Daol Investment & Securities Co., Ltd.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 다올투자증권(주) 분 기 보 고 서 (제 44 기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 05 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 다올투자증권주식회사 대 표 이 사 : 이병철, 황준호 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 (전 화) 02-2184-2000 (홈페이지) http://www.daolsecurities.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광 (전 화) 02-2184-2000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 - 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 2. 회사의 연혁 - 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 3. 자본금 변동사항 - 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 - 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 - 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol Securities (Thailand) PCL 등을 포함한 42개 내국법인 및 10개 외국법인으로 이루어져 있으며, 금융투자업, 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 전기말 기준 주요 종속회사였던 다올인베스트먼트(주)는 (주)우리금융지주로의 지분매각이 당분기 중에 종결됨에 따라 작성기준일 기준 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 연결기준 당분기 및 전분기 사업부문별 영업성과는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 영업수익 영업이익 분기순이익 2023년 1분기 2022년 1분기 2023년 1분기 2022년 1분기 2023년 1분기 2022년 1분기 금융투자업 414,860 317,713 5,983 69,670 114,110 64,802 집합투자업 10,400 11,030 1,741 289 2,555 944 기타투자업 1,584 8,137 432 1,941 752 -2 저축은행업 105,918 88,256 -10,813 24,998 -8,308 18,848 기타 16,467 16,086 1,847 -6,736 1,472 -3,248 보고부문 합계 549,229 441,222 -810 90,162 110,581 81,344 연결조정 -4,032 -28,931 -10,661 -22,008 -72,018 -29,052 합계 545,197 412,291 -11,471 68,154 38,563 52,292 연결기준 당분기 사업부문별 자산 및 부채의 내용은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 2023년 1분기 2022년말 2023년 1분기 2022년말 금융투자업 4,831,871 4,225,923 3,999,244 3,516,360 집합투자업 80,704 80,023 9,926 11,847 기타투자업 24,535 355,626 4,940 36,549 저축은행업 4,461,151 4,824,875 4,020,839 4,376,244 기타 961,555 957,566 493,599 489,156 보고부문 합계 10,359,816 10,444,013 8,528,548 8,430,156 연결제거 -873,181 -940,309 76,060 87,132 합계 9,486,635 9,503,704 8,604,608 8,517,288 연결기준 당분기말 현재 자산총계는 9조 4,866억원을 기록하여 전기 대비 171억원, 0.2% 감소하였으며, 부채총계는 8조 6,046억원으로 전기 대비 873억원, 1.0% 증가하였습니다. 자본총계는 전기 대비 10.6%, 1,043억원 감소한 8,820억원입니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 다올투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임 및 투자자문업 등의 금융투자업무를 영위함으로써 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, 법인&채권 Brokerage, FICC, 리테일, 리서치 부문의 영업활동을영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.다올투자증권의 각 부문별 영업성과는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익 당기순이익 2023년 1분기 2022년 1분기 2023년 1분기 2022년 1분기 2023년 1분기 2022년 1분기 투자중개 151,434 77,244 3,580 6,137 3,580 6,137 자기매매 166,123 109,388 4,975 629 4,975 629 인수주선 66,090 71,367 -7,933 35,790 -7,933 35,790 자기자본투자 4,193 4,119 1,004 1,486 746 2,974 자산관리 940 925 296 901 296 901 종속기업투자 7,800 19,849 5,257 15,160 149,285 16,928 기타 2,761 2,857 -541 -2,956 -36,315 -13,566 합계 399,341 285,749 6,637 57,147 114,634 49,793 별도기준 당분기말 현재 자산총계는 4조 4,980억원을 기록하여 전기말 대비 5,580억원, 14.2% 증가하였으며, 부채총계는 3조 7,310억원으로 전기말 대비 4,517억원, 13.8% 증가하였습니다. 자본총계는 전기말 대비 1,063억원, 16.1% 증가한 7,670억원이며, 당분기 영업이익은 위축된 부동산 경기로 인수주선 부문 실적이 감소하며 전년동기 대비 88.4%, 505억원 감소한 66억원을 기록하였습니다. 분기순이익은 전년동기 대비 130.2%, 648억원 증가한 1,146억원을 기록하였으나, 이는 2023년 3월 24일 주요종속회사였던 다올인베스트먼트(주)와 그 종속회사를 매각하면서 발생한 처분이익 1,440억원이 포함되어 있습니다. [연결대상 주요 종속회사]다올자산운용(주)주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다.당분기말 자산총계는 직전 회계연도 대비 0.8% 증가한 791억원, 부채총계는 16.4% 감소한 95억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 696억원으로 직전 회계연도 대비 3.7% 증가하였습니다. 당분기 영업이익은 전년동기 대비 13억 증가한 17억원, 분기순이익은 15억 증가한 25억원을 기록하였습니다. (주)다올저축은행저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건전성을 바탕으로 부동산 PF 등 관련 상품 다각화를 통해 업무범위를 확대하고 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 디지털뱅크로의 도약을 추진하고 있습니다. 당분기 다올저축은행의 K-IFRS기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 7.5% 감소한 4조 4,612억원, 부채총계는 8.1% 감소한 4조 208억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 4,403억원으로 직전 회계연도 대비 1.9% 감소하였습니다. 당분기 영업이익과 분기순이익은 각각 -108억원과 -83억원입니다. Daol Securities (Thailand) PCL주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 수수료수익 12,787 75,756 217,251 206,351 금융자산(부채)평가및처분이익 317,475 164,920 890,783 226,645 이자수익 35,279 18,633 104,707 62,229 배당금수익 8,099 22,954 26,348 20,669 외환거래이익 25,210 1,932 25,870 3,824 기타의 영업수익 491 1,554 3,367 2,505 영업수익 합계 399,341 285,749 1,268,326 522,223 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임. (1) 부문별 상세내역 (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 제44기1분기 제43기1분기 제43기 제42기 제44기1분기 제43기1분기 제43기 제42기 제44기1분기 제43기1분기 제43기 제42기 투자중개 151,434 77,244 555,493 167,345 3,580 6,137 14,755 24,859 3,580 6,137 14,755 24,859 자기매매 166,123 109,388 456,081 141,384 4,975 629 3,409 444 4,975 629 3,409 444 인수주선 66,090 71,367 205,828 178,323 -7,933 35,790 32,128 82,083 -7,933 35,790 32,856 82,083 자기자본투자 4,193 4,119 16,946 2,267 1,004 1,486 4,710 -2,330 746 2,974 5,994 -1,724 자산관리 940 925 3,542 3,477 296 901 1,574 2,362 296 901 1,574 2,362 종속기업투자 7,800 19,849 19,849 20,075 5,257 15,160 17,304 6,051 149,285 16,928 20,535 127,621 기타 2,761 2,857 10,588 9,352 -541 -2,956 -27,781 -8,022 -36,315 -13,566 -30,754 -56,142 합계 399,341 285,749 1,268,326 522,223 6,637 57,147 46,099 105,447 114,634 49,793 48,368 179,503 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임. [연결대상 주요 종속회사]다올자산운용(주) (단위 : 백만원) 영업종류 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 집합투자기구운용보수 5,743 8,136 39,280 27,537 수수료수익 (일임, 자문) 959 937 6,792 3,825 기타영업수익 2,759 1,411 3,157 12,400 영업수익 합계 9,461 10,484 49,229 43,762 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임. (주)다올저축은행 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 이자수익 98,690 79,429 361,049 293,088 수수료수익 1,782 5,736 21,792 11,129 기타수익 5,446 3,091 16,263 13,179 영업수익 합계 105,918 88,256 399,104 317,395 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임. Daol Securities (Thailand) PCL (단위 : 백만원) 영업종류 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 Retail Brokerage 3,128 5,223 15,187 17,186 Institution Brokerage 397 1,143 3,099 3,514 Investment Banking 3,377 2,947 14,858 12,134 Wealth Management 6,763 9,648 31,317 48,597 Private Fund 799 861 2,779 3,364 영업수익 합계 14,464 19,822 67,240 84,795 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 400,745 8.79% 368,905 7.77% 392,785 7.80% 352,984 7.48% 자본잉여금 85,129 1.87% 85,099 1.87% 85,117 1.69% 85,060 1.80% 자본조정 -4,602 0.00% -5,399 0.00% -5,107 0.00% -3,176 0.00% 기타포괄손익누계액 17 0.00% - 0.00% -4 0.00% - 0.00% 이익잉여금 214,973 4.72% 224,083 5.36% 208,277 4.14% 161,679 3.43% 예수부채 고객예수금 326,925 7.17% 187,030 6.66% 185,878 3.69% 288,465 6.11% 금융부채 매도유가증권 193,675 4.25% 492,748 10.23% 471,332 9.36% 362,421 7.68% 파생상품 91,338 2.00% 74,665 1.07% 94,528 1.88% 23,002 0.49% 매도파생결합증권 24,596 0.54% 124,121 2.61% 109,846 2.18% 157,780 3.34% 차입부채 콜머니 33,333 0.73% 26,667 1.54% 44,417 0.88% 15,833 0.34% 차입금 895,285 19.64% 735,206 15.52% 791,705 15.73% 773,485 16.39% RP매도 1,702,434 37.34% 1,697,688 37.85% 1,760,012 34.96% 1,653,731 35.05% 사채 101,667 2.23% 95,000 2.09% 95,000 1.89% 30,667 0.65% 기타부채 충당부채 10,136 0.22% 19,752 0.42% 11,982 0.24% 18,630 0.39% 기타 483,670 10.61% 1,016,761 7.12% 788,810 15.67% 797,592 16.90% 합 계 4,559,321 100.00% 5,142,325 100.00% 5,034,578 100.00% 4,718,154 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함.주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금예금 현금 및 현금성 자산 304,120 6.67% 365,961 7.12% 312,367 6.20% 378,462 8.02% 예치금 392,176 8.60% 415,880 8.09% 366,020 7.27% 441,998 9.37% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,418,394 53.04% 2,476,306 48.16% 2,639,399 52.43% 2,339,587 49.59% 파생상품 129,038 2.83% 89,510 1.74% 121,735 2.42% 32,779 0.69% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300 0.12% 2,800 0.05% 3,217 0.06% 2,800 0.06% 종속기업 및 관계기업주식 403,638 8.85% 390,137 7.59% 391,861 7.78% 255,525 5.42% 대출채권 신용공여금 306,650 6.73% 421,449 8.20% 366,755 7.28% 455,376 9.65% RP매수 19,200 0.42% 20,333 0.40% 31,566 0.63% 20,642 0.44% 대여금 5,027 0.11% - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타 41,261 0.90% 2,685 0.05% 8,771 0.17% 10,038 0.21% 유형자산 25,623 0.56% 27,956 0.54% 28,329 0.56% 24,366 0.52% 기타 508,894 11.16% 929,308 18.07% 764,558 15.19% 756,581 16.04% 합계 4,559,321 100.00% 5,142,325 100.00% 5,034,578 100.00% 4,718,154 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 15,214 19.09% 15,214 20.38% 15,214 19.37% 15,214 22.61% 기타불입자본 9,709 12.18% 9,709 13.00% 9,709 12.36% 9,709 14.43% 이익잉여금 43,664 54.80% 34,558 46.28% 39,818 50.70% 30,267 44.98% 기타자본구성요소 -255 -0.32% -282 -0.38% -280 -0.36% -253 -0.38% 부채 기타금융부채 8,406 10.55% 11,572 15.50% 11,273 14.35% 9,946 14.78% 기타부채 2,948 3.70% 3,893 5.21% 2,801 3.57% 2,413 3.59% 합 계 79,686 100.00% 74,664 100.00% 78,535 100.00% 67,296 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 현금성자산 1,575 1.98% 3,157 4.23% 2,025 2.58% 1,606 2.39% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 40,706 51.08% 38,872 52.06% 41,390 52.70% 36,388 54.07% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 604 0.76% 564 0.76% 567 0.72% 602 0.89% 종속기업및관계기업투자 22,777 28.58% 17,827 23.88% 19,915 25.36% 14,845 22.06% 상각후원가측정금융자산 6,139 7.70% 6,747 9.04% 6,735 8.58% 7,298 10.84% 유형자산 4,329 5.43% 4,560 6.11% 4,558 5.80% 4,173 6.20% 무형자산 1,401 1.76% 1,495 2.00% 1,481 1.89% 1,243 1.85% 기타금융자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 194 0.29% 기타자산 2,155 2.70% 1,442 1.93% 1,864 2.37% 947 1.41% 합 계 79,686 100.00% 74,664 100.00% 78,535 100.00% 67,296 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 조달 자본금 278,000 6.23% 278,000 7.15% 278,000 5.76% 278,000 7.66% 기타자본 162,312 3.64% 120,606 3.10% 170,630 3.54% 121,797 3.36% 예수부채 3,892,189 87.25% 3,381,730 87.03% 4,248,685 88.06% 3,137,239 86.44% 기타부채 128,650 2.88% 105,519 2.72% 127,560 2.64% 92,538 2.55% 합계 4,461,151 100.00% 3,885,855 100.00% 4,824,875 100.00% 3,629,574 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 운용 현금및예치금 473,718 10.62% 278,303 7.16% 465,170 9.64% 308,291 8.49% 유가증권 272,340 6.10% 69,021 1.78% 448,682 9.30% 57,749 1.59% 대출채권 3,641,868 81.64% 3,480,734 89.57% 3,833,107 79.44% 3,210,988 88.47% 기타자산 73,225 1.64% 57,797 1.49% 77,916 1.61% 52,546 1.45% 합계 4,461,151 100.00% 3,885,855 100.00% 4,824,875 100.00% 3,629,574 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 다. 투자매매 업무 (1) 증권거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 41,355 41,943 83,299 314,103 -238 신주인수권증서 0 0 0 0 0 기타 136 1,070 1,206 32,744 0 계 41,491 43,013 84,504 346,848 -238 채무증권 국채, 지방채 1,484,047 1,582,128 3,066,175 91,441 11,737 특수채 250,824 1,281,746 1,532,570 69,814 484 금융채 675,782 714,827 1,390,610 542,625 18,201 회사채 141,647 204,197 345,845 1,113,584 -22,730 기업어음증권 68,387 68,198 136,585 252,398 -2,602 기타 0 0 0 0 0 계 2,620,688 3,851,097 6,471,785 2,069,861 5,089 집합투자증권 ETF 0 0 0 0 0 기타 3,156 0 3,156 66,592 -504 계 3,156 0 3,156 66,592 -504 투자계약증권 0 0 0 0 0 외화증권 지분증권 2,469 2,443 4,912 0 0 채무증권 0 0 0 0 0 집합투자증권 0 0 0 0 0 투자계약증권 0 0 0 0 0 파생결합증권 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 계 2,469 2,443 4,912 0 0 파생결합증권 ELS 0 0 0 0 0 ELW 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 0 기타증권 0 0 0 0 0 합계 2,667,804 3,896,553 6,564,356 2,483,301 4,348 주) 증권거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래 형황(상세)' 참조 2) 장내파생상품 거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익주1) 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 0 0 0 0 0 0 0 금융선물 0 5,086,796 0 5,086,796 0 0 -185 기타 0 0 0 0 0 0 0 국내계 0 5,086,796 0 5,086,796 0 0 -185 해외 상품선물 0 0 0 0 0 0 0 금융선물 79,827 0 0 79,827 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 해외계 79,827 0 0 79,827 0 0 0 선물계 79,827 5,086,796 0 5,166,623 0 0 -185 옵션 국내 지수옵션 0 91 0 91 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 국내계 0 91 0 91 0 0 0 해외 주가지수 0 0 0 0 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 해외계 0 0 0 0 0 0 0 옵션계 0 91 0 91 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 합계 79,827 5,086,887 0 5,166,714 0 0 -185 주1) 당분기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조 (3) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 0 0 0 0 0 0 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 10,991 475 -5,743 통화 0 0 0 0 876 301 83 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 11,867 776 -5,660 옵션 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 0 0 0 26,498 20,271 0 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 26,498 20,271 0 스왑 신용 0 201,539 0 201,539 62,891 32,188 -24,760 주식 0 0 0 0 0 0 0 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 20,000 0 20,000 16,829 21,721 -2,494 통화 527,673 262,200 0 789,873 6,546 13,783 3,537 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 527,673 483,739 0 1,011,412 86,266 67,691 -23,716 기타 0 0 0 0 0 0 0 합계 527,673 483,739 0 1,011,412 124,631 88,738 -29,376 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 라. 투자중개 업무 (1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약) (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 4,135,781 4,214,500 8,350,281 4,000 채무증권 39,789,608 20,575,863 60,365,471 2 집합투자증권 403,024 404,193 807,217 89 투자계약증권 0 0 0 0 파생결합증권 11,900 11,155 23,055 3 외화증권 2,469 2,443 4,912 4 기타증권 0 0 0 0 증권계 44,342,782 25,208,154 69,550,936 4,099 선물 1,099,849 1,091,730 2,191,579 47 옵션 49,654 49,245 98,899 48 선도 0 0 0 0 기타 파생상품 0 0 0 0 파생상품합계 1,149,502 1,140,975 2,290,478 95 합계 45,492,284 26,349,130 71,841,413 4,194 주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (상세) ' 참조 마. 투자일임 업무 (1) 투자운용인력 현황 (단위 : 백만원) 성명 직위 담당업무 자격증 종류 자격증취득일 협회등록일 상근여부 운용중인계약수 운용규모 김학현 이사대우 리테일영업 투자자산운용사 2013.11.08 2018.01.03 상근 9 2,690 장승택 부장 리테일영업 투자자산운용사 2001.05.09 2017.06.20 상근 41 5,993 박성용 부장 리테일영업 투자자산운용사 2002.12.13 2017.05.16 상근 1 45 김유림 부장 리테일영업 투자자산운용사 2004.04.02 2017.05.16 상근 - - (2) 투자일임계약 현황 (단위 : 명,건,백만원) 구분 당분기말 전기말 증감 고객수 46 47 -1 일임계약건수 51 52 -1 일임계약자산총액(계약금액) 8,728 8,808 -80 일임계약자산총액(평가금액) 15,621 11,941 +3,680 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 증감 일임수수료 일반투자자 134 657 -523 전문투자자 6 27 -21 계 140 684 -140 기타수수료 일반투자자 - - - 전문투자자 - - - 계 - - - 합계 일반투자자 134 657 -523 전문투자자 6 27 -21 계 140 684 -140 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (4) 투자일임 재산 현황 (2023년 3월 31일 현재) (단위 : 건,백만원) 구분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 48 7,610 1 45 49 7,655 전문투자자 - - - - - - - - - - - - 2 1,073 - - 2 1,073 계 - - - - - - - - - - - - 50 8,683 1 45 51 8,728 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 48 7,610 1 45 49 7,655 전문투자자 - - - - - - - - - - - - 2 1,073 - - 2 1,073 계 - - - - - - - - - - - - 50 8,683 1 45 51 8,728 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준) (단위 : 건,백만원,%) 　구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 29 - 29 56.9% 1,223 - 1,223 14.0% 1억원이상~3억원미만 12 1 13 25.5% 1,768 100 1,868 21.4% 3억원이상~5억원미만 3 - 3 5.9% 1,055 - 1,054 12.1% 5억원이상~10억원미만 4 1 5 9.8% 2,609 973 3,583 41.0% 10억원이상~50억원미만 1 - 1 2.0% 1,000 - 1,000 11.5% 50억원이상~100억원미만 - - - 0.0% - - - 0.0% 100억원이상 - - - 0.0% - - - 0.0% 합계 49 2 51 100.0% 7,655 1,073 8,728 100.0% 주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2023년 3월 31일 현재의 재산현황을 기재한것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함. (6) 투자일임재산 운용현황(2023년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 6,824 - 6,824 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) - - - 기업어음증권(CP) - - - 기타 - - - 소계 6,824 - 6,824 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 - - - 기타 - - - 소계 - - - 지분증권 주식 8,798 - 8,798 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 8,798 - 8,798 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁수익증권 - - - 기타 - - - 소계 - - - 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS - - - ELW - - - 기타 - - - 소계 - - - 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 8,798 - 8,798 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 15,621 - 15,621 주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2023년 3월 31일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함. 바. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - - - - - - 국공채 - 154,250 - - - - - - - - - - 회사채 263,616 19,095,955 3,155 1,172,261 27,919,170, 2,756 2,976,759 105,024,073 16,882 410,000 195,481,191 8,973 외화증권 - - - - - - - - - - - - 기 타 - 8,153,967 503 - 9,062,199 928 - 49,442,782 3,217 - 48,524,272 7,366 합 계 263,616 27,404,172 3,658 1,172,261 36,981,369 3,685 2,976,759 154,466,855 20,099 410,000 244,005,463 16,338 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 인수수수료 3,658 3,685 20,099 16,338 수수료비용 - - - - 수지차익 3,658 3,685 20,099 16,338 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 사. 대출업무 [연결대상 주요 종속회사] (주)다올저축은행(1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 예적금담보대출 1,539 0.04% 1,000 0.03% 1,592 0.04% 1,444 0.04% 일반자금대출 2,600,119 69.14% 2,528,970 70.81% 2,696,722 68.72% 2,469,183 74.93% 종합통장대출 1,033,641 27.48% 949,929 26.60% 1,095,142 27.91% 735,923 22.33% 기타대출채권 125,514 3.34% 91,589 2.56% 130,845 3.33% 88,570 2.69% 합계 3,760,813 100.00% 3,571,488 100.00% 3,924,301 100.00% 3,295,120 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 합계 대출금 1,786,298 340,116 1,634,399 3,760,813 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨(3) 대출금의 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 개인 1,793,485 1,637,054 1,805,607 1,602,734 기업 1,965,477 1,934,269 2,118,371 1,692,154 기타 1,851 165 323 232 계 3,760,813 3,571,488 3,924,301 3,295,120 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨 아. 투자업무 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (1) 집합투자재산 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 증권 주식형 602,972 871,266 125 608,225 1,042,444 122 642,401 796,709 124 582,535 1,121,610 119 채권형 160,263 160,092 26 106,138 103,047 21 150,153 145,923 26 110,052 109,481 21 혼합주식 117,263 135,379 42 137,870 185,756 36 125,359 128,155 43 129,753 196,637 36 혼합채권 541,759 628,565 71 1,223,411 1,467,752 71 634,191 724,450 71 1,226,182 1,476,631 78 재간접형 164,695 167,863 44 238,404 280,926 25 161,927 168,001 40 239,823 294,818 25 파생형 88,528 89,055 82 106,559 98,478 78 100,046 93,927 101 104,240 98,909 68 소계 1,675,480 2,052,220 390 2,420,607 3,178,403 353 1,814,077 2,057,165 405 2,392,585 3,298,086 347 부동산 140,849 172,365 3 253,166 317,858 4 140,278 175,493 3 252,320 318,685 4 특별자산 129,822 97,631 3 132,593 102,355 6 131,856 98,744 5 134,122 105,788 6 단기금융(MMF) 1,445,652 1,462,968 1 2,030,611 2,039,233 1 1,758,457 1,763,745 1 1,835,191 1,836,865 1 전문투자형 10,893,252 10,938,340 143 9,892,479 10,015,382 149 10,622,495 10,642,699 144 9,719,582 9,834,450 147 합계 14,285,055 14,723,524 540 14,729,456 15,653,231 513 14,467,163 14,737,846 558 14,333,800 15,393,874 505 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행(1) 집합투자재산 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보통예금 3,931 0.10% 2,173 0.06% 4,292 0.10% 2,019 0.06% 별단예금 182 0.00% 353 0.01% 195 0.00% 152 0.00% 수입부금 1 0.00% 1 0.00% 1 0.00% 1 0.00% 자유적립예금 10,908 0.28% 10,045 0.30% 9,638 0.23% 8,558 0.27% 정기예금 3,703,626 95.16% 3,099,146 91.64% 4,031,134 94.88% 2,839,399 90.51% 저축예금 100,360 2.58% 63,852 1.89% 124,952 2.94% 61,790 1.97% 기업자유예금 30,213 0.78% 127,415 3.77% 9,209 0.22% 115,662 3.69% 정기적금 42,968 1.10% 78,745 2.33% 69,264 1.63% 109,658 3.50% 합계 3,892,189 100.00% 3,381,730 100.00% 4,248,685 100.00% 3,137,239 100.00% (2) 1영업점당 평균 예금실적 (단위:억원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 예수금 9,730 8,105 9,651 6,897 (3) 직원1인당 평균 예금실적 (단위:억원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 예수금 116 105 118 90 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 기타 계 거래목적 위험회피 809,439 873,418 4,361 2,586,937 - 4,274,156 매매목적 3,337,060 276,005 274,264 - - 3,887,330 거래장소 장내거래 9,439 - 4,361 - - 13,800 장외거래 4,137,060 1,149,424 274,264 2,586,937 - 8,147,686 거래형태 선도 474,306 276,005 - - - 750,311 선물 9,439 - 4,361 - - 13,800 스왑 3,662,754 873,418 - 2,586,937 - 7,123,110 옵션 - - 274,264 - - 274,264 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 당사는 2021년 유진저축은행(現. (주)다올저축은행) 인수시의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였고, 이에 따른 주식매입옵션과 주식매도옵션 미결제 약정금액을 포함하였습니다. - 주식매입옵션: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 (주)다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다. - 주식매도옵션: (주)다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. (주)다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (2023년 3월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구분 명목금액 보장매수(위험매도) 보장매도(위험매수) 신용스왑(CDS) 893,987 801,810 총수익스왑(TRS) 800,000 91,138 합계 1,693,987 892,948 (2) 신용파생상품 상세명세 (2023년 3월 31일 기준) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 약정금액(KRW) 취득일 만기일 준거자산 CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 116,038 20190124 20240620 중국 　 　 CDS 니드원제일차 주식회사 다올투자증권 116,038 20190124 20240620 중국 　 　 CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 54,760 20190524 20241220 중국 하나은행 KT CDS 에스에프로키제사차 주식회사 다올투자증권 54,760 20190524 20241220 중국 하나은행 KT CDS 다올투자증권 하나증권 54,760 20190530 20240620 중국 우리은행 GS 칼텍스 CDS 빅토리드래곤제십삼차 주식회사 다올투자증권 54,760 20190530 20240620 중국 우리은행 GS 칼텍스 CDS 다올투자증권 하나증권 56,063 20190619 20240620 중국 우리은행 GS 칼텍스 CDS 투더문홀딩스 주식회사 다올투자증권 56,063 20190619 20240620 중국 우리은행 GS 칼텍스 CDS 다올투자증권 하나증권 56,063 20190705 20241220 중국 우리은행 POSCO CDS 하이트레디션제십팔차 주식회사 다올투자증권 56,063 20190705 20241220 중국 우리은행 POSCO CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 60,000 20200708 20250715 KB금융지주 　 　 CDS 뉴에이치와이제일차 주식회사 다올투자증권 60,000 20200708 20250715 KB금융지주 　 　 CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 55,020 20200811 20251220 현대캐피탈아메리카 　 　 CDS 뉴스텔라제십일차 주식회사 다올투자증권 55,020 20200811 20251220 현대캐피탈아메리카 　 　 CDS 다올투자증권 하나증권 7,823 20201112 20230620 LG Display 　 　 CDS 다올투자증권 하나증권 33,000 20210527 20261211 JB금융지주(후순위채) 　 　 CDS 뉴에이치와이제육차 주식회사 다올투자증권 33,000 20210527 20261211 JB금융지주(후순위채) 　 　 CDS 다올투자증권 하나증권 108,867 20220210 20270620 중국 　 　 CDS 하이스톰메이커제일차 주식회사 다올투자증권 108,867 20220210 20270620 중국 　 　 CDS 엔에이치투자증권 다올투자증권 100,000 20220318 20240313 대한민국 한국수출입은행 　 CDS 다올투자증권 하나증권 99,284 20220727 20271220 대한민국 　 　 CDS 하이메타버스서퍼제삼차 주식회사 다올투자증권 99,284 20220727 20271220 대한민국 　 　 CDS 다올투자증권 하나증권 100,132 20230317 20280620 POSCO 　 　 CDS 더퍼스트샤이닝제십오차 주식회사 다올투자증권 100,132 20230317 20280620 POSCO 　 　 TRS 에이치와이굿제이차 주식회사 다올투자증권 200,000 20210226 20301210 대한민국 　 　 TRS 하오브라더스제육차 주식회사 다올투자증권 200,000 20220411 20270407 대한민국 　 　 TRS 뉴한양제이차 주식회사 다올투자증권 200,000 20220624 20270622 대한민국 　 　 TRS 뉴폴라리스제삼차 주식회사 다올투자증권 100,000 20220919 20270915 대한민국 　 　 TRS 다올투자증권 디비에스은행 91,138 20221020 20241021 대한민국 　 　 TRS 굿에이치와이제사차 주식회사 다올투자증권 100,000 20221021 20251019 대한민국 　 　 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (2023년 3월 31일 기준) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 국내 2 - - 2 해외 - - - - 계 2 - - 2 주) 지점 : 영업부, 사이버지점 [연결대상 주요 종속회사] (주)다올저축은행 (2023년 3월 31일 기준) 지역 지점 사무소 계 국내 4 - 4 계 4 - 4 나. 영업설비 등 현황- 해당사항 없음. 다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항 없음. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 영업용순자본(A) 547,363 704,458 613,227 740,836 총 위 험 액(B) 325,650 311,163 367,430 338,138 잉여자본(C=A-B) 221,713 393,295 245,797 402,698 필요유지자기자본(D) 81,725 81,725 81,725 81,725 순자본비율(C/D) 271.29% 481,24% 300.76% 492.75% 주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 실질자산(A) 4,483,279 5,348,245 3,925,409 4,671,992 실질부채(B) 3,730,977 4,698,374 3,279,268 4,020,445 자산부채비율(A/B) 120.16% 113.83% 119.70% 116.21% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준. 나. 업계의 현황(1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매 비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt,조원,%) 구분 2023년 3월말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 주가지수 KOSPI 2476.86 2,236.40 2,977.65 2,873.47 KOSDAQ 847.52 679.29 1,033.98 968.42 시가총액 금액 2,357.02 2,082.73 2,649.66 2,366.13 증가율 13.17% -21.40% 11.98% 37.78% 거래대금 금액 1,092.60 3,913.62 6,766.81 5,707.89 증가율 - -42.16% 18.55% 149.51% 주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함. (3) 경쟁요소 금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 유사한 상품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 저성장 기조가 지속되면서 금융산업은 자산관리 업무 중심으로 변화해가고 있으며, 이에 당사는 다올저축은행 인수를 통해 자문에서 판매에 이르기까지 고객의 관점에서 은행-증권 간 협업을 통해 미래성장동력을 구축하고 있습니다. IB부문의 경우, 수익 둔화가 가시화될 것으로 예상되며 부동산 경기 회복시점까지 적지 않은 시간이 예상되는 바 선별적 투자와 리스크 관리에 초점을 맞춰 사업을 영위하고 있습니다. 2년간 지속된 Covid-19으로 인해 해외대체투자는 부진하였지만 향후 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 DAOL Thailand와 DAOL New York을 활용한 사업을 진행중입니다. 리테일부문은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보였습니다. Wholesale부문에서는 일반적인 위탁매매부문 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고 있습니다. (4) 시장점유율 추이[지분증권 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원,%) 구분 '22.1.1~'22.12.31 '21.1.1~'21.12.31 '20.1.1~'20.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 15,138 0.45% 18,545 0.30% 14,519 0.26% 미래에셋 321,645 9.60% 619,031 10.17% 574,512 10.41% 삼성증권 269,224 8.03% 578,883 9.51% 532,151 9.64% NH투자증권 304,002 9.07% 602,275 9.90% 575,628 10.43% KB증권 330,326 9.86% 608,303 10.00% 564,392 10.22% 대신증권 158,151 4.72% 294,893 4.85% 295,317 5.35% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)(1) 산업의 특성금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산의 전체 규모는 매년 5~10% 내외로 꾸준히 성장하고 있으며 2023년 1분기말 기준 전체 설정액은 1,434조원으로 전년대비 33조원(전년동기 대비 66조원)이 증가하였습니다. 경기 침체에 대한 우려로 각국이 기준금리를 동결함에 따라 시중 금리는 점차 안정세에 접어들고 있지만, 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈는 유지될 것으로 예상됩니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도 국내외 전통 및 대체자산의 투자 규모를 늘리고 있음을 감안하여, 각 투자자들의 투자 목적에 부합하는 다양한 구조의 상품 출시 및 온라인 플랫폼 등의 판매 채널 확대를 통해 동 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 시장 대비 높은 수익률을 필요로 하는 투자자들의 다양한 수요에 부합하는 국내외 집합투자자산의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. (3) 경쟁요소집합투자업은 제조업과 달리 설비 등 고정자산에 대한 투자부담이 적고 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 시장에 참여중인 자산운용사 수는 급증하고 있습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반 창출이 가능하므로 오랜 업력을 갖추고 다수의 투자자를 기 확보한 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속이 가능할 수 있습니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 불확실성에 따라 위기와 기회가 지속되면서 시장의 경쟁은 점차 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력을 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다. (4) 시장점유율 추이금융투자협회에 공시된 2022년말 시장의 전체 설정액 총계는 1,401조원이며, 이 중 당사 수탁고는 15.9조원으로 시장 점유율은 약 1.14%입니다. 이는 2021년말 점유율 1.15%(15.3조원/1,325조원) 대비 소폭 감소하였으나 2020년말 점유율 1.05%(12.6조원/1,200조원), 2019년말 점유율 1.10%(12.5조원/1,139억원) 대비 증가된 수치입니다. 수탁고 기준 순위는 2019년말 18위에서 2020년말 17위, 2021년말 16위로 꾸준한 상승추세에 있으며 2022년말 기준으로도 16위를 유지하였습니다. (주)다올저축은행(1) 산업의 특성 저축은행 산업은 구조조정 이후 경영의 안정성을 회복하여 성장을 이루며 지속가능한 경영을 하고 있습니다. 최고금리 인하 및 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행ㆍ인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 다올저축은행은 중금리 등 신용대출 활성화를 추진하고 있으며, 업무범위의 점진적 확대, 상품 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다. (2) 산업의 성장성2023년 저축은행업 전망은 급격한 금리 인상과 부동산 경기의 악화 등 대내외 리스크 요인이 크게 증가하고 있어 저축은행 업계의 영업환경 및 건전성 악화가 우려되는 상황입니다. 당사는 금융경제 시장환경에 유연한 대처가 가능하도록 전문화된 리스크 관리릍 통한 내실 있는 성장을 기하고, 선제적 위기 대처능력을 강화하고 있습니다. (3) 경쟁요소당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융부문과 개인금융부문을 균형적 포트폴리오 체계를 갖추고 있으며('23년 1Q 기업금융비중 52%, 개인금융비중 48%), 선제적 리스크 관리 강화 및 투자부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 우위를 차지할 것으로 예상됩니다. 또한 여신포트폴리오 재구성을 통하여 리스크 분산 및 Digital Transfomation을 통한 Business 혁신으로 환경변화에 대응하며 시장점유를 선도하는 저축은행이 되기 위하여 지속적으로 매진할 것입니다. (4) 시장점유율 추이저축은행 중앙회에 공시된 2023년 1분기 전체 저축은행 일반기업회계기준 대출잔액은 총 113조원이며, 이 중 당사는 3.8조원으로 시장 점유율은 약 3.4%를 차지하고 있습니다. 이는 2022년말 3.4%(3.9조원/115조원), 2021년말 3.3%(3.3조원/100조원), 2020년말 3.4%(2.7조원/78조원), 2019년말 3.7%(2.4조원/65조원) 으로 평균 3.5% 시장점유율을 유지하고 있습니다. Daol Securities (Thailand) PCL(1) 산업의 특성태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 최근까지 Hyper inflation 지속 및 Interest rate pivot 지연 등 세계 경제 불확실성이 여전하지만 중국 관광객 본격 유입 등 내수 및 관광산업 중심의 경기회복이 본격화되며 2023년 경제성장 전망치는 지난해 예상치인 2.6%에서 3.6%로 인상되었습니다. (2) 산업의 성장성2023년 3월말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 19.74조바트(약 721조원)로 전년 동기대비 1.14% 감소, 그 외 2023년 3월말 기준 SET 일평균 거래량은 632억바트(약 2.31조원)로 전년 동기대비 29.18% 감소하였고, 파생상품 일평균 거래량은 597천 건으로 전년 동기대비 5.42% 감소하였습니다. (3) 경쟁요소태국내 증권업은 2023년 3월말 기준 외국계 19개사를 포함 총 45개 증권사가 영업 중이며, 국내에서 진출한 증권사는 1개(Daol Securities)입니다. 태국내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 Margin loan 영업을 강화하는 추세입니다.(4) 시장점유율 추이은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다. [시장점유율 현황] (단위 : %) 구분 2023년 1분기말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 Retail/Institution Brokerage(주식) 0.88% 0.94% 1.26% 1.29% Retail/Institution Brokerage(파생상품) 4.84% 4.39% 3.74% 3.36% 주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임. 다. 사업의 현황금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Brokerage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerage) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융서비스를 제공하고 있습니다. (1) IB부문 당사 IB부문은 부동산 경기의 급격한 위축으로 영업의 확장보다는 전반적 리스크관리 비중을 높이면서 사업을 영위하고 있습니다. 지난해 조직 효율성 제고를 위해 구조조정을 통한 영업부문 슬림화를 진행함과 동시에 부실채권 관리를 위한 전담조직을 신설하였고, 철저한 사후관리를 통해 선제적 리스크 관리체계를 구축하고자 노력하고 있습니다. 당사는 진행중인 Deal의 안정적인 종료를 위하여 최선을 다할 것이며, 더불어 부동산 경기 회복시점을 대비하여 다양한 상품 또한 지속적으로 발굴할 예정입니다. (2) 법인&채권 Brokerage부문당사 Brokerage부문은 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투자자를 위한 주식ㆍ채권등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 법인부문은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화 하겠습니다. 채권부문은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 금리 안정기를 대비하여 신규 Biz 검토와 우수인력 발굴을 지속하고 있습니다. (3) 파생상품부문당사의 파생상품부문은 홀세일/리테일 고객에게 장외파생상품 설계 및 구조화를 통한 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다. (4) 리테일부문당사의 리테일영업부문은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며, 앞으로도 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 더욱 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다. (5) 리서치부문당사의 리서치부문은 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.① 집합투자업2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.③ 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다. (주)다올저축은행저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다. ① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다. 1. 신용계 업무 2. 신용부금 업무 3. 예금 및 적금의 수입 업무 4. 자금의 대출 업무 5. 어음의 할인 업무 6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무 7. 보호예수(保護預受) 업무 8. 수납 및 지급대행 업무 9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무 10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무 11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무 12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업 15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다) 16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무 ② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다. ③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다. Daol Securities (Thailand) PCL태국정부의 엄격한 리테일 중개부문 거래 관리로 1분기 리테일 부문 실적이 2022년 대비 감소하였습니다(2월 MS 0.85%, 3월 MS 0.88%, 작년 평균 MS는 1.29%). 2분기부터 ECM IPO 및 리테일부문 회복 등 실적이 점차적으로 회복할 수 있을 것으로 판단됩니다. 라. 신규사업의 진출해당사항 없음 마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항(1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 위탁자예수금 95,626 133,464 100,088 202,176 장내파생상품거래예수금 5,652 22,382 7,559 19,649 저축자예수금 559 552 299 431 집합투자증권투자자예수금 51,653 29,718 20,237 270,607 합 계 153,490 186,116 128,183 492,863 (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 위탁자유가증권 4,331,819 4,581,137 4,052,258 4,603,825 저축자유가증권 3,816 2,324 2,946 1,026 집합투자증권투자자증권 16,743,108 17,281,462 16,028,548 13,222,716 합 계 21,078,743 21,864,923 20,083,752 17,827,567 (2) 예탁재산의 보호현황(가) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원,%) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비고 증권금융 은행 고객예탁금 76,010 77,600 - 102% - 합 계 76,010 77,600 - 102% - (나) 예금자 보호제도- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음. 바. 수수료 현황1. 국내서비스(1)주식(가)오프라인 구분 거래금액 수수료 유가증권시장, 코스닥시장 ELW/ETF/ETN, K-OTC 5억초과 0.3992% + 350,000 원 2억 초과 ~ 5억 이하 0.4492% + 100,000 원 2억 이하 0.4992% (나)온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 영업점 계좌/비대면 계좌 은행연계 계좌 ARS 고객만족센터 HTS 스마트폰 HTS 스마트폰 유가증권시장, 코스닥시장 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.15% 0.3% ELW/ETF/ETN 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.15% 0.3% 신주인수권증서 0.015% - 0.015% - - 0.3% K-OTC 0.2% - 0.2% - - 오프라인 수수료율과 동일 - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS 스마트폰 ARS 고객만족센터 유가증권시장, 코스닥시장 0.1% 0.1% 0.15% 0.3% ELW/ETF/ETN 0.1% 0.1% 0.15% 0.3% 신주인수권증서 0.1% - - 0.3% K-OTC 0.3% - - 오프라인과 동일 주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%(2) 국내선물옵션(가)오프라인 상품구분 거래금액 수수료 선물 지수선물 (미니코스피 200선물)코스닥 150선물 50억초과 0.02995% + 450,000원 25억 초과 ~ 50억 이하 0.03495% + 200,000원 10억 초과 ~ 25억 이하 0.03995% + 75,000원 5억 초과 ~ 10억 이하 0.04495% + 25,000원 5억 이하 0.04995% 주식선물 거래금액 무관 0.04968% 금리선물 3년 국채선물 0.007% 5년 국채선물 0.0075% 10년 국채선물 0.0165% 통화선물 미국달러선물 0.0145% 위안화선물 0.0145% 엔선물 0.0145% 유로선물 0.0145% 실물선물 금선물 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 1.488% + (계약당) 13원 0.42~2.47미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 2.47이상 1.488% + (계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 1.488% + (계약당) 3원 0.48~2.53미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 2.53이상 1.488% + (계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 1.488% + 4원 3.2~24.5미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 24.5이상 1.488% + 31원 주식옵션 4천원미만 1.488% + (계약당) 5원 4천원~16천원미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 16천원이상 1.488% + (계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 1.488% + (계약당) 15원 11.90~23.80미만 1.5% 23.80이상 1.488% + (계약당) 30원 (나)온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물 0.0018% - 0.0018% 0.03% 주식선물 개별주식선물 0.0055% - 0.0055% 0.03% 금리선물 3년 국채선물 0.002% - - 0.007% 5년 국채선물 0.0025% - - 0.0075% 10년 국채선물 0.0055% - - 0.0165% 통화선물 미국달러선물 0.0045% - - 0.0145% 위안화선물 0.0045% - - 0.0145% 엔선물 0.0045% - - 0.0145% 유로선물 0.0045% - - 0.0145% 실물선물 금선물 0.007% - - 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% +(계약당) 13원 - 0.078% +(계약당) 13원 0.988% +(계약당) 13원 0.42~2.47미만 0.09% - 0.09% 1.0% 2.47이상 0.078% +(계약당) 78원 - 0.078% +(계약당) 78원 0.988% +(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% +(계약당) 3원 - 0.078% +(계약당) 3원 0.988% +(계약당) 3원 0.48~2.53미만 0.09% - 0.09% 1.0% 2.53이상 0.078% +(계약당) 16원 - 0.078% +(계약당) 16원 0.988% +(계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 0.078% +(계약당) 4원 - 0.078% +(계약당) 4원 0.988% +(계약당) 4원 3.2~24.5미만 0.09% - 0.09% 1.0% 24.5이상 0.078% +(계약당) 31원 - 0.078% +(계약당) 31원 0.988% +(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.078% +(계약당) 5원 - - 0.988% +(계약당) 5원 4천원~16천원미만 0.09% - - 1.0% 16천원이상 0.078% +(계약당) 20원 - - 0.988% +(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% +(계약당) 15원 - - 1.488% +(계약당) 15원 11.90~23.80미만 0.5% - - 1.5% 23.80이상 0.488% +(계약당) 30원 - - 1.488% +(계약당) 30원 - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물 0.02% - 0.02% 0.03% 주식선물 개별주식선물 0.02% - 0.02% 0.03% 금리선물 3년 국채선물 0.002% - - 0.007% 5년 국채선물 0.0025% - - 0.0075% 10년 국채선물 0.0055% - - 0.0165% 통화선물 미국달러선물 0.0045% - - 0.0145% 위안화선물 0.0045% - - 0.0145% 엔선물 0.0045% - - 0.0145% 유로선물 0.0045% - - 0.0145% 실물선물 금선물 0.007% - - 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.288% +(계약당) 13원 - 0.288% +(계약당) 13원 0.988% +(계약당) 13원 0.42~2.47미만 0.3% - 0.3% 1.0% 2.47이상 0.288% +(계약당) 78원 - 0.288% +(계약당) 78원 0.988% +(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.288% +(계약당) 3원 - 0.288% +(계약당) 3원 0.988% +(계약당) 3원 0.48~2.53미만 0.3% - 0.3% 1.0% 2.53이상 0.288% +(계약당) 16원 - 0.288% +(계약당) 16원 0.988% +(계약당) 16원 코스닥150선물 3.2미만 0.288% +(계약당) 4원 - 0.288% +(계약당) 4원 0.988% +(계약당) 4원 3.2~24.5미만 0.3% - 0.3% 1.0% 24.5이상 0.288% +(계약당) 31원 - 0.288% +(계약당) 31원 0.988% +(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.288% +(계약당) 5원 - - 0.988% +(계약당) 5원 4천원~16천원미만 0.3% - - 1.0% 16천원이상 0.288% +(계약당) 20원 - - 0.988% +(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% +(계약당) 15원 - - 1.488% +(계약당) 15원 11.90~23.80미만 0.5% - - 1.5% 23.80이상 0.488% +(계약당) 30원 - - 1.488% +(계약당) 30원 (3) 채권 상품구분 매매수수료 온라인 오프라인 장내채권(주식관련 채권 포함) 잔존기간 1년미만 0.05% 0.1% 잔존기간 1년이상~2년미만 0.1% 0.2% 잔존기간 2년이상 0.2% 0.3% 소액채권 (첨가소화채권) 0.6% 0.6% 장외채권 수수료 없음 수수료 없음 주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용 (4) 일임형 종합자산관리계좌 상품구분 최저가입금액 수수료율 비고 PB형 참어카운트 고수익형 랩 2천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 안정형 랩 1억원 연 4.8% 최소계약기간 1년 PB형 참어카운트 종합형 랩 3천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 채권형 랩 10억원 연 0.5% 최소계약기간 6개월 - 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산), 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수 - 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌 내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료보다 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함 - 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균) - 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨 (5) 협의수수료회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장 승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능 1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 기관영업본부 관리계좌는 제외됨. 2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 -수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익 -자산기준 : 신청일 전일의 자산 3) 상품별 협의수수료 상세 내역 -주식 (영업점계좌 및 사이버지점계좌) 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 40억원 0.01% 0.05% 150만원 이상 15억원 0.01% 0.10% 100만원 이상 8억원 0.01% 0.12% 50만원 이상 3억원 0.01% 0.15% 15만원 이상 - 0.01% 협의없음 -국내선물 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 20억원 0.0010% 0.005% 150만원 이상 7억원 0.0012% 0.010% 100만원 이상 3억원 0.0015% 0.015% 50만원 이상 1억원 0.0018% 0.020% -국내옵션 적용기준 상품구분 호가단위 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 7천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.038% + (계약당) 13원 0.15% 0.42이상 0.05% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.038% + (계약당) 3원 0.48이상 0.05% 코스닥150옵션 3.2미만 0.038% + (계약당) 4원 3.2이상 0.05% 주식옵션 4천원미만 0.038% + (계약당) 5원 4천원이상 0.05% 150만원 이상 5천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.058% + (계약당) 13원 0.20% 0.42이상 0.07% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.058% + (계약당) 3원 0.48이상 0.07% 코스닥150옵션 3.2미만 0.058% + (계약당) 4원 3.2이상 0.07% 주식옵션 4천원미만 0.058% + (계약당) 5원 4천원이상 0.07% 100만원 이상 4천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.068% + (계약당) 13원 0.25% 0.42이상 0.08% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.068% + (계약당) 3원 0.48이상 0.08% 코스닥150옵션 3.2미만 0.068% + (계약당) 4원 3.2이상 0.08% 주식옵션 4천원미만 0.068% + (계약당) 5원 4천원이상 0.08% 50만원 이상 3천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% + (계약당) 13원 0.30% 0.42이상 0.09% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% + (계약당) 3원 0.48이상 0.09% 코스닥150옵션 3.2미만 0.078% + (계약당) 4원 3.2이상 0.09% 주식옵션 4천원미만 0.078% + (계약당) 5원 4천원이상 0.09% - Wrap 상품구분 자산기준 별 수수료 할인요율 3천만원 미만 3천만원 이상 ~ 1억 미만 1억 이상 Wrap 30% 50% 건별협의 * 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가 상기 기준 초과 현의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물, 코스닥150선물 ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클리옵션, 코스닥150옵션 - 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(영업추진팀장 전결로 처리) 4) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) 5) 업무절차 및 사후관리 ① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청 ② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 ③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 6) 비고- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우(6) 이벤트 수수료1) 주식 이벤트 수수료율 : 0.005%2) 선물 이벤트 수수료율 : 0.00038792%3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료율 코스피200옵션,코스피200위클리옵션(가격구간) 이벤트 수수료율 미니코스피200옵션(가격구간) 이벤트 수수료율 0.42 미만 0.00067980% + (계약당) 13원 0.48미만 0.00067980% + (계약당) 3원 0.42이상~2.49미만 0.013338% 0.48~2.53미만 0.013338% 2.49이상 0.00067980% + (계약당) 78원 2.53이상 0.00067980% + (계약당) 16원 4) 개별주식옵션 이벤트 수수료율 가격 이벤트 수수료율 4,000원 미만 0.00067980% + (계약당) 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 0.013338% 16,000원 이상 0.00067980% + (계약당) 20원 5) 코스닥150옵션 이벤트 수수료율 가격 이벤트 수수료율 3.2미만 0.00067980% + (계약당) 4원 3.2 이상 ~ 24.5 미만 0.013338% 24.5이상 0.00067980% + (계약당) 31원 (7) 취급상품 구 분 상 품 주식형펀드 펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리이상의 수익추구 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 환매조건부채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품 CP 단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품 국공채 정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품 CMA(RP형) 고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품 Wrap Account 고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스 중개형ISA 국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품 2. 해외서비스(1) 거래수수료 (가) 오프라인 (영업점, 고객만족센터, 야간데스크) 국가구분 미국 중국 홍콩 0.50% 0.50% 0.50% (나) 온라인 국가구분 영업점 계좌/비대면 계좌 은행연계계좌 ARS HTS 스마트폰 HTS 스마트폰 미국 - 0.25% - 0.25% - 중국 - 0.30% - 0.30% - 홍콩 - 0.30% - 0.30% - 주) 현지 및 당사 사정에 따라 수수료 변동 가능 주) 국가별 제세금 별도 징수(홈페이지 > [수수료안내] > [해외주식 매매수수료] > [국가별 제비용안내] 참조) (2) 협의수수료 회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 다음과 같이 해외주식운영팀 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능합니다. (가) 협의대상 : - 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (해외주식 수수료수익기준 25만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용) - 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌 - 기관영업본부 관리계좌는 제외 (나) 적용기준 : 수수료수익기준 또는 자산기준 한가지 이상 충족 시 적용 - 수수료수익기준: 신청일 기준 직전 3개월 월평균 수수료수익 - 자산기준: 신청일 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함) (다) 협의수수료 상세 내역 - 해외주식(영업점계좌 및 온라인계좌) 적용기준 협의수수료율 협의환율 수수료수익기준 자산기준 Online Offline Online/Offline 200만원 이상 10억 이상 0.10% 0.10% 95% 100만원 이상 5억 이상 0.10%~0.16% 0.20% 90% 50만원 이상 2억 이상 0.16%~0.20% 0.30% 85% 25만원 이상 5천만원 이상 0.20%~0.25% 0.40% 80% ※정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월, 12월)로 평가하여 수수료수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원 (라) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음. (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) (마) 업무절차 및 사후관리 ① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의수수료 요청 ② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 ③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 (바) 비고 - 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정 가능 * 부부, 직계존비속 및 본인의 형제자매에 한함 * 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 해당 투자자문사를 주문대리인으로 설정된 경우 (3) 업무수수료 (가) 업무별 수수료 구분 수수료 외화이체 무료 해외주식타사대체출고 2,000원/건당 ○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상 - 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상 (나) 실시간 시세 -비전문가 (Non-Professional) 구분 요금 무료 조건 미국 NASDAQ USD 1/월 1) 전월 미국시장 매매대금 100만원 이상 또는 전월 일평잔 미국주식 잔고 100만원 이상2) 전월 MTS 접속이력 보유 NYSE USD 1/월 AMEX USD 1/월 중국(상해) CNY 70/월 중국(심천) CNY 150/월 홍콩 HKD 200/월 주) 두 가지 요건 모두 충족 시 미국 시세 무료 (4) 환율우대 ○ 우대 환율: 80% - 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상 사. 위험관리에 관한 사항(1) 위험관리 조직 및 정책위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.(2) 신용위험관리신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할 수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.(3) 시장위험관리시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.(4) 유동성위험관리유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 향후 각 사업별로 Cash한도를 설정하여 자금운용에 따른 유동성리스크 관리 기준으로 활용할 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제44기 1분기말 제43기말 제42기말 자 산 1.현금및현금성자산 690,118 567,331 461,262 2.당기손익-공정가치측정금융금융자산 2,958,997 2,935,549 3,308,210 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,907 5,904 3,364 4.상각후원가측정금융자산 5,277,547 5,107,380 4,881,158 5.관계기업투자 31,671 33,658 177,685 6.유형자산 48,457 53,435 62,304 7.투자부동산 408,412 399,986 272,588 8.무형자산 27,301 25,747 27,931 9.순확정급여자산 1,768 2,242 - 10.당기법인세자산 802 12,381 955 11.이연법인세자산 3,396 3,805 17,155 12.기타비금융자산 19,982 19,573 16,545 13.매각예정처분자산집단 12,277 336,713 - 자 산 총 계 9,486,635 9,503,704 9,229,157 부 채 1.예수부채 4,206,368 4,527,081 3,794,889 2.당기손익-공정가치측정금융부채 275,093 411,379 629,040 3.차입부채 3,156,456 2,941,103 2,974,647 4.순확정급여부채 - - 798 5.당기법인세부채 5,962 10,719 84,143 6.이연법인세부채 2,400 3,986 8,803 7.충당부채 7,310 5,642 23,208 8.기타금융부채 917,630 567,303 719,808 9.기타비금융부채 30,703 17,397 26,145 10.매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 2,686 32,678 - 부 채 총 계 8,604,608 8,517,288 8,261,481 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 699,500 665,144 649,704 1.자본금 400,745 400,745 352,984 2.기타불입자본 36,398 36,318 37,599 3.이익잉여금(결손금) 255,464 224,216 260,247 4.기타자본구성요소 6,892 3,865 -1,126 Ⅱ.비지배지분 182,527 321,272 317,972 자 본 총 계 882,027 986,416 967,676 부채와자본총계 9,486,635 9,503,704 9,229,157 영업수익 545,197 1,841,964 762,023 영업이익 -11,471 106,957 147,624 법인세차감전순이익 52,810 143,900 231,332 당기순이익 38,563 93,786 176,109 지배주주지분당기순이익 39,701 61,653 161,943 비지배주주지분당기순이익 -1,138 32,132 14,166 기타포괄손익 3,082 6,364 -78 총포괄이익 41,645 100,149 176,031 주당이익(단위:원) 667 1,019 2,669 연결에 포함된 회사수 52 58 59 주1) 당분기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음.주2) 연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다(이하동일). 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원) 과 목 제44기 1분기말 제43기말 제42기말 자 산 1.현금및현금성자산 337,442 249,050 255,013 2.당기손익-공정가치측정금융자산 2,686,944 2,603,937 2,770,310 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300 5,300 2,800 4.상각후원가측정금융자산 1,059,710 583,959 1,183,726 5.종속및관계기업투자 349,154 351,224 409,399 6.유형자산 23,037 27,114 28,152 7.무형자산 14,672 14,565 11,406 8.이연법인세자산 - - 10,801 9.당기법인세자산 - 11,565 - 10.기타비금융자산 8,962 12,070 11,792 11. 매각예정처분자산집단 12,730 81,191 - 자 산 총 계 4,497,951 3,939,975 4,683,398 부 채 1.예수부채 153,801 128,303 493,320 2.당기손익-공정가치측정금융부채 290,692 428,907 648,008 3.차입부채 2,751,080 2,556,391 2,525,664 4.이연법인세부채 3,162 4,142 - 5.당기법인세부채 21,614 - 54,674 6.충당부채 10,746 7,905 18,656 7.기타금융부채 475,367 141,823 261,646 8.기타비금융부채 24,515 11,797 18,477 부 채 총 계 3,730,977 3,279,268 4,020,445 자 본 1.자본금 400,745 400,745 352,984 2.기타불입자본 80,580 80,500 80,679 3.이익잉여금(결손금) 285,633 179,445 229,290 4.기타자본구성요소 17 17 - 자 본 총 계 766,974 660,707 662,953 부채와자본총계 4,497,951 3,939,975 4,683,398 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 399,341 1,268,326 522,223 영업이익 6,637 46,099 105,447 법인세차감전순이익 150,106 67,911 226,791 당기순이익 114,634 48,368 179,503 기타포괄손익 - 17 - 총포괄이익 114,634 48,385 179,503 주당이익(단위:원) 1,946 792 2,967 주) 당분기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음. 2. 연결재무제표 요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제44(당)기 1분기말 2023년 3월 31일 현재 제43(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제44(당)기 1분기말 제43(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4 690,118,124,288 567,330,819,817 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,17,40 2,958,996,649,339 2,935,548,539,030 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,7,40 5,906,745,000 5,903,745,000 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 5,8,34,40 5,277,547,041,044 5,107,380,351,734 Ⅴ. 관계기업투자 9 31,671,453,285 33,658,218,479 Ⅵ. 유형자산 10,12 48,457,131,268 53,434,836,639 Ⅶ. 투자부동산 13 408,411,998,345 399,986,483,506 Ⅷ. 무형자산 11 27,301,423,038 25,747,148,929 Ⅸ. 순확정급여자산 16 1,767,519,905 2,242,211,171 X. 당기법인세자산 32 801,671,763 12,380,762,171 XI. 이연법인세자산 32 3,395,849,850 3,805,444,599 XII. 기타비금융자산 19,981,965,361 19,572,631,429 XIII. 매각예정처분자산집단 42 12,277,263,076 336,712,583,943 자 산 총 계 　 9,486,634,835,562 9,503,703,776,447 부 채 Ⅰ. 예수부채 14,40 4,206,367,993,271 4,527,081,156,696 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,17,40 275,092,625,897 411,378,783,292 Ⅲ. 차입부채 14,15,40 3,156,455,879,785 2,941,102,521,381 Ⅳ. 당기법인세부채 32 5,962,343,689 10,719,367,437 Ⅴ. 이연법인세부채 32 2,399,933,630 3,985,871,751 Ⅵ. 충당부채 18 7,309,655,118 5,642,083,116 Ⅶ. 기타금융부채 11,14,19,40 917,629,840,391 567,303,140,871 Ⅷ. 기타비금융부채 19 30,703,320,092 17,396,928,694 Ⅸ. 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 42 2,686,209,461 32,678,000,222 부 채 총 계 8,604,607,801,334 8,517,287,853,460 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 699,499,780,216 665,144,140,095 1. 자본금 1,20 400,745,335,000 400,745,335,000 2. 기타불입자본 21 36,398,107,053 36,318,343,588 3. 이익잉여금 23 255,463,947,688 224,215,588,766 4. 기타자본구성요소 22 6,892,390,475 3,864,872,741 Ⅱ. 비지배지분 182,527,254,012 321,271,782,892 자 본 총 계 882,027,034,228 986,415,922,987 부 채 와 자 본 총 계 9,486,634,835,562 9,503,703,776,447 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 I. 영업수익 545,197,029,971 407,440,354,577 1.수수료수익 24,34 44,362,039,429 115,087,554,050 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 25 328,764,988,060 169,986,587,345 3.이자수익 26 140,555,068,744 103,442,656,766 4.배당수익 27 1,014,510,372 1,469,338,805 5.상각후원가측정금융상품관련이익 8,28 1,356,910,373 3,498,354,636 6.기타영업수익 29 29,143,512,993 13,955,862,975 Ⅱ. 영업비용 556,667,788,433 339,673,061,653 1. 수수료비용 24 8,927,483,682 8,583,095,071 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 25 298,218,316,499 164,810,299,631 3. 이자비용 26 83,123,341,575 33,583,920,390 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 28 49,198,314,300 24,676,324,478 5. 판매비와관리비 30 81,744,622,054 95,573,757,277 6. 기타영업비용 29 35,455,710,323 12,445,664,806 Ⅲ. 영업이익 (11,470,758,462) 67,767,292,924 Ⅳ. 영업외손익 31 64,280,483,611 2,312,490,584 1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익 57,614,346,634 (1,193,173,591) 2. 기타영업외수익 6,994,681,855 3,590,224,660 3. 기타영업외비용 328,544,878 84,560,485 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 52,809,725,149 70,079,783,508 Ⅵ. 법인세비용 32 13,869,842,460 17,526,644,419 Ⅶ. 계속영업이익 38,939,882,689 52,553,139,089 Ⅷ. 중단영업손실 42 (376,713,833) (261,330,795) Ⅸ. 분기순이익 38,563,168,856 52,291,808,294 Ⅹ. 기타포괄손익 3,081,540,302 2,205,850,064 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: (10,123,060) (23,276,164) 1. 확정급여제도의 재측정요소 (10,123,060) (23,276,164) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 3,091,663,362 2,229,126,228 1. 지분법자본변동 (52,217,865) 98,363,570 2. 해외사업장환산차이 3,143,881,227 2,130,762,658 XI. 분기총포괄이익 41,644,709,158 54,497,658,358 XII. 분기순이익의 귀속: 38,563,168,856 52,291,808,294 1. 지배기업의 소유주 39,700,910,271 43,448,263,510 2. 비지배지분 (1,137,741,415) 8,843,544,784 XIII . 분기총포괄이익의 귀속: 41,644,709,158 54,497,658,358 1. 지배기업의 소유주 42,722,334,458 45,399,796,183 2. 비지배지분 (1,077,625,300) 9,097,862,175 XIV. 주당이익 33 1. 기본주당이익 667 742 2. 희석주당이익 580 737 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 지배기업 소유주 귀속 비지배지분 자본총계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 Ⅰ. 2022년 1월 1일 (전기초) 352,984,160,000 37,598,956,725 260,246,761,106 (1,126,018,807) 649,703,859,024 317,971,797,896 967,675,656,920 분기총포괄손익: - - 43,434,252,490 1,965,543,693 45,399,796,183 9,097,862,175 54,497,658,358 1. 분기순이익 - - 43,448,263,510 - 43,448,263,510 8,843,544,784 52,291,808,294 2. 기타포괄손익 - - (14,011,020) 1,965,543,693 1,951,532,673 254,317,391 2,205,850,064 (1) 지분법자본변동 - - - 91,061,447 91,061,447 7,302,123 98,363,570 (2) 해외사업장환산차이의 변동 - - - 1,874,482,246 1,874,482,246 256,280,412 2,130,762,658 (3) 확정급여제도의 재측정요소 - - (14,011,020) - (14,011,020) (9,265,144) (23,276,164) 소유주와의 거래 등: 47,761,175,000 (902,644,472) (98,213,225,684) - (51,354,695,156) (19,761,497,778) (71,116,192,934) 1. 배당금 지급 - - (48,085,315,461) - (48,085,315,461) (15,233,529,910) (63,318,845,371) 2. 종속기업의 유상증자 - - - - - 510,000,000 510,000,000 3. 자기주식 취득 - (1,048,714,140) - - (1,048,714,140) - (1,048,714,140) 4. 자기주식 처분 - 275,919,560 - - 275,919,560 - 275,919,560 5. 상환우선주의 발행 47,761,175,000 9,539,235 - - 47,770,714,235 - 47,770,714,235 6. 상환우선주의 상환 - - (50,127,910,223) - (50,127,910,223) - (50,127,910,223) 7. 종속기업 주식의 추가취득 - (139,389,127) - - (139,389,127) (5,037,967,868) (5,177,356,995) 기타변동: - (75,266,818) - - (75,266,818) - (75,266,818) 1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식 - 200,652,742 - - 200,652,742 - 200,652,742 2. 주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체 - (275,919,560) - - (275,919,560) - (275,919,560) Ⅱ. 2022년 3월 31일 (전분기말) 400,745,335,000 36,621,045,435 205,467,787,912 839,524,886 643,673,693,233 307,308,162,293 950,981,855,526 Ⅲ. 2023년 1월 1일 (당기초) 400,745,335,000 36,318,343,588 224,215,588,766 3,864,872,741 665,144,140,095 321,271,782,892 986,415,922,987 분기총포괄손익: - - 39,694,816,724 3,027,517,734 42,722,334,458 (1,077,625,300) 41,644,709,158 1. 분기순이익 - - 39,700,910,271 - 39,700,910,271 (1,137,741,415) 38,563,168,856 2. 기타포괄손익 - - (6,093,547) 3,027,517,734 3,021,424,187 60,116,115 3,081,540,302 (1) 지분법자본변동 - - - (13,488,925) (13,488,925) (38,728,940) (52,217,865) (2) 해외사업장환산차이의 변동 - - - 3,041,006,659 3,041,006,659 102,874,568 3,143,881,227 (3) 확정급여제도의 재측정요소 - - (6,093,547) - (6,093,547) (4,029,513) (10,123,060) 소유주와의 거래 등: - 10,100,787 (8,446,457,802) - (8,436,357,015) (137,666,903,580) (146,103,260,595) 1. 배당금 지급 - - (8,446,457,802) - (8,446,457,802) (6,668,279,550) (15,114,737,352) 2. 종속기업의 유상증자 - (814) - - (814) (240) (1,054) 3. 자기주식 처분 10,101,601 - - 10,101,601 - 10,101,601 4. 종속회사 주식의 처분 - - - - - (130,998,623,790) (130,998,623,790) 기타변동: - 69,662,678 - - 69,662,678 - 69,662,678 1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식 - 79,764,279 - - 79,764,279 - 79,764,279 2. 주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체 - (10,101,601) - - (10,101,601) - (10,101,601) Ⅳ. 2023년 3월 31일 (당분기말) 400,745,335,000 36,398,107,053 255,463,947,688 6,892,390,475 699,499,780,216 182,527,254,012 882,027,034,228 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 I. 영업활동 현금흐름 (273,848,026,661) 38,467,993,677 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (362,327,988,028) (13,778,989,182) (1) 분기순이익 38,563,168,856 52,291,808,294 (2) 조정사항 (28,189,854,485) 4,519,652,019 이자비용 83,123,341,575 33,589,027,587 이자수익 (140,555,068,744) (103,445,464,441) 법인세비용 13,869,842,460 17,526,644,419 배당금수익 (1,014,510,372) (1,469,338,805) 대손상각비 39,109,617,381 17,052,152,190 기타의대손상각비 209,693 14,795,151 대손충당금환입 (63,510,545) (1,821,466,951) 복구충당부채전입액 (107,437,737) 17,356,298 소송충당부채전입액 - 3,584,867 미사용약정충당부채전입액(환입액) (49,087,584) 91,016,851 금융보증충당부채전입액 1,940,082,161 1,361,632,487 기타충당충당부채전입액 589,859 - 주식보상비용 69,662,678 200,652,742 퇴직급여 602,946,366 526,774,235 외화환산손실 23,093,405,202 3,266,358,163 외화환산이익 (9,150,549,340) (213,332,447) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 44,145,051,811 39,129,327,016 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (45,135,264,380) (5,094,017,593) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (89,750,000) - 파생상품평가손실 50,373,222,168 39,422,146,666 파생상품평가이익 (36,598,180,255) (38,554,185,476) 매도파생결합증권평가손실 186,432,534 657,797,604 매도파생결합증권평가이익 (625,634) (73,354,331) 지분법손실 2,074,618,424 7,398,716,189 지분법이익 (1,771,359,531) (4,817,136,288) 지분법적용출자금처분이익 - (278,109,444) 관계기업투자처분손실 (7,899,170) 725,427,521 종속기업투자처분손실 1,192,885,606 - 종속기업투자처분이익 (59,102,591,963) (1,835,724,387) 매도유가증권평가손실 857,970,000 1,869,742,766 매도유가증권평가이익 (90,500,000) (5,465,062,587) 감가상각비 3,534,242,511 3,763,037,227 유형자산처분손실 291,788,334 (175,297) 유형자산처분이익 (63,466) (47,851,484) 무형자산상각비 1,080,085,473 993,355,661 무형자산처분손실 550,000 25,325,910 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (372,701,302,399) (70,590,449,495) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (25,824,987,186) (217,509,670,280) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 (3,000,000) - 상각후원가측정금융자산의 증가 (209,475,836,511) (647,289,214,919) 기타비금융자산의 증가 (3,051,644,992) (8,775,767,000) 예수부채의 감소 (321,983,213,866) (10,037,735,500) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (151,013,653,710) 169,210,514,288 순확정급여부채의 감소 (683,139,328) (76,854,657) 순확정급여자산의 감소 474,691,266 - 충당부채의 감소 (116,574,697) (2,462,370,690) 기타금융부채의 증가 339,297,838,779 643,602,284,048 기타비금융부채의 증가 145,471,825 2,748,365,215 매각예정자산부채의 감소 (467,253,979) - 2. 이자수익의 수취 152,194,349,490 95,358,202,582 3. 배당금의 수취 855,085,633 1,646,395,986 4. 이자비용의 지급 (56,399,858,688) (34,745,045,802) 5. 법인세의 납부 (8,169,615,068) (10,012,569,907) II. 투자활동 현금흐름 211,676,782,451 21,596,698,385 1. 관계기업투자의 취득 - (5,656,000,000) 2. 관계기업투자의 처분 및 배당 2,536,122,812 14,292,489,791 3. 유형자산의 취득 (178,096,929) (774,634,717) 4. 유형자산의 처분 59,985,028 159,007,438 5. 무형자산의 취득 (2,556,701,734) (2,008,796,317) 6. 무형자산의 처분 24,450,000 1,317,863,590 7. 종속기업투자의 순현금유입(유출) 211,791,023,274 14,266,768,600 III. 재무활동 현금흐름 185,254,864,633 21,707,659,995 1. 은행차입금의 순증가 4,038,614,432 - 2. 기타차입부채의 순증가 189,709,746,151 - 3. 기타단기차입금의 순증가 - 50,073,866,846 4. 사채의 발행 20,000,000,000 462,000,000 5. 사채의 상환 (13,842,894,788) - 6. 배당금 지급 (15,114,737,352) - 7. 종속기업의 유상증자 (240) - 8. 리스부채의 상환 (2,318,935,475) (5,521,409,818) 9. 자기주식 취득 - (1,048,714,140) 10. 종속기업의 자기주식 취득 - (5,177,356,995) 11. 배당금의 지급 - (15,233,529,910) 12. 상환우선주의 발행 - 47,770,714,235 13. 상환우선주의 상환 - (50,127,910,223) 14. 종속기업의 유상증자 - 510,000,000 15. 기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감 2,783,071,905 - IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (55,031,448) (3,622,771) V. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+IV) 123,028,588,975 81,768,729,286 VI. 기초의 현금및현금성자산 567,330,819,817 461,262,046,697 매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산 241,284,504 - VII. 분기말의 현금및현금성자산 690,118,124,288 543,030,775,983 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,404,115 25.41 - - 푸른파트너스자산운용 - - 3,980,099 43.01 한국투자캐피탈㈜ - - 1,990,049 21.51 ㈜오케이저축은행 - - 1,592,039 17.20 ㈜예스코홀딩스 - - 995,024 10.75 교정공제회 - - 696,517 7.53 KB자산운용㈜ 2,684,704 4.43 - - 자기주식 1,741,289 2.87 - - 기타 40,782,491 67.29 - - 합계 60,612,599 100.00 9,253,728 100.00 이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 8개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이보유한 지분율(%) 사용재무제표일 당분기말 전기말 지배기업 다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(8) 기타투자기관 대한민국 - 52.00 2023.03.31 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(1) 집합투자업 대한민국 100.00 100.00 2023.03.31 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융업 대한민국 100.00 100.00 2023.03.31 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(9) 신용조사 및 추심대행업 대한민국 100.00 100.00 2023.03.31 ㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜) 저축은행업 대한민국 60.20 60.20 2023.03.31 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜) 기타 금융 투자업 대한민국 85.00 85.00 2023.03.31 Daol New York, LLC (구, KTB New York, LLC) 기타투자기관 미국 100.00 100.00 2023.03.31 KTBN14호 벤처투자조합(2)(4) 투자조합 대한민국 - 20.01 - Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL) 지주회사 태국 60.49 60.49 2023.03.31 에스엠영등포제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 22.22 2023.03.31 뉴테란월문㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 이케이디제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 인베스토리제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 카이로스제십차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비비전제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 케이티비파이어레드제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 디엠수원크레도㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 제이온파주㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 뉴테란대전㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 케이티비파이어레드제육차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 케이티비파이어레드제팔차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 케이티비씨씨제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 케이엔아산제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 푸른다올제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 뉴테란대전제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 케이티비타이거제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 부금일물류퍼스트㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 부금일물류세컨드㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 제이온베이직㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 제이온월곶㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 인베스토리제칠차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 기네스제일차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비타이거제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 다올라이트블루제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 가드디엘제사차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 디에이지축제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 인베스토리제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.03.31 BNK US밸류일반사모부동산투자3호 집합투자기구 대한민국 73.15 73.15 2023.03.31 다올인베스트먼트㈜ KTBN14호 벤처투자조합(2)(4) 투자조합 대한민국 - 19.95 - Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc)(8) 투자자문 미국 - 100.00 2023.03.31 다올자산운용㈜ Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL) 지주회사 태국 9.40 9.40 2023.03.31 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 99.96 99.97 2023.03.31 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(2) 집합투자기구 대한민국 74.87 74.99 2023.03.31 다올KTB전단채증권투자신탁(3) 집합투자기구 대한민국 36.26 35.80 2023.03.31 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 22.22 2023.03.31 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(2) 집합투자기구 대한민국 37.74 37.74 2023.03.31 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 집합투자기구 대한민국 73.58 75.55 2023.03.31 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - 100.00 - 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - 35.73 - 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 집합투자기구 대한민국 99.90 99.98 2023.03.31 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) Daol Securities (Thailand) PCL (구, KTBST Securities PCL) 해외 증권중개업 태국 100.00 100.00 2023.03.31 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST REIT Management Co., Ltd.) 기타금융투자업 태국 60.00 60.00 2023.03.31 Daol Investment Management Co., Ltd. (구, We Asset Management Co., Ltd.) 집합투자업 태국 49.90 49.90 2023.03.31 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST Lend Co.,Ltd.) 대부업 태국 75.00 75.00 2023.03.31 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 집합투자기구 대한민국 84.11 84.11 2023.03.31 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 부동산업 미국 53.97 53.97 2023.03.31 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 1000 harbor JV LLC 부동산업 미국 95.00 95.00 2023.03.31 1000 harbor JV LLC 1000 harbor Owner LLC 부동산업 미국 100.00 100.00 2023.03.31 부금일물류퍼스트㈜ 케이비이천로지스틱스 제5호(7) 부동산업 대한민국 45.40 45.40 2023.03.31 부금일물류세컨드㈜ 케이비이천로지스틱스 제5호(7) 부동산업 대한민국 45.40 45.40 2023.03.31 Daol Investment Management Co., Ltd. Daol Digital Partner Co., Ltd. 디지털자산중개업 태국 100.00 100.00 2023.03.31 ( 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( 2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( 3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( 4) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.( 5) 당분기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( 6) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다. (7) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배지분이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.( 8) 당분기 중 지배기업이 보유한 다올인베스트먼트㈜와 종속기업을 매각하였습니다.(9) 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜) 79,122 9,545 69,577 9,462 2,506 2,506 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜) 12,280 2,686 9,594 - (338) (338) (주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜) 4,461,151 4,020,839 440,312 105,918 (8,308) (8,318) 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜) 19,875 4,876 14,999 1,513 797 797 Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC) 1,505 8 1,497 29 (211) (168) 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 8,472 1,365 7,107 1,589 1,001 1,001 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 5,982 11 5,971 850 833 833 Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL) 55,615 16,926 38,689 727 353 1,904 Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL) 278,305 251,341 26,964 14,792 (877) (385) 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 4,660 64 4,596 71 (45) (45) Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.) 11,978 9,347 2,631 353 151 253 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.) 693 76 617 187 2 27 Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.) 1,582 381 1,201 938 49 96 다올KTB전단채증권투자신탁 14,305 3 14,302 95 90 90 에스엠영등포제일차㈜ 5,114 5,153 (39) 104 (27) (27) 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호 4,809 30 4,779 146 (695) (695) 케이엔아산제일차㈜ 5,095 5,063 32 117 50 50 푸른다올제일차㈜ 10,194 10,195 (1) 198 - - 뉴테란대전제이차㈜ 8,550 8,606 (56) 168 - - 케이티비타이거제일차㈜ 8,523 8,523 - 231 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,131 10,138 (7) 197 - - 디엠수원크레도㈜ 5,257 5,270 (13) 126 (15) (15) 제이온파주㈜ 4,163 4,197 (34) 79 (2) (2) 뉴테란대전㈜ 6,658 6,698 (40) 163 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,700 7,754 (54) 163 (15) (15) 케이티비씨씨제일차㈜ 6,630 6,717 (87) 128 (50) (50) 케이티비비전제오차㈜ 3,862 3,878 (16) 66 (14) (14) 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,059 4,077 (18) 184 - - 이케이디제이차㈜ 3,065 3,052 13 93 14 14 뉴테란월문㈜ 5,171 5,157 14 99 - - 인베스토리제이차㈜ 6,141 6,039 102 111 (54) (54) 제이온베이직㈜ 8,256 8,248 8 158 - - 제이온월곶㈜ 5,636 5,686 (50) 144 (55) (55) 인베스토리제칠차㈜ 4,071 4,016 55 74 33 33 케이티비타이거제이차㈜ 3,535 3,535 - 52 - - 다올라이트블루제오차㈜ 10,363 10,484 (121) 83 (121) (121) 가드디엘제사차㈜ 1,157 1,137 20 47 20 20 디에이지축제일차㈜ 14,238 14,236 2 296 - - 인베스토리제십차㈜ 23,969 23,794 175 572 172 172 BNK US밸류일반사모부동산투자3호 54,483 4,660 49,823 - (1,919) (1,919) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 101,721 163 101,558 - - - 1000 harbor JV LLC 104,598 - 104,598 - - - 1000 harbor Owner LLC 303,437 186,133 117,304 5,302 1,981 1,981 부금일물류퍼스트㈜ 18,117 18,118 (1) 586 252 252 부금일물류세컨드㈜ 18,120 18,120 - 586 251 251 케이비이천로지스틱스 제5호 116,096 80,480 35,616 1,385 (89) (89) 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 3,641 135 3,506 56 (36) (36) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 7,259 432 6,827 1,215 286 286 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 1,687 49 1,638 257 76 76 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 609 1 608 39 1 1 Daol Digital Partner Co., Ltd. 225 129 96 139 (100) (94) ② 전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜) 324,860 29,094 295,766 7,970 440 455 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜) 78,487 11,416 67,071 10,485 1,009 1,009 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜) 13,054 3,122 9,932 4,204 (261) (261) (주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜) 4,824,875 4,376,244 448,631 88,256 18,848 18,825 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜) 20,982 6,779 14,203 5,754 4,775 4,775 Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC) 1,666 1 1,665 20 (171) (122) 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 6,535 423 6,112 292 (754) (754) 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 5,142 10 5,132 72 (624) (624) Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL) 38,541 1,755 36,786 6,695 6,198 6,878 Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL) 247,407 235,337 12,070 19,252 1,119 1,765 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 4,713 73 4,640 263 2,917 2,917 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.) 5,071 603 4,468 167 (442) (338) Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.) 11,598 9,220 2,378 185 74 117 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.) 704 114 590 491 202 211 Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.) 1,536 431 1,105 545 (65) (32) KTBN14호 벤처투자조합 4,252 224 4,028 - (729) (729) 다올KTB전단채증권투자신탁 14,380 4 14,376 43 30 30 에스엠영등포제일차㈜ 5,147 5,160 (13) 99 - - 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호 5,492 18 5,474 170 148 148 케이엔아산제일차㈜ 5,083 5,101 (18) 72 (18) (18) 푸른다올제일차㈜ 10,195 10,195 - 69 - - 뉴테란대전제이차㈜ 8,538 8,606 (68) 74 (85) (85) 케이티비타이거제일차㈜ 8,519 8,519 - 176 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,063 10,063 - 197 - - 디엠수원크레도㈜ 5,252 5,250 2 126 - - 제이온파주㈜ 4,163 4,195 (32) 79 - - 뉴테란대전㈜ 6,603 6,672 (69) 129 4 4 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,710 7,692 18 157 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 6,654 6,655 (1) 128 - - 케이티비비전제오차㈜ 3,860 3,862 (2) 66 - - 카이로스제십차㈜ 3,585 3,562 23 70 7 7 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,044 4,045 (1) 79 - - 이케이디제이차㈜ 3,050 3,050 - 52 (1) (1) 뉴테란월문㈜ 5,145 5,157 (12) 99 28 28 인베스토리제이차㈜ 6,191 6,035 156 4 (68) (68) 제이온베이직㈜ 8,141 8,132 9 - - - 제이온월곶㈜ 5,613 5,608 5 - - - 인베스토리제칠차㈜ 4,046 4,025 21 - - - 기네스제일차㈜ 719 716 3 - - - 케이티비타이거제이차㈜ 3,587 3,587 - - - - 다올라이트블루제오차㈜ 10,240 10,240 - - - - 가드디엘제사차㈜ 1,146 1,146 - - - - 디에이지축제일차㈜ 14,533 14,531 2 - - - 인베스토리제십차㈜ 23,265 23,263 2 - - - BNK US밸류일반사모부동산투자3호 54,484 2,742 51,742 - (679) (679) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 98,873 158 98,715 - (170) (170) 1000 harbor JV LLC 103,929 - 103,929 - - - 1000 harbor Owner LLC 295,642 181,330 114,312 5,741 3,012 3,012 부금일물류퍼스트㈜ 17,437 17,691 (254) - (67) (67) 부금일물류세컨드㈜ 17,437 17,690 (253) - (67) (67) 케이비이천로지스틱스 제5호 117,393 80,516 36,877 680 (78) (78) 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 3,646 26 3,620 218 (1,411) (1,411) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 6,543 2 6,541 751 (1,167) (1,167) 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 1,517 4 1,513 - - - 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 1,188 589 599 - - - 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁 599 - 599 - - - 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁 691 123 568 - - - Daol Digital Partner Co., Ltd. 272 82 190 - - - 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약연결분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 717 658 정기예금 94,610 81,820 보통예금 236,282 207,314 외화예금 2,481 2,997 당좌예금 20 20 MMDA 139,927 123,446 금융어음 130,000 25,000 CMA 등 86,081 126,076 합계 690,118 567,331 5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 56,926 56,926 51,099 51,099 채무상품 2,794,476 2,794,476 2,756,920 2,756,920 파생상품자산 98,134 98,134 118,159 118,159 파생결합증권 9,461 9,461 9,371 9,371 소계 2,958,997 2,958,997 2,935,549 2,935,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,907 5,907 5,904 5,904 상각후원가측정금융자산 예치금 407,212 407,212 432,183 432,183 유가증권 163,108 163,108 262,661 262,661 대출채권(1) 4,078,278 4,078,278 4,183,323 4,183,323 기타(1)(2) 628,949 628,949 229,213 229,213 소계 5,277,547 5,277,547 5,107,380 5,107,380 합계 8,242,451 8,242,451 8,048,833 8,048,833 ( 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 예치금 내국환 및 수표용지신청한도 60,000 60,000 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(1) 대차거래 369,682 647,366 장외파생상품거래 56,139 71,043 환매조건부채권매도(대고객) 194,742 185,157 환매조건부채권매도(대기관) 1,568,348 1,398,977 차입부채 - 30,422 전단채 유동화(2) 18,848 16,599 소계 2,207,759 2,349,564 합계 2,267,759 2,409,564 ( 1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 한국증권금융, 산업은행, 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(1) 54,056 23,027 The Siam Commercial Bank PCL 96,212 87,656 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 등 37,736 46,247 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,636 3,051 증권시장거래증거금 한국거래소 2,200 2,600 지급준비예치금(5) 저축은행중앙회 155,853 175,373 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 17 17 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 22,300 60,000 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 311 120 장기성예금 신한은행 2,000 2,000 기타예치금 유진튜자선물 등 233 63 소계 374,554 400,154 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 88,900 93,100 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 3,207 3,208 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,604 1,605 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 230 504 주식(4) 한국예탁결제원 1,000 1,000 기업어음(6) 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜ 120,000 - 소계 214,941 99,417 기타 정기예금(6) 신한은행 - 1,000 합계 589,495 500,571 ( 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( 5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.( 6) 다올신용정보 매수 예정자가 제공한 이행보증금으로 정기예금 가입 후 질권설정하였습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품: 주식 56,926 51,099 지분상품 소계 56,926 51,099 채무상품: 국공채 279,605 357,364 특수채 622,436 711,038 회사채 877,907 750,953 전자단기사채 196,824 233,899 기업어음증권 266,149 178,010 원화대출금 3,160 3,091 사모사채 99,027 110,241 매입대출채권 132,016 133,585 출자금 11,935 11,935 투자자예탁금별도예치금(신탁) 88,900 93,100 집합투자증권 157,718 152,996 손해배상공동기금 5,041 5,317 양도성예금증서 9,845 9,695 MMF 41,998 3,781 기타 1,915 1,915 채무상품 소계 2,794,476 2,756,920 파생상품자산() 파생상품자산 100,200 120,426 신용위험평가조정 (141) (166) 거래일손익인식평가조정액 (1,925) (2,101) 파생상품 소계 98,134 118,159 파생결합증권: 기타파생결합증권 9,461 9,371 합계 2,958,997 2,935,549 ( ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다. 한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분() 당분기말 전기말 주식 3,107 3,104 출자금 2,800 2,800 합계 5,907 5,904 ( ) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 150,268 110,682 대차거래이행보증금 37,736 46,247 장내파생상품거래예치금 230 - 장내파생상품매매증거금 3,636 3,051 유통금융차주담보금 311 120 증권시장거래증거금 2,200 2,600 당좌개설보증금 17 17 유통금융담보금 22,300 60,000 장기성예금 4,255 4,163 지급준비예치금 155,853 175,373 기타예치금 30,406 29,930 소계 407,212 432,183 유가증권: 국공채 4,999 4,999 특수채 158,109 257,662 소계 163,108 262,661 대출채권: 콜론 - 10 신용공여금() 332,398 306,792 환매조건부매수 52,900 400 사모사채 43,050 35,100 대여금 6,154 5,619 대출금 3,640,013 3,796,521 매입대출채권 9,300 10,800 기타대출채권 122,160 129,473 이연대출부대비용 19,552 19,356 소계 4,225,527 4,304,071 기타: 미수금 555,793 152,236 미수수익 47,404 44,861 매출채권 22 370 보증금 6,409 7,279 공탁금 16,796 16,793 미회수내국환채권 23,734 28,143 소계 650,158 249,682 합계 5,446,005 5,248,597 대손충당금: 신용공여금 (868) (888) 사모사채 (861) (702) 대여금 (7) (5) 대출금 (137,758) (111,279) 매입대출채권 (6,150) (6,172) 기타대출채권 (1,604) (1,700) 미수금 (18,337) (17,960) 미수수익 (2,595) (2,240) 합계 (168,180) (140,946) 현재가치조정차금: 현재가치할인차금(대출채권) (1) (3) 현재가치할인차금(미수금) (26) (30) 현재가치할인차금(보증금) (251) (238) 합계 (278) (271) 총계 5,277,547 5,107,380 ( ) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다.또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 331,529 - 868 - - (868) 332,397 (868) 환매조건부매수 52,900 - - - - - 52,900 - 대여금 6,154 - - (6) - - 6,154 (6) 대출금() 3,068,417 457,317 133,832 (41,968) (28,241) (67,550) 3,659,566 (137,759) 매입대출채권 - 4,500 4,800 - (1,350) (4,800) 9,300 (6,150) 사모사채 43,050 - - (861) - - 43,050 (861) 기타대출채권 120,146 - 2,013 (422) - (1,182) 122,159 (1,604) 소계 3,622,196 461,817 141,513 (43,257) (29,591) (74,400) 4,225,526 (147,248) 기타자산: 미수금 535,563 7 20,223 (73) (1) (18,263) 555,793 (18,337) 미수수익 41,840 4,329 1,235 (748) (650) (1,197) 47,404 (2,595) 매출채권 22 - - - - - 22 - 소계 577,425 4,336 21,458 (821) (651) (19,460) 603,219 (20,932) 합계 4,199,621 466,153 162,971 (44,078) (30,242) (93,860) 4,828,745 (168,180) ( ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 10 - - - - - 10 - 신용공여금 305,904 - 888 - - (888) 306,792 (888) 환매조건부매수 400 - - - - - 400 - 대여금 5,619 - - (5) - - 5,619 (5) 대출금() 3,259,829 449,473 106,575 (43,753) (13,623) (53,903) 3,815,877 (111,279) 매입대출채권 - 1,500 9,300 - (22) (6,150) 10,800 (6,172) 사모사채 35,100 - - (702) - - 35,100 (702) 기타대출채권 122,427 5,000 2,043 (529) (8) (1,163) 129,470 (1,700) 소계 3,729,289 455,973 118,806 (44,989) (13,653) (62,104) 4,304,068 (120,746) 기타자산: 미수금 132,006 - 20,230 (72) - (17,888) 152,236 (17,960) 미수수익 40,418 2,884 1,559 (726) (233) (1,281) 44,861 (2,240) 매출채권 370 - - - - - 370 - 소계 172,794 2,884 21,789 (798) (233) (19,169) 197,467 (20,200) 합계 3,902,083 458,857 140,595 (45,787) (13,886) (81,273) 4,501,535 (140,946) ( ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 44,989 13,653 62,104 120,746 Stage간 분류 이동 (745) (2,335) 3,080 - 충당금전입 (830) 22,562 16,604 38,336 계정재분류 - - 20 20 기타 (157) (4,289) (7,408) (11,854) 분기말 대손충당금 43,257 29,591 74,400 147,248 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 799 359 19,042 20,200 Stage간 분류 이동 - (6) 6 - 충당금전입(환입) 22 298 390 710 기타 - - 22 22 분기말 대손충당금 821 651 19,460 20,932 2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 39,884 7,851 61,814 109,549 Stage간 분류 이동 (109) (1,918) 2,027 - 충당금전입 3,623 4,978 6,851 15,452 기타 (181) (1,861) (8,844) (10,886) 분기말 대손충당금 43,217 9,050 61,848 114,115 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 930 125 4,330 5,385 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) (5) 58 (260) (207) 기타 (18) - (972) (990) 분기말 대손충당금 907 183 3,098 4,188 (4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산관련손익 대손상각비 39,110 17,067 대손충당금환입 (64) (1,821) 소계 39,046 15,246 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 미사용약정충당부채전입 - 94 미사용약정충당부채환입 (49) (3) 금융보증충당부채전입 1,940 1,362 소계 1,891 1,453 합계 40,937 16,699 (5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 3,729,289 455,974 118,805 4,304,068 Stage간 분류 이동 (87,260) 44,210 43,050 - 실행 및 상환 (11,737) (24,171) (8,291) (44,199) 기타 변동액 (8,096) (14,196) (12,051) (34,343) 분기말 장부금액 3,622,196 461,817 141,513 4,225,526 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 () 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 172,793 2,884 21,790 197,467 Stage간 분류 이동 (42) 452 (410) - 실행 및 상환 404,674 1,000 78 405,752 기타 변동액 - - - - 분기말 장부금액 577,425 4,336 21,458 603,219 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 3,280,298 450,845 89,773 3,820,916 Stage간 분류 이동 (44,857) 17,631 27,226 - 실행 및 상환 273,196 42,625 (13,097) 302,724 기타 변동액 (8,444) (6,727) (13,737) (28,908) 분기말 장부금액 3,500,193 504,374 90,165 4,094,732 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 () 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 305,206 1,783 4,854 311,843 Stage간 분류 이동 (1) - 1 - 실행 및 상환 641,150 425 (1,163) 640,412 기타 변동액 - - (446) (446) 기말 장부금액 946,355 2,208 3,246 951,809 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 사용재무제표일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.03.31 10.73 58 10.73 58 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.03.31 15.00 1,641 15.00 1,910 Brightstorm, Inc.(2) 제조업 미국 2022.12.31 22.52 - 22.52 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.03.31 13.00 1,351 13.00 2,510 케이티비2020르네상스사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.03.31 13.51 10,280 13.51 10,346 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 33.33 - KTB-KORUS 펀드(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 37.50 - KTB 해외진출 Platform펀드(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 18.70 - IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 17.50 - ㈜카이로켐(3)(6) 의약원료제조 대한민국 - - - 28.57 - KTBN 7호 벤처투자조합(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 20.09 - ㈜디지털타임스(3) 신문발행업 대한민국 2022.12.31 38.64 3,590 38.64 3,052 KTBN 8호 투자조합(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 21.74 - KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 30.00 - KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 15.00 - KTBN 11호 한중시너지펀드(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 15.06 - NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(1)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 1.00 - KTBN 13호 벤처투자조합(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 19.61 - KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(1)(4)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 13.33 - KTBN 16호 벤처투자조합(1)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 10.26 - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.03.31 7.50 1,391 7.50 1,396 케이티비엔지아이사모투자합자회사(1)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 5.00 - KTBN 18호 벤처투자조합(1)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 10.14 - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(1)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 18.18 - 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.03.31 7.31 10,282 7.31 10,286 LD 신기술사업투자조합 제4호(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 50.00 1,011 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.03.31 4.91 3,078 4.91 3,089 다올 2022 스케일업 펀드(1)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 20.02 - 다올 2022 스타트업 펀드(1)(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 30.11 - 합계 31,671 33,658 ( 1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( 2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.( 3) 2023년 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.( 4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.(5) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(6) 다올인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 관계기업투자자산은 전기말 매각예정처분자산집단으로 분류 후, 당분기말 다올인베스트먼트(주) 매각으로 인하여 처분 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 545 2 543 2 2 2 차이나플래티넘사모투자전문회사 10,947 2 10,945 2 (1,811) (1,811) Brightstorm, Inc. 41 258 (217) 99 (2) (2) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 10,703 48 10,655 2,734 2,686 2,686 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 76,601 527 76,074 1,788 (488) (488) 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,612 67 18,545 36 61 61 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사 2,023 2 2,021 - (67) (67) ㈜디지털타임스 13,343 4,053 9,290 13,242 3,459 3,459 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 63,100 456 62,644 - (238) (238) ② 전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 544 2 542 - - - 차이나플래티넘사모투자전문회사 12,740 2 12,738 1 5 5 Brightstorm, Inc. 24 314 (290) 99 (2) (2) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 19,426 55 19,371 5 (106) (106) 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 77,066 504 76,562 745 214 214 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 1,440 17 1,423 581 (4,152) (4,152) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 3,720 6 3,714 - (5) 53 KTB-KORUS 펀드 9,670 1 9,669 654 647 647 KTB 해외진출 Platform펀드 94,091 3,036 91,055 2,254 12,048 12,048 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 10,568 1,734 8,834 (157) (1,040) (1,040) ㈜카이로켐 710 501 209 326 51 51 KTBN 7호 벤처투자조합 82,863 1 82,862 6,037 7,039 7,039 KTBN 8호 투자조합 35,484 320 35,164 1 (82) (82) KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 23,232 1,932 21,300 103 (95) (95) KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,105 - 2,105 7 7 7 KTBN 11호 한중시너지펀드 154,174 10,001 144,173 (6,046) (40,872) (40,872) NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 29,163 633 28,530 - (151) (151) KTBN 13호 벤처투자조합 67,460 867 66,593 59 (82) (82) KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 29,905 472 29,433 19 (34) (34) KTBN 16호 벤처투자조합 171,881 2,040 169,841 5,517 5,568 5,568 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,682 70 18,612 51 (19) (19) 케이티비엔지아이사모투자합자회사 4,520 32 4,488 - (27) (27) KTBN 18호 벤처투자조합 230,547 772 229,775 54 (707) (707) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,796 1 1,795 - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 32,157 280 31,877 16 (260) (260) 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사 2,023 2 2,021 - (391) (391) LD 신기술사업투자조합 제4호 2,053 - 2,053 - (28) (28) ㈜디지털타임스 11,332 3,433 7,899 12,230 2,568 2,568 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 63,100 217 62,883 - - - 다올 2022 스케일업 펀드 2,620 156 2,464 - - - 다올 2022 스타트업 펀드 8,704 48 8,656 - - - (3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다. 10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 29,606 (21,876) 7,730 29,692 (21,138) 8,554 기타유형자산 10,789 (5,594) 5,195 10,374 (4,831) 5,543 사용권자산 50,894 (15,362) 35,532 53,190 (13,852) 39,338 합계 91,289 (42,832) 48,457 93,256 (39,821) 53,435 11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 18,796 (12,010) - 6,786 개발비 28,994 (24,316) - 4,678 핵심예금자산 996 (266) - 730 회원권 14,741 - (1,102) 13,639 기타무형자산 2,142 (674) - 1,468 합 계 65,669 (37,266) (1,102) 27,301 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 16,527 (11,387) - 5,140 개발비 28,613 (23,761) - 4,852 핵심예금자산 996 (216) - 780 회원권 14,724 - (1,102) 13,622 기타무형자산 1,998 (645) - 1,353 합 계 62,858 (36,009) (1,102) 25,747 12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 46,921 (13,613) 33,308 49,084 (12,210) 36,874 차량운반구 3,883 (1,683) 2,200 4,014 (1,581) 2,433 집기비품 90 (66) 24 90 (59) 31 합계 50,894 (15,362) 35,532 53,188 (13,850) 39,338 ( ) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 리스부채() 건물 32,351 35,499 차량운반구 2,259 2,499 집기비품 23 29 합계 34,633 38,027 ( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산 408,412 399,986 연결실체는 당분기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 당분기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 4,253 3,462 14. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 187,305 187,305 244,997 244,997 파생상품부채(1) 73,138 73,138 92,857 92,857 매도파생결합증권(1)(2) 14,650 14,650 73,525 73,525 합계 275,093 275,093 411,379 411,379 상각후원가로측정하는 금융부채 예수부채 위탁자예수부채 256,822 256,822 251,879 251,879 파생상품거래예수부채 5,652 5,652 7,559 7,559 저축자예수금 3,891,930 3,891,930 4,247,286 4,247,286 집합투자증권투자자예수부채 51,653 51,653 20,237 20,237 신용대주담보금 311 311 120 120 소계 4,206,368 4,206,368 4,527,081 4,527,081 차입부채 콜머니 - - 35,000 35,000 당좌차월 4,950 4,950 4,970 4,970 은행차입금 345,512 345,512 340,323 340,323 증금차입금 378,096 378,096 334,418 334,418 기타차입금 103,214 103,214 93,926 93,926 발행어음 326,000 326,000 364,000 364,000 발행전자단기사채 197,747 197,747 156,725 156,725 환매조건부채권매도 1,674,118 1,674,118 1,491,079 1,491,079 사채 126,819 126,819 120,662 120,662 소계 3,156,456 3,156,456 2,941,103 2,941,103 기타금융부채(3) 917,630 917,630 567,303 567,303 합계 8,280,454 8,280,454 8,035,487 8,035,487 총계 8,555,547 8,555,547 8,446,866 8,446,866 ( 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 콜머니 현대자산운용 - - - 35,000 만기일시상환 당좌차월 농협은행 2023-08-29 6.18 4,950 4,970 수시상환 은행차입금(1) 한국산업은행 외 2023-05-16 ~ 2024-03-15 3.67 ~ 6.50 159,916 159,923 수시상환 외 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.31 81,292 79,016 만기일시상환 우리은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.31 39,114 38,019 만기일시상환 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.40 65,190 63,365 만기일시상환 증금차입금 한국증권금융㈜ 2023-04-03 3.65 ~ 4.30 378,096 334,418 수시상환 외 기타차입금 TSFC Securities PCL. 외 2023-04-11~ 2023-05-02 3.70 ~ 4.00 22,561 13,419 만기일시상환 ㈜제이에스어울 외 - - 1,353 1,206 만기일시상환 동양생명보험(주) 외 2025-02-23 3.20 ~ 4.20 79,300 79,300 만기일시상환 발행어음 한양증권㈜ 외 2023-04-24 ~ 2024-03-27 3.60 ~ 7.00 326,000 364,000 만기일시상환 발행전자단기사채 BNK투자증권㈜ 외 2023-04-06 ~ 2023-06-28 5.50 ~ 7.55 197,747 156,725 만기일시상환 환매조건부채권매도(2) ㈜국민은행 외 2023-04-03 ~ 2023-05-30 3.50 ~ 5.45 1,674,118 1,491,079 수시상환 합계 3,029,637 2,820,440 (1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 기명식 무보증 사모사채 2022-04-22 ~ 2022-09-16 2023-04-21 ~ 2023-09-15 4.00 11,819 25,662 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 73,000 후순위사채 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 10,000 후순위사채 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 12,000 후순위사채 2023-03-31 2029-03-30 8.00 20,000 - 합계 126,819 120,662 16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 1,526백만원(전분기: 1,701백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 658백만원(전기말: 3,490백만원)입니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,282 8,854 사외적립자산의 공정가치 (11,050) (11,096) 순확정급여부채(자산) 금액 (1,768) (2,242) 2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 8,854 9,006 당기근무원가 455 458 이자비용 148 69 급여지급액 (245) (386) 기타 70 30 분기말금액 9,282 9,177 17. 파생상품 및 파생결합증권(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 등 4,361 - - - - 이자율 관련 이자율선물 9,439 - - - - 이자율선도 474,306 10,999 477 28 5,752 이자율스왑 3,662,754 16,829 21,721 15,361 - 신용 관련 신용스왑 1,695,799 23,534 23,583 9,660 7,328 총수익스왑 891,138 41,376 10,150 - 27,341 통화 관련 통화선물 - - - - - 통화선도 277,569 914 833 914 957 통화스왑 932,170 6,548 18,478 9,996 8,376 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (141) (884) 215 286 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (1,925) (1,220) 424 333 합계 7,947,536 98,134 73,138 36,598 50,373 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 등 615 - - - - 이자율 관련 이자율선물 129,519 - - - - 이자율선도 460,240 16,408 163 15,596 163 이자율스왑 3,682,754 11,142 31,395 11,142 25,656 신용 관련 신용스왑 1,461,674 21,919 21,899 12,477 10,976 총수익스왑 888,587 61,617 3,049 48,039 3,549 통화 관련 통화선물 367 - - - - 통화선도 258,502 133 15,880 124 15,879 통화스왑 652,339 9,207 22,758 9,207 22,051 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (166) (980) 853 248 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (2,101) (1,307) 1,719 1,361 합계 7,534,597 118,159 92,857 99,157 79,883 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 3,965 4,000 (35) 매도파생결합사채 7,077 7,122 (45) 기타매도파생결합사채 3,525 3,539 (14) 신용위험평가조정액 (37) (8) (29) 거래일손익인식평가조정액 (66) (3) (63) 합계 14,464 14,650 (186) ② 전기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 4,079 3,965 114 매도주가연계증권 16,066 16,214 (148) 매도파생결합사채 52,794 53,407 (613) 신용위험평가조정액 (134) (37) (97) 거래일손익인식평가조정액 (230) (24) (206) 합계 72,575 73,525 (950) 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 1,434 1,590 미사용약정충당부채 1,020 1,137 금융보증충당부채() 4,855 2,915 기타충당부채 1 - 합계 7,310 5,642 ( ) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,590 1,507 전입 (107) 18 지급 - (65) 기타 (49) 60 분기말금액 1,434 1,520 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 1,137 1,265 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) (49) 91 기타 (68) - 분기말금액 1,020 1,356 (4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 2,738 177 792 - 전입 1,940 - - - 증가 - - 1,362 - 기타변동() - - 205 - 기말금액 4,678 177 2,359 - () 연결범위 변동으로 인한 효과입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 19,644 전입 - 4 지급액 - (2,597) 분기말금액 - 17,051 (6) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 전입 1 - 분기말금액 1 - (7) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 442,346 - 162,200 10,000 Stage간 분류 이동 - - - - 증감 (87,349) - 21,400 31,000 기말금액 354,997 - 183,600 41,000 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 408,838 - 425,649 - Stage간 분류 이동 - - - - 증감 44,696 - (23,000) - 기말금액 453,534 - 402,649 () 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금() 613,571 276,330 미지급비용 140,185 116,515 금융보증부채 967 701 리스부채 34,633 38,027 기타예수금 3,694 811 미지급배당금 8,450 4 기타 116,130 134,915 소계 917,630 567,303 기타비금융부채 선수금 1,015 1,034 선수수익 24,013 10,847 제세예수금 5,675 5,516 소계 30,703 17,397 합계 948,333 584,700 ( ) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 154,447백만원 (전기말 154,059백만원)이 포함되어 있습니다. 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수(2) 액면가액 당분기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,612,599주 5,000원 303,063 301,570 우선주(1) 9,253,728주 5,000원 97,682 99,175 계 2,000,000,000주 69,866,327주 400,745 400,745 (1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당분기 중 2종 상환전환우선주 298,507주가 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 발행일자 2022년 03월 30일 발행금액 5,025원 발행주식수 6,686,564주 2,567,164주 발행총액 33,599,984,100원 12,899,999,100원 약정배당율(발행금액대비) 발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8% 발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8% 상환권자 연결실체 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간. 전환권 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 77,364 77,364 자기주식처분이익 64 54 기타자본잉여금 (36,475) (36,475) 자기주식() (5,738) (5,762) 기타자본조정 1,183 1,137 합계 36,398 36,318 ( ) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (259) (259) 지분법자본변동 263 171 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익 17 17 해외사업장환산차이 6,871 3,521 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 - 415 합계 6,892 3,865 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 28,921 23,982 대손준비금 48,630 9,974 미처분이익잉여금 177,913 190,259 합계 255,464 224,215 ( ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 224,215 260,247 지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익 39,701 43,448 확정급여제도재측정요소 (6) (14) 보통주 배당금 (6,450) (14,688) 우선주 배당금 (1,996) (33,397) 상환전환우선주 상환 - (50,128) 분기말금액 255,464 205,468 (3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 48,630 9,974 대손준비금 적립 예정액 (2,245) 38,656 대손준비금 잔액() 46,385 48,630 ( ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익 39,701 43,448 차감: 우선주배당금 (651) (7) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 39,050 43,441 대손준비금 환입액(전입액)(1) 2,245 (41,539) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 41,295 1,902 대손준비금 반영후 주당 조정이익 705 32 (1) 대손준비금 환입액(전입액)은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 9,708 12,853 인수및주선수수료 6,352 4,476 집합투자증권취급수수료 3,028 3,175 자산관리수수료 208 225 집합투자기구운용보수 6,810 9,183 매수및합병수수료 2,153 14,567 채무보증관련수수료 2,162 48,362 투자조합 등 관리보수 9,246 12,107 집합투자기구관련자문및일임수수료 959 937 기타수수료수익 3,736 9,203 소계 44,362 115,088 수수료비용 매매수수료 993 1,343 투자상담수수료 57 53 기타수수료비용 7,877 7,187 소계 8,927 8,583 순수수료이익 35,435 106,505 25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 45,135 5,094 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 184,533 47,372 매도유가증권평가이익 91 5,465 파생상품평가이익 36,598 38,554 파생상품거래이익 62,318 73,429 파생결합증권평가이익 89 - 매도파생결합증권평가이익 1 73 소계 328,765 169,987 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 44,145 38,890 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 131,689 50,502 매도유가증권평가손실 858 1,870 파생상품평가손실 50,373 39,422 파생상품거래손실 70,673 33,295 매도파생결합증권평가손실 186 658 매도파생결합증권거래손실 294 173 소계 298,218 164,810 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익 30,547 5,177 26. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 현금및예치금 10,250 4,256 당기손익-공정가치측정금융자산 31,153 13,326 상각후원가측정금융자산 98,124 85,299 기타 1,028 562 소계 140,555 103,443 이자비용 예수부채 48,522 18,767 차입부채 31,759 12,492 리스부채 446 1,251 기타 2,396 1,074 소계 83,123 33,584 순이자이익 57,432 69,859 27. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익 339 595 기타배당금수익 676 874 합계 1,015 1,469 28. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융상품관련이익 대출채권매각이익 1,293 1,677 대손충당금환입 64 1,821 소계 1,357 3,498 상각후원가측정금융상품관련손실 대손상각비 39,110 17,067 대출채권매각손실 10,088 7,609 소계 49,198 24,676 상각후원가측정금융상품관련순손익 (47,841) (21,178) 29. 기타영업손익 당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업수익 외환거래이익 25,826 2,386 미사용약정충당부채환입액 49 3 기타 3,269 11,567 소계 29,144 13,956 기타영업비용 외환거래손실 31,892 8,829 복구충당부채전입액 (107) 18 미사용약정충당부채전입액 - 94 금융보증충당부채전입액 1,940 1,362 기타충당부채전입액 1 - 기타 1,730 2,143 소계 35,456 12,446 기타영업손익 (6,312) 1,510 30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여() 41,288 57,940 퇴직급여 1,976 1,994 복리후생비 5,847 6,256 전산운용비 3,272 2,998 임차료 1,036 1,029 지급수수료 5,671 3,715 접대비 2,103 2,814 광고선전비 910 1,982 감가상각비 3,526 3,610 조사연구비 230 191 연수비 28 38 무형자산상각비 1,088 985 세금과공과금 10,107 7,108 업무위탁수수료 1,358 1,397 판매부대비 571 862 등기소송비및공고비 52 56 회의비 90 77 인쇄비 63 70 여비교통비 335 389 차량유지비 165 173 소모품비 146 598 수도광열비 438 105 보험료 485 357 행사비 236 277 기타 724 553 합계 81,745 95,574 ( ) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 543백만원(전분기 : 229백만원)이 포함되어 있습니다(주석 34참조).31. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익 지분법이익 60,882 6,931 지분법손실 3,268 8,124 기타영업외수익 임대료수익 4,253 3,460 기타 2,742 130 소계 6,995 3,590 기타영업비용 유형자산처분손실 292 - 기타 37 85 소계 329 85 기타영업순손익 64,280 2,312 32. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용: 법인세 부담액(추납액포함) 12,801 20,461 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,014 (2,910) 자본에 직접 반영된 법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - 신용위험 변동 - - 지분법자본변동 - (31) 확정급여제도의 재측정요소 (1) 7 연결납세로 인한 법인세 효과 - - 기타변동: - - 법인세비용 13,870 17,527 계속영업손익 법인세비용 13,870 17,527 중단영업손익 법인세비용(수익) - - (2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 52,472 69,818 계속영업법인세비용차감전순이익 52,810 70,080 중단영업법인세비용차감전순이익(손실) (338) (261) 적용세율에 따른 법인세비용() 11,469 16,896 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (901) (4,168) 비공제비용으로 인한 효과 353 8,150 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이로 인한 효과 - - 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 313 (222) 이연법인세자산의 실현가능성인식 차이 (65) (1,692) 경정청구로 인한 환급 - (3,443) 연결납세 등으로 인한 효과 1,113 - 기타 1,588 2,006 소계 2,401 631 당기손익으로 인식된 법인세비용 13,870 17,527 계속영업손익 법인세비용 13,870 17,527 중단영업손익 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.26% 25.10% ( ) 당분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%이며 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 39,700,910,271 43,448,263,510 차감 : 우선주배당금 (650,958,639) 7,232,874 보통주 순이익 39,049,951,632 43,441,030,636 가중평균 유통보통주식수 58,572,803 주 58,557,796 주 기본주당이익 667 742 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 분기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,612,599 60,314,092 분기말 현재 보통주 자기주식수 1,741,289 1,748,746 분기말 현재 유통보통주식수 58,871,310 58,565,346 가중평균 유통보통주식수 58,572,803 58,557,796 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며,전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원) 39,700,910,271 43,448,263,510 기본주당이익 계산에 사용된 이익 39,049,951,632 43,441,030,636 상환전환우선주 전환 가정 650,958,639 7,232,874 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주) 68,416,835 58,977,530 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 58,572,803 58,557,796 상환전환우선주 전환 가정 9,552,235 106,136 주식매입선택권의 전환 가정 291,797 313,598 희석주당이익(원) 580 737 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 기타특수관계자 ㈜다올자산개발 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 관계기업 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 67 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 관리보수수수료수익 18 - 케이티비2020르네상스PEF 관리보수수수료수익 520 - 케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사 관리보수수수료수익 647 - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사 관리보수수수료수익 233 - 합계 1,485 - ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 관계기업 KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합 수수료수익 등 6,375 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 운용수수료 25 - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 67 - 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 관리보수수수료수익 520 - 클린뷰티홀딩스프로젝트사모 관리보수수수료수익 4,731 - 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사 관리보수수수료수익 389 - 합계 12,107 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 미수수익 18 - - - 미수금 3,264 - 2,518 - KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합 미수수익 - - 19,238 - 미수금 - - - - 미지급비용 - - - 1 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 미수수익 67 - 68 - 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 미수수익 520 - - - 미수금 3 - 494 - 케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사 미수금 647 - 98 - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사 미수수익 233 - 213 - 미수금 213 - - - 합계 4,965 - 22,629 1 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여() 11,285 4,563 퇴직급여 950 1,296 합계 12,235 5,859 () 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 543백만원이 포함되어 있습니다. 35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 207,677 207,677 190,630 190,630 총보상원가 849 917 984 823 기인식 주식보상비용 769 743 645 534 당분기에 인식한 주식보상비용 20 174 60 289 미인식 주식보상비용 60 - 279 - 3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다. 36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 15,000 15,000 일반대출(한도대) 한국산업은행 - 8,000 일반대출(한도대) ㈜농협은행 100,000 100,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 60,000 60,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 5,000 5,000 합계 1,133,000 1,141,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 (주)다올저축은행 지급준비예치금 155,853 60,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC 부동산 300,964 300,964 185,596 국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 케이비이천로지스틱스제5호 토지 19,012 112,268 79,481 동양생명보험(주) 외 한도대출담보제공 건물 93255 (3) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건 (소송금액 173,378백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 국민은행 다올자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 항소심 1,017 2심 승소 하나금융투자 다올자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 1심 진행중 주식회사 효성 연결실체 외 2개사 원고는 연결실체의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함 12,000 3심 진행중 원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함 140,000 1심 진행중 베스트 레드 유한회사 외 5개사 연결실체 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 연결실체가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함 11,200 3심 진행중 개인 다올신용정보㈜ 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송 444 1심 진행중 (주)하나저축은행 (주)다올저축은행 외 1 부당이득금 146 1심 진행중 이태호 외 2명 (주)다올저축은행 외 13명 채무부존재확인 15 1심 진행중 조성빈 (주)다올저축은행 채무부존재확인 44 항소 진행 중 송두현 (주)다올저축은행 외 2 채무부존재확인 122 1심 진행중 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (4) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다. (5) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,442백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,301,797백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,033,641백만원이며, 미사용약정금액은 268,156백만원입니다. 37. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 지배기업 2,629 - 법원공탁관련 보증 지배기업 2,305 2,305 인허가 지배기업 30 30 이행지급 다올신용정보㈜ 1,152 1,253 계약이행보증 다올자산운용㈜ 31 31 인허가 다올저축은행 3,742 2,497 법원공탁관련 보증 합계 9,889 6,116 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 케이티비비전제이차 외 118,400 84,900 사모사채인수확약 콘트라빈제일차 외 92,700 73,800 대출채권매입확약 그레이문제일차㈜ 13,500 13,500 수익증권인수확약 합계 224,600 172,200 38. 현금흐름표요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 인식 8,446 48,085 금융보증부채의 증가 267 15,254 사용권자산의 증가 1,068 3,201 39. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 40. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 35,119 - 21,807 56,926 채무상품 348,559 1,988,141 467,236 2,803,936 파생상품자산 - 94,138 3,996 98,134 소계 383,678 2,082,279 493,039 2,958,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,907 5,907 금융자산합계 383,678 2,082,279 498,946 2,964,903 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 187,304 - - 187,304 파생상품부채 - 68,391 4,747 73,138 소계 187,304 68,391 4,747 260,442 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 3,998 10,652 14,650 금융부채합계 187,304 72,389 15,399 275,092 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 32,224 - 18,875 51,099 채무상품 456,658 1,566,890 742,743 2,766,291 파생상품자산 - 113,876 4,283 118,159 소계 488,882 1,680,766 765,901 2,935,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,904 5,904 금융자산합계 488,882 1,680,766 771,805 2,941,453 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 244,997 - - 244,997 파생상품부채 - 87,820 5,037 92,857 소계 244,997 87,820 5,037 337,854 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 48,254 25,270 73,524 금융부채합계 244,997 136,074 30,307 411,378 (2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,753,685 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 234,456 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 94,138 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,082,279 당기손익-공정가치측정금융부채 68,391 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 3,998 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 72,389 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,372,788 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 194,102 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 113,876 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,680,766 당기손익-공정가치측정금융부채 87,820 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 48,254 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 136,074 (3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 21,807 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 249,165 이항모형, LSMC 시뮬레이션 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 135,176 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 13,849 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 3,996 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 69,046 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법() - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 567 순자산가치평가법() - - 출자금 5,340 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 498,946 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,747 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 10,652 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 금융부채합계 15,399 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 500,908 이항모형, LSMC 시뮬레이션 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 136,677 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 11,095 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 4,283 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 94,063 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법() - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - 출자금 5,340 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 771,805 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 금융부채합계 30,307 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 사업결합 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 2,879 (5) 58 - - - 21,807 전환사채 등 232,903 104,306 (149,595) (24,872) - - (50,404) 112,338 전자단기사채 268,005 186,468 (288,528) (29,118) - - - 136,827 대출채권 136,677 － (1,570) 69 - - - 135,176 출자금 11,095 － (134) - - - 2,888 13,849 파생상품자산 4,283 - (184) (103) - - - 3,996 집합투자증권 94,063 5,000 (14,866) (442) - - (14,709) 69,046 소계 765,901 298,653 (454,882) (54,408) - - (62,225) 493,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 3 - - - - - 567 출자금 5,340 - - - - - - 5,340 소계 5,904 3 - - - - - 5,907 금융자산 합계 771,805 298,656 (454,882) (54,408) - - (62,225) 498,946 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 - (184) (106) - - - 4,747 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 46,732 (61,456) 106 - - - 10,652 금융부채 합계 30,307 46,732 (61,640) - - - - 15,399 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 매각예정처분자산집단으로 분류 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 21,510 5,134 (1,805) 836 - (6,038) (762) 18,875 전환사채 등 42,962 400,842 (186,918) (26,360) - - 2,377 232,903 전자단기사채 - 573,435 (255,201) (50,229) - - - 268,005 대출채권 196,350 - (59,764) 91 - - - 136,677 출자금 14,250 10,250 (6,351) 2,404 - (9,458) - 11,095 파생상품자산 897 (575) (60) 4,021 - - - 4,283 집합투자증권 67,891 35,355 (7,886) 1,080 - - (2,377) 94,063 소계 343,860 1,024,441 (517,985) (68,157) - (15,496) (762) 765,901 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 - - - - - - 564 출자금 2,800 2,500 - - 40 - - 5,340 소계 3,364 2,500 - - 40 - - 5,904 금융자산 합계 347,224 1,026,941 (517,985) (68,157) 40 (15,496) (762) 771,805 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,285 - (18) 2,770 - - - 5,037 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 384,760 (371,200) (11,497) 17 - - 25,270 금융부채 합계 25,475 384,760 (371,218) (8,727) 17 - - 30,307 (5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 690,118 - - 690,118 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 407,212 - 407,212 대출채권 - - 4,078,278 4,078,278 미수금 - - 537,430 537,430 미수수익 - - 44,809 44,809 보증금 - - 6,409 6,409 기타 - - 203,409 203,409 소계 - 407,212 4,870,335 5,277,547 금융자산합계 690,118 407,212 4,870,335 5,967,665 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 4,206,368 － 4,206,368 차입부채 - - 3,156,456 3,156,456 기타금융부채 - - 917,630 917,630 소계 - 4,206,368 4,074,086 8,280,454 금융부채합계 - 4,206,368 4,074,086 8,280,454 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 566,629 - - 566,629 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 432,183 - 432,183 대출채권 - - 4,183,322 4,183,322 미수금 - - 134,107 134,107 미수수익 - - 42,621 42,621 보증금 - - 7,279 7,279 기타 - - 307,730 307,730 소계 - 432,183 4,675,059 5,107,242 금융자산합계 566,629 432,183 4,675,059 5,673,871 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 4,526,379 - 4,526,379 차입부채 - - 2,941,103 2,941,103 기타금융부채 - - 567,302 567,302 소계 - 4,526,379 3,508,405 8,034,784 금융부채합계 - 4,526,379 3,508,405 8,034,784 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 대상 회사 비고 금융투자업 다올투자증권주식회사 내국법인 Daol (Thailand) PCL 외국법인 Daol Securities (Thailand) PCL 외국법인 집합투자업 다올자산운용㈜ 내국법인 Daol Investment Management Co., Ltd. 외국법인 기타투자업 다올인베스트먼트㈜ 내국법인 Daol Ventures, Inc. 외국법인 다올프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 저축은행업 (주)다올저축은행 내국법인 기타 다올신용정보㈜ 내국법인 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 외국법인 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁 내국법인 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 외국법인 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 외국법인 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 내국법인 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 내국법인 다올KTB전단채증권투자신탁 내국법인 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호 내국법인 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 내국법인 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 내국법인 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 외국법인 1000 harbor JV LLC 외국법인 1000 harbor Owner LLC 외국법인 부금일물류세컨드㈜ 내국법인 부금일물류퍼스트㈜ 내국법인 케이비이천로지스틱스 제5호 내국법인 뉴테란대전㈜ 내국법인 뉴테란대전제이차㈜ 내국법인 뉴테란월문㈜ 내국법인 디엠수원크레도㈜ 내국법인 에스엠영등포제일차㈜ 내국법인 이케이디제이차㈜ 내국법인 인베스토리제이차㈜ 내국법인 제이온파주㈜ 내국법인 케이엔아산제일차㈜ 내국법인 케이티비비전제오차㈜ 내국법인 케이티비씨씨제일차㈜ 내국법인 케이티비타이거제일차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제오차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제육차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제팔차㈜ 내국법인 푸른다올제일차㈜ 내국법인 제이온베이직㈜ 내국법인 제이온월곶㈜ 내국법인 인베스토리제칠차㈜ 내국법인 케이티비타이거제이차㈜ 내국법인 다올라이트블루제오차㈜ 내국법인 가드디엘제사차㈜ 내국법인 디에이지축제일차㈜ 내국법인 인베스토리제십차㈜ 내국법인 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 내국법인 Daol Digital Partner Co., Ltd. 외국법인 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 내국법인 (2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 414,860 5,983 114,110 집합투자업 10,400 1,741 2,555 기타투자업 1,584 432 752 저축은행업 105,918 (10,813) (8,308) 기타 16,467 1,847 1,472 보고부문 합계 549,229 (810) 110,581 연결제거 (4,032) (10,661) (72,018) 합계 545,197 (11,471) 38,563 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 317,713 69,670 64,802 집합투자업 11,030 289 944 벤처투자업 8,137 1,941 (2) 저축은행업 88,256 24,998 18,848 기타 16,086 (6,736) (3,248) 보고부문 합계 441,222 90,162 81,344 연결제거 (28,931) (22,008) (29,052) 합계 412,291 68,154 52,292 (3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융투자업 4,831,871 3,999,244 4,225,923 3,516,360 집합투자업 80,704 9,926 80,023 11,847 기타투자업 24,535 4,940 355,626 36,549 저축은행업 4,461,151 4,020,839 4,824,875 4,376,244 기타 961,555 493,599 957,566 489,156 보고부문 합계 10,359,816 8,528,548 10,444,013 8,430,156 연결제거 (873,181) 76,060 (940,309) 87,132 합계 9,486,635 8,604,608 9,503,704 8,517,288 (4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 분기순손익 국내 522,730 (12,738) 37,215 국외 22,467 1,267 1,348 합계 545,197 (11,471) 38,563 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 분기순손익 국내 379,195 60,833 42,535 국외 33,096 7,321 9,757 합계 412,291 68,154 52,292 2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 8,626,976 8,140,104 8,698,465 8,088,257 국외 859,659 464,504 805,239 429,031 합계 9,486,635 8,604,608 9,503,704 8,517,288 42. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익(1) 매각예정처분자산집단 개요연결실체는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 연결실체가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 요약분기연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정처분자산집단 　 현금및현금성자산 241 3,804 당기손익-공정가치측정금융자산 4,945 57,343 상각후원가측정금융자산 4,901 118,825 관계기업투자주식 - 143,313 유형자산 794 9,441 무형자산 881 3,442 당기법인세자산 3 12 이연법인세자산 434 434 기타비금융자산 78 99 자산 계 12,277 336,713 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 당기법인세부채 - 7,823 이연법인세부채 - 5,822 충당부채 444 444 기타금융부채 1,860 17,880 기타비금융부채 382 709 부채 계 2,686 32,678 연결실체는 당분기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 12,730백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 연결실체는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 손상차손으로인식한 금액은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업수익 3,957 4,204 1.수수료수익 3,913 4,193 2.이자수익 44 3 Ⅱ. 영업비용 4,261 4,463 1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 169 238 2.이자비용 9 5 3.판매비와관리비 4,077 4,210 4.기타영업비용 6 10 Ⅲ. 영업이익(손실) (304) (259) Ⅳ. 영업외이익(손실) (73) (2) 1. 기타영업외수익 10 2 2. 기타영업외비용 83 4 Ⅴ. 법인세차감전순이익 (377) (261) Ⅵ. 중단영업손익 (377) (261) 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제44(당)기 1분기말 2023년 3월 31일 현재 제43(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제44(당)기 1분기말 제43(전)기 기말 자 산 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,38 337,442,308,611 249,049,637,273 　 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,16,38 2,686,944,129,547 2,603,936,977,807 　 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,7,38 5,300,000,000 5,300,000,000 　 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 5,8,32,38 1,059,710,311,047 583,958,568,050 　 Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자 9 349,154,053,638 351,224,053,638 　 Ⅵ. 유형자산 10,11 23,036,804,223 27,114,009,110 　 Ⅶ. 무형자산 12 14,672,250,134 14,565,425,447 　 Ⅷ. 당기법인세자산 - 　 11,565,112,446 　 Ⅸ. 기타비금융자산 32 8,961,850,490 　 12,069,697,185 　 Ⅹ. 매각예정자산 40 12,729,716,460 　 81,191,320,583 　 자 산 총 계 　 4,497,951,424,150 　 3,939,974,801,539 부 채 Ⅰ. 예수부채 13,38 153,801,205,606 　 128,302,835,634 　 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 13,16,38 290,692,314,874 　 428,907,417,244 　 Ⅲ. 차입부채 13,14,38 2,751,080,239,330 　 2,556,390,581,034 　 Ⅳ. 이연법인세부채 30 3,161,738,633 　 4,141,573,226 　 Ⅴ. 당기법인세부채 30 21,614,275,514 　 - 　 Ⅵ. 충당부채 17 10,745,831,206 　 7,904,769,644 　 Ⅶ. 기타금융부채 11,13,18,32,38 475,366,718,895 　 141,823,189,578 　 Ⅷ. 기타비금융부채 18,32 24,514,772,664 　 11,797,354,282 　 부 채 총 계 　 3,730,977,096,722 　 3,279,267,720,642 자 본 Ⅰ. 자본금 1,19 400,745,335,000 　 400,745,335,000 　 Ⅱ. 기타불입자본 20 80,579,587,668 　 80,499,823,389 　 Ⅲ. 이익잉여금 21 285,632,872,349 　 179,445,390,097 　 Ⅳ. 기타자본구성요소 16,532,411 　 16,532,411 　 자 본 총 계 　 766,974,327,428 　 660,707,080,897 부 채 와 자 본 총 계 　 4,497,951,424,150 　 3,939,974,801,539 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 Ⅰ. 영업수익 　 399,341,243,052 　 285,748,704,158 1. 수수료수익 22,32 12,787,492,312 　 75,756,443,029 　 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 23 317,474,447,804 　 164,919,636,629 　 3. 이자수익 24 35,279,355,176 　 18,633,452,807 　 4. 배당금수익 25,32 8,099,364,409 　 22,953,125,546 　 5. 상각후원가측정금융상품관련이익 8,26 - 　 1,433,790,300 　 6. 기타영업수익 27 25,700,583,351 　 2,052,255,847 　 Ⅱ. 영업비용 　 392,704,288,451 　 228,601,170,796 1. 수수료비용 22,32 1,690,191,679 　 1,960,859,157 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 23 289,568,728,905 　 153,335,228,930 3. 이자비용 24,32 29,440,335,797 　 10,808,775,912 　 4. 상각후원가측정금융상품관련손실 8,26 693,171,729 　 - 　 5. 판매비와관리비 28 36,482,948,940 　 52,076,138,521 　 6. 기타영업비용 27 34,828,911,401 　 10,420,168,276 Ⅲ. 영업이익 　 6,636,954,601 　 57,147,533,362 Ⅳ. 영업외손익 29 　 143,468,814,464 　 3,240,071,191 1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익 143,770,608,798 　 3,256,559,191 2. 기타영업외수익 2,200,000 　 - 3. 기타영업외비용 303,994,334 　 16,488,000 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 　 150,105,769,065 60,387,604,553 Ⅵ. 법인세비용 30 　 35,471,829,011 10,595,061,489 Ⅶ. 분기순이익 　 114,633,940,054 49,792,543,064 Ⅷ. 기타포괄손익 　 - - Ⅸ. 분기총포괄이익 　 114,633,940,054 49,792,543,064 Ⅹ. 주당이익 31 1. 기본주당이익 1,946 850 2. 희석주당이익 1,676 844 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 총 계 Ⅰ. 2022년 1월 1일 (전기초) 352,984,160,000 80,678,844,560 229,290,176,324 - 662,953,180,884 분기총포괄손익: - - 49,792,543,064 - 49,792,543,064 1. 분기순이익 - - 49,792,543,064 - 49,792,543,064 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 47,761,175,000 (763,255,345) (98,213,225,684) - (51,215,306,029) 1. 자기주식 취득 - (1,048,714,140) - - (1,048,714,140) 2. 자기주식 처분 - 275,919,560 - - 275,919,560 3. 배당금 지급 - - (48,085,315,461) - (48,085,315,461) 4. 상환전환우선주의 발행 47,761,175,000 9,539,235 - - 47,770,714,235 5. 상환전환우선주의 상환 - - (50,127,910,223) - (50,127,910,223) 기타변동: - (75,266,818) - - (75,266,818) 1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식 - 200,652,742 - - 200,652,742 2. 주식결제형 주식기준보상 비용지급 - (275,919,560) - - (275,919,560) Ⅱ. 2022년 3월 31일 (전분기말) 400,745,335,000 79,840,322,397 180,869,493,704 - 661,455,151,101 Ⅲ. 2023년 1월 1일 (당기초) 400,745,335,000 80,499,823,389 179,445,390,097 16,532,411 660,707,080,897 분기총포괄손익: - - 114,633,940,054 - 114,633,940,054 1. 분기순이익 - - 114,633,940,054 - 114,633,940,054 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: - 10,101,601 (8,446,457,802) - (8,436,356,201) 1. 자기주식 처분 - 10,101,601 - - 10,101,601 2. 배당금 지급 - - (8,446,457,802) - (8,446,457,802) 기타변동: - 69,662,678 - - 69,662,678 1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식 - 79,764,279 - - 79,764,279 2. 주식결제형 주식기준보상 비용지급 - (10,101,601) - - (10,101,601) Ⅳ. 2023년 3월 31일 (당분기말) 400,745,335,000 80,579,587,668 285,632,872,349 16,532,411 766,974,327,428 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 다올투자증권주식회사 (단위: 원) 과 목 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 　 (306,006,197,143) 19,400,971,854 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (326,583,995,165) 　 16,398,477,856 　 (1) 분기순이익 114,633,940,054 　 49,792,543,064 　 (2) 조정사항 (88,418,907,037) 10,713,544,311 　 이자비용 29,440,335,797 10,808,775,912 　 이자수익 (35,279,355,176) (18,633,452,807) 　 법인세비용 35,471,829,011 10,595,061,489 　 배당금수익 (8,099,364,409) (22,953,125,546) 　 대손상각비 693,171,729 - 　 대손충당금환입 - (1,433,790,300) 　 주식보상비용 79,764,279 200,652,742 　 주식기준보상환입 (868,201,050) - 외화환산손실 22,932,099,990 3,206,078,055 　 외화환산이익 (8,896,471,909) (34,450,645) 　 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 41,465,928,541 34,353,716,650 　 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (38,865,248,681) (2,351,964,913) 　 파생상품평가손실 48,337,050,064 38,736,939,129 　 파생상품평가이익 (36,597,557,071) (38,551,124,067) 　 매도파생결합증권평가손실 186,432,534 657,797,604 　 매도파생결합증권평가이익 (625,634) (71,816,531) 　 매도유가증권평가손실 857,970,000 1,869,742,766 　 매도유가증권평가이익 (90,500,000) (5,465,062,587) 　 관계기업투자처분손실 257,987,079 - 종속기업투자처분손실 - 1,137,884,900 　 종속기업투자처분이익 (144,028,595,877) (1,488,411,679) 　 종속기업투자손상차손환입 - (2,906,032,412) 　 감가상각비 1,165,302,603 1,151,865,783 　 유형자산처분손실 291,704,334 - 　 무형자산상각비 232,176,313 212,795,774 　 무형자산처분손실 550,000 - 　 리스해지손익 53,648,934 (3,191,107) 　 복구충당부채전입(환입)액 (120,485,120) 10,673,871 　 미사용약정충당부채환입액 - (3,042,714) 　 금융보증충당부채전입액 2,961,546,682 1,667,024,944 　 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (352,799,028,182) (44,107,609,519) 　 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (49,344,184,995) (206,821,627,292) 　 상각후원가측정금융자산의 증가 (471,912,006,020) (348,175,350,410) 　 기타비금융자산의 감소 1,255,131,394 2,883,688,737 　 예수부채의 증가(감소) 25,477,393,043 (306,811,243,006) 　 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (187,171,518,868) 169,214,542,995 　 기타금융부채의 증가 328,182,219,307 643,566,692,609 　 기타비금융부채의 증가 713,937,957 2,035,686,848 　 2. 이자수익의 수취 43,319,999,730 13,259,094,458 　 3. 배당금의 수취 7,945,345,259 2,861,590,396 　 4. 이자비용의 지급 (28,395,105,916) (11,704,758,315) 　 5. 법인세의 납부 (2,292,441,051) (1,413,432,541) 　 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 213,948,586,351 　 26,744,162,500 1. 관계기업투자의 처분 1,812,012,921 2,756,756,757 　 2. 관계기업투자의 취득 - (1,745,000,000) 　 3. 종속기업투자의 처분 212,490,200,000 29,015,019,473 　 4. 종속기업투자의 취득 - (2,890,000,000) 　 5. 유형자산의 취득 (14,075,570) (285,761,330) 　 6. 유형자산의 처분 - - 　 7. 무형자산의 처분 25,000,000 - 　 8. 무형자산의 취득 (364,551,000) (106,852,400) 　 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 　 180,366,222,558 　 70,382,527,942 1. 차입부채의 순증감 160,514,658,296 76,415,176,606 　 2. 리스부채의 상환 (148,435,738) (2,626,738,536) 　 3. 자기주식의 취득 - (1,048,714,140) 　 4. 사채의 발행 20,000,000,000 - 5. 상환전환우선주의 발행 - 47,770,714,235 　 6. 상환전환우선주의 상환 - (50,127,910,223) 　 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 84,059,572 　 5,882,730 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 88,392,671,338 　 116,533,545,026 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 249,049,637,273 　 255,012,630,201 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 337,442,308,611 　 371,546,175,227 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 다올투자증권주식회사 1. 일반사항당사의 개요 다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,404,115 25.41 - 푸른파트너스자산운용 - 3,980,099 43.01 한국투자캐피탈㈜ - 1,990,049 21.51 ㈜오케이저축은행 - 1,592,039 17.20 ㈜예스코홀딩스 - 995,024 10.75 교정공제회 - 696,517 7.53 KB자산운용㈜ 2,684,704 4.43 - 자기주식 1,741,289 2.87 - 기타 40,782,491 67.29 - 합계 60,612,599 100.00 9,253,728 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 14,041 16,633 당좌예금 20 20 정기예금 51,000 81,000 외화예금 2,481 2,997 MMDA 139,900 123,400 금융어음 130,000 25,000 합계 337,442 249,050 5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 25,236 25,236 20,416 20,416 채무상품 2,537,078 2,537,078 2,438,981 2,438,981 파생상품자산 124,631 124,631 144,540 144,540 소계 2,686,945 2,686,945 2,603,937 2,603,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300 5,300 5,300 5,300 상각후원가측정금융자산 예치금 123,777 123,777 138,092 138,092 대출채권(1) 426,854 426,854 324,778 324,778 기타(1)(2) 509,079 509,079 121,089 121,089 소계 1,059,710 1,059,710 583,959 583,959 합계 3,751,955 3,751,955 3,193,196 3,193,196 ( 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( 2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(1) 대차거래 369,682 647,366 장외파생 56,139 71,043 환매조건부채권매도(대고객) 194,742 185,157 환매조건부채권매도(대기관) 1,568,348 1,398,977 차입부채 - 30,422 전단채 유동화(2) 18,848 16,599 합계 2,207,759 2,349,564 ( 1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.( 2) 당사는 한국증권금융, 산업은행 및 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 예치금 등: 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) 한국증권금융㈜ 54,056 23,026 대차거래이행보증금 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜ 37,736 46,247 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,400 2,800 증권시장거래증거금 한국거래소 2,200 2,600 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 15 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 등 22,300 60,000 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 등 311 120 장기성예금 신한은행 2,000 2,000 기타예치금 한국예탁결제원 - 60 자기거래예치금(해외분)-기타 유진투자선물 등 229 - 소계 122,247 136,868 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 88,900 93,100 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 3,207 3,207 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,604 1,605 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 230 504 주식(4) 한국예탁결제원 1,000 1,000 기업어음(5) 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜ 120,000 - 소계 214,941 99,416 기타 정기예금(5) 신한은행 - 1,000 합계 337,188 237,284 ( 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. ( 5) 다올신용정보㈜ 매수 예정자가 제공한 이행보증금으로 정기예금 가입 후 질권설정하였습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품: 원화주식 25,236 20,416 채무상품: 국공채 278,745 357,364 특수채 612,439 701,073 회사채 853,793 737,604 전자단기사채 259,791 298,933 기업어음증권 252,398 91,123 사모사채 100,462 112,264 출자금 10,858 10,858 투자자예탁금별도예치금(신탁) 88,900 93,100 집합투자증권 22,892 19,736 손해배상공동기금 5,041 5,316 양도성예금증서 9,845 9,695 기타 41,914 1,915 채무상품 소계 2,537,078 2,438,981 파생상품자산(): 파생상품자산 126,696 146,807 신용위험평가조정 (141) (166) 거래일손익인식평가조정액 (1,924) (2,101) 파생상품 소계 124,631 144,540 합계 2,686,945 2,603,937 ( ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 15에 공시하였습니다. 한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분() 당분기말 전기말 출자금 2,800 2,800 주식 2,500 2,500 합계 5,300 5,300 ( ) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 54,056 23,026 대차거래이행보증금 37,736 46,247 장내파생상품거래증거금 3,630 2,800 증권시장거래증거금 2,200 2,600 당좌개설보증금 15 15 유통금융담보금 22,300 60,000 유통금융차주담보금 311 120 장기성예금 2,000 2,000 기타 1,529 1,283 소계 123,777 138,091 대출채권: 신용공여금() 314,701 286,640 환매조건부매수 52,600 - 매입대출채권 9,300 10,800 사모사채 43,050 35,100 기타대출채권 15,944 862 소계 435,595 333,402 기타: 미수금 479,828 95,908 미수수익 13,184 8,889 보증금 16,855 16,855 소계 509,867 121,652 합계 1,069,239 593,145 대손충당금: 신용공여금 (868) (888) 매입대출채권 (6,150) (6,172) 사모사채 (861) (702) 기타대출채권 (862) (862) 미수금 (227) (227) 미수수익 (561) (336) 합계 (9,529) (9,187) 총계 1,059,710 583,958 ( ) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 313,833 - 868 - - (868) 314,701 (868) 환매조건부매수 52,600 - - - - - 52,600 - 매입대출채권 - 4,500 4,800 - (1,350) (4,800) 9,300 (6,150) 사모사채 43,050 - - (861) - - 43,050 (861) 기타대출채권 15,082 - 862 - - (862) 15,944 (862) 소계 424,565 4,500 6,530 (861) (1,350) (6,530) 435,595 (8,741) 기타자산: 미수금 479,595 7 226 - (1) (226) 479,828 (227) 미수수익 12,068 794 322 (32) (239) (290) 13,184 (561) 소계 491,663 801 548 (32) (240) (516) 493,012 (788) 합계 916,228 5,301 7,078 (893) (1,590) (7,046) 928,607 (9,529) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 대손충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 대손충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 285,752 - 888 - - (888) 286,640 (888) 매입대출채권 - 1,500 9,300 - (22) (6,150) 10,800 (6,172) 사모사채 35,100 - - (702) - - 35,100 (702) 기타대출채권 - - 862 - - (862) 862 (862) 소계 320,852 1,500 11,050 (702) (22) (7,900) 333,402 (8,624) 기타자산: 미수금 95,675 - 233 - - (227) 95,908 (227) 미수수익 8,275 - 614 - - (336) 8,889 (336) 소계 103,950 - 847 - - (563) 104,797 (563) 합계 424,802 1,500 11,897 (702) (22) (8,463) 438,199 (9,187) (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 724 1,350 6,550 8,624 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) 137 - (20) 117 분기말 대손충당금 861 1,350 6,530 8,741 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - 120 443 563 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입 32 120 425 577 기타 - - (352) (352) 분기말 대손충당금 32 240 516 788 2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 15 - 6,376 6,391 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금환입 - - (1,071) (1,071) 분기말 대손충당금 15 - 5,305 5,320 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 1,100 1,100 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) - 52 (415) (363) 제각 - - (446) (446) 분기말 대손충당금 - 52 239 291 (4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산관련손익 대손상각비 693 - 대손충당금환입 - (1,434) 소계 693 (1,434) 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업비용) 금융보증충당부채전입액 2,962 1,667 미사용약정충당부채환입액 - (3) 소계 2,962 1,664 합계 3,655 230 (5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 322,352 4,500 6,550 333,402 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 102,213 - (20) 102,193 분기말 장부금액 424,565 4,500 6,530 435,595 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 103,951 409 437 104,797 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 387,713 392 110 388,215 분기말 장부금액 491,664 801 547 493,012 2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 471,524 - 7,576 479,100 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 (9,651) - (1,071) (10,722) 분기말 장부금액 461,873 - 6,505 468,378 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 196,992 - 1,389 198,381 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 646,295 173 (704) 645,764 제각 - - (446) (446) 분기말 장부금액 843,287 173 239 843,699 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 329,483 330,483 관계기업투자 19,671 20,741 합계 349,154 351,224 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(6) 기타투자기관 대한민국 - - - - 다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(1) 집합투자업 대한민국 98.62 59,802 100.00 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜(1)(4) 기타 금융업 대한민국 100.00 4,214 100.00 4,214 다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(6) 신용조사 및 추심대행업 대한민국 100.00 - 100.00 - Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL) 지주회사 태국 60.49 13,205 60.49 13,205 Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC) 기타투자기관 미국 100.00 2,310 100.00 2,310 다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)(5) 기타투자기관 대한민국 85.00 11,900 85.00 11,900 ㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(2) 저축은행업 대한민국 60.19 194,352 60.19 194,352 KTBN 14호 벤처투자조합(3)(7) 집합투자기구 대한민국 - - 20.01 1,000 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(3) 집합투자기구 대한민국 22.22 2,000 22.22 2,000 미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(3) 집합투자기구 대한민국 73.15 41,700 73.15 41,700 합계 　 329,483 330,483 ( 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( 2) 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( 3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다. (4) 전기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억원이 감소하였고, 과거에 인식한 손상차손 40억원 중 19.2억원을 환입하였습니다. (5) 전기 중 균등증자로 추가출자하여 28.9억원이 증가하였습니다. ( 6) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 당분기 중 다올인베스트먼트㈜의 매각이 완료되었습니다. (주석 40 참조)(7) 당분기 중 해당 벤처투자조합은 청산되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 9.66 77 9.66 77 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 15.00 1,599 15.00 1,599 케이티비2020르네상스사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 9.01 7,116 9.01 7,116 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(1)(3) 집합투자기구 대한민국 - - 50.00 1,070 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 5.30 7,494 5.30 7,494 다올PE슈퍼리어제1호PEF(1) 집합투자기구 대한민국 - 300 0.48 300 Brightstorm, Inc. 제조업 미국 22.52 - 22.52 - ㈜디지털타임스(2) 신문 발행업 대한민국 38.64 3,085 38.64 3,085 합계 　 19,671 20,741 ( 1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( 2) 관계기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 이월결손금 발생액이 미처분이익잉여금으로 전환되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 전기에 관계기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 3,085백만원과 장부금액의 차이인 3,085백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 관계기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 가치평가방법은 시장접근법으로 비교대상기업 주가배수지표(PBR)의 적용배수는 1.01배입니다.(3) 당분기 중 해당 신기술사업투자조합은 청산되었습니다. 10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 17,504 (12,908) 4,596 17,860 (12,592) 5,268 사용권자산 24,117 (5,676) 18,441 27,197 (5,351) 21,846 합계 41,621 (18,584) 23,037 45,057 (17,943) 27,114 11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 22,827 (5,151) 17,676 25,686 (4,770) 20,916 차량운반구 1,222 (465) 757 1,443 (526) 917 집기비품 68 (60) 8 68 (55) 13 합계 24,117 (5,676) 18,441 27,197 (5,351) 21,846 ( ) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 리스부채() 건물 17,411 19,708 차량운반구 763 925 기타 5 11 합계 18,179 20,644 ( ) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 12. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 4,714 (4,076) - 638 개발비 19,992 (17,908) - 2,084 회원권 11,597 - (676) 10,921 기타무형자산 1,029 - - 1,029 합 계 37,332 (21,984) (676) 14,672 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 4,710 (4,020) - 690 개발비 19,631 (17,732) - 1,899 회원권 11,623 - (676) 10,947 기타무형자산 1,029 - - 1,029 합 계 36,993 (21,752) (676) 14,565 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 187,304 187,304 244,997 244,997 파생상품부채(1) 88,738 88,738 110,386 110,386 매도파생결합증권(1)(2) 14,650 14,650 73,524 73,524 소계 290,692 290,692 428,907 428,907 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 위탁자예수부채 95,626 95,626 100,088 100,088 파생상품거래예수부채 5,652 5,652 7,559 7,559 저축자예수금 559 559 299 299 집합투자증권투자자예수부채 51,653 51,653 20,237 20,237 수입담보금 311 311 120 120 소계 153,801 153,801 128,303 128,303 차입부채 콜머니 - - 35,000 35,000 당좌차월 4,950 4,950 4,970 4,970 증금차입금 378,096 378,096 334,418 334,418 은행차입금 159,916 159,916 159,924 159,924 발행어음 321,000 321,000 364,000 364,000 발행전자단기사채 98,000 98,000 72,000 72,000 환매조건부채권매도 1,674,118 1,674,118 1,491,079 1,491,079 후순위사채 115,000 115,000 95,000 95,000 소계 2,751,080 2,751,080 2,556,391 2,556,391 기타금융부채(3) 475,367 475,367 141,823 141,823 소계 3,380,248 3,380,248 2,826,517 2,826,517 합계 3,670,940 3,670,940 3,255,424 3,255,424 ( 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( 2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 기초잔액 17 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가 - 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소 - 처분 - 법인세효과 - 분기말잔액 17 14. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 2023.3.31 현재 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 콜머니 현대자산운용 - - - 35,000 만기일시상환 당좌차월 농협은행 2023-08-29 6.18 4,950 4,970 수시상환 증금차입금 한국증권금융 2023-04-03 3.65~4.30 378,096 334,418 수시상환 외 은행차입금 산업은행 외 2023-05-16 ~ 2024-03-15 3.67~6.50 159,916 159,924 수시상환 외 발행어음 한양증권 외 2023-04-24 ~ 2024-03-27 3.60~7.00 321,000 364,000 만기일시상환 발행전자단기사채 KB증권 외 2023-04-06 ~ 2023-06-28 5.50~7.55 98,000 72,000 만기일시상환 환매조건부채권매도() 국민은행 외 2023-04-03 ~ 2023-05-30 3.50~5.45 1,674,118 1,491,079 수시상환 합계 2,636,080 2,461,391 　 ( ) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기 2023.03.31 현재 이자율(%) 당분기말 전기말 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 73,000 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 10,000 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 12,000 2023-03-31 2029-03-30 8.00 20,000 - 합계 115,000 95,000 15. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 1,048백만원(전분기: 1,090백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 648백만원(전기말: 2,305백만원)입니다. 16. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 4,361 - - - - 매수주식지수옵션(1) 137,132 26,498 - - - 매도주식지수옵션(2) 137,132 - 20,271 - - 이자율 관련 이자율선물 9,439 - - - - 이자율선도 474,306 10,999 477 28 5,752 이자율스왑 3,662,755 16,829 21,721 15,361 - 신용 관련 신용스왑 1,695,799 23,534 23,583 9,660 7,327 총수익스왑 891,139 41,376 10,150 - 27,341 통화 관련 통화선도 276,006 913 823 913 839 통화스왑 873,418 6,548 13,818 9,996 6,458 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (141) (884) 215 286 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (1,924) (1,221) 425 334 합계 8,161,487 124,632 88,738 36,598 48,337 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 매수주식지수옵션(1) 137,132 26,498 - 825 - 매도주식지수옵션(2) 137,132 - 20,271 (575) - 이자율 관련 이자율선물 129,519 - - - - 이자율선도 460,240 16,408 163 15,596 163 이자율스왑 3,682,754 11,142 31,395 11,142 25,656 신용 관련 신용스왑 1,461,674 21,919 21,899 12,477 10,976 총수익스왑 888,587 61,617 3,049 48,039 3,549 통화 관련 통화선도 256,425 17 15,879 17 15,879 통화스왑 595,507 9,207 20,016 9,207 20,016 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (166) (980) 853 248 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (2,102) (1,306) 1,719 1,362 합계 7,748,970 144,540 110,386 99,300 77,849 ( 1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( 2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 3,965 4,000 (35) 매도주가연계증권 7,077 7,122 (45) 매도파생결합사채 3,525 3,539 (14) 신용위험평가조정액 (37) (8) (29) 거래일손익인식평가조정액 (66) (3) (63) 합계 14,464 14,650 (186) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 4,079 3,965 114 매도주가연계증권 16,066 16,214 (148) 매도파생결합사채 52,794 53,407 (613) 신용위험평가조정액 (134) (37) (97) 거래일손익인식평가조정액 (230) (25) (207) 합계 72,575 73,524 (951) 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 865 985 미사용약정충당부채 - - 금융보증충당부채() 9,881 6,920 소송충당부채 - - 합계 10,746 7,905 ( ) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 985 911 전입(환입) (120) 11 지급 - - 분기말금액 865 922 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 - 108 Stage간 분류 이동 - - 환입 - (3) 분기말금액 - 105 (4) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 6,920 - 1,015 - Stage간 분류 이동 - - - - 전입 2,962 - 1,666 - 분기말금액 9,882 - 2,681 - (5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 16,622 전입 - - 분기말금액 - 16,622 (6) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 - - 221,200 34,200 Stage간 분류 이동 - - - - 증감 - - 35,900 43,000 기말금액 - - 257,100 77,200 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 62,900 - 669,749 - Stage간 분류 이동 - - - - 증감 (11,000) - (2,801) - 기말금액 51,900 - 666,948 - ( ) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 18. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 409,694 88,735 미지급비용 34,721 31,096 금융보증부채 1,055 788 리스부채 18,179 20,644 기타예수금 3,268 556 미지급배당금 8,450 4 소계 475,367 141,823 기타비금융부채 선수금 1,000 1,000 선수수익 19,315 7,311 제세예수금 4,200 3,486 소계 24,515 11,797 합계 499,882 153,620 19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수(2) 액면가액 당분기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,612,599주 5,000원 303,063 301,570 우선주(1) 9,253,728주 5,000원 97,682 99,175 합계 2,000,000,000주 69,866,327주 　 400,745 400,745 (1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당분기 중 2종 상환전환우선주 298,507주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 발행일자 2022년 03월 30일 발행금액 5,025원 발행주식수 6,686,564주 2,567,164주 발행총액 33,599,984,100원 12,899,999,100원 약정배당율(발행금액대비) 발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8% 발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간 전환권 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 77,364 77,364 기타자본잉여금 7,706 7,706 자기주식처분이익 64 54 자기주식 (5,738) (5,762) 기타자본조정() 1,184 1,138 계 80,580 80,500 ( ) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 19,144 18,199 대손준비금 7,748 3,539 미처분이익잉여금 258,741 157,707 합계 285,633 179,445 ( ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 179,445 229,290 보통주 배당금 (6,450) (14,688) 우선주 배당금 (1,996) (33,397) 상환전환우선주 상환 - (50,129) 분기순이익 114,634 49,793 분기말금액 285,633 180,869 (3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 7,748 3,539 대손준비금 적립 예정액 628 4,209 대손준비금 잔액() 8,376 7,748 ( ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 114,633,940,054 49,792,543,064 차감: 우선주배당금 (650,958,639) (7,232,874) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 113,982,981,415 49,785,310,190 대손준비금 전입액(1) (627,398,550) (231,536,882) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 113,355,582,865 49,553,773,308 대손준비금 반영후 주당 조정이익 1,936 846 ( 1) 대손준비금 전입액은 당분기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.( 2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다. 22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 4,194 4,396 인수및주선수수료 3,658 3,685 집합투자증권취급수수료 810 733 자산관리수수료 140 192 금융자문수수료 1,355 13,933 주식대여수수료 - 62 채무보증관련 수수료 2,199 50,937 기타수수료수익 431 1,818 소계 12,787 75,756 수수료비용 매매수수료 503 823 투자상담수수료 57 53 기타수수료비용 1,130 1,085 소계 1,690 1,961 순수수료손익 11,097 73,795 23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 38,865 2,352 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 180,274 45,555 매도유가증권평가이익 91 5,465 파생상품평가이익 36,598 38,551 파생상품거래이익 61,645 72,925 매도파생결합증권평가이익 1 72 소계 317,474 164,920 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 41,466 34,354 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 128,371 44,671 매도유가증권평가손실 858 1,870 파생상품평가손실 48,337 38,737 파생상품거래손실 70,057 32,872 매도파생결합증권평가손실 186 658 매도파생결합증권거래손실 294 173 소계 289,569 153,335 당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익 27,905 11,585 24. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 현금및예치금 3,755 2,483 당기손익-공정가치측정금융자산 채권 16,339 8,722 기업어음증권 1,312 563 양도성예금증서 114 250 사모사채 3,428 704 기타대출채권 4,941 175 상각후원가측정금융자산 신용공여금 1,753 2,661 환매조건부매수 284 106 기타대출채권 2,893 2,644 기타 460 325 소계 35,279 18,633 이자비용 예수부채 투자자예탁금 이용료 1,196 473 차입부채 차입금 3,675 1,962 콜머니 653 296 발행어음 4,671 1,495 발행전자단기사채 1,799 95 환매조건부채권매도(대기관) 12,676 3,443 환매조건부채권매도(대고객) 2,857 1,394 사채 1,283 1,279 기타 리스부채이자비용 272 247 기타이자비용 358 125 소계 29,440 10,809 순이자손익 5,839 7,824 25. 배당금수익 당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 299 482 종속및관계기업투자배당금수익 7,800 22,439 분배금수익 - 32 합계 8,099 22,953 26. 상각후원가측정금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융상품관련이익 대손충당금환입 - 1,434 상각후원가측정금융상품관련손실 대손상각비 693 - 상각후원가측정금융상품관련순손익 (693) 1,434 27. 기타영업손익 당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업수익 미사용약정충당부채환입액 - 3 복구충당부채환입액 120 - 외환차익 16,313 1,898 외환환산이익 8,896 34 기타 372 117 소계 25,701 2,052 기타영업비용 복구충당부채전입액 - 11 금융보증충당부채전입액 2,962 1,666 외환차손 8,863 5,514 외화환산손실 22,932 3,206 기타 72 23 소계 34,829 10,420 기타영업손익 (9,128) (8,368) 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여() 20,923 36,846 퇴직급여 1,048 1,090 복리후생비 1,943 2,829 전산운용비 2,408 2,177 임차료 668 657 지급수수료 2,821 1,453 접대비 1,232 2,024 광고선전비 549 1,138 감가상각비 1,165 1,152 연수비 7 21 무형자산상각비 232 213 세금과공과금 2,476 889 업무위탁수수료 88 110 회의비 32 35 인쇄비 42 53 여비교통비 132 201 차량유지비 82 148 소모품비 42 337 보험료 160 214 행사비 123 199 기타 310 290 합계 36,483 52,076 ( ) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용543백만원(전분기: 229백만원)이 포함되어 있습니다(주석 32참조). 29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익 종속기업투자처분이익 144,029 1,488 종속기업투자처분손실 - (1,138) 관계기업투자처분손실 (258) - 종속기업투자손상차손환입 - 2,906 소계 143,771 3,256 기타영업외수익 기타영업외수익 2 - 기타영업외비용 유형자산처분손실 292 - 무형자산처분손실 1 - 기부금 11 16 소계 304 16 영업외손익 143,469 3,240 30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당분기 전분기 당기법인세비용: 법인세 부담액 36,452 17,003 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (980) (6,408) 자본에 직접 반영된 법인세: 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 - - 법인세비용 35,472 10,595 (2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 150,106 60,388 적용세율에 따른 법인세비용() 34,432 14,499 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (828) (2,333) 비공제비용으로 인한 효과 277 469 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 313 (2,508) 미환류소득에대한 법인세효과 1,113 - 연결납세 등 으로인한 법인세 효과 - - 기타 165 468 소계 1,040 (3,904) 당기손익으로 인식된 법인세비용 35,472 10,595 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.63% 17.54% ( ) 당분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%입니다.( ) 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 114,633,940,054 49,792,543,064 차감 : 우선주배당금 (650,958,639) (7,232,874) 보통주 순이익 113,982,981,415 49,785,310,190 가중평균 유통보통주식수 58,572,803 주 58,557,796주 기본주당이익 1,946 850 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 분기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,612,599 60,314,092 분기말 현재 보통주 자기주식수 1,741,289 1,748,746 분기말 현재 유통보통주식수 58,871,310 58,565,346 가중평균 유통보통주식수 58,572,803 58,557,796 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 114,633,940,054 49,792,543,064 기본주당이익 계산에 사용된 이익 113,982,981,415 49,785,310,190 상환전환우선주 전환 가정 650,958,639 7,232,874 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 68,416,835 58,977,530 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 58,572,803 58,557,796 상환전환우선주 전환 가정 9,552,235 106,136 주식매수선택권의 전환 가정 291,797 313,598 희석주당이익 1,676 844 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 종속기업 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올신용정보㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC , 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이엔아산제일차㈜, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜,뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 케이비이천로지스틱스 제5호, 제이온베이직㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 케이동천제일차㈜ 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 기타특수관계자 ㈜다올자산개발 (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 다올인베스트먼트㈜ 배당금수익 7,800 - - ㈜다올저축은행 이자비용 - 2 - 기타비용 - 6 - Daol Securities (Thailand) PCL 이자수익 44 - - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 37 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 전단채평가손실 - 36 - 제이온파주㈜ 전단채평가손실 - 143 - 뉴테란대전㈜ 전단채평가손실 - 4,949 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 사모사채평가손실 - 1 - 케이티비비전제오차㈜ 전단채평가손실 - 117 - 카이로스제십차㈜ 전단채평가손실 - 3,500 - 이케이디제이차㈜ 사모사채평가손실 - 873 - 뉴테란월문㈜ 전단채평가손실 - 56 - 인베스토리제이차㈜ 전단채평가손실 - 1,746 - 케이엔아산제일차㈜ 전단채평가손실 - 56 - 부금일물류퍼스트㈜ 전단채평가손실 - 808 - 사모사채평가손실 - 10 - 부금일물류세컨드㈜ 전단채평가손실 - 808 - 사모사채평가손실 - 10 - 푸른다올제일차㈜ 전단채평가손실 - 185 - 뉴테란대전제이차㈜ 전단채평가손실 - 6,374 - 제이온베이직㈜ 전단채평가손실 - 7,200 - 제이온월곶㈜ 전단채평가손실 - 4,950 - 기네스제일차㈜ 전단채평가손실 - 4 - 케이티비타이거제이차㈜ 전단채평가손실 - 2,625 - 다올라이트블루제오차㈜ 전단채평가손실 - 493 - 가드디엘제사차㈜ 전단채평가손실 - 320 - 디에이지축제일차㈜ 전단채평가손실 - 7 - 관계기업 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 출자금회수 - - (1,070) 합계 7,881 35,279 (1,070) ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 다올자산운용㈜ 기타수익 1 - - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타수익 6 - - 다올인베스트먼트㈜ 기타수익 5 - - 배당금수익 7,800 - - Daol Securities (Thailand) PCL 수수료비용 - 1 - 케이엔아산제일차㈜ 수수료수익 21 - - 부금일물류퍼스트㈜ 수수료수익 260 - - 부금일물류세컨드㈜ 수수료수익 260 - - 푸른다올제일차㈜ 수수료수익 46 - - 케이엔평택제일차㈜ 수수료수익 51 - - 뉴테란대전제이차㈜ 수수료수익 44 - - 케이티비타이거제일차㈜ 수수료수익 50 - - 카이로스제십오차㈜ 수수료수익 55 - - 케이티비남포제일차㈜ 수수료수익 102 - - 뉴스테이트제일차㈜ 수수료수익 76 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 수수료수익 130 - - 디엠수원크레도㈜ 수수료수익 92 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 수수료수익 746 - - 제이온파주㈜ 수수료수익 52 - - 케이티비파이어레드제구차㈜ 수수료수익 120 - - 뉴테란대전㈜ 수수료수익 121 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 수수료수익 91 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 수수료수익 78 - - 올더웨이제십차㈜ 수수료수익 42 - - 올더웨이제구차㈜ 수수료수익 7 - - 케이티비비전제오차㈜ 수수료수익 45 - - 뉴테란제팔차㈜ 수수료수익 21 - - 고덕평택제일차㈜ 수수료수익 67 - - 카이로스제십차㈜ 수수료수익 43 - - 케이티비파이어레드제오차㈜ 수수료수익 66 - - 이케이디제이차㈜ 수수료수익 57 - - 뉴테란월문㈜ 수수료수익 93 - - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 1 - - 에스엠영등포제일차㈜ 수수료수익 80 - - 제이케이평택제일차㈜ 수수료수익 179 - - (주)다올저축은행 배당금수익 12,049 - - 프렌드 신기술사업투자조합 46호 배당금수익 258 - - 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 출자금출자 - - 2,000 다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 출자금출자 - - 2,000 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 출자금출자 - - 500 관계기업 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 배당금수익 2,331 - - 출자금출자 - - 7,497 아시아클린에너지사모투자전문회사 출자금출자 - - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사 출자금출자 - - 2,103 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 출자금출자 - - 1,070 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사 출자금출자 - - 675 합계 25,546 1 15,922 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당분기말 전기말 채권(2) 채무 채권(2) 채무 종속기업 다올자산운용㈜ 기타미수금 1,314 - 1,316 - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미수금 - - - 434 기타미지급금 - 11 - - 다올신용정보㈜ 기타미수금 - - 1 - 기타미지급금 - 3 - 2 다올프라이빗에쿼티㈜ 기타미수금 - - 1 - ㈜다올저축은행 기타미수금 - - 17 74 리스부채 - 66 - - 다올인베스트먼트㈜(1) 기타미수금 - - 6 - Daol Securities (Thailand) PCL 기타미수금 44 - - - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채 - - 6,792 　- 사모사채 - - 80 - 부금일물류세컨드㈜ 전자단기사채 - - 6,792 　- 사모사채 - - 80 　- 케이앤아산제일차(주) 전자단기사채 - - 2,943 　- 푸른다올제일차㈜ 전자단기사채 - - 9,815 　- 뉴테란대전제이차㈜ 전자단기사채 - - 2,125 　- 제이온베이직㈜ 전자단기사채 - - 800 　- 제이온월곶㈜ 전자단기사채 - - 550 　- 기네스제일차㈜(1) 전자단기사채 - - 695 　- 케이티비타이거제이차㈜ 전자단기사채 - - 875 　- 다올라이트블루제오차㈜ 전자단기사채 - - 9,507 　- 가드디엘제사차㈜ 전자단기사채 - - 780 　- 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채 - - 11,993 - 케이티비파이어레드제육차㈜ 전자단기사채 - - 9,964 　- 디엠수원크레도㈜ 선수수익 - - - 88 제이온파주㈜ 전자단기사채 - - 3,857 - 뉴테란대전㈜ 전자단기사채 - - 1,650 　- 케이티비파이어레드제팔차㈜ 전자단기사채 - - 35 　- 이케이디제이차㈜ 전자단기사채 - - 2,127 　- 뉴테란월문㈜ 전자단기사채 - - 4,944 - 인베스토리제이차㈜ 전자단기사채 - - 4,254 　- 케이티비비전제오차㈜ 전자단기사채 - - 3,683 - 금융보증부채 - - - 88 합계 1,358 80 85,682 686 (1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자 채권에 대해 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다. (4) 전기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 Daol Securities (Thailand) PCL 15,082 - - - 합계 15,082 - - - (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여() 1,485 968 퇴직급여 179 179 합계 1,664 1,147 ( ) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용543백만원이 포함되어 있습니다. 33. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 117,885 117,885 173,912 173,912 총보상원가 849 917 984 823 기인식 주식보상비용 769 743 645 534 당기에 인식한 주식보상비용 20 174 60 289 미인식 주식보상비용 60 - 279 - (3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다. 34. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일중대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 ㈜수협은행 15,000 15,000 ㈜농협은행 100,000 100,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 5,000 5,000 합계 1,073,000 1,073,000 (2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 효성중공업 주식회사 당사 외 2개사 원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함 12,000 3심 진행중 원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함 140,000 1심 진행중 베스트 레드 유한회사 외 5개사 당사 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함 11,200 3심 진행중() ( ) 당사는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 상고장을 제출하였습니다.이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 35. 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 2,629 - 법원공탁관련 보증 서울보증보험 2,305 2,305 인허가 서울보증보험 30 30 이행지급 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말() 전기말 케이티비씨씨제일차 외 181,100 123,100 사모사채인수확약 케이티비비전제이차 외 139,700 118,800 대출채권매입확약 그레이문제일차㈜ 13,500 13,500 수익증권인수확약 합계 334,300 255,400 ( ) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 334,300백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해제공하고 있는 지급보증금액이 315,948백만원이 있습니다. 36. 현금흐름표 요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 증가 89 43 미지급배당금의 인식 8,446 48,085 대손준비금의 적립 4,210 104 37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 38. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 8,186 - 17,050 25,236 채무상품 348,559 1,901,293 287,226 2,537,078 파생상품자산 - 94,137 30,494 124,631 소계 356,745 1,995,430 334,770 2,686,945 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,300 5,300 금융자산합계 356,745 1,995,430 340,070 2,692,245 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 187,304 - - 187,304 파생상품부채 - 63,720 25,018 88,738 소계 187,304 63,720 25,018 276,042 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 3,998 10,652 14,650 금융부채합계 187,304 67,718 35,670 290,692 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,241 - 15,175 20,416 채무상품 456,658 1,605,069 377,254 2,438,981 파생상품자산 - 113,760 30,780 144,540 소계 461,899 1,718,829 423,209 2,603,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,300 5,300 금융자산합계 461,899 1,718,829 428,509 2,609,237 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 244,997 - - 244,997 파생상품부채 - 85,078 25,308 110,386 소계 244,997 85,078 25,308 355,383 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 48,254 25,270 73,524 금융부채합계 244,997 133,332 50,578 428,907 (2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,749,721 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 151,572 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 94,137 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,995,430 당기손익-공정가치측정금융부채 63,720 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 3,998 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 67,718 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,491,315 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 113,754 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 113,760 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,718,829 당기손익-공정가치측정금융부채 85,078 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 48,254 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 133,332 (3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 17,050 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법 영구성장률 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 259,348 이항모형, LSMC 시뮬레이션 등 변동성할인율 변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 12,772 순자산가치평가법() - - 집합투자증권 15,106 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 30,494 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 340,070 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 25,018 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 10,652 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 금융부채합계 35,670 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,175 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법 영구성장률 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 350,388 이항모형, LSMC 시뮬레이션 등 변동성할인율 변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 12,773 순자산가치평가법() - - 집합투자증권 14,093 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 30,780 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 428,509 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 25,308 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 금융부채합계 50,578 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,176 1,879 (5) - - - - 17,050 전자단기사채 288,528 218,948 (288,528) (29,118) - - - 189,830 전환사채 등 61,860 71,933 (38,433) (25,842) - - - 69,518 출자금 등 12,773 - (1) - - - - 12,772 집합투자증권 14,093 1,700 - (687) - - - 15,106 파생상품자산 30,780 - (184) (102) - - - 30,494 소계 423,210 294,460 (327,151) (55,749) - - - 334,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 - - - - - - 5,300 금융자산 합계 428,510 294,460 (327,151) (55,749) - - - 340,070 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 25,308 - (184) (106) - - - 25,018 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 46,732 (61,456) 106 - - - 10,652 금융부채 합계 50,578 46,732 (61,640) - - - - 35,670 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 13,961 985 (985) - - - - 13,961 전환사채 등 32,491 63,199 (16,587) (13) - - 2,378 81,468 대출채권 1,389 - (1,389) - - - - - 출자금 등 8,275 3,000 (1,000) - - - - 10,275 집합투자증권 11,721 - - (155) - - (2,378) 9,188 파생상품자산 26,569 - - 2,124 - - - 28,693 소계 94,406 67,184 (19,961) 1,956 - - - 143,585 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 - - - - - - 2,800 금융자산 합계 97,206 67,184 (19,961) 1,956 - - - 146,385 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 21,981 - - 2,036 - - - 24,017 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 41,577 (20,169) 186 - - - 44,784 금융부채 합계 45,171 41,577 (20,169) 2,222 - - - 68,801 (5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 337,442 - - 337,442 상각후원가측정-금융자산(1) 예치금 - 123,777 - 123,777 대출채권 - - 426,854 426,854 미수금 - - 479,601 479,601 미수수익 - - 12,623 12,623 보증금 - - 16,855 16,855 소계 - 123,777 935,933 1,059,710 금융자산합계 337,442 123,777 935,933 1,397,152 상각후원가측정-금융부채(2) 예수부채 - 153,801 - 153,801 차입부채 - - 2,751,079 2,751,079 기타금융부채 - - 475,367 475,367 소계 - 153,801 3,226,446 3,380,247 금융부채합계 - 153,801 3,226,446 3,380,247 ( 1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 249,050 - - 249,050 상각후원가측정-금융자산(1) 예치금 - 138,092 - 138,092 대출채권 - - 324,778 324,778 미수금 - - 95,681 95,681 미수수익 - - 8,553 8,553 보증금 - - 16,855 16,855 소계 - 138,092 445,867 583,959 금융자산합계 249,050 138,092 445,867 833,009 상각후원가측정-금융부채(2) 예수부채 - 128,303 - 128,303 차입부채 - - 2,556,391 2,556,391 기타금융부채 - - 141,823 141,823 소계 - 128,303 2,698,214 2,826,517 금융부채합계 - 128,303 2,698,214 2,826,517 ( 1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 39. 금융자산의 제거당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.40. 매각예정자산(1) 매각예정자산 개요당사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회 결의에 따라,보유중인 다올신용정보㈜ 지분전량(870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 전기말 현재 보유중이던 종속기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당사는 그룹포트폴리오 사업 재편 목적으로 2023년 1월 17일 다올인베스트먼트㈜ 지분 매각을 위한 양해각서를 ㈜우리금융지주와 체결하였습니다. 당사는 2023년 2월 27일 종속회사인 다올인베스트먼트(주) 지분 전량(52%)을 ㈜우리금융지주에 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 당분기 중 해당 거래는 종결되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산: 종속기업투자자산 12,730 81,192 다올신용정보㈜의 주식은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 12,730백만원으로 측정됐습니다. 당사는 매각대상주식의 계약체결 가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 전기말 현재 635백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준1로 분류됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사는 2012년 사업연도 우선주에 대한 배당을 실시한 이후 2018년 사업연도까지 상법상 배당가능이익이 충분하지 않아 이익 배당 등의 권리를 제공할 수 없었습니다. 이후 재무구조 및 경영환경이 개선되어 배당가능재원이 확보됨에 따라 2020년, 2021년(2019년, 2020년 사업연도 해당분) 기존 우선주 원금상환 및 배당금 지급 뿐만 아니라 보통주에 대한 현금배당(액면가 기준 3%)도 2년 연속 실시 하였습니다.2023년(2022년 사업연도 해당분)은 전년대비 실적이 하락하였으나, 주주가치 제고를 위하여 보통주 1주당 150원의 현금배당을 실시하였습니다. 이는 최대주주와 특수관계인은 배당에서 제외한 차등배당이며, 회사 경영상황에 대한 경영진의 책임경영 의지에 따른 결정입니다. 당사는 배당을 통한 주주환원 정책은 기업의 사회적 책임이라는 기본 원칙을 가지고 있으며, 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 배당금 규모는 상법이 정한 배당가능재원 한도 내에서 회사의 경영실적, 자본적정성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 향후에도 주주가치 제고를 최우선으로 하여 적정수준의 배당을 지속해 나갈 계획입니다.회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 11 조【동등배당】회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 53 조【이익배당】① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 54 조【중간배당】① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 55 조【배당금지급청구권의 소멸시효】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 주요배당지표 5,0005,0005,00039,70161,653161,943114,63448,385179,5036671,0192,669-8,44648,085----13.729.7보통주-5.14.6우선주---보통주---우선주---보통주-150250우선주-2096,612보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 1분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 연결 당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익을 기재하였습니다.주2) 제43기 배당내역- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 6,450,184,650원(최대주주 및 특수관계인 및 자기주식분 제외))- 상환전환우선주 1종 1주당 배당금 220원(배당금 총액 금 1,473,612,450원)- 상환전환우선주 2종 1주당 배당금 182원(배당금 총액 금 522,660,702원)주3) 제42기 배당내역- 보통주 1주당 배당금 250원(배당금 총액 금 14,687,847,000원(자기주식분 제외))- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 6,612원(배당금 총액 금 33,397,468,461원) (제42기 및 과거 8개년도 누적배당금 포함)주4) 당사의 우선주는 거래소에 상장되어있지 않는바, 현금배당수익률을 계산하지 않습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -45.04.3 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 03월 25일유상증자(제3자배정)제1종 상환전환우선주6,686,5645,0005,0252022년 03월 25일유상증자(제3자배정)제2종 상환전환우선주2,865,6715,0005,0252023년 03월 31일전환권행사보통주298,5075,0005,025 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발생실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 02일40,0003.27A22023년 01월 03일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 03일40,0003.27A22023년 01월 04일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 04일40,0003.27A22023년 01월 05일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 05일40,0003.27A22023년 01월 06일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 06일40,0003.27A22023년 01월 09일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 06일20,0007.1A22023년 02월 06일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 09일40,0003.27A22023년 01월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 10일40,0003.27A22023년 01월 12일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 10일30,0007.1A22023년 02월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 12일40,0003.3A22023년 01월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 13일40,0003.52A22023년 01월 16일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 16일40,0003.52A22023년 01월 17일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 16일2,0007.55A22023년 04월 14일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 17일40,0003.52A22023년 01월 18일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 18일40,0003.52A22023년 01월 19일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 18일10,0007A22023년 02월 20일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 19일40,0003.52A22023년 01월 20일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 19일10,0007.35A22023년 03월 20일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 20일50,0003.55A22023년 01월 25일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 25일40,0003.52A22023년 01월 26일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 26일40,0003.52A22023년 01월 27일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 26일10,0006.5A22023년 02월 16일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 27일40,0003.52A22023년 01월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 30일40,0003.52A22023년 01월 31일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 30일5,0006.5A22023년 02월 20일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 31일50,0003.52A22023년 02월 01일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 01일40,0003.52A22023년 02월 02일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 03일40,0003.52A22023년 02월 06일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 03일6,0007A22023년 05월 03일미상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 03일2,0006.85A22023년 03월 03일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 06일40,0003.52A22023년 02월 07일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 06일20,0006.85A22023년 03월 06일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 07일40,0003.62A22023년 02월 09일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 07일5,0006.55A22023년 03월 07일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 09일40,0003.52A22023년 02월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 09일10,0006.88A22023년 05월 09일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 09일10,0006.88A22023년 05월 09일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 10일40,0003.52A22023년 02월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 10일80,0006.54A22023년 05월 10일미상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 10일30,0006.6A22023년 03월 31일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 13일40,0003.52A22023년 02월 14일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 14일40,0003.52A22023년 02월 15일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 15일40,0003.52A22023년 02월 16일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 15일10,0006.2A22023년 04월 14일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 16일40,0003.52A22023년 02월 17일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 16일10,0005.9A22023년 03월 09일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 17일40,0003.52A22023년 02월 20일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 20일40,0003.52A22023년 02월 21일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 20일20,0006.85A22023년 04월 20일미상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 20일5,0005.9A22023년 03월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 21일40,0003.52A22023년 02월 22일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 22일50,0003.52A22023년 02월 23일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 23일50,0003.52A22023년 02월 24일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 24일40,0003.52A22023년 02월 27일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 27일40,0003.52A22023년 02월 28일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 28일50,0003.52A22023년 03월 02일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 02일40,0003.52A22023년 03월 03일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 02일5,0006.3A22023년 06월 02일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 03일50,0003.52A22023년 03월 06일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 06일40,0003.52A22023년 03월 07일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 06일6,0006.3A22023년 06월 01일미상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 06일30,0006A22023년 04월 06일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 07일40,0003.52A22023년 03월 09일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 08일3,0006.25A22023년 06월 08일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 09일40,0003.6A22023년 03월 10일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 09일10,0005.6A22023년 03월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 10일40,0003.52A22023년 03월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 13일40,0003.52A22023년 03월 14일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 13일5,0005.6A22023년 03월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 14일40,0003.52A22023년 03월 15일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 15일40,0003.52A22023년 03월 16일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 16일40,0003.52A22023년 03월 17일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 17일40,0003.52A22023년 03월 20일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 20일40,0003.52A22023년 03월 21일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 21일40,0003.52A22023년 03월 22일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 22일40,0003.52A22023년 03월 23일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 24일20,0003.52A22023년 03월 27일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 24일1,0006.43A22023년 09월 22일미상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 24일3,0006.13A22023년 06월 23일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 27일20,0003.52A22023년 03월 28일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 28일20,0003.52A22023년 03월 29일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 28일3,0005.9A22023년 06월 28일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 29일20,0003.52A22023년 03월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 29일10,0007A22024년 03월 27일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 30일40,0003.52A22023년 03월 31일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 31일70,0003.65A22023년 04월 03일미상환　-다올투자증권회사채사모2023년 03월 31일20,0008A-2029년 03월 30일미상환신영증권다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 31일10,0005.5A22023년 04월 28일미상환　-2,691,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------70,00048,000212,00051,00010,000---391,00070,00048,000212,00051,00010,000---391,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 라. 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------30,00042,00026,000--98,000500,000402,00030,00042,00026,000--98,000500,000402,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 마. 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------95,00020,000-115,000----95,00020,000-115,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채(후순위채)1회차2021년 09월 15일운영자금73,000운영자금73,000-회사채(후순위채)2회차2021년 09월 30일운영자금10,000운영자금10,000-회사채(후순위채)3회차2021년 10월 15일운영자금12,000운영자금12,000-상환전환우선주제1종2022년 03월 30일운영자금33,600운영자금33,600-상환전환우선주제2종2022년 03월 30일운영자금14,400운영자금14,400-회사채(후순위채)1회차2023년 03월 31일운영자금20,000운영자금20,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 [연결기준]1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기1분기 환매조건부매수 52,900 - 0.00% 신용공여금 332,398 868 0.26% 사모사채 43,050 861 2.00% 대여금 6,154 7 0.11% 대출금 3,640,013 137,758 3.78% 미수금 555,793 18,337 3.30% 미수수익 47,404 2,595 5.47% 매입대출채권 9,300 6,150 66.13% 기 타 141,734 1,604 1.13% 합 계 4,828,746 168,180 3.48% 제43기1분기 콜론 920 - 0.00% 황매조건부매수 28,300 - 0.00% 신용공여금 466,945 843 0.18% 대여금 5,057 4 0.08% 대출금 3,474,733 107,409 3.09% 미수금 141,810 2,528 1.78% 미수수익 37,543 1,660 4.42% 매입대출채권 6,300 3,615 57.38% 기타 114,151 2,244 1.97% 합계 4,275,759 118,303 2.77% 제43기 콜론 10 - 0.00% 환매조건부매수 400 - 0.00% 신용공여금 306,792 888 0.29% 사모사채 35,100 702 2.00% 대여금 5,619 5 0.09% 대출금 3,796,521 111,279 2.93% 미수금 152,236 17,960 11.80% 미수수익 44,861 2,240 4.99% 매입대출채권 10,800 6,172 57.15% 기 타 149,199 1,700 1.14% 합 계 4,501,538 140,946 3.13% 제42기 콜론 340 - 0.00% 환매조건부매수 30,200 - 0.00% 신용공여금 472,190 844 0.18% 대여금 1,993 4 0.20% 대출금 3,197,589 101,028 3.16% 미수금 137,132 2,667 1.94% 미수수익 41,580 2,718 6.54% 매입대출채권 7,370 4,685 63.57% 기 타 112,865 2,988 2.65% 합 계 4,001,259 114,934 2.87% 2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당분기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 44,989 13,653 62,104 120,746 Stage간 분류이동 -745 -2,335 3,080 - 충당금전입 -830 22,562 16,604 38,336 계정재분류 - - 20 20 기타 -157 -4,289 -7,408 -11,854 분기말 대손충당금 43,257 29,591 74,400 147,248 ② 당분기 중 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 799 359 19,042 20,200 Stage간 분류이동 - -6 6 - 충당금전입(환입) 22 298 390 710 기타 - - 22 22 분기말 대손충당금 821 651 19,460 20,932 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 1. 전기말 대손충당금 140,946 114,934 8,700 2. 기초 대손충당금 140,946 114,934 15,063 3. 순대손처리액(①－②±③) 11,812 42,166 -103,838 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 11,812 42,166 -103,838 4. 대손상각비 계상(환입)액 39,046 68,178 -3,967 5. 분기말 대손충당금 잔액합계 168,180 140,946 114,934 [별도기준]1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기1분기 신용공여금 314,701 868 0.28% 환매조건부매수 52,600 - 0.00% 미수금 479,828 227 0.05% 미수수익 13,184 561 4.25% 매입대출채권 9,300 6,150 66.13% 사모사채 43,050 861 2.00% 대지급금 862 862 100.00% 합계 913,525 9,529 1.04% 제43기1분기 신용공여금 432,916 843 0.19% 환매조건부매수 28,300 - 0.00% 미수금 46,508 239 0.51% 미수수익 26,410 52 0.20% 매입대출채권 6,300 3,615 57.38% 대지급금 862 862 100.00% 합계 541,296 5,611 1.04% 제43기 신용공여금 286,640 888 0.31% 미수금 95,908 227 0.24% 미수수익 8,889 336 3.78% 매입대출채권 10,800 6,172 57.14% 사모사채 35,100 702 2.00% 대지급금 862 862 100.00% 합 계 438,199 9,187 2.10% 제42기 신용공여금 440,868 844 0.19% 환매조건부매수 30,000 - 0.00% 미수금 60,539 232 0.38% 미수수익 6,341 869 13.71% 매입대출채권 7,370 4,685 63.57% 대지급금 862 862 100.00% 합 계 545,980 7,492 1.37% 2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금(주) 724 1,350 6,550 8,624 Stage간 분류이동 - - - - 충당금전입(환입) 137 - -20 117 분기말 대손충당금 861 1,350 6,530 8,741 ② 당분기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - 120 443 563 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입 32 120 425 577 기타 - - -352 -352 분기말 대손충당금 32 240 516 788 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 1분기 제43기 제42기 1. 전기말 대손충당금 9,187 7,492 7,952 2. 기초 대손충당금 7,492 7,492 7,952 3. 순대손처리액(①－②±③) 1,343 -447 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,343 -447 - 4. 대손상각비 계상(환입)액 694 2,142 -460 5. 당분기말 대손충당금 잔액합계 9,529 9,187 7,492 4) 대손충당금 설정방침당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 평가내역 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 35,119 - 21,807 56,926 채무상품 348,559 1,988,141 467,236 2,803,936 파생상품자산 - 94,138 3,996 98,134 소계 383,678 2,082,279 493,039 2,958,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,907 5,907 금융자산합계 383,678 2,082,279 498,946 2,964,903 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 187,304 - - 187,304 파생상품부채 - 68,391 4,747 73,138 소계 187,304 68,391 4,747 260,442 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 3,998 10,652 14,650 금융부채합계 187,304 72,389 15,399 275,092 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 32,224 - 18,875 51,099 채무상품 456,658 1,566,890 742,743 2,766,291 파생상품자산 - 113,876 4,283 118,159 소계 488,882 1,680,766 765,901 2,935,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,904 5,904 금융자산합계 488,882 1,680,766 771,805 2,941,453 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 244,997 - - 244,997 파생상품부채 - 87,820 5,037 92,857 소계 244,997 87,820 5,037 337,854 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 48,254 25,270 73,524 금융부채합계 244,997 136,074 30,307 411,378 (2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,753,685 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 234,456 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 94,138 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,082,279 당기손익-공정가치측정금융부채 68,391 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 3,998 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 72,389 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,372,788 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 194,102 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 113,876 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,680,766 당기손익-공정가치측정금융부채 87,820 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 48,254 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 136,074 (3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 21,807 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 249,165 이항모형, LSMC 시뮬레이션 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 135,176 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 13,849 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 3,996 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 69,046 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법() - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 567 순자산가치평가법() - - 출자금 5,340 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 498,946 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,747 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 10,652 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 금융부채합계 15,399 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 500,908 이항모형, LSMC 시뮬레이션 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 136,677 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 11,095 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 4,283 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 94,063 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법() - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - 출자금 5,340 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 771,805 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 금융부채합계 30,307 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 사업결합 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 2,879 (5) 58 - - - 21,807 전환사채 등 232,903 104,306 (149,595) (24,872) - - (50,404) 112,338 전자단기사채 268,005 186,468 (288,528) (29,118) - - - 136,827 대출채권 136,677 － (1,570) 69 - - - 135,176 출자금 11,095 － (134) - - - 2,888 13,849 파생상품자산 4,283 - (184) (103) - - - 3,996 집합투자증권 94,063 5,000 (14,866) (442) - - (14,709) 69,046 소계 765,901 298,653 (454,882) (54,408) - - (62,225) 493,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 3 - - - - - 567 출자금 5,340 - - - - - - 5,340 소계 5,904 3 - - - - - 5,907 금융자산 합계 771,805 298,656 (454,882) (54,408) - - (62,225) 498,946 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 - (184) (106) - - - 4,747 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 46,732 (61,456) 106 - - - 10,652 금융부채 합계 30,307 46,732 (61,640) - - - - 15,399 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 매각예정처분자산집단으로 분류 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 21,510 5,134 (1,805) 836 - (6,038) (762) 18,875 전환사채 등 42,962 400,842 (186,918) (26,360) - - 2,377 232,903 전자단기사채 - 573,435 (255,201) (50,229) - - - 268,005 대출채권 196,350 - (59,764) 91 - - - 136,677 출자금 14,250 10,250 (6,351) 2,404 - (9,458) - 11,095 파생상품자산 897 (575) (60) 4,021 - - - 4,283 집합투자증권 67,891 35,355 (7,886) 1,080 - - (2,377) 94,063 소계 343,860 1,024,441 (517,985) (68,157) - (15,496) (762) 765,901 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 - - - - - - 564 출자금 2,800 2,500 - - 40 - - 5,340 소계 3,364 2,500 - - 40 - - 5,904 금융자산 합계 347,224 1,026,941 (517,985) (68,157) 40 (15,496) (762) 771,805 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,285 - (18) 2,770 - - - 5,037 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 384,760 (371,200) (11,497) 17 - - 25,270 금융부채 합계 25,475 384,760 (371,218) (8,727) 17 - - 30,307 (5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 690,118 - - 690,118 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 407,212 - 407,212 대출채권 - - 4,078,278 4,078,278 미수금 - - 537,430 537,430 미수수익 - - 44,809 44,809 보증금 - - 6,409 6,409 기타 - - 203,409 203,409 소계 - 407,212 4,870,335 5,277,547 금융자산합계 690,118 407,212 4,870,335 5,967,665 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 4,206,368 － 4,206,368 차입부채 - - 3,156,456 3,156,456 기타금융부채 - - 917,630 917,630 소계 - 4,206,368 4,074,086 8,280,454 금융부채합계 - 4,206,368 4,074,086 8,280,454 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 566,629 - - 566,629 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 432,183 - 432,183 대출채권 - - 4,183,322 4,183,322 미수금 - - 134,107 134,107 미수수익 - - 42,621 42,621 보증금 - - 7,279 7,279 기타 - - 307,730 307,730 소계 - 432,183 4,675,059 5,107,242 금융자산합계 566,629 432,183 4,675,059 5,673,871 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 4,526,379 - 4,526,379 차입부채 - - 2,941,103 2,941,103 기타금융부채 - - 567,302 567,302 소계 - 4,526,379 3,508,405 8,034,784 금융부채합계 - 4,526,379 3,508,405 8,034,784 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 다. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익(1) 매각예정처분자산집단 개요연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정처분자산집단 　 현금및현금성자산 241 3,804 당기손익-공정가치측정금융자산 4,945 57,343 상각후원가측정금융자산 4,901 118,825 관계기업투자주식 - 143,313 유형자산 794 9,441 무형자산 881 3,442 당기법인세자산 3 12 이연법인세자산 434 434 기타비금융자산 78 99 자산 계 12,277 336,713 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 당기법인세부채 - 7,823 이연법인세부채 - 5,822 충당부채 444 444 기타금융부채 1,860 17,880 기타비금융부채 382 709 부채 계 2,686 32,678 연결실체는 당분기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 12,730백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 회사는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업수익 3,957 4,204 1.수수료수익 3,913 4,193 2.이자수익 44 3 Ⅱ. 영업비용 4,261 4,463 1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 169 238 2.이자비용 9 5 3.판매비와관리비 4,077 4,210 4.기타영업비용 6 10 Ⅲ. 영업이익(손실) (304) (259) Ⅳ. 영업외이익(손실) (73) (2) 1. 기타영업외수익 10 2 2. 기타영업외비용 83 4 Ⅴ. 법인세차감전순이익 (377) (261) Ⅵ. 중단영업손익 (377) (261) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표 제44기 1분기(당기)한영회계법인한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않음--제 43 기(당기)삼정회계법인적정-수준3 금융상품의 공정가치 평가제 42 기(전기)삼정회계법인적정COVID-19 관련 강조사항 유수준3 금융상품의 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다. (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 1분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않음 - - 제 43 기(당기) 삼정회계법인 적정 - 수준3 금융상품의 공정가치 평가 제 42 기(전기) 삼정회계법인 적정 COVID-19 관련 강조사항 유 수준3 금융상품의 공정가치 평가 주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다. 나. 감사용역 체결현황(1) 당기 외부감사 실시내용은 아래와 같습니다. 구 분 일 정 1분기 분기검토 2023.04.17 ~ 2023.04.21 주) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. (2) 감사인의 보수 및 총 소요시간 (단위 : 백만원) 제44기 1분기(당기)한영회계법인제44기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사,NCR보고서 작성,내부통제감사6105,000시간134530시간제43기(전기)삼정회계법인제43기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사,NCR보고서 작성,내부통제감사5004,800시간5005,366시간제42기(전전기)삼정회계법인제42기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사,NCR보고서 작성,내부통제감사4404,800시간4405,075시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 당사는 제42기에 유진저축은행 인수에 따른 PPA감사를 추가하였습니다.주2) 해당 보수는 부가세 별도입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제44기 1분기(당기)-----제43기(전기)2022-06-02당사 법인세 세무조정 업무 수임2022-06-02~2023-06-0130 연간기준제42기(전전기)2021-06-02당사 법인세 세무조정 업무 수임2021-06-02~2022-06-0130 연간기준 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주) 해당 보수는 부가세 별도입니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사의 내부감사기구는 회계감사인과 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항과 관련하여 논의하였으며, 주요 논의사항은 다음과 같습니다. 12023년 03월 03일회사측 : 감사위원회 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의2022년 핵심감사사항에 대한 감사 결과보고, 기말감사 결과보고, 내부회계 관리제도 감사 결과보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이병철최대주주보통주15,117,75525.0715,117,75524.94-최석종발행회사임원보통주 160,0000.27 00.00발행회사임원 제외이창근발행회사임원보통주 43,2660.07 43,2660.07-황준호발행회사임원보통주12,3850.0212,3850.02-김형남발행회사임원보통주 120,3360.20 120,3360.20-신진호계열사임원보통주25,0000.0400.00계열사임원 제외김태우계열사임원보통주10,0000.0210,0000.02-안태우계열사임원보통주 33,3190.06 33,3190.05-김정수계열사임원보통주 13,3190.02 13,3190.02-전수광계열사임원보통주2,2650.002,2650.00-양병삼계열사임원보통주 21,4700.04 21,4700.04-남윤근계열사임원보통주5,0000.015,0000.01-보통주15,564,11525.8115,379,11525.37-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재주2) 당분기 중 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 변동은 특수관계인 제외 임원 2명 및 상환전환우선주의 보통주 전환 청구에 따른 전체 보통주식수 증가로 인한 지분율 변동입니다. ※ 작성기준일 이후 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 변동내역 (기준일 : 2023년 05월 15일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초(2023.03.31) 기 말(2023.05.15) 주식수 지분율 주식수 지분율 이병철 최대주주 보통주 15,117,755 24.94 15,117,755 24.82 - 이창근 발행회사임원 보통주 43,266 0.07 43,266 0.07 - 황준호 발행회사임원 보통주 12,385 0.02 12,385 0.02 - 김형남 발행회사임원 보통주 120,336 0.20 126,957 0.21 - 김태우 계열사임원 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 안태우 계열사임원 보통주 33,319 0.05 33,319 0.05 - 김정수 계열사임원 보통주 13,319 0.02 13,319 0.02 - 전수광 계열사임원 보통주 2,265 0.00 2,265 0.00 - 양병삼 계열사임원 보통주 21,470 0.04 21,470 0.04 - 남윤근 계열사임원 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 계 보통주 15,379,115 25.37 15,385,736 25.26 - 우선주 - - - - - 주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재주2) 작성기준일 이후 변동내역은 특수관계인의 지분 추가취득 및 상환전환우선주의 보통주 전환 청구에 따른 전체 보통주식수 증가로 인한 지분율 변동입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직 명(상근여부) 등기임원여부 성명 출생년월 약 력 담당업무 재직기간 겸임현황 대표이사(상근) 등기 이병철 1969년 03월 고려대 경영학(중퇴)현) 다올금융그룹 회장 회장 2016.07.13~ - 다. 최대주주의 변경내용- 해당사항 없음 라. 5%이상 주주 주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병철15,117,75524.94---10.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 소유주식수 및 지분율은 보고서 작성기준일 현재 의결권이 있는 주식(우선주, 자기주식 제외) 기준임※ 작성기준일 이후 5%이상 주주 주식 소유현황 변동내역 (기준일 : 2023년 05월 15일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이병철 15,117,755 24.82 주1) 김기수 4,066,419 6.68 주2) 주1) 상환전환우선주의 보통주 전환 청구에 따른 전체 보통주식수 증가에 따른 지분율 변동(최대주주 소유주식수 변동은 없음) 주2) 주식 취득에 따른 대상 추가(관련공시 : 주식등의대량보유상황보고서(약식) 2023.05.09) 마. 소액주주 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,94317,95099.9637,744,99360,314,09262.58- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 상기 현황은 보통주 기준 현황이며, 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023.03 2023.02 2023.01 2022.12 2022.11 2022.10 보통주 최 고 5,380 4,945 3,395 3,375 3,400 3,715 최 저 4,505 3,435 2,575 2,800 2,860 3,030 평 균 4,942 4,229 3,078 3,050 3,200 3,399 일간거래량 최 고 1,096,837 3,641,290 7,992,747 7,372,790 1,324,997 1,601,604 최 저 249,972 527,594 371,428 149,758 151,782 54,404 월간거래량 12,349,338 21,319,114 21,963,978 20,907,230 9,223,958 6,937,689 ※ 우선주는 비상장 주식으로 장내거래되고 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기임원 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병철남1969년 03월회장사내이사상근대표이사고려대 경영학(중퇴)현)다올금융그룹 회장15,117,755-최대주주본인2016.07.13~2025년 03월 24일이창근남1964년 11월부회장사내이사상근부회장동국대 농경제학다올투자증권 대표이사/사장43,266-발행회사임원2009.03.27~2024년 03월 24일황준호남1963년 01월사장사내이사상근대표이사 서울대 경영학, Wharton School MBA다올저축은행 대표이사/사장 12,385-발행회사임원2023.03.21~2025년 03월 24일김형남남1956년 03월감사위원사내이사상근감사위원국민대 법학, 연세대 행정대학원삼성선물(주) 상근감사120,336-발행회사임원2018.03.30~2024년 03월 24일이현주남1959년 01월이사사외이사비상근감사위원임원후보추천위원고려대 경영학미시간 경영대학원 경영학 MBAHana Bancorp. President --해당사항없음2020.03.26~2025년 03월 24일이 혁남1963년 07월이사사외이사비상근리스크관리위원임원후보추천위원고려대 법학홍익대학교 세무대학원 최고위과정현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사--해당사항없음2021.03.25~2024년 03월 24일박찬수남1962년 07월이사사외이사비상근감사위원보수위원서울대 경영학, University of Michigan MBAStanford University 통계학 석사, 경영학 박사고려대학교 교수--해당사항없음2022.03.24~2025년 03월 24일이상무남1968년 12월이사사외이사비상근임원후보추천위원리스크관리위원서울대 경제학서울대 대학원 경영학과(재무) 수료(주)에스엘플랫폼 대표이사--해당사항없음2022.03.24~2024년 03월 24일기은선여1977년 08월이사사외이사비상근감사위원보수위원고려대 경영학서울대 대학원 경영학 석사고려대 대학원 경영학 박사강원대학교 경영회계학부 부교수--해당사항없음2022.03.24~2025년 03월 24일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임.※ 작성기준일 이후 등기임원 변동내역 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 비 고 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형남 남 1956년 03월 감사위원 사내이사 상근 감사위원 국민대 법학, 연세대 행정대학원삼성선물(주) 상근감사 126,957 - 발행회사임원 2018.03.30~ 2024년 03월 24일 소유주식수변동 (2) 미등기임원 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장정욱 남 1962년 10월 부사장 비등기 상근 커뮤니케이션실장 한국외대 프랑스어학 NH투자증권 상무보 37,550 - 해당사항없음 2016.05.01~ - 장호석 남 1971년 12월 부사장 비등기 상근 IB부문대표 단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA 다올투자증권 종합투자부문장 27,702 - 해당사항없음 2017.03.23~ - 이한태 남 1964년 12월 전무 비등기 상근 영업부 소속 고려대 경제학 다올투자증권 강남금융센터장 - - 해당사항없음 2010.10.22~ - 전수광 남 1972년 2월 전무 비등기 상근 경영지원본부장 연세대 경영학 다올투자증권 기획팀장 2,265 - 계열회사임원 2017.01.01~ - 김진태 남 1968년 7월 상무 비등기 상근 리테일본부장 성균관대 경제학 미래에셋대우 WM프로세스혁신TF 이사대우 - - 해당사항없음 2021.01.11~ - 박원한 남 1969년 4월 상무 비등기 상근 2본부장 강남대 부동산학 다올투자증권 IB투자실장 10,000 - 해당사항없음 2020.01.01~ - 양병삼 남 1971년 1월 상무 비등기 상근 그룹전략실장 서울대 경제학, 서울대 대학원 경제학 다올투자증권 경영혁신실장 21,470 - 계열회사임원 2018.05.28~ - 윤신영 남 1972년 3월 상무 비등기 상근 채권본부장 경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학 다올투자증권 금융솔루션센터장 - - 해당사항없음 2019.01.01~ - 이승규 남 1972년 5월 상무 비등기 상근 1본부장 숭실대 무역학 다올투자증권 종합투자2센터장 - - 해당사항없음 2020.04.27~ - 곽황영 남 1973년 2월 상무 비등기 상근 경영지원실장 성균관대 경영학 다올투자증권 인사총무팀장 1,398 - 해당사항없음 2018.01.01~ - 허형욱 남 1973년 4월 상무 비등기 상근 법인영업본부장 서강대 경제학 다올투자증권 법인영업2팀장 - - 해당사항없음 2016.01.01~ - 남윤근 남 1973년 7월 상무 비등기 상근 기획실장 성균관대 경영학 삼일회계법인, 하나금융투자 5,000 - 계열회사임원 2020.01.01~ - 김종구 남 1969년 7월 상무보 비등기 상근 Biz솔루션센터장 성균관대 경제학 다올투자증권 해외주식운영팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 윤인환 남 1969년 10월 상무보 비등기 상근 감사실장 경희대 경제학 다올투자증권 금융소비자보호실장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 김성우 남 1970년 3월 상무보 비등기 상근 리스크심사실장 경희대 경영학 다올투자증권 준법감시인 - - 계열회사임원 2020.01.01~ - 장혁수 남 1970년 9월 상무보 비등기 상근 금융시장팀장 고려대 경영학, 고려대 대학원 경영학 다올투자증권 채권금융팀장 - - 해당사항없음 2018.01.01~ - 김동응 여 1972년 6월 상무보 비등기 상근 금융상품팀장 서울여대 불문학 다올투자증권 법인금융팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ - 오임권 남 1972년 2월 상무보 비등기 상근 IT센터장 서울산업대 전자계산학다올투자증권 IT운영실장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ 민두하 남 1973년 7월 상무보 비등기 상근 그룹전략팀장 고려대 경영학, 서울대 경영전문대학원 MBANH투자증권 - - 해당사항없음 2023.01.01~ 이재일 남 1973년 8월 상무보 비등기 상근 컴플라이언스실장 고려대 법학다올투자증권 법무팀장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ 이대전 남 1974년 3월 상무보 비등기 상근 금융소비자보호실장 연세대 경제학다올투자증권 내부회계관리팀장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ 김덕연 남 1974년 12월 상무보 비등기 상근 재무실장 동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학 다올투자증권 재무팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ - 이재명 남 1975년 2월 상무보 비등기 상근 HR팀장 성균관대 경영학,성균관대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 경영혁신팀장 - - 계열회사임원 2022.01.01~ - 류종열 남 1975년 10월 상무보 비등기 상근 액티브솔루션팀장 고려대 경영학 다올투자증권 법인영업팀 이사대우 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 김현 남 1976년 2월 상무보 비등기 상근 리서치본부장 서울대 건축학 메리츠증권 기업분석팀 관리이사 - - 해당사항없음 2021.12.23~ - 심정욱 남 1977년 4월 상무보 비등기 상근 3본부장 서울대 기계항공공학, 고려대 경영전문대학원MBA 다올투자증권 2센터장 - - 해당사항없음 2022.06.27~ - 한승엽 남 1980년 10월 상무보 비등기 상근 4본부장 서울대 경제학 다올투자증권 1센터장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 전동연 남 1981년 3월 상무보 비등기 상근 경영기획팀장 고려대 사회학 다올투자증권 사업기획팀장 - - 해당사항없음 2022.06.13~ - 김정준 남 1982년 7월 상무보 비등기 상근 파생상품본부장 The Ohio State Univ. 경영학,연세대 경제대학원 금융공학HSBC 금융시장부 본부장 20,000 - 해당사항없음 2022.01.25~ - ※ 작성기준일 이후 미등기임원 변동내역 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 비 고 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이선범 남 1968년 6월 부사장 비등기 상근 S&T부문대표 Indiana Univ. Bloomington 경영학Syracuse Univ. 대학원 경제학이베스트투자증권 Trading Solution 본부장 - - 해당사항없음 2023.04.20~ 2023.04.20신규입사 김준영 남 1981년 1월 상무보 비등기 상근 전략투자본부장 서강대 경영학이베스트투자증권 - - 해당사항없음 2023.04.20~ 2023.04.20신규입사 나. 임원의 겸직현황 (1) 미등기임원 (기준일 : 2023년 03월 31일) 성명 회사명 직책 비고 윤인환 다올신용정보(주)다올자산운용(주)다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 감사 - 전수광 다올신용정보(주)다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - Daol New York, LLC. 비상근이사 - 남윤근 다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - 양병삼 다올프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - 이재명 다올신용정보(주) 기타비상무이사 - 민두하 Daol New York, LLC. 비상근이사 - 다. 직원 등 현황당사의 직원은 2023년 3월 31일 현재 총 352명입니다. 연간 급여 총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지의 지급한 급여의 합계이며, 1인 평균 급여액은 동기간에 해당하는 인당 평균 급여액입니다. 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전부문남74-13452084년 0개월12,39852111425-전부문여92252-1444년 2개월2,67318-166218653524년 1개월15,07139- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수 : 기준일 재직자 기준 (등기임원 제외)주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합주3) 상기내역은 별도 기준임 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 292,03064- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 인원수 : 기준일 재직자 기준주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합주3) 상기내역은 별도 기준임 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 510,000-감사위원인 이사의 보수한도41,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 92,018578-- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함 (나) 유형별 (단위 : 백만원) 31,871516-22513-412249----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함 (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직책 및 직급 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 - 해당 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황- 해당 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 등 - 해당사항 없음 라. 이해관계자와의 영업거래 등(1) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 다올인베스트먼트㈜ 배당금수익 7,800 - - ㈜다올저축은행 이자비용 - 2 - 기타비용 - 6 - Daol Securities (Thailand) PCL 이자수익 44 - - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 37 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 전단채평가손실 - 36 - 제이온파주㈜ 전단채평가손실 - 143 - 뉴테란대전㈜ 전단채평가손실 - 4,949 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 사모사채평가손실 - 1 - 케이티비비전제오차㈜ 전단채평가손실 - 117 - 카이로스제십차㈜ 전단채평가손실 - 3,500 - 이케이디제이차㈜ 사모사채평가손실 - 873 - 뉴테란월문㈜ 전단채평가손실 - 56 - 인베스토리제이차㈜ 전단채평가손실 - 1,746 - 케이엔아산제일차㈜ 전단채평가손실 - 56 - 부금일물류퍼스트㈜ 전단채평가손실 - 808 - 사모사채평가손실 - 10 - 부금일물류세컨드㈜ 전단채평가손실 - 808 - 사모사채평가손실 - 10 - 푸른다올제일차㈜ 전단채평가손실 - 185 - 뉴테란대전제이차㈜ 전단채평가손실 - 6,374 - 제이온베이직㈜ 전단채평가손실 - 7,200 - 제이온월곶㈜ 전단채평가손실 - 4,950 - 기네스제일차㈜ 전단채평가손실 - 4 - 케이티비타이거제이차㈜ 전단채평가손실 - 2,625 - 다올라이트블루제오차㈜ 전단채평가손실 - 493 - 가드디엘제사차㈜ 전단채평가손실 - 320 - 디에이지축제일차㈜ 전단채평가손실 - 7 - 관계기업 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 출자금회수 - - (1,070) 합계 7,881 35,279 (1,070) (2) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당분기말 채권(*2) 채무 종속기업 다올자산운용㈜ 기타미수금 1,314 - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미지급금 - 11 다올신용정보㈜ 기타미지급금 - 3 ㈜다올저축은행 리스부채 - 66 Daol Securities (Thailand) PCL 기타미수금 44 - 합계 1,358 80 특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 15,000 15,000 일반대출(한도대) 한국산업은행 - 8,000 일반대출(한도대) ㈜농협은행 100,000 100,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 60,000 60,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 5,000 5,000 합계 1,123,000 1,131,000 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 나. 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 (주)다올저축은행 지급준비예치금 155,853 60,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC 부동산 300,964 300,964 185,596 국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 케이비이천로지스틱스제5호 토지 19,012 112,268 79,481 동양생명보험(주) 외 한도대출담보제공 건물 93,255 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 다. 중요한 소송사건 등당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건 (소송금액 173,378백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 주식회사 효성 연결실체 외 2개사 원고는 연결실체의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함 12,000 3심 진행중 원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함 140,000 1심 진행중 베스트 레드 유한회사 외 5개사 연결실체 외 2개사 원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 연결실체가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함 11,200 3심 진행중 국민은행 다올자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 항소심 1,017 2심 승소 하나금융투자 다올자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 1심 진행중 개인 다올신용정보㈜ 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송 444 1심 진행중 (주)하나저축은행 (주)다올저축은행 외 1 부당이득금 146 1심 진행중 이태호 외 2명 (주)다올저축은행 외 13명 채무부존재확인 15 1심 진행중 조성빈 (주)다올저축은행 채무부존재확인 44 항소 진행 중 송두현 (주)다올저축은행 외 2 채무부존재확인 122 1심 진행중 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다. 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 29 391,000 CP발행담보 법 인 - - - 기타(개인) - - - 바. 지급보증 현황 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위 : 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 지배기업 2,629 - 법원공탁관련 보증 지배기업 2,305 2,305 인허가 지배기업 30 30 이행지급 다올신용정보㈜ 1,152 1,253 계약이행보증 다올자산운용㈜ 31 31 인허가 다올저축은행 3,742 2,497 법원공탁관련 보증 합계 9,889 6,116 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위 : 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 케이티비비전제이차 외 118,400 84,900 사모사채인수확약 콘트라빈제일차 외 92,700 73,800 대출채권매입확약 그레이문제일차㈜ 13,500 13,500 수익증권인수확약 합계 224,600 172,200 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 사. 그밖의 우발채무 등(1) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다. (2) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,442백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,301,797백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,033,641백만원이며, 미사용약정금액은 268,156백만원입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황- 회사에 대한 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 횡령ㆍ배임금액 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2018.01.18 ~ 01.19 금융감독원 다올투자증권 기관주의 - 사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지위반근거법령 : 자본시장법 제71조 제1호, 동법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목 기한내자진 납부(20% 감경) - 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화- 준법예방교육 실시 금융위원회 다올투자증권 과태료50백만원 - 2018.02.21 한국거래소 다올투자증권 회원경고 - 사유 : 허수성 주문의 수탁근거법령 : 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 및 동 규정 시행세칙 제14조 제1항 제4호 - - 불공정거래 동일계산주체 모니터링 관련 전산개발 및 조치 강화 - 임직원(이사,감사,업무집행지시자,집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 횡령ㆍ배임금액 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2018.01.19 금융감독원 前 상무 3년 11개월 퇴직자위법ㆍ부당사항(주의상당1명) - 사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호, 동법시행령 제68조 제5항 제4호 관련자징계 - 불건전영업행위 금지사항에 대한 준법교육 실시 前 이사대우 2년 10개월 퇴직자위법ㆍ부당사항 (견책상당1명) - 상동 상동 상동 2018.02.21 한국거래소 이사대우 8년 3개월대리 8년 4개월 회원처리사항(경징계,2명) - 사유 : 불공정거래 모니터링 담당자 및 감독자로서 허수성 주문의 수탁 방지미비근거법령 : 시장감시규정 제21조, 제23조 및 동 규정 시행세칙 제16조 제2항, 제19조 제1항 주의조치 - 불공정거래 동일계산주체 모니터링 관련 전산개발 및 조치 강화- 업무 담당자 관련 규정 숙지 및 업무 절차 준수 2019.11.05 금융감독원 前 이사대우 2년 10개월前 부장 4년 5개월前 차장 4년 5개월 퇴직자위법ㆍ부당사항(정직 6월 상당 1명)퇴직자위법·부당사항(정직 3월 상당 2명) - 사유: 투자중개업자의 투자일임 운용제한 위반근거법령 : 자본시장법 제7조 제4항, 제71조 제 6호, 동법시행령 제7조 제3항 조치요구대로 징계 - 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화- 준법예방교육 실시 前 과장 4년 8개월前 과장 5년 3개월 퇴직자위법ㆍ부당사항(견책 상당 2명) - 사유 : 주문기록 유지의무 위반근거법령 : 자본시장법 제60조 제1항, 동법 시행령 제62조 제1항 관련자 징계(자율처리사항) -주문기록 유지의무 위반 방지의 일환으로 주문확인내역 전산시스템 구축 2) 공정거래위원회의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황 - 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) - 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 4. 증권거래 형황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 16,224 21,034 37,257 2,181 137 코스닥시장 24,217 18,474 42,691 4,564 -335 코넥스시장 370 1,921 2,291 732 -129 기타 544 515 1,059 306,627 90 소계 41,355 41,943 83,299 314,103 -238 신주인수권증서 유가증권시장 0 0 0 0 0 코스닥시장 0 0 0 0 0 코넥스시장 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 기타 유가증권시장 136 0 136 0 0 코스닥시장 0 0 0 0 0 코넥스시장 0 0 0 0 0 기타 0 1,070 1,070 32,744 0 소계 136 1,070 1,206 32,744 0 계 41,491 43,013 84,504 346,848 -238 채무증권 국채,지방채 국고채 1,376,395 1,473,740 2,850,134 91,441 11,737 국민주택채권 73,485 73,881 147,367 0 0 기타 34,167 34,507 68,674 0 0 소계 1,484,047 1,582,128 3,066,175 91,441 11,737 특수채 통화안정증권 231,034 1,271,963 1,502,997 69,814 484 예금보험공사채 0 0 0 0 0 토지개발채권 0 0 0 0 0 기타 19,791 9,783 29,574 0 0 소계 250,824 1,281,746 1,532,570 69,814 484 금융채 산금채 29,729 59,343 89,072 542,625 18,201 중기채 29,239 58,608 87,847 0 0 은행채 10,057 39,508 49,565 0 0 여전채 606,758 557,369 1,164,127 0 0 종금채 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 소계 675,782 714,827 1,390,610 542,625 18,201 회사채 141,647 204,197 345,845 1,113,584 -22,730 기업어음증권 68,387 68,198 136,585 252,398 -2,602 기타 0 0 0 0 0 계 2,620,688 3,851,097 6,471,785 2,069,861 5,089 집합투자증권 ETF 0 0 0 0 0 기타 3,156 0 3,156 66,592 -504 계 3,156 0 3,156 66,592 -504 투자계약증권 0 0 0 0 0 외화증권 지분증권 2,469 2,443 4,912 0 0 채무증권 국채,지방채 0 0 0 0 0 특수채 0 0 0 0 0 금융채 0 0 0 0 0 회사채 0 0 0 0 0 기업어음증권 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 집합투자증권 0 0 0 0 0 투자계약증권 0 0 0 0 0 파생결합증권 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 계 2,469 2,443 4,912 0 0 파생결합증권 ELS 0 0 0 0 0 ELW 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 0 기타증권 0 0 0 0 0 합계 2,667,804 3,896,553 6,564,356 2,483,301 4,348 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 5. 장내파생상품 거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 주1) 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 0 0 0 0 0 0 0 돈육 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 0 금융선물 금리선물 국채3년 0 3,793,873 0 3,793,873 0 0 -28 국채5년 0 0 0 0 0 0 0 국채10년 0 849,576 0 849,576 0 0 0 통안증권 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 4,643,449 0 4,643,449 0 0 -28 통화선물 미국달러 0 0 0 0 0 0 0 엔 0 0 0 0 0 0 0 유로 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 0 지수선물 KOSPI200 0 264,793 0 264,793 0 0 0 KOSTAR 0 158,216 0 158,216 0 0 -124 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 423,009 0 423,009 0 0 -124 개별주식 0 20,338 0 20,338 0 0 -34 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 5,086,796 0 5,086,796 0 0 -185 기타 0 0 0 0 0 0 0 국내계 0 5,086,796 0 5,086,796 0 0 -185 해외 상품선물 농산물 0 0 0 0 0 0 0 비철금속,귀금속 0 0 0 0 0 0 0 에너지 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 0 금융선물 통화 0 0 0 0 0 0 0 금리 79,827 0 0 79,827 0 0 0 주가지수 0 0 0 0 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 79,827 0 0 79,827 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 해외계 79,827 0 0 79,827 0 0 0 선물계 79,827 5,086,796 0 5,166,623 0 0 -185 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 0 91 0 91 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 91 0 91 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 통화 미국달러 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 국내계 0 91 0 91 0 0 0 해외 주가지수 0 0 0 0 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 해외계 0 0 0 0 0 0 0 옵션계 0 91 0 91 0 0 0 기타 국내 0 0 0 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 0 0 0 기타계 0 0 0 0 0 0 0 합계 79,827 5,086,887 0 5,166,714 0 0 -185 주1) 당분기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 1,958,304 1,949,682 3,907,986 1,986 코스닥시장 2,176,760 2,262,574 4,439,334 2,009 코넥스시장 370 1,921 2,291 3 기타 190 215 404 2 소계 4,135,623 4,214,392 8,350,015 4,000 신주인수권증서 유가증권시장 112 92 204 0 코스닥시장 46 16 62 0 코넥스시장 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 158 109 267 0 기타 유가증권시장 0 0 0 0 코스닥시장 0 0 0 0 코넥스시장 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 지분증권합계 4,135,781 4,214,500 8,350,281 4,000 채무증권 채권 장내 1,937 94 2,031 2 장외 23,017,907 11,233,265 34,251,171 0 소계 23,019,843 11,233,359 34,253,202 2 기업어음 장내 0 0 0 0 장외 13,675,124 8,532,107 22,207,231 0 소계 13,675,124 8,532,107 22,207,231 0 기타 장내 0 0 0 0 장외 3,094,641 810,397 3,905,037 0 소계 3,094,641 810,397 3,905,037 0 채무증권합계 39,789,608 20,575,863 60,365,471 2 집합투자증권 403,024 404,193 807,217 89 투자계약증권 0 0 0 0 파생결합증권 ELS 0 0 0 0 ELW 11,900 11,155 23,055 3 기타 0 0 0 0 파생결합증권합계 11,900 11,155 23,055 3 외화증권 2,469 2,443 4,912 4 기타증권 0 0 0 0 증권계 44,342,782 25,208,154 69,550,936 4,099 선물 국내 1,099,849 1,091,730 2,191,579 47 해외 0 0 0 0 소계 1,099,849 1,091,730 2,191,579 47 옵션 장내 국내 49,654 49,245 98,899 48 해외 0 0 0 0 소계 49,654 49,245 98,899 48 장외 국내 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 옵션합계 49,654 49,245 98,899 48 선도 국내 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 파생상품 0 0 0 0 파생상품합계 1,149,502 1,140,975 2,290,478 95 합계 45,492,284 26,349,130 71,841,413 4,194 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계