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Capital/Financing Update • Feb 13, 2023

바이오솔루션/파생상품거래손실발생/(2023.02.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 평가손실 발생 (전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	7,599,600,515
자기자본(원)	38,139,671,323
자기자본대비(%)	19.9
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품 평가손실은 전환사채의 발행시점에 계약서상 조기상환권, 전환권, 매도청구권을 별도의 파생상품으로 보아 공정가치로 계상하였으며, 이후 2022년 4분기말 현재의 공정가치로 재측정됨에 따라 발생하였습니다. - 이는 현금 유출이 전혀 없는 장부상의 손실이며, 추후 주가 상승 또는 사채 전환(행사)시 환입이 가능한 회계상 평가손실입니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채를 공정가치 평가하여 재무제표에 반영하였습니다.
4. 손실발생일자		2023-02-10
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-손실발생내역 중 손실누계잔액은 2022년 4분기(2022.12.31)까지 발생한 파생상품 평가손익 금액을 가감한 수치입니다. - 손실발생내역 중 손실누계잔액은 파생상품 평가손실만 존재하며, 파생상품 거래손실은 존재하지 않습니다. - "2. 손실발생내역" 중 "자기자본(원)"은 최근 사업연도말 (2022년) 개별재무제표 기준 자기자본 총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. - 손실발생일자는 2022년말 (외부 감사전) 개별재무제표의 이사회 결의 일자 및 증선위 제출 일자입니다. - 파생상품 평가손실을 인식하더라도 실제로 손실이 현실화되거나, 당사의 현금유출을 초래하지는 않습니다.
※관련공시	2021-07-28 전환사채권발행결정(제1회차)