부서, 리스크심사역, 리스크심사위원 등 3단계를 통한 주요 Deal 실사를 진행하고 있으며 관리조직을 전담 운영하여 지역별ㆍ상품별 분산, 효율적 Resource 활용 등의 대체 투자상품을 발굴하고 해당상품을 통합적으로 관리하고 있습니다. 당사는 단순 금융자문 및 인수 뿐 아니라 실물자산을 통합적으로 관리하는 차별화된 강점으로 특화 증권사로서의 입지를 다질 것입니다. &cr; (2) 법인&채권 Brokerage부문&cr;당사 Brokerage부문은 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투자자를 위한 주식ㆍ채권 등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진 하겠습니다. 법인부문은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화 하겠습니다. 채권부문은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며 2020년 한국은행 공개시장운영 대상기관에 선정되는 성과를 내는 등 전문성을 인정 받고 있습니다. &cr;&cr;(3) FICC&cr;당사의 FICC부문은 홀세일/리테일 고객에게 채권 및 파생결합증권을 중심으로 다양한 금융투자상품 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다. &cr;&cr;(4) 리테일부문&cr;당사의 리테일영업부문은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며 작년 증시호황에 따른 고객기반 확대 성과를 통해 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 해외주식 서비스 오픈등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다. &cr;&cr;(5) 리서치부문&cr;당사의 리서치본부는 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다. &cr;&cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주)&cr; 주요 종속회사 중 벤처투자업을 영위하는 KTB네트워크 주식회사는 다음의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 前身인 케이티비네트워크로 거슬러 올라가면, 1981년 설립이래 벤처투자의 선도업체로서 국내 벤처산업의 육성에 기여하여 왔으며, 특히 중국 VC시장 진출의 First Mover로서 글로벌 브랜드가치 확립에 성공하였습니다. 이러한 실적을 바탕으로 당사는 투자펀드 결성 등 투자재원 확충을 통한 영업 확대를 진행하고 있으며, 2011년 10월 450억원 규모의 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호, 2012년 02월 300억원 규모의 KTB-NHN China PEF, 2012년 12월 코러스펀드(약정규모 80억원), 2013년 KTB 해외진출 Platform펀드(약정규모 1,150억원), 2013년 8월 IBK-KTB 콘텐츠 IP투자조합(약정규모 200억원), 2014년 04월 KTBN7호 벤처투자조합(약정규모 682억원)을 결성하여왔고, 2016년 3월 KTBN8호 벤처투자조합(약정규모 460억원)과 KTBN9호 디지털콘텐츠코리아투자조합(약정규모 300억원), 2016년11월 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(약정규모 100억원)을 결성하는 등 지속적인 벤처펀드 결성실적을 보이고 있습니다. 2017년 들어서도 2월 KTBN 11호 한중시너지펀드(약정규모 1,660억원) 최종 결성, 5월 NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합(약정규모 340억원), 12월 KTBN13호 벤처투자조합(약정규모 510억원)결성에 이어, 2018년 1월 KTBN14호 벤처투자조합(약정규모 53억원), 10월 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합(약정규모 300억원), 12월 KTBN16호 벤처투자조합(약정규모 1,950억원)을 결성하였고, 2019년 8월 케이티비엔지아이사모투자합자회사(약정규모 100억원)을 결성하면서 운용펀드의 약정액 규모가 8,835억원으로 증가하였습니다. 2021년 1월 KTBN18호 벤처투자조합(약정규모 2,810억원)과 11월 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(약정규모 550억)을 결성하였고, 2021년 5월 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호를 청산함에 따라 현재 운용펀드의 약정액 규모는 1조 1,545억원입니다.&cr; &cr; 케이티비자산운용(주)&cr;KTB자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;① 집합투자업&cr;2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.&cr;② 투자일임업&cr;투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.&cr;③ 투자매매업&cr;누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.&cr;④ 투자자문업&cr;금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.&cr;⑤ 투자중개업&cr;누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다.&cr;&cr; (주)유진저축은행 &cr;저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다. &cr;① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다.&cr; 1. 신용계 업무&cr; 2. 신용부금 업무&cr; 3. 예금 및 적금의 수입 업무&cr; 4. 자금의 대출 업무&cr; 5. 어음의 할인 업무&cr; 6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무&cr; 7. 보호예수(保護預受) 업무&cr; 8. 수납 및 지급대행 업무&cr; 9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무&cr; 10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무&cr; 11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무&cr; 12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다)&cr; 13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다)&cr; 14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업&cr; 15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다)&cr; 16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무&cr; ② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다.&cr; ③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다. &cr;&cr; KTBST Securities PCL&cr;주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 KTBST Securities PCL의 21년 4분기 기준 수익구조는 Retail Brokerage 19%, Institution Brokerage 4%, IB부문 12%, Wealth Management 62% 등으로 구성되어 있어 태국현지 타 증권사와 달리 주식/파생거래 수수료에 의존하지 않는 다변화된 수익구조를 가지고 있습니다. 참고로 20년말 기준 중소형 증권사의 경우 Retail Brokerage 의존도가 60% 이상으로 Equity market의 변동성에 수익 변화가 큰 구조입니다. Retail부문은 방콕에 거주하는 고액 자산가 중심 영업에 집중하고 있습니다. WM부문의 경우 HWNI(High Net Worth Investor, 전문투자자)를 주 대상으로 Local/Offshore Mutual Fund, EMP펀드(FOF) 및 offshore ELS 위주 금융판매/중개 서비스를 제공하고 있으며, 21년부터 긍정적인 경제회복요소로 전년도 같은 분기 대비 매출액이 대략 4배가까이 증가하였습니다. IB부문은 Bond 및 단기채(CP) 발행주관 위주 영업을 하고 있습니다. &cr;&cr; 라. 신규사업의 진출&cr; 케 이티비투자증권은 사업시너지 제고, 수익구조 다각화 및 주주가치 제고를 위해 (주)유진저축은행 인수를 결정(2021년 7월 6일 제2021-7차 이사회 의결), 2021년 12월 8일 최종적으로 인수를 완료하 였고, 이후 2021년 12월 15일 유진에스비홀딩스와 유진저축은행은 존속회사를 유진저축은행으로 합병하였습니다. 당기말 기준 유진저축은행에 대한 연결실체의 지분율은 60.19%입니다. 당사는 해당 인수를 통해 저축은행업에 진출하여 영업기반 및 시장점유율을 확보하고 증권 ㆍ 자산운 용 등 계열사와의 협업을 통해 고 객에게 다양한 상품과 서비스를 제공할 계획입니다. 마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항&cr;(1) 고객예탁재산 현황&cr;(가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 위탁자예수금 202,176 222,940 97,551 장내파생상품거래예수금 19,649 14,270 6,959 저축자예수금 431 9 10 집합투자증권투자자예수금 270,607 150,430 11,794 합 계 492,863 387,649 116,314 (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 위탁자유가증권 4,603,825 3,490,983 2,629,094 저축자유가증권 1,026 512 432 집합투자증권투자자증권 13,222,716 9,036,679 6,671,897 합 계 17,827,567 12,528,174 9,301,423 (2) 예탁재산의 보호현황&cr;(가) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원,%) 구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금액 예치비율 비고 증권금융 은행 고객예탁금 442,637 446,100 - 101% - 합 계 442,637 446,100 - 101% - &cr; (나) 예금자 보호제도 &cr;- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음.&cr; 바. 수수료 현황&cr;(1)주식&cr;(가)오프라인 구분 거래금액 수수료 유가증권시장, 코스닥시장 ELW/ETF/ETN, K-OTC 5억초과 0.3992% + 350,000 원 2억 초과 ~ 5억 이하 0.4492% + 100,000 원 2억 이하 0.4992% &cr; (나)온라인&cr;- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 영업점 계좌/비대면 계좌 은행연계 계좌 ARS 고객만족센터 HTS 홈페이지 스마트폰 HTS 홈페이지 스마트폰 유가증권시장, 코스닥시장 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.15% 0.3% ELW/ETF/ETN 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.15% 0.3% 신주인수권증서 0.015% 0.015% - 0.015% 0.015% - - 0.3% K-OTC 0.2% 0.2% - 0.2% 0.2% - - 오프라인과 동일 &cr; - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS 홈페이지 스마트폰 ARS 고객만족센터 유가증권시장, 코스닥시장 0.1% 0.1% 0.1% 0.15% 0.3% ELW/ETF/ETN 0.1% 0.1% 0.1% 0.15% 0.3% 신주인수권증서 0.1% 0.1% - - 0.3% K-OTC 0.3% 0.3% - - 오프라인과 동일 주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%&cr; &cr; (2) 국내선물옵션&cr;(가)오프라인 상품구분 거래금액 수수료 선물 지수선물 (미니코스피 200선물)&cr;코스닥 150선물 50억초과 0.02995% + 450,000원 25억 초과 ~ 50억 이하 0.03495% + 200,000원 10억 초과 ~ 25억 이하 0.03995% + 75,000원 5억 초과 ~ 10억 이하 0.04495% + 25,000원 5억 이하 0.04995% 주식선물 거래금액 무관 0.04968% 금리선물 3년 국채선물 0.007% 5년 국채선물 0.0075% 10년 국채선물 0.0165% 통안증권금리선물 0.0045% 통화선물 미국달러선물 0.0145% 위안화선물 0.0145% 엔선물 0.0145% 유로선물 0.0145% 실물선물 금선물 0.02% 옵션 코스피200옵션&cr;(코스피200위클리옵션) 0.42미만 1.488% + (계약당) 13원 0.42~2.47미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 2.47이상 1.488% + (계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 1.488% + (계약당) 3원 0.48~2.53미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 2.53이상 1.488% + (계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 1.488% + 4원 3.2~24.5미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 24.5이상 1.488% + 31원 주식옵션 4천원미만 1.488% + (계약당) 5원 4천원~16천원미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 16천원이상 1.488% + (계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 1.488% + (계약당) 15원 11.90~23.80미만 1.5% 23.80이상 1.488% + (계약당) 30원 &cr;(나)온라인&cr;- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS 홈페이지 ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물&cr;코스닥150선물 0.0018% 0.0018% - 0.0018% 0.03% 주식선물 개별주식선물 0.0055% 0.0055% - 0.0055% 0.03% 금리선물 3년 국채선물 0.002% - - - 0.007% 5년 국채선물 0.0025% - - - 0.0075% 10년 국채선물 0.0055% - - - 0.0165% 통안증권금리선물 0.0015% - - - 0.0045% 통화선물 미국달러선물 0.0045% - - - 0.0145% 위안화선물 0.0045% - - - 0.0145% 엔선물 0.0045% - - - 0.0145% 유로선물 0.0045% - - - 0.0145% 실물선물 금선물 0.007% - - - 0.02% 옵션 코스피200옵션&cr;(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% + &cr;(계약당) 13원 0.078% + &cr;(계약당) 13원 - 0.078% + &cr;(계약당) 13원 0.988% + &cr;(계약당) 13원 0.42~2.47미만 0.09% 0.09% - 0.09% 1.0% 2.47이상 0.078% + &cr;(계약당) 78원 0.078% + &cr;(계약당) 78원 - 0.078% + &cr;(계약당) 78원 0.988% + &cr;(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% + &cr;(계약당) 3원 0.078% + &cr;(계약당) 3원 - 0.078% + &cr;(계약당) 3원 0.988% + &cr;(계약당) 3원 0.48~2.53미만 0.09% 0.09% - 0.09% 1.0% 2.53이상 0.078% + &cr;(계약당) 16원 0.078% + &cr;(계약당) 16원 - 0.078% + &cr;(계약당) 16원 0.988% + &cr;(계약당) 16원 코스닥&cr;150옵션 3.2미만 0.078% + &cr;(계약당) 4원 0.078% + &cr;(계약당) 4원 - 0.078% + &cr;(계약당) 4원 0.988% + &cr;(계약당) 4원 3.2~24.5미만 0.09% 0.09% - 0.09% 1.0% 24.5이상 0.078% + &cr;(계약당) 31원 0.078% + &cr;(계약당) 31원 - 0.078% + &cr;(계약당) 31원 0.988% + &cr;(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.078% + &cr;(계약당) 5원 0.078% + &cr;(계약당) 5원 - - 0.988% + &cr;(계약당) 5원 4천원~16천원미만 0.09% 0.09% - - 1.0% 16천원이상 0.078% + &cr;(계약당) 20원 0.078% + &cr;(계약당) 20원 - - 0.988% + &cr;(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% + &cr;(계약당) 15원 - - - 1.488% + &cr;(계약당) 15원 11.90~23.80미만 0.5% - - - 1.5% 23.80이상 0.488% + &cr;(계약당) 30원 - - - 1.488% + &cr;(계약당) 30원 &cr;- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS 홈페이지 ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물&cr;코스닥150선물 0.02% 0.02% - 0.02% 0.03% 주식선물 개별주식선물 0.02% 0.02% - 0.02% 0.03% 금리선물 3년 국채선물 0.002% - - - 0.007% 5년 국채선물 0.0025% - - - 0.0075% 10년 국채선물 0.0055% - - - 0.0165% 통안증권금리선물 0.0015% - - - 0.0045% 통화선물 미국달러선물 0.0045% - - - 0.0145% 위안화선물 0.0045% - - - 0.0145% 엔선물 0.0045% - - - 0.0145% 유로선물 0.0045% - - - 0.0145% 실물선물 금선물 0.007% - - - 0.02% 옵션 코스피200옵션&cr;(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.288% + &cr;(계약당) 13원 0.288% + &cr;(계약당) 13원 - 0.288% + &cr;(계약당) 13원 0.988% + &cr;(계약당) 13원 0.42~2.47미만 0.3% 0.3% - 0.3% 1.0% 2.47이상 0.288% + &cr;(계약당) 78원 0.288% + &cr;(계약당) 78원 - 0.288% + &cr;(계약당) 78원 0.988% + &cr;(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.288% + &cr;(계약당) 3원 0.288% + &cr;(계약당) 3원 - 0.288% + &cr;(계약당) 3원 0.988% + &cr;(계약당) 3원 0.48~2.53미만 0.3% 0.3% - 0.3% 1.0% 2.53이상 0.288% + &cr;(계약당) 16원 0.288% + &cr;(계약당) 16원 - 0.288% + &cr;(계약당) 16원 0.988% + &cr;(계약당) 16원 코스닥&cr;150선물 3.2미만 0.288% + &cr;(계약당) 4원 0.288% + &cr;(계약당) 4원 - 0.288% + &cr;(계약당) 4원 0.988% + &cr;(계약당) 4원 3.2~24.5미만 0.3% 0.3% - 0.3% 1.0% 24.5이상 0.288% + &cr;(계약당) 31원 0.288% + &cr;(계약당) 31원 - 0.288% + &cr;(계약당) 31원 0.988% + &cr;(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.288% + &cr;(계약당) 5원 0.288% + &cr;(계약당) 5원 - - 0.988% + &cr;(계약당) 5원 4천원~16천원미만 0.3% 0.3% - - 1.0% 16천원이상 0.288% + &cr;(계약당) 20원 0.288% + &cr;(계약당) 20원 - - 0.988% + &cr;(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% + &cr;(계약당) 15원 - - - 1.488% + &cr;(계약당) 15원 11.90~23.80미만 0.5% - - - 1.5% 23.80이상 0.488% + &cr;(계약당) 30원 - - - 1.488% + &cr;(계약당) 30원 &cr;(3) 채권 상품구분 매매수수료 온라인 오프라인 장내채권&cr;(주식관련 채권 포함) 잔존기간 1년미만 0.05% 0.1% 잔존기간 1년이상~2년미만 0.1% 0.2% 잔존기간 2년이상 0.2% 0.3% 소액채권 (첨가소화채권) 0.6% 0.6% 장외채권 수수료 없음 수수료 없음 주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용&cr; (4) 일임형 종합자산관리계좌 상품구분 최저가입금액 수수료율 비고 PB형 참어카운트 고수익형 랩 2천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 안정형 랩 1억원 연 4.8% 최소계약기간 1년 PB형 참어카운트 종합형 랩 3천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 채권형 랩 10억원 연 0.5% 최소계약기간 6개월 주) 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산)&cr; : 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수 주) 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료에 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함. 주) 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365) (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균) 주) 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨. &cr;(5) 협의수수료&cr;회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장 승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능&cr; 1) 대상고객 : 리테일 고객&cr;- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌&cr; (수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)&cr;- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌&cr;- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 기관영업본부 관리계좌는 제외됨. 2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 -수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익 -자산기준 : 신청일 전일의 자산 3) 상품별 협의수수료 상세 내역 -주식 (영업점계좌 및 사이버지점계좌) 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 40억원 0.01% 0.05% 150만원 이상 15억원 0.01% 0.10% 100만원 이상 8억원 0.01% 0.12% 50만원 이상 3억원 0.01% 0.15% 15만원 이상 - 0.01% 협의없음 -국내선물 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 20억원 0.0010% 0.005% 150만원 이상 7억원 0.0012% 0.010% 100만원 이상 3억원 0.0015% 0.015% 50만원 이상 1억원 0.0018% 0.020% -국내옵션 적용기준 상품구분 호가단위 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 7천만원 코스피200옵션&cr;(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.038% + (계약당) 13원 0.15% 0.42이상 0.05% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.038% + (계약당) 3원 0.48이상 0.05% 코스닥150&cr;옵션 3.2미만 0.038% + (계약당) 4원 3.2이상 0.05% 주식옵션 4천원미만 0.38% + (계약당) 5원 4천원이상 0.05% 150만원 이상 5천만원 코스피200옵션&cr;(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.058% + (계약당) 13원 0.20% 0.42이상 0.07% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.058% + (계약당) 3원 0.48이상 0.07% 코스닥150&cr;옵션 3.2미만 0.058% + (계약당) 4원 3.2이상 0.07% 주식옵션 4천원미만 0.058% + (계약당) 5원 4천원이상 0.07% 100만원 이상 4천만원 코스피200옵션&cr;(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.068% + (계약당) 13원 0.25% 0.42이상 0.08% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.068% + (계약당) 3원 0.48이상 0.08% 코스닥150&cr;옵션 3.2미만 0.068% + (계약당) 4원 3.2이상 0.08% 주식옵션 4천원미만 0.068% + (계약당) 5원 4천원이상 0.08% 50만원 이상 3천만원 코스피200옵션&cr;(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% + (계약당) 13원 0.30% 0.42이상 0.09% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% + (계약당) 3원 0.48이상 0.09% 코스닥150&cr;옵션 3.2미만 0.078% + (계약당) 4원 3.2이상 0.09% 주식옵션 4천원미만 0.078% + (계약당) 5원 4천원이상 0.09% ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물, 코스닥150선물 ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클리옵션, 코스닥150옵션 - 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원&cr;ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(영업추진팀장 전결로 처리) 4) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) &cr; 5) 업무절차 및 사후관리 ① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청 ② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 ③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 &cr;6) 비고&cr;- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능&cr; 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함&cr; 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우&cr;&cr;(6) 이벤트 수수료&cr;1) 주식 이벤트 수수료 : 0.005%&cr;2) 선물 이벤트 수수료 : 0.00038792%&cr;3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료 코스피200옵션, &cr;코스피200위클리옵션(가격구간) 이벤트 수수료 미니코스피200옵션(가격구간) 이벤트 수수료 0.42 미만 0.00067980% + (계약당) 13원 0.48미만 0.00067980% + (계약당) 3원 0.42이상~2.49미만 0.013338% 0.48~2.53미만 0.013338% 2.49이상 0.00067980% + (계약당) 78원 2.53이상 0.00067980% + (계약당) 16원 &cr;4) 개별주식옵션 이벤트 수수료 가격 이벤트 수수료 4,000원 미만 0.00067980% + (계약당) 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 0.013338% 16,000원 이상 0.00067980% + (계약당) 20원 &cr;5) 코스닥150옵션 이벤트 수수료 가격 이벤트 수수료 3.2미만 0.00067980% + (계약당) 4원 3.2 이상 ~ 24.5 미만 0.013338% 24.5이상 0.00067980% + (계약당) 31원 사. 취급상품 구 분 상 품 주식형펀드 펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리이상의 수익추구 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 환매조건부채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품 CP 단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품 국공채 정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품 CMA(RP형) 고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품 Wrap Account 고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스 중개형ISA 국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품 &cr; 아. 위험관리에 관한 사항&cr;(1) 위험관리 조직 및 정책&cr; 위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.&cr;당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.&cr;① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.&cr;② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.&cr;③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.&cr;④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.&cr;⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.&cr;⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.&cr;&cr; (2) 신용위험관리&cr; 신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할 수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 시장위험관리&cr; 시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다. &cr;&cr; (4) 유동성위험관리&cr; 유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 향후 각 사업별로 Cash한도를 설정하여 자금운용에 따른 유동성리스크 관리 기준으로 활용할 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. &cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제42기말 제41기말 제40기말 자 산 1.현금및현금성자산 461,262 318,774 236,139 2.당기손익-공정가치측정금융금융자산 3,308,210 2,632,690 1,564,685 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,364 3,405 3,454 4.상각후원가측정금융자산 4,881,158 1,218,574 680,590 5.관계기업투자 177,685 135,741 110,434 6.유형자산 62,304 18,931 25,713 7.투자부동산 272,588 - 206,174 8.무형자산 27,931 15,562 14,288 9.당기법인세자산 955 365 3,346 10.이연법인세자산 17,155 807 7,750 11.기타비금융자산 16,545 11,402 7,058 자 산 총 계 9,229,157 4,356,251 2,859,631 부 채 1.예수부채 3,794,889 500,859 234,930 2.당기손익-공정가치측정금융부채 629,040 626,900 394,009 3.차입부채 2,974,647 2,212,521 1,420,986 4.순확정급여부채 798 916 755 5.당기법인세부채 84,143 9,885 40 6.이연법인세부채 8,803 809 - 7.충당부채 23,208 18,664 4,598 8.기타금융부채 719,808 387,117 214,242 9.기타비금융부채 26,145 9,250 9,609 부 채 총 계 8,261,481 3,766,921 2,279,169 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 649,704 579,706 571,718 1.자본금 352,984 352,984 352,984 2.기타불입자본 37,599 85,289 85,927 3.이익잉여금(결손금) 260,247 142,687 132,509 4.기타자본구성요소 -1,126 -1,254 298 Ⅱ.비지배지분 317,972 9,624 8,744 자 본 총 계 967,676 589,330 580,462 부채와자본총계 9,229,157 4,356,251 2,859,631 영업수익 779,883 531,087 381,170 영업이익 148,245 66,490 37,535 법인세차감전순이익 231,605 98,626 52,435 당기순이익 176,109 75,968 50,236 지배주주지분당기순이익 161,943 75,089 50,095 비지배주주지분당기순이익 14,166 879 141 기타포괄손익 -78 -2,124 3,083 총포괄이익 176,031 73,844 53,319 주당이익(단위:원) 2,669 1,162 681 연결에 포함된 회사수 59 25 30 주1) 당기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음.&cr;주2) 제42기의 재무정보는 2022년 3월 24일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원) 과 목 제42기 말 제41기 말 제40기말 자 산 1.현금및현금성자산 255,013 290,645 182,742 2.당기손익-공정가치측정금융자산 2,770,310 2,447,048 1,397,541 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,800 2,800 2,800 4.상각후원가측정금융자산 1,183,726 906,263 458,687 5.종속및관계기업투자 409,399 239,901 235,370 6.유형자산 28,152 3,494 6,995 7.무형자산 11,406 8,624 8,371 8.당기법인세자산 - - 3,287 9.이연법인세자산 10,801 606 4,797 10.기타비금융자산 11,792 8,431 4,669 자 산 총 계 4,683,398 3,907,812 2,305,259 부 채 1.예수부채 493,320 387,649 116,314 2.당기손익-공정가치측정금융부채 648,008 626,900 394,009 3.차입부채 2,525,664 2,102,009 1,145,888 4.당기법인세부채 54,674 9,766 - 5.충당부채 18,656 18,565 2,893 6.기타금융부채 261,646 226,599 102,728 7.기타비금융부채 18,477 6,206 7,147 부 채 총 계 4,020,445 3,377,694 1,768,979 자 본 1.자본금 352,984 352,984 352,984 2.기타불입자본 80,679 82,983 83,621 3.이익잉여금(결손금) 229,290 94,151 99,675 자 본 총 계 662,953 530,118 536,280 부채와자본총계 4,683,398 3,907,812 2,305,259 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 522,223 327,922 275,322 영업이익 105,447 55,306 56,933 법인세차감전순이익 226,791 71,470 55,792 당기순이익 179,503 59,386 53,848 기타포괄손익 - - - 총포괄이익 179,503 59,386 53,848 주당이익(단위:원) 2,967 898 744 주1) 당기 및 전기 별도재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음. &cr;주2) 제42기의 재무정보는 2022년 3월 24일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제42(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제42(당)기 기말 제41(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,42 461,262,046,697 318,774,023,765 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,18,41,42 3,308,210,315,792 2,632,689,408,324 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,7,42 3,363,910,000 3,404,950,000 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 5,8,41,42 4,881,157,629,552 1,218,574,212,055 Ⅴ. 관계기업투자 9 177,684,608,062 135,741,239,686 Ⅵ. 유형자산 10,11 62,303,426,543 18,930,965,863 Ⅶ. 투자부동산 12 272,587,793,962 - Ⅷ. 무형자산 13 27,931,423,392 15,561,896,981 Ⅸ. 당기법인세자산 955,258,022 364,981,073 X. 이연법인세자산 34 17,155,202,971 807,122,276 XI. 기타비금융자산 14 16,545,009,536 11,402,099,263 자 산 총 계 　 9,229,156,624,529 4,356,250,899,286 부 채 Ⅰ. 예수부채 15,41 3,794,889,204,614 500,858,789,215 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,41,42,43 629,040,403,852 626,900,237,908 Ⅲ. 차입부채 15,16,41,42,43 2,974,646,791,677 2,212,521,116,477 Ⅳ. 순확정급여부채 17 798,298,752 915,700,447 Ⅴ. 당기법인세부채 84,142,532,400 9,885,170,054 Ⅵ. 이연법인세부채 34 8,803,362,372 808,505,211 Ⅶ. 충당부채 19 23,207,502,752 18,664,086,052 Ⅷ. 기타금융부채 15,20,41,42,43 719,807,998,550 387,117,210,449 Ⅸ. 기타비금융부채 20 26,144,872,640 9,250,394,819 부 채 총 계 8,261,480,967,609 3,766,921,210,632 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 649,703,859,024 579,705,818,769 1. 자본금 22 352,984,160,000 352,984,160,000 2. 기타불입자본 23 37,598,956,725 85,288,330,845 3. 이익잉여금 25 260,246,761,106 142,687,146,142 4. 기타자본구성요소 24 (1,126,018,807) (1,253,818,218) Ⅱ. 비지배지분 317,971,797,896 9,623,869,885 자 본 총 계 967,675,656,920 589,329,688,654 부 채 와 자 본 총 계 9,229,156,624,529 4,356,250,899,286 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제42(당)기 제41(전)기 Ⅰ.영업수익 779,882,897,513 531,086,911,511 1. 수수료수익 26 362,698,204,889 221,588,603,555 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 27 288,880,358,452 231,406,682,489 3. 이자수익 28 98,407,338,555 53,599,952,988 4. 배당금수익 29 2,788,601,420 5,819,964,216 5. 상각후원가측정금융상품관련이익 8,30 5,101,641,375 139,845,619 6. 기타영업수익 31 22,006,752,822 18,531,862,644 Ⅱ. 영업비용 631,638,234,512 464,597,278,378 1. 수수료비용 26 33,438,256,135 29,009,376,906 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 27 222,076,422,836 148,534,537,173 3. 이자비용 28 39,487,767,014 27,875,110,110 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 8,30 3,703,935,367 7,282,053,527 5. 판매비와관리비 32 298,606,835,964 233,090,564,496 6. 기타영업비용 31 34,325,017,196 18,805,636,166 Ⅲ. 영업이익 148,244,663,001 66,489,633,133 Ⅳ. 영업외손익 33 83,360,797,072 32,136,814,262 1. 관계기업투자평가및처분손익 60,084,233,071 47,350,864,489 2. 기타영업외수익 27,511,834,165 2,436,358,705 3. 기타영업외비용 4,235,270,164 17,650,408,932 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 231,605,460,073 98,626,447,395 Ⅵ. 법인세비용 34 55,495,980,004 22,658,038,253 Ⅶ. 당기순이익 176,109,480,069 75,968,409,142 Ⅷ. 기타포괄손익 (78,568,233) (2,124,570,937) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: (30,561,817) (38,399,400) 1. 확정급여제도의 재측정요소 24 12,123,398 - 법인세효과 24 (10,674,015) - 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 24 (41,040,000) (49,230,000) 법인세효과 24 9,028,800 10,830,600 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: (48,006,416) (2,086,171,537) 1. 지분법자본변동 24 320,703,370 (63,419,541) 법인세효과 24 (74,907,875) 13,952,299 2. 해외사업장환산차이 2 4 (293,801,911) (2,036,704,295) Ⅸ. 총포괄이익 176,030,911,836 73,843,838,205 X. 당기순이익의 귀속: 176,109,480,069 75,968,409,142 1. 지배기업의 소유주 지분 161,943,354,287 75,089,039,146 2. 비지배지분 14,166,125,782 879,369,996 XI. 총포괄이익의 귀속: 176,030,911,836 73,843,838,205 1. 지배기업의 소유주 지분 162,051,351,358 73,537,397,478 2. 비지배지분 13,979,560,478 306,440,727 XII. 주당이익 35 1. 기본주당이익 2,669 1,162 2. 희석주당이익 2,669 1,162 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본총계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본&cr;구성요소 합계 Ⅰ. 2020년 1월 1일(전기초) 352,984,160,000 85,927,141,068 132,508,449,727 297,823,450 571,717,574,245 8,744,311,935 580,461,886,180 총포괄손익: - - 75,089,039,146 (1,551,641,668) 73,537,397,478 306,440,727 73,843,838,205 1. 당기순이익 - - 75,089,039,146 - 75,089,039,146 879,369,996 75,968,409,142 2. 기타포괄손익 - - - (1,551,641,668) (1,551,641,668) (572,929,269) (2,124,570,937) (1) 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융상품평가손익 - - - (38,399,400) (38,399,400) - (38,399,400) (2) 지분법자본변동 - - - (49,467,242) (49,467,242) - (49,467,242) (3) 해외사업장환산차이의 변동 - - - (1,463,775,026) (1,463,775,026) (572,929,269) (2,036,704,295) 소유주와의 거래 등: - (2,078,646,034) (63,470,506,920) - (65,549,152,954) 573,117,223 (64,976,035,731) 1. 배당금의 지급 - - (29,307,257,044) - (29,307,257,044) - (29,307,257,044) 2. 연결범위의 변동 - - - - - 332,166,000 332,166,000 3. 종속기업의 유상증자 - (746,944) - - (746,944) 240,951,223 240,204,279 4. 자기주식 취득 - (2,077,899,090) - - (2,077,899,090) - (2,077,899,090) 5. 우선주의 상환 - - (34,163,249,876) - (34,163,249,876) - (34,163,249,876) 기타변동: - 1,439,835,811 (1,439,835,811) - - - - 1. 자기주식처분손실 보전 - 1,439,835,811 (1,439,835,811) - - - - Ⅱ. 2020년 12월 31일 (전기말) 352,984,160,000 85,288,330,845 142,687,146,142 (1,253,818,218) 579,705,818,769 9,623,869,885 589,329,688,654 Ⅲ. 2021년 1월 1일(당기초) 352,984,160,000 85,288,330,845 142,687,146,142 (1,253,818,218) 579,705,818,769 9,623,869,885 589,329,688,654 총포괄손익: - - 161,923,551,947 127,799,411 162,051,351,358 13,979,560,478 176,030,911,836 1. 당기순이익 - - 161,943,354,287 - 161,943,354,287 14,166,125,782 176,109,480,069 2. 기타포괄손익 - - (19,802,340) 127,799,411 107,997,071 (186,565,304) (78,568,233) (1) 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융상품평가손익 - - - (32,011,200) (32,011,200) - (32,011,200) (2) 지분법자본변동 - - - 229,581,121 229,581,121 16,214,374 245,795,495 (3) 해외사업장환산차이의 변동 - - - (69,770,510) (69,770,510) (224,031,401) (293,801,911) (4) 확정급여제도의 재측정요소 - - (19,802,340) - (19,802,340) 21,251,723 1,449,383 소유주와의 거래 등: - (48,243,567,928) (44,363,936,983) - (92,607,504,911) 294,368,367,533 201,760,862,622 1. 배당금의 지급 - - (26,430,656,899) - (26,430,656,899) (1,030) (26,430,657,929) 2. 연결범위의 변동 - (150,088,090,419) - - (150,088,090,419) 151,410,447,695 1,322,357,276 3. 종속기업의 유상증자 - 34,729,510,511 - - 34,729,510,511 81,270,489,489 116,000,000,000 4. 자기주식 취득 - (2,857,915,035) - - (2,857,915,035) - (2,857,915,035) 5. 상환우선주의 상환 - - (17,933,280,084) - (17,933,280,084) - (17,933,280,084) 6. 종속기업 주식의 일부 처분 - 69,972,927,015 - - 69,972,927,015 61,687,431,379 131,660,358,394 기타변동: - 554,193,808 - - 554,193,808 - 554,193,808 1. 주식결제형 주식기준보상&cr; 비용인식 - 554,193,808 - - 554,193,808 - 554,193,808 Ⅳ. 2021년 12월 31일 (당기말) 352,984,160,000 37,598,956,725 260,246,761,106 (1,126,018,807) 649,703,859,024 317,971,797,896 967,675,656,920 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제42(당)기 제41(전)기 I. 영업활동 현금흐름 (619,514,531,273) (764,211,733,260) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (643,940,219,660) (818,537,451,222) (1) 당기순이익 176,109,480,069 75,968,409,142 (2) 조정사항 (83,474,564,723) (51,496,559,922) 이자비용 39,487,767,014 27,875,110,110 이자수익 (98,407,338,555) (53,599,952,988) 법인세비용 55,495,980,004 22,658,038,253 배당금수익 (2,788,601,420) (5,819,964,216) 대손상각비 1,046,702,540 6,931,553,527 기타의대손상각비 209,693 - 대손충당금환입 (5,013,678,104) (139,845,619) 주식보상비용 2,067,524,052 - 퇴직급여 526,545,869 272,345,007 외화환산손실 1,519,179,662 47,349,036 외화환산이익 (600,850,947) (3,113,953,185) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26,173,573,998 6,381,881,681 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,619,844,079) (31,116,842,607) 파생상품평가손실 40,518,158,660 24,439,536,670 파생상품평가이익 (46,573,452,944) (26,631,893,039) 매도파생결합증권평가손실 1,479,262,153 1,230,106,619 매도파생결합증권평가이익 (168,106,012) (1,274,943,086) 지분법손실 2,896,118,821 2,428,716,940 지분법이익 (62,553,417,140) (36,813,679,056) 종속기업투자처분손실 198,131,141 2,814,373,837 종속기업투자처분이익 (625,065,893) (15,780,276,202) 매도유가증권평가손실 233,330,838 69,461,200 매도유가증권평가이익 (1,585,498,402) (195,182,000) 지분법적용투자주식처분이익 - (8) 감가상각비 10,762,606,095 10,145,620,860 유형자산처분손실 526,881,744 190,327,477 유형자산처분이익 (3,032,824) (25,082,566) 무형자산상각비 1,385,759,838 985,199,587 무형자산처분손실 11,150,000 11,000,000 무형자산처분이익 - (329,439,480) 무형자산손상차손 - 625,000 무형자산손상차손환입 (259,875,000) (108,625,000) 복구충당부채전입액(환입액) 34,606,808 (364,940,242) 소송충당부채순전입액 2,933,053,718 16,983,283,161 미사용약정충당부채전입액(환입액) (949,392,980) 302,107,923 금융보증충당부채전입액 611,879,166 51,422,484 사업결합이익 (26,234,832,237) - (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (736,575,135,006) (843,009,300,442) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (556,655,372,903) (991,164,804,521) 상각후원가측정금융자산의 증가 (242,257,275,418) (535,320,996,270) 기타비금융자산의 감소(증가) 1,124,670,249 (895,574,156) 예수부채의 증가 157,045,901,103 265,502,446,534 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (10,157,762,380) 233,017,278,002 순확정급여부채의 감소 (62,932,229) (171,257,575) 충당부채의 감소 (1,008,723,724) (2,905,505,194) 기타금융부채의 증가(감소) (87,719,522,274) 190,200,703,291 기타비금융부채의 증가(감소) 3,115,882,570 (1,271,590,553) 2. 이자수익의 수취 91,219,243,503 52,384,163,063 3. 배당금의 수취 2,643,575,309 5,555,821,387 4. 이자비용의 지급 (42,957,395,611) (1,793,892,984) 5. 법인세의 납부 (26,479,734,814) (1,820,373,504) II. 투자활동 현금흐름 (29,222,303,190) 6,286,441,344 1. 관계기업투자의 처분 및 배당 46,706,552,232 27,659,515,998 2. 관계기업투자의 취득 (28,671,918,919) (18,645,030,729) 3. 유형자산의 처분 52,203,997 21,941,937 4. 유형자산의 취득 (6,871,852,095) (1,809,304,837) 5. 무형자산의 처분 1,125,963,603 1,447,183,080 6. 무형자산의 취득 (5,603,245,074) (3,490,315,864) 7. 종속기업 처분 관련 순현금유입 21,253,987,121 8,175,567,175 8. 종속기업 취득 관련 순현금유출 (57,213,994,055) (6,412,125,416) 9. 투자활동 선급금 증가 - (660,990,000) III. 재무활동 현금흐름 791,228,405,655 840,606,002,461 1. 은행차입금의 순차입 1,000,000,000 10,000,000,000 2. 기타차입부채의 순증감 400,129,669,454 922,157,712,578 3. 사채의 발행 104,948,757,534 2,342,600,000 4. 사채의 상환 (6,406,202,740) - 5. 리스부채의 상환 (7,920,694,043) (7,802,098,970) 6. 자기주식의 취득 (2,857,915,035) (2,077,899,090) 7. 배당금 지급 (26,430,657,929) (29,307,257,043) 8. 우선주의 상환 (17,933,280,084) (34,163,249,876) 9. 종속기업의 유상증자 81,270,489,489 240,951,223 10. 종속기업의 일부처분 154,000,000,000 - 11. 기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감 111,428,239,009 (20,784,756,361) IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (3,548,260) (45,418,684) V. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III+IV) 142,488,022,932 82,635,291,861 VI. 기초의 현금및현금성자산 318,774,023,765 236,138,731,904 VII. 기말의 현금및현금성자산 461,262,046,697 318,774,023,765 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제42(당)기 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 2020년 12월 31일 현재 &cr;케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 &cr; (1) 지배기업의 개요&cr;케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. &cr;당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다. &cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,422,064 25.57 - - DB생명보험㈜ - - 1,515,348 30.00 ㈜대구은행 - - 1,010,230 20.00 ㈜녹십자홀딩스 - - 1,010,230 20.00 (재)삼성꿈장학재단 - - 505,119 10.00 우리종합금융㈜ - - 505,119 10.00 자기주식 1,612,704 2.67 - - 기타 43,279,324 71.76 505,119 10.00 합계 60,314,092 100.00 5,051,165 100.00 이 연결재무 제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 이 티비투자증 권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 " 연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 30개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. &cr; (2) 연결대상 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 법인설립 및&cr;영업소재지 연 결실체 내 기업이&cr;보유한 지분율(%) 사용&cr;재무제표일 당기말 전기말 지배기업 케이티비네트워크㈜ 기타투자기관 대한민국 52.00 100.00 2021.12.31 케이티비자산운용㈜(1) 집합투자업 대한민국 100.00 100.00 2021.12.31 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융업 대한민국 100.00 100.00 2021.12.31 케이티비신용정보㈜ 신용조사 및 추심대행업 대한민국 100.00 100.00 2021.12.31 유진저축은행 ㈜ (8) 저축은행업 대한민국 60.20 - 2021.12.31 케이티비파트너스 ㈜ 기타 금융 투자업 대한민국 85.00 - 2021.12.31 KTB New York, LLC 기타투자기관 미국 100.00 100.00 2021.12.31 KTBN14호 벤처투자조합(2) 투자조합 대한민국 20.01 18.87 2021.12.31 KTBST Holding PCL 지주회사 태국 60.49 60.49 2021.12.31 KTB Ventures, Inc. 투자자문 미국 100.00 100.00 2021.12.31 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(2)(4) 집합투자기구 대한민국 - 100.00 - KTB ESG1등주증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 21.80 84.59 2021.12.31 KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(2)(4) 집합투자기구 대한민국 - 99.96 - 비전일죽제일차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 에스지그린㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 푸에르토제일차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비플러스㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 올더웨이제이차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비불로제일차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 뉴테란제삼차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 올더웨이제사차 ㈜ (3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 스마트지엠제십오차 ㈜( 3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 76.30 - 2021.12.31 에스엠영등포제일차 ㈜ (3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 구금이길음 ㈜ (3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 제이케이평택제일차 ㈜ (3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제사차 ㈜ (3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제육차 ㈜ (3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 - 2021.12.31 고덕평택제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 구금이케이비물류㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 뉴테란월문㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 뉴테란제팔차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 올더웨이제구차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 올더웨이제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 우드래곤제일차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 이케이디제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 인베스토리제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 제이온세교㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제십㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비비전제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제칠차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비플러스제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 뉴스테이트제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 디엠수원크레도㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 카이로스제십일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비남포제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 제이온파주㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 뉴테란대전㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 인베스토리제사차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제육차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제팔차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비파이어레드제구차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비씨씨제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 글로벌랜드마크제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2021.12.31 케이티비네트워크㈜ KTBN14호 벤처투자조합(2) 투자조합 대한민국 19.95 24.53 2021.12.31 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드(2) 집합투자기구 대한민국 28.19 - 2021.12.31 대신밸런스제11호스팩㈜(7) 기업인수목적회사 대한민국 - - 2021.12.31 KTB자산운용㈜ KTBST Holding PCL 지주회사 태국 9.40 9.40 2021.12.31 KTB ESG1등주증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 10.70 15.40 2021.12.31 KTB글로벌EMP증권자투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 99.98 99.99 2021.12.31 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(6) 집합투자기구 대한민국 73.75 54.71 2021.12.31 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 7.63 - 2021.12.31 KTB전단채증권투자신탁채권 집합투자기구 대한민국 31.47 - 2021.12.31 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 - 2021.12.31 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드(2) 집합투자기구 대한민국 4.68 - 2021.12.31 KTBST Holding PCL KTBST Securities PCL 해외 증권중개업 태국 100.00 100.00 2021.12.31 KTBST REIT Management Co., Ltd. 기타금융투자업 태국 60.00 60.00 2021.12.31 We Asset Management Co., Ltd. 집합투자업 태국 51.00 51.00 2021.12.31 KTBST Lend Co.,Ltd. 대부업 태국 75.00 75.00 2021.12.31 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 집합투자기구 대한민국 82.88 78.90 2021.12.31 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주&cr;증권자투자신탁_자펀드 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 집합투자기구 대한민국 80.04 - 2021.12.31 글로벌랜드마크제일차 ㈜ BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 집합투자기구 대한민국 99.47 - 2021.12.31 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 부동산업 미국 53.97 - 2021.12.31 1000 HARBOR BOULEVARD &cr;INVESTOR REIT LLC 1000 harbor JV LLC 부동산업 미국 95.00 - 2021.12.31 1000 harbor JV LLC 1000 harbor Owner LLC 부동산업 미국 100.00 - 2021.12.31 ( * 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.&cr;( * 2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;( * 3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;( * 4) 당기 중 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.&cr;( * 5) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;( * 6) 전기중 지배기업 소유지분은 전액 환매하였으나, 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 당기말 현재 연결범위를 유지하고 있습니다.&cr;( * 7) 당기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.&cr; ( * 8) 당기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. (3) 연결대상 종속기업 변동내역 &cr; 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 스마트지엠제십오차㈜ 매입확약 올더웨이제사차㈜ 매입확약 BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호 신규출자 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 신규출자 166 Berry Investor REIT LLC 신규출자 166 Berry JV LLC 신규출자 166 Berry Owner LLC 신규출자 KTB전단채증권투자신탁[채권] 신규출자 에스엠영등포제일차㈜ 매입확약 구금이길음㈜ 매입확약 제이케이평택제일차㈜ 매입확약 카이로스제사차㈜ 매입확약 카이로스제육차㈜ 매입확약 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 신규출자 고덕평택제일차㈜ 매입확약 구금이케이비물류㈜ 매입확약 뉴테란월문㈜ 매입확약 뉴테란제팔차㈜ 매입확약 올더웨이제구차㈜ 매입확약 올더웨이제십차㈜ 매입확약 우드래곤제일차㈜ 매입확약 이케이디제이차㈜ 매입확약 인베스토리제이차㈜ 매입확약 제이온세교㈜ 매입확약 카이로스제십㈜ 매입확약 카이로스제오차㈜ 매입확약 케이티비비전제오차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제오차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제칠차㈜ 매입확약 케이티비플러스제오차㈜ 매입확약 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 신규출자 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 신규출자 대신밸런스제11호스팩㈜ 신규출자 유진저축은행㈜ 신규출자 케이티비파트너스㈜ 신규출자 뉴스테이트제일차㈜ 매입확약 디엠수원크레도㈜ 매입확약 카이로스제십일차㈜ 매입확약 케이티비남포제일차㈜ 매입확약 제이온파주㈜ 매입확약 뉴테란대전㈜ 매입확약 인베스토리제사차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제육차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제팔차㈜ 매입확약 케이티비파이어레드제구차㈜ 매입확약 케이티비씨씨제일차㈜ 매입확약 글로벌랜드마크제일차㈜ 매입확약 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 신규출자 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 신규출자 1000 harbor JV LLC 신규출자 1000 harbor Owner LLC 신규출자 2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업 은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 지분매각 KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 지분매각 비전일죽제일차㈜ 확약종료 케이티비불로제일차㈜ 확약종료 BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호 지분매각 스마트지엠제십오차㈜ 확약종료 166 Berry Investor REIT LLC 지분매각 166 Berry JV LLC 지분매각 166 Berry Owner LLC 지분매각 올더웨이제이차㈜ 확약종료 케이티비플러스㈜ 확약종료 에스지그린㈜ 확약종료 푸에르토제일차㈜ 확약종료 뉴테란제삼차㈜ 확약종료 올더웨이제사차㈜ 확약종료 우드래곤제일차㈜ 확약종료 대신밸런스제11호스팩㈜ 지배력 상실 (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보&cr; 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 및 당기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 케이티비네트워크㈜ 350,411 40,061 310,350 55,421 64,751 64,831 케이티비자산운용㈜ 77,564 18,180 59,384 43,775 8,363 8,331 케이티비신용정보㈜ 14,498 2,894 11,604 17,860 155 155 유진저축은행㈜() 3,629,574 3,229,777 399,797 317,395 86,075 86,169 케이티비파트너스㈜ 12,502 1,934 10,568 - (32) (32) KTB New York, LLC 2,699 355 2,344 1,211 374 498 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 9,590 397 9,193 4,931 1,760 1,760 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 7,744 129 7,615 2,746 1,565 1,565 KTBST Holding PCL 32,617 249 32,368 6,106 4,374 3,622 KTBST Securities PCL 317,184 288,085 29,099 86,771 7,434 6,768 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 17,290 2,000 15,290 3,294 (1,180) (1,180) KTB Ventures, Inc. 4,998 38 4,960 1,369 527 909 KTBST Lend Co.,Ltd. 5,428 3,427 2,001 517 146 106 KTBST REIT Management Co., Ltd. 514 47 467 802 275 276 We Asset Management Co., Ltd. 2,037 535 1,502 3,133 384 367 KTBN14호 벤처투자조합 7,189 129 7,060 - (2,325) (2,325) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 7,563 32 7,531 3,144 1,580 1,580 KTB ESG1등주증권투자신탁 52,912 377 52,535 21,541 17,003 17,003 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 2,617 6 2,611 314 (11) (11) KTB전단채증권투자신탁 16,161 4 16,157 266 (118) (118) 에스엠영등포제일차㈜ 5,180 5,180 - 298 - - 구금이길음㈜ 7,227 7,302 (75) 466 (75) (75) 제이케이평택제일차㈜ 10,136 10,314 (178) 608 (177) (177) 카이로스제사차㈜ 902 962 (60) 1,088 (60) (60) 카이로스제육차㈜ 1,750 1,742 8 59 9 9 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 8,932 26 8,906 191 (6) (6) KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 13,688 73 13,615 1,350 738 738 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 11,036 87 10,949 476 263 263 고덕평택제일차㈜ 4,045 4,045 - 11 - - 구금이케이비물류㈜ 6,093 6,093 - 387 - - 뉴테란월문㈜ 5,079 5,168 (89) 125 (43) (43) 뉴테란제팔차㈜ 1,216 1,220 (4) 67 (3) (3) 올더웨이제구차㈜ 701 704 (3) 54 (3) (3) 올더웨이제십차㈜ 807 807 - 82 - - 이케이디제이차㈜ 3,061 3,069 (8) 213 (7) (7) 인베스토리제이차㈜ 12,083 12,107 (24) 116 (24) (24) 제이온세교㈜ 10,103 10,101 2 649 2 2 카이로스제십차㈜ 3,562 3,554 8 135 8 8 카이로스제오차㈜ 1,545 1,536 9 58 8 8 케이티비비전제오차㈜ 3,852 3,852 - 310 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,057 4,057 - 123 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 7,098 7,098 - 210 - - 케이티비플러스제오차㈜ 10,077 10,077 - 256 - - 뉴스테이트제일차㈜ 7,230 7,237 (7) 109 (7) (7) 디엠수원크레도㈜ 5,241 5,240 1 65 1 1 카이로스제십일차㈜ 29,911 30,237 (326) 119 (325) (325) 케이티비남포제일차㈜ 6,045 6,045 - 101 - - 제이온파주㈜ 4,213 4,252 (39) 546 (39) (39) 뉴테란대전㈜ 6,718 6,785 (67) 16 (67) (67) 인베스토리제사차㈜ 4,051 4,046 5 8 5 5 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,113 10,113 - 132 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,643 7,643 - 4 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 10,264 10,264 - 1,880 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 6,599 6,599 - 15 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 57,134 57,135 (1) 1,692 - - BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 54,555 707 53,848 - (2,552) (2,552) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 100,548 747 99,801 888 746 746 1000 harbor JV LLC 105,675 - 105,675 - - - 1000 harbor Owner LLC 277,079 170,497 106,582 1,496 905 905 ( ) 연결실체는 2021년 11월 25일 유진저축은행을 인수하였으며, 상기 수치는 2021년 1월1일 ~ 12월31일 기간의 포괄손익계산서를 기준으로 작성하였습니다. 2021년 11월 25일 ~ 2021년 12월31일까지의 유진저축은행의 영업수익은 33,394백만원, 당기손익은 12,573백만원, 총포괄손익은 12,747백만원입니다. ② 전기말 및 전기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 케이티비네트워크㈜ 185,827 33,780 152,047 29,317 35,765 35,715 케이티비자산운용㈜ 60,082 9,028 51,054 35,029 7,327 7,327 케이티비신용정보㈜ 16,094 2,583 13,511 16,662 60 60 KTB New York, LLC 727 6 721 - (295) (338) KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 8,839 978 7,861 6,052 1,100 1,100 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 6,292 24 6,268 2,550 609 609 KTBST Holding PCL 29,173 427 28,746 4,499 2,593 787 KTBST Securities PCL 283,474 257,080 26,394 65,763 2,732 1,139 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 16,896 425 16,471 2,232 (2,466) (2,466) KTB Ventures, Inc. 4,089 39 4,050 623 (643) (883) 비전일죽제일차㈜ 6,364 6,260 104 647 104 104 올더웨이제이차㈜ 3,392 3,409 (17) 143 (17) (17) 케이티비플러스㈜ 41,006 41,006 - 3,792 - - 케이티비불로제일차㈜ 8,809 8,831 (22) 270 (22) (22) 에스지그린㈜ 3,040 3,092 (52) 421 (52) (52) 푸에르토제일차㈜ 5,088 5,088 - 524 - - KTBST Lend Co.,Ltd. 3,891 1,996 1,895 406 81 (18) KTBST REIT Management Co., Ltd. 345 154 191 86 (275) (295) WE Asset Management Co., Ltd. 1,449 314 1,135 1,763 296 236 KTBN14호 벤처투자조합 9,788 101 9,687 4,788 4,595 4,595 아이디어브릿지코스닥포 커스전문사모투자신탁제1호 1,472 5 1,467 6,295 1,801 1,801 KTB민생중국A주 액티브전문사모신탁 11,112 25 11,087 988 (740) (740) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 5,993 1 5,992 2,197 569 569 KTB ESG 1등주증권투자신탁 15,499 3,069 12,430 5,270 4,257 4,257 뉴테란제삼차㈜ 13,434 13,557 (123) 55 (124) (124) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용&cr; 연결실체 는 주식회 사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr; &cr;(2) 측정 기준 &cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr; - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr; - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr; 연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr; (4) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr; 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr; &cr;① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업 의 현황 - 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr; - 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr; - 주석 42 : 금융상품의 공정가치 평가 &cr; &cr; ② 가정과 추정의 불확실성 &cr;다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석 8 : 대손충당금 &cr;- 주석 19 : 충당부채 &cr;- 주석 34 : 이연법인세자산&cr; ③ 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr;- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 42 에 포함 되어 있습니다. (5) 연 결 재무제표의 발행승인일 &cr; 연 결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 9일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; 3. 유의적인 회계정책 &cr; (1) 회계정책의 변경 &cr; 연결실체는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; &cr; 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장 부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무그룹의 산출물과 시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이자율 지표 개혁과 관련된 영향 및 위험을 파악하고, 대체지표 이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 2022년까지 대응계획을 준비하고 이행하는 것을 목표로 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결기준&cr;1) 종속기업 &cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; 연결실체는 연 결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. &cr;&cr;종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 사업결합&cr; 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다. &cr; 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 3) 비지배지분 &cr; 연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다. &cr; 4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.&cr;&cr;관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다 . (3) 외화환산 &cr; 1) 외화거래&cr; 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다. (4) 현금및현금성자산&cr; 연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr; (5) 비파생금융자산 연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. &cr; 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr; 1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산&cr;서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr; 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;3) 채무상품 채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.&cr; ① 상각후원가측정금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. &cr;4) 내재파생상품&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;6) 대손상각 정책&cr;연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. &cr; 7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 &cr;연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다. &cr;한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 1) 미래전망정보의 반영&cr;연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. &cr;&cr;기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. &cr; 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정&cr;상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. &cr;&cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. &cr;&cr;기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정&cr;기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 파생금융상품&cr;파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr; 1) 내재파생상품 복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; 2) 매매목적 파생금융상품&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (8) 손해배상공동기금 &cr;손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산&cr; 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; 연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4 년 정액법 비품 5 년 정액법 기타의유형자산 4 년 정액법 연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.&cr; (10) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 무형자산&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 연 결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 핵심예금자산 5 년 정액법 &cr;한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr; &cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; (12) 매각예정비유동자산&cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 비금융자산 손상&cr; 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; (14) 비파생금융부채 연 결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr; &cr;1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채&cr;서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. &cr; (15) 환매조건부채권매도 등&cr; 연 결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 매도유가증권&cr;연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.&cr; (17) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr; &cr; 2) 퇴직급여 연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr; ① 확정기여제도 &cr; 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr;② 확정급여제도 &cr; 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 해고급여&cr; 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr; (18) 주식기준보상&cr; 연 결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채 및 우발부채&cr; 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr; (20) 당기법인세 및 이연법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. &cr;당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.&cr;&cr; (21) 주당이익&cr; 기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr; (22) 부문별 보고&cr; 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경 영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr;(23) 배당금&cr;배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (24) 이자수익 및 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;&cr;유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.&cr; 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (25) 수수료수익&cr; 연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식&cr;&cr; 연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr;- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr;- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr;- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.&cr; (26) 배당수익&cr; 연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.&cr; (27) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (2 8) 리스&cr; 1) 리스 이용자&cr; 연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. &cr; &cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr; &cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. &cr; &cr;- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. &cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr; &cr;연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr; &cr;단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. &cr; &cr;연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. &cr;- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. &cr;- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스 제공자&cr; 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. &cr;리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다. &cr; 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. &cr; 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr; 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. &cr; 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (29) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; 8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 4. 현금및현금성자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 763 53 정기예금 11,730 4,000 보통예금 124,838 24,435 당좌예금 20 30 MMDA 29,110 62,997 금융어음 200,000 210,000 CMA 등 94,801 17,259 합계 461,262 318,774 5. 금융자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 179,552 179,552 118,307 118,307 채무상품 2,563,054 2,563,054 2,246,636 2,246,636 파생상품자산 38,130 38,130 20,438 20,438 파생결합증권 9,919 9,919 - - 기타 517,555 517,555 247,308 247,308 소계 3,308,210 3,308,210 2,632,689 2,632,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,364 3,364 3,405 3,405 상각후원가측정금융자산 예치금 828,360 828,360 411,928 411,928 대출채권(1) 3,711,367 3,711,367 462,619 462,619 기타(1)(2) 341,431 341,431 344,027 344,027 소계 4,881,158 4,881,158 1,218,574 1,218,574 합계 8,192,732 8,192,732 3,854,668 3,854,668 ( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr;( * 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 예치금 내국환 및 수표용지신청한도 45,000 - 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 채무상품() 대차거래 1,003,321 752,230 장외파생상품거래 39,475 18,181 환매조건부채권매도(대고객) 241,751 273,488 환매조건부채권매도(대기관) 1,366,978 1,127,481 소계 2,651,525 2,171,380 합계 2,696,525 2,171,380 ( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포 함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(1) 272,126 152,033 The Siam Commercial Bank PCL 119,322 113,210 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 등 83,284 10 청약예치금 한국증권금융 등 - 1,462 장내파생상품매매증거금 한국거래소 11,000 9,500 증권시장거래증거금 한국거래소 8,000 7,000 지급준비예치금(6) 저축은행중앙회 144,291 - 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 17 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 20,000 2,000 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 457 - 장기성예금(5) 중국공상은행 등 102,000 47,000 소계 760,497 332,230 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 174,564 184,122 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 2,201 1,902 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,202 1,002 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 349 223 주식(4) 한국예탁결제원 178 3,269 소계 178,494 190,518 합계 938,991 522,748 ( * 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;( * 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.&cr;( * 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.&cr;( * 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.&cr; ( * 5) 장기성예금 중 1,000억원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융)에게 담보로 제공하고 있습니다. 전기말 장기성예금 중 200억원은 대차거래와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr; ( * 6) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식 179,552 118,307 지분상품 소계 179,552 118,307 채무상품: 국공채 771,218 784,836 특수채 341,389 551,772 회사채 902,415 625,491 전자단기사채 42,190 80,005 기업어음증권 276,701 108,958 원화대출금 5,000 - 사모사채 32,791 24,050 매입대출채권 191,350 71,524 채무상품 소계 2,563,054 2,246,636 파생상품자산() 파생상품자산 41,802 25,763 신용위험평가조정 (40) (257) 거래일손익인식평가조정액 (3,632) (5,068) 파생상품 소계 38,130 20,438 파생결합증권: 기타파생결합증권 9,919 - 파생결합증권 소계 9,919 - 기타: 출자금 14,250 4,024 투자자예탁금별도예치금(신탁) 174,564 184,121 집합투자증권 149,794 44,462 손해배상공동기금 3,752 3,127 양 도성예금증서 98,216 9,976 MMF 76,065 1,598 기타 914 - 기타 소계 517,555 247,308 합계 3,308,210 2,632,689 ( * ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.&cr; 한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. &cr;7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식(1) 564 605 금융투자협회 등 출자금(2) 2,800 2,800 합계 3,364 3,405 ( * 1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr; ( * 2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr; &cr; 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않 습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 391,448 265,243 대차거래이행보증금 83,284 10 청약예치금 - 1,462 장내파생상품거래예치금 137 - 장내파생상품매매증거금 11,000 9,680 유통금융차주담보금 457 - 증권시장거래증거금 8,000 7,000 당좌개설보증금 17 15 유통금융담보금 20,000 2,000 장기성예금 168,022 126,224 지급준비예치금 144,291 - 기타예치금 1,704 294 소계 828,360 411,928 대출채권: 콜론 340 1,470 신용공여금() 472,190 433,142 환매조건부매수 30,200 2,000 대여금 1,993 872 대출금 3,197,589 3,668 매입대출채권 7,370 26,165 기타대출채권 94,796 6,126 이연대출부대비용 16,438 - 소계 3,820,916 473,443 기타: 미수금 268,633 313,362 미수수익 41,580 22,255 매출채권 1,630 1,232 보증금 10,181 11,332 공탁금 16,796 169 미회수내국환채권 8,342 - 소계 347,162 348,350 합계 4,996,438 1,233,721 대손충당금: 신용공여금 (844) (815) 대여금 (4) (4) 대출금 (101,028) - 매입대출채권 (4,685) (5,155) 기타대출채권 (2,988) (4,851) 미수금 (2,667) (2,312) 미수수익 (2,718) (1,926) 기타 - - 합계 (114,934) (15,063) 현재가치조정차금: 현재가치할인차금(미수금) (53) (84) 현재가치할인차금(보증금) (293) - 합계 (346) (84) 총계 4,881,158 1,218,574 ( * ) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월&cr;기대신용 &cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 &cr;증가 신용이 손상된&cr;금융자산 신용위험의 유의적인 &cr;증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 340 - - - - - 340 - 신용공여금 471,346 - 844 - - (844) 472,190 (844) 환매조건부매수 30,200 - - - - - 30,200 - 대여금 1,993 - - (4) - - 1,993 (4) 대출금() 2,683,408 450,845 79,774 (39,437) (7,851) (53,740) 3,214,027 (101,028) 매입대출채권 1,500 - 5,870 (15) - (4,670) 7,370 (4,685) 기타대출채권 91,511 - 3,285 (428) - (2,560) 94,796 (2,988) 소계 3,280,298 450,845 89,773 (39,884) (7,851) (61,814) 3,820,916 (109,549) 기타자산: 미수금 266,343 - 2,290 (533) - (2,134) 268,633 (2,667) 미수수익 37,233 1,783 2,564 (397) (125) (2,196) 41,580 (2,718) 매출채권 1,630 - - - - - 1,630 - 소계 305,206 1,783 4,854 (930) (125) (4,330) 311,843 (5,385) 합계 3,585,504 452,628 94,627 (40,814) (7,976) (66,144) 4,132,759 (114,934) ( * ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월&cr;기대신용 &cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 &cr;증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 &cr;증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 1,470 - - - - - 1,470 - 신용공여금 431,550 - 1,592 - - (815) 433,142 (815) 환매조건부매수 2,000 - - - - - 2,000 - 대여금 872 - - (4) - - 872 (4) 대출금 3,668 - - - - - 3,668 - 매입대출채권 20,095 - 6,070 (334) - (4,821) 26,165 (5,155) 기타대출채권 - - 6,126 - - (4,851) 6,126 (4,851) 소계 459,655 - 13,788 (338) - (10,487) 473,443 (10,825) 기타자산: 미수금 311,513 - 1,849 (524) - (1,788) 313,362 (2,312) 미수수익 20,003 177 2,075 (46) (27) (1,852) 22,255 (1,925) 매출채권 1,232 - - (1) - - 1,232 (1) 소계 332,748 177 3,924 (571) (27) (3,640) 336,849 (4,238) 합계 792,403 177 17,712 (909) (27) (14,127) 810,292 (15,063) (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 339 - 10,486 10,825 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입 (환입) (8,671) (1,309) 5,418 (4,562) 사업결합 () 48,216 10,138 57,737 116,091 기타 - (978) (11,827) (12,805) 기말 대손충당금 39,884 7,851 61,814 109,549 ( * ) 사업결합시 공정가치와 총장부금액과의 차이 등으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 571 27 3,640 4,238 Stage간 분류 이동 - (1) 1 - 충당금전입 (환입) (35) (59) 689 595 사업결합 () 297 158 - 455 기타 97 - - 97 기말 대손충당금 930 125 4,330 5,385 ( * ) 사업결합시 공정가치와 총장부금액과의 차이 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 2) 전기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 100 500 4,100 4,700 Stage간 분류 이동 - (500) 500 - 충당금전입 (환입) 238 - 6,373 6,611 기타 - - (486) (486) 기말 대손충당금 338 - 10,487 10,825 &cr;② 기타 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 582 - 3,418 4,000 Stage간 분류 이동 1,282 - (1,282) - 충당금전입 (환입) (1,391) 27 1,545 181 기타 98 - (41) 57 기말 대손충당금 571 27 3,640 4,238 (4) 당 기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산관련손익 대손상각비 1,047 6,932 대손충당금환입 (5,014) (140) 소계 (3,967) 6,792 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 미사용약정충당부채 전입액 - 302 미사용약정충당부채 환입액 (949) - 소계 (949) 302 합 계 (4,916) 7,094 (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내 역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기&cr; ① 대출채권의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 459,655 - 13,788 473,443 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 94,210 12,602 4,351 111,163 사업결합 2,726,433 442,479 84,639 3,253,551 기타 변동액 - (4,236) (13,005) (17,241) 기말 장부금액 3,280,298 450,845 89,773 3,820,916 &cr;② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 332,749 177 3,923 336,849 Stage간 분류 이동 (592) (28) 620 - 실행 및 상환 (44,779) (113) 311 (44,581) 사업결합 17,828 1,747 - 19,575 기타 변동액 - - - - 기말 장부금액 305,206 1,783 4,854 311,843 2) 전기 ① 대출채권의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 336,584 5,000 4,230 345,814 Stage간 분류 이동 (4,995) (5,000) 9,995 - 실행 및 상환 123,841 - (437) 123,404 기타 변동액 4,225 - - 4,225 기말 장부금액 459,655 - 13,788 473,443 &cr; ② 기타 상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 154,307 10 3,779 158,096 Stage간 분류 이동 1,282 - (1,282) - 실행 및 상환 179,157 167 1,468 180,792 기타 변동액 (1,997) - (42) (2,039) 기말 장부금액 332,749 177 3,923 336,849 9. 관계기업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 사용&cr;재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 10.73 86 10.73 86 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 15.00 2,397 15 2,778 Brightstorm, Inc.(2)(3) 제조업 미국 2021.06.30 22.52 - 22.52 - 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(1)(2)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 2.03 - 2.03 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 13.00 3,988 13 4,152 케이티비2020르네상스사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 13.51 17,150 13.51 5,636 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 1.41 887 1.41 512 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 34.00 - 34 213 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 33.33 - 33.33 10,493 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 33.33 926 33.33 571 KTB-KORUS 펀드 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 37.50 3,713 37.5 2,318 KTB 해외진출 Platform펀드(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 18.70 20,400 18.7 9,977 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 30.00 - 30 559 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 17.50 2,428 17.5 1,260 ㈜카이로켐(3) 의약원료제조 대한민국 2020.12.31 28.57 45 28.57 51 KTBN 7호 벤처투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 20.09 24,652 20.09 14,770 ㈜디지털타임스(2)(3) 신문발행업 대한민국 2021.09.30 38.64 - 38.64 - KTBN 8호 투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 21.74 4,322 21.74 5,811 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 30.00 6,848 30 5,883 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 15.00 426 15 407 KTBN 11호 한중시너지펀드(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 15.06 27,364 15.06 32,147 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 1.00 252 1 252 KTBN 13호 벤처투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 19.61 10,916 19.61 12,538 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 13.33 3,438 13.33 2,897 KTBN 16호 벤처투자조합(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 10.26 25,026 10.26 17,752 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 7.50 1,391 7.5 1,380 케이티비엔지아이사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 5.00 752 5 448 KTBN 18호 벤처투자조합(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 10.14 16,808 10.14 2,850 프렌드 신기술사업투자조합 46호(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 22.37 987 - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 27.84 500 - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(1) 집합투자기구 대한민국 2021.12.31 18.18 1,983 - - 합계 177,685 　 135,741 ( * 1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; ( * 2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. &cr;( * 3) 2021년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다.&cr; ( * 4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 기타증감 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 86 - - - - 86 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,778 (675) - 76 218 2,397 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 4,152 - - (164) - 3,988 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 5,636 8,054 - 3,460 - 17,150 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 512 - - 375 - 887 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 213 - (321) 108 - - KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 10,493 - (8,216) (2,277) - - 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 571 - - 295 60 926 KTB-KORUS 펀드 2,318 - (1,100) 2,495 - 3,713 KTB 해외진출 Platform펀드 9,977 - - 10,423 - 20,400 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 559 - (2,092) 1,533 - - IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 1,260 - (310) 1,478 - 2,428 ㈜카이로켐 51 - - (6) - 45 KTBN 7호 벤처투자조합 14,770 - (12,363) 22,245 - 24,652 KTBN 8호 투자조합 5,811 - (7,766) 6,277 - 4,322 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 5,883 - - 965 - 6,848 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 407 - - 19 - 426 KTBN 11호 한중시너지펀드 32,147 - (11,793) 7,010 - 27,364 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 252 - - - - 252 KTBN 13호 벤처투자조합 12,538 - (2,069) 447 - 10,916 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 2,897 668 - (127) - 3,438 KTBN 16호 벤처투자조합 17,752 2,200 - 5,074 - 25,026 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 1,380 - - 11 - 1,391 케이티비엔지아이사모투자전문회사 448 - - 261 43 752 KTBN 18호 벤처투자조합 2,850 14,250 - (292) - 16,808 프렌드 신기술사업투자조합 46호 - 1,000 - (13) - 987 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 500 - - - 500 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 - 2,000 - (17) - 1,983 합계 135,741 27,997 (46,030) 59,656 321 177,685 ② 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 기타증감 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 187 - - (101) - 86 차이나플래티넘사모투자전문회사 3,098 - - (320) - 2,778 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 4,815 - (849) 186 - 4,152 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 - 5,827 - (191) - 5,636 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 - 500 - 12 - 512 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 210 - - 3 - 213 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 3,810 - (2,576) 9,259 - 10,493 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 610 - - (4) (35) 571 KTB-KORUS 펀드 2,427 - - (109) - 2,318 KTB 해외진출 Platform펀드 9,784 - (4,025) 4,218 - 9,977 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 2,657 - (3,600) 1,502 - 559 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 1,716 - (275) (181) - 1,260 ㈜카이로켐 35 - - 16 - 51 KTBN 7호 벤처투자조합 13,697 - (8,281) 9,354 - 14,770 KTBN 8호 투자조합 9,662 - (2,915) (936) - 5,811 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 7,684 - (1,530) (271) - 5,883 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 744 - (336) (1) - 407 KTBN 11호 한중시너지펀드 26,299 - (3,175) 9,023 - 32,147 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 253 - - (1) - 252 KTBN 13호 벤처투자조합 9,600 - - 2,938 - 12,538 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 2,537 668 - (308) - 2,897 KTBN 16호 벤처투자조합 8,671 8,800 - 281 - 17,752 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 1,456 - (98) 22 - 1,380 케이티비엔지아이사모투자전문회사 482 - - (6) (28) 448 KTBN 18호 벤처투자조합 - 2,850 - - - 2,850 합계 110,434 18,645 (27,660) 34,385 (63) 135,741 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보 는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 및 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 801 - 801 10 1 1 차이나플래티넘사모투자전문회사 15,983 - 15,983 1 (2,008) (2,008) Brightstorm, Inc. 14 219 (205) 71 8 8 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 2,025 4 2,021 38 (363) (363) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 30,806 97 30,709 428 (99) (99) 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 127,459 548 126,911 27,900 25,602 25,602 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 63,188 188 63,000 27,572 26,667 26,667 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 - - - 19 319 319 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 - - - 308 (6,830) (6,830) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 2,780 2 2,778 1,206 883 1,064 KTB-KORUS 펀드 9,954 53 9,901 7,627 6,655 6,655 KTB 해외진출 Platform펀드 109,088 - 109,088 67,323 55,735 55,735 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 - - - 2,108 5,112 5,112 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 15,574 1,697 13,877 7,860 8,444 8,444 ㈜카이로켐 532 374 158 607 (21) (21) KTBN 7호 벤처투자조합 123,256 549 122,707 122,822 110,727 110,727 ㈜디지털타임스 7,515 4,035 3,480 2,373 217 217 KTBN 8호 투자조합 20,251 373 19,878 30,670 28,871 28,871 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 24,780 1,952 22,828 4,124 3,218 3,218 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,841 - 2,841 228 130 130 KTBN 11호 한중시너지펀드 189,338 7,635 181,703 60,430 46,549 46,549 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 25,617 463 25,154 1,097 (72) (72) KTBN 13호 벤처투자조합 56,578 912 55,666 7,111 2,279 2,279 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 25,906 121 25,785 1,439 (950) (950) KTBN 16호 벤처투자조합 245,886 1,972 243,914 51,113 49,454 49,454 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,621 70 18,551 431 146 146 케이티비엔지아이사모투자합자회사 15,035 4 15,031 5,514 5,208 6,062 KTBN 18호 벤처투자조합 165,765 8 165,757 112 (2,882) (2,882) 프렌드 신기술사업투자조합 46호 4,411 - 4,411 - (59) (59) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,796 1 1,795 - (1) (1) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 11,009 101 10,908 8 (93) (93) ② 전기말 및 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 803 3 800 12 (938) (938) 차이나플래티넘사모투자전문회사 18,525 2 18,523 1 (2,134) (2,134) Brightstorm, Inc. 31 257 (226) 192 11 11 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 4,229 4 4,225 2,143 (131) (131) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 32,273 305 31,968 1,852 1,334 1,334 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 43,254 1,544 41,710 134 (1,411) (1,411) 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 36,367 34 36,333 867 833 833 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 629 3 626 7 8 8 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 31,479 - 31,479 31,488 27,777 27,777 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 1,720 7 1,713 - (11) (117) KTB-KORUS 펀드 6,258 78 6,180 110 (292) (292) KTB 해외진출 Platform펀드 53,366 - 53,366 28,692 22,563 22,563 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 3,155 1,293 1,862 7,729 5,006 5,006 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 8,895 1,692 7,203 73 (1,033) (1,033) ㈜카이로켐 533 354 179 852 55 55 KTBN 7호 벤처투자조합 74,287 762 73,525 51,181 46,564 46,564 ㈜디지털타임스 6,041 3,793 2,248 7,555 881 881 KTBN 8호 투자조합 29,664 2,931 26,733 8,672 (4,302) (4,302) KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 21,573 1,963 19,610 1,381 (904) (904) KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,780 69 2,711 273 (13) (13) KTBN 11호 한중시너지펀드 218,394 4,939 213,455 65,028 59,918 59,918 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 25,231 5 25,226 696 (71) (71) KTBN 13호 벤처투자조합 64,204 258 63,946 16,313 14,985 14,985 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 21,727 2 21,725 142 (2,315) (2,315) KTBN 16호 벤처투자조합 173,644 565 173,079 5,290 2,740 2,740 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,475 70 18,405 570 287 287 케이티비엔지아이사모투자합자회사 8,973 4 8,969 - (110) (669) KTBN 18호 벤처투자조합 28,101 - 28,101 1 1 1 (4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.&cr; (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 당기말 전기말 미반영손익 미반영자본조정 미반영손익 미반영자본조정 Brightstorm, Inc. (42) - (51) - ㈜디지털타임스 1,345 - 869 - 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 41 - 86 - 합계 1,344 - 904 - 10. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,970 - 1,970 1,970 - 1,970 건물 7,255 (1,785) 5,470 7,255 (1,604) 5,651 비품 30,757 (21,753) 9,004 27,155 (23,128) 4,027 건설중인자산 1 - 1 - - - 기타유형자산 9,893 (6,786) 3,107 7,093 (5,937) 1,156 사용권자산 56,090 (13,339) 42,751 18,051 (11,924) 6,127 합계 105,966 (43,663) 62,303 61,524 (42,593) 18,931 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 기타 기말 토지 1,970 - - - - - 1,970 건물 5,651 - - (181) - - 5,470 비품 4,027 6,105 (340) (2,052) 1,293 (29) 9,004 건설중인자산 - 62 - - - (61) 1 기타유형자산 1,156 705 (236) (568) 2,010 40 3,107 사용권자산 6,127 34,810 (241) (7,962) 10,075 (58) 42,751 합계 18,931 41,682 (817) (10,763) 13,378 (108) 62,303 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 토지 1,970 - - - - 1,970 건물 5,832 - - (181) - 5,651 비품 4,066 1,565 (127) (1,450) (27) 4,027 건설중인자산 - 57 - - (57) - 기타유형자산 1,688 188 (60) (547) (113) 1,156 사용권자산 12,157 2,352 (179) (7,968) (235) 6,127 합계 25,713 4,162 (366) (10,146) (432) 18,931 11. 리스&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 51,536 (11,241) 40,295 14,641 (10,415) 4,226 차량운반구 4,486 (2,064) 2,422 3,342 (1,495) 1,847 집기비품 68 (34) 34 68 (14) 54 합계 56,090 (13,339) 42,751 18,051 (11,924) 6,127 ( * ) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 당기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.&cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 기타 기말 건물 4,226 33,301 (75) (6,722) 9,612 (47) 40,295 차량운반구 1,847 1,509 (166) (1,220) 463 (11) 2,422 집기비품 54 - - (20) - - 34 합계 6,127 34,810 (241) (7,962) 10,075 (58) 42,751 &cr; ② 전 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 건물 10,566 1,166 (79) (6,861) (566) 4,226 차량운반구 1,575 1,124 (100) (1,083) 331 1,847 집기비품 16 62 - (24) - 54 합계 12,157 2,352 (179) (7,968) (235) 6,127 (3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기리스료 203 186 소액자산리스료 208 252 합계 411 438 &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 건물 39,284 4,357 차량운반구 2,502 1,918 집기비품 31 53 합계 41,817 6,328 ( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 말 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합계 건물 9,088 23,336 12,844 45,268 차량운반구 1,218 1,521 - 2,739 기타 22 11 - 33 합계 10,328 24,868 12,844 48,040 ② 전 기 말 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년이내 합계 건물 2,858 1,456 4,314 차량운반구 917 1,022 1,939 기타 44 64 108 합계 3,819 2,542 6,361 &cr;(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 7,921 7,802 리스부채의 이자비용 1,251 329 소액리스 지급 208 252 단기리스 지급 203 186 합계 9,583 8,569 12. 투자부동산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산 272,588 - 연결실체는 당기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. &cr;&cr; 연결실체는 해당 투자부동산을 보고기간 말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기() 기초 - 206,174 취득 272,588 - 처분 - (206,174) 기말 272,588 - ( * ) 전기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물과 관련된 권리를 제3자에게 양도하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 878 1,651 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상 환입(1) 사업결합 기타 기말 개발비 1,429 1,000 - (701) - - 4,559 - 6,287 소프트웨어 2,295 1,449 - (655) - - 2,142 (36) 5,195 핵심예금자산 - - - (17) - - 996 - 979 회원권 10,415 2,835 (544) - - 260 1,383 - 14,349 기타무형자산 1,423 319 (593) (13) - - - (15) 1,121 합계 15,562 5,603 (1,137) (1,386) - 260 9,080 (51) 27,931 ( * 1) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 당기 중 손상차손환입을 인식하였습니다. &cr; &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상(1) 환입(2) 기타 기말 개발비 1,555 327 - (453) - - - 1,429 소프트웨어 2,373 539 - (521) - - (96) 2,295 회원권 9,536 1,890 (1,015) - (1) 109 (104) 10,415 기타무형자산 823 733 (114) (11) - - (8) 1,423 합계 14,287 3,489 (1,129) (985) (1) 109 (208) 15,562 ( * 1) 내용연수가 비한정인 회원권 일부의 회수가능액이 감소하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. &cr;( * 2) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 전기 중 손상차손환입을 인식하였습니다. 14. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 10,110 7,995 선급비용 3,223 1,807 선급제세 672 627 기타 2,540 973 합계 16,545 11,402 15. 금융부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 506,932 462,690 462,690 파생상품부채(1) 27,771 27,771 18,721 18,721 매도파생결합증권(1)(2) 94,337 94,337 145,489 145,489 합계 629,040 629,040 626,900 626,900 상각후원가로측정하는 &cr;금융부채 예수부채 위탁자예수부채 367,771 367,771 336,149 336,149 파생상품거래예수부채 19,649 19,649 14,270 14,270 저축자예수금 3,136,405 3,136,405 10 10 집합투자증권투자자예수부채 270,607 270,607 150,430 150,430 신용대주담보금 457 457 - - 소계 3,794,889 3,794,889 500,859 500,859 차입부채 은행차입금 183,756 183,756 14,000 14,000 증금차입금 521,372 521,372 394,794 394,794 기타차입금 4,007 4,007 410 410 발행어음 250,500 250,500 344,000 344,000 발행전자단기사채 241,378 241,378 78,295 78,295 환매조건부채권매도 1,657,292 1,657,292 1,363,215 1,363,215 사채 116,342 116,342 17,807 17,807 소계 2,974,647 2,974,647 2,212,521 2,212,521 기타금융부채 (3) 719,808 719,808 387,117 387,117 합계 7,489,344 7,489,344 3,100,497 3,100,497 총계 8,118,384 8,118,384 3,727,397 3,727,397 ( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다. &cr;( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.&cr; ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 주식 - 11,135 - 국공채 0.88 ~ 5.50 435,813 392,564 특수채 0.71 ~ 1.56 59,984 70,126 합계 506,932 462,690 16. 차입부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 은행차입금(1) 한국산업은행 2022-05-16 2.35 15,000 14,000 만기일시상환 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.23 109,481 - 만기일시상환 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.40 59,275 - 만기일시상환 증금차입금 한국증권금융㈜ 2022-01-03 1.57 ~ 1.67 521,372 394,794 수시상환 기타차입금 TSFC Securities PCL. 등 2022-01-05 2.70 2,846 410 만기일시상환 이브도시개발(주) 외 2022-05-31 - 1,161 - 만기일시상환 발행어음 한양증권㈜ 외 2022-01-04 ~ 2022-12-30 1.70 ~ 3.53 250,500 344,000 만기일시상환 발행전자단기사채 BNK투자증권㈜ 외 2022-01-03 ~ 2024-12-29 2.11 ~ 3.98 241,378 78,295 만기일시상환 환매조건부채권매도(2) ㈜국민은행 외 2022-01-03 ~ 2022-01-28 0.27 ~ 4.50 1,657,292 1,363,215 수시상환 합계 2,858,305 2,194,714 ( * 1) 당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조) .&cr; ( * 2) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). &cr; (2) 당기말 과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 기명식 무보증 사모사채 2021-07-29 ~ 2021-12-22 2022-04-22 ~ 2022-09-16 4.00 21,342 17,807 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 - 후순위사채 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 - 후순위사채 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 - 합계 116,342 17,807 17. 퇴직급여제도 &cr; (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다. &cr; &cr; 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중 6,315 백 만원 (전기: 5,257 백만원) 은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 3,374 백만원 (전기말: 3,258 백만원) 이 미지급되었습니다.&cr; (2) 확정급여형퇴직급여제도 &cr; 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. &cr; 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율(%) 1.33 ~ 3.70 1.41 미래임금상승률(%) 1.00 ~ 4.00 1.00 ~ 4.00 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 498 264 이자비용 28 9 사외적립자산의 기대수익 (18) - 합계 508 273 &cr; 3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,006 916 사외적립자산의 공정가치 (8,208) - 순확정급여부채 금액 798 916 4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 916 755 당기근무원가 498 264 이자비용 28 9 재측정요소 경험조정 216 - 인구통계적 가정 83 - 재무적 가정 (353) - 급여지급액 (152) (53) 사업결합 7,790 - 기타 (20) (59) 기말 9,006 916 &cr; 5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 - - 이자수익 (18) - 재측정요소 42 - 기여금 (1,285) - 급여지급액 - - 사업결합 (6,947) - 기타 - - 기말 (8,208) - 6) 당기말 현재 주요 종속회사인 유진저축은행의 확정급여채무에 대한 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 8.44%감소 9.82%증가 임금상승률 1.0% 9.49%증가 8.19%감소 &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr; 7) 당기말 현재 주요 종속회사인 유진저축은행 확정급여채무의 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~4년이하 4년초과~5년이하 5년초과 합계 급여지급액 606 662 675 707 748 4,751 8,149 &cr;유진저축은행 확정급여채무의 당기말 현재 가중평균 만기는 9.13년입니다.&cr;&cr;8) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 합계 현금 및 현금등가물() - 8,208 8,208 ( ) 현금 및 현금등가물은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 18. 파 생상품 및 파생결합증권 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제&cr;약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 등 45,538 - - - - 이자율 관련 이자율선물 220,589 - - - - 이자율선도 50,000 828 17 828 17 이자율스왑 4,088,500 - 14,875 - 20,043 신용 관련 신용스왑 911,882 9,018 8,966 4,743 4,519 총수익스왑 831,862 26,964 5,607 25,988 12,774 통화 관련 통화선물 - - - - - 통화선도 329,814 1,920 49 1,920 49 통화스왑 175,954 3,073 707 10,912 707 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (41) (250) 463 1,122 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (3,632) (2,200) 1,719 1,287 합계 6,654,139 38,130 27,771 46,573 40,518 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제&cr;약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 이자율 관련 매수이자율선물 33,887 - - - - 매도이자율선물 224,140 - - - - 이자율스왑 1,340,000 8,524 - 7,545 - 신용 관련 신용스왑 781,939 8,819 8,881 8,374 8,057 총수익스왑 671,841 8,315 5,012 7,915 5,955 통화 관련 통화선도 28,482 105 1,208 106 1,208 통화스왑 111,841 - 7,839 - 7,839 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (257) (1,125) 1,091 237 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (5,068) (3,094) 1,601 1,144 합계 3,192,130 20,438 18,721 26,632 24,440 (2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 6,951 7,061 (110) 매도파생결합사채 - - - 기타매도파생결합사채 86,950 87,275 (325) 신용위험평가조정액 (841) (48) (793) 거래일손익인식평가조정액 (33) 49 (82) 합계 93,027 94,337 (1,310) &cr;② 전기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 3,980 4,098 (118) 매도파생결합사채 19,188 19,238 (50) 기타매도파생결합사채 123,517 123,104 413 신용위험평가조정액 (936) (770) (166) 거래일손익인식평가조정액 (215) (181) (34) 합계 145,534 145,489 45 (3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 매도파생결합증권 94,337 145,489 신용위험 총 변동분 (793) (166) 신용위험평가조정액 (48) (770) (4) 당기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 93,910 145,084 장부금액과의 차이 427 405 (5) 거래일손익조정&cr;연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr;&cr;이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익조정액 (1,793) (2,106) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 (39) (111) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 351 424 기말 거래일손익조정액 (1,481) (1,793) 19. 충당부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 1,507 1,125 미사용약정충당부채 1,265 695 금융보증충당부채(1) 792 58 소송충당부채 19,644 16,786 합계 23,208 18,664 ( * 1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 1,125 1,726 전입 35 104 지급 (1,125) - 증가 1,109 - 기타변동 - (705) 사업결합 363 - 기말금액 1,507 1,125 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당 기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 695 394 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) (949) 301 사업결합 1,519 - 기말금액 1,265 695 &cr; (4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 58 - 전입 612 51 기타변동() 122 7 기말금액 792 58 ( * ) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다. (5) 당 기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 16,786 2,478 전입(1)(2)(3) 2,933 16,983 지급액 (75) - 기타변동 - (2,675) 기말금액 19,644 16,786 ( * 1) 케이티비투자증권은 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 중 소송충당부채 16,622 백만원을 인식하였습니다. &cr;( * 2) 케이티비자산운용은 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부패소에 따라 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였습니다. &cr;( * 3) 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하 여 충당부채 435백만원 을 설 정하였 습니다(주석 38 참조).&cr; (6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미사용약정충당부채() 금융보증충당부채 미사용약정충당부채() 금융보증충당부채 12개월 &cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 기초금액 158,600 265,200 141,900 78,300 Stage간 분류 이동 - - - - 증감 (86,808) 160,449 16,700 186,900 사업결합 337,046 - - - 기말금액 408,838 425,649 158,600 265,200 ( * ) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 20. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금() 365,706 271,790 미지급비용 136,760 59,354 금융보증부채 34,881 26,046 리스부채 41,817 6,328 기타예수금 893 1,252 미지급배당금 2 1 기타 139,749 22,346 소계 719,808 387,117 기타비금융부채 선수금 110 195 선수수익 13,212 2,857 제세예수금 12,823 6,166 기타 - 32 소계 26,145 9,250 합계 745,953 396,367 ( ) 당기말 미지급금에는 연결실체가 유진저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 현재 인식한 부채 150,088백만원이 포함되어 있습니다(주석 46참조). 21. 외화자산과 외화부채&cr;당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, CHN, 백만원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 CNH 1,740,005 324 295,558 49 USD 889,797 1,055 - - 기타 176,448 47 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 CNH 2,450,250 456 - - USD 47,516,927 56,331 26,681,040 29,029 기타 1,684,920 257 - - 기타의 유동자산 USD 57,200 68 44,600 49 합계 　 58,538 　 29,127 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 USD 9,149,408 10,847 32,521,330 35,383 차입부채 USD 270,000,000 320,085 - - 합계 　 330,932 　 35,383 &cr; 22. 자본금 &cr; (1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,314,092주 5,000원 301,570 301,570 우선주() 5,051,165주 5,000원 51,414 51,414 계 2,000,000,000주 65,365,257주 352,984 352,984 () 당기 및 전기 중 일부 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. &cr; (2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 발행일자 2008년 6월 27일 발행금액 9,725원 발행주식수 5,051,165주 발행총액 49,122,579,625원 약정배당율(발행금액대비) 9% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간&cr;다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨. 선택적상환 발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. &cr;상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함. &cr;상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 당사는 2021년 3월 25일 1종 상환전환우선주 일부(1,804,005주)를 상환하기로 결의하였으며 2021년 4월 12일 1종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 제37기 결산 우선주 배당금 4,976 제38기 결산 우선주 배당금 6,000 제39기 결산 우선주 배당금 6,000 제40기 결산 우선주 배당금 6,000 제41기 결산 우선주 배당금 6,000 제42기 결산 우선주 배당금 4,421 합계 33,397 &cr; 상기 우선주 배당금 33,397백만원은 2022년 3월 24일자 주주총회에서 지급을 결의후 지급할 예정입니다(주석 25참조). &cr;&cr; 23. 기타불입자본 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,354 77,354 기타자본잉여금 (35,373) 10,012 자기주식(1) (4,936) (2,078) 기타자본조정(2) 554 - 합계 37,599 85,288 ( * 1) 연결실체는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. &cr;( * 2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 24. 기타자본구성요소 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (287) (255) 지분법자본변동 546 317 해외사업장환산차이 (1,385) (1,316) 합계 (1,126) (1,254) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 (255) (216) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익 (41) (50) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 9 11 기말금액 (287) (255) (3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 317 366 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 320 (63) 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (75) 14 비지배지분 배분 (16) - 기말금액 546 317 (4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 (1,316) 148 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (293) (2,037) 비지배지분 배분 224 573 기말금액 (1,385) (1,316) &cr;25. 이익잉여금과 배당금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 13,355 10,626 대손준비금 3,435 2,502 미처분이익잉여금 243,457 129,559 합계 260,247 142,687 ( * ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr; (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 142,687 132,508 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익 161,943 75,089 확정급여제도재측정요소 (19) - 보통주 배당금 (8,887) (9,047) 우선주 배당금 (17,544) (20,260) 상환우선주 상환 (17,933) (34,163) 자기주식처분손실 보전 - (1,440) 기말금액 260,247 142,687 (3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr; 1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 3,435 2,502 대손준비금 적립 예정액 6,539 933 대손준비금 잔액() 9,974 3,435 ( * ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.&cr; &cr; 2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익 161,943,354,287 75,089,039,146 차감: 우선주배당금 (4,421,032,167) (5,999,987,544) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 157,522,322,120 69,089,051,602 대손준비금 전입액(1) (6,538,663,352) (932,783,751) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 150,983,658,768 68,156,267,851 대손준비금 반영후 주당 조정이익 2,599 1,146 ( * 1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.&cr;( * 2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.&cr; (4) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제42기 제41기 처분예정일:&cr; 2022년 3월 24 일 처분확정일:&cr; 2021년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 212,503,209,986 81,022,996,989 1. 전기이월미처분이익잉여금 50,933,477,486 55,799,752,795 2. 우선주 상환 (17,933,280,084) (34,163,249,877) 3. 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 II. 이익잉여금 처분액 53,036,376,334 30,089,519,503 1. 이익준비금 적립 4,847,464,692 2,726,078,853 2. 대손준비금 적립 103,596,181 932,783,751 3. 현금배당 &cr; (1) 보통주배당금 &cr; 당기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%)&cr; 전기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)&cr; (2) 우선주배당금 &cr; 당기: 1종 상환우선주&cr; 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%)&cr; (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함)&cr; 전기: 1종 상환우선주&cr; 17,544,015,049원 &cr; 주당 2,559원 (51.2%)&cr; (당기 및 과거 7개년도 누적적배당금 일부 포함) 48,085,315,461 26,430,656,899 III. 차기이월미처분이익잉여금 159,466,833,652 50,933,477,486 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용 &cr;당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 48,878 38,571 인수및주선수수료 26,802 17,456 집합투자증권취급수수료 18,790 9,377 자산관리수수료 802 572 집합투자기구운용보수 33,005 25,128 금융자문수수료 31,649 26,260 채무보증관련수수료 116,475 46,672 투자조합등 관리보수 41,122 21,930 집합투자기구관련 자문및일임수수료 3,825 3,484 채권관리및추심관련 수수료 17,704 16,567 기타수수료수익 23,646 15,572 소계 362,698 221,589 수수료비용 매매수수료 5,210 4,518 투자상담수수료 270 215 기타수수료비용 27,958 24,276 소계 33,438 29,009 순수수료이익 329,260 192,580 &cr; 27. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 &cr;당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,620 31,117 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 143,839 131,249 매도유가증권평가이익 1,585 195 파생상품평가이익 46,573 26,632 파생상품거래이익 71,077 40,493 매도파생결합증권평가이익 168 1,275 매도파생결합증권거래이익 18 446 소계 288,880 231,407 당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26,174 6,382 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 106,918 76,189 매도유가증권평가손실 233 69 파생상품평가손실 40,518 24,440 파생상품거래손실 43,969 33,442 매도파생결합증권평가손실 1,479 1,230 매도파생결합증권거래손실 2,785 6,783 소계 222,076 148,535 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익 66,804 82,872 28. 이자수익 및 이자비용 &cr; 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 5,860 4,544 당기손익-공정가치측정금융자산 38,690 27,969 상각후원가측정금융자산 51,952 16,983 기타 1,905 4,104 소계 98,407 53,600 이자비용 예수부채 6,969 871 차입부채 28,930 22,429 리스부채 1,251 329 기타 2,338 4,246 소계 39,488 27,875 순이자이익 58,919 25,725 29. 배당금수익 당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익 2,431 2,291 기타배당금수익 358 3,529 합계 2,789 5,820 &cr; 30. 상각후원가측정금융상품관련손익 당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융상품관련이익 대출채권매각이익 88 - 대손충당금환입 5,014 140 소계 5,102 140 상각후원가측정금융상품관련손실 대손상각비 1,047 6,932 대출채권매각손실 2,657 350 소계 3,704 7,282 상각후원가측정금융상품관련순손익 1,398 (7,142) 31. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 외환거래이익 5,442 8,144 금융보증충당부채환입액 - 155 미사용약정충당부채환입 949 - 복구충당부채환입액 - 469 기타 15,616 9,764 소계 22,007 18,532 기타영업비용 외환거래손실 17,817 3,604 금융보증충당부채전입액 612 206 미사용약정부채전입액 - 302 복구충당부채전입액 35 104 기타 15,861 14,590 소계 34,325 18,806 기타영업손익 (12,318) (274) 32. 판매비와관리비&cr; 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 189,362 147,360 퇴직급여 6,823 5,530 복리후생비 14,514 12,028 전산운용비 8,363 6,928 임차료 4,522 5,203 지급수수료 31,876 20,108 접대비 9,796 8,271 광고선전비 2,497 2,546 감가상각비 10,763 10,146 조사연구비 730 587 연수비 197 144 무형자산상각비 1,386 985 세금과공과금 6,631 4,183 업무위탁수수료 804 238 판매부대비 3,073 2,298 등기소송비및공고비 7 1 회의비 394 370 인쇄비 183 107 여비교통비 985 744 차량유지비 560 463 소모품비 1,098 689 수도광열비 210 216 보험료 602 722 행사비 524 338 기타 2,707 2,886 합계 298,607 233,091 ( * ) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 &cr;2,068백만원이 포함되어 있습니다(주석 37참조). 33. 영업외손익&cr; 당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 관계기업투자평가&cr;및처분손익 관계기업투자평가및처분이익 63,178 52,598 관계기업투자평가및처분손실 (3,094) (5,247) 소계 60,084 47,351 기타영업외수익 유형자산처분이익 3 25 무형자산처분이익 - 329 무형자산손상차손환입 260 109 소송충당부채환입액 8 195 부동산임대소득 878 1,651 염가매수차익 26,235 - 기타 128 127 소계 27,512 2,436 기타영업외비용 유형자산처분손실 527 190 무형자산처분손실 11 11 무형자산손상차손 - 1 기부금 700 266 소송충당부채전입액 2,941 17,178 기타 56 4 소계 4,235 17,650 영업외손익 83,361 32,137 34. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 법인세 부담액(추납액포함) 63,904 14,803 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (8,353) 7,751 자본에 직접 반영된 법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 9 11 지분법자본변동 (75) 14 확정급여제도의 재측정요소 11 - 기타변동: - 79 법인세비용 55,496 22,658 (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 231,605 98,626 적용세율에 따른 법인세비용() 56,049 21,698 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (21,904) (2,653) 비공제비용으로 인한 효과 21,546 8,294 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 (9,481) (6,329) 미환류소득에대한법인세 8,493 - 기타 793 1,648 소계 (553) 960 당기손익으로 인식된 법인세비용 55,496 22,658 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.96% 22.97% ( * ) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다. (3) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 사업결합 기말&cr;순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,387) (1,553) - - (2,940) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) (56) - - (672) 상각후원가측정금융자산 (23) 23 - - - 대손충당금 189 17 - - 206 종속 및 관계기업투자 8,288 580 - - 8,868 유형자산 (305) (5,159) - - (5,464) 무형자산 92 8 - - 100 기타금융자산 (480) (101) - - (581) 당기손익-공정가치측정금융부채 (183) (32) - - (215) 충당부채 4,061 422 - - 4,483 기타금융부채 3,884 7,422 - - 11,306 외화환산손익 - 365 - - 365 이월결손금 - - - - - 합계 13,520 1,936 - - 15,456 이연법인세효과제외 (12,914) 8,259 - - (4,655) 지배기업 이연법인세자산(부채)() 606 10,195 - - 10,801 종속기업 이연법인세자산(부채)() 713 (10,227) (55) 5,391 (4,178) 연결조정효과 (1,320) 3,049 - - 1,729 이연법인세자산(부채)() (1) 3,017 (55) 5,391 8,352 ( ) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr; ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말&cr;순액 당기손익-공정가치측정금융자산 7,366 (8,753) - (1,387) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) - - (616) 상각후원가측정금융자산 (114) 91 - (23) 대손충당금 189 - - 189 종속 및 관계기업투자 14,395 (6,107) - 8,288 유형자산 (1,055) 750 - (305) 무형자산 226 (134) - 92 기타금융자산 (65) (415) - (480) 당기손익-공정가치측정금융부채 (272) 89 - (183) 충당부채 636 3,425 - 4,061 기타금융부채 2,244 1,640 - 3,884 외화환산손익 - - - - 이월결손금 460 (460) - - 합계 23,394 (9,874) - 13,520 이연법인세효과제외 (18,597) 5,683 - (12,914) 지배기업 이연법인세자산(부채)() 4,797 (4,191) - 606 종속기업 이연법인세자산(부채)() 4,273 (3,585) 25 713 연결조정효과 (1,320) - - (1,320) 이연법인세자산(부채)() 7,750 (7,776) 25 (1) ( ) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 23,876 62,339 세무상결손금 - - 합계 23,876 62,339 한편, 종속기업 중 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 등에 대한 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr; 35. 주당이익 &cr; ( 1) 기본주당이익&cr; ① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익 161,943,354,287 75,089,039,146 차감 : 우선주배당금 4,421,032,167 5,999,987,543 보통주 순이익 157,522,322,120 69,089,051,603 가중평균 유통보통주식수 59,010,488 주 59,471,759 주 기본주당이익 2,669 1,162 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,314,092 60,314,092 기말 현재 보통주 자기주식수 1,612,704 1,069,813 기말 현재 유통보통주식수 58,701,388 59,244,279 가중평균 유통보통주식수 59,010,488 59,471,759 (2) 희석주당이익&cr;당기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 36. 특수관계자와의 거 래 &cr; (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr;연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.&cr; 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,&cr;Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,&cr;케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,&cr;코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, &cr;클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 46호,&cr;KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,&cr;케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,&cr;KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,&cr;KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, &cr;KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, &cr;KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,&cr;NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,&cr;KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, &cr;KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,&cr;㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, KAI-AH 디지털콘텐츠 1호,&cr; 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합 기타 ㈜다올자산개발 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 관계기업 KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합 수수료수익 등 32,612 - - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 운용수수료 185 - - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 270 - - 케이티비2020르네상스PEF 관리보수수수료수익 2,109 - - 클린뷰티홀딩스프로젝트 PEF 관리보수수수료수익 710 - - KTBN 18호 벤처투자조합 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사 출자금출자 - - 28,672 차이나플래티넘사모투자전문회사 출자금반환 - - (675) 합계 35,886 - 27,997 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 관계기업 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합 수수료수익 등 19,877 - - 출자금출자 - - 12,318 출자금반환 - - (26,713) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 관리보수수수료수익 141 - - 출자금반환 - - (823) 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 270 - - 출자금반환 - - (55) 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 관리보수수수료수익 1,544 - - 출자금출자 - - 5,827 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 관리보수수수료수익 33 - - 출자금출자 - - 500 합계 21,865 - (8,946) (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 미수수익 55 - 22 - 미수금 2 - 52 - KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합 미수수익 6,562 - 4,714 - 미수금 9,285 - 9,898 - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 미수수익 68 - 68 - 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 미수수익 532 - 530 - 미수금 - - 1,014 - 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사 미수수익 179 - 33 - 합계 16,683 - 16,331 - &cr; ( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 15,124 11,111 퇴직급여 1,528 1,404 합계 16,652 12,515 ( * ) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 &cr;846백만원이 포함되어 있습니다. 37. 주식기준보상&cr; (1) 지배기업의 주식기준보상&cr;1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.&cr; 2) 보고기간종료일 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 부여기간 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 207,677 207,677 190,630 190,630 상기 주식기준보상 가득요건은 지급기준일까지 용역을 제공하는 조건이며, 자발적 퇴사 시 실효 조건입니다.&cr;&cr; 3) 지배기업의 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다. (2) 연결실체는 상기 주식기준보상 외에 종속기업인 케이티비네트워크 ㈜ 주식으로 차액보상형 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. &cr;&cr; 1) 보고기간 종료일 현재 2021년 10월 1일 케이티비네트워크 ㈜ 의 임직원에게 부여된 차 액보상형 주식매 수선택권은 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일까지 행사 가능합니다. 부여된 주식매수선택권의 주당 행사가격은 5,500원으로 당기말 현재 가중평균 주가인 5,373원 보다 약 2.4% 높은 금액입니다. 구분 약정사항 권리부여일 2021년 10월 1일 부여수량 2,000,000주 당기말 잔존수량 2,000,000주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일 행사가격 5,500원 &cr;2) 가중평균 주가와 주식매수선택권 수량의 변동 구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균 주가()(단위:원) 당기 전기 당기 전기 기초 - - - - 부여 2,000,000 - - - 기말 2,000,000 - 5,373 - ( ) 상장일(2021년 12월 16일)부터 당기 중 최종 거래일까지 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격입니다.&cr; &cr; 3) 당기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다. 구분 당기 가중평균 공정가치(천원) 300,248 가중평균 주가()(원) 5,373 주가변동성 24.20% 배당수익률 0.00% 무위험수익률 2.26% ( * ) 가중평균 주가는 전체 행사기간을 고려하여 가격을 결정하였습니다.&cr; (3) 보고기간종료일 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 총보상원가 6,297 기인식 주식보상비용 849 당기에 인식한 주식보상비용 2,068 미인식 주식보상비용 3,380 38. 우발부채와 주요 약정사항 &cr; ( 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 550,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 10,000 - 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) 한국산업은행 8,000 8,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 45,000 - 일반대출 한국산업은행 - 4,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 9,500 9,500 합계 1,025,500 894,500 &cr; (2) 당기말 현재 연 결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 케이티비네트워크㈜ 토지 1,970 8,188 - 한국산업은행 한도대출담보제공 건물 5,469 유진저축은행 지급준비예치금 144,291 45,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC 부동산 272,588 272,588 168,756 국민은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 (3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 4,603,825 3,490,983 수익자유가증권 13,222,716 9,036,679 저축자유가증권 1,026 512 소계 17,827,567 12,528,174 차입유가증권 채권 523,696 251,939 주식 22,225 - 소계 545,921 251,939 합계 18,373,488 12,780,113 (4) 소송현황 당기말 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 아시아신탁주식회사 KTB자산운용㈜ 투자손실에 대한 손해배상청구 514 1심 진행중 국민은행(1) KTB자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 3,391 2심 진행중 하나금융투자 KTB자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 1심 진행중 개인( 2 ) 당사 원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴. 244 심리불속행기각결정 주식회사 효성( 3 ) 당사 외 2개사 임무 위배행위로 인한 손해배상청구 12,000 2심 진행중 베스트 레드 유한회사 &cr;외 5개사 당사 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함. 11,200 2심 진행중 지제센토피아지역주택2조합(4) 당사 외 4개사 신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함. 385 당사 승소 개인 케이티비신용정보㈜ 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송 429 1심 진행중 이태호 외 2명 유진저축은행 외 13명 채무부존재확인 15 1심 진행중 조백경 유진저축은행 채무부존재확인 20 2심 진행중 김진성 유진저축은행 외 2 청구이의 26 1심 진행중 이병학 유진저축은행 손해배상(건) 52 1심 진행중 송두현 유진저축은행 외 4 채무부존재확인 122 1심 진행중 유진완 유진저축은행 부당이득금 30 1심 진행중 주식회사 트리플에이치 당사 채무자는 당사의 금융자문수수료 금전지급 청구의 소에 대하여 반소를 제기함 198 1심 진행중 ( * 1) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 당기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 19 참조). 한편 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr; ( * 2) 연결실체는 2심 판결 중 패소부분에 대해 모두 불복하여 상고를 제기하였으나, 대법원은 상고를 모두 기각하였습니다. &cr; ( * 3) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다( 주석 19 참조). 한편, 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr; ( * 4) 연결실체는 2022년 1월 중 1심에서 승소하였으며 2022년 2월 중 원고가 항소를 취하하여 최종 승소하였습니다.&cr; 한편, 케이티비신용정보㈜는 2022년 1월 6일 1심 진행 중인 소송사건 외에 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련하여 지급명령확정판결로 인하여 6백만원의 지급의무가 발생하였으며, 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (5) 자산유동화증권 매입보장약정&cr; 연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행사 유동화증권 만기일 보증금액 당기말 전기말 피케이더블유제일차㈜ 전자단기사채 2023-02-14 3,400 36,000 이케이디제사차㈜ 전자단기사채 2023-07-26 50,500 - 스마트지엠제일차㈜ 전자단기사채 2022-07-26 - 50,600 비에이치제일차㈜ 전자단기사채 2022-02-25 - 30,000 어반프라임제이차㈜ 전자단기사채 2021-11-11 - 20,000 합계 53,900 136,600 한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다. (6) 우선손실충당 약정 케이티비네트워크 ㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. &cr;&cr;당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 약정내용 당기말 IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액 1,697 KTBN 9호조합 우선손실충당금 규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액 1,512 KTBN 11호 한중시너지펀드 규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액 6,043 합계 9,252 &cr;한편, 당기말 현재까지 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000백만원은 우선손실 충당약정 한도에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다. (7) 보고기간 동안의 유의적인 사건&cr;당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 39. 지급보증 &cr;당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 지배기업 2,528 223 법원공탁관련 보증 지배기업 370 - 인허가 지배기업 - 338 이행지급 케이티비신용정보㈜ 1,088 1,068 계약이행보증 유진저축은행 4,889 - 법원공탁관련 보증 합계 8,875 1,629 &cr;(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 케이티비대구중앙제일차㈜ - 4,500 한도대출약정 스카이포트폴리오일호㈜ 5,800 5,800 사모사채인수확약 피에스제이제이차㈜ - 8,000 사모사채인수확약 호매실펄더주식회사㈜ - 2,000 대출채권매입확약 에이치지제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 제이온제이㈜ - 8,000 대출채권매입확약 무한제일차㈜ - 6,000 사모사채인수확약 네스트제일차㈜ 5,000 5,000 사모사채인수확약 아이비소사㈜ 8,000 8,000 대출채권매입확약 로이케이청라제이차㈜ - 2,500 대출채권매입확약 케이에스제이제일차㈜ - 10,000 한도대출약정 레트로시티제이차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 뉴골든개발노형케이㈜ 4,000 4,000 대출채권매입확약 케이티비부평제일차㈜ - 7,500 한도대출약정 뉴테란월문㈜ - 3,500 사모사채인수확약 제이온더블유㈜ - 5,000 사모사채인수확약 다산뉴시티제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 뉴테란신대방㈜ - 7,000 사모사채인수확약 케이티비한제이차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 이프다산제사차㈜ - 5,000 대출채권매입확약 케이티비기린㈜ - 5,000 사모사채인수확약 제이케이포항㈜ - 10,000 사모사채인수확약 목동크리스탈제삼차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 엠에스빌리브제일차㈜ - 10,000 대출채권매입확약 케이지비알제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 통영크리스탈제일차㈜ 5,500 5,500 대출채권매입확약 디에프씨제일차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 제이온신동백㈜ - 30,000 사모사채인수확약 제이온화이트㈜ - 22,500 사모사채인수확약 올더웨이제삼차㈜ - 15,000 사모사채인수확약 케이티비센텀제일차㈜ - 6,000 대출채권매입확약 케이티비비전제일차㈜ 7,000 10,500 사모사채인수확약 센텀제이에스㈜ 11,000 11,000 사모사채인수확약 에스티디제일차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 디피플러스제일차㈜ - 4,900 대출채권매입확약 카이로스평택㈜ - 7,000 사모사채인수확약 디에프씨제이차㈜ 12,000 - 사모사채인수확약 카이로스동탄㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 카자르제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비안산제일차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 제이온지피㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제일차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 카이로스제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이케이신동탄㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 올인제이차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 올인제삼차㈜ 15,000 - 대출채권매입확약 퍼시픽비제일차㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이온골드㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제사차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제삼차㈜ 7,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제이차㈜ 8,500 - 대출채권매입확약 제이케이신월㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제사차㈜ 10,500 - 대출채권매입확약 제이온럭키㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제삼차㈜ 2,200 - 대출채권매입확약 뉴테란제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온광주㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 케이황금제일차㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 케이황금제이차㈜ 1,000 - 대출채권매입확약 케이티비플러스제사차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 케이티비케이피제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비비전제사차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제삼차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 뉴테란제칠차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 우드래곤제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제일차㈜ 3,500 - 대출채권매입확약 퍼시픽에이치제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 올인제사차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 케이제이제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제구차㈜ 8,000 - 사모사채인수확약 워터타워제일차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 뉴스테이트제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 케이엔본동제일차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 이케이디제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온지금㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이지제일차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 구금이문케이프제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 카이로스제십삼차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 에이치제이에스제일차㈜(선순위) 9,000 - 한도대출약정 에이치제이에스제일차㈜(후순위) 3,000 - 대출채권매입확약 케이티비비전제칠차㈜ 4,800 - 사모사채인수확약 퍼시픽디엘제일차㈜ 11,000 - 사모사채인수확약 카이로스제팔차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비종투㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 인베스토리제삼차㈜ 12,600 - 대출채권매입확약 프디제일차㈜ 2,249 - 대출채권매입확약 제이온퍼스트㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제팔차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 합계 434,649 287,200 40. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. &cr; (1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채의 증가 34,810 2,352 금융보증부채의 증가 8,476 13,481 미지급배당금인식 2 1 사모사채의 주식 전환 2,621 - 당기손익인식금융자산의 관계기업 투자주식으로의 전환 3,045 - &cr;(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 기타변동 기말 사용권자산의&cr;인식 연결범위 변동 기타 은행차입금 14,000 1,000 - 168,756 - 183,756 증금차입금 394,794 126,578 - - - 521,372 기타차입금 410 3,546 - 51 - 4,007 환매조건부매도 1,363,215 289,977 - 4,100 - 1,657,292 사채 17,807 98,542 - (7) - 116,342 발행어음 344,000 (102,000) - 8,500 - 250,500 발행전자단기사채 78,295 82,029 - 81,054 - 241,378 리스부채 6,328 (7,920) 33,700 10,022 (313) 41,817 기타금융부채(비지배지분부채) 9,734 111,428 - - - 121,162 합계 2,228,583 603,180 33,700 272,476 (313) 3,137,626 41. 금융상품 위험공시 &cr; (1) 금 융상품 위험의 관리&cr; 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.&cr; (2) 시장위험&cr; 연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. &cr; 위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험요인 당기 전기 기말 평균 최대 최소 기말 평균 최대 최소 주가 1,252 2,263 2,553 1,255 2,914 1,911 5,036 1,683 금리 551 425 748 588 699 2,510 3,906 1,755 외환 803 1,086 6,294 1,100 1,146 1,167 42 27 상품 - - - 13 - - - - 분산효과 (1,251) (1,465) (4,274) (2,020) (2,100) (2,435) (1,479) (2,008) 총위험 1,355 2,309 5,321 936 2,659 3,153 7,505 1,457 &cr; 연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금리 VaR 68,145 2,370 (3) 신용위험&cr; 1) 신용위험의 개 요&cr; 연결실체 는 신용리스크를 연결실체 가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체 의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다. 연결실체 는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대 하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 기대신용손실 인식과 측정 &cr; 연결실체 는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이에 연결실체 는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.&cr; &cr; - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)&cr;- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)&cr;- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)&cr;&cr; 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.&cr; &cr; ① 유의적인 신용위험의 증가&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. &cr; 구분 내용 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 외부신용등급의 유의적 변동 외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 연체 일수 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. &cr; ② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산&cr; 연결실체 는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. &cr;- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) - 채무자의 파산이나 부도&cr;- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생&cr;- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생&cr; 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. &cr; ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 &cr; 신용위험측정요소는 연결실체 가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. &cr;- 부도율(PD)&cr; 연결실체 는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산 집합별 부도율을 산출하여 적용합니다. &cr;- 부도 시 손실률(LGD)&cr; 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체 는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우,연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도시 손실율을 산출하여 적용합니다.&cr; &cr;- 부도 시 익스포저(EAD)&cr;부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. &cr; - 만기&cr; 연결실체 는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. &cr; &cr;- 미래전망정보 반영 &cr; 연결실체 는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.&cr; &cr; ④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법&cr; 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다.자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.&cr; 3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;① 기대신용손실대상 금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 2,563,054 2,246,636 파생상품자산 38,130 20,438 파생결합증권 9,919 - 기타 517,555 247,308 소계 3,128,658 2,514,382 상각후원가측정 금융자산 예치금 828,360 411,928 대출채권 3,820,916 473,443 기타 347,162 348,350 소계 4,996,438 1,233,721 합계 8,125,096 3,748,103 ② 난외계정 당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산유동화증권 매입보장약정 53,900 136,600 한도대출약정 354,939 22,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 425,649 265,200 추가출자약정 등 36,699 - 합계 871,187 423,800 &cr;신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr;&cr;4) 신용위험의 집중도 분석&cr;① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. &cr;&cr;대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,062,844 53.99 (68,639) 1,994,205 기업 1,741,402 45.58 (40,728) 1,700,674 기타 16,670 0.43 (182) 16,488 합계 3,820,916 100.00 (109,549) 3,711,367 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 434,018 91.67 (822) 433,196 기업 39,426 8.33 (10,003) 29,423 합계 473,444 100.00 (10,825) 462,619 ② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 468,958 26.93 (6,404) 462,554 제조 23,138 1.33 (466) 22,672 기타 1,249,306 71.74 (33,858) 1,215,448 합계 1,741,402 100.00 (40,728) 1,700,674 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 954 2.42 (860) 94 기타 38,472 97.58 (9,143) 29,329 합계 39,426 100.00 (10,003) 29,423 5) 신용등급별 신용위험 익스포저&cr;당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 신용공여금 Grade1 471,346 - - 471,346 Grade2 - - - - Grade3 - - 844 844 소계 471,346 - 844 472,190 대여금 Grade1 1,993 - - 1,993 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 1,993 - - 1,993 대출금 Grade1 2,683,408 - - 2,683,408 Grade2 - 450,845 - 450,845 Grade3 - - 79,774 79,774 소계 2,683,408 450,845 79,774 3,214,027 매입대출채권 Grade1 1,500 - - 1,500 Grade2 - - - - Grade3 - - 5,870 5,870 소계 1,500 - 5,870 7,370 기타대출채권 Grade1 91,511 - - 91,511 Grade2 - - - - Grade3 - - 3,285 3,285 소계 91,511 - 3,285 94,796 합계 3,249,758 450,845 89,773 3,790,376 기타자산 Grade1 305,206 - - 305,206 Grade2 - 1,783 - 1,783 Grade3 - - 4,854 4,854 합계 305,206 1,783 4,854 311,843 <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 신용공여금 Grade1 431,550 - - 431,550 Grade2 - - - - Grade3 - - 1,592 1,592 소계 431,550 - 1,592 433,142 대여금 Grade1 872 - - 872 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 872 - - 872 대출금 Grade1 3,668 - - 3,668 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 3,668 - - 3,668 매입대출채권 Grade1 20,095 - - 20,095 Grade2 - - - - Grade3 - - 6,070 6,070 소계 20,095 - 6,070 26,165 기타대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - - - - Grade3 - - 6,126 6,126 소계 - - 6,126 6,126 합계 456,185 - 13,788 469,973 기타자산 Grade1 332,748 - - 332,748 Grade2 - 177 - 177 Grade3 - - 3,924 3,924 합계 332,748 177 3,924 336,849 당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 저축은행여신 신용공여금 기타대출채권 기타자산 현금및예치금 Grade1 조기경보시스템상 정상/유보 담보유지비율 140% 이상 연체 30일이하 연체 30일이하 연체 30일이하 연체30일 이하 자산건전성분류상 정상 Grade2 조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경 2영업일 지속 담보비율 &cr;140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 90일 미만 자산건전성 분류상 요주의 Grade3 연체 90일 초과 연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상 연체 90일 이상 연체 90일 이상 자산건전성 분류상 고정이하 6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과&cr;당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) &cr;구분 &cr;담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 &cr;합 계 신용위험의 유의적인증가 신용이 손상된 &cr;금융자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 329,000 - - 329,000 상각후원가측정금융자산 　 　 　 　 신용공여금 유가증권 435,679 - - 435,679 현금성자산 4,399 - - 4,399 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 128,641 67,745 2,739 199,125 부동산 366,013 98,595 2,819 467,427 기타 971,586 399,114 10,593 1,381,293 합계 2,235,318 565,454 16,151 2,816,923 <전기말> (단위: 백만원) &cr;구분 &cr;담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 &cr;합 계 신용위험의 유의적인증가 신용이 손상된 &cr;금융자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 234,000 - - 234,000 상각후원가측정금융자산 　 　 　 　 신용공여금 유가증권 405,859 - - 405,859 현금성자산 6,119 - - 6,119 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 - - - - 부동산 - - - - 기타 20,000 - - 20,000 합계 665,978 - - 665,978 &cr;연결실체는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다. (4) 유동성위험&cr;유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. &cr;1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 837,538 164,519 256,703 1,351,560 1,184,125 444 3,794,889 당기손익-공정가치측정금융부채( * 1)( * 2) 126,158 - 60,530 129,157 299,103 14,337 629,285 차입부채 1,862,944 396,566 213,539 193,342 213,256 95,000 2,974,647 기타금융부채 ( * 3) 136,790 43,425 32,246 122,282 191,102 152,146 677,991 합계 2,963,430 604,510 563,018 1,796,341 1,887,586 261,927 8,076,812 ( * 1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.&cr; ( * 2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. &cr; ( * 3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 500,859 - - - - - 500,859 당기손익-공정가치측정금융부채 164,210 - 120,907 71,051 240,015 30,717 626,900 차입부채 598,552 1,234,639 119,977 164,353 95,000 - 2,212,521 기타금융부채() 314,495 65,822 145 327 - - 380,789 합계 1,578,116 1,300,461 241,029 235,731 335,015 30,717 3,721,069 ( * ) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.&cr; 2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기간 구분 3개월 이내 3개월 초과 합계 당기말 자산유동화증권매입보장약정(1) 53,900 - 53,900 한도대출약정(1) 354,939 - 354,939 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 425,649 - 425,649 추가출자약정 등(2) 36,699 - 36,699 합계 871,187 - 871,187 전기말 자산유동화증권매입보장약정(1) 136,600 - 136,600 한도대출약정(1) 22,000 - 22,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 265,200 - 265,200 합계 423,800 - 423,800 ( * 1) 연결실체가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.&cr; ( * 2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. (5) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. - 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 - 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 - 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 &cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본(A) 740,836 524,881 총위험액(B) 338,138 194,799 잉여자본(A-B) 402,698 330,082 필요유지자기자본(C) 81,725 81,725 순자본비율[(A-B)/C] 492.75% 403.89% 42. 금융상품 공정가치 서열체계&cr; (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 158,042 - 21,510 179,552 채무상품 922,598 1,411,063 239,312 2,572,973 파생상품자산 - 37,233 897 38,130 기타 - 435,414 82,141 517,555 소계 1,080,640 1,883,710 343,860 3,308,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 3,364 3,364 금융자산합계 1,080,640 1,883,710 347,224 3,311,574 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 - - 506,932 파생상품부채 - 25,486 2,285 27,771 소계 506,932 25,486 2,285 534,703 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 71,147 23,190 94,337 금융부채합계 506,932 96,633 25,475 629,040 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 102,063 - 16,244 118,307 채무상품 784,836 1,366,227 95,573 2,246,636 파생상품자산 - 19,088 1,350 20,438 기타 - 234,625 12,683 247,308 소계 886,899 1,619,940 125,850 2,632,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 3,405 3,405 금융자산합계 886,899 1,619,940 129,255 2,636,094 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 392,564 70,126 - 462,690 파생상품부채 - 15,788 2,933 18,721 소계 392,564 85,914 2,933 481,411 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 119,894 25,595 145,489 금융부채합계 392,564 205,808 28,528 626,900 &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 1,411,063 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 435,414 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 37,233 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,883,710 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 25,486 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, &cr;이자율선도, 이자율스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 71,147 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형&cr; 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 96,633 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,366,227 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 234,625 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 19,088 신용스왑, 통화선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율,&cr;회수율 등 금융자산합계 1,619,940 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 70,126 특수채 현금흐름할인 모형 할인율 등 15,788 신용스왑, 통화선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율,&cr;회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 119,894 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형,&cr; 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 205,808 　 　 　 ( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 21,510 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 9.41%~17.61% &cr;(16.54%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 PBR 2.36 PBR 증가 시 공정가치 증가 주가 394~13,303 주가가 상승 시 공정가치가 증가 합병성공비율 0.64 합병성공비율 증가 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 42,962 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, &cr;Hull-White1 Factor 변동성 24.20%~51.3% &cr;(37.75%) 변동성 증가 시공정가치 증가 LSMC 모형 변동성 30.92% 변동성 증가 시 공정가치 증가 대출채권 196,350 현금흐름할인모형 할인율 2.26~18.40% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 14,250 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 897 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 &cr;+/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 67,891 현금흐름할인모형 할인율 5.05~8.27%&cr;(6.66%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법 () - - 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - - 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 347,224 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,285 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 25,475 ( * ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 16,244 현금흐름할인모형,&cr;유사기업비교법,&cr;이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 12.05%~16.12%&cr;(14.68%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 변동성 35.19%~43.01%&cr;(39.10%) 변동성 증가 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 24,049 이항모형 변동성 29.30%~57.00%&cr;(45.40%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 대출채권 71,524 현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 4,024 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 1,350 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 &cr;상관계수 0.7~0.9 (0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr; 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 8,659 순자산가치평가법(), &cr;현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 집합투자증권 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 605 순자산가치평가법() - - - 출자금 2,800 현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가 금융자산합계 129,255 　 　 　 　 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 &cr;상관계수 0.7~0.9 (0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr; 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 Hull-White&cr;1 Factor 모형 변동성 0.63%~43.43% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 9.94%~30.20% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 28,528 　 　 　 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() +/- 1% 28 - - - 할인율 +/- 1% 39 (35) - - PBR +/-10% 6 (6) - - 회사채, &cr;전환사채 등 할인율 +/- 1% 39 (35) - - 집합투자증권 순자산가치 +/- 1% 655 (655) - - 대출채권 할인율 +/- 1% 9 (9) - - 파생상품자산 상관계수 +/- 1% 294 (457) - - 수익률 +/-10% 295 (297) - - 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치 +/- 1% - - 6 (6) 금융자산합계 1,365 (1,494) 6 (6) 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 1% 457 (294) - - 할인율 +/-10% 295 (293) - - 금융부채합계 752 (587) - - ( * ) 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr; &cr; 수준3으로 분류된 출자금, 집합투자증권의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() +/- 1% 90 - - - 할인율 +/- 1% 169 (148) - - 변동성 +/-10% 36 (36) - - 대출채권 할인율 +/-1% 294 (290) - - 회사채, &cr;전환사채 등 변동성 +/-10% 213 (217) - - 집합투자증권 할인율 +/- 1% 120 (117) - - 파생상품자산 상관계수 +/- 1% 468 (640) - - 할인율 +/-10% 340 (343) - - 금융자산합계 1,730 (1,791) - - 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 1% 640 (468) - - 할인율 +/-10% 343 (340) - - 금융부채합계 983 (808) - - ( * ) 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 수준3으로 분류된 출자금 의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. (5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. &cr; ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 사업결합 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 16,244 6,948 (1,383) 345 - 348 (992) 21,510 전환사채 등 24,049 6,481,916 (6,469,679) (1,047) - 10,344 (2,621) 42,962 대출채권 71,524 193,722 (73,524) (372) - 5,000 - 196,350 출자금 4,024 13,187 (4,641) 1,680 - - - 14,250 파생상품자산 1,350 - - (453) - - - 897 집합투자증권 8,659 26,972 (9,604) (1,254) - 43,118 - 67,891 소계 125,850 6,722,745 (6,558,831) (1,101) - 58,810 (3,613) 343,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 605 - - - (41) - - 564 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 소계 3,405 - - - (41) - - 3,364 금융자산 합계 129,255 6,722,745 (6,558,831) (1,101) (41) 58,810 (3,613) 347,224 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 - - (648) - - - 2,285 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 34,087 (37,000) 508 - - - 23,190 금융부채 합계 28,528 34,087 (37,000) (140) - - - 25,475 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 손상 수준3에서/&cr;수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 15,186 62,732 (62,033) 359 - - - 16,244 전환사채 등 13,922 1,721,590 (1,713,239) 1,776 - - - 24,049 대출채권 26,258 77,311 (32,045) - - - - 71,524 출자금 4,450 655 (855) (226) - - - 4,024 파생상품자산 955 4,520 - (4,125) - - - 1,350 집합투자증권 11,245 10,264 (426) 387 - - (12,811) 8,659 소계 72,016 1,877,072 (1,808,598) (1,829) - - (12,811) 125,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 654 - - - (49) - - 605 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 소계 3,454 - - - (49) - - 3,405 금융자산 합계 75,470 1,877,072 (1,808,598) (1,829) (49) - (12,811) 129,255 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,948 4,948 - (4,963) - - - 2,933 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 90,008 25,404 (90,618) 801 - - - 25,595 금융부채 합계 92,956 30,352 (90,618) (4,162) - - - 28,528 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 461,262 - - 461,262 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 828,360 - 828,360 대출채권 - - 3,711,367 3,711,367 기타 - - 341,431 341,431 소계 - 828,360 4,052,798 4,881,158 금융자산합계 461,262 828,360 4,052,798 5,342,420 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 3,794,889 3,794,889 차입부채 - - 2,974,647 2,974,647 기타금융부채 - - 719,808 719,808 소계 - - 7,489,344 7,489,344 금융부채합계 - - 7,489,344 7,489,344 ( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 318,774 - - 318,774 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 411,928 - 411,928 대출채권 - - 462,619 462,619 기타 - - 344,027 344,027 소계 - 411,928 806,646 1,218,574 금융자산합계 318,774 411,928 806,646 1,537,348 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 500,859 500,859 차입부채 - - 2,212,521 2,212,521 기타금융부채 - - 387,117 387,117 소계 - - 3,100,497 3,100,497 금융부채합계 - - 3,100,497 3,100,497 ( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr; 43. 금융자산과 금융부채의 상계&cr; 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기말&cr;① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산: 채무상품(1) 2,612,050 - 2,612,050 (1,978,939) - 633,111 파생상품자산 38,130 - 38,130 (33,405) - 4,725 소계 2,650,180 - 2,650,180 (2,012,344) - 637,836 상각후원가측정금융자산: 예치금 185,284 - 185,284 (185,284) - - 환매조건부매수 30,200 - 30,200 (30,200) - - 미수금 402,933 (380,788) 22,145 - - 22,145 미회수내국환채권 25,489 (17,146) 8,343 - - 8,343 소계 643,906 (397,934) 245,972 (215,484) - 30,488 합계 3,294,086 (397,934) 2,896,152 (2,227,828) - 668,324 &cr; ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 506,932 - 506,932 (321,648) (185,284) - 파생상품부채 27,771 - 27,771 (27,043) - 728 소계 534,703 - 534,703 (348,691) (185,284) 728 차입부채: 환매조건부채권매도 1,657,292 - 1,657,292 (1,657,292) - - 기타금융부채: 미지급금 432,778 (380,788) 51,990 - - 51,990 미지급내국환채무 17,146 (17,146) - - - - 소계 449,924 (397,934) 51,990 - - 51,990 합계 2,641,919 (397,934) 2,243,985 (2,005,983) (185,284) 52,718 ( * 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr;( * 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산: 채무상품(1) 2,153,199 - 2,153,199 (1,785,896) - 367,303 파생상품자산 20,438 - 20,438 (20,438) - - 소계 2,173,637 - 2,173,637 (1,806,334) - 367,303 상각후원가측정금융자산: 환매조건부매수 2,000 - 2,000 (2,000) - - 예치금 45,010 - 45,010 (45,010) - - 미수금 108,208 (106,819) 1,389 - - 1,389 소계 155,218 (106,819) 48,399 (47,010) - 1,389 합계 2,328,855 (106,819) 2,222,036 (1,853,344) - 368,692 &cr; ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 462,690 - 462,690 (422,680) (40,010) - 파생상품부채 18,721 - 18,721 (18,181) (540) - 소계 481,411 - 481,411 (440,861) (40,550) - 차입부채: 환매조건부채권매도 1,363,215 - 1,363,215 (1,363,215) - - 기타금융부채: 미지급금 158,453 (106,819) 51,634 - - 51,634 합계 2,003,079 (106,819) 1,896,260 (1,804,076) (40,550) 51,634 ( * 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr;( * 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.&cr; 44. 부문공시&cr; (1) 연결실체의 보고부문 은 아래와 같습니다.&cr; 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 연결실체는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 50개 내국법인 및 10개 외국법인 으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. &cr; 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다. 사업부문 대상 회사 비고 금융투자업 케이티비투자증권주식회사 내국법인 KTBST Holding PCL 외국법인 KTBST Securities PCL 외국법인 케이티비파트너스㈜ 내국법인 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 집합투자업 케이티비자산운용㈜ 내국법인 We Asset Management Co., Ltd. 외국법인 벤처투자업 케이티비네트워크㈜ 내국법인 KTB Ventures, Inc. 외국법인 저축은행업 유진저축은행㈜ 내국법인 기타 케이티비신용정보㈜ 내국법인 KTBN14호 벤처투자조합 내국법인 KTB ESG1등주증권투자신탁 내국법인 KTBST REIT Management Co., Ltd. 외국법인 KTB글로벌EMP증권자투자신탁 내국법인 KTB New York, LLC 외국법인 KTBST Lend Co.,Ltd. 외국법인 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 내국법인 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 내국법인 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 내국법인 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 내국법인 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 내국법인 KTB전단채증권투자신탁[채권] 내국법인 에스엠영등포제일차㈜ 내국법인 구금이길음㈜ 내국법인 제이케이평택제일차㈜ 내국법인 카이로스제사차㈜ 내국법인 카이로스제육차㈜ 내국법인 카이로스제오차㈜ 내국법인 올더웨이제십차㈜ 내국법인 올더웨이제구차㈜ 내국법인 케이티비비전제오차㈜ 내국법인 뉴테란제팔차㈜ 내국법인 고덕평택제일차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제칠차㈜ 내국법인 카이로스제십차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제오차㈜ 내국법인 케이티비플러스제오차㈜ 내국법인 이케이디제이차㈜ 내국법인 뉴테란월문㈜ 내국법인 구금이케이비물류㈜ 내국법인 인베스토리제이차㈜ 내국법인 제이온세교㈜ 내국법인 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 내국법인 뉴스테이트제일차㈜ 내국법인 디엠수원크레도㈜ 내국법인 카이로스제십일차㈜ 내국법인 케이티비남포제일차㈜ 내국법인 제이온파주㈜ 내국법인 뉴테란대전㈜ 내국법인 인베스토리제사차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제육차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제팔차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제구차㈜ 내국법인 케이티비씨씨제일차㈜ 내국법인 글로벌랜드마크제일차㈜ 내국법인 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 내국법인 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 외국법인 1000 harbor JV LLC 외국법인 1000 harbor Owner LLC 외국법인 (2) 부문별 손익&cr;당기와 전 기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 615,100 119,386 191,279 집합투자업 46,908 13,830 8,747 벤처투자업 56,790 28,887 65,278 저축은행업 33,394 16,341 12,573 기타 71,030 18,424 18,520 보고부문 합계 823,222 196,868 296,397 연결제거 (43,339) (48,623) (120,288) 합계 779,883 148,245 176,109 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 398,184 61,454 64,711 집합투자업 36,792 8,495 7,623 벤처투자업 29,940 8,239 35,122 기타 74,946 21,710 11,924 보고부문 합계 539,862 99,898 119,380 연결제거 (8,775) (33,408) (43,412) 합계 531,087 66,490 75,968 (3) 부문별 자산 및 부채&cr;당 기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융투자업 5,045,701 4,310,713 4,220,459 3,635,201 집합투자업 79,601 18,715 61,531 9,342 벤처투자업 355,409 40,099 189,916 33,819 저축은행업 3,629,574 3,229,777 - - 기타 969,453 436,516 178,080 90,610 보고부문 합계 10,079,738 8,035,820 4,649,986 3,768,972 연결제거 (850,581) 225,661 (293,735) (2,051) 합계 9,229,157 8,261,481 4,356,251 3,766,921 (4) 지역에 대한 정보&cr;1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 국내 677,589 130,690 160,944 국외 102,294 17,555 15,165 합계 779,883 148,245 176,109 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 국내 457,429 62,799 71,479 국외 73,658 3,691 4,489 합계 531,087 66,490 75,968 2) 당 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 8,380,378 7,797,501 4,033,104 3,506,905 국외 848,779 463,980 323,147 260,016 합계 9,229,157 8,261,481 4,356,251 3,766,921 45. 비연결구조화기업 &cr; 당 기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 구조화금융(1) 투자펀드(2) 합계 비연결구조화기업의 자산총액 559,234 1,464,199,500 1,464,758,734 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 3,560 236,549 240,109 대출채권 7,370 - 7,370 기타상각후원가측정금융자산 30,719 16,682 47,401 관계기업투자 - 177,639 177,639 소계 41,649 430,870 472,519 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채: 미사용약정충당부채 5,586 - 5,586 금융보증부채 34,881 - 34,881 소계 40,467 - 40,467 최대손실 노출액: 투자자산 3,560 414,188 417,748 신용공여 7,370 - 7,370 기타상각후원가측정금융자산 30,719 16,682 47,401 매입약정 53,900 - 53,900 매입확약 434,649 - 434,649 출자약정 - 36,699 36,699 소계 530,198 467,569 997,767 비연결구조화기업으로부터 손실 875 6,161 7,036 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 구조화금융(1) 투자펀드(2) 합계 비연결구조화기업의 자산총액 449,965 6,963,473 7,413,438 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,024 46,060 50,084 대출채권 26,165 - 26,165 기타상각후원가측정금융자산 22,243 16,331 38,574 관계기업투자 - 135,690 135,690 소계 52,432 198,081 250,513 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채: 미사용약정충당부채 695 - 695 금융보증부채 26,046 - 26,046 금융보증계약충당부채 58 - 58 소계 26,799 - 26,799 최대손실 노출액: 투자자산 4,024 181,750 185,774 신용공여 26,165 - 26,165 기타상각후원가측정금융자산 22,243 16,331 38,574 매입약정 136,600 - 136,600 매입확약 287,200 - 287,200 소계 476,232 198,081 674,313 비연결구조화기업으로부터 손실 4,259 2,440 6,699 ( 1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. &cr;( 2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 46. 사업결합&cr; (1) 일반사항&cr; 연결실체는 2021년 11월 25일(취득일) 유진저축은행 주식을 100% 보유하고 있는 유진에스비홀딩스의 전환상환우선주 24, 210 ,821 주 및 보통주 1,733,100주를 기존주주로부터 취득함에 따라 유진저축은행에 대한 지배력을 획득하였습니다.&cr;2021년 11월 25일 연결실체는 해당 지분 인수 후 유진에스비홀딩스의 전환상환우선주를 행사하였으며, 이후 2021년 12월 15일 유진에스비홀딩스와 유진저축은행은 존속회사를 유진저축은행으로 합병하였습니다. 당기말 기준 유진저축은행에 대한 연결실체의 지분율은 60.19%입니다. &cr;사업결합의 주된 이유는 연결대상회사간 시너지효과 극대화 및 사업포트폴리오를 강화하기 위함입니다. 취득일 이후 1개월 동안 연결포괄손익계산서에 반영된 유진저축은행의 영업이익 및 당기순이익은 각각 16,341백만원 및 12,573백만원입니다.&cr; &cr; 만일 유진저축은행에 대한 취득이 연차보고기간 개시일인 2021년 1월 1일 이루어졌다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 유진저축은행의 영업이익과 당기순이익은 각각 112,828백만원 및 86,075백만원입니다. &cr;(2) 식별가능한 순자산&cr;취득일 현재 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및예치금 344,257 유가증권 61,002 대출채권(1) 3,122,930 유형자산 13,378 무형자산(2) 9,080 이연법인세자산 8,797 기타자산 57,248 소계 3,616,692 부채 예수부채 3,117,127 기타부채 123,182 소계 3,240,309 식별가능한 순자산 공정가치 376,383 ( * 1) 취득한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 대출채권의 공정가치 3,122,930 대출채권의 계약상 총액 3,253,551 대출채권의 손실충당금 (116,091) &cr;( * 2) 유진저축은행의 핵심예금은 별도 식별가능한 무형자산으로 판단되어 원가절감법을 통한 공정가치 평가를 통해 996백만원을 추가로 인식하였습니다. 원가절감법은안정적인 고객관계에서 창출된 예수금을 통한 자금조달비용과 타 자금조달원천을 통한 조달비용의 비교를 통해 분석한 조달비용 절감액을 현재가치로 할인하여 평가하는 방법입니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.&cr; (3) 주주간 약정사항&cr;연결실체는 유진저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. 유진저축은행의 기존주주는 잔여지분의 9.9%를, 신규주주들은 신규 취득한 지분29.9%를 연결실체에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있습니다. 유진저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 연결실체는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 유진저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 상기 주주간 약정과 관련하여 취득일 현재 인식한 부채, 차감한 자본의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 주주간약정(잔여지분) 　 미지급금( 기존주주 풋옵션행사가격의 현가 ) 36,404 미지급금( 신규주주 풋옵션행사가격의 현가 ) 113,684 소계 150,088 지배주주지분(자본잉여금) 150,088 (4) 염가매수차익&cr;사업결합 결과 인식한 염가매수차익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 이전대가 현금(A) 200,328 식별가능 순자산 공정가치(B) 376,383 비지배지분(C)(1) 149,820 염가매수차익(D = B - C - A)(2) 26,235 (1) 연결실체는 피취득기업의 비지배지분을 피취득기업의 식별가능한 순자산에 대한 지분에 비례하여 측정하였습니다.&cr; (2) 연결포괄손익계산서상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. &cr; &cr;식별가능한 순자산 공정가치가 이전대가 및 비지배지분의 공정가치를 초과하여 염가매수차익이 발생하였습니다. &cr; (5) 사업결합으로 인한 순현금유출&cr;당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 (200,328) 취득한 현금및예치금 344,257 순현금및예치금 유입액 143,929 &cr;47. 보고기간 후 사건&cr;케이티비파트너스㈜는 케이티비파트너스㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 PEF를통해 테크닉골프홀딩스 주식회사가 발행하는 대출채권을 인수할 계획이며, 2022년 2월 16일에 인수자금의 조달을 위해 대출약정상 대주인 하나금융투자에게 해당 PEF에 400억의 출자를 이행할 것을 확약하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제42(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 케이티비투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제42(당)기 기말 제41(전)기 기말 자 산 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 4 255,012,630,201 290,644,892,828 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,17,20,40,41 2,770,310,045,321 2,447,048,362,592 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,7,40 2,800,000,000 2,800,000,000 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 5,8,39,40 1,183,726,195,757 906,262,857,107 Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자 9 409,399,271,848 239,901,022,139 Ⅵ. 유형자산 10,11 28,151,592,805 3,493,450,413 Ⅶ. 무형자산 12 11,405,642,497 8,623,808,262 Ⅷ. 이연법인세자산 32 10,800,544,056 606,218,765 Ⅸ. 기타비금융자산 13 11,791,958,754 8,430,969,093 자 산 총 계 4,683,397,881,239 3,907,811,581,199 부 채 Ⅰ. 예수부채 14,39,40 493,319,590,490 387,648,879,946 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,17,20,39,40,41 648,008,315,849 626,900,237,908 Ⅲ. 차입부채 14,15,39,40,41 2,525,664,135,658 2,102,009,214,953 Ⅳ . 당기법인세부채 32 54,674,050,630 9,765,580,614 Ⅴ. 충당부채 18 18,655,838,912 18,564,569,657 Ⅵ. 기타금융부채 14,19,39,40,41 261,645,683,796 226,599,170,802 Ⅶ. 기타비금융부채 19 18,477,085,020 6,206,100,809 부 채 총 계 4,020,444,700,355 3,377,693,754,689 자 본 Ⅰ. 자본금 1,21 352,984,160,000 352,984,160,000 Ⅱ. 기타불입자본 22 80,678,844,560 82,982,565,787 Ⅲ. 이익잉여금 23 229,290,176,324 94,151,100,723 자 본 총 계 662,953,180,884 530,117,826,510 부 채 와 자 본 총 계 4,683,397,881,239 3,907,811,581,199 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제42(당)기 제41(전)기 Ⅰ. 영업수익 522,222,784,865 327,922,169,322 1. 수수료수익 24,34 206,350,805,993 115,741,725,470 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 17,25 227,095,506,516 163,588,554,475 3. 이자수익 26 62,228,724,714 46,262,024,784 4. 배당금수익 27 20,668,403,777 321,326,990 5 . 상각후원가측정금융상품관련이익 8,28 509,466,931 94,449,290 6. 기타영업수익 29 5,369,876,934 1,914,088,313 Ⅱ. 영업비용 416,775,893,110 272,616,255,666 1. 수수료비용 24 7,353,833,094 5,738,002,449 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 17,25 201,255,067,662 114,994,535,784 3. 이자비용 26 28,365,093,752 21,313,046,049 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 8, 28 132,061,505 3,483,144,333 5. 판매비와관리비 30 161,291,845,409 126,045,310,897 6. 기타영업비용 29 18,377,991,688 1,042,216,154 Ⅲ. 영업이익 105,446,891,755 55,305,913,656 Ⅳ. 영업외손익 31 121,344,554,820 16,164,584,748 1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익 122,175,856,642 32,672,641,580 2. 기타영업외수익 15,499,663 351,241,726 3. 기타영업외비용 846,801,485 16,859,298,558 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 226,791,446,575 71,470,498,404 Ⅵ. 법인세비용 32 47,288,433,991 12,084,004,333 Ⅶ. 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 Ⅷ. 기타포괄손익 - - Ⅸ. 총포괄이익 179,503,012,584 59,386,494,071 Ⅹ. 주당이익 33 1. 기본주당이익 2,967 898 2. 희석주당이익 2,967 898 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본총계 Ⅰ. 2020년 1월 1일 (전기초) 352,984,160,000 83,620,629,066 99,674,949,383 536,279,738,449 총포괄손익: - - 59,386,494,071 59,386,494,071 1. 당기순이익 - - 59,386,494,071 59,386,494,071 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: - (2,077,899,090) (63,470,506,920) (65,548,406,010) 1. 자기주식 취득 - (2,077,899,090) - (2,077,899,090) 2. 배당금 지급 - - (29,307,257,043) (29,307,257,043) 3. 우선주의 상환 - - (34,163,249,877) (34,163,249,877) 기타변동: - 1,439,835,811 (1,439,835,811) - 1. 자기주식처분손실 보전 - 1,439,835,811 (1,439,835,811) - Ⅱ. 2020년 12월 31일 (전기말) 352,984,160,000 82,982,565,787 94,151,100,723 530,117,826,510 Ⅲ. 2021년 1월 1일 (당기초) 352,984,160,000 82,982,565,787 94,151,100,723 530,117,826,510 총포괄손익: - - 179,503,012,584 179,503,012,584 1. 당기순이익 - - 179,503,012,584 179,503,012,584 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: - (2,857,915,035) (44,363,936,983) (47,221,852,018) 1. 자기주식 취득 - (2,857,915,035) - (2,857,915,035) 2. 배당금 지급 - - (26,430,656,899) (26,430,656,899) 3. 우선주의 상환 - - (17,933,280,084) (17,933,280,084) 기타변동: - 554,193,808 - 554,193,808 1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식 - 554,193,808 - 554,193,808 Ⅳ. 2021년 12월 31일 (당기말) 352,984,160,000 80,678,844,560 229,290,176,324 662,953,180,884 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 케이티비투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 제42(당)기 제41(전)기 I. 영업활동 현금흐름 (344,854,588,198) (804,862,864,159) 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (388,263,878,310) (822,385,804,051) (1) 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 (2) 조정사항 (112,908,622,827) (34,483,941,873) 이자비용 28,365,093,752 21,313,046,049 이자수익 (62,228,724,714) (46,262,024,784) 법인세비용 47,288,433,991 12,084,004,333 배당금수익 (20,668,403,777) (321,326,990) 대손상각비 49,629,502 3,132,644,333 대손충당금환입 (509,466,931) (94,449,290) 주식보상비용 1,767,518,246 - 외화환산손실 1,519,000,000 - 외화환산이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 19,308,632,148 3,792,455,951 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,717,694,611) (14,167,211,362) 파생상품평가손실 39,790,385,417 24,439,536,670 파생상품평가이익 (46,571,010,111) (26,526,253,375) 매도파생결합증권평가손실 1,479,262,153 1,230,106,619 매도파생결합증권평가이익 (168,106,012) (1,274,943,086) 매도유가증권평가손실 233,330,838 69,461,200 매도유가증권평가이익 (1,585,498,402) (195,182,000) 관계기업투자손상차손 - 371,681,939 종속기업투자처분손실 - 334,757,230 종속기업투자처분이익 (117,742,029,163) (4,894,359,308) 종속기업투자손상차손 4,006,537,080 - 종속기업투자손상차손환입 (8,440,364,559) (28,484,721,441) 감가상각비 4,653,023,831 4,622,555,069 유형자산처분손실 247,027,116 121,879,352 유형자산처분이익 (2,225,835) (22,779,700) 무형자산상각비 772,509,965 625,914,413 무형자산처분손실 11,150,000 11,000,000 무형자산처분이익 - (301,053,800) 리스중도해지손실 5,177 3,099,858 리스중도해지이익 (31,368,448) - 복구충당부채전입액 31,063,551 46,130,586 복구충당부채환입액 - (469,370,828) 금융보증충당부채전입액 834,115,952 - 금융보증충당부채환입액 - (592,455,653) 미사용약정충당부채전입액 - 302,107,923 미사용약정충당부채환입액 (587,175,155) - 소송충당부채전입 - 16,621,808,219 기타영업외수익 (13,273,828) - (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (454,858,268,067) (847,288,356,249) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (290,986,864,534) (1,024,889,845,631) 상각후원가측정금융자산의 증가 (267,711,326,382) (418,265,560,861) 기타비금융자산의 증가 (5,628,522,538) (481,743,755) 예수부채의 증가 105,670,710,544 271,334,506,199 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (9,372,110,681) 220,906,371,423 기타금융부채의 증가 7,158,239,783 103,363,018,037 기타비금융부채의 증가 6,011,605,741 744,898,339 2. 이자수익의 수취 68,120,214,879 43,379,346,293 3. 배당금의 수취 20,668,403,777 321,326,990 4. 이자비용의 지급 (25,792,761,462) (24,325,172,449) 5. 법인세의 납부 (19,586,567,082) (1,852,560,942) II. 투자활동 현금흐름 (63,750,270,278) 26,073,474,672 1. 관계기업투자의 처분 675,012,510 18,989 2. 관계기업투자의 취득 (6,869,279,279) (3,884,687,153) 3. 종속기업투자의 처분 162,464,495,916 47,210,079,088 4. 종속기업투자의 취득 (211,694,611,207) (15,184,334,252) 5. 유형자산의 처분 75,273,000 23,278,700 6. 유형자산의 취득 (4,835,667,018) (841,030,000) 7. 무형자산의 처분 500,000,000 1,384,363,800 8. 무형자산의 취득 (4,065,494,200) (1,973,224,500) 9. 투자활동 선급금 증가 - (660,990,000) III. 재무활동 현금흐름 372,972,595,849 886,692,623,797 1. 차입부채의 순증감 328,654,920,705 956,121,147,459 2. 리스부채의 상환 (3,461,490,594) (3,881,135,405) 3. 후순위사채의 발행 95,000,000,000 - 4. 자기주식의 취득 (2,857,915,035) (2,077,899,090) 5. 우선주의 상환 (17,933,280,084) (34,163,249,877) 6. 배당금의 지급 (26,429,639,143) (29,306,239,290) IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III) (35,632,262,627) 107,903,234,310 V. 기초의 현금및현금성자산 290,644,892,828 182,741,658,518 VI. 기말의 현금및현금성자산 255,012,630,201 290,644,892,828 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제42(당)기 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 2020년 12월 31일 현재 &cr;케이티비투자증권주식회사 1. 일반사항 &cr; 당사의 개요 케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.&cr; 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다. &cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,422,064 25.57 - - DB생명보험㈜ - - 1,515,348 30.00 ㈜대구은행 - - 1,010,230 20.00 ㈜녹십자홀딩스 - - 1,010,230 20.00 (재)삼성꿈장학재단 - - 505,119 10.00 우리종합금융㈜ - - 505,119 10.00 자기주식 1,612,704 2.67 - - 기타 43,279,324 71.76 505,119 10.00 합계 60,314,092 100.00 5,051,165 100.00 2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr; &cr; (2) 측정 기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr; - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr; 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.&cr; &cr;① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr; - 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 &cr; - 주석 40 : 금융상품의 공정가치 평가 &cr; &cr; ② 가정과 추정의 불확실성 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 8 : 대손충당금&cr;- 주석 18 : 충당부채&cr;- 주석 32 : 이연법인세자산 &cr;③ 공정가치 측정 &cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40 에 포함되어 있습니다. &cr;(5) 재무제표의 발행승인일 &cr; 당사의 재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 승인 되었으며, 2022년 3월 24일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 &cr; (1) 회계정책의 변경&cr; 당사는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무그룹의 산출물과 시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 이자율 지표 개혁과 관련된 영향 및 위험을 파악하고, 대체지표 이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 2022년까지 대응계획을 준비하고 이행하는 것을 목표로 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(3) 외화환산&cr;재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말 의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr; 1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산&cr;서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr;&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;3) 채무상품 채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.&cr; ① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr; ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. &cr;4) 내재파생상품&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;6) 대손상각 정책&cr;당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. &cr; 7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr; 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다. &cr;한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 1) 미래전망정보의 반영&cr;당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. &cr;&cr;기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. &cr; 2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr;상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. &cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. &cr;&cr;기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr;기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. &cr; (7) 파생금융상품&cr;파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;2) 매매목적 파생금융상품&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 손해배상공동기금 &cr; 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr; (9) 유형자산&cr; 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비품 등 5 년 정액법 당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다. (10) 무형자산&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비 하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 &cr;한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; (11) 매각예정비유동자산&cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 비금융자산 손상&cr; 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; (13) 비파생금융부채 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채&cr;서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (14) 환매조건부채권매도 등&cr;당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr; (15) 매도유가증권&cr;당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.&cr; (16) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr; &cr; 2) 퇴직급여&cr;당 사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 해고급여&cr;당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (17) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. &cr;(18) 충당부채 및 우발부채&cr; 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;(19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.&cr; (20) 주당이익&cr; 기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr; &cr; (21) 배당금&cr;배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (22) 이자수익 및 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;&cr;유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.&cr; 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (23) 수수료수익&cr;당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식&cr;&cr;당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr;&cr;- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr;- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr;- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.&cr; &cr; (24) 배당수익&cr;당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.&cr; (25) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (26) 리스&cr;1) 리스 이용자&cr;당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. &cr; &cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr; &cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. &cr; &cr;- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. &cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr; &cr;당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr; &cr;단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. &cr; &cr;당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. &cr;- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. &cr;- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스 제공자&cr; 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. &cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr; 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. &cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. &cr; 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr; 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. &cr; 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (27) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 4 . 현금및현금성자산 &cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보통예금 16,572 9,993 당좌예금 20 30 MMDA 27,100 59,700 금융어음 200,000 210,000 CMA 등 11,321 10,922 합계 255,013 290,645 5. 금융자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 54,576 54,576 50,655 50,655 채무상품 2,351,623 2,351,623 2,171,536 2,171,536 파생상품자산 63,800 63,800 20,333 20,333 기타 300,311 300,311 204,524 204,524 소계 2,770,310 2,770,310 2,447,048 2,447,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,800 2,800 2,800 2,800 상각후원가측정금융자산 예치금 496,882 496,882 272,020 272,020 대출채권(1) 472,709 472,709 433,160 433,160 금융리스채권 - - 106 106 기타(1)(2) 214,135 214,135 200,977 200,977 소계 1,183,726 1,183,726 906,263 906,263 합계 3,956,836 3,956,836 3,356,111 3,356,111 ( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr;( * 2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 채무상품() 대차거래 1,003,321 752,230 장외파생 39,475 18,181 환매조건부채권매도(대고객) 241,751 273,488 환매조건부채권매도(대기관) 1,366,978 1,127,481 합계 2,651,525 2,171,380 ( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) 한국증권금융㈜ 272,126 152,033 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 등 83,284 10 청약예치금 한국증권금융㈜ 등 - 1,462 장내파생상품매매증거금 한국거래소 11,000 9,500 증권시장거래증거금 한국거래소 8,000 7,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 15 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 20,000 2,000 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 457 - 장기성예금(5) 중국공상은행 등 102,000 47,000 소계 496,882 219,020 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 174,564 184,122 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 2,201 1,902 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,202 1,001 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 349 223 주식(4) 한국예탁결제원 178 3,269 소계 178,494 190,517 합계 675,376 409,537 ( * 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;( * 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래 소에 적립하고 있습니다. ( * 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. ( * 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. &cr; ( * 5) 장기성예금 중 1,000억 원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융)에게 담보로 제공하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식 54,576 50,655 지분상품 소계 54,576 50,655 채무상품: 국공채 771,218 784,499 특수채 333,404 551,772 회사채 898,161 622,251 전자단기사채 42,191 80,005 기업어음증권 272,769 108,959 사모사채 32,491 24,050 매입대출채권 1,389 - 채무상품 소계 2,351,623 2,171,536 파생상품자산(): 파생상품자산 67,473 25,658 신용위험평가조정 (41) (257) 거래일손익인식평가조정액 (3,632) (5,068) 파생상품 소계 63,800 20,333 기타: 출자금 7,361 881 투자자예탁금별도예치금(신탁) 174,564 184,122 집합투자증권 15,504 6,420 손해배상공동기금 3,752 3,127 양도성예금증서 98,216 9,974 기타 914 - 기타 소계 300,311 204,524 합계 2,770,310 2,447,048 ( * ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다. &cr;한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr; 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 금융투자협회 등 출자금() 2,800 2,800 ( * ) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr; 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. &cr; 8. 상각후원가측정금융자산 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 272,126 152,033 대차거래이행보증금 83,284 10 장내파생상품거래증거금 11,000 9,500 증권시장거래증거금 8,000 7,000 당좌개설보증금 15 15 유통금융담보금 20,000 2,000 유통금융차주담보금 457 - 장기성예금 102,000 100,000 청약예치금 - 1,462 소계 496,882 272,020 대출채권: 신용공여금() 440,868 412,964 환매조건부매수 30,000 - 매입대출채권 7,370 26,165 기타대출채권 862 862 소계 479,100 439,991 기타: 미수금 192,040 191,293 미수수익 6,341 6,653 보증금 16,854 4,151 금융리스채권 - 106 소계 215,235 202,203 합계 1,191,217 914,214 대손충당금: 신용공여금 (844) (815) 매입대출채권 (4,685) (5,155) 기타대출채권 (862) (862) 미수금 (231) (225) 미수수익 (869) (894) 소계 (7,491) (7,951) 총계 1,183,726 906,263 ( * ) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8% , 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70 % 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8% , 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율 을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월&cr;기대신용 &cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 12개월&cr;기대신용 &cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 440,024 - 844 - - (844) 440,868 (844) 환매조건부매수 30,000 - - - - - 30,000 - 매입대출채권 1,500 - 5,870 (15) - (4,670) 7,370 (4,685) 기타대출채권 - - 862 - - (862) 862 (862) 소계 471,524 - 7,576 (15) - (6,376) 479,100 (6,391) 기타자산: 미수금 191,809 - 231 - - (231) 192,040 (231) 미수수익 5,183 - 1,159 - - (869) 6,342 (869) 소계 196,992 - 1,390 - - (1,100) 198,382 (1,100) 합계 668,516 - 8,966 (15) - (7,476) 677,482 (7,491) &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월&cr;기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 12개월&cr;기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 412,149 - 815 - - (815) 412,964 (815) 매입대출채권 19,928 - 6,237 (335) - (4,820) 26,165 (5,155) 기타대출채권 - - 862 - - (862) 862 (862) 소계 432,077 - 7,914 (335) - (6,497) 439,991 (6,832) 기타자산: 미수금 191,068 - 226 - - (226) 191,294 (226) 미수수익 5,445 - 1,208 - - (894) 6,653 (894) 소계 196,513 - 1,434 - - (1,120) 197,947 (1,120) 합계 628,590 - 9,348 (335) - (7,617) 637,938 (7,952) (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기 &cr;① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 335 - 6,497 6,832 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금환입 (320) - (120) (440) 기말 대손충당금 15 - 6,377 6,392 &cr;② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 1,120 1,120 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금환입 - - (20) (20) 기말 대손충당금 - - 1,100 1,100 2) 전기&cr; ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 97 500 3,220 3,817 Stage간 분류 이동 - (500) 500 - 충당금전입(환입) 238 - 2,777 3,015 기말 대손충당금 335 - 6,497 6,832 &cr;② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 1,096 1,096 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) - - 24 24 기말 대손충당금 - - 1,120 1,120 &cr;(4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다 음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산관련손익 대손상각비 50 3,133 대손충당금환입 (509) (94) 소계 (459) 3,039 난외계정에 대한 충당부채 변동액&cr;(기타영업손익) 금융보증충당부채전입액 834 - 금융보증충당부채환입액 - (592) 미사용약정충당부채전입액 - 302 미사용약정충당부채환입액 (587) - 소계 247 (290) 합 계 (212) 2,749 (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당기&cr;① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 432,077 - 7,914 439,991 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 39,446 - (337) 39,109 기말 장부금액 471,523 - 7,577 479,100 &cr;② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 196,513 - 1,434 197,947 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 479 - (44) 435 기말 장부금액 196,992 - 1,390 198,382 2) 전기&cr; ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 294,807 5,000 3,350 303,157 Stage간 분류 이동 - (5,000) 5,000 - 충당금전입(환입) 137,270 - (436) 136,834 기말 장부금액 432,077 - 7,914 439,991 &cr;② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 66,338 - 1,385 67,723 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) 130,175 - 49 130,224 기말 장부금액 196,513 - 1,434 197,947 9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 396,465 233,161 관계기업투자 12,934 6,740 합계 409,399 239,901 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및&cr; 영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 케이티비네트워크㈜ (1) 기타투자기관 대한민국 52.00 68,462 100.00 105,326 케이티비자산운용㈜(2) 집합투자업 대한민국 100.00 59,802 100.00 51,362 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융업 대한민국 100.00 15,295 100.00 19,302 케이티비신용정보㈜ 신용조사 및 추심대행업 대한민국 100.00 13,365 100.00 13,365 KTBST Holding PCL 지주회사 태국 60.49 13,205 60.49 13,205 KTB Ventures, Inc. 투자자문 미국 100.00 5,664 100.00 5,664 KTB New York, LLC 기타투자기관 미국 100.00 2,310 100.00 1,184 KTB파트너스 기타투자기관 대한민국 85.00 9,010 - - 유진저축은행(5) 저축은행업 대한민국 60.20 194,352 - - KTBN 14호 벤처투자조합(3) 집합투자기구 대한민국 20.01 1,000 18.87 1,000 KTB ESG1등주증권투자신탁(3) 집합투자기구 대한민국 21.80 10,000 84.59 10,000 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(4) 집합투자기구 대한민국 - - 100.00 955 KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 (4) 집합투자기구 대한민국 - - 99.96 11,798 KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드 집합투자기구 대한민국 76.30 2,000 - - KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호(3) 집합투자기구 대한민국 22.22 2,000 - - 합계 396,465 233,161 ( * 1) 당 기 중 Pre-IPO(상장 전 지분투자)를 통한 지분 일부 매각이 진행되어 지분율이 감소하였습니다. 이에 따라 종속기업투자주식처분이익 117,743백만원 을 영업외수익으로 인식하였습니다. &cr; ( * 2) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.&cr;( * 3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; ( * 4) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다. &cr; ( * 5) 당기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당 사는 유진저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 17 에 공시 하였습니다.&cr; (3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변 동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 종속기업명 기초 취득 손상차손 손상차손환입 처분 기말 케이티비네트워크㈜ 105,326 - - - (36,864) 68,462 케이티비자산운용㈜(3) 51,362 - - 8,440 - 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜(4) 19,302 - (4,007) - - 15,295 케이티비신용정보㈜ 13,365 - - - - 13,365 KTBST Holding PCL 13,205 - - - - 13,205 KTB Ventures, Inc. 5,664 - - - - 5,664 KTB New York, LLC 1,184 1,126 - - - 2,310 케이티비파트너스㈜ - 9,010 - - - 9,010 유진저축은행(5) - 194,352 - - - 194,352 KTBN 14호 벤처투자조합(1) 1,000 - - - - 1,000 KTB ESG1등주증권투자신탁 10,000 - - - - 10,000 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 (2) 955 - - - (955) - KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 (2) 11,798 - - - (11,798) - KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드 - 2,000 - - - 2,000 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 - 2,000 - - - 2,000 합계 233,161 208,488 (4,007) 8,440 (49,617) 396,465 ( * 1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; ( * 2) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.&cr; ( * 3) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 당기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 59,802백만원과 장부금액인 51,362백만원의 차이인 8,440백만원을 손상차손환입으로인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다 . 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은 16.67% 입니다. &cr;( * 4) 당기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 4,007백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.&cr; ( * 5) 현금유출금액인 200,328백만원과의 차이는 유진저축은행의 비지배주주들과 맺은 주주간협약에 따라 인식한 파생상품계약으로 인하여 발생하였습니다.&cr; ② 전 기 (단위: 백만원) 종속기업명 기초 취득 손상차손환입 처분 기말 케이티비네트워크㈜ 105,326 - - - 105,326 케이티비자산운용㈜(4) 22,877 - 28,485 - 51,362 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 19,302 - - - 19,302 케이티비신용정보㈜ 13,365 - - - 13,365 KTBST Holding PCL 13,205 - - - 13,205 KTB Ventures, Inc. 5,664 - - - 5,664 KTB New York, LLC(2) - 1,184 - - 1,184 KTBN 14호 벤처투자조합(1) 1,000 - - - 1,000 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 4,000 - - (3,045) 955 KTB ESG1등주증권투자신탁 4,000 10,000 - (4,000) 10,000 KTB민생중국A주액티브전문사모신탁 11,798 - - - 11,798 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 - 4,000 - (4,000) - 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호(3) 14,705 - - (14,705) - 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(3) 6,900 - - (6,900) - 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(3) 1,000 - - (1,000) - 지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호(3) 500 - - (500) - 아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호(3) 1,500 - - (1,500) - KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(3) 7,000 - - (7,000) - 합계 232,142 15,184 28,485 (42,650) 233,161 ( * 1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; ( * 2) 전기 중 출자로 인하여 연결범위에 포함 되었으며, 자회사인 케이티비자산운용㈜ 으로부터 지분을 매입하였습니다. &cr; ( * 3) 전기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;( * 4 ) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 51,362백만원과 장부금액인 22,877백만원의 차이인 28,485백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다 . 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은 15.73% 입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사() 집합투자기구 대한민국 9.66 77 9.66 77 차이나플래티넘사모투자전문회사() 집합투자기구 대한민국 15.00 2,103 15.00 2,778 KTB2020르네상스PEF () 집합투자기구 대한민국 9.01 9,254 9.01 3,885 프렌드 신기술사업투자조합 46호 집합투자기구 대한민국 22.37 1,000 - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 집합투자기구 대한민국 27.84 500 - - Brightstorm, Inc. 제조업 미국 22.52 - 22.52 - ㈜디지털타임스 신문 발행업 대한민국 38.64 - 38.64 - 합계 12,934 6,740 ( * ) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; &cr; (5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변 동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득 손상차손 처분(분배) 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 77 - - - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,778 - - (675) 2,103 KTB2020르네상스PEF 3,885 5,369 - - 9,254 프렌드 신기술사업투자조합 46호 - 1,000 - - 1,000 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 500 - - 500 합계 6,740 6,869 - (675) 12,934 &cr; ② 전 기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득 손상차손 처분(분배) 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사() 168 - (91) - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사() 3,059 - (281) - 2,778 KTB2020르네상스PEF - 3,885 - - 3,885 합계 3,227 3,885 (372) - 6,740 ( * ) 전기 중 관계기업투자 아시아클린에너지사모투자전문회사 및 차이나플래티넘사모투자전문회사 의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 관계기업투자손상차손 91백만원 및 281백만원을 인식하였습니다.&cr; (6) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. 10. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 16,425 (11,037) 5,388 18,593 (16,485) 2,108 사용권자산 25,716 (2,952) 22,764 8,339 (6,954) 1,385 합계 42,141 (13,989) 28,152 26,932 (23,439) 3,493 &cr; (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 2,108 4,836 (320) (1,236) 5,388 사용권자산 1,385 24,939 (143) (3,417) 22,764 합계 3,493 29,775 (463) (4,653) 28,152 &cr; ② 전 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 2,200 841 (122) (811) 2,108 사용권자산 4,795 526 (124) (3,812) 1,385 합계 6,995 1,367 (246) (4,623) 3,493 11. 리 스&cr; (1) 당 기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 23,980 (2,112) 21,868 6,936 (6,213) 723 차량운반구 1,668 (806) 862 1,335 (727) 608 집기비품 68 (34) 34 68 (14) 54 합계 25,716 (2,952) 22,764 8,339 (6,954) 1,385 ( * ) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을10년으로 산정하였습니다.&cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 723 23,980 - (2,835) 21,868 차량운반구 608 959 (143) (562) 862 집기비품 54 - - (20) 34 합계 1,385 24,939 (143) (3,417) 22,764 ② 전 기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 4,140 - (81) (3,336) 723 차량운반구 640 464 (43) (453) 608 집기비품 15 62 - (23) 54 합계 4,795 526 (124) (3,812) 1,385 (3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 소액자산 리스에 관련된 비용 81 121 단기리스에 관련된 비용 95 87 합계 176 208 &cr;(4) 당 기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 건물 21,048 843 차량운반구 889 650 기타 32 53 합계 21,969 1,546 ( * ) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. &cr; (5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 말 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 건물 2,933 11,573 10,788 25,294 차량운반구 546 491 - 1,037 기타 21 11 - 32 합계 3,500 12,075 10,788 26,363 &cr; ② 전 기 말 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 건물 846 - - 846 차량운반구 392 275 - 667 기타 44 64 - 108 합계 1,282 339 - 1,621 (6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 3,461 3,881 리스부채의 이자비용 835 95 소액리스 지급 81 121 단기리스 지급 95 87 합계 4,472 4,184 (7) 당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며,전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 이자수익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금융리스채권에 대한 이자수익 - 9 &cr;(8) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년이내 - 106 1년초과~2년이내 - - 할인되지 않은 총리스료 - 106 미실현 금융수익 - - 금융리스채권() - 106 ( * ) 당사는 금융리스채권을 상각후원가측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 12. 무형자산 &cr;당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 개발비 1,429 994 - (567) 1,856 소프트웨어 491 140 - (206) 425 기타무형자산 골프회원권 5,517 1,089 (509) - 6,097 콘도회원권 367 1,518 - - 1,885 기타회원권 156 35 - - 191 기타 663 289 - - 952 합계 8,623 4,065 (509) (773) 11,406 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 개발비 1,555 327 - (453) 1,429 소프트웨어 405 339 (80) (173) 491 기타무형자산 골프회원권 5,225 1,307 (1,015) - 5,517 콘도회원권 367 - - - 367 기타회원권 156 - - - 156 기타 663 - - - 663 합계 8,371 1,973 (1,095) (626) 8,623 13. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 9,706 7,920 선급비용 507 318 선급제세 4 3 기타 1,575 189 합계 11,792 8,430 14. 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 506,932 462,690 462,690 파생상품부채(1) 46,739 46,739 18,721 18,721 매도파생결합증권(1)(2) 94,337 94,337 145,489 145,489 소계 648,008 648,008 626,900 626,900 상각후원가로 측정하는 &cr;금융부채 예수부채 위탁자예수부채 202,176 202,176 222,940 222,940 파생상품거래예수부채 19,649 19,649 14,270 14,270 저축자예수금 431 431 9 9 집합투자증권투자자예수부채 270,607 270,607 150,430 150,430 수입담보금 457 457 - - 소계 493,320 493,320 387,649 387,649 차입부채 증금차입금 521,372 521,372 394,794 394,794 은행차입금 15,000 15,000 10,000 10,000 발행어음 237,000 237,000 334,000 334,000 환매조건부채권매도 1,657,292 1,657,292 1,363,215 1,363,215 사채 95,000 95,000 - - 소계 2,525,664 2,525,664 2,102,009 2,102,009 기타금융부채(3) 261,646 261,646 226,599 226,599 소계 3,280,630 3,280,630 2,716,257 2,716,257 합계 3,928,638 3,928,638 3,343,157 3,343,157 ( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17 에 공시 하였습니다.&cr;( * 2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.&cr; ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2021.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 주식 - 11,135 - 국공채 0.88 ~ 5.5 435,813 392,564 특수채 0.71 ~ 1.56 59,984 70,126 합계 506,932 462,690 15. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 2021.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 증금차입금 한국증권금융㈜ 2022-01-03 1.57 ~ 1.67 521,372 394,794 수시상환 은행차입금 산업은행 2022-05-16 2.35 15,000 10,000 만기일시상환 발행어음 한양증권㈜ 외 2022-01-04 ~ 2022-12-30 1.77 ~ 3.35 237,000 334,000 만기일시상환 환매조건부채권매도() 국민은행 외 2022-01-03 ~ 2022-01-28 0.27 ~ 4.50 1,657,292 1,363,215 수시상환 합계 2,430,664 2,102,009 ( * ) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기 2021.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 - 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 - 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 - 합계 95,000 - 16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr; 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기 비 용 4,058 백만 원 (전기: 3,070백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여 금은 2,46 9백만 원 ( 전기말 : 2,442 백만원 ) 입니다. 17. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제&cr;약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 등 45,538 - - - - 매수주식지수옵션(1) 136,468 25,673 - - - 매도주식지수옵션(2) 136,468 - 19,696 - - 이자율 관련 이자율선물 220,589 - - - - 이자율선도 50,000 828 17 828 17 이자율스왑 4,088,500 - 14,875 - 20,043 신용 관련 신용스왑 911,881 9,017 8,966 4,742 4,518 총수익스왑 831,863 26,964 5,607 25,989 12,775 통화 관련 통화선물 - - - - - 통화선도 320,185 1,918 28 1,918 28 통화스왑 121,863 3,073 - 10,912 - 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (41) (250) 463 1,122 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (3,632) (2,200) 1,719 1,287 합계 6,863,355 63,800 46,739 46,571 39,790 ( * 1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의다음날부터 7년이 되는날까지 유진저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다. &cr; ( * 2) 유진저축은행의 기존주주 지분 9.9%를, 신규주주들은 신규 취득한 지분29.9%를 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상 하였습니다. 유진저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제&cr;약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 이자율 관련 매수이자율선물 33,887 - - - - 매도이자율선물 224,140 - - - - 이자율스왑 1,340,000 8,524 - 7,545 - 신용 관련 신용스왑 781,939 8,819 8,881 8,374 8,057 총수익스왑 671,841 8,315 5,012 7,915 5,955 통화 관련 통화선도 18,881 - 1,208 - 1,208 통화스왑 111,841 - 7,839 - 7,839 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (257) (1,125) 1,091 237 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (5,068) (3,094) 1,601 1,144 합계 3,182,529 20,333 18,721 26,526 24,440 (2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 6,951 7,061 (110) 매도주가연계증권 - - - 매도파생결합사채 86,950 87,275 (325) 신용위험평가조정액 (841) (48) (793) 거래일손익인식평가조정액 (33) 49 (82) 합계 93,027 94,337 (1,310) &cr; ② 전기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 3,980 4,098 (118) 매도주가연계증권 19,188 19,238 (50) 매도파생결합사채 123,517 123,104 413 신용위험평가조정액 (936) (770) (166) 거래일손익인식평가조정액 (215) (181) (34) 합계 145,534 145,489 45 (3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도파생결합증권 94,337 145,489 신용위험 총 변동분 (793) (166) 신용위험평가조정액 (48) (770) &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 93,910 145,084 장부금액과의 차이 427 405 &cr;(5) 거래일손익조정&cr;당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr;&cr;이 와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익조정액 (1,793) (2,106) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 (39) (111) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 351 424 기말 거래일손익조정액 (1,481) (1,793) 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 911 1,067 미사용약정충당부채 108 695 금융보증충당부채(1) 1,015 181 소송충당부채(2) 16,622 16,622 합계 18,656 18,565 ( * 1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. &cr; ( * 2) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 중 소송충당부채 16,622 백만원을 인식하였습니다 (주석 36참조). &cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 1,067 1,726 전입 31 46 지급 (1,067) - 증가(감소) 880 (705) 기말금액 911 1,067 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당 기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 695 394 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) (587) 301 기말금액 108 695 (4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 181 773 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) 834 (592) 기말금액 1,015 181 (5) 당 기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 16,622 - 전입 - 16,622 기타변동 - - 기말금액 16,622 16,622 (6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미사용약정충당부채() 금융보증충당부채 미사용약정충당부채() 금융보증충당부채 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 기초금액 158,600 - 342,000 - 141, 900 - 174,400 - Stage간 분류 이동 - - - - - - - - 증감 (95,700) - 327,749 - 16,700 - 167,600 - 기말금액 62,900 - 669,749 - 158,600 - 342,000 - ( * ) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 19. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당 기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 131,468 158,749 미지급비용 55,514 37,555 금융보증부채 52,319 28,302 리스부채 21,969 1,546 임대보증금 - 145 기타예수금 374 301 미지급배당금 2 1 소계 261,646 226,599 기타비금융부채 선수금 - 120 선수수익 7,696 1,437 제세예수금 10,781 4,649 소계 18,477 6,206 합계 280,123 232,805 &cr; 20. 외화자산과 외화부채&cr;당기말과 전기말 현재 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 USD 17,349,665 11,240 USD 22,087,328 15,551 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 USD 9,149,408 10,847 USD 32,521,330 35,383 차입부채 USD 270,000,000 320,085 - - - 21. 자본금 &cr;(1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,314,092주 5,000원 301,570 301,570 우선주() 5,051,165주 5,000원 51,414 51,414 계 2,000,000,000주 65,365,257주 352,984 352,984 () 당기 및 전기 중 일부 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. &cr; (2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 발행일자 2008년 6월 27일 발행금액 9,725원 발행주식수 5,051,165주 발행총액 49,122,579,625원 약정배당율(발행금액대비) 9% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간&cr;다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨. 선택적상환 발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. &cr;상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함. &cr;상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 당사는 2021년 3월 25일 1종 상환전환우선주 일부(1,804,005주)를 상환하기로 결의하였으며 2021년 4월 12일 1종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 제37기 결산 우선주 배당금 4,976 제38기 결산 우선주 배당금 6,000 제39기 결산 우선주 배당금 6,000 제40기 결산 우선주 배당금 6,000 제41기 결산 우선주 배당금 6,000 제42기 결산 우선주 배당금 4,421 합계 33,397 &cr; 상기 우선주 배당금 33,397백만원은 2022년 3월 24일자 주주총회에서 지급을 결의후 지급할 예정입니다(주석 23참조).&cr; 22. 기타불입자본 &cr; 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,354 77,354 기타자본잉여금 7,707 7,706 자기주식(1) (4,936) (2,078) 기타자본조정(2) 554 - 계 80,679 82,982 ( * 1) 당사는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. ( * 2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 23. 이익잉여금 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 13,351 10,626 대손준비금 3,435 2,502 미처분이익잉여금 212,504 81,023 합계 229,290 94,151 ( * ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr; (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 94,151 99,675 보통주 배당금 (8,887) (9,047) 우선주 배당금 (17,544) (20,260) 상환전환우선주 상환 (17,933) (34,163) 자기주식처분손실 보전 - (1,440) 당기순이익 179,503 59,386 기말금액 229,290 94,151 (3) 대손준비금&cr; 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는&cr;한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr; 1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 3,435 2,502 대손준비금 적립 예정액 104 933 대손준비금 잔액() 3,539 3,435 ( * ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.&cr; 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 차감: 우선주배당금 (4,421,032,167) (5,999,987,543) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 175,081,980,417 53,386,506,528 대손준비금 전입액(1) (103,596,181) (932,783,751) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 174,978,384,236 52,453,722,777 대손준비금 반영후 주당 조정이익 2,965 882 ( * 1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.&cr;( * 2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다. &cr; (4) 이익잉여금처분계산서&cr; 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제42기 제41기 처분예정일:&cr; 2022년 3월 24 일 처분확정일:&cr; 2021년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 212,503,209,986 81,022,996,989 1. 전기이월미처분이익잉여금 50,933,477,486 55,799,752,795 2. 우선주 상환 (17,933,280,084) (34,163,249,877) 3. 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 II. 이익잉여금 처분액 53,036,376,334 30,089,519,503 1. 이익준비금 적립 4,847,464,692 2,726,078,853 2. 대손준비금 적립 103,596,181 932,783,751 3. 현금배당 &cr; (1) 보통주배당금 &cr; 당기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%)&cr; 전기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)&cr; (2) 우선주배당금 &cr; 당기: 1종 상환우선주&cr; 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%)&cr; (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함)&cr; 전기: 1종 상환우선주&cr; 17,544,015,049원 &cr; 주당 2,559원 (51.2%)&cr; (당기 및 과거 7개년도 누적적배당금 일부 포함) 48,085,315,461 26,430,656,899 III. 차기이월미처분이익잉여금 159,466,833,652 50,933,477,486 24. 수수료수익 및 수수료비용 &cr;당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 20,340 15,984 인수및주선수수료 16,338 11,326 집합투자증권취급수수료 2,777 2,059 자산관리수수료 802 572 금융자문수수료 30,743 25,251 채무보증수수료 121,491 51,437 주식대여수수료 43 - 기타수수료수익 13,817 9,113 소계 206,351 115,742 수수료비용 매매수수료 3,572 2,560 투자상담수수료 269 215 기타수수료비용 3,513 2,963 소계 7,354 5,738 순수수료손익 198,997 110,004 25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 &cr;당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치&cr;측정금융상품&cr; 평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,718 14,167 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 104,303 90,693 매도유가증권평가이익 1,585 195 파생상품평가이익 46,571 26,526 파생상품거래이익 69,733 30,287 매도파생결합증권평가이익 168 1,275 매도파생결합증권거래이익 18 446 소계 227,096 163,589 당기손익-공정가치&cr;측정금융상품&cr; 평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 19,309 3,840 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 95,450 62,223 매도유가증권평가손실 233 69 파생상품평가손실 39,790 24,440 파생상품거래손실 42,209 16,410 매도파생결합증권평가손실 1,479 1,230 매도파생결합증권거래손실 2,785 6,783 소계 201,255 114,995 당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익 25,841 48,594 26. 이자수익 및 이자비용 &cr; 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 4,929 4,146 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 채권 29,466 21,906 기업어음증권 969 1,495 양도성예금증서 384 411 사모사채 920 567 기타대출채권 986 989 상각후원가측정&cr;금융자산 신용공여금 12,107 7,152 환매조건부매수 278 357 기타대출채권 11,046 7,929 기타 1,144 1,310 소계 62,229 46,262 이자비용 예수부채 투자자예탁금 이용료 1,241 871 차입부채 차입금 5,546 4,062 콜머니 622 210 발행어음 7,368 7,595 발행전자단기사채 305 917 환매조건부채권매도(대기관) 7,427 6,271 환매조건부채권매도(대고객) 3,089 875 사채 1,446 - 기타 리스부채이자비용 835 95 기타이자비용 486 417 소계 28,365 21,313 순이자손익 33,864 24,949 27. 배당금수익 당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금 및 분배금수익 668 277 종속및관계기업투자배당금수익 20,000 44 합계 20,668 321 28. 상각후원가측정금융상품관련손익 당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융상품관련이익 대손충당금환입 509 94 상각후원가측정금융상품관련손실 대손상각비 50 3,133 대출채권매각손실 82 350 소계 132 3,483 상각후원가측정금융상품관련순손익 377 (3,389) 29. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 복구충당부채환입액 - 469 미사용약정충당부채환입액 587 - 금융보증충당부채환입액 - 592 외환거래이익 3,824 530 임대료수익 5 86 기타 954 237 소계 5,370 1,914 기타영업비용 복구충당부채전입액 31 46 미사용약정충당부채전입액 - 302 금융보증충당부채전입액 834 - 외환거래손실 17,258 689 기타 255 5 소계 18,378 1,042 기타영업손익 (13,008) 872 30. 판매비와관리비 &cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 107,049 83,130 퇴직급여 4,058 3,070 복리후생비 8,932 6,860 전산운용비 7,763 6,690 임차료 2,924 3,210 지급수수료 7,398 3,775 접대비 6,909 5,838 광고선전비 1,965 2,333 감가상각비 4,653 4,623 연수비 87 74 무형자산상각비 773 626 세금과공과금 4,305 2,647 업무위탁수수료 429 238 회의비 124 121 인쇄비 102 74 여비교통비 560 387 차량유지비 464 254 소모품비 773 417 보험료 317 174 행사비 344 269 기타 1,363 1,235 합계 161,292 126,045 ( * ) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 &cr;1,768백만원이 포함되어 있습니다(주석 35참조). 31. 영업외손익 &cr; 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종속기업투자 및 &cr;관계기업투자 관련 손익 종속기업투자처분이익 117,743 4,895 종속기업투자처분손실 - (335) 종속기업투자손상차손환입 8,440 28,485 종속기업투자주식손상차손 (4,007) - 관계기업투자손상차손 - (372) 소계 122,176 32,673 기타영업외수익 유형자산처분이익 2 23 무형자산처분이익 - 301 기타영업외수익 13 27 소계 15 351 기타영업외비용 유형자산처분손실 247 122 무형자산처분손실 11 11 기부금 534 100 소송충당부채전입액 - 16,622 기타 54 4 소계 846 16,859 영업외손익 121,345 16,165 32. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 당기법인세비용: 법인세 부담액 57,648 7,941 법인세 환급액 (165) (48) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (10,195) 4,191 법인세비용 47,288 12,084 &cr; (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 226,791 71,470 적용세율에 따른 법인세비용() 54,422 15,724 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (4,705) (18) 비공제비용으로 인한 효과 1,640 1,248 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 (9,388) (5,825) 미환류소득에대한 법인세효과 5,569 1,495 연결납세 등 으로인한 법인세 효과 (146) (730) 기타 (104) 190 소계 (7,134) (3,640) 당기손익으로 인식된 법인세비용 47,288 12,084 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.85% 16.91% ( * ) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다. (3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같 습니다. &cr;① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말&cr;순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,387) (1,553) - (2,940) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) (56) - (672) 상각후원가측정금융자산 (23) 23 - - 대손충당금 189 17 - 206 종속 및 관계기업투자 8,288 580 - 8,868 유형자산 (305) (5,159) - (5,464) 무형자산 92 8 - 100 기타금융자산 (480) (101) - (581) 당기손익-공정가치측정금융부채 (183) (32) - (215) 충당부채 4,061 422 - 4,483 기타금융부채 3,884 7,422 - 11,306 외화환산손익 - 365 - 365 이월결손금 - - - - 합계 13,520 1,936 - 15,456 이연법인세효과제외 (12,914) 8,259 - (4,655) 이연법인세자산(부채)() 606 10,195 - 10,801 ( ) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr; ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말&cr;순액 당기손익-공정가치측정금융자산 7,366 (8,753) - (1,387) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) - - (616) 상각후원가측정금융자산 (114) 91 - (23) 대손충당금 189 - - 189 종속 및 관계기업투자 14,395 (6,107) - 8,288 유형자산 (1,055) 750 - (305) 무형자산 226 (134) - 92 기타금융자산 (65) (415) - (480) 당기손익-공정가치측정금융부채 (272) 89 - (183) 충당부채 636 3,425 - 4,061 기타금융부채 2,244 1,640 - 3,884 이월결손금 460 (460) - - 합계 23,394 (9,874) - 13,520 이연법인세효과제외 (18,597) 5,683 - (12,914) 이연법인세자산(부채)() 4,797 (4,191) - 606 ( ) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 19,401 58,702 세무상결손금 - - 합계 19,401 58,702 &cr; 한 편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 &cr;(1) 기본주당이익 ① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 179,503,012,584 59,386,494,071 차감 : 우선주배당금 4,421,032,167 5,999,987,543 보통주 순이익 175,081,980,417 53,386,506,528 가중평균 유통보통주식수 59,010,488주 59,471,759주 기본주당이익 2,967 898 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,314,092 60,314,092 기말 현재 보통주 자기주식수 1,612,704 1,069,813 기말 현재 유통보통주식수 58,701,388 59,244,279 가중평균 유통보통주식수 59,010,488 59,471,759 (2) 희석주당이익&cr; 당기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 없으며, 전기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 종속기업 케이티비네트워크㈜, 케이티비자산운용㈜, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, &cr;케이티비신용정보㈜, 케이티비파트너스 ㈜ , 유진저축은행㈜,&cr;KTBST Holding PCL,&cr;KTBST Securities PCL, KTBST REIT MANAGMENT Co., Ltd.,&cr;WE Asset Management Co., Ltd., KTBST Lend Co., Ltd., &cr;KTB Ventures, Inc., KTB New York, LLC, &cr;KTBN14호 벤처투자조합, KTB ESG1등주증권투자신탁, KTB글로벌EMP증권자투자신탁,&cr;KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, &cr;KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호, KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁, &cr;KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권모투자신탁, KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁, KTB전단채증권투자신탁, &cr;BNK US밸류일반사모부동산투자3호, 에스엠영등포제일차㈜, 구금이길음㈜, 제이케이평택제일차㈜, 카이로스제사차㈜, &cr;카이로스제오차㈜, 카이로스제육차㈜,올더웨이제십차㈜, 올더웨이제구차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 뉴테란제팔차㈜, &cr;고덕평택제일차㈜, 케이티비파이어레드제칠차㈜, 카이로스제십차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, &cr;케이티비플러스제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 구금이케이비물류㈜, 인베스토리제이차㈜, 제이온세교㈜, &cr;뉴스테이트제일차㈜, 케이티비남포제일차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜,&cr;카이로스제십일차㈜, 제이온파주㈜, 인베스토리제사차㈜, 케이티비파이어레드제구차㈜, 뉴테란대전㈜, &cr;케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, &cr;1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,&cr;Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,&cr;케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,&cr;코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, &cr;KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,&cr;케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, &cr;KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, &cr;KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, &cr;KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, &cr;KTBN 13호 벤처투자조합, KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, &cr;케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, &cr;프렌드 신기술사업투자조합 46호, KAI-AH 디지털콘텐츠 1호, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합 기타특수관계자 ㈜다올자산개발 &cr; (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 케이티비네트워크㈜ 배당금수익 20,000 - - 기타수익 5 - - 케이티비자산운용㈜ 이자수익 1 - - 기타수익 17 - - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 이자수익 1 - - 기타비용 - 11 - 기타수익 6 - - 케 이티비파트너스 ㈜ 출자금출자 - - 9,010 KTB Securities Co., Ltd. 수수료비용 - 1 - KTB글러벌테마AI셀렉션펀드 출자금출자 - - 2,000 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 출자금출자 - - 5,369 푸에르토제일차㈜ 수수료수익 173 - - 에스지그린㈜ 수수료수익 118 - - 올더웨이제사차㈜ 수수료수익 500 - - 뉴테란제삼차㈜ 수수료수익 566 - - 제이케이평택제일차㈜ 수수료수익 288 - - 구금이길음㈜ 수수료수익 333 - - 에스엠영등포제일차㈜ 수수료수익 221 - - 올더웨이제이차㈜ 수수료수익 84 - - 케이티비플러스㈜ 수수료수익 401 - - 스마트지엠제십오차㈜ 수수료수익 15 - - 우드래곤제일차㈜ 수수료수익 105 - - 올더웨이제십차㈜ 수수료수익 33 - - 올더웨이제구차㈜ 수수료수익 10 - - 케이티비비전제오차㈜ 수수료수익 30 - - 뉴테란제팔차㈜ 수수료수익 33 - - 고덕평택제일차㈜ 수수료수익 127 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 수수료수익 141 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 수수료수익 79 - - 케이티비플러스제오차㈜ 수수료수익 197 - - 이케이디제이차㈜ 수수료수익 78 - - 구금이케이비물류㈜ 수수료수익 125 - - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 108 - - 카이로스제사차㈜ 기타수익 286 - - 카이로스제오차㈜ 기타수익 16 - - 뉴테란월문㈜ 수수료수익 49 - - 기타수익 53 - - KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 출자금출자 - - 2,000 프렌드 신기술사업투자조합 46호 출자금출자 - - 1,000 제이온세교㈜ 수수료수익 195 - - 케이티비남포제일차㈜ 수수료수익 61 - - 뉴스테이트제일차㈜ 수수료수익 62 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 수수료수익 96 - - 디엠수원크레도㈜ 수수료수익 47 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 수수료수익 404 - - 제이온파주㈜ 수수료수익 56 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 수수료수익 14 - - 뉴테란대전㈜ 수수료수익 4 - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 조합 5억 출자(OGQ) 출자금출자 - - 500 합계 25,138 12 19,879 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 케이티비자산운용㈜ 이자수익 3 - - 기타수익 90 - - 케이티비네트워크㈜ 기타수익 5 - - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 이자수익 7 - - 기타수익 17 - - 기타비용 - 3 - 케이티비신용정보㈜ 이자비용 - 6 - 수수료비용 - 1 - KTBST Securities PCL 수수료비용 - 1 - KTB ESG1등주증권투자신탁 출자금출자 - - 10,000 출자금반환 - - (4,000) KTB New York, LLC (1) 출자금출자 - - 1,184 아이디어브릿지전문사모4호 출자금반환 - - (1,500) 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호(3) 출자금반환 - - (14,705) 지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(3) 출자금반환 - - (1,000) 지지전문투자형사모하이일드신탁 제1호(3) 출자금반환 - - (500) 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 출자금반환 - - (3,046) KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 출자금출자 - - 4,000 출자금반환 - - (4,000) KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 출자금반환 - - (7,000) 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(3) 출자금반환 - - (6,900) 레트로시티제일차㈜(2) 수수료수익 300 - - 푸에르토제일차㈜(2) 수수료수익 274 - - 에스지그린㈜ 수수료수익 201 - - 비전일죽제일차㈜ 수수료수익 170 - - 금융보증충당부채전입액 - 61 - 케이앤학곡㈜(2) 수수료수익 206 - - 퍼스트랜드마크삼호㈜(2) 수수료수익 773 - - 케이티비불로제일차㈜ 수수료수익 201 - - 금융보증충당부채전입액 - 25 - 케이티비플러스㈜ 수수료수익 3,365 - - 금융보증충당부채전입액 - 38 - 올더웨이제이차㈜ 수수료수익 28 - - 관계기업 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 출자금출자 - - 3,885 합계 5,640 135 (23,582) ( * 1) 전기 중 자회사인 케이티비자산운용㈜ 으로부터 지분을 매입하였습니다. &cr;( * 2) 전기 중 확약종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;( * 3) 전기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 케이티비네트워크㈜ 기타미수금 - - 4,907 - 케이티비자산운용㈜ 기타미수금 3,198 - 856 - 금융리스채권 - - 31 - 임대보증금 - - - 145 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미수금 5 - - - 금융리스채권 - - 74 - 기타미지급금 - - - 6 케이티비신용정보㈜ 기타미수금 160 - - - 기타미지급금 - - - 2 푸에르토제일차㈜ 기타미수금 - - 608 - 금융보증부채 - - - 731 에스지그린㈜ 기타미수금 - - 158 - 금융보증부채 - - - 258 뉴테란제삼차㈜ 기타미수금 - - 555 - 금융보증부채 - - - 689 케이티비플러스㈜ 기타미수금 - - 362 - 금융보증부채 - - - 362 금융보증충당부채 - - - 38 올더웨이제이차㈜ 기타미수금 - - 67 - 금융보증부채 - - - 131 케이티비불로제일차㈜ 금융보증부채 - - - 84 금융보증충당부채 - - - 25 비전일죽제일차㈜ 금융보증충당부채 - - - 60 에스엠영등포제일차㈜ 선수수익 - 195 - - 기타미수금 748 - - - 금융보증부채 - 942 - - 제이케이평택제일차㈜ 선수수익 - 283 - - 기타미수금 1,592 - - - 금융보증부채 - 1,875 - - 구금이길음㈜ 선수수익 - 57 - - 기타미수금 94 - - - 금융보증부채 - 151 - - 카이로스제오차㈜ 기타미수금 38 - - - 금융보증부채 - 38 - - 올더웨이제십차㈜ 기타미수금 49 - - - 금융보증부채 - 49 - - 올더웨이제구차㈜ 기타미수금 29 - - - 금융보증부채 - 29 - - 케이티비비전제오차㈜ 기타미수금 251 - - - 금융보증부채 - 252 - - 뉴테란제팔차㈜ 기타미수금 16 - - - 금융보증부채 - 16 - - 고덕평택제일차㈜ 선수수익 - 99 - - 기타미수금 528 - - - 금융보증부채 - 628 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 선수수익 - 54 - - 기타미수금 880 - - - 금융보증부채 - 934 - - 카이로스제십차㈜ 기타미수금 119 - - - 금융보증부채 - 120 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 선수수익 - 32 - - 기타미수금 492 - - - 금융보증부채 - 524 - - 케이티비플러스제오차㈜ 기타미수금 413 - - - 금융보증부채 - 413 - - 이케이디제이차㈜ 선수수익 - 123 - - 기타미수금 86 - - - 금융보증부채 - 209 - - 뉴테란월문㈜ 기타미수금 659 - - - 금융보증부채 - 659 - - 구금이케이비물류㈜ 선수수익 - 1 - - 기타미수금 21 - - - 금융보증부채 - 22 - - 인베스토리제이차㈜ 기타미수금 270 - - - 금융보증부채 - 270 - - 제이온세교㈜ 선수수익 - 376 - - 기타미수금 1,271 - - - 금융보증부채 - 1,647 - - 케이티비남포제일차㈜&cr; 선수수익 - 24 - - 기타미수금 1,104 - - - 금융보증부채 - 1,128 - - 뉴스테이트제일차㈜&cr; 선수수익 - 29 - - 기타미수금 734 - - - 금융보증부채 - 763 - - 케이티비파이어레드제육차㈜&cr; 선수수익 - 152 - - 기타미수금 525 - - - 금융보증부채 - 677 - - 디엠수원크레도㈜&cr; 선수수익 - 182 - - 기타미수금 708 - - - 금융보증부채 - 889 - - 글로벌랜드마크제일차㈜&cr; 선수수익 - 746 - - 기타미수금 261 - - - 금융보증부채 - 1,006 - - 카이로스제십일차㈜&cr; 기타미수금 60 - - - 금융보증부채 - 60 - - 제이온파주㈜&cr; 선수수익 - 522 - - 기타미수금 691 - - - 금융보증부채 - 1,213 - - 인베스토리제사차㈜ 기타미수금 53 - - - 금융보증부채 - 53 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 기타미수금 964 - - - 금융보증부채 - 964 - - 뉴테란대전㈜ 선수수익 - 72 - - 기타미수금 166 - - - 금융보증부채 - 238 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 선수수익 - 89 - - 기타미수금 992 - - - 금융보증부채 - 1,081 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 선수수익 - 77 - - 기타미수금 1,060 - - - 금융보증부채 - 1,137 - - 합계 18,237 21,100 7,618 2,531 &cr; 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다. ( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거 래 (차입 및 대여) 내역은 없습니다. &cr; (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 6,317 4,611 퇴직급여 672 532 합계 6,989 5,143 ( * ) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 806백만원이 포함되어 있습니다. &cr; 35. 주식기준보상 (1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원 ,주) 구분 202 0년 부여분 202 1년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 결산 일 기준 추정 가득수량 207,677 207,677 190,630 190,630 총보상원가 849 1,078 984 984 기인식 주식보상비용 - 849 - - 당기에 인식한 주식보상비용 554 229 - 984 미인식 주식보상비용 295 - 984 - &cr; (3) 당사의 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다.&cr; 36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 550,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일중대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 ㈜수협은행 10,000 - 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 9,500 9,500 합계 972,500 882,500 (2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 4,603,825 3,490,983 수익자유가증권 13,222,716 9,036,679 저축자유가증권 1,026 512 소계 17,827,567 12,528,174 차입유가증권 채권 523,696 251,939 주식 22,225 - 소계 545,921 251,939 합계 18,373,488 12,780,113 (3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 주식회사 효성(1) 당사 외 2개사 원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함. 12,000 2심 진행중 개인(2) 당사 원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함. 244 심리불속행기각결정 베스트 레드 &cr;유한회사 외 5개사 당사 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여&cr;원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함. 11,200 2심 진행중 지제센토피아&cr;지역주택2조합(3) 당사 외 4개사 신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함. 385 당사 승소 주식회사 트리플에이치 당사 채무자는 당사의 금융자문수수료 금전지급 청구의 소에 대하여 반소를 제기함 198 1심 진행중 ( * 1) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 당사는 패소금액 12,000백만원 및이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 18 참조). 한편, 당사는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.&cr; ( * 2) 당사는 2심 판결 중 패소부분에 대해 모두 불복하여 상고를 제기하였으나, 대법원은 상고를 모두 기각하였습니다.&cr; ( * 3) 당사는 2022년 1월 중 1심에서 승소하였으며 2022년 2월 중 원고가 항소를 취하하여 최종 승소하였습니다.&cr; 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습 니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. &cr; (4) 자산유동화증권 매입보장약정 당사는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행사 유동화증권 만기일 보증금액 당기말 전기말 피케이더블유제일차 전자단기사채 2023-02-14 3,400 36,000 이케이디제사차 전자단기사채 2023-07-26 50,500 - 비에이치제일차 전자단기사채 2022-02-25 - 30,000 스마트지엠제일차 전자단기사채 2022-07-26 - 50,600 어반프라임제이차 전자단기사채 2021-11-11 - 20,000 합계 53,900 136,600 한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.&cr; &cr;(5) 보고기간 동안의 유의적인 사건&cr;당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr; 37. 지급보증 &cr;당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 2,528 223 법원공탁관련 보증 서울보증보험 370 - 인허가 서울보증보험 - 338 이행지급 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 케이티비대구중앙제일차㈜ - 4,500 한도대출약정 스카이포트폴리오일호㈜ 5,800 5,800 사모사채인수확약 피에스제이제이차㈜ - 8,000 사모사채인수확약 호매실펄더주식회사㈜ - 2,000 대출채권매입확약 에이치지제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 제이온제이㈜ - 8,000 대출채권매입확약 무한제일차㈜ - 6,000 사모사채인수확약 네스트제일차㈜ 5,000 5,000 사모사채인수확약 푸에르토제일차㈜ - 5,000 사모사채인수확약 아이비소사㈜ 8,000 8,000 대출채권매입확약 에스지그린㈜ - 3,000 대출채권매입확약 비전일죽제일차㈜ - 6,000 사모사채인수확약 로이케이청라제이차㈜ - 2,500 대출채권매입확약 케이에스제이제일차㈜ - 10,000 한도대출약정 레트로시티제이차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 뉴골든개발노형케이㈜ 4,000 4,000 대출채권매입확약 케이티비부평제일차㈜ - 7,500 한도대출약정 뉴테란월문㈜ 5,000 3,500 사모사채인수확약 제이온더블유㈜ - 5,000 사모사채인수확약 다산뉴시티제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 뉴테란신대방㈜ - 7,000 사모사채인수확약 케이티비한제이차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 이프다산제사차㈜ - 5,000 대출채권매입확약 케이티비불로제일차㈜ - 8,600 사모사채인수확약 케이티비기린㈜ - 5,000 사모사채인수확약 제이케이포항㈜ - 10,000 사모사채인수확약 케이티비플러스㈜ - 40,000 사모사채인수확약 올더웨이제이차㈜ - 1,700 대출채권매입확약 목동크리스탈제삼차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 엠에스빌리브제일차㈜ - 10,000 대출채권매입확약 케이지비알제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 통영크리스탈제일차㈜ 5,500 5,500 대출채권매입확약 디에프씨제일차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 제이온신동백㈜ - 30,000 사모사채인수확약 케이티비비전제일차㈜ 7,000 10,500 사모사채인수확약 제이온화이트㈜ - 22,500 사모사채인수확약 올더웨이제삼차㈜ - 15,000 사모사채인수확약 케이티비센텀제일차㈜ - 6,000 대출채권매입확약 센텀제이에스㈜ 11,000 11,000 사모사채인수확약 에스티디제일차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 뉴테란제삼차㈜ - 12,500 사모사채인수확약 디피플러스제일차㈜ - 4,900 대출채권매입확약 카이로스평택㈜ - 7,000 사모사채인수확약 디에프씨제이차㈜ 12,000 - 사모사채인수확약 카이로스동탄㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 카자르제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비안산제일차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 제이온지피㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제일차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 카이로스제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이케이신동탄㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 올인제이차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 올인제삼차㈜ 15,000 - 대출채권매입확약 퍼시픽비제일차㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이온골드㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제사차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제삼차㈜ 7,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제이차㈜ 8,500 - 대출채권매입확약 제이케이신월㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 에스엠영등포제일차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제사차㈜ 10,500 - 대출채권매입확약 제이온럭키㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 구금이길음㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 케이티비파이어레드제삼차㈜ 2,200 - 대출채권매입확약 카이로스제사차㈜ 300 - 사모사채인수확약 제이케이평택제일차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온광주㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 카이로스제오차㈜ 1,500 - 사모사채인수확약 카이로스제육차㈜ 1,700 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제사차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 케이티비케이피제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비비전제사차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제삼차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 올더웨이제십차㈜ 800 - 대출채권매입확약 뉴테란제칠차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 우드래곤제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 올더웨이제구차㈜ 700 - 대출채권매입확약 케이티비비전제오차㈜ 3,800 - 사모사채인수확약 뉴테란제팔차㈜ 1,200 - 사모사채인수확약 고덕평택제일차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제일차㈜ 3,500 - 대출채권매입확약 퍼시픽에이치제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제칠차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 카이로스제십차㈜ 3,500 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 올인제사차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 케이티비플러스제오차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 이케이디제이차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 케이제이제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 구금이케이비물류㈜ 6,000 - 대출채권매입확약 뉴테란제구차㈜ 8,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제이차㈜ 6,000 - 대출채권매입확약 워터타워제일차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 제이온세교㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이황금제일차㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 케이황금제이차㈜ 1,000 - 대출채권매입확약 뉴스테이트제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 케이티비남포제일차㈜ 6,000 - 대출채권매입확약 케이엔본동제일차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 이케이디제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온지금㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이지제일차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 구금이문케이프제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 뉴스테이트제일차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 카이로스제십삼차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 에이치제이에스제일차㈜-선순위 9,000 - 한도대출약정 디엠수원크레도㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제칠차㈜ 4,800 - 사모사채인수확약 퍼시픽디엘제일차㈜ 11,000 - 사모사채인수확약 카이로스제팔차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 글로벌랜드마크제일차㈜ 57,000 - 수익증권인수확약 카이로스제십일차㈜ 30,000 - 사모사채인수확약 케이티비종투㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 인베스토리제삼차㈜ 12,600 - 대출채권매입확약 제이온파주㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제사차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 케이티비파이어레드제구차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 프디제일차㈜ 2,249 - 대출채권매입확약 뉴테란대전㈜ 6,600 - 사모사채인수확약 제이온퍼스트㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,500 - 대출채권매입확약 케이티비씨씨제일차㈜ 6,500 - 대출채권매입확약 케이티비비전제팔차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 에이치제이에스제일차㈜-후순위 3,000 - 대출채권매입확약 합계 678,749 364,000 38. 현금흐름표 &cr; 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 금융보증부채의 인식 16,890 23,993 리스부채의 증가 24,059 526 미지급배당금의 인식 2 1 대손준비금의 적립 933 822 사모사채의 주식 전환 2,621 - 당기손익인식금융자산의 관계기업투자주식 전환 2,125 - 종속기업투자주식 취득약정으로 인한 매입 파생상품 25,673 - 종속기업투자주식 취득약정으로 인한 매도 파생상품 19,696 - &cr;(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 기타변동 기말 사용권자산의&cr;인식 기타 은행차입금 10,000 5,000 - - 15,000 증금차입금 394,794 126,578 - - 521,372 발행어음 334,000 (97,000) - - 237,000 후순위사채 - 95,000 - - 95,000 리스부채 1,546 (3,461) 24,059 (175) 21,969 환매조건부매도 1,363,215 294,077 - - 1,657,292 합계 2,103,555 420,194 24,059 (175) 2,547,633 39. 금융상품 위험공시 &cr; (1) 금 융상품 위험의 관리&cr;당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 시장위험 &cr; 당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.&cr; 뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. 위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험요인 당기 전기 기말 평균 최대 최소 기말 평균 최대 최소 주가 1,252 2,263 2,553 1,255 2,914 1,911 5,036 1,683 금리 551 425 748 588 699 2,510 3,906 1,755 외환 803 1,086 6,294 1,100 1,146 1,167 42 27 상품 - - - 13 - - - - 분산효과 (1,251) (1,465) (4,274) (2,020) (2,100) (2,435) (1,479) (2,008) 총위험 1,355 2,309 5,321 936 2,659 3,153 7,505 1,457 당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금리 VaR 9,361 1,963 (3) 신용위험 &cr; 1) 신용위험의 개 요&cr; 당 사는 신용리스크를 당 사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당 사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다. 당 사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대 하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 기대신용손실 인식과 측정 &cr; 당 사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 이에 당 사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.&cr; &cr; - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)&cr;- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)&cr;- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)&cr;&cr; 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.&cr; &cr; ① 유의적인 신용위험의 증가&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. &cr; 구분 내용 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 외부신용등급의 유의적 변동 외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 연체 일수 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. &cr; ② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산&cr; 당 사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. &cr;- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) - 채무자의 파산이나 부도&cr;- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생&cr;- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생&cr; 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. &cr; ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 &cr; 신용위험측정요소는 당 사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있 &cr;- 부도율(PD)&cr; 당 사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. &cr;&cr;- 부도 시 손실률(LGD)&cr; 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당 사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. &cr; &cr;- 부도 시 익스포저(EAD)&cr;부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. &cr; - 만기&cr; 당 사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보 반영 &cr; 당 사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.&cr; &cr; 3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;① 기대신용손실대상 금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 2,351,623 2,171,536 파생상품자산 63,800 20,333 기타 300,311 204,524 소계 2,715,734 2,396,393 상각후원가측정 금융자산 예치금 496,882 272,020 대출채권 479,100 439,991 기타 215,235 202,203 소계 1,191,217 914,214 합계 3,906,951 3,310,607 ② 난외계정 당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산유동화증권 매입보장약정 53,900 136,600 한도대출약정 9,000 22,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 669,749 342,000 추가출자약정 등 10,756 - 합계 743,405 500,600 &cr;신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr;&cr;4) 신용위험의 집중도 분석&cr;① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 당사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. &cr;&cr;대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 440,871 92.02 (847) 440,024 기업 38,229 7.98 (5,544) 32,685 합계 479,100 100.00 (6,391) 472,709 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 412,967 93.86 (818) 412,149 기업 27,024 6.14 (6,014) 21,010 합계 439,991 100.00 (6,832) 433,159 ② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 중 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 30,859 80.72 (859) 30,000 기타 7,370 19.28 (4,685) 2,685 합계 38,229 100.00 (5,544) 32,685 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 859 3.18 (859) - 기타 26,165 96.82 (5,155) 21,010 합계 27,024 100.00 (6,014) 21,010 5) 신용등급별 신용위험 익스포저&cr;당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 대출채권 Grade1 440,024 - - 440,024 Grade2 - - - - Grade3 - - 844 844 소계 440,024 - 844 440,868 매입대출채권 Grade1 1,500 - - 1,500 Grade2 - - - - Grade3 - - 5,870 5,870 소계 1,500 - 5,870 7,370 기타대출채권 Grade1 30,000 - - 30,000 Grade2 - - - - Grade3 - - 862 862 소계 30,000 - 862 30,862 합계 471,524 - 7,576 479,100 기타자산 Grade1 196,992 - - 196,992 Grade2 - - - - Grade3 - - 1,390 1,390 합계 196,992 - 1,390 198,382 <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 대출채권 Grade1 412,149 - - 412,149 Grade2 - - - - Grade3 - - 815 815 소계 412,149 - 815 412,964 매입대출채권 Grade1 21,345 - - 21,345 Grade2 - - - - Grade3 - - 4,820 4,820 소계 21,345 - 4,820 26,165 기타대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - - - - Grade3 - - 862 862 소계 - - 862 862 합계 433,494 - 6,497 439,991 기타자산 Grade1 196,513 - - 196,513 Grade2 - - - - Grade3 - - 1,434 1,434 합계 196,513 - 1,434 197,947 &cr;당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 저축은행여신 신용공여금 기타대출채권 기타자산 현금및예치금 Grade1 조기경보시스템상 정상/유보 담보유지비율 140% 이상 연체 30일이하 연체 30일이하 연체 30일이하 연체30일 이하 자산건전성분류상 정상 Grade2 조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경 2영업일 지속 담보비율 &cr;140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 &cr;90일미만 연체 30일초과 90일 미만 자산건전성 분류상 요주의 Grade3 연체 90일 초과 연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상 연체 90일 이상 연체 90일 이상 자산건전성 분류상 고정이하 6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과&cr;당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 백만원) &cr;구분 &cr;담보 유형 &cr;12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 &cr;합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 329,000 - - 329,000 상각후원가측정금융자산 신용공여금 유가증권 435,679 - - 435,679 현금성자산 4,399 - - 4,399 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 30,000 - - 30,000 기타 1,500 - - 1,500 합계 800,578 - - 800,578 <전기말> (단위: 백만원) &cr;구분 &cr;담보 유형 &cr;12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 &cr;합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 234,000 - - 234,000 상각후원가측정금융자산 신용공여금 유가증권 405,831 - - 405,831 현금성자산 6,119 - - 6,119 신용공여금을 제외한 대출채권 기타 20,000 - - 20,000 합계 665,950 - - 665,950 &cr;당사는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.&cr; (4) 유동성위험 유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. &cr; 1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 493,320 - - - - - 493,320 당기손익-공정가치측정금융부채( 1)( 2) 145,126 - 60,530 129,157 299,103 14,337 648,253 차입부채 1,860,098 358,566 50,000 162,000 - 95,000 2,525,664 기타금융부채( 3) 134,729 27,521 4,577 5,557 67,294 - 239,678 합계 2,633,273 386,087 115,107 296,714 366,397 109,337 3,906,915 ( * 1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.&cr; ( * 2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. &cr; ( * 3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 387,649 - - - - - 387,649 당기손익-공정가치측정금융부채 164,210 - 120,907 71,051 240,015 30,717 626,900 차입부채 598,370 1,234,639 30,000 144,000 95,000 - 2,102,009 기타금융부채() 158,754 65,823 145 327 - - 225,049 합계 1,308,983 1,300,462 151,052 215,378 335,015 30,717 3,341,607 ( * ) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. &cr; 2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기간 구분 3개월 이내 3개월 초과 합계 당기말 자산유동화증권매입보장약정(1) 53,900 - 53,900 한도대출약정(1) 9,000 - 9,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 669,749 - 669,749 추가출자약정 등(2) 10,756 - 10,756 합계 743,405 - 743,405 전기말 자산유동화증권매입보장약정(1) 136,600 - 136,600 한도대출약정(1) 22,000 - 22,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 342,000 - 342,000 합계 500,600 - 500,600 ( * 1) 당사가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.&cr;( 2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.&cr; (5) 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr; 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 40. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr; (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 40,615 - 13,961 54,576 채무상품 922,599 1,395,144 33,880 2,351,623 파생상품자산 - 37,231 26,569 63,800 기타 - 280,315 19,996 300,311 소계 963,214 1,712,690 94,406 2,770,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 2,800 2,800 금융자산합계 963,214 1,712,690 97,206 2,773,110 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 매도유가증권 506,932 - - 506,932 파생상품부채 - 24,758 21,981 46,739 소계 506,932 24,758 21,981 553,671 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 - 71,147 23,190 94,337 금융부채합계 506,932 95,905 45,171 648,008 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 39,619 - 11,036 50,655 채무상품 784,499 1,362,987 24,050 2,171,536 파생상품자산 - 18,983 1,350 20,333 기타 - 203,644 880 204,524 소계 824,118 1,585,614 37,316 2,447,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 2,800 2,800 금융자산합계 824,118 1,585,614 40,116 2,449,848 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 매도유가증권 392,564 70,126 - 462,690 파생상품부채 - 15,788 2,933 18,721 소계 392,564 85,914 2,933 481,411 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 - 119,894 25,595 145,489 금융부채합계 392,564 205,808 28,528 626,900 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 1,395,144 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 280,315 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 37,231 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. &cr;이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,712,690 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 24,758 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, &cr;이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 71,147 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형&cr; 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 95,905 &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 1,362,987 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 203,644 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 18,983 신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑 현금흐름할인모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,585,614 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 70,126 특수채 현금흐름할인 모형 할인율 등 15,788 신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 119,894 매도파생결합사채 현금흐름할인 모형&cr;옵션모형 변동성 등 금융부채합계 205,808 ( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 13,961 현금흐름할인모형, &cr;유사기업비교법 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 15.47%~17.61% &cr;(16.54%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 32,491 이항모형,&cr; Tsiveriotis-Fernandes 모형, &cr;Hull-White1 Factor 변동성 24.20%~51.3% &cr;(37.75%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 대출채권 1,389 현금흐름할인모형 할인율 7.994% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 8,275 순자산가치평가법() - - - 집합투자증권 11,721 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 26,569 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1 % 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 97,206 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 21,981 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1 % 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 45,171 ( * ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 11,036 현금흐름할인모형, &cr;유사기업비교법 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 12.05%~16.12%&cr;(14.68%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 24,050 이항모형 변동성 29.30%~57.00%&cr;(45.40%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 출자금 880 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 1,350 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 40,116 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 Hull-White 1 Factor 모형, &cr;Black scholes 변동성 0.63%~43.43% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 9.94%~30.20% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 28,528 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() 1% 28 - - - 할인율 +/- 1% 39 (35) - - 전환사채 변동성 +/-10% 39 (35) - - 대출채권 할인율 +/- 1% 9 (9) - - 파생상품자산 상관계수 +/-0.1 294 (457) - - 수익률 +/-10% 295 (297) - - 변동성 +/-10% 2,165 (2,172) - - 금융자산합계 2,869 (3,005) - - 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/-0.1 457 (294) - - 수익률 +/-10% 295 (293) - - 변동성 +/-10% 1,937 (1,934) - - 금융부채합계 2,689 (2,521) - - ( * ) 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다. &cr; &cr;수준3으로 분류된 출자금, 집합투자증권의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() +1% 90 - - - 할인율 +/- 1% 169 (148) - - 전환사채 변동성 +/-10% 213 (217) - - 파생상품자산 상관계수 +/- 10% 468 (640) - - 수익율 +/- 10% 340 (343) - - 금융자산합계 1,280 (1,348) - - 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 10% 640 (468) - - 수익율 +/- 10% 343 (340) - - 금융부채합계 983 (808) - - ( * ) 당사는 영구성장률 을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr; &cr; 수준3으로 분류된 출자금 의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.&cr; (5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 손상 수준3에서/&cr;수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 11,036 5,430 (1,293) (221) - - (991) 13,961 전환사채 등 24,050 6,481,616 (6,469,679) (874) - - (2,622) 32,491 대출채권 - 1,400 - (11) - - - 1,389 출자금 등 880 11,895 (4,500) - - - - 8,275 집합투자증권 - 12,986 - (1,265) - - - 11,721 파생상품자산 1,350 25,672 - (453) - - - 26,569 소계 37,316 6,538,999 (6,475,472) (2,824) - - (3,613) 94,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 금융자산 합계 40,116 6,538,999 (6,475,472) (2,824) - - (3,613) 97,206 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 19,696 - (648) - - - 21,981 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 34,086 (37,001) 510 - - - 23,190 금융부채 합계 28,528 53,782 (37,001) (138) - - - 45,171 &cr;② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 손상 수준3에서/&cr;수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 9,756 12,954 (12,288) 614 - - - 11,036 전환사채 등 8,400 1,721,290 (1,707,416) 1,776 - - - 24,050 대출채권 7,878 5,000 (12,878) - - - - - 출자금 1,397 - (469) (48) - - - 880 파생상품자산 955 4,520 - (4,125) - - - 1,350 소계 28,386 1,743,764 (1,733,051) (1,783) - - - 37,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 금융자산 합계 31,186 1,743,764 (1,733,051) (1,783) - - - 40,116 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,948 4,948 - (4,963) - - - 2,933 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 90,008 25,404 (90,618) 801 - - - 25,595 금융부채 합계 92,956 30,352 (90,618) (4,162) - - - 28,528 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 255,013 - - 255,013 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 496,882 - 496,882 대출채권 - - 472,709 472,709 미수금 - - 191,809 191,809 미수수익 - - 5,472 5,472 보증금 - - 16,854 16,854 소계 - 496,882 686,844 1,183,726 금융자산합계 255,013 496,882 686,844 1,438,739 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 493,320 493,320 차입부채 - - 2,525,664 2,525,664 기타금융부채 - - 261,646 261,646 소계 - - 3,280,630 3,280,630 금융부채합계 - - 3,280,630 3,280,630 ( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 290,645 - - 290,645 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 272,020 - 272,020 금융리스채권 - - 106 106 대출채권 - - 433,160 433,160 미수금 - - 191,068 191,068 미수수익 - - 5,759 5,759 보증금 - - 4,150 4,150 소계 - 272,020 634,243 906,263 금융자산합계 290,645 272,020 634,243 1,196,908 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 387,649 387,649 차입부채 - - 2,102,009 2,102,009 기타금융부채 - - 226,599 226,599 소계 - - 2,716,257 2,716,257 금융부채합계 - - 2,716,257 2,716,257 ( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 41. 금융자산과 금융부채의 상계 &cr; 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 1) 당기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산: 채무상품(1) 2,612,050 - 2,612,050 (1,978,940) - 633,110 파생상품자산 63,800 - 63,800 (33,404) - 30,396 소계 2,675,850 - 2,675,850 (2,012,344) - 663,506 상각후원가측정금융자산 : 예치금 185,284 - 185,284 (185,284) - - 환매조건부매수 30,000 - 30,000 (30,000) - - 미수금 402,933 (380,788) 22,145 - - 22,145 소계 618,217 (380,788) 237,429 (215,284) - 22,145 합계 3,294,067 (380,788) 2,913,279 (2,227,628) - 685,651 &cr; ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채: 매도유가증권 506,932 - 506,932 (321,648) (185,284) - 파생상품부채 46,739 - 46,739 (27,043) - 19,696 소계 553,671 - 553,671 (348,691) (185,284) 19,696 차입부채: 환매조건부채권매도 1,657,292 - 1,657,292 (1,657,292) - - 기타금융부채: 미지급금 432,778 (380,788) 51,990 - - 51,990 합계 2,643,741 (380,788) 2,262,953 (2,005,983) (185,284) 71,686 ( * 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr;( * 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산: 채무상품(1) 2,153,199 - 2,153,199 (1,785,896) - 367,303 파생상품자산 20,333 - 20,333 (20,333) - - 소계 2,173,532 - 2,173,532 (1,806,229) - 367,303 상각후원가측정금융자산 : 예치금 45,010 - 45,010 (45,010) - - 미수금 108,208 (106,819) 1,389 - - 1,389 소계 153,218 (106,819) 46,399 (45,010) - 1,389 합계 2,326,750 (106,819) 2,219,931 (1,851,239) - 368,692 &cr; ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채&cr;총액 상계되는 인식된 &cr;금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채: 매도유가증권 462,690 - 462,690 (422,680) (40,010) - 파생상품부채 18,721 - 18,721 (18,181) (540) - 소계 481,411 - 481,411 (440,861) (40,550) - 차입부채: 환매조건부채권매도 1,363,215 - 1,363,215 (1,363,215) - - 기타금융부채: 미지급금 158,453 (106,819) 51,634 - - 51,634 합계 2,003,079 (106,819) 1,896,260 (1,804,076) (40,550) 51,634 ( * 1 ) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr;( * 2 ) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. 42. 보고기간 후 사건&cr; 당사는 2022년 2월 16일에 KTB Ventures Inc.의 지분 100%를 자회사인 케이티비네트워크에게 4,527백만원에 처분하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책&cr; 당사는 2012년 사업연도 우선주에 대한 배당을 실시한 이후 2018년 사업연도까지 상법상 배당가능이익이 충분하지 않아 이익 배당 등의 권리를 제공할 수 없었습니다. 이후 재무구조 및 경영환경이 개선되어 배당가능재원이 확보됨에 따라 2020년, 2021년(2019년, 2020년 사업연도 해당분) 기존 우선주 원금상환 및 배당금 지급 뿐만 아니라 보통주에 대한 현금배당(액면가 기준 3%)도 2년 연속 실시 하였습니다. &cr;2022년(2021년 사업연도 해당분) 역시 배당가능이익 범위내에서 보통주, 우선주에 대한 배당을 실시 예정입니다. 2022년 보통주는 액면가 기준 5%로 상향하여 지급 예정이며, 우선주는 과거 미지급되었던 누적 배당금 전액을 지급 예정입니다. &cr; 당사는 배당을 통한 주주환원 정책은 기업의 사회적 책임이라는 기본 원칙을 가지고 있으며, 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 배당금 규모는 상법이 정한 배당가능재원 한도 내에서 회사의 경영실적, 자본적정성, 과거 배당 규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 향후에도 적정수준의 배당을 지속해 나갈 계획입니다. &cr; 당사는 2021년 10월 15일 ~ 2022년 10월 14일 동안 총 30억원의 신탁계약을 체결하였습니다. 세부내역은 2021년 10월 14일 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약결정)를 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 11 조【동등배당】&cr;회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.&cr; 제 53 조【이익배당】&cr;① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.[12] 제 54 조【중간배당】&cr;회사는 상법 규정에 따라 매 사업년도의 6월 30일을 기준일로 하여 기준일 현재의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. 제 55 조【배당금지급청구권의 소멸시효】&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 주요배당지표 5,0005,0005,000161,943 75,089 50,095 179,503 59,386 53,8482,669 1,162 68148,08526,43129,307---29.735.258.5보통주4.64.66.3우선주---보통주---우선주---보통주250150150우선주6,6122,5595,911보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 연결 당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익을 기재하였습니다. &cr;주2) 제42기 배당내역&cr; - 보통주 1주당 배당금 250원(배당금 총액 금 14,687,847,000원(자기주식분 제외))&cr;- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 6,612원(배당금 총액 금 33,397,468,461원)&cr; (제42기 및 과거 8개년도 누적배당금 포함)&cr;주3) 제41기 배당내역&cr;- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 8,886,641,850원(자기주식분 제외))&cr;- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 2,559원(배당금 총액 금 17,544,015,049원)&cr; (제41기 및 과거 7개년도 누적배당금 포함)&cr;주4) 제40기 배당내역&cr;- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 9,047,113,800원)&cr;- 상환전환우선주2종 1주당 배당금 5,911원(배당금 총액 금 20,260,143,243원)&cr; (제40기 및 과거 6개년도 누적배당금 포함)&cr; 주5) 당사의 우선주는 거래소에 상장되어있지 않는바, 현금배당수익률을 계산하지 않습니다. &cr;주6) 당기 현금배당은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -35.33.2 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 평균 배당수익률은 보통주 현금배당을 기준으로 계산하였습니다. &cr; 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 05일4,0002.55A2-2021년 09월 30일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 05일1,0002.55A2-2021년 09월 30일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 05일5,0002.72A2-2022년 01월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 05일5,0002.72A2-2022년 01월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 05일5,0002.72A2-2022년 01월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 05일4,0002.72A2-2022년 01월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 05일1,0002.72A2-2022년 01월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 14일3,0002.4A2-2021년 07월 14일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 14일3,0002.4A2-2021년 07월 14일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 14일2,0002.4A2-2021년 07월 14일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 14일2,0002.4A2-2021년 07월 14일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 20일5,0002.7A2-2022년 01월 19일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 20일5,0002.7A2-2022년 01월 19일미상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 01월 25일5,0001.85A2-2021년 04월 23일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 01월 29일80,0000.62A2-2021년 02월 01일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 01일5,0002.55A2-2022년 01월 27일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 01일5,0002.55A2-2022년 01월 27일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 04일10,0002.55A2-2022년 02월 03일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 09일100,0000.57A2-2021년 02월 15일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 09일5,0002.55A2-2022년 02월 08일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 09일5,0002.55A2-2022년 02월 08일미상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 02월 17일10,0001.55A2-2021년 05월 17일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 18일50,0000.6A2-2021년 02월 19일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 19일40,0000.67A2-2021년 02월 22일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 22일50,0000.67A2-2021년 02월 23일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 25일50,0000.69A2-2021년 02월 26일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 02월 26일70,0000.7A2-2021년 03월 02일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 05일5,0002.05A2-2022년 03월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 05일5,0002.05A2-2022년 03월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 11일50,0000.65A2-2021년 03월 12일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 12일50,0000.69A2-2021년 03월 15일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 12일5,0002.03A2-2022년 03월 11일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 12일5,0002.03A2-2022년 03월 11일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 15일50,0000.69A2-2021년 03월 16일상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 03월 15일10,0001.5A2-2021년 06월 15일상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 03월 17일10,0001.5A2-2021년 06월 17일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 22일30,0000.64A2-2021년 03월 23일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 22일5,0002.03A2-2022년 03월 21일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 22일5,0002.03A2-2022년 03월 21일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 03월 23일30,0000.62A2-2021년 03월 24일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 04월 01일10,0001.75A2-2021년 10월 01일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 04월 01일10,0001.75A2-2021년 10월 01일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 04월 05일5,0001.99A2-2022년 04월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 04월 05일5,0001.99A2-2022년 04월 04일미상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 04월 06일10,0001.45A2-2021년 07월 06일상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 04월 08일10,0001.45A2-2021년 07월 08일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 04월 13일40,0000.65A2-2021년 04월 14일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 04월 28일5,0001.9A2-2022년 04월 27일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 04월 28일5,0001.9A2-2022년 04월 27일미상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 04월 28일10,0001.35A2-2021년 07월 28일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 04월 30일30,0000.52A2-2021년 05월 03일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 03일30,0000.6A2-2021년 05월 06일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 06일5,0001.9A2-2022년 05월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 06일5,0001.9A2-2022년 05월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 06일5,0001.9A2-2022년 05월 04일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 06일5,0001.9A2-2022년 05월 04일미상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 05월 17일10,0001.3A2-2021년 08월 17일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 21일30,0000.63A2-2021년 05월 24일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 24일30,0000.61A2-2021년 05월 25일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 25일2,0001.85A2-2022년 05월 24일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 25일2,0001.85A2-2022년 05월 24일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 25일2,0001.85A2-2022년 05월 24일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 25일2,0001.85A2-2022년 05월 24일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 25일2,0001.85A2-2022년 05월 24일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 05월 31일50,0000.57A2-2021년 06월 01일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 01일30,0000.52A2-2021년 06월 02일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 02일30,0000.52A2-2021년 06월 03일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 03일30,0000.52A2-2021년 06월 04일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 03일5,0001.77A2-2022년 06월 02일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 03일5,0001.77A2-2022년 06월 02일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 04일30,0000.52A2-2021년 06월 07일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 08일20,0000.62A2-2021년 06월 10일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 10일5,0001.77A2-2022년 06월 09일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 10일5,0001.77A2-2022년 06월 09일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 15일50,0000.62A2-2021년 06월 16일상환-KTB투자증권전자단기사채사모2021년 06월 15일10,0001.2A2-2021년 09월 15일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 16일80,0000.6A2-2021년 06월 17일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 17일80,0000.6A2-2021년 06월 18일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 21일20,0000.69A2-2021년 06월 22일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 22일80,0000.69A2-2021년 06월 23일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 23일60,0000.63A2-2021년 06월 24일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 24일50,0000.65A2-2021년 06월 25일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 25일60,0000.68A2-2021년 06월 28일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 06월 28일30,0000.69A2-2021년 06월 29일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 07월 07일5,0001.9A2-2022년 07월 06일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 07월 07일5,0001.9A2-2022년 07월 06일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 07월 15일5,0001.9A2-2022년 07월 14일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 07월 28일5,0001.93A2-2022년 07월 27일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 08월 09일5,0001.97A2-2022년 08월 08일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 08월 09일5,0001.97A2-2022년 08월 08일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 08월 26일50,0000.96A2-2021년 08월 27일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 09월 09일5,0002.07A2-2022년 09월 07일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 09월 09일5,0002.07A2-2022년 09월 07일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 09월 10일50,0000.97A2-2021년 09월 13일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 09월 13일30,0000.97A2-2021년 09월 14일상환-KTB투자증권회사채사모2021년 09월 15일73,0005.4BBB+2027년 09월 13일미상환신영증권KTB투자증권회사채사모2021년 09월 30일10,0005.4BBB+2027년 09월 30일미상환하이투자증권KTB투자증권기업어음증권사모2021년 10월 01일5,0002.45A2-2022년 09월 30일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 10월 01일5,0002.45A2-2022년 09월 30일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 10월 01일10,0001.91A2-2021년 12월 30일상환-KTB투자증권회사채사모2021년 10월 15일7,0005.4BBB+2027년 10월 15일미상환신영증권KTB투자증권회사채사모2021년 10월 15일5,0005.4BBB+2027년 10월 15일미상환신영증권KTB투자증권기업어음증권사모2021년 11월 25일50,0001.1A2-2021년 11월 26일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 11월 26일40,0001.1A2-2021년 11월 29일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 11월 30일50,0001.12A2-2021년 12월 01일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 01일50,0001.07A2-2021년 12월 02일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 02일30,0001.02A2-2021년 12월 03일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 21일30,0001.1A2-2021년 12월 22일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 22일50,0001.07A2-2021년 12월 23일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 23일50,0001.07A2-2021년 12월 24일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 24일50,0001.12A2-2021년 12월 27일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 27일50,0001.15A2-2021년 12월 28일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 28일50,0001.17A2-2021년 12월 29일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 29일50,0001.17A2-2021년 12월 30일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 30일50,0001.19A2-2021년 12월 31일상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 31일50,0001.57A2-2022년 01월 03일미상환-KTB투자증권기업어음증권사모2021년 12월 31일50,0001.59A2-2022년 01월 03일미상환-2,775,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함&cr;&cr; 다. 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------120,00020,00050,00070,000 77,000---337,000120,00020,00050,00070,000 77,000---337,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함&cr;&cr; 라. 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함&cr;&cr; 마. 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------95,000-95,000-----95,000-95,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함&cr;&cr; 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함&cr;&cr; 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함&cr; 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함&cr; 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채&cr;(후순위채)1회차2021년 09월 15일운영자금73,000운영자금73,000-회사채&cr;(후순위채)2회차2021년 09월 30일운영자금10,000운영자금10,000-회사채&cr;(후순위채)3회차2021년 10월 15일운영자금12,000운영자금12,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황&cr;&cr; [연결기준]&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기 콜론 340 - 0.00% 환매조건부매수 30,200 - 0.00% 신용공여금 472,190 844 0.18% 대여금 1,993 4 0.20% 대출금 3,197,589 101,028 3.16% 미수금 137,132 2,667 1.94% 미수수익 41,580 2,718 6.54% 매입대출채권 7,370 4,685 63.57% 기 타 112,865 2,988 2.65% 합 계 4,001,259 114,934 2.87% 제41기 콜론 1,470 - 0.00% 신용공여금 433,142 815 0.19% 대여금 872 4 0.46% 대출금 3,668 - 0.00% 미수금 144,838 2,312 1.60% 미수수익 22,255 1,926 8.65% 매입대출채권 26,165 5,155 19.70% 기 타 7,358 4,851 65.93% 합 계 639,768 15,063 2.35% 제40기 콜론 1,048 - 0.00% 신용공여금 243,798 909 0.37% 대여금 1,050 5 0.48% 미수금 85,525 2,098 2.45% 미수수익 19,896 1,870 9.40% 매입대출채권 15,375 2,046 13.31% 기타 3,005 1,772 58.97% 합 계 369,697 8,700 2.35% &cr;2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역&cr;① 당기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 338 - 10,487 10,825 Stage간 분류이동 - - - - 충당금전입(환입) -8,671 -1,309 5,418 -4,562 사업결합 48,217 10,137 57,738 116,092 기타 　- -977 -11,829 -12,806 당기말 대손충당금 39,884 7,851 61,814 109,549 ② 당기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 571 27 3,640 4,238 Stage간 분류이동 - -1 1 - 충당금전입(환입) -35 -59 689 595 사업결합 297 158 - 455 기타 97 - - 97 당기말 대손충당금 930 125 4,330 5,385 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 전기말 대손충당금 15,063 8,700 15,861 2. 순대손처리액(①－②±③) -103,838 429 6,153 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -103,838 429 6,153 3. 대손상각비 계상(환입)액 -3,967 6,792 -1,008 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 114,934 15,063 8,700 [별도기준]&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기 신용공여금 440,868 844 0.19% 환매조건부매수 30,000 - 0.00% 미수금 60,539 232 0.38% 미수수익 6,341 869 13.71% 매입대출채권 7,370 4,685 63.57% 대지급금 862 862 100.00% 합 계 545,980 7,492 1.37% 제41기 신용공여금 412,964 815 0.20% 미수금 32,269 226 0.70% 미수수익 6,653 894 13.43% 매입대출채권 26,165 5,155 19.70% 대지급금 862 862 100.00% 합 계 478,913 7,952 1.66% 제40기 신용공여금 216,920 909 0.42% 미수금 11,447 226 1.97% 미수수익 4,864 870 17.88% 매입대출채권 15,375 2,046 13.31% 대지급금 862 862 100,00% 합 계 249,468 4,913 1.97% 2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역&cr;① 당기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금(주) 335 　- 6,497 6,832 Stage간 분류이동 - 　- 　- - 충당금전입(환입) -320 　- -120 -440 당기말 대손충당금 15 - 6,377 6,392 ② 당기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 1,120 1,120 Stage간 분류이동 - - 　- - 충당금전입(환입) - - -20 -20 당기말 대손충당금 - - 1,100 1,100 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 전기말 대손충당금 7,952 4,913 5,994 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -460 3,039 -1,081 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 7,492 7,952 4,913 &cr;4) 대손충당금 설정방침&cr; 당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 나. 금융상품의 공정가치 평가내역 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.&cr;연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다.&cr; - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 158,042 - 21,510 179,552 채무상품 922,598 1,411,063 239,312 2,572,973 파생상품자산 - 37,233 897 38,130 기타 - 435,414 82,141 517,555 소계 1,080,640 1,883,710 343,860 3,308,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 3,364 3,364 금융자산합계 1,080,640 1,883,710 347,224 3,311,574 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 - - 506,932 파생상품부채 - 25,486 2,285 27,771 소계 506,932 25,486 2,285 534,703 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 71,147 23,190 94,337 금융부채합계 506,932 96,633 25,475 629,040 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 지분상품 102,063 - 16,244 118,307 채무상품 784,836 1,366,227 95,573 2,246,636 파생상품자산 - 19,088 1,350 20,438 기타 - 234,625 12,683 247,308 소계 886,899 1,619,940 125,850 2,632,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 3,405 3,405 금융자산합계 886,899 1,619,940 129,255 2,636,094 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 392,564 70,126 - 462,690 파생상품부채 - 15,788 2,933 18,721 소계 392,564 85,914 2,933 481,411 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 119,894 25,595 145,489 금융부채합계 392,564 205,808 28,528 626,900 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 1,411,063 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 435,414 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 37,233 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,883,710 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 25,486 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, &cr;이자율선도, 이자율스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 71,147 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형&cr; 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 96,633 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,366,227 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 234,625 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 19,088 신용스왑, 통화선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율,&cr;회수율 등 금융자산합계 1,619,940 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 70,126 특수채 현금흐름할인 모형 할인율 등 15,788 신용스왑, 통화선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율,&cr;회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 119,894 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형,&cr; 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 205,808 　 　 　 &cr;( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 21,510 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 9.41%~17.61% &cr;(16.54%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 PBR 2.36 PBR 증가 시 공정가치 증가 주가 394~13,303 주가가 상승 시 공정가치가 증가 합병성공비율 0.64 합병성공비율 증가 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 42,962 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, &cr;Hull-White1 Factor 변동성 24.20%~51.3% &cr;(37.75%) 변동성 증가 시공정가치 증가 LSMC 모형 변동성 30.92% 변동성 증가 시 공정가치 증가 대출채권 196,350 현금흐름할인모형 할인율 2.26~18.40% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 14,250 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 897 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 &cr;+/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 67,891 현금흐름할인모형 할인율 5.05~8.27%&cr;(6.66%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법 () - - 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - - 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 347,224 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,285 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr;일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 25,475 ( * ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 16,244 현금흐름할인모형,&cr;유사기업비교법,&cr;이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 12.05%~16.12%&cr;(14.68%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 변동성 35.19%~43.01%&cr;(39.10%) 변동성 증가 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 24,049 이항모형 변동성 29.30%~57.00%&cr;(45.40%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 대출채권 71,524 현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 4,024 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 1,350 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 &cr;상관계수 0.7~0.9 (0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr; 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 8,659 순자산가치평가법(), &cr;현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 집합투자증권 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 605 순자산가치평가법() - - - 출자금 2,800 현금흐름할인모형 할인율 - 할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가 금융자산합계 129,255 　 　 　 　 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 &cr;상관계수 0.7~0.9 (0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr; 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 ±10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 Hull-White&cr;1 Factor 모형 변동성 0.63%~43.43% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 9.94%~30.20% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 28,528 　 　 　 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() +/- 1% 28 - - - 할인율 +/- 1% 39 -35 - - PBR +/-10% 6 -6 - - 회사채, &cr;전환사채 등 할인율 +/- 1% 39 -35 - - 집합투자증권 순자산가치 +/- 1% 655 -655 - - 대출채권 할인율 +/- 1% 9 -9 - - 파생상품자산 상관계수 +/- 1% 294 -457 - - 수익률 +/-10% 295 -297 - - 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치 +/- 1% - - 6 -6 금융자산합계 1,365 -1,494 6 -6 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 1% 457 -294 - - 할인율 +/-10% 295 -293 - - 금융부채합계 752 -587 - - () 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr; &cr; 수준3으로 분류된 출자금, 집합투자증권의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지&cr;않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능&cr;하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 영구성장률() +/- 1% 90 - - - 할인율 +/- 1% 169 -148 - - 변동성 +/-10% 36 -36 - - 대출채권 할인율 +/-1% 294 -290 - - 회사채, &cr;전환사채 등 변동성 +/-10% 213 -217 - - 집합투자증권 할인율 +/- 1% 120 -117 - - 파생상품자산 상관계수 +/- 1% 468 -640 - - 할인율 +/-10% 340 -343 - - 금융자산합계 1,730 -1,791 - - 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 1% 640 -468 - - 할인율 +/-10% 343 -340 - - 금융부채합계 983 -808 - - () 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 수준3으로 분류된 출자금 의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. &cr;(5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. &cr; ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 사업결합 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 16,244 6,948 -1,383 345 - 348 -992 21,510 전환사채 등 24,049 6,481,916 -6,469,679 -1,047 - 10,344 -2,621 42,962 대출채권 71,524 193,722 -73,524 -372 - 5,000 - 196,350 출자금 4,024 13,187 -4,641 1,680 - - - 14,250 파생상품자산 1,350 - - -453 - - - 897 집합투자증권 8,659 26,972 -9,604 -1,254 - 43,118 - 67,891 소계 125,850 6,722,745 -6,558,831 -1,101 - 58,810 -3,613 343,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 605 - - - -41 - - 564 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 소계 3,405 - - - -41 - - 3,364 금융자산 합계 129,255 6,722,745 -6,558,831 -1,101 -41 58,810 -3,613 347,224 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,933 - - -648 - - - 2,285 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 34,087 -37,000 508 - - - 23,190 금융부채 합계 28,528 34,087 -37,000 -140 - - - 25,475 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기&cr;손익 기타포괄&cr;손익 손상 수준3에서/&cr;수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 비상장주식 15,186 62,732 -62,033 359 - - - 16,244 전환사채 등 13,922 1,721,590 -1,713,239 1,776 - - - 24,049 대출채권 26,258 77,311 -32,045 - - - - 71,524 출자금 4,450 655 -855 -226 - - - 4,024 파생상품자산 955 4,520 - -4,125 - - - 1,350 집합투자증권 11,245 10,264 -426 387 - - -12,811 8,659 소계 72,016 1,877,072 -1,808,598 -1,829 - - -12,811 125,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 654 - - - -49 - - 605 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 소계 3,454 - - - -49 - - 3,405 금융자산 합계 75,470 1,877,072 -1,808,598 -1,829 -49 - -12,811 129,255 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 2,948 4,948 - -4,963 - - - 2,933 당기손익-공정가치&cr;지정금융부채 매도파생결합증권 90,008 25,404 -90,618 801 - - - 25,595 금융부채 합계 92,956 30,352 -90,618 -4,162 - - - 28,528 &cr;(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 461,262 - - 461,262 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 828,360 - 828,360 대출채권 - - 3,711,367 3,711,367 기타 - - 341,431 341,431 소계 - 828,360 4,052,798 4,881,158 금융자산합계 461,262 828,360 4,052,798 5,342,420 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 3,794,889 3,794,889 차입부채 - - 2,974,647 2,974,647 기타금융부채 - - 719,808 719,808 소계 - - 7,489,344 7,489,344 금융부채합계 - - 7,489,344 7,489,344 ( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 (1) 318,774 - - 318,774 상각후원가측정-&cr;금융자산 (2) 예치금 - 411,928 - 411,928 대출채권 - - 462,619 462,619 기타 - - 344,027 344,027 소계 - 411,928 806,646 1,218,574 금융자산합계 318,774 411,928 806,646 1,537,348 상각후원가측정-&cr;금융부채 (1) 예수부채 - - 500,859 500,859 차입부채 - - 2,212,521 2,212,521 기타금융부채 - - 387,117 387,117 소계 - - 3,100,497 3,100,497 금융부채합계 - - 3,100,497 3,100,497 ( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr; IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항&cr; 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 내용은 과거가 아닌 당사의 미래 재무상태나 영업실적, 그 밖의 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 "예측정보"를 포함하고있습니다. "예측정보"는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이는 회사의 주요 재무항목을 중요하게 증가 또는 감소시키는 불확실한 요인으로 다음에 해당하는 것을 포함하며, 이에 한하지 않습니다. &cr;- 영업기반 확대와 수익다변화 등을 포함한 회사의 의사 결정 - 주가, 금리, 환율 등의 변동을 포함한 국ㆍ내외 금융 시장의 동향 - 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 국ㆍ내외 영업환경의 변화 - 회사의 주요사업 분야에 영향을 미칠 수 있는 규제의 변화 &cr;"예측정보"는 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 회사의 내ㆍ외부 경영환경의 변화나 어느 특정 사건의 발생으로 인하여 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr; 2. 개요&cr;&cr; 1) 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원,%) 구 분 제42기 제41기 증 감 증감율 자산총계 9,229,157 4,356,251 4,872,906 111.86% 부채총계 8,261,481 3,766,921 4,494,560 119.32% 자본총계 967,676 589,330 378,346 64.20% (지배주주 지분) 649,704 579,706 69,998 12.07% 영업수익 779,883 531,087 248,796 46.85% 영업이익 148,245 66,490 81,755 122.96% 당기순이익 176,109 75,968 100,141 131.82% (지배주주 지분) 161,943 75,089 86,854 115.67% ROE 26.3% 13.0% 13.3% - 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임.&cr;주) ROE(자기자본이익률(지배주주지분)) = 연결기준 당기순이익 지배주주지분 / &cr;{(당기말 자기자본 지배주주지분 + 전기말 자기자본 지배주주지분)/2}&cr; &cr; 당기말 현재 자산총계 는 9조 2,292억원을 기록하여 전 기 대 비 4조 8,729억원, 111.9% 증가하였으며, 부채총계는 8조 2,615억원으로 전기 대비 4조 4,946억원, 119.3% 증가하였습니다. 자본총계는 전기 대 비 3,783억 원, 64.2% 증가 한 9,677억원 이며, 이 중 지배주주 지분은 12.1% 증가한 6,497억원입니다. 당기말 기준 재무상태(자산,부채,자본)가 크게 증가한 이유는 (주)유진저축은행이 연결종속회사로 포함되어 연결재무제표에 합산된 결과입니다. &cr;&cr; 연 결기준 영업수익 은 전기대비 46.9% 증가 한 7,799 억원이며, 영 업이익은 1,761억원으로 전기대비 131.8% 증가하였습니다. 당기순이익은 1, 761억원, 당기순이익 지배주주지분은 1,619억원으로 각각 전기 대비 131.8%, 115.7% 증가하였습니다. 자 기자본이익률(지배주주지분)은 당기 26.3%로 전기대비 13.3% 개선되었습니다. 상기 손 익 관련 수치에는 2021년 11월 25일 인수합병되어 연결종속회사에 포함된 (주)유진저축은행의 실적()이 포함되 어 있습니다. &cr;() 2021년 11월 25일 ~ 2021년 12월31일까지의 유진저축은행의 영업수익은 33,394백만원, 당기손익은 12,573백만원, 총포괄손익은 12,747백만원입니다.&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr; 1) 시장환경 및 영업실적 분석&cr; 2021년 COVID-19 지속 확산에 따라 산업 전반의 실적이 하락할 것으로 예상 되었으나, 증권 업종은 양호한 실적을 시현하 였습니다. 풍 부한 시장 유동성에 따른 주식거래량 확대로 Brokerage 위탁매매부문 수수료가 양 호한 실적을 기록하였으며, 부동산 규제 강화 등에 따른 우려에도 업권의 IB 부문은 기대치를 상회하는 실적을 시현하였습니다. &cr; 유동성 축소 및 금리 상승 우려에 따른 자금이탈 가능성과 투자심리 위축이 가시화 될 경우 전반적인 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 대내외적 환경 변화 및 시장 동향을 예의주시할 필요가 있습니다. &cr; 당사는 급변하는 환경속에서도 2021년 연결기준 사상 최대 순이익 1,761억원 달성 및 7년 연속 흑자를 시현하였습니다. 먼저 금융 자문 및 주선을 통한 IB부문의 인수주선 수수료 수익이 전년대비 크게 증가하였습니다. PF규 제 및 실물 경기 위축이라는 우려감에도 불구하고 당사는 우수한 영업인력의 투자경험과 리스크관리 전담조직 운영 으로 우량 Deal을 지역별, 상품별 등 선별적으로 발굴하여 수익성을 제고하였습니다. 또 한, 시중금리 상승 추세가 지속됨에 따라 채권영업 관련 손익이 일부 감소하였지만, 단기물 위주의 보수적인 영업활동으로 타사 대비 비교적 양호한 실적을 시현하였습니다. &cr; 당사는 기존 IB사업 부문에 더해 BrokerageㆍTradingㆍAdvisory 등 다양한 부문별 사업을 강화하여 수익구조 다변화의 기틀을 마련하고자 합니다. 이를 통해 고객에게 다양한 투자기회를 제공하고 금융투자상품과 서비스를 통합적으로 관리하는 새로운 수익 모델을 제시할 예정입니다. &cr; 2) 부문별 영업실적 케이티비투자증권(주) (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 제42기 제41기 제40기 제42기 제41기 제40기 제42기 제41기 제40기 투자중개 167,345 127,577 99,946 24,859 11,942 4,787 24,859 11,942 4,787 자기매매 141,384 92,502 45,956 444 9,886 1,730 444 9,886 1,730 인수주선 178,323 93,899 89,229 82,083 41,392 32,325 82,083 41,392 32,325 자기자본투자 2,267 2,833 2,287 -2,330 1,777 1,353 -1,724 5,965 1,098 자산관리 3,477 2,659 2,788 2,362 1,943 1,865 2,362 1,943 1,865 종속기업투자 20,075 - 25,000 6,051 -3,209 19,192 127,621 25,275 16,577 기타 9,352 8,451 10,116 -8,022 -8,425 -4,319 -56,142 -37,017 -4,534 합계 522,223 327,922 275,322 105,447 55,306 56,933 179,503 59,386 53,848 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준임.&cr; [투자중개 부문]&cr; 2021년 영업수 익은 전년대비 398억 증가한 1,675억원, 영업이 익은 전년대비 129억원 증가한 249억원을 기록하였습니다. 2020년도 하반기에 이어 2021년 상반기에도풍부한 유동성 공급에 따른 고객예탁금 및 신용공여가 증가하여 리테일부문 실적이 양호하였습니다. 하반기 금리 인상이 본격화됨에 따라 기업 및 금융기관을 거래상대방으로 하여 채권, 기업어음 등을 중개하는 채권중개부문의 실적 악화 우려가 존재하였으나, 단기물 위주의 셀다운 리스크 관리 및 구조화채권, 신종자본증권 등 다양한 상품 공급을 통해 양호한 실적을 기록하였습니다. &cr; &cr; [자기매매 부문]&cr; 2021년 영업 수익은 전년대비 489억원 증가한 1,414억원, 영업이익은 전년대비 94억원 감소한 4억원을 기록하였습니다. 당기중 3,300p를 상회하기도 했던 코스피는 하반기 물가상승에 대한 우려 및 긴축정책, 금리 인상 등 불 확실한 시장 상황 등으로 2,900p선에 근접하며 주식 운용부문의 실적이 전반적으로 하락하였습니다. 당 사는 거시경제의 변화에 촉각을 기울이며, 국내외 펀드 및 투자자산에 대한 적극적인 사후관리를 추진할 예정이며, 급변하는 시장환경 변화에 대한 선제적 대응을 위해 보수적 운용 전략을 강화할 예정입니다. &cr; &cr; [인수주선 부문]&cr; 2021년 영업수익은 전년대비 844억원 증가한 1,783억원, 영업이익은 전년대비 407억원 증가한 821억원을 기 록하였습니다. 당사는 2016년 전략적으로 IB부문을 강화한 이 래 부동산 규제, COVID-19 등 각종 시장침체 우려에도 2020년 까지 꾸준한 실적을 시현하였습 니다. 202 1년 역 시 COVID-19로 인한 외부활동의 제약, 부동산 시장 관망세 등으로 쉽지 않은 영업환경에도 불구하고 지역별, 상품별 분산, 효율적 Resource 활용 등으로 대체투자 부동산 부분에서 우수한 실적을 달성하였습니다. 앞으로도 다양한 실물자산에 대한 금융자문 및 인수에 강점을 지닌 영업조직을 강화하고 리스크 전담 관리조직을 운영하여 수익구조의 다변화와 안정성을 구축해나갈 예정입니다. &cr; &cr; [자기자본투자 부문]&cr; 2021년 영업수익 은 전년대비 6억원 감소한 23억원으로 영업이익은 전년대비 41억원 감소한 -23억원으로 적자를 기록하였습니다. 하반기 주가지수 하락, 금리 상승 등에 의한 투자자산에 대한 평가 손실 발생으로 실적이 감소하였으나 추후 Long/Short, 비상장/메자닌, 복합운용전략을 바탕으로 안정적인 수익창출에 집중할 예정입니다. &cr;&cr; [자산관리 부문]&cr; 2021년 영업수 익은 전 년대비 8억원 증가한 35억원, 영업이익은 전년대 비 4억원 증가한 24억원 을 기록, 2021년 고객들의 투자수 요가 증가한 영향으로 투자일임 수익이 소폭 증가하였습니다. &cr; &cr; [종속기업투자 부문]&cr;2021 년 영업수익은 2 01 억이 며 계열회사 배당금 200억원 발생분이 포함되어 있습니다. 또한, 계 열회사인 케이티비네트워크(주)의 상 장 전 지분 일부 매각(Pre-IPO)으로 1,540억원 매출을 완료하여 관계회사투자처분손익로 인식 후 영업외수익으로 반영함으로써, 종속기업투자 부문의 2021년 당기순이익은 1,276억을 기록하였습니다. &cr; &cr; [연결대상 주요 종속회사] &cr; 케이티비네트워크(주) (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 투자수익 17,262 9,220 1,505 투자조합수익 37,849 19,877 27,389 조합지분법이익 58,631 37,600 - 이자수익 279 145 - 기타의영업수익 23 133 321 영업수익 합계 114,042 66,974 29,215 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; ① 투자수익&cr;투자 수익은 당사가 고유계정을 통해 투자한 성과를 나타내는 계정으로, FY2021에는 173억원을 기록하였습니다.&cr;이는 전년대비 87% 상승한 것으로 주로 투자자산들의 평가이익이 반영된 것에 기인합니다.&cr;&cr;② 투자조합수익&cr;투자조합수익은 조합관리보수와 조합성과보수, 2가지의 구성요소로 나눠집니다. 관리보수는 투자조합 등을 운영함에 있어 조합의 업무집행조합원(GP)이 벤처기업을 발굴하고 심사하는 등의 일상적인 노동력에 대한 보수입니다. 조합결성 금액 또는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원으로 당사가 수령한 수익을 말합니다. 성과보수는 조합운영 결과에 따라 지급되는 성과에 대한 부분으로 조합설립 시 관련 규약에 의거 관리보수와는 별도로 지급되며, 일반적으로 조합의 내부수익률(IRR) 기준을 충족시 초과하는 부분에 대해 지급됩니다. 2021년에는 관리보수 106억, 성과보수 272억원으로 각각 전년대비 21%, 146%의 상승을 기록했습니다. &cr;&cr;③ 조합지분법이익&cr;조합에서 투자한 것에 대해 성과를 나타내는 계정으로, FY2021에는 586억원을 기록하였고 4분기에 투자자산 중 상장자산에 대한 평가손이 반영되어 다소 수치가 하락하였습니다. 특히, 당사는 타사에 비해 조합에 대한 앵커비율이 높아 조합 지분법 수익에 대한 규모가 높은 편에 속합니다. &cr; &cr; 케이티비자산운용(주) (단위 : 백만원) 영업종류 FY2021 FY2020 FY2019 집합투자기구운용보수 27,537 21,867 21,245 수수료수익 (일임, 자문) 3,825 3,484 5,849 기타영업수익 12,400 9,678 3,316 영업수익 합계 43,762 35,029 30,410 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준임.&cr; &cr;① 집합투자기구운용보수&cr;당사의 주된 영업활동인 집합투자업에 따른 보수로써 2021년은 EMP/ESG/퇴직연금 등 신규 성장섹터 수탁고 확대, 공모주하이일드 펀드 등 고보수 상품과 중위험, 중수익 시장의 대표상품인 멀티에셋인컴EMP펀드 등 전략펀드의 성장세로 2020년 대비 영업수익이 57억원 증가한 275억원을 달성하였습니다.&cr;&cr;② 수수료수익(일임,자문)&cr;당사의 겸업 업무 중 수수료수익은 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 투자일임업과 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단 등에 관한 자문에 응하는 투자자문업으로 구성되어 있으며, 2021년 영업수익은 2020년 대비 약 4억원 증가한 38억원을 기록하였습니다.&cr;&cr;③ 기타영업수익&cr;기타영업수익은 주로 고유재산 투자로 발생되는 고유재산운용수익과 대여금 등으로 인한 이자수익 등으로 구성되어 있으며, 투자 성과 호조로 매년 증가 추세를 이어오고 있습니다. 2021년은 2020년 대비 27억원 증가한 124억원을 기록하였습니다. (주)유진저축은행 &cr;(1) 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 이자수익 293,088 283,213 277,677 수수료수익 11,129 8,871 7,825 기타수익 13,179 15,370 12,602 영업수익 합계 317,395 307,454 298,105 &cr; 2021년 이자수익은 2,931억원이며 전년대비 99억 증가하였으며, 수수료수익 및 기타 수익 합계는 243억으로 전년대비 1억원 증가하였습니다. &cr; &cr; (2) 수익성지표 (단위 : %) 구분 비율 FY2021 FY2020 FY2019 매출액 대비 영업이익률 35.5 28.4 23.0 매출액 대비 순이익률 27.1 21.1 17.5 주1) 영업이익률 : (영업이익/매출액)100&cr;주2) 순이익률 : (당기순이익/매출액)100&cr;&cr; KTBST Securities PCL (단위 : 백만원) 영업종류 FY2021 FY2020 FY2019 Retail Brokerage 17,186 15,361 11,110 Institution Brokerage 3,514 3,572 2,112 Investment Banking 12,134 18,566 18,857 Wealth Management 48,597 20,401 13,870 Private Fund 3,364 1,621 1,260 &cr; 20 21년 기준 KTBST Securities의 수 익구조는 Wealth Management 57%, Retail Brokerage 20%, IB부문 14%, Institution Brokerage 4%, Private Fund 4% 순으로 구성되어 있습니다. Retail Brokerage 의존도가 60% 이상을 상회하는 태국현지 타 증권사와 달리 주식/파생거래 수수료에 의존하지 않는 다변화된 수익구조를 가지고 있습니다. &cr; KTBST Securities의 주요사업은 주로 방콕에 거주하는 고액 자산가 중심의 WM부문이며, HWNI(High Net Worth Investor, 전문투자자)를 주 대상으로 Local/Offshore Mutua l Fund, EMP펀드(FOF) 및 offshore ELS 위주 금융판매/중개 서비스를 제공하고 있습니다. &cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr; &cr; 1) 유동성 현황 및 주요내용 케이티비투자증권(주) &cr; 당사의 유동성 지표는 3개월 유동성 비율 산정 기준에 따라 작성 하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 FY2021말 기준 비고 잔존만기 3개월이내 유동성 자산(A) 3,441,080 - 잔존만기 3개월이내 유동성 부채(B) 3,161,694 - 유동성비율=(A/B)100 108.84% - 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.&cr; &cr; 잔존만기 3개월 이내 의 유동성 자산 주요 내용은 현금 및 예치금 6,418억원, 당기손익-공정가치측정증권 21,7 10억원, 대출채권 4,476억원 등으로 구성 되어 있습니다. 잔존만기 3개 월 이내의 유동성 부채 주요 내용은 투자자예수금 1,935억원 , 차입금 4,1 95억원, 환매조건부채권매도 및 매도유가증권 등 18,549억원 등으로 구성 되어 있습니다.&cr; 2) 자금조달실적&cr; 케이티비투자증권(주) (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 352,984 7.48% 352,984 9.90% 352,984 12.86% 자본잉여금 85,060 1.80% 85,060 2.39% 83,945 3.06% 자본조정 -3,176 0.00% -1,972 0.00% -324 0.00% 기타포괄손익누계액 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 이익잉여금 161,679 3.43% 65,778 1.84% 72,874 2,66% 예수부채 고객예수금 288,465 6.11% 207,693 5.82% 133,296 4.86% 금융부채 매도유가증권 362,421 7.68% 346,102 9.71% 335,234 12.22% 파생상품 23,002 0.49% 13,672 0.38% 7,599 0.28% 매도파생결합증권 157,780 3.34% 106,449 2.99% 101,220 3.69% 차입부채 콜머니 15,833 0.34% 1,667 0.05% - 0.00% 차입금 773,485 16.39% 649,194 18.21% 533,415 19.44% RP매도 1,653,731 35.05% 1,001,599 28.09% 471,458 17.18% 사채 30,667 0.65% - 0.00% - 0.00% 기타 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타부채 충당부채 18,630 0.39% 3,642 0.10% 2,397 0.09% 기타 797,592 16.90% 733,737 20.58% 650,038 23.69% 합 계 4,718,154 100.00% 3,565,605 100.00% 2,744,137 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.&cr;주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함.&cr;주3) 사채에는 후순위사채를, 차입금에는 후순위차입금을 포함하여 기재함.&cr; [연결대상 주요 종속회사] &cr; 케이티비네트워크(주) (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 45,000 16.78% 40,000 24.22% 40,000 29.84% 자본잉여금 94,289 35.17% 42,553 25.77% 42,553 31.74% 기타포괄손익누계 21 0.01% 5 0.00% 28 0.02% 이익잉여금 91,889 34.27% 51,631 31.26% 33,682 25.12% 부채 기타차입금 9,500 3.54% 19,000 11.50% 14,000 10.44% 기타부채 27,421 10.23% 11,967 7.25% 3,801 2.84% 합 계 268,119 100.00% 165,156 100.00% 134,064 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.&cr; 케이티비자산운용(주) (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 15,214 22.61% 15,214 29.23% 15,214 30.50% 자본잉여금 9,709 14.43% 9,709 18.66% 9,709 19.47% 이익잉여금 30,267 44.98% 21,717 41.73% 16,515 33.11% 기타포괄손익누계 -253 -0.38% -214 -0.41% -49 -0.10% 부채 기타금융부채 9,946 14.78% 4,558 8.76% 5,040 10.11% 기타부채 2,413 3.59% 1,059 2.03% 3,445 6.91% 합 계 67,296 100.00% 52,043 100.00% 49,874 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; &cr; (주)유진저축은행 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 조달 자본금 278,000 8% 278,000 9% 278,000 10% 기타자본 121,797 3% 114,440 4% 61,293 2% 예수부채 3,137,239 86% 2,502,806 84% 2,466,254 85% 기타부채 92,538 3% 102,260 3% 93,571 3% 합계 3,629,574 100% 2,997,506 100% 2,899,118 100% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 3) 자금운용실적&cr; 케이티비투자증권(주) (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금&cr;예금 현금 및 현금성 자산 378,462 8.02% 334,689 9.39% 307,654 11.21% 예치금 441,998 9.37% 325,204 9.12% 182,221 6.64% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,339,587 49.59% 1,614,124 45.27% 1,038,149 37.83% 파생상품 32,779 0.69% 15,792 0.44% 6,421 0.23% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,800 0.06% 2,800 0.08% 2,800 0.10% 종속기업 및 관계기업주식 255,525 5.42% 214,451 6.01% 223,778 8.15% 대출채권 신용공여금 455,376 9.65% 289,872 8.13% 218,307 7.96% RP매수 20,642 0.44% 39,342 1.10% 52,233 1.90% 기타 10,038 0.21% 9,413 0.26% 44,662 1.63% 유형자산 24,366 0.52% 5,290 0.15% 8,827 0.32% 기타 756,581 16.04% 714,629 20.04% 659,086 24.02% 합계 4,718,154 100.00% 3,565,605 100.00% 2,744,137 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.&cr;주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함.&cr; [연결대상 주요 종속회사] &cr; 케이티비네트워크(주) (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 주식(출자금포함) 156,686 58.44% 123,262 74.63% 105,097 78.39% 사채 - 0.00% 486 0.29% 907 0.68% 유형자산 8,008 2.99% 8,414 5.09% 8,336 6.22% 현금과예금 87,787 32.74% 16,709 10.12% 4,326 3.23% 기 타 15,638 5.83% 16,285 9.86% 15,397 11.48% 합 계 268,119 100.00% 165,156 100.00% 134,064 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.&cr; &cr; 케이티비자산운용(주) (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 현금성자산 1,606 2.39% 1,566 3.01% 1,274 2.55% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 36,388 54.07% 31,670 60.85% 35,160 70.50% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 602 0.89% 650 1.25% 863 1.73% 종속기업및관계기업투자 14,845 22.06% 8,075 15.52% 4,119 8.26% 상각후원가측정금융자산 7,298 10.84% 7,040 13.53% 5,056 10.14% 유형자산 4,173 6.20% 850 1.63% 1,540 3.09% 무형자산 1,243 1.85% 1,170 2.25% 904 1.81% 기타금융자산 194 0.29% 728 1.40% 728 1.46% 기타자산 947 1.41% 294 0.56% 230 0.46% 합 계 67,296 100.00% 52,043 100.00% 49,874 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; &cr; (주)유진저축은행 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 운용 현금및예치금 308,291 9% 319,971 11% 473,602 16% 유가증권 57,749 1% 56,319 2% 81,486 3% 대출채권 3,210,988 89% 2,564,920 85% 2,296,153 79% 기타자산 52,546 1% 56,296 2% 47,877 2% 합계 3,629,574 100% 2,997,506 100% 2,899,118 100% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 5. 부외거래&cr;&cr; 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 및 “XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항”을 참조하시기 바랍니다.&cr; 6. 기타재무상태 및 영업실적&cr; 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr; 당사는 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 등을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. &cr;자세한 내용은 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석과 첨부서류 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. &cr; 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음. &cr; 3) 법규상의 규제에 관한 사항&cr; 당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "상법", "공정거래법" 등의 적용을 받고 있습니다. &cr;&cr; 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;가. 파생상품에 관한 사항&cr;당사는 주가지수옵션, 주가지수선물, 금리선물, 통화선물 등 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에서 기간손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;나. 위험관리정책에 관한 사항&cr; 금융투자업을 영위하기 위한 각종 영업활동은 예측과 관리가 어려운 각종 리스크 등에 노출되어 있으며 이를 적절히 관리하는 역량이 건전한 경영활동에 핵심적인 과제입니다. 당사는 리스크관리에 대한 확고한 인식으로 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회 등 관련 조직을 운영하고 있으며, 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여 필연적으로 발생하는 위험을 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크 등으로 정의하고 관리하여야 할 대상의 현황을 주기적으로 모니터링 및 보고 하고 있습 니다. &cr; 위험관리 조직의 구조 및 역할은 'Ⅱ. 사업의내용 7. 위험관리에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. &cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;(1) 연결재무제표 제42기(당기)삼정회계법인적정COVID-19 관련 강조사항 유 수준3 금융상품의 공정가치 평가, &cr;비정형 수수료수익 이연인식 적정성 제41기(전기)삼정회계법인적정COVID-19 관련 강조사항 유 수준3 금융상품의 공정가치 평가, &cr;비정형 수수료수익 이연인식 적정성 제40기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음 수준3 금융상품의 공정가치 평가, &cr;비정형 수수료수익 이연인식 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다. &cr; (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(당기) 삼정회계법인 적정 COVID-19 관련 강조사항 유 수준3 금융상품의 공정가치 평가, &cr;비정형 수수료수익 이연인식 적정성 제41기(전기) 삼정회계법인 적정 COVID-19 관련 강조사항 유 수준3 금융상품의 공정가치 평가, &cr;비정형 수수료수익 이연인식 적정성 제40기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수준3 금융상품의 공정가치 평가, &cr;비정형 수수료수익 이연인식 적정성 주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다. &cr; 나. 감사용역 체결현황&cr; (1) 당기 외부감사 실시내용은 아래와 같습니다. 구 분 일 정 1분기 분기검토 2021.04.19 ~ 2021.04.30 2분기 분기검토 2021.07.15 ~ 2021.07.28 3분기 분기검토 2021.10.20 ~ 2021.11.02 내부회계감사 중간감사 2021.10.20 ~ 2021.11.02 기말감사 2021.12.20 ~ 2021.12.31 제42기 사업년도 감사 기말감사 2022.01.19 ~ 2022.02.09 주) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. &cr; (2) 감사인의 보수 및 총 소요시간 (단위 : 백만원) 제42기(당기)삼정회계법인제42기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성, 내부통제감사4404,800시간4405,075시간제41기(전기)삼정회계법인제41기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성, 내부통제감사3144,300시간3144,434시간제40기(전전기)삼정회계법인제40기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성2165,176시간2165,176시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 당사는 FY2021 사업연도에 유진저축은행 인수에 따른 PPA감사를 추가하였습니다.&cr;주2) 제40기의 감사계약시간은 상호 협의사항으로 계약한 바, 위 표에서는 실제수행내역과 동일하게 감사계약내역의 소요시간을 기재하였습니다. &cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제42기(당기)2021.06.02당사 법인세 세무조정 업무 수임2021.06.02 ~ 2022.06.0130연간기준제41기(전기)2020.01.23디지털컨설팅2020.01.28 ~ 2020.04.17490-2020.06.02당사 법인세 세무조정 업무 수임2020.06.02 ~ 2021.06.0130연간기준제40기(전전기)2019.07.11당사 법인세 세무조정 업무 수임2019.06.02 ~ 2020.06.0130연간기준 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주) 해당 보수는 부가세 별도입니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr;당사의 내부감사기구는 회계감사인과 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항과 관련하여 논의하였으며, 주요 논의사항은 다음과 같습니다. 12021년 03월 05일회사측: 감사위원 4인&cr;감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고22021년 09월 06일회사측: 감사위원 3인&cr;감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의2021 회계연도 감사계획32022년 03월 02일회사측: 감사위원 3인&cr;감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부 통제 당사의 감사위원회의 위임을 받은 상근감사위원이 주관하고 감사위원회 규정에 의해 설치된 감사보조조직이 감사활동의 수행을 보조하며, 대표이사 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 종합감사, 특별감사, 부문감사, 일상감사를 통해 회사의 내부통제제도의 적정성을 기하여 업무의 효율화, 재무제표의 신뢰도 제고, 금융관련 제반 리스크의 최소화, 회사의 경영합리화에 기여함을 목적으로 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 연 1회 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검한 평가보고서를 감사위원회에 제출하고 중요사항에 대하여 이사회에 보고하는 등의 내부통제역활을 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr;(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제42기 삼정회계법인 공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 도는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다.&cr;공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다. 제41기 삼정회계법인 공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 도는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다.&cr;공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다. 제40기 삼정회계법인 공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 도는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다.&cr;공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다. &cr; 다. 내부통제구조의 평가&cr;- 해당사항 없음&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 5인 등 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고판단되는 이현주 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.&cr;&cr;이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회 등 4개의 위원회가 설치되어 운영 중입니다.&cr;&cr;(1) 이사회 구성(요약) [기준일 : 2021년 12월 31일] 구분 주요역할 구성 (사외이사수/ 구성원수) 의장 ·위원장 (이름/사외이사 &cr;여부) 이사회 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 당사 운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 의결하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독 5/9 이현주 (사외이사) 임원후보추천위원회 대표이사, 사외이사, 감사위원 후보 추천 및 선정, 관리 2/3 이 혁 (사외이사) 감사위원회 외부감사인 선정 및 외부감사인의 감사활동 평가, 내부통제시스템 평가 개선 등 2/3 이현주 (사외이사) 리스크관리위원회 리스크관리에 관한 주요 정책의 수립 및 검토, 연 단위 총위험액 한도 등 리스크관리 기본 계획 승인, 당사 전체 리스크에 대한 통제 및 관리 등 2/3 정유신 (사외이사) 보수위원회 성과보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 심의 2/3 정유신 (사외이사) &cr;(2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 951-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 2021년 3월 5일 제출한 주주총회 소집 결의에 의거 신규선임 사외이사 및 임기만료 사외이사는 아래와 같습니다. &cr;- 신규선임 : 이혁 사외이사 &cr;- 사임 : 이석환 사외이사&cr;- 임기만료 : 박동수 사외이사&cr;주2) 2021년 3월 25일 제41기 정기주주총회 기준 변동내역&cr;- 변동전 : 박동수, 정유신, 이석환, Ting Chen, Benny Chung, 이현주 (총 6명)&cr;- 변동후 : 정유신, Ting Chen, Benny Chung, 이현주, 이혁 (총 5명)&cr; ※ 보고서 작성기준일 이후부터 보고서 제출 전일까지의 사외이사 및 그 변동현황 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 3 - 1 주1) 2022년 3월 2일 제출한 주주총회 소집 결의에 의거 신규선임 사외이사 및 임기만료 사외이사는 아래와 같습니다. &cr; - 신규선임 : 기은선 사외이사, 이상무 사외이사, 박찬수 사외이사 &cr; - 임기만료 : 정유신 사외이사, Ting Chen 사외이사&cr; - 사임 : Benny Chung 사외이사&cr; 주2) 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 이사선임 안건 가결 시 변동예정 현황은 아래와 같습니다. &cr; - 변동전 : 이현주, 이 혁, 정유신, Benny Chung, Ting Chen (총 5명) &cr; - 변동후 : 이현주, 이 혁, 기은선, 이상무, 박찬수 (총 5명) &cr; (3) 이사회 의장에 관한 사항 성명 선임 배경 대표이사&cr;겸직여부 이현주&cr;사외이사 - 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이현주 사외이사가 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 2021년 3월 25일 제2021-3차 이사회를 통하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.&cr;- 이현주 사외이사는 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부문 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 이 사회 의장으로 선임하였습니다. X 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사 이병철 최석종 이창근 김형남 박동수 Benny&cr;Chung 정유신 이석환 Ting &cr;Chen 이현주 이 혁 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 찬반여부 1차 2021.02.09 제41기(2020년) 결산을 위한 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 21.03.25&cr;신규&cr;선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21.03.25&cr;신규&cr;선임 제41기(2020년) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사(등기) 경영성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사 평가 기준(안) 수립 및 평가 실시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기(2020년) 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적&cr;및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 감사위원회 제41기(2020년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 리스크관리위원회 제41기(2020년) 운영실적 및 &cr;평가 보고 보고 - - - - - - - - - 임원후보추천위원회 제41기(2020년) 운영실적 및 &cr;평가 보고 보고 - - - - - - - - - 보수위원회 제41기(2020년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 내부통제시스템 평가결과 보고 보고 - - - - - - - - - 신용정보관리·보호인의 업무수행실적 등 보고 보고 - - - - - - - - - 금융소비자 실태평가 보고 보고 - - - - - - - - - 재산상 이익제공 현황 및 적정성 점검결과 보고 보고 - - - - - - - - - 2차 2021.03.05 제41기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상환전환우선주 일부 상환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지배기구와의 커뮤니케이션 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제41기 사외이사 평가 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제41기 내부통제체제 운영에 대한 점검 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제41기 자금세탁방지 업무 활동 및 제42기 업무계획 보고 - - - - - - - - - 자금세탁방지업무 감사 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 내부회계 관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - - - - - 내부회계 관리제도 평가결과 보고 보고 - - - - - - - - - 감사위원회의 감사보고서 제출 보고 - - - - - - - - - 3차 2021.03.25 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21.03.25&cr;임기&cr;만료 찬성 찬성 21.03.25&cr;사임 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사의 직책 및 직위 변경(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 구성(안) 승인 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 개별보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사의 자회사 임원 겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주식 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사(등기) 성과급 지급 기준 변경(안) 보고 보고 - - - - - - - - - 4차 2021.04.14 유진에스비홀딩스(주) 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2021.05.27 자금세탁방지 업무규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위 준칙 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기(2021년) 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 6차 2021.06.25 KTB네트워크(주) 지분 일부 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2021.07.06 유진에스비홀딩스(주) 주식매매계약 등의 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2021.08.26 후순위 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호 내부통제기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기(2021년) 상반기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 9차 2021.09.28 유진에스비홀딩스(주) 주식매매계약 변경합의서 &cr;체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기 승인 후순위 사모사채 발행에 관한 일부 사항 &cr;변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주)유진저축은행 지분 취득 세부절차 검토 보고 보고 - - - - - - - - - 10차 2021.10.14 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11차 2021.11.22 유진에스비홀딩스(주) 피흡수합병에 따른 합의서 &cr;체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자회사 설립 및 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기(2021년) 3분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 12차 2021.12.23 제43기(2022년) 사업계획 및 예산계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 파생결합증권/사채 발행한도 &cr;승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 단기차입금 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 이사 등과 회사간의 거래한도 &cr;승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사와의 거래 (개별)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위험관리책임자 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요업무집행책임자 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG 투명경영 강화 관련 주요 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 승계계획 적정성 점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리현황 보고 보고 - - - - - - - - - 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 - - - - - - - - - ESG 추진실적 보고 보고 - - - - - - - - - 다. 이사회 내 위원회 &cr;(1) 구성내역 위원회 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 감사&cr;위원회 사외이사2&cr;사내이사1 이현주(위원장)&cr;Benny Chung&cr;김형남 [역할]위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가, 개선 하기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다.&cr;① 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시&cr;② 내부통제시스템 및 내부회계 관리제도에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr;③ 외부감사인 선정&cr;④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr;⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr;⑥ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항, 이사회가 위임한 사항,기타 감독기관의 지시 및 이사회와 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;&cr;[권한]위원회는 다음 각 호의 권한을 갖는다.&cr;① 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권 &cr;② 관계자의 출석 및 답변요구&cr;③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인&cr;④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구&cr;⑤ 상법 제412조의 5에 따른 자회사에 대한 조사권&cr; ⑥ 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반사실 통보시 회사비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표자에 시정 등을 요구 &cr;⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구&cr;&cr;[의무]위원회는 감사를 행함에 있어서 다음 각 호의 사항을 이행하여야 한다.&cr;① 위원회는 공정하게 감사하여야 한다.&cr;② 위원회는 직무상 지득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 없다.&cr;③ 위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다. - 리스크&cr;관리&cr;위원회 사외이사2&cr;사내이사1 정유신(위원장)&cr;이 혁&cr;이창근 [역할]①위원회는 다음 각호의 업무를 수행한다. &cr;1. 리스크관리 관련 규정의 제ㆍ개정 승인 &cr;2. 리스크관리에 관한 중ㆍ장기 종합계획, 주요 정책의 수립 및 검토 &cr;3. 연 단위 총위험액 한도 등 리스크관리 기본 계획 승인&cr;4. 위험관리조직 및 업무분장의 구성 및 변경&cr;5. 위험관리 내부적인 보고 및 승인체계의 수립&cr;6. 위험관리정보시스템의 운영에 대한 승인&cr;7. 기타 리스크관리 관련 주요사항의 심의 및 의결&cr;8. 위원회에서 결의된 사항의 이사회 보고 &cr;&cr;②위원회는 소위원회에 다음과 같은 사항을 위임한다.&cr;1. 리스크관리 관련 지침 등의 승인 &cr;2. 리스크관리 관련 구체적 정책 및 관리절차의 수립 및 집행 &cr;3. 리스크관리시스템 구축 및 운영에 대한 승인 및 감독 &cr;4. 전사적 리스크 측정방법의 적정성 점검 및 승인 &cr;5. 회사전체 자본요구량과 전사 위험량 평가 및 전사 리스크 허용한도 설정&cr;6. 전사 리스크 허용한도 내에서 조직별ㆍ상품별 적정 포지션한도, VaR(Value At Risk)한도, 손실한도 및 민감도 한도 설정 &cr;7. 순자본비율 등 재무건전성비율의 적정수준 설정 및 관리 &cr;8. 각종 리스크한도, 손실한도, STOP LOSS 등에 대한 예외 승인 및 한도초과승인&cr;9. 각종 리스크에 대비한 위기대응방안 수립 &cr;10. 리스크관리현황의 위원회 보고 &cr;11. 리스크관리에 필요한 조치 건의 &cr;12. 리스크관리와 관련해 위원회에서 위임 받은 리스크관리와 관련된 일상적인 사항의 의결 및 집행 &cr;&cr;[위원회 등의 운영] ①의사록 작성ㆍ유지 등 위원회 및 소위원회의 운영과 관련된 사무는 리스크관리 부서에서 담당한다. &cr;②위원회는 분기 1회 이상, 소위원회는 월 1회 이상 정기적으로 개최한다. &cr;다만, 중요사안 발생시에 위원장 또는 위원 1인 이상의 발의로 회의를 개최할 수 있다. &cr;③위원회 및 소위원회는 과반수 이상의 출석으로 개최하며, 출석위원 과반수 이상 찬성으로 의결한다. &cr;④위원회는 특정사안과 관련하여 거래담당 부서장, 결제담당 부서장 등 필요한 자를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. &cr;⑤위원회를 소집할 때에는 위원장이 일시, 장소 및 목적사항을 회일 5일전에 각 위원에게 통지한다. &cr;그러나 긴급을 요하는 경우에는 그러하지 아니하다.&cr;⑥위원회의 결의는 출석위원 과반수 이상 찬성으로 의결한다. &cr;다만, 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 위원은 재적위원수에 산입하지 아니한다.&cr;⑦실무위원회의 운영에 관한 사항은 지침 등 또는 소위원회에서 정한다. &cr;⑧리스크관리담당 부서는 위원회 및 소위원회의 정기회의 또는 위원회 및 소위원회의 지시가 있을 경우&cr;회사의 리스크관리 현황을 즉시 보고하여야 한다.&cr;⑨위원회 및 소위원회 의사록은 참석 위원들의 서명날인을 받아 보고하여야 한다. - 임원후보&cr;추천&cr;위원회 사외이사2&cr;사내이사1 이혁(위원장)&cr;이현주&cr;이병철 [역할]위원회는 공정하고 투명한 절차에 따라 임원(사외이사, 대표이사, 대표집행임원, 감사위원) 후보자를 선정하여 주주총회 또는 이사회에 추천한다. - 보수&cr;위원회 사외이사2&cr;사내이사1 정유신(위원장)&cr;이현주&cr;최석종 [역할]위원회는 [금융회사의 지배구조에 관한 법률]에 따른 보수 등에 관한 다음 각 호에 관한 사항을 심의 의결한다.&cr;① 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 결정&cr;② 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항&cr;③ 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수체계의 설계 ㆍ 운영 및 그 설계 ㆍ 운영의 적정성 평가 등에 관한 사항&cr;④ 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항&cr;⑤ 지배구조법 시행령 제17조 제1항 제2호에 해당하는 금융투자업무담당자의 결정&cr;⑥ 성과보상규정 제정, 개정 및 폐지&cr;⑦ 그 밖에 지배구조법에 따른 보수체계와 관련된 사항&cr; ⑧ 기 타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 - 주) 2022년 3월 24일 정기주주총회 이후 개최되는 이사회에서 위원회 위원 변경이 있을 예정입니다. &cr; (2) 이사회내의 위원회 활동내역 ■ 감사위원회 ※ 감사위원회 활동내역은 『2.감사제도에 관한 사항』에 별도 기재하였습니다.&cr; ■ 리스크관리위원회 회차 개최&cr;일자 의안내용 가결&cr;여부 위원의 성명 박동수 최석종 이석환 정유신 이 혁 이창근 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 찬반여부 1차 2021.02.09 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021.03.25 &cr;신규선임 2021.03.25 &cr;신규선임 제41기 리스크관리위원회 운영실적 평가(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 리스크관리 현황보고 ('20.12월말 기준) 보고 - - - - 2차 2021.03.25 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 2021.03.25 &cr;임기만료 2021.03.25 &cr;리스크관리&cr;위원회 제외 2021.03.25 &cr;사임 찬성 찬성 찬성 3차 2021.05.27 리스크관리 현황보고 ('21.3월말 기준) 보고 - - - 4차 2021.08.26 리스크관리 현황보고 ('21.6월말 기준) 보고 - - - 5차 2021.11.22 리스크관리 현황보고 ('21.9월말 기준) 보고 - - - 6차 2021.12.23 제43기 전사 리스크한도 배정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 리스크관리 중장기 계획 보고의 건 보고 - - - ■ 보수위원회 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 위원의 성명 이현주 최석종 정유신 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 찬반여부 1차 2021.02.09 보수체계 설계 및 운영 등의 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2차 2021.03.05 임원퇴직금 지급규정 변경(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2021.03.25 사내이사(등기) 성과급 지급 기준 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4차 2021.12.23 금융투자업무담당자 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미등기임원의 보수 지급기준 및 한도(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ■ 임원후보추천위원회 ※ 임원후보추천위원회 활동내역은 『라. 이사의 독립성』에 별도 기재하였습니다. 라. 이사의 독립성&cr; 당사는 ① 금융투자업에 대한 전문성과 미래에 대한 통찰력, 조직을 이끌어 갈 수 있는 리더십을 겸비한 역량있는 대표이사, ② 독립적이면서 당사의 전략적 목표에 부합하는 역량과 전문성, 식견을 갖춘 사내이사 및 사외이사를 선임하기 위해 사외이사 2명을 포함한 총 3명의 위원으로 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있습니다. 또한, 임원 후보의 자격요건을 지배구조 내부규범에 정함에 따라, 대표이사는 최고경영자의 자격요건을 충족해야 하며, 세부적으로 법령에 명시된 금융투자업자 임원의 자격과 회사에서 정한 요건을 갖추어야 합니다. 사외이사는 관련 법령 및 회사 내규에 명시된 자격요건을 충족할 뿐만 아니라, 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 조건을 추가하여 임원후보 추천 시 후보자의 자격 검증을 하도록 규정하고 있습니다.&cr; 이러한 절차를 거쳐 확정된 임원 후보자는 임원후보추천위원회의 추천과 이사회에서결의한 주주총회 안건에 포함되어 주주총회에 상정하게 됩니다. &cr;현재 당사의 이사회 구성원 전부는 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다. &cr;(1) 이사회 구성원 직명&cr;(상근여부) 성명 임기&cr;(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 이사로서의&cr;활동분야 최대주주와의&cr;관계 당해법인과의&cr;최근 3년간&cr;거래내역 사내이사&cr;(상근) 이병철 2022.03.26&cr;(연임/1회) 오랜기간 경영분야 전문가로서의 능력과 경영업무 총괄 및 안정적 대외업무 수행능력을 감안하여 선임 이사회 임원후보&cr;추천위원회 최대주주&cr;본인 해당사항&cr;없음 사내이사&cr;(상근) 최석종 2022.03.26&cr;(연임/1회) 증권분야에 다양한 경험과 풍부한 지식을 갖추고 있으며 이를 바탕으로 관련 업무 전반을 안정적으로 운영 관리할 수 있는 능력을 감안하여 선임 이사회 보수위원회 발행회사&cr;임원 해당사항&cr;없음 사내이사&cr;(상근) 이창근 2023.03.24 NH투자선물, 키움증권에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있으며, 당사의 IB부문 부문대표로 영업을 총괄한 경험이 있음. 금융업종 부문에서 체득한 전문 지식 과 다년간 다져온 네 트워크를 통해 대내외적 이슈 대응에 강점을 보이며 , 당사의 영업기반 확보와 합리적인 의사결정을 통해 회사를 안정적으로 관리할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함. 임원후보&cr;추천위원회 리스크관리&cr;위원회 발행회사&cr;임원 해당사항&cr;없음 사내이사&cr;(상근) 김형남 2024.03.24&cr;(연임/1회) 오랜기간 금융감독원에서 재직하였으며, 이후 하나자산신탁, 삼성선물에서 상근감사(위원)으로 재직하면서 금융업무에 대한 풍부한 지식과 경험 및 감사위원으로서의 경력을 보유하고 있음 임원후보&cr;추천위원회 감사위원회 발행회사&cr;임원 해당사항&cr;없음 사외이사&cr;(비상근) Benny&cr;Chung 2023.03.24&cr;(연임/1회) 뱅크오브아메리카 메릴린치 중국책임자, 제프리투자은행 리테일금융 중국책임자, 오션와이드 캐피탈 최고경영자로서 풍부한 금융업무 경험을 바탕으로 해외 금융과 관련된 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함 임원후보&cr;추천위원회 감사위원회 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 사외이사&cr;(비상근) 정유신 2022.03.26 대우경제연구소 금융팀장, 대우증권 IB본부장, SC증권 대표이사, 한국벤처투자 대표이사, 현 서강대학교 경영학과 교수 등 경제/금융부문 뿐만 아니라 경영자로서도 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충촉한다고 판단되어 사외이사로 추천함 임원후보&cr;추천위원회 리스크관리&cr;위원회(위원장), &cr;보수위원회(위원장) 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 사외이사&cr;(비상근) Ting&cr;Chen 2022.03.26 상하이 쩡투기술정보 투자관리 및 자이언트네트워크그룹 상해지사 투자이사, 알파프론티어리미티드 이사 등 해외에서의 풍부한 업무 경험을 바탕으로 해외업무와 관련된 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함 임원후보&cr;추천위원회 - 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 사외이사&cr;(비상근) 이현주 2023.03.25 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부문 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가임. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함 임원후보&cr;추천위원회 감사위원회(위원장),&cr;보수위원회, &cr;임원후보추천위원회 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 사외이사&cr;(비상근) 이 혁 2024.03.24 법무부, 검찰청 검사 등을 역임하여 금융업종 분야에서 필요한 법률자문 지식을 보유하고 있으며 메리츠금융지주, 대우건설 사외이사를 역임한 경험을 통해 충분한 역량과 독립성을 겸비하 였음. 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함. 임원후보&cr;추천위원회 임원후보추천위원회(위원장),&cr;리스크관리위원회 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지입니다. &cr; 주2) 2022년 3월 2일 제출한 주주총회 소집 결의에 의거 위 이사회 구성 중 신규(재)선임, 임기만료, 사임이사는 아래와 같습니다. &cr;- 재선임 : 이병철 사내이사, 최석종 사내이사&cr;- 신규선임 : 박찬수 사외이사, 기은선 사외이사, 이상무 사외이사&cr;- 임기만료 : 정유신 사외이사, Ting Chen 사외이사&cr;- 사임 : Benny Chung 사외이사&cr;주3) 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 이사선임 안건 가결 시 변동예정 현황 &cr;- 변동전 : 이병철, 최석종, 이창근, 김형남, 이현주, 이혁, 정유신, Benny Chung, Ting Chen (총 9명)&cr;- 변동후 : 이병철, 최석종, 이창근, 김형남, 이현주, 이혁, 박찬수, 기은선, 이상무 (총 9명) &cr; (2) 임원후보추천위원회 구성현황 [기준일 : 2021년 12월 31일] 성명 사외이사 여부 구성 설치목적 및 권한사항 비고 이 혁 O 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 함 위원회는 공정하고 투명한 절차에 따라 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보자를 선정하여 주주총회 또는 이사회에 추천한다. - 이병철 X 이현주 O (3) 임원후보추천위원회의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 위원의 성명 박동수 이병철 이석환 이현주 이 혁 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 찬반여부 1차 2021.02.09 제41기 임원후보추천위원회 운영실적 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.03.25 &cr;위원 선임 2021.03.25 &cr;위원 선임 2차 2021.03.05 사내이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원이되는 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2021.03.25 대표이사 후보 추천의 건 가결 2021.03.25 &cr;임기만료 찬성 2021.03.25 &cr;사임 찬성 찬성 4차 2021.12.23 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리현황 보고 보고 - - - 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 - - - 마. 사외이사의 전문성&cr; (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 조직명 직원수 직위 및 근속연수 주요 활동내역 기획팀 8명 상무 보 1명, 이사대우 1명, &cr;부장 1명, 차장 2명, 주임 3명 &cr;(평균 4년 2개월) - 이사회 운영 지원&cr;- 회의 진행을 위한 실무 지원&cr;- 경영정보 제공&cr;- 이사회 회의내용 기록 (2) 사외이사 교육실시 현황 2021년 06월 25일컴플라이언스팀정유신, 이혁, 이현주해외거주 사외이사(2명)는 7월 서면교육 완료자금세탁방지제도 &cr;내부통제 개요2021년 08월 27일기획팀정유신, 이혁, 이현주,&cr;Benny Chung, Ting Chen-경영실적 보고 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 이현주&cr;(위원장)예- 고려대 경영학&cr;- 미시간 경영대학원 경영학(MBA)&cr;- 前 하나은행 경영관리본부 본부장&cr;- 前 하나금융투자 이사&cr;- 前 하나금융지주 상무(경영지원실 담당)&cr;- 前 하나은행 경영관리그룹 총괄/CFO(부행장)&cr;- 前 외환은행 부행장&cr;- 前 (주)화천대유자산관리 상임고문&cr;&cr;- 하나은행 경영관리그룹 총괄/CFO(부행장)('13년 1월~ '13년 10월)&cr;- 외환은행 부행장, KEB NY Financial Co. 이사, Hana Bancorp. 이사(비상임), KEB Hanabank USA 이사(비상임)('14년 1월~'15년 12월)&cr;- 하나은행 자문위원('16년 1월 ~ '17년 5월)&cr;- (주)화천대유자산관리 상임고문('17년 4월 ~ '20년 4월)예상장회사 회계·재무분야 경력자이현주 이사는 1991년 하나은행에 입사하여 26년간 지원, 리테일, 해외지점, 경영관리 총괄 등 대부분의 사업영역 전반에 걸쳐 풍부한 업무경험에서 나오는 금융관련 폭넓은 전문 지식을 보유하고 있음김형남-- 국민대 법학과 졸업&cr;- 연세대 행정대학원 행정학 석사&cr;- 前 금융감독원 대전지원장&cr;- 前 금융감독원 인력개발실장ㆍ교수&cr;- 前 하나자산신탁(주) 상근감사위원&cr;- 前 삼성선물(주) 상근감사&cr;- 現 케이티비투자증권(주) 상근감사위원&cr;&cr;- 하나자산신탁(주) 상근감사위원('10년 3월 ~ '15년 3월)&cr;- 삼성선물(주) 상근감사('15년 3월 ~ '18년 3월)예증권감독원 금융감독원 회계·재무분야 경력자김형남 이사는 1979년 증권감독원에 입사하여 31년간 재무관리국, 회계관리국, 자본시장감독국 등을 거쳐 체득한 전문지식과 금융관리기관 업무 경험을 보유하고 있음. Benny &cr;Chung예- '09. 뱅크오브아메리카 메릴린치, 중국책임자&cr;- '15. 제프리투자은행 리테일금융, 중국책임자&cr;- '17. 통하이 파이낸셜, 최고경영자--- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주) 2022년 3월 24일 정기주주총회 이후 개최되는 이사회에서 감사위원회 위원 변경이 있을 예정입니다. &cr; (2) 감사위원회 위원의 독립성&cr;감사위원회 위원은 3분의 2이상이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관계 법령 3명 이상의 이사로 구성 총족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(3명중 2명이 사외이사인 감사위원) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이현주 감사위원, 김형남 감사위원 2인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회 대표는 사외이사 충족(이현주 감사위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원의 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주또는 주요주주와의 관계 이현주 2020.03.26 ~ 2023.03.25 X - 전 하나은행 경영관리본부 본부장, 전 하나금융투자 이사, 전 하나금융지주 상무(경영지원실 담당), 전 하나은행 경영관리그룹 총괄/CFO(부행장), 전 외환은행 부행장 등 오랜 실무 경험을 통해 재무전문가로서의 뛰어난 전문성을 가지고 있고, 이를 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 관련없음 해당사항 없음 김형남 2018.03.30 ~ 2024.03.24 O 1회 연임 전 금융감독원 대전지원장, 전 금융감독원 인력개발실장ㆍ교수, 전 하나자산신탁(주) 상근감사위원, 전 삼성선물(주) 상근감사 등 오랜 실무 경험을 통해 회사의 내부통제 및 내부감시 장치 운영 현황 점검 등 감사위원회가 수행하여야 할 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무에 대해 뛰어난 전문성을 갖고 있어 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 발행&cr;회사임원 해당사항 없음 Benny&cr;Chung 2018.03.30 ~ 2023.03.24 O 1회 연임 전 뱅크오브아메리카 메릴린치 중국책임자, 전 제프리투자은행 리테일금융 중국책임자이며, 현재 오션와이드 캐피탈, 최고경영자로서 해외에서의 풍부한 금융업무 경험을 바탕으로 해외 금융과 관련된 회사의 내부통제 및 내부감시 장치 운영 현황 점검 등 감사 위원회가 수행하여야 할 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무에 대해 뛰어난 전문성을 갖고 있어 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 관련없음 해당사항 없음 주) 상기 감사위원 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회&cr;종결 시 까지임.&cr; (3) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 위원의 성명 박동수 김형남 Benny&cr;Chung 이현주 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 출석률&cr;100% 찬반여부 1차 2021.02.09 제41기 감사위원회 운영실적 등 평가(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 결산을 위한 재무제표 및 영업보고서 승인(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제시스템 평가(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2021.03.05 제41기 감사보고서(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 자금세탁방지업무 감사결과 이사회 보고(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 내부통제 주요활동 및 제 42기 내부통제 연간계획 보고의 건 보고 - - - - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 외부감사인의 주요 감사사항(41기)에 대한 보고의 건 보고 - - - - 3차 2021.03.25 감사위원회 위원장 선임(안) 결의의 건 가결 2021.03.25&cr;임기만료 찬성 찬성 찬성 4차 2021.05.27 내부통제기준 개정(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5차 2021.08.26 제42기 상반기 감사실적 보고의 건 보고 - - - 제42기 내부회계관리제도 운영실태 평가 계획 보고의 건 보고 - - - 6차 2021.12.23 제43기 감사계획(안) 결의 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 직무규정 개정(안) 결의 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 선정 결의 가결 찬성 찬성 찬성 제43기 단기차입금 한도 승인(안) 심의 가결 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정(안) 심의 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 규정 개정(안) 심의 가결 찬성 찬성 찬성 제42기 감사실적 보고 보고 - - - &cr;(4) 감사위원회 교육실시 계획&cr;감사위원회 위원의 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 교육을 실시하고, 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획임&cr; (5) 감사위원회 교육 실시 현황 2021년 08월 26일컴플라이언스팀이현주, 김형남, Benny Chung-금융소비자보호법 주요내용 해설2021년 12월 23일내부회계관리팀이현주, 김형남, Benny Chung-연결 내부회계관리제도 구축 컨설팅 진행사항 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (6) 감사위원회 지원조직 현황 감사실7이사대우 2명, 부장 1명, 과장 2명, 주임 1명, 사원 1명 (평균 4.1년)- 외부감사인 선정&cr;- 내부통제시스템 평가&cr;- 내부회계관리제도 운영 평가&cr;- 본점/영업점 감사 및 관계회사 조사 수행&cr;- 외부 감독기관 수검 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인&cr; (1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기&cr;임원&cr;여부 상근&cr;여부 주요경력 재직기간 비고 김성우 남 1970.03 상무보 미등기 상근 경희대 경영학&cr;전)KTB투자증권 경영혁신팀장 2000.02.14~. 준법감시인 선임&cr;(2019.09.04) (2) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 일시 주요점검내용 점검대상 2021.01.04 공매도호가 사후관리 자료제출(2020년 12월) 법인영업본부, 각 영업점 2020.12.23~2021.01.04 투자광고 교육 투자광고 업무 관련 부서(50명) 2021.01.07 개인(신용)정보 위탁업체 교육 결과 보고 내부회계관리팀, 결제업무팀, 리서치본부, 인사총무팀, IT본부, 영업추진팀,준법감시팀 2021.01.07 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2020년 4분기) 각 영업점 2021.01.08 2020년 4분기 과다손실 대상계좌 점검 각 영업점 2021.01.08 2020년 12월 과당매매 대상계좌 점검 각 영업점 2021.01.12 임원 윤리·준법교육(내부자정보 등을 이용한 불공정 거래행위 금지) 월간 임원회의 참여 임원(27명) 2021.01.14 분쟁관련 소제기 현황(2020년 12월말 기준) 제출 전사 2021.01.20 장외파생 영위에 따른 위험관리 자체평가 보고의 건 준법감시팀 2021.01.20 2020년 자금세탁방지 제도이행 종합평가 결과 보고 전사 2021.01.21 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검 (2021.01.19. 기준) 전사 2021.01.27 20.4분기 재산상이익 제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고 IB업무 수행본부, 리테일본부, SPC영업팀 등 2021.01.27 불건전 영업행위 금지사항 교육 전사 2021.01.28 2020년 4분기 임직원 매매실태 점검 결과보고 전사 2021.02.02 2020년 개인(신용)정보 위탁업체 안전성 점검결과 보고 내부회계관리팀, 결제업무팀, 리서치본부, 인사총무팀, IT본부, 영업추진팀,준법감시팀 2021.02.03 직원알기제도에 따른 '20년도 임직원의 신원확인 결과 및 관리방안의 건 인사총무팀 2021.02.04 2020년 4분기 내부통제활동 보고 전사 2021.02.05 신용정보관리·보호인의 업무수행 실적 등 보고 전사 2021.02.08 2020년도 재산상 이익 제공 현황 및 적정성 점검결과 보고 IB업무 수행본부, 리테일본부, SPC영업팀 등 2021.02.08 제2021-1차 이사회 의안 사전검토 전사 2021.02.09 2020년도 금융소비자보호 실태 자율평가 결과 보고 각 영업점 2021.02.10 파생결합증권 관련 내부규정 준수여부 점검결과 제출 Sales&Trading팀, 리스크관리팀, 준법감시팀, IT지원팀, 결제업무팀 2021.02.15 2021년 1월 과당매매 대상계좌 점검 각 영업점 2021.02.20 21.1월 임직원 매매실태 점검결과 보고 &cr;(리서치본부,법인영업본부,리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2021.01.27~2021.02.22 신규입사자 윤리·준법교육 20년 12월 신규입사자(6명) 2021.02.24 제2021-1차 내부통제위원회 개최 결과보고 전사 2021.02.24 민원처리절차 및 민원분쟁사례 교육 전사 2021.02.24 「금융상품 승인지침」 개정의 건 전사 2021.03.02 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 02월) 법인영업본부, 각 영업점 2021.03.02 2021년도 자금세탁방지업무 교육계획 수립보고 전사 2021.03.03 제41기 자금세탁방지 업무 활동 및 제42기 업무 계획 보고 전사 2021.03.03 제41기 내부통제 체제·운영 결과 및 제42기 내부통제 계획 보고 전사 2021.03.03 제41기 제2021-2차 이사회 의안 사전검토 전사 2021.03.04 제41기 내부통제 체제·운영에 대한 점검결과 보고 전사 2021.02.23~2021.03.05 신규입사자 윤리·준법교육 21년 1월 신규입사자(30명) 2021.03.05 2021년 2월 과당매매 점검 대상계좌 각 영업점 2021.03.11 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검 (2021.03.10. 기준) 전사 2021.03.17 「명령휴가지침」 개정의 건 전사 2021.03.18 상품승인위원회 개최 현황(2021년 2월) 보고 금융상품팀, 리스크관리팀, 리스크심사팀, 준법감시팀, 법무팀, 결제업무팀 2021.03.22 21.1월 임직원 매매실태 점검결과 보고 &cr;(리서치본부,법인영업본부,리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2021.03.10~2021.03.23 신규입사자 윤리·준법교육 21년 2월 신규입사자(9명) 2021.03.24 제2021-3차 이사회 의안 사전검토 전사 2021.03.24 금융소비자보호법의 이해 교육 전사 2021.03.25 「자금세탁방지 보안 업무지침」 개정의 건 전사 2021.03.22~2021.03.26 IB업무부서의 고객확인제도(CDD)수행 교육 IB업무부서 CDD담당 직원(147명) 2021.03.26 자금세탁방지업무 부문감사 결과에 대한 업무개선 및 조치사항 보고 전사 2021.03.30 「신용정보 관리규정」 전면개정의 건 전사 2021.03.31 자금세탁방지 위험평가지표 보고의 건 (평가 기준월: 2020.12) 전사 2021.03.31 2021년도 정보보호 상시평가 자체평가 실시 및 점검결과 제출 준법감시팀, 영업추진팀, 정보시스템팀, 영업추진팀 2021.04.01 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 03월) 법인영업본부, 각 영업점 2021.04.05 「차입공매도 주문 처리지침」 개정의 건 전사 2021.04.07 2021년 3월 과당매매 점검 대상계좌 각 영업점 2021.04.09 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2021년 1분기) 각 영업점 2021.04.14 분쟁관련 소제기 현황(2021년 3월말 기준) 제출 전사 2021.04.14 제2021-4차 이사회 의안 사전검토 전사 2021.04.14~2021.04.21 신규입사자 윤리·준법교육 21년 3월 신규입사자(10명) 2021.04.28~2021.05.25 21년 04월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(개인신용정보의 보호) 전 임직원 2021.04.29 2021년 1분기 임직원 매매실태 점검결과 보고 전사 2021.04.29 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.04.29. 기준) 전사 2021.05.03 공매도호가 사후관리 자료제출 (2021년 4월) 법인영업본부, 각 영업점 2021.05.04 2021년 1분기 내부통제 활동 보고 전사 2021.05.06 상품승인위원회 개최 현황(2021년 4월) 금융상품팀, 리스크관리팀, 리스크심사팀, 준법감시팀, 법무팀, 결제업무팀 2021.05.11 2021년 4월 과당매매 점검 대상계좌 각 영업점 2021.05.17~2021.05.27 신규입사자 윤리·준법교육 21년 4월 신규입사자(18명) 2021.05.26~2021.06.22 21년 05월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(주문착오방지예방 교육) 전 임직원 2021.05.26 제2021-5차 이사회 의안 사전검토 전사 2021.05.26 「명령휴가지침」 개정의 건 전사 2021.05.26 「고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위 준칙」제정의 건 전사 2021.05.26 「자금세탁방지 업무규정」개정의 건 전사 2021.05.26 「내부통제기준」개정의 건 전사 2021.05.27 21.4월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2021.05.27 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.05.26. 기준) 전사 2021.05.28 「정보교류 차단장치 운영에 관한 규정」 전면개정의 건 전사 2021.06.01 「자금세탁방지 업무지침」 개정의 건 전사 2021.06.01 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 5월) 법인영업본부, 각 영업점 2021.06.03 「과당매매 처리지침」개정의 건 전사 2021.06.04 2021년 준법감시팀 정기감사 조치사항 이행 보고 준법감시팀 2021.06.08 「주문착오방지 및 착오매매처리 지침」 개정의 건 전사 2021.06.10 상품승인위원회 개최 현황(2021년 5월) 금융상품팀, 리스크관리팀, 리스크심사팀, 준법감시팀, 법무팀, 결제업무팀 2021.06.14 「증권 대차 및 공매도 업무처리 지침」(現 차입공매도 주문 처리지침) 전면개정의 건 전사 2021.06.21 투자권유 적정성 점검결과 보고의 건 각 영업점 2021.06.22~2021.06.29 신규입사자 윤리·준법교육 21년 5월 신규입사자(18명) 2021.06.23~2021.07.27 21년 06월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건&cr;(재산상 이익 제공 및 수령 준수사항) 전 임직원 2021.06.24 제2021-6차 이사회 의안 사전검토 전사 2021.06.24 21.5월 임직원 매매실태 점검 결과 보고&cr;(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2021.06.29 2021년 제1차 금융소비자보호 협의회 개최 결과 보고 준법감시팀, 영업추진팀, IT지원팀 2021.06.30 자금세탁방지 위험평가지표 보고의 건 (평가 기준월:2021.03) 전사 2021.07.01 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 6월) 법인영업본부, 각 영업점 2021.07.02 정보교류 차단장치 운영(안) 보고의 건 전사 2021.07.02 고객확인제도(CDD)의 적정성 점검결과 보고의 건 IB업무 수행 부서 2021.07.06 제2021-7차 이사회 의안 사전검토 전사 2021.07.09 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.06.28. 기준) 전사 2021.07.09 부서별 자금세탁방지업무 담당자 및 책임자 임명 현황 보고 전사 2021.07.09 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2021년 2분기) 각 영업점 2021.07.13 분쟁관련 소제기 현황(2021년 06월말 기준) 제출 전사 2021.07.13 한국금융연수원 자금세탁방지 핵심요원(기초) 사이버교육 실시 결과보고 영업점 대상자 (4명) 2021.07.13 상품승인실무위원회 개최 현황(2021년 6월) 금융상품팀, 리스크관리팀, 리스크심사팀, 준법감시팀, 법무팀, 결제업무팀 2021.07.15 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.07.06. 기준) 전사 2021.07.19 자금세탁방지업무 이사회 교육 결과 보고 이사회 구성원 (9명) 2021.07.19 장외파생 영위에 따른 위험관리 자체평가 보고의 건 준법감시팀 2021.07.19 임원 대상 윤리·준법 교육 결과 보고(2021.03월) 월간 임원회의 참여 임원 (27명) 2021.07.19 임원 대상 윤리·준법 교육 결과 보고(2021.06월) 월간 임원회의 참여 임원 (26명) 2021.07.22 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고 21년 6월 신규입사자 (20명) 2021.07.23 정보보호 상시평가 제출자료 2차 보완 요청에 따른 제출의 건 준법감시팀, 영업추진팀, 정보시스템팀, 인사총무팀 2021.07.26 RBA 전사위험평가수행 사전교육 결과 보고 전사 2021.07.26 21.2분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고 IB업무 수행본부, 리테일본부, SPC영업팀 등 2021.07.27 21년 07월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(이해상충방지 및 정보교류차단) 전사 2021.07.28 「금융상품 승인 규정(現 금융상품 승인 지침)」 전면개정의 건 전사 2021.07.28 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.07.23. 기준) 전사 2021.07.28 2021년 2분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고 전사 2021.08.02 RBA 전사위험평가 결과 보고 전사 2021.08.02 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 7월) 법인영업본부, 각 영업점 2021.08.03 2021년 2분기 내부통제 활동 보고 전사 2021.08.05 고객확인 등 업무처리시 유의사항 안내 영업추진팀, 고객만족센터, 영업부, 여의도금융팀, 준법감시팀 2021.08.09 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.08.06. 기준) 전사 2021.08.23 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.08.20. 기준) 전사 2021.08.24 임직원 재산상 이익 제공 및 수령 업무에 관한 안내의 건 IB업무 수행본부, 리테일본부, SPC영업팀 등 2021.08.24 21.7월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2021.08.25 21년 08월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(임직원 자기매매 준수사항) 전사 2021.08.25 제2021-8차 이사회 의안 사전검토 전사 2021.08.25 제2021-2차 내부통제위원회 개최 결과보고 전사 2021.08.26 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고 21년 7월 신규입사자 (16명) 2021.08.31 투자광고 교육 결과 보고 투자광고 업무 관련 부서 (54명) 2021.08.31 영업점 투자광고물 등 점검결과 보고의 건 영업부 2021.09.01 정보보호 상시평가 제출자료 3차 보완 요청에 따른 제출의 건 준법감시팀, 영업추진팀, 정보시스템팀, 인사총무팀 2021.09.01 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 8월) 법인영업본부, 각 영업점 2021.09.08 상품승인실무위원회 개최 현황(2021년 8월) 금융상품팀, 리스크관리팀, 리스크심사팀, 준법감시팀, 법무팀, 결제업무팀 2021.09.09 사모채권 매매 시 유의사항 안내의 건 금융솔루션팀, 인수금융팀, 금융시장팀, 채권금융팀, 자본시장팀 2021.09.10 금소법에 따른 광고 자율점검 체크리스트 제출의 건 준법감시팀 및 투자광고 업무 담당부서 2021.09.15 「경영진을 위한 자금세탁방지제도의 이해」 사이버교육 실시의 건 임원 41명 (비상근 제외) 2021.09.15 가상통화 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.09.14. 기준) 전사 2021.09.24 「개인(신용)정보 유출 대응 매뉴얼」개정의 건 전사 2021.09.24 자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 (평가 기준월:2021.06) 전사 2021.09.28 제 2021-9차 이사회 의안 사전 검토의 건 전사 2021.09.29 21. 9월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(불공정거래 예방업무 교육) 전사 2021.09.29 21.8월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2021-10-01 「가상자산 관련 자금세탁방지 업무지침」개정의 건 전사 2021-10-01 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 9월) 법인영업본부, 각 영업점 2021-10-01 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2021년 3분기) 각 영업점 2021-10-06 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고 21년 8월 신규입사자 (4명) 2021-10-13 제2021-10차 이사회 의안 사전검토의 건 전사 2021.10.08 ~ 2021.10.19 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고 21년 9월 신규입사자 (15명) 2021-10-21 「자금세탁방지제도의 이해」 임직원교육(사이버) 실시의 건 전사 2021.10.27 ~ 2021.11.30 21년 10월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건 (내부고발제도 안내) 전사 2021-10-29 2021년 3분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고 전사 2021-10-29 「광고관리 지침」개정의 건 전사 2021-11-01 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 10월) 법인영업본부, 각 영업점 2021-11-02 21.3분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고 IB업무 수행본부, 리테일본부, SPC영업팀 등 2021-11-02 가상자산 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.10.21. 기준) 전사 2021-11-03 2021년 3분기 자금세탁방지 제도이행 결과 보고의 건 전사 2021-11-03 2021년 3분기 내부통제 활동 보고 전사 2021.11.04 ~ 2021.11.12 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고 10월 신규입사자 (8명) 2021-11-15 「경영진을 위한 자금세탁방지제도의 이해」 사이버교육 결과 보고 임원 41명 (비상근 제외) 2021-11-19 AML 감사 협조 결과 보고의 건(2021년) 영업부 2021-11-19 21.10월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2021-11-22 제 2021-11차 이사회 의안 사전 검토의 건 전사 2021-11-23 가상자산 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.11.19. 기준) 전사 2021.11.24 ~ 2021.12.24 21년 11월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건 (증권·파생상품시장 분쟁예방 교육) 전사 2021-11-25 명령휴가자 업무점검 결과 보고 (휴가자: 결제업무팀 팀장) 결제업무팀 2021-11-26 명령휴가자 업무점검 결과 보고 (휴가자: 영업부 지점장) 영업부 2021-12-01 공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 11월) 법인영업본부, 각 영업점 2021-12-10 「자금세탁방지제도의 이해」 직원교육(사이버) 결과 보고 전사 2021-12-15 개인(신용)정보 관련 위탁업체에 대한 안전성 점검 결과 제출 컴플라이언스팀 2021-12-17 자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 (평가 기준월:2021.12) 전사 2021-12-17 21년도 내부통제 평가 및 우수 컴플라이언스 회원 선정 평가자료 제출의 건 전사 2021.12.13 ~ 2021.12.21 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고 11월 신규입사자 (19명) 2021.12.22 ~ 2022.01.28 21. 12월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(윤리교육) 전사 2021-12-22 2021년 제4차 보수위원회 의안 사전 검토의 건 전사 2021-12-22 21.11월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2021-12-22 제2021-12차 이사회 의안 사전 검토의 건 전사 2021-12-23 제2021-4차 임원후보 추천위원회 의안 사전 검토의 건 전사 2021-12-24 정보교류 차단장치 운영실태 점검결과 보고 FM본부, Equity부문, 금융솔루션센터, 채권금융센터, 리서치본부, 종합투자부문, 투자금융부문, 구조화금융사업본부, 개발금융사업본부, 대체투자본부, IB기획실 2021-12-24 「내부통제기준」개정의 건 전사 2021-12-27 「예방조치요구에 의한 조치 및 모니터링시스템 운영 지침」개정의 건 고객만족센터, 영업추진팀, 컴플라이언스팀, 법인영업본부, 영업부 2021-12-29 준법감시인 선임 보고의 건 전사 2021-12-31 명령휴가자 업무점검 결과 보고 (휴가자: 재무팀 팀장 ) 재무팀 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀5이사대우 1명, 부장 1명,&cr;대리 1명, 주임 1명, 사원 1명 &cr;(평균 8.3년)- 내부통제 &cr;- 명령휴가, 광고심사&cr;- 불공정거래 모니터링 &cr;- 자금세탁방지 업무 등법무팀7이사대우 1명, 수석변호사 1명, &cr;사내변호사 4명, 사원 1명 &cr;(평균 2.1년)- 법률지원&cr;- 소송수행, 계약서 검토 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입미실시실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사여부 &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁여부 &cr;- 해당사항 없음&cr; 라. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주60,314,092-우선주5,051,165-보통주1,612,704자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주5,051,165-보통주58,701,388-우선주5,051,165- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 주1) 당사 정관 제8조 제3항에 의해 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함. &cr;주2) 당사는 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 1종 상환전환우선주 5,051,165주에 대한 배당(미지급배당 포함)을 승인할 예정이며, 이후 우선주의 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 없습니다. &cr; (관련공시 : 기타 경영사항(자율공시) 2022.03.02)&cr; 주3) 당사는 작성기준일 기준 1,612,704주의 자사주(체결일 기준)를 보유하고 있습니다. 작성기준일 이후 203,537주를 추가 취득하였고, 성과보상 이연지급 대상자에 대한 자기주식 교부를 위하여 67,495주(2022년 2월 10일)를 처분하여, 보고서 제출일 현재 1,748,746주의 자사주를 보유하고 있습니다. &cr; (관련공시 : 주요사항보고서(자기주식처분결정) 2022.02.09)&cr; 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 관계법령 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 결산일 익일부터 주총 결의일까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자동륵에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 &cr;전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행(2073-8108) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지 공고 (http://www.ktb.co.kr) &cr; 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제42기&cr;정기주주총회&cr;(2022.03.24) 1. 제42기('21.1.1~'21.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 제42기 이익배당 승인의 건&cr;3 . 정관 변경의 건&cr;4. 이사 선임 승인의 건&cr; 5. 감사위원 선임 승인의 건&cr; 6. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건&cr;7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건&cr; 8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제41기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.25) 1. 제41기('20.1.1~'20.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 제41기 이익배당 승인의 건&cr;3. 정관 변경의 건&cr;4. 이사 선임 승인의 건&cr;5. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건&cr;6. 감사위원 선임 승인의 건&cr;7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건&cr; 8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건&cr;9. 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제40기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.26) 1. 제40기('19.1.1~'19.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 제40기 이익배당 승인의 건&cr;3. 정관 변경의 건&cr;4. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건&cr;5. 사외이사인 감사위원 선임 승인의 건&cr;6. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건&cr;7. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제39기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) 1. 제39기('18.1.1~'18.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 변경의 건&cr;3. 사내이사 선임의 건&cr;4. 사외이사 선임의 건&cr;5. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건&cr;6. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제38기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.30) 1. 제38기('17.1.1~'17.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 변경의 건&cr;3. 사내이사 선임의 건&cr;4. 사외이사 선임의 건&cr;5. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;6. 감사위원 선임의 건&cr;7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건&cr;8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제37기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24) 1. 제37기('16.1.1~'16.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 변경의 건&cr;3. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건&cr;4. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이병철최대주주보통주14,093,90523.3715,093,90525.03-최석종발행회사임원보통주95,0000.16115,0000.19-이창근발행회사임원보통주38,0000.0638,0000.06-김형남발행회사임원보통주70,0000.1275,1590.12-신진호계열사임원보통주25,0000.0425,0000.04-황준호계열사임원보통주00.0010,0000.02계열사임원 선임김태우계열사임원보통주10,0000.0210,0000.02-안태우계열사임원보통주30,0000.0530,0000.05-김정수계열사임원보통주10,0000.0210,0000.02-양병삼계열사임원보통주00.0015,0000.02계열사임원 선임정기승계열사임원보통주10,0000.0200.00계열사임원 제외보통주14,381,90523.8515,422,06425.57-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재&cr; ※ 작성기준일 이후 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 변동내역 (기준일 : 2022년 3월 16일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초(2020.01.01) 기 말(2022.03.16) 주식수 지분율 주식수 지분율 이병철 최대주주 보통주 14,093,905 23.37 15,117,755 25.07 - 최석종 발행회사임원 보통주 95,000 0.16 132,490 0.22 - 이창근 발행회사임원 보통주 38,000 0.06 43,266 0.07 - 김형남 발행회사임원 보통주 70,000 0.12 79,090 0.13 - 신진호 계열사임원 보통주 25,000 0.04 25,000 0.04 - 황준호 계열사임원 보통주 0 0.00 12,385 0.02 - 김태우 계열사임원 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 안태우 계열사임원 보통주 30,000 0.05 33,319 0.06 - 김정수 계열사임원 보통주 10,000 0.02 13,319 0.02 - 전수광 계열사임원 보통주 0 0.00 2,265 0.00 - 양병삼 계열사임원 보통주 0 0.00 21,470 0.04 - 남윤근 계열사임원 보통주 0 0.00 5,000 0.01 - 정기승 계열사임원 보통주 10,000 0.02 0 0.00 - 2022년 3월 16일 현재&cr;최대주주 및 특수관계인의 &cr;주식소유 계 보통주 14,381,905 23.85 15,495,359 25.69 - 우선주 - - - - - 주) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재&cr; 나. 최대주주의 주요경력 직 명&cr;(상근여부) 등기임원&cr;여부 성명 출생년월 약 력 담당업무 재직기간 겸임현황 대표이사&cr;(상근) 등기 이병철 1969년 03월 고려대 경영학(중퇴)&cr;전)다올인베스트먼트 사장 회장 2016.07.13~ 케이티비네트워크(주)&cr;비상근이사 다. 최대주주의 변경내용 - 해당사항 없음&cr; 라. 5%이상 주주 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병철15,093,90523.66KB자산운용(주)6,491,09610.1710.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주1) 소유주식수 및 지분율은 보통주, 우선주 합산하여 기재함&cr; 주2) 보고서 작성기준일 현재 의결권이 있는 주식(자기주식 제외) 기준 지분율임&cr; 주3) 상기 주식수는 주주명부, 주식등의대량보유상황보고서 등을 통해 확인된 주식수이며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있음. &cr;(관련공시 : 임원 주요주주 특정증권등 소유상황 보고서 2022.01.05)&cr;&cr; 마. 소액주주 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,01317,01999.9636,998,75260,314,09261.34- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 주) 상기 현황은 보통주 기준 현황이며, 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. &cr; 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021.12 2021.11 2021.10 2021.09 2021.08 2021.07 보통주 최 고 6,280 6,480 6,730 7,400 8,050 8,560 최 저 5,190 5,900 5,740 6,340 7,100 7,550 평 균 5,847 6,282 6,351 6,969 7,550 8,104 일간&cr;거래량 최 고 1,370,512 1,147,672 1,157,036 650,928 1,610,247 3,161,435 최 저 135,319 152,559 153,003 160,483 216,887 201,741 월간거래량 9,646,072 6,704,094 7,899,962 5,659,678 12,931,635 17,706,284 ※ 우선주는 비상장 주식으로 장내거래되고 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황&cr; (1) 등기임원 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병철남1969년 03월회장사내이사상근대표이사고려대 경영학(중퇴)&cr;다올인베스트먼트 사장15,093,905-최대주주본인2016.07.13~2022년 03월 26일최석종남1961년 06월부회장사내이사상근부회장고려대 정치외교학&cr;연세대경영대학원 MBA&cr;교보증권 IB금융본부장115,000-발행회사임원2016.06.09~2022년 03월 26일이창근남1964년 11월사장사내이사상근대표이사동국대 농경제학&cr;KTB투자증권 IB부문 부문대표38,000-발행회사임원2009.03.27~2023년 03월 24일김형남남1956년 03월감사&cr;위원사내이사상근감사위원국민대 법학, 연세대 행정대학원&cr;삼성선물(주) 상근감사75,159-발행회사임원2018.03.30~2024년 03월 24일Benny&cr;Chung남1973년 06월이사사외이사비상근감사위원University of Toronto&cr;현)Co-CEO, Tonghai Financial--해당사항없음2018.03.30~2023년 03월 24일정유신남1959년 10월이사사외이사비상근리스크관리위원&cr;보수위원서울대 경제학, &cr;Univ. of Pennsylvania 대학원 MBA&cr;현)서강대학교 경영학과 교수--해당사항없음2019.03.27~2022년 03월 26일Ting&cr;Chen여1983년 06월이사사외이사비상근-Tongji University&cr;현)Sole Director, Alpha Frontier Ltd--해당사항없음2019.03.27~2022년 03월 26일이현주남1959년 01월이사사외이사비상근감사위원&cr;보수위원&cr;임원후보&cr;추천위원 고려대 경영학&cr;미시간 경영대학원 경영학 MBA&cr;하나은행 자문위원 --해당사항없음2020.03.26~2023년 03월 25일이 혁남1963년 07월이사사외이사비상근리스크관리&cr;위원&cr;임원후보&cr;추천위원 고려대 법학&cr;홍익대학교 세무대학원 최고위과정&cr;현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사 --해당사항없음2021.03.25~2024년 03월 24일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임.&cr; ※ 작성기준일 이후 등기임원 변동내역 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 비 고 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 이병철 남 1969년 03월 회장 사내이사 상근 대표이사 고려대 경영학(중퇴)&cr;다올인베스트먼트 사장 15,117,755 - 최대주주본인 2016.07.13~ 2025년&cr;03월 23일 2022.03.24&cr;재선임 & 소유주식 변동 최석종 남 1961년 06월 부회장 사내이사 상근 부회장 고려대 정치외교학&cr;연세대경영대학원 MBA&cr;교보증권 IB금융본부장 132,490 - 발행회사임원 2016.06.09~ 2023년&cr;03월 23일 2022.03.24&cr;재선임 & 소유주식 변동 이창근 남 1964년 11월 사장 사내이사 상근 대표이사 동국대 농경제학&cr;KTB투자증권 IB부문 부문대표 43,266 - 발행회사임원 2009.03.27~ 2023년&cr;03월 24일 소유주식 변동 김형남 남 1956년 03월 감사&cr;위원 사내이사 상근 감사위원 국민대 법학, 연세대 행정대학원&cr;삼성선물(주) 상근감사 79,090 - 발행회사임원 2018.03.30~ 2024년&cr;03월 24일 소유주식 변동 Benny&cr;Chung 남 1973년 06월 이사 사외이사 비상근 감사위원 University of Toronto&cr;현)Co-CEO, Tonghai Financial Ltd. - - 해당사항없음 2018.03.30~ 2023년&cr;03월 24일 2022.03.24&cr;사임 정유신 남 1959년 10월 이사 사외이사 비상근 리스크&cr;관리위원&cr;보수위원 서울대 경제학, &cr;Univ. of Pennsylvania 대학원 MBA&cr;현)서강대학교 경영학과 교수 - - 해당사항없음 2019.03.27~ 2022년&cr;03월 24일 2022.03.24&cr;임기만료 Ting&cr;Chen 여 1983년 06월 이사 사외이사 비상근 - Tongji University&cr;현)Sole Director, Alpha Frontier Ltd. - - 해당사항없음 2019.03.27~ 2022년&cr;03월 24일 2022.03.24&cr;임기만료 박찬수 남 1962년 7월 이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 경영학&cr;University of Michigan MBA&cr;Stanford University 통계학 석사, &cr;경영학 박사&cr;고려대학교 교수 - - 해당사항없음 2022.03.24~ 2025년&cr;03월 23일 2022.03.24&cr;신규선임 기은선 여 1977년 8월 이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 경영학&cr;서울대 대학원 경영학 석사&cr;고려대 대학원 경영학 박사&cr;강원대학교 경영회계학부 부교수 - - 해당사항없음 2022.03.24~ 2025년&cr;03월 23일 2022.03.24&cr;신규선임 이상무 남 1968년 12월 이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 경제학&cr;서울대 대학원 경영학과(재무) 수료&cr;(주)에스엘플랫폼 대표이사 - - 해당사항없음 2022.03.24~ 2024년&cr;03월 23일 2022.03.24&cr;신규선임 주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임.&cr; 주2) 2022년 3월 2일 제출한 주주총회 소집 결의에 의거 위 이사회 구성 중 신규(재)선임, 임기만료, 사임이사는 아래와 같으며, 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 이사선임 안건 가결 시 확정될 예정입니다. &cr;- 재선임 : 이병철 사내이사, 최석종 사내이사&cr;- 신규선임 : 박찬수 사외이사, 기은선 사외이사, 이상무 사외이사&cr;- 임기만료 : 정유신 사외이사, Ting Chen 사외이사&cr;- 사임 : Benny Chung 사외이사&cr; (2) 미등기임원 성명 성별 출생년월 직위 등기&cr;임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 안태우 남 1971년 9월 부사장 비등기 상근 그룹전략부문장 고려대 불문학&cr;KTB투자증권 경영혁신실장 30,000 - 계열회사임원 2016.07.01~ - 장정욱 남 1962년 10월 전무 비등기 상근 커뮤니케이션실장 한국외대 프랑스어학&cr; NH투자증권 상무보 20,000 - 해당사항없음 2016.05.01~ - 박종홍 남 1964년 1월 전무 비등기 상근 종합투자본부 소속 경북대 경영학&cr; 주택도시보증공사 금융사업본부장 - - 해당사항없음 2019.04.10~ - 이한태 남 1964년 12월 전무 비등기 상근 영업부 소속 고려대 경제학&cr; KTB투자증권 강남금융센터장 - - 해당사항없음 2010.10.22~ - 장홍성 남 1966년 8월 전무 비등기 상근 리스크심사실장 서울대 경제학, KAIST 대학원 금융공학&cr; KTB네트워크 감사 - - 해당사항없음 2019.12.14~ - 류재상 남 1968년 11월 전무 비등기 상근 Equity부문장 연세대 경제학&cr;KTB투자증권 법인영업본부장 30,000 - 해당사항없음 2009.04.07~ - 최성순 남 1970년 6월 전무 비등기 상근 투자금융본부장 건국대 응용수학&cr;KTB투자증권 투자금융1팀장 10,000 - 해당사항없음 2016.04.25~ - 조재훈 남 1971년 1월 전무 비등기 상근 대체투자본부장 고려대 농업경제학&cr;흥국자산운용 대체투자본부 상무대우 - - 해당사항없음 2021.10.01~ - 장호석 남 1971년 12월 전무 비등기 상근 종합투자본부장 단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA&cr; KTB투자증권 종합투자센터장 27,702 - 해당사항없음 2017.03.23~ - 이승대 남 1972년 10월 전무 비등기 상근 구조화금융본부장 경희대 무역학&cr; KTB투자증권 구조화금융센터장 10,000 - 해당사항없음 2013.04.01~ - 전상원 남 1968년 5월 상무 비등기 상근 IT본부장 고려대 전산과학&cr; KTB투자증권 전산실장 - - 해당사항없음 2013.04.01~ - 신용도 남 1968년 5월 상무 비등기 상근 채권금융센터장 고려대 통계학, KAIST대학원 금융공학&cr; KTB투자증권 채권영업본부 상무보 - - 해당사항없음 2016.11.01~ - 김진태 남 1968년 7월 상무 비등기 상근 리테일본부장 성균관대 경제학&cr; 미래에셋대우 WM프로세스혁신TF이사대우 - - 해당사항없음 2021.01.11~ - 신지윤 남 1971년 12월 상무 비등기 상근 리서치본부장 연세대 경제학, 연세대 국제학대학원 국제경영학&cr; KTB투자증권 리서치센터장 5,000 - 해당사항없음 2016.01.01~ - 양병삼 남 1971년 1월 상무 비등기 상근 경영혁신실장 서울대 경제학, 서울대 대학원 경제학&cr;KTB투자증권 그룹전략팀장 15,000 - 계열회사임원 2018.05.28~ - 전수광 남 1972년 2월 상무 비등기 상근 경영지원본부장 연세대 경영학&cr; KTB투자증권 기획팀장 - - 계열회사임원 2017.01.01~ - 이경수 남 1973년 12월 상무 비등기 상근 IB기획실장 광운대 법학&cr; 한국부동산개발협회 사무국장 - - 해당사항없음 2020.12.21~ - 정주환 남 1968년 5월 상무보 비등기 상근 투자금융3팀장 성균관대 독어독문학&cr;KB국민은행 구조화금융부 팀장 - - 해당사항없음 2019.03.25~ - 박원한 남 1969년 4월 상무보 비등기 상근 종합투자1팀장 강남대 부동산학&cr; 하나자산신탁 1본부 부장 10,000 - 해당사항없음 2020.01.01~ - 주영빈 남 1969년 6월 상무보 비등기 상근 구조화금융2팀장 홍익대 불문학, 건국대 대학원 금융학&cr; DS투자증권 IB2부 상무 - - 해당사항없음 2021.02.01~ - 정기원 남 1970년 1월 상무보 비등기 상근 법인영업팀 소속 고려대 교육학, 고려대 대학원 경영학&cr; KTB투자증권 법인영업1팀장 - - 해당사항없음 2012.04.01~ - 김성우 남 1970년 3월 상무보 비등기 상근 준법감시인 경희대 경영학&cr; KTB투자증권 경영혁신팀장 - - 계열회사임원 2020.01.01~ - 장혁수 남 1970년 9월 상무보 비등기 상근 금융시장팀장 고려대 경영학, 고려대 대학원 경영학&cr; KTB투자증권 채권금융팀장 - - 해당사항없음 2018.01.01~ - 배재훈 남 1970년 9월 상무보 비등기 상근 PI센터장 홍익대 경영학&cr;하이투자증권 랩운용부 - - 해당사항없음 2021.12.23~ - 인준용 남 1971년 10월 상무보 비등기 상근 PI1팀장 성균관대 기계설계학&cr; KTB투자증권 PI팀장 - - 해당사항없음 2018.01.01~ - 윤신영 남 1972년 3월 상무보 비등기 상근 금융솔루션센터장 경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학&cr; KTB투자증권 채권영업팀장 - - 해당사항없음 2019.01.01~ - 이승규 남 1972년 5월 상무보 비등기 상근 종합투자2팀장 숭실대 무역학&cr; IBK투자증권 종합투자실 이사 - - 해당사항없음 2020.04.27~ - 김동응 여 1972년 6월 상무보 비등기 상근 금융상품팀장 서울여대 불문학&cr; KTB투자증권 법인금융팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ - 송화윤 여 1972년 10월 상무보 비등기 상근 리스크심사실 소속 숙명여대 수학&cr; KTB투자증권 리스크관리팀장 10,000 - 해당사항없음 2020.01.01~ - 곽황영 남 1973년 2월 상무보 비등기 상근 인사총무팀장 성균관대 경영학&cr;KTB투자증권 인재관리팀장 100 - 해당사항없음 2018.01.01~ - 허형욱 남 1973년 4월 상무보 비등기 상근 법인영업본부장 서강대 경제학&cr; KTB투자증권 법인영업2팀장 - - 해당사항없음 2016.01.01~ - 남윤근 남 1973년 7월 상무보 비등기 상근 기획팀장 성균관대 경영학&cr;삼일회계법인, 하나금융투자 - - 계열회사임원 2020.01.01~ - 김덕연 남 1974년 12월 상무보 비등기 상근 재무팀장 동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학&cr;KTB투자증권 재무팀 - - 해당사항없음 2021.01.01~ - 이원병 남 1976년 2월 상무보 비등기 상근 개발금융본부장 고려대 통계학&cr; KTB투자증권 개발금융센터장 5,000 - 해당사항없음 2019.01.01~ - 김현 남 1976년 2월 상무보 비등기 상근 리서치본부 소속 서울대 건축학&cr;메리츠증권 기업분석팀 관리이사 - - 해당사항없음 2021.12.23~ - 이혜린 여 1976년 10월 상무보 비등기 상근 기업분석팀장 고려대 사회학&cr; KTB투자증권 기업분석1팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ - 홍순관 남 1976년 10월 상무보 비등기 상근 종합투자3팀장 서울대 사회교육학&cr;KTB투자증권 종합투자2팀장 3,200 - 해당사항없음 2021.01.01~ - ※ 작성기준일 이후 미등기임원 변동내역 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 비 고 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 안태우 남 1971년 9월 부사장 비등기 상근 경영전략부문장 고려대 불문학&cr;KTB투자증권 그룹전략부문장 33,319 - 계열회사임원 2016.07.01~ 2022.01.01&cr;직위/직책 변경소유주식 변동 장정욱 남 1962년 10월 부사장 비등기 상근 커뮤니케이션실장 한국외대 프랑스어학&cr;NH투자증권 상무보 37,550 - 해당사항없음 2016.05.01~ 2022.01.01&cr;직위변경&cr;소유주식 변동 장호석 남 1971년 12월 부사장 비등기 상근 종합투자부문장 단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA&cr;KTB투자증권 종합투자본부장 27,702 - 해당사항없음 2017.03.23~ 2022.01.01&cr;직위/직책변경 최성순 남 1970년 6월 전무 비등기 상근 투자금융부문장 건국대 응용수학&cr;KTB투자증권 투자금융본부장 10,000 - 해당사항없음 2016.04.25~ 2022.01.01&cr;직책변경 전수광 남 1972년 2월 전무 비등기 상근 경영지원본부장 연세대 경영학&cr; KTB투자증권 기획팀장 2,265 - 계열회사임원 2017.01.01~ 2022.01.01&cr;직위변경&cr;소유주식 변동 이승대 남 1972년 10월 전무 비등기 상근 구조화금융사업본부장 경희대 무역학&cr;KTB투자증권 구조화금융본부장 10,000 - 해당사항없음 2013.04.01~ 2022.01.01&cr;직책변경 전상원 남 1968년 5월 상무 비등기 상근 IT본부장 고려대 전산과학&cr; KTB투자증권 전산실장 993 - 해당사항없음 2013.04.01~ 2022.02.10 &cr;소유주식 변동 양병삼 남 1971년 1월 상무 비등기 상근 경영혁신실장 서울대 경제학, 서울대 대학원 경제학&cr; KTB투자증권 그룹전략팀장 21,470 - 계열회사임원 2018.05.28~ 2022.02.10 &cr;소유주식 변동 이원병 남 1976년 2월 상무 비등기 상근 개발금융사업본부장 고려대 통계학&cr;KTB투자증권 개발금융센터장 5,000 - 해당사항없음 2019.01.01~ 2022.01.01&cr;직위/직책변경 허형욱 남 1973년 4월 상무 비등기 상근 법인영업본부장 서강대 경제학&cr; KTB투자증권 법인영업2팀장 - - 해당사항없음 2016.01.01~ 2022.01.01&cr;직위변경 윤신영 남 1972년 3월 상무 비등기 상근 금융솔루션센터장 경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학&cr; KTB투자증권 채권영업팀장 - - 해당사항없음 2019.01.01~ 2022.01.01&cr;직위변경 곽황영 남 1973년 2월 상무 비등기 상근 경영지원실장 성균관대 경영학&cr; KTB투자증권 인사총무팀장 1,398 - 해당사항없음 2018.01.01~ 2022.01.01&cr;직위/직책변경&cr;소유주식 변동 신지윤 남 1971년 12월 상무 비등기 상근 경영혁신실 소속 연세대 경제학, 연세대 국제학대학원 국제경영학&cr; KTB투자증권 리서치센터장 5,381 - 해당사항없음 2016.01.01~ 2022.01.01&cr;직책변경&cr;소유주식 변동 이경수 남 1973년 12월 상무 비등기 상근 IB기획실장 광운대 법학&cr; 한국부동산개발협회 사무국장 26 - 해당사항없음 2020.12.21~ 2022.02.10 &cr;소유주식 변동 박성진 남 1967년 2월 상무보 비등기 상근 리테일금융센터장 고려대 경영학, 고려대 대학원 경영학&cr;KTB투자증권 영업추진팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위변경 박원한 남 1969년 4월 상무보 비등기 상근 종합투자1센터장 강남대 부동산학&cr;KTB투자증권 종합투자1팀장 10,000 - 해당사항없음 2020.01.01~ 2022.01.01&cr;직책변경 주영빈 남 1969년 6월 상무보 비등기 상근 부동산금융1팀장 홍익대 불문학, 건국대 대학원 금융학&cr;KTB투자증권 구조화금융2팀장 - - 해당사항없음 2021.02.01~ 2022.01.01&cr;직책변경 김종구 남 1969년 7월 상무보 비등기 상근 Biz솔루션센터장 성균관대 경제학&cr;KTB투자증권 해외주식운영팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위/직책변경 윤인환 남 1969년 10월 상무보 비등기 상근 금융소비자보호실장 경희대 경제학&cr;KTB투자증권 준법감시팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위변경 황병민 남 1970년 11월 상무보 비등기 상근 감사실장 명지대 법학, 성균관대 대학원 법학&cr; KTB투자증권 감사실장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위변경 이승규 남 1972년 5월 상무보 비등기 상근 종합투자2센터장 숭실대 무역학&cr;KTB투자증권 종합투자2팀장 - - 해당사항없음 2020.04.27~ 2022.01.01&cr;직책변경 남윤근 남 1973년 7월 상무보 비등기 상근 경영기획실장 성균관대 경영학&cr; 삼일회계법인, 하나금융투자 5,000 - 해당사항없음 2020.01.01~ 2022.01.01&cr;직책변경&cr;소유주식 변동 김덕연 남 1974년 12월 상무보 비등기 상근 재무실장 동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학&cr;KTB투자증권 재무팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ 2022.01.01&cr;직책변경 이재명 남 1975년 2월 상무보 비등기 상근 경영혁신팀장 성균관대 경영학,성균관대 경영전문대학원 MBA&cr;KTB투자증권 경영혁신팀 - - 계열회사임원 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위변경 김우영 남 1975년 7월 상무보 비등기 상근 구조화금융센터장 건국대 부동산학&cr;KTB투자증권 구조화금융1팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위/직책변경 류종열 남 1975년 10월 상무보 비등기 상근 법인영업팀장 고려대 경영학&cr; KTB투자증권 법인영업팀 이사대우 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위변경 김현 남 1976년 2월 상무보 비등기 상근 리서치본부장 서울대 건축학&cr;메리츠증권 기업분석팀 관리이사 - - 해당사항없음 2021.12.23~ 2022.01.01&cr;직책변경 양승훈 남 1978년 8월 상무보 비등기 상근 투자금융센터장 충북대 경영학&cr; KTB투자증권 투자금융4팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위/직책변경 한승엽 남 1980년 10월 상무보 비등기 상근 종합투자실장 서울대 경제학&cr; KTB투자증권 종합투자4팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2022.01.01&cr;직위/직책변경 김정준 남 1982년 7월 상무보 비등기 상근 Financial Market본부장 The Ohio State Univ. 경영학, &cr;연세대 경제대학원 금융공학&cr; HSBC 금융시장부 본부장 - - 해당사항없음 2022.01.25~ 2022.01.25&cr;신규입사 박종홍 남 1964년 1월 전무 비등기 상근 종합투자본부 소속 경북대 경영학&cr; 주택도시보증공사 금융사업본부장 - - 해당사항없음 2019.04.10~ 2021.12.31&cr;퇴직 송화윤 여 1972년 10월 상무보 비등기 상근 리스크관리실 소속 숙명여대 수학&cr; KTB투자증권 리스크관리팀장 10,000 - 해당사항없음 2020.01.01~ 2021.12.31&cr;퇴직 이혜린 여 1976년 10월 상무보 비등기 상근 기업분석팀장 고려대 사회학&cr; KTB투자증권 기업분석1팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ 2021.12.31&cr;퇴직 홍순관 남 1976년 10월 상무보 비등기 상근 종합투자3팀장 서울대 사회교육학&cr; KTB투자증권 종합투자2팀장 3,200 - 해당사항없음 2021.01.01~ 2021.12.31&cr;퇴직 정주환 남 1968년 5월 상무보 비등기 상근 투자금융3팀장 성균관대 독어독문학&cr; KB국민은행 구조화금융부 팀장 - - 해당사항없음 2019.03.25~ 2022.02.03&cr;퇴직 (3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 선임이병철남1969년 03월-고려대 경영학(중퇴)&cr;다올인베스트먼트 사장2022년 03월 24일최대주주 본인선임최석종남1961년 06월-고려대 정치외교학&cr;연세대경영대학원 MBA&cr;교보증권 IB금융본부장2022년 03월 24일발행회사 임원선임박찬수남1962년 07월사외이사 서울대 경영학&cr;University of Michigan MBA&cr;Stanford University 통계학 석사, &cr;경영학 박사&cr;고려대학교 교수 2022년 03월 24일해당사항 없음선임기은선여1977년 08월사외이사고려대 경영학&cr;서울대 대학원 경영학 석사&cr;고려대 대학원 경영학 박사&cr;강원대학교 경영회계학부 부교수2022년 03월 24일해당사항 없음선임이상무남1968년 12월사외이사서울대 경제학&cr;서울대 대학원 경영학과(재무) 수료&cr;(주)에스엘플랫폼 대표이사2022년 03월 24일해당사항 없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 나. 임원의 겸직현황 &cr;(1) 등기임원 (기준일 : 2021년 12월 31일) 성명 회사명 직책 비고 이병철 케이티비네트워크(주) 비상근이사 - (2) 미등기임원 (기준일 : 2021년 12월 31일) 성명 회사명 직책 비고 안태우 KTBST Holding PCL 비상근이사 - 전수광 케이티비신용정보(주)&cr;KTB New York, LLC. 비상근이사 - 남윤근 케이티비프라이빗에쿼티(주)&cr;케이티비파트너스(주) 비상근이사 - 김성우 케이티비자산운용(주)&cr; 케이티비프라이빗에쿼티(주)&cr;케이티비파트너스(주)&cr;케이티비신용정보(주) 감사 - &cr;※ 작성기준일 이후 등기임원 및 미등기임원 겸직현황 변동내역 구분 성명 회사명 직책 비고 등기임원 이병철 케이티비네트워크(주) 비상근이사 2022.03.20 정기주총 이후 사임(예정) 미등기임원 전수광 케이티비파트너스(주) 비상근이사 2022.01.21 신규선임 미등기임원 양병삼 케이티비파트너스(주) 비상근이사 2022.01.21 신규선임 미등기임원 이재명 케이티비신용정보(주)&cr;KTB Ventures. Inc 비상근이사 2022.01.01 임원승진 다. 직원 현황&cr; 당사의 직원 은 2021 년 12월 3 1일 현 재 총 447 명입 니다. 연간 급 여 총액은 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지의 지급한 급여의 합 계이며 , 1인 평균 급여액은 동기간에 해당하는 인당 평균 급여액입니다. 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전부문남79-20642853년 9월 73,09424831215-전부문여91271-1624년 5월 16,120 104-17022774447 4년 0월 89,214 199- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 주1) 직원수 : 기준일 재직자 기준 (등기임원 제외)&cr;주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합&cr;주3) 상기내역은 별도 기준임&cr; 라. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3619,844504- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 인원수 : 기준일 재직자 기준&cr;주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합&cr;주3) 상기내역은 별도 기준임&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr;(1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 감사위원이 아닌 이사의 보수한도610,000-감사위원인 이사의&cr;보수한도31,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 96,318691- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함&cr; (나) 유형별 (단위 : 백만원) 35,4881,902-315150-3680213----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함&cr; (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직책 및 직급 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2.산정기준 및 방법'을 참조하시기 바랍니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr; (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이병철대표이사/회장2,940-최석종부회장1,165-이창근대표이사/사장1,383-김형남감사위원542- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병철 근로소득 급여 1,729 1. 기본급&cr;이사회의 결의에 따라 직책(대표이사) 및 직급, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 매월 균등 지급&cr;- 2021.1.1 ~ 2021.3.24 : 직급 - 부회장, 기본급 연9억&cr;- 2021.3.25 ~ 2021.12.31 : 직급 - 회장, 기본급 연12억&cr;2. 업무추진비&cr;이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 6억으로 정하고 매분기 균등 지급 상여 1,207 2021년 그룹 경영성과급은 계열사 전체를 포함한 연결기준 당기순이익으로 구성된 계량지표를 기준으로 이사회에서 승인된 그룹의 성과목표를 해당 기말에 평가하여 목표 달성비율에 따른 지급율을 적용하여 산정하고 있으며, 그룹의 성과목표 달성비율에 따라 달성손익대비 0% ~ 15%의 범위내에서 지급하고 있음. 당해 성과급은 2022년 1차 보수위원회 및 이사회 결의를 통해 확정되었으며, 그 중 40%는 회사의 장기성과와 연계하여 3년간 이연하여 지급함.&cr;&cr;2021년 경영성과급 중 당해지급분 : 960백만원&cr;2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;계량지표와 관련하여 그룹의 2021년 연결 세전이익은 2,316억원, 당기순이익(지배기업의 소유주지분)은 1,619억원으로 수수료수익 증가, 투자자산의 평가 및 처분이익 증가 등 전년도 751억원 대비 116% 증가하였으며, 자산 또한 2021년말 기준 92,292억원으로 전년도 43,563억원 대비 112% 증가함. ROE(자기자본이익률)는 2020년 13.0%에서 2021년 22.6%로 9.6%p 상승한 점 등을 고려하였음.&cr;&cr;장기성과와 연계한 이연지급분 : 246백만원&cr;2020년에 이연한 경영성과급 중 지급일정에 따른 당해 지급분으로 주식 및 주가연계현금으로 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 4 복리후생 규정에 따른 지원금액 4백만원 퇴직소득 - - 기타소득 - - 최석종 근로소득 급여 722 1. 기본급&cr;이사회의 결의에 따라 직책 및 직급, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 매월 균등 지급&cr;- 2021.1.1 ~ 2021.3.24 : 직급 - 대표이사/사장, 기본급 연5억&cr;- 2021.3.25 ~ 2021.12.31 : 직급 - 부회장, 기본급 연5억&cr;2. 업무추진비&cr;이사회의 결의에 따라 업무추진비를 정하고 매월 균등 지급&cr;- 2021.1.1 ~ 2021.3.24 : 연3억&cr;- 2021.3.25 ~ 2021.12.31 : 연2억 상여 439 이사회의 결의에 따라 영업직군 실적과 당기순이익으로 구성된 계량지표를 기준으로 동일업종 기업의 평균 ROE를 비교하여 성과보상비율을 산출하였으며, 이사회에서 승인된 배분비율을 적용하여 산정ㆍ지급하고 있음. 당해 성과급은 2022년 1차 보수위원회 및 이사회 결의를 통해 확정되었으며, 그 중 40%는 회사의 장기성과와 연계하여 3년간 이연하여 지급함.&cr;&cr;2021년 경영성과급 중 당해지급분 : 258백만원&cr;2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;계량지표와 관련하여 증권부문의 2021년 세전이익은 2,268억원, 당기순이익은 1,795억원으로 전년도 594억원 대비 202% 증가하였으며, 자산은 2022년말 기준 46,834억원으로 전년도 39,078억원 대비 20% 증가함. ROE(자기자본이익률)는 2020년 11.1%에서 2021년 30.1%로 19%p 상승한 점 등을 고려하였음.&cr;&cr;장기성과와 연계한 이연지급분 : 180백만원&cr;2020년에 이연한 경영성과급 중 지급일정에 따른 당해 지급분으로 주식 및 주가연계현금으로 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 4 복리후생 규정에 따른 지원금액 4백만원 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이창근 근로소득 급여 537 1. 기본급&cr;- 2021.1.1 ~ 2021.3.24 : 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 350백만원을 매월 균등 지급&cr;- 2021.3.25 ~ 2021.12.31 : 이사회의 결의에 따라 직책(대표이사) 및 직급(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연5억으로 정하고 매월 균등 지급&cr;2. 업무추진비&cr;2021년 3월 25일부터 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연2억으로 정하고 매월 균등 지급 상여 835 2020년 증권부문 경영성과급은 증권부문의 당기순이익으로 구성된 계량지표를 기준으로 이사회에서 승인된 증권부문의 성과목표를 해당 기말에 평가하여 목표 달성비율에 따른 지급율을 적용하여 산정하고 있으며, 증권부문 성과목표 달성비율에 따라 달성손익대비 0% ~ 15%의 범위내에서 동일업종 기업의 평균 ROE를 감안하여 지급하고 있음. 당해 성과급은 2022년 1차 보수위원회 및 이사회 결의를 통해 확정되었으며, 그 중 40%는 회사의 장기성과와 연계하여 3년간 이연하여 지급함.&cr;&cr;2021년 경영성과급 중 당해지급분 : 780백만원&cr;2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;계량지표와 관련하여 증권부문의 2021년 세전이익은 2,268억원, 당기순이익은 1,795억원으로 전년도 594억원 대비 202% 증가하였으며, 자산은 2022년말 기준 46,834억원으로 전년도 39,078억원 대비 20% 증가함. ROE(자기자본이익률)는 2020년 11.1%에서 2021년 30.1%로 19%p 상승한 점 등을 고려하였음.&cr;&cr;장기성과와 연계한 이연지급분 : 54백만원&cr;2020년에 이연한 경영성과급 중 지급일정에 따른 당해 지급분으로 주식 및 주가연계현금으로 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 11 복리후생 규정에 따른 지원금액 11백만원 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김형남 근로소득 급여 309 1. 기본급&cr;이사회의 결의에 따라 직책 및 직급(상근감사위원), 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무를 수행하기 위한 전문성 및 풍부한 경험, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 2.6억으로 정하고 매월 균등 지급&cr;2. 업무추진비&cr;이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 0.5억으로 정하고 매월 균등 지급 상여 225 이사회의 결의에 따라 전사 경영성과급에 대한 임직원급여기준평균을 동일하게 적용하여 산정 및 지급하고 있음. 또한, 비계량지표와 관련하여 사전 내부감사 및 내부통제, 경영진의 업무처리에 대한 적법성 및 적정성 감독 수행 등을 통해 관련 사고가 전혀 발생하지 않았다는 점도 종합적으로 고려하였음. 당해 성과급은 2022년 1차 보수위원회 및 이사회 결의를 통해 확정되었음. &cr;&cr;2021년 성과급 지급분 : 224백만원&cr;2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;&cr;감사위원의 성과보상은 업무의 성격상 독립적인 기준에 근거하여 보상이 이루어 지도록 최대한 노력하고 있음. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 8 복리후생 규정에 따른 지원금액 8백만원 퇴직소득 - 기타소득 - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정승용과장3,031-이병철대표이사/회장2,940-장호석전무2,163-이승민과장1,878-이원병상무보1,805- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정승용 근로소득 급여 67 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 67백만원을 매월 균등 지급 상여 2,963 2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;2021년 영업성과급 당해지급분 및 유보지급분 : 2,962백만원&cr;성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.&cr;성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤 정산하여 지급함.&cr;산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2020 4분기 ~ FY2021 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2020 유보되었던 금액을 기말 일괄정산하여 지급한 것임. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 1 복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원 퇴직소득 - 기타소득 - 이병철 근로소득 급여 1,729 1. 기본급&cr;이사회의 결의에 따라 직책(대표이사) 및 직급, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 매월 균등 지급&cr;- 2021.1.1 ~ 2021.3.24 : 직급 - 부회장, 기본급 연9억&cr;- 2021.3.25 ~ 2021.12.31 : 직급 - 회장, 기본급 연12억&cr;2. 업무추진비&cr;이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 6억으로 정하고 매분기 균등 지급 상여 1,207 2021년 그룹 경영성과급은 계열사 전체를 포함한 연결기준 당기순이익으로 구성된 계량지표를 기준으로 이사회에서 승인된 그룹의 성과목표를 해당 기말에 평가하여 목표 달성비율에 따른 지급율을 적용하여 산정하고 있으며, 그룹의 성과목표 달성비율에 따라 달성손익대비 0% ~ 15%의 범위내에서 지급하고 있음. 당해 성과급은 2022년 1차 보수위원회 및 이사회 결의를 통해 확정되었으며, 그 중 40%는 회사의 장기성과와 연계하여 3년간 이연하여 지급함.&cr;&cr;2021년 경영성과급 중 당해지급분 : 960백만원&cr;2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;계량지표와 관련하여 그룹의 2021년 연결 세전이익은 2,316억원, 당기순이익(지배기업의 소유주지분)은 1,619억원으로 수수료수익 증가, 투자자산의 평가 및 처분이익 증가 등 전년도 751억원 대비 116% 증가하였으며, 자산 또한 2021년말 기준 92,292억원으로 전년도 43,563억원 대비 112% 증가함. ROE(자기자본이익률)는 2020년 13.0%에서 2021년 22.6%로 9.6%p 상승한 점 등을 고려하였음.&cr;&cr;장기성과와 연계한 이연지급분 : 246백만원&cr;2020년에 이연한 경영성과급 중 지급일정에 따른 당해 지급분으로 주식 및 주가연계현금으로 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 4 복리후생 규정에 따른 지원금액 4백만원 퇴직소득 - 기타소득 - 장호석 근로소득 급여 159 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 159백만원을 매월 균등 지급 상여 1,996 2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;2021년 영업성과급 당해지급분 및 이연지급분 : 1,995백만원&cr;성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.&cr;성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 2020년부터 산정된 성과급 중 일정 비율(40%이상)은 지배구조에 관한 법률에 의거 3년에 걸쳐 이연하여 지급함.&cr;산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2020 4분기 ~ FY2021 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2020에 발생한 성과급 중 이연지급 일정에 따라 FY2021년에 지급한 것임. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 8 복리후생 규정에 따른 지원금액 8백만원 퇴직소득 - 기타소득 - 이승민 근로소득 급여 73 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 73백만원을 매월 균등 지급 상여 1,804 2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;2021년 영업성과급 당해지급분 및 유보지급분 : 1,803백만원&cr;성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.&cr;성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤 정산하여 지급함.&cr;산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2020 4분기 ~ FY2021 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2020 유보되었던 금액을 기말 일괄정산하여 지급한 것임. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 1 복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원 퇴직소득 - 기타소득 - 이원병 근로소득 급여 134 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 134백만원을 매월 균등 지급 상여 1,669 2021년 목표달성률에 따른 특별지급분 : 1백만원&cr;2021년 영업성과급 당해지급분 및 이연지급분 : 1,668백만원&cr;성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.&cr;성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 2020년부터 산정된 성과급 중 일정 비율(40%이상)은 지배구조에 관한 법률에 의거 3년에 걸쳐 이연하여 지급함.&cr;산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2020 4분기 ~ FY2021 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2020에 발생한 성과급 중 이연지급 일정에 따라 FY2021년에 지급한 것임. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 2 복리후생 규정에 따른 지원금액 2백만원 퇴직소득 - 기타소득 - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) ------------ 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------- 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 당사는 케이티비투자증권(주) 기업집단에 속 하 며 , 당사를 제 외한 36개 의 계열 회 사 가 있고 각 계열회사는 당사와 같은 업종 은 아니나 (KTBST Securities PCL 제외 , 태 국내 증권업 ) 동일한 최대주주의 지배구조하에 서 존재하는 기업들입니다.&cr;- 기업집단의 명칭 : 케이티비투자증권㈜ &cr; (법인등록번호 : 110111-0878706, 사업자등록번호 : 116-81-00319)&cr; 가. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 케이티비투자증권23638 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 &cr; 나. 관련법령상의 규제내용 등&cr; - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 등은 해당되지 않음&cr; 다. 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 189209,408167,6234,433381,465-------1434448,32918,640-1,57065,39925153257,737186,2632,864446,864 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 다. 대주주와의 영업거래 등 &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 라. 이해관계자와의 영업거래 등&cr;(1) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 케이티비네트워크㈜ 배당금수익 20,000 - - 기타수익 5 - - 케이티비자산운용㈜ 이자수익 1 - - 기타수익 17 - - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 이자수익 1 - - 기타비용 - 11 - 기타수익 6 - - 케 이티비파트너스 ㈜ 출자금출자 - - 9,010 KTB Securities Co., Ltd. 수수료비용 - 1 - KTB글러벌테마AI셀렉션펀드 출자금출자 - - 2,000 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 출자금출자 - - 5,369 푸에르토제일차㈜ 수수료수익 173 - - 에스지그린㈜ 수수료수익 118 - - 올더웨이제사차㈜ 수수료수익 500 - - 뉴테란제삼차㈜ 수수료수익 566 - - 제이케이평택제일차㈜ 수수료수익 288 - - 구금이길음㈜ 수수료수익 333 - - 에스엠영등포제일차㈜ 수수료수익 221 - - 올더웨이제이차㈜ 수수료수익 84 - - 케이티비플러스㈜ 수수료수익 401 - - 스마트지엠제십오차㈜ 수수료수익 15 - - 우드래곤제일차㈜ 수수료수익 105 - - 올더웨이제십차㈜ 수수료수익 33 - - 올더웨이제구차㈜ 수수료수익 10 - - 케이티비비전제오차㈜ 수수료수익 30 - - 뉴테란제팔차㈜ 수수료수익 33 - - 고덕평택제일차㈜ 수수료수익 127 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 수수료수익 141 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 수수료수익 79 - - 케이티비플러스제오차㈜ 수수료수익 197 - - 이케이디제이차㈜ 수수료수익 78 - - 구금이케이비물류㈜ 수수료수익 125 - - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 108 - - 카이로스제사차㈜ 기타수익 286 - - 카이로스제오차㈜ 기타수익 16 - - 뉴테란월문㈜ 수수료수익 49 - - 기타수익 53 - - KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 출자금출자 - - 2,000 프렌드 신기술사업투자조합 46호 출자금출자 - - 1,000 제이온세교㈜ 수수료수익 195 - - 케이티비남포제일차㈜ 수수료수익 61 - - 뉴스테이트제일차㈜ 수수료수익 62 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 수수료수익 96 - - 디엠수원크레도㈜ 수수료수익 47 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 수수료수익 404 - - 제이온파주㈜ 수수료수익 56 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 수수료수익 14 - - 뉴테란대전㈜ 수수료수익 4 - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 조합 5억 출자(OGQ) 출자금출자 - - 500 합계 25,138 12 19,879 (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당기말 채권 채무 종속기업 케이티비자산운용㈜ 기타미수금 3,198 - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미수금 5 - 케이티비신용정보㈜ 기타미수금 160 - 에스엠영등포제일차㈜ 선수수익 - 195 기타미수금 748 - 금융보증부채 - 942 제이케이평택제일차㈜ 선수수익 - 283 기타미수금 1,592 - 금융보증부채 - 1,875 구금이길음㈜ 선수수익 - 57 기타미수금 94 - 금융보증부채 - 151 카이로스제오차㈜ 기타미수금 38 - 금융보증부채 - 38 올더웨이제십차㈜ 기타미수금 49 - 금융보증부채 - 49 올더웨이제구차㈜ 기타미수금 29 - 금융보증부채 - 29 케이티비비전제오차㈜ 기타미수금 251 - 금융보증부채 - 252 뉴테란제팔차㈜ 기타미수금 16 - 금융보증부채 - 16 고덕평택제일차㈜ 선수수익 - 99 기타미수금 528 - 금융보증부채 - 628 케이티비파이어레드제칠차㈜ 선수수익 - 54 기타미수금 880 - 금융보증부채 - 934 카이로스제십차㈜ 기타미수금 119 - 금융보증부채 - 120 케이티비파이어레드제오차㈜ 선수수익 - 32 기타미수금 492 - 금융보증부채 - 524 케이티비플러스제오차㈜ 기타미수금 413 - 금융보증부채 - 413 이케이디제이차㈜ 선수수익 - 123 기타미수금 86 - 금융보증부채 - 209 뉴테란월문㈜ 기타미수금 659 - 금융보증부채 - 659 구금이케이비물류㈜ 선수수익 - 1 기타미수금 21 - 금융보증부채 - 22 인베스토리제이차㈜ 기타미수금 270 - 금융보증부채 - 270 제이온세교㈜ 선수수익 - 376 기타미수금 1,271 - 금융보증부채 - 1,647 케이티비남포제일차㈜ 선수수익 - 24 기타미수금 1,104 - 금융보증부채 - 1,128 뉴스테이트제일차㈜ 선수수익 - 29 기타미수금 734 - 금융보증부채 - 763 케이티비파이어레드제육차㈜ 선수수익 - 152 기타미수금 525 - 금융보증부채 - 677 디엠수원크레도㈜ 선수수익 - 182 기타미수금 708 - 금융보증부채 - 889 글로벌랜드마크제일차㈜ 선수수익 - 746 기타미수금 261 - 금융보증부채 - 1,006 카이로스제십일차㈜ 기타미수금 60 - 금융보증부채 - 60 제이온파주㈜ 선수수익 - 522 기타미수금 691 - 금융보증부채 - 1,213 인베스토리제사차㈜ 기타미수금 53 - 금융보증부채 - 53 케이티비파이어레드제구차㈜ 기타미수금 964 - 금융보증부채 - 964 뉴테란대전㈜ 선수수익 - 72 기타미수금 166 - 금융보증부채 - 238 케이티비파이어레드제팔차㈜ 선수수익 - 89 기타미수금 992 - 금융보증부채 - 1,081 케이티비씨씨제일차㈜ 선수수익 - 77 기타미수금 1,060 - 금융보증부채 - 1,137 합계 18,237 21,100 &cr; 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다. &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항&cr;- 해당사항 없음 &cr; 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 550,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 10,000 - 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) 한국산업은행 8,000 8,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 45,000 - 일반대출 한국산업은행 - 4,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 9,500 9,500 합계 1,025,500 894,500 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임&cr; 나. 당기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 케이티비네트워크㈜ 토지 1,970 8,188 - 한국산업은행 한도대출담보제공 건물 5,469 유진저축은행 지급준비예치금 144,291 45,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 Harbor Owner LLC 부동산 272,588 272,588 168,756 국민은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임&cr; 다. 중요한 소송사건 등&cr; 당기말 현재 연결실체가 피고 로 계 류 중 인 소송사 건은 15건 (소송금액 37,016백 만 원) 입니다. 당사가 소송(원고, 피고 포함)중인 주요 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 소송유형 주식회사 효성(주1) 당사외 2개사 원고는 당사 외 2개사의 임무 위배행위로 인한 불법행위에 기하여 손해를 입었다고 주장하며 당사 외 2개사에 대하여 원고의 손해를 연대하여 배상하라고 청구함 12,000 2심 진행중 민사 베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사 당사외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사 외 2개사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 당사 외 2개사에 대하여 채무불이행에 기한 손해배상의 연대책임을 청구함. 11,200 2심 진행중 민사 개인(주2) 당사 원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함. 244 심리불속행&cr;기각결정 민사 지제센토피아지역주택2조합(주3) 당사외 4개사 신청인은 당사 외 4개사와 사이에 체결한 각 금융자문계약이 불공정한 법률행위에 해당하여 무효임을 이유로 금융자문수수료의 반환을 청구함. 385 당사 승소 민사 당사 주식회사 대현개발 당사는 채무자의 금융자문계약에 따른 일부 미지급된 자문수수료 청구권을 보전하기 위하여 채무자의 제3채무자(우리자산신탁)에 대한 수익권을 가압류하였으나, 채무자는 현재까지 상기자문수수료를 지급하지 않고 있음. 이에 당사는 채무자에게 청구금액 및 독촉절차 비용을 지급하라는 명령을 구함. 79 지급 명령 민사 당사외 19개 증권사 영등포세무서장외 5개 세무서장 피고들의 원고들에 대한 소득세 징수처분은 금융실명법상 비실명 자산의 범위를 오해한 위법이 있는 바, 해당 처분의 취소를 청구함. 2 2심 진행중 행정 김태응 외 14(주4) 지에스건설 주식회사 원고 대표당사자들이 피고가 사업보고서 등의 허위 기재로 인하여 피고의 주식을 정상주가보다 높게 형성된 가격으로 취득함으로 인하여 원고 총원이 입은 손해의 배상을 청구함. 43,778&cr;(주5) 화해허가결정 민사 당사 주식회사 보담피앤피 당사는 채무자의 미지급된 자문수수료 청구권을 보전하기 위하여 채무자의 제3채무자(신영부동산신탁)에 대한 수익권을 가압류하였으나, 제소명령에 따라 본안의 소를 제기함. 1,000 1심 진행중 민사 당사 주식회사 우노디앤씨 당사는 금융자문계약에 대한 합의해지약정에 따른 합의해지 수수료 청구권을 보전하기 위해 채무자의 제3채무자(케이티부동산신탁)에 대한 수익권을 가압류함. 775 가압류 결정 민사 당사 주식회사 트리플에이치 당사는 채무자의 금융자문계약에 따른 미지급된 자문수수료 청구권을 보전하기 위하여 채무자의 제3채무자(코리아신탁)에 대한 수익권을 가압류하였으나, 채무자는 가압류이의신청을 함. 이에 대한 재판부의 원결정 인가 결정에 대하여 채무자가 불복하여 항고를 제기함. 1,760 가압류 이의 민사 당사는 채무자의 금융자문계약에 따른 미지급된 자문수수료 청구권을 보전하기 위하여 채무자의 제3채무자(코리아신탁)에 대한 소유권이전등기청구권을 가압류하였으나, 채무자는 가압류이의신청을 함. 이에 대한 재판부의 가압류취소결정에 대하여 당사는 가압류취소 및 기각결정에 불복하여 항고를 제기함. 가압류 이의 민사 당사는 당사에 독점적 금융자문권을 부여한 금융자문계약을 위반하여 타사를 통해 자금을 조달한 피고에 대하여 금전지급 청구의 소를 제기함. 1심 진행중 민사 주식회사 트리플에이치 당사 채무자는 당사의 상기 금전지급 청구의 소에 대하여 반소를 제기함. 198 1심 진행중 민사 당사 주식회사 이조건설 당사 spc(에스티디제일차 주식회사)는 대출약정 차주에 대한 채무불이행사유가 발생하여 연대보증인이자 시공사인 피고에 대한 연대보증금 청구의 소를 제기함. 5,000 1심 진행중 민사 아시아신탁주식회사 케이티비자산운용㈜ 투자손실에 대한 손해배상청구 514 1심 진행중 민사 주식회사 국민은행(주6) 케이티비자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 3,391 2심 진행중 민사 하나금융투자 주식회사 케이티비자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 1심 진행중 민사 개인 케이티비신용정보㈜ 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송 429 1심 진행중 민사 이태호 외 2 유진저축은행 외 13명 채무부존재확인 15 1심 진행중 민사 개인 유진저축은행 채무부존재확인 20 2심 진행중 민사 개인 유진저축은행 외 2 청구이의 26 1심 진행중 민사 개인 유진저축은행 손해배상(건) 52 1심 진행중 민사 개인 유진저축은행 외 4 채무부존재확인 122 1심 진행중 민사 개인 유진저축은행 부당이득금 30 1심 진행중 민사 주1) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다 . 한편, 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr;주2) 연결실체는 2심 판결 중 패소부분에 대해 모두 불복하여 상고를 제기하였으나, 대법원은 상고를 모두 기각하였습니다. &cr;주3) 연결실체는 2022년 1월 중 1심에서 승소하였으며 2022년 2월 중 원고가 항소를 취하하여 최종 승소하였습니다. &cr; 주4) 당사는 당사자는 아니나 집단소송의 원고 총원에 포함되었습니다.&cr;주5) 원고 대표당사자들과 피고 간 화해허가신청서에 따르면 손해액 합계금액 43,778백만원의 약 27.4%에 해당하는 12,000백만원이 화해금으로 산정되었습니다. 해당 금액에서 소송비용 등 제비용 공제 후 총원(10,251인)에게 주식수에 따라 안분하여 분배될 예정입니다. 당시 당사 보유 주식수는 673주입니다.&cr; 주6) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 당기 중 소송충당부채로 계상하였습니다. 한편 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr; &cr; 계류중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다. &cr; 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 51 337,000 CP발행 담보 법 인 - - - 기타(개인) - - - 마. 지급보증 현황 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위 : 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 지배기업 2,528 223 법원공탁관련 보증 지배기업 370 - 인허가 지배기업 - 338 이행지급 케이티비신용정보㈜ 1,088 1,068 계약이행보증 유진저축은행 4,889 - 법원공탁관련 보증 합계 8,875 1,629 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임&cr; (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위 : 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 케이티비대구중앙제일차㈜ - 4,500 한도대출약정 스카이포트폴리오일호㈜ 5,800 5,800 사모사채인수확약 피에스제이제이차㈜ - 8,000 사모사채인수확약 호매실펄더주식회사㈜ - 2,000 대출채권매입확약 에이치지제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 제이온제이㈜ - 8,000 대출채권매입확약 무한제일차㈜ - 6,000 사모사채인수확약 네스트제일차㈜ 5,000 5,000 사모사채인수확약 아이비소사㈜ 8,000 8,000 대출채권매입확약 로이케이청라제이차㈜ - 2,500 대출채권매입확약 케이에스제이제일차㈜ - 10,000 한도대출약정 레트로시티제이차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 뉴골든개발노형케이㈜ 4,000 4,000 대출채권매입확약 케이티비부평제일차㈜ - 7,500 한도대출약정 뉴테란월문㈜ - 3,500 사모사채인수확약 제이온더블유㈜ - 5,000 사모사채인수확약 다산뉴시티제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 뉴테란신대방㈜ - 7,000 사모사채인수확약 케이티비한제이차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 이프다산제사차㈜ - 5,000 대출채권매입확약 케이티비기린㈜ - 5,000 사모사채인수확약 제이케이포항㈜ - 10,000 사모사채인수확약 목동크리스탈제삼차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 엠에스빌리브제일차㈜ - 10,000 대출채권매입확약 케이지비알제일차㈜ - 10,000 사모사채인수확약 통영크리스탈제일차㈜ 5,500 5,500 대출채권매입확약 디에프씨제일차㈜ - 4,000 사모사채인수확약 제이온신동백㈜ - 30,000 사모사채인수확약 제이온화이트㈜ - 22,500 사모사채인수확약 올더웨이제삼차㈜ - 15,000 사모사채인수확약 케이티비센텀제일차㈜ - 6,000 대출채권매입확약 케이티비비전제일차㈜ 7,000 10,500 사모사채인수확약 센텀제이에스㈜ 11,000 11,000 사모사채인수확약 에스티디제일차㈜ 5,000 5,000 대출채권매입확약 디피플러스제일차㈜ - 4,900 대출채권매입확약 카이로스평택㈜ - 7,000 사모사채인수확약 디에프씨제이차㈜ 12,000 - 사모사채인수확약 카이로스동탄㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 카자르제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비안산제일차㈜ 7,000 - 대출채권매입확약 제이온지피㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제일차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 카이로스제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이케이신동탄㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 올인제이차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 올인제삼차㈜ 15,000 - 대출채권매입확약 퍼시픽비제일차㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 제이온골드㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제사차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제삼차㈜ 7,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제이차㈜ 8,500 - 대출채권매입확약 제이케이신월㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제사차㈜ 10,500 - 대출채권매입확약 제이온럭키㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 케이티비파이어레드제삼차㈜ 2,200 - 대출채권매입확약 뉴테란제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온광주㈜ 6,000 - 사모사채인수확약 케이황금제일차㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 케이황금제이차㈜ 1,000 - 대출채권매입확약 케이티비플러스제사차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 케이티비케이피제일차㈜ 10,000 - 대출채권매입확약 케이티비비전제사차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비플러스제삼차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 뉴테란제칠차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 우드래곤제이차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 인베스토리제일차㈜ 3,500 - 대출채권매입확약 퍼시픽에이치제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 올인제사차㈜ 8,000 - 대출채권매입확약 케이제이제일차㈜ 3,000 - 사모사채인수확약 뉴테란제구차㈜ 8,000 - 사모사채인수확약 워터타워제일차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 뉴스테이트제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 케이엔본동제일차㈜ 11,000 - 대출채권매입확약 이케이디제오차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 제이온지금㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이지제일차㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 구금이문케이프제이차㈜ 4,000 - 대출채권매입확약 카이로스제십삼차㈜ 9,000 - 사모사채인수확약 에이치제이에스제일차㈜(선순위) 9,000 - 한도대출약정 에이치제이에스제일차㈜(후순위) 3,000 - 대출채권매입확약 케이티비비전제칠차㈜ 4,800 - 사모사채인수확약 퍼시픽디엘제일차㈜ 11,000 - 사모사채인수확약 카이로스제팔차㈜ 10,000 - 사모사채인수확약 케이티비종투㈜ 4,500 - 대출채권매입확약 인베스토리제삼차㈜ 12,600 - 대출채권매입확약 프디제일차㈜ 2,249 - 대출채권매입확약 제이온퍼스트㈜ 4,000 - 사모사채인수확약 케이티비비전제팔차㈜ 5,000 - 사모사채인수확약 합계 434,649 287,200 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임&cr; 바. 그밖의 우발채무 등&cr; (1) 자산유동화증권 매입보장약정&cr; 연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래상대방 개시일 종료일 금액 매입보장약정 피케이더블유제일차 2018-11-27 2023-02-14 3,400 매입보장약정 이케이디제사차 2021-10-25 2023-07-26 50,500 합계 53,900 한편, 상기 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 매입한 채무증권은 없습니다.&cr; (2) 우선손실충당 약정&cr; [연결대상 주요 종속회사]&cr; 케이티비네트워크(주) &cr; 케이티비네트워크 ㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. &cr;&cr;당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 약정내용 당기말 IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액 1,697 KTBN 9호조합 우선손실충당금 규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액 1,512 KTBN 11호 한중시너지펀드 규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액 6,043 합계 9,252 &cr;한편, 당기말 현재까지 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000백만원은 우선손실 충당약정 한도에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황&cr; (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황&cr; - 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. &cr;&cr; (2) 행 정기관의 제재현황&cr; 1) 금융감독당국의 제재현황&cr; - 회사에 대한 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는&cr;조치내용 횡령ㆍ배임&cr;금액 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2017.02.10 금융위원회 케이티비투자증권 과태료&cr;37.5백만원 - 사유 : 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반&cr;근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호 기한내&cr;자진 납부&cr;(20% 감경) - 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화&cr;- 준법예방교육 실시 2018.01.18&cr; ~ 01.19 금융감독원 케이티비투자증권 기관주의 - 사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지위반&cr;근거법령 : 자본시장법 제71조 제1호, 동법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목 기한내&cr;자진 납부&cr;(20% 감경) - 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화&cr;- 준법예방교육 실시 금융위원회 케이티비투자증권 과태료&cr;50백만원 - 2018.02.21 한국거래소 케이티비투자증권 회원경고 - 사유 : 허수성 주문의 수탁&cr;근거법령 : 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 및 동 규정 시행세칙 제14조 제1항 제4호 - - 불공정거래 동일계산주체 모니터링 관련 전산개발 및 조치 강화 - 임직원(이사,감사,업무집행지시자,집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 횡령ㆍ배임&cr;금액 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2017.02.10 금융감독원 상무보 7년 10개월&cr;前 상무보 4년 5개월 견책(1명), &cr;퇴직자위법사실통지(1명) - 사유 : 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반&cr;근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호 조치요구대로 징계&cr;(자율처리사항) - 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화&cr;- 준법예방교육 실시 부사장 7년 11개월&cr;前 상무 6년 11개월 주의(1명), &cr;퇴직자위법사실통지(1명) - 상동 상동 상동 2017.05.26 금융감독원 前 이사대우 2년 10개월 퇴직자위법ㆍ부당사항(1명)&cr;(정직3월 상당) - 사유 : 시세조종 행위 금지 위반&cr;근거법령 : 자본시장법 제176조 제1항, 제2항 조치요구대로 징계 - 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화&cr;- 전사 공지 및 임직원 재발방지 규정 준수 강화 2018.01.19 금융감독원 前 상무 3년 11개월 퇴직자위법ㆍ부당사항(주의상당1명) - 사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반&cr;근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호, 동법시행령 제68조 제5항 제4호 관련자징계 - 불건전영업행위 금지사항에 대한 준법교육 실시 前 이사대우 2년 10개월 퇴직자위법ㆍ부당사항 (견책상당1명) - 상동 상동 상동 2018.02.21 한국거래소 이사대우 8년 3개월&cr;대리 8년 4개월 회원처리사항(경징계,2명) - 사유 : 불공정거래 모니터링 담당자 및 감독자로서 허수성 주문의 수탁 방지미비&cr;근거법령 : 시장감시규정 제21조, 제23조 및 동 규정 시행세칙 제16조 제2항, 제19조 제1항 주의조치 - 불공정거래 동일계산주체 모니터링 관련 전산개발 및 조치 강화&cr;- 업무 담당자 관련 규정 숙지 및 업무 절차 준수 2019.11.05 금융감독원 前 이사대우 2년 10개월&cr;前 부장 4년 5개월&cr;前 차장 4년 5개월 퇴직자위법ㆍ부당사항&cr;(정직 6월 상당 1명)&cr;퇴직자위법·부당사항&cr;(정직 3월 상당 2명) - 사유: 투자중개업자의 투자일임 운용제한 위반&cr;근거법령 : 자본시장법 제7조 제4항, 제71조 제 6호, 동법시행령 제7조 제3항 조치요구대로 징계 - 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화&cr;- 준법예방교육 실시 前 과장 4년 8개월&cr;前 과장 5년 3개월 퇴직자위법ㆍ부당사항&cr;(견책 상당 2명) - 사유 : 주문기록 유지의무 위반&cr;근거법령 : 자본시장법 제60조 제1항, 동법 시행령 제62조 제1항 관련자 징계&cr;(자율처리사항) -주문기록 유지의무 위반 방지의 일환으로 주문확인내역 전산시스템 구축 &cr;2) 공정거래위원회의 제재현황&cr; - 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. &cr;&cr;3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황&cr; - 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. &cr; &cr;4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황&cr;- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 &cr; - 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. &cr; 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황 - 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.&cr; 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 소송사건 (단위 : 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 소송유형 주식회사 효성(주1) 당사외 2개사 원고는 당사 외 2개사의 임무 위배행위로 인한 불법행위에 기하여 손해를 입었다고 주장하며 당사 외 2개사에 대하여 원고의 손해를 연대하여 배상하라고 청구함 12,000 2심 진행중 민사 지제센토피아지역주택2조합&cr;(주2) 당사외 4개사 신청인은 당사 외 4개사와 사이에 체결한 각 금융자문계약이 불공정한 법률행위에 해당하여 무효임을 이유로 금융자문수수료의 반환을 청구함. 385&cr;(전체 2,391) 당사 승소 민사 주식회사 국민은행(주3) 케이티비자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 3,391 2심 진행중 민사 주1) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다 . 한편, 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr;주2) 연결실체는 2022년 1월 중 1심에서 승소하였으며 2022년 2월 중 원고가 항소를 취하하여 최종 승소하였습니다. &cr; 주3) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 당기 중 소송충당부채로 계상하였습니다. 한편 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. &cr; 나. KTB Ventures 지분 매각의 건&cr; 1) 목적 : 미국 VC시장조사 및 신규 투자업체를 발굴하는 KTB Venture(당사 지분율 100%)를 계열회사에 양도하여 영업 확대 및 사업시너지 제고 모색&cr; 2) 개요 : 당사가 보유하고 있던 KTB Ventures의 지분 100%를 계열회사인 케이티비네트워크(주)에 매각하는 건임&cr;3) 거래내역&cr;- 매각 주식수 : KTB Ventures 지분 100%&cr;- 매각금액 : USD 3,795,261&cr;- 거래완료일 : 2022년 2월 23일 &cr; XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 케이티비네트워크(주)2008.06.27경기도 성남시&cr;분당구 대왕판교로 670창업투자업350,411기업회계기준서 1110호O(주)케이티비자산운용(주)1999.09.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자업77,564상동O(주)케이티비&cr;프라이빗에쿼티(주)2001.10.09서울시 영등포구 여의나루로 60기타금융업17,290상동X케이티비파트너스(주)2021.12.30서울시 영등포구 여의나루로 60기타금융업12,502상동X케이티비신용정보(주)1999.07.26서울시 동작구 사당로 272신용조사 및&cr;추심대행업14,498상동X(주)유진저축은행1972.05.15서울시 강남구 테헤란로 504저축은행업3,629,574상동O(주)KTB Ventures, Inc.2000.12.20228 Hamilton Avenue, 3rd FL, &cr;Palo Alto, CA 94301창업투자업4,998상동XKTBST Holding PCL2002.12.1287/2 CRC Tower, 39th Fl. &cr;All seasons Place, Wireless Rd,&cr;Lumpini, Patumwan, BKK 10330지주회사32,617상동XKTB New York, LLC2019.07.191270 Broadway Suit No.709, &cr;New York, NY 10001집합투자업2,699상동XKTBN14호 &cr;벤처투자조합2018.01.24경기도 성남시 &cr;분당구 대왕판교로 670집합투자기구7,189상동XWe Asset Management &cr;Co., Ltd.2018.06.0187/2 CRC Tower, 52nd Fl. &cr;All seasons Place, Wireless Rd,&cr;Lumpini, Patumwan, BKK 10330집합투자기구2,037상동XKTBST REIT Management&cr;Co., Ltd.2018.05.2587/2 CRC Tower, 52nd Fl. &cr;All seasons Place, Wireless Rd,&cr;Lumpini, Patumwan, BKK 10330기타금융업514상동XKTB ESG1등주증권투자신탁2019.03.20서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구52,912상동XKTB글로벌EMP&cr;증권자투자신탁2019.07.19서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구7,563상동XKTBST Securities PCL2019.12.2787/2 CRC Tower, 9th, 18th, 39th Fl. &cr;All seasons Place, Wireless Rd,&cr;Lumpini, Patumwan, BKK 10330금융투자업317,184상동O(주)KTBST Lend Co., Ltd.2020.02.2087/2 CRC Tower, 45th Fl, &cr;All seasons Place, Wireless Rd, &cr;Lumpini, Patumwan, BKK 10330기타금융업5,428상동XKTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드2014.04.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구7,744상동XKTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드2014.04.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구9,590상동XKTB 글로벌테마 AI 셀렉션증권투자신탁2021.03.18서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구2,617상동XKTB 전단채증권 투자신탁2016.01.13서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구16,161상동X에스엠영등포제일차(주)2021.05.21서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,180상동X구금이길음(주)2021.06.17서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구7,227상동X제이케이평택제일차(주)2021.06.15서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,136상동X카이로스제사차(주)2021.05.13서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구902상동X카이로스제육차(주)2021.06.23서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,750상동XKTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호2021.09.15서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,932상동XKTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드2021.08.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구11,036상동XKTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드2021.08.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구13,688상동X카이로스제오차(주)2021.06.23서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,545상동X올더웨이제십차(주)2021.07.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구807상동X올더웨이제구차(주)2021.07.01서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구701상동X케이티비비전제오차(주)2021.07.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,852상동X뉴테란제팔차(주)2021.07.21서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,216상동X고덕평택제일차(주)2021.08.02서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,045상동X케이티비파이어레드제칠차(주)2021.08.02서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구7,098상동X카이로스제십차(주)2021.08.02서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,562상동X케이티비파이어레드제오차(주)2021.07.13서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,057상동X케이티비플러스제오차(주)2019.03.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,077상동X이케이디제이차(주)2021.08.05서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,061상동X뉴테란월문(주)2020.03.27서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,079상동X구금이케이비물류(주)2021.08.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,093상동X인베스토리제이차(주)2021.08.04서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구12,083상동X제이온세교(주)2021.09.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,103상동X케이티비남포제일차(주)2021.10.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,045상동X뉴스테이트제일차(주)2021.08.30서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구7,230상동X케이티비파이어레드제육차(주)2021.07.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,113상동X디엠수원크레도(주)2021.11.04서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,241상동X글로벌랜드마크제일차(주)2021.11.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구57,134상동X카이로스제십일차(주)2021.10.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,562상동X제이온파주(주)2021.09.08서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,213상동X인베스토리제사차(주)2021.09.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,051상동X케이티비파이어레드제구차(주)2021.12.02서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,264상동X뉴테란대전(주)2021.12.09서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,718상동X케이티비파이어레드제팔차(주)2021.10.26서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구7,643상동X케이티비씨씨제일차(주)2021.06.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,599상동XBNK US밸류일반사모부동산투자3호2021.11.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구54,555상동X1000 Harbor Boulevard Investor &cr;REIT LLC2021.11.101209 Orange Street, Wilmington, New Castle County. Delaware 19801집합투자기구100,548상동O(주)1000 Harbor JV LLC2021.11.021209 Orange Street, Wilmington, New Castle County. Delaware 19801집합투자기구105,675상동O(주)1000 Harbor Owner LLC2021.10.26501 Silverside Road, Suite 102, Wilmington, Delaware 19809집합투자기구277,079상동O(주) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 주) 자산총액이 750억 이상인 종속회사입니다. &cr; 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2케이티비투자증권(주) 110111-0878706 케이티비네트워크(주)110111-392376436케이티비자산운용(주)110111-1771438케이티비프라이빗에쿼티(주)110111-2348319케이티비파트너스(주)110111-8046347케이티비신용정보(주)110111-1741499(주)유진저축은행110111-0129977KTB Ventures, Inc.비상장(해외)KTB New York, LLC 비상장(해외) KTBST Holding PCL 비상장(해외) We Asset Management Co., Ltd. 비상장(해외) KTBST REIT Management Co., Ltd. 비상장(해외) KTBST Securities PCL 비상장(해외) KTBST Lend Co., Ltd. 비상장 (해외) 가이딩스타사모기업투자110111-3579955ACE 사모투자전문회사110113-0013762Asia Clean Energy Ltd. 비상장(해외) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사110113-0018803선헬스케어인터내셔널 주식회사160111-0094683헬스커넥트 주식회사110111-4758392케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사110113-0019364주식회사 디앤액트(구.화승)110111-0003383차이나플래티넘사모투자전문회사110113-0014942코리아그로우쓰오퍼튜니티 제1호사모투자합자회사110113-0024628플렉서블패키징글로벌주식회사110111-7075595패키징얼라이언스그룹(구.에스원피앤피)134811-0485476클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사110113-0028373클린뷰티홀딩스㈜110111-7434890Farmacy Investment Company 비상장(해외) Farmany Beauty LLC 비상장(해외) 케이티비2020르네상스사모투자합자회사110113-0027052에코팩홀딩스㈜110111-7709615승명실업㈜110111-0820757피에이지홀딩스㈜110111-7777753에피큐어홀딩스㈜110111-7789336엠지푸드솔루션(구.맛죤식품)284411-0065051케이티비2021아틀라스사모투자합자회사110113-0032077(주)다올자산개발110111-5711175 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 케이티비네트워크상장2008년 06월 24일경영참여153,41280,000,000100.00105,326-28,000,000-36,864052,000,00052.0068,462350,41164,751케이티비자산운용비상장1999년 09월 10일경영참여14,7113,000,62998.6251,362008,4403,000,62998.6059,80277,5648,363케이티비프라이빗에쿼티비상장2001년 10월 10일경영참여1,1705,020,000100.0019,30200-4,0075,020,000100.0015,29517,290-1,180케이티비파트너스비상장2021년 12월 30일경영참여9,01000.0001,802,000 9,01001,802,00085.009,01012,502-32유진저축은행(주5)비상장2021년 11월 25일경영참여194,35100.00033,468,260 194,351033,468,26060.19194,3513,629,57486,075케이티비신용정보비상장2001년 12월 28일경영참여1,584870,000100.0013,365000870,000100.0013,36514,498155KTB Ventures, Inc.비상장2000년 12월 26일경영참여13,105100100.005,664000100100.005,6644,998527KTBST Holding PCL비상장2008년 07월 02일경영참여18,4623,340,79260.4913,2050003,340,79260.4913,20532,6174,374KTB New York, LLC비상장2020년 07월 01일경영참여1,1840100.001,18401,12600100.002,3102,699374KTBN14호 벤처투자조합비상장2018년 01월 19일단순투자1,000018.871,000000018.871,0007,189-2,325아이디어브릿지코스닥포커스 전문사모투신1호비상장2019년 06월 10일단순투자3,0000100.009540-954000.00000KTB ESG1등주증권투자신탁비상장2019년 03월 20일단순투자4,000084.5910,000000021.8010,00052,91217,003KTB민생중국A주액티브전문투자형사모투자신탁비상장2019년 07월 26일단순투자11,798099.9611,7980-11,798000.00000BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호비상장2021년 03월 04일단순투자12,75000.00002,125-123016.282,00212,722509KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드비상장2021년 03월 18일단순투자2,00000.00002,0000076.292,0002,617-11KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁비상장2019년 09월 25일단순투자7,00002.562,9890-2,989000.00000서울신용평가비상장2017년 09월 26일단순투자75099,9994.99801-99,999-801000.00000ACE 사모투자 전문회사비상장2009년 09월 25일단순투자17509.667700009.66778011차이나플래티넘 사모투자 전문회사비상장2010년 12월 06일단순투자1,440015.002,7780-6750015.002,10315,983-2,008KTB2020르네상스PEF비상장2020년 12월 14일단순투자3,88509.013,88505,369009.019,254127,45925,602디지털타임즈비상장2009년 09월 07일단순투자1,200340,00038.640000340,00038.6407,515217Brightstorm비상장2008년 04월 01일단순투자35,499,99622.5000005,499,99622.520148삼원에스앤디비상장2000년 01월 20일단순투자2,000819,21015.755,83700-262819,21015.755,57555,736725케이씨이아이비상장2001년 09월 07일단순투자920443,79014.792,50600208443,79014.792,71320,4211,517CHATHAM INVESTMENT FUND Ⅳ, L.P비상장2012년 12월 21일단순투자47200.098060-405000.9140196,9353,438KTB엔피엘전문투자형 사모부동산투자신탁제3호비상장2019년 05월 03일단순투자1,400038.251,3990-1,399000.00000채권시장안정 전문투자형 사모증권투자신탁(채권-재간접형)비상장2020년 04월 01일단순투자1,80000.061,827001100.061,8383,004,9096한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁비상장2020년 06월 05일단순투자8000.40186008300.4026942,7151,080파운트전문투자형사모투자신탁 제5호비상장2021년 03월 10일단순투자2,00000.00002,00037709.392,37722,088700대신-MYW 신기술투자조합비상장2021년 02월 09일단순투자1,00000.0000980001.14980251,952967Horizon Robotics Series C Preferred Shares비상장2020년 10월 30일단순투자9861,860,1750.029860001,860,1750.029861,934,124-200,299웰스가이드(비상장)비상장2020년 12월 22일단순투자50025,0003.7550000025,0003.755008702,276한국증권금융비상장2021년 01월 06일단순투자1,46200.000162,438 1,4620162,4383.751,46271,025,200272,700오비고(주6)상장2021년 02월 25일단순투자99200.0000 0000.00000프렌드 신기술사업투자조합 46호비상장2021년 05월 13일단순투자1,000022.37001,0000022.371,0004,41159NH-IBKC 바이오 신기술투자조합비상장2021년 06월 09일단순투자1,00000.00001,000002.741,00036,082-418메디베이트-이베스트신기술투자조합 제1호비상장2021년 06월 15일단순투자20000.0000200002.002009,942-58하랑-에이치엔케이 신기술투자조합 1호비상장2021년 06월 24일단순투자20000.0000200008.062002,431-49KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호비상장2021년 09월 15일단순투자2,00000.00002,0000022.222,0008,932-6엘디(LD) 신기술사업투자조합 2호비상장2021년 09월 14일단순투자50000.00005000014.295003,478-23대신 신기술투자조합 제7호비상장2021년 08월 25일단순투자1,00000.00001,0000011.761,0008,423-79에스티-디에스-보난자 푸드테크 조합비상장2021년 09월 03일단순투자1,08000.00001,080008.471,08011,608192코람코합정PFV㈜ 우선주비상장2021년 07월 13일단순투자000.00062,500 1,000062,5005.781,00017,0994파운트전문투자형사모투자신탁 제8호비상장2021년 07월 21일단순투자1,00000.00001,000-2404.2497623,130-89KTB글로벌CRE전문투자사모투자신탁47호비상장2021년 07월 31일단순투자2,00000.00002,000-344020.001,6568,320-1,695KAI-AH 디지털콘텐츠 1호비상장2021년 10월 07일단순투자50000.00005000027.845001,796-1케이뱅크비상장2021년 09월 16일단순투자99000.00060,000990060,0000.029904,331,118-105,374드림인사이트비상장2021년 10월 06일단순투자40000.00021,400400021,4000.7440023,7713,212씨엔아이비상장2021년 11월 05일단순투자1,00000.00001,000002.631,00018,202-3,595럭스로보 비상장2021년 12월 23일단순투자99200.00022599202250.4999226,021-3,511세종 전동면 케이스퀘어세종물류PFV㈜ 우선주비상장2021년 10월 18일단순투자50000.00040,000500040,0005.565008,787213에스티-키웨스트 ESG 신기술조합 제1호(이피캠텍)비상장2021년 12월 28일단순투자50000.0000500003.6050013,997-3BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁2호비상장2021년 11월 29일단순투자7,86200.00007,862-1,4960100.006,36646,471-724--257,737-186,2632,864--446,864-- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 주1) 상기 타법인 출자현황의 지분율은 지배기업이 보유한 지분율입니다. &cr;주 2) 장부가액 1억원을 초과하거나 지분율 5% 초과분을 대상으로 작성하였습니다. &cr; 주3) 당기 중 순자산 감소로 인하여 감액한 종목 및 금액은 아래와 같습니다.&cr; - 케이티비프라이빗에쿼티(비상장) : 당기 4,007백만원 감액&cr; 주4) 전기 중 손상 원인이 해소되어 당기 중 평가금액 증가로 인하여 환입한 종목 및 금액은 아래와 같습니다. &cr; - 케이티비자산운용(비상장) : 당기 8,440백만원 환 입&cr; 주5) 연결실체는 2021년 11월 25일 유진저축은행을 인수하였으며, 상기 수치는 2021년 1월1일 ~ 12월31일 기간의 포괄손익계산서를 기준으로 작성하였습니다. 2021년 11월 25일 ~ 2021년 12월31일까지의 유진저축은행의 영업수익은 33,394백만원, 당기손익은 12,573백만원, 총포괄손익은 12,747백만원입니다.&cr;주6) 당기 중 취득 후 전략 매각 하였습니다. &cr; 4. 증권거래 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 124,878 101,828 226,705 27,921 1,743 코스닥시장 79,421 117,953 197,374 1,559 108 코넥스시장 43 15 59 - - 기타 214,361 37,767 252,129 373,260 -221 소계 418,703 257,563 676,267 402,740 1,630 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 86 72 157 - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 12,769 750 13,519 23,617 - 소계 12,855 822 13,677 23,617 - 계 431,559 258,385 689,944 426,357 1,630 채무&cr;증권 국채,&cr;지방채 국고채 12,715,941 12,604,883 25,320,825 335,405 -8,468 국민주택채권 781,248 804,195 1,585,443 - - 기타 64,012 724,177 788,189 - - 소계 13,561,202 14,133,256 27,694,457 335,405 -8,468 특수채 통화안정증권 2,713,861 3,321,717 6,035,578 91,397 -387 예금보험공사채 20,408 20,410 40,818 - - 토지개발채권 - - - - - 기타 73,374 153,707 227,081 105 5 소계 2,807,643 3,495,834 6,303,477 91,502 -381 금융채 산금채 740,577 1,000,785 1,741,362 159,505 -1,089 중기채 1,050,310 1,470,024 2,520,334 - - 은행채 3,459,628 4,239,774 7,699,402 22,413 -266 여전채 1,079,055 1,308,909 2,387,964 - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 6,329,570 8,019,492 14,349,062 181,918 -1,356 회사채 499,142 867,335 1,366,478 940,352 -2,092 기업어음증권 19,940 488,859 508,798 272,769 -231 기타 - - - - - 계 23,217,497 27,004,776 50,222,273 1,821,947 -12,528 집합투자증권 ETF 278,140 290,592 568,732 - - 기타 42,612 33,980 76,592 29,504 -1,515 계 320,752 324,572 645,324 29,504 -1,515 투자계약증권 - - - - - 외화&cr;증권 지분증권 1,126 - 1,126 22,165 - 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - 405 405 478 - 계 1,126 405 1,530 22,644 - 파생&cr;결합&cr;증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - - - 합계 23,970,933 27,588,138 51,559,071 2,300,451 -12,413 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; 5. 장내파생상품 거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익&cr; 주1) 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 15,933,109 - 15,933,109 - - 95 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 6,933,522 - 6,933,522 - - 639 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 22,866,631 - 22,866,631 - - 734 통화선물 미국달러 - 3,052 - 3,052 - - - 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 3,052 - 3,052 - - - 지수선물 KOSPI200 - 824,683 - 824,683 - - -41 KOSTAR - 356,208 - 356,208 - - -26 기타 - - - - - - - 소계 - 1,180,891 - 1,180,891 - - -67 개별주식 - 70,536 - 70,536 - - -202 기타 - - - - - - - 계 - 24,121,110 - 24,121,110 - - 465 기타 - - - - - - - 국내계 - 24,121,110 - 24,121,110 - - 465 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 86,064 - - - - - - 에너지 30,922 - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 116,986 - - - - - - 금융선물 통화 205,397 - - - - - - 금리 286,372 - - - - - - 주가지수 94,761 - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 586,530 - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 703,516 - - - - - - 선물계 703,516 24,121,110 - 24,121,110 - - 465 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 2,496 - 2,496 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 2,496 - 2,496 - - - 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 2,496 - 2,496 - - - 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - 2,496 - 2,496 - - - 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 703,516 24,123,607 - 24,123,607 - - 465 주1) 당기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임&cr;주2) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; 6. 투자중개 업무(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 수수료 지분&cr;증권 주식 유가증권시장 18,143,765 18,730,478 36,874,243 12,347 코스닥시장 12,249,376 12,374,288 24,623,664 6,157 코넥스시장 16,956 17,911 34,867 14 기타 6,630 5,260 11,890 22 소계 30,416,727 31,127,937 61,544,665 18,540 신주인수권증서 유가증권시장 7,192 6,402 13,594 2 코스닥시장 6,544 6,302 12,846 3 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 13,736 12,704 26,440 5 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 30,430,464 31,140,641 61,571,105 18,545 채무&cr;증권 채권 장내 672 507 1,179 2 장외 227,945,379 47,118,108 275,063,487 - 소계 227,946,051 47,118,615 275,064,666 2 기업어음 장내 - - - - 장외 63,129,538 20,447,984 83,577,522 - 소계 63,129,538 20,447,984 83,577,522 - 기타 장내 - - - - 장외 15,489,307 4,228,442 19,717,749 - 소계 15,489,307 4,228,442 19,717,749 - 채무증권합계 306,564,897 71,795,041 378,359,938 2 집합투자증권 2,118,027 2,148,493 4,266,520 390 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 61,904 57,135 119,039 13 기타 - - - - 파생결합증권합계 61,904 57,135 119,039 13 외화증권 - - - - 기타증권 - - - - 증권계 339,175,292 105,141,310 444,316,602 18,950 선물 국내 19,227,756 19,202,508 38,430,264 1,088 해외 - - - - 소계 19,227,756 19,202,508 38,430,264 1,088 옵션 장내 국내 335,258 332,373 667,631 302 해외 - - - - 소계 335,258 332,373 667,631 302 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 335,258 332,373 667,631 302 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 19,563,014 19,534,881 39,097,895 1,390 합계 358,738,306 124,676,191 483,414,497 20,340 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준&cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음&cr;