Yuanta Securities Korea Co., Ltd.

Pre-Annual General Meeting Information • Mar 11, 2024

주주총회소집공고 2.9 유안타증권(주) 주주총회소집공고 2024년 3월 11일 회 사 명 : 유안타증권(주) 대 표 이 사 : 궈밍쩡 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 을지로 76 (전 화) 02-3770-2000 (홈페이지) http://www.yuantakorea.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 이상은 (전 화) 02-3770-2000 주주총회 소집공고 (FY2023 정기주주총회) 상법 제365조 및 당사 정관 제16조에 의거 다음과 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. - 다 음 - 1. 일시 : 2024년 3월 29일(금) 오전 9시 2. 장소 : 서울특별시 중구 을지로 76, 유안타증권빌딩 3층 강당 3. 회의 목적사항 가. 보고사항 □ 감사위원회의 감사 보고 □ 영업보고 □ 내부회계관리제도 운영실태 보고 □ 최대주주등과의 거래보고 나. 부의의안 □ 제1호 의안 : FY2023 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인 □ 제2호 의안 : 정관 일부 변경 □ 제3호 의안 : 이 사 선임(2명) ㆍ제3-1호 : 사내이사 선임(후보자 뤄즈펑) ㆍ제3-2호 : 기타 비상무이사 선임(후보자 황웨이청) □ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 4. 주주총회소집 통지 및 공고사항의 비치 상법 제542조의4에 의거, 주주총회 소집통지 및 공고사항 등을 당사 본ㆍ지점 및 명의개서대행기관(한국예탁결제원)에 비치하고 금융감독원 및 한국거래소에 공시하오니 참조하시기 바랍니다. 5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항- 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다. 6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항- 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 -인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」 -모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」 나. 전자투표 행사,전자위임장 수여기간 -2024년 3월 19일 9시 ~ 2024년 3월 28일 17시(기간 중 24시간 이용 가능 ) 다. 인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사 -주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 7. 주주총회 참석시 준비물 - 직접 행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증 또는 여권) - 간접 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증 I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이승훈(출석률: 100%) 이정진(출석률: 100%) 김덕이(출석률: 100%) 채준(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023-02-07 FY2022 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인 찬성 찬성 찬성 - FY2022 영업보고서(안) 승인 찬성 찬성 찬성 - 본사 사옥 전대차계약 체결 찬성 찬성 찬성 - 내부통제제도 성명서 승인 찬성 찬성 찬성 - 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인 찬성 찬성 찬성 - 2 2023-03-02 현금배당 실시 찬성 찬성 찬성 - FY2022 정기주주총회 소집 결정 찬성 찬성 찬성 - FY2022 정기주주총회 부의 의안 결정 찬성 찬성 찬성 - FY2022 정기주주총회 의장 선임 찬성 찬성 찬성 - 주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인 찬성 찬성 찬성 - 3 2023-03-24 이사회 의장 선임 (의결권 제한) 찬성 - 찬성 이사회내 위원회 위원 선임 찬성 찬성 - 찬성 이사의 타회사 임원 겸임 (이사 이승훈) (의결권 제한) 찬성 - 찬성 이사의 타회사 임원 겸임 (이사 채준) 찬성 찬성 - (의결권 제한) 4 2023-05-02 고난도 금융투자상품(ELS) 제조 및 판매 승인 찬성 찬성 - 찬성 고난도 금융투자상품(투자일임계약) 제조 및 판매 승인 찬성 찬성 - 찬성 5 2023-05-26 기관전용 사모투자합자회사(PEF)출자 및 이해관계자와의 거래 승인 찬성 찬성 - 찬성 6 2023-08-09 이해관계자와의 거래 승인(유안타인베스트먼트와의 을지로 빌딩 전대차 계약 갱신) 찬성 찬성 - 찬성 7 2023-11-09 채권딜러금융 약정 체결 찬성 찬성 - 찬성 파생결합증권 및 사채 발행한도 승인 찬성 찬성 - 찬성 8 2023-12-05 FY2024 사업계획(안) 승인 찬성 찬성 - 찬성 안전 및 보건에 관한 계획 보고 및 승인 찬성 찬성 - 찬성 전자단기사채 발행한도 승인 찬성 찬성 - 찬성 기업어음 발행한도 승인 찬성 찬성 - 찬성 당사 최대주주인 YSAF와의 Credit Line 약정 체결 찬성 찬성 - 찬성 전략기획 주요업무집행책임자 선임 찬성 찬성 - 찬성 재무관리 주요업무집행책임자 선임 찬성 찬성 - 찬성 준법감시인 선임 찬성 찬성 - 찬성 위험관리책임자 선임 찬성 찬성 - 찬성 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 채준(김덕이)이승훈이정진 2023-02-07 [의결] FY2022 내부통제시스템 평가 가결 [보고] FY2022 내부감사 결과 보고 FY2022 Compliance 업무 결과 보고 - 2023-03-02 [의결] FY2022 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 FY2022 감사보고서 제출 FY2022 내부회계관리제도 평가 FY2022 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 가결 [보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고 FY2022 내부회계관리제도 운영실태 보고 FY2023 내부회계관리제도 운영계획 보고 - 2023-03-24 [의결] 감사위원회 위원장 선임 가결 2023-05-02 [보고] 외부감사인의 통합감사계획 보고 FY2023 1/4 분기 자체감사 결과 보고 FY2023 1/4 분기 Compliance업무 결과 보고 - 2023-08-09 [의결] 내부통제기준 개정 가결 [보고] 외부감사인의 감사 수행단계 보고 FY2023 2/4 분기 자체감사 결과 보고 FY2023 2/4 분기 Compliance업무 결과 보고 - 2023-11-09 [보고] 외부감사인의 3분기 검토 경과 보고 FY2023 3/4분기 자체감사 결과 보고 FY2023 3/4분기 Compliance 업무 결과 보고 - 2023-12-05 [의결] FY2024 내부감사 계획 내부통제기준 개정 가결 [보고] FY2024 Compliance 업무 계획 FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 위험관리위원회 이정진채준(김덕이) 2023-02-07 [보고] 2022년 4분기 리스크관리 정기보고 - 2023-03-24 [의결] 위험관리위원회 위원장 선임 가결 2023-05-02 [보고] 2023년 1분기 리스크관리 정기보고 - 2023-08-09 [보고] 2023년 2분기 리스크관리 정기보고 - 2023-08-23 [의결] CFD 리스크관리기준 제정 전사 신용공여 및 CFD 한도 신설 가결 2023-11-09 [보고] 2023 년 3분기 정기 보고 - [의결] 리스크심사위원회규정 개정 ALIS 위원회규정 개정 시장리스크관리시행세칙 개정 가결 2023-12-05 [의결] 2024년 전사 리스크한도 편성 가결 보수위원회 이승훈채준(김덕이) 2023-02-28 [의결] FY2023 임원 보수 결정 FY2022 임원 성과급 지급 FY2022 금융투자업무담당자 성과급 지급 가결 2023-03-02 [의결] FY2022 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 가결 2023-03-24 [의결] 보수위원회 위원장 선임 가결 2023-08-09 [의결] 임원 보수 결정 가결 2023-12-05 [의결] 연차보수평가 가결 임원후보추천위원회 이정진이승훈 2023-03-02 [의결] 사외이사 후보 추천 감사위원 후보 추천 가결 2023-03-24 [의결] 임원후보추천위원회 위원장 선임 가결 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 평균 지급액 비 고 사외이사 4 5,000,000,000 152,832,258 38,208,065 - II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 해당사항 없음 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 해당사항 없음 III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 억원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 주가지수 KOSPI 2,655.28 2,236.40 2,977.65 2,873.47 2,197.67 KOSDAQ 866.57 679.29 1,033.98 968.42 669.83 시가총액 금액 26,979,101 21,748,086 27,376,423 24,314,635 17,818,094 증감률 24.05 -20.56 12.59 36.46 9.55 거래대금 금액 56,341,089 46,360,111 75,084,968 66,853,778 26,218,792 증감률 21.53 -38.26 12.31 154.98 -17.24 주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다. (3) 경기 변동의 특성 금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. (4) 경쟁요소 구 분 특 성 경 쟁 의 특 성 완전 경쟁시장 진입의 난이도 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】 금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다. 경 쟁 요 인 ·차별화된 정보제공력(정확한 예측정보의 적시제공)·고객만족을 지향하는 서비스·업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대·다양한 금융상품 개발/제공을 통한 고객 확보 (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 구 분 금융투자업 관련 법령 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업유관기관 규정 등 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 국 제 화 외국환거래법 기 타 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 근로자퇴직급여보장법 등 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 (단위 : 천원) 과 목 FY2023 FY2022 영업수익 2,855,003,316 2,479,008,315 영업비용 2,725,878,390 2,435,697,144 영업이익(손실) 129,124,926 43,311,171 영업외수익 8,541,491 33,922,341 영업외비용 46,578,854 14,039,253 법인세차감전순손익 91,087,563 63,194,259 법인세비용 26,660,046 18,121,215 당기순이익(손실) 64,427,517 45,073,044 유안타증권은 시장금리 안정화 및 주식시장 회복으로 인한 수수료 수익 및 운용수익이 증가하였습니다. 2023사업연도 연결재무제표 기준 644억원의 당기순이익을 시현하였으며, 자본총계는 1조 6,015억원 입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 부 문 설 명 Retail 사업부문 주식의 중개를 비롯 각종 금융컨설팅 및 자산관리 업무 Trading 사업부문 주식, 채권, 파생상품 운용 및 국내외 기관 대상 법인영업 업무 IB 사업부문 유상증자 및 IPO, M&A, PE 등 자금조달 및 기업금융 업무 기타 상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행 유안타증권은 상기 열거한 바와 같이 고객, 상품 및 운용형태 등을 고려하여 회사의 조직을 3사업부문으로 분류하여 영업활동을 수행하고 있습니다. (2) 시장점유율 (가) 당사의 시장점유율 변동추이 (단위 : 억원, %) 구 분 FY2023 3분기 FY2022 FY2021 FY2020 FY2019 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영 업 수 익 21,023 1.4 24,496 1.1 22,959 1.9 26,769 2.1 21,112 2.2 수수료수익 2,189 2.6 2,560 2.1 4,457 2.9 3,959 3.1 2,429 2.8 금 융 수 익 2,746 2.1 2,469 2.0 1,949 2.2 1,708 2.0 1,863 2.1 증권매매익 13,222 1.3 15,424 0.9 12,187 1.5 18,075 2.0 14,581 2.2 기 타 2,867 1.4 4,043 1.6 4,366 2.8 3,028 1.8 2,239 2.1 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2023년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. 2) 경쟁회사 국내시장 점유율 (단위 : 억원, %) 구 분 증권사(국내법인) 한화투자증권 대신증권 교보증권 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 1,453,070 100 14,864 1.0 22,732 1.6 26,163 1.8 수수료수익 84,661 100 1,685 2.0 3,016 3.6 1,939 2.3 금융수익 132,339 100 2,657 2.0 2,567 1.9 2,502 1.9 증권매매익 1,034,988 100 9,297 0.9 14,078 1.4 20,050 1.9 기 타 201,081 100 1,226 0.6 3,072 1.5 1,672 0.8 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2023년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. (3) 시장의 특성 "1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (4) 경쟁요소" 내용 참조 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 (5) 조직도(2023년 12월 31일 기준) 조직도(2023.12.31).jpg 조직도(2023.12.31) 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 (제1호 의안 : FY2023 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인 (제1호 의안 : FY2023 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인) 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 - 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다. - 대차대조표(재무상태표) 대차대조표(재무상태표) 2023회계연도: 2023년 12월 31일 현재 2022회계연도: 2022년 12월 31일 현재 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 2023회계연도 2022회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 38 1,789,956,709 1,987,434,093 현금및현금성자산 34,35 640,364,179 　 687,464,266 예치금 5,35 1,149,592,530 　 1,299,969,827 Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권 8,35,38,39 10,394,409,127 7,690,763,949 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권 35,38,39 506,184,284 227,517,221 주식 10 232,678,750 223,942,860 출자금 1,910,000 1,910,000 회사채 - 810,489 외화증권 10 7,612 7,612 기타금융자산 10 - 846,260 재매입유가증권 10 271,587,922 - Ⅳ.상각후원가측정증권 11, 38 20,878,479 20,742,472 기타 20,878,479 　 20,742,472 Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자 12 100,762,566 101,655,566 Ⅵ. 대출채권(상각후원가) 13,14,38,39 2,497,284,405 2,381,988,114 Ⅶ. 유형자산 15,18,35 131,457,305 71,309,968 Ⅷ. 투자부동산 16,18,35,39 34,578,115 46,782,382 Ⅸ. 무형자산 17 43,175,839 38,935,215 Ⅹ. 기타자산 480,259,750 332,896,465 미수금 14,19,38 306,600,521 207,369,045 미수수익 14 51,567,862 31,655,142 선급금 35,176,599 14,694,853 선급비용 5,148,440 5,467,398 보증금 　38,39 38,370,378 35,227,615 당기법인세자산 1,547 12,776,458 이연법인세자산 32 52,068,256 29,517,316 이연복리후생비 620,406 397,514 기타자산 1,153,205 1,415,934 대손충당금 14 (10,447,464) (5,624,810) 자 산 총 계 15,998,946,579 12,900,025,445 부 채 Ⅰ.예수부채 20 2,666,591,878 2,762,326,540 투자자예수금 38 2,662,678,493 2,756,156,700 수입담보금 3,913,385 6,169,840 Ⅱ.당기손익인식금융부채 38,39 2,986,742,761 2,439,744,337 단기매매금융부채 839,185,362 681,574,042 매도유가증권 6 497,542,505 237,472,768 장내파생상품 7 75,151,339 169,649,885 장외파생상품 7 266,491,518 274,451,389 당기손익인식지정금융부채 9 2,147,557,399 1,758,170,295 Ⅲ.차입부채 38,39 7,755,951,965 5,423,754,078 차입금 21 1,483,278,431 1,258,638,286 환매조건부채권매도 21 5,972,911,124 3,865,652,567 일반사채 21 299,762,410 299,463,225 Ⅳ.기타부채 1,031,476,263 767,720,128 순확정급여부채 23 128,890,661 109,237,077 충당부채 22,35 193,234,159 165,005,683 미지급배당금 1,795 1,795 미지급금 23,38 288,059,445 168,890,426 미지급비용 38 97,444,615 76,244,913 임대보증금 38,39 3,706,050 10,865,984 선수수익 14,252,142 5,292,414 제세예수금 9,390,188 8,017,001 당기법인세부채 19,275,321 - 기타부채 23 277,221,887 224,164,835 부 채 총 계 14,440,762,867 11,393,545,083 자 본 Ⅰ.자본금 1,24 1,062,543,940 1,062,543,940 Ⅱ.주식발행초과금 24 1,303 1,303 Ⅲ.기타자본항목 24 (56,631,469) (56,606,461) Ⅳ.기타포괄손익누계액 24 140,712,241 137,311,197 Ⅴ.이익잉여금 24 411,557,697 363,230,383 자 본 총 계 1,558,183,712 1,506,480,362 부 채 및 자 본 총 계 15,998,946,579 12,900,025,445 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." - 손익계산서(포괄손익계산서) 손익계산서(포괄손익계산서) 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 주석 2023회계연도 2022회계연도 Ⅰ. 영업수익 2,812,026,098 2,449,590,915 1.수수료수익 25 276,451,077 256,023,031 2. 금융상품평가및처분이익 1,872,351,122 1,600,632,797 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 26 326,951,302 114,915,416 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 26 175,807,009 65,241,964 단기매매금융부채상환이익 26 13,141,345 27,388,324 단기매매금융부채평가이익 26 3,207,094 16,715,014 당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익 27 5,333,944 1,798,804 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 27 10,296,187 3,236,895 기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 26 17,017 17,343 기타당기손익-공정가치금융자산평가이익 26 11,602,907 3,085,933 당기손익인식지정금융부채상환이익 27 2,481,058 329,462 당기손익인식지정금융부채평가이익 27 14,185,794 166,338,704 파생상품거래이익 26 1,111,202,819 992,166,312 파생상품평가이익 26 197,876,420 209,374,200 기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익 28 130,533 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손환입 28 - 24,426 상각후원가채무상품손상차손환입 117,693 - 3.이자수익 29, 39 381,637,784 246,861,649 4.대출채권평가및처분이익 1,113,462 876,650 대출채권처분이익 1,113,462 876,650 5.외환거래이익 186,814,289 193,983,943 6.기타영업수익 93,658,364 151,212,845 배당금수익 7,893,192 6,550,255 분배금수익 7,227,558 9,445,543 충당부채환입액 1,298,116 2,249,108 기타대손충당금환입 1,117,251 - 기타의영업수익 30 76,122,247 132,967,939 Ⅱ. 영업비용 2,689,377,123 2,399,971,099 1.수수료비용 25 28,238,890 28,486,235 2.금융상품평가및처분손실 1,775,966,021 1,616,220,345 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 26 254,582,744 121,720,073 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26 15,792,757 44,870,060 단기매매금융부채상환손실 26 26,665,910 14,752,669 단기매매금융부채평가손실 26 43,028,138 2,220,901 당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실 27 9,789 712 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 27 3,653,710 12,379,479 기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 26 35,425 8,906,701 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26 3,528,262 74,256,958 당기손익인식지정금융부채상환손실 27 144,026,133 72,654,019 당기손익인식지정금융부채평가손실 27 126,471,082 26,228,928 파생상품거래손실 26 1,007,532,272 1,002,871,205 파생상품평가손실 26 150,587,993 235,205,550 기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실 28 27,103 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손 28 24,190 - 상각후원가측정증권손상차손 11 513 153,090 3.이자비용 29, 39 252,051,871 146,474,961 4.대출채권평가및처분손실 966,972 2,220,147 대출채권처분손실 159,000 440,662 대손상각비 14 807,972 1,779,485 5.외환거래손실 188,882,613 184,165,906 6.판매비와관리비 369,601,218 329,202,199 급여 195,175,192 169,311,985 퇴직급여 23 23,694,685 17,707,665 복리후생비 27,623,677 25,454,229 전산운용비 19,576,982 17,689,320 임차료 6,701,456 5,818,600 지급수수료 22,416,537 23,010,244 접대비 5,472,325 5,023,210 광고선전비 3,494,717 3,467,898 감가상각비 15,16 25,794,904 23,830,560 조사연구비 4,362 4,122 연수비 260,441 235,008 무형자산상각비 17 4,676,554 3,375,271 세금과공과금 16,281,899 14,836,182 기타 18,427,487 19,437,905 7.기타영업비용 73,669,538 93,201,306 충당부채전입액 5,166,954 5,478,868 기타대손상각비 - 707,756 기타의영업비용 30 68,502,584 87,014,682 Ⅲ.영업손익 122,648,975 49,619,816 Ⅳ.영업외수익 31 6,342,125 23,055,928 1.자산처분이익 233,912 9,470,577 2.기타영업외수익 6,108,213 13,585,351 Ⅴ.영업외비용 31 34,643,263 11,250,479 1.자산처분손실 237,842 15,943 2.기타영업외비용 34,405,421 11,234,536 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 94,347,837 61,425,265 Ⅶ.법인세비용 32 22,500,711 22,767,384 Ⅷ.당기순이익 71,847,126 38,657,881 Ⅸ.세후기타포괄손익 3,125,863 23,884,314 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 순확정급여부채의재측정요소 (5,205,106) 7,060,467 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 6,904,750 16,822,348 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 379,072 (246,795) 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 (275,181) (20,643) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 1,322,328 268,937 Ⅹ.당기총포괄이익 74,972,989 62,542,195 XI.주당이익 33 기본보통주당순이익 335원 178원 희석보통주당순이익 - 178원 기본우선주당순이익 565원 338원 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." - 자본변 동표 자 본 변 동 표 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2022.1.1 (2022회계연도 전기초) 1,062,543,940 1,303 (56,356,376) 113,406,240 362,222,178 1,481,817,285 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 38,657,881 38,657,881 순확정급여의 재측정요소 - - - 7,060,467 - 7,060,467 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 - - - 16,822,348 - 16,822,348 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 - - - (246,795) - (246,795) 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 - - - (20,643) - (20,643) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 - - - 268,937 - 268,937 기타포괄손익-이익잉여금 대체 - - - 20,643 (20,643) - 소유주와의 거래: 기타자본항목 변동 - - (250,085) - - (250,085) 배당금지급 - - - - (37,629,034) (37,629,034) 2022.12.31 (2022회계연도 전기말) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 137,311,197 363,230,382 1,506,480,361 2023.1.1 (2023회계연도 당기초) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 137,311,197 363,230,382 1,506,480,361 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 71,847,126 71,847,126 순확정급여의 재측정요소 - - - (5,205,106) - (5,205,106) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 - - - 6,904,750 - 6,904,750 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 - - - 379,072 - 379,072 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 - - - (275,181) - (275,181) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 - - - 1,322,328 - 1,322,328 기타포괄손익-이익잉여금 대체 - - - 275,181 (275,181) - 소유주와의 거래: 기타자본항목 변동 - - (25,008) - - (25,008) 배당금 지급 - - - - (23,244,631) (23,244,631) 2023.12.31 (2023회계연도 기말) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 140,712,241 411,557,696 1,558,183,711 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." - 현금흐름표 현 금 흐 름 표 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 2023회계연도 2022회계연도 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 　 (441,796,606) 408,615,329 1.당기순이익 71,847,126 38,657,881 2.조정사항 (122,205,951) (93,615,102) 이자수익 (381,637,783) (246,861,649) 이자비용 252,051,871 146,474,961 배당금수익 (15,120,750) (15,995,798) 법인세비용 22,500,711 22,767,384 3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 506,871,966 549,385,342 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,792,757 44,870,060 단기매매금융부채평가손실 43,028,138 2,220,901 파생상품평가손실 150,587,993 235,205,550 당기손익인식지정금융부채평가손실 126,471,082 26,228,928 당기손익-공정가치복합금융자산평가손실 3,653,710 12,379,479 기타당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,528,262 74,256,957 기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손 24,190 - 상각후원가측정증권손상차손 513 153,090 대손상각비 807,972 1,779,485 외화환산손실 4,869,884 7,056,735 종업원급여관련 20,024,643 16,486,024 감가상각비 25,794,904 23,830,560 무형자산상각비 4,676,554 3,375,271 충당부채전입액 39,025,143 13,889,409 기타대손상각비 - 707,756 기타영업비용 68,348,379 86,929,194 자산처분손실 237,842 15,943 4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (500,305,322) 　 (625,910,707) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (175,807,009) (65,241,964) 단기매매금융부채평가이익 (3,207,094) (16,715,014) 파생상품평가이익 (197,876,420) (209,374,200) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (14,185,794) (166,338,704) 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 (10,296,187) (3,236,895) 기타당기손익-공정가치금융자산평가이익 (11,602,907) (3,085,933) 상각후원가채무상품손상차손환입 (117,693) - 기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입 - (24,426) 충당부채환입액 (1,298,116) (2,249,108) 외화환산이익 (1,488,966) (5,442,086) 기타대손충당금환입 (1,117,251) - 기타영업수익 (75,123,953) (128,583,734) 자산처분이익 (233,912) (9,421,644) 기타수익 (7,950,020) 　 (16,196,999) 5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (503,523,498) 　 453,302,995 예치금 149,716,833 　 48,714,138 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,592,879,624) 685,910,957 파생상품자산 (19,310,696) (124,259,256) 당기손익-공정가치측정복합금융자산 9,709,109 (29,244,807) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 7,903,242 14,141,766 기타포괄손익-공정가치측정증권 (270,297,084) - 상각후원가측정금융자산 121,337 - 손해배상공동기금 10,247,669 (15,368,738) 대출채권 (114,966,350) 202,879,406 기타자산 (95,922,793) 206,713,349 투자자예수금 (89,844,180) (1,252,026,617) 수입담보금 (2,256,455) (1,681,550) 매도유가증권 220,248,693 (143,894,785) 파생상품부채 (45,638,781) 212,220,759 당기손익인식지정금융부채 326,304,071 496,088,421 환매조건부채권매도 1,880,936,444 465,318,473 순확정급여부채 (6,697,208) (6,973,587) 충당부채 (7,469,139) (1,362,121) 기타부채 136,571,414 　 (303,872,813) 6. 이자수입 368,478,596 240,164,882 7. 이자지급 (264,347,365) (133,963,398) 8. 배당금수입 15,120,750 15,995,798 9. 법인세납부 (13,732,909) (35,402,362) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (10,370,984) 8,004,765 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 86,414,651 59,949,683 기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 1,681,305 13,350,396 종속기업및관계기업투자 처분 71,908,000 1,889,951 유형자산의 처분 366,809 11,331,859 투자부동산의 처분 10,340,716 30,659,797 보증금의 회수 2,117,821 2,717,680 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (96,785,635) (51,944,918) 기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득 - (12,456,179) 상각후원가측정금융자산의 취득 - (20,870,028) 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 (71,025,000) (1,266,000) 유형자산의 취득 (8,068,780) (7,494,597) 투자부동산의 취득 (44,293) (18,327) 무형자산의 취득 (8,924,939) (8,387,357) 보증금의 증가 (8,722,623) (1,452,430) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 405,800,070 (460,582,021) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,362,194,275 703,711,706 차입금의 순증가 244,640,145 - CP의 발행 890,000,000 550,000,000 환매조건부매도의 순증가 227,500,000 - 일반사채의 발행 - 149,559,690 임대보증금의 증가 54,130 4,152,016 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (956,394,205) (1,164,293,727) 차입금의 순감소 - (403,521,107) CP의 상환 (910,000,000) (515,000,000) 환매조건부매도의 순감소 - (66,700,000) 후순위전환사채의 상환 - (118,550,000) 임대보증금의 감소 (7,518,814) (7,324,267) 현금배당 (23,244,631) (37,629,034) 리스부채의 상환 (15,630,760) (15,569,319) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (732,567) (2,265,516) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ) (47,100,087) (46,227,444) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 687,464,266 733,691,710 Ⅶ.기말 현금및현금성자산(주석32) 　 640,364,179 687,464,266 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." - 이익잉여금처분계산서(안)당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일). (단위:천원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 388,198,660 336,419,726 1. 전기이월미처리결손금 316,626,715 297,782,488 2. 당기순이익 71,847,126 38,657,881 3. 기타포괄손익 잉여금 대체(1) (275,181) (20,643) II. 이익잉여금 이입 및 처분액 (58,132,295) (19,793,011) 1. 이익준비금 환입/적립 (3,762,903) (2,324,463) 2. 대손준비금 환입/적립 (16,740,359) 6,276,083 3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립 - (500,000) 4. 배당금(2) 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 180원(3.6%) 우선주: 230원(4.6%) (37,629,033) (23,244,631) - 차기이월 미처분이익잉여금 (I+II) 330,066,365 316,626,715 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체(2) 배당금은 2022.12.31 이전 발생한 이익잉여금에서 충당되었습니다. - 재무제표에 대한 주석 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 유안타증권 주식회사 1. 회사의 개요 유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다. 회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 이 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙(이하 “필라2”)을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 발생하는 법인세와 관련하여, 예외적으로 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 요구하고 있습니다. 회사는 상기 예외 규정을 적용하여, 필라2 법인세와 관련된 이연법인세 자산 및 부채를 인식하거나, 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. [채무상품] 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (ㄱ) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. [지분상품] 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. (2) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 상각방법 내용연수 건물(건물부대설비) 정액법 40(15)년 구축물 정액법 40년 차량운반구 정액법 5년 기구비품 정액법 4~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어개발비 정액법 5년,8년 소프트웨어 정액법 5년 기타무형자산 - 비한정 회원권 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다. 회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.17 수익인식기준 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 2.18 리스 (1) 리스이용자로서의 회계처리 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 ① 금융리스 금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 5일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석38.4참조). (2) 금융자산의 손상 주석 38.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조) (5) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 29,226,918 83,078,394 장내파생상품거래예치금 316,770,418 585,217,660 정기예적금 624,500,000 438,500,000 당좌개설보증금 39,500 39,500 송금예치금 1,289,400 11,405,701 기타예치금 177,766,294 181,728,572 합계 1,149,592,530 1,299,969,827 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(1) 주식 - - - 재매입유가증권(2) 국공채 1,094,278,098 398,599,334 한국증권금융 특수채 1,277,885,457 936,194,892 한국증권금융 회사채 228,807,228 314,894,483 한국증권금융 소계 2,600,970,783 1,649,688,709 (1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,476,688백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다. (2) 매도유가증권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 139,256,812 142,882,522 국공채 351,700,693 92,662,893 집합투자증권 6,585,000 1,927,353 합계 497,542,505 237,472,768 7. 파생상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 약정금액(1) 자산 부채 약정금액(1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(2) 1,456,066,956 741,461 667,887 711,512,734 114,827 120,833 장외파생상품 스왑 6,376,469,400 28,233,913 132,528,656 3,298,027,300 30,382,115 174,784,177 소계 7,832,536,356 28,975,374 133,196,543 4,009,540,034 30,496,942 174,905,010 통화관련 장내파생상품 선물(2) 79,444,428 - 6,359 79,381,886 - - 장외파생상품 선도 963,900,755 6,339,735 8,781,952 1,131,020,909 48,806,169 8,963,801 스왑 - - - 12,673,000 651,071 - 소계 1,043,345,183 6,339,735 8,788,311 1,223,075,795 49,457,240 8,963,801 주식 및 주가지수관련 장내파생상품 선물(2) 157,315,129 105,682 1,074,146 460,001,678 3,592,236 - 옵션 1,556,257,578 39,130,024 73,402,946 1,397,342,286 31,512,411 169,529,052 소계 1,713,572,707 39,235,706 74,477,092 1,857,343,964 35,104,647 169,529,052 장외파생상품 스왑 1,269,003,118 106,627,288 120,509,237 1,040,651,293 85,501,311 79,590,970 옵션 5,000,375 - 144,208 4,000,000 - 16,373 소계 1,274,003,493 106,627,288 120,653,445 1,044,651,293 85,501,311 79,607,343 상품관련 장외파생상품 스왑 38,782,000 - 2,026,943 38,019,000 - 3,277,800 소계 38,782,000 - 2,026,943 38,019,000 - 3,277,800 신용관련 장외파생상품 스왑 1,659,535,138 10,518,694 2,500,523 2,232,858,557 18,042,394 7,818,268 합계 13,561,774,877 191,696,797 341,642,857 10,405,488,643 218,602,534 444,101,274 (1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익-공정가치측정증권 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 95,961,632 68,731,267 국공채 331,276,618 133,384,728 특수채 1,611,251,971 1,083,142,454 회사채 1,922,501,355 1,333,798,275 집합투자증권 357,891,649 16,427,376 기업어음증권 450,484,596 231,791,444 전자단기사채 17,337,425 174,190,962 외화증권 308,946,362 407,576,125 재매입유가증권 2,600,970,783 1,649,688,709 장내파생상품 39,977,168 35,219,474 장외파생상품 151,719,629 183,383,060 기타금융자산 9,650,000 9,650,000 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,160,516,883 소계 10,209,894,268 7,487,500,757 당기손익-공정가치측정복합금융자산 주가연계증권 45,412,807 59,234,464 파생상품결합증권 36,472,029 31,322,439 소계 81,884,836 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 102,630,023 112,706,289 합계 10,394,409,127 7,690,763,949 9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 1,090,595,397 1,121,070,078 매도파생상품결합증권 1,056,962,002 637,100,217 합계 2,147,557,399 1,758,170,295 (2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (83,529) (627,147) (710,676) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) 79,453 56,570 136,023 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 60,051 297,792 357,843 기말 55,975 (272,785) (216,810) 법인세 효과 (12,930) 63,013 50,083 법인세 효과 반영 후 당기말 43,045 (209,772) (166,727) 전기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (57,262) (337,202) (394,464) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) (45,653) (297,792) (343,445) 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 19,386 7,847 27,233 기말 (83,529) (627,147) (710,676) 법인세 효과 19,379 145,498 164,877 법인세 효과 반영 후 전기말 (64,150) (481,649) (545,799) (1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. (2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주요 대여처 재매입유가증권(1) 특수채 271,587,922 - 한국증권금융 (1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 253,955백만원(전기: - 백만원)입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기업어음증권 - 846,260 합계 - 846,260 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 지정 이유 당기말공정가치 당기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,891,000 87,500 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 1,180,547 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 8,371,126 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 22,577,413 674,392 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 12,134,286 465,622 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 181,065,842 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,839,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - 합계 232,686,362 4,851,395 종목명 지정 이유 전기말공정가치 전기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,611,000 70,000 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 2,290,102 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 7,085,442 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 24,215,572 735,700 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 11,619,225 472,404 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 171,722,983 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,779,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - 합계 223,950,472 4,901,985 (4) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다. 11. 상각후원가 측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전자단기사채 20,914,389 20,895,562 차감: 기대신용손실 (35,910) (153,090) 상각후원가 20,878,479 20,742,472 () 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 당기말 지분율(%) 주요사업내용 소재국 사용재무제표일 당기말 전기말 관계기업 우리자산운용㈜ 27.00 27.00 집합투자업 대한민국 12월 31일 동양농식품2호투자펀드(1) - 14.81 투자업 대한민국 12월 31일 KVIC-유안타2015해외진출펀드(1) 4.00 4.00 투자업 대한민국 12월 31일 유안타세컨더리2호펀드(2) 3.51 3.51 투자업 대한민국 12월 31일 에스제이-울트라브이1호투자조합 34.48 34.48 투자업 대한민국 12월 31일 유안타에이치피엔티사모투자합자회사(3) 0.09 0.09 투자업 대한민국 12월 31일 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(2) 7.63 7.63 투자업 대한민국 12월 31일 유안타제8호기업인수목적 주식회사(4) - 0.15 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제9호기업인수목적 주식회사(4) 0.19 0.19 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제10호기업인수목적 주식회사(4) 0.17 0.17 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제11호기업인수목적 주식회사(4) 0.19 4.17 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제12호기업인수목적 주식회사(4) 0.21 3.70 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제13호기업인수목적 주식회사(4) 0.10 0.81 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제14호기업인수목적 주식회사(4) 0.22 1.85 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제15호기업인수목적 주식회사(4) 1.96 - SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제16호기업인수목적 주식회사(4) 4.17 - SPAC 대한민국 12월 31일 평택고덕피에프브이 주식회사(4) - - 부동산업 대한민국 12월 31일 춘천학곡도시개발 주식회사(4)(5) 10.20 10.20 부동산업 대한민국 12월 31일 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 100.00 100.00 창업투자업 대한민국 12월 31일 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 100.00 100.00 지주업 홍콩 12월 31일 디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(6) - - 자산유동화 대한민국 12월 31일 (1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. (2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 배당금수령액(1) 관계기업 우리자산운용㈜ 161,868,288 32,780,274 41,311,194 6,408,295 6,245,487 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 7,588,497 78,137 9,382 (4,545,099) (4,545,099) 126,000 유안타세컨더리2호펀드 51,925,702 - 10,976,302 (5,675,137) (5,675,137) 28,000 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 3,621,851 136,724 - 33,670 33,670 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 228,051,928 589,846 10,676,882 10,303,972 10,303,972 - 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 184,843,373 1,557,880 4,186 (34,783,474) (34,783,474) 10 유안타제9호기업인수목적 주식회사 12,292,311 1,637,990 - 269,783 269,783 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 13,273,008 1,592,152 - 308,372 308,372 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 11,961,209 1,541,239 - 52,838 53,012 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 10,554,898 1,063,743 - 172,760 172,760 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 20,296,388 1,594,867 - 393,385 393,385 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 11,034,132 2,095,415 - 57,476 57,476 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 2,283,776 1,497,024 - (14,405) (14,405) - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 2,201,267 1,558,558 - (4,333) (4,333) - 평택고덕피에프브이 주식회사 248,923,184 212,175,540 159,997,087 29,247,644 29,247,644 - 춘천학곡도시개발 주식회사 37,711,475 16,416,363 915,132 (1,314,482) (1,314,482) - 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 97,481,783 12,071,694 13,542,634 (4,339,645) (4,514,683) - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,878,065 4,464 38,492 (20,045) (20,045) - 디케이프로젝트제이차㈜ 22,494,552 22,395,504 1,943,136 - - - 와이케이하이퍼㈜ 1,914,959 1,914,958 106,052 - - - 와이케이라이프제일차㈜ 37,164,489 40,618,696 2,824,010 1,072,454 1,072,454 - 와이케이논현제일차㈜ 11,114,520 11,161,600 608,855 5,812 5,812 - 와이케이광양제일차㈜ 13,691,247 13,662,625 840,039 1,191 1,191 - 와이케이왕지제일차㈜ 25,478,098 25,478,097 1,488,540 - - - 와이케이서초제일차㈜ 10,519,151 10,519,150 603,678 - - - 와이에프아이만촌㈜ 22,413,090 22,413,089 1,526,166 - - - 와이케이송악제일차㈜ 10,356,700 10,350,097 956,201 4,797 4,797 - 엠아이엘제이차㈜ 18,368,581 18,368,580 1,876,841 - - - 와이케이에스지㈜ 9,254,853 9,254,852 540,178 - - - 와이케이이천제일차㈜ 12,180,378 12,259,820 716,821 (6,477) (6,477) - 제이제이우산제일차㈜ 12,189,131 12,189,153 571,625 5,874 5,874 - 금남로피아이제일차㈜ 20,278,351 20,284,857 1,225,499 321 321 - 와이오비뉴원㈜ 23,665,321 23,665,320 1,623,440 2,705 2,705 - 와이케이주교제일차㈜ 10,504,788 10,504,787 862,698 - - - 와이에프아이남산㈜ 20,448,006 20,448,005 1,705,517 - - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,480,694 10,480,734 821,920 (1,885) (1,885) - 와이케이평동제일차㈜ 23,398,040 23,385,805 1,116,545 2,022 2,022 - 와이케이라우어㈜ 10,180,809 10,170,924 953,750 - - - 와이케이대전용두제일차㈜ 20,831,743 20,831,627 1,606,312 - - - 퍼시픽리오제일차㈜ 21,522,310 21,522,309 1,392,981 - - - 와이에프아이만촌투㈜ 1,963,832 1,963,831 102,840 - - - 와이케이기장제일차㈜ 3,435,246 3,433,719 349,983 - - - 와이케이그린푸드제일차㈜ 10,287,184 10,218,499 1,074,443 494,909 494,909 - 루시아피아이제일차㈜ 10,343,957 10,344,487 1,001,349 (530) (530) - 제이온로얄㈜ 5,932,420 5,923,267 1,017,789 9,566 9,566 - 퍼펙트드림제오차㈜ 21,474,944 21,475,314 1,066,472 12,936 12,936 - 와이에프아이양산㈜ 12,630,342 12,630,341 426,282 3,816 3,816 - 와이케이랜드제일차㈜ 11,403,094 11,394,427 801,471 8,666 8,666 - 골드풍무제일차㈜ 270,793 275,664 170,421 (343) (343) - (1) 당기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 393백만원입니다. 전기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 배당금수령액(1) 관계기업 우리자산운용㈜ 185,388,817 62,568,133 35,018,537 1,258,650 1,313,712 - 동양농식품2호투자펀드 8,671,439 1,412,045 (236,199) (239,031) (239,031) - KVIC-유안타2015해외진출펀드 15,433,024 227,565 4,508,615 4,179,419 4,179,419 176,000 유안타세컨더리2호펀드 71,896,462 751,888 12,679,521 9,855,346 9,855,346 - 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 3,621,851 166,988 - (58,959) (58,959) - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 228,757,974 309,757 9,561,697 9,188,788 9,188,788 - 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 218,382,717 313,620 41,697,898 40,078,201 40,078,201 35 유안타제8호기업인수목적 주식회사 15,434,495 2,640,233 - 72,399 72,399 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 11,938,988 1,554,782 - 48,745 48,745 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 12,886,712 1,514,227 - 25,388 25,388 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 1,983,762 1,453,171 - (26,032) (26,032) - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 1,433,030 967,355 - (20,258) (20,258) - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 2,992,616 1,312,425 - (10,284) (10,284) - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 2,985,093 1,813,949 - (12,477) (12,477) - 평택고덕피에프브이 주식회사 246,081,749 217,797,037 165,098,590 32,558,954 32,558,954 - 춘천학곡도시개발 주식회사 49,622,940 27,013,346 1,064,264 (2,578,150) (2,578,150) - 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 96,810,864 6,886,092 7,193,099 3,382,367 3,357,938 - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,610,455 4,314 42,033 (17,498) (17,498) - 디케이프로젝트제이차㈜ 20,200,729 20,101,681 1,270,074 101,381 101,381 - 와이케이호텔제일차㈜ 10,745,369 15,604,730 1,167,688 39,253 39,253 - 와이케이하이퍼㈜ 2,228,049 2,228,048 173,380 - - - 와이케이라이프제일차㈜ 36,285,885 40,812,546 2,130,888 (3,432,934) (3,432,934) - 와이케이논현제일차㈜ 11,128,682 11,181,574 649,040 31,226 31,226 - 와이케이광양제일차㈜ 13,378,143 13,350,712 780,342 (9,603) (9,603) - 와이케이가온㈜ 8,114,127 8,113,332 400,014 - - - 와이케이왕지제일차㈜ 25,666,819 25,666,818 1,452,441 - - - 와이케이서초제일차㈜ 10,240,536 10,240,535 603,445 - - - 와이에프아이만촌㈜ 20,621,736 20,621,735 1,100,193 - - - 와이케이송악제일차㈜ 10,315,170 10,313,365 868,878 (966) (966) - 워커힐피아이제일차㈜ 7,165,209 7,168,589 422,254 897 897 - 와이케이맨하탄제일차㈜ 15,382,848 15,382,848 900,079 - - - 엠아이엘제이차㈜ 16,958,632 16,958,631 1,186,256 - - - 와이케이에스지㈜ 9,129,411 9,129,410 540,116 - - - 와이케이일출㈜ 5,027,504 5,027,503 325,019 - - - 와이케이이천제일차㈜ 10,864,758 10,937,724 429,296 (53,972) (53,972) - 제이제이우산제일차㈜ 7,572,256 7,578,151 333,151 (5,884) (5,884) - 와이케이로열제일차㈜ 14,332,364 14,333,978 844,477 7,291 7,291 - 금남로피아이제일차㈜ 20,415,464 20,422,291 1,422,127 349 349 - 와이오비뉴원㈜ 23,237,221 23,239,925 1,668,843 (2,705) (2,705) - 와이케이주교제일차㈜ 10,295,439 10,295,438 691,821 - - - 와이케이머천트㈜ 3,000,001 3,000,000 214,389 - - - 와이에프아이남산㈜ 20,747,349 20,747,348 1,630,679 - - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,249,851 10,248,007 565,712 1,844 1,844 - 와이케이평동제일차㈜ 6,088,310 6,078,097 138,958 10,211 10,211 - 와이케이라우어㈜ 10,133,328 10,123,444 1,027,178 9,884 9,884 - 와이케이대전용두제일차㈜ 20,275,022 20,274,906 1,006,216 116 116 - 퍼시픽리오제일차㈜ 20,110,921 20,110,920 796,180 - - - 와이에프아이만촌투㈜ 15,294 15,293 36,211 - - - 와이케이기장제일차㈜ 2,053,994 2,052,466 148,657 1,528 1,528 - 와이케이그린푸드제일차㈜ 9,822,058 10,248,281 339,994 (426,224) (426,224) - 와이케이샛별㈜ 30,830,388 30,830,387 1,533,966 - - - 와이케이마스제일차㈜ 4,072,699 4,185,079 247,528 (112,381) (112,381) - 루시아피아이제일차㈜ 10,474,930 10,474,930 504,862 - - - 제이온로얄㈜ 10,086,665 10,087,078 250,789 (416) (416) - 마운틴쿼드제일차㈜ 12,228,952 12,228,951 599,791 - - - 퍼펙트드림제오차㈜ 11,113,425 11,126,731 194,998 (13,307) (13,307) - 와이에프아이양산㈜ 1,142,307 1,146,123 38,978 (3,816) (3,816) - 골드풍무제일차㈜ 1,042,908 1,047,436 4,350,646 (8,742) (8,742) - (1) 전기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 취득 처분 당기말 관계기업 우리자산운용㈜ 12,480,335 - - 12,480,335 동양농식품2호투자펀드(1) 448,000 - (448,000) - KVIC-유안타2015해외진출펀드(9) 120,000 - - 120,000 유안타세컨더리2호펀드(9) 583,901 - (460,000) 123,901 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(9) 200,000 - - 200,000 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(9) 13,201,380 - - 13,201,380 칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호 - 71,000,000 (71,000,000) - 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) 10,000 - (10,000) - 유안타제9호기업인수목적 주식회사(9) 10,000 - - 10,000 유안타제10호기업인수목적 주식회사(9) 10,000 - - 10,000 유안타제11호기업인수목적 주식회사(3) 10,000 - - 10,000 유안타제12호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - 10,000 유안타제13호기업인수목적 주식회사(5) 10,000 - - 10,000 유안타제14호기업인수목적 주식회사(6) 10,000 - - 10,000 유안타제15호기업인수목적 주식회사(7) - 10,000 - 10,000 유안타제16호기업인수목적 주식회사(8) - 15,000 - 15,000 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 17,323,864 - - 17,323,864 디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(10) - - - - 합계 101,655,566 71,025,000 (71,918,000) 100,762,566 (1) 당기 중 청산 되었습니다. (2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (3) 당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 당기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (6) 당기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (7) 당기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (9) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (10) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 전기 기초 취득 처분 전기말 관계기업 우리자산운용㈜ 12,480,335 - - 12,480,335 동양농식품2호투자펀드 448,000 - - 448,000 폴라리스오션 사모투자전문회사(1) 1,540,522 - (1,540,522) - KVIC-유안타2015해외진출펀드 249,000 - (129,000) 120,000 유안타세컨더리2호펀드 783,901 - (200,000) 583,901 에스제이-울트라브이1호투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 유안타제4호기업인수목적 주식회사(1) 25,000 - (25,000) - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 200,000 - - 200,000 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 11,995,380 1,206,000 - 13,201,380 유안타제5호기업인수목적 주식회사(2) 15,000 - (15,000) - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(2) 50,000 - (50,000) - 유안타제8호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 유안타제9호기업인수목적 주식회사(3) - 10,000 - 10,000 유안타제10호기업인수목적 주식회사(4) - 10,000 - 10,000 유안타제11호기업인수목적 주식회사(5) - 10,000 - 10,000 유안타제12호기업인수목적 주식회사(6) - 10,000 - 10,000 유안타제13호기업인수목적 주식회사(7) - 10,000 - 10,000 유안타제14호기업인수목적 주식회사(8) - 10,000 - 10,000 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 17,323,864 - - 17,323,864 디케이프로젝트제이차㈜ 등 40개사(9) - - - - 합계 102,349,088 1,266,000 (1,959,522) 101,655,566 (1) 전기 중 청산 되었습니다. (2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (3) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (6) 전기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (7) 전기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 전기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (9) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 13. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 장부금액 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 898,962,328 환매조건부채권매수 1,442,100,000 1,463,200,000 대여금 6,831,919 6,452,995 대지급금 7,349,588 7,435,472 기타대출채권 41,071,211 46,275,996 (대손충당금) (33,670,411) (40,338,677) 소계 2,497,284,405 2,381,988,114 (2) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신종류 당기말 전기말 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 기업개선작업 - - - 3 ~ 11 5,207,204 5,207,204 합계 - - 5,207,204 5,207,204 (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)을 제각하였습니다. 14. 대손충당금 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 (301,801) 898,962,328 (757,530) 환매조건부채권매수 1,442,100,000 - 1,463,200,000 - 대여금 6,831,919 (14,591) 6,452,995 (215,460) 대지급금 7,349,588 (5,838,307) 7,435,472 (5,793,688) 기타대출채권 41,071,211 (27,515,712) 46,275,996 (33,571,999) 소계 2,530,954,816 (33,670,411) 2,422,326,791 (40,338,677) 기타자산 자기거래미수금 3,701,487 - 8,926,336 - 위탁매매미수금 252,118,204 (4,664,014) 174,654,896 (392,960) 기타미수금 50,780,830 (4,392,118) 23,787,813 (3,861,932) 미수수익 51,567,862 (1,180,421) 31,655,142 (1,190,718) 보증금 및 기타자산 57,483,275 (210,910) 37,512,497 (179,200) 소계 415,651,658 (10,447,463) 276,536,684 (5,624,810) 합계 2,946,606,474 (44,117,874) 2,698,863,475 (45,963,487) (2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (40,338,677) (39,788,068) 상각채권 회수 (20,954) (73,039) 매각 및 제각 6,143,833 - 할인효과 해제 1,353,359 1,301,915 환입(전입) (807,972) (1,779,485) 기말 (33,670,411) (40,338,677) (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 2,530,954,816 2,422,326,791 대손충당금 () (33,670,411) (40,338,677) 설정비율(%) 1.33 1.67 () 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,274,901 - 11,274,901 11,402,500 - 11,402,500 건물 33,094,930 (15,853,303) 17,241,627 33,436,064 (14,944,893) 18,491,171 구축물 6,190,590 (1,836,711) 4,353,879 6,190,590 (1,682,806) 4,507,784 기구비품 81,970,506 (66,041,733) 15,928,773 74,725,004 (61,940,842) 12,784,162 사용권자산 111,901,483 (29,243,359) 82,658,124 43,881,670 (19,757,320) 24,124,350 합계 244,432,410 (112,975,105) 131,457,305 169,635,828 (98,325,861) 71,309,967 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 11,402,501 33,436,064 6,190,590 74,725,004 43,881,670 169,635,829 취득 - 40,188 - 8,028,592 77,923,523 85,992,303 처분 (127,600) (381,322) - (783,090) (9,903,710) (11,195,722) 기말 11,274,901 33,094,930 6,190,590 81,970,506 111,901,483 244,432,410 감가상각누계액 기초 - (14,944,893) (1,682,806) (61,940,842) (19,757,320) (98,325,861) 감가상각비 - (1,107,015) (153,904) (4,881,820) (17,824,220) (23,966,959) 처분 - 198,605 - 780,929 8,338,181 9,317,715 기말 - (15,853,303) (1,836,710) (66,041,733) (29,243,359) (112,975,105) 장부금액 11,274,901 17,241,627 4,353,880 15,928,773 82,658,124 131,457,305 전기 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 14,233,949 43,495,322 6,190,590 69,157,106 106,588,775 239,665,742 취득 - 16,629 - 7,477,968 27,206,285 34,700,882 처분 (2,831,447) (10,075,886) - (1,910,070) (18,493,422) (33,310,825) 대체 - - - - 727,124 727,124 조정(2) - - - - (72,147,092) (72,147,092) 기말 11,402,502 33,436,065 6,190,590 74,725,004 43,881,670 169,635,831 감가상각누계액 기초 - (18,841,238) (1,528,902) (59,653,313) (49,414,160) (129,437,613) 감가상각비 - (1,152,960) (153,904) (4,139,511) (16,176,288) (21,622,663) 처분 - 5,049,304 - 1,851,982 12,061,733 18,963,019 대체 - - - - (116,340) (116,340) 조정(2) - - - - 33,887,735 33,887,735 기말 - (14,944,893) (1,682,806) (61,940,842) (19,757,320) (98,325,861) 장부금액 11,402,502 18,491,172 4,507,784 12,784,162 24,124,350 71,309,970 (1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조) (3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,324,919 - 18,324,919 25,086,803 - 25,086,803 건물 35,843,709 (19,888,900) 15,954,809 40,829,366 (20,327,337) 20,502,029 사용권자산 1,864,922 (1,566,534) 298,388 1,864,922 (671,372) 1,193,550 합계 56,033,550 (21,455,434) 34,578,116 67,781,091 (20,998,709) 46,782,382 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 사용권자산(1) 합계 토지 건물 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 25,086,803 40,829,366 1,864,922 67,781,091 38,341,515 59,964,293 13,686,728 111,992,536 취득 - 44,294 - 44,294 - 18,327 2,592,046 2,610,373 처분 (6,761,884) (5,029,951) - (11,791,835) (13,254,712) (19,153,254) (1,372,227) (33,780,193) 대체 - - - - - - (727,124) (727,124) 조정(2) - - - - - - (12,314,500) (12,314,500) 기말 18,324,919 35,843,709 1,864,922 56,033,550 25,086,803 40,829,366 1,864,923 67,781,092 감가상각누계액 기초 - (20,327,337) (671,372) (20,998,709) - (26,873,368) (6,231,356) (33,104,724) 감가상각비 - (932,783) (895,162) (1,827,945) - (1,094,377) (1,113,520) (2,207,897) 처분 - 1,371,220 - 1,371,220 - 7,640,408 773,001 8,413,409 대체 - - - - - - 116,340 116,340 조정(2) - - - - - - 5,784,163 5,784,163 기말 - (19,888,900) (1,566,534) (21,455,434) - (20,327,337) (671,372) (20,998,709) 장부금액 18,324,919 15,954,809 298,388 34,578,116 25,086,803 20,502,029 1,193,551 46,782,383 (1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조) (3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,805백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,588백만원 및 5,026백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 112,339,271 (106,316,005) - 6,023,266 소프트웨어 46,570,754 (36,492,938) - 10,077,816 기타무형자산(1) 18,603,784 (2,242,950) - 16,360,834 회원권 11,384,343 - (670,421) 10,713,922 합계 188,898,152 (145,051,893) (670,421) 43,175,838 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 108,629,680 (104,667,177) - 3,962,503 소프트웨어 42,403,207 (33,701,311) - 8,701,896 기타무형자산(1) 18,603,784 (2,006,850) - 16,596,934 회원권 10,344,304 - (670,421) 9,673,883 합계 179,980,975 (140,375,338) (670,421) 38,935,216 (1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 108,629,680 42,403,207 10,344,304 18,603,784 179,980,975 취득 3,709,592 4,167,547 1,328,600 - 9,205,739 처분 - - (288,562) - (288,562) 기말 112,339,272 46,570,754 11,384,342 18,603,784 188,898,152 상각누계액 기초 (104,667,177) (33,701,311) - (2,006,850) (140,375,338) 상각비 (1,648,828) (2,791,626) - (236,100) (4,676,554) 기말 (106,316,005) (36,492,937) - (2,242,950) (145,051,892) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 6,023,267 10,077,817 10,713,921 16,360,834 43,175,839 전기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 105,855,860 36,869,640 10,267,292 18,603,784 171,596,576 취득 2,773,820 5,533,566 184,471 - 8,491,857 처분 - - (107,459) - (107,459) 기말 108,629,680 42,403,206 10,344,304 18,603,784 179,980,974 상각누계액 기초 (103,634,617) (31,594,700) - (1,770,750) (137,000,067) 상각비 (1,032,560) (2,106,611) - (236,100) (3,375,271) 기말 (104,667,177) (33,701,311) - (2,006,850) (140,375,338) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 3,962,503 8,701,895 9,673,883 16,596,934 38,935,215 18. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 31,189,643 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 43,881,671 취득 73,614,371 933,756 - 156,756 3,218,640 77,923,523 처분 (6,689,849) (1,416,011) (9,361) (236,051) (1,552,438) (9,903,710) 기말 98,114,165 8,163,648 564,117 1,174,019 3,885,535 111,901,484 감가상각누계액 기초 (12,850,618) (5,197,711) (32,771) (470,209) (1,206,011) (19,757,320) 상각 (14,002,692) (1,776,940) (112,979) (390,734) (1,540,875) (17,824,220) 처분 6,125,986 563,404 546 176,904 1,471,340 8,338,180 기말 (20,727,324) (6,411,247) (145,204) (684,039) (1,275,546) (29,243,360) 장부금액 77,386,841 1,752,401 418,913 489,980 2,609,989 82,658,124 전기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 92,735,529 8,938,584 883,620 1,060,899 2,970,143 106,588,775 취득 23,508,886 466,957 573,478 811,971 1,844,993 27,206,285 처분 (13,634,804) (759,638) (883,620) (619,556) (2,595,804) (18,493,422) 대체 727,124 - - - - 727,124 조정(1) (72,147,092) - - - - (72,147,092) 기말 31,189,643 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 43,881,670 감가상각누계액 - - - - - - 기초 (42,881,305) (3,589,114) (754,355) (625,615) (1,563,771) (49,414,160) 상각 (12,395,666) (1,798,815) (141,005) (392,517) (1,448,285) (16,176,288) 처분 8,654,958 190,218 862,588 547,924 1,806,045 12,061,733 대체 (116,340) - - - - (116,340) 조정(1) 33,887,735 - - - - 33,887,735 기말 (12,850,618) (5,197,711) (32,771) (470,209) (1,206,011) (19,757,320) 장부금액 18,339,026 3,448,192 540,706 783,105 1,013,322 24,124,350 (1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 건물 복구공사 합계 취득원가 기초 1,864,922 - 1,864,922 기말 1,864,922 - 1,864,922 감가상각누계액 기초 (671,372) - (671,372) 감가상각비 (895,162) - (895,162) 기말 (1,566,534) - (1,566,534) 장부금액 298,388 - 298,388 구분 전기 건물 복구공사 합계 취득원가 기초 13,513,846 172,882 13,686,728 취득 2,592,046 - 2,592,046 처분 (1,199,345) (172,882) (1,372,227) 대체 (727,124) - (727,124) 조정 (12,314,500) - (12,314,500) 기말 1,864,922 - 1,864,922 감가상각누계액 기초 (6,152,645) (78,710) (6,231,355) 상각 (1,109,303) (4,217) (1,113,520) 처분 690,074 82,927 773,001 대체 116,340 - 116,340 조정 5,784,163 - 5,784,163 기말 (671,372) - (671,372) 장부금액 1,193,550 - 1,193,550 (1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 23,482,143 신규 71,136,467 제거 (1,467,424) 상환 (16,494,087) 이자비용 863,327 이자수익 - 기말 77,520,426 구분 전기 기초 69,203,809 신규 32,085,191 제거 (60,815,761) 상환 (16,182,146) 이자비용 612,828 이자수익 (587,692) 기말 24,316,228 리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다. (4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,704,292천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 202,146천원과 8,059천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다. (5) 리스부채의 현금흐름 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 당기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 5,714,572 2,980,675 5,610,983 35,234,925 42,482,846 92,024,001 전기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 4,247,259 3,160,985 6,790,598 10,324,797 176,457 24,700,096 (1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 92,465,451천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 441,449천원을 포함한 금액입니다. 19. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 3,701,487 8,926,336 위탁매매미수금(고객) 개인 등 247,454,190 174,197,157 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 - 64,779 미수미결제현물환 하나증권 등 28,320,600 20,458 기타미수금 18,068,111 19,905,423 합계(1) 297,544,388 203,114,153 (1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 708백만원입니다. 20. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 1,433,034,878 1,407,406,949 장내파생상품거래예수금 354,515,323 507,220,057 청약자예수금 1,071,022 1,203 저축자예수금 47,608,176 41,032,185 기타고객예수금 826,449,094 800,496,306 소계 2,662,678,493 2,756,156,700 수입담보금 신용대주담보금 1,776,873 4,259,250 신용공여담보금 2,136,513 1,910,590 소계 3,913,386 6,169,840 합계 2,666,591,879 2,762,326,540 21. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(1) 3.1~5.65 5,972,911,124 3,865,652,567 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 4.13~4.73 974,034,485 859,291,510 3.9 60,000,000 50,000,000 중국은행 5.39 20,000,000 30,000,000 신한은행(3개월) 5.59 40,000,000 - 부국증권(3개월) 4.31 30,000,000 - 다올투자증권(3개월) 4.06 10,000,000 - 부국증권(3개월) 4.31 20,000,000 - 부국증권(3개월) 4.06 10,000,000 - BNK투자증권(3개월) 4.58 20,000,000 - 유진투자증권(3개월) 4.3 30,000,000 - DB금융투자(3개월) 4.41 30,000,000 - 다올투자증권(6개월) 4.11 10,000,000 - 다올투자증권(6개월) 4.13 10,000,000 - 케이알투자증권(1년) 4.41 10,000,000 - 대신증권(1년) 4.09 20,000,000 - HI투자증권(3개월) 3.96 - 10,000,000 흥국증권(3개월) 3.96 - 40,000,000 신한은행(3개월) 3.82 - 40,000,000 케이알투자증권(3개월) 5.91 - 30,000,000 HI투자증권(6개월) 4.07 - 50,000,000 다올투자증권(6개월) 4.08 - 20,000,000 유진투자증권(6개월) 4.08 - 30,000,000 BNK투자증권(6개월) 5.99 - 20,000,000 HI투자증권(6개월) 5.61 - 20,000,000 전자단기발행사채 IBK투자증권 4.51 49,925,472 - 신영증권 4.41 9,986,650 - 메리츠증권 4.61 49,683,890 - 하이자산운용 4.65 39,652,292 - DB금융투자 3.97 39,995,642 - DB금융투자증권 6.49 - 29,684,365 HI투자증권 6.41 - 9,892,571 BNK투자증권 5.99 - 9,881,632 DB금융투자증권 5.99 - 9,888,208 합계 1,483,278,431 1,258,638,286 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 제87회 무보증사채 21.04.08 24.04.08 1.71 150,000,000 150,000,000 제88회 무보증사채 22.04.12 25.04.11 4.22 150,000,000 150,000,000 소계 300,000,000 300,000,000 사채할인발행차금 (237,590) (536,776) 합계 299,762,410 299,463,225 상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제87회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 1.707% / 1.707% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제88회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.215% / 4.215% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. 22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 3,898,409 2,265,248 소송충당부채(1) 178,250,332 148,159,261 기타충당부채(2) 11,085,418 14,581,174 합계 193,234,159 165,005,683 (1) 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,265,248 3,408,191 증가 3,218,723 1,847,932 사용 (1,601,043) (3,021,065) 상각 할인액 15,482 30,190 기말 3,898,410 2,265,248 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 23. 기타부채 23.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 134,590,433 115,160,165 소계 134,590,433 115,160,165 사외적립자산의 공정가치 (5,699,666) (5,922,982) 국민연금전환금 (106) (106) 재무상태표상 부채 128,890,661 109,237,077 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 115,160,165 115,674,135 당기근무원가 12,707,342 13,406,509 이자비용 5,850,126 2,950,006 과거근무원가 1,299,814 - 재측정요소: 6,607,067 (9,449,485) - 인구통계적가정 변동 (1,901,402) 1,814,588 - 재무적가정 변동 9,149,175 (15,588,550) - 경험조정 변동 (640,706) 4,324,477 제도에서의 지급액: (7,034,081) (7,421,000) - 급여의 지급 (7,034,081) (7,421,000) 기말 134,590,433 115,160,165 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 5,922,982 6,289,619 이자수익 303,419 161,914 재측정요소: (152,439) (41,937) - 사외적립자산의 수익 (152,439) (41,937) 제도에서의 지급액: (374,297) (486,614) - 급여의 지급 (336,873) (447,413) - 정산(제도운영수수료) (37,424) (39,201) 기말 5,699,666 5,922,982 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 예금 5,697,036 99.95 172,633 2.91 지분증권 - - 5,750,061 97.08 기타 2,630 0.05 289 0.00 합계 5,699,666 100.00 5,922,982 100.00 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 4.31 5.18 임금상승률 5.28 5.29 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율의 변동 1%감소/증가 8.80%증가/7.70%감소 임금상승률의 변동 1%증가/감소 8.80%증가/7.80%감소 확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 3,011,638 7,615,423 20,564,039 24,581,402 66,034,450 121,806,953 전기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 2,507,588 3,958,751 19,001,330 20,587,692 56,805,967 102,861,328 확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년 입니다. 23.2 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 31,189,738 13,363,555 위탁매매미지급금 개인 등 228,334,010 154,234,970 미지급미결제현물환 하나은행 등 28,366,800 20,570 기타미지급금 168,897 1,271,331 합계 288,059,445 168,890,426 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지급결제부채 28,464,509 24,912,122 사모사채인수확약부채 17,943,031 19,157,650 기타 230,814,347 180,095,063 합계 277,221,887 224,164,835 24. 자본 (1) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 5,000 400,000,000 199,596,576 997,982,880 1,303 199,596,576 997,982,880 1,303 우선주 12,912,212 64,561,060 - 12,912,212 64,561,060 - 합계 400,000,000 212,508,788 1,062,543,940 1,303 212,508,788 1,062,543,940 1,303 2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 당기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 당기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전 기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 (2) 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (56,631,469) (56,606,460) (3) 기타포괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 197,002,522 45,507,583 151,494,940 186,546,694 43,278,833 143,267,861 당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익 (216,810) (50,083) (166,727) (710,676) (164,877) (545,799) 순확정급여부채의 재측정요소 (13,804,904) (3,188,933) (10,615,971) (7,045,398) (1,634,532) (5,410,866) 합계 182,980,808 42,268,567 140,712,242 178,790,620 41,479,424 137,311,196 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 137,311,196 113,406,240 증감 3,915,007 29,157,523 재분류조정 275,181 20,643 법인세효과 (789,143) (5,273,210) 기말 140,712,241 137,311,196 (4) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(1) 8,720,067 6,395,604 대손준비금 30,771,965 14,031,605 임의적립금 107,364 107,364 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 371,458,301 342,195,810 합계 411,557,697 363,230,383 (1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 대손준비금 회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달될 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 14,031,605 20,307,689 대손준비금 적립(환입)예정금액 16,740,359 (6,276,083) 대손준비금 잔액 30,771,964 14,031,605 ② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입액(환입액) 16,740,359 (6,276,083) 대손준비금 반영 후 조정이익 55,106,766 44,933,965 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 254원 209원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,245 백만원은 2023년 4월 20일에 지급되었습니다. 4) 미처분이익잉여금처분계산서 당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일). (단위: 천원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 388,198,660 　 336,419,726 1. 전기이월미처리결손금 316,626,715 297,782,488 　 2. 당기순이익 71,847,126 38,657,881 　 3. 기타포괄손익 잉여금 대체(1) (275,181) (20,643) 　 II. 이익잉여금 이입 및 처분액 (58,132,295) 　 (19,793,011) 1. 이익준비금 환입/적립 (3,762,903) (2,324,463) 　 2. 대손준비금 환입/적립 (16,740,359) 6,276,083 　 3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립 - (500,000) 　 4. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 180원(3.6%) 우선주: 230원(4.6%) (37,629,033) (23,244,631) 　 차기이월 미처분이익잉여금 (I+II) 330,066,365 　 316,626,715 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체 25. 수수료수익과 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 186,749,899 160,481,418 인수및주선수수료 7,577,996 5,191,024 집합투자증권취급수수료 20,141,414 20,303,594 자산관리수수료 8,363,749 10,765,982 신탁보수 4,831,829 7,133,335 기타수수료수익 48,786,190 52,147,679 소계 276,451,077 256,023,031 수수료비용 매매수수료 16,279,267 16,543,442 투자자문수수료 680,864 1,308,477 기타수수료비용 11,278,759 10,634,316 소계 28,238,890 28,486,235 순수수료이익 248,212,187 227,536,796 26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손익 72,368,558 (6,804,657) 평가손익 160,014,252 20,371,904 소계 232,382,810 13,567,247 단기매매금융부채 상환손익 (13,524,565) 12,635,655 평가손익 (39,821,044) 14,494,113 소계 (53,345,609) 27,129,768 파생상품 거래손익 103,670,547 (10,704,893) 평가손익 47,288,427 (25,831,350) 소계 150,958,974 (36,536,243) 기타당기손익-공정가치측정금융상품 거래손익 (18,408) (8,889,358) 평가손익 8,074,645 (71,171,025) 소계 8,056,237 (80,060,383) 합계 338,052,412 (75,899,611) 27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생결합증권 처분손익 5,324,155 1,798,092 평가손익 6,642,477 (9,142,584) 소계 11,966,632 (7,344,492) 매도파생결합증권 상환손익 (141,545,075) (72,324,557) 평가손익 (112,285,288) 140,109,776 소계 (253,830,363) 67,785,219 합 계 (241,863,731) 60,440,727 28. 기타포괄손익-공정가치측정증권 관련 순손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분이익(처분손실) 103,430 - 손상환입(손상차손) (24,190) 24,426 합계 79,240 24,426 29. 이자수익과 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 및 예치금 39,321,972 28,510,913 당기손익-공정가치측정 금융상품 183,547,040 97,103,306 대출채권 및 수취채권(1) 127,577,656 111,556,638 기타금융자산 31,191,115 9,690,792 합계 381,637,783 246,861,649 (1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,353 백만원과 1,301 백만원입니다. (2) 이자비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수부채 34,498,029 14,887,798 차입부채 213,135,703 128,183,355 기타금융부채 4,418,139 3,403,808 합계 252,051,871 146,474,961 30. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타의영업수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 49,066,234 68,915,770 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 26,057,720 59,667,963 기타의영업수익(기타) 998,294 4,384,206 합계 76,122,248 132,967,939 (2) 기타의영업비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 5,605,435 4,990,724 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 62,742,944 81,938,470 기타의영업비용(기타) 154,205 85,488 합계 68,502,584 87,014,682 31. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분이익 29,400 105,250 유형자산처분이익 54,331 3,473,089 투자부동산처분이익 150,181 5,892,238 임대료 4,587,935 5,025,537 복구공사이익 29,934 27,605 잡수익 38,888 38,107 기타의영업외수익 1,451,457 8,494,103 합계 6,342,126 23,055,929 (2) 영업외비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분손실 - 4,571 유형자산처분손실 - 8,412 투자부동산처분손실 230,080 - 무형자산처분손실 7,762 2,959 기부금 330,247 35,580 잡손실 36 53 복구공사손실 108,317 143,830 기타의영업외비용(1) 33,966,821 11,055,073 합계 34,643,263 11,250,478 (1) 안방보험 관련 지연이자 인식액 309억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. 32. 법인세비용 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 126,710,493 117,536,569 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 39,476,533 26,819,245 소계 166,187,026 144,355,814 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (67,445,868) (53,499,417) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (46,672,902) (61,339,081) 소계 (114,118,770) (114,838,498) 이연법인세자산(부채) 순액 52,068,256 29,517,316 (2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 29,517,316 52,172,326 당기손익에 반영된 이연법인세 23,282,429 (17,138,304) 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 (731,489) (5,516,706) 기말 52,068,256 29,517,316 (3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업등투자 9,548,535 (477,390) - 9,071,145 재측정요소 1,634,533 - 1,554,400 3,188,933 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,176,386 (295,028) - 5,881,358 미지급비용 13,090,438 2,741,758 - 15,832,196 확정급여부채관련 23,708,469 2,876,340 - 26,584,809 자기주식 5,801,965 - (25,008) 5,776,957 기타 48,971,076 5,453,071 - 54,424,147 당기손익-공정가치 금융자산 (10,744,598) (4,993,245) - (15,737,843) (매도)파생상품 (5,099,359) 12,080,848 - 6,981,489 미수수익 (2,925,876) (3,771,837) - (6,697,713) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (43,113,958) - (2,343,543) (45,457,501) 자산재평가 (593,088) 5,234 - (587,854) 전환권대가 (617,991) 617,991 - - (매도)파생결합증권 (28,928,231) 21,653,702 82,662 (7,191,867) 소계 16,908,301 35,891,444 (731,489) 52,068,256 이월결손금 12,609,015 (12,609,015) - - 합계 29,517,316 23,282,429 (731,489) 52,068,256 전기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업등투자 9,503,104 45,431 - 9,548,535 재측정요소 3,981,613 - (2,347,080) 1,634,533 (매도)파생결합증권 6,371,094 (35,305,915) 6,590 (28,928,231) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,989,048 (812,662) - 6,176,386 미지급비용 27,816,547 (14,726,109) - 13,090,438 확정급여부채관련 22,489,414 1,219,055 - 23,708,469 자기주식 6,052,050 - (250,085) 5,801,965 기타 49,307,887 (336,811) - 48,971,076 당기손익-공정가치 금융자산 (34,424,324) 23,679,726 - (10,744,598) (매도)파생상품 (1,793,228) (3,306,131) - (5,099,359) 미수수익 (2,214,014) (711,862) - (2,925,876) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (40,187,827) - (2,926,131) (43,113,958) 자산재평가 (1,074,409) 481,321 - (593,088) 전환권대가 (644,629) 26,638 - (617,991) 소계 52,172,326 (29,747,319) (5,516,706) 16,908,301 이월결손금 - 12,609,015 - 12,609,015 합계 52,172,326 (17,138,304) (5,516,706) 29,517,316 (4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 46,365,736 4,055,354 전기법인세의 조정사항 (582,596) 1,573,726 소계 45,783,140 5,629,080 이연법인세 이연법인세 당기손익 변동 (23,282,429) 17,138,304 소계 (23,282,429) 17,138,304 법인세비용 22,500,711 22,767,384 (5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 94,347,837 61,425,265 적용세율에 따른 법인세 21,332,350 14,402,914 조정사항 비공제비용 1,245,384 1,529,825 비과세수익 (399,711) (405,996) 세율변경으로 인한 이연법인세변동 717,244 3,410,068 기타 (394,557) 3,830,573 법인세비용 22,500,711 22,767,384 유효세율 23.8% 37.1% (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사 투자지분 11,206,996 11,206,996 예측가능한 미래에 처분가능성 낮음 종속회사 투자지분 (9,387,929) (9,387,929) 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 (7) 필라2 법인세의 영향2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.33. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다. 당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다. (1) 기본주당순이익 1) 보통주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 당기순이익 71,847,126 38,657,881 우선주에 귀속되는 당기순이익 7,242,220 4,332,150 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) 64,604,906 34,325,731 가중평균유통보통주식수(B) 192,680,103 192,680,103 보통주기본주당순이익(A/B) 335원 178원 2) 우선주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 우선주당기순이익(A) 7,242,219 4,332,150 가중평균유통우선주식수(B) 12,811,371 12,811,371 우선주기본주당순이익(A/B) 565원 338원 (2) 희석주당순이익 1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 보통예금 39,128,956 37,396,578 당좌예금 1,148,326 3,085,338 정기예적금 - 16,000,000 외화예금 136,306,458 143,322,760 MMDA 52,246,304 41,559,591 기타 411,534,135 446,100,000 합계 640,364,179 687,464,267 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증감 72,895,955 (17,574,715) 확정급여제도의 재측정요소 (6,759,506) 9,407,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익 10,419,378 20,086,831 대손준비금 적립(환입) 16,740,359 (6,276,083) 이익잉여금으로 대체 275,181 20,643 합계 93,571,367 5,664,223 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 차입금 환매조건부채권매도 후순위사채및 일반사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 1,258,638,286 3,865,652,566 299,463,225 10,865,985 24,316,228 5,458,936,290 재무현금흐름에서 생기는 변동 224,640,145 227,500,000 - (7,464,684) (15,630,760) 429,044,701 영업현금흐름으로 구분 - 1,880,936,444 - - - 1,880,936,444 사채할인발행차금 변동 - - 299,185 - - 299,185 현재가치할인차금 변동 - - - 304,750 (817,483) (512,733) 환율 변동 - (1,177,886) - - - (1,177,886) 기타 비금융변동 등 - - - - 69,652,441 69,652,441 기말 1,483,278,431 5,972,911,124 299,762,410 3,706,051 77,520,426 7,837,178,442 전기 차입금 환매조건부채권매도 후순위사채및 일반사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 1,627,159,393 3,471,066,183 264,868,620 14,137,223 69,203,808 5,446,435,227 재무현금흐름에서 생기는 변동 (368,521,108) (66,700,000) 31,009,690 (3,172,251) (15,569,319) (422,952,988) 영업현금흐름으로 구분 - 465,318,473 - - - 465,318,473 사채할인발행차금 변동 - - 3,584,915 - - 3,584,915 현재가치할인차금 변동 - - - (98,987) (587,692) (686,679) 환율 변동 - (4,032,089) - - - (4,032,089) 기타 비금융변동 등 - - - - (28,730,571) (28,730,571) 기말 1,258,638,285 3,865,652,567 299,463,225 10,865,985 24,316,226 5,458,936,288 35. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 한도금액 당기말 전기말 차월약정(2) 신한은행(1) 11,000 11,000 우리은행(1) 114,000 114,000 하나은행(1) 10,000 10,000 HSBC 서울지점(3) 30,900 30,900 SC은행 20,000 20,000 국민은행 10,000 10,000 한도대출약정 중국은행 30,000 30,000 텀론 20,000 20,000 기업어음인수약정 신한은행 40,000 40,000 담보금융차입금(한도) 한국증권금융 500,000 500,000 담보금융차입금(건별) 70,000 - 유통금융차입금 900,000 900,000 할인어음(자체자금) 170,000 170,000 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금예수금 범위 내 청약증거금예수금 범위 내 기관운용자금대출(자체자금) 250,000 250,000 기관운용자금대출(증권투자자예수금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 기관운용자금대출(파생상품투자금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 채권딜러금융 300,000 500,000 일중자금거래 200,000 200,000 (1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 당기말 현재 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 18,454백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 예치금 정기예적금 한국증권금융 등 608,500,000 438,500,000 OTC담보/대차거래담보 등 당좌개설보증금 국민은행 등 39,500 39,500 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 177,766,294 181,728,573 OTC담보/대차거래 담보 소계 786,305,794 620,268,073 당기손익-공정가치측정증권(1,2) 주식 한국증권금융 등 212,300,353 30,574,456 대차담보 한국거래소 26,791,127 - 선물담보 채권 국민은행 등 553,329,485 381,382,181 OTC담보 한국증권금융 등 646,362,146 345,503,109 대차담보 한국거래소 7,018,102 9,687,973 CCP증거금담보 대고객 등 4,973,276,615 3,393,786,163 RP매도담보 기업어음증권 한국증권금융 289,629,637 127,999,930 대차담보 전자단기사채 한국증권금융 - 39,957,118 OTC담보 ETF 삼성자산운용(주) 100,435,500 - OTC담보 외화채권 한국증권금융 - 3,785,172 대차담보 Morgan Stanley & Co. International Plc - 101,265,493 대차담보 Equity-Swap Morgan Stanley & Co.International Plc 647,737 - OTC담보 DLS 노무라 투자증권㈜ 등 35,495,668 29,978,671 OTC담보 소계 6,845,286,370 4,463,920,263 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 주식 한국증권금융 183,956,842 171,722,983 대차담보 채권 한국증권금융 273,182,660 - RP매도담보 자기주식(1) 주식 한국증권금융 17,595,000 16,525,500 대차담보 유형자산/투자부동산(3) 건물 한국주택금융공사 등 20,179,481 21,190,879 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 12,586,327 12,586,327 근저당권 및 전세권 소계 32,765,808 33,777,206 합계 8,139,092,474 5,306,214,025 (1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. (2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 158,576백만원(전기말: 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 933,569백만원(전기말: 665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. (3) 당기말 현재 담보설정금액은 4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 외화예금 KB증권 등 69,860,090 89,318,558 OTC담보 원화예금 NH투자증권 등 76,592,138 59,947,445 대차담보/OTC담보 채권 삼성증권 등 178,166,301 304,060,312 OTC담보 미래에셋대우 등 1,621,283,614 1,585,108,368 RP매수담보 합계 1,945,902,143 2,038,434,683 (4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 예치금 정기예적금(1) 신한은행 16,000,000 16,000,000 파생상품거래 예금(2) Newedge 외 71,694,249 92,784,820 투자자예탁금별도예치금(3) 예금 한국증권금융 29,226,918 83,078,394 당기손익-공정가치금융자산 투자자예탁금별도예치금(3) 신탁예금(4) 한국증권금융 2,164,958,061 2,039,972,915 장내파생(4) 한국증권금융 146,967,019 120,543,968 기타당기손익-공정가치금융자산 유가증권시장공동기금(5) 한국거래소 7,782,844 10,719,748 선물시장공동기금(5) 한국거래소 21,132,635 28,727,280 예탁결제원기금(5) 한국예탁결제원 468,002 186,692 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 111,430 108,859 당기손익-공정가치금융자산 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 1,766,633 2,370,979 합계 2,460,107,791 2,394,493,655 (1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (2) 해외파생상품거래증거금 (3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 (5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 회사는 당기말 현재 총14건(소송가액: 133,168백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 81,291백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. (6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 회사는 당기말 현재 와이케이라이프㈜ 외 29개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 4,635억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 또한 회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다. 2) 기타 약정사항 (단위: 천원) 구분 투자펀드명 당기말 전기말 미이행 출자약정 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 4,798,620 4,798,620 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 20,700,000 28,750,000 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 1,200,000 1,200,000 알파하베스트사모투자 합자회사(1) 22,200,000 - 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(2) 15,000,000 - 합계 63,898,620 34,748,620 (1) 당기 중 222억원 인수확약 L.O.C를 제출하였습니다.(주석 35.(6).1) 참조) (2) 당기말 현재 출자약정금액 중 이행된 금액은 없습니다. 3) 보험가입 현황 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 금융기관종합보험 5,000,000 5,000,000 DB손해보험 임원배상책임보험 10,000,000 10,000,000 DB손해보험 개인정보보호배상책임보험 3,000,000 3,000,000 삼성화재 영업점 종업원신원보증보험 102,420,000 103,660,000 서울보증보험 전자금융거래배상책임보험 - - 현대해상화재보험 재산종합보험 건물 70,962,409 72,280,639 메리츠화재, NH농협손해보험 등 농기계종합보험 및 자동차보험 차량운반구 - - 주택화재보험 투자부동산 - 9,011,619 한화손해보험 4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등 회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다. 36. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황 1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다. (2) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 당기말 지분율(%) 유안타인베스트먼트㈜ 100 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 100 디케이프로젝트제이차㈜(1) - 와이케이하이퍼㈜(1) - 와이케이라이프제일차㈜(1) - 와이케이논현제일차㈜(1) - 와이케이광양제일차㈜(1) - 와이케이왕지제일차㈜(1) - 와이케이서초제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌㈜(1) - 와이케이송악제일차㈜(1) - 엠아이엘제이차㈜(1) - 와이케이에스지㈜(1) - 와이케이이천제일차㈜(1) - 제이제이우산제일차㈜(1) - 금남로피아이제일차㈜(1) - 와이오비뉴원㈜(1) - 와이케이주교제일차㈜(1) - 와이에프아이남산㈜(1) - 와이케이진천삼덕제일차㈜(1) - 와이케이평동제일차㈜(1) - 와이케이라우어㈜(1) - 와이케이대전용두제일차㈜(1) - 퍼시픽리오제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌투㈜(1) - 와이케이기장제일차㈜(1) - 와이케이그린푸드제일차㈜(1) - 루시아피아이제일차㈜(1) - 제이온로얄㈜(1) - 퍼펙트드림제오차㈜(1) - 와이에프아이양산㈜(1) - 와이케이랜드제일차㈜(1) - 골드풍무제일차㈜(1) - (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 전기말 지분율(%) 유안타인베스트먼트㈜ 100 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 100 디케이프로젝트제이차㈜(1) - 와이케이호텔제일차㈜(1) - 와이케이하이퍼㈜(1) - 와이케이라이프제일차㈜(1) - 와이케이논현제일차㈜(1) - 와이케이광양제일차㈜(1) - 와이케이가온㈜(1) - 와이케이왕지제일차㈜(1) - 와이케이서초제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌㈜(1) - 와이케이송악제일차㈜(1) - 워커힐피아이제일차㈜(1) - 와이케이맨하탄제일차㈜(1) - 엠아이엘제이차㈜(1) - 와이케이에스지㈜(1) - 와이케이일출㈜(1) - 와이케이이천제일차㈜(1) - 제이제이우산제일차㈜(1) - 와이케이로열제일차㈜(1) - 금남로피아이제일차㈜(1) - 와이오비뉴원㈜(1) - 와이케이주교제일차㈜(1) - 와이케이머천트㈜(1) - 와이에프아이남산㈜(1) - 와이케이진천삼덕제일차㈜(1) - 와이케이평동제일차㈜(1) - 와이케이라우어㈜(1) - 와이케이대전용두제일차㈜(1) - 퍼시픽리오제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌투㈜(1) - 와이케이기장제일차㈜(1) - 와이케이그린푸드제일차㈜(1) - 와이케이샛별㈜(1) - 와이케이마스제일차㈜(1) - 루시아피아이제일차㈜(1) - 제이온로얄㈜(1) - 마운틴쿼드제일차㈜(1) - 퍼펙트드림제오차㈜(1) - 와이에프아이양산㈜(1) - 골드풍무제일차㈜(1) - (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 우리자산운용(주) 우리자산운용(주) - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제4호기업인수목적주식회사(3) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제5호기업인수목적 주식회사(4) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(4) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제11호 기업인수목적 주식회사 유안타제11호 기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제14호 기업인수목적 주식회사 유안타제14호 기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제16호 기업인수목적 주식회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 폴라리스오션사모투자전문회사(3) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 동양농식품2호(1) - 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 KVIC-유안타2015해외진출펀드 KVIC-유안타2015해외진출펀드 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 유안타세컨더리2호펀드 - 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 평택고덕피에프브이 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 춘천학곡도시개발 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures Yuanta Futures Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 유안타저축은행㈜ 유안타저축은행㈜ Yuanta Financial Holdings의 종속기업 임직원 임직원 - (1) 당기 중 청산되었습니다. (2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 전기 중 청산되었습니다. (4) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 3,392 2,082 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) 63,586 - 종속기업 유안타인베스트먼트㈜(1) 489,658 881 디케이프로젝트제이차㈜ - 3,487,299 와이케이호텔제일차㈜ 68,843 - 와이케이하이퍼㈜ 5,187 - 와이케이라이프제일차㈜ 250,269 - 와이케이논현제일차㈜ 180,639 - 와이케이광양제일차㈜ - 152,255 와이케이왕지제일차㈜ 474,327 - 와이케이서초제일차㈜ - 266,472 와이에프아이만촌㈜ 916,678 - 와이케이송악제일차㈜ 683,547 - 워커힐피아이제일차㈜ - 22,681 엠아이엘제이차㈜ - 75,983 와이케이에스지㈜ 34,110 - 와이케이일출㈜ 79,054 - 와이케이이천제일차㈜ 37,325 - 제이제이우산제일차㈜ 16,561 - 와이케이로열제일차㈜ 77,987 - 금남로피아이제일차㈜ 420,049 - 와이오비뉴원㈜ 668,494 - 와이케이주교제일차㈜ 234,320 - 와이케이머천트㈜ 4,402 - 와이에프아이남산㈜ 732,959 - 와이케이진천삼덕제일차㈜ - 141,830 와이케이평동제일차㈜ 314,410 - 와이케이라우어㈜ 521,889 - 와이케이대전용두제일차㈜ - 146,700 퍼시픽리오제일차㈜ - 3,605,614 와이에프아이만촌투㈜ 101,987 - 와이케이기장제일차㈜ 204,035 - 와이케이그린푸드제일차㈜ 79,244 - 와이케이샛별㈜ 77,439 - 루시아피아이제일차㈜ 453,806 - 제이온로얄㈜ 190,236 - 마운틴쿼드제일차㈜ - 5,000 퍼펙트드림제오차㈜ 232,636 - 와이에프아이양산㈜ 141,438 - 와이케이랜드제일차㈜ 219,911 - 골드풍무제일차㈜ 968,863 - 관계기업 우리자산운용㈜ - - KVIC-유안타2015해외진출펀드 126,000 - 동양농식품2호(3) 393,494 - 유안타세컨더리2호펀드 28,000 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 344,336 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 150,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 135,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 255,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 120,000 - 평택고덕피에프브이 주식회사 50,000 - 춘천학곡도시개발 주식회사 18,667 - 기타특수관계자(2) Yuanta Securities(HongKong) 27,731 844 Yuanta Futures(HongKong) 4,921 445 유안타저축은행㈜ - 564 임직원 273,857 - 합계 10,874,287 7,908,650 (1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. (2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당기 중 전량 처분되었습니다. (3) 당기 중 청산되었습니다. 전기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 2,384 9,028,576 종속기업 Yuanta Securities(Taiwan) 2,670 - 유안타인베스트먼트㈜(1) 515,005 379 디케이프로젝트제이차㈜ 475,092 - 와이케이호텔제일차㈜ - 4,845,718 와이에프아이더블에스투㈜ 110,135 - 에스제이범천제이차㈜ 104,115 - 와이케이씨워크㈜ 57,402 - 와이케이스타㈜ 121,129 - 와이케이하이퍼㈜ 25,488 - 와이케이나인몰㈜ 75,227 - 골드풍무제일차㈜ 3,530,380 - 와이케이웅천제일차㈜ 48,446 - 와이케이라이프제일차㈜ - 206,536 와이케이수원7제일차㈜ 261,556 - 원흥제일차㈜ - 302 오스티어제오차㈜ 34,827 - 제이와이평택고덕제일차㈜ 121,060 - 와이케이논현제일차㈜ 115,794 - 와이케이광양제일차㈜ - 223,394 와이케이발곡㈜ 148,337 - 와이에프아이속초㈜ 116,877 - 와이케이가온㈜ 116,315 - 와이케이왕지제일차㈜ 24,964 - 와이케이작전㈜ 52,124 - 와이케이서초제일차㈜ 100,011 - 와이에프아이만촌㈜ 103,309 - 와이케이송악제일차㈜ 492,453 - 워커힐피아이제일차㈜ 103,739 - 와이케이맨하탄제일차㈜ 213,399 - 와이케이지제제일차㈜ 207,350 - 엠아이엘제이차㈜ 332,889 - 와이케이에스지㈜ 28,482 - 와이케이일출㈜ 110,123 - 와이케이베토벤㈜ - 98,793 와이케이이천제일차㈜ 81,852 - 제이제이우산제일차㈜ 34,426 - 와이케이로열제일차㈜ 116,162 - 금남로피아이제일차㈜ 381,488 - 와이오비뉴원㈜ 678,159 - 와이케이주교제일차㈜ 217,715 - 와이케이머천트㈜ 30,422 - 와이케이피가로㈜ - 100,495 와이에프아이남산㈜ 753,126 - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 228,849 - 와이케이평동제일차㈜ 48,412 - 와이케이라우어㈜ 495,689 - 와이케이대전용두제일차㈜ 360,540 - 퍼시픽리오제일차㈜ 87,529 - 와이에프아이만촌투㈜ - 85,050 와이케이기장제일차㈜ 61,010 - 와이케이그린푸드제일차㈜ 48,022 - 와이케이샛별㈜ 342,427 - 와이케이마스제일차㈜ 28,940 - 루시아피아이제일차㈜ 223,378 - 제이온로얄㈜ 128,823 - 마운틴쿼드제일차㈜ 98,351 - 퍼펙트드림제오차㈜ 52,358 - 와이에프아이양산㈜ 50,403 - 관계기업 우리자산운용㈜ - 74 폴라리스오션사모투자전문회사(3) 8,560,038 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 176,000 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 339,856 - 유안타제4호기업인수목적 주식회사(3) - 141,716 유안타제5호기업인수목적 주식회사(4) 196,000 - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(4) 152,250 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 150,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 165,000 - 평택고덕피에프브이 주식회사 50,000 - 춘천학곡도시개발 주식회사 24,000 - 기타특수관계자(2) Yuanta Securities(HongKong) 59,286 172 유안타저축은행㈜ - 242 임직원 218,818 - 합계 22,390,411 14,731,447 (1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. (2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. (3) 전기 중 청산되었습니다. (4) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 1,397,176 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 2,146 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ - 557,044 디케이프로젝트제이차㈜ - 4,406,222 와이케이하이퍼㈜ - 15,309 와이케이라이프제일차㈜ 485,979 348,674 와이케이논현제일차㈜ - 80,190 와이케이광양제일차㈜ - 198,900 와이케이왕지제일차㈜ 398,348 410,880 와이케이서초제일차㈜ 81,342 293,076 와이에프아이만촌㈜ 712,004 320,288 와이케이송악제일차㈜ 1,113,947 1,040,080 엠아이엘제이차㈜ - 254,475 와이케이에스지㈜ - 65,610 와이케이이천제일차㈜ - 175,500 제이제이우산제일차㈜ 63,000 88,209 금남로피아이제일차㈜ 677,233 621,262 와이오비뉴원㈜ 1,450,903 1,036,052 와이케이주교제일차㈜ 430,758 277,288 와이에프아이남산㈜ 137,161 284,669 와이케이진천삼덕제일차㈜ - 146,250 와이케이평동제일차㈜ 113,647 167,670 와이케이라우어㈜ 394,499 496,091 와이케이대전용두제일차㈜ 55,844 292,500 퍼시픽리오제일차㈜ 21,195,088 4,531,510 와이에프아이만촌투㈜ 84,225 75,563 와이케이기장제일차㈜ 214,701 194,248 와이케이그린푸드제일차㈜ 181,115 81,960 루시아피아이제일차㈜ 628,430 691,489 제이온로얄㈜ 99,910 167,208 퍼펙트드림제오차㈜ 529,919 732,690 와이에프아이양산㈜ 250,502 148,390 와이케이랜드제일차㈜ 334,590 300,778 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 12,572 374,410 Yuanta Futures 11,985,953 - Yuanta Futures(HongKong) 49,518 1,015,782 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,806,441 - 합계 55,987,550 21,489,604 전기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 845,198 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 1,831 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ - 556,164 디케이프로젝트제이차㈜ 19,966,481 145,800 와이케이호텔제일차㈜ 50,000 4,937,979 와이케이하이퍼㈜ - 17,496 와이케이라이프제일차㈜ 568,545 667,831 와이케이논현제일차㈜ 168,073 301,550 와이케이광양제일차㈜ 92,935 140,280 와이케이가온㈜ 80,000 61,891 와이케이왕지제일차㈜ 545,840 685,021 와이케이서초제일차㈜ 452,988 399,742 와이에프아이만촌㈜ 369,429 383,412 와이케이송악제일차㈜ 1,279,201 1,311,746 워커힐피아이제일차㈜ 39,880 139,239 와이케이맨하탄제일차㈜ 131,178 182,250 엠아이엘제이차㈜ 185,052 186,777 와이케이에스지㈜ - 99,720 와이케이일출㈜ 90,056 97,127 와이케이이천제일차㈜ 45,000 87,480 제이제이우산제일차㈜ 63,000 94,770 와이케이로열제일차㈜ 210,000 108,987 금남로피아이제일차㈜ 857,404 906,953 와이오비뉴원㈜ 2,438,242 1,627,067 와이케이주교제일차㈜ 385,570 463,214 와이케이머천트㈜ 27,409 21,870 와이에프아이남산㈜ 662,792 1,045,214 와이케이진천삼덕제일차㈜ 262,638 269,059 와이케이평동제일차㈜ 194,588 167,670 와이케이라우어㈜ 934,997 1,101,692 와이케이대전용두제일차㈜ 55,844 145,800 퍼시픽리오제일차㈜ 115,000 145,800 와이에프아이만촌투㈜ - 85,050 와이케이기장제일차㈜ 158,644 199,505 와이케이그린푸드제일차㈜ 164,148 136,206 와이케이샛별㈜ 580,432 457,251 와이케이마스제일차㈜ 182,982 162,619 루시아피아이제일차㈜ 1,016,336 953,760 제이온로얄㈜ 510,349 417,968 마운틴쿼드제일차㈜ 34,901 34,871 퍼펙트드림제오차㈜ 326,382 330,734 와이에프아이양산㈜ 477,643 436,282 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 8,010 198,864 Yuanta Futures 11,959,907 - Yuanta Futures(HongKong) 48,765 - 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,438,502 - 합계 58,994,064 20,959,755 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 7,030,768 7,177,967 퇴직급여 1,388,813 1,665,706 합계 8,419,581 8,843,673 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타 당기말 이자비용/수익 대여 종속기업 디케이프로젝트제이차㈜ 19,896,438 179,330,438 (199,226,877) - - 773,123 대여 종속기업 와이오비뉴원㈜ 999,123 - (999,123) - - 877 대여 종속기업 와이에프아이만촌㈜ - 131,871,385 (131,871,385) - - 428,615 대여 종속기업 퍼시픽리오제일차㈜ - 101,899,991 (80,985,602) - 20,914,389 780,096 대여 종속기업 와이에프아이만촌투㈜ - 4,193,830 (4,193,830) - - 6,170 대여 종속기업 와이케이호텔제일차㈜(1) - 15,131,157 (15,131,157) - - 68,843 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) 990,000 - - (990,000) - - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제15호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제16호기업인수목적 주식회사 - 685,000 - - 685,000 - (1) 당기 중 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타(1) 당기말 이자비용/수익 차입 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial ServicesPrivate 118,550,000 - (126,840,000) 8,290,000 - 9,026,776 대여 종속기업 골드풍무제일차㈜ 20,000,000 - (20,000,000) - - 3,312,638 대여 종속기업 디케이프로젝트제이차㈜ - 39,755,452 (19,859,014) - 19,896,438 160,164 대여 종속기업 금남로피아이제일차㈜ - 14,950,068 (14,950,068) - - 49,932 대여 종속기업 와이오비뉴원㈜ - 999,123 - - 999,123 6,356 대여 종속기업 와이에프아이남산㈜ - 9,934,055 (9,934,055) - - 65,945 대여 종속기업 와이케이대전용두제일차㈜ - 39,896,055 (39,896,055) - - 103,945 대여 종속기업 퍼시픽리오제일차㈜ - 19,915,671 (19,915,671) - - 84,329 대여 종속기업 와이케이샛별㈜ - 9,935,644 (9,935,644) - - 64,356 대여 종속기업 마운틴쿼드제일차㈜ - 12,020,206 (12,020,206) - - 79,794 대여 관계기업 유안타제4호기업인수목적 주식회사 775,000 - (775,000) - - - 대여 관계기업 유안타제5호기업인수목적 주식회사 985,000 - - (985,000) - - 대여 관계기업 유안타제7호기업인수목적 주식회사 950,000 - - (950,000) - - 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 - 790,000 - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - (1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다. (8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금액 디케이프로젝트제이차㈜ 21,500,000 와이케이하이퍼㈜ 2,100,000 와이케이라이프제일차㈜ 40,500,000 와이케이논현제일차㈜ 11,000,000 와이케이광양제일차㈜ 13,600,000 와이케이왕지제일차㈜ 25,000,000 와이케이서초제일차㈜ 10,000,000 와이에프아이만촌㈜ 21,900,000 와이케이송악제일차㈜ 10,000,000 엠아이엘제이차㈜ 17,400,000 와이케이에스지㈜ 9,000,000 와이케이이천제일차㈜ 12,000,000 제이제이우산제일차㈜ 12,100,000 금남로피아이제일차㈜ 20,000,000 와이오비뉴원㈜ 23,000,000 와이케이주교제일차㈜ 10,000,000 와이에프아이남산㈜ 20,000,000 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,000,000 와이케이평동제일차㈜ 23,000,000 와이케이라우어㈜ 10,000,000 와이케이대전용두제일차㈜ 20,000,000 퍼시픽리오제일차㈜ 21,400,000 와이에프아이만촌투㈜ 3,100,000 와이케이기장제일차㈜ 14,740,000 와이케이그린푸드제일차㈜ 10,200,000 루시아피아이제일차㈜ 10,000,000 제이온로얄㈜ 5,700,000 퍼펙트드림제오차㈜ 25,000,000 와이에프아이양산㈜ 20,000,000 와이케이랜드제일차㈜ 11,300,000 합계 463,540,000 (9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 4,799백만원입니다(주석 35 참조). (10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다. (11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원 입니다. (12) 회사는 당기 중 와이케이마스제일차㈜으로부터 대출채권 40억원을 인수 후 양도하여 관련손실 159백만원을 인식했습니다. 와이케이마스제일차㈜은 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. 37. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신탁기본보수 4,037,772 5,764,957 중도해지수수료 61,617 191,215 재산신탁보수 294,600 255,181 합계 4,393,989 6,211,353 38. 재무위험관리 38.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 38.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정 회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다 1) 내부신용등급 최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다. 최초 인식일 내부신용등급 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 AAA, AA, A+ 4등급 이상 하락 A 3등급 이상 하락 BBB+, BBB, BBB-, BB+ 2등급 이상 하락 BB, B, CCC 1등급 이상 하락 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 EAD X 12개월PD X LGD EAD X 전체기간PD X LGD EAD X LGD - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용 2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 3) 건전성분류 회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 자산건전성 분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 설정율 0.50% 2% 20% 75% 100% 4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다. 5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과 회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다. 유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다. 회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권 근질권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 손상채권 중 102,102백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 69,371백만원으로 추정하고 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 금액 현금성자산 640,364,179 예치금 1,149,592,530 당기손익-공정가치측정 유가증권 10,280,145,978 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 271,587,922 상각후원가측정 유가증권 20,878,479 대출채권 2,497,284,405 미수금 297,544,388 미수수익 50,387,441 보증금 38,370,378 선급금 18,763,257 기타금융자산 138,730 매입확약 28,500,000 사모사채인수확약 463,540,000 합계 15,757,097,687 전기말 금액 현금성자산 687,464,266 예치금 1,299,969,827 당기손익-공정가치 유가증권 7,601,412,583 기타포괄손익-공정가치 유가증권 1,656,749 상각후원가 유가증권 20,742,472 대출채권 2,381,988,114 미수금 203,114,153 미수수익 30,464,424 보증금 35,227,615 선급금 1,672,514 기타금융자산 433,169 조건부 인수약정 1,000,000 사모사채인수확약 606,700,000 대출확약 - 합계 12,871,845,886 (5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 당기초 1월 1일 대손충당금 846 6,069 - 4,067,505 2,692,258 - - - - 33,571,999 40,338,677 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (165,428) 165,428 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (115,346) - - 115,346 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 492 (492) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 406,839 - - - - - - - - - 406,839 상각(제각) - - - - (939,048) - - - - (5,204,785) (6,143,833) 제각채권 회수 - - - - - - - - - 20,954 20,954 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (1,353,359) (1,353,359) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 6,025 (2,627) - (12,396) (70,771) - - - - 480,903 401,134 당기말 대손충당금 133,428 168,378 - 4,170,455 1,682,439 - - - - 27,515,712 33,670,412 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 전기초 대손충당금 1,587 2,535 - 4,852,589 952,421 - - - - 33,978,935 39,788,068 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (5,557) 5,557 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (14,423) - - 14,423 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (945,884) - - (794,653) 1,740,537 - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 118 (118) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 966,621 - - - - - - - - - 966,621 상각(제각) - - - - - - - - - - - 제각채권 회수 - - - - - - - - - 73,039 73,039 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (1,301,915) (1,301,915) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (1,616) (1,906) - (4,854) (700) - - - - 821,939 812,863 전기말 대손충당금 846 6,068 - 4,067,505 2,692,258 - - - - 33,571,998 40,338,676 2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 당기초 1월 1일 총 장부금액 833,344,287 70,485,556 - 4,200,642 4,820,311 1,463,200,000 - - - 46,275,996 2,422,326,792 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (11,253,437) 11,253,437 - - - - - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (133,025) - - 133,025 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 5,712,328 (5,712,328) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 201,472,838 - - - - - - - - - 201,472,838 상각 - - - - (939,048) - - - - (5,204,785) (6,143,833) 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) - (64,750,270) - (61,336) (789,375) (21,100,000) - - - - (86,700,981) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 당기말 총 장부금액 1,029,142,991 11,276,395 - 4,272,331 3,091,888 1,442,100,000 - - - 41,071,211 2,530,954,816 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 전기초 총장부금액 1,225,255,367 25,001,517 - 5,004,684 1,571,806 1,301,900,000 - - - 66,453,131 2,625,186,505 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (72,212,293) 72,212,293 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (14,424) (8) - 14,432 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (2,454,552) - - (794,653) 3,249,205 - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 1,162,758 (1,162,758) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - 161,300,000 - - - - 161,300,000 상각 - - - - - - - - - - - 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) (318,392,568) (25,565,489) - (23,823) (700) - - - - (20,177,135) (364,159,715) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 전기말 총 장부금액 833,344,288 70,485,555 - 4,200,640 4,820,311 1,463,200,000 - - - 46,275,996 2,422,326,790 3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기업대출 합계 제조업 건설업 금융 및 보험업 기타 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - 830,400,000 - - - 830,400,000 우량채권(C2) A+~A - - - - 194,600,000 - - - 194,600,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - 34,500,000 - - - 34,500,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - 80,000,000 - - - 80,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - 무등급 - - - - 302,600,000 - - - 302,600,000 NPL채권(C6) D - - - - - - - 41,071,211 41,071,211 합계 - - - - 1,442,100,000 - - 41,071,211 1,483,171,211 전기말 기업대출 합계 제조업 건설업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - 620,900,000 - - - 620,900,000 우량채권(C2) A+~A - - - - 354,500,000 - - - 354,500,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - 418,800,000 - - - 418,800,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - 69,000,000 - - - 69,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - NPL채권(C6) D - - - 5,204,785 - - - 41,071,211 46,275,996 합계 - - - 5,204,785 1,463,200,000 - - 41,071,211 1,509,475,996 (1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다. 4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 1,047,783,606 1,047,783,606 41 기업대출 제조업 - - - 건설업 - - - 도,소매업 - - - 금융및보험업 1,442,100,000 1,442,100,000 57 기타 41,071,211 41,071,211 2 합계 2,530,954,817 2,530,954,817 100 전기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 912,850,794 912,850,794 38 기업대출 제조업 - - - 건설업 5,204,785 5,204,785 - 도,소매업 - - - 금융및보험업 1,463,200,000 1,463,200,000 60 기타 41,071,211 41,071,211 2 합계 2,422,326,790 2,422,326,790 100 (6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 손상자산 당기초 1월 1일 대손충당금 12,260 - 32,575 153,090 - - 197,925 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (12,260) - - - - - (12,260) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 36,450 - - (117,180) - - (80,730) 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 당기말 대손충당금 36,450 - 32,575 35,910 - - 104,935 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 대손충당금 36,686 - 32,575 - - - 69,261 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (25,776) - - - - - (25,776) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,350 - - 153,090 - - 154,440 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 전기말 대손충당금 12,260 - 32,575 153,090 - - 197,925 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 손상자산 당기초 1월 1일 총 장부금액 1,656,749 - - 20,895,562 - - 22,552,311 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,656,749) - - - - - (1,656,749) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 270,326,761 - - - - - 270,326,761 상각 - - - - - - - 제거된 금융자산 - - - (121,337) - - (121,337) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 1,261,161 - - 140,164 - - 1,401,325 당기말 총 장부금액 271,587,922 - - 20,914,389 - - 292,502,311 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 총장부금액 4,809,629 - - - - - 4,809,629 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 9,956,179 - - 20,870,027 - - 30,826,206 상각 - - - - - - - 제거된 금융자산 (13,212,235) - - - - - (13,212,235) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 103,176 - - 25,534 - - 128,710 전기말 총장부금액 1,656,749 - - 20,895,561 - - 22,552,311 3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3) BBB+~BBB- 기타채권(C4) BB+~B 기타채권(C5) B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 4,287,182,741 2,630,988,523 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,166,830,396 국공채, 특수채, 회사채 3,089,254,117 672,782,679 78,353,361 12,624,153 - - 962,719 3,853,977,029 재매입유가증권 1,094,278,098 1,506,692,685 - - - - - 2,600,970,783 외화채권 103,650,526 - 1,258,454 - - - 128,098,667 233,007,647 기업어음증권 - 440,474,263 10,010,334 - - - - 450,484,597 전단기사채 - 11,038,896 6,298,529 - - - - 17,337,425 사모사채 - - - - - - 11,052,915 11,052,915 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 150,662,878 120,925,044 - - - - - 271,587,922 상각후원가 측정 채무증권 - 20,878,479 - - - - - 20,878,479 합계 4,437,845,619 2,772,792,046 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,459,296,797 전기말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 기타채권(C4)BB+~B 기타채권(C5) B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 채무증권 2,661,595,306 2,136,702,629 19,212,395 564,997 - - 114,956,302 4,933,031,630 국공채, 특수채, 회사채 2,042,943,597 487,611,710 5,514,343 564,997 - - - 2,536,634,647 재매입유가증권 398,599,334 1,251,089,375 - - - - - 1,649,688,709 외화채권 220,052,375 4,194,085 1,523,105 - - - 101,265,493 327,035,057 기업어음증권 - 219,776,851 12,014,593 - - - - 231,791,444 전단기사채 - 174,030,608 160,354 - - - - 174,190,962 사모사채 - - - - - - 13,690,810 13,690,810 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 - - - - - 1,656,749 - 1,656,749 상각후원가 채무증권 - 20,742,472 - - - - - 20,742,472 합계 2,661,595,306 2,157,445,101 19,212,395 564,997 - 1,656,749 114,956,302 4,955,430,850 4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치 유가증권 한국 6,933,822,748 97 4,605,996,572 93 기타 233,007,647 3 327,035,057 7 소계 7,166,830,395 100 4,933,031,629 100 기타포괄손익-공정가치 유가증권 한국 271,587,922 100 1,656,749 100 기타 - - - - 소계 271,587,922 100 1,656,749 100 상각후원가 유가증권 한국 20,878,479 100 20,742,472 100 기타 - - - - 소계 20,878,479 100 20,742,472 100 합계 7,459,296,796 4,955,430,850 (7) 기타자산의 신용위험 회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 간편법 합계 당기초 1월 1일 대손충당금 280,125 87,681 - 4,139,590 1,117,415 - 5,624,811 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (117,335) 117,335 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (1,553,838) (278) - 1,554,116 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (3,652,139) (1,359) - - 3,653,498 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - - (21,992) - (21,992) 제각채권 회수 - - - 5,961,896 - - 5,961,896 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 5,351,918 59,856 - (6,409,293) (119,731) - (1,117,250) 당기말 대손충당금 308,731 263,235 - 5,246,309 4,629,190 - 10,447,465 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 간편법 합계 전기초 대손충당금 484,857 27,179 - 3,247,109 1,401,155 - 5,160,300 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (65,326) 65,326 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (975,994) - - 975,994 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (108,230) - - - 108,230 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - - (262,912) - (262,912) 제각채권 회수 - - - 19,666 - - 19,666 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 944,817 (4,824) - (103,180) (129,058) - 707,755 전기말 대손충당금 280,124 87,681 - 4,139,589 1,117,415 - 5,624,809 2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 간편법 합계 당기초 1월 1일 총 장부금액 256,375,098 8,234,074 - 4,445,513 7,481,998 - 276,536,683 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (9,098,593) 9,098,593 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (1,604,677) (14,126) - 1,618,802 - - (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (3,652,139) (186,411) - - 3,838,550 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 145,053,068 - - - - - 145,053,068 상각 - - - - (21,992) - (21,992) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 제거된 금융자산 - (5,362,496) - (271,421) (282,186) - (5,916,103) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동 - - - - - - - 당기말 총 장부금액 387,072,757 11,769,634 - 5,792,894 11,016,370 - 415,651,658 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 간편법 합계 전기초 총장부금액 459,235,579 11,175,065 - 3,309,989 7,764,865 - 481,485,498 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (12,462,846) 12,462,846 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (1,221,729) (2,659) - 1,224,388 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (108,230) - - - 108,230 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - - (262,912) - (262,912) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 제거된 금융자산 (189,067,676) (15,401,178) - (88,864) (128,186) - (204,685,904) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동 - - - - - - - 전기말 총 장부금액 256,375,098 8,234,074 - 4,445,513 7,481,997 - 276,536,682 (8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험 회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다. 1) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 당기초 1월 1일 기대신용손실액 3,330,122 6,897,467 - 10,227,589 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (660,231) 660,231 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (145,800) (268,272) 414,072 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (829,085) (4,937,979) - (5,767,064) 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 82,377 - - 82,377 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) (151,340) 1,589,681 8,778,135 10,216,476 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 당기말 기대신용손실액 1,626,043 3,941,128 9,192,207 14,759,378 전기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 전기초 기대신용손실액 4,676,384 500,625 - 5,177,009 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (767,637) 767,637 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (2,507,762) (134,865) - (2,642,627) 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 1,882,724 - - 1,882,724 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) 46,413 5,764,070 - 5,810,483 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 전기말 기대신용손실액 3,330,122 6,897,467 - 10,227,589 (1) 금융보증계약은 후속적으로 금융상품 손상인식 기준에 따라 산정한 기대신용손실금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액을 비교하여 큰 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 당기초 1월 1일 총 약정금액 469,900,000 137,800,000 - 607,700,000 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (86,500,000) 86,500,000 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (23,500,000) (36,800,000) 60,300,000 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 제거된 금융자산 (96,760,000) (18,900,000) - (115,660,000) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 당기말 총 약정금액 263,140,000 168,600,000 60,300,000 492,040,000 전기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 전기초 총약정금액 673,800,274 51,500,000 - 725,300,274 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (105,300,000) 105,300,000 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 제거된 금융자산 (98,600,274) (19,000,000) - (117,600,274) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 전기말 총약정금액 469,900,000 137,800,000 - 607,700,000 3) 당기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 AAA - - - - AA+ to AA- - - - - A+ to A- 40,500,000 - - 40,500,000 BBB+ to BBB- 21,500,000 - - 21,500,000 BB+ to B- - - - - CCC 이하 - - - - 무등급 201,140,000 168,600,000 60,300,000 430,040,000 합계 263,140,000 168,600,000 60,300,000 492,040,000 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 AAA - - - - AA+ to AA- - - - - A+ to A- 40,500,000 - - 40,500,000 BBB+ to BBB- 42,500,000 - - 42,500,000 BB+ to B- - - - - CCC 이하 - - - - 무등급 386,900,000 137,800,000 - 524,700,000 합계 469,900,000 137,800,000 - 607,700,000 (1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 38.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 11,210,973,444 9,327,324,202 3개월이내 유동성 부채 9,294,943,487 7,301,309,580 3개월 누적 유동성 GAP 1,916,029,957 2,026,014,622 3개월 누적 유동성 비율 121% 128% (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 624,125,023 48,974,339 638,235,972 361,656,402 450,000,779 2,122,992,515 단기매매금융부채 매도유가증권 - 497,542,505 - - - - 497,542,505 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,662,678,493 3,913,385 - - - - 2,666,591,878 차입금 - 1,414,034,485 20,000,000 50,000,000 - - 1,484,034,485 환매조건부채권매도 604,648,937 5,362,960,766 3,972,226 3,590,575 - - 5,975,172,504 일반사채 - 2,214,666 151,632,415 3,187,233 151,749,514 - 308,783,828 미지급금 - 287,970,573 - - - 88,871 288,059,444 미지급비용 8,524,774 72,898,523 - 2,754,354 13,266,964 - 97,444,615 임대보증금 - 1,622,270 264,976 528,669 1,445,246 62,000 3,923,161 기타부채 174,916,737 6,704,522 - - - - 181,621,259 약정사항(2) 매입약정 등 - 93,600,000 85,900,000 82,800,000 229,740,000 - 492,040,000 합계 3,450,768,941 8,367,586,718 310,743,956 781,096,803 757,858,126 450,151,650 14,118,206,194 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 492,040,000 - - - - 492,040,000 (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 260,372,426 315,717,923 326,633,646 437,537,110 389,741,837 1,730,002,942 단기매매금융부채 매도유가증권 - 31,927,353 - - 40,000,000 27,000,000 98,927,353 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,756,156,700 6,169,840 - - - - 2,762,326,540 차입금 - 1,099,291,510 140,000,000 20,000,000 - - 1,259,291,510 환매조건부채권매도 508,039,800 3,344,032,718 4,907,136 10,382,657 - - 3,867,362,311 일반사채 - 2,190,329 2,214,666 4,478,005 308,783,827 - 317,666,827 미지급금 - 168,801,549 - - - 88,877 168,890,426 미지급비용 6,211,956 54,917,244 3,021,375 341,668 11,752,671 - 76,244,913 임대보증금 - 1,422,138 70,316 1,194,580 8,638,811 62,000 11,387,845 기타부채 174,178,125 6,405,658 - - - - 180,583,783 약정사항(2) 매입약정 등 - 71,000,000 44,800,000 113,700,000 378,200,000 - 607,700,000 합계 3,444,586,581 5,046,530,765 510,731,416 476,730,556 1,184,912,419 416,892,714 11,080,384,451 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 600,700,000 - - 7,000,000 - 607,700,000 2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (509,878,829) (59,957,783) - - - (569,836,612) 통화선도(유출) - 516,816,433 61,856,027 - - - 578,672,460 소계 - 6,937,604 1,898,244 - - - 8,835,848 금리스왑 - 152,809 60,953 110,014 278,465 - 602,241 CD스왑 - 109,895,592 3,655,908 2,510,657 1,862,731 131,928,604 249,853,492 통화스왑 - - - - - - - 신용스왑 - - 89,431 327,983 656,687 1,492,030 2,566,131 매도옵션 - 30,798,045 11,686,994 30,994,785 - - 73,479,824 합계 - 147,784,050 17,391,530 33,943,439 2,797,883 133,420,634 335,337,536 (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (127,385,015) (25,426,317) - - - (152,811,332) 통화선도(유출) - 134,791,886 27,048,852 - - - 161,840,738 소계 - 7,406,871 1,622,535 - - - 9,029,406 금리스왑 - 200,963 300,056 475,451 334,389 - 1,310,859 CD스왑 - 332,771,868 (58,367,067) (44,848,824) (126,063,545) 152,102,775 255,595,207 통화스왑 - - - - - - - 신용스왑 - - - 338,168 4,207,192 3,272,908 7,818,268 매도옵션 - 36,137,572 25,989,909 88,331,514 18,835,466 - 169,294,461 합계 - 376,517,274 (30,454,567) 44,296,309 (102,686,498) 155,375,683 443,048,201 38.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리 위험 7,518,540 6,471,669 환 위험 12,178,168 7,776,502 기타가격위험 1,843,359 1,741,721 : 분산효과 차감 (18,131,477) (13,688,850) 총 VaR 3,408,590 2,301,042 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 36,217,351 6,549,546 47,566,912 8,630,541 USD 78,301,196 100,961,563 88,049,022 111,584,526 JPY 435,801,944 3,977,390 95,310,006 908,476 HKD 52,831,088 8,720,299 39,552,057 6,429,187 BRL 11,350,496 3,016,167 14,112,154 3,382,966 EUR 6,255,448 8,923,960 5,195,179 7,019,726 GBP 77,871 127,847 77,364 118,186 기타통화 4,029,685 5,249,154 소계 136,306,457 143,322,760 예치금 USD 61,528,902 79,335,366 286,735,971 363,380,497 HKD 1,161,566,591 191,728,181 830,968,921 135,073,998 JPY 1,858,480,619 16,961,609 1,264,843,994 12,056,240 EUR 30,140,383 42,997,969 75,092,369 101,464,809 CNY 2,270 410 2,270 412 기타통화 5,902,576 6,075,978 소계 336,926,111 618,051,934 당기손익-공정가치금융자산 USD 217,215,659 280,077,871 230,055,957 291,549,914 CNY - - - - GBP - - 62,859,592 96,028,713 EUR 46,389,462 66,178,742 45,364,492 61,296,502 기타통화 - - 소계 346,256,613 448,875,129 기타포괄손익-공정가치금융자산 USD 7,077 7,612 7,077 7,612 기타자산 USD 184,045 237,307 504,183 638,951 기타통화 - - 소계 237,307 638,951 합계 819,734,100 1,210,896,387 외화부채 투자자예수금 USD 77,133,402 99,455,808 273,809,120 346,998,298 BRL 11,350,496 3,016,167 14,112,154 3,382,966 CNY 33,963,612 6,141,980 45,359,699 8,230,064 기타통화 150,322,845 99,134,886 소계 258,936,800 457,746,213 외화환매조건부채권매도 USD 129,301,396 166,721,220 74,334,346 94,203,917 외화사채 USD - - - - 기타부채 USD 33,959,291 43,787,110 27,385,522 34,705,673 EUR 38,160,775 54,439,780 38,160,775 51,562,839 GBP - - 2,010,000 3,070,617 기타통화 - - 소계 98,226,890 89,339,128 합계 523,884,910 641,289,258 38.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 38.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 38.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 153,005,640 - 153,005,640 126,247,288 508,934 26,249,418 미수미결제현물환 28,320,600 - 28,320,600 - - 28,320,600 기타채권 64,667,797 64,667,797 - - - - 증권미수금(2) 1,721,572,144 1,483,012,489 238,559,654 - - 238,559,654 합계 1,967,566,181 1,547,680,286 419,885,894 126,247,288 508,934 293,129,672 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 170,739,805 - 170,739,805 131,988,912 18,388,215 20,362,678 미수미결제현물환 20,458 - 20,458 - - 20,458 기타채권 42,262,632 42,262,632 - - - - 증권미수금(2) 941,961,174 764,240,499 177,720,675 - - 177,720,675 합계 1,154,984,069 806,503,131 348,480,938 131,988,912 18,388,215 198,103,811 (1) 일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 및 매도파생결합증권(1) 721,933,086 - 721,933,086 648,741,519 35,985,019 37,206,548 미지급미결제현물환 28,366,800 - 28,366,800 - - 28,366,800 기타부채 93,132,307 64,667,797 28,464,509 - - 28,464,509 증권미지급금(2) 1,742,536,237 1,483,012,489 259,523,748 - - 259,523,748 합계 2,585,968,430 1,547,680,286 1,038,288,143 648,741,519 35,985,019 353,561,605 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 및 매도파생결합증권(1) 315,133,115 - 315,133,115 288,007,139 16,010,775 11,115,201 미지급미결제현물환 20,570 - 20,570 - - 20,570 기타부채 67,174,754 42,262,632 24,912,122 - - 24,912,122 증권미지급금(2) 931,839,024 764,240,499 167,598,525 - - 167,598,525 합계 1,314,167,463 806,503,131 507,664,332 288,007,139 16,010,775 203,646,418 (1) 일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 38.8 금융자산 양도 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다. (2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다39. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 39.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 95,991,852 95,991,852 69,174,738 69,174,738 채무증권 7,166,830,395 7,166,830,395 4,933,031,630 4,933,031,630 집합투자증권 443,450,144 443,450,144 106,174,972 106,174,972 파생상품 191,696,797 191,696,797 218,602,534 218,602,534 별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,311,925,080 2,160,516,883 2,160,516,883 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 81,884,836 81,884,836 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 7,218,382 7,218,382 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 65,916,730 65,916,730 66,477,891 66,477,891 손해배상공동기금 29,494,911 29,494,911 39,742,580 39,742,580 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 234,596,362 234,596,362 225,860,472 225,860,472 채무증권 271,587,922 271,587,922 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 20,878,479 20,878,479 20,742,472 20,742,472 대여금및수취채권 대출채권 2,497,284,405 2,497,284,405 2,381,988,114 2,381,988,114 보증금 38,370,378 38,370,378 35,227,615 34,393,530 합계 13,457,126,673 13,457,126,673 10,356,239,371 10,355,405,286 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 139,256,812 142,882,522 142,882,522 채무증권 351,700,693 351,700,693 92,662,893 92,662,893 집합투자증권 6,585,000 6,585,000 1,927,353 1,927,353 파생상품 341,642,857 341,642,857 444,101,275 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 2,147,557,398 2,147,557,398 1,758,170,295 1,758,170,295 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 299,762,410 301,327,600 299,463,225 292,296,550 보증금 3,706,050 3,708,350 10,865,985 10,865,985 합계 3,290,211,220 3,291,778,710 2,750,073,548 2,742,906,873 () 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 39.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 10,619,894 2,373,721 Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (5,321,350) (33,408,367) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 6,775,574 41,654,540 Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 12,074,118 10,619,894 39.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 79,194,087 - 16,797,765 95,991,852 채무증권 1,437,135,421 5,718,642,059 11,052,915 7,166,830,395 집합투자증권 348,902,035 84,898,109 9,650,000 443,450,144 파생상품(1) 18,487,125 36,488,271 136,721,402 191,696,798 별도예치금(신탁) - 2,311,925,080 - 2,311,925,080 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 - - 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 - 28,506,479 37,410,251 65,916,730 손해배상공동기금 - 29,494,911 - 29,494,911 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,891,000 - 231,705,362 234,596,362 채무증권 - 271,587,922 - 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 20,878,479 - 20,878,479 금융자산합계 1,886,609,668 8,502,421,310 532,440,913 10,921,471,891 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 - - 139,256,812 채무증권 351,700,693 - - 351,700,693 집합투자증권 6,585,000 - - 6,585,000 파생상품(1) 20,685,698 38,204,580 282,752,578 341,642,856 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 405,671,366 1,741,886,032 2,147,557,398 금융부채합계 518,228,203 443,875,946 2,024,638,610 2,986,742,759 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,497,284,405 - 2,497,284,405 보증금 - 38,370,378 - 38,370,378 자산합계 - 2,535,654,783 - 2,535,654,783 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 301,327,600 - 301,327,600 보증금 - 3,708,350 - 3,708,350 부채합계 - 305,035,950 - 305,035,950 (단위: 천원) 전기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 51,321,367 - 17,853,371 69,174,738 채무증권 428,010,667 4,491,330,153 13,690,810 4,933,031,630 집합투자증권 7,632,875 88,892,097 9,650,000 106,174,972 파생상품(1) 15,382,593 104,026,945 99,192,996 218,602,534 별도예치금(신탁) - 2,160,516,883 - 2,160,516,883 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 - - 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 - 25,078,887 41,399,004 66,477,891 손해배상공동기금 - 39,742,580 - 39,742,580 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,611,000 - 223,249,472 225,860,472 채무증권 - - 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 20,742,472 - 20,742,472 금융자산합계 504,958,502 6,930,330,017 503,735,123 7,939,023,642 단기매매금융부채 지분증권 142,882,522 - - 142,882,522 채무증권 92,662,893 - - 92,662,893 집합투자증권 1,927,353 - - 1,927,353 파생상품(1) 15,871,657 39,413,401 388,816,217 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - - 1,758,170,295 1,758,170,295 금융부채합계 253,344,425 39,413,401 2,146,986,512 2,439,744,338 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,381,988,114 - 2,381,988,114 보증금 - 34,393,530 - 34,393,530 자산합계 - 2,416,381,644 - 2,416,381,644 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 292,296,550 - 292,296,550 보증금 - 10,865,985 - 10,865,985 부채합계 - 303,162,535 - 303,162,535 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치복합금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 89,079,003 90,556,903 224,906,221 (289,623,221) (1,758,170,295) 당기손익인식 10,290,841 8,639,092 (291,795) 140,965,607 (200,280,686) 기타포괄손익인식 - - 8,772,241 - 136,023 매입 276,398,000 59,099,709 - 139,994,741 - 매도 (291,522,065) (76,410,868) (1,681,305) (105,277,097) - 발행 - - - (218,113,772) (1,976,661,636) 결제 - - - 186,022,566 2,193,090,562 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 (2,116,466) - - - - 기말 82,129,313 81,884,836 231,705,362 (146,031,176) (1,741,886,032) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. (단위: 천원) 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치복합금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 169,680,548 75,445,405 205,439,078 (109,721,624) (1,470,763,975) 당기손익인식 (75,004,546) (14,146,588) (185,719) (98,805,468) 136,700,989 기타포괄손익인식 - - 20,503,257 - (343,445) 매입 274,676,700 52,579,671 2,500,000 127,128,803 - 매도 (280,273,699) (23,321,585) (3,350,395) (70,221,993) - 발행 - - - (363,635,378) (1,484,797,125) 결제 - - - 219,866,939 1,061,033,261 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - - - 5,765,500 - 기말 89,079,003 90,556,903 224,906,221 (289,623,221) (1,758,170,295) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 39.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 16,797,765 3 시장접근법 ,이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 13.31%~14.52% 영구성장율 0%~1% 채무증권 5,729,694,974 2,3 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 2.41%~7.85% 파생상품 173,209,673 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 358원, 4분기 884원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 및 배당금 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 94,548,109 2,3 자산접근법 별도예치금 2,311,925,080 2 자산접근법 당기손익-공정가치 복합금융자산 당기손익-공정가치_복합금융자산 81,884,836 3 파생상품 자산과 동일함 기타 당기손익-공정가치금융자산 102,630,023 2,3 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 231,705,362 3 시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.74% 자본비용(COE) 5.22%~14.10% 기초자산 변동성(125일) 37.02%~37.10% 영구성장율 0%~1% 채무증권 271,587,922 2 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 - 집합투자증권 - 2 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 - 상각후원가측정금융자산 채무증권 20,878,479 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 단기매매금융부채 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 파생상품 320,957,159 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 2,147,557,398 2,3 Option Model 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 39.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다. 당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,163,024 - (4,123,528) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 12,675,698 - (8,829,806) 파생상품자산(1) (8,173,528) - 374,359,061 - 파생결합증권자산(1) (7,638,984) - 5,737,925 - 파생상품부채(1) (37,866,741) - (287,261,749) - 파생결합증권부채(1) 153,475,932 - (160,336,029) - 합계 103,959,703 12,675,698 (71,624,320) (8,829,806) (단위: 천원) 전기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,696,503 - (4,547,640) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 14,466,641 - (9,939,012) 파생상품자산(1) 76,124,858 - 333,845,781 - 파생결합증권자산(1) (16,976,759) - 11,162,346 - 파생상품부채(1) (37,129,070) - (390,240,802) - 파생결합증권부채(1) 293,112,628 - (213,921,567) - 합계 319,828,160 14,466,641 (263,701,882) (9,939,012) (1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. 39.7 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 기타포괄손익 신용손실충당금환입(전입) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,721,861 184,727,053 197,706,103 22,974,729 332,302,263 254,627,958 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 4,851,395 - - - - - 6,904,750 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 - 1,994,975 - - 130,533 27,103 1,322,328 (24,190) 상각후원가측정금융자산 - 194,915,755 - - - - - 426,459 소 계 14,573,256 381,637,783 197,706,103 22,974,729 332,432,796 254,655,061 8,227,078 402,269 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 3,207,094 43,028,138 13,141,345 26,665,910 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 14,185,794 126,471,082 2,481,058 144,026,133 103,891 - 예수부채 - (34,498,029) - - - - - - 차입부채 - (61,512,205) - - - - - - 발행사채 - (9,182,185) - - - - - - 기타금융부채 - (146,859,453) - - - - - - 소 계 - (252,051,871) 17,392,888 169,499,221 15,622,403 170,692,043 103,891 - 파생상품 - - 197,876,419 150,587,993 1,111,202,819 1,007,532,272 - - 합 계 14,573,256 129,585,911 412,975,410 343,061,942 1,459,258,018 1,432,879,376 8,330,969 402,269 전기 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 기타포괄손익 신용손실충당금환입(전입) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,329,731 98,627,681 71,564,792 131,506,497 116,731,563 130,627,486 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 4,901,985 - - - - - 16,822,348 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 - 222,565 - - - - 268,937 24,426 상각후원가측정금융자산 - 148,011,402 - - - - - (2,640,331) 소 계 7,231,716 246,861,648 71,564,792 131,506,497 116,731,563 130,627,486 17,091,285 (2,615,905) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 16,715,014 2,220,901 27,388,324 14,752,669 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 166,338,705 26,228,928 329,462 72,654,019 (267,438) - 예수부채 - (14,887,798) - - - - - - 차입부채 - (38,356,970) - - - - - - 발행사채 - (16,391,883) - - - - - - 기타금융부채 - (76,838,310) - - - - - - 소 계 - (146,474,961) 183,053,719 28,449,829 27,717,786 87,406,688 (267,438) - 파생상품 - - 209,374,200 235,205,550 992,166,312 1,002,871,205 - - 합 계 7,231,716 100,386,687 463,992,711 395,161,876 1,136,615,661 1,220,905,379 16,823,847 (2,615,905) 40. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치_단기매매금융자산 지분증권 95,991,852 69,174,738 채무증권 7,166,830,395 4,933,031,630 집합투자증권 443,450,144 106,174,972 파생상품자산 191,696,797 218,602,534 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,160,516,883 소계 10,209,894,268 7,487,500,757 당기손익-공정가치_복합금융자산 파생결합증권 81,884,836 90,556,903 소계 81,884,836 90,556,903 기타 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 7,218,382 6,485,818 집합투자증권 65,916,730 66,477,891 손해배상공동기금 29,494,911 39,742,580 소계 102,630,023 112,706,289 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 234,596,362 225,860,472 채무증권 271,587,922 1,656,749 소계 506,184,284 227,517,221 상각후원가-만기보유금융자산 채무증권 20,878,479 20,742,472 소계 20,878,479 20,742,472 대여금및수취채권 현금및예치금 1,789,956,709 1,987,434,093 대출채권 2,497,284,405 2,381,988,114 미수금 297,544,388 203,114,153 미수수익 50,387,441 30,464,424 보증금 38,370,378 35,227,615 소계 4,673,543,321 4,638,228,399 합계 15,595,015,211 12,577,252,041 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융부채 매도지분증권 139,256,812 142,882,521 매도채무증권 351,700,693 92,662,893 매도집합투자증권 6,585,000 1,927,353 파생상품부채 341,642,857 444,101,275 소계 839,185,362 681,574,042 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 2,147,557,398 1,758,170,295 상각후원가측정 금융부채 예수부채 2,666,591,878 2,762,326,540 차입금 1,483,278,431 1,258,638,286 환매조건부채권매도 5,972,911,124 3,865,652,567 일반사채 299,762,410 299,463,225 미지급금 288,059,444 168,890,426 미지급배당금 1,795 1,795 미지급비용 97,444,615 76,244,913 보증금 3,706,050 10,865,984 기타부채 28,464,509 24,912,122 소계 10,840,220,256 8,466,995,858 합계 13,826,963,016 10,906,740,195 41. 보고기간 후 사건(1) 회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.(2) 회사는 2024년 2월 15일, 액면 총 1,600억원(2년 및 3년만기 각 1,000억원 및 600억원)의 공모 무보증사채를 발행했습니다.(3) 회사는 2024년 1월 31일, 당기말 보유하고 있는 '우리자산운용' 지분 전량 매각을 결정하였습니다. - 연결대차대조표(연결재무상태표) 연결대차대조표(연결재무상태표) 2023회계연도 : 2023년 12월 31일 현재 2022회계연도 : 2022년 12월 31일 현재 유안타증권 주식회사와 그 종속기업 (단위: 천원) 과 목 주석 2023회계연도 2022회계연도 자 산 I. 현금및예치금 35,38,40 1,811,287,932 2,005,836,067 현금및현금성자산 34 649,022,716 　 694,397,308 예치금 5 1,162,265,216 　 1,311,438,759 II. 당기손익-공정가치측정증권 8,35,38,39,40 10,455,214,657 7,765,506,178 III. 기타포괄손익-공정가치측정증권 10,38,39,40 507,326,732 228,701,537 주식 232,678,750 223,942,860 출자금 1,910,000 1,910,000 회사채 - 810,489 외화증권 1,150,060 1,191,928 재매입유가증권 10 271,587,922 - 기타금융자산 - 846,260 IV. 상각후원가측정증권 38,39,40 2,574,218 2,538,938 회사채 2,574,218 2,538,938 V. 관계기업투자 12 114,946,891 125,777,011 VI. 대출채권(상각후원가) 13,14,38,39,40 2,867,096,284 2,799,329,130 VIl. 유형자산 15,18,35 135,799,030 72,162,363 VIII. 투자부동산 16,18,35,39 34,462,251 46,318,926 IX. 무형자산 17 43,288,711 39,078,737 X. 기타자산 489,849,984 334,630,950 미수금 14,19,38,40 300,398,915 197,001,908 미수수익 14,37,38,40 62,381,073 35,991,580 선급금 38,39 35,278,019 14,695,581 선급비용 5,179,840 5,500,571 보증금 14,38,39,40 39,972,007 36,497,954 당기법인세자산 42,100 13,535,179 이연법인세자산 32 46,148,593 28,253,227 확정급여자산 79,921 302,546 이연복리후생비 620,406 397,514 기타자산 38,40 9,854,493 7,920,075 대손충당금 14 (10,105,383) (5,465,185) 자 산 총 계 16,461,846,690 13,419,879,837 부 채 I. 예수부채 20 2,666,279,494 2,762,015,037 투자자예수금 37 2,662,366,109 2,755,845,197 수입담보금 3,913,385 6,169,840 II. 당기손익인식금융부채 37,38,39,40 2,986,742,761 2,439,744,337 단기매매금융부채 839,185,362 681,574,042 매도유가증권 6 497,542,505 237,472,768 장내파생상품 7 75,151,339 169,649,885 장외파생상품 7 266,491,518 274,451,389 당기손익인식지정금융부채 9 2,147,557,399 1,758,170,295 III. 차입부채 21,37,38 8,172,951,965 5,895,204,078 차입금 1,900,278,431 1,730,088,286 환매조건부채권매도 5,972,911,124 3,865,652,567 일반사채 299,762,410 299,463,225 IV. 기타부채 1,034,378,048 765,789,845 순확정급여부채 23 128,911,631 109,237,077 충당부채 22,34 193,309,297 165,005,683 미지급배당금 40 1,795 1,795 미지급금 23,37,40 288,065,816 168,923,605 미지급비용 37,40 100,423,604 76,433,126 임대보증금 37,38,40 3,461,390 10,621,324 선수금 172 169 선수수익 14,252,142 5,292,414 제세예수금 9,682,602 8,324,121 당기법인세부채 19,451,153 3,915 이연법인세부채 1,010,910 2,916,922 기타부채 23,40 275,807,536 219,029,694 부 채 총 계 14,860,352,268 11,862,753,297 자 본 I. 지배기업주주지분 24 1,601,494,422 1,557,126,540 자본금 1 1,062,543,940 1,062,543,940 주식발행초과금 1,303 1,303 기타자본항목 (56,631,469) (56,606,461) 기타포괄손익누계액 138,591,789 135,146,697 이익잉여금 456,988,859 416,041,061 II. 비지배지분 - - 자 본 총 계 1,601,494,422 1,557,126,540 부 채 및 자 본 총 계 16,461,846,690 13,419,879,837 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." - 연결손익계산서(연결포괄손익계산서) 연결손익계산서(연결포괄손익계산서) 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 주석 2023회계연도 2022회계연도 I. 영업수익 2,855,003,316 2,479,008,315 1. 수수료수익 25 282,764,110 255,920,500 2. 금융상품평가및처분이익 1,878,734,273 1,601,247,604 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 26 326,955,578 114,916,505 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 26 175,807,009 65,679,090 단기매매금융부채상환이익 26 13,141,345 27,388,324 단기매매금융부채평가이익 26 3,207,094 16,715,014 당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익 27 5,333,944 1,798,804 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 27 10,296,187 3,236,895 기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 26 17,017 17,343 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 26 18,099,475 3,259,497 당기손익인식지정금융부채상환이익 27 2,481,058 329,462 당기손익인식지정금융부채평가이익 27 14,185,794 166,338,704 파생상품거래이익 26 1,111,202,819 992,166,312 파생상품평가이익 26 197,876,420 209,374,200 기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익 28 130,533 　 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손환입 28 - 　 24,426 상각후원가채무상품손상차손환입 - 3,028 3. 이자수익 29 411,324,382 278,170,157 4. 대출채권평가및처분이익 1,113,462 876,650 대출채권처분이익 1,113,462 876,650 5. 외환거래이익 186,876,419 194,004,666 6. 기타영업수익 94,190,670 148,788,738 배당금수익 7,939,311 6,593,498 분배금수익 6,680,063 6,628,670 충당부채환입액 1,298,116 2,249,108 기타대손충당금환입 1,299,625 - 기타의영업수익 30 76,973,555 133,317,462 II. 영업비용 2,725,878,390 2,435,697,144 1. 수수료비용 25 28,248,422 28,495,513 2. 금융상품평가및처분손실 1,776,632,184 1,624,611,280 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 26 254,772,644 121,720,073 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26 15,905,305 45,218,011 단기매매금융부채상환손실 26 26,665,910 14,752,669 단기매매금융부채평가손실 26 43,028,138 2,220,901 당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실 27 9,789 712 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 27 3,653,710 12,379,479 기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 26 175,197 8,906,701 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26 3,752,700 82,453,032 당기손익인식지정금융부채상환손실 27 144,026,133 72,654,019 당기손익인식지정금융부채평가손실 27 126,471,082 26,228,928 파생상품거래손실 26 1,007,532,272 1,002,871,205 파생상품평가손실 26 150,587,993 235,205,550 기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실 27,103 기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손 24,190 - 상각후원가측정증권손상차손 18 - 3. 이자비용 29 272,307,710 165,873,111 4. 대출채권평가및처분손실 10,467,358 2,731,430 대출채권처분손실 159,000 440,662 대손상각비 14 10,308,358 2,290,768 5. 외환거래손실 188,932,484 184,204,024 6. 판매비와관리비 380,787,563 341,967,272 급여 202,668,800 173,057,729 퇴직급여 23 24,162,688 18,118,723 복리후생비 28,233,280 26,191,193 전산운용비 19,578,782 17,691,102 임차료 6,701,457 5,818,600 지급수수료 23,066,394 29,035,260 접대비 6,149,597 5,688,654 광고선전비 3,509,017 3,473,527 감가상각비 26,008,616 23,975,180 조사연구비 76,302 46,723 연수비 284,459 330,327 무형자산상각비 4,708,002 3,406,507 세금과공과금 16,397,216 14,953,286 기타 19,242,953 20,180,461 7. 기타영업비용 68,502,669 87,814,514 충당부채전입액 85 - 기타대손상각비 - 799,315 기타의영업비용 30 68,502,584 87,015,199 III. 영업이익(손실) 129,124,926 43,311,171 IV. 영업외수익 31 8,541,491 33,922,341 1. 자산처분이익 234,956 9,471,358 2. 기타영업외수익 6,117,239 13,260,423 3. 지분법이익 12 2,189,296 11,190,560 V. 영업외비용 31 46,578,854 14,039,253 1.자산처분손실 237,842 18,975 2.기타영업외비용 34,405,421 11,234,572 3.지분법손실 12 11,935,591 2,785,706 VI. 법인세비용차감전순손익 91,087,563 63,194,259 VII. 법인세비용(수익) 32 26,660,046 18,121,215 VIII. 당기순이익(손실) 64,427,517 45,073,044 IX. 세후기타포괄손익 3,210,004 24,878,694 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 순확정급여부채의재측정요소 (5,390,691) 7,017,103 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 6,903,861 16,732,967 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 40,093 37,001 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 379,072 (246,795) 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 (275,181) (20,643) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 1,322,328 268,937 지분법자본변동 (31,111) 29,516 해외사업환산손익 261,633 1,060,608 X. 당기총포괄이익 67,637,521 69,951,738 당기연결순손익의 귀속 64,427,517 45,073,044 지배기업주주지분순손익 64,427,517 45,073,044 비지배지분순손익 - - 당기연결총포괄손익의 귀속 67,637,521 69,951,738 지배기업주주지분총포괄손익 67,637,521 69,951,738 비지배지분총포괄손익 - - XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익 기본보통주당순이익(손실) 299원 　209원 희석보통주당순이익(손실) - 　209원 기본우선주당순이익(손실) 529원 　369원 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." - 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 총 계 2022.1.1 (2022회계연도 기초) 1,062,543,940 1,303 (56,356,376) 110,284,362 408,580,692 1,525,053,921 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 45,073,044 45,073,044 순확정급여의 재측정요소 - - - 7,017,103 - 7,017,103 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 - - - 16,732,967 - 16,732,967 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 - - - 37,001 - 37,001 당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익 - - - (246,795) - (246,795) 당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익 - - - (20,643) - (20,643) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 - - - 268,937 - 268,937 (부의)지분법자본변동 - - - 29,516 - 29,516 해외사업환산손익 - - - 1,060,608 - 1,060,608 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 - - - (16,359) 16,359 - 소유주와의 거래 : - - - - - - 기타자본항목 변동 - - (250,085) - - (250,085) 배당금지급 - - - - (37,629,034) (37,629,034) 2022.12.31 (2022회계연도 기말) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 135,146,697 416,041,061 1,557,126,540 2023.1.1 (2023회계연도 기초) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 135,146,697 416,041,061 1,557,126,540 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 64,427,517 64,427,517 순확정급여의 재측정요소 - - - (5,390,691) - (5,390,691) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 - - - 6,903,861 - 6,903,861 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 - - - 40,093 - 40,093 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 - - - 379,072 - 379,072 당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 - - - (275,181) - (275,181) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 - - - 1,322,328 - 1,322,328 (부의)지분법자본변동 - - - (31,111) - (31,111) 해외사업환산손익 - - - 261,633 - 261,633 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 - - - 235,088 (235,088) - 소유주와의 거래 : 기타자본항목 변동 - - (25,008) - - (25,008) 배당금지급 - - - - (23,244,631) (23,244,631) 2023.12.31 (2023회계연도 기말) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 138,591,789 456,988,859 1,601,494,422 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." - 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 2023회계연도 2022회계연도 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 　 (381,539,255) 517,965,843 1.당기순이익 64,427,517 　 45,073,044 2.조정사항 (126,976,000) (107,397,999) 이자수익 (411,324,382) (278,170,157) 이자비용 272,307,710 165,873,111 배당금 및 분배금수익 (14,619,374) (13,222,168) 법인세비용 26,660,046 18,121,215 3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 524,241,298 556,349,912 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,905,305 45,218,011 단기매매금융부채평가손실 43,028,139 2,220,901 파생상품평가손실 150,587,993 235,205,550 당기손익인식지정금융부채평가손실 126,471,082 26,228,929 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 3,653,710 12,379,479 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,752,700 82,453,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 24,190 - 대손상각비 10,308,358 2,290,767 외화환산손실 4,919,521 7,094,419 종업원급여관련 20,453,897 16,904,113 감가상각비 26,008,616 23,975,180 무형자산상각비 4,708,002 3,406,507 충당부채전입액 33,858,275 8,410,542 기타대손상각비 - 799,315 기타영업비용 68,348,379 86,929,194 자산처분손실 237,842 18,975 지분법손실 11,935,591 2,785,706 기타비용 39,698 29,292 4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (501,442,557) 　 (628,662,656) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (175,807,009) (65,679,090) 단기매매금융부채평가이익 (3,207,095) (16,715,014) 파생상품평가이익 (197,876,419) (209,374,200) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (14,185,794) (166,338,704) 당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 (10,296,187) (3,236,895) 기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (18,099,475) (3,259,497) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 - (24,426) 충당부채환입 (1,298,116) (2,249,108) 외화환산이익 (1,550,893) (5,462,644) 기타대손충당금환입 (1,299,625) - 기타영업수익 (75,123,953) (128,583,734) 자산처분이익 (234,956) (9,471,358) 지분법이익 (2,189,297) (11,190,560) 기타수익 (273,738) (7,077,426) 5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (456,840,542) 　 558,215,608 예치금 148,513,080 　 48,347,096 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,579,794,313) 680,005,559 파생상품자산 (19,310,696) (124,259,256) 당기손익-공정가치측정복합금융자산 9,709,109 (29,244,807) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 14,874,812 5,945,692 기타포괄손익-공정가치측정증권 (270,297,084) - 손해배상공동기금 10,247,669 (15,368,738) 대출채권 (76,925,100) 334,187,883 기타자산 (110,203,777) 184,588,985 투자자예수금 (89,532,677) (1,251,605,395) 수입담보금 (2,256,455) (1,681,550) 매도유가증권 220,248,693 (143,894,785) 파생상품부채 (45,638,781) 212,220,759 당기손익인식지정금융부채 326,304,071 496,088,421 환매조건부채권매도 1,880,936,444 465,318,473 확정급여부채 (6,981,793) (7,721,367) 충당부채 (7,469,054) (1,362,121) 기타부채 140,735,310 (293,349,241) 6. 이자수입 399,283,983 271,021,493 7. 이자지급 (284,603,269) (153,361,549) 8. 배당금 및 분배금수입 14,619,374 13,222,168 9. 법인세납부 (14,249,059) (36,494,178) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (14,341,891) 29,062,625 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 92,634,884 70,674,530 기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 1,749,518 13,410,854 종속기업및관계기업투자의 처분 78,060,020 12,554,340 유형자산의 처분 366,809 11,331,859 투자부동산의 처분 10,340,716 30,659,797 보증금의 회수 2,117,821 2,717,680 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (106,976,775) (41,611,905) 기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득 (487) (12,464,449) 종속기업및관계기업투자의 취득 (76,915,000) (11,592,000) 유형자산의 취득 (11,887,654) (7,626,293) 투자부동산의 취득 (44,294) (18,327) 무형자산의 취득 (8,924,939) (8,389,145) 보증금의 증가 (9,204,401) (1,521,691) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 351,269,740 (598,966,247) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,362,194,275 703,711,706 차입금의 순증가 244,640,145 - CP의 발행 890,000,000 550,000,000 환매조건부채권매도의 순증가 227,500,000 - 일반사채의 발행 - 149,559,690 임대보증금의 증가 54,130 4,152,016 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,010,924,535) (1,302,677,953) 차입금의 순감소 (54,450,000) (541,834,485) CP의 상환 (910,000,000) (515,000,000) 환매조건부채권매도의 순감소 - (66,700,000) 후순위전환사채의 상환 - (118,550,000) 임대보증금의 감소 (7,518,814) (7,324,267) 현금배당 (23,244,631) (37,629,034) 리스부채의상환 (15,711,090) (15,640,167) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (763,187) (1,689,739) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가 (I+II+III+Ⅳ) (45,374,592) (53,627,518) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 694,397,308 748,024,826 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석32) 　 649,022,716 694,397,308 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." - 연결재무제표에 대한 주석 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다. (1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업 소재지 지배 지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 유안타인베스트먼트㈜ 한국 100 100 12월 벤처투자 및 투자조합결성운영 유안타퀀텀점프3호투자조합(1) 한국 42.86 42.86 12월 벤처투자조합 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 홍콩 100 100 12월 지주업 Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 캄보디아 100 100 12월 증권업 (1) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 구조화기업 종속기업(1) 소재지 지배 지분율(%) 업종 디케이프로젝트제이차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이하이퍼㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이라이프제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이논현제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이광양제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이왕지제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이서초제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이만촌㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이송악제일차㈜ 한국 - 자산유동화 엠아이엘제이차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이에스지㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이이천제일차㈜ 한국 - 자산유동화 제이제이우산제일차㈜ 한국 - 자산유동화 금남로피아이제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이오비뉴원㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이주교제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이남산㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이진천삼덕제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이평동제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이라우어㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이대전용두제일차㈜ 한국 - 자산유동화 퍼시픽리오제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이만촌투㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이기장제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이그린푸드제일차㈜ 한국 - 자산유동화 루시아피아이제일차㈜ 한국 - 자산유동화 제이온로얄㈜ 한국 - 자산유동화 퍼펙트드림제오차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이양산㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이랜드제일차㈜ 한국 - 자산유동화 골드풍무제일차㈜ 한국 - 자산유동화 (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 종속기업명 사유 와이케이랜드제일차㈜ 사모사채 인수확약 ② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업 종속기업명 사유 와이케이호텔제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이가온㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이맨하탄제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이마스제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 마운틴쿼드제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이머천트㈜ 사모사채 인수확약 종료 워커힐피아이제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이일출㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이로열제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이샛별㈜ 사모사채 인수확약 종료 (2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 당기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 유안타인베스트먼트㈜ 93,669,315 8,259,226 13,682,237 (4,339,645) (4,514,683) 유안타퀀텀점프3호투자조합 6,706,820 35,000 397 (152,297) (152,297) Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,878,065 4,464 38,492 (20,045) (20,045) Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 16,067,799 325,718 1,820,530 561,725 550,288 디케이프로젝트제이차㈜ 22,494,552 22,395,504 1,943,136 - - 와이케이하이퍼㈜ 1,914,959 1,914,958 106,052 - - 와이케이라이프제일차㈜ 37,164,489 40,618,696 2,824,010 1,072,454 1,072,454 와이케이논현제일차㈜ 11,114,520 11,161,600 608,855 5,812 5,812 와이케이광양제일차㈜ 13,691,247 13,662,625 840,039 1,191 1,191 와이케이왕지제일차㈜ 25,478,098 25,478,097 1,488,540 - - 와이케이서초제일차㈜ 10,519,151 10,519,150 603,678 - - 와이에프아이만촌㈜ 22,413,090 22,413,089 1,526,166 - - 와이케이송악제일차㈜ 10,356,700 10,350,097 956,201 4,797 4,797 엠아이엘제이차㈜ 18,368,581 18,368,580 1,876,841 - - 와이케이에스지㈜ 9,254,853 9,254,852 540,178 - - 와이케이이천제일차㈜ 12,180,378 12,259,820 716,821 (6,477) (6,477) 제이제이우산제일차㈜ 12,189,131 12,189,153 571,625 5,874 5,874 금남로피아이제일차㈜ 20,278,351 20,284,857 1,225,499 321 321 와이오비뉴원㈜ 23,665,321 23,665,320 1,623,440 2,705 2,705 와이케이주교제일차㈜ 10,504,788 10,504,787 862,698 - - 와이에프아이남산㈜ 20,448,006 20,448,005 1,705,517 - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,480,694 10,480,734 821,920 (1,885) (1,885) 와이케이평동제일차㈜ 23,398,040 23,385,805 1,116,545 2,022 2,022 와이케이라우어㈜ 10,180,809 10,170,924 953,750 - - 와이케이대전용두제일차㈜ 20,831,743 20,831,627 1,606,312 - - 퍼시픽리오제일차㈜ 21,522,310 21,522,309 1,392,981 - - 와이에프아이만촌투㈜ 1,963,832 1,963,831 102,840 - - 와이케이기장제일차㈜ 3,435,246 3,433,719 349,983 - - 와이케이그린푸드제일차㈜ 10,287,184 10,218,499 1,074,443 494,909 494,909 루시아피아이제일차㈜ 10,343,957 10,344,487 1,001,349 (530) (530) 제이온로얄㈜ 5,932,420 5,923,267 1,017,789 9,566 9,566 퍼펙트드림제오차㈜ 21,474,944 21,475,314 1,066,472 12,936 12,936 와이에프아이양산㈜ 12,630,342 12,630,341 426,282 3,816 3,816 와이케이랜드제일차㈜ 11,403,094 11,394,427 801,471 8,666 8,666 골드풍무제일차㈜ 270,793 275,664 170,421 (343) (343) 합계 581,513,622 458,164,546 47,463,510 (2,334,428) (2,520,903) 전기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 유안타인베스트먼트㈜ 93,286,326 3,361,554 7,332,475 3,382,367 3,357,938 유안타퀀텀점프3호투자조합 6,859,117 35,000 624 (144,260) (144,260) Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,610,455 4,314 42,033 (17,498) (17,498) Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 15,363,221 430,374 1,199,725 121,091 12,774 디케이프로젝트제이차㈜ 20,200,729 20,101,681 1,270,074 101,381 101,381 와이케이호텔제일차㈜ 10,745,369 15,604,730 1,167,688 39,253 39,253 와이케이하이퍼㈜ 2,228,049 2,228,048 173,380 - - 와이케이라이프제일차㈜ 36,285,885 40,812,546 2,130,888 (3,432,934) (3,432,934) 와이케이논현제일차㈜ 11,128,682 11,181,574 649,040 31,226 31,226 와이케이광양제일차㈜ 13,378,143 13,350,712 780,342 (9,603) (9,603) 와이케이가온㈜ 8,114,127 8,113,332 400,014 - - 와이케이왕지제일차㈜ 25,666,819 25,666,818 1,452,441 - - 와이케이서초제일차㈜ 10,240,536 10,240,535 603,445 - - 와이에프아이만촌㈜ 20,621,736 20,621,735 1,100,193 - - 와이케이송악제일차㈜ 10,315,170 10,313,365 868,878 (966) (966) 워커힐피아이제일차㈜ 7,165,209 7,168,589 422,254 897 897 와이케이맨하탄제일차㈜ 15,382,848 15,382,848 900,079 - - 엠아이엘제이차㈜ 16,958,632 16,958,631 1,186,256 - - 와이케이에스지㈜ 9,129,411 9,129,410 540,116 - - 와이케이일출㈜ 5,027,504 5,027,503 325,019 - - 와이케이이천제일차㈜ 10,864,758 10,937,724 429,296 (53,972) (53,972) 제이제이우산제일차㈜ 7,572,256 7,578,151 333,151 (5,884) (5,884) 와이케이로열제일차㈜ 14,332,364 14,333,978 844,477 7,291 7,291 금남로피아이제일차㈜ 20,415,464 20,422,291 1,422,127 349 349 와이오비뉴원㈜ 23,237,221 23,239,925 1,668,843 (2,705) (2,705) 와이케이주교제일차㈜ 10,295,439 10,295,438 691,821 - - 와이케이머천트㈜ 3,000,001 3,000,000 214,389 - - 와이에프아이남산㈜ 20,747,349 20,747,348 1,630,679 - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,249,851 10,248,007 565,712 1,844 1,844 와이케이평동제일차㈜ 6,088,310 6,078,097 138,958 10,211 10,211 와이케이라우어㈜ 10,133,328 10,123,444 1,027,178 9,884 9,884 와이케이대전용두제일차㈜ 20,275,022 20,274,906 1,006,216 116 116 퍼시픽리오제일차㈜ 20,110,921 20,110,920 796,180 - - 와이에프아이만촌투㈜ 15,294 15,293 36,211 - - 와이케이기장제일차㈜ 2,053,994 2,052,466 148,657 1,528 1,528 와이케이그린푸드제일차㈜ 9,822,058 10,248,281 339,994 (426,224) (426,224) 와이케이샛별㈜ 30,830,388 30,830,387 1,533,966 - - 와이케이마스제일차㈜ 4,072,699 4,185,079 247,528 (112,381) (112,381) 루시아피아이제일차㈜ 10,474,930 10,474,930 504,862 - - 제이온로얄㈜ 10,086,665 10,087,078 250,789 (416) (416) 마운틴쿼드제일차㈜ 12,228,952 12,228,951 599,791 - - 퍼펙트드림제오차㈜ 11,113,425 11,126,731 194,998 (13,307) (13,307) 와이에프아이양산㈜ 1,142,307 1,146,123 38,978 (3,816) (3,816) 골드풍무제일차㈜ 1,042,908 1,047,436 4,350,646 (8,742) (8,742) 합계 626,913,872 506,566,283 41,560,411 (525,270) (658,016) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 이 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙(이하 “필라2”)을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 발생하는 법인세와 관련하여, 예외적으로 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 요구하고 있습니다. 회사는 상기 예외 규정을 적용하여, 필라2 법인세와 관련된 이연법인세 자산 및 부채를 인식하거나, 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. [채무상품] 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. [지분상품] 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. (2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 상각방법 내용연수 건물(건물부대설비) 정액법 40(15)년 구축물 정액법 40년 차량운반구 정액법 5년 기구비품 정액법 4~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년,8년 소프트웨어 정액법 5년 기타무형자산 - 비한정 회원권 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 2.18 리스 (1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 5일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).(2) 금융자산의 손상주석 38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23.1참조). (5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 부문당기손익 (단위: 천원) 당기 증권업 창업투자업 해외증권업 등 합계 총부문수익 2,839,601,660 13,542,634 1,859,021 2,855,003,315 보고부문세전이익(손실) 95,319,907 (4,907,038) 674,693 91,087,562 부문당기손익을 구성하는 주요 내역 수수료수익 269,412,835 13,349,105 2,170 282,764,110 금융상품평가및처분이익 1,878,729,997 4,276 - 1,878,734,273 이자수익 410,237,833 153,854 932,695 411,324,382 기타영업수익 281,220,995 35,400 924,156 282,180,551 수수료비용 28,238,890 9,119 413 28,248,422 금융상품평가및처분손실 1,775,965,526 666,658 - 1,776,632,184 이자비용 272,264,058 26,286 17,366 272,307,710 감가상각비 및 무형자산상각비 30,471,458 140,634 104,527 30,716,619 영업이익 125,751,365 2,698,867 674,693 129,124,925 전기 증권업 창업투자업 해외증권업 등 합계 총부문수익 2,470,573,458 7,193,099 1,241,758 2,479,008,315 보고부문세전이익(손실) 58,768,864 4,336,368 89,027 63,194,259 부문당기손익을 구성하는 주요 내역 수수료수익 249,418,127 6,474,274 28,099 255,920,500 금융상품평가및처분이익 1,600,635,825 611,779 - 1,601,247,604 이자수익 277,262,940 75,545 831,672 278,170,157 기타영업수익 343,256,566 31,500 381,988 343,670,054 수수료비용 28,486,235 8,816 462 28,495,513 금융상품평가및처분손실 1,624,263,329 347,951 - 1,624,611,280 이자비용 165,849,310 - 23,801 165,873,111 감가상각비 및 무형자산상각비 27,205,831 65,208 110,648 27,381,687 영업이익 42,822,674 399,318 89,179 43,311,171 2) 부문 자산 및 부채 (단위: 천원) 당기말 증권업 창업투자업 해외증권업 등 합계 보고부문총자산 16,329,419,042 97,481,783 34,945,864 16,461,846,689 보고부문총자산을 구성하는 주요내역 현금및예치금 1,796,311,168 1,620,816 13,355,948 1,811,287,932 당기손익-공정가치측정금융자산 10,440,617,667 14,596,989 - 10,455,214,656 대출채권 2,867,023,784 72,500 - 2,867,096,284 미수금 289,118,521 2,572,935 - 291,691,456 전기말 증권업 창업투자업 해외증권업 등 합계 보고부문총자산 13,288,720,339 97,185,821 33,973,677 13,419,879,837 보고부문총자산을 구성하는 주요내역 현금및예치금 1,991,439,911 2,651,688 11,744,468 2,005,836,067 당기손익-공정가치측정금융자산 7,749,402,552 16,103,626 - 7,765,506,178 대출채권 2,799,269,130 60,000 - 2,799,329,130 미수금 190,291,056 2,615,585 - 192,906,641 (3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 29,226,918 83,078,394 장내파생상품거래예치금 316,770,418 585,217,660 정기예적금 637,172,686 449,968,932 당좌개설보증금 39,500 39,500 송금예치금 1,289,400 11,405,700 기타예치금 177,766,294 181,728,573 합계 1,162,265,216 1,311,438,759 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(1) 주식 - - - 재매입유가증권(2) 국공채 1,094,278,098 398,599,334 한국증권금융 특수채 1,277,885,457 936,194,892 한국증권금융 회사채 228,807,228 314,894,483 한국증권금융 소계 2,600,970,783 1,649,688,709 (1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (2) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,476,688백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다. (2) 매도유가증권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 139,256,812 142,882,522 국공채 351,700,693 92,662,893 집합투자증권 6,585,000 1,927,353 합계 497,542,505 237,472,768 7. 파생상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 약정금액(1) 자산 부채 약정금액(1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(2) 1,456,066,956 741,461 667,887 711,512,734 114,827 120,833 장외파생상품 스왑 6,376,469,400 28,233,913 132,528,655 3,298,027,300 30,382,115 174,784,177 소계 7,832,536,356 28,975,374 133,196,542 4,009,540,034 30,496,942 174,905,010 통화관련 장내파생상품 선물(2) 79,444,428 - 6,359 79,381,886 - - 장외파생상품 선도 963,900,755 6,339,735 8,781,952 1,131,020,909 48,806,169 8,963,801 스왑 - - - 12,673,000 651,071 - 소계 1,043,345,183 6,339,735 8,788,311 1,223,075,795 49,457,240 8,963,801 주식 및 주가지수관련 장내파생상품 선물(2) 157,315,129 105,682 1,074,146 460,001,678 3,592,236 - 옵션 1,556,257,578 39,130,024 73,402,946 1,397,342,286 31,512,411 169,529,052 소계 1,713,572,707 39,235,706 74,477,092 1,857,343,964 35,104,647 169,529,052 장외파생상품 스왑 1,269,003,118 106,627,288 120,509,237 1,040,651,293 85,501,311 79,590,970 옵션 5,000,375 - 144,208 4,000,000 - 16,373 소계 1,274,003,493 106,627,288 120,653,445 1,044,651,293 85,501,311 79,607,343 상품관련 장외파생상품 스왑 38,782,000 - 2,026,943 38,019,000 - 3,277,800 소계 38,782,000 - 2,026,943 38,019,000 - 3,277,800 신용관련 장외파생상품 스왑 1,659,535,138 10,518,694 2,500,523 2,232,858,557 18,042,394 7,818,268 합계 13,561,774,877 191,696,797 341,642,856 10,405,488,643 218,602,534 444,101,274 (1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익-공정가치측정증권 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 105,408,278 78,967,741 국공채 331,276,618 133,384,728 특수채 1,611,251,971 1,083,142,454 회사채 1,922,501,355 1,333,798,274 집합투자증권 362,729,607 21,283,584 기업어음증권 450,484,597 231,791,444 전자단기사채 17,337,425 174,190,962 외화증권 308,946,362 407,576,125 재매입유가증권 2,600,970,783 1,649,688,709 장내파생상품 39,977,168 35,219,474 장외파생상품 151,719,630 183,383,060 기타금융자산 56,170,924 68,600,106 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,160,516,883 소계 10,270,699,798 7,561,543,544 당기손익-공정가치측정복합금융자산 주가연계증권 45,412,807 59,234,464 파생상품결합증권 36,472,029 31,322,439 소계 81,884,836 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 102,630,023 113,405,729 합계 10,455,214,657 7,765,506,176 9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 1,090,595,397 1,121,070,078 매도파생상품결합증권 1,056,962,002 637,100,217 합계 2,147,557,399 1,758,170,295 (2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (83,529) (627,147) (710,676) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) 79,453 56,570 136,023 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 60,051 297,792 357,843 기말 55,975 (272,785) (216,810) 법인세 효과 (12,930) 63,013 50,083 법인세 효과 반영 후 당기말 43,045 (209,772) (166,727) 전기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (57,262) (337,202) (394,464) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) (45,653) (297,792) (343,445) 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 19,386 7,847 27,233 기말 (83,529) (627,147) (710,676) 법인세 효과 19,379 145,498 164,877 법인세 효과 반영 후 전기말 (64,150) (481,649) (545,799) (1) 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. (2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주요 대여처 재매입유가증권(1) 특수채 271,587,922 - 한국증권금융 (1) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 253,955백만원(전기: - 백만원)입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기업어음증권 - 846,260 합계 - 846,260 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 지정 이유 당기말공정가치 당기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,891,000 87,500 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 1,180,547 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 8,371,126 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 22,577,413 674,392 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 12,134,286 465,622 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 181,065,842 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,839,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - Vesta Legacy Holdings, LLC 비계약적 이익을 위해 보유 737,363 - PPAP 비계약적 이익을 위해 보유 405,085 10,719 합계 233,828,810 4,862,114 종목명 지정 이유 전기말공정가치 전기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,611,000 70,000 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 2,290,102 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 7,085,442 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 24,215,572 735,700 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 11,619,225 472,404 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 171,722,983 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,779,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - Vesta Legacy Holdings, LLC 비계약적 이익을 위해 보유 724,725 - PPAP 비계약적 이익을 위해 보유 459,591 11,743 합계 225,134,788 4,913,728 (4) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다. 11. 상각후원가측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 회사채 2,575,263 2,539,965 차감: 기대신용손실 (1,044) (1,027) 상각후원가 2,574,219 2,538,938 () 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 주요사업내용 소재국 사용재무제표일 당기말 전기말 우리자산운용㈜ 27.00 27.00 집합투자업 대한민국 12월 31일 동양농식품2호투자펀드 - 40.74 투자업 대한민국 12월 31일 KVIC-유안타2015해외진출펀드 44.00 44.00 투자업 대한민국 12월 31일 유안타세컨더리2호펀드(1) 12.28 12.28 투자업 대한민국 12월 31일 에스제이-울트라브이1호투자조합 34.48 34.48 투자업 대한민국 12월 31일 유안타에이치피엔티사모투자합자회사(2) 0.09 0.09 투자업 대한민국 12월 31일 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(1) 15.26 15.26 투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(1) 10.71 10.71 투자업 대한민국 12월 31일 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(1) 16.67 16.67 투자업 대한민국 12월 31일 키움-유안타2019스케일업펀드(1) 15.20 15.20 투자업 대한민국 12월 31일 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) - 0.15 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제9호기업인수목적 주식회사(2) 0.19 0.19 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제10호기업인수목적 주식회사(2) 0.17 0.17 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제11호기업인수목적 주식회사(2) 0.19 4.17 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제12호기업인수목적 주식회사(2) 0.21 3.70 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제13호기업인수목적 주식회사(2) 0.10 0.81 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제14호기업인수목적 주식회사(2) 0.22 1.85 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제15호기업인수목적 주식회사(2) 1.96 - SPAC 대한민국 12월 32일 유안타제16호기업인수목적 주식회사(2) 4.17 - SPAC 대한민국 12월 33일 평택고덕피에프브이 주식회사(2) - - 부동산업 대한민국 12월 31일 춘천학곡도시개발 주식회사(2)(3) 10.20 10.20 부동산업 대한민국 12월 31일 유안타혁신일자리창출펀드 22.73 22.73 투자업 대한민국 12월 31일 유안타퀀텀점프1호투자조합(1) 12.50 12.50 투자업 대한민국 12월 31일 유안타그레잇유니콘1호투자조합(1) 17.65 17.65 투자업 대한민국 12월 31일 유안타혁신성장형소부장펀드(1) 14.02 14.02 투자업 대한민국 12월 31일 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(1) - - 투자업 대한민국 12월 31일 (1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 취득 처분 지분법 평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타(1) 우리자산운용㈜ 32,594,098 - - 1,616,726 (14,461) - 34,196,363 동양농식품2호투자펀드(2) 2,957,531 - (1,232,000) (643,422) - (1,082,109) - KVIC-유안타2015해외진출펀드(10) 6,652,972 - - (1,999,844) - (1,386,000) 3,267,128 유안타세컨더리2호펀드(10) 8,739,868 - (1,610,000) (664,994) - (98,000) 6,366,874 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,191,332 - - 10,436 - - 1,201,768 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(10) 198,656 - - (331) - - 198,325 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(10) 33,264,778 - - (5,305,898) - (75) 27,958,805 칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호 - 71,000,000 (71,000,000) - - - - 유안타제8호기업인수목적 주식회사(3) 19,709 - (39,400) 30,443 (10,752) - - 유안타제9호기업인수목적 주식회사(10) 19,719 - - 452 7 - 20,178 유안타제10호기업인수목적 주식회사(10) 21,695 - - 366 (1,845) - 20,216 유안타제11호기업인수목적 주식회사(4) 1,004 - - (1,064) 19,817 - 19,757 유안타제12호기업인수목적 주식회사(5) 883 - - (477) 19,365 - 19,771 유안타제13호기업인수목적 주식회사(6) 10,000 - - 218 8,882 - 19,100 유안타제14호기업인수목적 주식회사(7) 10,000 - - (171) 9,748 - 19,577 유안타제15호기업인수목적 주식회사(8) - 10,000 - - - - 10,000 유안타제16호기업인수목적 주식회사(9) - 15,000 - - - - 15,000 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(10) 2,782,378 - (1,104,000) 353,176 - (8,446) 2,023,108 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(10) 3,043,459 - - (662,968) - (500,000) 1,880,491 키움-유안타2019스케일업펀드(10) 16,871,816 - - 205,886 - - 17,077,702 유안타혁신일자리창출펀드 7,791,887 460,000 - (373,521) - - 7,878,366 유안타퀀텀점프1호투자조합(10) 3,543,229 - - (138,991) - - 3,404,238 유안타그레잇유니콘1호투자조합(10) 4,791,180 - - (1,941,907) - - 2,849,273 유안타혁신성장형소부장펀드(10) 1,270,819 5,430,000 - (199,968) - - 6,500,851 합계 125,777,013 76,915,000 (74,985,400) (9,715,853) 30,761 (3,074,630) 114,946,891 (1) 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. (2) 당기 중 청산되었습니다. (3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (4) 당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 당기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (6) 당기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (7) 당기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 당기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (9) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (10) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 전기 기초 취득 처분 지분법 평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타(1) 우리자산운용㈜ 32,244,601 - - 291,952 57,544 - 32,594,097 동양농식품2호투자펀드 3,054,914 - - (97,383) - - 2,957,531 폴라리스오션 사모투자전문회사(2) 3,250,852 - (1,540,522) 930,543 - (2,640,873) - KVIC-유안타2015해외진출펀드 10,103,930 - (1,419,000) (95,958) - (1,936,000) 6,652,972 유안타세컨더리2호펀드 8,229,588 - (700,000) 1,210,280 - - 8,739,868 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,225,265 - - (33,933) - - 1,191,332 유안타제4호기업인수목적 주식회사(2) 46,891 - (20,429) (3,790) (22,672) - - 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 198,987 - - (331) - - 198,656 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 24,739,294 2,412,000 - 6,113,554 - (70) 33,264,778 유안타제5호기업인수목적 주식회사(3) 29,075 - (53,250) 38,129 (13,954) - - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(3) 89,435 - (117,000) 67,028 (39,463) - - 유안타제8호기업인수목적 주식회사 19,603 - - 106 - - 19,709 유안타제9호기업인수목적 주식회사(4) - 10,000 - 1 9,718 - 19,719 유안타제10호기업인수목적 주식회사(5) - 10,000 - 47 11,648 - 21,695 유안타제11호기업인수목적 주식회사(6) - 10,000 - (49) (8,947) - 1,004 유안타제12호기업인수목적 주식회사(7) - 10,000 - (38) (9,079) - 883 유안타제13호기업인수목적 주식회사(8) - 10,000 - - - - 10,000 유안타제14호기업인수목적 주식회사(9) - 10,000 - - - - 10,000 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 5,867,237 - (3,384,000) 383,622 - (84,482) 2,782,377 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 4,230,287 - - (851,829) - (335,000) 3,043,458 키움-유안타2019스케일업펀드 11,902,034 6,460,000 (494,000) (996,218) - - 16,871,816 유안타혁신일자리창출펀드 5,456,633 2,660,000 - (324,746) - - 7,791,887 유안타퀀텀점프1호투자조합 3,291,750 - - 251,479 - - 3,543,229 유안타그레잇유니콘1호투자조합 2,955,236 - - 1,835,944 - - 4,791,180 유안타혁신성장형소부장펀드 1,482,857 - - (212,037) - - 1,270,820 합계 118,418,469 11,592,000 (7,728,201) 8,506,373 (15,205) (4,996,425) 125,777,011 (1) 전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. (2) 전기 중 청산되었습니다. (3) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (4) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (6) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (7) 전기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 전기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (9) 전기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 배당금수령액(1) 우리자산운용㈜ 161,868,288 32,780,274 41,311,194 6,408,295 6,245,487 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 7,588,497 78,137 9,382 (4,545,099) (4,545,099) 1,386,000 유안타세컨더리2호펀드 51,925,702 - 10,976,302 (5,675,137) (5,675,137) 98,000 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 3,621,851 136,724 - 33,670 33,670 - 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 228,051,928 589,846 10,676,882 10,303,972 10,303,972 - 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 184,843,373 1,557,880 4,186 (34,783,474) (34,783,474) 75 유안타제9호기업인수목적 주식회사 12,292,311 1,637,990 - 269,783 269,783 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 13,273,008 1,592,152 - 308,372 308,372 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 11,961,209 1,541,239 - 52,838 53,012 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 10,554,898 1,063,743 - 172,760 172,760 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 20,296,388 1,594,867 - 393,385 393,385 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 11,034,132 2,095,415 - 57,476 57,476 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 2,283,776 1,497,024 - (14,405) (14,405) - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 2,201,267 1,558,558 - (4,333) (4,333) - 평택고덕피에프브이 주식회사 248,923,184 212,175,540 159,997,087 29,247,644 29,247,644 - 춘천학곡도시개발 주식회사 37,711,475 16,416,363 915,132 (1,314,482) (1,314,482) - 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 23,021,971 4,120,630 2,950,202 3,376,494 3,376,494 8,446 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 11,491,133 208,189 227,694 (977,614) (977,614) 500,000 키움-유안타2019스케일업펀드 114,959,807 2,606,505 6,162,092 1,354,514 1,354,514 - 유안타혁신일자리창출펀드 34,899,960 235,150 910,027 (1,643,492) (1,643,492) - 유안타퀀텀점프1호투자조합 34,047,865 6,813,959 5,886,526 (1,111,925) (1,111,925) - 유안타그레잇유니콘1호투자조합 16,230,880 85,000 401 (11,004,137) (11,004,137) - 유안타혁신성장형소부장펀드 46,715,200 342,461 132,845 (1,426,440) (1,426,440) - (1) 당기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 1,082백만원입니다. 전기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 배당금수령액(1) 우리자산운용㈜ 185,388,817 62,568,133 35,018,537 1,258,650 1,313,712 - 동양농식품2호투자펀드 8,671,439 1,412,045 (236,199) (239,031) (239,031) - KVIC-유안타2015해외진출펀드 15,433,024 227,565 4,508,615 4,179,419 4,179,419 1,936,000 유안타세컨더리2호펀드 71,896,462 751,888 12,679,521 9,855,346 9,855,346 - 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 3,621,851 166,988 - (58,959) (58,959) - 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 228,757,974 309,757 9,561,697 9,188,788 9,188,788 - 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 218,382,717 313,620 41,697,898 40,078,201 40,078,201 70 유안타제8호기업인수목적 주식회사 15,434,495 2,640,233 - 72,399 72,399 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 11,938,988 1,554,782 - 48,745 48,745 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 12,886,712 1,514,227 - 25,388 25,388 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 1,983,762 1,453,171 - (26,032) (26,032) - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 1,433,030 967,355 - (20,258) (20,258) - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 2,992,616 1,312,425 - (10,284) (10,284) - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 2,985,093 1,813,949 - (12,477) (12,477) - 평택고덕피에프브이 주식회사 246,081,749 217,797,037 165,098,590 32,558,954 32,558,954 - 춘천학곡도시개발 주식회사 49,622,940 27,013,346 1,064,264 (2,578,150) (2,578,150) - 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 30,080,812 4,111,950 5,828,799 4,370,718 4,370,718 84,482 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 18,515,340 254,586 (1,338,156) (3,100,351) (3,100,351) 335,000 키움-유안타2019스케일업펀드 112,800,789 1,826,000 1,500,888 (6,554,067) (6,554,067) - 유안타혁신일자리창출펀드 34,519,452 235,150 97,065 (1,512,534) (1,512,534) - 유안타퀀텀점프1호투자조합 28,405,831 60,000 2,256,325 2,011,833 2,011,833 - 유안타그레잇유니콘1호투자조합 27,235,017 85,000 10,753,943 10,403,681 10,403,681 - 유안타혁신성장형소부장펀드 9,466,678 401,500 (468,337) (1,428,882) (1,428,882) - (1) 전기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다. 13. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 장부금액 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 898,962,328 환매조건부채권매수 1,442,100,000 1,463,200,000 대여금 6,904,419 6,512,995 대출금 384,335,136 422,376,387 대지급금 7,349,588 7,435,472 기타대출채권 41,071,211 46,275,996 (대손충당금) (48,266,168) (45,434,048) 합계 2,867,096,284 2,799,329,130 (2) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신종류 당기말 전기말 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 기업개선작업 - - - 3 ~ 11 5,207,204 5,207,204 합계 - - 5,207,204 5,207,204 (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 연결회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)을 제각하였습니다. 14. 대손충당금 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 설정대상금액 대손충당금 설정대상금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 (301,801) 898,962,328 (757,530) 환매조건부채권매수 1,442,100,000 - 1,463,200,000 - 대여금 6,904,419 (14,591) 6,512,995 (215,460) 대출금 384,335,136 (14,595,758) 422,376,387 (5,095,371) 대지급금 7,349,588 (5,838,307) 7,435,472 (5,793,688) 기타대출채권 41,071,211 (27,515,712) 46,275,996 (33,571,999) 소계 2,915,362,452 (48,266,169) 2,844,763,178 (45,434,048) 기타자산 자기거래미수금 3,701,487 - 8,926,336 - 위탁매매미수금 252,118,204 (4,664,014) 174,654,896 (392,960) 기타미수금 44,579,224 (4,043,444) 13,420,675 (3,702,307) 미수수익 62,381,073 (1,187,014) 35,991,580 (1,190,718) 보증금 및 기타자산 67,786,192 (210,910) 45,286,978 (179,201) 소계 430,566,180 (10,105,382) 278,280,465 (5,465,186) 합계 3,345,928,632 (58,371,551) 3,123,043,643 (50,899,234) (2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (45,434,048) (44,372,157) 상각채권 회수 (20,954) (73,039) 매각 및 제각 6,143,833 - 할인효과 해제 1,353,359 1,301,915 환입(전입) (10,308,358) (2,290,767) 기말 (48,266,169) (45,434,048) (3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 2,915,362,452 2,844,763,178 대손충당금 (48,266,168) (45,434,048) 설정비율(%) 1.66 1.60 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,274,901 - 11,274,901 11,402,501 - 11,402,501 건물 33,094,930 (15,853,303) 17,241,627 33,436,064 (14,944,893) 18,491,171 구축물 6,190,590 (1,836,711) 4,353,879 6,190,590 (1,682,806) 4,507,784 차량운반구 100,573 (100,573) - 98,849 (91,879) 6,970 기구비품 82,484,431 (66,438,712) 16,045,719 75,230,154 (62,277,296) 12,952,858 사용권자산 117,058,296 (30,175,393) 86,882,903 44,993,590 (20,192,510) 24,801,080 합계 250,203,721 (114,404,692) 135,799,029 171,351,748 (99,189,384) 72,162,364 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 11,402,501 33,436,064 6,190,590 98,849 75,230,154 44,993,590 171,351,748 취득 - 40,188 - - 8,034,878 81,961,653 90,036,719 처분 (127,600) (381,322) - (391) (783,488) (9,903,710) (11,196,511) 기타 - - - 2,115 2,888 6,762 11,765 기말 11,274,901 33,094,930 6,190,590 100,573 82,484,432 117,058,295 250,203,721 감가상각누계액 - (15,853,303) (1,836,711) (100,573) (66,438,712) (30,175,393) (114,404,692) 장부금액 11,274,901 17,241,627 4,353,879 - 16,045,720 86,882,902 135,799,029 전기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 14,233,949 43,495,322 6,190,590 92,469 69,698,459 110,772,851 244,483,640 취득 - 16,629 - - 7,613,517 27,929,984 35,560,130 처분 (2,831,447) (10,075,886) - 15 (2,092,605) (18,876,548) (33,876,471) 대체 - - - 1 - 727,574 727,575 조정(2) - - - - - (75,585,301) (75,585,301) 기타 - - - 6,366 10,783 25,029 42,178 기말 11,402,502 33,436,065 6,190,590 98,850 75,230,154 44,993,589 171,351,750 감가상각누계액 - (14,944,894) (1,682,806) (91,879) (62,277,296) (20,192,511) (99,189,386) 장부금액 11,402,502 18,491,171 4,507,784 6,971 12,952,858 24,801,078 72,162,364 (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조) (3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,324,919 - 18,324,919 25,086,803 - 25,086,803 건물 35,843,709 (19,888,900) 15,954,809 40,829,366 (20,327,337) 20,502,029 사용권자산 1,140,773 (958,249) 182,524 1,140,773 (410,678) 730,095 합계 55,309,401 (20,847,149) 34,462,252 67,056,942 (20,738,015) 46,318,927 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 사용권자산(1) 합계 토지 건물 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 25,086,803 40,829,366 1,140,773 67,056,942 38,341,515 59,964,293 9,865,393 108,171,201 취득 - 44,294 - 44,294 - 18,327 1,868,347 1,886,674 처분 (6,761,884) (5,029,951) - (11,791,835) (13,254,712) (19,153,254) (989,102) (33,397,068) 대체 - - - - - - (727,574) (727,574) 조정(2) - - - - - - (8,876,292) (8,876,292) 기말 18,324,919 35,843,709 1,140,773 55,309,401 25,086,803 40,829,366 1,140,773 67,056,942 감가상각누계액 - (19,888,900) (958,249) (20,847,149) - (20,327,337) (410,678) (20,738,015) 장부금액 18,324,919 15,954,809 182,524 34,462,252 25,086,803 20,502,029 730,095 46,318,927 (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조) (3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,805백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,588백만원 및 5,026백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 112,339,271 (106,316,005) - 6,023,266 108,629,680 (104,667,177) - 3,962,503 소프트웨어 46,570,754 (36,492,938) - 10,077,816 42,403,207 (33,701,311) - 8,701,896 기타무형자산(1) 18,825,728 (2,445,849) - 16,379,879 18,824,813 (2,178,185) - 16,646,628 회원권 11,478,170 - (670,421) 10,807,749 10,438,131 - (670,421) 9,767,710 합계 189,213,923 (145,254,792) (670,421) 43,288,710 180,295,831 (140,546,673) (670,421) 39,078,737 (1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 108,629,680 42,403,207 10,438,131 18,824,813 180,295,831 취득 3,709,592 4,167,547 1,328,600 - 9,205,739 처분 - - (288,562) - (288,562) 기타 - - - 915 915 기말 112,339,272 46,570,754 11,478,169 18,825,728 189,213,923 감가상각누계액 (106,316,005) (36,492,938) - (2,445,849) (145,254,792) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 6,023,267 10,077,816 10,807,748 16,379,879 43,288,710 전기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 105,855,860 36,869,641 10,359,484 18,822,591 171,907,576 취득 2,773,820 5,533,566 186,107 - 8,493,493 처분 - - (107,459) (249) (107,708) 기타 - - - 2,471 2,471 기말 108,629,680 42,403,207 10,438,132 18,824,813 180,295,832 감가상각누계액 (104,667,177) (33,701,312) - (2,178,184) (140,546,673) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 3,962,503 8,701,895 9,767,711 16,646,629 39,078,738 18. 리스 (1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 32,301,564 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 44,993,592 취득 77,577,449 933,756 - 156,756 3,293,692 81,961,653 처분 (6,689,849) (1,416,011) (9,361) (236,051) (1,552,438) (9,903,710) 기타 6,762 - - - - 6,762 기말 103,195,926 8,163,648 564,117 1,174,019 3,960,587 117,058,297 감가상각누계액 (21,658,106) (6,411,247) (145,205) (684,038) (1,276,797) (30,175,393) 장부금액 81,537,820 1,752,401 418,912 489,981 2,683,790 86,882,904 전기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 96,871,337 8,938,584 883,620 1,060,899 3,018,412 110,772,851 취득 24,232,585 466,957 573,478 811,971 1,844,993 27,929,984 처분 (13,969,661) (759,638) (883,620) (619,556) (2,644,073) (18,876,548) 대체 727,574 - - - - 727,574 조정(1) (75,585,301) - - - - (75,585,301) 기타 25,029 - - - - 25,029 기말 32,301,564 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 44,993,590 감가상각누계액 (13,285,808) (5,197,711) (32,771) (470,209) (1,206,011) (20,192,510) 장부금액 19,015,755 3,448,192 540,706 783,105 1,013,322 24,801,080 (1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건물 복구공사 합계 건물 복구공사 합계 취득원가 기초 1,140,773 - 1,140,773 9,740,780 124,613 9,865,393 취득 - - - 1,868,347 - 1,868,347 처분 - - - (864,488) (124,613) (989,102) 대체 - - - (727,574) - (727,574) 조정(1) - - - (8,876,292) - (8,876,292) 기말 1,140,773 - 1,140,773 1,140,773 - 1,140,773 감가상각누계액 (958,249) - (958,249) (410,678) - (410,678) 장부금액 182,524 - 182,524 730,095 - 730,095 (1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 23,717,815 69,490,961 신규 74,946,997 32,085,191 제거 (1,467,424) (60,815,761) 상환 (16,648,091) (16,276,796) 이자비용 906,767 636,629 이자수익 - (587,692) 기타 5,295 19,368 기말 81,461,359 24,551,900 당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.417% 입니다. (4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,858,295천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 202,146천원과 8,059천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다. (5) 리스부채의 현금흐름 당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 당기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 5,871,575 3,185,828 5,963,448 37,295,729 45,043,583 97,360,163 전기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 리스부채 4,270,922 3,184,647 6,837,923 10,494,548 176,457 24,964,497 (1) 연결회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 97,801,613천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 441,449천원을 포함한 금액입니다. 19. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 3,701,487 8,926,336 위탁매매미수금(고객) 개인 등 247,454,190 174,197,157 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 - 64,779 미수미결제현물환 하나은행 등 28,320,600 20,458 기타미수금 12,215,180 9,697,910 합계(1) 291,691,457 192,906,640 (1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 1,299백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 799백만원입니다. 20. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 1,432,722,494 1,407,095,445 장내파생상품거래예수금 354,515,323 507,220,057 청약자예수금 1,071,022 1,203 저축자예수금 47,608,176 41,032,185 기타고객예수금 826,449,094 800,496,307 소계 2,662,366,109 2,755,845,197 수입담보금 신용대주담보금 1,776,873 4,259,250 신용공여담보금 2,136,513 1,910,590 소계 3,913,386 6,169,840 합계 2,666,279,495 2,762,015,037 21. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(1) 3.1~5.65 5,972,911,124 3,865,652,567 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 4.13~4.73 974,034,485 859,291,510 3.9 60,000,000 50,000,000 중국은행 5.39 20,000,000 30,000,000 신한은행(3개월) 5.59 40,000,000 - 부국증권(3개월) 4.31 30,000,000 - 다올투자증권(3개월) 4.06 10,000,000 - 부국증권(3개월) 4.31 20,000,000 - 부국증권(3개월) 4.06 10,000,000 - BNK투자증권(3개월) 4.58 20,000,000 - 유진투자증권(3개월) 4.3 30,000,000 - DB금융투자(3개월) 4.41 30,000,000 - 다올투자증권(6개월) 4.11 10,000,000 - 다올투자증권(6개월) 4.13 10,000,000 - 케이알투자증권(1년) 4.41 10,000,000 - 대신증권(1년) 4.09 20,000,000 - HI투자증권(3개월) 3.96 - 10,000,000 흥국증권(3개월) 3.96 - 40,000,000 신한은행(3개월) 3.82 - 40,000,000 케이알투자증권(3개월) 5.91 - 30,000,000 HI투자증권(6개월) 4.07 - 50,000,000 다올투자증권(6개월) 4.08 - 20,000,000 유진투자증권(6개월) 4.08 - 30,000,000 BNK투자증권(6개월) 5.99 - 20,000,000 HI투자증권(6개월) 5.61 - 20,000,000 원화차입금() 디케이프로젝트제이차㈜ 5.05 21,500,000 - 와이케이하이퍼㈜ 4.9 1,900,000 - 와이케이라이프제일차㈜ 4.9 40,300,000 - 와이케이논현제일차 5.16 11,000,000 - 와이케이광양제일차 5 13,200,000 - 와이케이왕지제일차 4.95 25,000,000 - 와이케이서초제일차 4.8 10,000,000 - 와이에프아이만촌 5.1 21,900,000 - 와이케이송악제일차 5 10,000,000 - 엠아이엘제이차 5 17,200,000 - 와이케이에스지 4.9 9,000,000 - 와이케이이천제일차 4.8 12,000,000 - 제이제이우산제일차 5.05 12,100,000 - 금남로피아이제일차 5 20,000,000 - 와이오비뉴원 5 23,000,000 - 와이케이주교제일차 5.05 10,000,000 - 와이에프아이남산 5.11 20,000,000 - 와이케이진천삼덕제일차 5.1 10,000,000 - 와이케이평동제일차 5 23,000,000 - 와이케이라우어 4.85 10,000,000 - 와이케이대전용두제일차 5.05 20,000,000 - 와이에프아이만촌투 5.1 1,900,000 - 와이케이기장제일차 4.95 3,300,000 - 와이케이그린푸드제일차 4.9 10,200,000 - 루시아피아이제일차 4.8 10,000,000 - 제이온로얄 4.8 5,700,000 - 퍼펙트드림제오차 4.9 21,000,000 - 와이에프아이양산 4.9 12,500,000 - 와이케이랜드제일차 4.7 11,300,000 - 와이케이호텔제일차㈜ 7.8 - 15,000,000 와이케이하이퍼㈜ 8.4 - 2,200,000 와이케이라이프제일차㈜ 7.8~8.96 - 40,300,000 와이케이논현제일차 8.9 - 11,000,000 와이케이광양제일차 8 - 13,000,000 와이케이가온 8.8 - 8,000,000 와이케이왕지제일차 7.8~9.3 - 25,000,000 와이케이서초제일차 8.9 - 10,000,000 와이에프아이만촌 8.58 - 20,400,000 와이케이송악제일차 7.6 - 10,000,000 워커힐피아이제일차 7.6 - 7,000,000 와이케이맨하탄제일차 8.75 - 15,000,000 엠아이엘제이차 7.8 - 16,800,000 와이케이에스지 8.23 - 9,000,000 와이케이일출 9.5 - 5,000,000 와이케이이천제일차 8.1 - 10,800,000 제이제이우산제일차 8.2 - 7,500,000 와이케이로열제일차 7.8 - 14,000,000 금남로피아이제일차 8.3 - 20,000,000 와이오비뉴원 8.03~8.8 - 22,000,000 와이케이주교제일차 8.53 - 10,000,000 와이케이머천트 8.93 - 3,000,000 와이에프아이남산 8.73 - 20,000,000 와이케이진천삼덕제일차 8.3 - 10,000,000 와이케이평동제일차 8 - 5,950,000 와이케이라우어 8.1 - 10,000,000 와이케이대전용두제일차 7.8 - 20,000,000 퍼시픽리오제일차 7.8 - 20,000,000 와이케이기장제일차 7.6 - 2,000,000 와이케이그린푸드제일차 8.78 - 10,200,000 와이케이샛별 7.2 - 30,000,000 와이케이마스제일차 7 - 4,200,000 루시아피아이제일차 7 - 10,000,000 제이온로얄 7.7 - 10,000,000 마운틴쿼드제일차 7.2 - 12,200,000 퍼펙트드림제오차 8.3 - 10,800,000 와이에프아이양산 8.13 - 1,100,000 전자단기발행사채 IBK투자증권 4.51 49,925,472 - 신영증권 4.41 9,986,650 - 메리츠증권 4.61 49,683,890 - 하이자산운용 4.65 39,652,292 - DB금융투자 3.97 39,995,642 - DB금융투자증권 6.49 - 29,684,365 HI투자증권 6.41 - 9,892,571 BNK투자증권 5.99 - 9,881,632 DB금융투자증권 5.99 - 9,888,208 합계 1,900,278,431 1,730,088,286 () 상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 제87회 무보증사채 21.04.08 24.04.08 1.71 150,000,000 150,000,000 제88회 무보증사채 22.04.12 25.04.11 4.22 150,000,000 150,000,000 소계 300,000,000 300,000,000 사채할인발행차금 (237,590) (536,776) 합계 299,762,410 299,463,225 상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제87회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 1.707% / 1.707% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제88회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.215% / 4.215% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. 22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 3,973,547 2,265,248 소송충당부채(1) 178,250,332 148,159,260 기타충당부채(2) 11,085,418 14,581,174 합계 193,309,297 165,005,682 (1) 2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 연결회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 연결회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 연결회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,265,248 3,408,191 증가 3,293,775 1,847,932 사용 (1,601,043) (3,021,065) 상각 할인액 15,567 30,190 기말 3,973,547 2,265,248 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 23. 기타부채 23.1 퇴직급여 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 137,328,854 117,417,813 소계 137,328,854 117,417,813 사외적립자산의 공정가치 (8,497,039) (8,483,177) 확정급여자산으로 대체 79,921 302,546 국민연금전환금 (106) (106) 재무상태표상 부채 128,911,631 109,237,076 (2) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 117,417,813 118,000,784 당기근무원가 13,116,437 13,805,710 이자비용 5,870,285 2,968,894 과거근무원가 1,299,814 - 재측정요소 6,795,670 (9,422,339) - 인구통계적가정의 변동 (1,901,402) 1,814,588 - 재무적가정의 변동 9,313,692 (15,714,960) - 경험조정 변동 (616,620) 4,478,033 제도에서의 지급액 (7,171,165) (7,935,236) - 급여의 지급 (7,171,165) (7,935,236) 기말 137,328,854 117,417,813 (3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 8,483,177 8,573,571 이자수익 438,703 220,924 재측정요소 (198,046) (58,248) - 사외적립자산의 수익 (198,046) (58,248) 제도에서의 지급 (511,380) (1,000,850) - 급여의 지급 (473,956) (961,649) - 제도운영수수료의 정산 (37,424) (39,201) 추가납부 284,585 747,780 기말 8,497,039 8,483,177 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 예금 6,131,676 72.16 566,251 6.68 지분증권 - - 5,750,061 67.78 채무증권 1,789,304 21.06 1,725,779 20.34 기타 576,059 6.78 441,086 5.20 합계 8,497,039 100.00 8,483,177 100.00 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 4.31, 4.28 5.18, 5.17 임금상승률 5.28, 4.60 5.29, 2.74 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율의 변동 1%감소/증가 8.80%증가/7.70%감소 임금상승률의 변동 1%증가/감소 8.80%증가/7.80%감소 확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 5,104,901 7,655,109 20,664,810 24,690,225 66,367,974 124,483,018 전기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 4,354,706 3,958,751 19,001,330 20,589,715 57,214,475 105,118,977 확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년 ~ 10.99년 입니다. 23.2 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 31,189,738 13,363,555 위탁매매미지급금 개인 등 228,334,010 154,234,970 미지급미결제현물환 하나은행 등 28,366,800 20,570 기타미지급금 175,268 1,304,510 합계 288,065,816 168,923,605 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지급결제부채 28,464,509 24,912,122 비지배부채 3,812,468 3,899,495 기타 243,530,559 190,218,077 합계 275,807,536 219,029,694 24. 자본 (1) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 5,000 400,000,000 199,596,576 997,982,880 1,303 199,596,576 997,982,880 1,303 우선주 12,912,212 64,561,060 - 12,912,212 64,561,060 - 합계 400,000,000 212,508,788 1,062,543,940 1,303 212,508,788 1,062,543,940 1,303 2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 당기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 당기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 (2) 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (56,631,469) (56,606,460) (3) 기타포괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 192,141,142 43,962,263 148,178,879 181,568,822 41,616,133 139,952,689 당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익 (216,810) (50,083) (166,727) (710,676) (164,877) (545,799) 순확정급여부채의 재측정요소 (14,364,866) (3,305,965) (11,058,901) (7,371,150) (1,702,940) (5,668,210) (부의)지분법자본변동 997,306 77,833 919,472 966,555 15,972 950,583 해외사업환산손익 719,066 - 719,066 457,434 - 457,434 합계 179,275,838 40,684,048 138,591,789 174,910,985 39,764,288 135,146,697 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 135,146,697 110,284,362 증감 4,129,765 30,183,299 재분류조정 235,088 (16,358) 법인세효과 (919,761) (5,304,606) 기말 138,591,789 135,146,697 (4) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(1) 8,720,067 6,395,604 대손준비금 30,771,965 14,031,605 임의적립금 107,364 107,364 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 416,889,464 395,006,488 합계 456,988,860 416,041,061 (1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달될 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 14,031,605 20,307,689 대손준비금 적립(환입)예정금액 16,740,359 (6,276,084) 대손준비금 잔액 30,771,964 14,031,605 ② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입(환입)액 16,740,359 (6,276,084) 대손준비금 반영 후 조정이익 47,687,158 51,349,127 대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익 218원 240원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료수익과 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 186,752,028 160,497,775 인수및주선수수료 7,577,996 5,191,024 집합투자증권취급수수료 20,141,414 20,303,594 자산관리수수료 8,363,749 10,765,982 신탁보수 4,831,829 7,133,335 기타수수료수익 55,097,093 52,028,790 소계 282,764,109 255,920,500 수수료비용 매매수수료 16,279,681 16,543,903 투자자문수수료 680,864 1,308,477 기타수수료비용 11,287,878 10,643,133 소계 28,248,423 28,495,513 순수수료이익 254,515,686 227,424,987 26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 72,182,934 (6,803,568) 평가손익 159,901,704 20,461,079 소계 232,084,638 13,657,511 단기매매금융부채 상환손익 (13,524,565) 12,635,655 평가손익 (39,821,044) 14,494,113 소계 (53,345,609) 27,129,768 파생상품 거래손익 103,670,547 (10,704,893) 평가손익 47,288,427 (25,831,350) 소계 150,958,974 (36,536,243) 기타당기손익-공정가치측정금융상품 거래손익 (158,180) (8,889,358) 평가손익 14,346,775 (79,193,535) 소계 14,188,595 (88,082,893) 합계 343,886,598 (83,831,857) 27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생결합증권 처분손익 5,324,155 1,798,092 평가손익 6,642,477 (9,142,584) 소계 11,966,632 (7,344,492) 매도파생결합증권 상환손익 (141,545,075) (72,324,557) 평가손익 (112,285,288) 140,109,776 소계 (253,830,363) 67,785,219 합계 (241,863,731) 60,440,727 28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분이익(처분손실) 103,430 - 손상환입(손상차손) (24,190) 24,426 합계 79,240 24,426 29. 이자수익과 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 및 예치금 40,246,695 29,321,430 당기손익-공정가치측정금융상품 183,547,040 97,103,306 대출채권 및 수취채권(1) 156,178,586 141,958,309 기타금융자산 31,352,060 9,787,112 합계 411,324,381 278,170,157 (1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,353백만원과 1,302백만원입니다. (2) 이자비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수부채 34,497,148 14,887,418 차입부채 233,348,771 147,558,083 기타금융부채 4,461,790 3,427,610 합계 272,307,709 165,873,111 30. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타의영업수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 49,066,234 68,915,770 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 26,057,720 59,667,963 기타의영업수익(기타) 1,849,602 4,733,729 합계 76,973,556 133,317,462 (2) 기타의영업비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 5,605,435 4,990,724 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 62,742,944 81,938,470 기타의영업비용(기타) 154,206 86,005 합계 68,502,585 87,015,199 31. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분이익 30,444 105,309 유형자산처분이익 54,331 3,473,811 투자부동산처분이익 150,181 5,892,238 임대료 4,098,295 4,510,532 복구공사이익 29,934 27,605 지분법이익 2,189,296 11,190,560 기타영업외수익 1,989,010 8,722,286 합계 8,541,491 33,922,341 (2) 영업외비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분손실 - 3,790 유형자산처분손실 - 12,074 투자부동산처분손실 230,080 - 무형자산처분손실 7,762 3,111 기부금 330,247 35,580 잡손실 36 90 복구공사손실 108,317 143,830 지분법손실 11,935,591 2,785,706 기타영업외비용(1) 33,966,821 11,055,073 합계 46,578,854 14,039,254 (1) 안방보험 관련 지연이자 인식액 309억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. 32. 법인세비용 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 126,710,493 117,536,569 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 41,639,837 30,332,947 소계 168,350,330 147,869,516 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (76,539,745) (60,473,559) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (46,672,902) (62,059,653) 소계 (123,212,648) (122,533,212) 이연법인세자산 순액 45,137,683 25,336,304 (2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 25,336,304 43,640,432 당기손익에 반영된 이연법인세 20,529,332 (12,756,027) 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 (727,953) (5,548,101) 기말 45,137,683 25,336,304 (3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업투자 9,548,534 (477,390) - 9,071,144 재측정요소 1,781,995 - 1,603,025 3,385,020 관계기업투자 2,761,479 (2,925,291) (61,862) (225,674) 미지급비용 13,090,438 2,741,758 - 15,832,196 확정급여부채관련 23,708,469 2,876,340 - 26,584,809 자기주식 5,801,965 - (25,008) 5,776,957 기타 42,422,104 5,625,265 48,047,369 당기손익-공정가치 금융자산 (10,754,100) (4,993,245) - (15,747,345) (매도)파생상품 (5,099,359) 12,080,848 - 6,981,489 미수수익 (2,925,876) (3,771,837) - (6,697,713) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (44,609,034) - (2,326,769) (46,935,803) 종속기업등투자(자본) (9,257) - - (9,257) 자산재평가 (593,088) 5,234 - (587,854) 전환권대가 (617,991) 617,991 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,149,241 (295,028) - 6,854,213 (매도)파생결합증권 (28,928,231) 21,653,702 82,661 (7,191,868) 소계 12,727,289 33,138,347 (727,953) 45,137,683 이월결손금 12,609,015 (12,609,015) - - 합계 25,336,304 20,529,332 (727,953) 45,137,683 (단위: 천원) 전기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업등투자 9,503,104 45,430 - 9,548,534 재측정요소 4,128,983 - (2,346,988) 1,781,995 관계기업투자 5,008,729 (2,202,494) (44,756) 2,761,479 미지급비용 27,816,547 (14,726,109) - 13,090,438 확정급여부채관련 22,489,414 1,219,055 - 23,708,469 자기주식 6,052,050 - (250,085) 5,801,965 기타 36,084,631 6,247,961 89,512 42,422,104 당기손익-공정가치 금융자산 (34,433,826) 23,679,726 - (10,754,100) (매도)파생상품 (1,793,228) (3,306,131) - (5,099,359) 미수수익 (2,214,014) (711,862) - (2,925,876) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (41,606,660) - (3,002,374) (44,609,034) 종속기업등투자(자본) (9,257) - - (9,257) 자산재평가 (1,074,409) 481,321 - (593,088) 전환권대가 (644,629) 26,638 - (617,991) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,961,903 (812,662) - 7,149,241 (매도)파생결합증권 6,371,094 (35,305,915) 6,590 (28,928,231) 소계 43,640,432 (25,365,042) (5,548,101) 12,727,289 이월결손금 - 12,609,015 - 12,609,015 합계 43,640,432 (12,756,027) (5,548,101) 25,336,304 (4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 47,771,974 3,791,461 전기법인세의 조정사항 (582,596) 1,573,727 소계 47,189,378 5,365,188 이연법인세 이연법인세 당기손익 변동 (20,529,332) 12,756,027 소계 (20,529,332) 12,756,027 법인세비용 26,660,046 18,121,215 (5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 91,087,563 63,194,259 적용세율에 따른 법인세 20,579,227 14,831,010 조정사항 비공제비용 1,386,532 1,509,268 비과세수익 (525,234) (261,708) 세율변경으로 인한 이연법인세변동 4,619,720 3,401,485 기타 599,801 (1,358,840) 법인세비용 26,660,046 18,121,215 유효세율 29.27% 28.68% (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속회사 투자지분 8,256,358 8,523,818 예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음 종속회사 투자지분 (53,406,284) (57,920,967) 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 (7) 필라2 법인세의 영향2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 33. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다. 당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 보통주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 지배기업에 귀속되는 당기순이익 64,427,517 45,073,044 우선주에 귀속되는 당기순이익 6,779,643 4,732,103 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) 57,647,874 40,340,941 가중평균유통보통주식수(B) 192,680,103 192,680,103 보통주기본주당순이익(A/B) 299원 209원 2) 우선주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 우선주에 귀속되는 당기순이익(A) 6,779,643 4,732,103 가중평균유통우선주식수(B) 12,811,371 12,811,371 우선주기본주당순이익(A/B) 529원 369원 (2) 희석주당순이익 1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금 2,169 2,063 보통예금 46,082,558 41,754,495 당좌예금 1,151,178 3,087,792 정기예적금 128,940 16,000,000 외화예금 136,306,458 143,322,760 MMDA 53,741,199 44,054,119 기타 411,610,215 446,176,080 합계 649,022,717 694,397,309 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증감 72,895,955 (17,574,715) 확정급여제도의 재측정요소 (6,993,716) 9,364,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 10,401,715 20,067,892 대손준비금 적립(환입) 16,740,359 (6,276,083) 이익잉여금으로 대체 235,088 (16,358) 합계 93,279,401 5,564,826 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 차입금 환매조건부채권매도 후순위사채 및 일반사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 1,730,088,286 3,865,652,566 299,463,225 10,621,325 24,603,380 5,930,428,782 재무현금흐름에서 생기는 변동 170,190,145 227,500,000 - (7,464,684) (15,711,090) 374,514,371 영업현금흐름으로 구분 - 1,880,936,444 - - - 1,880,936,444 사채할인발행차금 변동 - - 299,185 - - 299,185 현재가치할인차금 변동 - - - 304,750 (817,483) (512,733) 환율 변동 - (1,177,886) - - 5,295 (1,172,591) 기타 비금융변동 등 - - - - 69,752,910 69,752,910 기말 1,900,278,431 5,972,911,124 299,762,410 3,461,391 77,833,012 8,254,246,368 (단위: 천원) 전기 차입금 환매조건부채권매도 후순위사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 2,236,922,771 3,471,066,183 264,868,620 13,892,563 69,490,960 6,056,241,097 재무현금흐름에서 생기는 변동 (506,834,485) (66,700,000) 31,009,690 (3,172,251) (15,640,167) (561,337,213) 영업현금흐름으로 구분 - 465,318,473 - - - 465,318,473 사채할인발행차금 변동 - - 3,584,915 - - 3,584,915 현재가치할인차금 변동 - - - (98,987) (587,692) (686,679) 환율 변동 - (4,032,089) - - 19,368 (4,012,721) 기타 비금융변동 등 - - - - (28,730,570) (28,730,570) 기말 1,730,088,286 3,865,652,567 299,463,225 10,621,325 24,551,899 5,930,377,302 35. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 한도금액 당기말 전기말 차월약정(2) 신한은행(1) 11,000 11,000 우리은행(1) 114,000 114,000 하나은행(1) 10,000 10,000 HSBC 서울지점(3) 30,900 30,900 SC은행 20,000 20,000 국민은행 10,000 10,000 한도대출약정 중국은행 30,000 30,000 텀론 중국은행 20,000 20,000 기업어음인수약정 신한은행 40,000 40,000 담보금융차입금(한도) 한국증권금융 500,000 500,000 담보금융차입금(건별) 70,000 - 유통금융차입금 900,000 900,000 할인어음(자체자금) 170,000 170,000 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금예수금 범위 내 청약증거금예수금 범위 내 기관운용자금대출(자체자금) 250,000 250,000 기관운용자금대출(증권투자자예수금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 기관운용자금대출(파생상품투자금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 채권딜러금융 300,000 500,000 일중자금거래 200,000 200,000 (1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 당기말 현재 연결회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 21,278백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).당기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 예치금 정기예적금 한국증권금융 등 608,509,026 438,508,871 OTC담보/대차거래담보 등 당좌개설보증금 국민은행 등 39,500 39,500 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 177,766,294 181,728,573 OTC담보/대차거래 담보 소계 786,314,820 620,276,944 당기손익-공정가치측정증권(1,2) 주식 한국증권금융 등 212,300,353 30,574,456 대차담보 한국거래소 26,791,127 - 선물담보 채권 국민은행 등 553,329,485 381,382,181 OTC담보 한국증권금융 등 646,362,146 345,503,109 대차담보 한국거래소 7,018,102 9,687,973 CCP증거금담보 대고객 등 4,973,276,615 3,393,786,163 RP매도담보 기업어음증권 한국증권금융 289,629,637 127,999,929 대차담보 전자단기사채 한국증권금융 - 39,957,118 OTC담보 ETF 삼성자산운용(주) 100,435,500 - OTC담보 외화채권 한국증권금융 - 3,785,172 대차담보 Morgan Stanley & Co. International Plc - 101,265,493 대차담보 Equity-Swap Morgan Stanley & Co. International Plc 647,737 - OTC담보 DLS 노무라금융투자㈜ 등 35,495,668 29,978,671 OTC담보 소계 6,845,286,370 4,463,920,264 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 채권 한국증권금융 273,182,660 - RP매도담보 주식 한국증권금융 183,956,842 171,722,983 대차담보 자기주식(1) 주식 한국증권금융 17,595,000 16,525,500 대차담보 유형자산/투자부동산(3) 건물 한국주택금융공사 등 20,179,481 21,190,879 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 12,586,327 12,586,327 근저당권 및 전세권 소계 32,765,808 33,777,206 합계 8,139,101,500 5,306,222,897 (1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. (2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 158,576백만원(전기말: 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 933,569백만원(전기말: 665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. (3) 당기말 현재 담보설정금액은 4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 외화예금 KB증권 등 69,860,090 89,318,558 OTC담보 원화예금 NH투자증권 등 76,592,138 59,947,445 대차담보/OTC담보 채권 삼성증권 등 178,166,301 304,060,312 OTC담보 미래에셋대우 등 1,621,283,614 1,585,108,368 RP매수담보 합계 1,945,902,143 2,038,434,683 (4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 예치금 정기예적금(1) 신한은행 16,000,000 16,000,000 파생상품거래 예금(2) Newedge 외 71,694,249 92,784,820 투자자예탁금별도예치금(3) 예금 한국증권금융 29,226,918 83,078,394 당기손익-공정가치금융자산 투자자예탁금별도예치금(3) 신탁예금(4) 한국증권금융 2,164,958,061 2,039,972,915 장내파생(4) 한국증권금융 146,967,019 120,543,968 기타당기손익-공정가치금융자산 유가증권시장공동기금(5) 한국거래소 7,782,844 10,719,748 선물시장공동기금(5) 한국거래소 21,132,635 28,727,280 예탁결제원기금(5) 한국예탁결제원 468,002 186,692 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 111,430 108,859 당기손익-공정가치금융자산 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 1,766,633 2,370,979 합계 2,460,107,791 2,394,493,655 (1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (2) 해외파생상품거래증거금 (3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 (5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당기말 현재 총14건(소송가액: 133,168백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 81,291백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 연결회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. (6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 보고기간말 연결회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다. 2) 기타 약정사항 (단위: 천원) 구분 투자펀드명 당기말 전기말 미이행 출자약정 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 9,597,240 9,597,240 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 20,700,000 28,750,000 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 1,200,000 1,200,000 알파하베스트사모투자 합자회사(1) 22,200,000 - 키움-유안타2019스케일업펀드 570,000 570,000 유안타혁신일자리창출펀드 740,000 1,200,000 유안타혁신성장형소부장펀드 8,070,000 13,500,000 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(2) 29,900,000 - 합계 92,977,240 54,817,240 (1) 당기 중 222억원 인수확약 L.O.C를 제출하였습니다.(주석 35.(6).1) 참조) (2) 당기말 현재 출자약정금액 중 이행된 금액은 없습니다. 3) 보험가입 현황 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 금융기관종합보험 5,000,000 5,000,000 DB손해보험 임원배상책임보험 10,000,000 10,000,000 DB손해보험 개인정보보호배상책임보험 3,000,000 3,000,000 삼성화재 영업점 종업원신원보증보험 102,420,000 103,660,000 서울보증보험 전자금융거래배상책임보험 - - 현대해상화재보험 재산종합보험 건물 70,962,409 72,280,639 메리츠화재, NH농협손해보험 등 농기계종합보험 및 자동차보험 차량운반구 - - - 주택화재보험 투자부동산 - 9,011,619 한화손해보험 4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등 연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다. 5) 우선손실충당약정 연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다. 조합명 손실충당계약내용 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 납입출자금총액의 2% 키움-유안타2019스케일업펀드 민간출자자납입출자금의 10% 36. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황 1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 우리자산운용㈜ 우리자산운용㈜ 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제4호기업인수목적 주식회사(3) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제5호기업인수목적 주식회사(4) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(4) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제16호 기업인수목적 주식회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 폴라리스오션사모투자전문회사(3) 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사(1) 동양농식품2호외 10개사 유안타인베스트먼트의 투자조합 평택고덕피에프브이 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 춘천학곡도시개발 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures Yuanta Futures Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 유안타저축은행㈜ 유안타저축은행㈜ Yuanta Financial Holdings의 종속기업 임직원 임직원 (1) 당기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다. (2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 전기 중 청산되었습니다. (4) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 3,392 2,082 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) 63,586 - 관계기업 우리자산운용㈜ - - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 344,336 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 150,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 135,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 255,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 120,000 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 10개사(2) 13,733,459 - 평택고덕피에프브이 주식회사 50,000 - 춘천학곡도시개발 주식회사 18,667 - 기타특수관계자(1) Yuanta Securities(HongKong) 27,731 844 Yuanta Futures(HongKong) 4,921 445 유안타저축은행㈜ - 564 임직원 275,252 - 합계 15,181,344 3,935 (1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당기 중 전량 처분되었습니다. (2) 당기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다. 전기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 2,384 9,028,576 관계기업 Yuanta Securities(Taiwan) 2,670 - 우리자산운용㈜ - 74 폴라리스오션사모투자전문회사(2) 5,927,663 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 339,856 - 유안타제4호기업인수목적 주식회사(2) - 141,716 유안타제5호기업인수목적 주식회사(3) 196,000 - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(3) 152,250 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 150,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 165,000 - 동양농식품2호 외 9개사 6,474,274 - 평택고덕피에프브이 주식회사 50,000 - 춘천학곡도시개발 주식회사 24,000 - 기타특수관계자(1) Yuanta Securities(HongKong) 59,286 172 유안타저축은행㈜ - 242 임직원 220,725 - 합계 13,764,108 9,170,780 (1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. (2) 전기 중 청산되었습니다. (3) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 1,397,176 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 2,146 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사 12,372,162 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 12,572 374,410 Yuanta Futures 11,985,953 - Yuanta Futures(HongKong) 49,518 1,015,782 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,878,941 - 합계 38,799,067 2,989,529 전기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 845,198 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 1,831 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 동양농식품2호외 10개사 5,129,121 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 8,010 198,864 Yuanta Futures 11,959,907 - Yuanta Futures(HongKong) 48,765 - 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,498,502 - 합계 30,459,226 1,245,908 (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,148,044 8,901,775 퇴직급여 2,338,697 1,902,206 합계 12,486,741 10,803,981 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타 기말 이자비용/수익 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사(1) 990,000 - - (990,000) - - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제15호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제16호기업인수목적 주식회사 - 685,000 - - 685,000 - (1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타(1) 기말 이자비용/수익 차입 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial ServicesPrivate 118,550,000 - (126,840,000) 8,290,000 - 9,026,776 대여 관계기업 유안타제4호기업인수목적 주식회사 775,000 - (775,000) - - - 대여 관계기업 유안타제5호기업인수목적 주식회사 985,000 - - (985,000) - - 대여 관계기업 유안타제7호기업인수목적 주식회사 950,000 - - (950,000) - - 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 - 790,000 - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - (1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다. (7) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 4개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 48,877백만원입니다(주석 35 참조). (8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다. (9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 35.(6).5)에 기재하였습니다. (10) 당기말 현재 연결회사가 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원 입니다. 37. 기타사항 요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신탁기본보수 4,037,772 5,764,957 중도해지수수료 61,617 191,215 재산신탁보수 294,600 255,181 합계 4,393,989 6,211,353 38. 재무위험관리 38.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 38.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 1) 내부신용등급 최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다. 최초 인식일 내부신용등급 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 AAA, AA, A+ 4등급 이상 하락 A 3등급 이상 하락 BBB+, BBB, BBB-, BB+ 2등급 이상 하락 BB, B, CCC 1등급 이상 하락 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 EAD X 12개월PD X LGD EAD X 전체기간PD X LGD EAD X LGD - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 3) 건전성분류 연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 자산건전성 분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 설정율 0.50% 2% 20% 75% 100% 4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다. 5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과 연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다. 유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 손상채권 102,102백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 69,371백만원으로 추정하고 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 금액 현금성자산 649,022,716 예치금 1,162,265,216 당기손익-공정가치측정증권 10,331,504,861 기타포괄손익-공정가치측정증권 271,587,922 상각후원가측정증권 2,574,218 대출채권 2,867,096,284 미수금 291,691,456 미수수익 61,194,059 보증금 39,761,097 선급금 18,763,257 기타금융자산 8,840,016 인수약정 28,500,000 합계 15,732,801,102 전기말 금액 현금성자산 694,397,308 예치금 1,311,438,759 당기손익-공정가치측정증권 7,665,918,338 기타포괄손익-공정가치측정증권 1,656,749 상각후원가측정증권 2,538,938 대출채권 2,799,329,129 미수금 192,906,641 미수수익 34,800,862 보증금 36,497,954 선급금 1,672,514 기타금융자산 6,937,310 인수약정 1,000,000 합계 12,749,094,502 (5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실) 연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산 (개별) 당기초 대손충당금 846 6,069 - 4,067,505 2,692,258 3,135,884 1,959,488 - - 33,571,998 45,434,048 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가) (165,428) 165,428 - - - (660,231) 660,231 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (115,346) - - 115,346 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (145,800) (268,272) - - 414,072 - - 12개월 기대신용손실로 대체 492 (492) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 406,839 - - - - 82,377 - - - - 489,216 상각(제각) - - - - (939,048) - - - - (5,204,785) (6,143,833) 제각채권 회수 - - - - - - - - - 20,954 20,954 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (1,353,359) (1,353,359) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 6,025 (2,627) - (12,396) (70,771) (949,807) 1,589,681 - - 9,259,038 9,819,143 당기말 대손충당금 133,428 168,378 - 4,170,455 1,682,439 1,462,423 3,941,128 - - 36,707,918 48,266,169 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산 (개별) 전기초 대손충당금 1,587 2,535 - 4,852,589 952,421 4,083,464 500,625 - - 33,978,935 44,372,157 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가) (5,557) 5,557 - - - (654,642) 654,642 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (14,423) - - 14,423 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (945,884) - - (794,653) 1,740,537 - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 118 (118) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 966,621 - - - - - - - - - 966,621 상각(제각) 제각채권 회수 - - - - - - - - - 73,039 73,039 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (1,301,915) (1,301,915) 모형/위험매개변수의 변동 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (1,616) (1,906) - (4,854) (700) (292,938) 804,221 - - 821,939 1,324,146 전기말 대손충당금 846 6,068 - 4,067,505 2,692,258 3,135,884 1,959,488 - - 33,571,998 45,434,048 2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 당기초 총 장부금액 833,404,288 70,485,555 - 4,200,640 4,820,311 1,762,776,386 122,800,000 - - 46,275,996 2,844,763,177 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (11,253,437) 11,253,437 - - - (76,800,000) 76,800,000 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (133,025) - - 133,025 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (20,000,000) (36,800,000) - - 56,800,000 - - 12개월 기대신용손실로 대체 5,712,328 (5,712,328) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 201,485,338 - - - - 55,858,750 - - - - 257,344,088 상각 - - - - (939,048) - - - - (5,204,785) (6,143,833) 제거된 금융자산(일부회수/상환 포함) - (64,750,270) - (61,336) (789,375) (115,000,000) - - - - (180,600,981) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 당기말 총 장부금액 1,029,215,492 11,276,394 - 4,272,329 3,091,888 1,606,835,136 162,800,000 - - 97,871,211 2,915,362,450 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 전기초 총 장부금액 1,225,365,367 25,001,517 - 5,004,684 1,571,806 1,804,214,863 51,370,000 - - 66,453,131 3,178,981,369 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (72,212,293) 72,212,293 - - - (89,930,000) 89,930,000 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (14,424) (8) - 14,432 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (2,454,552) - - (794,653) 3,249,205 - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 1,162,758 (1,162,758) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - 48,491,523 - - - - 48,491,523 상각 - - - - - - - - - - - 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) (318,442,568) (25,565,489) - (23,823) (700) - (18,500,000) - - (20,177,135) (382,709,715) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 전기말 총 장부금액 833,404,288 70,485,555 - 4,200,640 4,820,311 1,762,776,386 122,800,000 - - 46,275,996 2,844,763,177 3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기업대출 합계 제조업 건설업 도/소매업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - - - 830,400,000 - - - 830,400,000 우량채권(C2) A+~A - - - - - - 194,600,000 - - - 194,600,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - - - 34,500,000 - 11,250,000 - 45,750,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - - - 80,000,000 - - - 80,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - - - 무등급 - - - - - - 302,600,000 - 153,485,136 219,600,000 675,685,136 NPL채권(C6) D - - - - - - - - - 41,071,211 41,071,211 합계 - - - - - - 1,442,100,000 - 164,735,136 260,671,211 1,867,506,347 전기말 기업대출 합계 제조업 건설업 도/소매업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - - - 620,900,000 - - - 620,900,000 우량채권(C2) A+~A - - - - - - 354,500,000 - - - 354,500,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - - - 418,800,000 - 299,576,387 122,800,000 841,176,387 우량채권(C4) BB+~B - - - - - - 69,000,000 - - - 69,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - - - NPL채권(C6) D - - - 5,204,785 - - - - - 41,071,211 46,275,996 합계 - - - 5,204,785 - - 1,463,200,000 - 299,576,387 163,871,211 1,931,852,383 (1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다. (2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 1,047,856,106 1,047,856,106 36 기업대출 제조업 - - - 건설업 - - - 금융및보험업 1,442,100,000 1,442,100,000 49 기타 425,406,347 425,406,347 15 합계 2,915,362,453 2,915,362,453 100 전기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 912,910,795 912,910,795 32 기업대출 제조업 - - - 건설업 5,204,785 5,204,785 1 금융및보험업 1,463,200,000 1,463,200,000 51 기타 463,447,597 463,447,597 16 합계 2,844,763,177 2,844,763,177 100 (6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실) 연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 당기초 대손충당금 12,260 - 32,575 1,026 - - 45,861 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (12,260) - - - - - (12,260) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 36,450 - - - - - 36,450 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - 18 - - 18 당기말 대손충당금 36,450 - 32,575 1,044 - - 70,069 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 대손충당금 36,686 - 32,575 4,054 - - 73,315 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (25,776) - - - - - (25,776) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,350 - - - - - 1,350 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - (3,028) - - (3,028) 전기말 대손충당금 12,260 - 32,575 1,026 - - 45,861 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 당기초 총 장부금액 1,656,749 - - 2,539,964 - - 4,196,713 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 270,326,761 - - - - - 270,326,761 상각 - - - (3,961) - - (3,961) 제거된 금융자산 (1,656,749) - - - - - (1,656,749) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 1,261,161 - - 39,259 - - 1,300,420 당기말 총 장부금액 271,587,922 - - 2,575,262 - - 274,163,184 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 총 장부금액 4,809,629 - - 2,379,194 - - 7,188,823 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 9,956,179 - - - - - 9,956,179 상각 - - - (3,918) - - (3,918) 제거된 금융자산 (13,212,235) - - - - - (13,212,235) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 103,176 - - 164,688 - - 267,864 전기말 총 장부금액 1,656,749 - - 2,539,964 - - 4,196,713 3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 우량채권(C4) 무등급 기타채권(D2) B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 4,287,182,741 2,630,988,523 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,166,830,396 국공채, 특수채, 회사채 3,089,254,117 672,782,679 78,353,361 12,624,153 - - 962,719 3,853,977,029 재매입유가증권 1,094,278,098 1,506,692,685 - - - - - 2,600,970,783 외화채권 103,650,526 - 1,258,454 - - - 128,098,667 233,007,647 기업어음증권 - 440,474,263 10,010,334 - - - - 450,484,597 전단기사채 - 11,038,896 6,298,529 - - - - 17,337,425 사모사채 - - - - - - 11,052,915 11,052,915 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 150,662,878 120,925,044 - - - - - 271,587,922 상각후원가 측정 채무증권 - 2,575,263 - - - - - 2,575,263 합계 4,437,845,619 2,754,488,830 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,440,993,581 전기말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 우량채권(C4) 무등급 기타채권(D2) B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 2,661,595,306 2,136,702,629 19,212,395 564,997 - - 114,956,302 4,933,031,630 국공채, 특수채, 회사채 2,042,943,597 487,611,710 5,514,343 564,997 - - - 2,536,634,647 재매입유가증권 398,599,334 1,251,089,375 - - - - - 1,649,688,709 외화채권 220,052,375 4,194,085 1,523,105 - - - 101,265,493 327,035,057 기업어음증권 - 219,776,851 12,014,593 - - - - 231,791,444 전단기사채 - 174,030,608 160,354 - - - - 174,190,962 사모사채 - - - - - - 13,690,810 13,690,810 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - - - - 1,656,749 - 1,656,749 상각후원가 측정 채무증권 - 2,539,965 - - - - - 2,539,965 합계 2,661,595,306 2,139,242,594 19,212,395 564,997 - 1,656,749 114,956,302 4,937,228,343 4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치 측정 유가증권 한국 6,933,822,748 97 4,605,996,573 93 기타 233,007,647 3 327,035,057 7 소계 7,166,830,395 100 4,933,031,630 100 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 한국 271,587,922 100 1,656,749 100 기타 - - - - 소계 271,587,922 100 1,656,749 100 상각후원가 측정 유가증권 한국 - - - - 기타 2,575,263 100 2,539,965 100 소계 2,575,263 100 2,539,965 100 합계 7,440,993,580 4,937,228,344 - (7) 기타자산의 신용위험 연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 당기초 대손충당금 207,452 728 - 4,139,589 1,117,415 5,465,184 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (99,613) 99,613 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (1,553,838) (278) - 1,554,116 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (3,652,139) - - - 3,652,139 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - 상각 - - - - (21,992) (21,992) 제각채권 회수 - - - 5,961,896 - 5,961,896 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 (81) - - - - (81) 대손충당금 적립(환입) 5,385,197 (7,906) - (6,558,543) (118,372) (1,299,624) 당기말 대손충당금 286,978 92,157 - 5,097,058 4,629,190 10,105,383 전기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 전기초 대손충당금 254,592 6,259 - 3,247,109 1,401,155 4,909,115 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (404) 404 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (975,994) - - 975,994 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (108,230) - - - 108,230 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,084,629 - - - - 1,084,629 상각 - - - - (262,912) (262,912) 제각채권 회수 - - - 19,666 - 19,666 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (47,141) (5,935) - (103,180) (129,058) (285,314) 전기말 대손충당금 207,452 728 - 4,139,589 1,117,415 5,465,184 2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 당기초 총 장부금액 261,091,838 5,261,116 - 4,445,513 7,481,998 278,280,465 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (6,638,985) 6,638,985 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (1,604,677) (14,126) - 1,618,802 - (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (3,652,139) - - - 3,652,139 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 157,832,018 - - - - 157,832,018 상각 - - - - (21,992) (21,992) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 제거된 금융자산 - (4,979,116) - (449,421) (95,775) (5,524,312) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - 기타 변동 - - - - - - 당기말 총 장부금액 407,028,055 6,906,859 - 5,614,894 11,016,370 430,566,178 전기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 전기초 총 장부금액 439,833,038 9,666,652 - 3,309,990 7,764,866 460,574,545 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (4,709,630) 4,709,630 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (1,221,729) (2,659) - 1,224,388 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (108,230) - - - 108,230 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - 상각 - - - - (262,912) (262,912) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 제거된 금융자산 (172,701,611) (9,112,507) - (88,864) (128,186) (182,031,168) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - 기타 변동 - - - - - - 전기말 총 장부금액 261,091,838 5,261,116 - 4,445,514 7,481,998 278,280,465 (8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험 연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다. 1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 당기초 기대신용손실액 - - - - 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 당기말 기대신용손실액 - - - - 전기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 전기초 기대신용손실액 364,500 - - 364,500 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) (364,500) - - (364,500) 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 전기말 기대신용손실액 - - - - 2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 당기초 총 약정금액 1,000,000 - - 1,000,000 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 27,500,000 - - 27,500,000 상각 - - - - 제거된 금융자산 - - - - 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 당기말 총 약정금액 28,500,000 - - 28,500,000 전기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 전기초 총 약정금액 50,000,000 - - 50,000,000 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 1,000,000 - - 1,000,000 상각 - - - - 제거된 금융자산 (50,000,000) - - (50,000,000) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 전기말 총 약정금액 1,000,000 - - 1,000,000 3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산 합계 AAA - - - - - AA+ to AA- - - - - - A+ to A- - - - - - BBB+ to BBB- - - - - - BB+ to B- - - - - - CCC 이하 - - - - - 무등급 28,500,000 - - - 28,500,000 합계 28,500,000 - - - 28,500,000 전기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산 합계 AAA - - - - - AA+ to AA- - - - - - A+ to A- - - - - - BBB+ to BBB- 1,000,000 - - - 1,000,000 BB+ to B- - - - - - CCC 이하 - - - - - 합계 1,000,000 - - - 1,000,000 38.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 11,287,464,021 9,499,312,119 3개월이내 유동성 부채 9,362,710,092 7,371,186,290 3개월 누적 유동성 GAP 1,924,753,930 2,128,125,829 3개월 누적 유동성 비율 121% 129% (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 624,125,023 48,974,339 638,235,972 361,656,402 450,000,779 2,122,992,515 단기매매금융부채 매도유가증권 - 497,542,505 - - - - 497,542,505 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,662,366,109 3,913,385 - - - - 2,666,279,494 차입금 - 1,831,034,485 20,000,000 50,000,000 - - 1,901,034,485 환매조건부채권매도 604,648,937 5,362,960,766 3,972,226 3,590,575 - - 5,975,172,504 일반사채 - 2,214,666 151,632,415 3,187,233 151,749,514 - 308,783,828 미지급금 - 287,976,475 - - - 88,871 288,065,346 미지급비용 8,524,774 75,870,428 - 2,754,354 13,266,964 - 100,416,520 임대보증금 - 1,622,270 264,976 284,009 1,445,246 62,000 3,678,501 기타부채 174,916,737 16,827,535 - - - - 191,744,272 약정사항(2) 매입약정 - 28,500,000 - - - - 28,500,000 합계 3,450,456,557 8,732,587,538 224,843,956 698,052,143 528,118,126 450,151,650 14,084,209,970 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 28,500,000 - - - - 28,500,000 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 260,372,426 315,717,923 326,633,646 437,537,110 389,741,837 1,730,002,942 단기매매금융부채 매도유가증권 - 31,927,353 - - 40,000,000 27,000,000 98,927,353 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,755,845,197 6,169,840 - - - - 2,762,015,037 차입금 - 1,570,741,510 140,000,000 20,000,000 - - 1,730,741,510 환매조건부채권매도 508,039,800 3,344,032,718 4,907,136 10,382,657 - - 3,867,362,311 일반사채 - 2,190,329 2,214,666 4,478,005 308,783,827 - 317,666,827 미지급금 - 168,834,729 - - - 88,877 168,923,606 미지급비용 6,211,956 55,105,458 3,021,375 341,667 11,752,671 - 76,433,127 임대보증금 - 1,422,138 70,316 949,920 8,638,811 62,000 11,143,185 기타부채 174,178,125 16,528,671 - - - - 190,706,796 약정사항(2) 매입약정 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 합계 3,444,275,078 5,458,325,172 465,931,416 362,785,895 806,712,419 416,892,714 10,954,922,694 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 2) 파생상품의 현금흐름 다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (509,878,829) (59,957,783) - - - (569,836,612) 통화선도(유출) - 516,816,433 61,856,027 - - - 578,672,460 소계 - 6,937,604 1,898,244 - - - 8,835,848 금리스왑 - 152,809 60,953 110,014 278,465 - 602,241 CD스왑 - 109,895,592 3,655,908 2,510,657 1,862,731 131,928,604 249,853,492 통화스왑 - - - - - - - 신용스왑 - - 89,431 327,983 656,687 1,492,030 2,566,131 매도옵션 - 30,798,045 11,686,994 30,994,785 - - 73,479,824 합계 - 147,784,050 17,391,530 33,943,439 2,797,883 133,420,634 335,337,536 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (127,385,015) (25,426,317) - - - (152,811,332) 통화선도(유출) - 134,791,886 27,048,852 - - - 161,840,738 소계 - 7,406,871 1,622,535 - - - 9,029,406 금리스왑 - 200,963 300,056 475,451 334,389 - 1,310,859 CD스왑 - 332,771,868 (58,367,067) (44,848,824) (126,063,545) 152,102,775 255,595,207 통화스왑 - - - - - - - 신용스왑 - - - 338,168 4,207,192 3,272,908 7,818,268 매도옵션 - 36,137,572 25,989,909 88,331,514 18,835,466 - 169,294,461 합계 - 376,517,274 (30,454,567) 44,296,309 (102,686,498) 155,375,683 443,048,201 38.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리 위험 7,518,540 6,471,669 환 위험 12,178,168 7,776,502 기타가격위험 1,843,359 1,741,721 : 분산효과 차감 (18,131,477) (13,688,850) 총 VaR 3,408,590 2,301,042 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. . ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 36,217,351 6,549,546 47,566,912 8,630,541 USD 78,560,923 101,296,455 88,086,910 111,632,542 JPY 435,801,944 3,977,390 95,310,006 908,476 HKD 53,987,806 8,911,227 40,804,736 6,632,810 BRL 11,350,496 3,016,167 14,112,154 3,382,966 EUR 6,255,448 8,923,960 5,195,179 7,019,726 GBP 77,871 127,847 77,364 118,186 기타통화 4,187,128 5,273,051 소계 136,989,720 143,598,296 예치금 USD 71,185,902 91,787,102 295,542,971 374,541,608 HKD 1,161,566,591 191,728,181 830,968,921 135,073,998 JPY 1,858,480,619 16,961,609 1,264,843,994 12,056,240 EUR 30,140,383 42,997,969 75,092,369 101,464,809 CNY 2,270 410 2,270 412 기타통화 6,123,526 6,383,799 소계 349,598,797 629,520,865 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 217,215,659 280,077,871 242,211,079 306,954,100 GBP - - 62,859,592 96,028,713 EUR 46,389,462 66,178,742 45,364,492 61,296,502 기타통화 - - 소계 346,256,613 464,279,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 USD 578,942 744,975 578,942 732,337 기타통화 405,085 459,591 소계 1,150,060 1,191,928 상각후원가측정증권 USD 1,997,257 2,575,263 2,004,233 2,539,965 기타통화 - - 소계 2,575,263 2,539,965 기타자산 USD 184,045 237,307 504,183 638,951 HKD 112,229 18,524 112,229 18,243 기타통화 2,346,284 3,113,895 소계 2,602,115 3,771,090 합계 839,172,568 1,244,901,459 외화부채 투자자예수금 USD 77,133,402 99,455,808 273,809,120 346,998,298 BRL 11,350,496 3,016,167 14,112,154 3,382,966 CNY 33,963,612 6,141,980 45,359,699 8,230,064 기타통화 150,322,845 99,134,886 소계 258,936,800 457,746,213 외화환매조건부채권매도 USD 129,301,396 166,721,220 74,334,346 94,203,917 외화사채 USD - - - - 기타부채 USD 33,959,291 43,787,110 27,385,522 34,705,673 GBP - - 2,010,000 3,070,617 HKD 27,042 4,464 26,542 4,314 EUR 38,160,775 54,439,780 38,160,775 51,562,839 기타통화 325,718 430,374 소계 98,557,072 89,773,817 합계 524,215,091 641,723,945 38.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 38.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 38.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 153,005,640 - 153,005,640 126,247,288 508,934 26,249,418 미수미결제현물환 28,320,600 - 28,320,600 - - 28,320,600 기타채권 64,667,797 64,667,797 - - - - 증권미수금(2) 1,721,572,144 1,483,012,489 238,559,654 - - 238,559,654 합계 1,967,566,181 1,547,680,286 419,885,894 126,247,288 508,934 293,129,672 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 170,739,805 - 170,739,805 131,988,912 18,388,215 20,362,678 미수미결제현물환 20,458 - 20,458 - - 20,458 기타채권 42,262,632 42,262,632 - - - - 증권미수금(2) 941,961,174 764,240,499 177,720,675 - - 177,720,675 합계 1,154,984,069 806,503,131 348,480,938 131,988,912 18,388,215 198,103,811 (1) 일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 721,933,086 - 721,933,086 648,741,519 35,985,019 37,206,548 미지급미결제현물환 28,366,800 - 28,366,800 - - 28,366,800 기타부채 93,132,307 64,667,797 28,464,509 - - 28,464,509 증권미지급금(2) 1,742,536,237 1,483,012,489 259,523,748 - - 259,523,748 합계 2,585,968,430 1,547,680,286 1,038,288,143 648,741,519 35,985,019 353,561,605 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 315,133,115 - 315,133,115 288,007,139 16,010,775 11,115,201 미지급미결제현물환 20,570 - 20,570 - - 20,570 기타부채 67,174,754 42,262,632 24,912,122 - - 24,912,122 증권미지급금(2) 931,839,024 764,240,499 167,598,525 - - 167,598,525 합계 1,314,167,463 806,503,131 507,664,332 288,007,139 16,010,775 203,646,418 (1) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 38.8 금융자산 양도 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다. (2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다 (3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동화자산 430,856,061 481,326,493 유동화부채 417,000,000 471,450,000 39. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 39.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 105,438,499 105,438,499 79,411,212 79,411,212 채무증권 7,213,351,319 7,213,351,319 4,981,919,715 4,981,919,715 집합투자증권 448,288,103 448,288,103 121,093,201 121,093,201 파생상품 191,696,797 191,696,797 218,602,534 218,602,534 별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,311,925,080 2,160,516,883 2,160,516,883 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 81,884,836 81,884,836 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 7,218,382 7,218,382 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 65,916,730 65,916,730 67,177,331 67,177,331 손해배상공동기금 29,494,911 29,494,911 39,742,580 39,742,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 235,738,810 235,738,810 227,044,787 227,044,787 채무증권 271,587,922 271,587,922 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 2,574,218 2,569,993 2,538,938 2,400,887 대여금및수취채권 대출채권 2,867,096,284 2,867,096,284 2,799,329,129 2,799,329,129 보증금 39,972,007 39,972,007 36,497,954 35,663,870 합계 13,872,183,898 13,872,179,673 10,832,573,734 10,831,601,599 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 139,256,812 142,882,522 142,882,522 채무증권 351,700,693 351,700,693 92,662,893 92,662,893 집합투자증권 6,585,000 6,585,000 1,927,353 1,927,353 파생상품 341,642,857 341,642,857 444,101,275 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 2,147,557,398 2,147,557,398 1,758,170,295 1,758,170,295 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 299,762,410 301,327,600 299,463,225 292,296,550 보증금 3,461,390 3,463,690 10,621,325 10,621,325 합계 3,289,966,560 3,291,534,050 2,749,828,888 2,742,662,213 () 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 39.2 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 10,619,894 2,373,721 Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (5,321,350) (33,408,367) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 6,775,574 41,654,540 Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 12,074,117 10,619,894 39.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 79,194,086 - 26,244,412 105,438,498 채무증권 1,437,135,420 5,765,162,984 11,052,915 7,213,351,319 집합투자증권 348,902,035 89,736,068 9,650,000 448,288,103 파생상품(1) 18,487,125 36,488,271 136,721,402 191,696,798 별도예치금(신탁) - 2,311,925,080 - 2,311,925,080 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 - 28,506,479 37,410,251 65,916,730 손해배상공동기금 - 29,494,911 - 29,494,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,296,086 - 232,442,725 235,738,811 채무증권 - 271,587,922 - 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,569,993 - 2,569,993 금융자산합계 1,887,014,752 8,535,471,708 542,624,923 10,965,111,383 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 - - 139,256,812 채무증권 351,700,693 - - 351,700,693 집합투자증권 6,585,000 - - 6,585,000 파생상품(1) 20,685,698 38,204,581 282,752,578 341,642,857 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 405,671,366 1,741,886,032 2,147,557,398 금융부채합계 518,228,203 443,875,947 2,024,638,610 2,986,742,760 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,867,096,284 - 2,867,096,284 보증금 - 39,972,007 - 39,972,007 자산합계 - 2,907,068,291 - 2,907,068,291 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 301,327,600 - 301,327,600 보증금 - 3,463,690 - 3,463,690 부채합계 - 304,791,290 - 304,791,290 전기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 51,321,367 - 28,089,845 79,411,212 채무증권 428,010,667 4,536,292,489 17,616,559 4,981,919,715 집합투자증권 7,632,875 93,748,305 19,712,021 121,093,201 파생상품(1) 15,382,593 104,026,945 99,192,996 218,602,534 별도예치금(신탁) - 2,160,516,883 - 2,160,516,883 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 - 25,078,887 42,098,444 67,177,331 손해배상공동기금 - 39,742,580 - 39,742,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,070,590 - 223,974,197 227,044,787 채무증권 - - 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,400,887 - 2,400,887 금융자산합계 505,418,092 6,961,806,976 529,383,532 7,996,608,600 단기매매금융부채 지분증권 142,882,522 - - 142,882,522 채무증권 92,662,893 - - 92,662,893 집합투자증권 1,927,353 - - 1,927,353 파생상품(1) 15,871,657 39,413,401 388,816,217 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - - 1,758,170,295 1,758,170,295 금융부채합계 253,344,425 39,413,401 2,146,986,512 2,439,744,338 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,799,329,129 - 2,799,329,129 보증금 - 35,663,870 - 35,663,870 자산합계 - 2,834,992,999 - 2,834,992,999 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 292,296,550 - 292,296,550 보증금 - 10,621,325 - 10,621,325 부채합계 - 302,917,875 - 302,917,875 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치수준3 관련 공시 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 114,002,687 90,556,903 225,630,946 (289,623,221) (1,758,170,295) 당기손익인식 14,658,057 8,639,092 (291,795) 140,965,606 (200,280,686) 기타포괄손익인식 - - 8,784,879 - 136,023 매입 276,398,000 59,099,709 - 139,994,741 - 매도 (311,366,318) (76,410,868) (1,681,305) (105,277,097) - 발행 - - - (218,113,772) (1,976,661,636) 결제 - - - 186,022,566 2,193,090,562 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 (2,116,466) - - - - 기말 91,575,960 81,884,836 232,442,725 (146,031,177) (1,741,886,032) 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 194,803,864 75,445,405 206,139,835 (109,721,624) (1,470,763,975) 당기손익인식 (79,245,431) (14,146,588) (185,719) (98,805,468) 136,700,989 기타포괄손익인식 - - 20,527,226 - (343,445) 매입 284,676,700 52,579,671 2,500,000 127,128,803 - 매도 (286,232,446) (23,321,585) (3,350,396) (70,221,993) - 발행 - - - (363,635,378) (1,484,797,125) 결제 - - - 219,866,939 1,061,033,261 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - - - 5,765,500 - 기말 114,002,687 90,556,903 225,630,946 (289,623,221) (1,758,170,295) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 39.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,244,412 3 시장접근법,이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 13.31%~14.52% 영구성장율 0%~1% 채무증권 5,776,215,899 2,3 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 2.41%~7.85% 파생상품 173,209,673 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 358원, 4분기 884원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 및 배당금 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 99,386,068 2,3 자산접근법 별도예치금 2,311,925,080 2 자산접근법 당기손익-공정가치측정복합금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 81,884,836 3 파생상품 자산과 동일함 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 102,630,023 2,3 자산접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 232,442,725 3 시장접근법,이익접근법, 자산접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.74% 자본비용(COE) 5.22%~14.10% 기초자산 변동성(120일~125일) 37.02%~37.10% 영구성장율 0%~1% 채무증권 271,587,922 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 집합투자증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 상각후원가측정금융자산 채무증권 2,569,993 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 단기매매금융부채 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 파생상품 320,957,159 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 2,147,557,398 2,3 Option Model 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 39.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 4,191,619 - (4,144,261) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,749,434 - (8,903,542) 파생상품자산(1) (8,173,528) - 374,359,061 - 파생결합증권자산(1) (7,638,984) - 5,737,925 - 파생상품부채(1) (37,866,741) - (287,261,749) - 파생결합증권부채(1) 153,475,932 - (160,336,029) - 합계 103,988,298 12,749,434 (71,645,053) (8,903,542) 전기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 4,817,066 - (4,659,043) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,539,113 - (10,011,485) 파생상품자산(1) 76,124,858 - 333,845,781 - 파생결합증권자산(1) (16,976,759) - 11,162,346 - 파생상품부채(1) (37,129,070) - (390,240,802) - 파생결합증권부채(1) 293,112,628 - (213,921,567) - 합계 319,948,723 14,539,113 (263,813,285) (10,011,485) (1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. 39.7 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 기타포괄손익 신용손실충당금환입(전입) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,757,261 184,765,357 204,202,671 23,311,716 332,306,539 254,957,630 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 4,862,113 - - - - - 6,943,954 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 - 1,994,975 - - 130,533 27,103 1,322,328 (24,190) 상각후원가측정금융자산 - 224,564,050 - - - - - (7,893,009) 소 계 14,619,374 411,324,382 204,202,671 23,311,716 332,437,072 254,984,733 8,266,282 (7,917,199) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 3,207,094 43,028,138 13,141,345 26,665,910 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 14,185,794 126,471,082 2,481,058 144,026,133 103,891 - 예수부채 - (34,497,148) - - - - - - 차입부채 - (81,725,273) - - - - - - 발행사채 - (9,182,185) - - - - - - 기타금융부채 - (146,903,104) - - - - - - 소 계 - (272,307,710) 17,392,888 169,499,221 15,622,403 170,692,043 103,891 - 파생상품 - - 197,876,419 150,587,993 1,111,202,819 1,007,532,272 - - 합 계 14,619,374 139,016,672 419,471,978 343,398,929 1,459,262,294 1,433,209,048 8,370,173 (7,917,199) 전기 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 기타포괄손익 신용손실충당금환입(전입) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,361,231 98,665,569 72,175,482 140,050,522 116,732,652 130,627,486 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 4,913,727 - - - - - 16,769,968 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 - 222,565 - - - - 268,937 24,426 상각후원가측정금융자산 - 179,282,022 - - - - - (837,947) 소 계 7,274,958 278,170,156 72,175,482 140,050,522 116,732,652 130,627,486 17,038,905 (813,521) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 16,715,014 2,220,901 27,388,324 14,752,669 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 166,338,705 26,228,928 329,462 72,654,019 (267,438) - 예수부채 - (14,887,419) - - - - - - 차입부채 - (57,731,697) - - - - - - 발행사채 - (16,391,883) - - - - - - 기타금융부채 - (76,862,112) - - - - - - 소 계 - (165,873,111) 183,053,719 28,449,829 27,717,786 87,406,688 (267,438) - 파생상품 - - 209,374,200 235,205,550 992,166,312 1,002,871,205 - - 합 계 7,274,958 112,297,045 464,603,401 403,705,901 1,136,616,750 1,220,905,379 16,771,467 (813,521) 40. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정단기매매금융자산 지분증권 105,438,499 79,411,212 채무증권 7,213,351,319 4,981,919,715 집합투자증권 448,288,103 121,093,201 파생상품자산 191,696,797 218,602,534 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,160,516,883 소계 10,270,699,798 7,561,543,545 당기손익-공정가치측정복합금융자산 - 파생결합증권 81,884,836 90,556,903 소계 81,884,836 90,556,903 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 7,218,382 6,485,819 채무증권 - - 집합투자증권 65,916,730 67,177,331 손해배상공동기금 29,494,911 39,742,580 소계 102,630,023 113,405,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 235,738,810 227,044,787 채무증권 271,587,922 1,656,749 소계 507,326,732 228,701,536 상각후원가-만기보유금융자산 채무증권 2,574,218 2,538,938 대여금및수취채권 현금및예치금 1,811,287,932 2,005,836,067 대출채권 2,867,096,284 2,799,329,130 미수금 291,691,456 192,906,641 미수수익 61,194,059 34,800,862 보증금 39,972,007 36,497,954 기타자산 - - 소계 5,071,241,738 5,069,370,654 합계 16,036,357,345 13,066,117,306 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융부채 매도지분증권 139,256,812 142,882,521 매도채무증권 351,700,693 92,662,893 매도집합투자증권 6,585,000 1,927,353 파생상품부채 341,642,857 444,101,275 소계 839,185,362 681,574,042 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 2,147,557,398 1,758,170,295 상각후원가측정 금융부채 예수부채 2,666,279,494 2,762,015,037 차입금 1,900,278,431 1,730,088,286 환매조건부채권매도 5,972,911,124 3,865,652,567 일반사채 299,762,410 299,463,225 미지급금 288,065,816 168,923,605 미지급배당금 1,795 1,795 미지급비용 100,423,604 76,433,126 보증금 3,461,390 10,621,324 기타부채 28,464,509 24,912,122 소계 11,259,648,573 8,938,111,087 합계 14,246,391,333 11,377,855,424 41. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다. 비연결대상구조화기업 주요 성격, 목적, 활동 등 자산유동화 자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다. 구조화금융 구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 투자펀드 투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업 자산총액 - 54,898,502 14,010,269,409 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 - 2,625,890 248,521,065 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,625,890 167,914,136 관계기업투자 - - 80,606,929 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 - - - 최대손실 노출액 - 31,125,890 248,521,065 투자자산 - 2,625,890 248,521,065 매입약정 - 28,500,000 - 신용공여 - - - 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - 1,034,018 16,423,707 평가손실 - 1,034,018 16,423,707 전기말 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업 자산총액 - 93,099,599 11,052,876,244 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 - 3,653,754 262,932,693 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,653,754 169,832,789 관계기업투자 - - 93,099,904 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 - - - 최대손실 노출액 - 4,653,754 262,932,693 투자자산 - 3,653,754 262,932,693 매입약정 - 1,000,000 - 신용공여 - - - 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - - 79,956,718 평가손실 - 79,956,718 42. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.(2) 회사는 2024년 2월 15일, 액면 총 1,600억원(2년 및 3년만기 각 1,000억원 및 600억원)의 공모 무보증사채를 발행했습니다.(3) 연결회사는 2024년 1월 31일, 당기말 보유하고 있는 '우리자산운용' 지분 전량 매각을 결정하였습니다. - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 해당사항 없음 □ 정관의 변경 (제2호 의안 : 정관 일부 변경) 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 - - 해당사항 없음 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 41조 (이익배당 ) ① ~② (생략 ) ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 . 제 41조 (이익배당 ) ① ~② (좌동 ) ③ 이 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 , 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 . 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고 이를 공고하도록 개정 제 9조의 4 ( 신주의 배당기산일 ) 회사가 유상증자 , 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다 . 제 9조의 4 ( 동등배당 ) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행 (전환된 경우를 포함한다 )된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다 . 표준정관 개정 반영 제 7조의 2(종류주식의 수와 내용① ) ① ~③ (생략 ) ④ 이 회사는 종류주식의 발행시 이사회결의로 존속기한을 정할 수 있으며 , 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다 . 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 9조의 4의 규정을 준용한다 . ⑤ 기타 신주의 발행조건은 이사회가 정한다 . 제 7조의 2(종류주식의 수와 내용① ) ① ~③ (좌동 ) ④ 이 회사는 종류주식의 발행시 이사회결의로 존속기한을 정할 수 있으며 , 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다 . ( 삭제 ) ⑤ 기타 신주의 발행조건은 이사회가 정한다 . 제 9조의 4 개정에 따른 삭제 제 7조의 3(종류주식의 수와 내용② ) ① ~⑤ (생략 ) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 9조의 4의 규정을 준용한다 . 제 7조의 3(종류주식의 수와 내용② ) ① ~⑤ (좌동 ) ( 삭제 ) 제 9조의 4 개정에 따른 삭제 제 7조의 5(종류주식의 수와 내용④ ) ① ~③ (생략 ) ④ 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하며 , 그 외 전환에 관한 사항은 제 7조의 3 제 4항 내지 제 6항을 준용한다 . ⑤ (생략 ) 제 7조의 5(종류주식의 수와 내용④ ) ① ~③ (좌동 ) ④ 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하며 , 그 외 전환에 관한 사항은 제 7조의 3 제 4항 및 제 5항을 준용한다 . ⑤ (좌동 ) 제 9조의 4 개정에 따른 삭제 제 9조의 3(주식매수선택권 ) ① ~⑦ (생략 ) ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 9조의 4의 규정을 준용한다 . ⑨ ~⑩ (생략 ) 제 9조의 3(주식매수선택권 ) ① ~⑦ (좌동 ) ( 삭제 ) ⑧ (현행 제 9조의 3 ⑨항과 같음 ) ⑨ (현행 제 9조의 3 ⑩항과 같음 ) 제 9조의 4 개정에 따른 삭제 제 13조의 2(전환사채의 발행 ) ① ~④ (생략 ) ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 9조의 4의 규정을 준용한다 . 제 13조의 2(전환사채의 발행 ) ① ~④ (좌동 ) ⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다 . 표준정관 개정 반영 제 14조 (신주인수권부사채의 발행 ) ① ~④ (생략 ) ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 9조의 4의 규정을 준용한다 . 제 14조 (신주인수권부사채의 발행 ) ① ~④ (생략 ) ( 삭제 ) 제 9조의 4 개정에 따른 삭제 < 신 설 > 부 칙 제 1조 (시행일 ) 이 정관은 2024년 3월 29일부터 시행한다 . - □ 이사의 선임 (제3호 의안 : 이사선임(사내이사, 기타 비상무이사)) 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 뤄즈펑(羅志鵬, Lo, Chih-Peng) '69. 1. 9 사내이사 해당없음 특수관계인 임원후보추천위원회 궈밍쩡(郭明正, Kuo, Ming-Cheng) '65. 4. 8 기타 비상무이사 해당없음 특수관계인 임원후보추천위원회 총 ( 2 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 뤄즈펑(羅志鵬, Lo, Chih-Peng) Yuanta Financial Holdings Co. Ltd Senior Vice President 2007년 ~ 2010년 2010년 ~ 2015년 2015년 ~ 2017년 2017년 ~ 2021년2022년 ~ 2023년2024년 ~ (現) Yuanta Securities (HK), Managing Director KGI Securities (HK), Managing Director Elitimes Capital Management, CEO & Senior Partner Elitimes Group International, Managing Partner Sunshine Asset Management Company Limited, Managing Director Yuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President 없음 궈밍쩡(郭明正, Kuo, Ming-Cheng) 유안타증권(주)대표이사 2011년 ~ 2015년2014년 ~ 2016년2014년 ~ 2017년2014년 ~ 2019년2015년 ~ 2019년2015년 ~ 2020년2016년 ~ 2019년2016년 ~ 2019년2017년 ~ 2019년 2018년 ~ 2019년2019년 ~ (現) Grand Asia Asset Management Limited, Chairman Yuanta Asia Investment Limited, Chairman Yuanta Asia Investment Limited, Director Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd., Director Yuanta I Venture Capital Co.,Ltd., Director Yuanta Venture Capital Co.,Ltd., Director Yuanta Asia Investment Limited, Representative of Yuanta Securities Asia Financial Services Limited Yuanta Securities(Hong Kong) Company Limited, Director유안타증권㈜ 대표이사 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 뤄즈펑(羅志鵬, Lo, Chih-Peng) 해당 없음 해당 없음 해당 없음 궈밍쩡(郭明正, Kuo, Ming-Cheng) 해당 없음 해당 없음 해당 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) 해당사항 없음 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 [사내이사 후보자 뤄즈펑]다양한 금융회사의 근무경험을 바탕으로 금융 비지니스에 대한 높은 이해와 전문성을 보유 하고 있다고 판단됨.[기타 비상무이사 후보자 궈밍쩡]당사 대표이사 경험을 바탕으로 회사의 사업 내용과 관련된 풍부한 경험과 전문지식을 보유하고 있다고 판단됨. 확인서 후보자 확인서(뤄즈펑).jpg 후보자 확인서(뤄즈펑) 후보자 확인서(궈밍쩡).jpg 후보자 확인서(궈밍쩡) ※ 기타 참고사항 제3호 의안 관련해, 2024.4.26일자로 뤄즈펑은 사내이사 임기 개시되며, 동 일자로 現 궈밍쩡 사내이사 및 대표이사는 사임 후 기타비상무이사 임기 개시함. 또한 24.3.29 주주총회에서 뤄즈펑 사내이사 안건 가결시, 당일 개최되는 이사회에서 24.4.26일자로임기 개시되는 대표이사로 선임 예정임 □ 이사의 보수한도 승인 (제4호 의안 : 이사 보수한도 승인) 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 5(3) 보수총액 또는 최고한도액 50억원 (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 6(3) 실제 지급된 보수총액 17억원 최고한도액 50억원 주1) 인원수에는 2023.3.24 퇴임한 사외이사 1인이 포함되어 있습니다. IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 - 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거, 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다. 2024.03.111주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 - 홈페이지 주소 : http://www.yuantakorea.com- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다. 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시 시스템에 공시 예정입니다. ※ 참고사항 ▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 당사는 금번 정기주주총회 개최와 관련하여 주주총회 집중일을 피해 진행 하고자 하였으나, 유안타금융그룹 결산 일정, 주주총회 소집 이사회 일정 등의 사유를 종합적으로 검토한 결과, 부득이하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.