Yuanta Securities Korea Co., Ltd.

Annual Report • Mar 13, 2024

사업보고서 5.5 유안타증권(주) C Z Y 110111-0042492 사 업 보 고 서 (2023 사업연도) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 유안타증권(주) 대 표 이 사 : 궈밍쩡 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 을지로 76 (전 화) 02) 3770-2000 (홈페이지) http://www.yuantakorea.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 이상은 (전 화) 02)3770-2000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) - - - - - 44 110351 44 110351 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 와이케이랜드제일차㈜사모사채 인수확약--와이케이호텔제일차㈜사모사채 인수확약 종료와이케이가온㈜사모사채 인수확약 종료와이케이맨하탄제일차㈜사모사채 인수확약 종료와이케이마스제일차㈜사모사채 인수확약 종료마운틴쿼드제일차㈜사모사채 인수확약 종료와이케이머천트㈜사모사채 인수확약 종료워커힐피아이제일차㈜사모사채 인수확약 종료와이케이일출㈜사모사채 인수확약 종료와이케이로열제일차㈜사모사채 인수확약 종료와이케이샛별㈜사모사채 인수확약 종료 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 명칭지배회사의 명칭은『유안타증권 주식회사』이며, 영문으로는 『Yuanta Securities Korea Co., Ltd.』, 한문으로는 『元大證券株式會社』입니다. 다. 설립일자 일 자 내 용 1962.06.04 일국증권주식회사 설립 1985.06.18 동양증권주식회사로 상호변경 2001.12.01 동양현대종합금융주식회사를 흡수 합병하면서 동양종합금융증권주식회사로 상호변경 2011.12.01 종합금융업 겸영기간 만료로 동양증권주식회사로 상호변경 2014.10.01 최대주주 변경으로 유안타증권 주식회사로 상호변경 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 본 사 주 소 서울특별시 중구 을지로 76 전 화 번 호 02-3770-2000 홈페이지 주소 http://www.yuantakorea.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률지배회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 금융투자업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용지배회사는 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있습니다.사업부문 및 본부별로는 Retail사업부문(위탁매매 등), Global Wealth Mgt사업부문(금융상품 소싱 등), IB사업부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), Wholesale본부(법인영업 등), Trading사업부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등) , FICC본부(채권운용 등) 등으로 구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.2023 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 38%, 금융상품 9%, 자산운용 27%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.종속회사가 영위하는 사업은 벤처투자업, 증권업, 지주업 등입니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아.신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.01.16 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.01.30 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.04.01 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.04.22 (선순위)기업신용평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 기업신용평가파생결합사채평가 2020.04.28 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.05.25 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.06.23 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.06.29 (선순위)기업신용평가 A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2020.06.29 기업어음전자단기사채 A1A1 NICE신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2020.06.29 (선순위)기업신용평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 기업신용평가파생결합사채평가 2020.06.29 기업어음전자단기사채 A1A1 한국기업평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2020.06.30 (선순위)기업신용평가 A+ 한국신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2020.06.30 기업어음전자단기사채 A1A1 한국신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2020.07.14 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.07.15 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.07.24 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.07.28 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.07.28 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.08.25 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.08.26 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.09.23 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.11.02 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.11.24 (선순위)기업신용평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 기업신용평가파생결합사채평가 2020.11.24 기업어음전자단기사채 A1A1 한국기업평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2020.11.25 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.11.25 기업어음전자단기사채 A1A1 NICE신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2020.12.10 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.12.15 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2020.12.18 기업어음전자단기사채 A1A1 한국신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2020.12.28 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.01.21 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.02.08 (선순위)기업신용평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가파생결합사채평가 2021.03.22 (선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가회사채평가파생결합사채평가 2021.03.23 (선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 기업신용평가회사채평가파생결합사채평가 2021.04.20 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.04.29 (선순위)기업신용평가 A+ 한국신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2021.04.29 기업어음전자단기사채 A1A1 한국신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2021.05.25 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.06.23 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.06.28 (선순위)기업신용평가 A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2021.06.28 기업어음전자단기사채 A1A1 NICE신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2021.06.28 (선순위)기업신용평가 AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2021.06.28 기업어음전자단기사채 A1A1 한국기업평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2021.06.30 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.06.30 (선순위)기업신용평가 A+ 한국신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2021.07.21 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.08.23 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.09.24 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.10.19 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.11.22 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.11.22 기업어음전자단기사채 A1A1 NICE신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평rk 2021.12.09 기업어음전자단기사채 A1A1 한국신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2021.12.09 (선순위)기업신용평가 AA- 한국신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2021.12.20 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2021.12.20 기업어음전자단기사채 A1A1 한국기업평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2022.01.24 (선순위)파생결합사채(DLB) A+ NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.02.10 (선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가회사채평가파생결합사채평가 2022.02.11 (선순위)파생결합사채(DLB) AA- NICE신용평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.02.23 (선순위)파생결합사채(DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.03.24 (선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가회사채평가파생결합사채평가 2022.03.30 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.03.30 (선순위)회사채평가 AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 회사채평가 2022.03.30 (선순위)회사채평가 AA- 한국신용평가(AAA ~ D) 회사채평가 2022.04.22 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.05.20 (선순위)파생결합사채(DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.06.17 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.06.24 (선순위)기업신용평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 기업신용평가 2022.06.24 기업어음전자단기사채 A1A1 NICE신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2022.06.28 (선순위)기업신용평가 AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2022.06.28 기업어음전자단기사채 A1A1 한국기업평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2022.06.28 (선순위)기업신용평가 AA- 한국신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2022.06.28 기업어음전자단기사채 A1A1 한국신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2022.07.21 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.08.22 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.08.31 (선순위)파생결합사채(ELB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.09.07 (선순위)파생결합사채(ELB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.09.07 (선순위)파생결합사채(ELB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.09.21 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.10.20 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.11.22 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.12.21 기업어음전자단기사채 A1A1 한국신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2022.12.21 기업어음전자단기사채 A1A1 NICE신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2022.12.28 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2022.12.28 기업어음전자단기사채 A1A1 한국기업평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2022.12.30 (선순위)파생결합사채(ELB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.01.18 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.03.23 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.04.21 (선순위)회사채평가 AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 회사채평가 2023.04.21 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.05.18 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.06.22 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.06.26 (선순위)기업신용평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 기업신용평가 2023.06.27 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.06.27 (선순위)회사채평가 AA- NICE신용평가(AAA ~ D) 회사채평가 2023.06.27 기업어음전자단기사채 A1A1 NICE신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2023.06.28 기업어음전자단기사채 A1A1 한국기업평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2023.06.28 (선순위)기업신용평가 AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2023.06.28 (선순위)회사채평가 AA- 한국신용평가(AAA ~ D) 회사채평가 2023.06.28 기업어음전자단기사채 A1A1 한국신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2023.06.28 (선순위)기업신용평가 AA- 한국신용평가(AAA ~ D) 기업신용평가 2023.07.20 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.08.18 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.09.18 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.10.20 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.11.29 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.11.30 기업어음전자단기사채 A1A1 한국신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2023.12.08 기업어음전자단기사채 A1A1 NICE신용평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 2023.12.22 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB) AA- 한국기업평가(AAA ~ D) 파생결합사채평가 2023.12.22 기업어음전자단기사채 A1A1 한국기업평가(A1 ~ D) 기업어음평가전자단기사채평가 (2) 신용평가기관의 신용등급체계 및 신용등급 정의 (가) 장기 채무 신용등급 정의(회사채 신용등급 등) 등 급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) 'AA'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 '+' 또는 '-'의 기호를 부기할 수 있습니다. (나) 기업어음 신용등급 정의 등 급 등급의 정의 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. A3 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) 'A2'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 '+' 또는 '-'의 기호를 부여할 수 있습니다. 자. 회사의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1988년 01월 21일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경지배회사의 본점은 현재 서울특별시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩에 소재하고 있으며, 최근 5사업연도 간 변경사항은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동사업보고서 제출일(24.3.13) 현재 이사회는 1인의 사내(대표)이사(궈밍쩡), 1인의 기타비상무이사(황웨이청), 3인의 사외이사(이승훈, 이정진, 채준)로 구성되어 있습니다. 2019.03.29정기주총사내(대표)이사 궈밍쩡기타비상무이사 황웨이청-사내(대표)이사 황웨이청기타비상무이사 첸치창2019.09.20임시주총사외이사 김덕이-사외이사 신진영2020.03.27정기주총사외이사 이승훈사외이사 이정진사외이사 김덕이-사내(대표)이사 서명석사외이사 권성철사외이사 박우규사외이사 황원춘사외이사 김덕이2022.03.25정기주총-사내(대표)이사 궈밍쩡기타비상무이사 황웨이청-2023.03.24정기주총사외이사 채준사외이사 이승훈사외이사 이정진사외이사 김덕이 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2019.3.29 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 궈밍쩡 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주2) 2020.03.27 일신상의 사유로 김덕이 사외이사가 사임 후 당일 개최된 주주총회에서 신규 선임되었습니다.주3) 2022.03.25 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 궈밍쩡 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주4) 사업보고서 제출일 현재 당사 이사는 5명(사내(대표)이사 1명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명)입니다. 다. 최대주주의 변동 최대주주명 최대주주 변동일 소유주식수 지분율 비 고 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 2014.06.11 104,195,331 53.10% - 주1) 사업보고서 제출일(2024.3.13) 현재 최대주주의 소유주식수는 116,842,915주(58.54%)입니다.주2) 지분율은 보통주를 기준으로 하였습니다. 라. 상호의 변경2014년 10월 1일 국문상호를 '동양증권 주식회사' 에서 '유안타증권 주식회사'로, 영문상호를 'TONGYANG Securities Inc.' 에서 'Yuanta Securities Korea Co. Ltd.'로,한문상호를 '元大證券株式會社'로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음 바. 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음 아. 주요 종속회사의 연혁 (1) 유안타인베스트먼트(주)(가) 상호의 변경2014년 12월 1일 상호를 '동양인베스트먼트(주)'에서 '유안타인베스트먼트(주)'로 변경하였습니다. (나) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음 (다) 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 (라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 FY2023(2023년말) FY2022(2022년말) FY2021(2021년말) FY2020(2020년말) FY2019(2019년말) 보통주 발행주식총수 199,596,576 199,596,576 199,596,576 199,596,576 199,596,576 액면금액 5 5 5 5 5 자본금 997,982,880 997,982,880 997,982,880 997,982,880 997,982,880 우선주 발행주식총수 12,912,212 12,912,212 12,912,212 12,912,212 12,912,212 액면금액 5 5 5 5 5 자본금 64,561,060 64,561,060 64,561,060 64,561,060 64,561,060 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 1,062,543,940 1,062,543,940 1,062,543,940 1,062,543,940 1,062,543,940 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주400,000,000-400,000,000주식의 종류 구분없음199,596,57612,912,212212,508,788---------------------199,596,57612,912,212212,508,788-6,916,473100,8427,017,315-192,680,10312,811,370205,491,473- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,500,000---1,500,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,500,000---1,500,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,416,473---5,416,473-우선주100,842---100,842-보통주6,916,473---6,916,473-우선주100,842---100,842- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 사업보고서 작성기준일(2024.3.13) 현재 자기주식 중 보통주 6,900,000주에 대하여 한국증권금융(주)에 담보 제공 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 공시 대상기간 중 자기주식 취득 및 처분을 결정한 사항이 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 공시 대상기간 중 자기주식 신탁계약 체결 및 해지를 결정한 사항이 없습니다. 마. 보통주 외 주식에 관한 사항 (단위 : 원) --5,00064,561,060,00012,912,21264,561,060,00012,912,212-우선주식의 배당은 비참가적, 비누적적이며, 보통주보다 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당률에 연 1%를 금전으로 가산하여 배당하며 다만, 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니함-없음-----없음-N---우선적 배당을 받지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 받는다는 결의가 있는 총회의 종료시 까지 의결권이 있음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 1989.02.25 : 유상증자(4,420,000주), 주당 발행가액 : 30,200원 1989.03.31 : 무상증자(884,000주), 주당 발행가액 : 5,000원 1989.09.22 : 유상증자(4,910,593주), 주당 발행가액 : 27,100원 1989.09.22 : 무상증자(2,042,919주), 주당 발행가액 : 5,000원 2001.12.01 : 합병(654,700주), 주당 발행가액 : 5,000원주2) 상기 발행총액은 액면가액과 발행주식수를 곱한 금액입니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 안건 포함 여부당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일(FY2020 정기주주총회) 이며, 2024년 3년 29일 개최 예정인 FY2023 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. 나. 정관 변경 이력 2021년 03월 26일FY2020 정기주주총회 - 명의개서대리인의 증권에 대한 명의개서대행 업무가 사라진 현황 반영 - 감사위원 선임 근거 조항 명시 및 전자투표를 채택하여 감사위원 선임 시 출석 주주의 의결권 과반수로써 결의 가능하도록 결의 요건 완화 - 명의개서대리인 업무 변경에 따른 내용 반영- 상법 개정에 따른 내용 반영2020년 03월 27일FY2019 정기주주총회- 원활한 주주총회 진행을 위한 주주총회 의장 선임절차 도입- 주주총회 의장 선임절차 명시 2019년 03월 29일FY2018 정기주주총회- 전자증권제도 도입에 따른 관련 조문 변경- 외부감사법 변경에 따른 관련 조문 변경- 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용 받을 수 있도록 문구 정비- 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 시행에 따른 내용 반영, - 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정에 따른 내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1 투자매매업 영위 2 투자중개업 영위 3 집합투자업 미영위4투자자문업영위5투자일임업영위6신탁업영위7상기 각 호 외에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다) 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 [금융투자업]지배회사인 유안타증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2023년 12월말 현재 총 임직원 수는 1,73 3명이며, 55개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다.사업부문 및 본부별로는 Retail사업부문(위탁매매 등), Global Wealth Mgt사업부문(금융상품 소싱 등), IB사업부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), Wholesale본부(법인영업 등), Trading사업부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등) , FICC본부(채권운용 등) 등으로 구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.유안타증권의 2023 회계연도 (23.1.1~12.31) 연결기준 총 자산은 16조 4,618억원, 자기자본 1조 6,015억원이며 당기순이익은 644억원입니다. 또한, 별도기준 당기순이익은 718억원입니다.유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 6개 부문으로 나눠 실적을 관리하고 있습니다. 2023 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 38%, 금융상품 9%, 자산운용 27%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다. [벤처투자업] 주요 종속회사인 유안타인베스트먼트는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합 결성·운영 업무를 영위하고 있으며, 2023년 12월말 현재 총 임직원 수는 26명입니다.벤처투자업은 잠재력 있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이며, 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자 성공여부가 결정 됩니다. 이에 유안타인베스트먼트는 기관계의 치밀함과 신중함, 독립계의 신속성과 창의성을 갖춘 운용사가 되기 위해 노력하고 있습니다. 2023 회계연도(23.1.1~12.31) 연결기준 총 자산은 977억원, 자기자본 854억원이며 당기순이익(누적)은 -43억원입니다. 유안타인베스트먼트는 VC, PE의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구문없이 통합으로 관리하고 있습니다. 2. 영업의 현황 [금융투자업] 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2023 (2023.01.01~2023.12.31) FY2022 (2022.01.01~2022.12.31) 영업수익 2,812,026 2,449,591 영업비용 2,689,377 2,399,971 영업이익(손실) 122,649 49,620 법인세비용 차감전순이익(손실) 94,348 61,425 당기순이익(손실) 71,847 38,658 당기총포괄이익(손실) 74,973 62,542 주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 등의 6개 부문으로 구분되어 있습니다. 2023 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 38%, 금융상품 9%, 자산운용 27%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.별도재무제표에 기초한 영업부문별 FY2023 주요 실적은 아래와 같습니다. (1) 위탁영업 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2022 FY2023 1Q 2Q 3Q 4Q 합 계 위탁영업 1,469 (122) 416 (139) 464 (155) 499 (166) 350(117) 1,730 (144) - 전분기 대비 일평균 시장거래대금이 감소(27.8조→19.5조, -30%)하여, 4분기 월평균 위탁영업수익은 전분기 대비 감소한 117억 기록하였습니다. (2) 금융상품 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2022 FY2023 1Q 2Q 3Q 4Q 합 계 금융상품 501 (42) 105 (35) 106 (35) 109 (36) 106(35) 427 (36) - 금융상품수익은 전분기 대비 수익증권 판매수익이 감소하여, 전분기 대비 소폭 감소 하였습니다. (3) 자산운용 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2022 FY2023 1Q 2Q 3Q 4Q 합 계 자산운용 274 (23) 474 (158) 100 (33) 181 (60) 479(160) 1,233 (103) - 시장금리 하락으로 인한 채권/CP 운용손익 증가로 4분기 월평균 전체 자산운용 손익은 전분기 대비 증가한 160억 기록하였습니다. (4) 인수영업 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2022 FY2023 1Q 2Q 3Q 4Q 합 계 인수영업 556 (46) 73 (24) 27 (9) 119 (40) -27(-9) 192 (16) - PF 관련 충당금 등으로 인하여 4분기 월평균 전체 인수영업은 -9억 기록하였습니 다. (5) 자금수지 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2022 FY2023 1Q 2Q 3Q 4Q 합 계 자금수지 945 (79) 223 (74) 256 (85) 263 (88) 268(89) 1,010 (84) - 자금수지는 전분기와 유사한 수준을 유지하며, 4분기 월평균 89억 기록하였습니다. ※ 기타 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2022 FY2023 1Q 2Q 3Q 4Q 합 계 기타손익 161 (13) 96 (32) -258 (-86) 106 (35) 105(35) 49 (4) - 기타손익은 배당금, 임대료 등을 반영하였습니다. 나. 영업의 종류유안타증권(주)는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있습니다. 다. 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자 본 자본금 1,062,544 7.4 1,062,544 7.4 1,062,544 7.2 주식발행초과금 1 0.0 1 0.0 1 0.0 기타자본항목 -56,625 -0.4 -56,357 -0.4 -56,356 -0.4 기타포괄손익누계액 138,530 1.0 132,952 0.9 106,764 0.7 이익잉여금 518,548 3.6 504,962 3.5 390,747 2.7 예수부채 투자자예수금 2,871,861 20.1 3,490,191 24.2 3,917,896 26.7 수입담보금 7,199 0.1 7,889 0.1 8,818 0.1 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 1,029,205 7.2 1,095,581 7.6 1,123,636 7.6 당기손익인식지정금융부채 1,700,695 11.9 1,674,661 11.6 1,525,679 10.4 차입부채 콜머니 - - - - - - 차입금 1,188,689 8.3 1,302,645 9.0 1,294,891 8.8 환매조건부채권매도 4,076,603 28.6 3,645,633 25.2 3,755,083 25.5 일반사채 299,601 2.1 257,950 1.8 109,865 0.7 후순위사채 - - 116,105 0.8 104,370 0.7 기타차입부채 274,849 1.9 214,904 1.5 288,068 2.0 기타부채 확정급여부채 117,458 0.8 113,381 0.8 105,979 0.7 기타 1,033,385 7.2 878,364 6.1 961,495 6.5 합 계 14,262,543 100.0 14,441,406 100.0 14,699,480 100.0 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및예치금 현금 및 현금성 자산 665,373 4.7 826,277 5.7 805,846 5.5 예치금 1,342,025 9.4 1,728,733 12.0 917,807 6.2 증 권 당기손익-공정가치측정금융자산 8,622,314 60.5 8,550,220 59.2 9,412,222 64.0 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 356,605 2.5 239,371 1.7 203,834 1.4 상각후원가측정금융자산 44,466 0.3 7,472 0.1 - - 종속기업 및 관계기업투자 112,701 0.8 101,732 0.7 102,799 0.7 대출채권 콜 론 - - - - - - 신용공여금 1,036,409 7.3 1,065,458 7.4 1,259,232 8.6 환매조건부채권매수 1,215,756 8.5 1,208,081 8.4 1,100,836 7.5 대여금 6,482 0.0 6,281 0.0 6,867 0.0 대출금 - - - - - - 기 타 15,072 0.1 22,389 0.2 25,305 0.2 유형자산 73,505 0.5 80,335 0.6 114,311 0.8 투자부동산 43,415 0.3 58,452 0.4 88,310 0.6 무형자산 40,608 0.3 36,236 0.3 32,884 0.2 기 타 687,812 4.8 510,369 3.5 629,227 4.3 합 계 14,262,543 100.0 14,441,406 100.0 14,699,480 100.0 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 계정명 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 3,559,968 3,542,631 7,102,599 96,232 -4,404 채무증권 124,116,308 130,837,491 254,953,799 7,146,176 37,208 집합투자증권 29,789,458 29,920,018 59,709,476 379,913 12,686 투자계약증권 - - - - - 외화증권 870,354 785,773 1,656,128 326,278 -233 파생결합증권 316,827 179,023 495,850 97,184 18,798 기타증권 - - - - - 합계 158,652,915 165,264,936 323,917,851 8,045,784 64,054 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 장내파생상품 거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 30,938,312 41,523,812 - 72,462,125 - - 5,096 해외 - 13,052,334 - 13,052,334 847 1,748 -23,130 선물계 30,938,312 54,576,146 - 85,514,459 847 1,748 -18,034 옵션 국내 1,018,224,243 4,034,696 - 1,022,258,938 421 19,543 61,695 해외 - 4,957,900 - 4,957,900 18,759 53,798 68,636 옵션계 1,018,224,243 8,992,595 - 1,027,216,838 19,180 73,341 130,331 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 1,049,162,555 63,568,742 - 1,112,731,297 20,027 75,089 112,297 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 장외파생상품 거래현황 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 11,157,902 - 11,157,902 6,340 8,782 -2,442 기타 - - - - - - - 계 - 11,157,902 - 11,157,902 6,340 8,782 -2,442 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 9,000 - 9,000 - 138 -54 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - 9,000 - 9,000 - 138 -54 스왑 신용 883,341 - - 883,341 10,519 2,501 -2,816 주식 - 12,131,215 - 12,131,215 97,284 249,294 38,210 일반상품 - - - - - - - 금리 - 5,934,000 - 5,934,000 585 977 -6,038 통화 - 13,036 - 13,036 - - - 기타 - - - - - - - 계 883,341 18,078,251 - 18,961,591 108,388 252,772 29,356 기타 - - - - - - - 합계 883,341 29,245,153 - 30,128,493 114,727 261,692 26,860 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 종류별 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 처분차익(차손) -9,272 -7,914 평가차익(차손) -11,085 12,018 배당금수익 7,889 6,546 합 계 -12,468 10,651 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 처분ㆍ상환차익(차손) 48,427 -4,425 평가차익(차손) 38,998 -19,313 채권이자 153,112 82,050 합 계 240,538 58,312 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 처분차익(차손) 6,793 -2,166 평가차익(차손) -2,246 -10,088 배당금/이자수익 11,543 6,660 합 계 16,089 -5,593 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (라) 파생상품 1) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 매매차익(차손) -6,903 -19,088 정산차익(차손) -11,131 11,047 합 계 -18,034 -8,042 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 매매차익(차손) 84,320 -39,809 정산차익(차손) 31,559 21,142 합 계 115,879 -18,668 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3) 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 평가차익(차손) -112,285 140,110 상환차익(차손) -141,545 -72,325 합 계 -253,830 67,785 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 매매차익(차손) 26,290 48,091 평가차익(차손) 26,914 -58,082 합 계 53,203 -9,991 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 마. 투자중개업무 (1) 금융투자상품 위탁매매 현황(요 약) ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품 위탁매매 현황(상세)' 참조 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 계정명 매수 매도 합계 수수료 지분증권 91,970,759 92,611,461 184,582,220 162,018 채무증권 20,703,461 10,831,418 31,534,879 1,536 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 2,898,563 2,899,291 5,797,855 1,001 외화증권 2,254,674 1,541,352 3,796,026 4,917 기타증권 - - - - 증권계 117,827,458 107,883,522 225,710,980 169,472 선물 176,671,791 178,059,812 354,731,603 11,351 옵션 48,406,733 50,853,885 99,260,618 5,927 선도 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 225,078,524 228,913,697 453,992,221 17,278 합계 342,905,982 336,797,220 679,703,201 186,750 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 투자중개 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 수탁수수료 186,750 160,481 매매수수료 16,279 16,543 수지차익 170,471 143,938 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 바. 증권인수업무 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 주관사 실적 인수 실적 인수·주선 수수료 주관사 실적 인수 실적 인수·주선 수수료 지분증권 1,307,113 239,400 4,235 146,920 38,819 1,548 채무증권 11,330,175 7,659,423 3,343 10,820,450 6,948,933 3,643 외화증권 - - - - - - 기타 - - - - - - 합 계 12,637,288 7,898,823 7,578 10,967,370 6,987,752 5,191 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 사. 신용공여업무 (1) 신용공여한도 - 신용융자 기본형 및 주식 담보대출 한도는 고객 등급별로 각 2~10억원 - 신용융자 My Choice Loan(종목형) 및 신용대주는 고객 등급별로 각 2~5억원 - 신용융자 My Choice Loan(한도형)은 30억원 (고객등급 무관) (2) 이자율(가) 신용융자(대주) 이자율 - 기간별ㆍ고객등급별 체차식 6.90%~9.85% (단, 은행연계계좌는 7.10%~10.05%, My Choice Loan은 6.60%~9.55%) (나) 담보대출 이자율(주식, 수익증권, 채권 등) - 고객등급별 7.50%~9.70% (단, 은행연계계좌는 7.80%~10.20%) (3) 신용공여현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 (2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 신용융자 624,432 689,542 신용대주 4,355 4,916 담보대출 412,831 376,621 합계 1,041,618 1,071,079 주) 상기 금액은 해당 기간의 일별 평균잔액을 기준으로 작성하였습니다. 아. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 억원) 구 분 FY2023 (2023.01.01~2023.12.31) FY2022 (2022.01.01~2022.12.31) 잔 고 조건부매도 58,062 37,714 조건부매수 14,421 14,632 거래금액 조건부매도 6,713,073 6,030,347 조건부매수 1,342,007 1,222,858 자. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 협회등록일자 상근여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 오경택 부장 자산운용 일임투자자산운용사 20050218 20200312 상근 운용 36,809 136,895 문정식 부장 자산운용 투자자산운용사 20010509 20180323 상근 운용 36,809 136,895 김태응 차장 자산운용 투자자산운용사 20060920 20190114 상근 운용 36,809 136,895 김정욱 차장 자산운용 투자자산운용사 20060227 20070418 상근 운용 36,809 136,895 진태규 차장 자산운용 투자자산운용사 20110506 20110513 상근 운용 36,809 136,895 윤경인 차장 자산운용 투자자산운용사 20120914 20140609 상근 운용 36,809 136,895 김영현 과장 자산운용 투자자산운용사 20161209 20161214 상근 운용 36,809 136,895 선우진 과장 자산운용 투자자산운용사 20140425 20180903 상근 운용 36,809 136,895 이상연 과장 자산운용 투자자산운용사 20181206 20181210 상근 운용 36,809 136,895 배현준 주임 자산운용 투자자산운용사 20210210 20230119 상근 운용 36,809 136,895 주1) 사업보고서 작성일(2023.12.31) 기준 투자운용자격 보유 총 인력은 456명이며, 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 고객자산운용 인력만 기재한 것입니다.주2) 상기 운용중인 계약수 및 운용규모는 해당 부서의 운용 인력으로 나눈 평균 계약수 및 금액입니다. (2) 투자일임계약 현황 (단위 : 명 / 건 / 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 증 감 고객수 309,872 310,452 -580 일임계약건수 370,873 371,952 -1,079 일임계약 자산총액(계약금액) 1,536,896 3,084,527 -1,547,631 일임계약 자산총액(평가금액) 1,576,471 2,992,266 -1,415,794 (3) 일임수수료 수입 현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 증 감 일임수수료 8,110 9,468 -1,357 (4) 투자일임재산 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 금융투자업 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 37 2,159 368,757 1,022,975 1,353 159,266 370,147 1,184,400 전문투자자 13 1,985 - - 158 63,727 - - 9 - 15 18,299 65 15,111 180 36,775 286 216,600 726 352,496 계 13 1,985 - - 158 63,727 - - 9 - 15 18,299 102 17,270 368,937 1,059,750 1,639 375,866 370,873 1,536,896 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 37 2,159 368,757 1,022,975 1,353 159,266 370,147 1,184,400 전문투자자 13 1,985 - - 158 63,727 - - 9 - 15 18,299 65 15,111 180 36,775 286 216,600 726 352,496 계 13 1,985 - - 158 63,727 - - 9 - 15 18,299 102 17,270 368,937 1,059,750 1,639 375,866 370,873 1,536,896 (5) 투자일임재산 운용현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동자산 예치금(위탁증거금 등) 30,885 0 30,885 환매조건부채권매수(RP) 18,532 0 18,532 기업어음증권(CP) 134,866 0 134,866 기타 856,994 0 856,994 소 계 1,041,277 0 1,041,277 증권 채무증권 국채,지방채 1,171 0 1,171 금융채 60 0 60 회사채 111,010 0 111,010 기타 108,636 0 108,636 지분증권 주식 192,329 75,405 267,734 수익증권 투자신탁 수익증권 45,539 0 45,539 파생결합증권 ELS 1,043 0 1,043 소 계 459,789 75,405 535,194 합 계 1,501,066 75,405 1,576,471 차. 신탁업무 (1) 재무제표(신탁계정)(가) 재무상태표(요약) ※상세 현황은 '상세표-7. 재무제표(신탁계정-상세)' 참조 (단위 : 백만원) 계정명 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) Ⅰ.자산총계 3,800,748 3,856,903 1. 현금및예치금 130,315 166,056 2. 증권　　　　　　　　　　　　 1,658,565 1,938,598 3. 금전채권　　　　　　　　　　　　　 700,667 475,703 4. 파생상품　　　　　　　　　　　　 - - 5. 동산·부동산　　　　　　　　　 861,740 932,865 6. 실물자산 - - 7. 기타운용 자산 - - 8. 기타자산　　　　　　　　　　　　 221,399 161,223 9. 현재가치차금 - - 10. 채권평가충당금(-) - - 11. 손익 228,063 182,459 Ⅱ.부채총계 3,800,748 3,856,903 1. 금전신탁 2,035,106 2,101,223 2. 재산신탁 1,276,447 1,347,572 3. 종합재산신탁 - - 4. 공익신탁 - - 5. 담보부사채신탁 - - 6. 기타신탁 - - 7. 차입금 - - 8. 차입유가증권 - - 9. 파생상품 - - 10. 기타부채 261,131 225,648 11.특별유보금 - - 12.손익 228,063 182,459 (나) 손익계산서(요약) ※상세 현황은 '상세표-8. 손익계산서(신탁계정-상세)' 참조 (단위 : 백만원) 계정명 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) Ⅰ. 신탁이익계 228,063 182,459 1. 예치금이자 5,593 5,763 2. 증권이자 42,175 47,809 3. 금전채권이자 6,736 3,595 4. 배당금수익 6,039 2,694 5. 증권매매이익 86,602 76,571 6. 증권평가이익 15,385 -27,607 7. 증권상환이익 1,175 0 8. 증권손상차손환입 - - 9. 파생상품거래이익 - - 10. 수수료수익 - - 11. 동산·부동산수익 - - 12. 실물자산수익 - - 13. 무체재산권수익 - - 14. 유가증권대여료 - - 15. 기타수익 64,358 73,634 16. 고유계정대이자 - - 17. 신탁본지점이자 - - 18. 특별유보금환입 - - 19. 채권평가충당금환입 - - 20. 손익금 - - Ⅱ. 신탁손실계 228,063 182,459 1. 금전신탁이익 220,374 41,316 2. 재산신탁이익 - - 3. 종합재산신탁이익 - - 4. 공익신탁이익 - - 5. 담보부사채신탁이익 - - 6. 기타신탁이익 - - 7. 차입금이자 2 - 8. 기타지급이자 - - 9. 증권매매손실 77,071 65,297 10. 증권평가손실 -73,003 70,660 11. 증권상환손실 68 2 12. 증권손상차손 - - 13. 파생상품거래손실 - - 14. 제상각 - - 15. 지급수수료 62 191 16. 동산·부동산처분손 - - 17. 유가증권차입료 - - 18. 기금출연료 - - 19. 세금과공과 5 9 20. 신탁보수 4,400 6,585 21. 기타비용 -916 -1,600 22. 특별유보금전입 - - 23. 채권평가충당금전입 - - 24. 신탁본지점이자 - - 25. 손익금 - - (2) 수익 현황(신탁계정) (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 1 - - 1 자문형 1,760 10 - 1,770 자사주 17 - - 17 채권형 614 - - 614 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,552 52 - 1,603 주가연계신탁 - - - - 정기예금형 44 - - 44 퇴직연금 확정급여형 39 - - 39 확정기여형 28 - - 28 IRA형 1 - - 1 소계 68 - - 68 기타 50 - - 50 금전신탁소계 4,106 62 - 4,167 재산신탁 증권 - - - - 금전채권 - - - - 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 295 - - 295 소계 295 - - 295 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 295 - - 295 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁소계 295 - - 295 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 4,400 62 - 4,462 (3) 수탁고 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구분 FY2023(2023.01.01~12.31) 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 10 3,294 자문형 2,181 40,115 자사주 4 5,500 채권형 11,263 1,321,925 주식형(자문형, 자사주 제외) 5,258 282,469 주가연계신탁 179 573 정기예금형 5 19,000 퇴직연금 확정급여형 51 21,491 확정기여형 442 60,243 IRA형 4,306 92,399 소계 4,799 174,134 기타 832 188,096 금전신탁소계 24,531 2,035,106 재산신탁 증권 2 1,925 금전채권 3 412,783 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 23 861,740 소계 23 861,740 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 23 861,740 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 28 1,276,447 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 24,559 3,311,553 (4) 자금조달 및 운용현황(가) 금전신탁 자금조달현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 3,294 - - - 26 3,321 자문형 40,115 - - - 25,216 65,332 자사주 5,500 - - - 21 5,521 채권형 1,321,925 - - - 9,516 1,331,441 주식형(자문형, 자사주 제외) 282,469 - - - -8,997 273,472 주가연계신탁 573 - - - -116 457 정기예금형 19,000 - - - - 19,000 퇴직연금 확정급여형 21,491 - - - 1,629 23,120 확정기여형 60,243 - - - 6,849 67,092 IRA형 92,399 - - - 6,450 98,849 소계 174,134 - - - 14,928 189,062 기타 188,096 - - - -862 187,233 금전신탁합계 2,035,106 - - - 39,733 2,074,839 (나) 금전신탁 자금운용현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 증권 예치금 RP매입 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) (기타) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - - - - - 1,821 1,499 3,321 자문형 - 64,110 - - - - - - - - - - 33 - 64,143 1,188 - 65,332 자사주 - 2,940 - - - - - - - - - - - - 2,940 2,581 - 5,521 채권형 41,779 1,385 979 378,610 621,000 116,000 505,000 - - - - - 17,915 - 1,061,668 8,276 261,498 1,331,441 주식형(자문형, 자사주 제외) - 106,591 - - - - - - - - - - 1,454 161,961 270,007 3,466 - 273,472 주가연계신탁 - 448 - - - - - - - - - - - - 448 9 - 457 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - 19,000 - 19,000 퇴직연금 확정급여형 - - - - - - - 642 - - - - - - 642 20,519 1,959 23,120 확정기여형 - 925 - - - - - 28,021 53 53 - - - - 28,998 30,735 7,359 67,092 IRA형 337 14,653 990 59 - - - 35,924 878 878 - - - - 52,842 42,566 3,442 98,849 소계 337 15,578 990 59 - - - 64,587 931 931 - - - - 82,483 93,819 12,760 189,062 기타 - 127 - - - - - 74,706 100,118 118 100,000 - - 12,125 187,076 155 2 187,233 금전신탁합계 42,116 191,179 1,969 378,670 621,000 116,000 505,000 139,293 101,049 1,049 100,000 - 19,403 174,086 1,668,765 130,315 275,760 2,074,839 카. 취급상품 등 상 품 명 특 징 증권(주식)관련 취급 상품 위탁계좌 주식과 채권을 자유로이 투자할 수 있는 증권회사의 대표적인 상품으로 입출금(고)이 자유롭고 주식, 채권 등 유가증권의 보관, 배당금(주) 및 유·무상증자의 수령, 명의개서 등의 업무를 당사가 대행해 주는 상품. 은행이 발행한 정기예금증서로 비교적 큰 자금의 단기적 운용에 알맞은 양도성예금증서(CD), 기업이 발행한 B등급 이상의 어음(주로 안정성이 높은 A2이상)을 대상으로 비교적 단기 및 고액의 금액을 운용하기에 적합한 기업어음(CP) 및 전자단기사채, 당사가 보유하고 있는 국공채, 회사채 등을 고객이 매입한 후 일정기간에 정해진 이자를 가산하여 당사에 되파는 중·단기 여유자금 운용에 적합한 RP(환매조건부매매) 및 외화RP, 주식(코스닥 포함), 해외주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 특정금전신탁, 해외채권 투자가 가능한 종합계좌 MY W 자산관리계좌 입출금이 자유롭고, RP(일반, CMA형 RP), MMF형 CMA, MMW형 CMA, CD, CP, 전자단기사채, 채권, 수익증권, 뮤추얼펀드, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 체크카드 거래가 가능한 계좌임. 당사 종금업 인가만료(2011. 12. 1부)에 따라 증권형으로 전환하지 않은 종금형 계좌는 해당 계좌에서 보유 중인 증권형 상품의 매도 및 출금거래만 가능함 금현물계좌 한국거래소(KRX)가 운영하는 금 현물시장(KRX금시장)에 상장된 금현물을 매매하는 계좌 선물옵션계좌 국내 : 한국거래소(KRX)에 상장된 지수선물 및 옵션, 개별주식선물 및 옵션, 통화, 금리, 금, 돈육, 변동성/섹터 지수선물, 해외지수 국내상장 선물을 거래대상으로 하는 파생금융상품으로 투기거래, 헤지(Hedge)거래, 차익거래, 스프레드거래에 이용되는 상품 해외 : 해외파생상품거래소에 상장되어 있는 상품과 자본시장법에서 지정된 유사해외파생상품 CFD계좌 국내 및 해외 주식을 기초자산으로 하여 실제 주식의 보유 없이 진입가격과 청산가격의 차액만을 현금으로 결제하는 전문투자자 전용 장외파생상품 외화 은행연계계좌 제휴 은행계좌 외화예수금을 이용하여 당사 계좌로 해외주식을 거래하는 계좌 일반증권저축 주식·채권 거래 가능하고, 입출금이 자유로운 저축계좌 비과세종합저축 만 65세 이상의 노인, 장애인, 국가유공 상이자, 국민기초생활보장 수급자가 대상이며, 납입금액 기준 1인당 5,000만원(세금우대 포함)까지 가능함. 이자소득 및 배당소득, 농특세 비과세상품 세금우대종합저축 (신규불가) 주식·채권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 거래 가능하고, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%만 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 저축계좌임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가. 장기주택마련저축 (신규불가) 만 18세 이상의 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85제곱미터 이하로서 가입 당시 주택공시가액이 3억원 이하의 1주택 소유세대의 세대주에 한하여, 전 금융기관 합계액 기준으로 분기별 최저 1만원 이상 최고 300만원 범위 내에서 납입 가능함. 계좌개설일로부터 7년 이상 유지 시 이자소득에 대해 비과세이며, 당해 저축불입 금액의 40/100과 300만원 중 적은 금액이 소득공제 대상 금액임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가. 증권(투신)관련 취급상품 수익증권저축 예탁저축금을 우량채권과 주식에 분산 투자하여 안정성과 수익성을 기대할 수 있는 상품. 비과세종합저축 투자신탁 비과세종합저축 상품과 성격 및 가입조건은 동일하고, 수익증권을 적립식, 거치식, 자유입출금식으로 매매할 수 있는 비과세 저축상품 연금저축 노후생활보장을 위해 일정기간 자유적립 후 연금으로 지급받을 수 있는 계좌로 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이하(연금저축 및 퇴직연금 포함)로 가입 가능. 소득세법에서 정한 연금수령 요건 충족시 연금소득세로 저율 과세되고, 당해연도 납입액 중 연 600만원 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 상품. 청년형장기집합투자증권저축 전용펀드에 투자하여 납입액의 40%를 5년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세기간 총 급여 5,000만원 이하인 만19세 이상 34세 이하 거주자(병역이행기간 6년까지 가능)가 가입 가능하며, 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 3년 이내 해지시 납입액의 6.6% 추징. 2023년 12월 31일까지 가입가능 분리과세 고위험고수익 채권투자신탁 조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 회사채 45%이상(A3+등급 이하 전단채 포함) 15%이상 에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 3천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품 장기주택마련 신탁저축 (신규불가) 장기주택마련저축 상품과 성격 및 가입조건 등은 동일하나 주로 수익증권을 매매하는 저축상품임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가 세금우대투자신탁 (신규불가) 수익증권을 적립식 또는 거치식으로 매매할 수 있는 상품으로 1인당 세금우대 한도는 세금우대저축과 동일하며, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%로 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 상품임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가 해외주식투자전용 집합투자증권저축 (신규불가) 해외주식펀드 거래 활성화를 위하여 해외상장주식에 60% 이상 투자하는 펀드에 대하여 매매, 평가, 환차익에 대하여 과세제외 세제혜택을 주는 상품. 2017년까지 계좌개설이 가능하며 1인당 3,000만원 한도 내 계좌개설일로부터 10년간 세제혜택 제공. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가 단, 2018년 이후 신규매수는 불가하며 매수금액만큼 한도를 차감하여 제한적인 세제혜택 제공. 재형저축 (신규불가) 근로자 및 서민의 재산형성 지원 및 장기투자 장려를 위해 7년(1회에 한해 3년까지 연장 가능) 만기 보유시 이자/배당 소득에 대해 비과세 혜택을 주는 저축으로 직전 과세기간의 종합소득금액 3,500만원 이하(근로소득금액만 있는 경우 근로소득금액 5천만원 이하)인 소득세법상 거주자가 매 분기 300만원 이하로 가입 가능한 상품 저소득자와 청년근로자를 대상으로 최소유지기간을 3년으로 단축한 서면형 재형저축 유형이 추가됨. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가. 분리과세 고위험고수익 투자신탁 (신규불가) 조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 채권 30%이상(또는 코넥스 주식)에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 5천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품임. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가. 장기집합투자증권 저축 (신규불가) 조세특례제한법에 의거 납입액의 40%를 10년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세년도 총급여 5,000만원 이하인 거주자(단, 근로소득이 없는 경우 가입 불가)가 가입 가능하며 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 5년 이내 해지시 납입액의 6.6%를 추징. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가. 증권(기타)관련 취급상품 랩(Wrap) 자산관리기관(증권회사)이 고객이 예탁한 자산에 대해 가장 적합한 유가증권 포트폴리오에 관한 상담 및 투자자문, 기타 고객자산의 관리에 필요한 서비스를 제공하는 자문형과, 고객이 예탁한 자산을 일임 받아 투자 및 관리를 하는 일임형으로 나뉘고, 고객예탁자산의 잔고평가금액에 근거한 일정비율의 수수료를 받는 "종합자산관리계좌"임. 해외뮤추얼펀드 국내증권시장의 체계적 위험을 회피하기 위해 해외투자회사가 운용하는 해외뮤추얼펀드에 투자 가능하도록 당사가 판매 대행하는 실적배당상품 개인종합자산 관리계좌(ISA) 종합적 자산관리 및 절세혜택을 통해 가입자의 재산형성을 지원하기 위한 계좌로 고객이 예탁한 자산을 일임받아 투자/관리하는 일임형(랩)과 고객의 운용지시를 받아 투자/관리하는 신탁형 및 고객이 직접 투자/운용하는 중개형으로 나뉨. 하나의 계좌에서 수익증권, ETF, 파생결합증권, RP, 예적금 등 다양한 상품투자가 가능하여 분산투자에 용이하고 손익통산 후 200만원 또는 400만원까지 비과세 및 초과금액에 대해 9.9% 분리과세가 가능한 세제혜택 상품임. 특정금전신탁 특정재산을 소유한 자(신탁설정자/위탁자)가 특정한 자(수익자)를 위하여 타인에게(수탁자) 그 재산권을 이전해주고 그 재산권의 관리.처분을 맡기는 것을 법률상 신탁이라 함. 특정금전신탁은 신탁의 인수 시에 신탁재산으로 금전을 수탁하여, 신탁 종료 시 수익자에게 금전을 교부하는 신탁임. CP, 채권, 주식 등을 운용자산으로 하며, 수시입출금(신탁계약 중도해지)가 가능한 MMT 신탁도 가능. 퇴직연금 퇴직연금제도는 법정퇴직금에 상응하는 금전을 사용자가 단독으로 또는 근로자와 공동으로 조성하여 금융기관에 위탁 운용하고, 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 퇴직금 사외적립 제도임 퇴직연금 종류는 DB, DC, IRP형이 있으며, 퇴직연금전용계좌를 사용하여 퇴직연금계약을 하고 있음 방카슈랑스 피보험자의 생존에 따라 매년 일정액의 연금을 지급할 것을 약정하는 생존보험인 연금보험과 납입보험료보다 만기에 환급되는 보험금이 큰 저축보험이 있음. 연금보험은 즉시연금형, 변액연금형, 변액유니버셜, 일반연금형(금리변동형, 금리확정형), 연금저축형 상품이 있음 [벤처투자업] 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) 영업수익 13,682 7,332 영업비용 10,831 6,789 영업이익(손실) 2,851 544 법인세비용 차감전순이익(손실) -4,907 4,336 당기순이익(손실) -4,340 3,382 당기총포괄이익(손실) -4,515 3,358 주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 유안타인베스트먼트는 VC, PE의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구분없이 통합으로 관리하고 있습니다. FY2023 주요 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 억원 / ( ) : 월평균 / 연결기준 당기순이익) 구 분 FY2022 FY2023 1Q 2Q 3Q 4Q 합 계 벤처투자 등 34 (3) -6 (-2) -8(-3) 2(0.6) -31(-10) -43(-4) - 2023년말 조합지분법손익은 -81억원으로 운용조합 투자자산의 평가손실에서 기인하고 있으며, 당기 손익은 -43억원이며, 월평균기준 전기 대비 약 7억원 감소한 -4억원을 기록 하였습니다. 나. 영업의 종류주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합결성·운영 업무를 영위하고 있습니다. 다. 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 기말잔액 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자본 자본금 32,004 32.8 32,004 32.9 32,004 33.7 자본조정 - - - - - - 이익잉여금 63,384 65.0 67,723 69.7 64,341 67.7 기타포괄손익 -9,978 -10.2 -9,803 -10.1 -9,778 -10.3 기타(미지급등) 12,072 12.4 7,261 7.5 8,481 8.9 합계 97,482 100.0 97,186 100.0 95,048 100.0 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 기말잔액 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및현금성자산 1,621 1.7 2,652 2.7 8,840 9.3 단기매매금융자산 14,597 15.0 16,104 16.6 15,849 16.7 매도가능증권자산 737 0.8 725 0.7 701 0.7 유,무형자산 4,037 4.0 284 0.3 215 0.2 지분법적용투자주식 63,152 64.8 70,932 73.0 64,596 68.0 기타(미수금등) 13,338 13.7 6,490 6.7 4,847 5.1 합계 97,482 100.0 97,186 100.0 95,048 100.0 라. 영업 현황 및 실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) FY2021(2021.01.01~12.31) 창업투자 투자잔액 56,102 59,393 54,356 투자수익 -203 -174 468 투자조합수익 5,567 5,626 16,477 기업투자 투자잔액 16,003 21,297 20,181 투자수익 - - - 투자조합수익 62 4,705 3,342 3. 파생상품거래 현황 가. 장내파생상품 거래현황 및 손익 ※상세 현황은 '상세표-9. 장내파생상품 거래현황 및 손익(상세)' 참조 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 자 산 부 채 거래손익 투 기 헤 지 기 타 계 선물 국내 30,938,312 41,523,812 - 72,462,125 - - 5,096 해외 - 13,052,334 - 13,052,334 847 1,748 -23,130 선물계 30,938,312 54,576,146 - 85,514,459 847 1,748 -18,034 옵션 국내 1,018,224,243 4,034,696 - 1,022,258,938 421 19,543 61,695 해외 - 4,957,900 - 4,957,900 18,759 53,798 68,636 옵션계 1,018,224,243 8,992,595 - 1,027,216,838 19,180 73,341 130,331 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 1,049,162,555 63,568,742 - 1,112,731,297 20,027 75,089 112,297 나. 장외파생상품 거래현황 및 손익 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 자 산 부 채 거래손익 투 기 헤 지 기 타 계 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 11,157,902 - 11,157,902 6,340 8,782 -2,442 기타 - - - - - - - 계 - 11,157,902 - 11,157,902 6,340 8,782 -2,442 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 9,000 - 9,000 - 138 -54 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - 9,000 - 9,000 - 138 -54 스왑 신용 883,341 - - 883,341 10,519 2,501 -2,816 주식 - 12,131,215 - 12,131,215 97,284 249,294 38,210 일반상품 - - - - - - - 금리 　- 5,934,000 - 5,934,000 585 977 -6,038 통화 　- 13,036 - 13,036 - - - 기타 - - - - - - - 계 883,341 18,078,251 - 18,961,591 108,388 252,772 29,356 기타 - - - - - - - 합계 883,341 29,245,153 - 30,128,493 114,727 261,692 26,860 다. 신용파생상품 거래현황 (1) 거래현황 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매수 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 92,630 - 92,630 45,068 - 45,068 Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - - - 기타 - - - - - - 계 92,630 - 92,630 45,068 - 45,068 (2) 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 발행일 만기일 액면금액 구분 기초자산(준거자산) SingleName-CDS 유안타증권 COMMERZ은행(FRANKFURT) 2022/03/14 2025/03/14 100,000 원화발행선순위사채 (주)케이티 SingleName-CDS 유진투자증권 유안타증권 2022/03/14 2025/03/14 100,000 원화발행선순위사채 (주)케이티 SingleName-CDS 유안타증권 BNP Paribas 2022/05/17 2027/12/20 12,894 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS 유안타증권 BNP Paribas 2022/06/22 2027/12/20 12,894 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS 유안타증권 BNP Paribas 2022/06/23 2027/12/20 12,894 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS 유안타증권 BNP Paribas 2023/04/21 2029/12/20 19,341 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2022/05/17 2027/12/20 1,032 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2022/06/22 2027/12/20 1,032 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2022/06/23 2027/12/20 1,032 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS Natixis 유안타증권 2023/12/20 2029/12/20 1,547 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS 유안타증권 Deutsche Bank AG 2022/07/07 2025/06/10 40,000 정부채 CDAAA_3M SingleName-CDS 유안타증권 Deutsche Bank AG 2022/06/24 2025/06/10 50,000 정부채 CDAAA_3M SingleName-CDS 유안타증권 Goldman Sachs International 2023/03/24 2029/12/20 25,788 신용지수 Goldman Sachs International SingleName-CDS 하나증권(주) 유안타증권 2023/03/24 2029/12/20 25,788 신용지수 Goldman Sachs International SingleName-CDS 유안타증권 JP Morgan Chase Bank 2023/05/31 2029/12/20 19,341 신용지수 JPMorgan Chase Bank SingleName-CDS BNP Paribas 유안타증권 2023/05/31 2029/12/20 1,547 신용지수 JPMorgan Chase Bank SingleName-CDS 유안타증권 Natixis 2022/07/15 2028/06/20 12,894 신용지수 Natixis SingleName-CDS 유안타증권 Natixis 2023/09/27 2030/06/20 12,894 신용지수 Natixis SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2022/07/15 2028/06/20 1,032 신용지수 Natixis SingleName-CDS JP Morgan Chase Bank 유안타증권 2023/09/27 2030/06/20 1,032 신용지수 Natixis SingleName-CDS 유안타증권 UBS AG 2021/07/12 2028/06/20 19,341 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS 유안타증권 UBS AG 2023/02/16 2029/12/20 12,894 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS 유안타증권 UBS AG 2021/12/15 2028/12/20 19,341 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2021/07/12 2028/06/20 1,547 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2021/12/15 2028/12/20 1,547 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS 하나증권(주) 유안타증권 2023/02/16 2029/12/20 12,894 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS 유안타증권 하나증권(주) 2018/11/23 2024/06/20 107,536 정부채 대한민국 SingleName-CDS 유안타증권 하나증권(주) 2019/06/03 2024/12/20 108,954 정부채 대한민국 SingleName-CDS 유안타증권 하나증권(주) 2020/03/18 2027/06/20 105,731 정부채 대한민국 SingleName-CDS 유안타증권 아이비케이투자증권(주) 2019/11/05 2024/12/20 110,888 정부채 대한민국 SingleName-CDS 유안타증권 노무라금융투자(주) 2022/02/23 2029/02/23 165,043 정부채 대한민국 SingleName-CDS 씨트러스제오차(주) 유안타증권 2018/11/23 2024/06/20 107,536 정부채 대한민국 SingleName-CDS 하이트래디션제육차(주) 유안타증권 2019/06/03 2024/12/20 108,954 정부채 대한민국 SingleName-CDS 하이수프리머씨제이차(주) 유안타증권 2020/03/18 2027/06/20 105,731 정부채 대한민국 SingleName-CDS 디일레븐인베스트(주) 유안타증권 2019/11/05 2024/12/20 110,888 정부채 대한민국 SingleName-CDS 하이트레디션제십이차 주식회사 유안타증권 2022/02/23 2029/06/20 107,728 정부채 대한민국 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 19 - - 19 부산 2 - - 2 대구 2 - - 2 인천 1 - - 1 광주 2 - - 2 대전 1 - - 1 울산 1 - - 1 경기 8 - - 8 강원 5 - - 5 충북 3 - - 3 충남 3 - - 3 경북 2 - - 2 경남 2 - - 2 전북 1 - - 1 전남 2 - - 2 제주 1 - - 1 계 55 - - 55 주1) 2023.12.30일자로 서울 소재 W Prestige 강북센터 폐쇄(통폐합). 나. 영업용 부동산 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 2,629,320,541 16,053,276,766 18,682,597,307 - 지점 26,970,499,154 21,497,038,423 48,467,537,577 - 합계 29,599,819,695 37,550,315,189 67,150,134,884 - 주1) 상기 금액은 취득가액 기준으로 국제회계기준 도입에 따라서 재평가된 금액이 일부 포함되어 있습니다.주2) 건물현황은 건축물과 구축물의 합산 금액입니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 FY2023 기말 FY2023 3분기말 FY2023 반기말 자동화기기(ATM) 29 29 29 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 영업용순자본(A) 1,362,647 1,329,301 1,255,459 총 위험액(B) 359,568 356,814 367,410 잉여자본(A-B) 1,003,079 972,486 888,049 필요유지자기자본(C) 134,225 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 747.31% 724.52% 661.61% (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 실질자산(A) 15,985,578 12,885,880 14,010,788 실질부채(B) 14,440,763 11,393,545 12,596,762 자산부채비율(A/B) 110.70% 113.10% 111.23% 나. 금융투자전문인력 보유에 관한 사항 (기준일 : 2023년 12월 31일) 구 분 인원(명) 증권펀드투자권유자문인력 998 부동산펀드투자권유자문인력 913 파생상품펀드투자권유자문인력 968 증권투자권유자문인력 1,010 파생상품투자권유자문인력 930 투자상담관리인력 67 투자자산운용사 456 금융투자분석사 35 위험관리인력 19 주) 상기 인력은 금융투자협회에 등록된 금융투자전문인력입니다. 다. 위험관리에 관한 사항 당사는 경영 및 영업활동에서 발생하는 각종 리스크를 체계적인 방법으로 인식, 측정, 통제, 관리함으로써 회사의 재무 건전성과 경영 안정성을 제고함과 동시에 회사 수익의 최적화와 주주 이익의 극대화를 도모하고 있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 이사회 규정에 의거 위험관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있으며, 실질적인 위험관리의 총괄 권한을 위험관리위원회에 위임하고 있습니다. 위험관리위원회는 신속하고 원활한 의사결정을 위해 산하 6개의 실무위원회를 두고 있으며, 업무를 적절히 위임하여 리스크관리의 전문성 및 효율성을 제고하고 있습니다. 당사는 리스크관리에 대한 일반적인 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성ㆍ금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 체계적인 절차를 통해 효과적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 또한, 대내외 환경변화에 따라 리스크관리 정책을 수시로 재검토하여 개선하고 있으며, 위기상황 대응방안 수립 및 운영을 통해 환경변화에 적시 대응하고 있습니다. 당사는 상기 위험관리 조직, 제도, 정책을 효율적으로 운영하기 위하여 통합리스크관리시스템을 구축하여 활용하고 있습니다. (1) 시장위험관리 (가) 개 념 시장위험이란 주가, 이자율, 환율, 변동성 등 가격변동 요소의 변화에 따라, 운용하고 있는 자산에서 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. (나) 관리방법 시장위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 시장리스크 측정 및 관리를 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의한 시장위험액과 리스크관리시스템에서 산출되는 VaR를 주요 지표로 사용하고 있습니다. 당사가 사용하는 VaR의 기준은 99% 신뢰 수준 하에서 1일 기준 Historical VaR로 정상적인 시장 여건 하에서 하루 동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 뜻하는 것으로 VaR값을 초과하는 손실이 발생할 경우가 평균적으로 100영업일에 1일임을 의미합니다. 시장위험액과 VaR 한도를 전사 및 부서별로 부여하여 자산의 가격변동에 의해 회사가 입을 수 있는 손실을 적정한 수준 이내로 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 예측 및 통제 가능한 수준의 리스크를 보유하여 적정한 수준의 수익을 창출하고 경영의 안정성을 도모함을 목적으로 부서별, 상품별로 손실 한도, 포지션 한도, 민감도 한도, 손절매 한도, 스트레스 손실한도 등, 다각적인 방법으로 위험관리를 수행하고 있습니다. 특히 시장의 패닉으로 인한 위기상황 발생시 급격한 시장변수의 움직임들이 현재 보유중인 자산에 어떤 영향을 미치는지를 파악하기 위하여 스트레스 테스트를 분기마다 실시하여 그 결과를 정기적으로 위원회에 보고하고 필요 시 한도의 축소, 자기자본 확충 등의 방안을 마련하는 등의 관리를 수행하고 있습니다. 당사는 일별로 시장위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 시장위험의 발생을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다. (2) 신용위험관리 (가) 개 념 신용위험이란 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락으로 발생할 수 있는 손실 가능성 또는 기대 이익을 상실할 가능성을 말합니다. (나) 관리방법 신용위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있으며, 국가별, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하고 있습니다. 리스크관리시스템을 통해 회사의 신용 Exposure를 측정하고 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 일별로 신용위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 신용위험의 발생과 신용위험의 집중을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다. (3) 유동성ㆍ금리 위험관리 (가) 개 념 유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간이 불일치하거나, 예기치 않은 자금유출 등으로 지급불능상태에 처하거나 고금리 자금조달 등으로 손실이 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 금리위험이란 금리의 변동으로 인해 순이자수익과 순자산가치가 예상보다 줄어들 가능성을 의미합니다. (나) 관리방법 유동성위험 관리를 위하여 모든 자산, 부채, 부외거래를 대상으로 유동성 지표인 유동성 비율 및 유동성갭, 순현금흐름비율, 시나리오별 자산, 부채의 현금흐름 변화 등을 측정하고 있습니다. 리스크관리 담당부서와 자금 담당부서는 유동성위험 관리 현황을 정기적으로 경영진에 보고하고, 체계적인 관리를 위해 유동성 비상 계획을 수립하여 위기상황에 대응하고 있습니다. 금리위험관리의 경우 회사의 비트레이딩 금리부 자산, 부채 및 부외 거래를 대상으로금리VaR, 금리감응갭, 듀레이션갭, 시나리오별 순자산가치변동 등을 측정합니다. 통합리스크관리시스템을 통해 회사의 유동성 및 금리위험을 파악하고 위험 발생을 사전에 인식하고 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다. (4) 운영위험관리 (가) 개 념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (나) 관리방법 당사는 운영위험을 최소화하기 위하여 지속적으로 내부통제 개선을 추진하고, 적극적인 예방 활동을 수행하며, 조직 내 위험관리 문화 확산을 위해 노력하고 있습니다. 전사 업무 프로세스를 분석하여 업무 단위별 위험과 통제 활동을 정의하고, 이를 전산시스템으로 구축하여 정기적으로 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하는 등 효과적인 방법으로 운영위험을 관리하고 있습니다. 라. 연결대상 사업의 개황 구 분 사업내용 대상회사 증권업 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업투자일임업, 신탁업 및 이에 수반되는 업무 유안타증권(주)Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 벤처투자업 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영 유안타인베스트먼트(주) VC펀드 벤처기업에 대한 투자 유안타퀀텀점프3호투자조합 자산유동화업 자산유동화 디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차 지주업 지분소유를 통한 다른 회사 지배 Yuanta Financial (Hong Kong) Limited 주) 상기 연결대상 종속회사는 첨부된 연결검토보고서 작성기준일인 2023.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다. 마. 금융투자업 현황 (1) 산업의 특성금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 억원, %) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 주가지수 KOSPI 2,655.28 2,236.40 2,977.65 2,873.47 2,197.67 KOSDAQ 866.57 679.29 1,033.98 968.42 669.83 시가총액 금액 26,979,101 21,748,086 27,376,423 24,314,635 17,818,094 증감률 24.05 -20.56 12.59 36.46 9.55 거래대금 금액 56,341,089 46,360,111 75,084,968 66,853,778 26,218,792 증감률 21.53 -38.26 12.31 154.98 -17.24 주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. (4) 국내외 시장여건(가) 국내외 시장여건 및 경쟁상황 금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 특히, 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 증권사들은 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다.한편, 대형증권사 육성 정책에 따라 일부 자기자본이 큰 증권사가 단기금융업 인가를신규 취득하는 등 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형 증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출 등에 집중하고 있어 업계 내 경쟁 체계는 더욱 가속화 할 것으로 전망됩니다. (나) 시장점유율 추이 1) 당사의 시장점유율 변동추이 (단위 : 억원, %) 구 분 FY2023 3분기 FY2022 FY2021 FY2020 FY2019 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영 업 수 익 21,023 1.4 24,496 1.1 22,959 1.9 26,769 2.1 21,112 2.2 수수료수익 2,189 2.6 2,560 2.1 4,457 2.9 3,959 3.1 2,429 2.8 금 융 수 익 2,746 2.1 2,469 2.0 1,949 2.2 1,708 2.0 1,863 2.1 증권매매익 13,222 1.3 15,424 0.9 12,187 1.5 18,075 2.0 14,581 2.2 기 타 2,867 1.4 4,043 1.6 4,366 2.8 3,028 1.8 2,239 2.1 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2023년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. 2) 경쟁회사 국내시장 점유율 (단위 : 억원, %) 구 분 증권사(국내법인) 한화투자증권 대신증권 교보증권 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 1,453,070 100 14,864 1.0 22,732 1.6 26,163 1.8 수수료수익 84,661 100 1,685 2.0 3,016 3.6 1,939 2.3 금융수익 132,339 100 2,657 2.0 2,567 1.9 2,502 1.9 증권매매익 1,034,988 100 9,297 0.9 14,078 1.4 20,050 1.9 기 타 201,081 100 1,226 0.6 3,072 1.5 1,672 0.8 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2023년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁상의 우위요소(가) 시장의 경쟁요소금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 이후 전 금융회사의 업권을 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열한 시장입니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보 제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수 인력 저변 확대 ⑤ 뛰어난 IT 솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조 (나) 당사의 경쟁상의 우위요소당사는 그동안 CMA에 강점을 지닌 회사로 업계내 지위를 공고히 하며 성장해왔고 최근에는 로보어드바이저 HTS인 티레이더 5.0과 티레이더M, 티레이더펀드, 티레이더인포 등의 차별화된 시스템과 서비스를 통해 고객 기반을 확대하고 있습니다. 또한, 당사는 사업보고서 제출일 현재 W Prestige센터 1곳과 MEGA센터 2곳을 포함하여 총 55개의 국내 지점망을 갖추고 있으며, 당사가 속한 대만 유안타금융그룹의 중국, 대만, 홍콩, 태국, 베트남, 인도네시아 등의 폭넓은 해외 네트워크를 적극 활용하여 범중화권 전문증권사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. (6) 당사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단「We Create Fortune」이라는 미션과 「고객의 재무목표를 실현하는 아시아 최고의 금융서비스 전문가」라는 비전 하에「We Know Asia」라는 슬로건을 기반으로 국내 금융시장을 넘어 범중화권 투자 전문 증권사로서, 그 자리매김을 보다 더 확고히 할 계획을 가지고 있습니다. 그 일환으로, 유안타금융그룹의 범중화권 네트워크를활용하여 차별화된 리서치 정보와 경쟁력 있는 Global 투자 상품의 제공을 통해 고객니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.또한, 자금조달을 희망하는 국내기업에게 범중화권 자본을 연계하고 한국시장 진출을 희망하는 범중화권 기업에게 IPO, M&A 자문 등 글로벌 금융 솔루션을 제공함으로써 IB 명가로서의 입지를 구축해 나아가고 있습니다. 바. 벤처투자업 현황 (1) 산업의 특성 벤처투자업은 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소·벤처기업에 설립 초기단계부터 자본 투자 및 경영관리, 기술지도 등의 종합적인 지원을 제공하여 투자기업을 육성한 후 다양한 방법으로 투자금을 회수하는 산업입니다. 벤처투자가 활발히 이루어 지려면 IPO에 집중되어 있는 회수시장이 좀 더 다양한 방법으로 활성화 되어야 하며, 이는 벤처업계의 선순환 생태계 구축을 위해서도 필요한 사항입니다. (2) 산업의 성장성 2000년대 벤처버블 사태 이후 코넥스시장 개설등의 벤처투자 활성화 정책 시행, 창업투자조합 결성주체 확대 등 벤처투자 관련 법령개정을 통해 벤처업계가 지속적으로 발전할 수 있었고, 향후 4차 산업혁명관련 산업의 증대로 투자가 증가할 것입니다. 다양한 투자자의 등장으로 벤처캐피탈 시장의 양적 성장은 지속될 것이며, 커진 시장에 맞는 시장원리 작동, 적절한 규제, 구성원의 노력으로 질적 성장도 이룰 수 있습니다. (3) 자본금으로 본 시장점유율(창업투자회사 자본금 현황) 구 분 100억 이하 100억 초과~300억 이하 300억 초과 비 고 업체수(개사) 190 36 19 총 245개사 업체명 대경인베스트먼트 등 현대기술투자 등 유안타인베스트먼트 , 한국투자파트너스 등 주) 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 집계자료(2023년 12월말 기준) (4) 시장의 경쟁요소 벤처투자업은 잠재력있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이므로 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자의 성공여부가 결정된다고 할 수 있습니다. 또한 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되고 있어 자산운용능력도 중요한 경쟁요소가 될 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 FY2023 FY2022 FY2021 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 Ⅰ.현금및예치금 1,811,288 2,005,836 2,110,800 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 10,455,215 7,765,506 8,398,939 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 507,327 228,702 209,647 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,574 2,539 2,375 Ⅴ.관계기업투자 114,947 125,777 118,418 Ⅵ.대출채권(상각후원가측정) 2,867,096 2,799,329 3,134,609 Ⅶ.유형자산 135,799 72,162 112,686 Ⅷ.투자부동산 34,462 46,319 76,806 Ⅸ.무형자산 43,289 39,079 34,097 Ⅹ.기타자산 489,850 334,631 516,557 자 산 총 계 16,461,847 13,419,880 14,714,934 Ⅰ.예수부채 2,666,279 2,762,015 4,018,671 Ⅱ.당기손익인식금융부채 2,986,743 2,439,744 2,091,006 Ⅲ.차입부채 8,172,952 5,895,204 5,972,858 Ⅳ.기타부채 1,034,378 765,790 1,107,346 부 채 총 계 14,860,352 11,862,753 13,189,880 Ⅰ.지배기업주주지분 1,601,494 1,557,127 1,525,054 자본금 1,062,544 1,062,544 1,062,544 주식발행초과금 1 1 1 기타자본항목 (56,631) (56,606) (56,356) 기타포괄손익누계액 138,592 135,147 110,284 이익잉여금(이월결손금) 456,989 416,041 408,581 Ⅱ.비지배지분 0 - - 자 본 총 계 1,601,494 1,557,127 1,525,054 부 채 및 자 본 총 계 16,461,847 13,419,880 14,714,934 연결에 포함된 회사 수 35개 44개 49개 주1) 연결재무제표 작성 시 회사가 적용한 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 주2) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임주3) 본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.주4) 2023년 중 "와이케이랜드제일차"가 연결대상 종속기업으로 포함되었으며. "와이케이호텔제일차㈜" 외 9개 기업의 계약이 종료되어 연결범위에서 제외되었습니다.주5) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 FY2023 FY2022 FY2021 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 Ⅰ.영업수익 2,855,003 2,479,008 2,308,965 Ⅱ.영업비용 2,725,878 2,435,697 1,987,541 Ⅲ.영업이익(손실) 129,125 43,311 321,424 Ⅳ.영업외수익 8,541 33,922 31,285 Ⅴ.영업외비용 46,579 14,039 152,989 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 91,088 63,194 199,720 Ⅶ.법인세비용(수익) 26,660 18,121 49,092 Ⅷ.당기순이익 64,428 45,073 150,628 지배기업주주지분순손익 64,428 45,073 150,628 비지배지분순손익 - - - Ⅸ.세후기타포괄손익 3,210 24,879 13,756 Ⅹ.당기연결총포괄손익 67,638 69,952 164,384 지배기업주주지분총포괄손익 67,638 69,952 164,384 비지배지분총포괄손익 - - - XI.지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실) ㆍ기본보통주당순이익(손실) 299원 　209원 　719원 ㆍ기본우선주당순이익(손실) 529원 　369원 　949원 ㆍ희석보통주당순이익(손실) - 209원 　674원 주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 연결재무제표 이용상의 유의점 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 연결대상회사의변동사유 FY2023 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차 와이케이랜드제일차 와이케이호텔제일차㈜와이케이가온㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이마스제일차㈜마운틴쿼드제일차㈜와이케이머천트㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이일출㈜와이케이로열제일차㈜와이케이샛별㈜ 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 FY2022 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이호텔제일차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이가온㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이케이머천트㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜ 와이케이머천트㈜와이케이피가로㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜ 와이케이모짜르트투㈜와이케이칠레㈜와이에프아이제부㈜와이에프아이이태원㈜와이케이나폴리제일차㈜와이케이에이아이제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이에프아이더블에스투㈜와이케이스타㈜와이케이웅천제일차㈜원흥제일차㈜오스티어제오차㈜와이케이발곡와이케이베토벤에스제이범천제이차㈜와이케이씨워크㈜와이케이나인몰㈜와이케이수원7제일차㈜제이와이평택고덕제일차㈜와이케이작전㈜와이케이지제제일차㈜와이에프아이속초㈜와이케이피가로㈜ 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 FY2021 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이호텔제일차㈜와이에프아이더블에스투㈜에스제이범천제이차㈜와이케이모짜르트투㈜와이케이씨워크㈜와이케이칠레㈜와이케이스타㈜와이케이하이퍼㈜와이케이나인몰㈜골드풍무제일차㈜와이에프아이제부㈜와이에프아이이태원㈜와이케이웅천제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이수원7제일차㈜원흥제일차㈜오스티어제오차㈜제이와이평택고덕제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이발곡㈜와이케이나폴리제일차㈜와이에프아이속초㈜와이케이가온㈜와이케이에이아이제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이작전㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이지제제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이베토벤㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜ 와이케이이지제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이작전㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이지제제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이베토벤㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜유안타퀀텀점프3호투자조합 와이케이휘슬㈜와이케이에어제일차㈜와이케이앤트워프제일차㈜더블리치제육차㈜와이케이엘티제일차㈜와이케이인더스㈜와이에프아이여수㈜와이케이에이치디㈜와이케이드래곤㈜와이케이메디슨㈜와이케이선화㈜와이케이아트제일차㈜와이케이노형㈜와이케이워크㈜와이케이미라클㈜와이케이글로리제일차㈜와이케이마리타임㈜와이케이송도㈜범어스퀘어제일차㈜와이케이블루제오차㈜와이케이드래곤레이크㈜와이케이빌리브제일차㈜와이케이루시아㈜와이케이이지제일차㈜와이케이지오㈜와이케이고덕㈜ 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 라. 연결재무제표 이용상의 유의점연결재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류 '연결감사보고서'를 참조하시기 바랍니다. 마. 요약재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 FY2023 FY2022 FY2021 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 Ⅰ.현금및예치금 1,789,957 1,987,434 2,085,365 Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권 10,394,409 7,690,764 8,330,365 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권 506,184 227,517 208,442 Ⅳ.상각후원가측정증권 20,878 20,742 - Ⅴ.종속기업및관계기업투자 100,763 101,656 102,349 Ⅵ.대출채권 (상각후원가측정) 2,497,284 2,381,988 2,585,398 Ⅶ.유형자산 131,457 71,310 110,228 Ⅷ.투자부동산 34,578 46,782 78,888 Ⅸ.무형자산 43,176 38,935 33,926 X..기타자산 480,260 332,896 543,618 자 산 총 계 15,998,947 12,900,025 14,078,579 Ⅰ.예수부채 2,666,592 2,762,327 4,019,092 Ⅱ.당기손익인식금융부채 2,986,743 2,439,744 2,091,006 Ⅲ.차입부채 7,755,952 5,423,754 5,363,094 Ⅳ.기타부채 1,031,476 767,720 1,123,570 부 채 총 계 14,440,763 11,393,545 12,596,762 Ⅰ.자본금 1,062,544 1,062,544 1,062,544 Ⅱ.주식발행초과금 1 1 1 Ⅲ.기타자본항목 (56,631) (56,606) (56,356) Ⅳ.기타포괄손익누계액 140,712 137,311 113,406 Ⅴ.이익잉여금(이월결손금) 411,558 363,230 362,222 자 본 총 계 1,558,184 1,506,480 1,481,817 부 채 및 자 본 총 계 15,998,947 12,900,025 14,078,579 주1) 별도재무제표 작성 시 회사가 적용한 종속 및 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주2) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주3) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 바. 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 FY2023 FY2022 FY2021 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 Ⅰ. 영업수익 2,812,026 2,449,591 2,295,890 Ⅱ. 영업비용 2,689,377 2,399,971 1,968,100 Ⅲ.영업이익 122,649 49,620 327,790 Ⅳ.영업외수익 6,342 23,056 11,144 Ⅴ.영업외비용 34,643 11,250 153,616 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 94,348 61,425 185,318 Ⅶ.법인세비용(효익) 22,501 22,767 46,018 Ⅷ 당기순이익 71,847 38,658 139,301 Ⅸ.세후기타포괄손익 3,126 23,884 12,300 Ⅹ.당기총포괄이익 74,973 62,542 151,601 Xl.주당순이익(손실) ㆍ기본보통주당순이익(손실) 335원 178원 664원 ㆍ기본우선주당순이익(손실) 565원 338원 894원 ㆍ희석보통주당순이익(손실) - 178원 624원 주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 사. 재무제표 이용상의 유의점별도재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은첨부서류인 '감사보고서'를 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 63 기 2023.12.31 현재 제 62 기 2022.12.31 현재 제 61 기 2021.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 　　　 　I. 현금및예치금 1,811,287,932 2,005,836,067 2,110,799,505 　　현금및현금성자산 649,022,716 694,397,308 748,024,826 　　예치금 1,162,265,216 1,311,438,759 1,362,774,679 　II. 당기손익-공정가치측정증권 10,455,214,657 7,765,506,178 8,398,938,899 　III. 기타포괄손익-공정가치측정증권 507,326,732 228,701,537 209,646,853 　　주식 232,678,750 223,942,860 201,714,838 　　출자금 1,910,000 1,910,000 1,910,000 　　회사채 0 810,489 2,365,124 　　외화증권 1,150,060 1,191,928 1,212,386 　　재매입유가증권 271,587,922 0 0 　　기타금융자산 0 846,260 2,444,505 　IV. 상각후원가측정증권 2,574,218 2,538,938 2,375,140 　　회사채 2,574,218 2,538,938 2,375,140 　V. 관계기업투자 114,946,891 125,777,011 118,418,469 　VI. 대출채권(상각후원가) 2,867,096,284 2,799,329,130 3,134,609,212 　VIl. 유형자산 135,799,030 72,162,363 112,685,719 　VIII. 투자부동산 34,462,251 46,318,926 76,806,272 　IX. 무형자산 43,288,711 39,078,737 34,096,560 　X. 기타자산 489,849,984 334,630,950 516,557,017 　　미수금 300,398,915 197,001,908 384,722,033 　　미수수익 62,381,073 35,991,580 30,244,015 　　선급금 35,278,019 14,695,581 12,915,000 　　선급비용 5,179,840 5,500,571 3,295,798 　　보증금 39,972,007 36,497,954 37,693,943 　　당기법인세자산 42,100 13,535,179 417,803 　　이연법인세자산 46,148,593 28,253,227 45,315,581 　　확정급여자산 79,921 302,546 0 　　이연복리후생비 620,406 397,514 346,581 　　기타자산 9,854,493 7,920,075 6,515,378 　　대손충당금 (10,105,383) (5,465,185) (4,909,115) 　자산총계 16,461,846,690 13,419,879,837 14,714,933,646 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　I. 예수부채 2,666,279,494 2,762,015,037 4,018,670,577 　　　투자자예수금 2,662,366,109 2,755,845,197 4,010,819,187 　　　수입담보금 3,913,385 6,169,840 7,851,390 　　II. 당기손익인식금융부채 2,986,742,761 2,439,744,337 2,091,005,966 　　　단기매매금융부채 839,185,362 681,574,042 620,241,991 　　　　매도유가증권 497,542,505 237,472,768 395,861,666 　　　　장내파생상품 75,151,339 169,649,885 86,131,544 　　　　장외파생상품 266,491,518 274,451,389 138,248,781 　　　당기손익인식지정금융부채 2,147,557,399 1,758,170,295 1,470,763,975 　　III. 차입부채 8,172,951,965 5,895,204,078 5,972,857,575 　　　차입금 1,900,278,431 1,730,088,286 2,236,922,772 　　　환매조건부채권매도 5,972,911,124 3,865,652,567 3,471,066,183 　　　일반사채 299,762,410 299,463,225 149,651,815 　　　후순위사채 0 0 115,216,805 　　IV. 기타부채 1,034,378,048 765,789,845 1,107,345,607 　　　순확정급여부채 128,911,631 109,237,077 109,427,108 　　　충당부채 193,309,297 165,005,683 159,241,090 　　　미지급배당금 1,795 1,795 1,795 　　　미지급금 288,065,816 168,923,605 337,659,322 　　　미지급비용 100,423,604 76,433,126 130,123,659 　　　임대보증금 3,461,390 10,621,324 13,892,563 　　　선수금 172 169 158 　　　선수수익 14,252,142 5,292,414 3,004,660 　　　제세예수금 9,682,602 8,324,121 10,852,795 　　　당기법인세부채 19,451,153 3,915 18,021,333 　　　이연법인세부채 1,010,910 2,916,922 1,675,148 　　　기타부채 275,807,536 219,029,694 323,445,976 　　부채총계 14,860,352,268 11,862,753,297 13,189,879,725 　자본 　　　 　　I. 지배기업주주지분 1,601,494,422 1,557,126,540 1,525,053,921 　　　자본금 1,062,543,940 1,062,543,940 1,062,543,940 　　　주식발행초과금 1,303 1,303 1,303 　　　기타자본항목 (56,631,469) (56,606,461) (56,356,376) 　　　기타포괄손익누계액 138,591,789 135,146,697 110,284,362 　　　이익잉여금 456,988,859 416,041,061 408,580,692 　　II. 비지배지분 0 0 0 　　자본총계 1,601,494,422 1,557,126,540 1,525,053,921 　자본과부채총계 16,461,846,690 13,419,879,837 14,714,933,646 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 천원) I. 영업수익 2,855,003,316 2,479,008,315 2,308,965,076 수수료수익 282,764,110 255,920,500 432,499,180 금융상품평가및처분이익 1,878,734,273 1,601,247,604 1,371,299,149 　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 326,955,578 114,916,505 181,548,401 　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 175,807,009 65,679,090 54,740,362 　단기매매금융부채상환이익 13,141,345 27,388,324 23,455,807 　단기매매금융부채평가이익 3,207,094 16,715,014 4,720,135 　당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익 5,333,944 1,798,804 6,989,685 　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 10,296,187 3,236,895 1,973,855 　기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 17,017 17,343 360,437 　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 18,099,475 3,259,497 122,360,449 　당기손익인식지정금융부채상환이익 2,481,058 329,462 1,913,598 　당기손익인식지정금융부채평가이익 14,185,794 166,338,704 50,874,786 　파생상품거래이익 1,111,202,819 992,166,312 828,168,968 　파생상품평가이익 197,876,420 209,374,200 94,168,364 　기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익 130,533 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입 0 24,426 24,302 　상각후원가채무상품손상차손환입 0 3,028 0 이자수익 411,324,382 278,170,157 220,086,109 대출채권평가및처분이익 1,113,462 876,650 7,362,447 　대출채권처분이익 1,113,462 876,650 3,990,000 　대손충당금환입 0 0 837,792 　기타대출채권처분이익 0 0 2,534,655 외환거래이익 186,876,419 194,004,666 117,848,039 기타영업수익 94,190,670 148,788,738 159,870,152 　배당금수익 7,939,311 6,593,498 7,775,000 　분배금수익 6,680,063 6,628,670 26,679,995 　충당부채환입액 1,298,116 2,249,108 1,323,145 　기타대손충당금환입 1,299,625 0 0 　기타의영업수익 76,973,555 133,317,462 124,092,012 Ⅱ. 영업비용 2,725,878,390 2,435,697,144 1,987,540,663 수수료비용 28,248,422 28,495,513 35,092,317 금융상품평가및처분손실 1,776,632,184 1,624,611,280 1,257,963,549 　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 254,772,644 121,720,073 138,142,768 　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,905,305 45,218,011 23,371,092 　단기매매금융부채상환손실 26,665,910 14,752,669 35,151,014 　단기매매금융부채평가손실 43,028,138 2,220,901 760,554 　당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실 9,789 712 1,849,062 　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 3,653,710 12,379,479 3,418,359 　기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 175,197 8,906,701 447,015 　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,752,700 82,453,032 2,405,628 　당기손익인식지정금융부채상환손실 144,026,133 72,654,019 91,723,226 　당기손익인식지정금융부채평가손실 126,471,082 26,228,928 28,570,199 　파생상품거래손실 1,007,532,272 1,002,871,205 805,041,579 　파생상품평가손실 150,587,993 235,205,550 127,078,999 　기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실 27,103 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손 24,190 0 0 　상각후원가측정증권손상차손 18 0 4,054 이자비용 272,307,710 165,873,111 64,377,950 대출채권평가및처분손실 10,467,358 2,731,430 0 　대출채권처분손실 159,000 440,662 0 　대손상각비 10,308,358 2,290,768 0 외환거래손실 188,932,484 184,204,024 114,794,131 판매비와관리비 380,787,563 341,967,272 433,261,021 　급여 202,668,800 173,057,729 261,125,096 　퇴직급여 24,162,688 18,118,723 18,097,800 　복리후생비 28,233,280 26,191,193 28,478,152 　전산운용비 19,578,782 17,691,102 16,247,543 　임차료 6,701,457 5,818,600 5,066,313 　지급수수료 23,066,394 29,035,260 24,023,375 　접대비 6,149,597 5,688,654 4,775,592 　광고선전비 3,509,017 3,473,527 8,300,567 　감가상각비 26,008,616 23,975,180 24,114,424 　조사연구비 76,302 46,723 38,033 　연수비 284,459 330,327 144,152 　무형자산상각비 4,708,002 3,406,507 2,826,153 　세금과공과금 16,397,216 14,953,286 19,431,181 　기타 19,242,953 20,180,461 20,592,640 기타영업비용 68,502,669 87,814,514 82,051,695 　충당부채전입액 85 0 363,771 　기타대손상각비 0 799,315 22,610 　기타의영업비용 68,502,584 87,015,199 81,665,314 III. 영업이익(손실) 129,124,926 43,311,171 321,424,413 IV. 영업외수익 8,541,491 33,922,341 31,284,756 　자산처분이익 234,956 9,471,358 941,227 　기타영업외수익 6,117,239 13,260,423 9,697,781 　지분법이익 2,189,296 11,190,560 20,645,748 V. 영업외비용 46,578,854 14,039,253 152,988,875 　자산처분손실 237,842 18,975 14,806 　기타영업외비용 34,405,421 11,234,572 152,205,323 　지분법손실 11,935,591 2,785,706 768,746 VI. 법인세비용차감전순손익 91,087,563 63,194,259 199,720,294 VII. 법인세비용(수익) 26,660,046 18,121,215 49,091,799 VIII. 당기순이익(손실) 64,427,517 45,073,044 150,628,495 IX. 세후기타포괄손익 3,210,004 24,878,694 13,755,981 　후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 　　　 　　순확정급여제도의재측정요소 (5,390,691) 7,017,103 955,940 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 6,903,861 16,732,967 11,494,556 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 40,093 37,001 92,917 　　당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 379,072 (246,795) 141,428 　　당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 (275,181) (20,643) (296,132) 　후속적으로당기손익으로재분류되는항목 　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 1,322,328 268,937 62,523 　　지분법자본변동 (31,111) 29,516 (30,800) 　　해외사업환산손익 261,633 1,060,608 1,335,549 X. 당기총포괄이익 67,637,521 69,951,738 164,384,476 　지배기업주주지분순손익 64,427,517 45,073,044 150,628,495 　비지배지분순손익 0 0 0 　지배기업주주지분총포괄손익 67,637,521 69,951,738 164,384,476 　비지배지분총포괄손익 0 0 0 XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익 　　　 　기본보통주당순이익(손실) (단위 : 원) 299 209 719 　희석보통주당순이익(손실) (단위 : 원) 　 209 674 　기본우선주당순이익(손실) (단위 : 원) 529 369 949 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 천원) 2021.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,356,376) 96,325,166 284,482,414 1,386,996,447 1,386,996,447 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 13,959,196 150,425,280 164,384,476 164,384,476 당기순이익(손실) 0 0 0 0 150,628,495 150,628,495 150,628,495 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 955,940 0 955,940 955,940 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 11,494,556 0 11,494,556 11,494,556 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 92,917 0 92,917 92,917 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 11,587,473 0 11,587,473 11,587,473 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 62,523 0 62,523 62,523 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 62,523 0 62,523 62,523 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 141,428 0 141,428 141,428 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (296,132) 0 (296,132) (296,132) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (154,704) 0 (154,704) (154,704) 지분법자본변동 0 0 0 (30,800) 0 (30,800) (30,800) 해외사업환산손익 0 0 0 1,335,549 0 1,335,549 1,335,549 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 0 0 0 203,215 (203,215) 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 13,959,196 (203,215) 13,755,981 13,755,981 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (26,327,003) (26,327,003) (26,327,003) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (26,327,003) (26,327,003) (26,327,003) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 13,959,196 124,098,277 138,057,473 138,057,473 2021.12.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,356,376) 110,284,362 408,580,692 1,525,053,921 1,525,053,921 2022.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,356,376) 110,284,362 408,580,692 1,525,053,921 1,525,053,921 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 24,862,335 45,089,403 69,951,738 69,951,738 당기순이익(손실) 0 0 0 0 45,073,044 45,073,044 45,073,044 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 7,017,103 0 7,017,103 7,017,103 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 16,732,967 0 16,732,967 16,732,967 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 37,001 0 37,001 37,001 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 16,769,968 0 16,769,968 16,769,968 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 268,937 0 268,937 268,937 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 268,937 0 268,937 268,937 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (246,795) 0 (246,795) (246,795) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (20,643) 0 (20,643) (20,643) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (267,438) 0 (267,438) (267,438) 지분법자본변동 0 0 0 29,516 0 29,516 29,516 해외사업환산손익 0 0 0 1,060,608 0 1,060,608 1,060,608 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 0 0 0 (16,359) 16,359 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 24,862,335 16,359 24,878,694 24,878,694 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 (250,085) 0 0 (250,085) (250,085) 연차배당 0 0 0 0 (37,629,034) (37,629,034) (37,629,034) 소유주와의 거래 합계 0 0 (250,085) 0 (37,629,034) (37,879,119) (37,879,119) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (250,085) 24,862,335 7,460,369 32,072,619 32,072,619 2022.12.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 135,146,697 416,041,061 1,557,126,540 1,557,126,540 2023.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 135,146,697 416,041,061 1,557,126,540 1,557,126,540 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 3,445,092 64,192,429 67,637,521 67,637,521 당기순이익(손실) 0 0 0 0 64,427,517 64,427,517 64,427,517 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (5,390,691) 0 (5,390,691) (5,390,691) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 6,903,861 0 6,903,861 6,903,861 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 40,093 0 40,093 40,093 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 6,943,954 0 6,943,954 6,943,954 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 1,322,328 0 1,322,328 1,322,328 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 1,322,328 0 1,322,328 1,322,328 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 379,072 0 379,072 379,072 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (275,181) 0 (275,181) (275,181) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 103,891 0 103,891 103,891 지분법자본변동 0 0 0 (31,111) 0 (31,111) (31,111) 해외사업환산손익 0 0 0 261,633 0 261,633 261,633 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 0 0 0 235,088 (235,088) 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 3,445,092 (235,088) 3,210,004 3,210,004 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 (25,008) 0 0 (25,008) (25,008) 연차배당 0 0 0 0 (23,244,631) (23,244,631) (23,244,631) 소유주와의 거래 합계 0 0 (25,008) 0 (23,244,631) (23,269,639) (23,269,639) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (25,008) 3,445,092 40,947,798 44,367,882 44,367,882 2023.12.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 138,591,789 456,988,859 1,601,494,422 1,601,494,422 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 　　　 　Ⅰ. 영업활동순현금흐름 (381,539,254) 517,965,843 (50,038,375) 　　1.당기순이익(손실) 64,427,517 45,073,044 150,628,495 　　2. 조정사항 (104,177,258) (179,710,743) (157,461,035) 　　　이자수익 (411,324,382) (278,170,157) (220,086,109) 　　　이자비용 272,307,710 165,873,111 64,377,951 　　　배당금 및 분배금 수익 (14,619,374) (13,222,168) (34,454,995) 　　　법인세비용 26,660,046 18,121,215 49,091,798 　　　1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 524,241,298 556,349,912 481,525,997 　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,905,305 45,218,011 23,371,092 　　　단기매매금융부채평가손실 43,028,139 2,220,901 760,554 　　　파생상품평가손실 150,587,993 235,205,550 127,078,999 　　　당기손익인식지정금융부채평가손실 126,471,082 26,228,929 28,570,199 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 3,653,710 12,379,479 3,418,359 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,752,700 82,453,032 2,405,628 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 24,190 0 0 　　　대손상각비 10,308,358 2,290,767 0 　　　외화환산손실 4,919,521 7,094,419 20,123,620 　　　종업원급여관련 20,453,897 16,904,113 16,001,860 　　　감가상각비와 상각비의 조정 30,716,618 27,381,687 26,940,577 　　　　감가상각비 26,008,616 23,975,180 24,114,424 　　　　무형자산상각비 4,708,002 3,406,507 2,826,153 　　　충당부채전입액 33,858,275 8,410,542 150,777,841 　　　기타대손상각비 0 799,315 22,610 　　　기타영업비용 68,348,379 86,929,194 81,120,100 　　　자산처분손실 237,842 18,975 14,806 　　　지분법손실 11,935,591 2,785,706 768,746 　　　기타비용 39,698 29,292 151,006 　　　2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (501,442,556) (628,662,656) (497,915,677) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (175,807,009) (65,679,090) (54,740,362) 　　　단기매매금융부채평가이익 (3,207,094) (16,715,014) (4,720,135) 　　　파생상품평가이익 (197,876,419) (209,374,200) (94,168,364) 　　　당기손익인식지정금융부채평가이익 (14,185,794) (166,338,704) (50,874,786) 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 (10,296,187) (3,236,895) (1,973,855) 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (18,099,475) (3,259,497) (122,360,449) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 0 (24,426) (24,302) 　　　대손충당금 환입 0 0 (837,792) 　　　충당부채환입액 (1,298,116) (2,249,108) (8,796,309) 　　　외화환산이익 (1,550,893) (5,462,644) (13,311,699) 　　　기타대손충당금 환입 (1,299,625) 0 0 　　　기타영업수익 (75,123,953) (128,583,734) (123,642,136) 　　　자산처분이익 (234,956) (9,471,358) (941,227) 　　　지분법이익 (2,189,297) (11,190,560) (20,645,748) 　　　기타수익 (273,738) (7,077,426) (878,513) 　　3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (456,840,542) 558,215,608 (215,036,998) 　　　예치금 148,513,080 48,347,096 (670,840,110) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산 (2,579,794,313) 680,005,559 795,892,518 　　　파생상품자산 (19,310,696) (124,259,256) (44,091,630) 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산 9,709,109 (29,244,807) 252,782,440 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산 14,874,812 5,945,692 440,325 　　　기타포괄손익-공정가치측정증권 (270,297,084) 0 0 　　　손해배상공동기금 10,247,669 (15,368,738) (3,989,857) 　　　대출채권 (76,925,100) 334,187,883 (274,452,567) 　　　기타자산 (110,203,777) 184,588,985 314,384,038 　　　투자자예수금 (89,532,677) (1,251,605,395) 188,064,087 　　　수입담보금 (2,256,455) (1,681,550) 1,416,988 　　　매도유가증권 220,248,693 (143,894,785) 127,308,401 　　　파생상품부채 (45,638,781) 212,220,759 (1,214,240) 　　　당기손익인식지정금융부채 326,304,071 496,088,421 (197,426,166) 　　　환매조건부채권매도 1,880,936,444 465,318,473 (372,476,254) 　　　확정급여부채 (6,981,793) (7,721,367) (5,053,894) 　　　충당부채 (7,469,054) (1,362,121) 289,953 　　　기타부채 140,735,310 (293,349,241) (326,071,030) 　　4. 이자수입 399,283,983 271,021,493 215,996,418 　　5. 이자지급 (284,603,269) (153,361,549) (59,933,793) 　　6. 배당금 및 분배금수입 14,619,374 13,222,168 34,454,995 　　7. 법인세납부 (14,249,059) (36,494,178) (18,686,457) 투자활동현금흐름 　　　 　Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (14,341,891) 29,062,625 (7,322,553) 　　1.투자활동으로 인한 현금유입액 92,634,884 70,674,530 32,904,191 　　기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 1,749,518 13,410,854 3,487,572 　　종속기업및관계기업투자의 처분 78,060,020 12,554,340 16,953,577 　　유형자산의 처분 366,809 11,331,859 1,000 　　투자부동산의 처분 10,340,716 30,659,797 11,198,754 　　보증금의 회수 2,117,821 2,717,680 1,263,288 　　2.투자활동으로 인한 현금유출액 (106,976,775) (41,611,905) (40,226,744) 　　기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득 (487) (12,464,449) (6,419) 　　상각후원가측정금융자산의 취득 0 0 (2,252,905) 　　종속기업및관계기업투자의 취득 (76,915,000) (11,592,000) (26,424,000) 　　유형자산의 취득 (11,887,654) (7,626,293) (6,086,530) 　　투자부동산의 취득 (44,294) (18,327) (28,016) 　　무형자산의 취득 (8,924,939) (8,389,145) (4,324,641) 　　보증금의 증가 (9,204,401) (1,521,691) (1,104,233) 재무활동현금흐름 　　　 　Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 351,269,740 (598,966,247) 79,643,662 　　1.재무활동으로 인한 현금유입액 1,362,194,275 703,711,706 738,591,305 　　차입금의 순증가 244,640,145 0 228,865,816 　　CP의 발행 890,000,000 550,000,000 360,000,000 　　환매조건부채권매도의 순증가 227,500,000 0 0 　　일반사채의 발행 0 149,559,690 149,543,180 　　후순위전환사채의 발행 0 0 7,787 　　임대보증금의 증가 54,130 4,152,016 174,522 　　2.재무활동으로 인한 현금유출액 (1,010,924,535) (1,302,677,953) (658,947,643) 　　차입금의 순감소 (54,450,000) (541,834,485) 0 　　CP의 상환 (910,000,000) (515,000,000) (505,000,000) 　　환매조건부채권매도의 순감소 0 (66,700,000) (111,100,000) 　　후순위전환사채의 상환 0 (118,550,000) 0 　　임대보증금의 감소 (7,518,814) (7,324,267) (1,254,497) 　　현금배당 (23,244,631) (37,629,034) (26,327,003) 　　리스부채의 상환 (15,711,090) (15,640,167) (15,266,143) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　　 　Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (763,187) (1,689,739) (6,710,629) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ) (45,374,592) (53,627,518) 15,572,104 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 694,397,308 748,024,826 732,452,722 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산 649,022,716 694,397,308 748,024,826 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다. (1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업 소재지 지배 지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 유안타인베스트먼트㈜ 한국 100 100 12월 벤처투자 및 투자조합결성운영 유안타퀀텀점프3호투자조합(1) 한국 42.86 42.86 12월 벤처투자조합 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 홍콩 100 100 12월 지주업 Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 캄보디아 100 100 12월 증권업 (1) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 구조화기업 종속기업(1) 소재지 지배 지분율(%) 업종 디케이프로젝트제이차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이하이퍼㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이라이프제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이논현제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이광양제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이왕지제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이서초제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이만촌㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이송악제일차㈜ 한국 - 자산유동화 엠아이엘제이차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이에스지㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이이천제일차㈜ 한국 - 자산유동화 제이제이우산제일차㈜ 한국 - 자산유동화 금남로피아이제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이오비뉴원㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이주교제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이남산㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이진천삼덕제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이평동제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이라우어㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이대전용두제일차㈜ 한국 - 자산유동화 퍼시픽리오제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이만촌투㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이기장제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이그린푸드제일차㈜ 한국 - 자산유동화 루시아피아이제일차㈜ 한국 - 자산유동화 제이온로얄㈜ 한국 - 자산유동화 퍼펙트드림제오차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이양산㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이랜드제일차㈜ 한국 - 자산유동화 골드풍무제일차㈜ 한국 - 자산유동화 (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 종속기업명 사유 와이케이랜드제일차㈜ 사모사채 인수확약 ② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업 종속기업명 사유 와이케이호텔제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이가온㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이맨하탄제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이마스제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 마운틴쿼드제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이머천트㈜ 사모사채 인수확약 종료 워커힐피아이제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이일출㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이로열제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 와이케이샛별㈜ 사모사채 인수확약 종료 (2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 당기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 유안타인베스트먼트㈜ 93,669,315 8,259,226 13,682,237 (4,339,645) (4,514,683) 유안타퀀텀점프3호투자조합 6,706,820 35,000 397 (152,297) (152,297) Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,878,065 4,464 38,492 (20,045) (20,045) Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 16,067,799 325,718 1,820,530 561,725 550,288 디케이프로젝트제이차㈜ 22,494,552 22,395,504 1,943,136 - - 와이케이하이퍼㈜ 1,914,959 1,914,958 106,052 - - 와이케이라이프제일차㈜ 37,164,489 40,618,696 2,824,010 1,072,454 1,072,454 와이케이논현제일차㈜ 11,114,520 11,161,600 608,855 5,812 5,812 와이케이광양제일차㈜ 13,691,247 13,662,625 840,039 1,191 1,191 와이케이왕지제일차㈜ 25,478,098 25,478,097 1,488,540 - - 와이케이서초제일차㈜ 10,519,151 10,519,150 603,678 - - 와이에프아이만촌㈜ 22,413,090 22,413,089 1,526,166 - - 와이케이송악제일차㈜ 10,356,700 10,350,097 956,201 4,797 4,797 엠아이엘제이차㈜ 18,368,581 18,368,580 1,876,841 - - 와이케이에스지㈜ 9,254,853 9,254,852 540,178 - - 와이케이이천제일차㈜ 12,180,378 12,259,820 716,821 (6,477) (6,477) 제이제이우산제일차㈜ 12,189,131 12,189,153 571,625 5,874 5,874 금남로피아이제일차㈜ 20,278,351 20,284,857 1,225,499 321 321 와이오비뉴원㈜ 23,665,321 23,665,320 1,623,440 2,705 2,705 와이케이주교제일차㈜ 10,504,788 10,504,787 862,698 - - 와이에프아이남산㈜ 20,448,006 20,448,005 1,705,517 - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,480,694 10,480,734 821,920 (1,885) (1,885) 와이케이평동제일차㈜ 23,398,040 23,385,805 1,116,545 2,022 2,022 와이케이라우어㈜ 10,180,809 10,170,924 953,750 - - 와이케이대전용두제일차㈜ 20,831,743 20,831,627 1,606,312 - - 퍼시픽리오제일차㈜ 21,522,310 21,522,309 1,392,981 - - 와이에프아이만촌투㈜ 1,963,832 1,963,831 102,840 - - 와이케이기장제일차㈜ 3,435,246 3,433,719 349,983 - - 와이케이그린푸드제일차㈜ 10,287,184 10,218,499 1,074,443 494,909 494,909 루시아피아이제일차㈜ 10,343,957 10,344,487 1,001,349 (530) (530) 제이온로얄㈜ 5,932,420 5,923,267 1,017,789 9,566 9,566 퍼펙트드림제오차㈜ 21,474,944 21,475,314 1,066,472 12,936 12,936 와이에프아이양산㈜ 12,630,342 12,630,341 426,282 3,816 3,816 와이케이랜드제일차㈜ 11,403,094 11,394,427 801,471 8,666 8,666 골드풍무제일차㈜ 270,793 275,664 170,421 (343) (343) 합계 581,513,622 458,164,546 47,463,510 (2,334,428) (2,520,903) 전기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 유안타인베스트먼트㈜ 93,286,326 3,361,554 7,332,475 3,382,367 3,357,938 유안타퀀텀점프3호투자조합 6,859,117 35,000 624 (144,260) (144,260) Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,610,455 4,314 42,033 (17,498) (17,498) Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 15,363,221 430,374 1,199,725 121,091 12,774 디케이프로젝트제이차㈜ 20,200,729 20,101,681 1,270,074 101,381 101,381 와이케이호텔제일차㈜ 10,745,369 15,604,730 1,167,688 39,253 39,253 와이케이하이퍼㈜ 2,228,049 2,228,048 173,380 - - 와이케이라이프제일차㈜ 36,285,885 40,812,546 2,130,888 (3,432,934) (3,432,934) 와이케이논현제일차㈜ 11,128,682 11,181,574 649,040 31,226 31,226 와이케이광양제일차㈜ 13,378,143 13,350,712 780,342 (9,603) (9,603) 와이케이가온㈜ 8,114,127 8,113,332 400,014 - - 와이케이왕지제일차㈜ 25,666,819 25,666,818 1,452,441 - - 와이케이서초제일차㈜ 10,240,536 10,240,535 603,445 - - 와이에프아이만촌㈜ 20,621,736 20,621,735 1,100,193 - - 와이케이송악제일차㈜ 10,315,170 10,313,365 868,878 (966) (966) 워커힐피아이제일차㈜ 7,165,209 7,168,589 422,254 897 897 와이케이맨하탄제일차㈜ 15,382,848 15,382,848 900,079 - - 엠아이엘제이차㈜ 16,958,632 16,958,631 1,186,256 - - 와이케이에스지㈜ 9,129,411 9,129,410 540,116 - - 와이케이일출㈜ 5,027,504 5,027,503 325,019 - - 와이케이이천제일차㈜ 10,864,758 10,937,724 429,296 (53,972) (53,972) 제이제이우산제일차㈜ 7,572,256 7,578,151 333,151 (5,884) (5,884) 와이케이로열제일차㈜ 14,332,364 14,333,978 844,477 7,291 7,291 금남로피아이제일차㈜ 20,415,464 20,422,291 1,422,127 349 349 와이오비뉴원㈜ 23,237,221 23,239,925 1,668,843 (2,705) (2,705) 와이케이주교제일차㈜ 10,295,439 10,295,438 691,821 - - 와이케이머천트㈜ 3,000,001 3,000,000 214,389 - - 와이에프아이남산㈜ 20,747,349 20,747,348 1,630,679 - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,249,851 10,248,007 565,712 1,844 1,844 와이케이평동제일차㈜ 6,088,310 6,078,097 138,958 10,211 10,211 와이케이라우어㈜ 10,133,328 10,123,444 1,027,178 9,884 9,884 와이케이대전용두제일차㈜ 20,275,022 20,274,906 1,006,216 116 116 퍼시픽리오제일차㈜ 20,110,921 20,110,920 796,180 - - 와이에프아이만촌투㈜ 15,294 15,293 36,211 - - 와이케이기장제일차㈜ 2,053,994 2,052,466 148,657 1,528 1,528 와이케이그린푸드제일차㈜ 9,822,058 10,248,281 339,994 (426,224) (426,224) 와이케이샛별㈜ 30,830,388 30,830,387 1,533,966 - - 와이케이마스제일차㈜ 4,072,699 4,185,079 247,528 (112,381) (112,381) 루시아피아이제일차㈜ 10,474,930 10,474,930 504,862 - - 제이온로얄㈜ 10,086,665 10,087,078 250,789 (416) (416) 마운틴쿼드제일차㈜ 12,228,952 12,228,951 599,791 - - 퍼펙트드림제오차㈜ 11,113,425 11,126,731 194,998 (13,307) (13,307) 와이에프아이양산㈜ 1,142,307 1,146,123 38,978 (3,816) (3,816) 골드풍무제일차㈜ 1,042,908 1,047,436 4,350,646 (8,742) (8,742) 합계 626,913,872 506,566,283 41,560,411 (525,270) (658,016) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 이 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙(이하 “필라2”)을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 발생하는 법인세와 관련하여, 예외적으로 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 요구하고 있습니다. 회사는 상기 예외 규정을 적용하여, 필라2 법인세와 관련된 이연법인세 자산 및 부채를 인식하거나, 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. [채무상품] 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. [지분상품] 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. (2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 상각방법 내용연수 건물(건물부대설비) 정액법 40(15)년 구축물 정액법 40년 차량운반구 정액법 5년 기구비품 정액법 4~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년,8년 소프트웨어 정액법 5년 기타무형자산 - 비한정 회원권 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 2.18 리스 (1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 5일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).(2) 금융자산의 손상주석 38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23.1참조). (5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 부문당기손익 (단위: 천원) 당기 증권업 창업투자업 해외증권업 등 합계 총부문수익 2,839,601,660 13,542,634 1,859,021 2,855,003,315 보고부문세전이익(손실) 95,319,907 (4,907,038) 674,693 91,087,562 부문당기손익을 구성하는 주요 내역 수수료수익 269,412,835 13,349,105 2,170 282,764,110 금융상품평가및처분이익 1,878,729,997 4,276 - 1,878,734,273 이자수익 410,237,833 153,854 932,695 411,324,382 기타영업수익 281,220,995 35,400 924,156 282,180,551 수수료비용 28,238,890 9,119 413 28,248,422 금융상품평가및처분손실 1,775,965,526 666,658 - 1,776,632,184 이자비용 272,264,058 26,286 17,366 272,307,710 감가상각비 및 무형자산상각비 30,471,458 140,634 104,527 30,716,619 영업이익 125,751,365 2,698,867 674,693 129,124,925 전기 증권업 창업투자업 해외증권업 등 합계 총부문수익 2,470,573,458 7,193,099 1,241,758 2,479,008,315 보고부문세전이익(손실) 58,768,864 4,336,368 89,027 63,194,259 부문당기손익을 구성하는 주요 내역 수수료수익 249,418,127 6,474,274 28,099 255,920,500 금융상품평가및처분이익 1,600,635,825 611,779 - 1,601,247,604 이자수익 277,262,940 75,545 831,672 278,170,157 기타영업수익 343,256,566 31,500 381,988 343,670,054 수수료비용 28,486,235 8,816 462 28,495,513 금융상품평가및처분손실 1,624,263,329 347,951 - 1,624,611,280 이자비용 165,849,310 - 23,801 165,873,111 감가상각비 및 무형자산상각비 27,205,831 65,208 110,648 27,381,687 영업이익 42,822,674 399,318 89,179 43,311,171 2) 부문 자산 및 부채 (단위: 천원) 당기말 증권업 창업투자업 해외증권업 등 합계 보고부문총자산 16,329,419,042 97,481,783 34,945,864 16,461,846,689 보고부문총자산을 구성하는 주요내역 현금및예치금 1,796,311,168 1,620,816 13,355,948 1,811,287,932 당기손익-공정가치측정금융자산 10,440,617,667 14,596,989 - 10,455,214,656 대출채권 2,867,023,784 72,500 - 2,867,096,284 미수금 289,118,521 2,572,935 - 291,691,456 전기말 증권업 창업투자업 해외증권업 등 합계 보고부문총자산 13,288,720,339 97,185,821 33,973,677 13,419,879,837 보고부문총자산을 구성하는 주요내역 현금및예치금 1,991,439,911 2,651,688 11,744,468 2,005,836,067 당기손익-공정가치측정금융자산 7,749,402,552 16,103,626 - 7,765,506,178 대출채권 2,799,269,130 60,000 - 2,799,329,130 미수금 190,291,056 2,615,585 - 192,906,641 (3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 29,226,918 83,078,394 장내파생상품거래예치금 316,770,418 585,217,660 정기예적금 637,172,686 449,968,932 당좌개설보증금 39,500 39,500 송금예치금 1,289,400 11,405,700 기타예치금 177,766,294 181,728,573 합계 1,162,265,216 1,311,438,759 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(1) 주식 - - - 재매입유가증권(2) 국공채 1,094,278,098 398,599,334 한국증권금융 특수채 1,277,885,457 936,194,892 한국증권금융 회사채 228,807,228 314,894,483 한국증권금융 소계 2,600,970,783 1,649,688,709 (1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (2) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,476,688백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다. (2) 매도유가증권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 139,256,812 142,882,522 국공채 351,700,693 92,662,893 집합투자증권 6,585,000 1,927,353 합계 497,542,505 237,472,768 7. 파생상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 약정금액(1) 자산 부채 약정금액(1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(2) 1,456,066,956 741,461 667,887 711,512,734 114,827 120,833 장외파생상품 스왑 6,376,469,400 28,233,913 132,528,655 3,298,027,300 30,382,115 174,784,177 소계 7,832,536,356 28,975,374 133,196,542 4,009,540,034 30,496,942 174,905,010 통화관련 장내파생상품 선물(2) 79,444,428 - 6,359 79,381,886 - - 장외파생상품 선도 963,900,755 6,339,735 8,781,952 1,131,020,909 48,806,169 8,963,801 스왑 - - - 12,673,000 651,071 - 소계 1,043,345,183 6,339,735 8,788,311 1,223,075,795 49,457,240 8,963,801 주식 및 주가지수관련 장내파생상품 선물(2) 157,315,129 105,682 1,074,146 460,001,678 3,592,236 - 옵션 1,556,257,578 39,130,024 73,402,946 1,397,342,286 31,512,411 169,529,052 소계 1,713,572,707 39,235,706 74,477,092 1,857,343,964 35,104,647 169,529,052 장외파생상품 스왑 1,269,003,118 106,627,288 120,509,237 1,040,651,293 85,501,311 79,590,970 옵션 5,000,375 - 144,208 4,000,000 - 16,373 소계 1,274,003,493 106,627,288 120,653,445 1,044,651,293 85,501,311 79,607,343 상품관련 장외파생상품 스왑 38,782,000 - 2,026,943 38,019,000 - 3,277,800 소계 38,782,000 - 2,026,943 38,019,000 - 3,277,800 신용관련 장외파생상품 스왑 1,659,535,138 10,518,694 2,500,523 2,232,858,557 18,042,394 7,818,268 합계 13,561,774,877 191,696,797 341,642,856 10,405,488,643 218,602,534 444,101,274 (1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익-공정가치측정증권 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 105,408,278 78,967,741 국공채 331,276,618 133,384,728 특수채 1,611,251,971 1,083,142,454 회사채 1,922,501,355 1,333,798,274 집합투자증권 362,729,607 21,283,584 기업어음증권 450,484,597 231,791,444 전자단기사채 17,337,425 174,190,962 외화증권 308,946,362 407,576,125 재매입유가증권 2,600,970,783 1,649,688,709 장내파생상품 39,977,168 35,219,474 장외파생상품 151,719,630 183,383,060 기타금융자산 56,170,924 68,600,106 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,160,516,883 소계 10,270,699,798 7,561,543,544 당기손익-공정가치측정복합금융자산 주가연계증권 45,412,807 59,234,464 파생상품결합증권 36,472,029 31,322,439 소계 81,884,836 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 102,630,023 113,405,729 합계 10,455,214,657 7,765,506,176 9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 1,090,595,397 1,121,070,078 매도파생상품결합증권 1,056,962,002 637,100,217 합계 2,147,557,399 1,758,170,295 (2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (83,529) (627,147) (710,676) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) 79,453 56,570 136,023 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 60,051 297,792 357,843 기말 55,975 (272,785) (216,810) 법인세 효과 (12,930) 63,013 50,083 법인세 효과 반영 후 당기말 43,045 (209,772) (166,727) 전기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (57,262) (337,202) (394,464) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) (45,653) (297,792) (343,445) 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 19,386 7,847 27,233 기말 (83,529) (627,147) (710,676) 법인세 효과 19,379 145,498 164,877 법인세 효과 반영 후 전기말 (64,150) (481,649) (545,799) (1) 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. (2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주요 대여처 재매입유가증권(1) 특수채 271,587,922 - 한국증권금융 (1) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 253,955백만원(전기: - 백만원)입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기업어음증권 - 846,260 합계 - 846,260 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 지정 이유 당기말공정가치 당기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,891,000 87,500 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 1,180,547 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 8,371,126 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 22,577,413 674,392 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 12,134,286 465,622 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 181,065,842 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,839,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - Vesta Legacy Holdings, LLC 비계약적 이익을 위해 보유 737,363 - PPAP 비계약적 이익을 위해 보유 405,085 10,719 합계 233,828,810 4,862,114 종목명 지정 이유 전기말공정가치 전기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,611,000 70,000 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 2,290,102 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 7,085,442 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 24,215,572 735,700 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 11,619,225 472,404 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 171,722,983 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,779,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - Vesta Legacy Holdings, LLC 비계약적 이익을 위해 보유 724,725 - PPAP 비계약적 이익을 위해 보유 459,591 11,743 합계 225,134,788 4,913,728 (4) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다. 11. 상각후원가측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 회사채 2,575,263 2,539,965 차감: 기대신용손실 (1,044) (1,027) 상각후원가 2,574,219 2,538,938 () 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 주요사업내용 소재국 사용재무제표일 당기말 전기말 우리자산운용㈜ 27.00 27.00 집합투자업 대한민국 12월 31일 동양농식품2호투자펀드 - 40.74 투자업 대한민국 12월 31일 KVIC-유안타2015해외진출펀드 44.00 44.00 투자업 대한민국 12월 31일 유안타세컨더리2호펀드(1) 12.28 12.28 투자업 대한민국 12월 31일 에스제이-울트라브이1호투자조합 34.48 34.48 투자업 대한민국 12월 31일 유안타에이치피엔티사모투자합자회사(2) 0.09 0.09 투자업 대한민국 12월 31일 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(1) 15.26 15.26 투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(1) 10.71 10.71 투자업 대한민국 12월 31일 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(1) 16.67 16.67 투자업 대한민국 12월 31일 키움-유안타2019스케일업펀드(1) 15.20 15.20 투자업 대한민국 12월 31일 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) - 0.15 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제9호기업인수목적 주식회사(2) 0.19 0.19 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제10호기업인수목적 주식회사(2) 0.17 0.17 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제11호기업인수목적 주식회사(2) 0.19 4.17 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제12호기업인수목적 주식회사(2) 0.21 3.70 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제13호기업인수목적 주식회사(2) 0.10 0.81 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제14호기업인수목적 주식회사(2) 0.22 1.85 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제15호기업인수목적 주식회사(2) 1.96 - SPAC 대한민국 12월 32일 유안타제16호기업인수목적 주식회사(2) 4.17 - SPAC 대한민국 12월 33일 평택고덕피에프브이 주식회사(2) - - 부동산업 대한민국 12월 31일 춘천학곡도시개발 주식회사(2)(3) 10.20 10.20 부동산업 대한민국 12월 31일 유안타혁신일자리창출펀드 22.73 22.73 투자업 대한민국 12월 31일 유안타퀀텀점프1호투자조합(1) 12.50 12.50 투자업 대한민국 12월 31일 유안타그레잇유니콘1호투자조합(1) 17.65 17.65 투자업 대한민국 12월 31일 유안타혁신성장형소부장펀드(1) 14.02 14.02 투자업 대한민국 12월 31일 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(1) - - 투자업 대한민국 12월 31일 (1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 취득 처분 지분법 평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타(1) 우리자산운용㈜ 32,594,098 - - 1,616,726 (14,461) - 34,196,363 동양농식품2호투자펀드(2) 2,957,531 - (1,232,000) (643,422) - (1,082,109) - KVIC-유안타2015해외진출펀드(10) 6,652,972 - - (1,999,844) - (1,386,000) 3,267,128 유안타세컨더리2호펀드(10) 8,739,868 - (1,610,000) (664,994) - (98,000) 6,366,874 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,191,332 - - 10,436 - - 1,201,768 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(10) 198,656 - - (331) - - 198,325 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(10) 33,264,778 - - (5,305,898) - (75) 27,958,805 칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호 - 71,000,000 (71,000,000) - - - - 유안타제8호기업인수목적 주식회사(3) 19,709 - (39,400) 30,443 (10,752) - - 유안타제9호기업인수목적 주식회사(10) 19,719 - - 452 7 - 20,178 유안타제10호기업인수목적 주식회사(10) 21,695 - - 366 (1,845) - 20,216 유안타제11호기업인수목적 주식회사(4) 1,004 - - (1,064) 19,817 - 19,757 유안타제12호기업인수목적 주식회사(5) 883 - - (477) 19,365 - 19,771 유안타제13호기업인수목적 주식회사(6) 10,000 - - 218 8,882 - 19,100 유안타제14호기업인수목적 주식회사(7) 10,000 - - (171) 9,748 - 19,577 유안타제15호기업인수목적 주식회사(8) - 10,000 - - - - 10,000 유안타제16호기업인수목적 주식회사(9) - 15,000 - - - - 15,000 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(10) 2,782,378 - (1,104,000) 353,176 - (8,446) 2,023,108 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(10) 3,043,459 - - (662,968) - (500,000) 1,880,491 키움-유안타2019스케일업펀드(10) 16,871,816 - - 205,886 - - 17,077,702 유안타혁신일자리창출펀드 7,791,887 460,000 - (373,521) - - 7,878,366 유안타퀀텀점프1호투자조합(10) 3,543,229 - - (138,991) - - 3,404,238 유안타그레잇유니콘1호투자조합(10) 4,791,180 - - (1,941,907) - - 2,849,273 유안타혁신성장형소부장펀드(10) 1,270,819 5,430,000 - (199,968) - - 6,500,851 합계 125,777,013 76,915,000 (74,985,400) (9,715,853) 30,761 (3,074,630) 114,946,891 (1) 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. (2) 당기 중 청산되었습니다. (3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (4) 당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 당기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (6) 당기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (7) 당기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 당기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (9) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (10) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 전기 기초 취득 처분 지분법 평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타(1) 우리자산운용㈜ 32,244,601 - - 291,952 57,544 - 32,594,097 동양농식품2호투자펀드 3,054,914 - - (97,383) - - 2,957,531 폴라리스오션 사모투자전문회사(2) 3,250,852 - (1,540,522) 930,543 - (2,640,873) - KVIC-유안타2015해외진출펀드 10,103,930 - (1,419,000) (95,958) - (1,936,000) 6,652,972 유안타세컨더리2호펀드 8,229,588 - (700,000) 1,210,280 - - 8,739,868 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,225,265 - - (33,933) - - 1,191,332 유안타제4호기업인수목적 주식회사(2) 46,891 - (20,429) (3,790) (22,672) - - 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 198,987 - - (331) - - 198,656 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 24,739,294 2,412,000 - 6,113,554 - (70) 33,264,778 유안타제5호기업인수목적 주식회사(3) 29,075 - (53,250) 38,129 (13,954) - - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(3) 89,435 - (117,000) 67,028 (39,463) - - 유안타제8호기업인수목적 주식회사 19,603 - - 106 - - 19,709 유안타제9호기업인수목적 주식회사(4) - 10,000 - 1 9,718 - 19,719 유안타제10호기업인수목적 주식회사(5) - 10,000 - 47 11,648 - 21,695 유안타제11호기업인수목적 주식회사(6) - 10,000 - (49) (8,947) - 1,004 유안타제12호기업인수목적 주식회사(7) - 10,000 - (38) (9,079) - 883 유안타제13호기업인수목적 주식회사(8) - 10,000 - - - - 10,000 유안타제14호기업인수목적 주식회사(9) - 10,000 - - - - 10,000 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 5,867,237 - (3,384,000) 383,622 - (84,482) 2,782,377 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 4,230,287 - - (851,829) - (335,000) 3,043,458 키움-유안타2019스케일업펀드 11,902,034 6,460,000 (494,000) (996,218) - - 16,871,816 유안타혁신일자리창출펀드 5,456,633 2,660,000 - (324,746) - - 7,791,887 유안타퀀텀점프1호투자조합 3,291,750 - - 251,479 - - 3,543,229 유안타그레잇유니콘1호투자조합 2,955,236 - - 1,835,944 - - 4,791,180 유안타혁신성장형소부장펀드 1,482,857 - - (212,037) - - 1,270,820 합계 118,418,469 11,592,000 (7,728,201) 8,506,373 (15,205) (4,996,425) 125,777,011 (1) 전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. (2) 전기 중 청산되었습니다. (3) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (4) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (6) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (7) 전기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 전기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (9) 전기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 배당금수령액(1) 우리자산운용㈜ 161,868,288 32,780,274 41,311,194 6,408,295 6,245,487 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 7,588,497 78,137 9,382 (4,545,099) (4,545,099) 1,386,000 유안타세컨더리2호펀드 51,925,702 - 10,976,302 (5,675,137) (5,675,137) 98,000 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 3,621,851 136,724 - 33,670 33,670 - 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 228,051,928 589,846 10,676,882 10,303,972 10,303,972 - 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 184,843,373 1,557,880 4,186 (34,783,474) (34,783,474) 75 유안타제9호기업인수목적 주식회사 12,292,311 1,637,990 - 269,783 269,783 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 13,273,008 1,592,152 - 308,372 308,372 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 11,961,209 1,541,239 - 52,838 53,012 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 10,554,898 1,063,743 - 172,760 172,760 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 20,296,388 1,594,867 - 393,385 393,385 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 11,034,132 2,095,415 - 57,476 57,476 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 2,283,776 1,497,024 - (14,405) (14,405) - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 2,201,267 1,558,558 - (4,333) (4,333) - 평택고덕피에프브이 주식회사 248,923,184 212,175,540 159,997,087 29,247,644 29,247,644 - 춘천학곡도시개발 주식회사 37,711,475 16,416,363 915,132 (1,314,482) (1,314,482) - 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 23,021,971 4,120,630 2,950,202 3,376,494 3,376,494 8,446 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 11,491,133 208,189 227,694 (977,614) (977,614) 500,000 키움-유안타2019스케일업펀드 114,959,807 2,606,505 6,162,092 1,354,514 1,354,514 - 유안타혁신일자리창출펀드 34,899,960 235,150 910,027 (1,643,492) (1,643,492) - 유안타퀀텀점프1호투자조합 34,047,865 6,813,959 5,886,526 (1,111,925) (1,111,925) - 유안타그레잇유니콘1호투자조합 16,230,880 85,000 401 (11,004,137) (11,004,137) - 유안타혁신성장형소부장펀드 46,715,200 342,461 132,845 (1,426,440) (1,426,440) - (1) 당기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 1,082백만원입니다. 전기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 배당금수령액(1) 우리자산운용㈜ 185,388,817 62,568,133 35,018,537 1,258,650 1,313,712 - 동양농식품2호투자펀드 8,671,439 1,412,045 (236,199) (239,031) (239,031) - KVIC-유안타2015해외진출펀드 15,433,024 227,565 4,508,615 4,179,419 4,179,419 1,936,000 유안타세컨더리2호펀드 71,896,462 751,888 12,679,521 9,855,346 9,855,346 - 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 3,621,851 166,988 - (58,959) (58,959) - 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 228,757,974 309,757 9,561,697 9,188,788 9,188,788 - 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 218,382,717 313,620 41,697,898 40,078,201 40,078,201 70 유안타제8호기업인수목적 주식회사 15,434,495 2,640,233 - 72,399 72,399 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 11,938,988 1,554,782 - 48,745 48,745 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 12,886,712 1,514,227 - 25,388 25,388 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 1,983,762 1,453,171 - (26,032) (26,032) - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 1,433,030 967,355 - (20,258) (20,258) - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 2,992,616 1,312,425 - (10,284) (10,284) - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 2,985,093 1,813,949 - (12,477) (12,477) - 평택고덕피에프브이 주식회사 246,081,749 217,797,037 165,098,590 32,558,954 32,558,954 - 춘천학곡도시개발 주식회사 49,622,940 27,013,346 1,064,264 (2,578,150) (2,578,150) - 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 30,080,812 4,111,950 5,828,799 4,370,718 4,370,718 84,482 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 18,515,340 254,586 (1,338,156) (3,100,351) (3,100,351) 335,000 키움-유안타2019스케일업펀드 112,800,789 1,826,000 1,500,888 (6,554,067) (6,554,067) - 유안타혁신일자리창출펀드 34,519,452 235,150 97,065 (1,512,534) (1,512,534) - 유안타퀀텀점프1호투자조합 28,405,831 60,000 2,256,325 2,011,833 2,011,833 - 유안타그레잇유니콘1호투자조합 27,235,017 85,000 10,753,943 10,403,681 10,403,681 - 유안타혁신성장형소부장펀드 9,466,678 401,500 (468,337) (1,428,882) (1,428,882) - (1) 전기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다. 13. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 장부금액 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 898,962,328 환매조건부채권매수 1,442,100,000 1,463,200,000 대여금 6,904,419 6,512,995 대출금 384,335,136 422,376,387 대지급금 7,349,588 7,435,472 기타대출채권 41,071,211 46,275,996 (대손충당금) (48,266,168) (45,434,048) 합계 2,867,096,284 2,799,329,130 (2) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신종류 당기말 전기말 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 기업개선작업 - - - 3 ~ 11 5,207,204 5,207,204 합계 - - 5,207,204 5,207,204 (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 연결회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)을 제각하였습니다. 14. 대손충당금 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 설정대상금액 대손충당금 설정대상금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 (301,801) 898,962,328 (757,530) 환매조건부채권매수 1,442,100,000 - 1,463,200,000 - 대여금 6,904,419 (14,591) 6,512,995 (215,460) 대출금 384,335,136 (14,595,758) 422,376,387 (5,095,371) 대지급금 7,349,588 (5,838,307) 7,435,472 (5,793,688) 기타대출채권 41,071,211 (27,515,712) 46,275,996 (33,571,999) 소계 2,915,362,452 (48,266,169) 2,844,763,178 (45,434,048) 기타자산 자기거래미수금 3,701,487 - 8,926,336 - 위탁매매미수금 252,118,204 (4,664,014) 174,654,896 (392,960) 기타미수금 44,579,224 (4,043,444) 13,420,675 (3,702,307) 미수수익 62,381,073 (1,187,014) 35,991,580 (1,190,718) 보증금 및 기타자산 67,786,192 (210,910) 45,286,978 (179,201) 소계 430,566,180 (10,105,382) 278,280,465 (5,465,186) 합계 3,345,928,632 (58,371,551) 3,123,043,643 (50,899,234) (2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (45,434,048) (44,372,157) 상각채권 회수 (20,954) (73,039) 매각 및 제각 6,143,833 - 할인효과 해제 1,353,359 1,301,915 환입(전입) (10,308,358) (2,290,767) 기말 (48,266,169) (45,434,048) (3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 2,915,362,452 2,844,763,178 대손충당금 (48,266,168) (45,434,048) 설정비율(%) 1.66 1.60 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,274,901 - 11,274,901 11,402,501 - 11,402,501 건물 33,094,930 (15,853,303) 17,241,627 33,436,064 (14,944,893) 18,491,171 구축물 6,190,590 (1,836,711) 4,353,879 6,190,590 (1,682,806) 4,507,784 차량운반구 100,573 (100,573) - 98,849 (91,879) 6,970 기구비품 82,484,431 (66,438,712) 16,045,719 75,230,154 (62,277,296) 12,952,858 사용권자산 117,058,296 (30,175,393) 86,882,903 44,993,590 (20,192,510) 24,801,080 합계 250,203,721 (114,404,692) 135,799,029 171,351,748 (99,189,384) 72,162,364 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 11,402,501 33,436,064 6,190,590 98,849 75,230,154 44,993,590 171,351,748 취득 - 40,188 - - 8,034,878 81,961,653 90,036,719 처분 (127,600) (381,322) - (391) (783,488) (9,903,710) (11,196,511) 기타 - - - 2,115 2,888 6,762 11,765 기말 11,274,901 33,094,930 6,190,590 100,573 82,484,432 117,058,295 250,203,721 감가상각누계액 - (15,853,303) (1,836,711) (100,573) (66,438,712) (30,175,393) (114,404,692) 장부금액 11,274,901 17,241,627 4,353,879 - 16,045,720 86,882,902 135,799,029 전기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 14,233,949 43,495,322 6,190,590 92,469 69,698,459 110,772,851 244,483,640 취득 - 16,629 - - 7,613,517 27,929,984 35,560,130 처분 (2,831,447) (10,075,886) - 15 (2,092,605) (18,876,548) (33,876,471) 대체 - - - 1 - 727,574 727,575 조정(2) - - - - - (75,585,301) (75,585,301) 기타 - - - 6,366 10,783 25,029 42,178 기말 11,402,502 33,436,065 6,190,590 98,850 75,230,154 44,993,589 171,351,750 감가상각누계액 - (14,944,894) (1,682,806) (91,879) (62,277,296) (20,192,511) (99,189,386) 장부금액 11,402,502 18,491,171 4,507,784 6,971 12,952,858 24,801,078 72,162,364 (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조) (3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,324,919 - 18,324,919 25,086,803 - 25,086,803 건물 35,843,709 (19,888,900) 15,954,809 40,829,366 (20,327,337) 20,502,029 사용권자산 1,140,773 (958,249) 182,524 1,140,773 (410,678) 730,095 합계 55,309,401 (20,847,149) 34,462,252 67,056,942 (20,738,015) 46,318,927 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 사용권자산(1) 합계 토지 건물 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 25,086,803 40,829,366 1,140,773 67,056,942 38,341,515 59,964,293 9,865,393 108,171,201 취득 - 44,294 - 44,294 - 18,327 1,868,347 1,886,674 처분 (6,761,884) (5,029,951) - (11,791,835) (13,254,712) (19,153,254) (989,102) (33,397,068) 대체 - - - - - - (727,574) (727,574) 조정(2) - - - - - - (8,876,292) (8,876,292) 기말 18,324,919 35,843,709 1,140,773 55,309,401 25,086,803 40,829,366 1,140,773 67,056,942 감가상각누계액 - (19,888,900) (958,249) (20,847,149) - (20,327,337) (410,678) (20,738,015) 장부금액 18,324,919 15,954,809 182,524 34,462,252 25,086,803 20,502,029 730,095 46,318,927 (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조) (3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,805백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,588백만원 및 5,026백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 112,339,271 (106,316,005) - 6,023,266 108,629,680 (104,667,177) - 3,962,503 소프트웨어 46,570,754 (36,492,938) - 10,077,816 42,403,207 (33,701,311) - 8,701,896 기타무형자산(1) 18,825,728 (2,445,849) - 16,379,879 18,824,813 (2,178,185) - 16,646,628 회원권 11,478,170 - (670,421) 10,807,749 10,438,131 - (670,421) 9,767,710 합계 189,213,923 (145,254,792) (670,421) 43,288,710 180,295,831 (140,546,673) (670,421) 39,078,737 (1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 108,629,680 42,403,207 10,438,131 18,824,813 180,295,831 취득 3,709,592 4,167,547 1,328,600 - 9,205,739 처분 - - (288,562) - (288,562) 기타 - - - 915 915 기말 112,339,272 46,570,754 11,478,169 18,825,728 189,213,923 감가상각누계액 (106,316,005) (36,492,938) - (2,445,849) (145,254,792) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 6,023,267 10,077,816 10,807,748 16,379,879 43,288,710 전기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 105,855,860 36,869,641 10,359,484 18,822,591 171,907,576 취득 2,773,820 5,533,566 186,107 - 8,493,493 처분 - - (107,459) (249) (107,708) 기타 - - - 2,471 2,471 기말 108,629,680 42,403,207 10,438,132 18,824,813 180,295,832 감가상각누계액 (104,667,177) (33,701,312) - (2,178,184) (140,546,673) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 3,962,503 8,701,895 9,767,711 16,646,629 39,078,738 18. 리스 (1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 32,301,564 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 44,993,592 취득 77,577,449 933,756 - 156,756 3,293,692 81,961,653 처분 (6,689,849) (1,416,011) (9,361) (236,051) (1,552,438) (9,903,710) 기타 6,762 - - - - 6,762 기말 103,195,926 8,163,648 564,117 1,174,019 3,960,587 117,058,297 감가상각누계액 (21,658,106) (6,411,247) (145,205) (684,038) (1,276,797) (30,175,393) 장부금액 81,537,820 1,752,401 418,912 489,981 2,683,790 86,882,904 전기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 96,871,337 8,938,584 883,620 1,060,899 3,018,412 110,772,851 취득 24,232,585 466,957 573,478 811,971 1,844,993 27,929,984 처분 (13,969,661) (759,638) (883,620) (619,556) (2,644,073) (18,876,548) 대체 727,574 - - - - 727,574 조정(1) (75,585,301) - - - - (75,585,301) 기타 25,029 - - - - 25,029 기말 32,301,564 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 44,993,590 감가상각누계액 (13,285,808) (5,197,711) (32,771) (470,209) (1,206,011) (20,192,510) 장부금액 19,015,755 3,448,192 540,706 783,105 1,013,322 24,801,080 (1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건물 복구공사 합계 건물 복구공사 합계 취득원가 기초 1,140,773 - 1,140,773 9,740,780 124,613 9,865,393 취득 - - - 1,868,347 - 1,868,347 처분 - - - (864,488) (124,613) (989,102) 대체 - - - (727,574) - (727,574) 조정(1) - - - (8,876,292) - (8,876,292) 기말 1,140,773 - 1,140,773 1,140,773 - 1,140,773 감가상각누계액 (958,249) - (958,249) (410,678) - (410,678) 장부금액 182,524 - 182,524 730,095 - 730,095 (1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 23,717,815 69,490,961 신규 74,946,997 32,085,191 제거 (1,467,424) (60,815,761) 상환 (16,648,091) (16,276,796) 이자비용 906,767 636,629 이자수익 - (587,692) 기타 5,295 19,368 기말 81,461,359 24,551,900 당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.417% 입니다. (4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,858,295천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 202,146천원과 8,059천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다. (5) 리스부채의 현금흐름 당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 당기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 5,871,575 3,185,828 5,963,448 37,295,729 45,043,583 97,360,163 전기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 리스부채 4,270,922 3,184,647 6,837,923 10,494,548 176,457 24,964,497 (1) 연결회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 97,801,613천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 441,449천원을 포함한 금액입니다. 19. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 3,701,487 8,926,336 위탁매매미수금(고객) 개인 등 247,454,190 174,197,157 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 - 64,779 미수미결제현물환 하나은행 등 28,320,600 20,458 기타미수금 12,215,180 9,697,910 합계(1) 291,691,457 192,906,640 (1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 1,299백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 799백만원입니다. 20. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 1,432,722,494 1,407,095,445 장내파생상품거래예수금 354,515,323 507,220,057 청약자예수금 1,071,022 1,203 저축자예수금 47,608,176 41,032,185 기타고객예수금 826,449,094 800,496,307 소계 2,662,366,109 2,755,845,197 수입담보금 신용대주담보금 1,776,873 4,259,250 신용공여담보금 2,136,513 1,910,590 소계 3,913,386 6,169,840 합계 2,666,279,495 2,762,015,037 21. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(1) 3.1~5.65 5,972,911,124 3,865,652,567 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 4.13~4.73 974,034,485 859,291,510 3.9 60,000,000 50,000,000 중국은행 5.39 20,000,000 30,000,000 신한은행(3개월) 5.59 40,000,000 - 부국증권(3개월) 4.31 30,000,000 - 다올투자증권(3개월) 4.06 10,000,000 - 부국증권(3개월) 4.31 20,000,000 - 부국증권(3개월) 4.06 10,000,000 - BNK투자증권(3개월) 4.58 20,000,000 - 유진투자증권(3개월) 4.3 30,000,000 - DB금융투자(3개월) 4.41 30,000,000 - 다올투자증권(6개월) 4.11 10,000,000 - 다올투자증권(6개월) 4.13 10,000,000 - 케이알투자증권(1년) 4.41 10,000,000 - 대신증권(1년) 4.09 20,000,000 - HI투자증권(3개월) 3.96 - 10,000,000 흥국증권(3개월) 3.96 - 40,000,000 신한은행(3개월) 3.82 - 40,000,000 케이알투자증권(3개월) 5.91 - 30,000,000 HI투자증권(6개월) 4.07 - 50,000,000 다올투자증권(6개월) 4.08 - 20,000,000 유진투자증권(6개월) 4.08 - 30,000,000 BNK투자증권(6개월) 5.99 - 20,000,000 HI투자증권(6개월) 5.61 - 20,000,000 원화차입금() 디케이프로젝트제이차㈜ 5.05 21,500,000 - 와이케이하이퍼㈜ 4.9 1,900,000 - 와이케이라이프제일차㈜ 4.9 40,300,000 - 와이케이논현제일차 5.16 11,000,000 - 와이케이광양제일차 5 13,200,000 - 와이케이왕지제일차 4.95 25,000,000 - 와이케이서초제일차 4.8 10,000,000 - 와이에프아이만촌 5.1 21,900,000 - 와이케이송악제일차 5 10,000,000 - 엠아이엘제이차 5 17,200,000 - 와이케이에스지 4.9 9,000,000 - 와이케이이천제일차 4.8 12,000,000 - 제이제이우산제일차 5.05 12,100,000 - 금남로피아이제일차 5 20,000,000 - 와이오비뉴원 5 23,000,000 - 와이케이주교제일차 5.05 10,000,000 - 와이에프아이남산 5.11 20,000,000 - 와이케이진천삼덕제일차 5.1 10,000,000 - 와이케이평동제일차 5 23,000,000 - 와이케이라우어 4.85 10,000,000 - 와이케이대전용두제일차 5.05 20,000,000 - 와이에프아이만촌투 5.1 1,900,000 - 와이케이기장제일차 4.95 3,300,000 - 와이케이그린푸드제일차 4.9 10,200,000 - 루시아피아이제일차 4.8 10,000,000 - 제이온로얄 4.8 5,700,000 - 퍼펙트드림제오차 4.9 21,000,000 - 와이에프아이양산 4.9 12,500,000 - 와이케이랜드제일차 4.7 11,300,000 - 와이케이호텔제일차㈜ 7.8 - 15,000,000 와이케이하이퍼㈜ 8.4 - 2,200,000 와이케이라이프제일차㈜ 7.8~8.96 - 40,300,000 와이케이논현제일차 8.9 - 11,000,000 와이케이광양제일차 8 - 13,000,000 와이케이가온 8.8 - 8,000,000 와이케이왕지제일차 7.8~9.3 - 25,000,000 와이케이서초제일차 8.9 - 10,000,000 와이에프아이만촌 8.58 - 20,400,000 와이케이송악제일차 7.6 - 10,000,000 워커힐피아이제일차 7.6 - 7,000,000 와이케이맨하탄제일차 8.75 - 15,000,000 엠아이엘제이차 7.8 - 16,800,000 와이케이에스지 8.23 - 9,000,000 와이케이일출 9.5 - 5,000,000 와이케이이천제일차 8.1 - 10,800,000 제이제이우산제일차 8.2 - 7,500,000 와이케이로열제일차 7.8 - 14,000,000 금남로피아이제일차 8.3 - 20,000,000 와이오비뉴원 8.03~8.8 - 22,000,000 와이케이주교제일차 8.53 - 10,000,000 와이케이머천트 8.93 - 3,000,000 와이에프아이남산 8.73 - 20,000,000 와이케이진천삼덕제일차 8.3 - 10,000,000 와이케이평동제일차 8 - 5,950,000 와이케이라우어 8.1 - 10,000,000 와이케이대전용두제일차 7.8 - 20,000,000 퍼시픽리오제일차 7.8 - 20,000,000 와이케이기장제일차 7.6 - 2,000,000 와이케이그린푸드제일차 8.78 - 10,200,000 와이케이샛별 7.2 - 30,000,000 와이케이마스제일차 7 - 4,200,000 루시아피아이제일차 7 - 10,000,000 제이온로얄 7.7 - 10,000,000 마운틴쿼드제일차 7.2 - 12,200,000 퍼펙트드림제오차 8.3 - 10,800,000 와이에프아이양산 8.13 - 1,100,000 전자단기발행사채 IBK투자증권 4.51 49,925,472 - 신영증권 4.41 9,986,650 - 메리츠증권 4.61 49,683,890 - 하이자산운용 4.65 39,652,292 - DB금융투자 3.97 39,995,642 - DB금융투자증권 6.49 - 29,684,365 HI투자증권 6.41 - 9,892,571 BNK투자증권 5.99 - 9,881,632 DB금융투자증권 5.99 - 9,888,208 합계 1,900,278,431 1,730,088,286 () 상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 제87회 무보증사채 21.04.08 24.04.08 1.71 150,000,000 150,000,000 제88회 무보증사채 22.04.12 25.04.11 4.22 150,000,000 150,000,000 소계 300,000,000 300,000,000 사채할인발행차금 (237,590) (536,776) 합계 299,762,410 299,463,225 상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제87회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 1.707% / 1.707% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제88회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.215% / 4.215% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. 22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 3,973,547 2,265,248 소송충당부채(1) 178,250,332 148,159,260 기타충당부채(2) 11,085,418 14,581,174 합계 193,309,297 165,005,682 (1) 2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 연결회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 연결회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 연결회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,265,248 3,408,191 증가 3,293,775 1,847,932 사용 (1,601,043) (3,021,065) 상각 할인액 15,567 30,190 기말 3,973,547 2,265,248 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 23. 기타부채 23.1 퇴직급여 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 137,328,854 117,417,813 소계 137,328,854 117,417,813 사외적립자산의 공정가치 (8,497,039) (8,483,177) 확정급여자산으로 대체 79,921 302,546 국민연금전환금 (106) (106) 재무상태표상 부채 128,911,631 109,237,076 (2) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 117,417,813 118,000,784 당기근무원가 13,116,437 13,805,710 이자비용 5,870,285 2,968,894 과거근무원가 1,299,814 - 재측정요소 6,795,670 (9,422,339) - 인구통계적가정의 변동 (1,901,402) 1,814,588 - 재무적가정의 변동 9,313,692 (15,714,960) - 경험조정 변동 (616,620) 4,478,033 제도에서의 지급액 (7,171,165) (7,935,236) - 급여의 지급 (7,171,165) (7,935,236) 기말 137,328,854 117,417,813 (3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 8,483,177 8,573,571 이자수익 438,703 220,924 재측정요소 (198,046) (58,248) - 사외적립자산의 수익 (198,046) (58,248) 제도에서의 지급 (511,380) (1,000,850) - 급여의 지급 (473,956) (961,649) - 제도운영수수료의 정산 (37,424) (39,201) 추가납부 284,585 747,780 기말 8,497,039 8,483,177 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 예금 6,131,676 72.16 566,251 6.68 지분증권 - - 5,750,061 67.78 채무증권 1,789,304 21.06 1,725,779 20.34 기타 576,059 6.78 441,086 5.20 합계 8,497,039 100.00 8,483,177 100.00 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 4.31, 4.28 5.18, 5.17 임금상승률 5.28, 4.60 5.29, 2.74 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율의 변동 1%감소/증가 8.80%증가/7.70%감소 임금상승률의 변동 1%증가/감소 8.80%증가/7.80%감소 확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 5,104,901 7,655,109 20,664,810 24,690,225 66,367,974 124,483,018 전기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 4,354,706 3,958,751 19,001,330 20,589,715 57,214,475 105,118,977 확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년 ~ 10.99년 입니다. 23.2 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 31,189,738 13,363,555 위탁매매미지급금 개인 등 228,334,010 154,234,970 미지급미결제현물환 하나은행 등 28,366,800 20,570 기타미지급금 175,268 1,304,510 합계 288,065,816 168,923,605 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지급결제부채 28,464,509 24,912,122 비지배부채 3,812,468 3,899,495 기타 243,530,559 190,218,077 합계 275,807,536 219,029,694 24. 자본 (1) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 5,000 400,000,000 199,596,576 997,982,880 1,303 199,596,576 997,982,880 1,303 우선주 12,912,212 64,561,060 - 12,912,212 64,561,060 - 합계 400,000,000 212,508,788 1,062,543,940 1,303 212,508,788 1,062,543,940 1,303 2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 당기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 당기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 (2) 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (56,631,469) (56,606,460) (3) 기타포괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 192,141,142 43,962,263 148,178,879 181,568,822 41,616,133 139,952,689 당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익 (216,810) (50,083) (166,727) (710,676) (164,877) (545,799) 순확정급여부채의 재측정요소 (14,364,866) (3,305,965) (11,058,901) (7,371,150) (1,702,940) (5,668,210) (부의)지분법자본변동 997,306 77,833 919,472 966,555 15,972 950,583 해외사업환산손익 719,066 - 719,066 457,434 - 457,434 합계 179,275,838 40,684,048 138,591,789 174,910,985 39,764,288 135,146,697 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 135,146,697 110,284,362 증감 4,129,765 30,183,299 재분류조정 235,088 (16,358) 법인세효과 (919,761) (5,304,606) 기말 138,591,789 135,146,697 (4) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(1) 8,720,067 6,395,604 대손준비금 30,771,965 14,031,605 임의적립금 107,364 107,364 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 416,889,464 395,006,488 합계 456,988,860 416,041,061 (1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달될 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 14,031,605 20,307,689 대손준비금 적립(환입)예정금액 16,740,359 (6,276,084) 대손준비금 잔액 30,771,964 14,031,605 ② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입(환입)액 16,740,359 (6,276,084) 대손준비금 반영 후 조정이익 47,687,158 51,349,127 대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익 218원 240원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료수익과 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 186,752,028 160,497,775 인수및주선수수료 7,577,996 5,191,024 집합투자증권취급수수료 20,141,414 20,303,594 자산관리수수료 8,363,749 10,765,982 신탁보수 4,831,829 7,133,335 기타수수료수익 55,097,093 52,028,790 소계 282,764,109 255,920,500 수수료비용 매매수수료 16,279,681 16,543,903 투자자문수수료 680,864 1,308,477 기타수수료비용 11,287,878 10,643,133 소계 28,248,423 28,495,513 순수수료이익 254,515,686 227,424,987 26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 72,182,934 (6,803,568) 평가손익 159,901,704 20,461,079 소계 232,084,638 13,657,511 단기매매금융부채 상환손익 (13,524,565) 12,635,655 평가손익 (39,821,044) 14,494,113 소계 (53,345,609) 27,129,768 파생상품 거래손익 103,670,547 (10,704,893) 평가손익 47,288,427 (25,831,350) 소계 150,958,974 (36,536,243) 기타당기손익-공정가치측정금융상품 거래손익 (158,180) (8,889,358) 평가손익 14,346,775 (79,193,535) 소계 14,188,595 (88,082,893) 합계 343,886,598 (83,831,857) 27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생결합증권 처분손익 5,324,155 1,798,092 평가손익 6,642,477 (9,142,584) 소계 11,966,632 (7,344,492) 매도파생결합증권 상환손익 (141,545,075) (72,324,557) 평가손익 (112,285,288) 140,109,776 소계 (253,830,363) 67,785,219 합계 (241,863,731) 60,440,727 28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분이익(처분손실) 103,430 - 손상환입(손상차손) (24,190) 24,426 합계 79,240 24,426 29. 이자수익과 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 및 예치금 40,246,695 29,321,430 당기손익-공정가치측정금융상품 183,547,040 97,103,306 대출채권 및 수취채권(1) 156,178,586 141,958,309 기타금융자산 31,352,060 9,787,112 합계 411,324,381 278,170,157 (1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,353백만원과 1,302백만원입니다. (2) 이자비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수부채 34,497,148 14,887,418 차입부채 233,348,771 147,558,083 기타금융부채 4,461,790 3,427,610 합계 272,307,709 165,873,111 30. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타의영업수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 49,066,234 68,915,770 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 26,057,720 59,667,963 기타의영업수익(기타) 1,849,602 4,733,729 합계 76,973,556 133,317,462 (2) 기타의영업비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 5,605,435 4,990,724 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 62,742,944 81,938,470 기타의영업비용(기타) 154,206 86,005 합계 68,502,585 87,015,199 31. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분이익 30,444 105,309 유형자산처분이익 54,331 3,473,811 투자부동산처분이익 150,181 5,892,238 임대료 4,098,295 4,510,532 복구공사이익 29,934 27,605 지분법이익 2,189,296 11,190,560 기타영업외수익 1,989,010 8,722,286 합계 8,541,491 33,922,341 (2) 영업외비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분손실 - 3,790 유형자산처분손실 - 12,074 투자부동산처분손실 230,080 - 무형자산처분손실 7,762 3,111 기부금 330,247 35,580 잡손실 36 90 복구공사손실 108,317 143,830 지분법손실 11,935,591 2,785,706 기타영업외비용(1) 33,966,821 11,055,073 합계 46,578,854 14,039,254 (1) 안방보험 관련 지연이자 인식액 309억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. 32. 법인세비용 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 126,710,493 117,536,569 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 41,639,837 30,332,947 소계 168,350,330 147,869,516 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (76,539,745) (60,473,559) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (46,672,902) (62,059,653) 소계 (123,212,648) (122,533,212) 이연법인세자산 순액 45,137,683 25,336,304 (2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 25,336,304 43,640,432 당기손익에 반영된 이연법인세 20,529,332 (12,756,027) 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 (727,953) (5,548,101) 기말 45,137,683 25,336,304 (3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업투자 9,548,534 (477,390) - 9,071,144 재측정요소 1,781,995 - 1,603,025 3,385,020 관계기업투자 2,761,479 (2,925,291) (61,862) (225,674) 미지급비용 13,090,438 2,741,758 - 15,832,196 확정급여부채관련 23,708,469 2,876,340 - 26,584,809 자기주식 5,801,965 - (25,008) 5,776,957 기타 42,422,104 5,625,265 48,047,369 당기손익-공정가치 금융자산 (10,754,100) (4,993,245) - (15,747,345) (매도)파생상품 (5,099,359) 12,080,848 - 6,981,489 미수수익 (2,925,876) (3,771,837) - (6,697,713) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (44,609,034) - (2,326,769) (46,935,803) 종속기업등투자(자본) (9,257) - - (9,257) 자산재평가 (593,088) 5,234 - (587,854) 전환권대가 (617,991) 617,991 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,149,241 (295,028) - 6,854,213 (매도)파생결합증권 (28,928,231) 21,653,702 82,661 (7,191,868) 소계 12,727,289 33,138,347 (727,953) 45,137,683 이월결손금 12,609,015 (12,609,015) - - 합계 25,336,304 20,529,332 (727,953) 45,137,683 (단위: 천원) 전기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업등투자 9,503,104 45,430 - 9,548,534 재측정요소 4,128,983 - (2,346,988) 1,781,995 관계기업투자 5,008,729 (2,202,494) (44,756) 2,761,479 미지급비용 27,816,547 (14,726,109) - 13,090,438 확정급여부채관련 22,489,414 1,219,055 - 23,708,469 자기주식 6,052,050 - (250,085) 5,801,965 기타 36,084,631 6,247,961 89,512 42,422,104 당기손익-공정가치 금융자산 (34,433,826) 23,679,726 - (10,754,100) (매도)파생상품 (1,793,228) (3,306,131) - (5,099,359) 미수수익 (2,214,014) (711,862) - (2,925,876) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (41,606,660) - (3,002,374) (44,609,034) 종속기업등투자(자본) (9,257) - - (9,257) 자산재평가 (1,074,409) 481,321 - (593,088) 전환권대가 (644,629) 26,638 - (617,991) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,961,903 (812,662) - 7,149,241 (매도)파생결합증권 6,371,094 (35,305,915) 6,590 (28,928,231) 소계 43,640,432 (25,365,042) (5,548,101) 12,727,289 이월결손금 - 12,609,015 - 12,609,015 합계 43,640,432 (12,756,027) (5,548,101) 25,336,304 (4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 47,771,974 3,791,461 전기법인세의 조정사항 (582,596) 1,573,727 소계 47,189,378 5,365,188 이연법인세 이연법인세 당기손익 변동 (20,529,332) 12,756,027 소계 (20,529,332) 12,756,027 법인세비용 26,660,046 18,121,215 (5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 91,087,563 63,194,259 적용세율에 따른 법인세 20,579,227 14,831,010 조정사항 비공제비용 1,386,532 1,509,268 비과세수익 (525,234) (261,708) 세율변경으로 인한 이연법인세변동 4,619,720 3,401,485 기타 599,801 (1,358,840) 법인세비용 26,660,046 18,121,215 유효세율 29.27% 28.68% (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속회사 투자지분 8,256,358 8,523,818 예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음 종속회사 투자지분 (53,406,284) (57,920,967) 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 (7) 필라2 법인세의 영향2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 33. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다. 당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 보통주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 지배기업에 귀속되는 당기순이익 64,427,517 45,073,044 우선주에 귀속되는 당기순이익 6,779,643 4,732,103 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) 57,647,874 40,340,941 가중평균유통보통주식수(B) 192,680,103 192,680,103 보통주기본주당순이익(A/B) 299원 209원 2) 우선주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 우선주에 귀속되는 당기순이익(A) 6,779,643 4,732,103 가중평균유통우선주식수(B) 12,811,371 12,811,371 우선주기본주당순이익(A/B) 529원 369원 (2) 희석주당순이익 1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금 2,169 2,063 보통예금 46,082,558 41,754,495 당좌예금 1,151,178 3,087,792 정기예적금 128,940 16,000,000 외화예금 136,306,458 143,322,760 MMDA 53,741,199 44,054,119 기타 411,610,215 446,176,080 합계 649,022,717 694,397,309 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증감 72,895,955 (17,574,715) 확정급여제도의 재측정요소 (6,993,716) 9,364,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 10,401,715 20,067,892 대손준비금 적립(환입) 16,740,359 (6,276,083) 이익잉여금으로 대체 235,088 (16,358) 합계 93,279,401 5,564,826 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 차입금 환매조건부채권매도 후순위사채 및 일반사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 1,730,088,286 3,865,652,566 299,463,225 10,621,325 24,603,380 5,930,428,782 재무현금흐름에서 생기는 변동 170,190,145 227,500,000 - (7,464,684) (15,711,090) 374,514,371 영업현금흐름으로 구분 - 1,880,936,444 - - - 1,880,936,444 사채할인발행차금 변동 - - 299,185 - - 299,185 현재가치할인차금 변동 - - - 304,750 (817,483) (512,733) 환율 변동 - (1,177,886) - - 5,295 (1,172,591) 기타 비금융변동 등 - - - - 69,752,910 69,752,910 기말 1,900,278,431 5,972,911,124 299,762,410 3,461,391 77,833,012 8,254,246,368 (단위: 천원) 전기 차입금 환매조건부채권매도 후순위사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 2,236,922,771 3,471,066,183 264,868,620 13,892,563 69,490,960 6,056,241,097 재무현금흐름에서 생기는 변동 (506,834,485) (66,700,000) 31,009,690 (3,172,251) (15,640,167) (561,337,213) 영업현금흐름으로 구분 - 465,318,473 - - - 465,318,473 사채할인발행차금 변동 - - 3,584,915 - - 3,584,915 현재가치할인차금 변동 - - - (98,987) (587,692) (686,679) 환율 변동 - (4,032,089) - - 19,368 (4,012,721) 기타 비금융변동 등 - - - - (28,730,570) (28,730,570) 기말 1,730,088,286 3,865,652,567 299,463,225 10,621,325 24,551,899 5,930,377,302 35. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 한도금액 당기말 전기말 차월약정(2) 신한은행(1) 11,000 11,000 우리은행(1) 114,000 114,000 하나은행(1) 10,000 10,000 HSBC 서울지점(3) 30,900 30,900 SC은행 20,000 20,000 국민은행 10,000 10,000 한도대출약정 중국은행 30,000 30,000 텀론 중국은행 20,000 20,000 기업어음인수약정 신한은행 40,000 40,000 담보금융차입금(한도) 한국증권금융 500,000 500,000 담보금융차입금(건별) 70,000 - 유통금융차입금 900,000 900,000 할인어음(자체자금) 170,000 170,000 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금예수금 범위 내 청약증거금예수금 범위 내 기관운용자금대출(자체자금) 250,000 250,000 기관운용자금대출(증권투자자예수금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 기관운용자금대출(파생상품투자금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 채권딜러금융 300,000 500,000 일중자금거래 200,000 200,000 (1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 당기말 현재 연결회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 21,278백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).당기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 예치금 정기예적금 한국증권금융 등 608,509,026 438,508,871 OTC담보/대차거래담보 등 당좌개설보증금 국민은행 등 39,500 39,500 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 177,766,294 181,728,573 OTC담보/대차거래 담보 소계 786,314,820 620,276,944 당기손익-공정가치측정증권(1,2) 주식 한국증권금융 등 212,300,353 30,574,456 대차담보 한국거래소 26,791,127 - 선물담보 채권 국민은행 등 553,329,485 381,382,181 OTC담보 한국증권금융 등 646,362,146 345,503,109 대차담보 한국거래소 7,018,102 9,687,973 CCP증거금담보 대고객 등 4,973,276,615 3,393,786,163 RP매도담보 기업어음증권 한국증권금융 289,629,637 127,999,929 대차담보 전자단기사채 한국증권금융 - 39,957,118 OTC담보 ETF 삼성자산운용(주) 100,435,500 - OTC담보 외화채권 한국증권금융 - 3,785,172 대차담보 Morgan Stanley & Co. International Plc - 101,265,493 대차담보 Equity-Swap Morgan Stanley & Co. International Plc 647,737 - OTC담보 DLS 노무라금융투자㈜ 등 35,495,668 29,978,671 OTC담보 소계 6,845,286,370 4,463,920,264 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 채권 한국증권금융 273,182,660 - RP매도담보 주식 한국증권금융 183,956,842 171,722,983 대차담보 자기주식(1) 주식 한국증권금융 17,595,000 16,525,500 대차담보 유형자산/투자부동산(3) 건물 한국주택금융공사 등 20,179,481 21,190,879 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 12,586,327 12,586,327 근저당권 및 전세권 소계 32,765,808 33,777,206 합계 8,139,101,500 5,306,222,897 (1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. (2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 158,576백만원(전기말: 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 933,569백만원(전기말: 665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. (3) 당기말 현재 담보설정금액은 4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 외화예금 KB증권 등 69,860,090 89,318,558 OTC담보 원화예금 NH투자증권 등 76,592,138 59,947,445 대차담보/OTC담보 채권 삼성증권 등 178,166,301 304,060,312 OTC담보 미래에셋대우 등 1,621,283,614 1,585,108,368 RP매수담보 합계 1,945,902,143 2,038,434,683 (4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 예치금 정기예적금(1) 신한은행 16,000,000 16,000,000 파생상품거래 예금(2) Newedge 외 71,694,249 92,784,820 투자자예탁금별도예치금(3) 예금 한국증권금융 29,226,918 83,078,394 당기손익-공정가치금융자산 투자자예탁금별도예치금(3) 신탁예금(4) 한국증권금융 2,164,958,061 2,039,972,915 장내파생(4) 한국증권금융 146,967,019 120,543,968 기타당기손익-공정가치금융자산 유가증권시장공동기금(5) 한국거래소 7,782,844 10,719,748 선물시장공동기금(5) 한국거래소 21,132,635 28,727,280 예탁결제원기금(5) 한국예탁결제원 468,002 186,692 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 111,430 108,859 당기손익-공정가치금융자산 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 1,766,633 2,370,979 합계 2,460,107,791 2,394,493,655 (1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (2) 해외파생상품거래증거금 (3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 (5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당기말 현재 총14건(소송가액: 133,168백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 81,291백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 연결회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. (6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 보고기간말 연결회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다. 2) 기타 약정사항 (단위: 천원) 구분 투자펀드명 당기말 전기말 미이행 출자약정 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 9,597,240 9,597,240 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 20,700,000 28,750,000 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 1,200,000 1,200,000 알파하베스트사모투자 합자회사(1) 22,200,000 - 키움-유안타2019스케일업펀드 570,000 570,000 유안타혁신일자리창출펀드 740,000 1,200,000 유안타혁신성장형소부장펀드 8,070,000 13,500,000 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(2) 29,900,000 - 합계 92,977,240 54,817,240 (1) 당기 중 222억원 인수확약 L.O.C를 제출하였습니다.(주석 35.(6).1) 참조) (2) 당기말 현재 출자약정금액 중 이행된 금액은 없습니다. 3) 보험가입 현황 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 금융기관종합보험 5,000,000 5,000,000 DB손해보험 임원배상책임보험 10,000,000 10,000,000 DB손해보험 개인정보보호배상책임보험 3,000,000 3,000,000 삼성화재 영업점 종업원신원보증보험 102,420,000 103,660,000 서울보증보험 전자금융거래배상책임보험 - - 현대해상화재보험 재산종합보험 건물 70,962,409 72,280,639 메리츠화재, NH농협손해보험 등 농기계종합보험 및 자동차보험 차량운반구 - - - 주택화재보험 투자부동산 - 9,011,619 한화손해보험 4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등 연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다. 5) 우선손실충당약정 연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다. 조합명 손실충당계약내용 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 납입출자금총액의 2% 키움-유안타2019스케일업펀드 민간출자자납입출자금의 10% 36. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황 1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 우리자산운용㈜ 우리자산운용㈜ 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제4호기업인수목적 주식회사(3) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제5호기업인수목적 주식회사(4) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(4) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제16호 기업인수목적 주식회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 폴라리스오션사모투자전문회사(3) 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사(1) 동양농식품2호외 10개사 유안타인베스트먼트의 투자조합 평택고덕피에프브이 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 춘천학곡도시개발 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures Yuanta Futures Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 유안타저축은행㈜ 유안타저축은행㈜ Yuanta Financial Holdings의 종속기업 임직원 임직원 (1) 당기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다. (2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 전기 중 청산되었습니다. (4) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 3,392 2,082 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) 63,586 - 관계기업 우리자산운용㈜ - - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 344,336 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 150,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 135,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 255,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 120,000 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 10개사(2) 13,733,459 - 평택고덕피에프브이 주식회사 50,000 - 춘천학곡도시개발 주식회사 18,667 - 기타특수관계자(1) Yuanta Securities(HongKong) 27,731 844 Yuanta Futures(HongKong) 4,921 445 유안타저축은행㈜ - 564 임직원 275,252 - 합계 15,181,344 3,935 (1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당기 중 전량 처분되었습니다. (2) 당기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다. 전기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 2,384 9,028,576 관계기업 Yuanta Securities(Taiwan) 2,670 - 우리자산운용㈜ - 74 폴라리스오션사모투자전문회사(2) 5,927,663 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 339,856 - 유안타제4호기업인수목적 주식회사(2) - 141,716 유안타제5호기업인수목적 주식회사(3) 196,000 - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(3) 152,250 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 150,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 165,000 - 동양농식품2호 외 9개사 6,474,274 - 평택고덕피에프브이 주식회사 50,000 - 춘천학곡도시개발 주식회사 24,000 - 기타특수관계자(1) Yuanta Securities(HongKong) 59,286 172 유안타저축은행㈜ - 242 임직원 220,725 - 합계 13,764,108 9,170,780 (1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. (2) 전기 중 청산되었습니다. (3) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 1,397,176 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 2,146 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사 12,372,162 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 12,572 374,410 Yuanta Futures 11,985,953 - Yuanta Futures(HongKong) 49,518 1,015,782 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,878,941 - 합계 38,799,067 2,989,529 전기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 845,198 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 1,831 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 동양농식품2호외 10개사 5,129,121 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 8,010 198,864 Yuanta Futures 11,959,907 - Yuanta Futures(HongKong) 48,765 - 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,498,502 - 합계 30,459,226 1,245,908 (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,148,044 8,901,775 퇴직급여 2,338,697 1,902,206 합계 12,486,741 10,803,981 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타 기말 이자비용/수익 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사(1) 990,000 - - (990,000) - - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제15호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제16호기업인수목적 주식회사 - 685,000 - - 685,000 - (1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타(1) 기말 이자비용/수익 차입 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial ServicesPrivate 118,550,000 - (126,840,000) 8,290,000 - 9,026,776 대여 관계기업 유안타제4호기업인수목적 주식회사 775,000 - (775,000) - - - 대여 관계기업 유안타제5호기업인수목적 주식회사 985,000 - - (985,000) - - 대여 관계기업 유안타제7호기업인수목적 주식회사 950,000 - - (950,000) - - 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 - 790,000 - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - (1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다. (7) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 4개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 48,877백만원입니다(주석 35 참조). (8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다. (9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 35.(6).5)에 기재하였습니다. (10) 당기말 현재 연결회사가 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원 입니다. 37. 기타사항 요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신탁기본보수 4,037,772 5,764,957 중도해지수수료 61,617 191,215 재산신탁보수 294,600 255,181 합계 4,393,989 6,211,353 38. 재무위험관리 38.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 38.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 1) 내부신용등급 최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다. 최초 인식일 내부신용등급 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 AAA, AA, A+ 4등급 이상 하락 A 3등급 이상 하락 BBB+, BBB, BBB-, BB+ 2등급 이상 하락 BB, B, CCC 1등급 이상 하락 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 EAD X 12개월PD X LGD EAD X 전체기간PD X LGD EAD X LGD - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 3) 건전성분류 연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 자산건전성 분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 설정율 0.50% 2% 20% 75% 100% 4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다. 5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과 연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다. 유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 손상채권 102,102백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 69,371백만원으로 추정하고 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 금액 현금성자산 649,022,716 예치금 1,162,265,216 당기손익-공정가치측정증권 10,331,504,861 기타포괄손익-공정가치측정증권 271,587,922 상각후원가측정증권 2,574,218 대출채권 2,867,096,284 미수금 291,691,456 미수수익 61,194,059 보증금 39,761,097 선급금 18,763,257 기타금융자산 8,840,016 인수약정 28,500,000 합계 15,732,801,102 전기말 금액 현금성자산 694,397,308 예치금 1,311,438,759 당기손익-공정가치측정증권 7,665,918,338 기타포괄손익-공정가치측정증권 1,656,749 상각후원가측정증권 2,538,938 대출채권 2,799,329,129 미수금 192,906,641 미수수익 34,800,862 보증금 36,497,954 선급금 1,672,514 기타금융자산 6,937,310 인수약정 1,000,000 합계 12,749,094,502 (5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실) 연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산 (개별) 당기초 대손충당금 846 6,069 - 4,067,505 2,692,258 3,135,884 1,959,488 - - 33,571,998 45,434,048 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가) (165,428) 165,428 - - - (660,231) 660,231 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (115,346) - - 115,346 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (145,800) (268,272) - - 414,072 - - 12개월 기대신용손실로 대체 492 (492) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 406,839 - - - - 82,377 - - - - 489,216 상각(제각) - - - - (939,048) - - - - (5,204,785) (6,143,833) 제각채권 회수 - - - - - - - - - 20,954 20,954 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (1,353,359) (1,353,359) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 6,025 (2,627) - (12,396) (70,771) (949,807) 1,589,681 - - 9,259,038 9,819,143 당기말 대손충당금 133,428 168,378 - 4,170,455 1,682,439 1,462,423 3,941,128 - - 36,707,918 48,266,169 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산 (개별) 전기초 대손충당금 1,587 2,535 - 4,852,589 952,421 4,083,464 500,625 - - 33,978,935 44,372,157 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가) (5,557) 5,557 - - - (654,642) 654,642 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (14,423) - - 14,423 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (945,884) - - (794,653) 1,740,537 - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 118 (118) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 966,621 - - - - - - - - - 966,621 상각(제각) 제각채권 회수 - - - - - - - - - 73,039 73,039 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (1,301,915) (1,301,915) 모형/위험매개변수의 변동 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (1,616) (1,906) - (4,854) (700) (292,938) 804,221 - - 821,939 1,324,146 전기말 대손충당금 846 6,068 - 4,067,505 2,692,258 3,135,884 1,959,488 - - 33,571,998 45,434,048 2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 당기초 총 장부금액 833,404,288 70,485,555 - 4,200,640 4,820,311 1,762,776,386 122,800,000 - - 46,275,996 2,844,763,177 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (11,253,437) 11,253,437 - - - (76,800,000) 76,800,000 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (133,025) - - 133,025 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (20,000,000) (36,800,000) - - 56,800,000 - - 12개월 기대신용손실로 대체 5,712,328 (5,712,328) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 201,485,338 - - - - 55,858,750 - - - - 257,344,088 상각 - - - - (939,048) - - - - (5,204,785) (6,143,833) 제거된 금융자산(일부회수/상환 포함) - (64,750,270) - (61,336) (789,375) (115,000,000) - - - - (180,600,981) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 당기말 총 장부금액 1,029,215,492 11,276,394 - 4,272,329 3,091,888 1,606,835,136 162,800,000 - - 97,871,211 2,915,362,450 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 전기초 총 장부금액 1,225,365,367 25,001,517 - 5,004,684 1,571,806 1,804,214,863 51,370,000 - - 66,453,131 3,178,981,369 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (72,212,293) 72,212,293 - - - (89,930,000) 89,930,000 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (14,424) (8) - 14,432 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (2,454,552) - - (794,653) 3,249,205 - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 1,162,758 (1,162,758) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - 48,491,523 - - - - 48,491,523 상각 - - - - - - - - - - - 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) (318,442,568) (25,565,489) - (23,823) (700) - (18,500,000) - - (20,177,135) (382,709,715) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 전기말 총 장부금액 833,404,288 70,485,555 - 4,200,640 4,820,311 1,762,776,386 122,800,000 - - 46,275,996 2,844,763,177 3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기업대출 합계 제조업 건설업 도/소매업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - - - 830,400,000 - - - 830,400,000 우량채권(C2) A+~A - - - - - - 194,600,000 - - - 194,600,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - - - 34,500,000 - 11,250,000 - 45,750,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - - - 80,000,000 - - - 80,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - - - 무등급 - - - - - - 302,600,000 - 153,485,136 219,600,000 675,685,136 NPL채권(C6) D - - - - - - - - - 41,071,211 41,071,211 합계 - - - - - - 1,442,100,000 - 164,735,136 260,671,211 1,867,506,347 전기말 기업대출 합계 제조업 건설업 도/소매업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - - - 620,900,000 - - - 620,900,000 우량채권(C2) A+~A - - - - - - 354,500,000 - - - 354,500,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - - - 418,800,000 - 299,576,387 122,800,000 841,176,387 우량채권(C4) BB+~B - - - - - - 69,000,000 - - - 69,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - - - NPL채권(C6) D - - - 5,204,785 - - - - - 41,071,211 46,275,996 합계 - - - 5,204,785 - - 1,463,200,000 - 299,576,387 163,871,211 1,931,852,383 (1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다. (2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 1,047,856,106 1,047,856,106 36 기업대출 제조업 - - - 건설업 - - - 금융및보험업 1,442,100,000 1,442,100,000 49 기타 425,406,347 425,406,347 15 합계 2,915,362,453 2,915,362,453 100 전기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 912,910,795 912,910,795 32 기업대출 제조업 - - - 건설업 5,204,785 5,204,785 1 금융및보험업 1,463,200,000 1,463,200,000 51 기타 463,447,597 463,447,597 16 합계 2,844,763,177 2,844,763,177 100 (6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실) 연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 당기초 대손충당금 12,260 - 32,575 1,026 - - 45,861 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (12,260) - - - - - (12,260) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 36,450 - - - - - 36,450 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - 18 - - 18 당기말 대손충당금 36,450 - 32,575 1,044 - - 70,069 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 대손충당금 36,686 - 32,575 4,054 - - 73,315 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (25,776) - - - - - (25,776) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,350 - - - - - 1,350 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - (3,028) - - (3,028) 전기말 대손충당금 12,260 - 32,575 1,026 - - 45,861 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 당기초 총 장부금액 1,656,749 - - 2,539,964 - - 4,196,713 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 270,326,761 - - - - - 270,326,761 상각 - - - (3,961) - - (3,961) 제거된 금융자산 (1,656,749) - - - - - (1,656,749) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 1,261,161 - - 39,259 - - 1,300,420 당기말 총 장부금액 271,587,922 - - 2,575,262 - - 274,163,184 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 총 장부금액 4,809,629 - - 2,379,194 - - 7,188,823 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 9,956,179 - - - - - 9,956,179 상각 - - - (3,918) - - (3,918) 제거된 금융자산 (13,212,235) - - - - - (13,212,235) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 103,176 - - 164,688 - - 267,864 전기말 총 장부금액 1,656,749 - - 2,539,964 - - 4,196,713 3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 우량채권(C4) 무등급 기타채권(D2) B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 4,287,182,741 2,630,988,523 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,166,830,396 국공채, 특수채, 회사채 3,089,254,117 672,782,679 78,353,361 12,624,153 - - 962,719 3,853,977,029 재매입유가증권 1,094,278,098 1,506,692,685 - - - - - 2,600,970,783 외화채권 103,650,526 - 1,258,454 - - - 128,098,667 233,007,647 기업어음증권 - 440,474,263 10,010,334 - - - - 450,484,597 전단기사채 - 11,038,896 6,298,529 - - - - 17,337,425 사모사채 - - - - - - 11,052,915 11,052,915 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 150,662,878 120,925,044 - - - - - 271,587,922 상각후원가 측정 채무증권 - 2,575,263 - - - - - 2,575,263 합계 4,437,845,619 2,754,488,830 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,440,993,581 전기말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 우량채권(C4) 무등급 기타채권(D2) B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 2,661,595,306 2,136,702,629 19,212,395 564,997 - - 114,956,302 4,933,031,630 국공채, 특수채, 회사채 2,042,943,597 487,611,710 5,514,343 564,997 - - - 2,536,634,647 재매입유가증권 398,599,334 1,251,089,375 - - - - - 1,649,688,709 외화채권 220,052,375 4,194,085 1,523,105 - - - 101,265,493 327,035,057 기업어음증권 - 219,776,851 12,014,593 - - - - 231,791,444 전단기사채 - 174,030,608 160,354 - - - - 174,190,962 사모사채 - - - - - - 13,690,810 13,690,810 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - - - - 1,656,749 - 1,656,749 상각후원가 측정 채무증권 - 2,539,965 - - - - - 2,539,965 합계 2,661,595,306 2,139,242,594 19,212,395 564,997 - 1,656,749 114,956,302 4,937,228,343 4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치 측정 유가증권 한국 6,933,822,748 97 4,605,996,573 93 기타 233,007,647 3 327,035,057 7 소계 7,166,830,395 100 4,933,031,630 100 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 한국 271,587,922 100 1,656,749 100 기타 - - - - 소계 271,587,922 100 1,656,749 100 상각후원가 측정 유가증권 한국 - - - - 기타 2,575,263 100 2,539,965 100 소계 2,575,263 100 2,539,965 100 합계 7,440,993,580 4,937,228,344 - (7) 기타자산의 신용위험 연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 당기초 대손충당금 207,452 728 - 4,139,589 1,117,415 5,465,184 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (99,613) 99,613 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (1,553,838) (278) - 1,554,116 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (3,652,139) - - - 3,652,139 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - 상각 - - - - (21,992) (21,992) 제각채권 회수 - - - 5,961,896 - 5,961,896 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 (81) - - - - (81) 대손충당금 적립(환입) 5,385,197 (7,906) - (6,558,543) (118,372) (1,299,624) 당기말 대손충당금 286,978 92,157 - 5,097,058 4,629,190 10,105,383 전기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 전기초 대손충당금 254,592 6,259 - 3,247,109 1,401,155 4,909,115 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (404) 404 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (975,994) - - 975,994 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (108,230) - - - 108,230 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,084,629 - - - - 1,084,629 상각 - - - - (262,912) (262,912) 제각채권 회수 - - - 19,666 - 19,666 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (47,141) (5,935) - (103,180) (129,058) (285,314) 전기말 대손충당금 207,452 728 - 4,139,589 1,117,415 5,465,184 2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 당기초 총 장부금액 261,091,838 5,261,116 - 4,445,513 7,481,998 278,280,465 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (6,638,985) 6,638,985 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (1,604,677) (14,126) - 1,618,802 - (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (3,652,139) - - - 3,652,139 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 157,832,018 - - - - 157,832,018 상각 - - - - (21,992) (21,992) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 제거된 금융자산 - (4,979,116) - (449,421) (95,775) (5,524,312) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - 기타 변동 - - - - - - 당기말 총 장부금액 407,028,055 6,906,859 - 5,614,894 11,016,370 430,566,178 전기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 전기초 총 장부금액 439,833,038 9,666,652 - 3,309,990 7,764,866 460,574,545 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (4,709,630) 4,709,630 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (1,221,729) (2,659) - 1,224,388 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (108,230) - - - 108,230 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - 상각 - - - - (262,912) (262,912) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 제거된 금융자산 (172,701,611) (9,112,507) - (88,864) (128,186) (182,031,168) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - 기타 변동 - - - - - - 전기말 총 장부금액 261,091,838 5,261,116 - 4,445,514 7,481,998 278,280,465 (8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험 연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다. 1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 당기초 기대신용손실액 - - - - 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 당기말 기대신용손실액 - - - - 전기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 전기초 기대신용손실액 364,500 - - 364,500 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) (364,500) - - (364,500) 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 전기말 기대신용손실액 - - - - 2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 당기초 총 약정금액 1,000,000 - - 1,000,000 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 27,500,000 - - 27,500,000 상각 - - - - 제거된 금융자산 - - - - 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 당기말 총 약정금액 28,500,000 - - 28,500,000 전기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 전기초 총 약정금액 50,000,000 - - 50,000,000 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 1,000,000 - - 1,000,000 상각 - - - - 제거된 금융자산 (50,000,000) - - (50,000,000) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 전기말 총 약정금액 1,000,000 - - 1,000,000 3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산 합계 AAA - - - - - AA+ to AA- - - - - - A+ to A- - - - - - BBB+ to BBB- - - - - - BB+ to B- - - - - - CCC 이하 - - - - - 무등급 28,500,000 - - - 28,500,000 합계 28,500,000 - - - 28,500,000 전기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산 합계 AAA - - - - - AA+ to AA- - - - - - A+ to A- - - - - - BBB+ to BBB- 1,000,000 - - - 1,000,000 BB+ to B- - - - - - CCC 이하 - - - - - 합계 1,000,000 - - - 1,000,000 38.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 11,287,464,021 9,499,312,119 3개월이내 유동성 부채 9,362,710,092 7,371,186,290 3개월 누적 유동성 GAP 1,924,753,930 2,128,125,829 3개월 누적 유동성 비율 121% 129% (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 624,125,023 48,974,339 638,235,972 361,656,402 450,000,779 2,122,992,515 단기매매금융부채 매도유가증권 - 497,542,505 - - - - 497,542,505 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,662,366,109 3,913,385 - - - - 2,666,279,494 차입금 - 1,831,034,485 20,000,000 50,000,000 - - 1,901,034,485 환매조건부채권매도 604,648,937 5,362,960,766 3,972,226 3,590,575 - - 5,975,172,504 일반사채 - 2,214,666 151,632,415 3,187,233 151,749,514 - 308,783,828 미지급금 - 287,976,475 - - - 88,871 288,065,346 미지급비용 8,524,774 75,870,428 - 2,754,354 13,266,964 - 100,416,520 임대보증금 - 1,622,270 264,976 284,009 1,445,246 62,000 3,678,501 기타부채 174,916,737 16,827,535 - - - - 191,744,272 약정사항(2) 매입약정 - 28,500,000 - - - - 28,500,000 합계 3,450,456,557 8,732,587,538 224,843,956 698,052,143 528,118,126 450,151,650 14,084,209,970 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 28,500,000 - - - - 28,500,000 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 260,372,426 315,717,923 326,633,646 437,537,110 389,741,837 1,730,002,942 단기매매금융부채 매도유가증권 - 31,927,353 - - 40,000,000 27,000,000 98,927,353 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,755,845,197 6,169,840 - - - - 2,762,015,037 차입금 - 1,570,741,510 140,000,000 20,000,000 - - 1,730,741,510 환매조건부채권매도 508,039,800 3,344,032,718 4,907,136 10,382,657 - - 3,867,362,311 일반사채 - 2,190,329 2,214,666 4,478,005 308,783,827 - 317,666,827 미지급금 - 168,834,729 - - - 88,877 168,923,606 미지급비용 6,211,956 55,105,458 3,021,375 341,667 11,752,671 - 76,433,127 임대보증금 - 1,422,138 70,316 949,920 8,638,811 62,000 11,143,185 기타부채 174,178,125 16,528,671 - - - - 190,706,796 약정사항(2) 매입약정 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 합계 3,444,275,078 5,458,325,172 465,931,416 362,785,895 806,712,419 416,892,714 10,954,922,694 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 2) 파생상품의 현금흐름 다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (509,878,829) (59,957,783) - - - (569,836,612) 통화선도(유출) - 516,816,433 61,856,027 - - - 578,672,460 소계 - 6,937,604 1,898,244 - - - 8,835,848 금리스왑 - 152,809 60,953 110,014 278,465 - 602,241 CD스왑 - 109,895,592 3,655,908 2,510,657 1,862,731 131,928,604 249,853,492 통화스왑 - - - - - - - 신용스왑 - - 89,431 327,983 656,687 1,492,030 2,566,131 매도옵션 - 30,798,045 11,686,994 30,994,785 - - 73,479,824 합계 - 147,784,050 17,391,530 33,943,439 2,797,883 133,420,634 335,337,536 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (127,385,015) (25,426,317) - - - (152,811,332) 통화선도(유출) - 134,791,886 27,048,852 - - - 161,840,738 소계 - 7,406,871 1,622,535 - - - 9,029,406 금리스왑 - 200,963 300,056 475,451 334,389 - 1,310,859 CD스왑 - 332,771,868 (58,367,067) (44,848,824) (126,063,545) 152,102,775 255,595,207 통화스왑 - - - - - - - 신용스왑 - - - 338,168 4,207,192 3,272,908 7,818,268 매도옵션 - 36,137,572 25,989,909 88,331,514 18,835,466 - 169,294,461 합계 - 376,517,274 (30,454,567) 44,296,309 (102,686,498) 155,375,683 443,048,201 38.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리 위험 7,518,540 6,471,669 환 위험 12,178,168 7,776,502 기타가격위험 1,843,359 1,741,721 : 분산효과 차감 (18,131,477) (13,688,850) 총 VaR 3,408,590 2,301,042 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. . ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 36,217,351 6,549,546 47,566,912 8,630,541 USD 78,560,923 101,296,455 88,086,910 111,632,542 JPY 435,801,944 3,977,390 95,310,006 908,476 HKD 53,987,806 8,911,227 40,804,736 6,632,810 BRL 11,350,496 3,016,167 14,112,154 3,382,966 EUR 6,255,448 8,923,960 5,195,179 7,019,726 GBP 77,871 127,847 77,364 118,186 기타통화 4,187,128 5,273,051 소계 136,989,720 143,598,296 예치금 USD 71,185,902 91,787,102 295,542,971 374,541,608 HKD 1,161,566,591 191,728,181 830,968,921 135,073,998 JPY 1,858,480,619 16,961,609 1,264,843,994 12,056,240 EUR 30,140,383 42,997,969 75,092,369 101,464,809 CNY 2,270 410 2,270 412 기타통화 6,123,526 6,383,799 소계 349,598,797 629,520,865 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 217,215,659 280,077,871 242,211,079 306,954,100 GBP - - 62,859,592 96,028,713 EUR 46,389,462 66,178,742 45,364,492 61,296,502 기타통화 - - 소계 346,256,613 464,279,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 USD 578,942 744,975 578,942 732,337 기타통화 405,085 459,591 소계 1,150,060 1,191,928 상각후원가측정증권 USD 1,997,257 2,575,263 2,004,233 2,539,965 기타통화 - - 소계 2,575,263 2,539,965 기타자산 USD 184,045 237,307 504,183 638,951 HKD 112,229 18,524 112,229 18,243 기타통화 2,346,284 3,113,895 소계 2,602,115 3,771,090 합계 839,172,568 1,244,901,459 외화부채 투자자예수금 USD 77,133,402 99,455,808 273,809,120 346,998,298 BRL 11,350,496 3,016,167 14,112,154 3,382,966 CNY 33,963,612 6,141,980 45,359,699 8,230,064 기타통화 150,322,845 99,134,886 소계 258,936,800 457,746,213 외화환매조건부채권매도 USD 129,301,396 166,721,220 74,334,346 94,203,917 외화사채 USD - - - - 기타부채 USD 33,959,291 43,787,110 27,385,522 34,705,673 GBP - - 2,010,000 3,070,617 HKD 27,042 4,464 26,542 4,314 EUR 38,160,775 54,439,780 38,160,775 51,562,839 기타통화 325,718 430,374 소계 98,557,072 89,773,817 합계 524,215,091 641,723,945 38.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 38.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 38.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 153,005,640 - 153,005,640 126,247,288 508,934 26,249,418 미수미결제현물환 28,320,600 - 28,320,600 - - 28,320,600 기타채권 64,667,797 64,667,797 - - - - 증권미수금(2) 1,721,572,144 1,483,012,489 238,559,654 - - 238,559,654 합계 1,967,566,181 1,547,680,286 419,885,894 126,247,288 508,934 293,129,672 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 170,739,805 - 170,739,805 131,988,912 18,388,215 20,362,678 미수미결제현물환 20,458 - 20,458 - - 20,458 기타채권 42,262,632 42,262,632 - - - - 증권미수금(2) 941,961,174 764,240,499 177,720,675 - - 177,720,675 합계 1,154,984,069 806,503,131 348,480,938 131,988,912 18,388,215 198,103,811 (1) 일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 721,933,086 - 721,933,086 648,741,519 35,985,019 37,206,548 미지급미결제현물환 28,366,800 - 28,366,800 - - 28,366,800 기타부채 93,132,307 64,667,797 28,464,509 - - 28,464,509 증권미지급금(2) 1,742,536,237 1,483,012,489 259,523,748 - - 259,523,748 합계 2,585,968,430 1,547,680,286 1,038,288,143 648,741,519 35,985,019 353,561,605 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 315,133,115 - 315,133,115 288,007,139 16,010,775 11,115,201 미지급미결제현물환 20,570 - 20,570 - - 20,570 기타부채 67,174,754 42,262,632 24,912,122 - - 24,912,122 증권미지급금(2) 931,839,024 764,240,499 167,598,525 - - 167,598,525 합계 1,314,167,463 806,503,131 507,664,332 288,007,139 16,010,775 203,646,418 (1) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 38.8 금융자산 양도 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다. (2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다 (3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동화자산 430,856,061 481,326,493 유동화부채 417,000,000 471,450,000 39. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 39.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 105,438,499 105,438,499 79,411,212 79,411,212 채무증권 7,213,351,319 7,213,351,319 4,981,919,715 4,981,919,715 집합투자증권 448,288,103 448,288,103 121,093,201 121,093,201 파생상품 191,696,797 191,696,797 218,602,534 218,602,534 별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,311,925,080 2,160,516,883 2,160,516,883 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 81,884,836 81,884,836 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 7,218,382 7,218,382 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 65,916,730 65,916,730 67,177,331 67,177,331 손해배상공동기금 29,494,911 29,494,911 39,742,580 39,742,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 235,738,810 235,738,810 227,044,787 227,044,787 채무증권 271,587,922 271,587,922 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 2,574,218 2,569,993 2,538,938 2,400,887 대여금및수취채권 대출채권 2,867,096,284 2,867,096,284 2,799,329,129 2,799,329,129 보증금 39,972,007 39,972,007 36,497,954 35,663,870 합계 13,872,183,898 13,872,179,673 10,832,573,734 10,831,601,599 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 139,256,812 142,882,522 142,882,522 채무증권 351,700,693 351,700,693 92,662,893 92,662,893 집합투자증권 6,585,000 6,585,000 1,927,353 1,927,353 파생상품 341,642,857 341,642,857 444,101,275 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 2,147,557,398 2,147,557,398 1,758,170,295 1,758,170,295 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 299,762,410 301,327,600 299,463,225 292,296,550 보증금 3,461,390 3,463,690 10,621,325 10,621,325 합계 3,289,966,560 3,291,534,050 2,749,828,888 2,742,662,213 () 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 39.2 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 10,619,894 2,373,721 Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (5,321,350) (33,408,367) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 6,775,574 41,654,540 Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 12,074,117 10,619,894 39.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 79,194,086 - 26,244,412 105,438,498 채무증권 1,437,135,420 5,765,162,984 11,052,915 7,213,351,319 집합투자증권 348,902,035 89,736,068 9,650,000 448,288,103 파생상품(1) 18,487,125 36,488,271 136,721,402 191,696,798 별도예치금(신탁) - 2,311,925,080 - 2,311,925,080 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 - 28,506,479 37,410,251 65,916,730 손해배상공동기금 - 29,494,911 - 29,494,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,296,086 - 232,442,725 235,738,811 채무증권 - 271,587,922 - 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,569,993 - 2,569,993 금융자산합계 1,887,014,752 8,535,471,708 542,624,923 10,965,111,383 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 - - 139,256,812 채무증권 351,700,693 - - 351,700,693 집합투자증권 6,585,000 - - 6,585,000 파생상품(1) 20,685,698 38,204,581 282,752,578 341,642,857 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 405,671,366 1,741,886,032 2,147,557,398 금융부채합계 518,228,203 443,875,947 2,024,638,610 2,986,742,760 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,867,096,284 - 2,867,096,284 보증금 - 39,972,007 - 39,972,007 자산합계 - 2,907,068,291 - 2,907,068,291 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 301,327,600 - 301,327,600 보증금 - 3,463,690 - 3,463,690 부채합계 - 304,791,290 - 304,791,290 전기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 51,321,367 - 28,089,845 79,411,212 채무증권 428,010,667 4,536,292,489 17,616,559 4,981,919,715 집합투자증권 7,632,875 93,748,305 19,712,021 121,093,201 파생상품(1) 15,382,593 104,026,945 99,192,996 218,602,534 별도예치금(신탁) - 2,160,516,883 - 2,160,516,883 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 - 25,078,887 42,098,444 67,177,331 손해배상공동기금 - 39,742,580 - 39,742,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,070,590 - 223,974,197 227,044,787 채무증권 - - 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,400,887 - 2,400,887 금융자산합계 505,418,092 6,961,806,976 529,383,532 7,996,608,600 단기매매금융부채 지분증권 142,882,522 - - 142,882,522 채무증권 92,662,893 - - 92,662,893 집합투자증권 1,927,353 - - 1,927,353 파생상품(1) 15,871,657 39,413,401 388,816,217 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - - 1,758,170,295 1,758,170,295 금융부채합계 253,344,425 39,413,401 2,146,986,512 2,439,744,338 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,799,329,129 - 2,799,329,129 보증금 - 35,663,870 - 35,663,870 자산합계 - 2,834,992,999 - 2,834,992,999 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 292,296,550 - 292,296,550 보증금 - 10,621,325 - 10,621,325 부채합계 - 302,917,875 - 302,917,875 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치수준3 관련 공시 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 114,002,687 90,556,903 225,630,946 (289,623,221) (1,758,170,295) 당기손익인식 14,658,057 8,639,092 (291,795) 140,965,606 (200,280,686) 기타포괄손익인식 - - 8,784,879 - 136,023 매입 276,398,000 59,099,709 - 139,994,741 - 매도 (311,366,318) (76,410,868) (1,681,305) (105,277,097) - 발행 - - - (218,113,772) (1,976,661,636) 결제 - - - 186,022,566 2,193,090,562 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 (2,116,466) - - - - 기말 91,575,960 81,884,836 232,442,725 (146,031,177) (1,741,886,032) 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 194,803,864 75,445,405 206,139,835 (109,721,624) (1,470,763,975) 당기손익인식 (79,245,431) (14,146,588) (185,719) (98,805,468) 136,700,989 기타포괄손익인식 - - 20,527,226 - (343,445) 매입 284,676,700 52,579,671 2,500,000 127,128,803 - 매도 (286,232,446) (23,321,585) (3,350,396) (70,221,993) - 발행 - - - (363,635,378) (1,484,797,125) 결제 - - - 219,866,939 1,061,033,261 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - - - 5,765,500 - 기말 114,002,687 90,556,903 225,630,946 (289,623,221) (1,758,170,295) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 39.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,244,412 3 시장접근법,이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 13.31%~14.52% 영구성장율 0%~1% 채무증권 5,776,215,899 2,3 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 2.41%~7.85% 파생상품 173,209,673 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 358원, 4분기 884원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 및 배당금 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 99,386,068 2,3 자산접근법 별도예치금 2,311,925,080 2 자산접근법 당기손익-공정가치측정복합금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 81,884,836 3 파생상품 자산과 동일함 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 102,630,023 2,3 자산접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 232,442,725 3 시장접근법,이익접근법, 자산접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.74% 자본비용(COE) 5.22%~14.10% 기초자산 변동성(120일~125일) 37.02%~37.10% 영구성장율 0%~1% 채무증권 271,587,922 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 집합투자증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 상각후원가측정금융자산 채무증권 2,569,993 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 단기매매금융부채 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 파생상품 320,957,159 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 2,147,557,398 2,3 Option Model 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 39.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 4,191,619 - (4,144,261) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,749,434 - (8,903,542) 파생상품자산(1) (8,173,528) - 374,359,061 - 파생결합증권자산(1) (7,638,984) - 5,737,925 - 파생상품부채(1) (37,866,741) - (287,261,749) - 파생결합증권부채(1) 153,475,932 - (160,336,029) - 합계 103,988,298 12,749,434 (71,645,053) (8,903,542) 전기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 4,817,066 - (4,659,043) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,539,113 - (10,011,485) 파생상품자산(1) 76,124,858 - 333,845,781 - 파생결합증권자산(1) (16,976,759) - 11,162,346 - 파생상품부채(1) (37,129,070) - (390,240,802) - 파생결합증권부채(1) 293,112,628 - (213,921,567) - 합계 319,948,723 14,539,113 (263,813,285) (10,011,485) (1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. 39.7 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 기타포괄손익 신용손실충당금환입(전입) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,757,261 184,765,357 204,202,671 23,311,716 332,306,539 254,957,630 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 4,862,113 - - - - - 6,943,954 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 - 1,994,975 - - 130,533 27,103 1,322,328 (24,190) 상각후원가측정금융자산 - 224,564,050 - - - - - (7,893,009) 소 계 14,619,374 411,324,382 204,202,671 23,311,716 332,437,072 254,984,733 8,266,282 (7,917,199) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 3,207,094 43,028,138 13,141,345 26,665,910 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 14,185,794 126,471,082 2,481,058 144,026,133 103,891 - 예수부채 - (34,497,148) - - - - - - 차입부채 - (81,725,273) - - - - - - 발행사채 - (9,182,185) - - - - - - 기타금융부채 - (146,903,104) - - - - - - 소 계 - (272,307,710) 17,392,888 169,499,221 15,622,403 170,692,043 103,891 - 파생상품 - - 197,876,419 150,587,993 1,111,202,819 1,007,532,272 - - 합 계 14,619,374 139,016,672 419,471,978 343,398,929 1,459,262,294 1,433,209,048 8,370,173 (7,917,199) 전기 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 기타포괄손익 신용손실충당금환입(전입) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,361,231 98,665,569 72,175,482 140,050,522 116,732,652 130,627,486 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 4,913,727 - - - - - 16,769,968 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 - 222,565 - - - - 268,937 24,426 상각후원가측정금융자산 - 179,282,022 - - - - - (837,947) 소 계 7,274,958 278,170,156 72,175,482 140,050,522 116,732,652 130,627,486 17,038,905 (813,521) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 16,715,014 2,220,901 27,388,324 14,752,669 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 166,338,705 26,228,928 329,462 72,654,019 (267,438) - 예수부채 - (14,887,419) - - - - - - 차입부채 - (57,731,697) - - - - - - 발행사채 - (16,391,883) - - - - - - 기타금융부채 - (76,862,112) - - - - - - 소 계 - (165,873,111) 183,053,719 28,449,829 27,717,786 87,406,688 (267,438) - 파생상품 - - 209,374,200 235,205,550 992,166,312 1,002,871,205 - - 합 계 7,274,958 112,297,045 464,603,401 403,705,901 1,136,616,750 1,220,905,379 16,771,467 (813,521) 40. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정단기매매금융자산 지분증권 105,438,499 79,411,212 채무증권 7,213,351,319 4,981,919,715 집합투자증권 448,288,103 121,093,201 파생상품자산 191,696,797 218,602,534 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,160,516,883 소계 10,270,699,798 7,561,543,545 당기손익-공정가치측정복합금융자산 - 파생결합증권 81,884,836 90,556,903 소계 81,884,836 90,556,903 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 7,218,382 6,485,819 채무증권 - - 집합투자증권 65,916,730 67,177,331 손해배상공동기금 29,494,911 39,742,580 소계 102,630,023 113,405,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 235,738,810 227,044,787 채무증권 271,587,922 1,656,749 소계 507,326,732 228,701,536 상각후원가-만기보유금융자산 채무증권 2,574,218 2,538,938 대여금및수취채권 현금및예치금 1,811,287,932 2,005,836,067 대출채권 2,867,096,284 2,799,329,130 미수금 291,691,456 192,906,641 미수수익 61,194,059 34,800,862 보증금 39,972,007 36,497,954 기타자산 - - 소계 5,071,241,738 5,069,370,654 합계 16,036,357,345 13,066,117,306 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융부채 매도지분증권 139,256,812 142,882,521 매도채무증권 351,700,693 92,662,893 매도집합투자증권 6,585,000 1,927,353 파생상품부채 341,642,857 444,101,275 소계 839,185,362 681,574,042 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 2,147,557,398 1,758,170,295 상각후원가측정 금융부채 예수부채 2,666,279,494 2,762,015,037 차입금 1,900,278,431 1,730,088,286 환매조건부채권매도 5,972,911,124 3,865,652,567 일반사채 299,762,410 299,463,225 미지급금 288,065,816 168,923,605 미지급배당금 1,795 1,795 미지급비용 100,423,604 76,433,126 보증금 3,461,390 10,621,324 기타부채 28,464,509 24,912,122 소계 11,259,648,573 8,938,111,087 합계 14,246,391,333 11,377,855,424 41. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다. 비연결대상구조화기업 주요 성격, 목적, 활동 등 자산유동화 자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다. 구조화금융 구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 투자펀드 투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업 자산총액 - 54,898,502 14,010,269,409 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 - 2,625,890 248,521,065 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,625,890 167,914,136 관계기업투자 - - 80,606,929 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 - - - 최대손실 노출액 - 31,125,890 248,521,065 투자자산 - 2,625,890 248,521,065 매입약정 - 28,500,000 - 신용공여 - - - 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - 1,034,018 16,423,707 평가손실 - 1,034,018 16,423,707 전기말 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업 자산총액 - 93,099,599 11,052,876,244 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 - 3,653,754 262,932,693 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,653,754 169,832,789 관계기업투자 - - 93,099,904 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 - - - 최대손실 노출액 - 4,653,754 262,932,693 투자자산 - 3,653,754 262,932,693 매입약정 - 1,000,000 - 신용공여 - - - 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - - 79,956,718 평가손실 - 79,956,718 42. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.(2) 회사는 2024년 2월 15일, 액면 총 1,600억원(2년 및 3년만기 각 1,000억원 및 600억원)의 공모 무보증사채를 발행했습니다.(3) 연결회사는 2024년 1월 31일, 당기말 보유하고 있는 '우리자산운용' 지분 전량 매각을 결정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 2023.12.31 현재 제 62 기 2022.12.31 현재 제 61 기 2021.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 　　　 　I. 현금및예치금 1,789,956,709 1,987,434,093 2,085,364,500 　　현금및현금성자산 640,364,179 687,464,266 733,691,710 　　예치금 1,149,592,530 1,299,969,827 1,351,672,790 　II. 당기손익-공정가치측정증권 10,394,409,127 7,690,763,949 8,330,364,807 　III. 기타포괄손익-공정가치측정증권 506,184,284 227,517,221 208,442,079 　　주식 232,678,750 223,942,860 201,714,838 　　출자금 1,910,000 1,910,000 1,910,000 　　회사채 0 810,489 2,365,124 　　외화증권 7,612 7,612 7,612 　　기타금융자산 0 846,260 2,444,505 　　재매입유가증권 271,587,922 0 0 　IV. 상각후원가측정증권 20,878,479 20,742,472 0 　　기타 20,878,479 20,742,472 0 　Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자 100,762,566 101,655,566 102,349,088 　VI. 대출채권(상각후원가) 2,497,284,405 2,381,988,114 2,585,398,437 　VIl. 유형자산 131,457,305 71,309,968 110,228,127 　VIII. 투자부동산 34,578,115 46,782,382 78,887,812 　IX. 무형자산 43,175,839 38,935,215 33,926,088 　X. 기타자산 480,259,750 332,896,465 543,618,130 　　미수금 306,600,521 207,369,045 414,399,412 　　미수수익 51,567,862 31,655,142 27,177,308 　　선급금 35,176,599 14,694,853 12,906,751 　　선급비용 5,148,440 5,467,398 3,263,813 　　보증금 38,370,378 35,227,615 36,492,864 　　당기법인세자산 1,547 12,776,458 2,637 　　이연법인세자산 52,068,256 29,517,316 52,172,325 　　이연복리후생비 620,406 397,514 346,581 　　기타자산 1,153,205 1,415,934 2,016,739 　　대손충당금 (10,447,464) (5,624,810) (5,160,300) 　자산총계 15,998,946,579 12,900,025,445 14,078,579,068 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　I. 예수부채 2,666,591,878 2,762,326,540 4,019,091,800 　　　투자자예수금 2,662,678,493 2,756,156,700 4,011,240,409 　　　수입담보금 3,913,385 6,169,840 7,851,391 　　II. 당기손익인식금융부채 2,986,742,761 2,439,744,337 2,091,005,966 　　　단기매매금융부채 839,185,362 681,574,042 620,241,991 　　　　매도유가증권 497,542,505 237,472,768 395,861,666 　　　　장내파생상품 75,151,339 169,649,885 86,131,544 　　　　장외파생상품 266,491,518 274,451,389 138,248,781 　　　당기손익인식지정금융부채 2,147,557,399 1,758,170,295 1,470,763,975 　　III. 차입부채 7,755,951,965 5,423,754,078 5,363,094,197 　　　차입금 1,483,278,431 1,258,638,286 1,627,159,394 　　　환매조건부채권매도 5,972,911,124 3,865,652,567 3,471,066,183 　　　일반사채 299,762,410 299,463,225 149,651,815 　　　후순위사채 0 0 115,216,805 　　IV. 기타부채 1,031,476,263 767,720,128 1,123,569,820 　　　순확정급여부채 128,890,661 109,237,077 109,384,410 　　　충당부채 193,234,159 165,005,683 159,241,090 　　　미지급배당금 1,795 1,795 1,795 　　　미지급금 288,059,445 168,890,426 337,626,366 　　　미지급비용 97,444,615 76,244,913 128,995,893 　　　임대보증금 3,706,050 10,865,984 14,137,223 　　　선수수익 14,252,142 5,292,414 3,004,660 　　　제세예수금 9,390,188 8,017,001 10,149,269 　　　당기법인세부채 19,275,321 0 16,999,462 　　　기타부채 277,221,887 224,164,835 344,029,652 　　부채총계 14,440,762,867 11,393,545,083 12,596,761,783 　자본 　　　 　　자본금 1,062,543,940 1,062,543,940 1,062,543,940 　　주식발행초과금 1,303 1,303 1,303 　　기타자본항목 (56,631,469) (56,606,461) (56,356,376) 　　기타포괄손익누계액 140,712,241 137,311,197 113,406,240 　　이익잉여금 411,557,697 363,230,383 362,222,178 　　자본총계 1,558,183,712 1,506,480,362 1,481,817,285 　자본과부채총계 15,998,946,579 12,900,025,445 14,078,579,068 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 천원) I. 영업수익 2,812,026,098 2,449,590,915 2,295,890,249 수수료수익 276,451,077 256,023,031 445,688,488 금융상품평가및처분이익 1,872,351,122 1,600,632,797 1,369,408,211 　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 326,951,302 114,915,416 181,434,711 　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 175,807,009 65,241,964 53,318,361 　단기매매금융부채상환이익 13,141,345 27,388,324 23,455,807 　단기매매금융부채평가이익 3,207,094 16,715,014 4,720,135 　당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익 5,333,944 1,798,804 6,989,685 　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 10,296,187 3,236,895 1,973,855 　기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 17,017 17,343 5,190 　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,602,907 3,085,933 122,360,449 　당기손익인식지정금융부채상환이익 2,481,058 329,462 1,913,598 　당기손익인식지정금융부채평가이익 14,185,794 166,338,704 50,874,786 　파생상품거래이익 1,111,202,819 992,166,312 828,168,968 　파생상품평가이익 197,876,420 209,374,200 94,168,364 　기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익 130,533 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입 0 24,426 24,302 　상각후원가채무상품손상차손환입 117,693 0 0 이자수익 381,637,784 246,861,649 194,880,438 대출채권평가및처분이익 1,113,462 876,650 6,869,335 　대출채권처분이익 1,113,462 876,650 3,990,000 　대손충당금환입 0 0 344,680 　기타대출채권처분이익 0 0 2,534,655 외환거래이익 186,814,289 193,983,943 117,832,231 기타영업수익 93,658,364 151,212,845 161,211,546 　배당금수익 7,893,192 6,550,255 7,733,918 　분배금수익 7,227,558 9,445,543 27,759,995 　충당부채환입액 1,298,116 2,249,108 1,619,846 　기타대손충당금환입 1,117,251 0 5,775 　기타의영업수익 76,122,247 132,967,939 124,092,012 Ⅱ. 영업비용 2,689,377,123 2,399,971,099 1,968,100,004 수수료비용 28,238,890 28,486,235 35,049,986 금융상품평가및처분손실 1,775,966,021 1,616,220,345 1,255,601,954 　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 254,582,744 121,720,073 138,142,766 　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,792,757 44,870,060 23,371,092 　단기매매금융부채상환손실 26,665,910 14,752,669 35,151,014 　단기매매금융부채평가손실 43,028,138 2,220,901 760,554 　당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실 9,789 712 1,849,062 　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 3,653,710 12,379,479 3,418,359 　기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 35,425 8,906,701 7,388 　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,528,262 74,256,958 487,717 　당기손익인식지정금융부채상환손실 144,026,133 72,654,019 91,723,225 　당기손익인식지정금융부채평가손실 126,471,082 26,228,928 28,570,199 　파생상품거래손실 1,007,532,272 1,002,871,205 805,041,579 　파생상품평가손실 150,587,993 235,205,550 127,078,999 　기타포괄손익-공정가치측정증권처분손실 27,103 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손 24,190 0 0 　상각후원가측정증권손상차손 513 153,090 0 이자비용 252,051,871 146,474,961 56,678,646 대출채권평가및처분손실 966,972 2,220,147 0 　대출채권처분손실 159,000 440,662 0 　대손상각비 807,972 1,779,485 0 외환거래손실 188,882,613 184,165,906 114,769,229 판매비와관리비 369,601,218 329,202,199 423,971,447 　급여 195,175,192 169,311,985 255,598,632 　퇴직급여 23,694,685 17,707,665 17,766,889 　복리후생비 27,623,677 25,454,229 27,870,420 　전산운용비 19,576,982 17,689,320 16,245,954 　임차료 6,701,456 5,818,600 5,066,313 　지급수수료 22,416,537 23,010,244 22,638,467 　접대비 5,472,325 5,023,210 4,324,598 　광고선전비 3,494,717 3,467,898 8,299,467 　감가상각비 25,794,904 23,830,560 23,998,943 　조사연구비 4,362 4,122 3,509 　연수비 260,441 235,008 127,576 　무형자산상각비 4,676,554 3,375,271 2,796,260 　세금과공과금 16,281,899 14,836,182 19,312,934 　기타 18,427,487 19,437,905 19,921,485 기타영업비용 73,669,538 93,201,306 82,028,742 　충당부채전입액 5,166,954 5,478,868 363,771 　기타대손상각비 0 707,756 0 　기타의영업비용 68,502,584 87,014,682 81,664,971 III. 영업이익(손실) 122,648,975 49,619,816 327,790,245 IV. 영업외수익 6,342,125 23,055,928 11,143,978 　자산처분이익 233,912 9,470,577 938,728 　기타영업외수익 6,108,213 13,585,351 10,205,250 V. 영업외비용 34,643,263 11,250,479 153,615,915 　자산손상차손 0 0 2,235,460 　자산처분손실 237,842 15,943 14,806 　기타영업외비용 34,405,421 11,234,536 151,365,649 VI. 법인세비용차감전순손익 94,347,837 61,425,265 185,318,308 VII. 법인세비용(수익) 22,500,711 22,767,384 46,017,611 VIII. 당기순이익(손실) 71,847,126 38,657,881 139,300,697 IX. 세후기타포괄손익 3,125,863 23,884,314 12,299,855 　후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 　　　 　　순확정급여제도의재측정요소 (5,205,106) 7,060,467 955,254 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 6,904,750 16,822,348 11,436,782 　　당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 379,072 (246,795) 141,428 　　당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 (275,181) (20,643) (296,132) 　후속적으로당기손익으로재분류되는항목 　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 1,322,328 268,937 62,523 X. 당기총포괄이익 74,972,989 62,542,195 151,600,552 XI.주당이익 　　　 　기본보통주당순이익(손실) (단위 : 원) 335 178 664 　희석보통주당순이익(손실) (단위 : 원) 　 178 624 　기본우선주당순이익(손실) (단위 : 원) 565 338 894 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 천원) 2021.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,356,376) 100,810,253 249,544,616 1,356,543,736 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 12,595,987 139,004,565 151,600,552 당기순이익(손실) 0 0 0 0 139,300,697 139,300,697 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 955,254 0 955,254 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 11,436,782 0 11,436,782 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 11,436,782 0 11,436,782 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 62,523 0 62,523 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 62,523 0 62,523 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 141,428 0 141,428 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (296,132) 0 (296,132) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (154,704) 0 (154,704) 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 0 0 0 296,132 (296,132) 0 총기타포괄손익 0 0 0 12,595,987 (296,132) 12,299,855 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (26,327,003) (26,327,003) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (26,327,003) (26,327,003) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 12,595,987 112,677,562 125,273,549 2021.12.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,356,376) 113,406,240 362,222,178 1,481,817,285 2022.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,356,376) 113,406,240 362,222,178 1,481,817,285 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 23,904,957 38,637,238 62,542,195 당기순이익(손실) 0 0 0 0 38,657,881 38,657,881 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 7,060,467 0 7,060,467 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 16,822,348 0 16,822,348 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 16,822,348 0 16,822,348 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 268,937 0 268,937 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 268,937 0 268,937 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (246,795) 0 (246,795) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (20,643) 0 (20,643) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (267,438) 0 (267,438) 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 0 0 0 20,643 (20,643) 0 총기타포괄손익 0 0 0 23,904,957 (20,643) 23,884,314 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 (250,085) 0 0 (250,085) 배당금지급 0 0 0 0 (37,629,034) (37,629,034) 소유주와의 거래 합계 0 0 (250,085) 0 (37,629,034) (37,879,119) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (250,085) 23,904,957 1,008,204 24,663,076 2022.12.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 137,311,197 363,230,382 1,506,480,362 2023.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 137,311,197 363,230,382 1,506,480,361 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 3,401,044 71,571,945 74,972,989 당기순이익(손실) 0 0 0 0 71,847,126 71,847,126 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (5,205,106) 0 (5,205,106) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 6,904,750 0 6,904,750 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 6,904,750 0 6,904,750 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 1,322,328 0 1,322,328 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 1,322,328 0 1,322,328 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 379,072 0 379,072 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (275,181) 0 (275,181) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 103,891 0 103,891 기타포괄손익-이잉잉여금 대체 0 0 0 275,181 (275,181) 0 총기타포괄손익 0 0 0 3,401,044 (275,181) 3,125,863 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 (25,008) 0 0 (25,008) 배당금지급 0 0 0 0 (23,244,631) (23,244,631) 소유주와의 거래 합계 0 0 (25,008) 0 (23,244,631) (23,269,639) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (25,008) 3,401,044 48,327,314 51,703,350 2023.12.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 140,712,241 411,557,696 1,558,183,712 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 　　　 　Ⅰ. 영업활동순현금흐름 (441,796,606) 408,615,329 (89,419,677) 　　1.당기순이익(손실) 71,847,126 38,657,881 139,300,697 　　2. 조정사항 (115,639,307) (170,140,467) (143,630,651) 　　　이자수익 (381,637,783) (246,861,649) (194,880,439) 　　　이자비용 252,051,871 146,474,961 56,678,646 　　　배당금 및 분배금 수익 (15,120,750) (15,995,798) (35,493,912) 　　　법인세비용 22,500,711 22,767,384 46,017,611 　　　1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 506,871,966 549,385,342 480,533,758 　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,792,757 44,870,060 23,371,092 　　　단기매매금융부채평가손실 43,028,138 2,220,901 760,554 　　　파생상품평가손실 150,587,993 235,205,550 127,078,998 　　　당기손익인식지정금융부채평가손실 126,471,082 26,228,928 28,570,199 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 3,653,710 12,379,479 3,418,359 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,528,262 74,256,957 487,717 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 24,190 0 0 　　　상각후원가측정증권손상차손 513 153,090 0 　　　대손상각비 807,972 1,779,485 0 　　　외화환산손실 4,869,884 7,056,735 20,099,124 　　　종업원급여관련 20,024,643 16,486,024 15,672,715 　　　감가상각비와 상각비의 조정 30,471,458 27,205,831 26,795,203 　　　　감가상각비 25,794,904 23,830,560 23,998,943 　　　　무형자산상각비 4,676,554 3,375,271 2,796,260 　　　충당부채전입액 39,025,143 13,889,409 150,777,841 　　　기타대손상각비 0 707,756 0 　　　기타영업비용 68,348,379 86,929,194 81,120,101 　　　자산손상차손 0 0 2,235,460 　　　자산처분손실 237,842 15,943 14,806 　　　기타비용 0 0 131,589 　　　2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (500,305,322) (625,910,707) (496,486,315) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (175,807,009) (65,241,964) (53,318,361) 　　　단기매매금융부채평가이익 (3,207,094) (16,715,014) (4,720,135) 　　　파생상품평가이익 (197,876,420) (209,374,200) (94,168,364) 　　　당기손익인식지정금융부채평가이익 (14,185,794) (166,338,704) (50,874,786) 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 (10,296,187) (3,236,895) (1,973,855) 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,602,907) (3,085,933) (122,360,449) 　　　상각후원가채무상품손상차손환입 (117,693) 0 0 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 0 (24,426) (24,302) 　　　대손충당금 환입 0 0 (344,679) 　　　충당부채환입액 (1,298,116) (2,249,108) (9,093,010) 　　　외화환산이익 (1,488,966) (5,442,086) (13,297,390) 　　　기타대손충당금 환입 (1,117,251) 0 (5,775) 　　　기타영업수익 (75,123,953) (128,583,734) (123,642,137) 　　　자산처분이익 (233,912) (9,421,644) (938,729) 　　　기타수익 (7,950,020) (16,196,999) (21,724,343) 　　3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (503,523,498) 453,302,995 (242,082,387) 　　　예치금 149,716,833 48,714,138 (670,298,575) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산 (2,592,879,624) 685,910,957 744,142,953 　　　파생상품자산 (19,310,696) (124,259,256) (44,091,630) 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산 9,709,109 (29,244,807) 252,782,440 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산 7,903,242 14,141,766 2,398,031 　　　기타포괄손익-공정가치측정증권 (270,297,084) 0 0 　　　상각후원가측정금융자산 121,337 0 0 　　　손해배상공동기금 10,247,669 (15,368,738) (3,989,857) 　　　대출채권 (114,966,350) 202,879,406 (263,824,399) 　　　기타자산 (95,922,793) 206,713,349 312,392,809 　　　투자자예수금 (89,844,180) (1,252,026,617) 187,952,933 　　　수입담보금 (2,256,455) (1,681,550) 1,416,988 　　　매도유가증권 220,248,693 (143,894,785) 127,308,401 　　　파생상품부채 (45,638,781) 212,220,759 (1,214,239) 　　　당기손익인식지정금융부채 326,304,071 496,088,421 (197,426,166) 　　　환매조건부채권매도 1,880,936,444 465,318,473 (372,476,254) 　　　확정급여부채 (6,697,208) (6,973,587) (4,737,699) 　　　충당부채 (7,469,139) (1,362,121) (73,818) 　　　기타부채 136,571,414 (303,872,813) (312,344,305) 　　4. 이자수입 368,478,596 240,164,882 191,310,047 　　5. 이자지급 (264,347,365) (133,963,398) (52,226,702) 　　6. 배당금 및 분배금수입 15,120,750 15,995,798 35,493,912 　　7. 법인세납부 (13,732,909) (35,402,362) (17,584,593) 투자활동현금흐름 　　　 　Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (10,370,984) 8,004,765 2,388,268 　　1.투자활동으로 인한 현금유입액 86,414,651 59,949,683 16,920,672 　　기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 1,681,305 13,350,396 3,333,630 　　종속기업및관계기업투자의 처분 71,908,000 1,889,951 1,124,000 　　유형자산의 처분 366,809 11,331,859 1,000 　　투자부동산의 처분 10,340,716 30,659,797 11,198,753 　　보증금의 회수 2,117,821 2,717,680 1,263,288 　　2.투자활동으로 인한 현금유출액 (96,785,635) (51,944,918) (14,532,404) 　　기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득 0 (12,456,179) 0 　　상각후원가측정금융자산의 취득 0 (20,870,028) 0 　　종속기업및관계기업투자 취득 (71,025,000) (1,266,000) (3,114,000) 　　유형자산의 취득 (8,068,780) (7,494,597) (6,057,747) 　　투자부동산의 취득 (44,293) (18,327) (28,016) 　　무형자산의 취득 (8,924,939) (8,387,357) (4,324,641) 　　보증금의 증가 (8,722,623) (1,452,430) (1,008,000) 재무활동현금흐름 　　　 　Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 405,800,070 (460,582,021) 110,111,117 　　1.재무활동으로 인한 현금유입액 1,362,194,275 703,711,706 768,996,681 　　차입금의 순증가 244,640,145 0 259,278,979 　　CP의 발행 890,000,000 550,000,000 360,000,000 　　환매조건부채권매도의 순증가 227,500,000 0 0 　　일반사채의 발행 0 149,559,690 149,543,180 　　임대보증금의 증가 54,130 4,152,016 174,522 　　2.재무활동으로 인한 현금유출액 (956,394,205) (1,164,293,727) (658,885,564) 　　차입금의 순감소 0 (403,521,107) 0 　　CP의 상환 (910,000,000) (515,000,000) (505,000,000) 　　환매조건부채권매도의 순감소 0 (66,700,000) (111,100,000) 　　후순위전환사채의 상환 0 (118,550,000) 0 　　임대보증금의 감소 (7,518,814) (7,324,267) (1,254,497) 　　현금배당 (23,244,631) (37,629,034) (26,327,003) 　　리스부채의 상환 (15,630,760) (15,569,319) (15,204,064) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　　 　Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (732,567) (2,265,516) (8,814,377) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ) (47,100,087) (46,227,444) 14,265,331 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 687,464,266 733,691,710 719,426,380 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산 640,364,179 687,464,266 733,691,710 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서 2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지, 처분확정일: 2024년 3월 29일 2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지, 처분확정일: 2023년 3월 24일 2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지, 처분확정일: 2022년 3월 25일 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 2023 회계연도 2022 회계연도 2021 회계연도 I. 미처분 이익잉여금 388,198,660 336,419,726 343,299,590 1. 전기이월이익잉여금 316,626,715 297,782,488 204,295,025 2. 회계정책변경누적효과 - - - 3. 기타포괄손익 잉여금 대체(1) (275,181) (20,643) (296,132) 4. 당기순이익(손실) 71,847,126 38,657,881 139,300,697 II. 이익잉여금 및 결손금 이입액 - 6,276,083 - 1. 이익준비금 환입 - - - 2. 대손준비금 환입 - 6,276,083 - 3. 기타자본잉여금 - - - 4. 전환권대가 - - - 5. 자기주식처분이익 - - - Ⅲ. 이익잉여금 및 결손금 처분액 (58,132,295) (26,069,094) (45,517,102) 1. 이익준비금 적립 (3,762,903) (2,324,463) (3,762,903) 2. 대손준비금 적립 (16,740,359) - (4,125,165) 3. 전자금융사고배상준비금 - (500,000) 3. 주식할인발행차금 상각 - - - 4. 배당금 (37,629,033) (23,244,631) (37,629,034) 주당배당금(률) : 2023회계연도-보통주 : 180원(3.6%) / 우선주: 230원(4.6%) 차기이월 미처분이익잉여금 330,066,365 316,626,715 297,782,488 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다. 회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 이 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙(이하 “필라2”)을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 발생하는 법인세와 관련하여, 예외적으로 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 요구하고 있습니다. 회사는 상기 예외 규정을 적용하여, 필라2 법인세와 관련된 이연법인세 자산 및 부채를 인식하거나, 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. [채무상품] 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (ㄱ) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. [지분상품] 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. (2) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 상각방법 내용연수 건물(건물부대설비) 정액법 40(15)년 구축물 정액법 40년 차량운반구 정액법 5년 기구비품 정액법 4~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어개발비 정액법 5년,8년 소프트웨어 정액법 5년 기타무형자산 - 비한정 회원권 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다. 회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.17 수익인식기준 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 2.18 리스 (1) 리스이용자로서의 회계처리 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 ① 금융리스 금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 5일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석38.4참조). (2) 금융자산의 손상 주석 38.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조) (5) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 29,226,918 83,078,394 장내파생상품거래예치금 316,770,418 585,217,660 정기예적금 624,500,000 438,500,000 당좌개설보증금 39,500 39,500 송금예치금 1,289,400 11,405,701 기타예치금 177,766,294 181,728,572 합계 1,149,592,530 1,299,969,827 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). 6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(1) 주식 - - - 재매입유가증권(2) 국공채 1,094,278,098 398,599,334 한국증권금융 특수채 1,277,885,457 936,194,892 한국증권금융 회사채 228,807,228 314,894,483 한국증권금융 소계 2,600,970,783 1,649,688,709 (1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,476,688백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다. (2) 매도유가증권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 139,256,812 142,882,522 국공채 351,700,693 92,662,893 집합투자증권 6,585,000 1,927,353 합계 497,542,505 237,472,768 7. 파생상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 약정금액(1) 자산 부채 약정금액(1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(2) 1,456,066,956 741,461 667,887 711,512,734 114,827 120,833 장외파생상품 스왑 6,376,469,400 28,233,913 132,528,656 3,298,027,300 30,382,115 174,784,177 소계 7,832,536,356 28,975,374 133,196,543 4,009,540,034 30,496,942 174,905,010 통화관련 장내파생상품 선물(2) 79,444,428 - 6,359 79,381,886 - - 장외파생상품 선도 963,900,755 6,339,735 8,781,952 1,131,020,909 48,806,169 8,963,801 스왑 - - - 12,673,000 651,071 - 소계 1,043,345,183 6,339,735 8,788,311 1,223,075,795 49,457,240 8,963,801 주식 및 주가지수관련 장내파생상품 선물(2) 157,315,129 105,682 1,074,146 460,001,678 3,592,236 - 옵션 1,556,257,578 39,130,024 73,402,946 1,397,342,286 31,512,411 169,529,052 소계 1,713,572,707 39,235,706 74,477,092 1,857,343,964 35,104,647 169,529,052 장외파생상품 스왑 1,269,003,118 106,627,288 120,509,237 1,040,651,293 85,501,311 79,590,970 옵션 5,000,375 - 144,208 4,000,000 - 16,373 소계 1,274,003,493 106,627,288 120,653,445 1,044,651,293 85,501,311 79,607,343 상품관련 장외파생상품 스왑 38,782,000 - 2,026,943 38,019,000 - 3,277,800 소계 38,782,000 - 2,026,943 38,019,000 - 3,277,800 신용관련 장외파생상품 스왑 1,659,535,138 10,518,694 2,500,523 2,232,858,557 18,042,394 7,818,268 합계 13,561,774,877 191,696,797 341,642,857 10,405,488,643 218,602,534 444,101,274 (1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익-공정가치측정증권 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 95,961,632 68,731,267 국공채 331,276,618 133,384,728 특수채 1,611,251,971 1,083,142,454 회사채 1,922,501,355 1,333,798,275 집합투자증권 357,891,649 16,427,376 기업어음증권 450,484,596 231,791,444 전자단기사채 17,337,425 174,190,962 외화증권 308,946,362 407,576,125 재매입유가증권 2,600,970,783 1,649,688,709 장내파생상품 39,977,168 35,219,474 장외파생상품 151,719,629 183,383,060 기타금융자산 9,650,000 9,650,000 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,160,516,883 소계 10,209,894,268 7,487,500,757 당기손익-공정가치측정복합금융자산 주가연계증권 45,412,807 59,234,464 파생상품결합증권 36,472,029 31,322,439 소계 81,884,836 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 102,630,023 112,706,289 합계 10,394,409,127 7,690,763,949 9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 1,090,595,397 1,121,070,078 매도파생상품결합증권 1,056,962,002 637,100,217 합계 2,147,557,399 1,758,170,295 (2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (83,529) (627,147) (710,676) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) 79,453 56,570 136,023 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 60,051 297,792 357,843 기말 55,975 (272,785) (216,810) 법인세 효과 (12,930) 63,013 50,083 법인세 효과 반영 후 당기말 43,045 (209,772) (166,727) 전기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (57,262) (337,202) (394,464) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) (45,653) (297,792) (343,445) 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 19,386 7,847 27,233 기말 (83,529) (627,147) (710,676) 법인세 효과 19,379 145,498 164,877 법인세 효과 반영 후 전기말 (64,150) (481,649) (545,799) (1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. (2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주요 대여처 재매입유가증권(1) 특수채 271,587,922 - 한국증권금융 (1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 253,955백만원(전기: - 백만원)입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기업어음증권 - 846,260 합계 - 846,260 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 지정 이유 당기말공정가치 당기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,891,000 87,500 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 1,180,547 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 8,371,126 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 22,577,413 674,392 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 12,134,286 465,622 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 181,065,842 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,839,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - 합계 232,686,362 4,851,395 종목명 지정 이유 전기말공정가치 전기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,611,000 70,000 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 2,290,102 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 7,085,442 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 24,215,572 735,700 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 11,619,225 472,404 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 171,722,983 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,779,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - 합계 223,950,472 4,901,985 (4) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다. 11. 상각후원가 측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전자단기사채 20,914,389 20,895,562 차감: 기대신용손실 (35,910) (153,090) 상각후원가 20,878,479 20,742,472 () 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 당기말 지분율(%) 주요사업내용 소재국 사용재무제표일 당기말 전기말 관계기업 우리자산운용㈜ 27.00 27.00 집합투자업 대한민국 12월 31일 동양농식품2호투자펀드(1) - 14.81 투자업 대한민국 12월 31일 KVIC-유안타2015해외진출펀드(1) 4.00 4.00 투자업 대한민국 12월 31일 유안타세컨더리2호펀드(2) 3.51 3.51 투자업 대한민국 12월 31일 에스제이-울트라브이1호투자조합 34.48 34.48 투자업 대한민국 12월 31일 유안타에이치피엔티사모투자합자회사(3) 0.09 0.09 투자업 대한민국 12월 31일 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(2) 7.63 7.63 투자업 대한민국 12월 31일 유안타제8호기업인수목적 주식회사(4) - 0.15 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제9호기업인수목적 주식회사(4) 0.19 0.19 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제10호기업인수목적 주식회사(4) 0.17 0.17 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제11호기업인수목적 주식회사(4) 0.19 4.17 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제12호기업인수목적 주식회사(4) 0.21 3.70 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제13호기업인수목적 주식회사(4) 0.10 0.81 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제14호기업인수목적 주식회사(4) 0.22 1.85 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제15호기업인수목적 주식회사(4) 1.96 - SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제16호기업인수목적 주식회사(4) 4.17 - SPAC 대한민국 12월 31일 평택고덕피에프브이 주식회사(4) - - 부동산업 대한민국 12월 31일 춘천학곡도시개발 주식회사(4)(5) 10.20 10.20 부동산업 대한민국 12월 31일 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 100.00 100.00 창업투자업 대한민국 12월 31일 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 100.00 100.00 지주업 홍콩 12월 31일 디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(6) - - 자산유동화 대한민국 12월 31일 (1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. (2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 배당금수령액(1) 관계기업 우리자산운용㈜ 161,868,288 32,780,274 41,311,194 6,408,295 6,245,487 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 7,588,497 78,137 9,382 (4,545,099) (4,545,099) 126,000 유안타세컨더리2호펀드 51,925,702 - 10,976,302 (5,675,137) (5,675,137) 28,000 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 3,621,851 136,724 - 33,670 33,670 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 228,051,928 589,846 10,676,882 10,303,972 10,303,972 - 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 184,843,373 1,557,880 4,186 (34,783,474) (34,783,474) 10 유안타제9호기업인수목적 주식회사 12,292,311 1,637,990 - 269,783 269,783 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 13,273,008 1,592,152 - 308,372 308,372 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 11,961,209 1,541,239 - 52,838 53,012 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 10,554,898 1,063,743 - 172,760 172,760 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 20,296,388 1,594,867 - 393,385 393,385 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 11,034,132 2,095,415 - 57,476 57,476 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 2,283,776 1,497,024 - (14,405) (14,405) - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 2,201,267 1,558,558 - (4,333) (4,333) - 평택고덕피에프브이 주식회사 248,923,184 212,175,540 159,997,087 29,247,644 29,247,644 - 춘천학곡도시개발 주식회사 37,711,475 16,416,363 915,132 (1,314,482) (1,314,482) - 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 97,481,783 12,071,694 13,542,634 (4,339,645) (4,514,683) - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,878,065 4,464 38,492 (20,045) (20,045) - 디케이프로젝트제이차㈜ 22,494,552 22,395,504 1,943,136 - - - 와이케이하이퍼㈜ 1,914,959 1,914,958 106,052 - - - 와이케이라이프제일차㈜ 37,164,489 40,618,696 2,824,010 1,072,454 1,072,454 - 와이케이논현제일차㈜ 11,114,520 11,161,600 608,855 5,812 5,812 - 와이케이광양제일차㈜ 13,691,247 13,662,625 840,039 1,191 1,191 - 와이케이왕지제일차㈜ 25,478,098 25,478,097 1,488,540 - - - 와이케이서초제일차㈜ 10,519,151 10,519,150 603,678 - - - 와이에프아이만촌㈜ 22,413,090 22,413,089 1,526,166 - - - 와이케이송악제일차㈜ 10,356,700 10,350,097 956,201 4,797 4,797 - 엠아이엘제이차㈜ 18,368,581 18,368,580 1,876,841 - - - 와이케이에스지㈜ 9,254,853 9,254,852 540,178 - - - 와이케이이천제일차㈜ 12,180,378 12,259,820 716,821 (6,477) (6,477) - 제이제이우산제일차㈜ 12,189,131 12,189,153 571,625 5,874 5,874 - 금남로피아이제일차㈜ 20,278,351 20,284,857 1,225,499 321 321 - 와이오비뉴원㈜ 23,665,321 23,665,320 1,623,440 2,705 2,705 - 와이케이주교제일차㈜ 10,504,788 10,504,787 862,698 - - - 와이에프아이남산㈜ 20,448,006 20,448,005 1,705,517 - - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,480,694 10,480,734 821,920 (1,885) (1,885) - 와이케이평동제일차㈜ 23,398,040 23,385,805 1,116,545 2,022 2,022 - 와이케이라우어㈜ 10,180,809 10,170,924 953,750 - - - 와이케이대전용두제일차㈜ 20,831,743 20,831,627 1,606,312 - - - 퍼시픽리오제일차㈜ 21,522,310 21,522,309 1,392,981 - - - 와이에프아이만촌투㈜ 1,963,832 1,963,831 102,840 - - - 와이케이기장제일차㈜ 3,435,246 3,433,719 349,983 - - - 와이케이그린푸드제일차㈜ 10,287,184 10,218,499 1,074,443 494,909 494,909 - 루시아피아이제일차㈜ 10,343,957 10,344,487 1,001,349 (530) (530) - 제이온로얄㈜ 5,932,420 5,923,267 1,017,789 9,566 9,566 - 퍼펙트드림제오차㈜ 21,474,944 21,475,314 1,066,472 12,936 12,936 - 와이에프아이양산㈜ 12,630,342 12,630,341 426,282 3,816 3,816 - 와이케이랜드제일차㈜ 11,403,094 11,394,427 801,471 8,666 8,666 - 골드풍무제일차㈜ 270,793 275,664 170,421 (343) (343) - (1) 당기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 393백만원입니다. 전기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 배당금수령액(1) 관계기업 우리자산운용㈜ 185,388,817 62,568,133 35,018,537 1,258,650 1,313,712 - 동양농식품2호투자펀드 8,671,439 1,412,045 (236,199) (239,031) (239,031) - KVIC-유안타2015해외진출펀드 15,433,024 227,565 4,508,615 4,179,419 4,179,419 176,000 유안타세컨더리2호펀드 71,896,462 751,888 12,679,521 9,855,346 9,855,346 - 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 3,621,851 166,988 - (58,959) (58,959) - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 228,757,974 309,757 9,561,697 9,188,788 9,188,788 - 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 218,382,717 313,620 41,697,898 40,078,201 40,078,201 35 유안타제8호기업인수목적 주식회사 15,434,495 2,640,233 - 72,399 72,399 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 11,938,988 1,554,782 - 48,745 48,745 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 12,886,712 1,514,227 - 25,388 25,388 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 1,983,762 1,453,171 - (26,032) (26,032) - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 1,433,030 967,355 - (20,258) (20,258) - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 2,992,616 1,312,425 - (10,284) (10,284) - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 2,985,093 1,813,949 - (12,477) (12,477) - 평택고덕피에프브이 주식회사 246,081,749 217,797,037 165,098,590 32,558,954 32,558,954 - 춘천학곡도시개발 주식회사 49,622,940 27,013,346 1,064,264 (2,578,150) (2,578,150) - 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 96,810,864 6,886,092 7,193,099 3,382,367 3,357,938 - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,610,455 4,314 42,033 (17,498) (17,498) - 디케이프로젝트제이차㈜ 20,200,729 20,101,681 1,270,074 101,381 101,381 - 와이케이호텔제일차㈜ 10,745,369 15,604,730 1,167,688 39,253 39,253 - 와이케이하이퍼㈜ 2,228,049 2,228,048 173,380 - - - 와이케이라이프제일차㈜ 36,285,885 40,812,546 2,130,888 (3,432,934) (3,432,934) - 와이케이논현제일차㈜ 11,128,682 11,181,574 649,040 31,226 31,226 - 와이케이광양제일차㈜ 13,378,143 13,350,712 780,342 (9,603) (9,603) - 와이케이가온㈜ 8,114,127 8,113,332 400,014 - - - 와이케이왕지제일차㈜ 25,666,819 25,666,818 1,452,441 - - - 와이케이서초제일차㈜ 10,240,536 10,240,535 603,445 - - - 와이에프아이만촌㈜ 20,621,736 20,621,735 1,100,193 - - - 와이케이송악제일차㈜ 10,315,170 10,313,365 868,878 (966) (966) - 워커힐피아이제일차㈜ 7,165,209 7,168,589 422,254 897 897 - 와이케이맨하탄제일차㈜ 15,382,848 15,382,848 900,079 - - - 엠아이엘제이차㈜ 16,958,632 16,958,631 1,186,256 - - - 와이케이에스지㈜ 9,129,411 9,129,410 540,116 - - - 와이케이일출㈜ 5,027,504 5,027,503 325,019 - - - 와이케이이천제일차㈜ 10,864,758 10,937,724 429,296 (53,972) (53,972) - 제이제이우산제일차㈜ 7,572,256 7,578,151 333,151 (5,884) (5,884) - 와이케이로열제일차㈜ 14,332,364 14,333,978 844,477 7,291 7,291 - 금남로피아이제일차㈜ 20,415,464 20,422,291 1,422,127 349 349 - 와이오비뉴원㈜ 23,237,221 23,239,925 1,668,843 (2,705) (2,705) - 와이케이주교제일차㈜ 10,295,439 10,295,438 691,821 - - - 와이케이머천트㈜ 3,000,001 3,000,000 214,389 - - - 와이에프아이남산㈜ 20,747,349 20,747,348 1,630,679 - - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,249,851 10,248,007 565,712 1,844 1,844 - 와이케이평동제일차㈜ 6,088,310 6,078,097 138,958 10,211 10,211 - 와이케이라우어㈜ 10,133,328 10,123,444 1,027,178 9,884 9,884 - 와이케이대전용두제일차㈜ 20,275,022 20,274,906 1,006,216 116 116 - 퍼시픽리오제일차㈜ 20,110,921 20,110,920 796,180 - - - 와이에프아이만촌투㈜ 15,294 15,293 36,211 - - - 와이케이기장제일차㈜ 2,053,994 2,052,466 148,657 1,528 1,528 - 와이케이그린푸드제일차㈜ 9,822,058 10,248,281 339,994 (426,224) (426,224) - 와이케이샛별㈜ 30,830,388 30,830,387 1,533,966 - - - 와이케이마스제일차㈜ 4,072,699 4,185,079 247,528 (112,381) (112,381) - 루시아피아이제일차㈜ 10,474,930 10,474,930 504,862 - - - 제이온로얄㈜ 10,086,665 10,087,078 250,789 (416) (416) - 마운틴쿼드제일차㈜ 12,228,952 12,228,951 599,791 - - - 퍼펙트드림제오차㈜ 11,113,425 11,126,731 194,998 (13,307) (13,307) - 와이에프아이양산㈜ 1,142,307 1,146,123 38,978 (3,816) (3,816) - 골드풍무제일차㈜ 1,042,908 1,047,436 4,350,646 (8,742) (8,742) - (1) 전기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 취득 처분 당기말 관계기업 우리자산운용㈜ 12,480,335 - - 12,480,335 동양농식품2호투자펀드(1) 448,000 - (448,000) - KVIC-유안타2015해외진출펀드(9) 120,000 - - 120,000 유안타세컨더리2호펀드(9) 583,901 - (460,000) 123,901 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(9) 200,000 - - 200,000 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(9) 13,201,380 - - 13,201,380 칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호 - 71,000,000 (71,000,000) - 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) 10,000 - (10,000) - 유안타제9호기업인수목적 주식회사(9) 10,000 - - 10,000 유안타제10호기업인수목적 주식회사(9) 10,000 - - 10,000 유안타제11호기업인수목적 주식회사(3) 10,000 - - 10,000 유안타제12호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - 10,000 유안타제13호기업인수목적 주식회사(5) 10,000 - - 10,000 유안타제14호기업인수목적 주식회사(6) 10,000 - - 10,000 유안타제15호기업인수목적 주식회사(7) - 10,000 - 10,000 유안타제16호기업인수목적 주식회사(8) - 15,000 - 15,000 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 17,323,864 - - 17,323,864 디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(10) - - - - 합계 101,655,566 71,025,000 (71,918,000) 100,762,566 (1) 당기 중 청산 되었습니다. (2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (3) 당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 당기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (6) 당기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (7) 당기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (9) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (10) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 전기 기초 취득 처분 전기말 관계기업 우리자산운용㈜ 12,480,335 - - 12,480,335 동양농식품2호투자펀드 448,000 - - 448,000 폴라리스오션 사모투자전문회사(1) 1,540,522 - (1,540,522) - KVIC-유안타2015해외진출펀드 249,000 - (129,000) 120,000 유안타세컨더리2호펀드 783,901 - (200,000) 583,901 에스제이-울트라브이1호투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 유안타제4호기업인수목적 주식회사(1) 25,000 - (25,000) - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 200,000 - - 200,000 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 11,995,380 1,206,000 - 13,201,380 유안타제5호기업인수목적 주식회사(2) 15,000 - (15,000) - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(2) 50,000 - (50,000) - 유안타제8호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 유안타제9호기업인수목적 주식회사(3) - 10,000 - 10,000 유안타제10호기업인수목적 주식회사(4) - 10,000 - 10,000 유안타제11호기업인수목적 주식회사(5) - 10,000 - 10,000 유안타제12호기업인수목적 주식회사(6) - 10,000 - 10,000 유안타제13호기업인수목적 주식회사(7) - 10,000 - 10,000 유안타제14호기업인수목적 주식회사(8) - 10,000 - 10,000 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 17,323,864 - - 17,323,864 디케이프로젝트제이차㈜ 등 40개사(9) - - - - 합계 102,349,088 1,266,000 (1,959,522) 101,655,566 (1) 전기 중 청산 되었습니다. (2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. (3) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (6) 전기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (7) 전기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 전기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (9) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 13. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 장부금액 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 898,962,328 환매조건부채권매수 1,442,100,000 1,463,200,000 대여금 6,831,919 6,452,995 대지급금 7,349,588 7,435,472 기타대출채권 41,071,211 46,275,996 (대손충당금) (33,670,411) (40,338,677) 소계 2,497,284,405 2,381,988,114 (2) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신종류 당기말 전기말 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 기업개선작업 - - - 3 ~ 11 5,207,204 5,207,204 합계 - - 5,207,204 5,207,204 (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)을 제각하였습니다. 14. 대손충당금 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 (301,801) 898,962,328 (757,530) 환매조건부채권매수 1,442,100,000 - 1,463,200,000 - 대여금 6,831,919 (14,591) 6,452,995 (215,460) 대지급금 7,349,588 (5,838,307) 7,435,472 (5,793,688) 기타대출채권 41,071,211 (27,515,712) 46,275,996 (33,571,999) 소계 2,530,954,816 (33,670,411) 2,422,326,791 (40,338,677) 기타자산 자기거래미수금 3,701,487 - 8,926,336 - 위탁매매미수금 252,118,204 (4,664,014) 174,654,896 (392,960) 기타미수금 50,780,830 (4,392,118) 23,787,813 (3,861,932) 미수수익 51,567,862 (1,180,421) 31,655,142 (1,190,718) 보증금 및 기타자산 57,483,275 (210,910) 37,512,497 (179,200) 소계 415,651,658 (10,447,463) 276,536,684 (5,624,810) 합계 2,946,606,474 (44,117,874) 2,698,863,475 (45,963,487) (2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (40,338,677) (39,788,068) 상각채권 회수 (20,954) (73,039) 매각 및 제각 6,143,833 - 할인효과 해제 1,353,359 1,301,915 환입(전입) (807,972) (1,779,485) 기말 (33,670,411) (40,338,677) (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 2,530,954,816 2,422,326,791 대손충당금 () (33,670,411) (40,338,677) 설정비율(%) 1.33 1.67 () 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,274,901 - 11,274,901 11,402,500 - 11,402,500 건물 33,094,930 (15,853,303) 17,241,627 33,436,064 (14,944,893) 18,491,171 구축물 6,190,590 (1,836,711) 4,353,879 6,190,590 (1,682,806) 4,507,784 기구비품 81,970,506 (66,041,733) 15,928,773 74,725,004 (61,940,842) 12,784,162 사용권자산 111,901,483 (29,243,359) 82,658,124 43,881,670 (19,757,320) 24,124,350 합계 244,432,410 (112,975,105) 131,457,305 169,635,828 (98,325,861) 71,309,967 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 11,402,501 33,436,064 6,190,590 74,725,004 43,881,670 169,635,829 취득 - 40,188 - 8,028,592 77,923,523 85,992,303 처분 (127,600) (381,322) - (783,090) (9,903,710) (11,195,722) 기말 11,274,901 33,094,930 6,190,590 81,970,506 111,901,483 244,432,410 감가상각누계액 기초 - (14,944,893) (1,682,806) (61,940,842) (19,757,320) (98,325,861) 감가상각비 - (1,107,015) (153,904) (4,881,820) (17,824,220) (23,966,959) 처분 - 198,605 - 780,929 8,338,181 9,317,715 기말 - (15,853,303) (1,836,710) (66,041,733) (29,243,359) (112,975,105) 장부금액 11,274,901 17,241,627 4,353,880 15,928,773 82,658,124 131,457,305 전기 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 14,233,949 43,495,322 6,190,590 69,157,106 106,588,775 239,665,742 취득 - 16,629 - 7,477,968 27,206,285 34,700,882 처분 (2,831,447) (10,075,886) - (1,910,070) (18,493,422) (33,310,825) 대체 - - - - 727,124 727,124 조정(2) - - - - (72,147,092) (72,147,092) 기말 11,402,502 33,436,065 6,190,590 74,725,004 43,881,670 169,635,831 감가상각누계액 기초 - (18,841,238) (1,528,902) (59,653,313) (49,414,160) (129,437,613) 감가상각비 - (1,152,960) (153,904) (4,139,511) (16,176,288) (21,622,663) 처분 - 5,049,304 - 1,851,982 12,061,733 18,963,019 대체 - - - - (116,340) (116,340) 조정(2) - - - - 33,887,735 33,887,735 기말 - (14,944,893) (1,682,806) (61,940,842) (19,757,320) (98,325,861) 장부금액 11,402,502 18,491,172 4,507,784 12,784,162 24,124,350 71,309,970 (1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조) (3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,324,919 - 18,324,919 25,086,803 - 25,086,803 건물 35,843,709 (19,888,900) 15,954,809 40,829,366 (20,327,337) 20,502,029 사용권자산 1,864,922 (1,566,534) 298,388 1,864,922 (671,372) 1,193,550 합계 56,033,550 (21,455,434) 34,578,116 67,781,091 (20,998,709) 46,782,382 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 사용권자산(1) 합계 토지 건물 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 25,086,803 40,829,366 1,864,922 67,781,091 38,341,515 59,964,293 13,686,728 111,992,536 취득 - 44,294 - 44,294 - 18,327 2,592,046 2,610,373 처분 (6,761,884) (5,029,951) - (11,791,835) (13,254,712) (19,153,254) (1,372,227) (33,780,193) 대체 - - - - - - (727,124) (727,124) 조정(2) - - - - - - (12,314,500) (12,314,500) 기말 18,324,919 35,843,709 1,864,922 56,033,550 25,086,803 40,829,366 1,864,923 67,781,092 감가상각누계액 기초 - (20,327,337) (671,372) (20,998,709) - (26,873,368) (6,231,356) (33,104,724) 감가상각비 - (932,783) (895,162) (1,827,945) - (1,094,377) (1,113,520) (2,207,897) 처분 - 1,371,220 - 1,371,220 - 7,640,408 773,001 8,413,409 대체 - - - - - - 116,340 116,340 조정(2) - - - - - - 5,784,163 5,784,163 기말 - (19,888,900) (1,566,534) (21,455,434) - (20,327,337) (671,372) (20,998,709) 장부금액 18,324,919 15,954,809 298,388 34,578,116 25,086,803 20,502,029 1,193,551 46,782,383 (1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조) (3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,805백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,588백만원 및 5,026백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 112,339,271 (106,316,005) - 6,023,266 소프트웨어 46,570,754 (36,492,938) - 10,077,816 기타무형자산(1) 18,603,784 (2,242,950) - 16,360,834 회원권 11,384,343 - (670,421) 10,713,922 합계 188,898,152 (145,051,893) (670,421) 43,175,838 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 108,629,680 (104,667,177) - 3,962,503 소프트웨어 42,403,207 (33,701,311) - 8,701,896 기타무형자산(1) 18,603,784 (2,006,850) - 16,596,934 회원권 10,344,304 - (670,421) 9,673,883 합계 179,980,975 (140,375,338) (670,421) 38,935,216 (1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 108,629,680 42,403,207 10,344,304 18,603,784 179,980,975 취득 3,709,592 4,167,547 1,328,600 - 9,205,739 처분 - - (288,562) - (288,562) 기말 112,339,272 46,570,754 11,384,342 18,603,784 188,898,152 상각누계액 기초 (104,667,177) (33,701,311) - (2,006,850) (140,375,338) 상각비 (1,648,828) (2,791,626) - (236,100) (4,676,554) 기말 (106,316,005) (36,492,937) - (2,242,950) (145,051,892) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 6,023,267 10,077,817 10,713,921 16,360,834 43,175,839 전기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 105,855,860 36,869,640 10,267,292 18,603,784 171,596,576 취득 2,773,820 5,533,566 184,471 - 8,491,857 처분 - - (107,459) - (107,459) 기말 108,629,680 42,403,206 10,344,304 18,603,784 179,980,974 상각누계액 기초 (103,634,617) (31,594,700) - (1,770,750) (137,000,067) 상각비 (1,032,560) (2,106,611) - (236,100) (3,375,271) 기말 (104,667,177) (33,701,311) - (2,006,850) (140,375,338) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 3,962,503 8,701,895 9,673,883 16,596,934 38,935,215 18. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 31,189,643 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 43,881,671 취득 73,614,371 933,756 - 156,756 3,218,640 77,923,523 처분 (6,689,849) (1,416,011) (9,361) (236,051) (1,552,438) (9,903,710) 기말 98,114,165 8,163,648 564,117 1,174,019 3,885,535 111,901,484 감가상각누계액 기초 (12,850,618) (5,197,711) (32,771) (470,209) (1,206,011) (19,757,320) 상각 (14,002,692) (1,776,940) (112,979) (390,734) (1,540,875) (17,824,220) 처분 6,125,986 563,404 546 176,904 1,471,340 8,338,180 기말 (20,727,324) (6,411,247) (145,204) (684,039) (1,275,546) (29,243,360) 장부금액 77,386,841 1,752,401 418,913 489,980 2,609,989 82,658,124 전기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 92,735,529 8,938,584 883,620 1,060,899 2,970,143 106,588,775 취득 23,508,886 466,957 573,478 811,971 1,844,993 27,206,285 처분 (13,634,804) (759,638) (883,620) (619,556) (2,595,804) (18,493,422) 대체 727,124 - - - - 727,124 조정(1) (72,147,092) - - - - (72,147,092) 기말 31,189,643 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 43,881,670 감가상각누계액 - - - - - - 기초 (42,881,305) (3,589,114) (754,355) (625,615) (1,563,771) (49,414,160) 상각 (12,395,666) (1,798,815) (141,005) (392,517) (1,448,285) (16,176,288) 처분 8,654,958 190,218 862,588 547,924 1,806,045 12,061,733 대체 (116,340) - - - - (116,340) 조정(1) 33,887,735 - - - - 33,887,735 기말 (12,850,618) (5,197,711) (32,771) (470,209) (1,206,011) (19,757,320) 장부금액 18,339,026 3,448,192 540,706 783,105 1,013,322 24,124,350 (1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 건물 복구공사 합계 취득원가 기초 1,864,922 - 1,864,922 기말 1,864,922 - 1,864,922 감가상각누계액 기초 (671,372) - (671,372) 감가상각비 (895,162) - (895,162) 기말 (1,566,534) - (1,566,534) 장부금액 298,388 - 298,388 구분 전기 건물 복구공사 합계 취득원가 기초 13,513,846 172,882 13,686,728 취득 2,592,046 - 2,592,046 처분 (1,199,345) (172,882) (1,372,227) 대체 (727,124) - (727,124) 조정 (12,314,500) - (12,314,500) 기말 1,864,922 - 1,864,922 감가상각누계액 기초 (6,152,645) (78,710) (6,231,355) 상각 (1,109,303) (4,217) (1,113,520) 처분 690,074 82,927 773,001 대체 116,340 - 116,340 조정 5,784,163 - 5,784,163 기말 (671,372) - (671,372) 장부금액 1,193,550 - 1,193,550 (1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 23,482,143 신규 71,136,467 제거 (1,467,424) 상환 (16,494,087) 이자비용 863,327 이자수익 - 기말 77,520,426 구분 전기 기초 69,203,809 신규 32,085,191 제거 (60,815,761) 상환 (16,182,146) 이자비용 612,828 이자수익 (587,692) 기말 24,316,228 리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다. (4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,704,292천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 202,146천원과 8,059천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다. (5) 리스부채의 현금흐름 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 당기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 5,714,572 2,980,675 5,610,983 35,234,925 42,482,846 92,024,001 전기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 4,247,259 3,160,985 6,790,598 10,324,797 176,457 24,700,096 (1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 92,465,451천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 441,449천원을 포함한 금액입니다. 19. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 3,701,487 8,926,336 위탁매매미수금(고객) 개인 등 247,454,190 174,197,157 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 - 64,779 미수미결제현물환 하나증권 등 28,320,600 20,458 기타미수금 18,068,111 19,905,423 합계(1) 297,544,388 203,114,153 (1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 708백만원입니다. 20. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 1,433,034,878 1,407,406,949 장내파생상품거래예수금 354,515,323 507,220,057 청약자예수금 1,071,022 1,203 저축자예수금 47,608,176 41,032,185 기타고객예수금 826,449,094 800,496,306 소계 2,662,678,493 2,756,156,700 수입담보금 신용대주담보금 1,776,873 4,259,250 신용공여담보금 2,136,513 1,910,590 소계 3,913,386 6,169,840 합계 2,666,591,879 2,762,326,540 21. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(1) 3.1~5.65 5,972,911,124 3,865,652,567 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 4.13~4.73 974,034,485 859,291,510 3.9 60,000,000 50,000,000 중국은행 5.39 20,000,000 30,000,000 신한은행(3개월) 5.59 40,000,000 - 부국증권(3개월) 4.31 30,000,000 - 다올투자증권(3개월) 4.06 10,000,000 - 부국증권(3개월) 4.31 20,000,000 - 부국증권(3개월) 4.06 10,000,000 - BNK투자증권(3개월) 4.58 20,000,000 - 유진투자증권(3개월) 4.3 30,000,000 - DB금융투자(3개월) 4.41 30,000,000 - 다올투자증권(6개월) 4.11 10,000,000 - 다올투자증권(6개월) 4.13 10,000,000 - 케이알투자증권(1년) 4.41 10,000,000 - 대신증권(1년) 4.09 20,000,000 - HI투자증권(3개월) 3.96 - 10,000,000 흥국증권(3개월) 3.96 - 40,000,000 신한은행(3개월) 3.82 - 40,000,000 케이알투자증권(3개월) 5.91 - 30,000,000 HI투자증권(6개월) 4.07 - 50,000,000 다올투자증권(6개월) 4.08 - 20,000,000 유진투자증권(6개월) 4.08 - 30,000,000 BNK투자증권(6개월) 5.99 - 20,000,000 HI투자증권(6개월) 5.61 - 20,000,000 전자단기발행사채 IBK투자증권 4.51 49,925,472 - 신영증권 4.41 9,986,650 - 메리츠증권 4.61 49,683,890 - 하이자산운용 4.65 39,652,292 - DB금융투자 3.97 39,995,642 - DB금융투자증권 6.49 - 29,684,365 HI투자증권 6.41 - 9,892,571 BNK투자증권 5.99 - 9,881,632 DB금융투자증권 5.99 - 9,888,208 합계 1,483,278,431 1,258,638,286 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 제87회 무보증사채 21.04.08 24.04.08 1.71 150,000,000 150,000,000 제88회 무보증사채 22.04.12 25.04.11 4.22 150,000,000 150,000,000 소계 300,000,000 300,000,000 사채할인발행차금 (237,590) (536,776) 합계 299,762,410 299,463,225 상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제87회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 1.707% / 1.707% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제88회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.215% / 4.215% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. 22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 3,898,409 2,265,248 소송충당부채(1) 178,250,332 148,159,261 기타충당부채(2) 11,085,418 14,581,174 합계 193,234,159 165,005,683 (1) 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,265,248 3,408,191 증가 3,218,723 1,847,932 사용 (1,601,043) (3,021,065) 상각 할인액 15,482 30,190 기말 3,898,410 2,265,248 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 23. 기타부채 23.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 134,590,433 115,160,165 소계 134,590,433 115,160,165 사외적립자산의 공정가치 (5,699,666) (5,922,982) 국민연금전환금 (106) (106) 재무상태표상 부채 128,890,661 109,237,077 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 115,160,165 115,674,135 당기근무원가 12,707,342 13,406,509 이자비용 5,850,126 2,950,006 과거근무원가 1,299,814 - 재측정요소: 6,607,067 (9,449,485) - 인구통계적가정 변동 (1,901,402) 1,814,588 - 재무적가정 변동 9,149,175 (15,588,550) - 경험조정 변동 (640,706) 4,324,477 제도에서의 지급액: (7,034,081) (7,421,000) - 급여의 지급 (7,034,081) (7,421,000) 기말 134,590,433 115,160,165 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 5,922,982 6,289,619 이자수익 303,419 161,914 재측정요소: (152,439) (41,937) - 사외적립자산의 수익 (152,439) (41,937) 제도에서의 지급액: (374,297) (486,614) - 급여의 지급 (336,873) (447,413) - 정산(제도운영수수료) (37,424) (39,201) 기말 5,699,666 5,922,982 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 예금 5,697,036 99.95 172,633 2.91 지분증권 - - 5,750,061 97.08 기타 2,630 0.05 289 0.00 합계 5,699,666 100.00 5,922,982 100.00 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 4.31 5.18 임금상승률 5.28 5.29 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율의 변동 1%감소/증가 8.80%증가/7.70%감소 임금상승률의 변동 1%증가/감소 8.80%증가/7.80%감소 확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 3,011,638 7,615,423 20,564,039 24,581,402 66,034,450 121,806,953 전기 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 2,507,588 3,958,751 19,001,330 20,587,692 56,805,967 102,861,328 확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년 입니다. 23.2 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 31,189,738 13,363,555 위탁매매미지급금 개인 등 228,334,010 154,234,970 미지급미결제현물환 하나은행 등 28,366,800 20,570 기타미지급금 168,897 1,271,331 합계 288,059,445 168,890,426 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지급결제부채 28,464,509 24,912,122 사모사채인수확약부채 17,943,031 19,157,650 기타 230,814,347 180,095,063 합계 277,221,887 224,164,835 24. 자본 (1) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 5,000 400,000,000 199,596,576 997,982,880 1,303 199,596,576 997,982,880 1,303 우선주 12,912,212 64,561,060 - 12,912,212 64,561,060 - 합계 400,000,000 212,508,788 1,062,543,940 1,303 212,508,788 1,062,543,940 1,303 2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 당기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 당기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전 기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 (2) 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (56,631,469) (56,606,460) (3) 기타포괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 197,002,522 45,507,583 151,494,940 186,546,694 43,278,833 143,267,861 당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익 (216,810) (50,083) (166,727) (710,676) (164,877) (545,799) 순확정급여부채의 재측정요소 (13,804,904) (3,188,933) (10,615,971) (7,045,398) (1,634,532) (5,410,866) 합계 182,980,808 42,268,567 140,712,242 178,790,620 41,479,424 137,311,196 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 137,311,196 113,406,240 증감 3,915,007 29,157,523 재분류조정 275,181 20,643 법인세효과 (789,143) (5,273,210) 기말 140,712,241 137,311,196 (4) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(1) 8,720,067 6,395,604 대손준비금 30,771,965 14,031,605 임의적립금 107,364 107,364 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 371,458,301 342,195,810 합계 411,557,697 363,230,383 (1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 대손준비금 회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달될 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 14,031,605 20,307,689 대손준비금 적립(환입)예정금액 16,740,359 (6,276,083) 대손준비금 잔액 30,771,964 14,031,605 ② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입액(환입액) 16,740,359 (6,276,083) 대손준비금 반영 후 조정이익 55,106,766 44,933,965 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 254원 209원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,245 백만원은 2023년 4월 20일에 지급되었습니다. 4) 미처분이익잉여금처분계산서 당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일). (단위: 천원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 388,198,660 　 336,419,726 1. 전기이월미처리결손금 316,626,715 297,782,488 　 2. 당기순이익 71,847,126 38,657,881 　 3. 기타포괄손익 잉여금 대체(1) (275,181) (20,643) 　 II. 이익잉여금 이입 및 처분액 (58,132,295) 　 (19,793,011) 1. 이익준비금 환입/적립 (3,762,903) (2,324,463) 　 2. 대손준비금 환입/적립 (16,740,359) 6,276,083 　 3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립 - (500,000) 　 4. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 180원(3.6%) 우선주: 230원(4.6%) (37,629,033) (23,244,631) 　 차기이월 미처분이익잉여금 (I+II) 330,066,365 　 316,626,715 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체 25. 수수료수익과 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 186,749,899 160,481,418 인수및주선수수료 7,577,996 5,191,024 집합투자증권취급수수료 20,141,414 20,303,594 자산관리수수료 8,363,749 10,765,982 신탁보수 4,831,829 7,133,335 기타수수료수익 48,786,190 52,147,679 소계 276,451,077 256,023,031 수수료비용 매매수수료 16,279,267 16,543,442 투자자문수수료 680,864 1,308,477 기타수수료비용 11,278,759 10,634,316 소계 28,238,890 28,486,235 순수수료이익 248,212,187 227,536,796 26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손익 72,368,558 (6,804,657) 평가손익 160,014,252 20,371,904 소계 232,382,810 13,567,247 단기매매금융부채 상환손익 (13,524,565) 12,635,655 평가손익 (39,821,044) 14,494,113 소계 (53,345,609) 27,129,768 파생상품 거래손익 103,670,547 (10,704,893) 평가손익 47,288,427 (25,831,350) 소계 150,958,974 (36,536,243) 기타당기손익-공정가치측정금융상품 거래손익 (18,408) (8,889,358) 평가손익 8,074,645 (71,171,025) 소계 8,056,237 (80,060,383) 합계 338,052,412 (75,899,611) 27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생결합증권 처분손익 5,324,155 1,798,092 평가손익 6,642,477 (9,142,584) 소계 11,966,632 (7,344,492) 매도파생결합증권 상환손익 (141,545,075) (72,324,557) 평가손익 (112,285,288) 140,109,776 소계 (253,830,363) 67,785,219 합 계 (241,863,731) 60,440,727 28. 기타포괄손익-공정가치측정증권 관련 순손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분이익(처분손실) 103,430 - 손상환입(손상차손) (24,190) 24,426 합계 79,240 24,426 29. 이자수익과 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 및 예치금 39,321,972 28,510,913 당기손익-공정가치측정 금융상품 183,547,040 97,103,306 대출채권 및 수취채권(1) 127,577,656 111,556,638 기타금융자산 31,191,115 9,690,792 합계 381,637,783 246,861,649 (1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,353 백만원과 1,301 백만원입니다. (2) 이자비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수부채 34,498,029 14,887,798 차입부채 213,135,703 128,183,355 기타금융부채 4,418,139 3,403,808 합계 252,051,871 146,474,961 30. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타의영업수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 49,066,234 68,915,770 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 26,057,720 59,667,963 기타의영업수익(기타) 998,294 4,384,206 합계 76,122,248 132,967,939 (2) 기타의영업비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 5,605,435 4,990,724 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 62,742,944 81,938,470 기타의영업비용(기타) 154,205 85,488 합계 68,502,584 87,014,682 31. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분이익 29,400 105,250 유형자산처분이익 54,331 3,473,089 투자부동산처분이익 150,181 5,892,238 임대료 4,587,935 5,025,537 복구공사이익 29,934 27,605 잡수익 38,888 38,107 기타의영업외수익 1,451,457 8,494,103 합계 6,342,126 23,055,929 (2) 영업외비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분손실 - 4,571 유형자산처분손실 - 8,412 투자부동산처분손실 230,080 - 무형자산처분손실 7,762 2,959 기부금 330,247 35,580 잡손실 36 53 복구공사손실 108,317 143,830 기타의영업외비용(1) 33,966,821 11,055,073 합계 34,643,263 11,250,478 (1) 안방보험 관련 지연이자 인식액 309억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. 32. 법인세비용 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 126,710,493 117,536,569 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 39,476,533 26,819,245 소계 166,187,026 144,355,814 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (67,445,868) (53,499,417) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (46,672,902) (61,339,081) 소계 (114,118,770) (114,838,498) 이연법인세자산(부채) 순액 52,068,256 29,517,316 (2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 29,517,316 52,172,326 당기손익에 반영된 이연법인세 23,282,429 (17,138,304) 기타포괄손익등에 반영된 이연법인세 (731,489) (5,516,706) 기말 52,068,256 29,517,316 (3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업등투자 9,548,535 (477,390) - 9,071,145 재측정요소 1,634,533 - 1,554,400 3,188,933 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,176,386 (295,028) - 5,881,358 미지급비용 13,090,438 2,741,758 - 15,832,196 확정급여부채관련 23,708,469 2,876,340 - 26,584,809 자기주식 5,801,965 - (25,008) 5,776,957 기타 48,971,076 5,453,071 - 54,424,147 당기손익-공정가치 금융자산 (10,744,598) (4,993,245) - (15,737,843) (매도)파생상품 (5,099,359) 12,080,848 - 6,981,489 미수수익 (2,925,876) (3,771,837) - (6,697,713) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (43,113,958) - (2,343,543) (45,457,501) 자산재평가 (593,088) 5,234 - (587,854) 전환권대가 (617,991) 617,991 - - (매도)파생결합증권 (28,928,231) 21,653,702 82,662 (7,191,867) 소계 16,908,301 35,891,444 (731,489) 52,068,256 이월결손금 12,609,015 (12,609,015) - - 합계 29,517,316 23,282,429 (731,489) 52,068,256 전기 기초 당기손익 기타포괄손익/자본 기말 일시적차이 변동 효과 종속기업등투자 9,503,104 45,431 - 9,548,535 재측정요소 3,981,613 - (2,347,080) 1,634,533 (매도)파생결합증권 6,371,094 (35,305,915) 6,590 (28,928,231) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,989,048 (812,662) - 6,176,386 미지급비용 27,816,547 (14,726,109) - 13,090,438 확정급여부채관련 22,489,414 1,219,055 - 23,708,469 자기주식 6,052,050 - (250,085) 5,801,965 기타 49,307,887 (336,811) - 48,971,076 당기손익-공정가치 금융자산 (34,424,324) 23,679,726 - (10,744,598) (매도)파생상품 (1,793,228) (3,306,131) - (5,099,359) 미수수익 (2,214,014) (711,862) - (2,925,876) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (40,187,827) - (2,926,131) (43,113,958) 자산재평가 (1,074,409) 481,321 - (593,088) 전환권대가 (644,629) 26,638 - (617,991) 소계 52,172,326 (29,747,319) (5,516,706) 16,908,301 이월결손금 - 12,609,015 - 12,609,015 합계 52,172,326 (17,138,304) (5,516,706) 29,517,316 (4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 46,365,736 4,055,354 전기법인세의 조정사항 (582,596) 1,573,726 소계 45,783,140 5,629,080 이연법인세 이연법인세 당기손익 변동 (23,282,429) 17,138,304 소계 (23,282,429) 17,138,304 법인세비용 22,500,711 22,767,384 (5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 94,347,837 61,425,265 적용세율에 따른 법인세 21,332,350 14,402,914 조정사항 비공제비용 1,245,384 1,529,825 비과세수익 (399,711) (405,996) 세율변경으로 인한 이연법인세변동 717,244 3,410,068 기타 (394,557) 3,830,573 법인세비용 22,500,711 22,767,384 유효세율 23.8% 37.1% (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사 투자지분 11,206,996 11,206,996 예측가능한 미래에 처분가능성 낮음 종속회사 투자지분 (9,387,929) (9,387,929) 일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음 (7) 필라2 법인세의 영향2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.33. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다. 당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다. (1) 기본주당순이익 1) 보통주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 당기순이익 71,847,126 38,657,881 우선주에 귀속되는 당기순이익 7,242,220 4,332,150 보통주에 귀속되는 당기순이익(A) 64,604,906 34,325,731 가중평균유통보통주식수(B) 192,680,103 192,680,103 보통주기본주당순이익(A/B) 335원 178원 2) 우선주 기본주당순이익 (단위: 천원 / 주) 구분 당기 전기 우선주당기순이익(A) 7,242,219 4,332,150 가중평균유통우선주식수(B) 12,811,371 12,811,371 우선주기본주당순이익(A/B) 565원 338원 (2) 희석주당순이익 1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 보통예금 39,128,956 37,396,578 당좌예금 1,148,326 3,085,338 정기예적금 - 16,000,000 외화예금 136,306,458 143,322,760 MMDA 52,246,304 41,559,591 기타 411,534,135 446,100,000 합계 640,364,179 687,464,267 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증감 72,895,955 (17,574,715) 확정급여제도의 재측정요소 (6,759,506) 9,407,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익 10,419,378 20,086,831 대손준비금 적립(환입) 16,740,359 (6,276,083) 이익잉여금으로 대체 275,181 20,643 합계 93,571,367 5,664,223 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 차입금 환매조건부채권매도 후순위사채및 일반사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 1,258,638,286 3,865,652,566 299,463,225 10,865,985 24,316,228 5,458,936,290 재무현금흐름에서 생기는 변동 224,640,145 227,500,000 - (7,464,684) (15,630,760) 429,044,701 영업현금흐름으로 구분 - 1,880,936,444 - - - 1,880,936,444 사채할인발행차금 변동 - - 299,185 - - 299,185 현재가치할인차금 변동 - - - 304,750 (817,483) (512,733) 환율 변동 - (1,177,886) - - - (1,177,886) 기타 비금융변동 등 - - - - 69,652,441 69,652,441 기말 1,483,278,431 5,972,911,124 299,762,410 3,706,051 77,520,426 7,837,178,442 전기 차입금 환매조건부채권매도 후순위사채및 일반사채 임대보증금 리스부채 합계 기초 1,627,159,393 3,471,066,183 264,868,620 14,137,223 69,203,808 5,446,435,227 재무현금흐름에서 생기는 변동 (368,521,108) (66,700,000) 31,009,690 (3,172,251) (15,569,319) (422,952,988) 영업현금흐름으로 구분 - 465,318,473 - - - 465,318,473 사채할인발행차금 변동 - - 3,584,915 - - 3,584,915 현재가치할인차금 변동 - - - (98,987) (587,692) (686,679) 환율 변동 - (4,032,089) - - - (4,032,089) 기타 비금융변동 등 - - - - (28,730,571) (28,730,571) 기말 1,258,638,285 3,865,652,567 299,463,225 10,865,985 24,316,226 5,458,936,288 35. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 한도금액 당기말 전기말 차월약정(2) 신한은행(1) 11,000 11,000 우리은행(1) 114,000 114,000 하나은행(1) 10,000 10,000 HSBC 서울지점(3) 30,900 30,900 SC은행 20,000 20,000 국민은행 10,000 10,000 한도대출약정 중국은행 30,000 30,000 텀론 20,000 20,000 기업어음인수약정 신한은행 40,000 40,000 담보금융차입금(한도) 한국증권금융 500,000 500,000 담보금융차입금(건별) 70,000 - 유통금융차입금 900,000 900,000 할인어음(자체자금) 170,000 170,000 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금예수금 범위 내 청약증거금예수금 범위 내 기관운용자금대출(자체자금) 250,000 250,000 기관운용자금대출(증권투자자예수금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 기관운용자금대출(파생상품투자금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 채권딜러금융 300,000 500,000 일중자금거래 200,000 200,000 (1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 당기말 현재 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 18,454백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 예치금 정기예적금 한국증권금융 등 608,500,000 438,500,000 OTC담보/대차거래담보 등 당좌개설보증금 국민은행 등 39,500 39,500 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 177,766,294 181,728,573 OTC담보/대차거래 담보 소계 786,305,794 620,268,073 당기손익-공정가치측정증권(1,2) 주식 한국증권금융 등 212,300,353 30,574,456 대차담보 한국거래소 26,791,127 - 선물담보 채권 국민은행 등 553,329,485 381,382,181 OTC담보 한국증권금융 등 646,362,146 345,503,109 대차담보 한국거래소 7,018,102 9,687,973 CCP증거금담보 대고객 등 4,973,276,615 3,393,786,163 RP매도담보 기업어음증권 한국증권금융 289,629,637 127,999,930 대차담보 전자단기사채 한국증권금융 - 39,957,118 OTC담보 ETF 삼성자산운용(주) 100,435,500 - OTC담보 외화채권 한국증권금융 - 3,785,172 대차담보 Morgan Stanley & Co. International Plc - 101,265,493 대차담보 Equity-Swap Morgan Stanley & Co.International Plc 647,737 - OTC담보 DLS 노무라 투자증권㈜ 등 35,495,668 29,978,671 OTC담보 소계 6,845,286,370 4,463,920,263 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 주식 한국증권금융 183,956,842 171,722,983 대차담보 채권 한국증권금융 273,182,660 - RP매도담보 자기주식(1) 주식 한국증권금융 17,595,000 16,525,500 대차담보 유형자산/투자부동산(3) 건물 한국주택금융공사 등 20,179,481 21,190,879 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 12,586,327 12,586,327 근저당권 및 전세권 소계 32,765,808 33,777,206 합계 8,139,092,474 5,306,214,025 (1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. (2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 158,576백만원(전기말: 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 933,569백만원(전기말: 665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. (3) 당기말 현재 담보설정금액은 4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 외화예금 KB증권 등 69,860,090 89,318,558 OTC담보 원화예금 NH투자증권 등 76,592,138 59,947,445 대차담보/OTC담보 채권 삼성증권 등 178,166,301 304,060,312 OTC담보 미래에셋대우 등 1,621,283,614 1,585,108,368 RP매수담보 합계 1,945,902,143 2,038,434,683 (4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 예치금 정기예적금(1) 신한은행 16,000,000 16,000,000 파생상품거래 예금(2) Newedge 외 71,694,249 92,784,820 투자자예탁금별도예치금(3) 예금 한국증권금융 29,226,918 83,078,394 당기손익-공정가치금융자산 투자자예탁금별도예치금(3) 신탁예금(4) 한국증권금융 2,164,958,061 2,039,972,915 장내파생(4) 한국증권금융 146,967,019 120,543,968 기타당기손익-공정가치금융자산 유가증권시장공동기금(5) 한국거래소 7,782,844 10,719,748 선물시장공동기금(5) 한국거래소 21,132,635 28,727,280 예탁결제원기금(5) 한국예탁결제원 468,002 186,692 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 111,430 108,859 당기손익-공정가치금융자산 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 1,766,633 2,370,979 합계 2,460,107,791 2,394,493,655 (1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (2) 해외파생상품거래증거금 (3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 (5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 회사는 당기말 현재 총14건(소송가액: 133,168백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 81,291백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. (6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 회사는 당기말 현재 와이케이라이프㈜ 외 29개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 4,635억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 또한 회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다. 2) 기타 약정사항 (단위: 천원) 구분 투자펀드명 당기말 전기말 미이행 출자약정 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 4,798,620 4,798,620 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 20,700,000 28,750,000 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 1,200,000 1,200,000 알파하베스트사모투자 합자회사(1) 22,200,000 - 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(2) 15,000,000 - 합계 63,898,620 34,748,620 (1) 당기 중 222억원 인수확약 L.O.C를 제출하였습니다.(주석 35.(6).1) 참조) (2) 당기말 현재 출자약정금액 중 이행된 금액은 없습니다. 3) 보험가입 현황 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 금융기관종합보험 5,000,000 5,000,000 DB손해보험 임원배상책임보험 10,000,000 10,000,000 DB손해보험 개인정보보호배상책임보험 3,000,000 3,000,000 삼성화재 영업점 종업원신원보증보험 102,420,000 103,660,000 서울보증보험 전자금융거래배상책임보험 - - 현대해상화재보험 재산종합보험 건물 70,962,409 72,280,639 메리츠화재, NH농협손해보험 등 농기계종합보험 및 자동차보험 차량운반구 - - 주택화재보험 투자부동산 - 9,011,619 한화손해보험 4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등 회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다. 36. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황 1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다. (2) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 당기말 지분율(%) 유안타인베스트먼트㈜ 100 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 100 디케이프로젝트제이차㈜(1) - 와이케이하이퍼㈜(1) - 와이케이라이프제일차㈜(1) - 와이케이논현제일차㈜(1) - 와이케이광양제일차㈜(1) - 와이케이왕지제일차㈜(1) - 와이케이서초제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌㈜(1) - 와이케이송악제일차㈜(1) - 엠아이엘제이차㈜(1) - 와이케이에스지㈜(1) - 와이케이이천제일차㈜(1) - 제이제이우산제일차㈜(1) - 금남로피아이제일차㈜(1) - 와이오비뉴원㈜(1) - 와이케이주교제일차㈜(1) - 와이에프아이남산㈜(1) - 와이케이진천삼덕제일차㈜(1) - 와이케이평동제일차㈜(1) - 와이케이라우어㈜(1) - 와이케이대전용두제일차㈜(1) - 퍼시픽리오제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌투㈜(1) - 와이케이기장제일차㈜(1) - 와이케이그린푸드제일차㈜(1) - 루시아피아이제일차㈜(1) - 제이온로얄㈜(1) - 퍼펙트드림제오차㈜(1) - 와이에프아이양산㈜(1) - 와이케이랜드제일차㈜(1) - 골드풍무제일차㈜(1) - (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 전기말 지분율(%) 유안타인베스트먼트㈜ 100 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 100 디케이프로젝트제이차㈜(1) - 와이케이호텔제일차㈜(1) - 와이케이하이퍼㈜(1) - 와이케이라이프제일차㈜(1) - 와이케이논현제일차㈜(1) - 와이케이광양제일차㈜(1) - 와이케이가온㈜(1) - 와이케이왕지제일차㈜(1) - 와이케이서초제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌㈜(1) - 와이케이송악제일차㈜(1) - 워커힐피아이제일차㈜(1) - 와이케이맨하탄제일차㈜(1) - 엠아이엘제이차㈜(1) - 와이케이에스지㈜(1) - 와이케이일출㈜(1) - 와이케이이천제일차㈜(1) - 제이제이우산제일차㈜(1) - 와이케이로열제일차㈜(1) - 금남로피아이제일차㈜(1) - 와이오비뉴원㈜(1) - 와이케이주교제일차㈜(1) - 와이케이머천트㈜(1) - 와이에프아이남산㈜(1) - 와이케이진천삼덕제일차㈜(1) - 와이케이평동제일차㈜(1) - 와이케이라우어㈜(1) - 와이케이대전용두제일차㈜(1) - 퍼시픽리오제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌투㈜(1) - 와이케이기장제일차㈜(1) - 와이케이그린푸드제일차㈜(1) - 와이케이샛별㈜(1) - 와이케이마스제일차㈜(1) - 루시아피아이제일차㈜(1) - 제이온로얄㈜(1) - 마운틴쿼드제일차㈜(1) - 퍼펙트드림제오차㈜(1) - 와이에프아이양산㈜(1) - 골드풍무제일차㈜(1) - (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 우리자산운용(주) 우리자산운용(주) - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제4호기업인수목적주식회사(3) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제5호기업인수목적 주식회사(4) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(4) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제11호 기업인수목적 주식회사 유안타제11호 기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제14호 기업인수목적 주식회사 유안타제14호 기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제16호 기업인수목적 주식회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 - 폴라리스오션사모투자전문회사(3) 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 동양농식품2호(1) - 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 KVIC-유안타2015해외진출펀드 KVIC-유안타2015해외진출펀드 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 유안타세컨더리2호펀드 - 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 평택고덕피에프브이 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 춘천학곡도시개발 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures Yuanta Futures Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 유안타저축은행㈜ 유안타저축은행㈜ Yuanta Financial Holdings의 종속기업 임직원 임직원 - (1) 당기 중 청산되었습니다. (2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 전기 중 청산되었습니다. (4) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 3,392 2,082 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) 63,586 - 종속기업 유안타인베스트먼트㈜(1) 489,658 881 디케이프로젝트제이차㈜ - 3,487,299 와이케이호텔제일차㈜ 68,843 - 와이케이하이퍼㈜ 5,187 - 와이케이라이프제일차㈜ 250,269 - 와이케이논현제일차㈜ 180,639 - 와이케이광양제일차㈜ - 152,255 와이케이왕지제일차㈜ 474,327 - 와이케이서초제일차㈜ - 266,472 와이에프아이만촌㈜ 916,678 - 와이케이송악제일차㈜ 683,547 - 워커힐피아이제일차㈜ - 22,681 엠아이엘제이차㈜ - 75,983 와이케이에스지㈜ 34,110 - 와이케이일출㈜ 79,054 - 와이케이이천제일차㈜ 37,325 - 제이제이우산제일차㈜ 16,561 - 와이케이로열제일차㈜ 77,987 - 금남로피아이제일차㈜ 420,049 - 와이오비뉴원㈜ 668,494 - 와이케이주교제일차㈜ 234,320 - 와이케이머천트㈜ 4,402 - 와이에프아이남산㈜ 732,959 - 와이케이진천삼덕제일차㈜ - 141,830 와이케이평동제일차㈜ 314,410 - 와이케이라우어㈜ 521,889 - 와이케이대전용두제일차㈜ - 146,700 퍼시픽리오제일차㈜ - 3,605,614 와이에프아이만촌투㈜ 101,987 - 와이케이기장제일차㈜ 204,035 - 와이케이그린푸드제일차㈜ 79,244 - 와이케이샛별㈜ 77,439 - 루시아피아이제일차㈜ 453,806 - 제이온로얄㈜ 190,236 - 마운틴쿼드제일차㈜ - 5,000 퍼펙트드림제오차㈜ 232,636 - 와이에프아이양산㈜ 141,438 - 와이케이랜드제일차㈜ 219,911 - 골드풍무제일차㈜ 968,863 - 관계기업 우리자산운용㈜ - - KVIC-유안타2015해외진출펀드 126,000 - 동양농식품2호(3) 393,494 - 유안타세컨더리2호펀드 28,000 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 344,336 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 150,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 135,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 255,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 120,000 - 평택고덕피에프브이 주식회사 50,000 - 춘천학곡도시개발 주식회사 18,667 - 기타특수관계자(2) Yuanta Securities(HongKong) 27,731 844 Yuanta Futures(HongKong) 4,921 445 유안타저축은행㈜ - 564 임직원 273,857 - 합계 10,874,287 7,908,650 (1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. (2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당기 중 전량 처분되었습니다. (3) 당기 중 청산되었습니다. 전기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 2,384 9,028,576 종속기업 Yuanta Securities(Taiwan) 2,670 - 유안타인베스트먼트㈜(1) 515,005 379 디케이프로젝트제이차㈜ 475,092 - 와이케이호텔제일차㈜ - 4,845,718 와이에프아이더블에스투㈜ 110,135 - 에스제이범천제이차㈜ 104,115 - 와이케이씨워크㈜ 57,402 - 와이케이스타㈜ 121,129 - 와이케이하이퍼㈜ 25,488 - 와이케이나인몰㈜ 75,227 - 골드풍무제일차㈜ 3,530,380 - 와이케이웅천제일차㈜ 48,446 - 와이케이라이프제일차㈜ - 206,536 와이케이수원7제일차㈜ 261,556 - 원흥제일차㈜ - 302 오스티어제오차㈜ 34,827 - 제이와이평택고덕제일차㈜ 121,060 - 와이케이논현제일차㈜ 115,794 - 와이케이광양제일차㈜ - 223,394 와이케이발곡㈜ 148,337 - 와이에프아이속초㈜ 116,877 - 와이케이가온㈜ 116,315 - 와이케이왕지제일차㈜ 24,964 - 와이케이작전㈜ 52,124 - 와이케이서초제일차㈜ 100,011 - 와이에프아이만촌㈜ 103,309 - 와이케이송악제일차㈜ 492,453 - 워커힐피아이제일차㈜ 103,739 - 와이케이맨하탄제일차㈜ 213,399 - 와이케이지제제일차㈜ 207,350 - 엠아이엘제이차㈜ 332,889 - 와이케이에스지㈜ 28,482 - 와이케이일출㈜ 110,123 - 와이케이베토벤㈜ - 98,793 와이케이이천제일차㈜ 81,852 - 제이제이우산제일차㈜ 34,426 - 와이케이로열제일차㈜ 116,162 - 금남로피아이제일차㈜ 381,488 - 와이오비뉴원㈜ 678,159 - 와이케이주교제일차㈜ 217,715 - 와이케이머천트㈜ 30,422 - 와이케이피가로㈜ - 100,495 와이에프아이남산㈜ 753,126 - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 228,849 - 와이케이평동제일차㈜ 48,412 - 와이케이라우어㈜ 495,689 - 와이케이대전용두제일차㈜ 360,540 - 퍼시픽리오제일차㈜ 87,529 - 와이에프아이만촌투㈜ - 85,050 와이케이기장제일차㈜ 61,010 - 와이케이그린푸드제일차㈜ 48,022 - 와이케이샛별㈜ 342,427 - 와이케이마스제일차㈜ 28,940 - 루시아피아이제일차㈜ 223,378 - 제이온로얄㈜ 128,823 - 마운틴쿼드제일차㈜ 98,351 - 퍼펙트드림제오차㈜ 52,358 - 와이에프아이양산㈜ 50,403 - 관계기업 우리자산운용㈜ - 74 폴라리스오션사모투자전문회사(3) 8,560,038 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 176,000 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 339,856 - 유안타제4호기업인수목적 주식회사(3) - 141,716 유안타제5호기업인수목적 주식회사(4) 196,000 - 유안타제7호기업인수목적 주식회사(4) 152,250 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 150,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 165,000 - 평택고덕피에프브이 주식회사 50,000 - 춘천학곡도시개발 주식회사 24,000 - 기타특수관계자(2) Yuanta Securities(HongKong) 59,286 172 유안타저축은행㈜ - 242 임직원 218,818 - 합계 22,390,411 14,731,447 (1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. (2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. (3) 전기 중 청산되었습니다. (4) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) (단위: 천원) 당기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 1,397,176 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 2,146 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ - 557,044 디케이프로젝트제이차㈜ - 4,406,222 와이케이하이퍼㈜ - 15,309 와이케이라이프제일차㈜ 485,979 348,674 와이케이논현제일차㈜ - 80,190 와이케이광양제일차㈜ - 198,900 와이케이왕지제일차㈜ 398,348 410,880 와이케이서초제일차㈜ 81,342 293,076 와이에프아이만촌㈜ 712,004 320,288 와이케이송악제일차㈜ 1,113,947 1,040,080 엠아이엘제이차㈜ - 254,475 와이케이에스지㈜ - 65,610 와이케이이천제일차㈜ - 175,500 제이제이우산제일차㈜ 63,000 88,209 금남로피아이제일차㈜ 677,233 621,262 와이오비뉴원㈜ 1,450,903 1,036,052 와이케이주교제일차㈜ 430,758 277,288 와이에프아이남산㈜ 137,161 284,669 와이케이진천삼덕제일차㈜ - 146,250 와이케이평동제일차㈜ 113,647 167,670 와이케이라우어㈜ 394,499 496,091 와이케이대전용두제일차㈜ 55,844 292,500 퍼시픽리오제일차㈜ 21,195,088 4,531,510 와이에프아이만촌투㈜ 84,225 75,563 와이케이기장제일차㈜ 214,701 194,248 와이케이그린푸드제일차㈜ 181,115 81,960 루시아피아이제일차㈜ 628,430 691,489 제이온로얄㈜ 99,910 167,208 퍼펙트드림제오차㈜ 529,919 732,690 와이에프아이양산㈜ 250,502 148,390 와이케이랜드제일차㈜ 334,590 300,778 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 12,572 374,410 Yuanta Futures 11,985,953 - Yuanta Futures(HongKong) 49,518 1,015,782 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,806,441 - 합계 55,987,550 21,489,604 전기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 845,198 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 1,831 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ - 556,164 디케이프로젝트제이차㈜ 19,966,481 145,800 와이케이호텔제일차㈜ 50,000 4,937,979 와이케이하이퍼㈜ - 17,496 와이케이라이프제일차㈜ 568,545 667,831 와이케이논현제일차㈜ 168,073 301,550 와이케이광양제일차㈜ 92,935 140,280 와이케이가온㈜ 80,000 61,891 와이케이왕지제일차㈜ 545,840 685,021 와이케이서초제일차㈜ 452,988 399,742 와이에프아이만촌㈜ 369,429 383,412 와이케이송악제일차㈜ 1,279,201 1,311,746 워커힐피아이제일차㈜ 39,880 139,239 와이케이맨하탄제일차㈜ 131,178 182,250 엠아이엘제이차㈜ 185,052 186,777 와이케이에스지㈜ - 99,720 와이케이일출㈜ 90,056 97,127 와이케이이천제일차㈜ 45,000 87,480 제이제이우산제일차㈜ 63,000 94,770 와이케이로열제일차㈜ 210,000 108,987 금남로피아이제일차㈜ 857,404 906,953 와이오비뉴원㈜ 2,438,242 1,627,067 와이케이주교제일차㈜ 385,570 463,214 와이케이머천트㈜ 27,409 21,870 와이에프아이남산㈜ 662,792 1,045,214 와이케이진천삼덕제일차㈜ 262,638 269,059 와이케이평동제일차㈜ 194,588 167,670 와이케이라우어㈜ 934,997 1,101,692 와이케이대전용두제일차㈜ 55,844 145,800 퍼시픽리오제일차㈜ 115,000 145,800 와이에프아이만촌투㈜ - 85,050 와이케이기장제일차㈜ 158,644 199,505 와이케이그린푸드제일차㈜ 164,148 136,206 와이케이샛별㈜ 580,432 457,251 와이케이마스제일차㈜ 182,982 162,619 루시아피아이제일차㈜ 1,016,336 953,760 제이온로얄㈜ 510,349 417,968 마운틴쿼드제일차㈜ 34,901 34,871 퍼펙트드림제오차㈜ 326,382 330,734 와이에프아이양산㈜ 477,643 436,282 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 8,010 198,864 Yuanta Futures 11,959,907 - Yuanta Futures(HongKong) 48,765 - 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,438,502 - 합계 58,994,064 20,959,755 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 7,030,768 7,177,967 퇴직급여 1,388,813 1,665,706 합계 8,419,581 8,843,673 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타 당기말 이자비용/수익 대여 종속기업 디케이프로젝트제이차㈜ 19,896,438 179,330,438 (199,226,877) - - 773,123 대여 종속기업 와이오비뉴원㈜ 999,123 - (999,123) - - 877 대여 종속기업 와이에프아이만촌㈜ - 131,871,385 (131,871,385) - - 428,615 대여 종속기업 퍼시픽리오제일차㈜ - 101,899,991 (80,985,602) - 20,914,389 780,096 대여 종속기업 와이에프아이만촌투㈜ - 4,193,830 (4,193,830) - - 6,170 대여 종속기업 와이케이호텔제일차㈜(1) - 15,131,157 (15,131,157) - - 68,843 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사(2) 990,000 - - (990,000) - - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제15호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제16호기업인수목적 주식회사 - 685,000 - - 685,000 - (1) 당기 중 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타(1) 당기말 이자비용/수익 차입 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial ServicesPrivate 118,550,000 - (126,840,000) 8,290,000 - 9,026,776 대여 종속기업 골드풍무제일차㈜ 20,000,000 - (20,000,000) - - 3,312,638 대여 종속기업 디케이프로젝트제이차㈜ - 39,755,452 (19,859,014) - 19,896,438 160,164 대여 종속기업 금남로피아이제일차㈜ - 14,950,068 (14,950,068) - - 49,932 대여 종속기업 와이오비뉴원㈜ - 999,123 - - 999,123 6,356 대여 종속기업 와이에프아이남산㈜ - 9,934,055 (9,934,055) - - 65,945 대여 종속기업 와이케이대전용두제일차㈜ - 39,896,055 (39,896,055) - - 103,945 대여 종속기업 퍼시픽리오제일차㈜ - 19,915,671 (19,915,671) - - 84,329 대여 종속기업 와이케이샛별㈜ - 9,935,644 (9,935,644) - - 64,356 대여 종속기업 마운틴쿼드제일차㈜ - 12,020,206 (12,020,206) - - 79,794 대여 관계기업 유안타제4호기업인수목적 주식회사 775,000 - (775,000) - - - 대여 관계기업 유안타제5호기업인수목적 주식회사 985,000 - - (985,000) - - 대여 관계기업 유안타제7호기업인수목적 주식회사 950,000 - - (950,000) - - 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 - 790,000 - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 - 990,000 - - 990,000 - (1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다. (8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금액 디케이프로젝트제이차㈜ 21,500,000 와이케이하이퍼㈜ 2,100,000 와이케이라이프제일차㈜ 40,500,000 와이케이논현제일차㈜ 11,000,000 와이케이광양제일차㈜ 13,600,000 와이케이왕지제일차㈜ 25,000,000 와이케이서초제일차㈜ 10,000,000 와이에프아이만촌㈜ 21,900,000 와이케이송악제일차㈜ 10,000,000 엠아이엘제이차㈜ 17,400,000 와이케이에스지㈜ 9,000,000 와이케이이천제일차㈜ 12,000,000 제이제이우산제일차㈜ 12,100,000 금남로피아이제일차㈜ 20,000,000 와이오비뉴원㈜ 23,000,000 와이케이주교제일차㈜ 10,000,000 와이에프아이남산㈜ 20,000,000 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,000,000 와이케이평동제일차㈜ 23,000,000 와이케이라우어㈜ 10,000,000 와이케이대전용두제일차㈜ 20,000,000 퍼시픽리오제일차㈜ 21,400,000 와이에프아이만촌투㈜ 3,100,000 와이케이기장제일차㈜ 14,740,000 와이케이그린푸드제일차㈜ 10,200,000 루시아피아이제일차㈜ 10,000,000 제이온로얄㈜ 5,700,000 퍼펙트드림제오차㈜ 25,000,000 와이에프아이양산㈜ 20,000,000 와이케이랜드제일차㈜ 11,300,000 합계 463,540,000 (9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 4,799백만원입니다(주석 35 참조). (10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다. (11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원 입니다. (12) 회사는 당기 중 와이케이마스제일차㈜으로부터 대출채권 40억원을 인수 후 양도하여 관련손실 159백만원을 인식했습니다. 와이케이마스제일차㈜은 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. 37. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신탁기본보수 4,037,772 5,764,957 중도해지수수료 61,617 191,215 재산신탁보수 294,600 255,181 합계 4,393,989 6,211,353 38. 재무위험관리 38.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 38.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정 회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다 1) 내부신용등급 최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다. 최초 인식일 내부신용등급 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 AAA, AA, A+ 4등급 이상 하락 A 3등급 이상 하락 BBB+, BBB, BBB-, BB+ 2등급 이상 하락 BB, B, CCC 1등급 이상 하락 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 EAD X 12개월PD X LGD EAD X 전체기간PD X LGD EAD X LGD - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용 2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 3) 건전성분류 회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 자산건전성 분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 설정율 0.50% 2% 20% 75% 100% 4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다. 5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과 회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다. 유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다. 회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권 근질권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 손상채권 중 102,102백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 69,371백만원으로 추정하고 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 금액 현금성자산 640,364,179 예치금 1,149,592,530 당기손익-공정가치측정 유가증권 10,280,145,978 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 271,587,922 상각후원가측정 유가증권 20,878,479 대출채권 2,497,284,405 미수금 297,544,388 미수수익 50,387,441 보증금 38,370,378 선급금 18,763,257 기타금융자산 138,730 매입확약 28,500,000 사모사채인수확약 463,540,000 합계 15,757,097,687 전기말 금액 현금성자산 687,464,266 예치금 1,299,969,827 당기손익-공정가치 유가증권 7,601,412,583 기타포괄손익-공정가치 유가증권 1,656,749 상각후원가 유가증권 20,742,472 대출채권 2,381,988,114 미수금 203,114,153 미수수익 30,464,424 보증금 35,227,615 선급금 1,672,514 기타금융자산 433,169 조건부 인수약정 1,000,000 사모사채인수확약 606,700,000 대출확약 - 합계 12,871,845,886 (5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 당기초 1월 1일 대손충당금 846 6,069 - 4,067,505 2,692,258 - - - - 33,571,999 40,338,677 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (165,428) 165,428 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (115,346) - - 115,346 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 492 (492) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 406,839 - - - - - - - - - 406,839 상각(제각) - - - - (939,048) - - - - (5,204,785) (6,143,833) 제각채권 회수 - - - - - - - - - 20,954 20,954 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (1,353,359) (1,353,359) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 6,025 (2,627) - (12,396) (70,771) - - - - 480,903 401,134 당기말 대손충당금 133,428 168,378 - 4,170,455 1,682,439 - - - - 27,515,712 33,670,412 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 전기초 대손충당금 1,587 2,535 - 4,852,589 952,421 - - - - 33,978,935 39,788,068 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (5,557) 5,557 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (14,423) - - 14,423 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (945,884) - - (794,653) 1,740,537 - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 118 (118) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 966,621 - - - - - - - - - 966,621 상각(제각) - - - - - - - - - - - 제각채권 회수 - - - - - - - - - 73,039 73,039 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (1,301,915) (1,301,915) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (1,616) (1,906) - (4,854) (700) - - - - 821,939 812,863 전기말 대손충당금 846 6,068 - 4,067,505 2,692,258 - - - - 33,571,998 40,338,676 2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 당기초 1월 1일 총 장부금액 833,344,287 70,485,556 - 4,200,642 4,820,311 1,463,200,000 - - - 46,275,996 2,422,326,792 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (11,253,437) 11,253,437 - - - - - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (133,025) - - 133,025 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 5,712,328 (5,712,328) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 201,472,838 - - - - - - - - - 201,472,838 상각 - - - - (939,048) - - - - (5,204,785) (6,143,833) 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) - (64,750,270) - (61,336) (789,375) (21,100,000) - - - - (86,700,981) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 당기말 총 장부금액 1,029,142,991 11,276,395 - 4,272,331 3,091,888 1,442,100,000 - - - 41,071,211 2,530,954,816 전기 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 전기초 총장부금액 1,225,255,367 25,001,517 - 5,004,684 1,571,806 1,301,900,000 - - - 66,453,131 2,625,186,505 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (72,212,293) 72,212,293 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (14,424) (8) - 14,432 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (2,454,552) - - (794,653) 3,249,205 - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 1,162,758 (1,162,758) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - 161,300,000 - - - - 161,300,000 상각 - - - - - - - - - - - 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) (318,392,568) (25,565,489) - (23,823) (700) - - - - (20,177,135) (364,159,715) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 전기말 총 장부금액 833,344,288 70,485,555 - 4,200,640 4,820,311 1,463,200,000 - - - 46,275,996 2,422,326,790 3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기업대출 합계 제조업 건설업 금융 및 보험업 기타 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - 830,400,000 - - - 830,400,000 우량채권(C2) A+~A - - - - 194,600,000 - - - 194,600,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - 34,500,000 - - - 34,500,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - 80,000,000 - - - 80,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - 무등급 - - - - 302,600,000 - - - 302,600,000 NPL채권(C6) D - - - - - - - 41,071,211 41,071,211 합계 - - - - 1,442,100,000 - - 41,071,211 1,483,171,211 전기말 기업대출 합계 제조업 건설업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - 620,900,000 - - - 620,900,000 우량채권(C2) A+~A - - - - 354,500,000 - - - 354,500,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - 418,800,000 - - - 418,800,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - 69,000,000 - - - 69,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - NPL채권(C6) D - - - 5,204,785 - - - 41,071,211 46,275,996 합계 - - - 5,204,785 1,463,200,000 - - 41,071,211 1,509,475,996 (1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다. 4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 1,047,783,606 1,047,783,606 41 기업대출 제조업 - - - 건설업 - - - 도,소매업 - - - 금융및보험업 1,442,100,000 1,442,100,000 57 기타 41,071,211 41,071,211 2 합계 2,530,954,817 2,530,954,817 100 전기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 912,850,794 912,850,794 38 기업대출 제조업 - - - 건설업 5,204,785 5,204,785 - 도,소매업 - - - 금융및보험업 1,463,200,000 1,463,200,000 60 기타 41,071,211 41,071,211 2 합계 2,422,326,790 2,422,326,790 100 (6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 손상자산 당기초 1월 1일 대손충당금 12,260 - 32,575 153,090 - - 197,925 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (12,260) - - - - - (12,260) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 36,450 - - (117,180) - - (80,730) 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 당기말 대손충당금 36,450 - 32,575 35,910 - - 104,935 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 대손충당금 36,686 - 32,575 - - - 69,261 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (25,776) - - - - - (25,776) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,350 - - 153,090 - - 154,440 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 전기말 대손충당금 12,260 - 32,575 153,090 - - 197,925 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 손상자산 당기초 1월 1일 총 장부금액 1,656,749 - - 20,895,562 - - 22,552,311 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,656,749) - - - - - (1,656,749) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 270,326,761 - - - - - 270,326,761 상각 - - - - - - - 제거된 금융자산 - - - (121,337) - - (121,337) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 1,261,161 - - 140,164 - - 1,401,325 당기말 총 장부금액 271,587,922 - - 20,914,389 - - 292,502,311 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 총장부금액 4,809,629 - - - - - 4,809,629 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 9,956,179 - - 20,870,027 - - 30,826,206 상각 - - - - - - - 제거된 금융자산 (13,212,235) - - - - - (13,212,235) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 103,176 - - 25,534 - - 128,710 전기말 총장부금액 1,656,749 - - 20,895,561 - - 22,552,311 3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3) BBB+~BBB- 기타채권(C4) BB+~B 기타채권(C5) B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 4,287,182,741 2,630,988,523 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,166,830,396 국공채, 특수채, 회사채 3,089,254,117 672,782,679 78,353,361 12,624,153 - - 962,719 3,853,977,029 재매입유가증권 1,094,278,098 1,506,692,685 - - - - - 2,600,970,783 외화채권 103,650,526 - 1,258,454 - - - 128,098,667 233,007,647 기업어음증권 - 440,474,263 10,010,334 - - - - 450,484,597 전단기사채 - 11,038,896 6,298,529 - - - - 17,337,425 사모사채 - - - - - - 11,052,915 11,052,915 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 150,662,878 120,925,044 - - - - - 271,587,922 상각후원가 측정 채무증권 - 20,878,479 - - - - - 20,878,479 합계 4,437,845,619 2,772,792,046 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,459,296,797 전기말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 기타채권(C4)BB+~B 기타채권(C5) B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 채무증권 2,661,595,306 2,136,702,629 19,212,395 564,997 - - 114,956,302 4,933,031,630 국공채, 특수채, 회사채 2,042,943,597 487,611,710 5,514,343 564,997 - - - 2,536,634,647 재매입유가증권 398,599,334 1,251,089,375 - - - - - 1,649,688,709 외화채권 220,052,375 4,194,085 1,523,105 - - - 101,265,493 327,035,057 기업어음증권 - 219,776,851 12,014,593 - - - - 231,791,444 전단기사채 - 174,030,608 160,354 - - - - 174,190,962 사모사채 - - - - - - 13,690,810 13,690,810 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 - - - - - 1,656,749 - 1,656,749 상각후원가 채무증권 - 20,742,472 - - - - - 20,742,472 합계 2,661,595,306 2,157,445,101 19,212,395 564,997 - 1,656,749 114,956,302 4,955,430,850 4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치 유가증권 한국 6,933,822,748 97 4,605,996,572 93 기타 233,007,647 3 327,035,057 7 소계 7,166,830,395 100 4,933,031,629 100 기타포괄손익-공정가치 유가증권 한국 271,587,922 100 1,656,749 100 기타 - - - - 소계 271,587,922 100 1,656,749 100 상각후원가 유가증권 한국 20,878,479 100 20,742,472 100 기타 - - - - 소계 20,878,479 100 20,742,472 100 합계 7,459,296,796 4,955,430,850 (7) 기타자산의 신용위험 회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 간편법 합계 당기초 1월 1일 대손충당금 280,125 87,681 - 4,139,590 1,117,415 - 5,624,811 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (117,335) 117,335 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (1,553,838) (278) - 1,554,116 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (3,652,139) (1,359) - - 3,653,498 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - - (21,992) - (21,992) 제각채권 회수 - - - 5,961,896 - - 5,961,896 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 5,351,918 59,856 - (6,409,293) (119,731) - (1,117,250) 당기말 대손충당금 308,731 263,235 - 5,246,309 4,629,190 - 10,447,465 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 간편법 합계 전기초 대손충당금 484,857 27,179 - 3,247,109 1,401,155 - 5,160,300 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (65,326) 65,326 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (975,994) - - 975,994 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (108,230) - - - 108,230 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - - (262,912) - (262,912) 제각채권 회수 - - - 19,666 - - 19,666 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 944,817 (4,824) - (103,180) (129,058) - 707,755 전기말 대손충당금 280,124 87,681 - 4,139,589 1,117,415 - 5,624,809 2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 (집합) 전체기간 기대신용손실 (개별) 손상자산 (집합) 손상자산 (개별) 간편법 합계 당기초 1월 1일 총 장부금액 256,375,098 8,234,074 - 4,445,513 7,481,998 - 276,536,683 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (9,098,593) 9,098,593 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (1,604,677) (14,126) - 1,618,802 - - (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (3,652,139) (186,411) - - 3,838,550 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 145,053,068 - - - - - 145,053,068 상각 - - - - (21,992) - (21,992) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 제거된 금융자산 - (5,362,496) - (271,421) (282,186) - (5,916,103) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동 - - - - - - - 당기말 총 장부금액 387,072,757 11,769,634 - 5,792,894 11,016,370 - 415,651,658 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실(집합) 전체기간 기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 간편법 합계 전기초 총장부금액 459,235,579 11,175,065 - 3,309,989 7,764,865 - 481,485,498 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (12,462,846) 12,462,846 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (1,221,729) (2,659) - 1,224,388 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (108,230) - - - 108,230 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - - (262,912) - (262,912) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 제거된 금융자산 (189,067,676) (15,401,178) - (88,864) (128,186) - (204,685,904) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동 - - - - - - - 전기말 총 장부금액 256,375,098 8,234,074 - 4,445,513 7,481,997 - 276,536,682 (8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험 회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다. 1) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 당기초 1월 1일 기대신용손실액 3,330,122 6,897,467 - 10,227,589 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (660,231) 660,231 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (145,800) (268,272) 414,072 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (829,085) (4,937,979) - (5,767,064) 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 82,377 - - 82,377 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) (151,340) 1,589,681 8,778,135 10,216,476 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 당기말 기대신용손실액 1,626,043 3,941,128 9,192,207 14,759,378 전기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 전기초 기대신용손실액 4,676,384 500,625 - 5,177,009 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (767,637) 767,637 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (2,507,762) (134,865) - (2,642,627) 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 1,882,724 - - 1,882,724 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) 46,413 5,764,070 - 5,810,483 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 전기말 기대신용손실액 3,330,122 6,897,467 - 10,227,589 (1) 금융보증계약은 후속적으로 금융상품 손상인식 기준에 따라 산정한 기대신용손실금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액을 비교하여 큰 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 당기초 1월 1일 총 약정금액 469,900,000 137,800,000 - 607,700,000 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (86,500,000) 86,500,000 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (23,500,000) (36,800,000) 60,300,000 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 제거된 금융자산 (96,760,000) (18,900,000) - (115,660,000) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 당기말 총 약정금액 263,140,000 168,600,000 60,300,000 492,040,000 전기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 전기초 총약정금액 673,800,274 51,500,000 - 725,300,274 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (105,300,000) 105,300,000 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 제거된 금융자산 (98,600,274) (19,000,000) - (117,600,274) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 전기말 총약정금액 469,900,000 137,800,000 - 607,700,000 3) 당기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 AAA - - - - AA+ to AA- - - - - A+ to A- 40,500,000 - - 40,500,000 BBB+ to BBB- 21,500,000 - - 21,500,000 BB+ to B- - - - - CCC 이하 - - - - 무등급 201,140,000 168,600,000 60,300,000 430,040,000 합계 263,140,000 168,600,000 60,300,000 492,040,000 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상자산 합계 AAA - - - - AA+ to AA- - - - - A+ to A- 40,500,000 - - 40,500,000 BBB+ to BBB- 42,500,000 - - 42,500,000 BB+ to B- - - - - CCC 이하 - - - - 무등급 386,900,000 137,800,000 - 524,700,000 합계 469,900,000 137,800,000 - 607,700,000 (1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 38.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 11,210,973,444 9,327,324,202 3개월이내 유동성 부채 9,294,943,487 7,301,309,580 3개월 누적 유동성 GAP 1,916,029,957 2,026,014,622 3개월 누적 유동성 비율 121% 128% (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 624,125,023 48,974,339 638,235,972 361,656,402 450,000,779 2,122,992,515 단기매매금융부채 매도유가증권 - 497,542,505 - - - - 497,542,505 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,662,678,493 3,913,385 - - - - 2,666,591,878 차입금 - 1,414,034,485 20,000,000 50,000,000 - - 1,484,034,485 환매조건부채권매도 604,648,937 5,362,960,766 3,972,226 3,590,575 - - 5,975,172,504 일반사채 - 2,214,666 151,632,415 3,187,233 151,749,514 - 308,783,828 미지급금 - 287,970,573 - - - 88,871 288,059,444 미지급비용 8,524,774 72,898,523 - 2,754,354 13,266,964 - 97,444,615 임대보증금 - 1,622,270 264,976 528,669 1,445,246 62,000 3,923,161 기타부채 174,916,737 6,704,522 - - - - 181,621,259 약정사항(2) 매입약정 등 - 93,600,000 85,900,000 82,800,000 229,740,000 - 492,040,000 합계 3,450,768,941 8,367,586,718 310,743,956 781,096,803 757,858,126 450,151,650 14,118,206,194 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 492,040,000 - - - - 492,040,000 (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 260,372,426 315,717,923 326,633,646 437,537,110 389,741,837 1,730,002,942 단기매매금융부채 매도유가증권 - 31,927,353 - - 40,000,000 27,000,000 98,927,353 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,756,156,700 6,169,840 - - - - 2,762,326,540 차입금 - 1,099,291,510 140,000,000 20,000,000 - - 1,259,291,510 환매조건부채권매도 508,039,800 3,344,032,718 4,907,136 10,382,657 - - 3,867,362,311 일반사채 - 2,190,329 2,214,666 4,478,005 308,783,827 - 317,666,827 미지급금 - 168,801,549 - - - 88,877 168,890,426 미지급비용 6,211,956 54,917,244 3,021,375 341,668 11,752,671 - 76,244,913 임대보증금 - 1,422,138 70,316 1,194,580 8,638,811 62,000 11,387,845 기타부채 174,178,125 6,405,658 - - - - 180,583,783 약정사항(2) 매입약정 등 - 71,000,000 44,800,000 113,700,000 378,200,000 - 607,700,000 합계 3,444,586,581 5,046,530,765 510,731,416 476,730,556 1,184,912,419 416,892,714 11,080,384,451 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 600,700,000 - - 7,000,000 - 607,700,000 2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (509,878,829) (59,957,783) - - - (569,836,612) 통화선도(유출) - 516,816,433 61,856,027 - - - 578,672,460 소계 - 6,937,604 1,898,244 - - - 8,835,848 금리스왑 - 152,809 60,953 110,014 278,465 - 602,241 CD스왑 - 109,895,592 3,655,908 2,510,657 1,862,731 131,928,604 249,853,492 통화스왑 - - - - - - - 신용스왑 - - 89,431 327,983 656,687 1,492,030 2,566,131 매도옵션 - 30,798,045 11,686,994 30,994,785 - - 73,479,824 합계 - 147,784,050 17,391,530 33,943,439 2,797,883 133,420,634 335,337,536 (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (127,385,015) (25,426,317) - - - (152,811,332) 통화선도(유출) - 134,791,886 27,048,852 - - - 161,840,738 소계 - 7,406,871 1,622,535 - - - 9,029,406 금리스왑 - 200,963 300,056 475,451 334,389 - 1,310,859 CD스왑 - 332,771,868 (58,367,067) (44,848,824) (126,063,545) 152,102,775 255,595,207 통화스왑 - - - - - - - 신용스왑 - - - 338,168 4,207,192 3,272,908 7,818,268 매도옵션 - 36,137,572 25,989,909 88,331,514 18,835,466 - 169,294,461 합계 - 376,517,274 (30,454,567) 44,296,309 (102,686,498) 155,375,683 443,048,201 38.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금리 위험 7,518,540 6,471,669 환 위험 12,178,168 7,776,502 기타가격위험 1,843,359 1,741,721 : 분산효과 차감 (18,131,477) (13,688,850) 총 VaR 3,408,590 2,301,042 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 36,217,351 6,549,546 47,566,912 8,630,541 USD 78,301,196 100,961,563 88,049,022 111,584,526 JPY 435,801,944 3,977,390 95,310,006 908,476 HKD 52,831,088 8,720,299 39,552,057 6,429,187 BRL 11,350,496 3,016,167 14,112,154 3,382,966 EUR 6,255,448 8,923,960 5,195,179 7,019,726 GBP 77,871 127,847 77,364 118,186 기타통화 4,029,685 5,249,154 소계 136,306,457 143,322,760 예치금 USD 61,528,902 79,335,366 286,735,971 363,380,497 HKD 1,161,566,591 191,728,181 830,968,921 135,073,998 JPY 1,858,480,619 16,961,609 1,264,843,994 12,056,240 EUR 30,140,383 42,997,969 75,092,369 101,464,809 CNY 2,270 410 2,270 412 기타통화 5,902,576 6,075,978 소계 336,926,111 618,051,934 당기손익-공정가치금융자산 USD 217,215,659 280,077,871 230,055,957 291,549,914 CNY - - - - GBP - - 62,859,592 96,028,713 EUR 46,389,462 66,178,742 45,364,492 61,296,502 기타통화 - - 소계 346,256,613 448,875,129 기타포괄손익-공정가치금융자산 USD 7,077 7,612 7,077 7,612 기타자산 USD 184,045 237,307 504,183 638,951 기타통화 - - 소계 237,307 638,951 합계 819,734,100 1,210,896,387 외화부채 투자자예수금 USD 77,133,402 99,455,808 273,809,120 346,998,298 BRL 11,350,496 3,016,167 14,112,154 3,382,966 CNY 33,963,612 6,141,980 45,359,699 8,230,064 기타통화 150,322,845 99,134,886 소계 258,936,800 457,746,213 외화환매조건부채권매도 USD 129,301,396 166,721,220 74,334,346 94,203,917 외화사채 USD - - - - 기타부채 USD 33,959,291 43,787,110 27,385,522 34,705,673 EUR 38,160,775 54,439,780 38,160,775 51,562,839 GBP - - 2,010,000 3,070,617 기타통화 - - 소계 98,226,890 89,339,128 합계 523,884,910 641,289,258 38.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 38.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 38.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 153,005,640 - 153,005,640 126,247,288 508,934 26,249,418 미수미결제현물환 28,320,600 - 28,320,600 - - 28,320,600 기타채권 64,667,797 64,667,797 - - - - 증권미수금(2) 1,721,572,144 1,483,012,489 238,559,654 - - 238,559,654 합계 1,967,566,181 1,547,680,286 419,885,894 126,247,288 508,934 293,129,672 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 170,739,805 - 170,739,805 131,988,912 18,388,215 20,362,678 미수미결제현물환 20,458 - 20,458 - - 20,458 기타채권 42,262,632 42,262,632 - - - - 증권미수금(2) 941,961,174 764,240,499 177,720,675 - - 177,720,675 합계 1,154,984,069 806,503,131 348,480,938 131,988,912 18,388,215 198,103,811 (1) 일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 및 매도파생결합증권(1) 721,933,086 - 721,933,086 648,741,519 35,985,019 37,206,548 미지급미결제현물환 28,366,800 - 28,366,800 - - 28,366,800 기타부채 93,132,307 64,667,797 28,464,509 - - 28,464,509 증권미지급금(2) 1,742,536,237 1,483,012,489 259,523,748 - - 259,523,748 합계 2,585,968,430 1,547,680,286 1,038,288,143 648,741,519 35,985,019 353,561,605 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 및 매도파생결합증권(1) 315,133,115 - 315,133,115 288,007,139 16,010,775 11,115,201 미지급미결제현물환 20,570 - 20,570 - - 20,570 기타부채 67,174,754 42,262,632 24,912,122 - - 24,912,122 증권미지급금(2) 931,839,024 764,240,499 167,598,525 - - 167,598,525 합계 1,314,167,463 806,503,131 507,664,332 288,007,139 16,010,775 203,646,418 (1) 일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 38.8 금융자산 양도 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다. (2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다39. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 39.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분() 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 95,991,852 95,991,852 69,174,738 69,174,738 채무증권 7,166,830,395 7,166,830,395 4,933,031,630 4,933,031,630 집합투자증권 443,450,144 443,450,144 106,174,972 106,174,972 파생상품 191,696,797 191,696,797 218,602,534 218,602,534 별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,311,925,080 2,160,516,883 2,160,516,883 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 81,884,836 81,884,836 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 7,218,382 7,218,382 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 65,916,730 65,916,730 66,477,891 66,477,891 손해배상공동기금 29,494,911 29,494,911 39,742,580 39,742,580 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 234,596,362 234,596,362 225,860,472 225,860,472 채무증권 271,587,922 271,587,922 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 20,878,479 20,878,479 20,742,472 20,742,472 대여금및수취채권 대출채권 2,497,284,405 2,497,284,405 2,381,988,114 2,381,988,114 보증금 38,370,378 38,370,378 35,227,615 34,393,530 합계 13,457,126,673 13,457,126,673 10,356,239,371 10,355,405,286 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 139,256,812 142,882,522 142,882,522 채무증권 351,700,693 351,700,693 92,662,893 92,662,893 집합투자증권 6,585,000 6,585,000 1,927,353 1,927,353 파생상품 341,642,857 341,642,857 444,101,275 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 2,147,557,398 2,147,557,398 1,758,170,295 1,758,170,295 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 299,762,410 301,327,600 299,463,225 292,296,550 보증금 3,706,050 3,708,350 10,865,985 10,865,985 합계 3,290,211,220 3,291,778,710 2,750,073,548 2,742,906,873 () 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 39.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 10,619,894 2,373,721 Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (5,321,350) (33,408,367) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 6,775,574 41,654,540 Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 12,074,118 10,619,894 39.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 79,194,087 - 16,797,765 95,991,852 채무증권 1,437,135,421 5,718,642,059 11,052,915 7,166,830,395 집합투자증권 348,902,035 84,898,109 9,650,000 443,450,144 파생상품(1) 18,487,125 36,488,271 136,721,402 191,696,798 별도예치금(신탁) - 2,311,925,080 - 2,311,925,080 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 - - 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 - 28,506,479 37,410,251 65,916,730 손해배상공동기금 - 29,494,911 - 29,494,911 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,891,000 - 231,705,362 234,596,362 채무증권 - 271,587,922 - 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 20,878,479 - 20,878,479 금융자산합계 1,886,609,668 8,502,421,310 532,440,913 10,921,471,891 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 - - 139,256,812 채무증권 351,700,693 - - 351,700,693 집합투자증권 6,585,000 - - 6,585,000 파생상품(1) 20,685,698 38,204,580 282,752,578 341,642,856 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 405,671,366 1,741,886,032 2,147,557,398 금융부채합계 518,228,203 443,875,946 2,024,638,610 2,986,742,759 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,497,284,405 - 2,497,284,405 보증금 - 38,370,378 - 38,370,378 자산합계 - 2,535,654,783 - 2,535,654,783 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 301,327,600 - 301,327,600 보증금 - 3,708,350 - 3,708,350 부채합계 - 305,035,950 - 305,035,950 (단위: 천원) 전기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 51,321,367 - 17,853,371 69,174,738 채무증권 428,010,667 4,491,330,153 13,690,810 4,933,031,630 집합투자증권 7,632,875 88,892,097 9,650,000 106,174,972 파생상품(1) 15,382,593 104,026,945 99,192,996 218,602,534 별도예치금(신탁) - 2,160,516,883 - 2,160,516,883 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 - - 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 - 25,078,887 41,399,004 66,477,891 손해배상공동기금 - 39,742,580 - 39,742,580 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,611,000 - 223,249,472 225,860,472 채무증권 - - 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 20,742,472 - 20,742,472 금융자산합계 504,958,502 6,930,330,017 503,735,123 7,939,023,642 단기매매금융부채 지분증권 142,882,522 - - 142,882,522 채무증권 92,662,893 - - 92,662,893 집합투자증권 1,927,353 - - 1,927,353 파생상품(1) 15,871,657 39,413,401 388,816,217 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - - 1,758,170,295 1,758,170,295 금융부채합계 253,344,425 39,413,401 2,146,986,512 2,439,744,338 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,381,988,114 - 2,381,988,114 보증금 - 34,393,530 - 34,393,530 자산합계 - 2,416,381,644 - 2,416,381,644 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 292,296,550 - 292,296,550 보증금 - 10,865,985 - 10,865,985 부채합계 - 303,162,535 - 303,162,535 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치복합금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 89,079,003 90,556,903 224,906,221 (289,623,221) (1,758,170,295) 당기손익인식 10,290,841 8,639,092 (291,795) 140,965,607 (200,280,686) 기타포괄손익인식 - - 8,772,241 - 136,023 매입 276,398,000 59,099,709 - 139,994,741 - 매도 (291,522,065) (76,410,868) (1,681,305) (105,277,097) - 발행 - - - (218,113,772) (1,976,661,636) 결제 - - - 186,022,566 2,193,090,562 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 (2,116,466) - - - - 기말 82,129,313 81,884,836 231,705,362 (146,031,176) (1,741,886,032) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. (단위: 천원) 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치복합금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 169,680,548 75,445,405 205,439,078 (109,721,624) (1,470,763,975) 당기손익인식 (75,004,546) (14,146,588) (185,719) (98,805,468) 136,700,989 기타포괄손익인식 - - 20,503,257 - (343,445) 매입 274,676,700 52,579,671 2,500,000 127,128,803 - 매도 (280,273,699) (23,321,585) (3,350,395) (70,221,993) - 발행 - - - (363,635,378) (1,484,797,125) 결제 - - - 219,866,939 1,061,033,261 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - - - 5,765,500 - 기말 89,079,003 90,556,903 224,906,221 (289,623,221) (1,758,170,295) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 39.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 16,797,765 3 시장접근법 ,이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 13.31%~14.52% 영구성장율 0%~1% 채무증권 5,729,694,974 2,3 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 2.41%~7.85% 파생상품 173,209,673 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 358원, 4분기 884원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 및 배당금 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 94,548,109 2,3 자산접근법 별도예치금 2,311,925,080 2 자산접근법 당기손익-공정가치 복합금융자산 당기손익-공정가치_복합금융자산 81,884,836 3 파생상품 자산과 동일함 기타 당기손익-공정가치금융자산 102,630,023 2,3 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 231,705,362 3 시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.74% 자본비용(COE) 5.22%~14.10% 기초자산 변동성(125일) 37.02%~37.10% 영구성장율 0%~1% 채무증권 271,587,922 2 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 - 집합투자증권 - 2 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 - 상각후원가측정금융자산 채무증권 20,878,479 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 단기매매금융부채 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 파생상품 320,957,159 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 2,147,557,398 2,3 Option Model 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 39.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다. 당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,163,024 - (4,123,528) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 12,675,698 - (8,829,806) 파생상품자산(1) (8,173,528) - 374,359,061 - 파생결합증권자산(1) (7,638,984) - 5,737,925 - 파생상품부채(1) (37,866,741) - (287,261,749) - 파생결합증권부채(1) 153,475,932 - (160,336,029) - 합계 103,959,703 12,675,698 (71,624,320) (8,829,806) (단위: 천원) 전기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,696,503 - (4,547,640) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 14,466,641 - (9,939,012) 파생상품자산(1) 76,124,858 - 333,845,781 - 파생결합증권자산(1) (16,976,759) - 11,162,346 - 파생상품부채(1) (37,129,070) - (390,240,802) - 파생결합증권부채(1) 293,112,628 - (213,921,567) - 합계 319,828,160 14,466,641 (263,701,882) (9,939,012) (1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. 39.7 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 기타포괄손익 신용손실충당금환입(전입) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,721,861 184,727,053 197,706,103 22,974,729 332,302,263 254,627,958 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 4,851,395 - - - - - 6,904,750 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 - 1,994,975 - - 130,533 27,103 1,322,328 (24,190) 상각후원가측정금융자산 - 194,915,755 - - - - - 426,459 소 계 14,573,256 381,637,783 197,706,103 22,974,729 332,432,796 254,655,061 8,227,078 402,269 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 3,207,094 43,028,138 13,141,345 26,665,910 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 14,185,794 126,471,082 2,481,058 144,026,133 103,891 - 예수부채 - (34,498,029) - - - - - - 차입부채 - (61,512,205) - - - - - - 발행사채 - (9,182,185) - - - - - - 기타금융부채 - (146,859,453) - - - - - - 소 계 - (252,051,871) 17,392,888 169,499,221 15,622,403 170,692,043 103,891 - 파생상품 - - 197,876,419 150,587,993 1,111,202,819 1,007,532,272 - - 합 계 14,573,256 129,585,911 412,975,410 343,061,942 1,459,258,018 1,432,879,376 8,330,969 402,269 전기 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 기타포괄손익 신용손실충당금환입(전입) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,329,731 98,627,681 71,564,792 131,506,497 116,731,563 130,627,486 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 4,901,985 - - - - - 16,822,348 - 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 - 222,565 - - - - 268,937 24,426 상각후원가측정금융자산 - 148,011,402 - - - - - (2,640,331) 소 계 7,231,716 246,861,648 71,564,792 131,506,497 116,731,563 130,627,486 17,091,285 (2,615,905) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 16,715,014 2,220,901 27,388,324 14,752,669 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 166,338,705 26,228,928 329,462 72,654,019 (267,438) - 예수부채 - (14,887,798) - - - - - - 차입부채 - (38,356,970) - - - - - - 발행사채 - (16,391,883) - - - - - - 기타금융부채 - (76,838,310) - - - - - - 소 계 - (146,474,961) 183,053,719 28,449,829 27,717,786 87,406,688 (267,438) - 파생상품 - - 209,374,200 235,205,550 992,166,312 1,002,871,205 - - 합 계 7,231,716 100,386,687 463,992,711 395,161,876 1,136,615,661 1,220,905,379 16,823,847 (2,615,905) 40. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치_단기매매금융자산 지분증권 95,991,852 69,174,738 채무증권 7,166,830,395 4,933,031,630 집합투자증권 443,450,144 106,174,972 파생상품자산 191,696,797 218,602,534 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,160,516,883 소계 10,209,894,268 7,487,500,757 당기손익-공정가치_복합금융자산 파생결합증권 81,884,836 90,556,903 소계 81,884,836 90,556,903 기타 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 7,218,382 6,485,818 집합투자증권 65,916,730 66,477,891 손해배상공동기금 29,494,911 39,742,580 소계 102,630,023 112,706,289 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 234,596,362 225,860,472 채무증권 271,587,922 1,656,749 소계 506,184,284 227,517,221 상각후원가-만기보유금융자산 채무증권 20,878,479 20,742,472 소계 20,878,479 20,742,472 대여금및수취채권 현금및예치금 1,789,956,709 1,987,434,093 대출채권 2,497,284,405 2,381,988,114 미수금 297,544,388 203,114,153 미수수익 50,387,441 30,464,424 보증금 38,370,378 35,227,615 소계 4,673,543,321 4,638,228,399 합계 15,595,015,211 12,577,252,041 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융부채 매도지분증권 139,256,812 142,882,521 매도채무증권 351,700,693 92,662,893 매도집합투자증권 6,585,000 1,927,353 파생상품부채 341,642,857 444,101,275 소계 839,185,362 681,574,042 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 2,147,557,398 1,758,170,295 상각후원가측정 금융부채 예수부채 2,666,591,878 2,762,326,540 차입금 1,483,278,431 1,258,638,286 환매조건부채권매도 5,972,911,124 3,865,652,567 일반사채 299,762,410 299,463,225 미지급금 288,059,444 168,890,426 미지급배당금 1,795 1,795 미지급비용 97,444,615 76,244,913 보증금 3,706,050 10,865,984 기타부채 28,464,509 24,912,122 소계 10,840,220,256 8,466,995,858 합계 13,826,963,016 10,906,740,195 41. 보고기간 후 사건(1) 회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.(2) 회사는 2024년 2월 15일, 액면 총 1,600억원(2년 및 3년만기 각 1,000억원 및 600억원)의 공모 무보증사채를 발행했습니다.(3) 회사는 2024년 1월 31일, 당기말 보유하고 있는 '우리자산운용' 지분 전량 매각을 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에서 정한 이익배당 한도 내에서, 회사의 경영실적과 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 필요성, 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. FY2023년 배당은, 배당 이후에도 금융투자회사에 적용되는 규제비율을 적정하게 준수할 수 있는 자기자본 규모를 고려하고, 경영환경 및 과거 배당 이력 등을 감안하여,보통주 주당 180원, 우선주 주당 230원(배당금 총액 376억원)으로 결정하였습니다. 당사는 주주가치 제고를 위해 지속적인 배당을 유지해 나갈 예정이오나, 향후 배당정책은 경영환경, 회사의 이익규모, 기타 재무적 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다. 사업보고서 제출일(24.3.13) 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 향후결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다. 당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. - 유안타증권 주식회사의 정관 제40조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제41조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5,000 5,000 5,000 64,428 45,073 150,628 71,847 38,658 139,301 299 209 719 37,629 23,245 37,629 - -- 58 52 25 보통주7.0 4.4 4.5 우선주8.7 6.2 5.5 -- - - -- - - 보통주180 110 180 우선주230 160 230 -- - - -- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 FY2023 FY2022 FY2021 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 연결당기순이익은 지배주주 귀속분입니다.주2) 연결주당순이익은 기본보통주 주당순이익 입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -45.34.0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 평균 배당수익률은 보통주 기준 단순평균법으로 계산하였습니다. (최근 3년간 : (7.0%+4.4%+4.5%)/3년, 최근 5년간 : (7.0%+4.4%+4.5%+4.2%) /5년)주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 (6.8%), 최근 5년간(5.5%) ※ 상기 배당에 관한 사항 내용 중 당기(FY2023) 내용은 주주총회 승인 전 내용이며, 향후 정기주주총회에서 배당 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하여 내용이 변경되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 03월 31일전환권행사보통주19,1405,0005,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 86회차 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 유안타증권기업어음증권사모2023.01.0640,0005.71A1[한기평 / NICE]2023.02.06상환-유안타증권기업어음증권사모2023.01.0650,0004.78A1[한기평 / NICE]2023.12.15상환-유안타증권기업어음증권사모2023.02.0640,0005.24A1[한기평 / NICE]2023.03.06상환-유안타증권기업어음증권사모2023.03.0640,0005.36A1[한기평 / NICE]2023.04.06상환-유안타증권기업어음증권사모2023.03.1710,0003.99A1[한기평 / NICE]2023.08.22상환-유안타증권기업어음증권사모2023.03.1710,0003.99A1[한기평 / NICE]2023.09.18상환-유안타증권기업어음증권사모2023.03.2130,0003.91A1[한기평 / NICE]2023.06.21상환-유안타증권기업어음증권사모2023.04.0640,0005.34A1[한기평 / NICE]2023.05.08상환-유안타증권기업어음증권사모2023.04.2810,0004.06A1[한기평 / NICE]2024.01.29미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.05.0210,0004.06A1[한기평 / NICE]2024.01.30미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.05.0210,0004.11A1[한기평 / NICE]2024.04.30미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.05.0840,0005.30A1[한기평 / NICE]2023.06.05상환-유안타증권기업어음증권사모2023.05.1710,0004.13A1[한기평 / NICE]2024.05.14미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.06.0540,0005.51A1[한기평 / NICE]2023.07.06상환-유안타증권기업어음증권사모2023.06.1510,0004.28A1[한기평 / NICE]2023.11.09상환-유안타증권기업어음증권사모2023.06.1510,0004.28A1[한기평 / NICE]2023.11.30상환-유안타증권기업어음증권사모2023.06.2020,0004.28A1[한기평 / NICE]2023.11.09상환-유안타증권기업어음증권사모2023.06.2010,0004.28A1[한기평 / NICE]2023.11.30상환-유안타증권기업어음증권사모2023.06.2130,0004.19A1[한기평 / NICE]2023.09.21상환-유안타증권기업어음증권사모2023.07.0640,0005.49A1[한기평 / NICE]2023.08.07상환-유안타증권기업어음증권사모2023.07.2010,0004.41A1[한기평 / NICE]2024.07.18미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.07.2630,0004.31A1[한기평 / NICE]2024.01.26미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.07.2720,0004.31A1[한기평 / NICE]2024.01.29미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.08.0740,0005.47A1[한기평 / NICE]2023.09.06상환-유안타증권기업어음증권사모2023.08.3130,0004.41A1[한기평 / NICE]2024.03.29미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.09.0640,0005.45A1[한기평 / NICE]2023.10.06상환-유안타증권기업어음증권사모2023.09.2130,0004.23A1[한기평 / NICE]2023.12.21상환-유안타증권기업어음증권사모2023.10.0640,0005.58A1[한기평 / NICE]2023.11.06상환-유안타증권기업어음증권사모2023.10.1320,0004.58A1[한기평 / NICE]2024.02.13미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.11.0640,0005.58A1[한기평 / NICE]2023.12.06상환-유안타증권기업어음증권사모2023.12.0640,0005.59A1[한기평 / NICE]2024.01.08미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.12.2130,0004.30A1[한기평 / NICE]2024.03.21미상환-유안타증권기업어음증권사모2023.12.2220,0004.09A1[한기평 / NICE]2024.12.20미상환-유안타증권전자단기사채사모2023.02.0320,0003.25A1[한기평 / NICE]2023.02.08상환-유안타증권전자단기사채사모2023.03.1430,0003.91A1[한기평 / NICE]2023.06.09상환-유안타증권전자단기사채사모2023.03.2030,0003.37A1[한기평 / NICE]2023.03.21상환-유안타증권전자단기사채사모2023.04.0430,0003.43A1[한기평 / NICE]2023.04.06상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.0550,0003.41A1[한기평 / NICE]2023.04.06상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.0640,0003.46A1[한기평 / NICE]2023.04.17상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.0640,0003.33A1[한기평 / NICE]2023.04.07상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.1240,0003.31A1[한기평 / NICE]2023.04.13상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.1330,0003.31A1[한기평 / NICE]2023.04.14상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.1730,0003.43A1[한기평 / NICE]2023.04.18상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.2040,0003.37A1[한기평 / NICE]2023.04.21상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.2140,0003.57A1[한기평 / NICE]2023.04.24상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.2440,0003.62A1[한기평 / NICE]2023.04.25상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.2540,0003.64A1[한기평 / NICE]2023.04.26상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.2640,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.04.27상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.2740,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.04.28상환　유안타증권전자단기사채사모2023.04.2840,0003.67A1[한기평 / NICE]2023.05.02상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.0240,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.05.03상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.0340,0003.65A1[한기평 / NICE]2023.05.04상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.0440,0003.62A1[한기평 / NICE]2023.05.08상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.0840,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.05.09상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.0940,0004.12A1[한기평 / NICE]2023.05.10상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1040,0004.12A1[한기평 / NICE]2023.05.11상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1140,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.05.12상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.125,0003.91A1[한기평 / NICE]2023.08.11상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1240,0003.67A1[한기평 / NICE]2023.05.15상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1540,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.05.16상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1640,0003.74A1[한기평 / NICE]2023.05.17상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1740,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.05.18상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1710,0003.96A1[한기평 / NICE]2023.08.17상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1840,0003.77A1[한기평 / NICE]2023.05.19상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.1940,0003.77A1[한기평 / NICE]2023.05.22상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.2240,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.05.23상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.2340,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.05.24상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.2440,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.05.25상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.2540,0003.75A1[한기평 / NICE]2023.05.26상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.2640,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.05.30상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.3040,0003.62A1[한기평 / NICE]2023.05.31상환　유안타증권전자단기사채사모2023.05.3140,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.06.01상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.0140,0003.62A1[한기평 / NICE]2023.06.02상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.0240,0003.62A1[한기평 / NICE]2023.06.05상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.0540,0003.62A1[한기평 / NICE]2023.06.07상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.0510,0004.03A1[한기평 / NICE]2023.08.08상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.0740,0003.62A1[한기평 / NICE]2023.06.08상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.0840,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.06.09상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.0940,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.06.12상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1240,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.06.13상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1320,0004.18A1[한기평 / NICE]2023.09.11상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1310,0004.18A1[한기평 / NICE]2023.09.13상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1310,0004.18A1[한기평 / NICE]2023.09.13상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1340,0003.65A1[한기평 / NICE]2023.06.14상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1440,0003.65A1[한기평 / NICE]2023.06.15상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1430,0004.16A1[한기평 / NICE]2023.09.14상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1540,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.06.16상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1520,0004.18A1[한기평 / NICE]2023.09.08상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1640,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.06.19상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.1940,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.06.20상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.2040,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.06.21상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.2140,0003.71A1[한기평 / NICE]2023.06.22상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.2240,0003.68A1[한기평 / NICE]2023.06.23상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.2340,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.06.26상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.2640,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.06.27상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.2740,0003.62A1[한기평 / NICE]2023.06.28상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.2840,0003.58A1[한기평 / NICE]2023.06.29상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.2940,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.06.30상환　유안타증권전자단기사채사모2023.06.3040,0003.97A1[한기평 / NICE]2023.07.03상환　유안타증권전자단기사채사모2023.07.0340,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.07.04상환　유안타증권전자단기사채사모2023.07.0440,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.07.05상환　유안타증권전자단기사채사모2023.07.0540,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.07.06상환　유안타증권전자단기사채사모2023.07.0640,0003.62A1[한기평 / 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NICE]2023.09.08상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.0840,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.11상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.1140,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.12상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.1240,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.13상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.1340,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.14상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.1440,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.15상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.1540,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.18상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.1840,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.09.19상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.1940,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.20상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.2040,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.21상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.2140,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.22상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.2240,0003.74A1[한기평 / NICE]2023.09.25상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.2540,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.26상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.2640,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.09.27상환　유안타증권전자단기사채사모2023.09.2740,0004.02A1[한기평 / NICE]2023.10.04상환　유안타증권전자단기사채사모2023.10.0440,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.10.05상환　유안타증권전자단기사채사모2023.10.0540,0003.62A1[한기평 / 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NICE]2024.01.11미상환　유안타증권전자단기사채사모2023.10.2640,0003.67A1[한기평 / NICE]2023.10.27상환　유안타증권전자단기사채사모2023.10.2740,0003.52A1[한기평 / NICE]2023.10.30상환　유안타증권전자단기사채사모2023.10.3040,0003.52A1[한기평 / NICE]2023.10.31상환　유안타증권전자단기사채사모2023.10.3140,0003.64A1[한기평 / NICE]2023.11.01상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.0140,0004.65A1[한기평 / NICE]2023.12.20상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.0140,0003.57A1[한기평 / NICE]2023.11.02상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.0240,0003.52A1[한기평 / NICE]2023.11.03상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.0340,0003.52A1[한기평 / NICE]2023.11.06상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.0640,0003.55A1[한기평 / NICE]2023.11.07상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.0740,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.11.08상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.0840,0003.60A1[한기평 / NICE]2023.11.09상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.0940,0003.67A1[한기평 / NICE]2023.11.10상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.1040,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.11.13상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.1340,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.11.14상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.1440,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.11.15상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.1540,0003.67A1[한기평 / NICE]2023.11.16상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.1640,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.11.17상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.1740,0003.75A1[한기평 / NICE]2023.11.20상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.2040,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.11.21상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.2140,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.11.22상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.2240,0003.75A1[한기평 / NICE]2023.11.23상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.2340,0003.75A1[한기평 / NICE]2023.11.24상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.2440,0003.75A1[한기평 / NICE]2023.11.27상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.2740,0003.75A1[한기평 / NICE]2023.11.28상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.2840,0003.73A1[한기평 / NICE]2023.11.29상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.2940,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.11.30상환　유안타증권전자단기사채사모2023.11.3040,0003.77A1[한기평 / NICE]2023.12.01상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.0140,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.12.04상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.0440,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.12.05상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.0540,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.12.06상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.0640,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.12.07상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.0740,0003.69A1[한기평 / NICE]2023.12.08상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.0840,0003.75A1[한기평 / NICE]2023.12.11상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.1140,0003.87A1[한기평 / NICE]2023.12.12상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.1240,0003.79A1[한기평 / NICE]2023.12.13상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.1340,0003.82A1[한기평 / NICE]2023.12.14상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.1440,0003.85A1[한기평 / NICE]2023.12.15상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.1540,0003.85A1[한기평 / NICE]2023.12.18상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.1840,0003.87A1[한기평 / NICE]2023.12.19상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.1950,0004.61A1[한기평 / NICE]2024.02.19미상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.1940,0003.87A1[한기평 / NICE]2023.12.20상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.2040,0003.82A1[한기평 / NICE]2023.12.21상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.2040,0004.65A1[한기평 / NICE]2024.03.08미상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.2140,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.12.22상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.2240,0003.72A1[한기평 / NICE]2023.12.26상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.2640,0003.70A1[한기평 / NICE]2023.12.27상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.2740,0003.68A1[한기평 / NICE]2023.12.28상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.2840,0003.68A1[한기평 / NICE]2023.12.29상환　유안타증권전자단기사채사모2023.12.2940,0003.97A1[한기평 / NICE]2024.01.02미상환　금남로피아이제일차전자단기사채사모2023.02.285,0004.45A1[NICE / 한기평]2023.05.31상환유안타증권금남로피아이제일차전자단기사채사모2023.03.0915,0004.55A1[NICE / 한기평]2023.05.31상환유안타증권금남로피아이제일차전자단기사채사모2023.05.3120,0004.70A1[NICE / 한기평]2023.08.30상환유안타증권금남로피아이제일차전자단기사채사모2023.08.3020,0004.55A1[NICE / 한기평]2023.11.30상환유안타증권금남로피아이제일차전자단기사채사모2023.11.3020,0005.00A1[NICE / 한기평]2024.02.29미상환유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.01.2720,0004.80A1[한기평 / NICE]2023.02.27상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.02.2720,0004.20A1[한기평 / NICE]2023.03.27상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.03.2720,0004.55A1[한기평 / NICE]2023.04.27상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.04.2720,0004.35A1[한기평 / NICE]2023.05.24상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.05.2420,0004.40A1[한기평 / NICE]2023.06.26상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.06.2620,0004.60A1[한기평 / NICE]2023.07.26상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.07.2620,0004.45A1[한기평 / NICE]2023.08.28상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.08.2820,0004.40A1[한기평 / NICE]2023.09.27상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.09.2720,0004.50A1[한기평 / NICE]2023.10.27상환현대차증권, 유안타증권디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2023.10.2721,5005.05A1[한기평 / NICE]2024.01.25미상환현대차증권, 유안타증권루시아피아이제일차전자단기사채사모2023.01.2710,0004.90A1[한기평 / NICE]2023.03.28상환유안타증권루시아피아이제일차전자단기사채사모2023.03.2810,0004.75A1[한기평 / NICE]2023.06.28상환유안타증권루시아피아이제일차전자단기사채사모2023.06.2810,0004.80A1[한기평 / NICE]2023.09.27상환유안타증권루시아피아이제일차전자단기사채사모2023.09.2710,0004.70A1[한기평 / NICE]2023.11.30상환유안타증권루시아피아이제일차전자단기사채사모2023.11.3010,0005.05A1[한기평 / NICE]2023.12.28상환유안타증권루시아피아이제일차전자단기사채사모2023.12.2810,0004.80A1[한기평 / NICE]2024.03.28미상환유안타증권마운틴쿼드제일차전자단기사채사모2023.01.2512,1004.95A1[한기평 / NICE]2023.02.24상환유안타증권마운틴쿼드제일차전자단기사채사모2023.02.2412,1004.25A1[한기평 / NICE]2023.03.24상환유안타증권마운틴쿼드제일차전자단기사채사모2023.03.2412,1004.55A1[한기평 / NICE]2023.04.24상환유안타증권마운틴쿼드제일차전자단기사채사모2023.04.2412,1004.40A1[한기평 / NICE]2023.05.24상환유안타증권마운틴쿼드제일차전자단기사채사모2023.05.2412,1004.45A1[한기평 / NICE]2023.06.26상환유안타증권엠아이엘제이차전자단기사채사모2023.01.1216,8005.70 A1[한신평 / NICE] 2023.04.12상환유안타증권엠아이엘제이차전자단기사채사모2023.04.1416,8004.50 A1[한신평 / NICE] 2023.05.31상환유안타증권엠아이엘제이차전자단기사채사모2023.05.3116,8004.65 A1[한신평 / NICE] 2023.07.03상환유안타증권엠아이엘제이차전자단기사채사모2023.07.0316,8004.70 A1[한신평 / NICE] 2023.08.31상환유안타증권엠아이엘제이차전자단기사채사모2023.08.3116,8004.55 A1[한신평 / NICE] 2023.11.30상환유안타증권엠아이엘제이차전자단기사채사모2023.11.3017,2005.00 A1[한신평 / NICE] 2024.02.29미상환유안타증권와이에프아이남산전자단기사채사모2023.03.2320,0004.65A1[한신평 / NICE]2023.05.24상환유안타증권와이에프아이남산전자단기사채사모2023.05.2420,0004.55A1[한신평 / NICE]2023.08.24상환유안타증권와이에프아이남산전자단기사채사모2023.08.2420,0004.55A1[한신평 / NICE]2023.11.24상환유안타증권와이에프아이남산전자단기사채사모2023.11.2420,0005.11A1[한신평 / NICE]2024.02.24미상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.02.222004.50 A1[NICE / 한신평] 2023.03.09상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.03.0920,6004.40 A1[NICE / 한신평] 2023.04.10상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.03.156004.40 A1[NICE / 한신평] 2023.04.10상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.04.1021,2004.45 A1[NICE / 한신평] 2023.05.09상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.04.134004.45 A1[NICE / 한신평] 2023.05.09상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.05.0921,6004.30 A1[NICE / 한신평] 2023.06.09상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.05.113004.30 A1[NICE / 한신평] 2023.06.09상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.06.0921,9004.55 A1[NICE / 한신평] 2023.07.10상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.07.1021,9004.50 A1[NICE / 한신평] 2023.08.09상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.08.0921,9004.40 A1[NICE / 한신평] 2023.08.16상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.08.1621,9004.50 A1[NICE / 한신평] 2023.11.09상환유안타증권와이에프아이만촌전자단기사채사모2023.11.0921,9005.10 A1[NICE / 한신평] 2024.02.08미상환유안타증권와이에프아이만촌투전자단기사채사모2023.05.164004.30 A1[NICE / 한신평] 2023.06.09상환유안타증권와이에프아이만촌투전자단기사채사모2023.06.094004.55 A1[NICE / 한신평] 2023.07.10상환유안타증권와이에프아이만촌투전자단기사채사모2023.06.301,5004.65 A1[NICE / 한신평] 2023.07.10상환유안타증권와이에프아이만촌투전자단기사채사모2023.07.101,9004.50 A1[NICE / 한신평] 2023.08.09상환유안타증권와이에프아이만촌투전자단기사채사모2023.08.091,9004.40 A1[NICE / 한신평] 2023.08.16상환유안타증권와이에프아이만촌투전자단기사채사모2023.08.161,9004.50 A1[NICE / 한신평] 2023.11.09상환유안타증권와이에프아이만촌투전자단기사채사모2023.11.091,9005.10 A1[NICE / 한신평] 2024.02.08미상환유안타증권와이에프아이양산전자단기사채사모2023.01.264,4005.13 A1[NICE / 한신평] 2023.04.26상환유안타증권와이에프아이양산전자단기사채사모2023.04.267,1004.45 A1[NICE / 한신평] 2023.07.26상환유안타증권와이에프아이양산전자단기사채사모2023.07.267,1004.60 A1[NICE / 한신평] 2023.10.26상환유안타증권와이에프아이양산전자단기사채사모2023.10.2612,5004.90 A1[NICE / 한신평] 2024.01.26미상환유안타증권와이오비뉴원전자단기사채사모2023.01.043,0006.10 A1[한신평 / NICE] 2023.03.02상환유안타증권와이오비뉴원전자단기사채사모2023.03.0223,0004.55 A1[한신평 / NICE] 2023.06.02상환유안타증권와이오비뉴원전자단기사채사모2023.06.0223,0004.81 A1[한신평 / NICE] 2023.09.02상환유안타증권와이오비뉴원전자단기사채사모2023.09.0423,0004.55 A1[한신평 / NICE] 2023.12.04상환유안타증권와이오비뉴원전자단기사채사모2023.12.0423,0005.00 A1[한신평 / NICE] 2024.03.04미상환유안타증권와이케이광양제일차전자단기사채사모2023.02.0313,0004.73 A1[한신평 / 한기평] 2023.04.05상환유안타증권와이케이광양제일차전자단기사채사모2023.04.0513,0004.63 A1[한신평 / 한기평] 2023.07.05상환유안타증권와이케이광양제일차전자단기사채사모2023.07.0513,0004.68 A1[한신평 / 한기평] 2023.10.05상환유안타증권와이케이광양제일차전자단기사채사모2023.10.0513,0004.90 A1[한신평 / 한기평] 2023.11.04상환유안타증권와이케이광양제일차전자단기사채사모2023.11.0613,2004.70 A1[한신평 / 한기평] 2023.12.06상환유안타증권와이케이광양제일차전자단기사채사모2023.12.0613,2005.00 A1[한신평 / 한기평] 2024.02.05미상환유안타증권와이케이그린푸드제일차전자단기사채사모2023.01.0310,2006.85 A1[NICE / 한기평] 2023.02.28상환유안타증권와이케이그린푸드제일차전자단기사채사모2023.02.2810,2004.35 A1[NICE / 한기평] 2023.05.30상환유안타증권와이케이그린푸드제일차전자단기사채사모2023.05.3010,2004.50 A1[NICE / 한기평] 2023.08.30상환유안타증권와이케이그린푸드제일차전자단기사채사모2023.08.3010,2004.45 A1[NICE / 한기평] 2023.11.30상환유안타증권와이케이그린푸드제일차전자단기사채사모2023.11.3010,2004.90 A1[NICE / 한기평] 2024.02.29미상환유안타증권와이케이기장제일차전자단기사채사모2023.02.272,4004.35 A1[한신평 / 한기평] 2023.05.26상환유안타증권와이케이기장제일차전자단기사채사모2023.03.272004.60 A1[한신평 / 한기평] 2023.05.26상환유안타증권와이케이기장제일차전자단기사채사모2023.05.262,7004.55 A1[한신평 / 한기평] 2023.08.25상환유안타증권와이케이기장제일차전자단기사채사모2023.06.276004.70 A1[한신평 / 한기평] 2023.08.25상환유안타증권와이케이기장제일차전자단기사채사모2023.08.253,3004.50 A1[한신평 / 한기평] 2023.10.25상환유안타증권와이케이기장제일차전자단기사채사모2023.10.253,3004.55 A1[한신평 / 한기평] 2024.01.25미상환유안타증권와이케이논현제일차전자단기사채사모2023.03.0311,0004.55 A1[한신평 / NICE] 2023.06.02상환유안타증권와이케이논현제일차전자단기사채사모2023.06.0211,0004.65 A1[한신평 / NICE] 2023.06.05상환유안타증권와이케이논현제일차전자단기사채사모2023.06.0511,0004.70 A1[한신평 / NICE] 2023.09.04상환유안타증권와이케이논현제일차전자단기사채사모2023.09.0411,0004.55 A1[한신평 / NICE] 2023.12.04상환유안타증권와이케이논현제일차전자단기사채사모2023.12.0411,0005.16 A1[한신평 / NICE] 2024.02.03미상환유안타증권와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2023.01.2020,0005.10 A1[한신평 / 한기평] 2023.02.20상환유안타증권와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2023.02.2020,0004.15 A1[한신평 / 한기평] 2023.03.20상환유안타증권와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2023.03.2020,0004.50 A1[한신평 / 한기평] 2023.04.20상환유안타증권와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2023.04.2020,0004.40 A1[한신평 / 한기평] 2023.05.19상환유안타증권와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2023.05.1920,0004.40 A1[한신평 / 한기평] 2023.06.20상환유안타증권와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2023.06.2020,0004.70 A1[한신평 / 한기평] 2023.09.20상환유안타증권와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2023.09.2020,0004.55 A1[한신평 / 한기평] 2023.11.20상환유안타증권와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2023.11.2020,0005.05 A1[한신평 / 한기평] 2024.02.20미상환유안타증권와이케이라우어전자단기사채사모2023.01.1710,0005.60A1[한기평 / 한신평]2023.04.17상환유안타증권와이케이라우어전자단기사채사모2023.04.1710,0004.55A1[한기평 / 한신평]2023.07.17상환유안타증권와이케이라우어전자단기사채사모2023.07.1710,0004.62A1[한기평 / 한신평]2023.10.16상환유안타증권와이케이라우어전자단기사채사모2023.10.1610,0004.85A1[한기평 / 한신평]2024.01.15미상환유안타증권와이케이라이프제일차전자단기사채사모2023.01.0420,0006.85 A1[한기평 / NICE] 2023.02.28상환유안타증권와이케이라이프제일차전자단기사채사모2023.02.2840,3004.25 A1[한기평 / NICE] 2023.03.31상환유안타증권와이케이라이프제일차전자단기사채사모2023.03.3140,3004.65 A1[한기평 / NICE] 2023.06.30상환유안타증권와이케이라이프제일차전자단기사채사모2023.06.3040,3004.65 A1[한기평 / NICE] 2023.10.04상환유안타증권와이케이라이프제일차전자단기사채사모2023.10.0440,3004.60 A1[한기평 / NICE] 2023.11.30상환유안타증권와이케이라이프제일차전자단기사채사모2023.11.3040,3004.90 A1[한기평 / NICE] 2024.01.31미상환유안타증권와이케이랜드제일차전자단기사채사모2023.03.3115,0004.85A1[한기평 / 한신평]2023.04.30상환유안타증권와이케이랜드제일차전자단기사채사모2023.05.0215,0004.25A1[한기평 / 한신평]2023.05.31상환유안타증권와이케이랜드제일차전자단기사채사모2023.05.3115,0004.40A1[한기평 / 한신평]2023.06.30상환유안타증권와이케이랜드제일차전자단기사채사모2023.06.3013,2004.65A1[한기평 / 한신평]2023.10.04상환유안타증권와이케이랜드제일차전자단기사채사모2023.10.0411,3004.70A1[한기평 / 한신평]2024.01.02미상환유안타증권와이케이로열제일차전자단기사채사모2023.02.2214,0004.25 A1[NICE / 한기평] 2023.05.22상환유안타증권와이케이로열제일차전자단기사채사모2023.05.228,0004.40 A1[NICE / 한기평] 2023.08.22상환유안타증권와이케이로열제일차전자단기사채사모2023.08.228,0004.45 A1[NICE / 한기평] 2023.11.22상환유안타증권와이케이마스제일차전자단기사채사모2023.01.274,2004.50 A1[NICE / 한신평 ] 2023.03.27상환유안타증권와이케이머천트전자단기사채사모2023.01.272,3004.48A1[NICE / 한신평]2023.04.27상환유안타증권와이케이머천트전자단기사채사모2023.04.271,7004.23A1[NICE / 한신평]2023.07.27상환유안타증권와이케이샛별전자단기사채사모2023.03.2730,0004.70A1[NICE / 한신평]2023.06.26상환유안타증권와이케이샛별전자단기사채사모2023.06.2630,0004.75A1[NICE / 한신평]2023.09.25상환유안타증권와이케이샛별전자단기사채사모2023.09.2530,0004.60A1[NICE / 한신평]2023.11.23상환유안타증권와이케이샛별전자단기사채사모2023.11.2330,0004.70A1[NICE / 한신평]2023.12.26상환유안타증권와이케이서초제일차전자단기사채사모2023.02.1710,0004.18 A1[한신평 / 한기평] 2023.04.19상환유안타증권와이케이서초제일차전자단기사채사모2023.04.1910,0004.43 A1[한신평 / 한기평] 2023.07.19상환유안타증권와이케이서초제일차전자단기사채사모2023.07.1910,0004.58 A1[한신평 / 한기평] 2023.10.19상환유안타증권와이케이서초제일차전자단기사채사모2023.10.1910,0004.80 A1[한신평 / 한기평] 2024.01.19미상환유안타증권와이케이송악제일차전자단기사채사모2023.02.2710,0004.45 A1[NICE / 한기평] 2023.05.27상환유안타증권와이케이송악제일차전자단기사채사모2023.05.3010,0004.62 A1[NICE / 한기평] 2023.08.28상환유안타증권와이케이송악제일차전자단기사채사모2023.08.2810,0004.55 A1[NICE / 한기평] 2023.11.27상환유안타증권와이케이송악제일차전자단기사채사모2023.11.2710,0005.00 A1[NICE / 한기평] 2024.02.27미상환유안타증권와이케이에스지전자단기사채사모2023.01.259,0005.13 A1[한신평 / NICE] 2023.04.25상환SK증권,유안타증권와이케이에스지전자단기사채사모2023.04.259,0004.45 A1[한신평 / NICE] 2023.07.25상환SK증권,유안타증권와이케이에스지전자단기사채사모2023.07.259,0004.60 A1[한신평 / NICE] 2023.10.25상환SK증권,유안타증권와이케이에스지전자단기사채사모2023.10.259,0004.90 A1[한신평 / NICE] 2024.01.25미상환SK증권,유안타증권와이케이왕지제일차전자단기사채사모2023.01.1620,0005.43 A1[한신평 / 한기평] 2023.02.10상환유안타증권와이케이왕지제일차전자단기사채사모2023.02.1025,0004.50 A1[한신평 / 한기평] 2023.05.04상환유안타증권와이케이왕지제일차전자단기사채사모2023.05.0425,0004.45 A1[한신평 / 한기평] 2023.08.04상환유안타증권와이케이왕지제일차전자단기사채사모2023.08.0425,0004.50 A1[한신평 / 한기평] 2023.09.04상환유안타증권와이케이왕지제일차전자단기사채사모2023.09.0425,0004.45 A1[한신평 / 한기평] 2023.10.04상환유안타증권와이케이왕지제일차전자단기사채사모2023.10.0425,0004.60 A1[한신평 / 한기평] 2023.11.03상환유안타증권와이케이왕지제일차전자단기사채사모2023.11.0325,0004.95 A1[한신평 / 한기평] 2024.01.04미상환유안타증권와이케이이천제일차전자단기사채사모2023.01.1011,3005.80 A1[한신평 / NICE] 2023.02.10상환유안타증권와이케이이천제일차전자단기사채사모2023.02.1011,3004.35 A1[한신평 / NICE] 2023.03.10상환유안타증권와이케이이천제일차전자단기사채사모2023.03.1011,5004.45 A1[한신평 / NICE] 2023.04.10상환유안타증권와이케이이천제일차전자단기사채사모2023.04.1011,5004.50 A1[한신평 / NICE] 2023.05.10상환유안타증권와이케이이천제일차전자단기사채사모2023.05.1011,6004.40 A1[한신평 / NICE] 2023.06.09상환유안타증권와이케이이천제일차전자단기사채사모2023.06.0911,6004.60 A1[한신평 / NICE] 2023.07.10상환유안타증권와이케이이천제일차전자단기사채사모2023.07.1012,0004.65 A1[한신평 / NICE] 2023.10.10상환유안타증권와이케이이천제일차전자단기사채사모2023.10.1012,0004.80 A1[한신평 / NICE] 2024.01.10미상환유안타증권와이케이일출전자단기사채사모2023.01.275,0004.90 A1[한신평 / 한기평] 2023.03.13상환SK증권와이케이일출전자단기사채사모2023.03.135,0004.50 A1[한신평 / 한기평] 2023.04.28상환SK증권와이케이일출전자단기사채사모2023.04.285,0004.45 A1[한신평 / 한기평] 2023.07.28상환SK증권와이케이일출전자단기사채사모2023.07.285,0004.55 A1[한신평 / 한기평] 2023.10.27상환SK증권와이케이주교제일차전자단기사채사모2023.03.0810,0004.53 A1[한신평 / 한기평] 2023.06.08상환유안타증권와이케이주교제일차전자단기사채사모2023.06.0810,0004.70 A1[한신평 / 한기평] 2023.09.08상환유안타증권와이케이주교제일차전자단기사채사모2023.09.0810,0004.50 A1[한신평 / 한기평] 2023.11.08상환유안타증권와이케이주교제일차전자단기사채사모2023.11.0810,0005.05 A1[한신평 / 한기평] 2024.02.08미상환유안타증권와이케이진천삼덕제일차전자단기사채사모2023.02.2810,0004.40A1[한기평 / 한신평]2023.04.28상환유안타증권와이케이진천삼덕제일차전자단기사채사모2023.04.2810,0004.40A1[한기평 / 한신평]2023.05.30상환유안타증권와이케이진천삼덕제일차전자단기사채사모2023.05.3010,0004.55A1[한기평 / 한신평]2023.06.30상환유안타증권와이케이진천삼덕제일차전자단기사채사모2023.06.3010,0004.70A1[한기평 / 한신평]2023.07.28상환유안타증권와이케이진천삼덕제일차전자단기사채사모2023.07.2810,0004.55A1[한기평 / 한신평]2023.08.28상환유안타증권와이케이진천삼덕제일차전자단기사채사모2023.08.2810,0004.55A1[한기평 / 한신평]2023.11.13상환유안타증권와이케이진천삼덕제일차전자단기사채사모2023.11.1310,0005.10A1[한기평 / 한신평]2024.01.29미상환유안타증권와이케이평동제일차전자단기사채사모2023.02.065,9504.43A1[한기평 / 한신평]2023.03.03상환유안타증권와이케이평동제일차전자단기사채사모2023.03.039,2004.60A1[한기평 / 한신평]2023.06.02상환유안타증권와이케이평동제일차전자단기사채사모2023.06.029,2004.65A1[한기평 / 한신평]2023.06.05상환유안타증권와이케이평동제일차전자단기사채사모2023.06.0516,6404.70A1[한기평 / 한신평]2023.09.04상환유안타증권와이케이평동제일차전자단기사채사모2023.09.0423,0004.55A1[한기평 / 한신평]2023.12.04상환유안타증권와이케이평동제일차전자단기사채사모2023.12.0423,0005.00A1[한기평 / 한신평]2024.03.04미상환유안타증권와이케이하이퍼전자단기사채사모2023.01.312,2004.60 A1[NICE / 한기평] 2023.04.29상환유안타증권와이케이하이퍼전자단기사채사모2023.05.022,2004.35 A1[NICE / 한기평] 2023.07.31상환유안타증권와이케이하이퍼전자단기사채사모2023.07.312,2004.45 A1[NICE / 한기평] 2023.10.31상환유안타증권와이케이하이퍼전자단기사채사모2023.10.311,9004.90 A1[NICE / 한기평] 2024.01.31미상환유안타증권와이케이호텔제일차전자단기사채사모2023.01.2515,0004.90 A1[한기평 / NICE] 2023.02.28상환유안타증권와이케이호텔제일차전자단기사채사모2023.02.282004.30 A1[한기평 / NICE] 2023.03.13상환유안타증권워커힐피아이제일차전자단기사채사모2023.02.2418,6004.35 A1[NICE / 한기평] 2023.05.24상환유안타증권워커힐피아이제일차전자단기사채사모2023.05.2418,6004.45 A1[NICE / 한기평] 2023.06.30상환유안타증권워커힐피아이제일차전자단기사채사모2023.06.3018,6004.70 A1[NICE / 한기평] 2023.07.31상환유안타증권워커힐피아이제일차전자단기사채사모2023.07.3113,3004.50 A1[NICE / 한기평] 2023.08.31상환유안타증권워커힐피아이제일차전자단기사채사모2023.08.319,1004.45 A1[NICE / 한기평] 2023.09.26상환유안타증권제이온로얄전자단기사채사모2023.01.2010,0005.10 A1[한신평 / NICE] 2023.02.21상환하이투자증권제이온로얄전자단기사채사모2023.02.2110,0004.30 A1[한신평 / NICE] 2023.04.21상환하이투자증권제이온로얄전자단기사채사모2023.04.2117,7004.45 A1[한신평 / NICE] 2023.07.21상환하이투자증권제이온로얄전자단기사채사모2023.07.2117,5004.60 A1[한신평 / NICE] 2023.10.20상환하이투자증권제이온로얄전자단기사채사모2023.10.205,7004.80 A1[한신평 / NICE] 2024.01.19미상환하이투자증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.02.1711,5004.20 A1[한신평 / 한기평] 2023.04.19상환유안타증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.04.1911,5004.40 A1[한신평 / 한기평] 2023.05.19상환유안타증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.05.1912,1004.40 A1[한신평 / 한기평] 2023.06.19상환유안타증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.06.1912,1004.60 A1[한신평 / 한기평] 2023.07.19상환유안타증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.07.1912,1004.55 A1[한신평 / 한기평] 2023.08.18상환유안타증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.08.1812,1004.50 A1[한신평 / 한기평] 2023.09.19상환유안타증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.09.1912,1004.45 A1[한신평 / 한기평] 2023.10.19상환유안타증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.10.1912,1004.65 A1[한신평 / 한기평] 2023.11.17상환유안타증권제이제이우산제일차전자단기사채사모2023.11.1712,1005.05 A1[한신평 / 한기평] 2024.01.19미상환유안타증권퍼시픽리오제일차전자단기사채사모2023.01.3020,1004.75 A1[NICE / 한기평] 2023.02.28상환유안타증권퍼시픽리오제일차전자단기사채사모2023.02.2820,2004.30 A1[NICE / 한기평] 2023.04.03상환유안타증권퍼시픽리오제일차전자단기사채사모2023.04.0320,2005.13 A1[NICE / 한기평] 2023.04.29상환유안타증권퍼시픽리오제일차전자단기사채사모2023.05.0220,5004.40 A1[NICE / 한기평] 2023.08.01상환유안타증권퍼시픽리오제일차전자단기사채사모2023.08.0120,7004.50 A1[NICE / 한기평] 2023.11.01상환유안타증권퍼시픽리오제일차전자단기사채사모2023.11.0121,0004.80 A1[NICE / 한기평] 2024.01.31미상환유안타증권퍼펙트드림제오차전자단기사채사모2023.03.1411,9004.58 A1[NICE / 한기평] 2023.06.14상환유안타증권퍼펙트드림제오차전자단기사채사모2023.06.1415,0004.70 A1[NICE / 한기평] 2023.09.14상환유안타증권퍼펙트드림제오차전자단기사채사모2023.09.1417,5004.55 A1[NICE / 한기평] 2023.12.14상환유안타증권퍼펙트드림제오차전자단기사채사모2023.12.1421,0004.90 A1[NICE / 한기평] 2024.03.14미상환유안타증권11,319,090---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------40,00070,00080,00020,00030,000---240,00040,00070,00080,00020,00030,000---240,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------88,300154,100385,600--628,0001,438,000810,00088,300154,100385,600--628,0001,438,000810,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 연결재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임. 전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------40,00060,00090,000--190,0001,000,000810,00040,00060,00090,000--190,0001,000,000810,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 별도재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임. 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 150,000150,000-----300,000--------150,000150,000-----300,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 연결재무제표 기준. 회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 150,000 150,000 - - - - - 300,000 사모 - - - - - - - - 합계 150,000 150,000 - - - - - 300,000 주1) 별도재무제표 기준. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채872021.04.08운영자금150,000운영자금150,000-회사채882022.04.12운영자금150,000운영자금150,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내용 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손충당금(기대신용손실) 설정현황 (연결기준) (1) 당기말 및 전기말, 전전기말 대손충당금(기대신용손실) 설정대상 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말(FY2023) 전기말(FY2022) 전전기말(FY2021) 설정대상금액 대손충당금 설정대상금액 대손충당금 설정대상금액 대손충당금 채무상품(유가증권) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 271,587,922 (69,025) 1,656,749 (44,835) 4,809,629 (69,260) 상각후원가 측정 금융상품 2,575,263 (1,044) 2,539,965 (1,027) 2,379,195 (4,054) 소계 274,163,185 (70,069) 4,196,714 (45,861) 7,188,823 (73,315) 대출채권 신용공여금 1,033,602,098 (301,801) 898,962,328 (757,530) 1,245,098,719 (754,737) 환매조건부채권매수 1,442,100,000 - 1,463,200,000 - 1,301,900,000 - 대여금 6,904,419 (14,591) 6,512,995 (215,460) 6,854,006 (215,818) 대출금 384,335,136 (14,595,758) 422,376,387 (5,095,371) 573,684,863 (4,781,020) 대지급금 7,349,588 (5,838,307) 7,435,472 (5,793,688) 4,990,650 (4,838,577) 기타대출채권 41,071,211 (27,515,712) 46,275,996 (33,571,999) 46,453,131 (33,782,005) 소계 2,915,362,452 (48,266,169) 2,844,763,178 (45,434,048) 3,178,981,369 (44,372,157) 기타자산 자기거래미수금 3,701,487 - 8,926,336 - 28,430,756 - 위탁매매미수금 252,118,204 (4,664,014) 174,654,896 (392,960) 334,890,552 (205,032) 기타미수금 44,579,224 (4,043,444) 13,420,675 (3,702,307) 21,400,724 (3,322,433) 미수수익 62,381,073 (1,187,014) 35,991,580 (1,190,718) 30,244,015 (1,193,121) 보증금 및 기타자산 67,786,192 (210,910) 45,286,978 (179,201) 45,608,496 (188,531) 소계 430,566,180 (10,105,382) 278,280,465 (5,465,186) 460,574,543 (4,909,117) 합계 3,620,091,817 (58,441,620) 3,127,240,357 (50,945,095) 3,646,744,735 (49,354,589) 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 당기 및 전기, 전전기 중 대출채권에 대한 대손충당금(기대신용손실) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기(FY2023) 전기(FY2022) 전전기(FY2021) 기초 (50,945,095) (49,354,589) (67,694,177) 상각채권회수 (5,982,850) (92,705) (84,107) 매각 및 제각 6,165,825 262,912 16,480,827 할인효과 해제 1,353,359 1,301,916 1,107,439 환입(전입)액 (9,032,859) (3,062,629) 835,429 기타변동 - - - 기말 (58,441,620) (50,945,095) (49,354,589) 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 당기말 및 전기말, 전전기말 기일이 경과된 기타자산잔액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 당기말(FY2023) 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 7,885,395 283,344 3,762,924 485,784 11,552,847 23,970,294 비율 33% 1% 16% 2% 48% 100% 전기말(FY2022) 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 6,041,692 166,779 66,052 1,072,190 9,653,079 16,999,792 비율 36% 1% 0% 6% 57% 100% 전전기말(FY2021) 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 10,535,041 54,782 31,890 65,797 9,869,529 20,557,039 비율 51% 0% 0% 0% 48% 100% 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감하기 전 금액을 기준으로 하였습니다.주3) 기일이 경과하지 않은 기타자산은 제외하였습니다. (4) 당분기말 전기말, 전전기말 지급보증 및 미사용 대출약정 등에 대한 기대신용손실금액(미사용약정 충당부채)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말(FY2023) 설정대상잔액 (충당부채) 기대신용손실 매입약정 28,500,000 - 지급보증계약 - - 채무인수확약 - - 조건부매입확약 - - 합계 28,500,000 - 전기말(FY2022) 설정대상잔액 (충당부채) 기대신용손실 매입약정 - - 지급보증계약 - - 채무인수확약 - - 조건부매입확약 1,000,000 - 합계 1,000,000 - 전전기말(FY2021) 설정대상잔액 (충당부채) 기대신용손실 매입약정 - - 지급보증계약 - - 채무인수확약 50,000,000 364,500 합계 50,000,000 364,500 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (5) 대출채권 등 대손충당금(기대신용손실) 설정방침1) 기대신용손실연결회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 대출약정 등에 대해 기대신용손실충당금을 계상합니다. 예외적으로 손상발현 기간이 매우 짧거나 LDP(Low Default Portfolio)로 분류되는 콜론, 환매조건부채권매수, 은행예치금, 난외계정 등은 손상사건을 인지할 때 신용손실을 설정힙니다.연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동, 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 2) 개별평가대손충당금(기대신용손실)설정 대상자산 중 기대신용손실을 동질적인 자산집합과 구분하여 개별적으로 식별하는 것이 적절한 경우, 개별자산의 회수가능금액을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.연결회사는 회수가능금액 추정 시 관련 거래상대방의 영업현황 및 재무상황, 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 사용합니다.3) 집합평가개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단된 자산과 개별평가수행의 실익이 적은 자산을 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로 분류하여 집합적으로 대손충당금(기대신용손실)을 산정합니다. 4) 대손충당금(기대신용손실) 설정방법연결실체는 집합평가를 수행함에 있어 각 차주의 내부신용등급에 의거한 부도율과 회수율을 사용하며, 신용공여금 및 위탁미수금의 경우 담보비율에 따라 3단계로 구분하여 아래와 같이 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다. 구분 낮은 신용위험 (Stage1) 신용위험의 유의적 증가 (Stage2) 손상 (Stage3) 신용공여금 등의기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율 - 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율 - 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 수취채권 및 기타자산은 금융투자업규정 자산건전성 분류기준 및 연체일수에 따라 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다. 나. 재고자산 현황- 해당사항없음 다. 공정가치평가 내역(연결기준) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (1) 당기말 및 전기말, 전전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분() 당기말 (FY2023) 전기말 (FY2022) 전전기말(FY2021) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 105,438,499 105,438,499 79,411,212 79,411,212 88,875,532 88,875,532 채무증권 7,213,351,319 7,213,351,319 4,981,919,715 4,981,919,715 4,527,129,542 4,527,129,542 집합투자증권 448,288,103 448,288,103 121,093,201 121,093,201 111,836,481 111,836,481 파생상품 191,696,797 191,696,797 218,602,534 218,602,534 134,944,943 134,944,943 별도예치금(신탁) 2,311,925,080 2,311,925,080 2,160,516,883 2,160,516,883 3,277,530,777 3,277,530,777 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 81,884,836 81,884,836 90,556,903 90,556,903 75,445,405 75,445,405 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 7,218,382 7,218,382 6,485,818 6,485,818 9,839,083 9,839,083 집합투자증권 65,916,730 65,916,730 67,177,331 67,177,331 148,963,294 148,963,294 손해배상공동기금 29,494,911 29,494,911 39,742,580 39,742,580 24,373,842 24,373,842 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 235,738,810 235,738,810 227,044,787 227,044,787 204,837,225 204,837,225 채무증권 271,587,922 271,587,922 1,656,749 1,656,749 4,809,629 4,809,629 상각후원가측정금융자산 채무증권 2,574,218 2,569,993 2,538,938 2,400,887 2,375,140 2,353,123 대여금및수취채권 대출채권 2,867,096,284 2,867,096,284 2,799,329,129 2,799,329,129 3,134,609,212 3,134,609,212 보증금 39,972,007 39,972,007 36,497,954 35,663,870 37,693,943 36,344,151 합계 13,872,183,898 13,872,179,673 10,832,573,734 10,831,601,599 11,783,264,048 11,781,892,239 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 139,256,812 142,882,522 142,882,522 22,464,561 22,464,561 채무증권 351,700,693 351,700,693 92,662,893 92,662,893 373,397,106 373,397,106 집합투자증권 6,585,000 6,585,000 1,927,353 1,927,353 - - 파생상품 341,642,857 341,642,857 444,101,275 444,101,275 224,380,325 224,380,325 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 2,147,557,398 2,147,557,398 1,758,170,295 1,758,170,295 1,470,763,975 1,470,763,975 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 299,762,410 301,327,600 299,463,225 292,296,550 149,651,815 148,659,050 후순위사채 - - - - 115,216,804 121,836,668 보증금 3,461,390 3,463,690 10,621,325 10,621,325 13,892,563 13,892,563 합계 3,289,966,560 3,291,534,050 2,749,828,888 2,742,662,213 2,369,767,149 2,375,394,248 () 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 (FY2023) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 79,194,086 - 26,244,412 105,438,498 채무증권 1,437,135,420 5,765,162,984 11,052,915 7,213,351,319 집합투자증권 348,902,035 89,736,068 9,650,000 448,288,103 파생상품(1) 18,487,125 36,488,271 136,721,402 191,696,798 별도예치금(신탁) - 2,311,925,080 - 2,311,925,080 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 - 28,506,479 37,410,251 65,916,730 손해배상공동기금 - 29,494,911 - 29,494,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,296,086 - 232,442,725 235,738,811 채무증권 - 271,587,922 - 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,569,993 - 2,569,993 금융자산합계 1,887,014,752 8,535,471,708 542,624,923 10,965,111,383 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 - - 139,256,812 채무증권 351,700,693 - - 351,700,693 집합투자증권 6,585,000 - - 6,585,000 파생상품(1) 20,685,698 38,204,581 282,752,578 341,642,857 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 405,671,366 1,741,886,032 2,147,557,398 금융부채합계 518,228,203 443,875,947 2,024,638,610 2,986,742,760 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,867,096,284 - 2,867,096,284 보증금 - 39,972,007 - 39,972,007 자산합계 - 2,907,068,291 - 2,907,068,291 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 301,327,600 - 301,327,600 보증금 - 3,463,690 - 3,463,690 부채합계 - 304,791,290 - 304,791,290 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 전기말 (FY2022) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 51,321,367 - 28,089,845 79,411,212 채무증권 428,010,667 4,536,292,489 17,616,559 4,981,919,715 집합투자증권 7,632,875 93,748,305 19,712,021 121,093,201 파생상품(1) 15,382,593 104,026,945 99,192,996 218,602,534 별도예치금(신탁) - 2,160,516,883 - 2,160,516,883 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 - 25,078,887 42,098,444 67,177,331 손해배상공동기금 - 39,742,580 - 39,742,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,070,590 - 223,974,197 227,044,787 채무증권 - - 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,400,887 - 2,400,887 금융자산합계 505,418,092 6,961,806,976 529,383,532 7,996,608,600 단기매매금융부채 지분증권 142,882,522 - - 142,882,522 채무증권 92,662,893 - - 92,662,893 집합투자증권 1,927,353 - - 1,927,353 파생상품(1) 15,871,657 39,413,401 388,816,217 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - - 1,758,170,295 1,758,170,295 금융부채합계 253,344,425 39,413,401 2,146,986,512 2,439,744,338 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,799,329,129 - 2,799,329,129 보증금 - 35,663,870 - 35,663,870 자산합계 - 2,834,992,999 - 2,834,992,999 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 292,296,550 - 292,296,550 보증금 - 10,621,325 - 10,621,325 부채합계 - 302,917,875 - 302,917,875 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 전전기말(FY2021) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 62,535,203 - 26,340,329 88,875,532 채무증권 168,795,851 4,351,034,253 7,299,438 4,527,129,542 집합투자증권 1,839,054 95,699,127 14,298,300 111,836,481 파생상품(1) 9,388,435 52,311,243 73,245,265 134,944,943 별도예치금(신탁) - 3,277,530,777 - 3,277,530,777 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 75,445,405 75,445,405 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 9,839,083 9,839,083 집합투자증권 - 11,936,578 137,026,716 148,963,294 손해배상공동기금 - 24,373,842 - 24,373,842 기타포괄손익-공정가치측정금융자산　　 지분증권 3,507,019 - 201,330,206 204,837,225 채무증권 - - 4,809,629 4,809,629 상각후원가-만기보유금융자산 채무증권 - 2,353,123 - 2,353,123 금융자산합계 246,065,562 7,815,238,943 549,634,371 8,610,938,876 단기매매금융부채 지분증권 22,464,561 - - 22,464,561 채무증권 373,397,106 - - 373,397,106 집합투자증권 - - - - 파생상품(1) 3,779,786 37,633,650 182,966,889 224,380,325 당기손익인식지정금융부채 　 - - 1,470,763,975 1,470,763,975 금융부채합계 399,641,453 37,633,650 1,653,730,864 2,091,005,967 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 3,134,609,212 - 3,134,609,212 보증금 - 36,344,151 - 36,344,151 투자부동산 　 - - 78,332,488 78,332,488 자산합계 - 3,170,953,363 78,332,488 3,249,285,851 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 148,659,050 - 148,659,050 후순위사채 - 121,836,668 - 121,836,668 보증금 - 13,892,563 - 13,892,563 부채합계 - 284,388,281 - 284,388,281 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 (FY2023) 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,244,412 3 시장접근법,이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 13.31%~14.52% 영구성장율 0%~1% 채무증권 5,776,215,899 2,3 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 2.41%~7.85% 파생상품 173,209,673 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 358원, 4분기 884원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%) 기초자산의 배당수익률 및 배당금 연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 99,386,068 2,3 자산접근법 별도예치금 2,311,925,080 2 자산접근법 당기손익-공정가치측정복합금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 81,884,836 3 파생상품 자산과 동일함 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 102,630,023 2,3 자산접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 232,442,725 3 시장접근법,이익접근법, 자산접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.74% 자본비용(COE) 5.22%~14.10% 기초자산 변동성(120일~125일) 37.02%~37.10% 영구성장율 0%~1% 채무증권 271,587,922 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 집합투자증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 상각후원가측정금융자산 채무증권 2,569,993 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 단기매매금융부채 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 파생상품 320,957,159 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 2,147,557,398 2,3 Option Model 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 지난 2023 년 은 글로벌 공급망 불안에 따른 인플레이션과 전쟁에서 촉발된 지정학적 리스크가 확대되면서 금융시장의 불안은 한층 더 심화되었고 , 높은 금리 상황과 더딘 경제 성장이 지속되었습니다 . 이와 같이 예측이 힘든 시장 환경 속에서도 우리 유안타증권은 9년 연속 당기순이익 흑자를 시현하였고, 시장 위험에 대한 적절한 대응과 안정적인 수익구조를 기반으로 중장기 성장의 발판을 마련하였습니다. 2023년, 우리 유안타증권은 별도재무제표 기준으로 718억원의 당기순이익을 달성하였고, 자기자본은 1조 5,582억원으로 증가하였습니다. 또한, 고객예탁자산은 47조 8,597억원으로 안정적인 영업 기반을 공고히 유지하고 있습니다. [주요 경영지표] 구분 FY2023 FY2022 FY2021 ROE 4.7% 2.6% 9.8% 주) ROE : 세후 당기순이익/ {(전기말 자기자본+당기말 자기자본) / 2} 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 요약 연결재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 FY2023 FY2022 FY2021 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 Ⅰ.현금및예치금 1,811,288 2,005,836 2,110,800 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 10,455,215 7,765,506 8,398,939 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 507,327 228,702 209,647 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,574 2,539 2,375 Ⅴ.관계기업투자 114,947 125,777 118,418 Ⅵ.대출채권(상각후원가측정) 2,867,096 2,799,329 3,134,609 Ⅶ.유형자산 135,799 72,162 112,686 Ⅷ.투자부동산 34,462 46,319 76,806 Ⅸ.무형자산 43,289 39,079 34,097 Ⅹ.기타자산 489,850 334,631 516,557 자 산 총 계 16,461,847 13,419,880 14,714,934 Ⅰ.예수부채 2,666,279 2,762,015 4,018,671 Ⅱ.당기손익인식금융부채 2,986,743 2,439,744 2,091,006 Ⅲ.차입부채 8,172,952 5,895,204 5,972,858 Ⅳ.기타부채 1,034,378 765,790 1,107,346 부 채 총 계 14,860,352 11,862,753 13,189,880 Ⅰ.지배기업주주지분 1,601,494 1,557,127 1,525,054 자본금 1,062,544 1,062,544 1,062,544 주식발행초과금 1 1 1 기타자본항목 (56,631) (56,606) (56,356) 기타포괄손익누계액 138,592 135,147 110,284 이익잉여금(이월결손금) 456,989 416,041 408,581 Ⅱ.비지배지분 0 - - 자 본 총 계 1,601,494 1,557,127 1,525,054 부 채 및 자 본 총 계 16,461,847 13,419,880 14,714,934 연결에 포함된 회사 수 35개 44개 49개 주1) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임주2) 본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.주3) 2023년 중 "와이케이랜드제일차"가 연결대상 종속기업으로 포함되었으며. "와이케이호텔제일차㈜" 외 9개 기업의 계약이 종료되어 연결범위에서 제외되었습니다.주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약 재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 FY2023 FY2022 FY2021 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 Ⅰ.현금및예치금 1,789,957 1,987,434 2,085,365 Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권 10,394,409 7,690,764 8,330,365 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권 506,184 227,517 208,442 Ⅳ.상각후원가측정증권 20,878 20,742 - Ⅴ.종속기업및관계기업투자 100,763 101,656 102,349 Ⅵ.대출채권 (상각후원가측정) 2,497,284 2,381,988 2,585,398 Ⅶ.유형자산 131,457 71,310 110,228 Ⅷ.투자부동산 34,578 46,782 78,888 Ⅸ.무형자산 43,176 38,935 33,926 X..기타자산 480,260 332,896 543,618 자 산 총 계 15,998,947 12,900,025 14,078,579 Ⅰ.예수부채 2,666,592 2,762,327 4,019,092 Ⅱ.당기손익인식금융부채 2,986,743 2,439,744 2,091,006 Ⅲ.차입부채 7,755,952 5,423,754 5,363,094 Ⅳ.기타부채 1,031,476 767,720 1,123,570 부 채 총 계 14,440,763 11,393,545 12,596,762 Ⅰ.자본금 1,062,544 1,062,544 1,062,544 Ⅱ.주식발행초과금 1 1 1 Ⅲ.기타자본항목 (56,631) (56,606) (56,356) Ⅳ.기타포괄손익누계액 140,712 137,311 113,406 Ⅴ.이익잉여금(이월결손금) 411,558 363,230 362,222 자 본 총 계 1,558,184 1,506,480 1,481,817 부 채 및 자 본 총 계 15,998,947 12,900,025 14,078,579 주1) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 (1) 요약 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 FY2023 FY2022 FY2021 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 Ⅰ.영업수익 2,855,003 2,479,008 2,308,965 Ⅱ.영업비용 2,725,878 2,435,697 1,987,541 Ⅲ.영업이익(손실) 129,125 43,311 321,424 Ⅳ.영업외수익 8,541 33,922 31,285 Ⅴ.영업외비용 46,579 14,039 152,989 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 91,088 63,194 199,720 Ⅶ.법인세비용(수익) 26,660 18,121 49,092 Ⅷ.당기순이익 64,428 45,073 150,628 지배기업주주지분순손익 64,428 45,073 150,628 비지배지분순손익 - - - Ⅸ.세후기타포괄손익 3,210 24,879 13,756 Ⅹ.당기연결총포괄손익 67,638 69,952 164,384 지배기업주주지분총포괄손익 67,638 69,952 164,384 비지배지분총포괄손익 - - - XI.지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실) ㆍ기본보통주당순이익(손실) 299원 　209원 　719원 ㆍ기본우선주당순이익(손실) 529원 　369원 　949원 ㆍ희석보통주당순이익(손실) - 209원 　674원 주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 FY2023 FY2022 FY2021 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 Ⅰ. 영업수익 2,812,026 2,449,591 2,295,890 Ⅱ. 영업비용 2,689,377 2,399,971 1,968,100 Ⅲ.영업이익 122,649 49,620 327,790 Ⅳ.영업외수익 6,342 23,056 11,144 Ⅴ.영업외비용 34,643 11,250 153,616 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 94,348 61,425 185,318 Ⅶ.법인세비용(효익) 22,501 22,767 46,018 Ⅷ 당기순이익 71,847 38,658 139,301 Ⅸ.세후기타포괄손익 3,126 23,884 12,300 Ⅹ.당기총포괄이익 74,973 62,542 151,601 Xl.주당순이익(손실) ㆍ기본보통주당순이익(손실) 335원 178원 664원 ㆍ기본우선주당순이익(손실) 565원 338원 894원 ㆍ희석보통주당순이익(손실) - 178원 624원 주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 지배회사는 2023 사업연도에 별도재무제표 기준 718억원의 당기순이익을 기록하였으며 , 전기 387억원 대비 332억원 증가하였습니다 . 지배회사는 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며 , 해당 수익원은 위탁영업 , 금융상품영업 , 자산운용 , 인수영업 , 자금수지 , 기타 6개 영역으로 구분되어 있습니다 . 다음은 별도재무제표에 기초한 수익원별 실적 현황입니다 . 영업부문별 세부내용은 다음과 같습니다 . 위탁영업은 주식 , 선물옵션 , 장내외채권 등의 대고객 위탁수수료 수익에서 이에 상응하는 시장수수료 , 예탁원수수료 등의 매매제비용을 차감한 금액을 계상하고 있습니다 . 위탁영업수익은 주식시장 거래규모가 증가하면서 전년 대비 18% 증가한 1,730억원의 실적을 기록하였습니다 . 금융상품영업은 수익증권 , 신탁 , 채권 , 파생결합증권 , Wrap 및 방카슈랑스 판매수수료를 계상하고 있습니다 . 금융상품영업수익은 신탁 , 파생결합증권 판매 감소 등으로 전년 대비 15% 감소한 427억원의 실적을 기록하였습니다 . 자산운용은 주식 및 선물옵션 , 채권 , 파생결합증권 등의 운용손익을 합산하여 계상하고 있으며 , 자산운용과 직접적으로 연관이 있는 채권 등의 이자수익과 이자비용의 일부를 포함하고 있습니다 . 자산운용수익은 시장금리 안정화로 인한 채권관련 이익으로 전년 대비 350% 증가한 1,233억원의 실적을 기록하였습니다 . 인수영업은 주식과 채권의 인수 및 기업금융 , 금융주선 등으로부터 발생하는 수수료 수익을 계상하고 있습니다 . 인수영업수익은 PF시장 침체 지속 등으로 전년 대비 65% 감소한 192억원의 실적을 기록하였습니다 . 자금수지는 위탁영업 관련 이자수익 , 대출이자와 채권이자 , 유동성자금 운용이자 , 고객예탁금 평가이익 등을 포함하고 있으며 , RP매도이자 , 투자자예탁금이용료 및 기타 장단기 차입금 이자를 이자비용으로 계상하고 있습니다 . 이자수지는 2022년말 후순위 전환사채 상환을 통한 이자비용 감소 등으로 전년 대비 7% 증가한 1,010억원의 실적을 기록하였습니다 . 다. 자산손상 또는 감액손실 연결기준으로 한국채택국제회계기준 1036호에 따라 자산손상을 인식한 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 종류 종목명 감액손실 감액사유 FY2023 - 해당사항 없음 - - FY2022 - 해당사항 없음 - - FY2021 종속기업 Yuanta Financial (HongKong) 2,235,460 자산가치 하락 　계 2,235,460 　 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 1개월 누적유동성 비율은 전기말(2022.12.31) 대비 하락하였으나, 당사 유동성 위기상황 인식기준의 정상 단계를 상회하는 안정적인 수준을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 억원) 구 분 2023.12.31 2022.12.31 비 고 1개월 누적 유동성 비율 133.3% 159.93% 유동성 위기상황 인식기준100% 이상 정상단계 1개월 누적 유동성갭 금액 21,695 28,298 주) 유동성 리스크 한도는 1개월 누적 유동성 비율로 관리하고 있으며, 유동성갭 금액은 유동성 자산에서 유동성 부채를 차감하여 계산됩니다. 나. 자금조달 (1) 차입금 현황 (기준일: 2023.12.31) (단위: 억원) 구 분 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31 콜머니 - - - 은행차입금 200 300 - 할인어음 600 500 600 유통금융 5,869 5,043 8,352 담보금융 3,871 3,549 3,272 기관운영자금 - - - 기업어음(CP) 2,400 2,600 2,250 전자단기발행사채 1,900 600 1,800 후순위사채(CB 포함) - - 1,185.5 회사채 3,000 3,000 1,500 (2) 차입부채의 만기구조 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원) 구 분 1일 초과 ~ 1년 이내 1년 초과 ~ 2년 이내 2년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 ~ 10년 이내 합 계 콜머니 - - - - - - 은행차입금 200 - - - - 200 할인어음 600 - - - - 600 유통금융 5,869 - - - - 5,869 담보금융 3,871 - - - - 3,871 기관운영자금 - - - - - - 기업어음(CP) 2,400 - - - - 2,400 전자단기발행사채 1,900 - - - - 1,900 후순위사채(CB 포함) - - - - - - 회사채 1,500 1,500 - - - 3,000 5. 부외거래'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 첨부한 '연결감사보고서' 및 '감사보고서'의 '주석 2. 중요한 회계정책' 과 '주석 3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 지배회사는 일반 주식회사와는 달리 투자매매, 투자중개, 투자자문, 투자일임, 신탁업을 수행하기 때문에 업무의 건전성 유지와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 자산유동화에 관한 법률, 전자금융거래법, 외국환거래법 및 예금자보호법 등의 법률 규제를 받고 있습니다. 한편 기존의 증권거래법, 선물거래법, 간접투자자산운용업법, 신탁업법, 한국증권선물거래소법, 종합금융회사에 관한 법률을 통합한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 제정 ·시행(시행일 : 2009.02.04)되었습니다. 종속회사인 유안타인베스트먼트는 중소기업창업지원법 및 벤처기업 육성에 관한 특별조치법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등의 규제를 받고 있습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 장외파생상품에 대한 위험관리를 위하여 위험관리위원회 산하 실무위원회인 장외파생상품위원회를 설립하고, 해당 위원을 관련 분야의 전문가로 구성하여 장외파생상품 발행 승인, 운용 및 헤지 전략의 검증, Parameter 결정 등 평가 모형 선정 및 변경, 평가 가격의 적정성 검토 등의 업무를 독립적으로 수행하고 있습니다. 당사가 관리하고 있는 파생상품 포지션은 평가가 쉬운 스왑, 장내옵션, ELW, 선물, 선도 등 플레인 바닐라(Plain Vanilla) 상품과 ELS(Equity-Linked Securities), ELB(Equity-Linked Bond), DLS(Derivatives-Linked Securities), DLB(Derivatives-Linked Bond), Range Accrual 등 이색 상품을 모두 포함합니다. 파생상품 중에서 공개된 시장에서 활발하게 거래가 일어나서 공정한 가격을 구할 수 있는 경우에는 그 가격으로 평가하고, 이러한 시장가격이 없는 경우 회사 내부의 가격결정모형을 사용하여 합리적으로 추정한 가격을 사용합니다. 주로 장외에서 거래되는 이색 상품의 경우 이론 가격을 채택하게 됩니다. 주식 및 이자율 파생상품은 상품에 따라 시장에서 통용되는 Black Scholes, Hull and White 등의 모델을 기반으로 Closed-Form Solution, 유한차분법(Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation)의 기법으로 평가합니다. 파생상품도 전체적으로는 시장위험관리 체계 안에서 관리되고 있지만, 원금을 초과하는 손실이 발생할 수 있는 특성 상 다음과 같이 보다 엄격하게 관리됩니다. 파생상품 중 비중이 높은 ELS는 시장 상황에 따라서 조기상환 가능성 여부 등을 고려하여 발행량을 조절합니다. 기초지수로 사용되는 KOSPI200, HSCEI, NIKKEI225, Eurostoxx50, S&P500, HSI 등 주요 해외지수의 변동성 시장 데이터로 국소변동성곡면 (Local Volatility Surface)을 사용하는데, 시장위험 산출 시 주가, 금리, 환율 등과 더불어 변동성 곡면도 포함하여 Historical VaR를 산출합니다. 거래상대방에 대한 신용위험은 Credit Valuation Adjustment(CVA)으로 평가에 반영하고 있습니다. 라. 기타사항(자본적정성에 관한 지표) (1) 순자본비율 (가) 당해 지표의 내용 및 산출방법 개요 - 순자본비율의 개요 순자본비율은 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 파산을 사전에 예방하고, 파산이 일어나는 경우에도 고객과 채권자의 재산을 안전하게 변제할 수 있도록 함으로써 투자자를 보호하는 자기자본 규제비율입니다. - 순자본비율의 산출방법 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치입니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 것입니다. 영업용순자본은 기준일의 순자산가치로서 순재산액(자산-부채)에서 현금화가 곤란한 자산을 차감하고 보완자본 등을 가산하여 산출하며, 총위험액은 영업 상 직면하게 되는 손실을 예측하여 산정한 계량지표로서 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액 등 각 위험요소별 위험액을 합산하여 산출합니다. 필요유지자기자본은 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70% 금액의 합계를 말합니다. (나) 최근 3개 사업연도 당해 지표 추이 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 1. 영업용순자본(A) 1,362,647 1,329,301 1,255,459 B/S상 순재산액 1,604,853 1,562,000 1,529,017 차감항목 341,192 257,412 343,289 가산항목 98,985 24,712 69,731 2. 총위험액(B) 359,568 356,814 367,410 3. 잉여자본(C=A-B) 1,003,079 972,486 888,049 4. 필요유지자기자본(D) 134,225 134,225 134,225 5. 순자본비율(C/D100) 747.31% 724.52% 661.61% 주) 순자본비율 = (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본 X 100 (다) 최근 3개 사업연도 동안 당해 지표의 주된 변동요인 2021사업연도 대비 당기순이익 실현 등의 사유로 영업용순자본은 1,072억원 증가하였으며, 동기간 총위험액은 채무보증 감소 등의 사유로 78억원 감소하였습니다. 2023년말 순자본비율은 747.31%로 감독기관 적기시정조치 기준비율인 100%를 크게 상회하는 수준으로 관리하고 있습니다. 당사는 재무 건전성을 안정적으로 유지하는 동시에 수익 창출이 가능하도록 적정 수준의 순자본비율을 유지해 나아갈 것입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 FY2023(당기)삼일회계법인적정없음공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가FY2022(전기)삼일회계법인적정없음공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가FY2021(전전기)삼일회계법인적정COVID19로 인한 영향공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 당기말 회계감사인의 감사의견은 아래와 같습니다. 구 분 감사의견 연 결 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 , 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 . 별 도 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 , 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 . 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) FY2023(당기)삼일회계법인분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)7386,9007386,404FY2022 (전기)삼일회계법인분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)7186,7007186,281FY2021(전전기)삼일회계법인분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)6986,6506986,700 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 감사용역계약관련 보수는 연간 계약금액으로 VAT 제외입니다. 주2) 감사계약시간에는 법정감사시간과 대주주 연결 Package 인증 시간 등이 포함되어 있습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) FY2023 (당기)2023년 10월 31일로보틱애플리케이션의 이용2023년10월31일 ~ 2026년10월31일 20-FY2022 (전기)해당사항없음----FY2021 (전전기)해당사항없음---- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주1) 비감사용역계약관련 보수는 전체계약금액으로 VAT 제외입니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 12023년 05월 02일회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의서면회의- 2023년 연간 통합감사 수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정- 핵심감사사항의 소개 및 논의- 감사인의 독립성 등22023년 08월 09일회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의서면회의- 2023년 연간 통합감사 수행계획 업데이트사항 보고- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과32023년 11월 09일회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의서면회의- 2023년 연간 통합감사 수행계획 업데이트사항 보고- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과42024년 03월 08일회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의- 감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 당해 사업연도의 감사절차 요약 연결감사절차 감사절차의 개요감사수검자료 준비(제시연결재무제표, 종속회사 명세서, 감사보고서 등) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 연결검토: 2023.04.24~2023.04.28(현장감사기간)(나) 반기 연결검토: 2023.07.24~2023.07.28(현장감사기간) (다) 3분기 연결검토: 2023.10.25~2023.10.31(현장감사기간)(라) 기말 연결감사: 2024.02.05~2024.02.08(현장감사기간) 감사절차감사절차의 개요감사수검자료 준비(보조원장 비치, 제 명세서 작성, 기타자료 구비) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 별도검토: 2023.04.17~2023.04.21(현장감사기간)(나) 반기 별도검토: 2023.07.17~2023.07.21(현장감사기간) (다) 3분기 별도검토: 2023.10.18~2023.10.24(현장감사기간) (라) 기말 별도감사: 2024.01.29~2024.02.02(현장감사기간) 바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사- 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제와 유효성에 대한 감사결과 - 해당사항 없음 (기재생략) “감사 또는 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론이 난 경우에는 기재를 생략한다”는 지침에 의거 기재 생략 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 사업연도 회계감사인 감사의견 FY2023 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. FY2022 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. FY2021 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요지배회사의 이사회는 5명(사외이사 3명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 신속한 경영의사 결정을 위하여 경영위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 나. 이사회의 주요 의결사항 회차 개 최 일 자 의 안 내 용 가결여부 이사 등 참석 및 의결현황 이승훈(출석률:100%) 이정진(출석률:100%) 김덕이(출석률:100%) 채준(출석률: 100%) 황웨이청(출석율:100%) 궈밍쩡(출석율:100%) 1 2023-02-07 FY2022 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 영업보고서(안) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 본사 사옥 전대차계약 체결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 내부통제제도 성명서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2023-03-02 현금배당 실시 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 정기주주총회 소집 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 정기주주총회 부의 의안 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 정기주주총회 의장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2023-03-24 이사회 의장 선임 가결 의결권 제한 찬성 - 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 이사의 타회사 임원 겸임 (이사 이승훈) 가결 의결권 제한 찬성 - 찬성 찬성 찬성 이사의 타회사 임원 겸임 (이사 채준) 가결 찬성 찬성 - 의결권 제한 찬성 찬성 4 2023-05-02 고난도 금융투자상품(ELS) 제조 및 판매 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 고난도 금융투자상품(투자일임계약) 제조 및 판매 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 5 2023-05-26 기관전용 사모투자합자회사(PEF)출자 및 이해관계자와의 거래 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 6 2023-08-09 이해관계자와의 거래 승인(유안타인베스트먼트와의 을지로 빌딩 전대차 계약 갱신) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 7 2023-11-09 채권딜러금융 약정 체결 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 파생결합증권 및 사채 발행한도 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 8 2023-12-05 FY2024 사업계획(안) 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 안전 및 보건에 관한 계획 보고 및 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 전자단기사채 발행한도 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 기업어음 발행한도 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 당사 최대주주인 YSAF와의 Credit Line 약정 체결 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 전략기획 주요업무집행책임자 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 재무관리 주요업무집행책임자 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 준법감시인 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 위험관리책임자 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 주1) 김덕이 : 2023.3.24 임기만료로 인한 퇴임주2) 채준 : 2023.3.24 사외이사 선임 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 위원회명 구 성 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 상근이사 1명,기타비상무이사 1명 궈밍쩡(위원장)황웨이청 ① 지배인의 선임 및 해임② 지점, 출장소, 사무소 및 해외점포의 설치·이전 또는 폐지③ 자기자본의 20%를 초과하지 않고, 만기 1년 이하의 자금차입 약정에 관한 사항④ 발행잔액이 자기자본의 40%를 초과하지 않고 만기 1년 이하의 기업어음(CP) 발행⑤ 위 ③에서 정한 금액 및 기간을 초과하는 경우라도 관련 제도 변경이나 대출기관의 규정 변경으로 인한 기존 대출약정조건의 변경에 관한 사항 - 보수위원회 사외이사 2명 이승훈(위원장)채준 이사 및 집행임원의 보상체계 및 보상기준 관련 사항의 심의, 승인 - 위험관리위원회 상근이사 1명,사외이사 2명 궈밍쩡이정진(위원장)채준 회사전체의 위험관리에 관한 정책의 수립 및 위험관리업무 감독 - 임원후보추천위원회 상근이사 1명,사외이사 2명 궈밍쩡이승훈이정진(위원장) 임원후보(사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원에 한정)의 심의 및 주주총회 추천 - 감사위원회 사외이사 3명 이승훈이정진채준(위원장) 회계와 업무에 대한 감사, 감사결과 시정조치, 사고예방 및 임직원 업무점검 등의 업무 수행 - 주) 2023.3.24 이사 선ㆍ해임에 따른 위원회 구성원 변경 (2) 위원회 개최내역(가) 경영위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등 참석 및 의결현황 궈밍쩡(출석률:100%) 황웨이청(출석률:100%) 2023-03-30 대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 2023-04-12 일중 및 당좌차월 약정 갱신 가결 찬성 찬성 2023-04-20 지점 이전 가결 찬성 찬성 2023-04-27 대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 2023-05-11 지점 이전 가결 찬성 찬성 HSBC은행 차월약정 갱신 가결 찬성 찬성 2023-06-02 대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 2023-06-12 우리은행 일중차월 및 통장대출 약정 갱신 가결 찬성 찬성 2023-06-26 차액결제대행 약정 갱신 가결 찬성 찬성 2023-06-29 대주주 주식담보대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 대주주 주식담보대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 대주주 주식담보대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 2023-07-03 담보금융 건별거래대출 약정 가결 찬성 찬성 2023-07-25 대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 2023-08-01 대출 조건 변경 가결 찬성 찬성 대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 2023-10-13 지점 이전, 명칭 변경, 지배인 해임 및 선임 가결 찬성 찬성 지배인 해임 및 선임 가결 찬성 찬성 2023-10-24 SC은행 차월약정 갱신 가결 찬성 찬성 2023-10-30 대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 2023-11-22 중국은행 한도대출 약정 갱신 가결 찬성 찬성 KB국민은행 차월약정 갱신 가결 찬성 찬성 KEB하나은행 차월약정 갱신 가결 찬성 찬성 2023-11-27 지점 폐쇄 및 지배인 해임 가결 찬성 찬성 2023-12-12 지점 이전 및 명칭변경 가결 찬성 찬성 지배인 해임 및 선임 가결 찬성 찬성 2023-12-28 대주주 주식담보대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 대주주 주식담보대출 한도 부여 가결 찬성 찬성 (나) 보수위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등 참석 및 의결현황 이승훈(출석률:100%) 김덕이(출석률:100%) 채준(출석률:100%) 찬 반 여 부 2023-02-28 FY2023 임원 보수 결정 가 결 찬 성 찬 성 - FY2022 임원 성과급 지급 가 결 찬 성 찬 성 - FY2022 금융투자업무담당자 성과급 지급 가 결 찬 성 찬 성 - 2023-03-02 FY2022 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 가 결 찬 성 찬 성 - 2023-03-24 보수위원회 위원장 선임 가 결 찬 성 - 찬 성 2023-08-09 임원 보수 결정 가 결 찬 성 - 찬 성 2023-12-05 연차보수평가 가 결 찬 성 - 찬 성 주1) 김덕이 : 2023.3.24 보수위원회 위원 사임주2) 채준 : 2023.3.24 보수위원회 위원 선임 (다) 위험관리위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 등 참석 및 의결현황 이정진 (출석률:100%) 김덕이 (출석률:100%) 채준(출석율 : 100%) 궈밍쩡 (출석률:100%) 찬 반 여 부 2023-02-07 2022년 4분기 리스크관리 정기보고 보고 - - - - 2023-03-24 위험관리위원회 위원장 선임 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023-05-02 2023년 1분기 리스크관리 정기보고 보고 - - - - 2023-08-09 2023년 2분기 리스크관리 정기보고 보고 - - - - 2023-08-23 CFD 리스크관리기준 제정 가결 찬성 - 찬성 찬성 전사 신용공여 및 CFD 한도 신설 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023-11-09 리스크심사위원회규정 개정 가결 찬성 - 찬성 찬성 ALIS 위원회규정 개정 가결 찬성 - 찬성 찬성 시장리스크관리시행세칙 개정 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023 년 3분기 정기 보고 보고 - - - - 2023-12-05 2024 년 전사 리스크한도 편성 가결 찬성 - 찬성 찬성 주1) 김덕이 : 2023.3.24 위험관리위원회 위원 사임주2) 채준 : 2023.3.24 위험관리위원회 위원 선임 (라) 감사위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등 참석 및 의결현황 김덕이(출석률 : 100%) 채준(출석률 : 100%) 이승훈(출석률 : 100%) 이정진(출석률 : 100%) 2023-02-07 FY2022 내부감사 결과 보고 보고 - - - - FY2022 Compliance업무 결과 보고 보고 - - - - FY2022 내부통제시스템 평가 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023-03-02 외부감사인의 감사 종결단계 보고 보고 - - - - FY2022 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - FY2023 내부회계관리제도 운영계획 보고 보고 - - - - FY2022 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 가결 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 감사보고서 제출 가결 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 내부회계관리제도 평가 가결 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023-03-24 감사위원회 위원장 선임 가결 - 의결권 제한 찬성 찬성 2023-05-02 외부감사인의 통합감사계획 보고 보고 - - - - FY2023 1/4분기 자체감사 결과 보고 보고 - - - - FY2023 1/4분기 Compliance업무 결과 보고 보고 - - - - 2023-08-09 외부감사인의 감사 수행단계 보고 보고 - - - - FY2023 2/4분기 자체감사 결과 보고 보고 - - - - FY2023 2/4분기 Compliance업무 결과 보고 보고 - - - - 내부통제기준 개정 가결 - 찬성 찬성 찬성 2023-11-09 외부감사인의 3분기 검토 경과 보고 보고 - - - - FY2023 3/4분기 자체감사 결과 보고 보고 - - - - FY2023 3/4분기 Compliance업무 결과 보고 보고 - - - - 2023-12-05 FY2024 내부감사 계획 가결 - 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정 가결 - 찬성 찬성 찬성 FY2024 Compliance 업무 계획 보고 - - - - FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - 주1) 김덕이 : 2023.3.24 감사위원회 위원 사임주2) 채준 : 2023.3.24 감사위원회 위원 선임 (마) 임원후보추천위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 등 참석 및 의결현황 이정진 (출석률:100%) 이승훈 (출석률:100%) 궈밍쩡 (출석률:100%) 찬 반 여 부 2023-03-02 사외이사 후보 추천 가결 찬 성 찬 성 찬 성 감사위원 후보 추천 가결 찬 성 찬 성 찬 성 2023-03-24 임원후보추천위원회 위원장 선임 가결 찬 성 찬 성 찬 성 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선임지배회사는 이사회와 임원후보추천위원회에서 추천한 후보를 주주총회에서 이사로 선임합니다. 주주는 관련 법령에 따라 이사의 후보를 주주제안으로 제안할 수 있으며, 이사회는 이를 검토하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) 성 명 주 요 경 력 추천인 이사로서의활동분야 최대주주등과의 이해관계 회사와의거래내역 비고 궈밍쩡 2011년~2015년 Grand Asia Asset Management Limited, Chairman2014년~2016년 Yuanta Asia Investment Limited, Chairman 2014년~2019년 Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer 2015년~2019년 Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President (現) 유안타증권 대표이사 임원후보추천위원회 업무 총괄(경영위원회, 임원후보추천위원회위험관리위원회) 계열회사 임원 - - 황웨이청 2009년~2011년 Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings2012년~2013년 Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.2014년 Senior Vice President, Yuanta Securities, International Operations Department2014년~2019년 유안타증권 대표이사2019년~2022년 CEO, Yuanta Securities (現) 유안타증권 기타비상무이사(現) Vice Chairman, Yuanta Securities 임원후보추천위원회 경영위원회 계열회사 임원 - - 이승훈 2006년~2014년 (주)풍산 사외이사1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장1993년~2020년 (주)인피니스 감사2008년~2020년 (주)라이카 대표이사2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사1985년~2021년 Dentons Lee 상임고문(現) 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원(現) 디지털타임스 사외이사(現) 연세의료원 발전위원(現) 유안타증권(주) 사외이사 임원후보추천위원회 감사위원회임원후보추천위원회보수위원회 계열회사 임원 - - 이정진 (現) 서강대학교 경영대학 교수(現) 유안타증권(주) 사외이사 임원후보추천위원회 감사위원회임원후보추천위원회위험관리위원회 계열회사 임원 - - 채준 2014년~2018년 키움투자자산운용 사외이사 2018년~2020년 대림 C&S 사외이사 2018년~2023년 LG 이노텍 사외이사 (現) 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리) (現) 서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現) 현대중공업 사외이사(現) 유안타증권(주) 사외이사 임원후보추천위원회 감사위원회위험관리위원회보수위원회 계열회사 임원 - - (2) 사외이사 및 변동현황 (단위 : 명) 533-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2023.03.24 개최된 정기주주총회에서 사외이사 선임(신규선임 1명, 재선임 2명) (3) 임원후보추천위원회 현황당사는 사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원 선출을 위하여 임원후보추천위원회를 설치하여 운용하고 있으며, 사업보고서 제출일 현재 그 설치 현황은 다음과 같습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 궈 밍 쩡 × 사외이사가 위원회 총원의 과반수 이 승 훈 ○ 이 정 진 ○ 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 (가) 사외이사 지원부서 : 기획팀 (나) 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 - 지배구조 내부규범 제정 및 시행 - 사외이사 교육을 위한 실무 지원 - 선임사외이사의 업무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 (2) 사외이사에 대한 교육현황 2019년 02월 12일유안타증권권성철,박우규황원춘, 신진영-2019년 사업부문별 경영계획 설명회2020년 02월 11일유안타증권권성철,박우규황원춘, 신진영-2020년 사업부문별 경영계획 설명회2020년 03월 27일유안타증권이승훈, 이정진김덕이-당사 사외이사의 역할 및 책임2021년 02월 05일유안타증권이승훈, 이정진김덕이-사업부문별 비지니스의 이해2021년 11월 08일유안타증권이승훈, 이정진김덕이-자금세탁방지제도의 이해2022년 02월 09일유안타증권이승훈, 이정진김덕이-사업부문별 수익구조 및 Trend 이해2022년 08월 10일유안타증권이승훈, 이정진김덕이-자금세탁방지제도의 이해2023년 02월 07일유안타증권이승훈, 이정진김덕이-당사 사외이사의 역할 및 준수사항2023년 08월 09일유안타증권이승훈, 이정진 채준-자금세탁방지제도의 이해 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 사항 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부(2023년 12월 31 일 현재) 채준예2014년~2018년 키움투자자산운용 사외이사 2018년~2020년 대림 C&S 사외이사 2018년~2023년 LG 이노텍 사외이사 (現) 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리)(現) 서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現) 현대중공업 사외이사예회계·재무분야 학위보유자2003년 6월 Massachusetts Institute of Technology, Sloan School of Management박사 (전공: Finance)2006년 2월~(現) 서울대학교 경영대학 교수(재무관리)이승훈예2006년~2014년 (주)풍산 사외이사1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장1993년~2020년 (주)인피니스 감사2008년~2020년 (주)라이카 대표이사2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사1985년~2021년 Dentons Lee 상임고문(現) 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원(現) 디지털타임스 사외이사(現) 연세의료원 발전위원---이정진예 (現) 서강대학교 경영대학 교수 예회계·재무분야 학위보유자1992년 1월 스탠포드 대학교 경영대학원 경영학 박사(전공 :재무관리)1993년 3월~(現) 서강대학교 경영대학 교수(재무관리) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (2) 감사위원회 위원의 독립성 성명 임기 연임여부 연임횟수 채준 2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회 - - 이승훈 2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회 예 1 이정진 2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회 예 1 (가) 감사위원회 선출기준 ① 변호사, 회계사, 공인감사인 등 전문자격증을 소지한 자로서 관련업계에서 5년 이상의 실무 경험이 있는 자 ② 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등 학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자 ③ 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사한 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자 ④ 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자 (나) 감사위원회 운영현황 ① 위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사 로 구성 ② 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가ㆍ개선하 기 위해 다음 각 호의 역할을 수행한다 - 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획을 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시 - 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 - 내부감사부서장의 임면에 대한 동의 - 외부감사인 선임에 대한 승인 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 감사결과 중요 지적사항에 대한 조치 확인 - 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 - 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 ③ 위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다. ④ 위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여 야 한다 ⑤ 위원회 또는 감사담당임원은 준법감시인이 수행한 다음 각 호의 검사업무 결과의 중요내용을 보고 받는다 - 준법모니터링 시스템에 의한 주기적인 점검 및 상시 감시업무 - 사고발생, 위규발생 가능 부서 및 지점 등에 대한 특별 검사 - 기타 증권관계법령, 정관, 대표이사, 이사회 또는 감사위원회가 별도로 정한 업무 ⑥ 위원회는 회사의 내부통제시스템 구축 및 이행상황에 대해 상시적으로 이를 평가, 감독하고 필요한 경우 내부통제시스템의 개선을 위한 시정조치를 대표이사 등에 게 요구한다 (3) 감사위원회의 활동 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등 참석 및 의결현황 김덕이(출석률 : 100%) 채준(출석률 : 100%) 이승훈(출석률 : 100%) 이정진(출석률 : 100%) 2023-02-07 FY2022 내부감사 결과 보고 보고 - - - - FY2022 Compliance업무 결과 보고 보고 - - - - FY2022 내부통제시스템 평가 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023-03-02 외부감사인의 감사 종결단계 보고 보고 - - - - FY2022 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - FY2023 내부회계관리제도 운영계획 보고 보고 - - - - FY2022 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 가결 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 감사보고서 제출 가결 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 내부회계관리제도 평가 가결 찬성 - 찬성 찬성 FY2022 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023-03-24 감사위원회 위원장 선임 가결 - 의결권 제한 찬성 찬성 2023-05-02 외부감사인의 통합감사계획 보고 보고 - - - - FY2023 1/4분기 자체감사 결과 보고 보고 - - - - FY2023 1/4분기 Compliance업무 결과 보고 보고 - - - - 2023-08-09 외부감사인의 감사 수행단계 보고 보고 - - - - FY2023 2/4분기 자체감사 결과 보고 보고 - - - - FY2023 2/4분기 Compliance업무 결과 보고 보고 - - - - 내부통제기준 개정 가결 - 찬성 찬성 찬성 2023-11-09 외부감사인의 3분기 검토 경과 보고 보고 - - - - FY2023 3/4분기 자체감사 결과 보고 보고 - - - - FY2023 3/4분기 Compliance업무 결과 보고 보고 - - - - 2023-12-05 FY2024 내부감사 계획 가결 - 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정 가결 - 찬성 찬성 찬성 FY2024 Compliance 업무 계획 보고 - - - - FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - 주1) 김덕이 : 2023.3.24 감사위원회 위원 사임주2) 채준 : 2023.3.24 감사위원회 위원 선임 (4) 감사위원회 교육실시 현황 2019.03.05감사팀박우규, 신진영개인사정으로 인한 불참FY2018 재무제표에 대한 상세내용 및 기법 등2019.08.12감사팀권성철, 박우규, 신진영-채권 공정가치평가 방법 등2020.03.03감사팀권성철, 박우규, 김덕이-FY2019 재무제표에 대한 상세내용 및 기법 등2020.05.11감사팀김덕이, 이승훈, 이정진-감사 접근 방법, 핵심감사사항 등2020.11.09준법감시인김덕이, 이승훈, 이정진-자금세탁방지 제도 관련2020.12.07외부회계법인김덕이, 이승훈, 이정진-내부회계관리제도 관련2021.12.07외부회계법인김덕이, 이승훈, 이정진-내부회계관리제도 관련2022.12.09외부회계법인김덕이, 이승훈, 이정진-내부회계관리제도 관련2023.12.05외부회계법인채준, 이승훈, 이정진-내부회계관리제도 미비사례와 최근동향 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (5) 감사위원회 지원조직 현황 감사팀 17상무보 1명(9년),부장 3명(평균 5년), 차장 5명(평균 6년), 과장 5명(평균 5년), 대리 2명(평균 6년),주임 1명 (2년) 본점 및 영업점 업무 정기, 특별 감사 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인 사항 (1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력 직책 성명 회사 주요 경력 기간 본부장(상무) 최해호 현대울산종합금융 NPL 팀 1995.03.01~2001.05.31 동양증권 기획팀리스크관리팀장Compliance 팀장준법감시인 2001.06.01~2006.06.302006.07.01~2011.11.302011.11.01~2014.09.302014.01.01~2014.09.30 유안타증권 준법감시인Compliance팀장금융소비자보호팀장Compliance 본부장 2014.10.01~ 현재2014.10.01~2017.11.302017.12.01~2018.12.312017.12.01~ 현재 (2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 ① 금융상품 광고 문안 및 설명자료 등에 대한 사전검토 ② 대외활동(강연, 교육 등 포함)에 대한 검토 승인 ③ 조사분석자료 공표 사전검토 승인 ④ 정보차단벽 한정통과, 비밀정보 제공 등 이해상충의 관리 및 승인 ⑤ 현업부서 진행업무 관련 법규준수 측면 사전검토 ⑥ 불공정거래 예방 모니터링 실시 ⑦ 자금세탁방지제도 관련 금융정보분석원(FIU) 보고 ⑧ 과당매매 점검 ⑨ 임직원 자기매매 점검 ⑩ 해피콜 실태점검 ⑪ 주요 일상업무에 대한 모니터링 ⑫ 불완전판매 모니터링 ⑬ 위 항목에 대한 수시 점검 결과 특이사항 없음 (3) 준법감시인 지원조직 현황 준법감시팀21부장5명(평균 3.2년)차장7명(평균 6.1년)과장3명(평균 6.0년)대리4명(평균 3.5년)주임2명(평균 1.6년)내부통제제도 구축 및 관리,모니터링 및 조사, 자금세탁방지, 금융상품 사전검토 등법무팀7부장1명(11년)과장3명(평균 3.4년)대리3명(평균 1.8년)소송업무, 법률문제 자문 및 검토 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--FY2023 정기주주총회FY2022 정기주주총회FY2021 정기주주총회FY2020 정기주주총회FY2019 정기주주총회FY2019 임시주주총회FY2016 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 사업보고서 제출일 기준(2024.03.13) 현재 의결권대리권유제도를 시행하고 있으며, FY2023 정기주주총회에서 의결권대리권유제도를 실시하고 있습니다. (직접교부 및 전자위임장 제도) 나. 소수주주권 - 공시대상 기간 중 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주199,596,576-우선주12,912,212-보통주6,916,473자기주식우선주12,912,212-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주192,680,103자기주식(보통주) 제외우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주) 2021.03.26 개최된 2020사업연도 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라, 우선주 의결권이 소멸되었음. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용(제9조) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관이나 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조 개선 및 전략적 업무제휴 등 경영상 목적달성을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의에 의한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일로부터 15일간 명의개서대리인 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주의 특전 없음 공고게재 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.yuantakorea.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 2018사업연도 주주총회(2019.03.29) 1호) FY2018 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 정관 일부 변경3호) 이사선임4호) 이사 보수한도 승인 1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인3호) 원안대로 승인 - 사내이사 : 궈밍쩡 - 기타 비상무 이사 : 황웨이청4호) 50억원으로 승인 2019년 임시주주총회(2019.09.20) 1호) 이사선임2호) 사외이사인 감사위원 선임 1호) 원안대로 승인 - 사외이사 : 김덕이2호) 원안대로 승인 - 사외이사인 감사위원 : 김덕이 2019사업연도 주주총회(2020.03.27) 1호) FY2019 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 정관 일부 변경3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임4호) 이사 보수한도 승인 1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인3호) 원안대로 승인 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 이승훈, 이정진, 김덕이4호) 50억원으로 승인 2020사업연도 주주총회(2021.03.26) 1호) FY2020 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 정관 일부 변경3호) 이사 보수한도 승인 1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인3호) 50억원으로 승인 2021사업연도 주주총회(2022.03.25) 1호) FY2021 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 이사 선임3호) 이사 보수한도 승인 1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인 - 사내이사 : 궈밍쩡 - 기타 비상무 이사 : 황웨이청3호) 50억원으로 승인 2022사업연도 주주총회(2023.03.24) 1호) FY2022 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임3호) 이사 보수한도 승인 1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 이승훈, 이정진, 채준3호) 50억원으로 승인 주) 주주총회 의사록 요약은 개최일 기준 최근 5사업연도 동안의 주주총회 결과임. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited본 인보통주115,504,36957.87116,842,91558.54최대주주 / 장내매수황웨이청발행회사 임원보통주79,3540.0479,3540.04등기임원(기타비상무이사)보통주115,583,72357.91116,922,26958.58-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다. 가. 최대주주의 개요 - 지배회사의 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 개요는 다음과 같습니다. (1) 최대주주의 기본정보 Yuanta Securities Asia FinancialServices Private Limited 1 OOI Ronald 0 - - Yuanta Securities Co., Ltd. 100 - - - - - - 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 1,443,367 2,391 1,440,976 -452 - 5,767 62,080 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 표는 2023.12.31 별도기준, thousands of USD 단위 입니다. (3) 연혁 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다. 2019.06 Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd. 2020.06 Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management 2020.08 Singapore Branch 설립 2021.10 회사 등록 소재지 변경 (Singapore로 이전) 2021.10 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호 변경 2022.09 유상증자 1억달러 실시 (4) 대표자 직 위 임원명 선임일 주요경력 Chairman OOI Ronald 2015.05.01 Degree of Associate Chartered Accountant, Institute of Chartered Accountant, Australia Managing Director, Kim Eng Securities Pte. Ltd. President Commissioner, PT Kim Eng Securities, Indonesia Executive Advisor, Maybank Kim Eng Group Chairman and Chief Executive Officer, Kim Eng Holdings (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited (Present) Commissioner, PT Yuanta Sekuritas Indonesia (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company Deputy Chairman CHEN Hsiu Wei 2021.03.18 B.A. in Law, National Chung Hsing University Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd. Chief Strategy Officer, Yuanta Financial Holdings (Present) Chairman of Yuanta Securities Co., Ltd. (Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited CEO And Executive Director TAN Pei San 2014.12.01 Master, Harvard Law School CEO and Regional Head of Retail Equities, Singapore Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd. Vice President and Assistant General Counsel, Singapore JP Morgan Chase (Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company(Present) Director, Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd (5) 주요주주 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, %) 최대주주명 동일인과의관계 소유주식수 지분율 보통주 우선주 계 Yuanta Securities Co., Ltd. 계열회사 390,909,130 - 390,909,130 100 (6) 사업현황당사 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited는 1996.06.11 설립된 외국법인이며, 영위하고 있는 주요사업은 금융지주업입니다. (7) 경영주체Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.입니다. 나. 최대주주의 최대주주의 개요 (1) 최대주주의 최대주주의 기본정보 Yuanta Securities Co., Ltd. 1 CHEN Hsiu Wei - - - Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 100 - - - - - - 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) Yuanta Securities Co., Ltd. 959,838,735 800,698,952 159,139,783 61,496,187 13,897,987 14,465,639 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 표는 2023.12.31 연결기준, thousands of TWD 단위 입니다. (3) 연혁 Yuanta Securities Co., Ltd.의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다. 2019.03 Approved the acquisition of Yuanta Securities Finance from Yuanta Financial Holdings 2019.06 Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd. 2019.12 유상증자 NTD 37.6억 실시 2020.06 Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management 2021.06 Approved the establishment of Yuanta Capital Co., Ltd. (tentative). 2021.07 유상증자 NTD 20억 실시 2021.09 Approved the establishment of Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd (tentative) 2022.04 자회사 Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte. Ltd. 신설 2022.07 유상증자 NTD 61.04억실시 2023.06 유상증자 NTD 86.39억실시 (4) 대표자 직 위 임원명 선임일 주요경력 Chairman CHEN Hsiu Wei 2019.06.01 B.A. in Law, National Chung Hsing University Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd. Chief Strategy Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd. Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Deputy Chairman, Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited Vice Chairman HWANG Wei Cherng 2022.04.01 MBA, University of California, Riverside Executive Vice President, Yuanta Bank Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp. CEO, Yuanta Securities Korea CEO, Yuanta Securities Co., Ltd. (Present) Director, Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited (Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Non-Executive Director, Yuanta Securities Korea (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited (Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company Director and CEO WANG Yi Min 2022.04.01 M.A. in Accounting, National Changhua University of Education Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company (5) 주요주주 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, %) 최대주주명 동일인과의 관계 소유주식수 지분율 보통주 우선주 계 Yuanta Financial Holding Co., Ltd. 계열회사 6,592,452,643 - 6,592,452,643 100 (6) 사업현황 - 당사 최대 주주의 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.는 중화민국(대만)에 설 립된 증권회사로 금융투자업을 영위하고 있습니다. (7) 경영주체- Yuanta Securities Co., Ltd.의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Financial Holdings Co.,Ltd.입니다. 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited116,842,91558.54----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다. 나. 소액주주 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 43,95443,95899.9975,750,482199,596,57637.95보통주기준 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 보통주 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.주2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식(보통주 기준) 총수로 기재하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023.7월 2023.8월 2023.9월 2023.10월 2023.11월 2023.12월 보통주 주 가 최 고 2,755 2,690 2,615 2,505 2,605 2,725 최 저 2,515 2,515 2,480 2,365 2,385 2,510 평 균 2,662 2,592 2,547 2,433 2,515 2,618 거래량 최 고 307,765 261,551 217,090 166,432 321,435 1,050,100 최 저 55,187 51,247 58,795 48,879 45,742 36,631 월간 일평균 거래량 163,954 125,132 113,882 98,908 103,241 237,116 우선주 주 가 최 고 2,730 2,635 2,650 2,570 2,630 2,780 최 저 2,545 2,505 2,480 2,480 2,480 2,600 평 균 2,637 2,569 2,573 2,507 2,575 2,673 거래량 최 고 17,117 18,685 18,614 18,437 11,728 102,577 최 저 267 256 790 420 283 1,422 월간 일평균 거래량 5,823 5,117 4,532 4,062 3,069 15,350 주) 상기 주가는 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 궈밍쩡남1965년 04월사 장사내이사상근대표이사텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.--계열회사 임원4년 10개월2025.03.24황웨이청남1963년 05월이사기타비상무이사비상근경영위원회캘리포니아대 MBA,Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings,Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.,Senior Vice President, Yuanta Securities,유안타증권 대표이사,President, Yuanta Securities,Vice Chairman, Yuanta Securities(現)79,354-계열회사 임원9년 7개월2025.03.24이승훈남1951년 10월이사사외이사비상근이사회 의장,감사위원회,임원후보추천위원회,보수위원회조지타운대 법학 박사,(주)인피니트그룹 회장, (주)인피니스 감사,무역투자연구원(주) 이사, Dentons Lee 상임고문,(주)라이카 고문,디지털타임스 이사(現)--계열회사 임원3년 10개월2026.03.23이정진남1958년 12월이사사외이사비상근감사위원회,임원후보추천위원회,위험관리위원회스탠포드대 경영학 박사,서강대 경영대학 교수(現)--계열회사 임원3년 10개월2026.03.23채준남1967년 07월이사사외이사비상근감사위원회,위험관리위원회,보수위원회MIT Finance 박사,서울대 경영대학 교수(現),서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現)HD현대중공업 사외이사(現)--계열회사 임원0년 10개월2026.03.23신남석남1966년 02월전 무미등기상근Retail사업부문대표한양대 법학,동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장, 지역본부장,유안타증권 Retail전략본부장23,745-계열회사 임원13년 9개월2023.12.31정진우남1966년 05월상 무미등기상근Global Wealth Mgt사업부문대표서강대 MBA,동양증권 지역본부장, 리테일전략본부장, PB사업본부장,유안타증권 MEGA센터잠실센터장, Sales & Trading사업부문대표,Global Wealth & Asset Mgt본부장31,648-계열회사 임원16년 9개월2023.12.31김규형남1965년 08월상 무미등기상근Trading사업부문대표건국대 무역학,동양투자신탁운용 운용전략팀장,동양증권 OTC마케팅팀장, Equity운용본부장, Trading사업부문장,유안타증권Trading본부장18,824-계열회사 임원10년 11개월2023.12.31정영식남1964년 05월상 무미등기상근IB사업부문대표직무대리,구조화금융본부장,기업금융본부장직무대리,ECM2팀장동아대 회계학,유안타증권 Project Financing팀장6,453-계열회사 임원6년 9개월2023.12.31전진호남1964년 06월상 무미등기상근Unit Head연세대 경영학,동양증권 금융센터방배본부점장, 온라인기획팀장,유안타증권 온라인전략본부장, 디지털솔루션본부장14,906-계열회사 임원9년 0개월2023.12.31기승찬남1967년 11월상 무미등기상근FICC본부장연세대 경제학,동양증권 자금팀장, FICC Trading팀장, FICC운용본부장, Trading 관할 임원14,860-계열회사 임원9년 0개월2023.12.31윤여철남1967년 03월상 무미등기상근Wholesale본부장동국대 일어일문학,동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장18,813-계열회사 임원10년 11개월2023.12.31이상은여1971년 02월상 무미등기상근경영전략본부장연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,Corporate Finance팀장,유안타증권 기획팀장2,901-계열회사 임원5년 0개월2023.12.31구창모남1967년 03월상 무미등기상근Unit Head,MEGA센터잠실 지점장동원대 실내건축학,동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장,금융센터압구정본부점장907-계열회사 임원5년 0개월2023.12.31이근우남1965년 03월상무보미등기상근 인사본부장서울대 국제경제학,동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장,유안타증권 재무본부장, CFO, 경영관리본부장20,220-계열회사 임원12년 3개월2023.12.31장성철남1967년 07월상무보미등기상근Unit Head한양대 증권금융학 석사,동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장,유안타증권 Retail전략팀장, Retail전략본부장1,212-계열회사 임원5년 0개월2023.12.31김종석남1968년 02월상무보미등기상근Unit Head경희대학교 법학 석사,동양증권 리테일지원팀장, 리테일전략팀장, 금융센터부천지점장,유안타증권 골드센터강남점장, 금융센터인천본부점장20,050-계열회사 임원5년 0개월2023.12.31최해호남1968년 06월상무보미등기상근준법감시인,Compliance본부장울산대 경영학,동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,유안타증권 금융소비자보호팀장4,886-계열회사 임원6년 1개월2023.12.31유동원남1970년 07월상무보미등기상근글로벌자산배분본부장,글로벌자산배분팀장펜실베이니아대 경제학,시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,우리투자증권중국현지법인 Head of Research,키움증권 글로벌리서치팀 이사부장,유안타증권 Global Investment본부장--계열회사 임원4년 4개월2023.12.31이강서남1973년 11월상무보미등기상근Trading본부장,OTC운용팀장,FICC솔루션팀장미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,동양증권 OTC트레이딩팀장--계열회사 임원4년 0개월2023.12.31박호영남1966년 02월상무보미등기상근감사본부장한국외대 경영학 석사,동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장, 감사팀장--계열회사 임원3년 0개월2023.12.31양동빈남1971년 07월상무보미등기상근CFO,재무본부장,재무전략팀장서강대학교 경영학 석사,동양증권 재무전략팀장--계열회사 임원3년 0개월2023.12.31린훼이징여1973년 08월상무보미등기상근CFO,재무본부장,재무전략팀장국립타이완대 국제경영학 석사,Assistant General Manager, Yuanta Securities210-계열회사 임원3년 0개월2023.12.31이호준남1974년 05월상무보미등기상근종합금융본부장중앙대 도시공학,KTB투자증권 부동산금융팀장,유안타증권 종합금융1팀장--계열회사 임원4년 3개월2023.12.31정양원남1974년 05월상무보미등기상근Unit Head,금융센터압구정본부점장중앙대 경영학,동양증권 금융센터양재지점장, 금융센터서초동지점장, 금융센터대치본부점장,유안타증권 금융센터도곡본부점장, 금융센터동북본부점장--계열회사 임원2년 0개월2023.12.31신현욱남1968년 09월상무보미등기상근Unit Head,금융센터서산지점장한남대 경영학,동양증권 금융센터당진지점장--계열회사 임원2년 0개월2023.12.31최준혁남1972년 06월상무보미등기상근CRO,리스크관리본부장중앙대 경영학,동양증권 리스크관리팀장,유안타증권 리스크관리팀장--계열회사 임원2년 0개월2023.12.31김수용남1975년 05월상무보미등기상근Retail전략본부장경희대 국제통상학,유안타증권 W Prestige 분당센터 지점장, Finance Hub 분당점장, Unit Head,MEGA센터분당 지점장1,000-계열회사 임원2년 0개월2023.12.31홍동훈남1971년 07월상무보미등기상근Global Wealth & Asset Mgt본부장,상품전략팀장Georgetown University MBA,ING Investment Management 이사,베어링자산운용 전무,킹슬리자산운용 대표이사--계열회사 임원0년 5개월2024.08.09강석범남1971년 02월IB전담상무보미등기상근프로젝트투자본부장동국대 재정학 석사,대신증권 부동산금융본부 팀장, 하나금융투자 부동산PF실 영업상무--계열회사 임원5년 11개월2023.12.31김주형남1969년 07월부장미등기상근고객자산운용본부장고려대 재무학 석사,동양증권 투자전략팀장, 고객자산운용본부장,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장, Wrap운용팀장--계열회사 임원1년 11개월-김승현남1971년 05월부장미등기상근리서치센터장,투자전략팀장연세대 경영학,동양증권 투자전략팀장--계열회사 임원3년 0개월-박상준남1973년 06월부장미등기상근금융소비자보호본부장,금융소비자보호팀장가천대 경제학,유안타증권 준법감시팀장--계열회사 임원2년 4개월-최현재남1971년 03월부장미등기상근투자컨설팅본부장,투자컨설팅팀장서울대 국제경제학,동양증권 스몰캡리서치팀장, 투자분석팀장,유안타증권 글로벌투자정보센터 센터장--계열회사 임원2년 0개월-진현태남1971년 06월부장미등기상근Global Investment본부장,Global Market Sales팀장,Global Asset Management팀장건국대 무역학,동양증권 Global Market Sales팀장,유안타증권 해외투자전략팀장--계열회사 임원2년 0개월-정유열남1971년 11월부장미등기상근CISO,정보보호본부장서강대 인사조직학 석사,유안타증권 업무개발팀장, IT전략팀장, IT본부장직무대리--계열회사 임원1년 11개월-김세영남1971년 01월부장미등기상근IT본부장,정보시스템팀장한양대 전자계산학,유안타증권 정보시스템팀장11-계열회사 임원1년 0개월-공현준남1972년 01월부장미등기상근디지털솔루션본부장직무대리,컨텐츠팀장중앙대 산업경제학,동양증권 e-Biz팀장유안타증권 온라인기획팀장--계열회사 임원0년 6개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) '금융회사지배구조법'에 따른 임원 분류입니다.주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.주3) 사업보고서 작성기준일(2023.12.31) 이후 임원 변동내역 - 퇴임(2024.1.1) : 전진호 상무(Unit Head), 김종석 상무보(Unit Head), 강석범 IB전담상무보(프로젝트투자본부장) - 선임(2024.1.1) : 최훈근 상무보(채권상품팀장), 권동훈 상무보(Unit Head, 반포PIB센터 지점장), 김봉균 상무보(Retail전략팀장) 사업보고서 제출일 현재 임원 현황은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 궈밍쩡 남 1965년 04월 사 장 사내이사 상근 대표이사 텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd. - - 계열회사 임원 5년 1개월 2025.03.24 황웨이청 남 1963년 05월 이사 기타비상무이사 비상근 경영위원회 캘리포니아대 MBA,Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings,Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.,Senior Vice President, Yuanta Securities,유안타증권 대표이사,President, Yuanta Securities,Vice Chairman, Yuanta Securities(現) 79,354 - 계열회사 임원 9년 10개월 2025.03.24 이승훈 남 1951년 10월 이사 사외이사 비상근 이사회 의장,감사위원회,임원후보추천위원회,보수위원회 조지타운대 법학 박사,(주)인피니트그룹 회장, (주)인피니스 감사,무역투자연구원(주) 이사, Dentons Lee 상임고문,(주)라이카 고문,디지털타임스 이사(現) - - 계열회사 임원 4년 1개월 2026.03.23 이정진 남 1958년 12월 이사 사외이사 비상근 감사위원회,임원후보추천위원회,위험관리위원회 스탠포드대 경영학 박사,서강대 경영대학 교수(現) - - 계열회사 임원 4년 1개월 2026.03.23 채준 남 1967년 07월 이사 사외이사 비상근 감사위원회,위험관리위원회,보수위원회 MIT Finance 박사,서울대 경영대학 교수(現),서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現)HD현대중공업 사외이사(現) - - 계열회사 임원 1년 1개월 2026.03.23 신남석 남 1966년 02월 전 무 미등기 상근 Retail사업부문대표 한양대 법학,동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장, 지역본부장,유안타증권 Retail전략본부장 23,745 - 계열회사 임원 14년 0개월 2024.12.31 정진우 남 1966년 05월 상 무 미등기 상근 Global Wealth Mgt본부장 서강대 MBA,동양증권 지역본부장, 리테일전략본부장, PB사업본부장,유안타증권 MEGA센터잠실센터장, Sales & Trading사업부문대표,Global Wealth & Asset Mgt본부장, Global Wealth Mgt사업부문대표 31,648 - 계열회사 임원 17년 0개월 2024.12.31 김규형 남 1965년 08월 상 무 미등기 상근 Trading사업부문대표 건국대 무역학,동양투자신탁운용 운용전략팀장,동양증권 OTC마케팅팀장, Equity운용본부장, Trading사업부문장,유안타증권Trading본부장 18,824 - 계열회사 임원 11년 2개월 2024.12.31 정영식 남 1964년 05월 상 무 미등기 상근 IB사업부문대표직무대리,구조화금융본부장,기업금융본부장직무대리 동아대 회계학,유안타증권 Project Financing팀장, ECM2팀장 6,453 - 계열회사 임원 7년 0개월 2024.12.31 기승찬 남 1967년 11월 상 무 미등기 상근 FICC본부장 연세대 경제학,동양증권 자금팀장, FICC Trading팀장, FICC운용본부장, Trading 관할 임원 14,860 - 계열회사 임원 9년 3개월 2024.12.31 윤여철 남 1967년 03월 상 무 미등기 상근 Wholesale본부장 동국대 일어일문학,동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장 18,813 - 계열회사 임원 11년 2개월 2024.12.31 이상은 여 1971년 02월 상 무 미등기 상근 경영전략본부장 연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,Corporate Finance팀장,유안타증권 기획팀장 2,901 - 계열회사 임원 5년 3개월 2024.12.31 구창모 남 1967년 03월 상 무 미등기 상근 Unit Head,MEGA센터잠실 지점장 동원대 실내건축학,동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장,금융센터압구정본부점장 907 - 계열회사 임원 5년 3개월 2024.12.31 이근우 남 1965년 03월 상 무 미등기 상근 인사본부장 서울대 국제경제학,동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장,유안타증권 재무본부장, CFO, 경영관리본부장 20,220 - 계열회사 임원 12년 6개월 2024.12.31 최해호 남 1968년 06월 상 무 미등기 상근 준법감시인,Compliance본부장 울산대 경영학,동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,유안타증권 금융소비자보호팀장 4,886 - 계열회사 임원 6년 4개월 2024.12.31 이호준 남 1974년 05월 상 무 미등기 상근 종합금융본부장 중앙대 도시공학,KTB투자증권 부동산금융팀장,유안타증권 종합금융1팀장 - - 계열회사 임원 4년 6개월 2024.12.31 장성철 남 1967년 07월 상무보 미등기 상근 상품전략본부장 한양대 증권금융학 석사,동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장,유안타증권 Retail전략팀장, Retail전략본부장, Unit Head 1,212 - 계열회사 임원 5년 3개월 2024.12.31 유동원 남 1970년 07월 상무보 미등기 상근 글로벌자산배분본부장,글로벌자산배분팀장 펜실베이니아대 경제학,시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,우리투자증권중국현지법인 Head of Research,키움증권 글로벌리서치팀 이사부장,유안타증권 Global Investment본부장 - - 계열회사 임원 4년 7개월 2024.12.31 이강서 남 1973년 11월 상무보 미등기 상근 Trading본부장,FICC솔루션팀장 미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,동양증권 OTC트레이딩팀장,유안타증권 OTC운용팀장 - - 계열회사 임원 4년 3개월 2024.12.31 박호영 남 1966년 02월 상무보 미등기 상근 감사본부장 한국외대 경영학 석사,동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장, 감사팀장 - - 계열회사 임원 3년 3개월 2024.12.31 양동빈 남 1971년 07월 상무보 미등기 상근 CFO,재무본부장 서강대학교 경영학 석사,동양증권 재무전략팀장 - - 계열회사 임원 3년 3개월 2024.12.31 린훼이징 여 1973년 08월 상무보 미등기 상근 CFO,재무본부장 국립타이완대 국제경영학 석사,Assistant General Manager, Yuanta Securities,유안타증권 재무전략팀장 210 - 계열회사 임원 3년 3개월 2024.12.31 정양원 남 1974년 05월 상무보 미등기 상근 Unit Head,금융센터압구정본부점장 중앙대 경영학,동양증권 금융센터양재지점장, 금융센터서초동지점장, 금융센터대치본부점장,유안타증권 금융센터도곡본부점장, 금융센터동북본부점장 - - 계열회사 임원 2년 3개월 2024.12.31 신현욱 남 1968년 09월 상무보 미등기 상근 Unit Head,골드센터대전점장 한남대 경영학,동양증권 금융센터당진지점장,유안타증권 금융센터서산지점장 - - 계열회사 임원 2년 3개월 2024.12.31 최준혁 남 1972년 06월 상무보 미등기 상근 CRO,리스크관리본부장 중앙대 경영학,동양증권 리스크관리팀장,유안타증권 리스크관리팀장 - - 계열회사 임원 2년 3개월 2024.12.31 김수용 남 1975년 05월 상무보 미등기 상근 Retail전략본부장 경희대 국제통상학,유안타증권 W Prestige 분당센터 지점장, Finance Hub 분당점장, Unit Head,MEGA센터분당 지점장 1,000 - 계열회사 임원 2년 3개월 2024.12.31 홍동훈 남 1971년 07월 상무보 미등기 상근 상품전략본부장,상품전략팀장 Georgetown University MBA,ING Investment Management 이사,베어링자산운용 전무,킹슬리자산운용 대표이사,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장 - - 계열회사 임원 0년 8개월 2024.08.09 김세영 남 1971년 01월 상무보 미등기 상근 IT본부장,정보시스템팀장 한양대 전자계산학,유안타증권 정보시스템팀장 11 - 계열회사 임원 1년 3개월 2024.12.31 김승현 남 1971년 05월 상무보 미등기 상근 리서치센터장,투자전략팀장 연세대 경영학,동양증권 투자전략팀장 - - 계열회사 임원 3년 3개월 2024.12.31 진현태 남 1971년 06월 상무보 미등기 상근 Global Markets본부장,Global Market Sales팀장 건국대 무역학,동양증권 Global Market Sales팀장,유안타증권 해외투자전략팀장, Global Investment본부장,Global Asset Management팀장 - - 계열회사 임원 2년 3개월 2024.12.31 최훈근 남 1972년 07월 상무보 미등기 상근 채권상품팀장 서강대 경제학 석사,동양증권 FICC Products팀장 - - 계열회사 임원 0년 3개월 2024.12.31 권동훈 남 1971년 01월 상무보 미등기 상근 Unit Head,반포PIB센터 지점장 한양대 경영학,유안타증권 Unit Head, 반포PIB센터 지점장 - - 계열회사 임원 0년 3개월 2024.12.31 김봉균 남 1975년 07월 상무보 미등기 상근 Retail전략팀장 고려대 법학,유안타증권 반포지점 지점장 - - 계열회사 임원 0년 3개월 2024.12.31 김주형 남 1969년 07월 부장 미등기 상근 고객자산운용본부장 고려대 재무학 석사,동양증권 투자전략팀장, 고객자산운용본부장,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장, Wrap운용팀장 - - 계열회사 임원 2년 2개월 - 박상준 남 1973년 06월 부장 미등기 상근 금융소비자보호본부장,금융소비자보호팀장 가천대 경제학,유안타증권 준법감시팀장 - - 계열회사 임원 2년 7개월 - 최현재 남 1971년 03월 부장 미등기 상근 투자컨설팅본부장,투자컨설팅팀장 서울대 국제경제학,동양증권 스몰캡리서치팀장, 투자분석팀장,유안타증권 글로벌투자정보센터 센터장 - - 계열회사 임원 2년 3개월 - 정유열 남 1971년 11월 부장 미등기 상근 CISO,정보보호본부장 서강대 인사조직학 석사,유안타증권 업무개발팀장, IT전략팀장, IT본부장직무대리 - - 계열회사 임원 2년 2개월 - 공현준 남 1972년 01월 부장 미등기 상근 디지털솔루션본부장직무대리.컨텐츠팀장 중앙대 산업경제학,동양증권 e-Biz팀장유안타증권 온라인기획팀장 - - 계열회사 임원 0년 9개월 - 주1) '금융회사지배구조법'에 따른 임원 분류입니다.주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 나. 등기임원후보자 및 해임대상자 2024년 03월 13일 (기준일 : ) 선임뤄즈펑남1969년 01월사내이사The Wharton Business School, University of Pennsylvania, MBAPBOC School of Finance, Tsinghua University, EMBAElitimes Group International, Managing PartnerSunshine Asset Management Company Limited, Managing DirectorYuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President2024.03.29계열회사 임원선임궈밍쩡남1965년 04월기타비상무이사텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd2024.03.29계열회사 임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주1) 상기 등기임원 선임 대상자 현황은 주주총회 승인 전 내용입니다.주2) 2024.04.26일자로 뤄즈펑은 사내이사 임기 개시 예정이며, 동 일자로 現궈밍쩡 사내이사(대표이사)는 사임 후 기타비상무이사 임기 개시 예정주3) 2024.04.26일자로 황웨이청 기타비상무이사는 사임 예정 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 지점남439-102-54114.3 70,52913012451175-지점여304330-33416.5 27,48582-본사영업남60-115-1756.2 27,581158-본사영업여29118-477.5 3,33771-본사관리남317-49436611.4 36,562100-본사관리여232138627011.2 16,77362-1,3815352101,73312.6 182,266105- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 직원수에는 미등기임원 및 휴직자를 포함하여 기재하였습니다.주2) 연간급여총액은 2023사업연도(2023.1.1~2023.12.31)에 지급된 금액입니다.주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 산출한 금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 339,836298- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 연간급여총액은 2023사업연도(2023.1.1~2023.12.31)에 지급된 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원65,000등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) : 2명사외이사(감사위원인 사외이사 제외) : 0명감사위원회 위원 : 4명 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 2023년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 2023사업연도 등기이사의 보수한도를 50억원으로 승인하였습니다.주2) 인원수에는 2023.3.24 퇴임한 감사위원회 위원 1인이 포함되어 있습니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 61,707285- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 보수총액은 2023사업연도(2023.1.1~2023.12.31)에 지급된 보수의 총 금액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.주3) 인원수에는 2023.3.24 퇴임한 감사위원회 위원 1인이 포함되어 있습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 21,555777-----415338----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 보수총액은 2023사업연도(2023.1.1~2023.12.31)에 지급된 보수의 총 금액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.주3) 인원수에는 2023.3.24 퇴임한 감사위원회 위원 1인이 포함되어 있습니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수지급기준 등기이사 등기이사의 보수체계는 고정급 및 변동급(성과급)으로 구분하고, 고정급은 보수위원회 결의를통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거 직급 및 직책 등을 종합적으로 고려하여 연간 고정급을설정함. 변동급(성과급)은 전사 손익에 연동한 경영성과 평가 및 성과급 지급기준에 따라 지급함. 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률,순영업수익M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함. 사외이사 보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정. 감사위원회 위원 보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 궈밍쩡사장1,324기준일(2023년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 641백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 궈밍쩡 근로소득 급여 696 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거, 직급(사장), 직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여 총액을 696백만원으로 설정하고, 2023년 1월부터 12월까지 월 58백만원을지급함. 상여 597 대표이사의 임원 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.상여 597백만원은 이연 인센티브와 FY2022 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 합계액임.이연 인센티브는 FY2019에 발생한 이연성과급 204백만원 중 금년 지급분인 71백만원, FY2020에 발생한 이연성과급 354백만원 중 금년 지급분인 115백만원, FY2021에 발생한 이연성과급 532백만원중 금년 지급분인 173백만원의 합계액임.유안타증권의 FY2022연결 세전 당기순이익은 632억원으로 전년 대비 68% 감소함. 상대 ROE 57%,목표이익 달성률 66%, 순영업수익 M/S 증가율 75% 등 경영성과평가의 계량항목 지표도 대부분 감소하였으나, 비우호적 시장상황에서도 지속 성장을 이어감. 이를 감안하여 이사회 내 위원회인 보수위원회는 대상자의 FY2022 임원 인센티브를 전년대비 70% 감소한 396백만원으로 산정함. 이 중 60%인 238백만원을 2023년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2024년부터 3년간 이연하여 지급 예정임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 31 복리후생비(근로자의 날 기념품 지급액, 해외연수비, 사택관리비) 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이재윤부장2,138-이종석리테일전담이사1,965-신승호과장1,590-궈밍쩡사장1,324기준일(2023년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 641백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음이강해리테일전담이사1,167- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이재윤 근로소득 급여 92 개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 92백만원으로 책정하고, 2023년 1월부터 12월까지 월 7.7백만원을 지급함. 상여 2,035 상여 2,035백만원은 선물옵션 운용 실적에 따른 성과급으로 FY2022 4분기 정산 성과급 352백만원, FY2023 1분기 정산 성과급 806백만원, FY2023 2분기 정산 성과급 336백만원, FY2023 3분기 정산성과급 519백만원, 특별 격려금 성격의 Retention Bonus 23백만원의 합계액임.대상자는 개별 계약에 따른 개인 성과급 적용 직원으로 개인 선물옵션 운용 실적에 대한 성과급을 분기 단위로 정산하며 정산월 익월에 지급함.대상자는 FY2022 4분기 및 FY2023 1~3분기 동안 선물옵션 운용에 탁월한 성과를 시현함. 개별 계약 산식에 따른 대상자의 FY2022 4분기 및 FY2023 1~3분기 성과급은 총 2,012백만원이며 이를 해당 분기 정산월 익월에 지급함.Retention Bonus는 유안타증권의 성과에 크게 기여할 직원을 선정하여 약정기간 동안 계속 근무를 조건으로 지급하는 특별격려금임. 대상자의 탁월한 성과와 역량을 고려하여 2023년 1월 ~ 12월 동안 23백만원의 Retention Bonus를 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 11 FY2022 미사용 연차수당, 복리후생비(학자금 보조, 근로자의 날 기념품 지급액, 건강검진비) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이종석 근로소득 급여 26 개별 계약에 따라 연간 급여 총액을 26백만원으로 계약하고, 2023년 1월부터 12월까지 월 2.2백만원을 지급함. 상여 1,936 상여 1,936백만원은 2023년 1~12월 지급된 Retail 개인 성과급의 합계액임.대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음.개별 계약에 따른 개인 성과급은 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여산정하며, 매월 지급함.Retail 개인 성과급 1,936백만원은 2022년 12월(23년 1월 지급)에서 2023년 11월(23년 12월 지급)까지 발생한 개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 탁월한 개인 성과를 시현함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 FY2022 미사용 연차수당, 복리후생비(근로자의 날 기념품 지급액, 상품권) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 신승호 근로소득 급여 65 개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 68백만원으로 책정하고, 2023년 1월부터 12월까지 월 5.6백만원을 지급함(단, 2023년 1월 중도 입사자로 1월 급여는 일할계산하여 지급) 상여 1,525 상여 1,525백만원은 채권, CP 등 유가증권 중개 영업실적에 따른 성과급임.대상자는 개별 계약에 따른 개인 성과급 적용 직원으로 유가증권 중개 영업실적에 대해 성과급을 산정하여 2023년 6월까지는 매월 정산 및 지급하였으며, 7월부터는 분기 단위로 정산하여 정산월 익월에 지급함.개별 계약 산식에 따른 개인 성과급은 개인 수익에 BEP 및 기타비용을 차감한 후 Share율을 곱하여 산정함. 개인 성과급 1,525백만원은 2022년 12월(23년 1월 지급)에서 2023년 6월(23년 7월 지급)까지발생한 월별 개인 성과급의 합계 및 2023년 3~4분기 분기별 성과급의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 채권, CP 등 유가증권 중개 영업에서 탁월한 개인 성과를 시현함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 0.3 복리후생비(근로자의 날 기념품) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 궈밍쩡 근로소득 급여 696 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거, 직급(사장), 직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여 총액을 696백만원으로 설정하고, 2023년 1월부터 12월까지 월 58백만원을 지급함. 상여 597 대표이사의 임원 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.상여 597백만원은 이연 인센티브와 FY2022 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 합계액임.이연 인센티브는 FY2019에 발생한 이연성과급 204백만원 중 금년 지급분인 71백만원, FY2020에 발생한 이연성과급 354백만원 중 금년 지급분인 115백만원, FY2021에 발생한 이연성과급 532백만원중 금년 지급분인 173백만원의 합계액임.유안타증권의 FY2022연결 세전 당기순이익은 632억원으로 전년 대비 68% 감소함. 상대 ROE 57%,목표이익 달성률 66%, 순영업수익 M/S 증가율 75% 등 경영성과평가의 계량항목 지표도 대부분 감소하였으나, 비우호적 시장상황에서도 지속 성장을 이어감. 이를 감안하여 이사회 내 위원회인 보수위원회는 대상자의 FY2022 임원 인센티브를 전년대비 70% 감소한 396백만원으로 산정함. 이 중 60%인 238백만원을 2023년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2024년부터 3년간 이연하여 지급 예정임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 31 복리후생비(근로자의 날 기념품 지급액, 해외연수비, 사택관리비) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이강해 근로소득 급여 26 개별 계약에 따라 연간 급여 총액을 26백만원으로 계약하고, 2023년 1월부터 12월까지 월 2.2백만원을 지급함. 상여 1,137 상여 1,137백만원은 2023년 1~12월 지급된 Retail 개인 성과급의 합계액임.대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음.개별 계약에 따른 성과급은 월별 개인 수익에 Share율을 곱한 후 BEP를 차감하여 산정하며, 매월 지급함.Retail 개인 성과급 1,137백만원은 2022년 12월(23년 1월 지급)에서 2023년 11월(23년 12월 지급)까지 발생한 개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 탁월한 개인 성과를 시현함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 FY2022 미사용 연차수당, 복리후생비(근로자의 날 기념품 지급액, 상품권) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황2023년 12월 31일 기준 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수지배회사가 속한 기업집단은「Yuanta Financial Holdings」입니다. 사업보고서 작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 기업집단「Yuanta Financial Holdings」에 속해 있는 회사는 36개사(국내 3개사, 해외 33개사)로, 상장(코스닥시장, 해외시장 상장 포함) 3개사, 비상장 33개사로 구성되어 있습니다. 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) Yuanta Financial Holdings33336 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 지분관계 계통도(2023.12.31 기준).jpg 계통도(2023.12.31 기준) 3. 계열사간 임원 겸직 현황사업보고서 작성기준일(2024.3.13) 현재 당사 임원이 계열회사의 등기임원으로 겸직하고 있는 현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 선임시기 비 고 황웨이청 기타비상무이사 Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited Director 2021.12 비상근 Yuanta Securities Vietnam Limited Company Authorized Representative 2019.07 비상근 Yuanta Securities Co., Ltd. Director 2019.06 상근 Yuanta Securities Co., Ltd. Vice Chairman 2022.04 상근 Yuanta Securities (Thailand) Company Limited Director 2019.05 비상근 Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd. Director 2019.04 비상근 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited Director 2014.03 비상근 윤여철 상무 Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 이 사 2018.08 비상근 이상은 상무 Yuanta Financial (Hong Kong) Limited 이 사 2014.09 비상근 이근우 상무 Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 이 사 2014.02 비상근 양동빈 상무보 유안타인베스트먼트(주) 이 사 2022.03 비상근 최준혁 상무보 유안타인베스트먼트(주) 이 사 2022.03 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 02273,5520073,55205518,64804418,69244650305,870-10,09015,726311,50545357398,070-10,09015,770403,750 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 임원과 직원에게 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 등을 제외하고는 해당사항이 없습니다. ※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인(기업인수목적회사 포함)과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '36.특수관계자', '5.재무제표 주석'의 '36.특수관계자' 내용을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.09.30 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 소송 신청취지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다. 4. 소송 이유 : 자본시장법 제125조 및 제179조에 따른 손해배상청구5. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주)동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자6. 불허가결정내역 주문요지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련집단소송을 불허가한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 증권관련집단소송법 제3조, 제12조 제1항 제2호, 제3호의 요건을 불충족8. 관할 법원 : 서울중앙지방법원 - 2016.11.16 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 1. 피고 : 유안타증권(주) 외 1인2. 원고 : 000 외 1253인3. 항고 청구취지 - 원결정을 취소한다. - 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주) 동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9.30. 현재 보유하고 있는 자 5. 관할 법원 : 서울고등법원 - 2017.06.27 소송등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차 1. 피고 : 유안타증권(주) 외 4인2. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인3. 청구내용 - 유안타증권 외 4인이 Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인을 상대로 제기한 동양생 명 주식매매계약 Escrow amount 청구 중재절차에서, 상대방인 Anbang Group Holdings Co. Ltd. 외 1인이 유안타증권 외 4인을 상대로 제기한 진술 및 보증 위반 등에 따른 손해배상청구4. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong) - 2017.08.07 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 신청취지 및 항고취지: 제1심 결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권 관련 집단소송을 허가한다. 4. 소송 이유 : 자본시장법상 손해배상청구5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 불허가결정내역 주문요지 : 항고를 기각한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법이 정한 요건 불충족8. 관할 법원 : 서울고등법원 - 2017.08.17 증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고) 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 1,253인3. 재항고취지: 원 결정을 취소하고 다시 상당한 재판을 구합니다. 4. 주요 이유 : 원심결정은 위법, 부당5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 재항고장 제출법원 : 서울고등법원 - 2018.01.09 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 신청취지 및 주요이유: 증권관련 집단소송을 허가한다. 자본시장법 제179조 등 4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 증권관련 집단소송을 불허가한다6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법에서 정한 요건에 적합하지 아니함7. 관할 법원 : 서울중앙지방법원 - 2018.01.15 증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(항고) 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 항고취지: 원 결정을 취소하고 증권관련 집단소송을 허가한다. 라는 재판을 구함 4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 서울고등법원 - 2018.07.06 증권관련 집단소송 허가신청 건 대법원 결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 원결정을 취소하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 결정사항 : 원심결정 중 피고(상대방) 유안타증권 주식회사에 대한 부분을 파기하고, 이 부분 사건을 서울고등법원에 환송한다. 나머지 재항고를 기각한다.6. 결정이유 : 집단소송 요건 재심리7. 관할법인 : 대법원 - 2018.10.17 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 제1심 결정을 취소한다. 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 서울고등법원 - 2018.10.22 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고) 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 환송한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 대법원 - 2019.10.28 증권관련 집단소송의 허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 제1심결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합31627 증권 관련집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 이유요지 : 집단소송 허가요건 충족6. 관할법원 : 서울고등법원 - 2019.11.01 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 신청이유 : 서울고등법원 2018라21027 결정에 불복하여 재항고6. 관할법원 : 대법원 - 2020.02.21 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외33. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원에 환송한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 주문요지 : 기각6. 이유요지 : 심리불속행기각7. 관할법원 : 대법원 - 2020.08.24 소송등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차 1. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인2. 판결ㆍ결정내용 - 매도인측(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 당사, 이○○, □□□ Partners)은 매수인측에게 1,666억원 지급[당사 매매대금 비율 4.62% (매도주식수 비율4.76%) 고려시 약 76.9억원] 3. 판결ㆍ결정금액 : 7,696,920,000원4. 주식매매계약상 확약 및 진술보증 위반5. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)6. 향후대책 : 판결정본 송달 후 검토/대응 예정 - 2021.12.28 기타 경영사항(자율공시)-중재판정 승인 및 집행허가 결정에 따른 집행문 발급 1. 주요내용 : 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건 (신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1,318억원 및 지연손해금 한도)에 따른 집행문 발급2. 결정(확인)일자 : 2021-12-273. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 당사는 항고 제기하였고 항고심 진행 예정 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 집행정지결정(보증보험증권 제출완료) 되었고 항고심 결정 시까지 집행은 진행되지 아니함 - 당사 권익을 보호하기 위하여 필요한 조치 등을 소송대리인과 논의 중 - 당사는 매매대금 비율 상당 충당금을 이미 설정하였으나, 추가 충당금 필요 여부에 관하여 외부자문 등 검토 진행 중 - 2022.01.21 경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생 1. 패소 등의 내용 - 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 oooooo 유한 회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1318억원 및 지연 손해금 한도) 2. 손실금액(원) - 1318억원 및 지연손해금 3. 손실확정일 - 1월21일 4. 금융투자회사에 미치는 영향 - 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조4818억원)의 1%를 초과 - 추가 충당금 설정 5. 조치내용 - 보증보험 제출로써 강제집행정지 - 항고제기 6. 조치계획(향후일정 등) - 항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 배상금에 대하여 추가 충당금 설정 - 상기 손실확정일 및 결정(확인)일은 외부감사인에 대한 재무제표 제출일로서, 금액 등 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음. - 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1318억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지 이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상금액이 달라질 여지가 있음. - 또한 추후 진행될 항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음. - 2022.12.27 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인) 1. 제목 : 유안타증권(주), 최대주주 지분 매각 추진 보도 관련 조회공시요구에 대한 답변2. 내용 “최대주주 지분 매각 추진 보도” 관련하여, 전혀 사실이 아님을 알려드립니다. 당사의 최대주주는 지분 매각을 위탁하거나 직접 지분 매각을 추진한 바가 없습니다. ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2022년 12월 27일 09:13)에 따른 공시사항임 - 2023.01.20 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 1,245명3. 청구취지 및 주요이유 1) 청구취지 : 피고는 원고들(대표당사자들)에게 별지 청구내역표 중 각 ‘손해액’및 각‘ 손해액’에 대하여 위 표 각‘매수일자’기재 일자부터 이 사건 소장부본 송달 일까지는 연5%, 이 사건 소장부본 송달일 다음날부터2015. 9. 30.까지는 연20% 의, 2015. 10. 1.부터2019. 5. 31.까지는 연15%의, 2019. 6. 1.부터 다 갚는 날까 지는 연12%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. 2) 주요이유 : ㈜동양 회사채증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락이 있으므 로, 피고는 자본시장법 위반 손해배상책임을 부담함4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자) 로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’ 인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 주문요지 : 원고 청구 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음 7. 관할법원 : 서울중앙지방법원 - 2023.02.10 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유 1)항소취지: 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지표 '손해액' 란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 '매수일자'란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음날 부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. 2)항소이유 : 추후 제출 예정 4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식 회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고 에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채 를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 1심 판결7. 신청요지 : 1심 판결에 불복하여 항소 제기8. 관할법원 : 서울고등법원9. 향후대책 : 항소심 대응 - 2023.05.26 경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생 1. 패소 등의 내용 - 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4) 항고심에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1503억원 및 지연손해금 한도) 2. 손실금액(원) - 1503억원 및 지연손해금(그 중 1318억원 및 해당 지연손해금에 대해서는 2021년 12월 충당금 설정완료) 3. 손실확정일 - 2023.5.26 4. 금융투자회사에 미치는 영향 - 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조 5592억원)의 1%를 초과 - 추가 충당금 설정 5. 조치내용 - 강제집행정지신청 - 재항고제기 6. 조치계획(향후일정 등) - 재항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 추가 충당금 설정 - 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음 - 또한 추후 진행될 재항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음 - 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1503억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지 이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있음 - 2023.06.26 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권㈜외12. 원고 : (대표당사자) 강종구외193. 청구취지 및 주요이유 - (신청취지) 원심 결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원으로 환송한다. - (주요이유) 집단소송의 요건 충족4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들 5. 불허가결정내역 주문요지 : 재항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 대법원 - 2024.01.25 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 33. 청구취지 및 주요이유(청구취지 및 항소취지)- 제1심 판결을 취소한다.- 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라(항소이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함 4. 총원의 범위 : - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 주문요지 : 원고 항소 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음7. 관할 법원 : 서울고등법원 - 2024.02.16 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유 (청구취지 및 항소취지)- 제1심판결을 취소한다. 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. (청구이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함 4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약/인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 2심 판결7. 신청요지 : 2심 판결에 불복하여 상고 제기8. 관할법원 : 대법원9. 향후대책 : 상고심 대응 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 회사는 당기말 현재 총 9건(소송가액: 81,292백만원)의 소송을 제기하였고, 총 14건(소송가액: 133,168백만원)의 소송사건에 피소되었습니다. 당 기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원 의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 하기 (3)항 (가)목 중재판정승인 및 집행결정신청과 관련하여, 2심 법원의 150,300백만원 및 지연손해금 부분에 대한 강제집행 허가 결정에 따라, 178,061백만원 의 충당부채를 설정하였습니다. (1) 진행중인 중요한 소송사건 현황 2023.12.31. 현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(투자자에 영향이 갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송). (가) Domsat (필리핀 현지법원) 구분 내 용 소제기일 1999. 10. 20. 소송 당사자 원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS 소송의 내용 당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기 소송가액 60억원 진행상황 현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (나) 손해배상청구(서울고등법원 2023나XXXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2014. 07. 29. 소송 당사자 원고 (대표당사자) : ○○○ 외 3인, 피고 : 당사 소송의 내용 (주)동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등에 중요사항거짓기재 또는 누락으로 인한 손해배상을 구하는 집단소송 소송가액 1,130억원 진행상황 - 소송허가절차 1, 2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여 본안소송 진행 중- 1심 당사 전부승소, 원고 항소로 현재 2심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결금 지급 (다) 손해배상청구 (서울고등법원 2022나XXXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2017. 8. 17. 소송 당사자 원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOO 주식회사 외 1 소송의 내용 손해배상청구소송 소송가액 58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원) 진행상황 1심 일부승소, 현재 항소심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부검토 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (라) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2019. 9. 25. 소송 당사자 원고 : 당사, 피고 : OOO 소송의 내용 구상금 청구 소송 소송가액 256억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (마) 부당이득 반환청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2020. 5. 22. 소송 당사자 원고 : 당사, 피고 : OOOOOO주식회사 외 1 소송의 내용 부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구 소송가액 47억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (바) 부당이득금 (대법원 2023다XXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2020. 8. 27. 소송 당사자 원고 : 주식회사 OOOOOO, 피고 : 당사 외 5 소송의 내용 부당이득금 반환청구 소송 소송가액 EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원) 진행상황 1심 전부승소, 2심 전부승소, 현재 3심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결금 지급 (사) 손해배상청구 (서울고등법원 2023나XXXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2021.06.21. 소송 당사자 원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOOOOOOOOOOO조합 소송의 내용 위약금 청구의 소 소송가액 33억원 (총 소가 66억원 중 당사 소가 33억원) 진행상황 1심 전부패소, 현재 2심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (아) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원) 구분 내 용 소제기일 2021.06.29. (현지시간 기준) 소송 당사자 원고 : 당사 외 4, 피고 : OOOOOO 소송의 내용 당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기 소송가액 350억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단 (자) 부당이득금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX) 구분 내 용 소제기일 2023.06.05. 소송 당사자 원고 : OOO 외 17, 피고 : 당사 소송의 내용 펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구 소송가액 30억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결금 지급 (차) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX) 구분 내 용 소제기일 2023.10.12. 소송 당사자 원고 : OOOO(주), 피고 : 당사 소송의 내용 펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구 소송가액 20억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결금 지급 (2) 종결된 중요한 소송 사건 (가) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2021가합XXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2021.05.04. 소송 당사자 원고 : OOO 외 1, 피고 : 당사 외 1 소송의 내용 손해배상청구소송 소송가액 10억원 진행상황 1심 당사 전부승소로 소송종결 향후 소송일정 및 해당사항 없음 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 해당사항 없음 (3) 중요한 참고 사건 (가) 중재판정승인 및 집행결정신청 (대법원 2023마XXXX) 구분 내 용 신청서 접수일 2021.02.10. 신청 당사자 신청인 : ○○○○○○ 유한회사 외 1, 피신청인 : 당사 외 4 신청의 내용 동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가 신청 신청가액 1,318억원 및 지연손해금 등 진행상황 1, 2심 일부 집행허가 결정, 현재 3심 진행 중 향후 일정 및 대응방안 결정시점을 예측하기 어려우며 결정 결과에 따라 대응 예정 향후 결정결과에 따라 회사에 미치는 영향 승인 및 허가 결정시 결정내용에 따라 집행력 부여 참고사항 - 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도3분기 보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임- 2심 집행허가 결정에 대해 강제집행정지 결정 되어 있음 (4) 2023.12.31. 이후 중요한 변경 사항 (가) 손해배상청구(서울고등법원 2023나XXXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2014. 07. 29. 소송 당사자 원고 (대표당사자) : ○○○ 외 3인, 피고 : 당사 소송의 내용 (주)동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등에 중요사항거짓기재 또는 누락으로 인한 손해배상을 구하는 집단소송 소송가액 1,130억원 진행상황 - 소송허가절차 1, 2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여 본안소송 진행 중- 1심, 2심 당사 전부승소 - 원고(대표당사자) 상고 제기 향후 소송일정 및 대응방안 상고심 대응 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결금 지급 (나) 부당이득금 (대법원 2023다XXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2020. 8. 27. 소송 당사자 원고 : 주식회사 OOOOOO, 피고 : 당사 외 5 소송의 내용 부당이득금 반환청구 소송 소송가액 EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원) 진행상황 1심, 2심, 3심 당사 전부승소 향후 소송일정 및 대응방안 해당사항 없음 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 해당사항 없음 다. 유동성공여 및 신용공여 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 업체 통화 금액 PF여부 신용보강 외부 신용등급 내부 신용등급 ABSTB 차환일자 매입약정만기 (예정) 대출만기 비고 매입약정 알파자산운용㈜, 하베스트에쿼티파트너스㈜ KRW 28,500 N 　- 　- -　 　- 　- -　 탑 인더스트리㈜, 탑정보통신㈜ M&A 거래 관련 PEF LP 총액인수 관련 LOC 소계1 　 28,500 　 　 　 　 　 　 　 　 사채인수확약 디케이프로젝트제이차㈜ KRW 21,500 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-25 2024-05-24 2024-05-24 PF대출채권 유동화(세종시 복합시설 개발사업) 와이케이하이퍼㈜ KRW 2,100 N 해당없음 무등급 무등급 2024-01-31 2024-10-31 2024-10-31 홈플러스, 홈플러스스토어즈 리파이낸싱 인수금융 유동화 와이케이라이프제일차㈜ KRW 40,500 N 해당없음 A0 A0 2024-01-31 2025-03-31 2025-03-31 DB생명보험 신종자본증권 유동화 와이케이논현제일차 KRW 11,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-03 2024-02-03 2024-02-03 PF대출채권 유동화(강남구 논현동 도시형생활주택 및 오피스텔 신축사업) 와이케이광양제일차 KRW 13,600 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-05 2024-08-04 2024-08-04 PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업) 와이케이왕지제일차 KRW 25,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-04 2025-03-04 2025-03-04 PF대출채권 유동화(순천 왕지지구 공동주택 개발사업) 와이케이서초제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-19 2025-04-18 2025-04-18 PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업) 와이에프아이만촌 KRW 21,900 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-08 2024-10-10 2024-10-10 PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업) 와이케이송악제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-24 2026-03-27 2026-03-27 PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업) 엠아이엘제이차 KRW 17,400 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-29 2024-06-30 2024-06-30 PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론) 와이케이에스지 KRW 9,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-25 2024-07-25 2024-07-25 PF대출채권 유동화(강남구 삼성동 하이엔드 오피스텔 개발사업) 와이케이이천제일차 KRW 12,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-10 2024-01-10 2024-01-10 PF대출채권 유동화(이천 대월면 군량리 저온물류센터 신축사업) 제이제이우산제일차 KRW 12,100 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-19 2024-01-19 2024-01-19 PF대출채권 유동화(광주 우산동 주상복합시설 개발사업) 금남로피아이제일차 KRW 20,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-29 2025-11-30 2025-11-30 PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업) 와이오비뉴원 KRW 23,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-03-04 2025-11-01 2025-11-01 PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업) 와이케이주교제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-08 2025-06-06 2025-06-06 PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업) 와이에프아이남산 KRW 20,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-24 2024-05-24 2024-05-24 PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론) 와이케이진천삼덕제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-29 2024-01-28 2024-01-28 PF대출채권 유동화(충북 진천 삼덕리 물류센터 개발사업) 와이케이평동제일차 KRW 23,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-03-04 2024-05-03 2024-05-03 PF대출채권 유동화(광주 평동 복합물류센터 개발사업) 와이케이라우어 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-15 2024-12-15 2024-12-15 PF대출채권 유동화(부산 오시리아 관광단지 메디타운 개발사업) 와이케이대전용두제일차 KRW 20,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-20 2024-02-20 2024-02-20 PF대출채권 유동화(대전 중구 용두동 주상복합 개발사업 브릿지론) 퍼시픽리오제일차 KRW 21,400 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-31 2024-04-29 2024-04-29 PF대출채권 유동화(울산시 동구 일산동 주상복합 개발사업 브릿지론) 와이에프아이만촌투 KRW 3,100 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-02-08 2024-10-10 2024-10-10 PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업 후순위) 와이케이기장제일차 KRW 14,740 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-25 2025-05-27 2025-05-27 PF대출채권 유동화(반얀트리 해운대 부산 개발사업) 와이케이그린푸드제일차 KRW 10,200 N 해당없음 BBB+ BBB+ 2024-02-29 2025-05-30 2025-05-30 풀무원식품 신종자본증권 유동화 루시아피아이제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-03-28 2025-12-29 2025-12-29 PF대출채권 유동화(청담동 공동주택/오피스텔 개발사업) 제이온로얄 KRW 5,700 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-19 2024-11-21 2024-11-21 PF대출채권 유동화(양주 옥정 지식산업센터 개발사업) 퍼펙트드림제오차 KRW 25,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-03-14 2025-05-14 2025-05-14 PF대출채권 유동화(경기 남양주시 진접역세권 오피스텔 개발사업) 와이에프아이양산 KRW 20,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-01-26 2025-02-26 2025-02-26 PF대출채권 유동화(양산 유산산업단지 물류센터 개발사업) 와이케이랜드제일차 KRW 11,300 N 해당없음 BBB0 BBB0 2024-01-02 2025-03-31 2025-03-31 이랜드월드 장래매출채권 유동화 소계2 　 463,540 　 합계 　 492,040 　 라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 그 밖의 우발채무 등은 첨부된 감사보고서 주석 35.우발 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 ·사법기관의 제재현황- 해당사항 없음 나. 금융감독당국의 회사 제재현황(2019.1.1 ~) (단위 : 원) 제재일자 제재기관 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2019.06.20 금융감독원 과태료 부과 4,000,000 업무보고서 제출의무 위반(파생상품 업무보고서상 거래내역 누락 관련) 자본시장법 제33조 제4항, 제5항 조치이행 규정준수촉구 2019.07.10 금융감독원 과태료 부과 18,000,000 선관주의 의무 위반(해외주식 초과매도 관련) 전자금융거래법 제21조 제1항 조치이행 규정준수촉구 2019.11.20 한국거래소 주의촉구 - 코넥스 LP호가의무 관련 규정 위반 시장감시규정 제21조, 제22조 제4항 등 조치이행 규정준수촉구 2019.12.30 한국거래소 약식제재금 부과 1,500,000 프로그램매매 호가표시 위반 유가증권시장 업무규정 제11조 등 조치이행 규정준수촉구 2020.07.28 금융감독원 과태료 부과 160,000,000 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반 자본시장법 제71조 제7호 등 조치이행 규정준수촉구 2020.09.24 금융감독원 과징금 및 가산금 부과 162,878,879 기존실명자산의 실명전환의무 위반 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 긴급재정경제명령 제5조, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제5조, 6조 조치이행 규정준수촉구 2021.01.25 금융감독원 과태료 부과 10,000,000 고액현금거래 의무 위반 특정 금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률 제4조의2 등 조치이행 규정준수촉구 2021.11.22 한국거래소 회원경고 - 가장성매매 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 등 조치이행 규정준수촉구 2022.04.19 금융위원회 과징금부과 28,800,000 증권신고서 제출의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 제5호 조치이행 규정준수촉구 2022.06.09 금융위원회 과태료 부과 30,000,000 특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 자본시장법 제71조 제7호, 舊자본시장법제449조 제1항 제29호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호, 舊자본시장법 시행령 제390조 등 조치이행 규정준수촉구 2022.06.10 금융위원회 과징금 부과 346,400,000 증권신고서 제출의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제 429조 제1항 제2호 및 자본시장조사 업무규정 제25조 조치이행 규정준수촉구 2022.09.07 금융위원회 과태료 부과 1,156,800,000 설명내용확인 의무 위반 집합투자증권에 대한 투자광고규정위반 舊자본시장법 제47조 제2항, 제57조 제6항, 제249조의5 및 제449조 제1항, 舊자본시장법 시행령 제53조 제2항, 제60조 제3항, 제271조의6 제1항, 제390조 및[별표22], 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 제1항 및 제3항, [별표3] 및 [별표6] 조치이행 규정준수촉구 2022.10.14 금융감독원 기관경고 - 디스커버리 등 사모펀드 불완전판매 특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호舊 자본시장법 시행령 제52조, 제53조 제1항 및 제2항 자본시장법 제71조 제7호자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제5호 아목 조치이행 규정준수촉구 2022.10.14 금융감독원 과태료부과 (1,186.8백만원)_22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임 22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일) 22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일) 조치이행 규정준수촉구 2023.03.10 금융투자협회 제재금부과 1,000,000 불성실 수요예측 참여자 지정에 따름 (제재금 부과시 수요예측 참여는 제한되지 아니함) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의 2 조치이행 규정준수촉구 2023.06.05 금융감독원 현지조치사항(현지주의) - 공모펀드 위험등급 변경 관련 내부절차 및 사후관리 강화 조치이행 규정준수촉구 2023.11.22 한국거래소 제재금 부과,주의촉구 22,000,000 공매도 관련 업무규정 준수 위반 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등 유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조등 조치이행 규정준수촉구 다. 금융감독당국의 임직원 제재현황(2019.1.1 ~) 제재일자 제재기관 대상자 조치내용 사유 근거법령 재발방지 대책 직위 전현직 근속연수 2020.07.28 금융감독원 상무보 현직 35 주의 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반 자본시장법 제71조 제7호 등 규정준수촉구 및Compliance 업무 강화 2020.10.12 금융감독원 상무보 현직 22 주의 의심스러운 거래 보고 불철저, 고액 현금거래 보고의무 위반 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조, 제4조의2 등 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 2022.10.14 금융감독원 전무 현직 31 견책 디스커버리 등 사모펀드 불완전판매, 특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등, 자본시장법 제71조 제7호 등 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 2022.10.14 금융감독원 부장 현직 25 견책 금융투자상품 판매시 중요사항 누락 등에 따른 설명의무 위반 舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 2023.11.22 한국거래소 상무보 현직 13 주의 공매도 관련 업무규정 준수 위반 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등 유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조등 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 라. 단기매매차익반환당사는 사업보고서 작성기준일(2024.3.13) 현재 최근 3사업연도 기간 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 기타 고객 보호 현황 (1) 고객 예탁재산 현황(가) 고객예수금 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 위탁자예수금 1,433,034 1,407,406 2,146,795 선물 ·옵션거래예수금 354,515 507,220 602,786 청약자예수금 1,071 1 1 저축자예수금 47,608 41,032 51,321 기 타 826,449 800,496 1,210,336 합 계 2,662,677 2,756,155 4,011,239 (나) 기타 고객 예탁재산 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 투자자예탁증권 예탁대상증권 예탁구분 비고 예탁결제원 기타 합계 위탁자증권 21,148,298 20,773,651 20,775,608 372,690 21,148,298 신탁, 퇴직연금 및 선물옵션 등은 제외 저축자증권 196,492 196,249 196,249 243 196,492 　 집합투자증권 11,748,022 11,741,700 11,741,700 6,323 11,748,022 　 기타 3,039 3,039 3,039 - 3,039 　 총 합계 33,095,852 32,714,639 32,716,596 379,255 33,095,852 　 (2) 예탁재산의 보호 현황(가) 고객예탁금 별도예치제도 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액(A) 증권 금융(B) 기타 예치기관 예치비율(B/A) 은행 거래소 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 해외기타 소계 위탁자예수금 2,121,019 2,173,292 7,517 - - 43,924 - - 51,441 102.46 장내파생상품거래예수금 144,911 156,634 21,398 - - - 124,853 - 146,251 108.09 합 계 2,265,930 2,329,926 28,915 - - 43,924 124,853 - 197,692 102.82 주1) 저축자예수금 및 해외증권예수금은 위탁자예수금에 포함하여 기재하였습니다.주2) 위탁자예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외증권 대상입니다.주3) 장내파생상품거래예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외선물 대상입니다. (나) 예금자보호제도 - 당사는 예금자보호법에 따라 정기적으로 예금보험료를 납부하고 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 유안타인베스트먼트(주)1989-04-22서울특별시 중구 을지로 76 (을지로2가, 유안타증권빌딩)벤처투자 및투자조합 결성 운영93,669,315 지분율해당(자산총액 750억원 이상)유안타퀀텀점프3호투자조합2021-09-29서울특별시 중구 을지로 76 (을지로2가, 유안타증권빌딩)VC펀드6,706,820 영향력해당사항 없음Yuanta Financial (Hong Kong) Limited2009-04-29 Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg, 23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong 지주업18,878,065 지분율해당사항 없음Yuanta Securities(Cambodia) Plc.2010-02-24Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd., Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah, Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia증권업16,067,799 지분율해당사항 없음디케이프로젝트제이차(주)2018-11-13서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화22,494,552 영향력해당사항없음와이케이하이퍼(주)2019-10-10서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)자산유동화1,914,959 영향력해당사항없음골드풍무제일차(주)2018-03-20서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화270,793 영향력해당사항없음와이케이라이프제일차㈜2020-02-28서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)자산유동화37,164,489 영향력해당사항없음와이케이논현제일차㈜2020-03-24서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화11,114,520 영향력해당사항없음와이케이광양제일차㈜2020-03-24서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화13,691,247 영향력해당사항없음와이케이왕지제일차㈜2021-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)자산유동화25,478,098 영향력해당사항없음와이케이서초제일차㈜2021-01-08서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)자산유동화10,519,151 영향력해당사항없음와이에프아이만촌㈜2021-07-22서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)자산유동화22,413,090 영향력해당사항없음와이케이송악제일차㈜2021-02-18서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화10,356,700 영향력해당사항없음엠아이엘제이차㈜2020-12-11서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 7층(여의도동)자산유동화18,368,581 영향력해당사항없음와이케이에스지㈜2021-08-19서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)자산유동화9,254,853 영향력해당사항없음와이케이이천제일차㈜2021-10-22서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화12,180,378 영향력해당사항없음제이제이우산제일차㈜2021-10-27서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화12,189,131 영향력해당사항없음금남로피아이제일차㈜2021-10-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화20,278,351 영향력해당사항없음와이오비뉴원㈜2021-11-05서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화23,665,321 영향력해당사항없음와이케이주교제일차㈜2021-11-17서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화10,504,788 영향력해당사항없음와이에프아이남산㈜2022-02-09서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)자산유동화20,448,006 영향력해당사항없음와이케이진천삼덕제일차㈜2022-02-21서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화10,480,694 영향력해당사항없음와이케이평동제일차㈜2022-02-10서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화23,398,040 영향력해당사항없음와이케이라우어㈜2022-03-17서울특별시 영등포구 여의대로66, 4층자산유동화10,180,809 영향력해당사항없음와이케이대전용두제일차㈜2022-03-22서울 영등포구 국제금융로 10, 22층자산유동화20,831,743 영향력해당사항없음퍼시픽리오제일차㈜2022-02-23서울 영등포구 여의나루로 60자산유동화21,522,310 영향력해당사항없음와이에프아이만촌투㈜2022-04-25서울 영등포구 여의나루로4길 18, 3층자산유동화1,963,832 영향력해당사항없음와이케이기장제일차㈜2022-05-09서울 영등포구 국제금융로 10, 22층자산유동화3,435,246 영향력해당사항없음와이케이그린푸드제일차㈜2022-05-13서울 중구 을지로 76자산유동화10,287,184 영향력해당사항없음루시아피아이제일차㈜2022-06-16서울 영등포구 여의나루로 4길 18자산유동화10,343,957 영향력해당사항없음제이온로얄㈜2022-05-13서울 영등포구 여의대방로67길 22, 402호자산유동화5,932,420 영향력해당사항없음퍼펙트드림제오차㈜2022-01-05서울 영등포구 의사당대로 97자산유동화21,474,944 영향력해당사항없음와이에프아이양산㈜2022-09-28서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 3층자산유동화12,630,342 영향력해당사항없음와이케이랜드제일차2023-03-10서울시 중구 을지로76자산유동화11,403,094 영향력해당사항없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3유안타증권(주)110111-0042492Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.-Yuanta Futures Co., Ltd.-33유안타인베스트먼트(주)160111-0017641유안타저축은행㈜110111-0579304Yuanta Securities (Cambodia) Plc.-Orion Squire Capital Inc.-Yuanta Venture Capital Co., Ltd. -Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. -Yuanta Securities Investment Consulting Co., Ltd. -Yuanta Securities Finance Co., Ltd. -Yuanta Securities Co., Ltd.-Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. -Yuanta Securities (Thailand) Co., Ltd.-Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd.-Yuanta Savings Bank (Philippines), Inc.-Yuanta Life Insurance Co., Ltd.-Yuanta Investment Consulting (Beijing) Co., Ltd.-Yuanta International Leasing Co., Ltd. -Yuanta International Investment (Hong Kong) Limited-Yuanta International Insurance Brokers Co., Ltd. -Yuanta I Venture Capital Co., Ltd. -Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Ltd.-Yuanta Futures (Hong Kong) Co., Ltd.-Yuanta Financial (Hong Kong) Limited-Yuanta Finance (Hong Kong) Limited-Yuanta Commercial Bank Co., Ltd. -Yuanta Asset Management Co., Ltd. -GC Investment Consultant (Shanghai) Co., Ltd. -Yuanta Securities Vietnam Limited Company-SYF Information Co., Ltd.-SYF Information (Shanghai) Ltd. -PT Yuanta Sekuritas Indonesia-Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited-Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte. Ltd.-Yuanta Global (Singapore) Pte. Ltd.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 한국비즈니스금융대부(기협기술금융)비상장2001.12.01단순투자 300 60,000 1.0 300 0 0 0 60,000 1.0 300 86,276 1,236 신명엔지니어링비상장2001.12.01단순투자 108 50,000 2.9 108 0 0 0 50,000 2.9 108 6,080 238 중앙신용정보비상장-단순투자 201 22,366 3.7 201 0 0 0 22,366 3.7 201 30,652 3,256 코아텍비상장2001.02.01단순투자 490 23,196 5.8 2,077 0 0 252 23,196 5.8 2,328 47,008 4,716 파이널데이터비상장2001.12.01단순투자 1,187 43,310 0.9 129 0 0 -10 43,310 0.9 119 14,537 -1,173 하이웨이브비상장2005.10.05단순투자 717 400,000 10.0 763 0 0 -18 400,000 10.0 745 6,766 -64 동양레저비상장2014.07.11일반투자 661 185,700 5.5 5,849 0 0 44 185,700 5.5 5,893 81,672 14,071 메디코아비상장2001.12.01단순투자 500 29,898 6.1 23 0 0 0 29,898 6.1 23 8,142 595 새롬정보시스템비상장2005.10.05단순투자 15 30,000 8.3 15 0 0 0 30,000 8.3 15 5,049 -359 아이디폰비상장2001.12.01단순투자 500 405,450 8.0 0 0 0 0 405,450 8.0 0 437 -491 DB생명보험비상장2020.12.30단순투자 445 238,045 0.5 955 0 0 715 238,045 0.5 1,671 12,828,698 45,318 Altos Ventures III비상장2005.03.07단순투자 376 0 3.6 2,358 0 -367 -953 0 3.6 1,037 2,358 697 Altos Ventures IV비상장2008.04.30단순투자 200 0 2.3 36,710 0 -11,539 10,098 0 2.3 35,269 36,710 -93,152 DCM III fund비상장2005.12.23단순투자 4,175 0 0.8 517 0 0 -517 0 0.8 0 515 128 Translink Capital Partners Ⅰ비상장2008.07.07단순투자 545 0 2.1 418 0 -70 111 0 2.1 459 418 -482 Harbor Pacific Capital Partners비상장2010.10.20단순투자 203 0 2.7 1,297 0 0 -751 0 2.7 545 1,299 1,021 동양농식품2호투자펀드비상장2013.09.10단순투자 200 0 14.8 448 0 -448 0 0 0.0 0 6,745 853 KVIC-유안타2015해외진출펀드비상장2015.07.30단순투자 240 0 4.0 120 0 0 0 0 4.0 120 15,446 3,536 포스크리에이티브파티비상장2016.02.19단순투자 964 13,500 1.1 277 0 0 11 13,500 1.1 288 3,284 1,140 한국코러스비상장2017.12.29단순투자 575 50,000 0.4 550 0 0 -330 50,000 0.4 220 51,556 -15,663 성장금융KSM전문투자형사모투자신탁 비상장2016.11.01단순투자 10 0 6.7 200 0 0 0 0 6.7 200 2,923 2 유안타세컨더리2호펀드비상장2017.06.19단순투자 400 0 3.5 584 0 -460 0 0 3.5 124 37,817 -2,076 에스제이울트라브이1호투자조합비상장2018.05.29단순투자 1,000 0 34.5 1,000 0 0 0 0 34.5 1,000 3,622 -59 유안타세컨더리3호사모투자합자회사비상장2019.05.16단순투자 1,568 0 7.6 13,201 0 0 0 0 7.6 13,201 166,516 -1,614 엠티브이반달섬개발 피에프브이비상장2017.06.27단순투자 250 0 5.0 3,654 0 0 -1,298 0 5.0 2,356 93,099 9,811 유안타에이치피엔티사모투자합자회사비상장2018.12.18일반투자 200 0 0.1 200 0 0 0 0 0.1 200 228,758 9,189 로드원오원비상장2019.10.18단순투자 100 20,000 0.8 100 0 0 -68 20,000 0.4 32 3,594 -3,534 라이언사모투자합자회사 비상장2018.12.27단순투자 1,000 0 5.3 875 0 0 88 0 5.3 963 18,785 -396 에스오에스랩비상장2019.12.13단순투자 1,000 19,232 1.6 2,037 0 0 -403 19,232 1.2 1,635 16,325 -20,314 에버베스트리빙스톤PEF비상장2020.03.11단순투자 1,000 0 12.5 1,670 0 0 -968 0 12.5 703 15,195 9,469 국민행복기금비상장2009.01.05단순투자 8,106 2,702 0.4 2,290 0 0 -1,110 2,702 0.4 1,181 608,638 -95,404 한국예탁결제원비상장-단순투자 523 109,378 1.0 11,619 0 0 515 109,378 1.0 12,134 6,405,851 133,782 한국자금중개비상장-단순투자 524 93,620 4.7 7,085 0 0 1,286 93,620 4.7 8,371 118,364 10,293 한국증권금융비상장-단순투자 2,560 1,226,167 0.9 24,216 0 0 -1,638 1,226,167 0.9 22,577 78,907,628 246,476 한국거래소비상장-단순투자 5,632 691,091 3.5 171,723 0 0 9,343 691,091 3.5 181,066 8,071,521 301,434 케이아이디비채권중개비상장-단순투자 500 100,000 8.0 1,780 0 0 60 100,000 8.0 1,840 17,101 1,231 넥스트레이드비상장2022.11.08단순투자 2,500 500,000 1.7 2,500 0 0 0 500,000 1.7 2,500 142,549 -1,560 우리자산운용비상장2002.03.28일반투자 6,449 1,080,000 27.0 12,480 0 0 0 1,080,000 27.0 12,480 130,318 978 유안타인베스트먼트비상장2000.12.01경영참여 42,692 6,400,761 100.0 56,228 0 0 0 6,400,761 100.0 56,228 97,186 3,382 Orion Squire Capital 비상장1995.04.01일반투자 4,758 1,238,475 47.1 0 0 0 0 1,238,475 47.1 0 --Yuanta Financial (Hong Kong) Limited비상장2009.06.01경영참여 18,445 18,954,000 100.0 17,324 0 0 0 18,954,000 100.0 17,324 15,909 91 미루삼비상장2008.10.14단순투자 99 99,000 19.8 0 0 0 0 99,000 19.8 0 --웰브릿지자산운용비상장2020.07.30일반투자 119 1,188,359 2.8 119 0 0 0 1,188,359 2.8 119 5,382 -248 퍼펙트스톰비상장2021.04.14단순투자 500 4,287 2.8 675 0 0 -113 4,287 2.8 562 2,599 -2,446 와이낫미디어비상장2021.04.29단순투자 1,000 7,194 1.0 1,000 0 0 353 7,194 1.0 1,353 43,051 -5,295 핑거스토리상장2020.09.28단순투자 50 25,150 0.2 185 -25,150 -185 0 0 0.0 0 18,981 -3,606 잉카엔트웍스비상장2021.07.23단순투자 900 125,300 2.1 900 0 0 13 125,300 2.1 913 5,046 -1,530 와이바이오로직스상장2022.11.29단순투자 500 62,500 0.5 500 51,944 405 880 114,444 0.8 1,785 29,323 -18,804 춘천학곡도시개발비상장2021.11.09단순투자 75 15,000 10.2 75 0 0 0 15,000 10.2 75 49,622 -2,578 시지트로닉스상장2021.12.14단순투자 1,000 63,910 1.8 1,000 -63,910 -1,000 0 0 0.0 0 25,422 -4,369 키움코어리테일제1호리츠비상장2022.06.16단순투자 9,650 200,000 13.4 9,650 0 0 0 200,000 13.4 9,650 348,521 -511 나우글로벌케이테크펀드비상장2022.04.25단순투자 50 0 1.7 85 0 240 0 0 1.7 325 4,521 -909 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합비상장2023.02.10단순투자900 0 0.0 0 0 900 0 0 6.1 900 --AFWP-블루웨이브 신기술투자조합 제일호비상장2023.03.28단순투자1,000 0 0.0 0 0 1,000 0 0 18.0 1,000 --양주에이씨티물류창고PFV비상장2023.06.16단순투자270 0 0.0 0 0 270 0 0 5.0 270 --아이엠티상장2023.10.10단순투자664 0 0.0 0 47,400 664 178 47,400 0.6 841 15,003 -430 에이티유컬쳐테크사모투자합자회사비상장2023.12.21단순투자500 0 0.0 0 0 500 0 0 2.4 500 --33,777,591-398,07010,284-10,09015,77033,787,875-403,750-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 최근 사업연도 재무현황은 FY2022을 반영하였으며, 외화증권의 경우 1USD : 1,320원을 적용하였습니다.주2) 나우글로벌케이테크펀드 : 최초 취득 (22.4.25 / 50백만원), 추가출자 (22.8.11, 23.3.22, 23.6.20, 23.7.20, 23.9.8, 23.9.20)주3) 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합 : 신규출자 (23.2.10)주4) AFWP-블루웨이브 신기술투자조합 제일호 : 신규출자 (23.3.28)주5) 동양농식품2호투자펀드 : 청산 (23.5.24)주6) 양주에이씨티물류창고PFV : 신규출자 (23.6.16)주7) 로드원오원 : 유상증자에 따른 지분율 변동 (23.9.15)주8) 에스오에스랩 : 유상증자에 따른 지분율 변동 (23.9.26)주9) 시지트로닉스 : 추가출자에 따른 지분율 변동 (23.8.3), 처분일자 (23.10.23~23.11.21)주10) 핑거스토리 : CB전환으로 수량 증가 (23.11.22/486,431주), 처분일자 (23.11.22/25,150주, 23.12.14/486,431주)주11) 와이바이오로직스 : 전환우선주의 보통주 전환 (23.12.27 /62,500주->69,444주), 보통주 의무인수분 추가출자 (23.12.05/45,000주)주12) 아이엠티 : 대표주관사 의무인수분 납입기일 (23.9.21), 상장일 (23.10.10)주13) 에이티유컬쳐테크사모투자합자회사 : 신규출자 (23.12.21) 4. 증권거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 계정명 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 2,580,004 2,548,261 5,128,265 -68,105 -9,096 코스닥시장 905,928 909,478 1,815,406 8,012 -2,433 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 85,591 444 소계 3,485,931 3,457,739 6,943,671 25,498 -11,085 신주인수권증권 유가증권시장 127 137 264 - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 127 137 264 - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 73,910 84,754 158,664 70,734 6,680 소계 73,910 84,754 158,664 70,734 6,680 계 3,559,968 3,542,631 7,102,599 96,232 -4,404 채무증권 국채,지방채 국고채 12,676,300 11,530,311 24,206,611 913,652 -1,148 국민주택채권 2,265,427 2,060,623 4,326,049 163,282 1,477 기타 513,627 467,193 980,819 37,020 1,395 소계 15,455,354 14,058,126 29,513,480 1,113,954 1,725 특수채 통화안정증권 733,633 1,852,563 2,586,196 443,371 449 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 424,240 1,071,286 1,495,525 256,389 5,305 소계 1,157,873 2,923,848 4,081,721 699,760 5,754 금융채 산금채 1,328,369 2,966,652 4,295,021 1,296,573 9,146 중기채 664,443 1,495,111 2,159,554 653,437 4,632 은행채 1,284,397 2,890,112 4,174,509 1,263,121 5,860 여전채 819,052 1,843,006 2,662,058 805,485 8,263 종금채 - - - - - 기타 348,623 784,461 1,133,084 342,848 2,591 소계 4,444,885 9,979,341 14,424,226 4,361,464 30,492 회사채 1,575,726 2,636,503 4,212,229 471,246 1,027 기업어음증권 79,521,725 79,304,576 158,826,301 450,485 485 기타 21,960,746 21,935,096 43,895,842 49,269 -2,275 계 124,116,308 130,837,491 254,953,799 7,146,176 37,208 집합투자증권 ETF 1,681,215 1,813,626 3,494,841 342,317 10,914 기타 28,108,243 28,106,392 56,214,635 37,596 1,772 계 29,789,458 29,920,018 59,709,476 379,913 12,686 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 21,114 21,529 42,644 17,362 2 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 617,895 526,697 1,144,593 233,008 -2,247 기업어음증권 - - - - - 기타 231,345 237,547 468,892 75,908 2,013 소계 849,240 764,244 1,613,484 308,916 -234 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 870,354 785,773 1,656,128 326,278 -233 파생결합증권 ELS 55,811 71,087 126,898 44,516 3,403 ELW 261,015 107,936 368,952 17,172 9,877 기타 - - - 35,496 5,517 계 316,827 179,023 495,850 97,184 18,798 기타증권 - - - - - 합계 158,652,915 165,264,936 323,917,851 8,045,784 64,054 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5. 장내파생상품 거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 29,903,706 - 29,903,706 - - 14,306 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 7,035,578 - 7,035,578 - - 3,366 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 36,939,285 - 36,939,285 - - 17,671 통화선물 미국달러 - 2,745,011 - 2,745,011 - - -3,851 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 2,745,011 - 2,745,011 - - -3,851 지수선물 KOSPI200 23,153,439 1,512,473 - 24,665,912 - - -9,268 KOSTAR 4,046,742 10,695 - 4,057,437 - - 4,256 기타 909,916 - - 909,916 - - -31 소계 28,110,097 1,523,167 - 29,633,265 - - -5,043 개별주식 2,508,761 316,350 - 2,825,111 - - -3,411 기타 319,454 - - 319,454 - - -271 계 30,938,312 41,523,812 - 72,462,125 - - 5,096 기타 - - - - - - - 국내계 30,938,312 41,523,812 - 72,462,125 - - 5,096 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - 1,106 - 1,106 - - - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 1,106 - 1,106 - - - 금융선물 통화 - 51,791 - 51,791 - 6 -103 금리 - 4,831,992 - 4,831,992 741 668 -194 주가지수 - 8,167,445 - 8,167,445 106 1,074 -22,833 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 13,051,228 - 13,051,228 847 1,748 -23,130 기타 - - - - - - - 해외계 - 13,052,334 - 13,052,334 847 1,748 -23,130 선물계 30,938,312 54,576,146 - 85,514,459 847 1,748 -18,034 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 1,015,334,163 4,034,696 - 1,019,368,858 414 19,537 62,087 기타 445,231 - - 445,231 - - -47 소계 1,015,779,394 4,034,696 - 1,019,814,089 414 19,537 62,040 개별주식 2,444,849 - - 2,444,849 6 6 -345 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 1,018,224,243 4,034,696 - 1,022,258,938 421 19,543 61,695 해외 주가지수 - 4,957,900 - 4,957,900 18,759 53,798 68,636 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - 4,957,900 - 4,957,900 18,759 53,798 68,636 옵션계 1,018,224,243 8,992,595 - 1,027,216,838 19,180 73,341 130,331 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 1,049,162,555 63,568,742 - 1,112,731,297 20,027 75,089 112,297 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 6. 금융투자상품 위탁매매 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 계정명 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 47,423,483 47,766,790 95,190,273 70,880 코스닥시장 44,510,133 44,790,983 89,301,116 90,579 코넥스시장 9,811 17,759 27,570 44 기타 14,105 18,673 32,779 427 소계 91,957,532 92,594,205 184,551,737 161,930 신주인수권증권 유가증권시장 947 1,699 2,646 10 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 947 1,699 2,646 10 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 12,280 15,557 27,837 77 소계 12,280 15,557 27,837 77 지분증권합계 91,970,759 92,611,461 184,582,220 162,018 채무증권 채권 장내 293,558 1,168,332 1,461,890 1,536 장외 20,409,903 9,663,086 30,072,989 - 소계 20,703,461 10,831,418 31,534,879 1,536 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 20,703,461 10,831,418 31,534,879 1,536 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 2,898,563 2,899,291 5,797,855 1,001 기타 - - - - 파생결합증권합계 2,898,563 2,899,291 5,797,855 1,001 외화증권 2,254,674 1,541,352 3,796,026 4,917 기타증권 - - - - 증권계 117,827,458 107,883,522 225,710,980 169,472 선물 국내 88,163,194 89,005,308 177,168,502 5,060 해외 88,508,597 89,054,504 177,563,101 6,291 소계 176,671,791 178,059,812 354,731,603 11,351 옵션 장내 국내 1,718,326 1,721,085 3,439,411 4,177 해외 46,688,407 49,132,800 95,821,207 1,750 소계 48,406,733 50,853,885 99,260,618 5,927 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 48,406,733 50,853,885 99,260,618 5,927 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 225,078,524 228,913,697 453,992,221 17,278 합계 342,905,982 336,797,220 679,703,201 186,750 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 7. 재무제표(신탁계정-상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 계정명 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) Ⅰ.자산총계 3,800,748 3,856,903 1. 현금및예치금 130,315 166,056 가. 현금및현금성자산　　　　　　　　　 - - 나. 예치금 130,315 166,056 1) 원화예치금 129,940 165,208 가) 파생상품거래예치금 - - 나) 원화타점예치금 - - 다) 원화자행예치금 - - 라) 양도성예금증서 - - 마) 기타예치금 129,940 165,208 2) 외화예치금 375 848 가) 외화타점예치금 - - 나) 외화자행예치금 - - 다) 외화기타예치금 375 848 2. 증권　　　　　　　　　　　　 1,658,565 1,938,598 가. 지분증권　　　　　　　　　　　　　 355,065 319,879 1) 주식 193,104 192,384 2) 출자금 161,961 127,495 3) 신주인수권 - - 나. 채무증권 422,754 162,885 1) 국채 1,969 2,345 2) 지방채 - - 3) 특수채　　　　　　　　　　 - - 4) 금융채　　　　　　　　 378,670 159,865 가)통화안정증권 - - 나)기타금융채 378,670 159,865 5) 사채 42,116 674 다. 외화증권　　　　　　　　　 19,403 23,002 1) 외화주식 1,488 1,042 2) 외화채권 17,915 21,960 3) 기타 - - 라. 매입어음 621,000 1,290,000 1) 보증어음 - - 2) 기업어음 621,000 1,290,000 3) 표지어음 - - 4) 중개어음 - - 5) 발행어음 - - 마. 수익증권 139,293 142,694 1) 공사채형수익증권 5,720 5,419 2) 주식형수익증권 46,955 45,942 3) 기타 수익증권 86,619 91,333 바. 파생결합증권 101,049 138 1) 주가연계증권 1,049 138 2) 주식워런트증권 - - 3) 기타 100,000 - 사. 기타 증권　　　　　　　 - - 3. 금전채권　　　　　　　　　　　　　 700,667 475,703 가. 대출금 - - 1) 할인어음 - - 가) 상업어음할인 - - 나) 무역어음할인 - - 2) 유가증권담보대출 - - 3) 동산담보대출 - - 4) 부동산저당대출 - - 5) 채권담보대출 - - 6) 수익권담보대출 - - 7) 보증대출 - - 8) 증서대출 - - 9) 어음대출 - - 10) 기타 - - 나. 사모사채 - - 다. 콜론　　　　　　　　　　　　　　 - - 1) 원화콜론 - - 2) 외화콜론 - - 라. 환매조건부매수　　　　　　　　　　　　　 275,760 50,795 마. 추심금전채권 412,783 412,783 바. 기타 12,125 12,125 4. 파생상품　　　　　　　　　　　　 - - 가. 장내파생상품 - - 1) 매수옵션 - - 2) 파생상품자산 - - 가) 이자율 - - 나) 통화 - - 다) 주식 - - 라) 신용 - - 마) 일반상품 - - 바) 기타 - - 나.장외파생상품 - - 1) 매수옵션 - - 2) 파생상품자산 - - 가) 이자율 - - 나) 통화 - - 다) 주식 - - 라) 신용 - - 마) 일반상품 - - 바) 기타 - - 5. 동산·부동산　　　　　　　　　 861,740 932,865 가. 동산　　　　　　　　　　　　　 - - 나. 수탁부동산　　　　　　　　　　 861,740 932,865 다. 일반투자부동산　　　　　　　　 - - 라. 기타 - - 6. 실물자산 - - 7. 기타운용 자산 - - 가. 부동산 관련 권리　　　　　　　　　　 - - 1) 지상권 - - 2) 전세권 - - 3) 임차권 - - 4) 기타부동산관련권리 - - 나. 무체재산권 - - 1) 지적재산권 - - 2) 어업권 - - 3) 광업권 - - 4) 기타무체재산권 - - 8. 기타자산　　　　　　　　　　　　 221,399 161,223 가. 가지급금　　　　　　　　　　　 - - 나. 선급법인세 - - 다. 미수금 455 40 1) 매도증권미수금 455 40 가) 주식미수금 455 40 나) 채권미수금 - - 다) 장내파생상품미수금 - - 라) 기타 - - 2) 정산미수금 - - 3) 기타미수금 - - 라. 미수수익 131,321 195,420 1) 미수이자 - - 2) 미수배당금 - - 3) 미수분배금 - - 4) 기타 131,321 195,420 마. 선급금 1,585 966 1) 채권경과이자 817 35 2) 수익증권경과분배금 - - 3) 양도성예금증서경과이자 - - 4) 기타 768 931 바. 선급비용　　　　　　　　　　　 - - 사. 대리점 - - 아. 고유계정대 - - 자. 신탁본지점 - - 차. 기타잡자산 88,037 -35,202 9. 현재가치차금 - - 가. 현재가치할인차금(-) - - 나. 현재가치할증차금(+) - - 10. 채권평가충당금(-) - - 가. 대출채권평가충당금(-) - - 나. 매입어음평가충당금(-) - - 다. 사모사채평가충당금(-) - - 라. 기타채권평가충당금(-) - - 11. 손익 228,063 182,459 가. 손실금 228,063 182,459 Ⅱ.부채총계 3,800,748 3,856,903 1. 금전신탁 2,035,106 2,101,223 가. 불특정금전신탁 - - 나. 특정금전신탁 1,860,972 1,951,695 1) 수시입출금식 3,294 1,781 2) 자문형 40,115 42,628 3) 자사주 5,500 9,000 4) 채권형 1,321,925 1,504,441 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 282,469 247,893 6) 주가연계신탁 573 623 7) 정기예금형 19,000 52,030 8) 기타 188,096 93,298 다. 퇴직연금신탁 174,134 149,529 1) 확정급여형 21,491 17,857 2) 확정기여형 60,243 57,071 3) 개인퇴직계좌 92,399 74,601 2. 재산신탁 1,276,447 1,347,572 가. 유가증권의신탁 1,925 1,925 1) 관리유가증권신탁 1,925 1,925 2) 운용유가증권신탁 - - 3) 처분유가증권신탁 - - 나. 금전채권의신탁 412,783 412,783 다. 동산의신탁 - - 라. 부동산의신탁 861,740 932,865 1) 차입형토지신탁 - - 2) 관리형토지신탁 - - 3) 갑종관리신탁 - - 4) 을종관리신탁 861,740 932,865 5) 처분신탁 - - 6) 담보신탁 - - 7) 분양관리신탁 - - 마. 지상권의신탁 - - 바. 전세권의신탁 - - 사. 부동산임차권의신탁 - - 아. 무체재산권의 신탁 - - 3. 종합재산신탁 - - 가. 금전수탁 - - 나. 유가증권수탁 - - 다. 금전채권수탁 - - 라. 부동산수탁 - - 마. 기타재산수탁 - - 4. 공익신탁 - - 가. 자선신탁 - - 나. 육영신탁 - - 다. 학술기예신탁 - - 라. 체육진흥신탁 - - 마. 기타의공익신탁 - - 5. 담보부사채신탁 - - 6. 기타신탁 - - 7. 차입금 - - 가. 고유계정차입금 - - 나. 기타차입금 - - 8. 차입유가증권 - - 9. 파생상품 - - 가. 장내파생상품 - - 1) 매도옵션 - - 2) 파생상품자산 - - 가) 이자율 - - 나) 통화 - - 다) 주식 - - 라) 신용 - - 마) 일반상품 - - 바) 기타 - - 나. 장외파생상품 - - 1) 매도옵션 - - 2) 파생상품자산 - - 가) 이자율 - - 나) 통화 - - 다) 주식 - - 라) 신용 - - 마) 일반상품 - - 바) 기타 - - 10. 기타부채 261,131 225,648 가. 가수금 - - 나. 신용보증기금예수금 - - 다. 예수법인세 - - 라. 미지급금 559 122 1) 매수증권미지급금 559 122 가) 주식미지급금 559 122 나) 채권미지급금 - - 다) 장내파생상품미지급금 - - 라) 기타 - - 2) 정산미지급금 - - 3) 기타미지급금 - - 마. 선수수익 19,762 49,669 바. 미지급신탁보수 877 812 사. 미지급신탁이익 239,454 174,566 아. 미지급비용 - - 자. 제수입보증금 - - 차. 대리점 - - 카. 기타잡부채 480 479 타. 신탁본지점 - - 11.특별유보금 - - 12.손익 228,063 182,459 가. 이익금 228,063 182,459 <난외계정> - - 1. 대여유가증권 - - 2. 상각채권 - - 3. 환매권부 대출채권 매각 - - 4. 집합투자재산수탁액 - - 5. 파생상품거래내역 - - 가．이자율관련거래 - - 1) 이자율선도 - - 2) 이자율선물 - - 3) 이자율스왑 - - 4) 이자율옵션 - - 가) 매입이자율옵션 - - 나) 매도이자율옵션 - - 나．통화관련거래 - - 1) 통화선도 - - 2) 통화선물 - - 3) 통화스왑 - - 4) 통화옵션 - - 가) 매입통화옵션 - - 나) 매도통화옵션 - - 다．주식관련거래 - - 1) 주식선도 - - 2) 주식선물 - - 3) 주식스왑 - - 4) 주식옵션 - - 가) 매입주식옵션 - - 나) 매도주식옵션 - - 라．신용파생상품 - - 1) 신용스왑(CDS) - - 2) 총수익스왑(TRS) - - 3) 신용연계채권(CLN) - - 4) 신용옵션(CO) - - 가) 매입신용옵션 - - 나) 매도신용옵션 - - 마．기타 - - 1) 기타선도 - - 2) 기타선물 - - 3) 기타스왑 - - 4) 기타옵션 - - 가) 매입기타옵션 - - 나) 매도기타옵션 - - 8. 손익계산서(신탁계정-상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 계정명 FY2023(2023.01.01~12.31) FY2022(2022.01.01~12.31) Ⅰ. 신탁이익계 228,063 182,459 1. 예치금이자 5,593 5,763 가. 원화예치금이자 5,593 5,763 1) 파생상품거래예치금이자 - - 2) 원화타점예치금이자 - - 3) 원화자행예치금이자 - - 4) 양도성예금증서이자 - -398 5) 기타예치금이자 5,593 6,162 나. 외화예치금이자 0 0 1) 외화타점예치금이자 - - 2) 외화자행예치금이자 - - 3) 외화기타예치금이자 0 0 2. 증권이자 42,175 47,809 가. 국채이자 59 10 나. 지방채이자 - - 다. 특수채이자 - - 라. 금융채이자 10,066 2,977 1) 통화안정증권이자 - - 2) 기타금융채이자 10,066 2,977 마. 사채이자 2,161 192 바. 외화증권이자 1,419 1,630 사. 매입어음이자 25,281 41,299 1) 보증어음이자 - - 2) 기업어음이자 25,281 38,485 3) 표지어음이자 - - 4) 중개어음이자 - - 5) 발행어음이자 - 2,814 아. 수익증권이자 3,191 1,701 1) 공사채형수익증권이자 18 2 2) 주식형수익증권이자 198 109 3) 기타수익증권이자 2,976 1,590 자. 파생결합증권이자 - - 차. 기타증권이자 - - 3. 금전채권이자 6,736 3,595 가. 대출금이자 406 1,242 1) 어음할인료 - - 2) 유가증권담보대출이자 - - 3) 동산담보대출이자 - - 4) 부동산저당대출이자 - - 5) 채권담보대출이자 - - 6) 수익권담보대출이자 - - 7) 보증대출이자 - - 8) 증서대출이자 - - 9) 어음대출이자 - - 10) 기타대출이자 406 1,242 나. 사모사채이자 - - 다. 콜론이자 - - 1) 원화콜론이자 - - 2) 외화콜론이자 - - 라. 환매조건부채권이자 6,330 2,353 마. 추심금전채권이자 - - 바. 기타수입이자 - - 4. 배당금수익 6,039 2,694 5. 증권매매이익 86,602 76,571 가. 지분증권매매이익　　　　　　　　　　　 21,103 14,386 나. 채무증권매매이익 674 73 다. 외화증권매매이익　　　　　　　　　 72 329 라. 매입어음매매이익 - - 1) 기업어음매매이익 - - 2) 기타어음매매이익 - - 마. 수익증권매매이익 - - 바. 파생결합증권매매이익 - - 사. 기타증권매매이익　　　　　　　 64,753 61,782 6. 증권평가이익 15,385 -27,607 가. 지분증권평가이익　　　　　　　　　　　　 12,447 -26,784 나. 채무증권평가이익 -41 368 다. 외화증권평가이익　　　　　　　　　 -61 -92 라. 매입어음평가이익 - - 1) 기업어음평가이익 - - 2) 기타어음평가이익 - - 마. 수익증권평가이익 2,322 -1,221 바. 파생결합증권평가이익 722 - 사. 기타증권평가이익　　　　　　　 -3 122 7. 증권상환이익 1,175 0 8. 증권손상차손환입 - - 9. 파생상품거래이익 - - 가. 장내파생상품거래이익 - - 1) 선물매매이익 - - 2) 선물정산이익 - - 3) 해외선물거래이익 - - 4) 옵션매매이익 - - 5) 옵션평가이익 - - 6) 해외옵션거래이익 - - 7) 기타장내파생거래이익 - - 나. 장외파생상품거래이익 - - 1) 장외파생상품매매이익 - - 2) 장외파생상품평가이익 - - 3) 기타 - - 10. 수수료수익 - - 가. 중도해지수수료 - - 나. 부동산관계수수료 - - 다. 유가증권관계수수료 - - 라. 기타재산관리수수료 - - 마. 잡수수료 - - 11. 동산·부동산수익 - - 가. 동산임대료 - - 나. 부동산임대료 - - 다. 동산매매익 - - 라. 부동산매매익 - - 12. 실물자산수익 - - 13. 무체재산권수익 - - 가. 지적재산권수익 - - 나. 어업권수익 - - 다. 광업권수익 - - 라. 기타무체재산권수익 - - 14. 유가증권대여료 - - 가. 유가증권대여료 - - 15. 기타수익 64,358 73,634 가. 외환매매익 97 279 나. 유입자산처분이익 - - 다. 상각채권추심이익 - - 라. 대출채권매각익 - - 마. 수익조정금 - - 바. 평가이익조정계정 310 95 사. 현재가치할인차금환입 - - 아. 미지급신탁이익환입 - - 자. 미지급비용환입 - - 차. 선급비용환입 - - 카. 미지급신탁보수환입 - - 타. 보전금수입 - - 파. 기타잡수익 63,950 73,260 1) 신탁이익조정계정 - - 2) 기타잡수입 63,950 73,260 16. 고유계정대이자 - - 17. 신탁본지점이자 - - 18. 특별유보금환입 - - 19. 채권평가충당금환입 - - 20. 손익금 - - 가. 손익금 - - Ⅱ. 신탁손실계 228,063 182,459 1. 금전신탁이익 220,374 41,316 가. 불특정금전신탁이익 - - 나. 특정금전신탁이익 208,880 47,231 1) 수시입출금식신탁이익 195 102 2) 자문형신탁이익 21,131 -29,769 3) 자사주신탁이익 428 -455 4) 채권형신탁이익 174,123 64,284 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 7,530 6,388 6) 주가연계신탁이익 102 1 7) 정기예금형신탁이익 1,485 3,904 8) 기타신탁이익 3,887 2,775 다. 퇴직연금신탁이익 11,494 -5,915 1) 확정급여형신탁이익 868 299 2) 확정기여형신탁이익 4,514 -3,704 3) 개인퇴직계좌신탁이익 6,112 -2,511 2. 재산신탁이익 - - 가. 유가증권신탁이익 - - 1) 관리유가증권신탁이익 - - 2) 운용유가증권신탁이익 - - 3) 처분유가증권신탁이익 - - 나. 금전채권신탁이익 - - 다. 동산신탁이익 - - 라. 부동산신탁이익 - - 1) 차입형토지신탁이익 - - 2) 관리형토지신탁이익 - - 3) 갑종관리신탁이익 - - 4) 을종관리신탁이익 - - 5) 처분신탁이익 - - 6) 담보신탁이익 - - 7) 분양관리신탁이익 - - 마. 지상권신탁이익 - - 바. 전세권신탁이익 - - 사. 부동산임차권신탁이익 - - 아. 무체재산권신탁이익 - - 3. 종합재산신탁이익 - - 4. 공익신탁이익 - - 가. 자선신탁이익 - - 나. 육영신탁이익 - - 다. 학술기예신탁이익 - - 라. 체육진흥신탁이익 - - 마. 기타의공익신탁이익 - - 5. 담보부사채신탁이익 - - 6. 기타신탁이익 - - 7. 차입금이자 2 - 가. 고유계정차입금이자 - - 나. 기타차입금이자 2 - 8. 기타지급이자 - - 9. 증권매매손실 77,071 65,297 가. 지분증권매매손실　　　　　　　　　　　　 6,754 9,825 나. 채무증권매매손실 348 328 다. 외화증권매매손실　　　　　　　　　 247 537 라. 매입어음매매손실 - - 1) 기업어음매매손실 - - 2) 기타어음매매손실 - - 마. 수익증권매매손실 1,650 1,353 바. 파생결합증권매매손실 - - 사. 기타증권매매손실　　　　　　　 68,072 53,254 10. 증권평가손실 -73,003 70,660 가. 지분증권평가손실　　　　　　　　　　　　 -8,591 10,418 나. 채무증권평가손실 -4,375 4,801 다. 외화증권평가손실　　　　　　　　　 -1,779 1,361 라. 매입어음평가손실 - - 1) 기업어음평가손실 - - 2) 기타어음평가손실 - - 마. 수익증권평가손실 -5,009 6,498 바. 파생결합증권평가손실 -4 50 사. 기타증권평가손실　　　　　　　 -53,245 47,533 11. 증권상환손실 68 2 12. 증권손상차손 - - 13. 파생상품거래손실 - - 가. 장내파생상품거래손실 - - 1) 선물매매손실 - - 2) 선물정산손실 - - 3) 해외선물거래손실 - - 4) 옵션매매손실 - - 5) 옵션평가손실 - - 6) 해외옵션거래손실 - - 7) 기타장내파생거래손실 - - 나. 장외파생상품거래손실 - - 1) 장외파생상품매매손실 - - 2) 장외파생상품평가손실 - - 3) 기타 - - 14. 제상각 - - 가. 채권상각비 - - 나. 부동산가액상각 - - 다. 신탁설정비상각 - - 라. 현재가치할인차금상각 - - 15. 지급수수료 62 191 가. 파생금융상품관련지급수수료 - - 나. 기타지급수수료 62 191 16. 동산·부동산처분손 - - 가. 동산처분손 - - 나. 부동산처분손 - - 17. 유가증권차입료 - - 18. 기금출연료 - - 가. 신용보증기금출연료 - - 나. 신탁보험료 - - 19. 세금과공과 5 9 20. 신탁보수 4,400 6,585 21. 기타비용 -916 -1,600 가. 영선비 - - 나. 관리제비 - - 다. 특수채권추심비 - - 라. 특수채권추심수수료 - - 마. 대출채권매각손 - - 바. 유입자산처분손 - - 사. 외환매매손 2,278 406 아. 평가손실조정계정 -3,197 -2,010 자. 수익조정금 - - 차. 미수수익환출 - - 카. 선수수익환출 - - 타. 기타잡비용 3 3 22. 특별유보금전입 - - 23. 채권평가충당금전입 - - 24. 신탁본지점이자 - - 25. 손익금 - - 가. 손익금 - - 9. 장내파생상품 거래현황 및 손익(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.01.01~12.31) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 자 산 부 채 거래손익 투 기 헤 지 기 타 계 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 　- 29,903,706 　- 29,903,706 　- 　- 14,306 국채5년 - - - - - - - 국채10년 　- 7,035,578 　- 7,035,578 　- 　- 3,366 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 36,939,285 - 36,939,285 - - 17,671 통화선물 미국달러 　- 2,745,011 　- 2,745,011 　- 　- -3,851 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 　- 2,745,011 　- 2,745,011 　- 　- -3,851 지수선물 KOSPI200 23,153,439 1,512,473 　- 24,665,912 　- 　- -9,268 KOSTAR 4,046,742 10,695 　- 4,057,437 　- 　- 4,256 기타 909,916 　- 　- 909,916 　- 　- -31 소계 28,110,097 1,523,167 - 29,633,265 - - -5,043 개별주식 2,508,761 316,350 　- 2,825,111 　- 　- -3,411 기타 319,454 　- 　- 319,454 　- 　- -271 계 30,938,312 41,523,812 - 72,462,125 - - 5,096 기타 　- 　- 　- - 　- 　- 　- 국내계 30,938,312 41,523,812 - 72,462,125 - - 5,096 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - 1,106 　- 1,106 　- 　- - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 1,106 　- 1,106 　- 　- - 금융선물 통화 - 51,791 　- 51,791 - - -103 금리 - 4,831,992 　- 4,831,992 741 668 -194 주가지수 - 8,167,445 　- 8,167,445 106 1,074 -22,833 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 13,051,228 - 13,051,228 847 1,748 -23,130 기타 - - - - - - - 해외계 - 13,052,334 - 13,052,334 847 1,748 -23,130 선물계 30,938,312 54,576,146 - 85,514,459 847 1,748 -18,034 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 1,015,334,163 4,034,696 　- 1,019,368,858 414 19,537 62,087 기타 445,231 　- 　- 445,231 - - -47 소계 1,015,779,394 4,034,696 - 1,019,814,089 414 19,537 62,040 개별주식 2,444,849 　- 　- 2,444,849 6 6 -345 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 1,018,224,243 4,034,696 - 1,022,258,938 421 19,543 61,695 해외 주가지수 　- 4,957,900 　- 4,957,900 18,759 53,798 68,636 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - 4,957,900 - 4,957,900 18,759 53,798 68,636 옵션계 1,018,224,243 8,992,595 - 1,027,216,838 19,180 73,341 130,331 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 1,049,162,555 63,568,742 - 1,112,731,297 20,027 75,089 112,297 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음