Daol Investment & Securities Co., Ltd.

주주총회소집공고 2.9 다올투자증권(주) 주주총회소집공고 2023년 3월 3일 회 사 명 : 다올투자증권(주) 대 표 이 사 : 이병철, 이창근 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 (전 화) 02-2184-2000 (홈페이지)http://www.daolsecurities.com/ 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광 (전 화) 02-2184-2000 주주총회 소집공고 (제43기 정기) 1. 일 시 : 2023년 3월 24일(금요일) 오전 9시 2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 컨퍼런스센터 3층 에메랄드홀 3. 회의 목적사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 제 1호 의안 : 제43기(2022) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 제 43기 이익배당 승인의 건 제 3호 의안 : 정관 변경의 건 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 사내이사 : 이창근(재선임) 제4-2호 사내이사 : 황준호(신규선임) 제4-3호 사외이사 : 이현주(재선임) 제 5호 의안 : 감사위원 선임의 건 - 사외이사 : 이현주(재선임) 제 6호 의안 : 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건 제 7호 의안 : 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 4. 경영참고사항 상법 제542조의4 제3항에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본사와 명의개서 대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다. 또한, 동법 시행령 제31조 제4항 제4호에 의거 당사 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전까지 당사 홈페이지에 게재 예정이오니, 참고하시기 바랍니다. 홈페이지 주소는 http://www.daolsecurities.com 입니다. 5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 의한 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소:「http://evote.ksd.or.kr」 모바일 주소:「http://evote.ksd.or.kr/m」 나. 전자투표·전자위임장 수여기간: 2023년 3월14일 9시~ 2023년 3월23일 17시 (기간 중 24시간 이용가능) 다. 인증서를 이용하여 주주 본인을 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표 및 전자위임장은 기권으로 처리한다. 6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다. 7. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항 2019년 9월 16일부터 전자증권제도 시행에 따라 실물증권은 효력이 상실되었으며, KB국민은행 증권대행부의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한되니, 보유 중인 실물증권을 KB국민은행 증권대행부(명의개서 대행회사)에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다. 8. 주주총회 참석 시 준비물 가. 직접 행사 : 신분증 나. 대리 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 인감증명서, 대리인의 신분증 9. 기 타 가. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 직접 참석없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도 및 위임장제도의 적극 활용을 권장 드리며, 당일 발열 및 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 나. 질병관리청 가이드에 따르면 환기가 어려운 밀폐, 밀집, 밀접 실내환경 및 다수가 밀집한 상황에서 함성, 합창, 대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우 마스크 착용을 ‘적극 권고’하고 있습니다. 이에 주주총회 정부 지침에 따라 마스크 착용을 ‘적극 권고’ 드립니다. 다. 주주총회 개최 전 감염증-19(COVID-19) 확산에 따른 불가피한 장소변경이 있는 경우 또는 정부방침이 변동될 경우 지체없이 재공고 할 예정입니다. I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이병철 최석종 이창근 김형남 이현주 BennyChung 정유신 TingChen 이 혁 박찬수 이상무 기은선 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률67% 출석률100% 출석률100% 출석률50% 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1차 2022.02.09 제42기(2021년) 결산을 위한 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 22.03.24신규선임 22.03.24신규선임 22.03.24신규선임 제42기(2021년) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 해외 현지법인 지분 매각 승인의 건 가결 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 자기주식 처분(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 사내이사(등기) 경영성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 최고경영자 승계 절차 개시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 준법감시인 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 제42기(2021년) 사외이사 평가 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제42기(2021년) 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 임원후보추천위원회 제42기(2021년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 보수위원회 제42기(2021년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 리스크관리위원회 제42기(2021년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 감사위원회 제42기(2021년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 내부통제시스템 평가결과 보고 보고 - - - - - - - - - 신용정보관리/보호인의 업무수행실적 등 보고 보고 - - - - - - - - - 재산상 이익제공 현황 및 적정성 점검결과 보고 보고 - - - - - - - - - 2차 2022.03.02 제42기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(20022년) 기부금 운영한도 설정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지배기구와의 커뮤니케이션 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 금융소비자보호 내부통제위원회 운영에 대한 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제42기 내부통제체제 운영에 대한 점검 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제42기 자금세탁방지 업무활동 및 제43기 업무 계획 보고 - - - - - - - - - 내부회계 관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - - - - - 내부회계 관리제도 평가결과 보고 보고 - - - - - - - - - 자금세탁방지업무 감사 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 감사위원회의 감사보고서 제출 보고 - - - - - - - - - 3차 2022.03.17 상환전환우선주 전부 상환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규 상환전환우선주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2022.03.24 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22.03.24사임 22.03.24임기만료 22.03.24임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임 및 이사의 직위 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 구성(안) 승인 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 개별보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원후보추천위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주식 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정 보고 보고 - - - - - - - - - 5차 2022.05.26 회사와 계열회사간 거래한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 제43기(2022년) 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 6차 2022.08.25 기 승인 단기차입금 한도 내 내용변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 사내이사(등기) 성과급 지급 기준 변경(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 제43기(2022년도) 상반기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 7차 2022.11.24 기 승인 파생결합증권/사채 발행한도 내 내용변경 및 공모 증권신고서/일괄신고서 제출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 지분매각 절차 진행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제43기(2022년도) 3분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 기후리스크 주요 현황 및 추진 계획 보고 보고 - - - - - - - - - 8차 2022.12.22 제44기(2023년) 사업계획 및 예산계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제44기(2023년) 단기차입금 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제44기(2023년) 이사 등과 회사간의 거래한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위험관리책임자 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지배인 선임 및 해임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 승계계획 적정성 점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 경영승계 내부규정 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제44기(2023년) 기부금 운영한도 설정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리현황 보고 보고 - - - - - - - - - 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 - - - - - - - - - ESG 추진실적 보고 보고 - - - - - - - - - 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 임원후보추천위원회 이 혁 사외이사이현주 사외이사 2022.02.09 최고경영자 경영승계절차 개시의 건 가결 제42기 임원후보추천위원회 운영실적 평가의 건 - 2022.03.02 사내이사 후보 추천의 건 가결 사외이사 후보 추천의 건 가결 감사위원 후보 추천의 건 가결 2022.03.24 대표이사 후보 추천의 건 가결 이 혁 사외이사이현주 사외이사이상무 사외이사 2022.12.22 최고경영자 경영승계계획 적정성 점검의 건 가결 최고경영자 후보군 관리현황 보고의 건 - 사외이사 후보군 관리현황 보고의 건 - 보수위원회 이현주 사외이사정유신 사외이사 2022.02.09 2021년 임원 및 금융투자업무 담당자 성과급 지급 승인의 건 가결 보수체계 설계 및 운영 등의 평가의 건 가결 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 승인의 건 가결 2022.03.24 사내이사(등기) 개별보수 결정의 건 가결 박찬수 사외이사기은선 사외이사 2022.08.25 경영성과급 지급 기준 변경 승인의 건 가결 2022.12.22 금융투자업무 담당자 지정의 건 가결 미등기임원의 보수 지급기준 및 한도(안) 승인의 건 가결 리스크관리위원회 정유신 사외이사이 혁 사외이사 2022.02.09 제42기 리스크관리위원회 운영실적 평가(안) 결의의 건 가결 이상무 사외이사이 혁 사외이사 2022.03.24 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 리스크관리 현황보고('21.12월말 기준) - 2022.05.26 리스크관리 현황보고('22.03월말 기준) - 2022.08.25 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 제43기 외화 유동성 한도(비율) 배정 및 리스크 관리전략 승인의 건 가결 리스크관리 현황보고('22.06월말 기준) - 2022.10.28 부동산 PF 익스포저 한도 초과 승인의 건 가결 2022.11.24 리스크관리 현황보고 ('22.9월말 기준) - 금융감독원 관찰대상 부동산 익스포저 및 리스크관리대책 보고 - 2022.12.22 제44기 전사 리스크한도 배정 승인의 건 가결 부동산 PF 직접 익스포져 한도초과 승인의 건 가결 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 리스크관리 중장기 계획 보고의 건 - 감사위원회 이현주 사외이사베니청 사외이사 2022.02.09 제42기 감사위원회 운영실적 등 평가(안) 결의의 건 가결 제42기 결산을 위한 재무제표 및 영업보고서 승인(안) 심의의 건 가결 내부통제시스템 평가(안) 심의의 건 가결 2022.03.02 제42기 감사보고서(안) 결의의 건 가결 제42기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과(안) 결의 건 가결 내부회계관리제도 평가(안) 심의의 건 가결 자금세탁방지업무 감사결과 이사회 보고(안) 심의의 건 가결 제42기 내부통제 체제/운영결과 및 제43기 내부통제 연간계획 보고의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 외부감사인의 주요 감사사항(42기)에 대한 보고의 건 - 이현주 사외이사박찬수 사외이사기은선 사외이사 2022.08.05 제43기 상반기 감사실적 보고의 건 - 제43기 내부회계관리제도 운영실태 평가 계획 보고의 건 - 외부감사인과의 지배구조 관련 커뮤니케이션 실시 보고의 건 - 2022.12.22 제44기 감사계획(안) 결의의 건 가결 제44기 단기차입금 한도 승인(안) 심의의 건 가결 내부회계관리규정 개정(안) 심의의 건 가결 외부감사인 선임 보고의 건 - 제43기 감사실적 보고의 건 - 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 평균 지급액 비 고 사외이사 8 11,000,000,000 281,055,500 35,131,938 - 주1) 상기 '주총승인금액'은 감사위원이 아닌 이사의 보수한도와 감사위원회 위원인 이사의 보수한도를 합산한 금액입니다.주2) 상기 '인원수' 및 '지급총액'은 2022년도 누적 지급금액으로, 2022년 3월 24일 임기만료에 따른 퇴임 사외이사 2인과 중도사임 사외이사 1인을 포함하고 있습니다. II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) - - - 주) - 주) 최근 사업연도(2021년도) 별도 기준 자산총계의 1%(468억원) 이상의 거래 기재 - 해당사항 없음 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) - - - 주) - 주) 최근 사업연도(2021년도) 별도 기준 자산총계의 5%(2,342억원) 이상의 거래 기재 - 해당사항 없음 III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올인베스트먼트㈜, 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol Securities (Thailand) PCL 등을 포함한 47개 내국법인 및 11개 외국법인으로 이루어져 있으며,금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 당사가 영위하는 금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, 법인&채권 Brokerage, FICC, 리테일, 리서치 부문의 영업활동을 영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.IB부문은 부동산PF 등 대체투자 분야의 금융주선 및 인수에 강점을 가지고 있으며, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Brokerage)부문에서도 채권, CP, 장내외파생상품의 전문인력을 확보하여 우수한 시장 지위를 구축하고 있습니다. 리테일 부문은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있으며, 리서치 부문은 대체투자분석팀을 신설하는 등 변화하는 시장 상황에 유기적으로 대응하며 투자 전략을 제공하고 있습니다. [연결대상 주요 종속회사]다올인베스트먼트(주)다올인베스트먼트(주)는 중소 벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자촉진에 관한 법률에 의거 중소기업벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합결성을 통한 창업초기 기업투자 및 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO) 등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다. 다올인베스트먼트(주)는 40년간 국내 벤처투자시장을 선도하여 중소/중견기업에 대한 투자 및 육성에 국내 최고의 경험 및 노하우를 보유중이며, 미국, 중국VC시장 진출을 통해 차별화된 역량 및 지속적인 가치를 창출하고 있습니다. 다올자산운용(주)주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다. (주)다올저축은행저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건정성을 바탕으로 부동산 PF 등 관련 상품 다각화를 통해 업무범위를 확대하고 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 새로운 차원의 저축은행, 디지털뱅크로의 도약을 추진 중입니다. Daol Securities (Thailand) PCL주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가 중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매 비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 2022년에도 지속된 긴축 기조와 레고랜드 사태가 발생하면서 국내 금융시장에 급격한 자금경색 뿐만 아니라 증권사 수익성에 악영향을 끼쳤습니다. 상반기 IB부문에서 사상 최대 실적을 냈음에도 불구하고, 하반기 ① 역 머니무브 ② 자산가격 하락 및 금융시장 변동성 심화 ③ 경기침체 우려감 확대 라는 부정적 환경 속에서 전반적 리스크 관리 기조로 사업 방향을 선회하였습니다. 이와 더불어 이러한 불확실성 속에서 금융투자업이 안정적인 수익 창출을 위해 사업분야를 다각화하는 계기가 되었습니다. 이에 금융투자업은 신규 금융상품 개발, Fin-Tech 연계를 통해 신규 수익원을 발굴하고 새로운 투자 활로 및 성장동력을 확보하는데 역량을 집중하고 있습니다. 향후에도 금융자산을 통한 고객의 투자 수요 및 자산관리 서비스에 대한 수요는 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 맞춤형 상품을 제공하는 서비스 산업으로 지속 성장해 나갈 것입니다. [최근 거래 동향] (단위 : pt,조원,%) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년 말 2019년 말 주가지수 KOSPI 2,236.40 2,977.65 2,873.47 2,197.67 KOSDAQ 679.29 1,033.98 968.42 669.83 시가총액 금액 2,082.73 2,649.66 2,366.13 1,717.26 증가율 -21.40% 11.98% 37.78% 9.23% 거래대금 금액 3,913.62 6,766.81 5,707.89 2,287.61 증가율 -42.16% 18.55% 149.51% -18.29% 주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함. (3) 경쟁요소 금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 유사한 상품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 저성장 기조가 지속되면서 금융산업은 자산관리 업무 중심으로 변화해가고 있으며, 이에 당사는 다올저축은행 인수를 통해 자문에서 판매에 이르기까지 고객의 관점에서 은행-증권 간 협업을 통해 미래성장동력을 구축하고 있습니다. IB부문의 경우, 수익 둔화가 가시화될 것으로 예상되며 부동산 경기 회복시점까지 적지 않은 시간이 예상되는 바 선별적 투자와 리스크 관리에 초점을 맞춰 사업을 영위하고 있습니다. 2년간 지속된 Covid-19으로 인해 해외대체투자는 부진하였지만 향후 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 DAOL Thailand와 DAOL New York을 활용한 사업을 진행중입니다. 리테일부문은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보였습니다. Wholesale부문에서는 일반적인 위탁매매부문 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고 있습니다. (4) 시장점유율 추이[지분증권 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원,%) 구분 '22.1.1~'22.09.30 '21.1.1~'21.12.31 '20.1.1~'20.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 12,063 0.45% 18,545 0.30% 14,519 0.26% 미래에셋 258,782 9.65% 619,031 10.17% 574,512 10.41% 삼성증권 216,265 8.06% 578,883 9.51% 532,151 9.64% NH투자증권 244,390 9.11% 602,275 9.90% 575,628 10.43% KB증권 274,667 10.24% 608,303 10.00% 564,392 10.22% 대신증권 126,529 4.72% 294,893 4.85% 295,317 5.35% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임. [연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)(1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 일반적으로 잠재적인 성장가능성 및 기술력은 보유하고 있으나, 자본과 경영여건이 취약한 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 M&A, 상장 등을 통해서 투자자금을 회수하는 기업이나 그 기업의 자본을 통칭합니다. 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금대출이 아닌 벤처 기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행하고 있습니다. (2) 사업구조벤처캐피탈은 정부의 정책자금, 연기금 등 금융기관들의 출자재원을 기반으로 민간/해외 자금을 조달하여 조합을 결성합니다. 이후 유망하고 성장성이 높은 중소 벤처기업을 발굴, 투자한 이후 해당 기업의 상장, M&A 등을 통해 투자자금을 회수하는 사업구조를 갖고 있습니다. 해당조합의 출자 구조는 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드구조를 나타내고 있습니다. 벤처캐피탈은 조합 결성 시 설정된 주요 투자분야에 투자를 집행하게 됩니다. 특히 투자대상인 중소 벤처기업의 경우 정보가 제한되어 있는 경우가 많아 투자자와 기업 간 필연적으로 정보 비대칭이 발생하며 다양한 변수들에 노출되어 있기 때문에, 투자대상의 발굴, 평가 및 향후 전망 예측에는 투자 분야별로 상당한 경험와 전문적인 지식이 요구됩니다.투자회수를 위한 상장 진행, M&A 및 구주매각 절차에 있어서는 자본시장(발행/유통)에 대한 폭넓은 지식과 경험뿐 아니라 동종업계를 포함한 다양한 인적 네트워크도 필요합니다. 이러한 자금조달, 투자 및 회수 등 전체적인 사업구조를 고려하면, 운용사의 과거 실적, 우수한 인적자원의 확보, 효율적인 조직구조가 벤처캐피탈 산업에서 상당히 중요한 요소라고 할 수 있습니다. (3) 경쟁요소벤처캐피탈은 업무의 특성상 고도의 전문성과 함께 높은 도덕성 및 신뢰성이 뒷받침되어야 합니다. 당사는 물적분할 이전인 舊 케이티비네트워크 시절부터 국내 VC역사의 산 증인으로서 약 40년간 국내 벤처투자시장을 선도하여 오면서, 중소/중견기업에 대한 투자 및 육성에 관한한 국내 최고의 경험 및 노하우를 축적하여 왔습니다. 그동안 수많은 투자기업을 국내외 증시에 성공적으로 IPO시켰고, 미국, 중국은 물론 인도 동남아시아 등 세계 각국의 VC시장 진출을 통해 탁월한 성과를 시현하는 등, 경험과 글로벌 네트워크의 양적, 질적측면에서 타 VC와는 차별화된 역량 및 브랜드 가치를 구축하고 있습니다. 당사는 향후에도 당사가 가진 역량과 노하우, 네트워크를 활용하여 국내 및 해외 VC시장에서 지속적인 실적 및 가치를 창출하는데 주력할 것입니다. (4) 시장점유율 추이당사는 2011년 4월1일자로 여신전문금융사에서 중소기업창업투자회사로 전환하였습니다. 2022년 12월말 현재 중소벤처기업부에 등록된 창업투자회사는 총 231개 이며, 당사는 VC협회 공시자료상의 전기말 기준 자산 및 자본금 규모, 영업수익 등에서 업계 상위를 점유한 바 있습니다. [2022년 12월말 당사 실적 및 업계 평균 비교] (단위 : 백만원) 구분 당 사 창투사 평균 자산 총계 324,860 41,317 자본 총계 295,766 32,411 주) 창투사 평균은 VC협회의 FY21 공시재무제표 기준임 다올자산운용(주)(1) 산업의 특성금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산의 전체 규모는 매년 5~10% 내외로 꾸준히 성장하고 있으며 2022년말 기준 전체 설정액은 1,401조원으로 전년대비 71조원이 증가하였습니다. 물가 상승을 억제하기 위한 각국의 기준금리 인상으로 인해 시중 금리가 상승세이나, 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈는 유지될 것으로 예상됩니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도 국내외 전통 및 대체자산의 투자 규모를 늘리고 있음을 감안하여, 각 투자자들의 투자 목적에 부합하는 다양한 구조의 상품 출시 및 온라인 플랫폼 등의 판매 채널 확대를 통해 동 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 시장 대비 높은 수익률을 필요로 하는 투자자들의 다양한 수요에 부합하는 국내외 집합투자자산의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.(3) 경쟁요소집합투자업은 제조업과 달리 설비 등 고정자산에 대한 투자부담이 적고 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 시장에 참여중인 자산운용사 수는 급증하고 있습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반 창출이 가능하므로 오랜 업력을 갖추고 다수의 투자자를 기 확보한 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속이 가능할 수 있습니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 불확실성에 따라 위기와 기회가 지속되면서 시장의 경쟁은 점차 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력을 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다. (4) 시장점유율 추이금융투자협회에 공시된 2022년말 시장의 전체 설정액 총계는 1,401조원이며, 이 중 당사 수탁고는 15.9조원으로 시장 점유율은 약 1.14%입니다. 이는 2021년말 점유율 1.15%(15.3조원/1,325조원) 대비 소폭 감소하였으나 2020년말 점유율 1.05%(12.6조원/1,200조원), 2019년말 점유율 1.10%(12.5조원/1,139억원) 대비 증가된 수치입니다. 수탁고 기준 순위는 2019년말 18위에서 2020년말 17위, 2021년말 16위로 꾸준한 상승추세에 있으며 2022년말 기준으로도 16위를 유지하였습니다. (주)다올저축은행(1) 산업의 특성 저축은행 산업은 구조조정 이후 경영의 안정성을 회복하여 성장을 이루며 지속가능한 경영을 하고 있습니다. 최고금리 인하 및 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행ㆍ인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 다올저축은행은 중금리 등 신용대출 활성화를 추진하고 있으며, 업무범위의 점진적 확대, 상품 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다. (2) 산업의 성장성' 2022년 당사 대출자산과 투자자산은 전체 총 4조 3,746억으로 전년말 대비 23.3%이상 외형성장을 달성하였습니다. 2023년 저축은행업 성장전망은 금융당국의 가계대출 억제 정책 지속과 부동산 경기의 불확실성이 예상되지만, Digital Transfomation을 통한 Business 혁신과 포트폴리오 다각화를 통하여 꾸준한 성장이 될 것으로 예상됩니다.(3) 경쟁요소당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융부문과 개인금융부문을 균형적 포트폴리오 체계를 갖추고 있습니다.('22년 기업금융비중 54%, 개인금융비중 46%)기업금융부문은 포트폴리오 다각화, 안전자산(부동산) 확대, 계열사 등의 시너지 영업으로 전년말 대비 4,262억원을 달성하며 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 선제적 리스크 관리 강화를 통한 타 경쟁사보다 우수한 건전성 지표를 달성하고 있습니다. 향후 투자부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 우위를 차지할 것으로 예상됩니다.개인금융부문은 DSR 규제, 가계대출 총량제, 금리 규제 등 저축은행업권의 영업환경이 악화 되었으나, 고객 세분화를 통한 상품 재편, 영업채널 다변화, 프로세스 개선 등으로 전년말 대비 2,029억을 달성하였습니다. 향후 Digital Transfomation을 통한 Business 혁신을 계획하여 경쟁업권에 선두가 되는 저축은행으로 전망됩니다. (4) 시장점유율 추이저축은행 중앙회에 공시된 2022년 전체 저축은행 일반기업회계기준 대출잔액은 총 115조원이며, 이 중 당사는 4조원으로 시장 점유율은 약 3.4% 차지하고 있습니다. 이는 2021년말 3.3%(3.3조원/100조원) 2020년말 3.4%(2.7조원/78조원), 2019년말 3.7%(2.4조원/65조원), 2018년말 3.7%(2.2조원/59조원) 으로 평균 3.5% 시장점유율을 유지하고 있습니다. Daol Securities (Thailand) PCL(1) 산업의 특성태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 최근까지 Hyper inflation 지속 및 Interest rate pivot 지연 등 세계 경제 불확실성이 여전하지만 중국 관광객 본격 유입 등 내수 및 관광산업 중심의 경기회복이 본격화될 것으로 판단, 내년 GDP는 금년보다 다소 상승할 것으로 예상됩니다.(2) 산업의 성장성2022년 12월말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 20.44조바트(약 740조원)로 전년 동기대비 4.38% 증가, 이는 인플레이션에 대한 시장 불확실성 및 투자심리 저조로 인한 것으로 판단됩니다. 그 외 2022년 12월말 기준 SET 일평균 거래량은 712억바트(약 2.60조원)로 전년 동기대비 19.47% 감소하였고, 파생상품 일평균 거래량은 565천 건으로 전년 동기대비 1.62% 증가하였습니다.(3) 경쟁요소태국내 증권업은 2022년 12월말 기준 외국계 19개사를 포함 총 45개 증권사가 영업 중이며, 국내에서 진출한 증권사는 1개(Daol Securities)입니다. 태국내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 Margin loan 영업을 강화하는 추세입니다.(4) 시장점유율 추이은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다. [시장점유율 현황] (단위 : %) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년 말 Retail/InstitutionBrokerage(주식) 0.94% 1.26% 1.29% Retail/InstitutionBrokerage(파생상품) 4.39% 3.74% 3.36% 주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임. 나. 회사의 현황 (가) 영업개황 금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Brokerage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerage) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융서비스를 제공하고 있습니다. □ 부문별 현황(1) IB부문 당사 IB부문은 부동산 등 대체투자 분야에서 우수한 시장지위를 확보하고 있습니다. 이는 다양한 실물자산에 대한 금융자문 및 인수에 강점을 지닌 우수 인력을 적극적으로 영입하는 등 중소형사의 강점을 극대화한 결과입니다. 상반기 사상 최대 실적을 냈음에도 불구하고, 하반기 부동산 경기의 급격한 위축으로 인해 전반적 리스크관리 전략으로 선회하여 사업을 영위하고 있습니다. 해당 영업부서, 리스크심사역, 리스크심사위원 등 3단계를 통한 주요 Deal 실사를 진행하고 있으며 관리조직을 전담 운영하여 지역별ㆍ상품별 분산, 효율적 Resource 활용 등 종합적으로 관리하고 있습니다. 더불어 부동산 경기 회복시점을 대비하여 다양한 Deal을 지속 발굴할 예정입니다. 현재 당사는 대체투자부문에서 업계 최상위권의 투자경험을 보유하고 있으며, 그 경쟁력을 바탕으로 어려운 환경속에서도미래수익을 창출하겠습니다. 당사는 단순 금융자문 및 인수 뿐 아니라 실물자산을 통합적으로 관리하는 차별화된 강점으로 특화 증권사로서의 입지를 다질 것입니다. (2) 법인&채권 Brokerage부문 당사 Brokerage부문은 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투자자를 위한 주식ㆍ채권등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 법인부문은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화 하겠습니다. 채권부문은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 금리 안정기를 대비하여 신규 Biz 검토와 우수인력 발굴을 지속하고 있습니다. (3) 파생상품부문당사의 파생상품부문은 고객에게 파생결합증권 등을 중심으로 다양한 금융투자상품 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다. (4) 리테일부문당사의 리테일영업부문은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며, 앞으로도 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 더욱 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다. (5) 리서치부문당사의 리서치부문은 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의한 증권 및 장내ㆍ외 파생상품의 투자매매ㆍ투자중개와 투자자문 및 투자일임의 서비스를 제공하고 있습니다.인가(등록)업무 단위에 따라 당사는 IBㆍ법인&채권 BrokerageㆍFICCㆍ리테일부문ㆍ리서치부문 사업을 영위하고 있으며, 부문별 주요사업의 내용은 다음과 같습니다. IB : 부동산 등 대체투자 자산에 대한 금융자문 및 인수법인&채권 Brokerage : 기관투자자 중심의 채권, CP, CD 중개 업무파생상품 : 파생결합증권 등 장외파생상품 설계 및 구조화 업무리테일 : 비대면 계좌 및 PB형 랩어카운트 활성화 등 금융상품 판매리서치 : 시장 상황에 맞는 맞춤형 투자정보 제공 (2) 시장점유율 [지분증권 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원,%) 구분 '22.1.1~'22.09.30 '21.1.1~'21.12.31 '20.1.1~'20.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 12,063 0.45% 18,545 0.30% 14,519 0.26% 미래에셋 258,782 9.65% 619,031 10.17% 574,512 10.41% 삼성증권 216,265 8.06% 578,883 9.51% 532,151 9.64% NH투자증권 244,390 9.11% 602,275 9.90% 575,628 10.43% KB증권 274,667 10.24% 608,303 10.00% 564,392 10.22% 대신증권 126,529 4.72% 294,893 4.85% 295,317 5.35% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (4) 조직도 2022.12.31 조직도.jpg 2022.12.31 조직도 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요 '주주총회 소집공고' 공시 Ⅲ. 경영참고사항 중 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 내용 참조 나. 해당 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안), 재무제표에 대한 주석 ※ 본 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있으며, 확정된 내용 및 상세 주석사항은 2023년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결 감사보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.(1) 연결 재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제43(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재 제42(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제43(당)기 기말 제42(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,39 567,330,819,817 461,262,046,697 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,17,40,41 2,935,548,539,030 3,308,210,315,792 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,7,40 5,903,745,000 3,363,910,000 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 5,8,41 5,107,380,351,734 4,881,157,629,552 Ⅴ. 관계기업투자 9 33,658,218,479 177,684,608,062 Ⅵ. 유형자산 10,11 53,434,836,639 62,303,426,543 Ⅶ. 투자부동산 12 399,986,483,506 272,587,793,962 Ⅷ. 무형자산 13 25,747,148,929 27,931,423,392 Ⅸ. 순확정급여자산 17 2,242,211,171 - X. 당기법인세자산 33 12,380,762,171 955,258,022 XI. 이연법인세자산 3,805,444,599 17,155,202,971 XII. 기타비금융자산 14 19,572,631,429 16,545,009,536 XIII. 매각예정처분자산집단 46 336,712,583,943 - 자 산 총 계 　 9,503,703,776,447 9,229,156,624,529 부 채 Ⅰ. 예수부채 15,39 4,527,081,156,696 3,794,889,204,614 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,39,40,41 411,378,783,292 629,040,403,852 Ⅲ. 차입부채 15,16,39,41 2,941,102,521,381 2,974,646,791,677 Ⅳ. 순확정급여부채 17 - 798,298,752 Ⅴ. 당기법인세부채 10,719,367,437 84,142,532,400 Ⅵ. 이연법인세부채 3,985,871,751 8,803,362,372 Ⅶ. 충당부채 19 5,642,083,116 23,207,502,752 Ⅷ. 기타금융부채 15,20,39,41 567,303,140,871 719,807,998,550 Ⅸ. 기타비금융부채 20 17,396,928,694 26,144,872,640 X. 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 46 32,678,000,222 - 부 채 총 계 8,517,287,853,460 8,261,480,967,609 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 665,144,140,095 649,703,859,024 1. 자본금 21 400,745,335,000 352,984,160,000 2. 기타불입자본 22 36,318,343,588 37,598,956,725 3. 이익잉여금 24 224,215,588,766 260,246,761,106 4. 기타자본구성요소 23 3,864,872,741 (1,126,018,807) Ⅱ. 비지배지분 321,271,782,892 317,971,797,896 자 본 총 계 986,415,922,987 967,675,656,920 부 채 와 자 본 총 계 9,503,703,776,447 9,229,156,624,529 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제43(당)기 제42(전)기 Ⅰ.영업수익 1,841,963,668,280 762,022,814,736 1. 수수료수익 25 373,025,640,546 344,994,467,663 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 26 912,825,042,644 288,811,157,928 3. 이자수익 27 489,893,420,386 98,321,946,820 4. 배당금수익 28 12,922,188,360 2,788,601,420 5. 상각후원가측정금융상품관련이익 8,29 5,349,022,657 5,101,641,375 6. 기타영업수익 30 47,948,353,687 22,004,999,530 Ⅱ. 영업비용 1,735,006,327,958 614,398,477,571 1. 수수료비용 25 32,427,972,429 33,438,256,135 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 26 974,149,309,547 222,076,422,836 3. 이자비용 27 204,448,898,926 39,465,989,631 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 8,29 134,536,607,569 3,704,179,501 5. 판매비와관리비 31 341,382,493,131 281,402,521,984 6. 기타영업비용 30 48,061,046,356 34,311,107,484 Ⅲ. 영업이익 106,957,340,322 147,624,337,165 Ⅳ. 영업외손익 32 36,942,839,487 83,707,186,064 1. 관계기업투자평가및처분손익 7,473,962,985 60,084,233,071 2. 기타영업외수익 35,446,194,619 27,503,860,873 3. 기타영업외비용 5,977,318,117 3,880,907,880 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 143,900,179,809 231,331,523,229 Ⅵ. 법인세비용 33 48,339,995,778 55,376,905,410 VII. 계속영업이익 95,560,184,031 175,954,617,819 VIII.중단영업이익(손실) (1,774,471,209) 154,862,250 IX. 당기순이익 93,785,712,822 176,109,480,069 X. 기타포괄손익 6,363,518,496 (78,568,233) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 867,003,537 (30,561,817) 1. 확정급여제도의 재측정요소 823,007,331 1,449,383 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 23 27,463,795 (32,011,200) 3. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동 16,532,411 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 5,496,514,959 (48,006,416) 1. 지분법자본변동 23 (247,393,470) 245,795,495 2. 해외사업장환산차이 23 5,743,908,429 (293,801,911) XI. 총포괄이익 100,149,231,318 176,030,911,836 XII. 당기순이익의 귀속: 93,785,712,822 176,109,480,069 1. 지배기업의 소유주 지분 61,653,461,196 161,943,354,287 2. 비지배지분 32,132,251,626 14,166,125,782 XII. 총포괄이익의 귀속: 100,149,231,318 176,030,911,836 1. 지배기업의 소유주 지분 67,172,944,892 162,051,351,358 2. 비지배지분 32,976,286,426 13,979,560,478 XIV. 주당이익 1. 기본주당이익 1,019 2,669 2. 희석주당이익 933 2,669 (2) 재무제표 재 무 상 태 표 제43(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재 제42(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제43(당)기 기말 제42(전)기 기말 자 산 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 4 249,049,637,273 　 255,012,630,201 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,17,20,40,41 2,603,936,977,807 　 2,770,310,045,321 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,7,40 5,300,000,000 　 2,800,000,000 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 5,8,39,40 583,958,568,050 　 1,183,726,195,757 Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자 9 351,224,053,638 　 409,399,271,848 Ⅵ. 유형자산 10,11 27,114,009,110 　 28,151,592,805 Ⅶ. 무형자산 12 14,565,425,447 　 11,405,642,497 Ⅷ. 이연법인세자산 32 - 　 10,800,544,056 Ⅸ. 당기법인세자산 11,565,112,446 　 - Ⅹ. 기타비금융자산 13 12,069,697,185 　 11,791,958,754 ⅩⅠ . 매각예정처분자산집단 43 81,191,320,583 　 자 산 총 계 　 3,939,974,801,539 4,683,397,881,239 부 채 　　 Ⅰ. 예수부채 14,39,40 128,302,835,634 　 493,319,590,490 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,17,20,39,40,41 428,907,417,244 　 648,008,315,849 Ⅲ. 차입부채 14,15,39,40,41 2,556,390,581,034 　 2,525,664,135,658 Ⅲ. 이연법인세부채 32 4,141,573,226 　 Ⅳ. 당기법인세부채 32 - 　 54,674,050,630 Ⅴ. 충당부채 18 7,904,769,644 　 18,655,838,912 Ⅵ. 기타금융부채 14,19,39,40,41 141,823,189,578 　 261,645,683,796 Ⅶ. 기타비금융부채 19 11,797,354,282 　 18,477,085,020 부 채 총 계 　 3,279,267,720,642 4,020,444,700,355 자 본 　　 Ⅰ. 자본금 1,21 400,745,335,000 　 352,984,160,000 Ⅱ. 기타불입자본 22 80,499,823,389 　 80,678,844,560 Ⅲ. 이익잉여금 23 179,445,390,097 　 229,290,176,324 Ⅳ. 기타자본구성요소 16,532,411 　 - 자 본 총 계 　 660,707,080,897 662,953,180,884 부 채 와 자 본 총 계 　 3,939,974,801,539 4,683,397,881,239 포 괄 손 익 계 산 서 제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제43(당)기 제42(전)기 Ⅰ. 영업수익 　 1,268,326,077,462 522,222,784,865 1. 수수료수익 24,34 217,250,695,576 　 206,350,805,993 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 17,25 890,782,881,680 　 227,095,506,516 3. 이자수익 26 104,707,254,482 　 62,228,724,714 4. 배당금수익 27 26,348,334,322 　 20,668,403,777 5. 상각후원가측정금융상품관련이익 8,28 1,492,756,177 　 509,466,931 6. 기타영업수익 29 27,744,155,225 　 5,369,876,934 Ⅱ. 영업비용 　 1,222,227,430,911 416,775,893,110 1. 수수료비용 24 6,412,207,919 　 7,353,833,094 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 17,25 942,483,289,071 　 201,255,067,662 3. 이자비용 26 73,444,283,201 　 28,365,093,752 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 8,28 3,635,288,914 　 132,061,505 5. 판매비와관리비 30 151,734,166,148 　 161,291,845,409 6. 기타영업비용 29 44,518,195,658 　 18,377,991,688 Ⅲ. 영업이익 　 46,098,646,551 105,446,891,755 Ⅳ. 영업외손익 31 　 21,812,003,490 121,344,554,820 1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익 4,514,288,931 　 122,175,856,642 2. 기타영업외수익 17,849,047,949 　 15,499,663 3. 기타영업외비용 551,333,390 　 846,801,485 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 　 67,910,650,041 226,791,446,575 Ⅵ. 법인세비용 32 　 19,542,210,584 47,288,433,991 Ⅶ. 당기순이익 　 48,368,439,457 179,503,012,584 Ⅷ. 기타포괄손익 　 16,532,411 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 16,532,411 　 - 1. 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동 14 16,532,411 　 - Ⅸ. 총포괄이익 　 48,384,971,868 179,503,012,584 Ⅹ. 주당이익 33 1. 기본주당이익 792 2,967 2. 희석주당이익 732 2,967 이익잉여금처분계산서 제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 구분 제43기 제42기 처분예정일:2023년 3월 24일 처분확정일:2022년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 157,707,362,886 212,503,209,986 1. 전기이월미처분이익잉여금 159,466,833,652 50,933,477,486 2. 우선주 상환 (50,127,910,223) (17,933,280,084) 3. 당기순이익 48,368,439,457 179,503,012,584 II. 이익잉여금 처분액 10,523,754,921 53,036,376,334 1. 이익준비금 적립 945,178,840 4,847,464,692 2. 대손준비금 적립 4,209,514,184 103,596,181 3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3.0%) 전기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,473,612,453, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,704 주당 182원(3.6%) 전기: 1종 상환우선주 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%) (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함) 8,446,457,802 48,085,315,461 III. 차기이월미처분이익잉여금 144,106,212,060 159,466,833,652 연결 주석 제43(당)기 2022년 12월 31일 현재 제42(전)기 2021년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,564,115 25.81 - - 푸른파트너스자산운용 - - 3,980,099 41.66 한투캐피탈㈜ - - 1,990,049 20.83 ㈜오케이저축은행 - - 1,592,039 16.67 ㈜에스코홀딩스 - - 995,024 10.42 교정공제회 - - 995,024 10.42 KB자산운용㈜ 3,360,206 5.57 - - 자기주식 1,748,746 2.90 - - 기타 39,641,025 65.72 - - 합계 60,314,092 100.00 9,552,235 100.00 이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올인베스트먼트㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 9개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이보유한 지분율(%) 사용재무제표일 당기말 전기말 지배기업 다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(10) 기타투자기관 대한민국 52.00 52.00 2022.12.31 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(1) 집합투자업 대한민국 100.00 100.00 2022.12.31 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융업 대한민국 100.00 100.00 2022.12.31 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(10) 신용조사 및 추심대행업 대한민국 100.00 100.00 2022.12.31 ㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(7) 저축은행업 대한민국 60.20 60.20 2022.12.31 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜) 기타 금융 투자업 대한민국 85.00 85.00 2022.12.31 Daol New York, LLC (구, KTB New York, LLC) 기타투자기관 미국 100.00 100.00 2022.12.31 KTBN14호 벤처투자조합(2) 투자조합 대한민국 20.01 20.01 2022.12.31 Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL) 지주회사 태국 60.49 60.49 2022.12.31 Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc.)(8)(10) 투자자문 미국 - 100.00 - 에스엠영등포제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 22.22 2022.12.31 고덕평택제일차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 뉴테란월문㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 뉴테란제팔차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 올더웨이제구차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 올더웨이제십차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 이케이디제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 인베스토리제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 카이로스제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이티비비전제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이티비파이어레드제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 뉴스테이트제일차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 디엠수원크레도㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 제이온파주㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 뉴테란대전㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이티비파이어레드제육차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이티비파이어레드제팔차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이티비씨씨제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 글로벌랜드마크제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이엔아산제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 푸른다올제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이엔평택제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 뉴테란대전제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이티비타이거제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 부금일물류퍼스트㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 부금일물류세컨드㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 제이온베이직㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 제이온월곶㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 인베스토리제칠차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 기네스제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 디에이지축제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 인베스토리제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 케이티비타이거제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 다올라이트블루제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 가드디엘제사차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2022.12.31 KTB ESG1등주증권투자신탁(2)(6) 집합투자기구 대한민국 - 21.80 - 다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(2)(4) 집합투자기구 대한민국 - 76.30 - 구금이길음㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 제이케이평택제일차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 카이로스제사차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 카이로스제육차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 구금이케이비물류㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 제이온세교㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 카이로스제오차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비파이어레드제칠차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비플러스제오차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 카이로스제십일차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비남포제일차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 인베스토리제사차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비파이어레드제구차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 인베스토리제육차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 카이로스제십오차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 카이로스제십칠차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 다올인베스트먼트㈜ KTBN14호 벤처투자조합(2) 투자조합 대한민국 19.95 19.95 2022.12.31 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc)(8)(10) 투자자문 미국 100.00 - 2022.12.31 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드(2)(6) 집합투자기구 대한민국 - 28.19 - 다올자산운용㈜ Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL) 지주회사 태국 9.40 9.40 2022.12.31 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 99.97 99.97 2022.12.31 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(2) 집합투자기구 대한민국 74.99 73.75 2022.12.31 다올KTB전단채증권투자신탁(3) 집합투자기구 대한민국 35.80 31.47 2022.12.31 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 22.22 2022.12.31 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(2) 집합투자기구 대한민국 37.74 - 2022.12.31 KTB ESG1등주증권투자신탁(2)(6) 집합투자기구 대한민국 - 10.70 - 다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(2)(6) 집합투자기구 대한민국 - 7.63 - KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드(2)(6) 집합투자기구 대한민국 - 4.68 - 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 35.71 - 2022.12.31 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 100.00 - 2022.12.31 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 35.73 - 2022.12.31 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 99.98 - 2022.12.31 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) Daol Securities (Thailand) PCL (구, KTBST Securities PCL) 해외 증권중개업 태국 100.00 100.00 2022.12.31 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST REIT Management Co., Ltd.) 기타금융투자업 태국 60.00 60.00 2022.12.31 Daol Investment Management Co., Ltd. (구, We Asset Management Co., Ltd.) 집합투자업 태국 49.90 51.00 2022.12.31 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST Lend Co.,Ltd.) 대부업 태국 75.00 75.00 2022.12.31 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 집합투자기구 대한민국 84.11 82.88 2022.12.31 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드(6) 집합투자기구 대한민국 - 80.04 - 글로벌랜드마크제일차㈜ BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 집합투자기구 대한민국 72.87 99.47 2022.12.31 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 부동산업 미국 53.97 53.97 2022.12.31 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 1000 harbor JV LLC 부동산업 미국 95.00 95.00 2022.12.31 1000 harbor JV LLC 1000 harbor Owner LLC 부동산업 미국 100.00 100.00 2022.12.31 부금일물류퍼스트㈜ 케이비이천로지스틱스 제5호(9) 부동산업 대한민국 45.40 - 2022.12.31 부금일물류세컨드㈜ 케이비이천로지스틱스 제5호(9) 부동산업 대한민국 45.40 - 2022.12.31 Daol Investment Management Co., Ltd. Daol Digital Partner Co., Ltd. 디지털자산중개업 태국 100.00 - 2022.12.31 ( 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( 2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( 3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( 4) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.( 5) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( 6) 당기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( 7) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. (8) 당기 중 지배기업이 보유한 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)를 다올인베스트먼트㈜에 매각하였습니다. (9) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배지분이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(10) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다(주석46). (3) 연결대상 종속기업 변동내역1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 신규출자 케이엔아산제일차㈜ 매입확약 푸른다올제일차㈜ 매입확약 케이엔평택제일차㈜ 매입확약 뉴테란대전제이차㈜ 매입확약 케이티비타이거제일차㈜ 매입확약 인베스토리제육차㈜ 매입확약 카이로스제십오차㈜ 매입확약 부금일물류퍼스트㈜ 매입확약 부금일물류세컨드㈜ 매입확약 케이비이천로지스틱스 제5호 신규출자 제이온베이직㈜ 매입확약 제이온월곶㈜ 매입확약 인베스토리제칠차㈜ 매입확약 기네스제일차㈜ 매입확약 카이로스제십칠차㈜ 매입확약 케이티비타이거제이차㈜ 매입확약 다올라이트블루제오차㈜ 매입확약 가드디엘제사차㈜ 매입확약 디에이지축제일차㈜ 매입확약 인베스토리제십차㈜ 매입확약 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 신규출자 Daol Digital Partner Co., Ltd. 신규출자 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁 신규출자 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁 신규출자 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 신규출자 2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 KTB ESG1등주증권투자신탁 지배력상실 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁 지배력상실 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권모투자신탁 지배력상실 구금이길음㈜ 확약종료 케이티비파이어레드제칠차 확약종료 케이티비플러스제오차 확약종료 구금이케이비물류 확약종료 제이온세교 확약종료 카이로스제십일차 확약종료 인베스토리제사차 확약종료 다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 지배력상실 제이케이평택제일차㈜ 확약종료 카이로스제사차㈜ 확약종료 카이로스제육차㈜ 확약종료 카이로스제오차㈜ 확약종료 케이티비남포제일차㈜ 확약종료 케이티비파이어레드제구차㈜ 확약종료 인베스토리제육차㈜ 확약종료 카이로스제십오차㈜ 확약종료 고덕평택제일차㈜ 확약종료 뉴테란제팔차㈜ 확약종료 올더웨이제십차㈜ 확약종료 뉴스테이트제일차㈜ 확약종료 카이로스제십칠차㈜ 확약종료 글로벌랜드마크제일차㈜ 확약종료 올더웨이제구차㈜ 확약종료 케이엔평택제일차㈜ 확약종료 (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 및 당기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜) 324,860 29,094 295,766 36,674 13,308 13,353 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜) 78,487 11,416 67,071 49,229 7,659 7,686 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜) 13,054 3,122 9,932 - (1,672) (1,672) (주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜) 4,824,875 4,376,244 448,631 399,104 68,243 68,849 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜) 20,982 6,779 14,203 8,957 1,858 1,858 Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC) 1,666 1 1,665 162 (869) (679) 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 6,535 423 6,112 1,653 (2,854) (2,854) 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 5,142 10 5,132 218 (2,408) (2,408) Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL) 38,541 1,755 36,786 8,601 6,544 7,550 Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL) 247,407 235,337 12,070 68,145 (12,351) (10,989) 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 4,713 73 4,640 376 171 171 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.) 5,071 603 4,468 980 (835) (491) Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.) 11,598 9,220 2,378 1,107 317 377 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.) 704 114 590 864 111 123 Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.) 1,536 431 1,105 3,410 (323) (262) KTBN14호 벤처투자조합 4,252 224 4,028 6 (3,032) (3,032) 다올KTB전단채증권투자신탁 14,380 4 14,376 224 172 172 에스엠영등포제일차㈜ 5,147 5,160 (13) 395 (13) (13) 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호 5,492 18 5,474 3 (3,431) (3,431) 케이엔아산제일차㈜ 5,083 5,101 (18) 389 (18) (18) 푸른다올제일차㈜ 10,195 10,195 - 669 - - 뉴테란대전제이차㈜ 8,538 8,606 (68) 415 (68) (68) 케이티비타이거제일차㈜ 8,519 8,519 - 722 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,063 10,063 - 800 - - 디엠수원크레도㈜ 5,252 5,250 2 510 2 2 제이온파주㈜ 4,163 4,195 (32) 320 7 7 뉴테란대전㈜ 6,603 6,672 (69) 389 (3) (3) 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,710 7,692 18 639 18 18 케이티비씨씨제일차㈜ 6,654 6,655 (1) 520 (1) (1) 케이티비비전제오차㈜ 3,860 3,862 (2) 418 (2) (2) 카이로스제십차㈜ 3,585 3,562 23 219 15 15 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,044 4,045 (1) 376 - - 이케이디제이차㈜ 3,050 3,050 - 242 7 7 뉴테란월문㈜ 5,145 5,157 (12) 299 78 78 인베스토리제이차㈜ 6,191 6,035 156 563 181 181 제이온베이직㈜ 8,141 8,132 9 886 8 8 제이온월곶㈜ 5,613 5,608 5 627 5 5 인베스토리제칠차㈜ 4,046 4,025 21 232 22 22 기네스제일차㈜ 719 716 3 96 2 2 케이티비타이거제이차㈜ 3,587 3,587 - 254 - - 다올라이트블루제오차㈜ 10,240 10,240 - 421 - - 가드디엘제사차㈜ 1,146 1,146 - 113 (2) (2) 디에이지축제일차㈜ 14,533 14,531 2 303 2 2 인베스토리제십차㈜ 23,265 23,263 2 527 2 2 BNK US밸류일반사모부동산투자3호 54,484 2,742 51,742 4,242 (1,895) (1,895) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 98,873 158 98,715 - (178) (178) 1000 harbor JV LLC 103,929 - 103,929 - - - 1000 harbor Owner LLC 295,642 181,330 114,312 16 (11,295) (11,295) 부금일물류퍼스트㈜ 17,437 17,691 (254) 411 (254) (254) 부금일물류세컨드㈜ 17,437 17,690 (253) 411 (254) (254) 케이비이천로지스틱스 제5호 117,393 80,516 36,877 5,568 285 285 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 3,646 26 3,620 496 (1,454) (1,454) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 6,543 2 6,541 3,184 (1,056) (1,056) 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 1,517 4 1,513 365 (219) (219) 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 1,188 589 599 - - - 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁 599 - 599 - - - 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁 691 123 568 - - - Daol Digital Partner Co., Ltd. 272 82 190 556 41 40 ② 전기말 및 전기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜) 350,411 40,061 310,350 55,421 64,751 64,831 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜) 77,564 18,180 59,384 43,775 8,363 8,331 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜) 14,498 2,894 11,604 17,860 155 155 (주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)() 3,629,574 3,229,777 399,797 317,395 86,075 86,169 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜) 12,502 1,934 10,568 - (32) (32) Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC) 2,699 355 2,344 1,211 374 498 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 9,590 397 9,193 4,931 1,760 1,760 KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 7,744 129 7,615 2,746 1,565 1,565 Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL) 32,617 249 32,368 6,106 4,374 3,622 Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL) 317,184 288,085 29,099 86,771 7,434 6,768 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 17,290 2,000 15,290 3,294 (1,180) (1,180) Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.) 4,998 38 4,960 1,369 527 909 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.) 5,428 3,427 2,001 517 146 106 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.) 514 47 467 802 275 276 Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.) 2,037 535 1,502 3,133 384 367 KTBN14호 벤처투자조합 7,189 129 7,060 - (2,325) (2,325) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 7,563 32 7,531 3,144 1,580 1,580 KTB ESG1등주증권투자신탁 52,912 377 52,535 21,541 17,003 17,003 KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 2,617 6 2,611 314 (11) (11) KTB전단채증권투자신탁 16,161 4 16,157 266 (118) (118) 에스엠영등포제일차㈜ 5,180 5,180 - 298 - - 구금이길음㈜ 7,227 7,302 (75) 466 (75) (75) 제이케이평택제일차㈜ 10,136 10,314 (178) 608 (177) (177) 카이로스제사차㈜ 902 962 (60) 1,088 (60) (60) 카이로스제육차㈜ 1,750 1,742 8 59 9 9 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 8,932 26 8,906 191 (6) (6) KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드 13,688 73 13,615 1,350 738 738 KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드 11,036 87 10,949 476 263 263 고덕평택제일차㈜ 4,045 4,045 - 11 - - 구금이케이비물류㈜ 6,093 6,093 - 387 - - 뉴테란월문㈜ 5,079 5,168 (89) 125 (43) (43) 뉴테란제팔차㈜ 1,216 1,220 (4) 67 (3) (3) 올더웨이제구차㈜ 701 704 (3) 54 (3) (3) 올더웨이제십차㈜ 807 807 - 82 - - 이케이디제이차㈜ 3,061 3,069 (8) 213 (7) (7) 인베스토리제이차㈜ 12,083 12,107 (24) 116 (24) (24) 제이온세교㈜ 10,103 10,101 2 649 2 2 카이로스제십차㈜ 3,562 3,554 8 135 8 8 카이로스제오차㈜ 1,545 1,536 9 58 8 8 케이티비비전제오차㈜ 3,852 3,852 - 310 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,057 4,057 - 123 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 7,098 7,098 - 210 - - 케이티비플러스제오차㈜ 10,077 10,077 - 256 - - 뉴스테이트제일차㈜ 7,230 7,237 (7) 109 (7) (7) 디엠수원크레도㈜ 5,241 5,240 1 65 1 1 카이로스제십일차㈜ 29,911 30,237 (326) 119 (325) (325) 케이티비남포제일차㈜ 6,045 6,045 - 101 - - 제이온파주㈜ 4,213 4,252 (39) 546 (39) (39) 뉴테란대전㈜ 6,718 6,785 (67) 16 (67) (67) 인베스토리제사차㈜ 4,051 4,046 5 8 5 5 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,113 10,113 - 132 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,643 7,643 - 4 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 10,264 10,264 - 1,880 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 6,599 6,599 - 15 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 57,134 57,135 (1) 1,692 - - BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 54,555 707 53,848 - (2,552) (2,552) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 100,548 747 99,801 888 746 746 1000 harbor JV LLC 105,675 - 105,675 - - - 1000 harbor Owner LLC 277,079 170,497 106,582 1,496 905 905 ( ) 연결실체는 2021년 11월 25일 유진저축은행을 인수하였으며, 상기 수치는 2021년 1월1일 ~ 12월31일 기간의 포괄손익계산서를 기준으로 작성하였습니다. 2021년 11월 25일 ~ 2021년 12월31일까지의 유진저축은행의 영업수익은 33,394백만원, 당기손익은 12,573백만원, 총포괄손익은 12,747백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정 기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업의 현황 - 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 42 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 대손충당금- 주석 19 : 충당부채- 주석 34 : 이연법인세자산 ③ 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 42에 포함되어 있습니다. (5) 연결재무제표의 발행승인일연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 연결회사는 2022년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (2) 연결기준1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 사업결합연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 비지배지분연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. (3) 외화환산1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다. (4) 현금및현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품 채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 대손상각 정책연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다. 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 손해배상공동기금손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4 년 정액법 비품 5 년 정액법 기타의유형자산 4 년 정액법 연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 핵심예금자산 5 년 정액법 한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 비금융자산 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. (15) 환매조건부채권매도 등연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.(16) 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여 연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. ① 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (18) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채 및 우발부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.(21) 주당이익기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (22) 부문별 보고영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (23) 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (24) 이자수익 및 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (25) 수수료수익연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다. (26) 배당수익연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다. (27) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (28) 리스1) 리스 이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스 제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (29) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 658 763 정기예금 81,820 11,730 보통예금 207,314 124,838 외화예금 2,997 - 당좌예금 20 20 MMDA 123,446 29,110 금융어음 25,000 200,000 CMA 등 126,076 94,801 합계 567,331 461,262 5. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 51,099 51,099 179,552 179,552 채무상품 2,478,182 2,478,182 2,563,054 2,563,054 파생상품자산 118,159 118,159 38,130 38,130 파생결합증권 9,371 9,371 9,919 9,919 기타 278,738 278,738 517,555 517,555 소계 2,935,549 2,935,549 3,308,210 3,308,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,904 5,904 3,364 3,364 상각후원가측정금융자산 예치금 432,183 432,183 828,360 828,360 유가증권 262,661 262,661 - - 대출채권(1) 4,183,323 4,183,323 3,711,367 3,711,367 기타(1)(2) 229,213 229,213 341,431 341,431 소계 5,107,380 5,107,380 4,881,158 4,881,158 합계 8,048,833 8,048,833 8,192,732 8,192,732 ( 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 예치금 내국환 및 수표용지신청한도 60,000 45,000 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품() 대차거래 647,366 1,003,321 장외파생상품거래 71,043 39,475 환매조건부채권매도(대고객) 185,157 241,751 환매조건부채권매도(대기관) 1,398,977 1,366,978 차입부채 33,243 - 금융투자협회 ABCP매입 9,827 - 소계 2,345,613 2,651,525 합계 2,405,613 2,696,525 ( ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(1) 23,027 272,126 The Siam Commercial Bank PCL 87,656 119,322 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 등 46,247 83,284 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,051 11,000 증권시장거래증거금 한국거래소 2,600 8,000 지급준비예치금(6) 저축은행중앙회 175,373 144,291 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 17 17 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 60,000 20,000 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 120 457 장기성예금(5) 중국공상은행 등 2,000 102,000 기타예치금 유진선물 등 63 - 소계 400,154 760,497 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 93,100 174,564 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 3,208 2,201 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,605 1,202 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 504 349 주식(4) 한국예탁결제원 1,000 178 소계 99,417 178,494 합계 499,571 938,991 ( 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( 5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.( 6) 채권 차입거래에 대한 담보로 한국증권금융에 설정된 질권이 포함되어 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식 51,099 179,552 지분상품 소계 51,099 179,552 채무상품: 국공채 357,364 771,218 특수채 711,038 341,389 회사채 750,953 902,415 전자단기사채 233,899 42,190 기업어음증권 178,010 276,701 원화대출금 3,091 5,000 사모사채 110,241 32,791 매입대출채권 133,585 191,350 채무상품 소계 2,478,181 2,563,054 파생상품자산() 파생상품자산 120,426 41,802 신용위험평가조정 (166) (40) 거래일손익인식평가조정액 (2,102) (3,632) 파생상품 소계 118,158 38,130 파생결합증권: 기타파생결합증권 9,371 9,919 파생결합증권 소계 9,371 9,919 기타: 출자금 11,935 14,250 투자자예탁금별도예치금(신탁) 93,100 174,564 집합투자증권 152,996 149,794 손해배상공동기금 5,317 3,752 양도성예금증서 9,695 98,216 MMF 3,781 76,065 기타 1,916 914 기타 소계 278,740 517,555 합계 2,935,549 3,308,210 ( ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다. 한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식(1) 604 564 출자금 2,500 - 금융투자협회 등 출자금(2) 2,800 2,800 합계 5,904 3,364 ( 1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.( 2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 110,682 391,448 대차거래이행보증금 46,247 83,284 장내파생상품거래예치금 - 137 장내파생상품매매증거금 3,051 11,000 유통금융차주담보금 120 457 증권시장거래증거금 2,600 8,000 당좌개설보증금 17 17 유통금융담보금 60,000 20,000 장기성예금 4,163 168,022 지급준비예치금 175,373 144,291 기타예치금 29,929 1,704 소계 432,182 828,360 유가증권: 국공채 4,999 - 특수채 257,662 - 소계 262,661 - 대출채권: 콜론 10 340 신용공여금() 306,792 472,190 환매조건부매수 400 30,200 사모사채 35,100 - 대여금 5,619 1,993 대출금 3,796,521 3,197,589 매입대출채권 10,800 7,370 기타대출채권 129,473 94,796 이연대출부대비용 19,356 16,438 소계 4,304,071 3,820,916 기타: 미수금 152,236 268,633 미수수익 44,861 41,580 매출채권 370 1,630 보증금 7,279 10,181 공탁금 16,793 16,796 리스채권 - - 미회수내국환채권 28,143 8,342 소계 249,682 347,162 합계 5,248,596 4,996,438 대손충당금: 신용공여금 (888) (844) 사모사채 (702) - 대여금 (5) (4) 대출금 (111,279) (101,028) 매입대출채권 (6,172) (4,685) 기타대출채권 (1,700) (2,988) 미수금 (17,960) (2,667) 미수수익 (2,240) (2,718) 합계 (140,946) (114,934) 현재가치조정차금: 현재가치할인차금(대출채권) (3) - 현재가치할인차금(미수금) (30) (53) 현재가치할인차금(보증금) (237) (293) 합계 (270) (346) 총계 5,107,380 4,881,158 () 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%,상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8% 상환기간은 270일이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 10 - - - - - 10 - 신용공여금 305,903 - 888 - - (888) 306,791 (888) 환매조건부매수 400 - - - - - 400 - 대여금 5,619 - - (5) - - 5,619 (5) 대출금() 3,259,829 449,473 106,575 (43,752) (13,623) (53,903) 3,815,877 (111,278) 매입대출채권 1,500 4,500 4,800 (22) (1,350) (4,800) 10,800 (6,172) 사모사채 35,100 - - (702) - - 35,100 (702) 기타대출채권 122,428 5,000 2,042 (529) (8) (1,163) 129,470 (1,700) 소계 3,730,789 458,973 114,305 (45,010) (14,981) (60,754) 4,304,067 (120,745) 기타자산: 미수금 132,006 7 20,223 (73) (1) (17,886) 152,236 (17,960) 미수수익 40,418 3,286 1,157 (726) (358) (1,156) 44,861 (2,240) 매출채권 370 - - - - - 370 - 소계 172,794 3,293 21,380 (799) (359) (19,042) 197,467 (20,200) 합계 3,903,583 462,266 135,685 (45,809) (15,340) (79,796) 4,501,534 (140,945) ( ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 340 - - - - - 340 - 신용공여금 471,346 - 844 - - (844) 472,190 (844) 환매조건부매수 30,200 - - - - - 30,200 - 대여금 1,993 - - (4) - - 1,993 (4) 대출금() 2,683,408 450,845 79,774 (39,437) (7,851) (53,740) 3,214,027 (101,028) 매입대출채권 1,500 - 5,870 (15) - (4,670) 7,370 (4,685) 기타대출채권 91,511 - 3,285 (428) - (2,560) 94,796 (2,988) 소계 3,280,298 450,845 89,773 (39,884) (7,851) (61,814) 3,820,916 (109,549) 기타자산: 미수금 266,343 - 2,290 (533) - (2,134) 268,633 (2,667) 미수수익 37,233 1,783 2,564 (397) (125) (2,196) 41,580 (2,718) 매출채권 1,630 - - - - - 1,630 - 소계 305,206 1,783 4,854 (930) (125) (4,330) 311,843 (5,385) 합계 3,585,504 452,628 94,627 (40,814) (7,976) (66,144) 4,132,759 (114,934) ( ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 39,884 7,851 61,814 109,549 Stage간 분류 이동 (815) 322 493 - 충당금전입(환입) 7,848 10,552 32,469 50,869 계정재분류() (1) - (867) (868) 기타 (1,906) (3,744) (33,155) (38,805) 기말 대손충당금 45,010 14,981 60,754 120,745 () 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 상각후원가측정대출채권이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 930 125 4,330 5,385 Stage간 분류 이동 (1) - 1 - 충당금전입(환입) 43 234 17,032 17,309 계정재분류() (91) - (1,543) (1,634) 기타 (82) - (778) (860) 기말 대손충당금 799 359 19,042 20,200 () 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 기타상각후원가측정금융자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 339 - 10,486 10,825 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) (8,671) (1,309) 5,418 (4,562) 사업결합() 48,216 10,138 57,737 116,091 기타 - (978) (11,827) (12,805) 기말 대손충당금 39,884 7,851 61,814 109,549 ( * ) 사업결합시 공정가치와 총장부금액과의 차이 등으로 구성되어 있습니다.② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 571 27 3,640 4,238 Stage간 분류 이동 - (1) 1 - 충당금전입(환입) (35) (59) 689 595 사업결합() 297 158 - 455 기타 97 - - 97 기말 대손충당금 930 125 4,330 5,385 (4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산관련손익 대손상각비 70,285 1,047 대손충당금환입 (2,107) (5,014) 소계 68,178 (3,967) 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 미사용약정충당부채전입 － - 미사용약정충당부채환입 (179) (949) 금융보증충당부채전입 1,916 － 소계 1,737 (949) 합계 69,915 (4,916) (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대출채권의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 3,280,298 450,845 89,773 3,820,916 Stage간 분류 이동 (88,596) 4,198 84,398 - 실행 및 상환 640,757 15,431 (16,945) 639,243 계정재분류() (239) - (867) (1,106) 기타 변동액 (101,431) (11,501) (42,054) (154,986) 기말 장부금액 3,730,789 458,973 114,305 4,304,067 () 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 상각후원가측정대출채권이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 305,206 1,783 4,854 311,843 Stage간 분류 이동 (1) - 1 - 실행 및 상환 (113,245) 1,510 18,513 (93,222) 계정재분류() (19,166) - (1,542) (20,708) 기타 변동액 - - (446) (446) 기말 장부금액 172,794 3,293 21,380 197,467 () 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 기타상각후원가측정금융자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 ① 대출채권의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 459,655 - 13,788 473,443 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 94,210 12,602 4,351 111,163 사업결합 2,726,433 442,479 84,639 3,253,551 기타 변동액 - (4,236) (13,005) (17,241) 기말 장부금액 3,280,298 450,845 89,773 3,820,916 ② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 332,749 177 3,923 336,849 Stage간 분류 이동 (592) (28) 620 - 실행 및 상환 (44,779) (113) 311 (44,581) 사업결합 17,828 1,747 - 19,575 기타 변동액 - - - - 기말 장부금액 305,206 1,783 4,854 311,843 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 10.73 58 10.73 86 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 15.00 1,910 15.00 2,397 Brightstorm, Inc.(2)(3) 제조업 미국 2021.12.31 22.52 - 22.52 - 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(1)(2)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 - - 2.03 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 13.00 2,510 13.00 3,988 케이티비2020르네상스사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 13.51 10,346 13.51 17,150 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 1.41 887 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 33.33 - 33.33 926 KTB-KORUS 펀드(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 37.50 - 37.50 3,713 KTB 해외진출 Platform펀드(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 18.70 - 18.70 20,400 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 17.50 - 17.50 2,428 ㈜카이로켐(3)(6) 의약원료제조 대한민국 2021.12.31 28.57 - 28.57 45 KTBN 7호 벤처투자조합(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 20.09 - 20.09 24,652 ㈜디지털타임스(2)(3) 신문발행업 대한민국 2021.12.31 38.64 3,052 38.64 - KTBN 8호 투자조합(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 21.74 - 21.74 4,322 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 30.00 - 30.00 6,848 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 15.00 - 15.00 426 KTBN 11호 한중시너지펀드(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 15.06 - 15.06 27,364 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(1)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 1.00 - 1.00 252 KTBN 13호 벤처투자조합(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 19.61 - 19.61 10,916 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 13.33 - 13.33 3,438 KTBN 16호 벤처투자조합(1)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 10.26 - 10.26 25,026 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 7.50 1,396 7.50 1,391 케이티비엔지아이사모투자합자회사(1)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 5.00 - 5.00 752 KTBN 18호 벤처투자조합(1)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 10.14 - 10.14 16,808 프렌드 신기술사업투자조합 46호(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 22.37 987 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 27.84 500 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(1)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 18.18 - 18.18 1,983 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 7.31 10,286 - - LD 신기술사업투자조합 제4호(1) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 50.00 1,011 - - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 4.91 3,089 - - 다올 2022 스케일업 펀드(1)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 20.02 - - - 다올 2022 스타트업 펀드(1)(6) 집합투자기구 대한민국 2022.12.31 30.11 - - - 합계 33,658 177,685 ( 1) 연결실체는 사모투자전문회사 및 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( 2) 관계기업투자자산의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 잔액을 "0"으로 처리하고 있습니다.( 3) 2022년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.( 4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. (5) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(6) 당기말 현재 다올인베스트먼트㈜, Daol Ventures, Inc. 및 다올신용정보㈜가 보유하고 있는 관계기업투자자산은 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 기타증감 매각예정처분자산집단으로 대체 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 86 - - (28) - - 58 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,397 (504) - 402 (385) - 1,910 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 3,988 (1,676) - 198 - - 2,510 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 17,150 (3,208) (3,567) (29) - - 10,346 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 887 (499) (388) - - - - 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 926 - - 254 58 (1,238) - KTB-KORUS 펀드 3,713 - (366) 279 - (3,626) - KTB 해외진출 Platform펀드 20,400 - (4,346) 970 - (17,024) - IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 2,428 - (189) (693) - (1,546) - ㈜카이로켐 45 - - 15 - (60) - KTBN 7호 벤처투자조합 24,652 - (8,433) 426 - (16,645) - KTBN 8호 투자조합 4,322 - - 3,323 - (7,645) - KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 6,848 - - (457) - (6,390) - KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 426 - (511) 401 - (315) - KTBN 11호 한중시너지펀드 27,364 - (3,987) (1,664) - (21,713) - NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 252 28 - 6 - (286) - KTBN 13호 벤처투자조합 10,916 - - 2,141 - (13,057) - KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 3,438 - - 486 - (3,924) - KTBN 16호 벤처투자조합 25,026 - (6,835) (773) - (17,418) - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 1,391 - - 5 - - 1,396 케이티비엔지아이사모투자전문회사 752 - - (527) - (225) - KTBN 18호 벤처투자조합 16,808 8,550 - (2,053) - (23,305) - 프렌드 신기술사업투자조합 46호 987 (1,000) (259) 272 - - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 500 (500) - - - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 1,983 4,000 - (187) - (5,796) - 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사 - 10,344 - (58) - - 10,286 LD 신기술사업투자조합 제4호 - 1,071 - (60) - - 1,011 ㈜디지털타임스 - - - 3,052 - - 3,052 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 - 3,100 - (11) - - 3,089 다올 2022 스케일업 펀드 - 523 - (30) - (493) - 다올 2022 스타트업 펀드 - 2,620 - (13) - (2,607) - 합계 177,685 22,849 (28,881) 5,647 (327) (143,313) 33,658 ② 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 기타증감 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 86 - - - - 86 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,778 (675) - 76 218 2,397 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 4,152 - - (164) - 3,988 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 5,636 8,054 - 3,460 - 17,150 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 512 - - 375 - 887 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 213 - (321) 108 - - KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 10,493 - (8,216) (2,277) - - 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 571 - - 295 60 926 KTB-KORUS 펀드 2,318 - (1,100) 2,495 - 3,713 KTB 해외진출 Platform펀드 9,977 - - 10,423 - 20,400 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 559 - (2,092) 1,533 - - IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 1,260 - (310) 1,478 - 2,428 ㈜카이로켐 51 - - (6) - 45 KTBN 7호 벤처투자조합 14,770 - (12,363) 22,245 - 24,652 KTBN 8호 투자조합 5,811 - (7,766) 6,277 - 4,322 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 5,883 - - 965 - 6,848 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 407 - - 19 - 426 KTBN 11호 한중시너지펀드 32,147 - (11,793) 7,010 - 27,364 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 252 - - - - 252 KTBN 13호 벤처투자조합 12,538 - (2,069) 447 - 10,916 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 2,897 668 - (127) - 3,438 KTBN 16호 벤처투자조합 17,752 2,200 - 5,074 - 25,026 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 1,380 - - 11 - 1,391 케이티비엔지아이사모투자전문회사 448 - - 261 43 752 KTBN 18호 벤처투자조합 2,850 14,250 - (292) - 16,808 프렌드 신기술사업투자조합 46호 - 1,000 - (13) - 987 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 500 - - - 500 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 - 2,000 - (17) - 1,983 합계 135,741 27,997 (46,030) 59,656 321 177,685 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 및 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 544 2 542 9 (259) (259) 차이나플래티넘사모투자전문회사 12,740 2 12,738 2,697 2,683 2,683 Brightstorm, Inc. 41 258 (217) 99 (2) (2) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 19,426 55 19,371 1,566 1,236 1,236 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 77,066 504 76,562 1,788 (215) (215) 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 1,440 17 1,423 581 (4,152) (4,152) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 3,720 6 3,714 - 761 762 KTB-KORUS 펀드 9,670 1 9,669 771 745 745 KTB 해외진출 Platform펀드 94,091 3,036 91,055 55,600 5,189 5,189 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 10,568 1,734 8,834 501 (3,963) (3,963) ㈜카이로켐 710 501 209 1,302 51 51 KTBN 7호 벤처투자조합 82,863 1 82,862 53,162 2,123 2,123 ㈜디지털타임스 KTBN 8호 투자조합 35,484 320 35,164 18,487 15,285 15,285 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 23,232 1,932 21,300 2,054 (1,528) (1,528) KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,105 - 2,105 2,403 2,670 2,670 KTBN 11호 한중시너지펀드 154,174 10,001 144,173 72,857 (11,051) (11,051) NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 29,163 633 28,530 1,330 561 561 KTBN 13호 벤처투자조합 67,460 867 66,593 18,212 10,920 10,920 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 29,905 472 29,433 3,378 3,648 3,648 KTBN 16호 벤처투자조합 171,881 2,040 169,841 59,610 (7,522) (7,522) 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,682 70 18,612 347 61 61 케이티비엔지아이사모투자합자회사 4,520 32 4,488 - (10,543) (10,543) KTBN 18호 벤처투자조합 230,547 772 229,775 6,220 (20,244) (20,244) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,796 1 1,795 - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 32,157 280 31,877 134 (1,031) (1,031) 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사 2,023 2 2,021 - (119) (119) LD 신기술사업투자조합 제4호 2,053 - 2,053 - (87) (87) ㈜디지털타임스 11,332 3,433 7,899 8,951 2,068 2,068 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 63,100 217 62,883 - (217) (217) 다올 2022 스케일업 펀드 2,620 156 2,464 7 (149) (149) 다올 2022 스타트업 펀드 8,704 48 8,656 4 (44) (44) ② 전기말 및 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 801 - 801 10 1 1 차이나플래티넘사모투자전문회사 15,983 - 15,983 1 (2,008) (2,008) Brightstorm, Inc. 14 219 (205) 71 8 8 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 2,025 4 2,021 38 (363) (363) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 30,806 97 30,709 428 (99) (99) 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 127,459 548 126,911 27,900 25,602 25,602 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 63,188 188 63,000 27,572 26,667 26,667 KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 - - - 19 319 319 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 - - - 308 (6,830) (6,830) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 2,780 2 2,778 1,206 883 1,064 KTB-KORUS 펀드 9,954 53 9,901 7,627 6,655 6,655 KTB 해외진출 Platform펀드 109,088 - 109,088 67,323 55,735 55,735 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 - - - 2,108 5,112 5,112 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 15,574 1,697 13,877 7,860 8,444 8,444 ㈜카이로켐 532 374 158 607 (21) (21) KTBN 7호 벤처투자조합 123,256 549 122,707 122,822 110,727 110,727 ㈜디지털타임스 7,515 4,035 3,480 2,373 217 217 KTBN 8호 투자조합 20,251 373 19,878 30,670 28,871 28,871 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 24,780 1,952 22,828 4,124 3,218 3,218 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,841 - 2,841 228 130 130 KTBN 11호 한중시너지펀드 189,338 7,635 181,703 60,430 46,549 46,549 NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 25,617 463 25,154 1,097 (72) (72) KTBN 13호 벤처투자조합 56,578 912 55,666 7,111 2,279 2,279 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 25,906 121 25,785 1,439 (950) (950) KTBN 16호 벤처투자조합 245,886 1,972 243,914 51,113 49,454 49,454 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,621 70 18,551 431 146 146 케이티비엔지아이사모투자합자회사 15,035 4 15,031 5,514 5,208 6,062 KTBN 18호 벤처투자조합 165,765 8 165,757 112 (2,882) (2,882) 프렌드 신기술사업투자조합 46호 4,411 - 4,411 - (59) (59) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,796 1 1,795 - (1) (1) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 11,009 101 10,908 8 (93) (93) (4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 당기말 전기말 미반영손익 미반영자본조정 미반영손익 미반영자본조정 Brightstorm, Inc. - - (42) - ㈜디지털타임스() - - 1,345 - 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 - - 41 - 합계 - - 1,344 - () 당기부터 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 - - - 1,970 - 1,970 건물 - - - 7,255 (1,785) 5,470 비품 29,692 (21,138) 8,554 30,757 (21,753) 9,004 건설중인자산 - - - 1 - 1 기타유형자산 10,374 (4,831) 5,543 9,893 (6,786) 3,107 사용권자산 53,188 (13,850) 39,338 56,090 (13,339) 42,751 합계 93,254 (39,819) 53,435 105,966 (43,663) 62,303 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 계정재분류() 기타 기말 토지 1,970 - - - - (1,970) - - 건물 5,470 - - (181) - (5,288) - - 비품 9,004 3,056 (274) (3,023) 3 (260) 47 8,554 건설중인자산 1 - - - - - (1) - 기타유형자산 3,107 4,700 (869) (1,193) - (233) 31 5,543 사용권자산 42,751 14,839 (6,441) (9,593) - (2,277) 59 39,338 합계 62,303 22,595 (7,584) (13,990) 3 (10,028) 136 53,435 () 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 유형자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 기타 기말 토지 1,970 - - - - - 1,970 건물 5,651 - - (181) - - 5,470 비품 4,027 6,105 (340) (2,052) 1,293 (29) 9,004 건설중인자산 - 62 - - - (61) 1 기타유형자산 1,156 705 (236) (568) 2,010 40 3,107 사용권자산 6,127 34,810 (241) (7,962) 10,075 (58) 42,751 합계 18,931 41,682 (817) (10,763) 13,378 (108) 62,303 11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 49,084 (12,210) 36,874 51,536 (11,241) 40,295 차량운반구 4,014 (1,581) 2,433 4,486 (2,064) 2,422 집기비품 90 (59) 31 68 (34) 34 합계 53,188 (13,850) 39,338 56,090 (13,339) 42,751 ( ) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정재분류() 기타 기말 건물 40,295 12,548 (5,934) (8,298) (1,786) 49 36,874 차량운반구 2,422 2,269 (507) (1,271) (491) 11 2,433 집기비품 34 21 - (24) - - 31 합계 42,751 14,838 (6,441) (9,593) (2,277) 60 39,338 () 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 사용권자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 기타 기말 건물 4,226 33,301 (75) (6,722) 9,612 (47) 40,295 차량운반구 1,847 1,509 (166) (1,220) 463 (11) 2,422 집기비품 54 - - (20) - - 34 합계 6,127 34,810 (241) (7,962) 10,075 (58) 42,751 (3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기리스료 275 203 소액자산리스료 554 208 합계 829 411 (4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 건물 35,499 39,284 차량운반구 2,499 2,502 집기비품 29 31 합계 38,027 41,817 ( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합계 건물 8,655 22,788 9,877 41,321 차량운반구 1,252 1,461 - 2,712 기타 19 12 - 31 합계 9,926 24,261 9,877 44,064 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합계 건물 9,088 23,336 12,844 45,268 차량운반구 1,218 1,521 - 2,739 기타 22 11 - 33 합계 10,328 24,868 12,844 48,040 (6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 10,028 7,921 리스부채의 이자비용 1,803 1,251 소액리스 지급 554 208 단기리스 지급 275 203 합계 12,660 9,583 12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산 399,986 272,588 연결실체는 당기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위 변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 당기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 272,588 - 취득(처분) - 272,588 연결범위 변동 112,268 - 손상 (3,783) - 기타 18,913 - 기말 399,986 272,588 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 17,147 878 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상 환입 계정재분류() 기타 기말 개발비 6,287 822 - (2,257) - - - - 4,852 소프트웨어 5,195 1,553 (59) (1,544) - - (80) 75 5,140 핵심예금자산 979 - - (199) - - - - 780 회원권 14,349 5,613 (2,808) - (108) 1 (3,440) 15 13,622 기타무형자산 1,121 248 - (17) - - (3) 4 1,353 합계 27,931 8,236 (2,867) (4,017) (108) 1 (3,523) 94 25,747 () 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 무형자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상 환입(1) 사업결합 기타 기말 개발비 1,429 1,000 - (701) - - 4,559 - 6,287 소프트웨어 2,295 1,449 - (655) - - 2,142 (36) 5,195 핵심예금자산 - - - (17) - - 996 - 979 회원권 10,415 2,835 (544) - - 260 1,383 - 14,349 기타무형자산 1,423 319 (593) (13) - - - (15) 1,121 합계 15,562 5,603 (1,137) (1,386) - 260 9,080 (51) 27,931 ( 1) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 전기 중 손상차손환입을 인식하였습니다. 14. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 11,929 10,110 선급비용 2,998 3,223 선급제세 1,215 672 기타 3,431 2,540 합계 19,573 16,545 15. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 244,997 244,997 506,932 506,932 파생상품부채(1) 92,857 92,857 27,771 27,771 매도파생결합증권(1)(2) 73,525 73,525 94,337 94,337 합계 411,379 411,379 629,040 629,040 상각후원가로측정하는 금융부채 예수부채 위탁자예수부채 251,879 251,879 367,771 367,771 파생상품거래예수부채 7,559 7,559 19,649 19,649 저축자예수금 4,247,286 4,247,286 3,136,405 3,136,405 집합투자증권투자자예수부채 20,237 20,237 270,607 270,607 신용대주담보금 120 120 457 457 소계 4,527,081 4,527,081 3,794,889 3,794,889 차입부채 콜머니 35,000 35,000 - - 당좌차월 4,970 4,970 - - 은행차입금 340,323 340,323 183,756 183,756 증금차입금 334,418 334,418 521,372 521,372 기타차입금 93,926 93,926 4,007 4,007 발행어음 364,000 364,000 250,500 250,500 발행전자단기사채 156,725 156,725 241,378 241,378 환매조건부채권매도 1,491,079 1,491,079 1,657,292 1,657,292 사채 120,662 120,662 116,342 116,342 소계 2,941,103 2,941,103 2,974,647 2,974,647 기타금융부채(3) 567,303 567,303 719,808 719,808 합계 8,035,487 8,035,487 7,489,344 7,489,344 총계 8,446,866 8,446,866 8,118,384 8,118,384 ( 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.( 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 주식 - - 11,135 국공채 0.88~3.00 205,168 435,813 특수채 0.91 39,829 59,984 합계 244,997 506,932 (3) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제43(당) 기 기초잔액 - 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가 22 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소 - 처분 - 법인세효과 (5) 기말잔액 17 16. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 콜머니 현대자산운용 2023-01-02 4.00 35,000 - 만기일시상환 당좌차월 농협은행 2023-08-29 6.18 4,970 - 수시상환 은행차입금(1) 한국산업은행 외 2023-03-15 ~ 2023-11-16 3.67 ~ 6.14 159,923 15,000 수시상환 외 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.31 79,016 109,481 만기일시상환 우리은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.31 38,019 - 만기일시상환 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.40 63,365 59,275 만기일시상환 증금차입금 한국증권금융㈜ 2023-01-02 3.47 ~ 4.49 334,418 521,372 수시상환 외 기타차입금 TSFC Securities PCL. 외 2023-01-03 ~ 2023-01-20 3.00 ~ 4.75 13,419 2,846 만기일시상환 ㈜제이에스어울 외 - - 1,206 1,161 만기일시상환 동양생명보험(주) 외 2025-02-23 3.20 ~ 4.20 79,300 - 만기일시상환 발행어음 한양증권㈜ 외 2023-01-17 ~ 2023-09-21 2.92 ~ 7.29 364,000 250,500 만기일시상환 발행전자단기사채 BNK투자증권㈜ 외 2023-01-02 ~ 2023-05-04 5.90 ~ 11.00 156,725 241,378 만기일시상환 환매조건부채권매도(2) ㈜국민은행 외 2023-01-02 ~ 2023-02-27 3.40 ~ 5.20 1,491,079 1,657,292 수시상환 합계 2,820,440 2,858,305 (1) 당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 기명식 무보증 사모사채 2022-04-22 ~ 2022-09-16 2023-04-21 ~ 2023-09-15 4.00 25,662 21,342 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 73,000 후순위사채 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 10,000 후순위사채 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 12,000 합계 120,662 116,342 17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중 12,243백만원(전기: 6,054백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 3,490백만원(전기말: 3,374백만원)이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율(%) 2.41 ~ 6.1 1.33 ~ 3.70 미래임금상승률(%) 1.00 ~ 4.00 1.00 ~ 4.00 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,819 498 이자비용 280 28 사외적립자산의 기대수익 (262) (18) 합계 1,837 508 3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,854 9,006 사외적립자산의 공정가치 (11,096) (8,208) 순확정급여자산(부채) 금액 (2,242) 798 4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 9,006 916 당기근무원가 1,819 498 이자비용 280 28 재측정요소 경험조정 658 216 인구통계적 가정 - 83 재무적 가정 (1,896) (353) 급여지급액 (1,055) (152) 사업결합 - 7,790 기타 42 (20) 기말 8,854 9,006 5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 (8,207) - 이자수익 (262) (18) 재측정요소 120 42 기여금 (3,664) (1,285) 급여지급액 917 - 사업결합 - (6,947) 기타 - - 기말 (11,096) (8,208) 6) 당기말 현재 주요 종속회사인 유진저축은행의 확정급여채무에 대한 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 7.35%감소 8.42%증가 임금상승률 1.0% 8.46%증가 7.45%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 7) 당기말 현재 주요 종속회사인 다올저축은행 확정급여채무의 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~4년이하 4년초과~5년이하 5년초과 합계 급여지급액 664 762 776 827 930 5,892 9,851 다올저축은행 확정급여채무의 당기말 현재 가중평균 만기는 7.88년입니다.8) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 합계 현금 및 현금등가물() - 11,096 11,096 ( ) 현금 및 현금등가물은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 18. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 등 615 - - - - 이자율 관련 이자율선물 129,519 - - - - 이자율선도 460,240 16,408 163 15,596 163 이자율스왑 3,682,754 11,142 31,395 11,142 25,656 신용 관련 신용스왑 1,461,674 21,919 21,899 12,477 10,976 총수익스왑 888,587 61,617 3,049 48,039 3,549 통화 관련 통화선물 367 - - - - 통화선도 258,502 133 15,880 124 15,879 통화스왑 652,339 9,207 22,758 9,207 22,051 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (166) (980) 853 248 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (2,101) (1,307) 1,719 1,361 합계 7,534,597 118,159 92,857 99,157 79,883 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 등 45,538 - - - - 이자율 관련 이자율선물 220,589 - - - - 이자율선도 50,000 828 17 828 17 이자율스왑 4,088,500 - 14,875 - 20,043 신용 관련 신용스왑 911,882 9,018 8,966 4,743 4,519 총수익스왑 831,862 26,964 5,607 25,988 12,774 통화 관련 통화선물 - - - - - 통화선도 329,814 1,920 49 1,920 49 통화스왑 175,954 3,073 707 10,912 707 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (41) (250) 463 1,122 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (3,632) (2,200) 1,719 1,287 합계 6,654,139 38,130 27,771 46,573 40,518 (2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 4,079 3,965 114 매도주가연계증권 16,066 16,214 (148) 매도파생결합사채 52,794 53,407 (613) 신용위험평가조정액 (134) (37) (97) 거래일손익인식평가조정액 (230) (24) (206) 합계 72,575 73,525 (950) ② 전기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 6,951 7,061 (110) 매도파생결합사채 - - - 기타매도파생결합사채 86,950 87,275 (325) 신용위험평가조정액 (841) (48) (793) 거래일손익인식평가조정액 (33) 49 (82) 합계 93,027 94,337 (1,310) (3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 매도파생결합증권 73,525 94,337 신용위험 총 변동분 (97) (793) 신용위험평가조정액 (37) (48) (4) 당기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 72,770 93,910 장부금액과의 차이 755 427 (5) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익조정액 (1,481) (1,793) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 352 (39) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 357 351 기말 거래일손익조정액 (772) (1,481) 19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 1,590 1,507 미사용약정충당부채 1,137 1,265 금융보증충당부채(1) 2,915 792 소송충당부채(2) - 19,644 합계 5,642 23,208 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.( 2) 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 전기 중 적립한 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다(주석 38참조). (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 1,507 1,125 전입 3 35 지급 (150) (1,125) 증가 230 1,109 사업결합 - 363 기말금액 1,590 1,507 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 1,265 695 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) (179) (949) 기타변동 51 - 사업결합 - 1,519 기말금액 1,137 1,265 (4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 792 58 전입 1916 612 증가 207 - 기타변동() - 122 기말금액 2,915 792 ( ) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다. (5) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액(1)(2) 19,644 16,786 전입(환입)(5) (16,319) 2,933 지급(3)(4) (3,368) (75) 계정재분류(6) 43 - 기말금액 - 19,644 ( 1) 다올투자증권㈜는 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 이전에 소송충당부채 16,622백만원을 설정하였습니다. ( 2) 다올신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련하여 전기 중 소송충당부채 435백만원을 설정하였습니다(주석 38 참조).( 3) 다올자산운용㈜는 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부 패소에 따라 전기 말 현재 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였으며, 당기 중 지급 완료하였습니다.(4) 다올신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련하여 지급명령확정판결에 따라 전기 중 소송충당부채 229백만원을 설정하였으며, 당기 중 지급완료하였습니다.(5) 다올투자증권㈜는 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 전기 이전에 적립한 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다. (6) 당기 중 다올신용정보㈜ 의 소송충당부채가 매각예정부채로 재분류되었습니다. (6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미사용약정충당부채() 금융보증충당부채 미사용약정충당부채() 금융보증충당부채 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 기초금액 408,838 425,649 158,600 265,200 Stage간 분류 이동 - - - - 증감 33,507 (253,449) (86,808) 160,449 사업결합 - - 337,046 - 기말금액 442,345 172,200 408,838 425,649 ( ) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 20. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금() 276,330 365,706 미지급비용 116,515 136,760 금융보증부채 701 34,881 리스부채 38,027 41,817 기타예수금 811 893 미지급배당금 4 2 미지급내국환채무 32,175 - 기타 102,740 139,749 소계 567,303 719,808 기타비금융부채 선수금 1,034 110 선수수익 10,847 13,212 제세예수금 5,516 12,823 소계 17,397 26,145 합계 584,700 745,953 () 당기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 154,059백만원(전기말 151,682백만원)이포함되어 있습니다. 21. 외화자산과 외화부채당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNH, 백만원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 CNH - - 1,740,005 324 USD 2,364,589 2,997 889,797 1,055 기타 - - 176,448 47 상각후원가측정금융자산 USD 3,198,431 4,053 - - CNH 3,004,202 545 - - 기타 3,934,606 656 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 CNH - - 2,450,250 456 USD 41,749,558 52,690 47,516,927 56,331 기타 383,516 518 1,684,920 257 기타의 유동자산 USD 90,207 112 57,200 68 합계 61,571 　 58,538 부채 예수부채 USD 242,390 307 - - CNH 3,509 1 - - 기타 1,307 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 USD 40,790,845 51,694 9,149,408 10,847 차입부채 USD 200,000,000 253,460 270,000,000 320,085 합계 305,462 　 330,932 22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수(2) 액면가액 당기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,314,092주 5,000원 301,570 301,570 우선주(1) 9,552,235주 5,000원 99,175 51,414 합계 2,000,000,000주 69,866,327주 400,745 352,984 (1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다. (2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 발행일자 2022년 03월 30일 발행금액 5,025원 발행주식수 6,686,564주 2,865,671주 발행총액 33,599,984,100원 14,399,996,775원 약정배당율(발행금액대비) 발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8% 발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간 전환권 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,364 77,354 자기주식처분이익 54 - 기타자본잉여금 (36,475) (35,373) 자기주식(1) (5,762) (4,936) 기타자본조정(2) 1,137 554 합계 36,318 37,599 ( 1) 연결실체는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.( 2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 24. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (259) (287) 지분법자본변동 277 546 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익 17 - 해외사업장환산차이 3,830 (1,385) 합계 3,865 (1,126) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 (287) (255) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익 40 (41) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (12) 9 기말금액 (259) (287) (3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 546 317 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 (327) 320 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 81 (75) 비지배지분 배분 (23) (16) 기말금액 277 546 (4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 (1,385) (1,316) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 5,742 (293) 비지배지분 배분 (527) 224 기말금액 3,830 (1,385) 25. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 23,982 13,355 대손준비금 (22,508) 3,435 미처분이익잉여금 222,741 243,457 합계 224,215 260,247 ( ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 260,247 142,687 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익 61,653 161,943 확정급여제도재측정요소 528 (19) 보통주 배당금 (14,688) (8,887) 우선주 배당금 (33,397) (17,544) 상환우선주 상환 (50,128) (17,933) 기말금액 224,215 260,247 (3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 9,974 3,435 대손준비금 적립 예정액 51,736 6,539 대손준비금 잔액() 61,710 9,974 ( ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익 61,653,461,196 161,943,354,287 차감: 우선주배당금 (1,996,273,158) (4,421,032,167) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 59,657,188,038 157,522,322,120 대손준비금 전입액(1) (51,735,870,970) (6,538,663,352) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 7,921,317,068 150,983,658,768 대손준비금 반영후 주당 조정이익 135 2,599 ( 1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.( 2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (4) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제43기 제42기 처분예정일:2023년 3월 24일 처분확정일:2022년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 157,707,362,886 212,503,209,986 1. 전기이월미처분이익잉여금 159,466,833,652 50,933,477,486 2. 우선주 상환 (50,127,910,223) (17,933,280,084) 3. 당기순이익 48,368,439,457 179,503,012,584 II. 이익잉여금 처분액 13,601,150,826 53,036,376,334 1. 이익준비금 적립 945,178,840 4,847,464,692 2. 대손준비금 적립 4,209,514,184 103,596,181 3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3%) 전기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,473,612,450, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,702 주당 182원(3.6%) 전기: 1종 상환우선주 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%) (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함) 8,446,457,802 48,085,315,461 III. 차기이월미처분이익잉여금 144,106,212,060 159,466,833,652 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 43,081 48,878 인수및주선수수료 30,587 26,802 집합투자증권취급수수료 11,357 18,790 자산관리수수료 991 802 집합투자기구운용보수 43,494 33,005 금융자문수수료 32,674 31,649 채무보증관련수수료 129,068 116,475 투자조합등 관리보수 35,407 41,122 집합투자기구관련 자문및일임수수료 4,092 3,825 기타수수료수익 42,275 23,646 소계 373,026 344,994 수수료비용 매매수수료 4,715 5,210 투자상담수수료 184 270 기타수수료비용 27,529 27,958 소계 32,428 33,438 순수수료이익 340,598 311,556 27. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 32,723 25,551 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 472,353 143,839 매도유가증권평가이익 2,734 1,585 파생상품평가이익 99,157 46,573 파생상품거래이익 305,681 71,077 매도파생결합증권평가이익 175 168 매도파생결합증권거래이익 2 18 소계 912,825 288,811 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 116,999 26,174 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 542,676 106,918 매도유가증권평가손실 791 233 파생상품평가손실 79,883 40,518 파생상품거래손실 230,149 43,969 매도파생결합증권평가손실 1,126 1,479 매도파생결합증권거래손실 2,525 2,785 소계 974,149 222,076 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익 (61,324) 66,804 28. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 27,469 5,776 당기손익-공정가치측정금융자산 85,340 38,690 상각후원가측정금융자산 374,730 51,951 기타 2,355 1,905 소계 489,894 98,322 이자비용 예수부채 107,970 6,969 차입부채 81,240 28,930 리스부채 1,803 1,229 기타 13,436 2,338 소계 204,449 39,466 순이자이익 285,445 58,856 29. 배당금수익 당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익 3,651 2,431 기타배당금수익 9,271 358 합계 12,922 2,789 30. 상각후원가측정금융상품관련손익 당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융상품관련이익 대출채권매각이익 3,242 88 대손충당금환입 2,107 5,014 소계 5,349 5,102 상각후원가측정금융상품관련손실 대손상각비 70,285 1,047 대출채권매각손실 64,252 2,657 소계 134,537 3,704 상각후원가측정금융상품관련순손익 (129,188) 1,398 31. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 외환거래이익 26,679 5,442 미사용약정충당부채환입 179 949 기타 21,090 15,614 소계 47,948 22,005 기타영업비용 외환거래손실 39,248 17,817 금융보증충당부채전입액 1,916 612 복구충당부채전입액 3 35 기타 6,894 15,847 소계 48,061 34,311 기타영업손익 (113) (12,306) 32. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 171,463 184,917 퇴직급여 14,535 6,427 복리후생비 25,358 13,717 전산운용비 12,103 8,239 임차료 4,292 4,020 지급수수료 14,502 22,623 접대비 12,564 9,576 광고선전비 12,862 2,479 감가상각비 13,990 10,165 조사연구비 819 730 연수비 282 195 무형자산상각비 4,017 1,354 세금과공과금 30,718 6,520 업무위탁수수료 5,682 804 판매부대비 2,655 3,073 등기소송비및공고비 179 7 회의비 314 350 인쇄비 388 169 여비교통비 1,976 947 차량유지비 824 516 소모품비 1,472 1,059 수도광열비 1,602 198 보험료 1,606 576 행사비 1,774 524 기타 5,405 2,218 합계 341,382 281,403 ( ) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 145백만원이 포함되어 있습니다(주석 37참조). 33. 영업외손익당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 관계기업투자평가및처분손익 관계기업투자평가및처분이익 15,276 63,178 관계기업투자평가및처분손실 (7,802) (3,094) 소계 7,474 60,084 기타영업외수익 유형자산처분이익 50 3 무형자산처분이익 1,226 - 무형자산손상차손환입 1 260 부동산임대소득 17,147 878 염가매수차익 - 26,235 기타 17,023 128 소계 35,447 27,504 기타영업외비용 유형자산처분손실 1,079 527 무형자산처분손실 25 11 무형자산손상차손 108 - 투자부동산손상차손 3,783 - 기부금 617 700 소송충당부채전입액 303 2,587 기타 63 56 소계 5,978 3,881 영업외손익 36,943 83,707 34. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 법인세 부담액(추납액포함) 37,472 63,904 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (3,575) - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 13,920 (8,353) 자본에 직접 반영된 법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12) 9 신용위험 변동 (5) - 지분법자본변동 80 (75) 확정급여제도의 재측정요소 (294) 11 연결납세로 인한 법인세 효과 (33) - 기타변동: 517 - 법인세비용 48,070 55,496 계속영업손익 법인세비용 48,340 55,377 중단영업손익 법인세비용 (270) 119 (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 141,855 231,605 계속영업법인세비용차감전순이익 143,900 231,331 중단영업법인세비용차감전순이익 (2,045) 274 적용세율에 따른 법인세비용() 33,867 56,049 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (1,778) (21,904) 비공제비용으로 인한 효과 11,534 21,546 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이로 인한 효과 (545) - 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 1,453 (9,481) 경정청구로 인한 환급 (3,575) - 연결납세 등 으로 인한 법인세 효과 786 - 미환류소득에대한법인세 1,614 8,493 기타 4,714 793 소계 14,203 (553) 당기손익으로 인식된 법인세비용 48,070 55,496 계속영업손익 법인세비용 48,340 55,377 중단영업손익 법인세비용 (270) 119 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 33.89% 23.96% ( ) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다. (3) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매각예정처분자산집단으로 분류 기말순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,940) (601) - - (3,541) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (672) 22 - - (650) 상각후원가측정금융자산 - - - - - 대손충당금 206 (7) - - 199 종속 및 관계기업투자 8,868 (2,628) - - 6,240 유형자산 (5,464) 395 - - (5,068) 무형자산 100 (3) - - 98 기타금융자산 (581) (692) - - (1,273) 당기손익-공정가치측정금융부채 (215) (111) (5) - (330) 충당부채 4,483 (2,649) - - 1,834 기타금융부채 11,306 (3,319) - - 7,986 외화환산손익 365 (3,611) - - (3,246) 이월결손금 - - - - - 합계 15,456 (13,204) (5) - 2,249 이연법인세효과제외 (4,655) (1,732) - - (6,388) 지배기업 이연법인세자산(부채)() 10,801 (14,936) (5) - (4,139) 종속기업 이연법인세자산(부채)() (4,178) 2,446 (319) 5,375 3,324 연결조정효과 1,729 (1,186) 92 - 635 이연법인세자산(부채)() 8,352 (13,676) (232) 5,375 (180) ( ) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 사업결합 기말순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,387) (1,553) - - (2,940) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) (56) - - (672) 상각후원가측정금융자산 (23) 23 - - - 대손충당금 189 17 - - 206 종속 및 관계기업투자 8,288 580 - - 8,868 유형자산 (305) (5,159) - - (5,464) 무형자산 92 8 - - 100 기타금융자산 (480) (101) - - (581) 당기손익-공정가치측정금융부채 (183) (32) - - (215) 충당부채 4,061 422 - - 4,483 기타금융부채 3,884 7,422 - - 11,306 외화환산손익 - 365 - - 365 이월결손금 - - - - - 합계 13,520 1,936 - - 15,456 이연법인세효과제외 (12,914) 8,259 - - (4,655) 지배기업 이연법인세자산(부채)() 606 10,195 - - 10,801 종속기업 이연법인세자산(부채)() 713 (10,227) (55) 5,391 (4,178) 연결조정효과 (1,320) 3,049 - - 1,729 이연법인세자산(부채)() (1) 3,017 (55) 5,391 8,352 () 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 27,744 23,876 세무상결손금 - - 합계 27,744 23,876 한편, 종속기업 중 케이티비프라이빗에쿼티㈜에 대한 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익 61,653,461,196 161,943,354,287 차감 : 우선주배당금 (1,996,273,158) (4,421,032,167) 보통주 순이익 59,657,188,038 157,522,322,120 가중평균 유통보통주식수 58,563,484 주 59,010,488 주 기본주당이익 1,019 2,669 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,314,092 60,314,092 기말 현재 보통주 자기주식수 1,748,746 1,612,704 기말 현재 유통보통주식수 58,565,346 58,701,388 가중평균 유통보통주식수 58,563,484 59,010,488 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원) 61,653,461,196 기본주당이익 계산에 사용된 이익 59,657,188,038 상환전환우선주 전환 가정 1,996,273,158 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주) 66,100,142 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 58,563,484 상환전환우선주 전환 가정 7,223,060 주식매입선택권의 전환 가정 313,598 희석주당이익(원) 933 36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사, 삼성기업인수목적7호, 다올 2022 스케일업 펀드, 다올 2022스타트업 펀드 기타 ㈜다올자산개발 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 관계기업 KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합 수수료수익 등 26,519 - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 운용수수료 270 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 관리보수수수료수익 37 - 케이티비2020르네상스PEF 관리보수수수료수익 1,951 - 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사() 관리보수수수료수익 4,729 - 케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사 관리보수수수료수익 1,687 - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사 관리보수수수료수익 213 - KTB2020르네상스PEF 출자금출자 - - 7,116 다올PE슈퍼리어제1호PEF 출자금출자 - - 300 ACE 사모투자전문회사 출자금출자 - - 77 차이나플래티넘 사모투자전문회사 출자금출자 - - 1,599 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 출자금출자 - - 1,070 KTB2021아틀라스PEF 출자 출자금출자 - - 7,494 합계 35,406 - 59,356 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 관계기업 KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합 수수료수익 등 32,612 - - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 운용수수료 185 - - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 270 - - 케이티비2020르네상스PEF 관리보수수수료수익 2,109 - - 클린뷰티홀딩스프로젝트 PEF 관리보수수수료수익 710 - - KTBN 18호 벤처투자조합 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사 출자금출자 - - 28,672 차이나플래티넘사모투자전문회사 출자금반환 - - (675) 합계 35,886 - 27,997 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 미수수익 - - 55 - 미수금 2,518 - 2 - KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합 미수수익 19,238 - 6,562 - 미수금 - - 9,285 - 미지급비용 - 1 - - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 미수수익 68 - 68 - 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 미수수익 - - 532 - 미수금 494 - - - 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사() 미수수익 - - 179 - 케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사 미수금 98 - - - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사 미수수익 213 - - - 합계 22,629 1 16,683 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 18,212 15,124 퇴직급여 1,889 1,528 합계 20,101 16,652 ( ) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 353백만원이 포함되어 있습니다. 37. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 207,677 207,677 190,630 190,630 총보상원가 849 660 984 534 기인식 주식보상비용 554 1,078 - 984 당기에 인식한 주식보상비용 215 (418) 645 (450) 미인식 주식보상비용 80 - 339 - 상기 주식기준보상 가득요건은 지급기준일까지 용역을 제공하는 조건이며, 자발적 퇴사 시 실효 조건입니다.3) 지배기업의 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다. (2) 연결실체는 상기 주식기준보상 외에 종속기업인 다올인베스트먼트㈜ 주식으로 차액보상형 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 1) 당기말 현재 다올인베스트먼트㈜의 임직원에게 부여된 차액보상형 주식매수선택권은 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일까지 행사 가능합니다. 부여된 주식매수선택권의 주당 행사가격은 5,500원으로 당기말 현재 가중평균 주가인 3,400원보다 약 61.76% 높은 금액입니다. 구분 약정사항 권리부여일 2021년 10월 1일 부여수량 2,000,000주 당기말 잔존수량 1,883,826주 가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 행사기간 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일 행사가격 5,500원 2) 가중평균 주가와 주식매수선택권 수량의 변동 구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균 주가()(단위:원) 당기 전기 당기 전기 기초 2,000,000 - 5,373 - 부여 - 2,000,000 - - 소멸 (116,174) - - - 기말 1,883,826 2,000,000 3,400 5,373 ( ) 상장일(2021년 12월 16일)부터 당기 중 최종 거래일까지 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격입니다. 3) 당기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다. 구분 당기 가중평균 공정가치(백만원) 453 가중평균 주가()(원) 3,400 주가변동성 35.80% 배당수익률 4.70% 무위험수익률 3.75% ( ) 가중평균 주가는 전체 행사기간을 고려하여 가격을 결정하였습니다. (3) 보고기간종료일 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 총보상원가 3,753 기인식 주식보상비용 2,917 당기에 인식한 주식보상비용 145 미인식 주식보상비용 691 38. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 5,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) 한국산업은행 8,000 8,000 일반대출(한도대) ㈜농협은행 100,000 - 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 60,000 45,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 5,000 9,500 합계 1,131,000 1,025,500 (2) 당기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 다올인베스트먼트㈜ 토지 1,970 8,188 - 한국산업은행 한도대출담보제공 건물 5,288 (주)다올저축은행 지급준비예치금 - 60,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC 부동산 292,538 292,538 180,400 국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 케이비이천로지스틱스제5호 토지 19,012 112,268 79,481 동양생명보험(주) 외 한도대출담보제공 건물 93,255 (3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 4,052,258 4,603,825 수익자유가증권 16,028,548 13,222,716 저축자유가증권 2,946 1,026 소계 20,083,752 17,827,567 차입유가증권 채권 407,970 523,696 주식 - 22,225 소계 407,970 545,921 합계 20,491,722 18,373,488 (4) 소송현황 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 11건 (소송금액 176,769 백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 국민은행 다올자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 항소심 1,017 2심 진행중(1) 하나금융투자 다올자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 1심 진행중 효성중공업 주식회사 당사 외 2개사 원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(2). 12,000 3심 진행중 원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 전부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함. 140,000 1심 진행중 베스트 레드 유한회사 외 5개사 당사 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함. 11,200 2심 진행중(3) ( 1) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 전기말 현재 소송충당부채로계상하였으며, 당기 중 지급완료하였습니다(주석 17 참조). 한편, 연결실체는 당기 중 항소하였으며, 2023년 2월 9일자 2심 판결에서 승소하였습니다.( 2) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석17 참조). 당사는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당분기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 환입하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다.( 3) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서 재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였습니다. 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다. (5) 자산유동화증권 매입보장약정연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행사 유동화증권 만기일 보증금액 당기말 전기말 피케이더블유제일차㈜ 전자단기사채 2023-02-14 - 3,400 이케이디제사차㈜ 전자단기사채 2023-07-26 - 50,500 합계 - 53,900 한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다. (6) 우선손실충당 약정 다올인베스트먼트㈜의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 다올인베스트먼트㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 다올인베스트먼트㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 약정내용 당기말 IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액 1,733 KTBN 9호 투자조합 규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액 1,542 KTBN 11호 한중시너지펀드 규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의5%)에 해당하는 금액 8,550 합계 11,825 한편, 당기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다. (7) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,178백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,438,508백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,095,142백만원이며, 미사용약정금액은 343,366백만원입니다. (8) 보고기간 동안의 유의적인 사건당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 39. 지급보증당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 지배기업 - 2,528 법원공탁관련 보증 지배기업 2,305 370 인허가 지배기업 30 - 이행지급 다올신용정보㈜ 1,152 1,088 계약이행보증 다올자산운용㈜ 31 31 인허가 다올저축은행 2,497 4,889 법원공탁관련 보증 합계 6,116 8,906 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말() 전기말 스카이포트폴리오일호㈜ 외 84,900 239,600 사모사채인수확약 아이비소사㈜ 외 73,800 195,049 대출채권매입확약 그레이문제일차㈜ 13,500 - 수익증권인수확약 합계 172,200 434,649 () 당사는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 172,200백만원 외에 "사모사채 및 매입대출채권"으로 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 79,500백만원, "전자단기사채"로 일시적 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 222,359백만원이 있습니다. 40. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채의 증감 9,327 34,810 금융보증부채의 증감 (34,180) 8,476 미지급배당금인식 1 2 사모사채의 주식 전환 - 2,621 당기손익인식금융자산의 관계기업 투자주식으로의 전환 - 3,045 (2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 기타변동 기말 사용권자산의인식 연결범위 변동 기타 은행차입금 183,756 156,567 - - - 340,323 증금차입금 521,372 (186,954) - - - 334,418 기타차입금 4,007 1,827 - 88,091 - 93,925 환매조건부매도 1,657,292 (166,212) - - - 1,491,080 사채 116,342 4,316 - - - 120,662 발행어음 250,500 113,500 - - - 364,000 발행전자단기사채 241,378 (180,952) - 96,299 - 156,725 리스부채 41,817 (10,028) 14,303 - (8,065) 38,027 기타금융부채(비지배지분부채) 121,162 70 - - - 121,232 합계 3,137,626 (267,866) 14,303 184,390 (8,065) 3,060,392 41. 금융상품 위험공시(1) 금융상품 위험의 관리연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다. (2) 시장위험연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. 위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험요인 당기 전기 기말 평균 최대 최소 기말 평균 최대 최소 주가 1,071 833 795 965 1,252 2,263 2,553 1,255 금리 569 1,925 1,208 760 551 425 748 588 외환 132 1,142 8,050 160 803 1,086 6,294 1,100 상품 - - - - - - - 13 분산효과 (603) (1,613) (1,908) (795) (1,251) (1,465) (4,274) (2,020) 총위험 1,169 2,286 8,145 1,090 1,355 2,309 5,321 936 연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금리 VaR 11,526 68,145 (3) 신용위험1) 신용위험의 개요연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다. 연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.2) 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결실체는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.① 유의적인 신용위험의 증가상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 구분 내용 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 외부신용등급의 유의적 변동 외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 연체 일수 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD)연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산 집합별 부도율을 산출하여 적용합니다. - 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우,연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도시 손실율을 산출하여 적용합니다.- 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.- 미래전망정보 반영 연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다.자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도① 기대신용손실대상 금융상품당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 2,478,182 2,563,054 파생상품자산 118,159 38,130 파생결합증권 9,371 9,919 기타 278,740 517,555 소계 2,884,452 3,128,658 상각후원가측정 금융자산 예치금 432,183 828,360 대출채권 4,304,068 3,820,916 기타 249,542 347,162 소계 4,985,793 4,996,438 합계 7,870,245 8,125,096 ② 난외계정 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산유동화증권 매입보장약정 - 53,900 한도대출약정 442,345 354,939 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 172,200 425,649 추가출자약정 등 10,488 36,699 합계 625,033 871,187 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 신용위험의 집중도 분석① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,127,224 49.42 (89,130) 2,038,094 기업 2,176,521 50.57 (31,319) 2,145,202 기타 322 0.01 (296) 26 합계 4,304,067 100.00 (120,745) 4,183,322 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,062,844 53.99 (68,639) 1,994,205 기업 1,741,402 45.58 (40,728) 1,700,674 기타 16,670 0.43 (182) 16,488 합계 3,820,916 100.00 (109,549) 3,711,367 ② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 502,735 23.10 (3,438) 499,297 제조 17,351 0.80 (370) 16,981 기타 1,656,435 76.10 (27,510) 1,628,925 합계 2,176,521 100.00 (31,318) 2,145,203 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 468,958 26.93 (6,404) 462,554 제조 23,138 1.33 (466) 22,672 기타 1,249,306 71.74 (33,858) 1,215,448 합계 1,741,402 100.00 (40,728) 1,700,674 5) 신용등급별 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 신용공여금 Grade1 305,903 - - 305,903 Grade2 - - - - Grade3 - - 888 888 소계 305,903 - 888 306,791 대여금 Grade1 5,619 - - 5,619 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 5,619 - - 5,619 대출금 Grade1 3,259,829 - - 3,259,829 Grade2 - 449,473 - 449,473 Grade3 - - 106,575 106,575 소계 3,259,829 449,473 106,575 3,815,877 매입대출채권 Grade1 1,500 - - 1,500 Grade2 - 4,500 - 4,500 Grade3 - - 4,800 4,800 소계 1,500 4,500 4,800 10,800 사모사채 Grade1 35,100 - - 35,100 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 35,100 - - 35,100 기타대출채권 Grade1 122,427 - - 122,427 Grade2 - 5,000 - 5,000 Grade3 - - 2,042 2,042 소계 122,427 5,000 2,042 129,469 합계 3,730,378 458,973 114,305 4,303,656 기타자산 Grade1 172,794 - - 172,794 Grade2 - 3,294 - 3,294 Grade3 - - 21,380 21,380 합계 172,794 3,294 21,380 197,468 <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 신용공여금 Grade1 471,346 - - 471,346 Grade2 - - - - Grade3 - - 844 844 소계 471,346 - 844 472,190 대여금 Grade1 1,993 - - 1,993 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 1,993 - - 1,993 대출금 Grade1 2,683,408 - - 2,683,408 Grade2 - 450,845 - 450,845 Grade3 - - 79,774 79,774 소계 2,683,408 450,845 79,774 3,214,027 매입대출채권 Grade1 1,500 - - 1,500 Grade2 - - - - Grade3 - - 5,870 5,870 소계 1,500 - 5,870 7,370 기타대출채권 Grade1 91,511 - - 91,511 Grade2 - - - - Grade3 - - 3,285 3,285 소계 91,511 - 3,285 94,796 합계 3,249,758 450,845 89,773 3,790,376 기타자산 Grade1 305,206 - - 305,206 Grade2 - 1,783 - 1,783 Grade3 - - 4,854 4,854 합계 305,206 1,783 4,854 311,843 당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 저축은행여신 신용공여금 기타대출채권 기타자산 현금및예치금 Grade1 조기경보시스템상 정상/유보 담보유지비율 140% 이상 연체 30일이하 연체 30일이하 연체 30일이하 연체30일 이하 자산건전성분류상 정상 Grade2 조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경 2영업일 지속 담보비율 140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일초과 90일미만 연체 30일초과 90일미만 연체 30일초과 90일미만 연체 30일초과 90일 미만 자산건전성 분류상 요주의 Grade3 연체 90일 초과 연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상 연체 90일 이상 연체 90일 이상 자산건전성 분류상 고정이하 6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 신용위험의 유의적인증가 신용이 손상된 금융자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 431,000 - - 431,000 상각후원가측정금융자산 신용공여금 유가증권 283,115 - 888 284,003 현금성자산 1,847 - - 1,847 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 139,583 47,004 1,734 188,321 부동산 378,166 67,062 5,044 450,272 기타 1,520,520 466,442 20,294 2,007,256 합계 2,754,231 580,508 27,960 3,362,699 <전기말> (단위: 백만원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 신용위험의 유의적인증가 신용이 손상된 금융자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 329,000 - - 329,000 상각후원가측정금융자산 　　　　 신용공여금 유가증권 435,679 - - 435,679 현금성자산 4,399 - - 4,399 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 128,641 67,745 2,739 199,125 부동산 366,013 98,595 2,819 467,427 기타 971,586 399,114 10,593 1,381,293 합계 2,235,318 565,454 16,151 2,816,923 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다. (4) 유동성위험유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 487,082 171,836 422,923 1,702,553 1,742,593 94 4,527,081 당기손익-공정가치측정금융부채( 1)( 2) 1 41,079 77,842 133,139 131,202 28,116 411,379 차입부채 1,746,709 238,918 336,918 263,676 259,882 95,000 2,941,103 기타금융부채( 3) 93,706 64,688 14,760 141,356 28,521 154,070 497,101 합계 2,327,498 516,521 852,443 2,240,724 2,162,198 277,280 8,376,664 ( 1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( 2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( 3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 837,538 164,519 256,703 1,351,560 1,184,125 444 3,794,889 당기손익-공정가치측정금융부채( 1)( 2) 126,158 - 60,530 129,157 299,103 14,337 629,285 차입부채 1,862,944 396,566 213,539 193,342 213,256 95,000 2,974,647 기타금융부채( 3) 136,790 43,425 32,246 122,282 191,102 152,146 677,991 합계 2,963,430 604,510 563,018 1,796,341 1,887,586 261,927 8,076,812 ( 1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( 2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시 수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( 3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기간 구분 3개월 이내 3개월 초과 합계 당기말 자산유동화증권매입보장약정(1) - - - 한도대출약정(1) 442,345 - 442,345 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 172,200 - 172,200 추가출자약정 등(2) 10,488 - 10,488 합계 625,033 625,033 전기말 자산유동화증권매입보장약정(1) 53,900 - 53,900 한도대출약정(1) 354,939 - 354,939 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 425,649 - 425,649 추가출자약정 등(2) 36,699 - 36,699 합계 871,187 - 871,187 ( 1) 연결실체가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.( 2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. (5) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. - 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 - 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 - 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본(A) 612,700 740,836 총위험액(B) 370,751 338,138 잉여자본(A-B) 241,949 402,698 필요유지자기자본(C) 81,725 81,725 순자본비율[(A-B)/C] 296.05% 492.75% 42. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 32,224 1,611 17,264 51,099 채무상품 357,364 1,760,610 369,580 2,487,554 파생상품자산 - 113,876 4,283 118,159 기타 - 179,394 99,344 278,738 소계 389,588 2,055,491 490,471 2,935,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,904 5,904 금융자산합계 389,588 2,055,491 496,375 2,941,454 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 205,168 39,829 - 244,997 파생상품부채 - 87,820 5,037 92,857 소계 205,168 127,649 5,037 337,854 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 48,255 25,270 73,525 금융부채합계 205,168 175,904 30,307 411,379 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 158,042 - 21,510 179,552 채무상품 922,598 1,411,063 239,312 2,572,973 파생상품자산 - 37,233 897 38,130 기타 - 435,414 82,141 517,555 소계 1,080,640 1,883,710 343,860 3,308,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 3,364 3,364 금융자산합계 1,080,640 1,883,710 347,224 3,311,574 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 - - 506,932 파생상품부채 - 25,486 2,285 27,771 소계 506,932 25,486 2,285 534,703 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 71,147 23,190 94,337 금융부채합계 506,932 96,633 25,475 629,040 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,611 비상장주식 최근거래가 및 유사거래가 준용 - 1,760,610 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 179,394 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 113,876 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,055,491 당기손익-공정가치측정금융부채 39,829 특수채 등 매도유가증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 87,820 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 48,255 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 175,904 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,411,063 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 435,414 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 37,233 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,883,710 당기손익-공정가치측정금융부채 25,486 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 71,147 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 96,633 (3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 17,264 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 9.41%~17.61% (16.54%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 PBR 2.36 PBR 증가 시 공정가치 증가 주가 394~13,303 주가가 상승 시 공정가치가 증가 합병성공비율 0.64 합병성공비율 증가 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 232,903 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor 변동성 24.20%~51.3% (37.75%) 변동성 증가 시공정가치 증가 LSMC 모형 변동성 30.92% 변동성 증가 시 공정가치 증가 대출채권 136,677 현금흐름할인모형 할인율 2.26~18.40% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 5,281 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 4,283 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1% 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 집합투자증권 94,063 현금흐름할인모형 할인율 5.05~8.27%(6.66%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법() - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - - 출자금 5,340 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 496,375 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1% 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 변동성(252일): 9.937% ~ 30.518% 금융부채합계 30,307 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 21,510 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 9.41%~17.61% (16.54%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 PBR 2.36 PBR 증가 시 공정가치 증가 주가 394~13,303 주가가 상승 시 공정가치가 증가 합병성공비율 0.64 합병성공비율 증가 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 42,962 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor 변동성 24.20%~51.3% (37.75%) 변동성 증가 시공정가치 증가 LSMC 모형 변동성 30.92% 변동성 증가 시 공정가치 증가 대출채권 196,350 현금흐름할인모형 할인율 2.26~18.40% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 14,250 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 897 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 67,891 현금흐름할인모형 할인율 5.05~8.27%(6.66%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법() - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - - 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 347,224 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,285 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 25,475 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 계정재분류() 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 21,510 3,523 (1,805) 836 - (6,038) (762) 17,264 전환사채 등 42,962 400,842 (186,918) (26,360) - - 2,377 232,903 대출채권 196,350 0 (59,764) 91 - - - 136,677 출자금 14,250 4,436 (6,351) 2,404 - (9,458) - 5,281 파생상품자산 897 (575) (60) 4,021 - - - 4,283 집합투자증권 67,891 35,355 (7,887) 1,080 - - (2,376) 94,063 소계 343,860 443,581 (262,785) (17,928) - (15,496) (761) 490,471 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 - - - - - - 564 출자금 2,800 2,500 - - 40 - - 5,340 소계 3,364 2,500 - - 40 - - 5,904 금융자산 합계 347,224 446,081 (262,785) (17,928) 40 (15,496) (761) 496,375 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,285 (575) (18) 3,345 - - - 5,037 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 384,760 (370,962) (11,718) - - - 25,270 금융부채 합계 25,475 384,185 (370,980) (8,373) - - - 30,307 () 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 금융상품이 매각예정자산으로 재분류되었습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 사업결합 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 16,244 6,948 (1,383) 345 - 348 (992) 21,510 전환사채 등 24,049 6,481,916 (6,469,679) (1,047) - 10,344 (2,621) 42,962 대출채권 71,524 193,722 (73,524) (372) - 5,000 - 196,350 출자금 4,024 13,187 (4,641) 1,680 - - - 14,250 파생상품자산 1,350 - - (453) - - - 897 집합투자증권 8,659 26,972 (9,604) (1,254) - 43,118 - 67,891 소계 125,850 6,722,745 (6,558,831) (1,101) - 58,810 (3,613) 343,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 605 - - - (41) - - 564 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 소계 3,405 - - - (41) - - 3,364 금융자산 합계 129,255 6,722,745 (6,558,831) (1,101) (41) 58,810 (3,613) 347,224 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,933 - - (648) - - - 2,285 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 34,087 (37,000) 508 - - - 23,190 금융부채 합계 28,528 34,087 (37,000) (140) - - - 25,475 (5) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 566,629 - - 566,629 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 432,182 - 432,182 대출채권 - - 4,183,322 4,183,322 미수금 - - 134,107 134,107 미수수익 - - 42,621 42,621 보증금 - - 7,279 7,279 기타 - - 307,730 307,730 소계 - 432,182 4,675,059 5,107,241 금융자산합계 566,629 432,182 4,675,059 5,673,870 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - - 4,526,379 4,526,379 차입부채 - - 2,941,103 2,941,103 기타금융부채 - - 567,302 567,302 소계 - - 8,034,784 8,034,784 금융부채합계 - - 8,034,784 8,034,784 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 461,262 - - 461,262 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 828,360 - 828,360 대출채권 - - 3,711,367 3,711,367 기타 - - 341,431 341,431 소계 - 828,360 4,052,798 4,881,158 금융자산합계 461,262 828,360 4,052,798 5,342,420 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - - 3,794,889 3,794,889 차입부채 - - 2,974,647 2,974,647 기타금융부채 - - 719,808 719,808 소계 - - 7,489,344 7,489,344 금융부채합계 - - 7,489,344 7,489,344 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 43. 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품(1) 2,231,500 - 2,231,500 (1,687,829) - 543,671 파생상품자산 118,159 - 118,159 (94,324) - 23,835 소계 2,349,659 - 2,349,659 (1,782,153) - 567,506 상각후원가측정금융자산: 예치금 2,000 - 2,000 (2,000) - - 환매조건부매수 - - - - - - 미수금 73,231 (61,598) 134,829 - - 134,829 미회수내국환채권 28,143 (28,143) 56,286 - - 56,286 소계 103,374 (89,741) 193,115 (2,000) - 191,115 합계 2,453,033 (89,741) 2,542,774 (1,784,153) - 758,621 ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 244,997 - 244,997 (196,750) (48,247) - 파생상품부채 92,857 - 92,857 (92,857) - - 소계 337,854 - 337,854 (289,607) (48,247) - 차입부채: 환매조건부채권매도 1,491,079 - 1,491,079 (1,491,079) - - 기타금융부채: 　　　　　　 미지급금 82,259 (61,598) 20,661 - - 20,661 미지급내국환채무 32,175 (28,143) 4,032 - - 4,032 소계 1,605,513 (89,741) 1,515,772 (1,491,079) - 24,693 합계 1,943,367 (89,741) 1,853,626 (1,780,686) (48,247) 24,693 ( 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품(1) 2,612,050 - 2,612,050 (1,978,939) - 633,111 파생상품자산 38,130 - 38,130 (33,405) - 4,725 소계 2,650,180 - 2,650,180 (2,012,344) - 637,836 상각후원가측정금융자산: 예치금 185,284 - 185,284 (185,284) - - 환매조건부매수 30,200 - 30,200 (30,200) - - 미수금 402,933 (380,788) 22,145 - - 22,145 미회수내국환채권 25,489 (17,146) 8,343 - - 8,343 소계 643,906 (397,934) 245,972 (215,484) - 30,488 합계 3,294,086 (397,934) 2,896,152 (2,227,828) - 668,324 ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 506,932 - 506,932 (321,648) (185,284) - 파생상품부채 27,771 - 27,771 (27,043) - 728 소계 534,703 - 534,703 (348,691) (185,284) 728 차입부채: 환매조건부채권매도 1,657,292 - 1,657,292 (1,657,292) - - 기타금융부채: 미지급금 432,778 (380,788) 51,990 - - 51,990 미지급내국환채무 17,146 (17,146) - - - - 소계 449,924 (397,934) 51,990 - - 51,990 합계 2,641,919 (397,934) 2,243,985 (2,005,983) (185,284) 52,718 ( 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. 44. 부문공시(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.연결재무제표기준에 의한 지배기업인 연결실체는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜을 포함하여 48개 내국법인 및 11개 외국법인으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다. 사업부문 대상 회사 비고 금융투자업 다올투자증권주식회사 내국법인 Daol (Thailand) PCL 외국법인 Daol Securities (Thailand) PCL 외국법인 집합투자업 다올자산운용㈜ 내국법인 Daol Investment Management Co., Ltd. 외국법인 기타투자업 다올인베스트먼트㈜ 내국법인 Daol Ventures, Inc. 외국법인 다올프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 저축은행업 (주)다올저축은행 내국법인 기타 다올신용정보㈜ 내국법인 KTBN14호 벤처투자조합 내국법인 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 외국법인 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁 내국법인 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 외국법인 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 외국법인 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 내국법인 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 내국법인 다올KTB전단채증권투자신탁 내국법인 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호 내국법인 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 내국법인 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 내국법인 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 외국법인 1000 harbor JV LLC 외국법인 1000 harbor Owner LLC 외국법인 부금일물류세컨드㈜ 내국법인 부금일물류퍼스트㈜ 내국법인 케이비이천로지스틱스 제5호 내국법인 뉴테란대전㈜ 내국법인 뉴테란대전제이차㈜ 내국법인 뉴테란월문㈜ 내국법인 디엠수원크레도㈜ 내국법인 에스엠영등포제일차㈜ 내국법인 이케이디제이차㈜ 내국법인 인베스토리제이차㈜ 내국법인 제이온파주㈜ 내국법인 케이엔아산제일차㈜ 내국법인 케이티비비전제오차㈜ 내국법인 케이티비씨씨제일차㈜ 내국법인 케이티비타이거제일차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제오차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제육차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제팔차㈜ 내국법인 푸른다올제일차㈜ 내국법인 제이온베이직㈜ 내국법인 제이온월곶㈜ 내국법인 인베스토리제칠차㈜ 내국법인 기네스제일차㈜ 내국법인 카이로스제십칠차㈜ 내국법인 케이티비타이거제이차㈜ 내국법인 다올라이트블루제오차㈜ 내국법인 가드디엘제사차㈜ 내국법인 디에이지축제일차㈜ 내국법인 인베스토리제십차㈜ 내국법인 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 내국법인 Daol Digital Partner Co., Ltd. 외국법인 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁 내국법인 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁 내국법인 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 내국법인 (2) 부문별 손익당기와 전기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 1,345,072 37,466 42,561 집합투자업 52,639 9,859 7,336 기타투자업 46,987 16,880 14,502 저축은행업 399,104 90,624 68,243 기타 30,830 (27,922) (29,703) 보고부문 합계 1,874,632 126,907 102,939 연결제거 (32,668) (19,901) (9,153) 합계 1,841,964 107,006 93,786 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 611,806 121,291 192,491 집합투자업 46,908 13,830 8,747 기타투자업 60,084 26,982 64,066 저축은행업 33,394 16,341 12,573 기타 53,170 17,804 18,520 보고부문 합계 805,362 196,248 296,397 연결제거 (43,339) (48,623) (120,288) 합계 762,023 147,625 176,109 (3) 부문별 자산 및 부채당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융투자업 4,225,923 3,516,360 5,015,909 4,306,779 집합투자업 80,023 11,847 79,601 18,715 기타투자업 355,626 36,549 385,201 44,033 저축은행업 4,824,875 4,376,244 3,629,574 3,229,777 기타 957,566 489,156 969,453 436,516 보고부문 합계 10,444,013 8,430,156 10,079,738 8,035,820 연결제거 (941,011) 86,430 (850,581) 225,661 합계 9,503,002 8,516,586 9,229,157 8,261,481 (4) 지역에 대한 정보1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 국내 1,758,123 128,640 112,624 국외 83,841 (21,634) (18,838) 합계 1,841,964 107,006 93,786 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 국내 677,589 130,690 160,944 국외 102,294 17,555 15,165 합계 779,883 148,245 176,109 2) 당기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 8,697,763 8,087,555 8,380,378 7,797,501 국외 805,239 429,031 848,779 463,980 합계 9,503,002 8,516,586 9,229,157 8,261,481 45. 비연결구조화기업당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 구조화금융(1) 투자펀드(2) 합계 비연결구조화기업의 자산총액 654,552 22,845,741 23,500,293 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 　　　 당기손익-공정가치측정금융자산 259,200 180,020 439,220 대출채권 45,900 - 45,900 기타상각후원가측정금융자산 - 22,654 22,654 관계기업투자 - 173,858 173,858 소계 305,100 376,532 681,632 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채: 　　　 금융보증충당부채 2,915 - 2,915 금융보증부채 701 - 701 소계 3,616 - 3,616 최대손실 노출액: 투자자산 259,200 353,879 613,079 신용공여 45,900 - 45,900 기타상각후원가측정금융자산 - 22,654 22,654 매입약정 - - - 매입확약 172,200 - 172,200 출자약정 - 12,588 12,588 소계 477,300 389,121 866,421 비연결구조화기업으로부터 손실 (44,584) (14,606) (59,190) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 구조화금융(1) 투자펀드(2) 합계 비연결구조화기업의 자산총액 559,234 1,464,199,500 1,464,758,734 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 3,560 236,549 240,109 대출채권 7,370 - 7,370 기타상각후원가측정금융자산 30,719 16,682 47,401 관계기업투자 - 177,639 177,639 소계 41,649 430,870 472,519 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채: 미사용약정충당부채 5,586 - 5,586 금융보증부채 34,881 - 34,881 소계 40,467 - 40,467 최대손실 노출액: 투자자산 3,560 414,188 417,748 신용공여 7,370 - 7,370 기타상각후원가측정금융자산 30,719 16,682 47,401 매입약정 53,900 - 53,900 매입확약 434,649 - 434,649 출자약정 - 36,699 36,699 소계 530,198 467,569 997,767 비연결구조화기업으로부터 손실 875 6,161 7,036 ( 1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. ( 2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 46. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익(1) 매각예정처분자산집단 개요연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다.이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.또한, 2023년 1월 17일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유 지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올인베스트먼트(주)와 다올인베스트먼트(주)의 종속회사인 Daol Ventures, Inc. 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 매각예정처분자산집단 　 현금및현금성자산 3,803,696,707 당기손익-공정가치측정금융자산 57,343,302,670 상각후원가측정금융자산 118,823,473,806 관계기업투자주식 143,312,674,604 유형자산 9,441,142,142 무형자산 3,442,492,850 당기법인세자산 12,315,621 이연법인세자산 434,064,959 기타비금융자산 99,420,584 자산 계 336,712,583,943 (단위:원) 구 분 당기말 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 　 당기법인세부채 7,822,887,667 이연법인세부채 5,821,518,257 충당부채 443,853,880 기타금융부채 17,880,398,386 기타비금융부채 709,342,032 부채 계 32,678,000,222 연결회사는 당기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 366,389백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준1로 분류됩니다. 회사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 당기 및 전기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 영업수익 16,731,543,648 17,860,082,777 1.수수료수익 16,720,981,422 17,703,737,226 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 - 69,200,524 3.이자수익 1,350,754 85,391,735 4.배당수익 - - 5.상각후원가측정금융상품관련이익 - - 6.기타영업수익 9,211,472 1,753,292 II. 영업비용 18,305,754,266 17,239,756,941 1.수수료비용 - - 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 955,564,627 - 3.이자비용 39,687,228 21,777,383 4.상각후원가측정금융상품관련손실 (87,365) (244,134) 5.판매비와관리비 17,274,409,335 17,204,313,980 6.기타영업비용 36,180,441 13,909,712 III. 영업이익(손실) (1,574,210,618) 620,325,836 IV. 영업외이익(손실) (470,763,332) (346,388,992) 1. 기타영업외수익 16,520,950 7,973,292 2. 기타영업외비용 487,284,282 354,362,284 Ⅴ. 법인세차감전순이익 (2,044,973,950) 273,936,844 VI. 법인세비용 (270,502,741) 119,074,594 VII. 중단영업손익 (1,774,471,209) 154,862,250 별도 주석 제43(당)기 2022년 12월 31일 현재 제42(전)기 2021년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사 1. 일반사항당사의 개요 다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 400,745백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,564,115 25.81 - - 푸른파트너스자산운용 - - 3,980,099 41.66 한투캐피탈㈜ - - 1,990,049 20.83 ㈜오케이저축은행 - - 1,592,039 16.67 ㈜에스코홀딩스 - - 995,024 10.42 교정공제회 - - 995,024 10.42 KB자산운용㈜ 3,360,206 5.57 - - 자기주식 1,748,746 2.90 - - 기타 39,641,025 65.72 - - 합계 60,314,092 100.00 9,552,235 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정 기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 40 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 대손충당금- 주석 18 : 충당부채- 주석 32 : 이연법인세자산 ③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금 및 현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품 채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 대손상각 정책당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다. 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 1) 미래전망정보의 반영당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 손해배상공동기금손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비품 등 5 년 정액법 당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다. (10) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비 하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 비금융자산 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 비파생금융부채 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (14) 환매조건부채권매도 등당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다. (15) 매도유가증권당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (18) 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. (20) 주당이익기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(21) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (22) 이자수익 및 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (23) 수수료수익당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.(24) 배당수익당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다. (25) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (26) 리스1) 리스 이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스 제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (27) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보통예금 16,633 16,572 당좌예금 20 20 정기예금 81,000 - 외화예금 2,997 - MMDA 123,400 27,100 금융어음 25,000 200,000 CMA 등 - 11,321 합계 249,050 255,013 5. 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 20,416 20,416 54,576 54,576 채무상품 2,298,361 2,298,361 2,351,623 2,351,623 파생상품자산 144,540 144,540 63,800 63,800 기타 140,620 140,620 300,311 300,311 소계 2,603,937 2,603,937 2,770,310 2,770,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300 5,300 2,800 2,800 상각후원가측정금융자산 예치금 138,092 138,092 496,882 496,882 대출채권(1) 324,778 324,778 472,709 472,709 기타(1)(2) 121,089 121,089 214,135 214,135 소계 583,959 583,959 1,183,726 1,183,726 합계 3,193,196 3,193,196 3,956,836 3,956,836 ( 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( 2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품() 대차거래 647,366 1,003,321 장외파생 71,043 39,475 환매조건부채권매도(대고객) 185,157 241,751 환매조건부채권매도(대기관) 1,398,977 1,366,978 차입부채 33,243 - 금융투자협회 ABCP매입 9,827 - 합계 2,345,613 2,651,525 ( ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) 한국증권금융㈜ 23,026 272,126 대차거래이행보증금 한국예탁결제원, 한국증권금융 46,247 83,284 장내파생상품매매증거금 한국거래소 2,800 11,000 증권시장거래증거금 한국거래소 2,600 8,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 15 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 60,000 20,000 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 120 457 장기성예금 신한은행 2,000 102,000 기타예치금 한국예탁결제원 60 - 소계 136,869 496,882 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 93,100 174,564 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 3,207 2,201 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,605 1,202 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 504 349 주식(4) 한국예탁결제원 1,000 178 소계 99,416 178,494 합계 232,285 675,376 ( 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 원화주식 20,416 54,576 채무상품: 국공채 357,364 771,218 특수채 701,073 333,404 회사채 737,604 898,161 전자단기사채 298,933 42,191 기업어음증권 91,123 272,769 사모사채 112,264 32,491 매입대출채권 - 1,389 채무상품 소계 2,298,361 2,351,623 파생상품자산(): 파생상품자산 146,807 67,473 신용위험평가조정 (166) (41) 거래일손익인식평가조정액 (2,101) (3,632) 파생상품 소계 144,540 63,800 기타: 출자금 10,858 7,361 투자자예탁금별도예치금(신탁) 93,100 174,564 집합투자증권 19,736 15,504 손해배상공동기금 5,316 3,752 양도성예금증서 9,695 98,216 기타 1,915 914 기타 소계 140,620 300,311 합계 2,603,937 2,770,310 ( ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다. 한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품(): 금융투자협회 등 출자금 2,800 2,800 넥스트레이드㈜ 보통주 2,500 - 합계 5,300 - ( ) 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 23,027 272,126 대차거래이행보증금 46,247 83,284 장내파생상품거래증거금 2,800 11,000 증권시장거래증거금 2,600 8,000 당좌개설보증금 15 15 유통금융담보금 60,000 20,000 유통금융차주담보금 120 457 장기성예금 2,000 102,000 청약예치금 - - 중앙청산소(CCP)거래증거금 - - 기타 1,283 - 소계 138,092 496,882 대출채권: 신용공여금() 286,640 440,868 환매조건부매수 - 30,000 매입대출채권 10,800 7,370 사모사채 35,100 - 기타대출채권 862 862 소계 333,402 479,100 기타: 미수금 95,908 192,040 미수수익 8,889 6,341 보증금 16,855 16,854 소계 121,652 215,235 합계 593,146 1,191,217 대손충당금: 신용공여금 (888) (844) 매입대출채권 (6,172) (4,685) 사모사채 (702) - 기타대출채권 (862) (862) 미수금 (227) (231) 미수수익 (336) (869) 소계 (9,187) (7,491) 총계 583,959 1,183,726 ( ) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%,상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8% 상환기간은 270일이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 285,752 - 888 - - (888) 286,640 (888) 환매조건부매수 - - - - - - - - 매입대출채권 1,500 4,500 4,800 (22) (1,350) (4,800) 10,800 (6,172) 사모사채 35,100 - - (702) - - 35,100 (702) 기타대출채권 - - 862 - - (862) 862 (862) 소계 322,352 4,500 6,550 (724) (1,350) (6,550) 333,402 (8,624) 기타자산: 미수금 95,675 7 226 - (1) (226) 95,908 (227) 미수수익 8,275 402 212 - (124) (212) 8,889 (336) 소계 103,950 409 438 - (125) (438) 104,797 (563) 합계 426,302 4,909 6,988 (724) (1,475) (6,988) 438,199 (9,187) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 440,024 - 844 - - (844) 440,868 (844) 환매조건부매수 30,000 - - - - - 30,000 - 매입대출채권 1,500 - 5,870 (15) - (4,670) 7,370 (4,685) 기타대출채권 - - 862 - - (862) 862 (862) 소계 471,524 - 7,576 (15) - (6,376) 479,100 (6,391) 기타자산: 미수금 191,809 - 231 - - (231) 192,040 (231) 미수수익 5,183 - 1,159 - - (869) 6,342 (869) 소계 196,992 - 1,390 - - (1,100) 198,382 (1,100) 합계 668,516 - 8,966 (15) - (7,476) 677,482 (7,491) (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 15 - 6,376 6,391 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입 709 1,350 174 2,233 기말 대손충당금 724 1,350 6,550 8,624 ② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 1,100 1,100 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) - 126 (217) (91) 제각 - - (446) (446) 기말 대손충당금 - 126 437 563 2) 전기① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 335 - 6,497 6,832 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금환입 (320) - (120) (440) 기말 대손충당금 15 - 6,377 6,392 ② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 1,120 1,120 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금환입 - - (20) (20) 기말 대손충당금 - - 1,100 1,100 (4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산관련손익 대손상각비 3,635 50 대손충당금환입 (1,493) (509) 소계 2,143 (459) 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 금융보증충당부채전입액 5,905 834 미사용약정충당부채환입액 (108) (587) 소계 5,797 247 합계 7,940 (212) (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 471,524 - 7,576 479,100 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 (149,172) 4,500 (1,026) (145,698) 기말 장부금액 322,352 4,500 6,550 333,402 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 196,992 - 1,389 198,381 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 (93,041) 409 (506) (93,138) 제각 - - (446) (446) 기말 장부금액 103,951 409 437 104,797 2) 전기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 432,077 - 7,914 439,991 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 39,446 - (337) 39,109 기말 장부금액 471,523 - 7,577 479,100 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 대손충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 196,513 - 1,434 197,947 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 479 - (44) 435 기말 장부금액 196,992 - 1,390 198,382 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 330,483 396,465 관계기업투자 20,741 12,934 합계 351,224 409,399 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(8) 기타투자기관 대한민국 - - 52.00 68,462 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(1) 집합투자업 대한민국 100.00 59,802 100.00 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜(1)(6) 기타 금융업 대한민국 100.00 4,214 100.00 15,295 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(8) 신용조사 및 추심대행업 대한민국 - - 100.00 13,365 Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL) 지주회사 태국 60.49 13,205 60.49 13,205 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)(2) 투자자문 미국 - - 100.00 5,664 Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC) 기타투자기관 미국 100.00 2,310 100.00 2,310 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)(7) 기타투자기관 대한민국 85.00 11,900 85.00 9,010 ㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(3) 저축은행업 대한민국 60.19 194,352 60.19 194,352 KTBN 14호 벤처투자조합(4) 집합투자기구 대한민국 20.01 1,000 20.01 1,000 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(4) 집합투자기구 대한민국 22.22 2,000 22.22 2,000 미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(4) 집합투자기구 대한민국 73.15 41,700 - - KTB ESG1등주증권투자신탁(5) 집합투자기구 대한민국 - - 21.80 10,000 다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(5) 집합투자기구 대한민국 - - 76.30 2,000 합계 330,483 396,465 ( 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( 2) 당기 중 종속회사인 다올인베스트먼트㈜에 매각하였습니다.( 3) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( 4) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( 5) 당기 중 환매로 연결범위에서 제외되었습니다. (6) 당기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억이 감소하였고, 전기 중 인식한 손상차손 40억원 중 19.2억원을 환입하였습니다. (7) 당기 중 28.9억원을 추가출자하였습니다.(8) 당기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다. (주석 43 참조) (3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 종속기업명 기초 취득 손상차손 손상차손환입 대체 처분 기말 다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜) 68,462 - - - (68,462) - - 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜) 59,802 - - - - - 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜(3) 15,295 2,905 - (986) - (13,000) 4,214 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(2) 13,365 - (635) - (12,730) - - Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL) 13,205 - - - - - 13,205 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.) 5,664 - - - - (5,664) - Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC) 2,310 - - - - - 2,310 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜) 9,010 2,890 - - - - 11,900 ㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜) 194,352 - - - - - 194,352 KTBN 14호 벤처투자조합(1) 1,000 - - - - - 1,000 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호 2,000 - - - - - 2,000 미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(1) - - - - 41,700 - 41,700 KTB ESG1등주증권투자신탁(2) 10,000 - - - - (10,000) - 다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(2) 2,000 - - - - (2,000) - 합계 396,465 5,795 (1,621) (986) (39,492) (30,664) 330,483 ( 1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( 2) 당기 중 매각 또는 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.( 3) 당기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 986백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 종속기업명 기초 취득 손상차손 손상차손환입 처분 기말 케이티비네트워크㈜ 105,326 - - - (36,864) 68,462 케이티비자산운용㈜(3) 51,362 - - 8,440 - 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜(4) 19,302 - (4,007) - - 15,295 케이티비신용정보㈜ 13,365 - - - - 13,365 KTBST Holding PCL 13,205 - - - - 13,205 KTB Ventures, Inc. 5,664 - - - - 5,664 KTB New York, LLC 1,184 1,126 - - - 2,310 케이티비파트너스㈜ - 9,010 - - - 9,010 유진저축은행(5) - 194,352 - - - 194,352 KTBN 14호 벤처투자조합(1) 1,000 - - - - 1,000 KTB ESG1등주증권투자신탁 10,000 - - - - 10,000 아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(2) 955 - - - (955) - KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(2) 11,798 - - - (11,798) - KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드 - 2,000 - - - 2,000 KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 - 2,000 - - - 2,000 합계 233,161 208,488 (4,007) 8,440 (49,617) 396,465 ( 1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( 2) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.( 3) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 당기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인59,802백만원과 장부금액인 51,362백만원의 차이인 8,440백만원을 손상차손환입으로인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은 16.67%입니다.( 4) 당기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 4,007백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.( 5) 현금유출금액인 200,328백만원과의 차이는 유진저축은행의 비지배주주들과 맺은 주주간협약에 따라 인식한 파생상품계약으로 인하여 발생하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 9.66 77 9.66 77 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 15.00 1,599 15.00 2,103 케이티비2020르네상스사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 9.01 7,116 9.01 9,254 프렌드 신기술사업투자조합 46호(2) 집합투자기구 대한민국 - - 22.37 1,000 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(2) 집합투자기구 대한민국 - - 27.84 500 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(1) 집합투자기구 대한민국 50.00 1,070 - - 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 5.30 7,494 - - 다올PE슈퍼리어제1호PEF() 집합투자기구 대한민국 0.48 300 Brightstorm, Inc. 제조업 미국 22.52 - 22.52 - ㈜디지털타임스 신문 발행업 대한민국 38.64 3,085 38.64 - 합계 20,741 12,934 ( 1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( 2) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다. (5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득 손상차손환입 처분(분배) 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 77 - - - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,103 - - (504) 1,599 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 9,254 473 - (2,611) 7,116 프렌드 신기술사업투자조합 46호 1,000 - - (1,000) - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 500 - - (500) - 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 - 1,070 - - 1,070 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사 - 7,494 - - 7,494 다올PE슈퍼리어제1호PEF - 300 - - 300 ㈜디지털타임스 - - 3,085 - 3,085 합계 12,934 9,337 3,085 (4,615) 20,741 ② 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득 손상차손 환입 처분(분배) 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 77 - - - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,778 - - (675) 2,103 KTB2020르네상스PEF 3,885 5,369 - - 9,254 프렌드 신기술사업투자조합 46호 - 1,000 - - 1,000 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 500 - - 500 합계 6,740 6,869 - (675) 12,934 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 17,860 (12,592) 5,268 16,425 (11,037) 5,388 사용권자산 27,197 (5,351) 21,846 25,716 (2,952) 22,764 합계 45,057 (17,943) 27,114 42,141 (13,989) 28,152 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 5,388 1,591 (77) (1,634) 5,268 사용권자산 22,764 3,782 (1,587) (3,113) 21,846 합계 28,152 5,373 (1,664) (4,747) 27,114 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 2,108 4,836 (320) (1,236) 5,388 사용권자산 1,385 24,939 (143) (3,417) 22,764 합계 3,493 29,775 (463) (4,653) 28,152 11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 25,686 (4,770) 20,916 23,980 (2,112) 21,868 차량운반구 1,443 (526) 917 1,668 (806) 862 집기비품 68 (55) 13 68 (34) 34 합계 27,197 (5,351) 21,846 25,716 (2,952) 22,764 ( ) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 중 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 21,868 2,962 (1,255) (2,659) 20,916 차량운반구 862 820 (332) (433) 917 집기비품 34 - - (21) 13 합계 22,764 3,782 (1,587) (3,113) 21,846 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 723 23,980 - (2,835) 21,868 차량운반구 608 959 (143) (562) 862 집기비품 54 - - (20) 34 합계 1,385 24,939 (143) (3,417) 22,764 (3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 소액자산 리스에 관련된 비용 71 81 단기리스에 관련된 비용 206 95 합계 277 176 (4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 건물 19,708 21,048 차량운반구 925 889 기타 11 32 합계 20,644 21,969 ( ) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 건물 3,272 12,615 8,137 24,024 차량운반구 507 537 - 1,044 기타 11 - - 11 합계 3,790 13,152 8,137 25,079 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 건물 2,933 11,573 10,788 25,294 차량운반구 546 491 - 1,037 기타 21 11 - 32 합계 3,500 12,075 10,788 26,363 (6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 4,171 3,461 리스부채의 이자비용 1,054 835 소액리스 지급 71 81 단기리스 지급 87 95 합계 5,502 4,472 12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 개발비 1,856 719 - (676) 1,899 소프트웨어 425 490 　 (225) 690 기타무형자산 　　　　　 골프회원권 6,097 3,632 (857) - 8,872 콘도회원권 1,885 - - - 1,885 기타회원권 191 - - - 191 기타 952 77 - - 1,029 합계 11,406 4,918 (857) (901) 14,566 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 개발비 1,429 994 - (567) 1,856 소프트웨어 491 140 - (206) 425 기타무형자산 골프회원권 5,517 1,089 (509) - 6,097 콘도회원권 367 1,518 - - 1,885 기타회원권 156 35 - - 191 기타 663 289 - - 952 합계 8,623 4,065 (509) (773) 11,406 13. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 9,212 9,706 선급비용 846 507 선급제세 - 4 기타 2,011 1,575 합계 12,069 11,792 14. 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 244,997 244,997 506,932 506,932 파생상품부채(1) 110,386 110,386 46,739 46,739 매도파생결합증권(1)(2) 73,524 73,524 94,337 94,337 소계 428,907 428,907 648,008 648,008 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 위탁자예수부채 100,088 100,088 202,176 202,176 파생상품거래예수부채 7,559 7,559 19,649 19,649 저축자예수금 299 299 431 431 집합투자증권투자자예수부채 20,237 20,237 270,607 270,607 수입담보금 120 120 457 457 소계 128,303 128,303 493,320 493,320 차입부채 콜머니 35,000 35,000 - - 당좌차월 4,970 4,970 - - 증금차입금 334,418 334,418 521,372 521,372 은행차입금 159,923 159,923 15,000 15,000 발행어음 364,000 364,000 237,000 237,000 발행전자단기사채 72,000 72,000 - - 환매조건부채권매도 1,491,079 1,491,079 1,657,292 1,657,292 후순위사채 95,000 95,000 95,000 95,000 소계 2,556,390 2,556,390 2,525,664 2,525,664 기타금융부채(3) 141,823 141,823 261,646 261,646 소계 2,826,516 2,826,516 3,280,630 3,280,630 합계 3,255,423 3,255,423 3,928,638 3,928,638 ( 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( 2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2021.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 주식 - - 11,135 국공채 0.88~3.00 205,168 435,813 특수채 0.91 39,829 59,984 합계 244,997 506,932 (3) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 기초잔액 - 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가 22 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소 - 처분 - 법인세효과 (5) 기말잔액 17 15. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 2022.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 콜머니 현대자산운용 2023-01-02 4.00 35,000 - 만기일시상환 당좌차월 농협은행 2023-08-29 6.18 4,970 - 수시상환 증금차입금 한국증권금융㈜ 2023-01-02 3.47~4.49 334,418 521,372 수시상환 외 은행차입금 산업은행 외 2023-03-15 ~ 2023-11-16 3.67~6.14 159,923 15,000 수시상환 외 발행어음 한양증권㈜ 외 2023-01-17 ~ 2023-09-21 2.92~7.29 364,000 237,000 만기일시상환 발행전자단기사채 KB증권 외 2023-01-02 ~ 2023-02-20 5.90~7.55 72,000 - 만기일시상환 환매조건부채권매도() 국민은행 외 2023-01-02 ~ 2023-02-27 3.40~5.20 1,491,079 1,657,292 수시상환 소계 2,461,390 2,430,664 　 ( ) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기 2022.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 73,000 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 10,000 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 12,000 합계 95,000 95,000 16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기 비용 10,683백만원(전기: 4,058백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여금은 2,305백만원(전기말: 2,469백만원)입니다. 17. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 매수주식지수옵션(1) 137,132 26,498 - 825 - 매도주식지수옵션(2) 137,132 - 20,271 (575) - 이자율 관련 이자율선물 129,519 - - - - 이자율선도 460,240 16,408 163 15,596 163 이자율스왑 3,682,754 11,142 31,395 11,142 25,656 신용 관련 신용스왑 1,461,674 21,919 21,899 12,477 10,976 총수익스왑 888,587 61,617 3,049 48,039 3,549 통화 관련 통화선도 256,425 17 15,879 17 15,879 통화스왑 595,507 9,207 20,016 9,207 20,016 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (166) (980) 853 248 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (2,102) (1,306) 1,719 1,362 합계 7,748,970 144,540 110,386 99,300 77,849 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 등 45,538 - - - - 매수주식지수옵션(1) 136,468 25,673 - - - 매도주식지수옵션(2) 136,468 - 19,696 - - 이자율 관련 이자율선물 220,589 - - - - 이자율선도 50,000 828 17 828 17 이자율스왑 4,088,500 - 14,875 - 20,043 신용 관련 신용스왑 911,881 9,017 8,966 4,742 4,518 총수익스왑 831,863 26,964 5,607 25,989 12,775 통화 관련 통화선도 320,185 1,918 28 1,918 28 통화스왑 121,863 3,073 - 10,912 - 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (41) (250) 463 1,122 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (3,632) (2,200) 1,719 1,287 합계 6,863,355 63,800 46,739 46,571 39,790 ( 1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( 2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 4,079 3,965 114 매도주가연계증권 16,066 16,214 (148) 매도파생결합사채 52,794 53,407 (613) 신용위험평가조정액 (134) (37) (97) 거래일손익인식평가조정액 (230) (24) (206) 합계 72,575 73,525 (950) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 6,951 7,061 (110) 매도파생결합사채 86,950 87,275 (325) 신용위험평가조정액 (841) (48) (793) 거래일손익인식평가조정액 (33) 49 (82) 합계 93,027 94,337 (1,310) (3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도파생결합증권 73,525 94,337 신용위험 총 변동분 (97) (793) 신용위험평가조정액 (37) (48) (4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 72,770 93,910 장부금액과의 차이 755 427 (5) 거래일손익조정당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익조정액 (1,481) (1,793) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 558 (39) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 151 351 기말 거래일손익조정액 (772) (1,481) 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 985 911 미사용약정충당부채 - 108 금융보증충당부채(1) 6,920 1,015 소송충당부채(2) - 16,622 합계 7,905 18,656 ( 1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.( 2) 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다(주석 36참조).(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 911 1,067 전입 - 31 지급 - (1,067) 증가(감소) 74 880 기말금액 985 911 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 108 695 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) (108) (587) 기말금액 - 108 (4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기초금액 1,015 - 181 - Stage간 분류 이동 - - - - 전입(환입) 2,415 3,489 834 - 기말금액 3,430 3,489 1,015 - (5) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 16,622 16,622 환입 (16,622) - 기말금액 - 16,622 (6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미사용약정() 금융보증약정 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 기초금액 62,900 669,749 669,749 - Stage간 분류 이동 - - - - 증감 (62,900) (414,349) (448,549) 342,000 기말금액 - 255,400 221,200 342,000 ( ) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 19. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 88,735 131,468 미지급비용 31,096 55,514 금융보증부채 788 52,319 리스부채 20,644 21,969 기타예수금 556 374 미지급배당금 4 2 소계 141,823 261,646 기타비금융부채 선수금 1,000 - 선수수익 7,311 7,696 제세예수금 3,486 10,781 소계 11,797 18,477 합계 153,620 280,123 20. 외화자산과 외화부채당기말과 전기말 현재 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 자산 현금 및 현금성자산 USD 3,174,589 4,023 - - - 상각후원가측정금융자산 USD 134,406 170 - - - HKD 3,495,271 568 - - - CNY 3,004,202 545 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 USD 736,752,166 39,010 USD 17,349,665 11,240 EUR 200,390,000 518 - - - 부채 예수부채 USD 242,390 307 - - - HKD 1,307 - - - - CNY 3,509 1 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 USD 923,675,847 51,694 USD 9,149,408 10,847 차입부채 USD 200,000,000 280,880 USD 270,000,000 320,085 21. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수(2) 액면가액 당기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,314,092주 5,000원 301,570 301,570 우선주(1) 9,552,235주 5,000원 99,175 51,414 합계 2,000,000,000주 69,866,327주 　 400,745 352,984 (1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당분기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다. (2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 발행일자 2022년 03월 30일 발행금액 5,025원 발행주식수 6,686,564주 2,865,671주 발행총액 33,599,984,100원 14,399,996,775원 약정배당율(발행금액대비) 발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8% 발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간 전환권 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 없습니다. 22. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,364 77,354 기타자본잉여금 7,706 7,707 자기주식처분이익 54 - 자기주식(1) (5,762) (4,936) 기타자본조정(2) 1,138 554 계 80,500 80,679 ( 1) 당사는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.( 2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 18,199 13,351 대손준비금 3,539 3,435 미처분이익잉여금 157,707 212,504 합계 179,445 229,290 ( ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 229,290 94,151 보통주 배당금 (14,688) (8,887) 우선주 배당금 (33,397) (17,544) 상환전환우선주 상환 (50,128) (17,933) 당기순이익 48,368 179,503 기말금액 179,445 229,290 (3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 3,539 3,435 대손준비금 적립 예정액 1,120 104 대손준비금 잔액() 4,659 3,539 ( ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 48,368,439,457 179,503,012,584 차감: 우선주배당금 (1,996,273,158) (4,421,032,167) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 46,372,166,299 175,081,980,417 대손준비금 전입액(1) (1,120,068,787) (103,596,181) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 45,252,097,512 174,978,384,236 대손준비금 반영후 주당 조정이익 773 2,965 ( 1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.( 2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다. (4) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제43기 제42기 처분예정일:2023년 3월 24일 처분확정일:2022년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 157,707,362,886 212,503,209,986 1. 전기이월미처분이익잉여금 159,466,833,652 50,933,477,486 2. 우선주 상환 (50,127,910,223) (17,933,280,084) 3. 당기순이익 48,368,439,457 179,503,012,584 II. 이익잉여금 처분액 10,523,754,921 53,036,376,334 1. 이익준비금 적립 945,178,840 4,847,464,692 2. 대손준비금 적립 4,209,514,184 103,596,181 3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3.0%) 전기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,473,612,453, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,704 주당 182원(3.6%) 전기: 1종 상환우선주 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%) (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함) 8,446,457,802 48,085,315,461 III. 차기이월미처분이익잉여금 144,106,212,060 159,466,833,652 24. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 16,998 20,340 인수및주선수수료 20,099 16,338 집합투자증권취급수수료 2,867 2,777 자산관리수수료 683 802 금융자문수수료 31,597 30,743 주식대여수수료 282 43 채무보증관련 수수료 136,584 121,491 기타수수료수익 8,141 13,817 소계 217,251 206,351 수수료비용 매매수수료 2,940 3,572 투자상담수수료 184 269 기타수수료비용 3,288 3,513 소계 6,412 7,354 순수수료손익 210,839 198,997 25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 22,187 4,718 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 462,252 104,303 매도유가증권평가이익 2,734 1,585 파생상품평가이익 99,300 46,571 파생상품거래이익 304,133 69,733 매도파생결합증권평가이익 175 168 매도파생결합증권거래이익 2 18 소계 890,783 227,096 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,925 19,309 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 532,346 95,450 매도유가증권평가손실 791 233 파생상품평가손실 77,849 39,790 파생상품거래손실 228,921 42,209 매도파생결합증권평가손실 1,126 1,479 매도파생결합증권거래손실 2,525 2,785 소계 942,483 201,255 당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익 (51,700) 25,841 26. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 12,203 4,929 당기손익-공정가치측정금융자산 채권 55,136 29,466 기업어음증권 4,502 969 양도성예금증서 1,092 384 사모사채 5,739 920 기타대출채권 3,725 986 상각후원가측정금융자산 신용공여금 8,664 12,107 환매조건부매수 832 278 기타대출채권 11,333 11,046 기타 1,481 1,144 소계 104,707 62,229 이자비용 예수부채 투자자예탁금 이용료 2,605 1,241 차입부채 차입금 10,489 5,546 콜머니 1,803 622 발행어음 11,316 7,368 발행전자단기사채 1,251 305 환매조건부채권매도(대기관) 30,235 7,427 환매조건부채권매도(대고객) 8,835 3,089 사채 5,130 1,446 기타 리스부채이자비용 1,048 835 기타이자비용 732 486 소계 73,444 28,365 순이자손익 31,263 33,864 27. 배당금수익 당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금 및 분배금수익 1,721 668 종속및관계기업투자배당금수익 24,056 20,000 분배금수익 571 - 합계 26,348 20,668 28. 상각후원가측정금융상품관련손익 당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융상품관련이익 대손충당금환입 1,493 509 상각후원가측정금융상품관련손실 대손상각비 3,635 50 대출채권매각손실 - 82 소계 3,635 132 상각후원가측정금융상품관련순손익 (2,142) 377 29. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 미사용약정충당부채환입액 108 587 복구충당부채환입액 62 - 외환차익 11,011 3,824 외환환산이익 14,859 - 임대료수익 - 5 기타 1,704 954 소계 27,744 5,370 기타영업비용 복구충당부채전입액 - 31 금융보증충당부채전입액 5,905 834 외환차손 37,710 15,739 외화환산손실 867 1,519 기타 36 255 소계 44,518 18,378 기타영업손익 (16,774) (13,008) 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 83,113 107,049 퇴직급여 10,059 4,058 복리후생비 11,225 8,932 전산운용비 8,561 7,763 임차료 2,935 2,924 지급수수료 5,703 7,398 접대비 8,958 6,909 광고선전비 4,478 1,965 감가상각비 4,747 4,653 연수비 182 87 무형자산상각비 901 773 세금과공과금 5,156 4,305 업무위탁수수료 391 429 회의비 137 124 인쇄비 201 102 여비교통비 953 560 차량유지비 626 464 소모품비 694 773 보험료 450 317 행사비 858 344 기타 1,406 1,363 합계 151,734 161,292 ( ) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)65백만원이 포함되어 있습니다(주석 35참조). 31. 영업외손익당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익 종속기업투자처분이익 1,488 117,743 종속기업투자처분손실 (1,343) - 종속기업투자손상차손환입 5,004 8,440 종속기업투자주식손상차손 (635) (4,007) 소계 4,514 122,176 기타영업외수익 유형자산처분이익 2 2 무형자산처분이익 1,226 - 기타영업외수익 16,621 13 소계 17,849 15 기타영업외비용 유형자산처분손실 82 247 무형자산처분손실 - 11 기부금 469 534 기타 - 54 소계 551 846 영업외손익 21,812 121,345 32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 당기법인세비용: 법인세 부담액 4,610 57,648 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (5) (165) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 14,942 (10,195) 자본에 직접 반영된 법인세: 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 (5) - 법인세비용 19,542 47,288 (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 67,911 226,791 적용세율에 따른 법인세비용() 15,972 54,422 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (814) (4,705) 비공제비용으로 인한 효과 2,761 1,640 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 1,459 (9,388) 미환류소득에대한 법인세효과 (171) 5,569 연결납세 등 으로인한 법인세 효과 164 (146) 기타 171 (104) 소계 3,570 (7,134) 당기손익으로 인식된 법인세비용 19,542 47,288 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28.78% 20.85% ( ) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 10%, 2억원초과 200억원이하 20% 및 200억원초과 3,000억원이하 22%입니다. (3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,940) (601) - (3,541) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (672) 22 - (650) 상각후원가측정금융자산 - - - - 대손충당금 206 (7) - 199 종속 및 관계기업투자 8,868 (2,628) - 6,240 유형자산 (5,464) 395 - (5,068) 무형자산 100 (3) - 97 기타금융자산 (581) (692) - (1,273) 당기손익-공정가치측정금융부채 (215) (111) (5) (331) 충당부채 4,483 (2,649) - 1,834 기타금융부채 11,306 (3,320) - 7,986 외화환산손익 365 (3,611 - (3,246) 이월결손금 - - - - 합계 15,456 (13,205) (5) 2,247 이연법인세효과제외 (4,655) (1,732) - (6,389) 이연법인세자산(부채)() 10,801 (14,937) (5) (4,142) ( ) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,387) (1,553) - (2,940) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (616) (56) - (672) 상각후원가측정금융자산 (23) 23 - - 대손충당금 189 17 - 206 종속 및 관계기업투자 8,288 580 - 8,868 유형자산 (305) (5,159) - (5,464) 무형자산 92 8 - 100 기타금융자산 (480) (101) - (581) 당기손익-공정가치측정금융부채 (183) (32) - (215) 충당부채 4,061 422 - 4,483 기타금융부채 3,884 7,422 - 11,306 이월결손금 - 365 - 365 합계 - - - - 이연법인세효과제외 13,520 1,936 - 15,456 이연법인세자산(부채)() (12,914) 8,259 - (4,655) 606 10,195 - 10,801 ( ) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 27,537 19,401 세무상결손금 - - 합계 27,537 19,401 한편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익(원) 48,368,439,457 179,503,012,584 차감 : 우선주배당금(원) (1,996,273,158) (4,421,032,167) 보통주 순이익(원) 46,372,166,299 175,081,980,417 가중평균 유통보통주식수(주) 58,563,484주 59,010,488주 기본주당이익(원) 792 2,967 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,314,092 60,314,092 기말 현재 보통주 자기주식수 1,748,746 1,612,704 기말 현재 유통보통주식수 58,565,346 58,701,388 가중평균 유통보통주식수 58,563,484 59,010,488 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며,전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원) 48,368,439,457 기본주당이익 계산에 사용된 이익 46,364,933,425 상환전환우선주 전환 가정 2,003,506,032 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주) 66,100,142 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 58,563,484 상환전환우선주 전환 가정 7,223,060 주식매입선택권의 전환 가정 313,598 희석주당이익(원) 732 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 종속기업 다올인베스트먼트㈜, 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, 다올인베스트먼트㈜, 다올신용정보㈜, Daol (Thailand) PCL(1), Daol Securities (Thailand) PCL(2), Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(3),Daol Investment Management Co., Ltd.(4), Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(5),Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol Ventures, Inc., Daol New York, LLC, KTBN14호 벤처투자조합, 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁, 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 카이로스제십차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이엔아산제일차㈜, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 케이비이천로지스틱스 제5호, 제이온베이직㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 기네스제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜ 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합, KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사, 삼성기업인수목적7호,다올 2022 스케일업 펀드, 다올 2022스타트업 펀드 기타특수관계자 ㈜다올자산개발 (1) 당기 중 KTBST Holding PCL에서 Daol (Thailand) PCL로 변경되었습니다. (2) 당기 중 KTBST Securities PCL에서 Daol Securities (Thailand) PCL로 변경되었습니다. (3) 당기 중 KTBST REIT Management Co., Ltd.에서 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.로 변경되었습니다. (4) 당기 중 WE Asset Management Co., Ltd.에서 Daol Investment Management Co., Ltd.로 변경되었습니다. (5) 당기 중 KTBST Lend Co., Ltd.에서 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. 로 변경되었습니다. (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 다올인베스트먼트㈜ 기타수익 3 - - 배당금수익 7,800 - - ㈜다올저축은행 기타수익 7 - - 배당금수익 12,049 - - 이자수익 13 - - 이자비용 - 2 - 기타비용 - 13 - 다올자산운용㈜ 기타수익 2 - - 다올프라이빗에쿼티㈜ 기타수익 7 - - 다올신용정보㈜ 수수료비용 - 1 - Daol Securities (Thailand) PCL 수수료비용 - 1 - 케이엔아산제일차㈜ 수수료수익 75 - - 부금일물류퍼스트㈜ 수수료수익 294 - - 부금일물류세컨드㈜ 수수료수익 294 - - 푸른다올제일차㈜ 수수료수익 349 - - 뉴테란대전제이차㈜ 수수료수익 228 - - 케이티비타이거제일차㈜ 수수료수익 150 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 수수료수익 394 - - 디엠수원크레도㈜ 수수료수익 266 - - 제이온파주㈜ 수수료수익 258 - - 뉴테란대전㈜ 수수료수익 214 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 수수료수익 292 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 수수료수익 320 - - 케이티비비전제오차㈜ 수수료수익 181 - - 카이로스제십차㈜ 수수료수익 497 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 수수료수익 145 - - 이케이디제이차㈜ 수수료수익 215 - - 뉴테란월문㈜ 수수료수익 244 - - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 150 - - 에스엠영등포제일차㈜ 수수료수익 268 - - 제이온베이직㈜ 수수료수익 636 - - 제이온월곶㈜ 수수료수익 391 - - 인베스토리제칠차㈜ 수수료수익 49 - - 기네스제일차㈜ 수수료수익 37 - - 케이티비타이거제이차㈜ 수수료수익 50 - - 다올라이트블루제오차㈜ 수수료수익 199 - - 가드디엘제사차㈜ 수수료수익 5 - - 디에이지축제일차㈜ 수수료수익 168 - - KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 출자금출자 - - 2,000 관계기업 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 배당금수익 1,570 - - 출자금출자 - - 41,700 프렌드 신기술사업투자조합 46호 배당금수익 259 - - KTB2020르네상스PEF 배당금수익 2,378 - - 출자금출자 - - 7,116 다올PE슈퍼리어제1호PEF 출자금출자 - - 300 ACE 사모투자전문회사 출자금출자 - - 77 차이나플래티넘 사모투자전문회사 출자금출자 - - 1,599 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 출자금출자 - - 1,070 KTB2021아틀라스PEF 출자 출자금출자 - - 7,494 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 케이티비네트워크㈜ 배당금수익 20,000 - - 기타수익 5 - - 케이티비자산운용㈜ 이자수익 1 - - 기타수익 17 - - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 이자수익 1 - - 기타비용 - 11 - 기타수익 6 - - 케이티비파트너스㈜ 출자금출자 - - 9,010 KTB Securities Co., Ltd. 수수료비용 - 1 - KTB글러벌테마AI셀렉션펀드 출자금출자 - - 2,000 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 출자금출자 - - 5,369 푸에르토제일차㈜ 수수료수익 173 - - 에스지그린㈜ 수수료수익 118 - - 올더웨이제사차㈜ 수수료수익 500 - - 뉴테란제삼차㈜ 수수료수익 566 - - 제이케이평택제일차㈜ 수수료수익 288 - - 구금이길음㈜ 수수료수익 333 - - 에스엠영등포제일차㈜ 수수료수익 221 - - 올더웨이제이차㈜ 수수료수익 84 - - 케이티비플러스㈜ 수수료수익 401 - - 스마트지엠제십오차㈜ 수수료수익 15 - - 우드래곤제일차㈜ 수수료수익 105 - - 올더웨이제십차㈜ 수수료수익 33 - - 올더웨이제구차㈜ 수수료수익 10 - - 케이티비비전제오차㈜ 수수료수익 30 - - 뉴테란제팔차㈜ 수수료수익 33 - - 고덕평택제일차㈜ 수수료수익 127 - - 케이티비파이어레드제칠차㈜ 수수료수익 141 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 수수료수익 79 - - 케이티비플러스제오차㈜ 수수료수익 197 - - 이케이디제이차㈜ 수수료수익 78 - - 구금이케이비물류㈜ 수수료수익 125 - - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 108 - - 카이로스제사차㈜ 기타수익 286 - - 카이로스제오차㈜ 기타수익 16 - - 뉴테란월문㈜ 수수료수익 49 - - 기타수익 53 - - KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 출자금출자 - - 2,000 프렌드 신기술사업투자조합 46호 출자금출자 - - 1,000 제이온세교㈜ 수수료수익 195 - - 케이티비남포제일차㈜ 수수료수익 61 - - 뉴스테이트제일차㈜ 수수료수익 62 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 수수료수익 96 - - 디엠수원크레도㈜ 수수료수익 47 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 수수료수익 404 - - 제이온파주㈜ 수수료수익 56 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 수수료수익 14 - - 뉴테란대전㈜ 수수료수익 4 - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 조합 5억 출자(OGQ) 출자금출자 - - 500 합계 25,138 12 19,879 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당기말 전기말 채권(2) 채무 채권(2) 채무 종속기업 다올자산운용㈜ 기타미수금 1,315 1- 3,198 - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미수금 - 434 5 - 다올신용정보㈜ 기타미수금 1 - 160 - 기타미지급금 - 2 - - 다올프라이빗에쿼티㈜ 기타미지 434 - - 다올저축은행㈜ 기타미수금 17 - - 다올인베스트먼트㈜ 기타미수금 6 - - 케이티비비전제오차㈜ 금융보증부채 88 - - 선수수익 88 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 기타미수금 - - 525 - 금융보증부채 - - - 677 선수수익 - - - 152 디엠수원크레도㈜ 기타미수금 - - 708 - 금융보증부채 - - - 889 선수수익 - - - 182 글로벌랜드마크제일차㈜ 기타미수금 - - 261 - 금융보증부채 - - - 1,006 선수수익 - - - 746 제이온파주㈜ 기타미수금 - - 691 - 금융보증부채 - - - 1,213 선수수익 - - - 522 뉴테란대전㈜ 기타미수금 - - 166 - 금융보증부채 - - - 238 선수수익 - - - 72 케이티비파이어레드제팔차㈜ 기타미수금 - - 992 - 금융보증부채 - - - 1,081 선수수익 - - - 89 케이티비씨씨제일차㈜ 기타미수금 - - 1,060 - 금융보증부채 - - - 1,137 선수수익 - - - 77 올더웨이제구차㈜ 기타미수금 - - 29 - 금융보증부채 - - - 29 카이로스제십차㈜ 기타미수금 - - 119 - 금융보증부채 - - - 120 케이티비파이어레드제오차㈜ 기타미수금 - - 492 - 금융보증부채 - - - 524 선수수익 - - - 32 이케이디제이차㈜ 기타미수금 - - 86 - 금융보증부채 - - - 209 선수수익 - - - 123 뉴테란월문㈜ 기타미수금 - - 659 - 금융보증부채 - - - 659 인베스토리제이차㈜ 기타미수금 - - 270 - 금융보증부채 - - - 270 에스엠영등포제일차㈜ 기타미수금 - - 748 - 금융보증부채 - - - 942 선수수익 - - - 195 케이티비비전제오차㈜ 기타미수금 - - 251 - 금융보증부채 - 88 - 252 올더웨이제십차㈜(1) 기타미수금 - - 49 - 금융보증부채 - - - 49 뉴스테이트제일차㈜(1) 기타미수금 - - 734 - 금융보증부채 - - - 763 선수수익 - - - 29 케이티비남포제일차㈜(1) 기타미수금 - - 1,104 - 금융보증부채 - - - 1,128 선수수익 - - - 24 제이케이평택제일차㈜(1) 기타미수금 - - 1,592 - 금융보증부채 - - - 1,875 선수수익 - - - 283 카이로스제오차㈜(1) 기타미수금 - - 38 - 금융보증부채 - - - 38 케이티비파이어레드제구차㈜(1) 기타미수금 - - 964 - 금융보증부채 - - - 964 구금이길음㈜(1) 기타미수금 - - 94 - 금융보증부채 - - - 151 선수수익 - - - 57 케이티비플러스제오차㈜(1) 기타미수금 - - 413 - 금융보증부채 - - - 413 케이티비파이어레드제칠차㈜(1) 기타미수금 - - 880 - 금융보증부채 - - - 934 선수수익 - - - 54 구금이케이비물류㈜(1) 기타미수금 - - 21 - 금융보증부채 - - - 22 선수수익 - - - 1 제이온세교㈜(1) 기타미수금 - - 1,271 - 금융보증부채 - - - 1,647 선수수익 - - - 376 카이로스제십일차㈜(1) 기타미수금 - - 60 - 금융보증부채 - - - 60 인베스토리제사차㈜(1) 기타미수금 - - 53 - 금융보증부채 - - - 53 뉴테란제팔차㈜(1) 기타미수금 - - 16 - 금융보증부채 - - - 16 고덕평택제일차㈜(1) 기타미수금 - - 528 - 금융보증부채 - - - 628 선수수익 - - - 99 합계 1,341 686 18,237 21,100 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다. (4) 당기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을 포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여) 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 3,877 6,317 퇴직급여 716 672 합계 4,593 6,989 ( ) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당기 329백만원이 차감되어 있습니다. 35. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 207,677 207,677 190,630 190,630 총보상원가 849 660 984 534 기인식 주식보상비용 554 1,078 - 984 당분기에 인식한 주식보상비용 215 (418) 645 (450) 미인식 주식보상비용 80 - 339 - (3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출하였습니다. 36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일중대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 ㈜수협은행 5,000 10,000 ㈜농협은행 100,000 - 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 5,000 9,500 합계 1,063,000 972,500 (2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 4,052,258 4,603,825 수익자유가증권 16,028,548 13,222,716 저축자유가증권 2,946 1,026 소계 20,083,752 17,827,567 차입유가증권 채권 407,970 523,696 주식 - 22,225 소계 407,970 545,921 합계 20,491,722 18,373,488 (3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 효성중공업 주식회사 당사 외 2개사 원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(1). 12,000 3심 진행중 원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함. 140,000 1심 진행중 베스트 레드 유한회사 외 5개사 당사 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함. 11,200 2심 진행중(2) ( 1) 당사는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석18 참조). 당사는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 환입하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다. ( 2) 당사는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였습니다.이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (4) 자산유동화증권 매입보장약정당사는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행사 유동화증권 만기일 보증금액 당기말 전기말 피케이더블유제일차 전자단기사채 2023-02-14 - 3,400 이케이디제사차 전자단기사채 2023-07-26 - 50,500 합계 - 53,900 한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.(5) 보고기간 동안의 유의적인 사건당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 37. 지급보증당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 - 2,528 법원공탁관련 보증 서울보증보험 2,305 370 인허가 서울보증보험 30 - 이행지급 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말() 전기말 스카이포트폴리오일호㈜ 외 123,100 334,200 사모사채인수확약 ㈜디케이지산개발 외 118,800 287,549 대출채권매입확약 그레이문제일차㈜ 13,500 57,000 수익증권인수확약 합계 255,400 678,749 () 당사는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 255,400백만원 외에 "사모사채 및 매입대출채권"로 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 825백만원, "SPC상 전자단기사채"로 일시적 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 338,757백만원이 있습니다. 38. 현금흐름표현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 금융보증부채의 인식 51,531 16,890 리스부채의 증가 2,122 24,059 미지급배당금의 인식 2 2 대손준비금의 적립 104 933 복구충당부채의 증가 136 - 사모사채의 주식 전환 2,364 2,621 당기손익인식금융자산의 관계기업투자주식 전환 - 2,125 종속기업투자주식 취득약정으로 인한 매입 파생상품 - 25,673 종속기업투자주식 취득약정으로 인한 매도 파생상품 - 19,696 (2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 기타변동 기말 사용권자산의인식 기타 은행차입금 15,000 144,923 - - 159,923 증금차입금 521,372 (186,954) - - 334,418 발행어음 237,000 127,000 - - 364,000 후순위사채 95,000 - - - 95,000 리스부채 21,969 (2,527) 2,374 (1,172) 20,644 환매조건부매도 1,657,292 (166,213) - - 1,491,079 합계 2,547,633 (83,771) 2,374 (1,172) 2,465,064 39. 금융상품 위험공시(1) 금융상품 위험의 관리당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.(2) 시장위험당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. 위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험요인 당기 전기 기말 평균 최대 최소 기말 평균 최대 최소 주가 1,071 833 795 965 1,252 2,263 2,553 1,255 금리 569 1,925 1,208 760 551 425 748 588 외환 132 1,142 8,050 160 803 1,086 6,294 1,100 상품 - - - - - - - 13 분산효과 (603) (1,613) (1,908) (795) (1,251) (1,465) (4,274) (2,020) 총위험 1,169 2,286 8,145 1,090 1,355 2,309 5,321 936 당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금리 VaR 11,526 9,361 (3) 신용위험1) 신용위험의 개요당사는 신용리스크를 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다. 당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.2) 기대신용손실 인식과 측정당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.① 유의적인 신용위험의 증가상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 구분 내용 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 외부신용등급의 유의적 변동 외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 연체 일수 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있 - 부도율(PD)당사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보 반영 당사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도① 기대신용손실대상 금융상품당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 2,298,361 2,351,623 파생상품자산 144,540 63,800 기타 140,620 300,311 소계 2,583,521 2,715,734 상각후원가측정 금융자산 예치금 138,092 496,882 대출채권 333,402 479,100 기타 121,652 215,235 소계 593,146 1,191,217 합계 3,176,667 3,906,951 ② 난외계정 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산유동화증권 매입보장약정 - 53,900 한도대출약정 - 9,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 225,400 669,749 추가출자약정 등 10,488 10,756 합계 235,888 743,405 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 신용위험의 집중도 분석① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 당사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 286,643 85.98 (891) 285,752 기업 46,759 14.02 (7,733) 39,026 합계 333,402 100.00 (8,624) 324,778 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 440,871 92.02 (847) 440,024 기업 38,229 7.98 (5,544) 32,685 합계 479,100 100.00 (6,391) 472,709 ② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 중 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 859 1.84 (859) - 기타 45,900 98.16 (6,874) 39,026 합계 46,759 100.00 (7,733) 39,026 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융 30,859 80.72 (859) 30,000 기타 7,370 19.28 (4,685) 2,685 합계 38,229 100.00 (5,544) 32,685 5) 신용등급별 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 대출채권 Grade1 285,752 - - 285,752 Grade2 - - - - Grade3 - - 888 888 소계 285,752 - 888 286,640 매입대출채권 Grade1 1,500 - - 1,500 Grade2 - 4,500 - 4,500 Grade3 - - 4,800 4,800 소계 1,500 4,500 4,800 10,800 사모사채 Grade1 35,100 - - 35,100 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 35,100 - - 35,100 기타대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - - - - Grade3 - - 862 862 소계 - - 862 862 합계 322,352 4,500 6,550 333,402 기타자산 Grade1 103,950 - - 103,950 Grade2 - 409 - 409 Grade3 - - 438 438 합계 103,950 409 438 104,797 <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 대출채권 Grade1 440,024 - - 440,024 Grade2 - - - - Grade3 - - 844 844 소계 440,024 - 844 440,868 매입대출채권 Grade1 1,500 - - 1,500 Grade2 - - - - Grade3 - - 5,870 5,870 소계 1,500 - 5,870 7,370 기타대출채권 Grade1 30,000 - - 30,000 Grade2 - - - - Grade3 - - 862 862 소계 30,000 - 862 30,862 합계 471,524 - 7,576 479,100 기타자산 Grade1 196,992 - - 196,992 Grade2 - - - - Grade3 - - 1,390 1,390 합계 196,992 - 1,390 198,382 당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 저축은행여신 신용공여금 기타대출채권 기타자산 현금및예치금 Grade1 조기경보시스템상 정상/유보 담보유지비율 140% 이상 연체 30일이하 연체 30일이하 연체 30일이하 연체30일 이하 자산건전성분류상 정상 Grade2 조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경 2영업일 지속 담보비율 140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일초과 90일미만 연체 30일초과 90일미만 연체 30일초과 90일미만 연체 30일초과 90일 미만 자산건전성 분류상 요주의 Grade3 연체 90일 초과 연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상 연체 90일 이상 연체 90일 이상 자산건전성 분류상 고정이하 6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 431,000 - - 431,000 상각후원가측정금융자산 : 신용공여금 유가증권 283,115 - 888 284,003 현금성자산 1,847 - - 1,847 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 - - - - 기타 1,500 - - 1,500 합계 717,462 - 888 718,350 <전기말> (단위: 백만원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 329,000 - - 329,000 상각후원가측정금융자산 : 신용공여금 유가증권 435,679 - - 435,679 현금성자산 4,399 - - 4,399 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 30,000 - - 30,000 기타 1,500 - - 1,500 합계 800,578 - - 800,578 당사는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다. (4) 유동성위험 유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 128,303 - - - - - 128,303 당기손익-공정가치측정금융부채( 1)( 2) 179,994 - 39,873 121,700 87,513 - 429,080 차입부채 1,738,460 223,249 244,711 254,970 - 95,000 2,556,390 기타금융부채( 3) 89,458 17,854 27 5,176 8,660 4 121,179 합계 2,136,216 241,103 284,611 381,846 96,173 95,004 3,234,953 ( 1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( 2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( 3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1주 이내 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 493,320 - - - - - 493,320 당기손익-공정가치측정금융부채 145,126 - 60,530 129,157 299,103 14,337 648,253 차입부채 1,860,098 358,566 50,000 162,000 - 95,000 2,525,664 기타금융부채() 134,729 27,521 4,577 5,557 67,294 - 239,678 합계 2,633,273 386,087 115,107 296,714 366,397 109,337 3,906,915 ( ) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기간 구분 3개월 이내 3개월 초과 합계 당기말 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 255,400 - 255,400 추가출자약정 등(2) 10,488 - 10,488 합계 265,888 - 265,888 전기말 자산유동화증권매입보장약정(1) 53,900 - 53,900 한도대출약정(1) 9,000 - 9,000 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 669,749 - 669,749 추가출자약정 등(2) 10,756 - 10,756 합계 743,405 - 743,405 ( 1) 당사가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.( 2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. (5) 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 40. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,241 - 15,175 20,416 채무상품 357,364 1,828,732 112,265 2,298,361 파생상품자산 - 113,760 30,780 144,540 기타 - 113,754 26,866 140,620 소계 362,605 2,056,246 185,086 2,603,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,300 5,300 금융자산합계 362,605 2,056,246 190,386 2,609,237 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 205,168 39,829 - 244,997 파생상품부채 - 85,078 25,308 110,386 소계 205,168 124,907 25,308 355,383 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 48,254 25,270 73,524 금융부채합계 205,168 173,161 50,578 428,907 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 40,615 - 13,961 54,576 채무상품 922,599 1,395,144 33,880 2,351,623 파생상품자산 - 37,231 26,569 63,800 기타 - 280,315 19,996 300,311 소계 963,214 1,712,690 94,406 2,770,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 2,800 2,800 금융자산합계 963,214 1,712,690 97,206 2,773,110 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 506,932 - - 506,932 파생상품부채 - 24,758 21,981 46,739 소계 506,932 24,758 21,981 553,671 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 71,147 23,190 94,337 금융부채합계 506,932 95,905 45,171 648,008 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,828,732 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 113,754 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 113,760 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,056,246 당기손익-공정가치측정금융부채 39,829 특수채 등 매도유가증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 85,078 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 48,254 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 173,161 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,395,144 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 280,315 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 37,231 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,712,690 당기손익-공정가치측정금융부채 24,758 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 71,147 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 95,905 (3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당기말 - 업데이트중 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,175 현금흐름할인모형, 유사기업비교법 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 13.36~14.86% (13.60%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 112,264 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor 변동성 23.75%~30.20% (26.79%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 대출채권 - 현금흐름할인모형 할인율 7.994% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 12,773 순자산가치평가법() - - - 집합투자증권 14,093 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 30,780 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1% 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 190,385 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 25,308 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1% 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.665% ~43.433 % 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 변동성(252일): 9.937% ~ 30.518% 금융부채합계 50,578 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 13,961 현금흐름할인모형, 유사기업비교법 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 15.47%~17.61% (16.54%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 32,491 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor 변동성 24.20%~51.3% (37.75%) 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 대출채권 1,389 현금흐름할인모형 할인율 7.994% 할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 출자금 등 8,275 순자산가치평가법() - - - 집합투자증권 11,721 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 26,569 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1% 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 97,206 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 21,981 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1% 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 45,171 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 13,961 3,363 (986) (1,163) - - - 15,175 전환사채 등 32,491 287,723 (184,595) (25,732) - - 2,377 112,264 대출채권 1,389 - (1,389) - - - - - 출자금 등 8,275 9,402 (5,776) 872 - - - 12,773 집합투자증권 11,721 7,500 (4,500) 1,749 - - (2,377) 14,093 파생상품자산 26,569 - (60) 4,271 - - - 30,780 소계 94,406 307,988 (197,306) (20,003) - - - 185,085 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 2,500 - - - - - 5,300 금융자산 합계 97,206 310,488 (197,306) (20,003) - - - 190,385 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 21,981 - (18) 3,345 - - - 25,308 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 384,760 (370,963) (11,717) - - - 25,270 금융부채 합계 45,171 384,760 (370,981) (8,372) - - - 50,578 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 11,036 5,430 (1,293) (221) - - (991) 13,961 전환사채 등 24,050 6,481,616 (6,469,679) (874) - - (2,622) 32,491 대출채권 - 1,400 - (11) - - - 1,389 출자금 등 880 11,895 (4,500) - - - - 8,275 집합투자증권 - 12,986 - (1,265) - - - 11,721 파생상품자산 1,350 25,672 - (453) - - - 26,569 소계 37,316 6,538,999 (6,475,472) (2,824) - - (3,613) 94,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 금융자산 합계 40,116 6,538,999 (6,475,472) (2,824) - - (3,613) 97,206 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,933 19,696 - (648) - - - 21,981 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,595 34,086 (37,001) 510 - - - 23,190 금융부채 합계 28,528 53,782 (37,001) (138) - - - 45,171 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 249,050 - - 249,050 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 138,092 - 138,092 대출채권 - - 324,778 324,778 미수금 - - 95,681 95,681 미수수익 - - 8,553 8,553 보증금 - - 16,855 16,855 소계 - 138,092 445,867 583,959 금융자산합계 249,050 138,092 445,867 833,009 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - - 128,303 128,303 차입부채 - - 2,556,390 2,556,390 기타금융부채 - - 141,823 141,823 소계 - - 2,826,516 2,826,516 금융부채합계 - - 2,826,516 2,826,516 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 255,013 - - 255,013 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 496,882 - 496,882 대출채권 - - 472,709 472,709 미수금 - - 191,809 191,809 미수수익 - - 5,472 5,472 보증금 - - 16,854 16,854 소계 - 496,882 686,844 1,183,726 금융자산합계 255,013 496,882 686,844 1,438,739 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - - 493,320 493,320 차입부채 - - 2,525,664 2,525,664 기타금융부채 - - 261,646 261,646 소계 - - 3,280,630 3,280,630 금융부채합계 - - 3,280,630 3,280,630 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 41. 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품(1) 2,231,500 - 2,231,500 (1,687,829) - 543,671 파생상품자산 144,540 - 144,540 (94,324) - 50,216 소계 2,376,040 - 2,376,040 (1,782,153) - 593,887 상각후원가측정금융자산: 예치금 48,247 - 48,247 (48,247) - - 미수금 73,231 61,598 11,633 - - 11,633 소계 121,478 (61,598) 59,880 (48,247) - 11,633 합계 2,497,518 (61,598) 2,435,920 (1,830,400) - 605,520 ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 244,997 - 244,997 (196,750) (48,247) - 파생상품부채 110,386 - 110,386 (95,945) - 14,441 소계 355,383 - 355,383 (292,695) (48,247) 14,441 차입부채: 환매조건부채권매도 1,491,079 - 1,491,079 (1,491,079) - - 기타금융부채: 미지급금 82,259 (61,598) 20,661 - - 20,661 합계 1,928,721 (61,598) 1,867,123 (1,783,774) (48,247) 35,102 ( 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품(1) 2,612,050 - 2,612,050 (1,978,940) - 633,110 파생상품자산 63,800 - 63,800 (33,404) - 30,396 소계 2,675,850 - 2,675,850 (2,012,344) - 663,506 상각후원가측정금융자산: 예치금 185,284 - 185,284 (185,284) - - 환매조건부매수 30,000 - 30,000 (30,000) - - 미수금 402,933 (380,788) 22,145 - - 22,145 소계 618,217 (380,788) 237,429 (215,284) - 22,145 합계 3,294,067 (380,788) 2,913,279 (2,227,628) - 685,651 ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 506,932 - 506,932 (321,648) (185,284) - 파생상품부채 46,739 - 46,739 (27,043) - 19,696 소계 553,671 - 553,671 (348,691) (185,284) 19,696 차입부채: 환매조건부채권매도 1,657,292 - 1,657,292 (1,657,292) - - 기타금융부채: 미지급금 432,778 (380,788) 51,990 - - 51,990 합계 2,643,741 (380,788) 2,262,953 (2,005,983) (185,284) 71,686 ( 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. 42. 금융자산의 제거회사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련된 부채금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 - 채무증권(1)(2) 1,584,134 1,491,079 지분증권(2) - - 합계 1,584,134 1,491,079 (2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1)(2) 1,608,729 1,657,292 지분증권(2) 5,819 - 합계 1,614,548 1,657,292 (1) 환매조건부매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.(*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다.43. 매각예정자산(1) 매각예정자산 개요당사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보㈜ 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 2023년 1월 17일 이사회에서는 당사가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 당사가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유 지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다. 회사는 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 225,220백만원으로, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준1로 분류됩니다. 회사는 매각예정자산에 대해 개별 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당기말 현재 635백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당(분)기말 전기말 매각예정자산: 종속기업투자자산 81,191 - 합계 81,191 - - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다. ※ 당사 주주총회 목적사항「제2호 의안 제43기 이익배당 승인의 건」은 이익잉여금처분계산서(안) 참조 □ 정관의 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 53 조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 53 조【이익배당】 ① ~ ② (좌동) ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주주총회 의결권 기준일과 배당기준일 분리 제 54 조【중간배당】회사는 상법 규정에 따라 매 사업년도의 6월 30일을 기준일로 하여 기준일 현재의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. 제 54 조【중간배당】 ① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명시한 배당기준일삭제 배당기준일 2주전 공고 의무 명시 < 신설 > 부 칙 [14] 제 1 조【시행일】 이 정관은 2023년 3월 24일부터 시행한다. □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 이창근 1964.11.01 사내이사 해당없음 발행회사 임원 임원후보추춴위원회 황준호 1963.01.01 사내이사 해당없음 계열회사 임원 임원후보추춴위원회 이현주 1959.01.22 사외이사 해당없음 해당사항 없음 임원후보추춴위원회 총 ( 3 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 이창근 다올투자증권 대표이사 사장 1990.09 ~ 1997.10 1997.10 ~ 2000.05 2000.05 ~ 2009.03 2009.03 ~ 2021.03 2021.03 ~ 현재 농협중앙회 NH투자선물(주) 키움증권 상무 다올투자증권 IB부문 부문대표/부사장 다올투자증권 대표이사 사장 해당사항 없음 황준호 다올저축은행 대표이사 사장 2012.08 ~ 2015.122018.04 ~ 2021.032021.12 ~ 현재 KDB대우증권 부사장 다올투자증권 그룹전략 부문대표/부사장 다올저축은행 대표이사 사장 해당사항 없음 이현주 다올투자증권 사외이사 2009.11 ~ 2011.072011.07 ~ 2013.102014.01 ~ 2015.122014.03 ~ 2017.052020.03 ~ 현재 (주)하나금융지주 부사장(CSO) (주)하나은행 부행장 (리테일 총괄, CFO) (주)외환은행 부행장 KEB NY Financial Co. 이사 Hana Bank USA 이사회의장 Hana Bancorp. President 다올투자증권(주) 사외이사 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 이창근 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 황준호 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 이현주 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) [사외이사 이현주] (재선임)1. 전문성본 후보자는 고려대학교 경영학과, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영전문가임. 과거 하나금융지주 부사장 및 하나은행 부행장으로 리테일 부문을 총괄한 경력을 가지고 있어 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높음. 2. 독립성본 후보자는 다올투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할 예정. 3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 2020년 3월 26일 최초 선임 이후, '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 다올투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여한 바 있음.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠음. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 [사내이사 이창근] (재선임)이창근 후보자는 NH투자선물, 키움증권에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있습니다. 2021년 3월 25일 당사의 대표이사로 선임된 후, 금융투자업계에서 체득한 전문 지식과 다년간 다져온 네트워크를 통해 회사 대내외적 이슈 등에 선제적으로 대응하여 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주었기에 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. [사내이사 황준호] (신규선임)황준호 후보자는 KDB대우증권 부사장 및 다올투자증권 그룹전략부문 부사장을 역임한 바, 다양한 경험과 전문 지식을 보유하고 있습니다. 2021년 11월 다올저축은행(구, 유진저축은행)을 당사 계열사로 편입한 후, 초대 대표이사로서 당 그룹의 비전과 철학을 공유하여 당 그룹이 나아갈 방향을 제시하고 실행에 옮겼습니다.따라서, 위 후보자는 금융업종에서의 실무경험과 전문성을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. [사외이사 이현주] (재선임)이현주 후보자는 하나은행 및 하나금융지주 등에서 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다 확인서 사외이사 선임 확인서.jpg 사외이사 선임 확인서 □ 감사위원회 위원의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 이현주 1959.01.22 사외이사 해당없음 해당사항 없음 임원후보추춴위원회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 이현주 다올투자증권 사외이사 2009.11 ~ 2011.072011.07 ~ 2013.102014.01 ~ 2015.122014.03 ~ 2017.052020.03 ~ 현재 (주)하나금융지주 부사장(CSO) (주)하나은행 부행장 (리테일 총괄, CFO) (주)외환은행 부행장 KEB NY Financial Co. 이사 Hana Bank USA 이사회의장 Hana Bancorp. President 다올투자증권(주) 사외이사 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 이현주 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 [사외이사 이현주] (재선임)이현주 후보자는 하나은행 및 하나금융지주 등에서 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다.금융업종 부문에서 체득한 전문 지식과 경험을 통해 회사 감사위원으로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였습니다. 또한, 당사의 사외이사로 재직하는 동안 공정하고 적극적인 태도로 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주었기에 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 감사위원으로 추천합니다. 확인서 감사위원 선임 확인서.jpg 감사위원 선임 확인서 □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (제44기) 이사의 수 (사외이사수) 9 ( 5 ) 보수총액 또는 최고한도액 11,000백만원 (제43기) 이사의 수 (사외이사수) 9 ( 5 ) 실제 지급된 보수총액 3,834백만원 최고한도액 11,000백만원 ※ 기타 참고사항 상기 보수 한도는 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 10,000백만원, 감사위원인 이사의 보수한도 1,000백만원을 합산한 금액임. IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 2023년 03월 16일1주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 당사는 2023년 3월 16일 감사보고서, 사업보고서를 전자공시시스템에 공시하고 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정 공시할 예정입니다. ※ 참고사항 □ 주주총회 집중일 주주총회 개최 사유- 당사는 한국상장회사협의회가 발표한 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 연결대상 종속회사의 결산 및 당사 외부감사인의 회계감사 소요기간, 사전에 계획된 대내외 일정 등으로 금번 주주총회를 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. - 향후 주주총회 개최시 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 적극적으로 참여하여 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 하겠습니다.※당사 제43기 정기주주총회 개최일 : 2023년 3월 24일(금) 오전 9시 □ 코로나 바이러스 감염증(COVID-19) 관련 안내 - 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도 및 위임장제도의 적극 활용을 권장 드리며, 당일 발열 및 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. - 질병관리청 가이드에 따르면 환기가 어려운 밀폐, 밀집, 밀접 실내환경 및 다수가 밀집한 상황에서 함성, 합창, 대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우 마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다. 이에 주주총회 정부 지침에 따라 마스크 착용을 '적극 권고' 드립니다. - 주주총회 개최 전 감염증-19(COVID-19) 확산에 따른 불가피한 장소변경이 있는 경우 또는 정부방침이 변동될 경우 지체없이 재공고 할 예정입니다.

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