Annual Report • Apr 26, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 다올투자증권(주) C Z Y 정 정 신 고 (보고) 2024년 04월 26일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 4월 26일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 2. 임원의 보수 등 - 마. 주식기준보상 아니오 공시 서식 개정에 따른 기재사항 추가 - (주1) 정정 후 X. 대주주 등과의 거래내용 - 마. 대주주에 대한 주식기준보상 현황 아니오 공시 서식 개정에 따른 기재사항 추가 - (주2) 정정 후 (주1) 정정 후 마. 주식기준보상당사는 경영성과와 연동하여 주식 및 주가연계 현금으로 당사임원(등기/미등기임원)10명에게 2021년 2월 9일 233,325주, 2022년 2월 9일 288,256주에 해당하는 장기성과급을 부여하였습니다. 부여된 장기성과급은 3년간 이연지급되며, 지급시점에 50%는 주식, 50%는 주가연계 현금으로 지급됩니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 경영상황을 고려하여 전기 및 당기 지급예정분은 지급을 보류하였으며, 등기 및 미등기임원에게 지급된 누적지급 주식 총수는 75,831주이며 미지급 주식 총수는 445,750주입니다. 회사의 장기성과 및 당사 주가에 따라 지급여부, 지급금액 등이 추후 확정될 예정입니다. (주2) 정정 후 마. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 현황 당사는 경영성과와 연동하여 주식 및 주가연계 현금으로 대주주 및 특수관계인 7명에게 2021년 2월 9일 245,271주, 2022년 2월 9일 258,687주에 해당하는 장기성과급을 부여하였습니다. 부여된 장기성과급은 3년간 이연지급되며, 지급시점에 50%는주식, 50%는 주가연계 현금으로 지급됩니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 경영상황을 고려하여 전기 및 당기 지급예정분은 지급을 보류하였으며, 대주주 및 특수관계인에게 지급된 누적지급 주식 총수는 79,713주이며 미지급 주식 총수는 424,245주입니다. 회사의 장기성과 및 당사 주가에 따라 지급여부, 지급금액 등이 추후 확정될 예정입니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 거래상대방 관계 명칭 부여일 신규부여수량 누적부여수량 당기주식지급수량 누적변동수량 기말미지급수량 지급시기 부여 근거 및절차 지급 취소 이병철 최대주주 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 270,730 - 47,701 - 223,029 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 이창근 발행회사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 133,129 - 10,534 - 122,595 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 황준호 발행회사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.09 - 14,677 - 4,770 - 9,907 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 전수광 계열사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 27,656 - 4,532 - 23,125 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 김정수 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.09 - 20,426 - 6,638 - 13,787 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 양병삼 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 19,200 - 2,942 - 16,258 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 남윤근 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 18,140 - 2,597 - 15,543 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 주1) 2023년 2월, 2024년 2월 지급예정분은 당사의 경영상황을 고려하여 지급을 보류하였습니다.주2) 특수관계인(김정수, 양병삼)은 당사의 前미등기임원으로 미지급 수량은 과거 다올투자증권 재직 당시 부여 받은 장기성과급의 이연분입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 44 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 7 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 다올투자증권주식회사 대 표 이 사 : 이병철, 황준호 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 (전 화) 02-2184-2000 (홈페이지) http://www.daolsecurities.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광 (전 화) 02-2184-2000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사_확인서_20240307.jpg 대표이사_확인서_20240307 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1-1--572950758210507 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 글로벌랜드마크제일차㈜매입확약다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호신규출자다올인베스트먼트(주)매각에 따른 처분다올신용정보(주)매각에 따른 처분Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc) 다올인베스트먼트(주) 매각에 따른 처분KTBN14호 벤처투자조합다올인베스트먼트(주) 매각에 따른 처분다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁지분율 감소로 인한 지배력상실다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁지분율 감소로 인한 지배력상실기네스제일차(주)확약종료케이티비파이어레드제오차(주)확약종료뉴테란월문(주)확약종료디엠수원크레도(주)확약종료 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은"다올투자증권주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Daol Investment & Securities Co., Ltd."라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1981년 5월 1일 '한국기술개발주식회사'로 설립되었으며, 1996년 11월 19일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워- 전화번호 : 02-2184-2000- 홈페이지 : http://www.daolsecurities.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "상법", "민법", "외국환거래법", "주식회사의 외부감사에 관한 법률"등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의한 증권 및 장내ㆍ외 파생상품의 투자매매ㆍ투자중개와 투자자문 및 투자일임의 서비스를 제공하고 있습니다.인가(등록)업무 단위에 따라 당사는 IBㆍS&Tㆍ리테일ㆍ리서치 사업을 영위하고 있으며, 부문별 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.IB : 부동산 등 대체투자 자산에 대한 금융자문 및 인수S&T: 기관투자자 중심의 채권, CP, CD 중개 업무 파생결합증권 등 장외파생상품 설계 및 구조화 업무리테일 : 비대면 계좌 및 PB형 랩어카운트 활성화 등 금융상품 판매리서치 : 시장 상황에 맞는 맞춤형 투자정보 제공※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용평가 당사가 최근 3사업연도 동안 받은 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2023.12.28 기업어음 A2 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2023.12.28 전자단기사채 A2 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2023.11.30 기업어음 A2 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2023.11.30 전자단기사채 A2 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2023.11.28 회사채551-1 A(부정적) 한국기업평가(A1~D) 수시평가 2023.11.28 회사채551-2 A(부정적) 한국기업평가(A1~D) 수시평가 2023.11.28 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2023.11.28 전자단기사채 A2 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2023.11.28 기업신용평가 A(부정적) 한국기업평가(A1~D) 수시평가 2023.07.20 회사채551-1 A(안정적) 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2023.07.20 회사채551-2 A(안정적) 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2023.06.29 기업어음 A2 한국신용평가(A1~D) 본평가 2023.06.29 전자단기사채 A2 한국신용평가(A1~D) 본평가 2023.06.19 기업신용평가 A(안정적) 한국기업평가(A1~D) 본평가 2023.06.19 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 본평가 2023.06.19 전자단기사채 A2 한국기업평가(A1~D) 본평가 2023.06.16 파생결합사채 A(안정적) 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2023.06.16 기업어음 A2 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2023.05.18 기업신용평가 A(안정적) 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2022.12.29 파생결합사채 A(안정적) 한국신용평가(A1~D) 본평가 2022.12.28 기업어음 A2 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2022.12.28 전자단기사채 A2 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2022.12.29 기업어음 A2 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2022.12.29 전자단기사채 A2 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2022.12.14 파생결합사채 A(안정적) 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2022.12.14 파생결합사채 A(안정적) 한국기업평가(A1~D) 본평가 2022.11.30 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2022.11.30 전자단기사채 A2 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2022.05.24 기업어음 A2 한국신용평가(A1~D) 본평가 2022.05.24 전자단기사채 A2 한국신용평가(A1~D) 본평가 2022.05.24 회사채 A(안정적) 한국신용평가(A1~D) 본평가 2022.05.18 기업어음 A2 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2022.05.18 전자단기사채 A2 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2022.05.18 회사채 A(Stable) 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2022.05.02 기업어음 A2 한국기업평가(A1~D) 본평가 2022.05.02 전자단기사채 A2 한국기업평가(A1~D) 본평가 2022.05.02 회사채 A(안정적) 한국기업평가(A1~D) 본평가 2021.12.27 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.27 전자단기사채 A2- 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.27 회사채 A-(긍정적) 한국신용평가(A1~D) 수시평가 2021.12.01 후순위채548-1 BBB+(Positive) 나이스신용평가(A1~D) 수시평가 2021.12.01 기업어음 A2- 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.01 전자단기사채 A2- 나이스신용평가(A1~D) 정기평가 2021.12.01 회사채 A-(Positive) 나이스신용평가(A1~D) 수시평가 2021.08.25 후순위채548-1 BBB+(Stable) 나이스신용평가(A1~D) 수시평가 2021.06.24 기업어음 A2- 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2021.06.24 전자단기사채 A2- 나이스신용평가(A1~D) 본평가 2021.06.24 회사채 A-(Stable) 나이스신용평가(AAA~D) 본평가 2021.05.21 기업어음 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 2021.05.21 전자단기사채 A2- 한국신용평가(A1~D) 본평가 2021.05.21 회사채 A-(안정적) 한국신용평가(AAA~D) 본평가 (2) 신용등급체계 및 부여의미 유가증권 종류별 국내신용 등급체계 부여의미 단기신용등급 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적인 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 기업신용등급 AAA 전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음 BB 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서 투기적 요소가 내포되어 있음 B 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 채무 지급불능상태에 있음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1996년 11월 23일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "다올자산운용주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Daol Asset Management Co., Ltd."라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간회사는 집합투자자산을 운용할 목적으로 1999년 9월 11일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60- 전화번호 : 02-788-8400- 홈페이지 : http://www.daolfund.com 라. 주요 사업의 내용회사는 집합투자업 업무를 영위하는 자산운용사 입니다.※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. (주)다올저축은행 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "주식회사 다올저축은행"이고 영문으로는 "Daol Savings Bank Co.,Ltd"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1972년 5월 15일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 서울시 강남구 테헤란로 504 해성빌딩 3층, 13층~16층- 전화번호 : 02-1544-6700- 홈페이지 : http://www.daolsb.com 라. 주요 사업의 내용 사업부문 내용 수신부문 보통예금, 정기예적금 등 예금업 여신부문 신용대출/담보대출 등 대출업무 ※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. Daol Securities (Thailand) PCL 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "Daol Securities (Thailand) PCL"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간2008년 7월 태국 현지 증권사(Far East Securities)를 인수하였으며, 2019년 12월 지주회사 제체 전환에 따라 Daol (Thailand) PCL의 자회사로 신설 및 편입 되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 87/2 CRC Tower, 9ht, 18th, 39th FL, All Seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, Bangkok 10330, Thailand- 전화번호 : 66-2-351-1800- 홈페이지 : http://www.daol.co.th 라. 주요 사업의 내용회사는 태국내 증권업 업무를 주요 영업으로 하고 있으며, 리테일부문, 기관 Brokerage, IB, WM 사업부문을 영위하는 종합 증권사 입니다.※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. 그 외 특수목적기구1) 1000 Harbor Boulevard Investor REIT LLC2) 1000 Harbor JV LLC3) 1000 Harbor Owner LLC4) 케이비이천로지스틱스 제5호주) 상기 회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하여 연결대상 종속회사로 분류되었으며, 글로벌랜드마크제일차(주), BNK US밸류일반사모부동산투자3호, 부금일물류퍼스트(주), 부금일물류세컨드(주)의 지분관계에 있는 회사들입니다. 2. 회사의 연혁 최근 5사업연도 중 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 주된 변동내용 일 자 내 용 2019.01.16 투자매매업(장외파생상품)ㆍ투자중개업(장외파생상품)인가 2019.12.27 Daol Securities (Thailand) PCL 지주회사 전환 2020.07.01 Daol New York, LLC 지분 매입 2021.02.01 본점 소재지 이전 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 2021.03.25 대표이사 변경 (변경 전) : 이병철, 최석종 → (변경 후) : 이병철, 이창근 2021.11.25 유진에스비홀딩스 지분취득 (지분율 60.19%) 2021.12.21 유진에스비홀딩스 유진저축은행(現 다올저축은행) 합병 (합병 후 다올저축은행 60.19% 보유) 2022.03.24 다올투자증권주식회사로 사명변경 2023.03.24 대표이사 변경 (변경 전) : 이병철, 이창근 → (변경 후) : 이병철, 황준호 주) 회사명은 현재 사명으로 기재하였음 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) 일 자 내 용 2019.01.30 한국경제 제18회 대한민국 펀드 대상 (올해의 펀드매니저 공모 부문 수상, 리틀빅스타펀드) 2020.02.13 2020 아시아경제 아시아펀드대상 (베스트운용사 국내주식형(액티브)) 2021.02.08 2021 아시아경제 아시아펀드대상 (베스트펀드-해외주식형(KTB글로벌4차산업1등주펀드) 2021.02.16 2021 대한민국 펀드 대상 (해외주식 부문 베스트 운용사) 2021.03.30 2021 매일경제 증권대상 (베스트펀드, 해외주식형 부문) 2021.03.02 2021 모닝스타 어워즈 (국내주식 부문 베스트운용사) 2021.03.29 본점 소재지 이전 (서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워) 2021.12.13 2021 머니투데이 대한민국 펀드대상 (베스트펀드-국내주식형(KTB VIP스타셀렉션펀드)) 2021.12.15 수탁고 15조원 달성 2022.02.15 2022 한국경제 펀드대상 (국내주식부문 베스트펀드상, KTB VIP스타셀렉션펀드) 2022.02.15 2022 KG제로인 펀드어워즈 (국내주식형 최우수상) 2022.02.23 2022 더벨 Korea Wealth Management Award (올해의 주식형펀드, KTB VIP스타셀렉션펀드) 2022.03.15 2022 매일경제 증권대상 (베스트운용사, 주식형 부문) 2022.03.23 다올자산운용주식회사로 사명변경 2022.06.09 제8회 매일경제 퇴직연금대상 (연금펀드부문 국내형 최우수상) 2023.01.02 현 대표이사 이창희 사장 취임 (주)다올저축은행 일 자 내 용 2020.08.03 본사 이전(서울시 강남구 테헤란로 504, 해성빌딩3층, 13층~16층) 2021.12.16 최대주주인 유진에스비홀딩스주식회사 흡수합병, 최대주주 변경(변경 전 : 유진그룹 → 변경 후 : 다올투자증권) 2021.12.21 현 대표이사 황준호 사장 취임 2022.03.21 사명 변경 (주식회사 유진저축은행 → 주식회사 다올저축은행) 2023.03.20 현 대표이사 김정수 사장 취임 Daol Securities (Thailand) PCL 일 자 내 용 2018.11 자회사 Daol REIT Management(리츠사) 및 Daol Asset Management(자산운용사) 설립 2019.12 지주회사 체제 전환(증권사업부문 분할 설립 후, Daol (Thailand) PCL의 자회사로 편입) 2022.08.15 사명변경(KTBST Securities PCL → Daol Securities (Thailand) PCL 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 03월 30일정기주총사내이사 김형남사외이사 박동수사외이사 Benny Chung사외이사 Liu Zhe-사외이사 이훈규(임기만료)사외이사 정기승(사임)대표이사 권성문(사임)사외이사 김용호(사임)2019년 03월 27일정기주총사외이사 정유신사외이사 이석환사외이사 Ting Chen대표이사 이병철대표이사 최석종사외이사 임주재(임기만료)사외이사 Liu Zhe(사임)2020년 03월 26일정기주총사외이사 이현주--2021년 03월 25일정기주총대표이사 이창근사외이사 이혁사내이사 김형남사외이사 Benny Chung사외이사 박동수(임기만료),사외이사 이석환(사임)2022년 03월 24일정기주총사외이사 박찬수사외이사 이상무사외이사 기은선대표이사 이병철사내이사 최석종사외이사 정유신(임기만료)사외이사 Ting Chen(임기만료)사외이사 Benny Chung(사임)2023년 03월 24일정기주총사내이사 황준호사외이사 이현주사내이사 이창근사내이사 최석종(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 2024년 2월 26일 제출한 주주총회 소집 결의에 의거 위 등기임원 중 신규 (재)선임, 임기만료 이사는 아래와 같으며, 2024년 3월 15일 제44기 정기주주총회 이사선임 안건 가결 시 확정될 예정입니다. - 감사위원이 되는 사외이사 선임안 : 이상무 - 사내이사 선임안 : 전수광, 김형남 - 사외이사 선임안 : 이혁, 강형구 ※ 사외이사 강형구 선임안은 주주(김기수) 제안 임 - 감사위원 선임안 : 이혁, 김형남 - 임기만료 : 사내이사 이창근 다. 최대주주의 변동해당사항 없음 라. 상호의 변경2022년 3월 24일 개최된 제42기 정기 주주총회에서 정관 개정을 통해 상호가 변경되었습니다.국문명 : (변경전) 케이티비투자증권주식회사 (변경후) 다올투자증권주식회사영문명 : (변경전) KTB Investment & Securities Co., Ltd. (변경후) Daol Investment & Securities Co., Ltd. 마. 회사가 회의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제44기(2023년말) 제43기(2022년말) 제42기(2021년말) 제41기(2020년말) 제40기(2019년말) 보통주 발행주식총수 60,911,106 60,314,092 60,314,092 60,314,092 60,314,092 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 304,555,530,000 301,570,460,000 301,570,460,000 301,570,460,000 301,570,460,000 우선주 발행주식총수 8,955,221 9,552,235 5,051,165 6,855,170 10,282,740 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 96,189,805,000 99,174,875,000 51,413,700,000 51,413,700,000 51,413,700,000 기타 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 합계 자본금 400,745,335,000 400,745,335,000 352,984,160,000 352,984,160,000 352,984,160,000 주1) 제41기 소각 : 제2종 상환전환우선주(전량) 3,427,570주 소각 (제2020-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2020.03.26)주2) 제42기 소각 : 제1종 상환전환우선주(일부) 1,804,005주 소각 (제2021-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2021.03.25)주3) 제43기 소각 : 제1종 상환전환우선주(전량) 5,051,165주 소각 (제2022-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2022.03.24)주4) 제43기 발행 : 상환전환우선주 9,552,235주(제1종 6,686,564주, 제2종 2,865,671주) 신규발행 (제2022-3차 이사회 결의) (관련공시 : 주요사항보고서(유상증자결정) 2022.03.17, 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) 2022.03.30) 주5) 제44기 전환 : 상환전환우선주 298,507주 보통주 전환 (관련공시 : 기타경영사항(자율공시) 2023.03.31) 상환전환우선주 298,507주 보통주 전환 (관련공시 : 기타경영사항(자율공시) 2023.04.21)주6) 상기 주1) ~ 주3) 소각절차(총 10,282,740주) 진행에 따라 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주2,000,000,000-2,000,000,000-60,911,10619,834,97580,746,081--10,879,75410,879,754----------10,282,74010,282,740--597,014597,014보통주 전환60,911,1068,955,22169,866,327-1,741,289-1,741,289-59,169,8178,955,22168,125,038- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주를 포함하여 총 20억주 입니다.주2) 당사는 작성기준일 이후 성과보상 이연지급 대상자 중 퇴직임원에 대한 자기주식 교부를 위하여 70,094주(2024년 2월 1일)를 처분하여, 보고서 제출일 현재 1,671,195주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (관련공시 : 주요사항보고(자기주식처분결정) 2024.02.01) 주3) 주식 소각 및 발행 내역- 제41기 소각 : 제2종 상환전환우선주(전량) 3,427,570주 소각 (제2020-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2020.03.26)- 제42기 소각 : 제1종 상환전환우선주(일부) 1,804,005주 소각 (제2021-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2021.03.25)- 제43기 소각 : 제1종 상환전환우선주(전량) 5,051,165주 소각 (제2022-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2022.03.24)- 제43기 발행 : 상환전환우선주 9,552,235주(제1종 6,686,564주, 제2종 2,865,671주) 신규발행 (제2022-3차 이사회 결의, 관련공시 : 주요사항보고서(유상증자결정) 2022.03.17, 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) 2022.03.30)주4) 상환전환우선주의 보통주 전환 내역- 상환전환우선주 298,507주 보통주 전환 (관련공시 : 기타경영사항(자율공시) 2023.03.31)- 상환전환우선주 298,507주 보통주 전환 (관련공시 : 기타경영사항(자율공시) 2023.04.21) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,748,746-7,457-1,741,289-우선주------보통주1,748,746-7,457-1,741,289-우선주------보통주------우선주------보통주1,748,746-7,457-1,741,289-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 당사는 자기주식과 관련하여 당기 중 성과보상 이연지급을 위한 처분 7,457주(2023년 2월 9일)가 발생하였습니다.주2) 작성기준일 이후 성과보상 이연지급 대상자 중 퇴직임원에 대한 자기주식 교부를 위하여 70,094주(2024년 2월 1일)를 처분하여, 보고서 제출일 현재 1,671,195주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020년 04월 10일2020년 04월 10일3,427,5703,427,5701002020년 04월 13일직접 처분2020년 04월 10일2020년 04월 10일3,427,5703,427,5701002020년 04월 13일직접 취득2021년 04월 09일2021년 04월 09일1,804,0051,804,0051002021년 04월 12일직접 처분2021년 04월 09일2021년 04월 09일1,804,0051,804,0051002021년 04월 12일직접 처분2022년 02월 10일2022년 02월 10일67,49567,4951002022년 02월 10일직접 취득2022년 03월 25일2022년 03월 25일5,051,1655,051,1651002022년 03월 29일직접 처분2022년 03월 25일2022년 03월 25일5,051,1655,051,1651002022년 03월 29일직접 처분2023년 02월 09일2023년 02월 09일7,4577,4571002023년 02월 10일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 주1) 2020년 4월 10일, 2021년 4월 9일, 2022년 3월 25일에 발생한 자기주식 직접 취득 및 처분 이행현황은 상환전환우선주 상환 및 소각을 위한 장외 직접취득 및 처분입니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020년 03월 09일2021년 03월 08일3,000,000,0002,993,320,10599.780-2020년 06월 11일신탁 해지2020년 03월 09일2021년 03월 08일3,000,000,0002,993,320,10599.780-2021년 03월 10일신탁 체결2021년 10월 15일2022년 10월 14일3,000,000,0002,990,963,54099.710-2021년 10월 14일신탁 해지2021년 10월 15일2022년 10월 14일3,000,000,0002,990,963,54099.710-2022년 10월 18일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 마. 종류주식(명칭) 발행현황 (1) 1종 상환전환우선주 발행현황 (단위 : 원) 2022년 03월 30일5,0255,000 33,599,984,1006,686,564 33,599,984,1006,686,564-비참가적, 누적적 배당 발행가격의 5.8% 및상환기간 도래 시부터는 발행가격의 7.8% 배당-발행인주권제출전부 상환 또는 선택적 상환발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터20년이 되는 날까지--주주상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환N발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지기명식 보통주6,686,564무의결권 배당우선주식이나, 미배당 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권 부활상환기간 20년 초과시 영구우선주전환 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (2) 2종 상환전환우선주 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2022년 03월 30일 주당 발행가액(액면가액) 5,025 5,000 발행총액(발행주식수) 14,399,996,775 2,865,671 현재 잔액(현재 주식수) 11,400,001,425 2,268,657 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) - 이익배당에 관한 사항 비참가적, 누적적 배당 발행가격의 4.8% 및상환기간 도래 시부터는 발행가격의 6.8% 배당 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환권자 발행인 상환조건 주권제출 상환방법 전부 상환 또는 선택적 상환 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터20년이 되는 날까지 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환 발행이후 전환권행사내역 Y 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 전환으로 발행할주식의 종류 기명식 보통주 전환으로발행할 주식수 2,268,657 의결권에 관한 사항 무의결권 배당우선주식이나, 미배당 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권 부활 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 상환기간 20년 초과시 영구우선주전환 (3) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우 2023년 03월 31일 ~ 2023년 04월 20일298,507298,5072023년 04월 21일 ~ 2023년 05월 15일298,507298,507 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 변경일- 당사의 최근 정관 변경일은 2023년 3월 24일(제43기 정기주주총회)이며 승인된 정 관 변경 안건 내용은 아래와 같습니다. 구분 안건내용 제53조【이익배당】 - 주주총회 의결권행사 기준일과 배당기준일 분리 및 공고의무 명시 제54조【중간배당】 - 중간배당의 근거조항 분리 및 공고의무 명시 부 칙 제 1 조【시행일】 - 이 정관은 2023년 3월 24일부터 시행한다. - 2024년 3월 15일 개최되는 제44기 정기주주총회에서는 주주(김기수) 제안 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 나. 정관 변경 이력 2023년 03월 24일제43기정기주주총회- 주주총회 의결권행사 기준일과 배당기준일 분리 및 공고의무 명시- 중간배당의 근거조항 분리 및 공고의무 명시- 금융위원회가 발표한 배당절차 개선방안이 반영된 '상장회사의 표준정관' 개정안에 근거하여 당사 정관 정비2022년 03월 24일제42기정기주주총회- 상호 변경(국문/영문)- 상호 변경에 따른 회사 인터넷 홈페이지 주소 변경- 무의결권 배당우선주식의 수와 내용- 상호 변경에 따른 정관 내용 변경(명칭 및 홈페이지 주소 등)- 무의결권 배당우선 종류주식의 발행 시 이사회로 정하는 사항 및 준용 조항 명확화2021년 03월 25일제41기정기주주총회- 신주의 배당기산일- 무의결권 배당우선주식 수와 내용- 주주명부 작성 비치- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 개정 상법 시행에 따른 개정사항 변경- 개정 전자증권법 시행에 따른 개정사항 변경2020년 03월 26일제40기정기주주총회- 목적- 무의결권 배당우선주식의 수와 내용- 이사의 수- 이사회의 구성과 소집- 금융투자업에서 규정에서 제외된 특정업무 제외 (금융투자업 규정 제4-1조 변경 내용 반영)- 개정 지배구조법 시행에 따른 개정사항 반영2019년 03월 27일제39기정기주주총회- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채발행에 관한 준용 규정- 외부감사인의 선임- '19.9월 시행되는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영- '19.9월 시행되는 전자증권법 반영- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용을 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1증권의 투자매매업무영위2장내파생상품의 투자매매업무영위3장외파생상품의 투자매매업무영위4증권의 투자중개업무영위5장내파생상품의 투자중개업무영위6장외파생상품의 투자중개업무영위7집합투자업무미영위8신탁업무미영위9투자일임업무영위10투자자문업무영위11인수 매출 업무영위12모집 사모 매출의 주선업무영위13기업의 인수 및 합병의 중개 주선 또는 대리업무영위14 기업의 인수합병에 관한 조언업무 영위15사모투자전문회사 재산의 운용업무영위16기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력, 이와 유사한 업무영위17대출의 중개주선 또는 대리업무영위18지급보증 업무영위19프로젝트 파이낸싱 업무영위20 콜론시장 거래업무 영위21유가증권시장, 코스닥증권시장 또는 이와 유사한 시장으로서 외국에 있는 시장에서의 금융투자업무미영위22해외 직접 또는 간접투자업무영위23외자도입 및 해외투자의 주선미영위24해외자원개발(투자)업무영위25금융투자업과 관련한 신용공여업무영위26증권의 담보대출업무 및 증권대여업무, 대여 또는 차입의 중개영위27증권투자에 필요한 증권금융업무영위28사채모집의 수탁업무영위29증권 또는 지분의 평가업무미영위30상임대리인 업무영위31 금융상품 위탁판매업무 영위32종합자산관리업무미영위33기업어음(CP)의 할인과 매매 및 매매의 중개영위34증권의 대차거래와 그 중개주선 또는 대리 업무영위35대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개주선 또는 대리업무영위36증권의 보호예수 업무영위37자기소유 유가증권의 대여업무영위38자산 유동화에 관한 법률에 의한 자산관리자의 업무와 유동화전문회사 업무의 수탁영위39 외국환업무 영위40기업의 신용조사, 평가 및 이에 따른 용역의 제공업무미영위41기업금융 업무 과정에서 고객인 기업이 보유한 부동산의 임대ㆍ매매의 중개 또는 자문업무미영위42퇴직연금 업무미영위43퇴직연금 수급권을 담보로 한 대출업무미영위44투자자를 위하여 그 투자자가 예탁한 투자자예탁금으로수행하는 자금이체업무영위45투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무영위46원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무영위47금지금의 매매 및 중개업무미영위48복권 및 입장권등의 판매대행 업무 및 이와 유사한 업무미영위49증권, 금융에 관한 연수업무미영위50간행물 및 도서 출판 업무영위51증권업과 관련된 전산시스템, 소프트웨어 대여 또는 판매 업무미영위52전산용역업무영위53부동산 임대업무미영위54금고 대여업무미영위55전자상거래 및 인터넷 관련사업영위56전자금융거래법상 전자금융업영위57신용카드회사, 보험회사 및 기타 금융업을 영위하는 회사와 제휴하여 영위하는 업무미영위58전자상거래를 통한 상품매매 및 결제업무미영위59간행물, 도서 또는 전자문서의 방법으로 행하는기업의 홍보 및 광고대행업무미영위60유가증권 거래와 관련한 대리인 업무(주식매수대리인)영위61인터넷방송업미영위62보험대리점업 및 관련법상 허용되는 보험업미영위63증권의 가치분석 등에 관한 정보를 불특정 다수인에게 간행물, 도서 또는 전자문서 등의 방법으로 판매하는 업무영위64 업무제휴의 관계에 있는 금융기관으로 하여금 고객에게 금전을 대여 하도록 중개주선 또는 대리하는 업무 영위65부동산개발 사업의 관리 및 육성에 관한 법률상 부동산개발업미영위66전자자금 이체업무영위67「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업미영위68관련법령에 따라 허용된 업무영위69 전 각 호에 부대한 업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol Securities (Thailand) PCL 등을 포함한 41개 내국법인 및 10개 외국법인으로 이루어져 있으며, 금융투자업, 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.전기말 기준 주요 종속회사였던 다올인베스트먼트(주)는 (주)우리금융지주로의 지분매각이 당기 중에 종결됨에 따라 작성기준일 기준 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 연결기준 당기 및 전기 사업부문별 영업성과는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 영업수익 영업이익 당기순이익 2023년 2022년 2023년 2022년 2023년 2022년 금융투자업 1,005,113 1,345,072 -55,754 37,466 76,714 42,561 집합투자업 42,073 52,639 7,511 9,859 7,155 7,336 기타투자업 7,582 46,987 2,083 16,880 1,758 14,502 저축은행업 419,545 399,104 -4,222 90,624 -5,640 68,243 기타 67,908 30,830 -815 -27,922 -980 -29,703 보고부문 합계 1,542,221 1,874,632 -51,197 126,907 79,007 102,939 연결조정 -33,850 -32,668 -10,808 -19,950 -90,375 -9,153 합계 1,508,371 1,841,964 -62,005 106,957 -11,368 93,786 연결기준 사업부문별 자산 및 부채의 내용은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 2023년 2022년 2023년 2022년 금융투자업 4,699,251 4,225,923 3,904,507 3,516,360 집합투자업 87,477 80,023 11,809 11,847 기타투자업 26,489 355,626 5,887 36,549 저축은행업 4,305,895 4,824,875 3,863,783 4,376,244 기타 976,124 957,566 591,727 489,156 보고부문 합계 10,095,236 10,444,013 8,377,713 8,430,156 연결제거 -883,399 -940,309 3,606 87,132 합계 9,211,837 9,503,704 8,381,319 8,517,288 연결기준 당기말 현재 자산총계는 9조 2,118억원을 기록하여 전기 대비 2,919억원, 3.1% 감소하였으며, 부채총계는 8조 3,813억원으로 전기 대비 1,360억원, 1.6% 감소하였습니다. 자본총계는 전기 대비 1,559억원, 15.8% 감소한 8,305억원이며, 당기영업이익은 전기대비 1,690억원 감소한 -620억원, 당기순이익은 전기대비 1,052억원 감소한 -114억원입니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 다올투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임 및 투자자문업 등의 금융투자업무를 영위함으로써 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, S&T, 리테일, 리서치 등의 영업활동을 영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.다올투자증권의 별도기준 각 부문별 영업성과는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익 당기순이익 2023년 2022년 2023년 2022년 2023년 2022년 투자중개 391,089 555,493 6,829 14,755 6,829 14,755 자기매매 407,473 456,081 17,756 3,409 17,756 3,409 인수주선 104,424 205,828 -56,019 32,128 -56,019 32,856 자기자본투자 17,118 16,946 1,776 4,710 1,518 5,994 자산관리 3,979 3,542 1,649 1,574 1,649 1,574 종속기업투자 7,527 19,849 3,561 17,304 148,381 20,535 기타 18,038 10,588 -22,647 -27,781 -36,386 -30,754 합계 949,648 1,268,326 -47,096 46,099 83,726 48,368 별도기준 당기말 현재 자산총계는 4조 4,120억원을 기록하여 전기 대비 4,720억원, 12.0% 증가하였으며, 부채총계는 3조 6,757억원으로 전기 대비 3,964억원, 12.1% 증가하였습니다. 자본총계는 전기 대비 756억원, 11.4% 증가한 7,363억원이며, 당기 영업이익은 전기대비 932억원 감소한 -471억원, 당기순이익은 354억원 증가한 837억원입니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다.2023 회계연도 자산총계는 직전 회계연도 대비 9.2% 증가한 857억원, 부채총계는 0.1% 증가한 114억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 743억원으로 직전 회계연도 대비 10.8% 증가하였습니다. 당해 영업이익은 전년동기 대비 25.4% 감소한 77억원, 당기순이익은 5.0% 감소한 73억원을 기록하였습니다. (주)다올저축은행저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건정성을 바탕으로 부동산 PF 등 관련 상품 다각화를 통해 업무범위를 확대하고 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 새로운 차원의 저축은행, 디지털뱅크로의 도약을 추진 중입니다.2023 회계연도 다올저축은행의 K-IFRS기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 10.8%감소한 4조 3,059억원, 부채총계는 11.7% 감소한 3조 8,638억원을 기록하였습니다.자기자본 총계는 4,421억원으로 직전 회계연도 대비 1.5% 감소하였습니다. 당해 영업이익은 전년동기 대비 948억원 감소한 -42억원, 당기순이익은 739억원 감소한 -56억원을 기록하였습니다. Daol Securities (Thailand) PCL주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제44기 제43기 제42기 수수료수익 38,944 217,251 206,351 금융자산(부채)평가및처분이익 433,196 890,783 226,645 이자수익 161,225 104,707 62,229 배당금수익 9,933 26,348 20,669 외환거래이익 26,761 25,870 3,824 기타의 영업수익 279,589 3,367 2,505 영업수익 합계 949,648 1,268,326 522,223 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임 (1) 부문별 상세내역 (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 제44기 제43기 제42기 제44기 제43기 제42기 제44기 제43기 제42기 투자중개 391,089 555,493 167,345 6,829 14,755 24,859 6,829 14,755 24,859 자기매매 407,473 456,081 141,384 17,756 3,409 444 17,756 3,409 444 인수주선 104,424 205,828 178,323 -56,019 32,128 82,083 -56,019 32,856 82,083 자기자본투자 17,118 16,946 2,267 1,776 4,710 -2,330 1,518 5,994 -1,724 자산관리 3,979 3,542 3,477 1,649 1,574 2,362 1,649 1,574 2,362 종속기업투자 7,527 19,849 20,075 3,561 17,304 6,051 148,381 20,535 127,621 기타 18,038 10,588 9,352 -22,647 -27,781 -8,022 -36,386 -30,754 -56,142 합계 949,648 1,268,326 522,223 -47,096 46,099 105,447 83,726 48,368 179,503 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (단위 : 백만원) 영업종류 FY2023 FY2022 FY2021 집합투자기구운용보수 23,330 39,280 27,537 수수료수익 (일임, 자문) 6,959 6,792 3,825 기타영업수익 8,020 3,157 12,400 영업수익 합계 38,309 49,229 43,762 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임 (주)다올저축은행 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 이자수익 387,287 361,049 293,088 수수료수익 6,990 21,792 11,129 기타수익 25,339 16,263 13,179 영업수익 합계 419,616 399,104 317,395 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임 Daol Securities (Thailand) PCL (단위 : 백만원) 영업종류 FY2023 FY2022 FY2021 Retail Brokerage 8,989 15,187 17,186 Institution Brokerage 1,768 3,099 3,514 Investment Banking 13,753 14,858 12,134 Wealth Management 20,650 31,317 48,597 Private Fund 2,853 2,779 3,364 영업수익 합계 48,013 67,240 84,795 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 제43기 제42기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 400,745 8.46% 392,785 7.80% 352,984 7.48% 자본잉여금 85,132 1.80% 85,117 1.69% 85,060 1.80% 자본조정 -4,486 0.00% -5,107 0.00% -3,176 0.00% 기타포괄손익누계액 7 0.00% -4 0.00% - 0.00% 이익잉여금 253,957 5.36% 208,277 4.14% 161,679 3.43% 예수부채 고객예수금 205,087 4.33% 185,878 3.69% 288,465 6.11% 금융부채 매도유가증권 174,049 3.68% 471,332 9.36% 362,421 7.68% 파생상품 99,448 2.10% 94,528 1.88% 23,002 0.49% 매도파생결합증권 13,671 0.29% 109,846 2.18% 157,780 3.34% 차입부채 콜머니 24,167 0.51% 44,417 0.88% 15,833 0.34% 차입금 814,260 17.19% 791,705 15.73% 773,485 16.39% RP매도 1,996,629 42.16% 1,760,012 34.96% 1,653,731 35.05% 사채 151,250 3.19% 95,000 1.89% 30,667 0.65% 기타부채 충당부채 9,156 0.19% 11,982 0.24% 18,630 0.39% 기타 512,418 10.82% 788,810 15.67% 797,592 16.90% 합 계 4,735,492 100.00% 5,034,578 100.00% 4,718,154 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 제43기 제42기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 예금 현금 및 현금성 자산 289,972 6.12% 312,367 6.20% 378,462 8.02% 예치금 316,601 6.69% 366,020 7.27% 441,998 9.37% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,736,174 57.78% 2,639,399 52.43% 2,339,587 49.59% 파생상품 136,238 2.88% 121,735 2.42% 32,779 0.69% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300 0.11% 3,217 0.06% 2,800 0.06% 종속기업 및 관계기업주식 355,090 7.50% 391,861 7.78% 255,525 5.42% 대출채권 신용공여금 319,784 6.75% 366,755 7.28% 455,376 9.65% RP매수 12,433 0.26% 31,566 0.63% 20,642 0.44% 대여금 12,518 0.26% - 0.00% - 0.00% 기타 24,777 0.52% 8,771 0.17% 10,038 0.21% 유형자산 23,154 0.49% 28,329 0.56% 24,366 0.52% 기타 503,452 10.63% 764,558 15.19% 756,581 16.04% 합계 4,735,492 100.00% 5,034,578 100% 4,718,154 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 15,214 18.50% 15,214 19.37% 15,214 22.61% 기타불입자본 9,712 11.81% 9,709 12.36% 9,709 14.43% 이익잉여금 46,860 56.97% 39,818 50.70% 30,267 44.98% 기타자본구성요소 -260 -0.32% -280 -0.36% -253 -0.38% 부채 기타금융부채 9,354 11.37% 11,273 14.35% 9,946 14.78% 기타부채 1,380 1.68% 2,801 3.57% 2,413 3.59% 합 계 82,260 100.00% 78,535 100.00% 67,296 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 현금성자산 1,950 2.37% 2,025 2.58% 1,606 2.39% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 43,961 53.44% 41,390 52.70% 36,388 54.07% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 600 0.73% 567 0.72% 602 0.89% 종속기업및관계기업투자 21,323 25.92% 19,915 25.36% 14,845 22.06% 상각후원가측정금융자산 6,321 7.68% 6,735 8.58% 7,298 10.84% 유형자산 4,251 5.17% 4,558 5.80% 4,173 6.20% 무형자산 1,578 1.92% 1,481 1.89% 1,243 1.85% 기타금융자산 - 0.00% - 0.00% 194 0.29% 기타자산 2,276 2.77% 1,864 2.37% 947 1.41% 합 계 82,260 100.00% 78,535 100.00% 67,296 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 조달 자본금 278,000 6.46% 278,000 5.76% 278,000 7.66% 기타자본 164,112 3.81% 170,630 3.54% 121,797 3.36% 예수부채 3,734,558 86.73% 4,248,685 88.06% 3,137,239 86.44% 기타부채 129,225 3.00% 127,560 2.64% 92,538 2.55% 합계 4,305,895 100.00% 4,824,875 100.00% 3,629,574 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 운용 현금및예치금 522,639 12.14% 465,170 9.64% 308,291 8.49% 유가증권 258,492 6.00% 448,682 9.30% 57,749 1.59% 대출채권 3,440,402 79.90% 3,833,107 79.44% 3,210,988 88.47% 기타자산 84,362 1.96% 77,916 1.61% 52,546 1.45% 합계 4,305,895 100.00% 4,824,875 100.00% 3,629,574 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 다. 투자매매 업무 (1) 증권거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 471,535 436,790 908,326 352,332 75 신주인수권증서 0 0 0 0 0 기타 2,345 3,400 5,744 36,291 -711 계 473,880 440,190 914,070 388,623 -636 채무 증권 국채, 지방채 2,983,898 3,039,841 6,023,739 -88,990 8,635 특수채 1,255,538 3,374,851 4,630,390 100,146 473 금융채 3,074,182 3,131,593 6,205,776 1,084,738 8,792 회사채 691,668 859,430 1,551,099 1,011,475 -7,506 기업어음증권 204,901 222,481 427,382 174,812 -188 기타 0 0 0 0 0 계 8,210,188 10,628,197 18,838,385 2,282,180 10,206 집합투자증권 ETF 2,795 2,908 5,703 0 0 기타 7,660 37,996 45,656 30,571 -2,864 계 10,455 40,904 51,359 30,571 -2,864 투자계약증권 0 0 0 0 0 외화 증권 지분증권 2,443 2,469 4,912 0 0 채무증권 0 0 0 0 0 집합투자증권 0 0 0 0 0 투자계약증권 0 0 0 0 0 파생결합증권 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 계 2,443 2,469 4,912 0 0 파생 결합 증권 ELS 0 0 0 0 0 ELW 2,866 0 2,866 2,866 1,622 기타 0 0 0 0 0 계 2,866 0 2,866 2,866 1,622 기타증권 0 0 0 0 0 합계 8,699,832 11,111,760 19,811,592 2,704,240 8,328 주) 증권거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (2) 장내파생상품 거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 주1) 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 0 0 0 0 0 0 0 금융선물 0 22,266,138 0 22,266,138 0 0 -1,389 기타 0 0 0 0 0 0 0 국내계 0 22,266,138 0 22,266,138 0 0 -1,389 해외 상품선물 0 0 0 0 0 0 0 금융선물 592,085 0 0 592,085 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 해외계 592,085 0 0 592,085 0 0 0 선물계 592,085 22,266,138 0 22,858,223 0 0 -1,389 옵션 국내 지수옵션 0 27,872 0 27,872 0 0 -1,758 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 국내계 0 27,872 0 27,872 0 0 -1,758 해외 주가지수 0 0 0 0 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 해외계 0 0 0 0 0 0 0 옵션계 0 27,872 0 27,872 0 0 -1,758 기타 0 0 0 0 0 0 0 합계 592,085 22,294,010 0 22,886,095 0 0 -3,147 주1) 당기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조 (3) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 0 0 0 0 0 0 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 6,278 2,211 -12,164 통화 0 0 0 0 0 9,495 -9,519 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 6,278 11,706 -21,684 옵션 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 0 0 0 25,622 15,487 3,908 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 25,622 15,487 3,908 스왑 신용 0 1,075,858 0 1,075,858 61,219 40,344 -33,658 주식 48,979 0 0 48,979 3,785 0 3,785 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 1,028,500 0 1,028,500 36,991 18,496 -4,758 통화 1,955,187 971,978 0 2,927,165 17,774 30,396 -1,843 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 2,004,166 3,076,336 0 5,080,502 119,769 89,235 -36,473 기타 0 0 0 0 0 0 0 합계 2,004,166 3,076,336 0 5,080,502 151,670 116,428 -54,249 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 라. 투자중개 업무 (1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 15,945,616 16,317,364 32,262,980 13,938 채무증권 120,306,268 55,252,517 175,558,785 7 집합투자증권 1,435,590 1,457,799 2,893,388 366 투자계약증권 0 0 0 0 파생결합증권 31,410 29,544 60,955 6 외화증권 2,469 2,443 4,912 4 기타증권 0 0 0 0 증권계 137,721,352 73,059,667 210,781,019 14,322 선물 3,740,181 3,717,096 7,457,277 151 옵션 185,496 184,133 369,628 184 선도 0 0 0 0 기타 파생상품 0 0 0 0 파생상품합계 3,925,676 3,901,229 7,826,905 335 합계 141,647,029 76,960,896 218,607,925 14,657 주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조 마. 투자일임 업무 (1) 투자운용인력 현황 (단위 : 백만원) 성명 직위 담당업무 자격증 종류 자격증 취득일 협회등록일 상근 여부 운용중인 계약수 운용규모 김학현 이사대우 리테일영업 투자자산운용사 2013.11.08 2018.01.03 상근 46 6,103 장승택 부장 리테일영업 투자자산운용사 2001.05.09 2017.06.20 상근 7 2,390 박성용 부장 리테일영업 투자자산운용사 2002.12.13 2017.05.16 상근 1 45 김유림 부장 리테일영업 투자자산운용사 2004.04.02 2017.05.16 상근 - - (2) 투자일임계약 현황 (단위 : 명,건,백만원) 구분 당기말 전기말 증감 고객수 48 47 1 일임계약건수 54 52 2 일임계약자산총액(계약금액) 8,538 8,808 -271 일임계약자산총액(평가금액) 16,858 11,941 4,916 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 증감 일임수수료 일반투자자 676 611 65 전문투자자 45 26 19 계 720 636 84 기타수수료 일반투자자 - - - 전문투자자 - - - 계 - - - 합계 일반투자자 676 611 65 전문투자자 45 26 19 계 720 636 84 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (4) 투자일임 재산 현황 (2023년 12월 31일 현재) (단위 : 건,백만원) 구분 금융 투자업자 은행 보험회사 (고유계정) 보험회사 (특별계정) 연기금 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내 계약 자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 51 7,419 1 45 52 7,464 전문투자자 - - - - - - - - - - - - 2 1,073 - - 2 1,073 계 - - - - - - - - - - - - 53 8,493 1 45 54 8,538 해외 계약 자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 51 7,419 1 45 52 7,464 전문투자자 - - - - - - - - - - - - 2 1,073 - - 2 1,073 계 - - - - - - - - - - - - 53 8,493 1 45 54 8,538 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준) (단위 : 건,백만원,%) 구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 34 - 34 63.0% 1,332 - 1,332 15.6% 1억원이상~3억원미만 10 1 11 20.4% 1,468 100 1,568 18.4% 3억원이상~5억원미만 3 - 3 5.6% 1,055 - 1,055 12.4% 5억원이상~10억원미만 4 1 5 9.3% 2,609 973 3,583 42.0% 10억원이상~50억원미만 1 - 1 1.9% 1,000 - 1,000 11.7% 50억원이상~100억원미만 - - - 0.0% - - - 0.0% 100억원이상 - - - 0.0% - - - 0.0% 합계 52 2 54 100.0% 7,464 1,073 8,538 100.0% 주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2023년 12월 31일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여잔액이 상이함 (6) 투자일임재산 운용현황(2023년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성 자산 예치금(위탁증거금 등) 4,117 - 4,117 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) - - - 기업어음증권(CP) - - - 기타 - - - 소계 4,117 - 4,117 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 - - - 기타 - - - 소계 - - - 지분증권 주식 12,740 - 12,740 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 12,740 - 12,740 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁수익증권 - - - 기타 - - - 소계 - - - 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS - - - ELW - - - 기타 - - - 소계 - - - 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 12,740 - 12,740 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 16,858 - 16,858 주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2023년 12월 31일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함 바. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - - - 국공채 - - - - - - - - - 회사채 1,979,060 60,335,850 9,099 2,976,759 105,024,073 16,882 410,000 195,481,191 8,973 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - 17,703,178 598 - 49,442,782 3,217 - 48,524,272 7,366 합 계 1,979,060 78,039,027 9,697 2,976,759 154,466,855 20,099 410,000 244,005,463 16,338 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 인수수수료 9,697 20,099 16,338 수수료비용 - - - 수지차익 9,697 20,099 16,338 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 사. 대출업무 [연결대상 주요 종속회사] (주)다올저축은행(1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 예적금담보대출 988 0.03% 1,592 0.04% 1,444 0.04% 일반자금대출 2,550,801 71.34% 2,696,722 68.72% 2,469,183 74.93% 종합통장대출 946,590 26.47% 1,095,142 27.91% 735,923 22.33% 기타대출채권 77,316 2.16% 130,845 3.33% 88,570 2.69% 합계 3,575,695 100.00% 3,924,301 100.00% 3,295,120 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 합계 대출금 1,655,632 329,163 1,590,900 3,575,695 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨 (3) 대출금의 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 개인 1,890,964 1,805,607 1,602,734 기업 1,682,476 2,118,371 1,692,154 기타 2,255 323 232 계 3,575,695 3,924,301 3,295,120 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨 아. 투자업무 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (1) 집합투자재산 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 증권 주식형 553,204 859,141 122 642,401 796,709 124 582,535 1,121,610 119 채권형 148,956 149,729 26 150,153 145,923 26 110,052 109,481 21 혼합주식 94,712 115,752 29 125,359 128,155 43 129,753 196,637 36 혼합채권 461,200 556,444 74 634,191 724,450 71 1,226,182 1,476,631 78 재간접형 122,454 128,022 51 161,927 168,001 40 239,823 294,818 25 파생형 107,736 106,647 75 100,046 93,927 101 104,240 98,909 68 소계 1,488,262 1,915,735 377 1,814,077 2,057,165 405 2,392,585 3,298,086 347 부동산 139,047 166,760 3 140,278 175,493 3 252,320 318,685 4 특별자산 125,226 93,009 3 131,856 98,744 5 134,122 105,788 6 단기금융(MMF) 1,668,508 1,673,731 1 1,758,457 1,763,745 1 1,835,191 1,836,865 1 전문투자형 10,247,977 10,362,671 126 10,622,495 10,642,699 144 9,719,582 9,834,450 147 합계 13,669,020 14,211,906 510 14,467,163 14,737,846 558 14,333,800 15,393,874 505 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행(1) 집합투자재산 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보통예금 4,247 0.11% 4,292 0.10% 2,019 0.06% 별단예금 230 0.01% 195 0.00% 152 0.00% 수입부금 1 0.00% 1 0.00% 1 0.00% 자유적립예금 6,557 0.18% 9,638 0.23% 8,558 0.27% 정기예금 3,076,567 82.38% 4,031,134 94.88% 2,839,399 90.51% 저축예금 354,778 9.50% 124,952 2.94% 61,790 1.97% 기업자유예금 266,641 7.14% 9,209 0.22% 115,662 3.69% 정기적금 25,537 0.68% 69,264 1.63% 109,658 3.50% 합계 3,734,558 100.00% 4,248,685 100.00% 3,137,239 100.00% (2) 1영업점당 평균 예금실적 (단위:억원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 예수금 9,336 9,651 6,897 (3) 직원1인당 평균 예금실적 (단위:억원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 예수금 114 118 90 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 기타 계 거래목적 위험회피 4,366,254 1,314,524 173,297 3,429,659 - 9,283,734 매매목적 655,318 287,843 413,711 - - 1,356,872 거래장소 장내거래 - 12,191 251,131 - - 263,322 장외거래 5,021,572 1,590,176 335,877 3,429,659 - 10,377,284 거래형태 선도 475,318 287,843 - - - 763,161 선물 - 12,191 64,647 - - 76,838 스왑 4,546,254 1,302,333 53,499 3,429,659 - 9,331,746 옵션 - - 468,862 - - 468,862 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 당사는 2021년 유진저축은행(現. (주)다올저축은행) 인수시의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였고, 이에 따른 주식매입옵션과 주식매도옵션 미결제 약정금액을 포함하였습니다. - 주식매입옵션: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 (주)다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다. - 주식매도옵션: (주)다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. (주)다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구분 명목금액 보장매수(위험매도) 보장매도(위험매수) 신용스왑(CDS) 1,036,024 936,024 총수익스왑(TRS) 1,200,000 257,614 합계 2,236,024 1,193,638 (2) 신용파생상품 상세명세 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 약정금액(KRW) 취득일 만기일 준거자산 CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 114,757 20190124 20240620 중국 - - CDS 니드원제일차 주식회사 다올투자증권 114,757 20190124 20240620 중국 - - CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 54,155 20190524 20241220 중국 하나은행 KT CDS 에스에프로키제사차 주식회사 다올투자증권 54,155 20190524 20241220 중국 하나은행 KT CDS 다올투자증권 하나증권 54,155 20190530 20240620 중국 우리은행 GS 칼텍스 CDS 빅토리드래곤제십삼차 주식회사 다올투자증권 54,155 20190530 20240620 중국 우리은행 GS 칼텍스 CDS 다올투자증권 하나증권 55,444 20190619 20240620 중국 우리은행 GS 칼텍스 CDS 투더문홀딩스 주식회사 다올투자증권 55,444 20190619 20240620 중국 우리은행 GS 칼텍스 CDS 다올투자증권 하나증권 55,444 20190705 20241220 중국 우리은행 POSCO CDS 하이트레디션제십팔차 주식회사 다올투자증권 55,444 20190705 20241220 중국 우리은행 POSCO CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 60,000 20200708 20250715 KB 금융지주 - - CDS 뉴에이치와이제일차 주식회사 다올투자증권 60,000 20200708 20250715 KB 금융지주 - - CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 54,413 20200811 20251220 현대캐피탈 아메리카 - - CDS 뉴스텔라제십일차 주식회사 다올투자증권 54,413 20200811 20251220 현대캐피탈 아메리카 - - CDS 다올투자증권 하나증권 33,000 20210527 20261211 JB 금융지주(후순위채) - - CDS 뉴에이치와이제육차 주식회사 다올투자증권 33,000 20210527 20261211 JB 금융지주(후순위채) - - CDS 다올투자증권 하나증권 107,665 20220210 20270620 중국 - - CDS 하이스톰메이커제일차 주식회사 다올투자증권 107,665 20220210 20270620 중국 - - CDS 엔에이치투자증권 다올투자증권 100,000 20220318 20240313 대한민국 한국 수출입은행 - CDS 다올투자증권 하나증권 98,188 20220727 20271220 대한민국 - - CDS 하이메타버스서퍼제삼차 주식회사 다올투자증권 98,188 20220727 20271220 대한민국 - - CDS 다올투자증권 하나증권 99,026 20230317 20280620 POSCO - - CDS 더퍼스트샤이닝제십오차 주식회사 다올투자증권 99,026 20230317 20280620 POSCO - - CDS 다올투자증권 하나증권 149,777 20230612 20290620 대한민국 - - CDS 디에이치화이트 주식회사 다올투자증권 149,777 20230612 20290620 대한민국 - - TRS 에이치와이굿제이차 주식회사 다올투자증권 200,000 20210226 20301210 대한민국 - - TRS 하오브라더스제육차 주식회사 다올투자증권 200,000 20220411 20270407 대한민국 - - TRS 뉴한양제이차 주식회사 다올투자증권 200,000 20220624 20270622 대한민국 - - TRS 뉴폴라리스제삼차 주식회사 다올투자증권 100,000 20220919 20270915 대한민국 - - TRS 다올투자증권 디비에스은행 90,132 20221020 20241021 대한민국 - - TRS 굿에이치와이제사차 주식회사 다올투자증권 100,000 20221021 20251019 대한민국 - - TRS 다올투자증권 디비에스은행 85,282 20230516 20250519 대한민국 - - TRS 다올투자증권 디비에스은행 82,200 20230911 20250312 대한민국 - - TRS 디에이치레드 주식회사 다올투자증권 200,000 20230921 20260921 대한민국 - - TRS 뉴에스에프제오차 주식회사 다올투자증권 200,000 20231024 20281024 대한민국 - - 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (2023년 12월 31일 기준) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 국내 2 - - 2 해외 - - - - 계 2 - - 2 주) 지점 : 영업부, 사이버지점 [연결대상 주요 종속회사] (주)다올저축은행 (2023년 12월 31일 기준) 지역 지점 사무소 계 국내 4 - 4 계 4 - 4 나. 영업설비 등 현황- 해당사항 없음 다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 제43기 제42기 영업용순자본(A) 569,498 613,227 740,836 총 위 험 액(B) 312,118 367,430 338,138 잉여자본(C=A-B) 257,380 245,797 402,698 필요유지자기자본(D) 81,725 81,725 81,725 순자본비율(C/D) 314.93% 300.76% 492.75% 주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 제43기 제42기 실질자산(A) 4,397,406 3,925,409 4,671,992 실질부채(B) 3,675,692 3,279,268 4,020,445 자산부채비율(A/B) 119.63% 119.70% 116.21% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준. 나. 업계의 현황(1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니 다. 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매 비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다.또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt,조원,%) 구분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 주가지수 KOSPI 2,655.28 2,236.40 2,977.65 2,873.47 KOSDAQ 866.57 679.29 1,033.98 968.42 시가총액 금액 2,558.16 2,082.73 2,649.66 2,366.13 증가율 22.83% -21.40% 11.98% 37.78% 거래대금 금액 4,808.67 3,913.62 6,766.81 5,707.89 증가율 22.87% -42.16% 18.55% 149.51% 주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함 (3) 경쟁요소 금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 유사한 상 품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 저성장 기조가 지속되면서 금융산업은 자산관리 업무 중심으로 변화해가고 있으며, 이에 당사는 다올저축은행 인수를 통해 자문에서 판매에 이르기까지 고객의 관점에서 은행-증권 간 협업을 통해 미래성장동력을 구축하고 있습니다. IB의 경우 수익 둔화가 있었으나, 부동산 경기 회복시점까지는 선별적 투자와 리스크 관리에 초점을 맞춰 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 수년간 지속된 Covid-19로 인해 해외대체투자는 부진하였지만 향후 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라, 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 DAOL Thailand와 DAOL New York을 활용한 사업을 진행중입니다. 리테일은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보이고 있으며, Wholesale에서는 일반적인 위탁매매부문 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고 있습니다. (4) 시장점유율 추이[지분증권 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원,%) 구분 '23.1.1~'23.9.30 '22.1.1~'22.12.31 '21.1.1~'21.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 10,993 0.35% 15,138 0.45% 18,545 0.30% 미래에셋 316,396 9.95% 321,645 9.60% 619,031 10.17% 삼성증권 278,745 8.76% 269,224 8.03% 578,883 9.51% NH투자증권 297,487 9.35% 304,002 9.07% 602,275 9.90% KB증권 342,935 10.78% 330,326 9.86% 608,303 10.00% 대신증권 157,077 4.94% 158,151 4.72% 294,893 4.85% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)(1) 산업의 특성금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산의 전체 규모는 매년 5~10% 내외로 꾸준히 성장하고 있으며 2023년말 기준 전체 설정액은 1,486조원으로 전년말 대비 85조원이 증가하였습니다. 경기 침체에 대한 우려로 각국이 기준금리 인상 속도를 완화하고 있지만, 유가 상승으로 인한 인플레이션 우려 등으로 시중 금리는 변동성이 심해지고 있습니다. 이러한 상황에도 불구하고 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈는 유지될 것으로 예상됩니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도 국내외 전통 및 대체자산의 투자 규모를 늘리고 있음을 감안하여, 각 투자자들의 투자 목적에 부합하는 다양한 구조의 상품 출시 및 온라인 플랫폼 등의 판매 채널 확대를 통해 동 시장은 지속 성장 할 것으로 예상됩니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 시장 대비 높은 수익률을 필요로 하는 투자자들의 다양한 수요에 부합하는 국내외 집합투자자산의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. (3) 경쟁요소집합투자업은 제조업과 달리 설비 등 고정자산에 대한 투자부담이 적고, 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 시장에 참여중인 자산운용사 수는 급증하고 있습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반 창출이 가능하므로 오랜 업력을 갖추고 다수의 투자자를 기 확보한 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속이 가능할 수 있습니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 불확실성에 따라 위기와 기회가 지속되면서 시장의 경쟁은 점차 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다. (4) 시장점유율 추이금융투자협회에 공시된 2023년말 시장의 전체 설정액 총계는 1,486조원이며, 이 중 당사 수탁고는 15.0조원으로 시장 점유율은 약 1%입니다. 이는 2022년말 점유율 1.13%(15.9조원/1,401조원), 2021년말 점유율 1.15%(15.3조원/1,325조원), 2020년말 점유율 1.05%(12.6조원/1,200조원)대비 소폭 감소한 수치입니다. 수탁고 기준 순위는 2020년말 17위, 2021년말 16위, 2022년말 16위, 2023년말 17위를 기록하였습니다. (주)다올저축은행(1) 산업의 특성 저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위해 설립된 서민금융기관입니다. 1972년 제정된 상호저축은행법에 따라 설립된 제2금융기관으로서 수신 및 여신 등의 업무를 수행하며, 내국환 업무와 금융위원회 승인을 얻은 부대업무를 수행하고 있습니다. 과거 저축은행 산업은 구조조정 이후 경영의 안정성을 확보하기 위한 자생적 노력과 금융당국의 관리/감독 강화를 통해 대외 신인도를 제고하였고, 고객에 대한 안정적인 상품 공급으로 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. (2) 산업의 성장성2022년부터 이어진 급격한 금리 인상과 부동산 경기의 악화 등 대내외 리스크 요인이 크게 증가하고 있어 저축은행 업계의 영업환경 및 건전성 악화가 우려되는 상황입니다. 당사는 금융경제 시장환경에 유연한 대처가 가능하도록 전문화된 리스크 관리를 통한 내실 있는 성장을 기하고, 선제적 위기 대처능력을 강화하고 있습니다. (3) 경쟁요소당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융부문과 개인금융부문을 균형적 포트폴리오 체계를 갖추고 있으며(2023년말 기업금융비중 47%, 개인금융비중 53%), 선제적 리스크 관리 강화 및 투자부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 우위를 차지할 것으로 예상됩니다. 또한 여신포트폴리오 재구성을 통하여 리스크 분산 및 다양한 수익모델 확보로 급변하는 시장환경에 대응하며 시장점유를 선도하는 저축은행이 되기 위하여 지속적으로 매진할 것입니다. (4) 시장점유율 추이저축은행 중앙회에 공시된 2023년말 전체 저축은행 일반기업회계기준 대출잔액은 총 104조원이며, 이 중 당사는 3.6조원으로 시장 점유율은 약 3.4%를 차지하고 있습니다. 이는 2022년말 3.4%(3.9조원/115조원), 2021년말 3.3%(3.3조원/100조원), 2020년말 3.5%(2.7조원/78조원)로 평균 3.4%의 시장점유율을 유지하고 있습니다. Daol Securities (Thailand) PCL(1) 산업의 특성태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성 공했다는 평가를 받고 있습니다. 2023년 중국 관광객 본격 유입으로 관광산업은 빠르게 회복하고 있지만 수출 약세 지속으로 낮은 경제성장률을 보이고 있으며, 투자 심리 또한 약세를 보이며 전년동기 대비 Equity Market 거래량은 31% 감소하였습니다.(2) 산업의 성장성2023년말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 17.43조바트(약 657조원)로 전년 동기대비 14.73% 감소하였습니다. 또한 2023년말 기준 SET 일평균 거래량은 511억바트(약 1.92조원)로 전년 동기대비 28.28% 감소하였고, 파생상품 일평균 거래량은 533천 건으로 전년 동기대비 5.79% 감소하였습니다.(3) 경쟁요소태국내 증권업은 2023년말 기준 외국계 18개사를 포함 총 44개 증권사가 영업 중이며, 국내에서 진출한 증권사는 1개사로 당사(Daol Securities)가 유일합니다. 태국내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 Margin loan 영업을 강화하는 추세입니다.(4) 시장점유율 추이은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다. [시장점유율 현황] (단위 : %) 구분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 Retail/Institution Brokerage(주식) 0.93% 0.94% 1.26% Retail/Institution Brokerage(파생상품) 3.49% 4.39% 3.74% 주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임 다. 사업의 현황금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Broke rage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerag e) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융 서비스를 제공하고 있습니다. (1) IB 당사 IB는 부동산 경기의 급격한 위축으로 영업의 확장보다는 전반적 리스크 관리 비중을 높이면서 사업을 영위하고 있습니다. 지난해 조직 효율성 제고를 위해 영업부문 슬림화를 진행함과 동시에 부실채권 관리를 위한 전담조직을 신설하였고, 철저한 사후관리를 통해 선제적 리스크 관리체계를 구축하고자 노력하고 있습니다. 당사는 진행중인 Deal의 안정적인 종료를 위하여 최선을 다할 것이 며, 더불어 부동산 경기 회복시점을 대비하여 다양한 상품 또한 지속적으로 발굴할 예정입니다. (2) S&T당사 Brokerage는 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투 자자를 위한 주식ㆍ채권등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 법인영업은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워 크를 강화 하겠습니다. 채권영업은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 금리 안정기를 대비하여 신규 Biz 검토와 우수인력 발굴을 지속하고 있습니다. 파생상품영업은 홀세일/리테일 고객에게 장외파생상품 설계 및 구조화를 통한 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다. (3) 리테일당사의 리테일 영업은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며, 앞으로도 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 더욱 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과 열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다. (4) 리서치당사의 리서치는 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.① 집합투자업2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.③ 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다. (주)다올저축은행저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다. ① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다. 1. 신용계 업무 2. 신용부금 업무 3. 예금 및 적금의 수입 업무 4. 자금의 대출 업무 5. 어음의 할인 업무 6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무 7. 보호예수(保護預受) 업무 8. 수납 및 지급대행 업무 9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무 10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무 11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무 12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업 15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다) 16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무 ② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다. ③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다. Daol Securities (Thailand) PCL태국 시장금리 상승에 따른 채권 투자 심리 감소에 따라 DCM 부문 실적이 2022년 대비 감소하였습니다. 이에 따라 영업 실적 개선을 위해 신규 투자 상품 확대를 추진하고 있어 점진적인 영업 실적 회복을 기대하고 있습니다. 라. 신규사업의 진출해당사항 없음 마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항(1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 위탁자예수금 89,762 100,088 202,176 장내파생상품거래예수금 10,257 7,559 19,649 저축자예수금 651 299 431 집합투자증권투자자예수금 3,465 20,237 270,607 합 계 104,135 128,183 492,863 (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 위탁자유가증권 3,527,342 4,052,258 4,603,825 저축자유가증권 5,525 2,946 1,026 집합투자증권투자자증권 20,427,835 16,028,548 13,222,716 합 계 23,960,702 20,083,752 17,827,567 (2) 예탁재산의 보호현황(가) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원,%) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비고 증권금융 은행 고객예탁금 104,107 88,600 - 104% - 합 계 104,107 88,600 - 104% - (나) 예금자 보호제도- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음 바. 수수료 현황1. 국내서비스(1) 주식(가) 오프라인 구분 거래금액 수수료 유가증권시장, 코스닥시장 ELW/ETF/ETN, K-OTC 5억초과 0.3992% + 350,000 원 2억 초과 ~ 5억 이하 0.4492% + 100,000 원 2억 이하 0.4992% (나) 온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 영업점 계좌/비대면 계좌 은행연계 계좌 ARS 고객만족센터 HTS 스마트폰 HTS 스마트폰 유가증권시장, 코스닥시장 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.15% 0.3% ELW/ETF/ETN 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.15% 0.3% 신주인수권증서 0.015% - 0.015% - - 0.3% K-OTC 0.2% - 0.2% - - 오프라인과 동일 - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS 스마트폰 ARS 고객만족센터 유가증권시장, 코스닥시장 0.1% 0.1% 0.15% 0.3% ELW/ETF/ETN 0.1% 0.1% 0.15% 0.3% 신주인수권증서 0.1% - - 0.3% K-OTC 0.3% - - 오프라인과 동일 주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%(2) 국내선물옵션(가) 오프라인 상품구분 거래금액 수수료 선물 지수선물 (미니코스피 200선물)코스닥 150선물 50억초과 0.02995% + 450,000원 25억 초과 ~ 50억 이하 0.03495% + 200,000원 10억 초과 ~ 25억 이하 0.03995% + 75,000원 5억 초과 ~ 10억 이하 0.04495% + 25,000원 5억 이하 0.04995% 주식선물 거래금액 무관 0.04968% 금리선물 3년 국채선물 0.007% 5년 국채선물 0.0075% 10년 국채선물 0.0165% 통화선물 미국달러선물 0.0145% 위안화선물 0.0145% 엔선물 0.0145% 유로선물 0.0145% 실물선물 금선물 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 1.488% + (계약당) 13원 0.42~2.47미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 2.47이상 1.488% + (계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 1.488% + (계약당) 3원 0.48~2.53미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 2.53이상 1.488% + (계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 1.488% + 4원 3.2~24.5미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 24.5이상 1.488% + 31원 주식옵션 4천원미만 1.488% + (계약당) 5원 4천원~16천원미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 16천원이상 1.488% + (계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 1.488% + (계약당) 15원 11.90~23.80미만 1.5% 23.80이상 1.488% + (계약당) 30원 (나) 온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물 0.0018% - 0.0018% 0.03% 주식선물 개별주식선물 0.0055% - 0.0055% 0.03% 금리선물 3년 국채선물 0.002% - - 0.007% 5년 국채선물 0.0025% - - 0.0075% 10년 국채선물 0.0055% - - 0.0165% 통화선물 미국달러선물 0.0045% - - 0.0145% 위안화선물 0.0045% - - 0.0145% 엔선물 0.0045% - - 0.0145% 유로선물 0.0045% - - 0.0145% 실물선물 금선물 0.007% - - 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% +(계약당) 13원 - 0.078% +(계약당) 13원 0.988% +(계약당) 13원 0.42~2.47미만 0.09% - 0.09% 1.0% 2.47이상 0.078% +(계약당) 78원 - 0.078% +(계약당) 78원 0.988% +(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% +(계약당) 3원 - 0.078% +(계약당) 3원 0.988% +(계약당) 3원 0.48~2.53미만 0.09% - 0.09% 1.0% 2.53이상 0.078% +(계약당) 16원 - 0.078% +(계약당) 16원 0.988% +(계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 0.078% +(계약당) 4원 - 0.078% +(계약당) 4원 0.988% +(계약당) 4원 3.2~24.5미만 0.09% - 0.09% 1.0% 24.5이상 0.078% +(계약당) 31원 - 0.078% +(계약당) 31원 0.988% +(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.078% +(계약당) 5원 - - 0.988% +(계약당) 5원 4천원~16천원미만 0.09% - - 1.0% 16천원이상 0.078% +(계약당) 20원 - - 0.988% +(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% +(계약당) 15원 - - 1.488% +(계약당) 15원 11.90~23.80미만 0.5% - - 1.5% 23.80이상 0.488% +(계약당) 30원 - - 1.488% +(계약당) 30원 - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물 0.02% - 0.02% 0.03% 주식선물 개별주식선물 0.02% - 0.02% 0.03% 금리선물 3년 국채선물 0.002% - - 0.007% 5년 국채선물 0.0025% - - 0.0075% 10년 국채선물 0.0055% - - 0.0165% 통화선물 미국달러선물 0.0045% - - 0.0145% 위안화선물 0.0045% - - 0.0145% 엔선물 0.0045% - - 0.0145% 유로선물 0.0045% - - 0.0145% 실물선물 금선물 0.007% - - 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.288% +(계약당) 13원 - 0.288% +(계약당) 13원 0.988% +(계약당) 13원 0.42~2.47미만 0.3% - 0.3% 1.0% 2.47이상 0.288% +(계약당) 78원 - 0.288% +(계약당) 78원 0.988% +(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.288% +(계약당) 3원 - 0.288% +(계약당) 3원 0.988% +(계약당) 3원 0.48~2.53미만 0.3% - 0.3% 1.0% 2.53이상 0.288% +(계약당) 16원 - 0.288% +(계약당) 16원 0.988% +(계약당) 16원 코스닥150선물 3.2미만 0.288% +(계약당) 4원 - 0.288% +(계약당) 4원 0.988% +(계약당) 4원 3.2~24.5미만 0.3% - 0.3% 1.0% 24.5이상 0.288% +(계약당) 31원 - 0.288% +(계약당) 31원 0.988% +(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.288% +(계약당) 5원 - - 0.988% +(계약당) 5원 4천원~16천원미만 0.3% - - 1.0% 16천원이상 0.288% +(계약당) 20원 - - 0.988% +(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% +(계약당) 15원 - - 1.488% +(계약당) 15원 11.90~23.80미만 0.5% - - 1.5% 23.80이상 0.488% +(계약당) 30원 - - 1.488% +(계약당) 30원 (3) 채권 상품구분 매매수수료 온라인 오프라인 장내채권(주식관련 채권 포함) 잔존기간 1년미만 0.05% 0.1% 잔존기간 1년이상~2년미만 0.1% 0.2% 잔존기간 2년이상 0.2% 0.3% 소액채권 (첨가소화채권) 0.6% 0.6% 장외채권 수수료 없음 수수료 없음 주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용 (4) 일임형 종합자산관리계좌 상품구분 최저가입금액 수수료율 비고 PB형 참어카운트 고수익형 랩 2천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 안정형 랩 1억원 연 4.8% 최소계약기간 1년 PB형 참어카운트 종합형 랩 3천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 채권형 랩 10억원 연 0.5% 최소계약기간 6개월 - 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산), 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수 - 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌 내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료보다 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함 - 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균) - 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨 (5) 협의수수료회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능 1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨. 2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 - 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익 - 자산기준 : 신청일 전일의 자산 3) 상품별 협의수수료 상세 내역 - 주식 (영업점계좌 및 사이버지점계좌) 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 40억원 0.01% 0.05% 150만원 이상 15억원 0.01% 0.10% 100만원 이상 8억원 0.01% 0.12% 50만원 이상 3억원 0.01% 0.15% 15만원 이상 - 0.01% 협의없음 - 국내선물 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 20억원 0.0010% 0.005% 150만원 이상 7억원 0.0012% 0.010% 100만원 이상 3억원 0.0015% 0.015% 50만원 이상 1억원 0.0018% 0.020% - 국내옵션 적용기준 상품구분 호가단위 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 7천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.038% + (계약당) 13원 0.15% 0.42이상 0.05% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.038% + (계약당) 3원 0.48이상 0.05% 코스닥150옵션 3.2미만 0.038% + (계약당) 4원 3.2이상 0.05% 주식옵션 4천원미만 0.038% + (계약당) 5원 4천원이상 0.05% 150만원 이상 5천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.058% + (계약당) 13원 0.20% 0.42이상 0.07% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.058% + (계약당) 3원 0.48이상 0.07% 코스닥150옵션 3.2미만 0.058% + (계약당) 4원 3.2이상 0.07% 주식옵션 4천원미만 0.058% + (계약당) 5원 4천원이상 0.07% 100만원 이상 4천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.068% + (계약당) 13원 0.25% 0.42이상 0.08% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.068% + (계약당) 3원 0.48이상 0.08% 코스닥150옵션 3.2미만 0.068% + (계약당) 4원 3.2이상 0.08% 주식옵션 4천원미만 0.068% + (계약당) 5원 4천원이상 0.08% 50만원 이상 3천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% + (계약당) 13원 0.30% 0.42이상 0.09% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% + (계약당) 3원 0.48이상 0.09% 코스닥150옵션 3.2미만 0.078% + (계약당) 4원 3.2이상 0.09% 주식옵션 4천원미만 0.078% + (계약당) 5원 4천원이상 0.09% - Wrap 상품구분 자산기준 별 수수료 할인요율 3천만원 미만 3천만원 이상 ~ 1억 미만 1억 이상 Wrap 30% 50% 건별협의 * 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가 상기 기준 초과 현의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물, 코스닥150선물 ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클리옵션, 코스닥150옵션 - 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(리테일사업추진팀장 전결로 처리) 4) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) 5) 업무절차 및 사후관리 ① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청 ② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 ③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 6) 비고- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우(6) 이벤트 수수료1) 주식 이벤트 수수료율 : 0.005%2) 선물 이벤트 수수료율 : 0.00038792%3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료율 코스피200옵션,코스피200위클리옵션(가격구간) 이벤트 수수료율 미니코스피200옵션(가격구간) 이벤트 수수료율 0.42 미만 0.00067980% + (계약당) 13원 0.48미만 0.00067980% + (계약당) 3원 0.42이상~2.49미만 0.013338% 0.48~2.53미만 0.013338% 2.49이상 0.00067980% + (계약당) 78원 2.53이상 0.00067980% + (계약당) 16원 4) 개별주식옵션 이벤트 수수료율 가격 이벤트 수수료율 4,000원 미만 0.00067980% + (계약당) 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 0.013338% 16,000원 이상 0.00067980% + (계약당) 20원 5) 코스닥150옵션 이벤트 수수료율 가격 이벤트 수수료율 3.2 미만 0.00067980% + (계약당) 4원 3.2 이상 ~ 24.5 미만 0.013338% 24.5 이상 0.00067980% + (계약당) 31원 (7) 취급상품 구 분 상 품 주식형펀드 펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며은행금리이상의 수익추구 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 환매조건부채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품 CP 단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품 국공채 정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품 단기사채 만기 1년 미만의 단기자금을 전자로 발행하는 채권으로 사전에 정한 만기일에 확정된 이자를 지급받는 상품 주가연계파생결합사채(ELB) 원금이 보장된 상태에서 기초자산인 주가지수나 개별주식의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라이자를 지급받는 상품 기타파생결합사채(DLB) 원금이 보장된 상태에서 기초자산인 이자율, 환율, 유가 등의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라이자를 지급받는 상품 CMA(RP형) 고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품 Wrap Account 고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스 중개형ISA 국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품 2. 해외서비스(1) 거래수수료1) 오프라인 구분 수수료율 미국 0.50% (2) 협의수수료 및 환율회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능 1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (해외주식 수수료수익기준 25만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨. 2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 - 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익 - 자산기준 : 신청일 기준 자산의 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함) 3) 상품별 협의수수료 및 환율 상세 내역 - 해외주식(영업점계좌 및 사이버지점계좌) 적용기준 협의가능 수수료율 협의가능 환율 수익 기준 자산기준 Off Line Off Line 200만원 이상 10억원 0.10% 95% 100만원 이상 5억원 0.20% 90% 50만원 이상 2억원 0.30% 85% 25만원 이상 5천만원 0.40% 80% - 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원 4) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) 5) 업무절차 및 사후관리 - 영업점에서 협의수수료 및 환율 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청 - 협의수수료 및 환율 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 - 협의수수료 및 환율 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 6) 비고 - 협의수수료 및 환율 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능 * 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함 * 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우 (3) 업무수수료 1) 업무별 수수료 구분 수수료 외화이체 무료 해외주식타사대체출고 2,000원/건당 ○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상 - 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상 사. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.(2) 신용위험관리신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할 수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.(3) 시장위험관리시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.(4) 유동성위험관리유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 자금조달 다양화 및 장기화를 추진하고 있으며, 다양한 형태로 자금 조달을 유지하며 만기 분산을 통해 만기도래 롤오버 리스크를 낮출 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 유동성비율 한도를 배정하여 일별로 측정하고 한도를 관리하고 있으며, 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제44기말 제43기말 제42기말 자 산 1.현금및현금성자산 603,827 567,331 461,262 2.당기손익-공정가치측정금융금융자산 3,468,339 2,935,549 3,308,210 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,855 5,904 3,364 4.상각후원가측정금융자산 4,592,842 5,107,380 4,881,158 5.관계기업투자 32,390 33,658 177,685 6.유형자산 42,000 53,435 62,304 7.투자부동산 387,089 399,986 272,588 8.무형자산 28,994 25,747 27,931 9.순확정급여자산 9,280 2,242 - 10.당기법인세자산 498 12,381 955 11.이연법인세자산 11,763 3,805 17,155 12.기타비금융자산 28,962 19,573 16,545 13.매각예정처분자산집단 - 336,713 - 자 산 총 계 9,211,837 9,503,704 9,229,157 부 채 1.예수부채 3,976,003 4,527,081 3,794,889 2.당기손익-공정가치측정금융부채 320,888 411,379 629,040 3.차입부채 3,463,579 2,941,103 2,974,647 4.순확정급여부채 - - 798 5.당기법인세부채 15,905 10,719 84,143 6.이연법인세부채 2,528 3,986 8,803 7.충당부채 3,243 5,642 23,208 8.기타금융부채 574,013 567,303 719,808 9.기타비금융부채 25,161 17,397 26,145 10.매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 - 32,678 - 부 채 총 계 8,381,319 8,517,288 8,261,481 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 647,865 665,144 649,704 1.자본금 400,745 400,745 352,984 2.기타불입자본 36,638 36,318 37,599 3.이익잉여금(결손금) 204,601 224,216 260,247 4.기타자본구성요소 5,881 3,865 -1,126 Ⅱ.비지배지분 182,653 321,272 317,972 자 본 총 계 830,518 986,416 967,676 부채와자본총계 9,211,837 9,503,704 9,229,157 영업수익 1,508,371 1,841,964 762,023 영업이익 -62,005 106,957 147,624 법인세차감전순이익 5,745 143,900 231,332 계속사업이익 -11,374 95,560 175,955 당기순이익 -11,368 93,786 176,109 지배주주지분당기순이익 -10,868 61,653 161,943 비지배주주지분당기순이익 -500 32,132 14,166 기타포괄손익 1,384 6,364 -78 총포괄이익 -9,984 100,149 176,031 주당이익(단위:원) -228 1,019 2,669 연결에 포함된 회사수 50 58 59 주1) 당기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음주2) 제44기의 재무정보는 2024년 3월 15일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주3) 연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.또한, 2023년 1월 17일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 연결실체가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다. 이에 따라 연결회사는 전기말 현재 다올인베스트먼트(주)와 다올인베스트먼트(주)의 종속회사인 Daol Ventures, Inc. 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.(이하 동일) 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원) 과 목 제44기말 제43기말 제42기말 자 산 1.현금및현금성자산 191,332 249,050 255,013 2.당기손익-공정가치측정금융자산 3,115,611 2,603,937 2,770,310 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300 5,300 2,800 4.상각후원가측정금융자산 731,456 583,959 1,183,726 5.종속및관계기업투자 314,338 351,224 409,399 6.유형자산 21,693 27,114 28,152 7.무형자산 14,576 14,565 11,406 8.이연법인세자산 4,325 - 10,801 9.당기법인세자산 - 11,565 - 10.기타비금융자산 13,352 12,070 11,792 11. 매각예정처분자산집단 - 81,191 - 자 산 총 계 4,411,982 3,939,975 4,683,398 부 채 1.예수부채 104,145 128,303 493,320 2.당기손익-공정가치측정금융부채 332,827 428,907 648,008 3.차입부채 3,080,018 2,556,391 2,525,664 4.이연법인세부채 - 4,142 - 5.당기법인세부채 10,301 - 54,674 6.충당부채 8,402 7,905 18,656 7.기타금융부채 119,059 141,823 261,646 8.기타비금융부채 20,939 11,797 18,477 부 채 총 계 3,675,692 3,279,268 4,020,445 자 본 1.자본금 400,745 400,745 352,984 2.기타불입자본 80,819 80,500 80,679 3.이익잉여금(결손금) 254,725 179,445 229,290 4.기타자본구성요소 0 17 - 자 본 총 계 736,290 660,707 662,953 부채와자본총계 4,411,982 3,939,975 4,683,398 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 949,648 1,268,326 522,223 영업이익 -47,096 46,099 105,447 법인세차감전순이익 97,104 67,911 226,791 당기순이익 83,726 48,368 179,503 기타포괄손익 -16 17 - 총포괄이익 83,710 48,385 179,503 주당이익(단위:원) 1,387 792 2,967 주1) 당기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음주2) 제44기의 재무정보는 2024년 3월 15일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 44 기 2023.12.31 현재 제 43 기 2022.12.31 현재 제 42 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 I. 현금및현금성자산 603,826,923,527 567,330,819,817 461,262,046,697 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,468,339,408,062 2,935,548,539,030 3,308,210,315,792 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,854,746,584 5,903,745,000 3,363,910,000 IV. 상각후원가측정금융자산 4,592,841,768,003 5,107,380,351,734 4,881,157,629,552 V. 관계기업투자 32,389,682,335 33,658,218,479 177,684,608,062 VI. 유형자산 41,999,582,516 53,434,836,639 62,303,426,543 VII. 투자부동산 387,089,200,000 399,986,483,506 272,587,793,962 VIII. 무형자산 28,993,897,802 25,747,148,929 27,931,423,392 IX. 순확정급여자산 9,279,728,374 2,242,211,171 0 X. 당기법인세자산 497,743,673 12,380,762,171 955,258,022 XI. 이연법인세자산 11,762,500,513 3,805,444,599 17,155,202,971 XII. 기타비금융자산 28,962,170,774 19,572,631,429 16,545,009,536 XIII. 매각예정처분자산집단 0 336,712,583,943 0 자산총계 9,211,837,352,163 9,503,703,776,447 9,229,156,624,529 자본과 부채 부채 I. 예수부채 3,976,002,664,649 4,527,081,156,696 3,794,889,204,614 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 320,887,897,864 411,378,783,292 629,040,403,852 III. 차입부채 3,463,578,934,144 2,941,102,521,381 2,974,646,791,677 IV. 순확정급여부채 0 0 798,298,752 V. 당기법인세부채 15,904,545,162 10,719,367,437 84,142,532,400 VI. 이연법인세부채 2,528,377,835 3,985,871,751 8,803,362,372 VII. 충당부채 3,242,538,735 5,642,083,116 23,207,502,752 VIII. 기타금융부채 574,013,144,631 567,303,140,871 719,807,998,550 IX. 기타비금융부채 25,161,178,227 17,396,928,694 26,144,872,640 X. 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 0 32,678,000,222 0 부채총계 8,381,319,281,247 8,517,287,853,460 8,261,480,967,609 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 647,864,988,319 665,144,140,095 649,703,859,024 자본금 400,745,335,000 400,745,335,000 352,984,160,000 기타불입자본 36,637,526,521 36,318,343,588 37,598,956,725 이익잉여금 204,601,365,670 224,215,588,766 260,246,761,106 기타자본구성요소 5,880,761,128 3,864,872,741 (1,126,018,807) II. 비지배지분 182,653,082,597 321,271,782,892 317,971,797,896 자본총계 830,518,070,916 986,415,922,987 967,675,656,920 부채와자본총계 9,211,837,352,163 9,503,703,776,447 9,229,156,624,529 제 44 기 제 43 기 제 42 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 1,508,370,888,138 1,841,963,668,280 762,022,814,736 수수료수익 141,311,254,268 373,025,640,546 344,994,467,663 금융상품관련수익 750,537,153,655 918,174,065,301 293,912,799,303 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 745,330,731,396 912,825,042,644 288,811,157,928 상각후원가측정금융상품관련이익 5,206,422,259 5,349,022,657 5,101,641,375 이자수익 567,332,958,097 489,893,420,386 98,321,946,820 배당수익 4,512,435,735 12,922,188,360 2,788,601,420 기타영업수익 44,677,086,383 47,948,353,687 22,004,999,530 II. 영업비용 1,570,375,430,879 1,735,006,327,958 614,398,477,571 수수료비용 32,059,412,907 32,427,972,429 33,438,256,135 금융상품관련비용 888,293,328,011 1,108,685,917,116 225,780,602,337 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 711,884,831,858 974,149,309,547 222,076,422,836 상각후원가측정금융상품관련손실 176,408,496,153 134,536,607,569 3,704,179,501 이자비용 343,664,459,124 204,448,898,926 39,465,989,631 판매비와관리비 266,774,316,948 341,382,493,131 281,402,521,984 기타영업비용 39,583,913,889 48,061,046,356 34,311,107,484 III. 영업이익(손실) (62,004,542,741) 106,957,340,322 147,624,337,165 IV. 영업외손익 67,750,021,131 36,942,839,487 83,707,186,064 V. 법인세비용차감전순이익 5,745,478,390 143,900,179,809 231,331,523,229 VI. 법인세비용 17,119,608,033 48,339,995,778 55,376,905,410 VII. 계속영업이익(손실) (11,374,129,643) 95,560,184,031 175,954,617,819 VIII. 중단영업이익(손실) 6,157,501 (1,774,471,209) 154,862,250 IX. 당기순이익(손실) (11,367,972,142) 93,785,712,822 176,109,480,069 X. 기타포괄손익 1,384,294,918 6,363,518,496 (78,568,233) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도 재측정요소 (583,522,229) 823,007,331 1,449,383 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (30,464,772) 27,463,795 (32,011,200) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동 (16,167,351) 16,532,411 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (101,770,784) (247,393,470) 245,795,495 해외사업장환산차이 변동 2,116,220,054 5,743,908,429 (293,801,911) XI. 총포괄손익 (9,983,677,224) 100,149,231,318 176,030,911,836 XII. 당기순이익(손실)의 귀속 (11,367,972,142) 93,785,712,822 176,109,480,069 지배기업의 소유주 (10,868,334,063) 61,653,461,196 161,943,354,287 비지배지분 (499,638,079) 32,132,251,626 14,166,125,782 XIII. 총포괄손익의 귀속 (9,983,677,224) 100,149,231,318 176,030,911,836 지배기업의 소유주 (9,151,876,907) 67,172,944,892 162,051,351,358 비지배지분 (831,800,317) 32,976,286,426 13,979,560,478 XIV.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (228) 1,019 2,669 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (160) 933 2,669 제 44 기 제 43 기 제 42 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 352,984,160,000 85,288,330,845 142,687,146,142 (1,253,818,218) 579,705,818,769 9,623,869,885 589,329,688,654 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 161,943,354,287 0 161,943,354,287 14,166,125,782 176,109,480,069 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (32,011,200) (32,011,200) 0 (32,011,200) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 229,581,121 229,581,121 16,214,374 245,795,495 해외사업장환산차이 변동 0 0 0 (69,770,510) (69,770,510) (224,031,401) (293,801,911) 확정급여제도 재측정요소 0 0 (19,802,340) 0 (19,802,340) 21,251,723 1,449,383 총기타포괄손익 0 0 (19,802,340) 127,799,411 107,997,071 (186,565,304) (78,568,233) 총포괄손익 0 0 161,923,551,947 127,799,411 162,051,351,358 13,979,560,478 176,030,911,836 소유주와의 거래 배당금 지급 0 0 (26,430,656,899) 0 (26,430,656,899) (1,030) (26,430,657,929) 연결대상범위의 변동 0 (150,088,090,419) 0 0 (150,088,090,419) 151,410,447,695 1,322,357,276 종속기업의 유상증자 0 34,729,510,511 0 0 34,729,510,511 81,270,489,489 116,000,000,000 종속기업의 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 (2,857,915,035) 0 0 (2,857,915,035) 0 (2,857,915,035) 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 (2,857,915,035) 0 0 (2,857,915,035) 0 (2,857,915,035) 상환우선주 발행 0 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주의 상환 0 0 (17,933,280,084) 0 (17,933,280,084) 0 (17,933,280,084) 종속기업 주식의 처분 0 69,972,927,015 0 0 69,972,927,015 61,687,431,379 131,660,358,394 소유주와의 거래 합계 0 (48,243,567,928) (44,363,936,983) 0 (92,607,504,911) 294,368,367,533 201,760,862,622 기타변동 기타변동 합계 0 554,193,808 0 0 554,193,808 0 554,193,808 자본 증가(감소) 합계 0 (47,689,374,120) 117,559,614,964 127,799,411 69,998,040,255 308,347,928,011 378,345,968,266 2021.12.31 (기말자본) 352,984,160,000 37,598,956,725 260,246,761,106 (1,126,018,807) 649,703,859,024 317,971,797,896 967,675,656,920 2022.01.01 (기초자본) 352,984,160,000 37,598,956,725 260,246,761,106 (1,126,018,807) 649,703,859,024 317,971,797,896 967,675,656,920 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 61,653,461,196 0 61,653,461,196 32,132,251,626 93,785,712,822 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 27,463,795 27,463,795 0 27,463,795 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 16,532,411 16,532,411 0 16,532,411 지분법자본변동 0 0 0 (269,908,036) (269,908,036) 22,514,566 (247,393,470) 해외사업장환산차이 변동 0 0 0 5,216,803,378 5,216,803,378 527,105,051 5,743,908,429 확정급여제도 재측정요소 0 0 528,592,148 0 528,592,148 294,415,183 823,007,331 총기타포괄손익 0 0 528,592,148 4,990,891,548 5,519,483,696 844,034,800 6,363,518,496 총포괄손익 0 0 62,182,053,344 4,990,891,548 67,172,944,892 32,976,286,426 100,149,231,318 소유주와의 거래 배당금 지급 0 0 (48,085,315,461) 0 (48,085,315,461) (15,233,529,910) (63,318,845,371) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 510,000,000 510,000,000 종속기업의 자기주식 취득 0 (1,102,404,067) 0 0 (1,102,404,067) (14,967,694,039) (16,070,098,106) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 (1,048,714,140) 0 0 (1,048,714,140) 0 (1,048,714,140) 자기주식 처분 0 275,919,560 0 0 275,919,560 0 275,919,560 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 (772,794,580) 0 0 (772,794,580) 0 (772,794,580) 상환우선주 발행 47,761,175,000 9,539,235 0 0 47,770,714,235 0 47,770,714,235 상환전환우선주의 상환 0 0 (50,127,910,223) 0 (50,127,910,223) 0 (50,127,910,223) 종속기업 주식의 처분 0 812,101 0 0 812,101 14,922,519 15,734,620 소유주와의 거래 합계 47,761,175,000 (1,864,847,311) (98,213,225,684) 0 (52,316,897,995) (29,676,301,430) (81,993,199,425) 기타변동 기타변동 합계 0 584,234,174 0 0 584,234,174 0 584,234,174 자본 증가(감소) 합계 47,761,175,000 (1,280,613,137) (36,031,172,340) 4,990,891,548 15,440,281,071 3,299,984,996 18,740,266,067 2022.12.31 (기말자본) 400,745,335,000 36,318,343,588 224,215,588,766 3,864,872,741 665,144,140,095 321,271,782,892 986,415,922,987 2023.01.01 (기초자본) 400,745,335,000 36,318,343,588 224,215,588,766 3,864,872,741 665,144,140,095 321,271,782,892 986,415,922,987 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (10,868,334,063) 0 (10,868,334,063) (499,638,079) (11,367,972,142) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (30,464,772) (30,464,772) 0 (30,464,772) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 (16,167,351) (16,167,351) 0 (16,167,351) 지분법자본변동 0 0 0 (63,041,844) (63,041,844) (38,728,940) (101,770,784) 해외사업장환산차이 변동 0 0 0 2,125,562,354 2,125,562,354 (9,342,300) 2,116,220,054 확정급여제도 재측정요소 0 0 (299,431,231) 0 (299,431,231) (284,090,998) (583,522,229) 총기타포괄손익 0 0 (299,431,231) 2,015,888,387 1,716,457,156 (332,162,238) 1,384,294,918 총포괄손익 0 0 (11,167,765,294) 2,015,888,387 (9,151,876,907) (831,800,317) (9,983,677,224) 소유주와의 거래 배당금 지급 0 0 (8,446,457,802) 0 (8,446,457,802) (6,668,279,550) (15,114,737,352) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 1,217,273 0 0 1,217,273 171,752,403 172,969,676 종속기업의 자기주식 취득 0 (1,091,457) 0 0 (1,091,457) (291,749,041) (292,840,498) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 34,672,416 0 0 34,672,416 0 34,672,416 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 34,672,416 0 0 34,672,416 0 34,672,416 상환우선주 발행 0 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주의 상환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 주식의 처분 0 0 0 0 0 (130,998,623,790) (130,998,623,790) 소유주와의 거래 합계 0 34,798,232 (8,446,457,802) 0 (8,411,659,570) (137,786,899,978) (146,198,559,548) 기타변동 기타변동 합계 0 284,384,701 0 0 284,384,701 0 284,384,701 자본 증가(감소) 합계 0 319,182,933 (19,614,223,096) 2,015,888,387 (17,279,151,776) (138,618,700,295) (155,897,852,071) 2023.12.31 (기말자본) 400,745,335,000 36,637,526,521 204,601,365,670 5,880,761,128 647,864,988,319 182,653,082,597 830,518,070,916 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (683,192,840,211) 319,345,158,957 (619,514,531,273) 당기순이익(손실) (11,367,972,142) 93,785,712,822 176,109,480,069 조정사항 (90,510,031,539) (128,653,482,444) (83,474,564,723) 이자비용 343,664,459,124 204,448,898,926 39,487,767,014 이자수익 (567,332,958,097) (489,893,420,386) (98,407,338,555) 법인세비용 17,119,608,033 48,339,995,778 55,495,980,004 배당수익 (4,512,435,735) (12,922,188,360) (2,788,601,420) 신용손실충당금전입액 96,029,854,997 70,144,060,987 1,046,702,540 기타의신용손실충당금전입액 470,778,836 141,175,619 209,693 신용손실충당금환입액 (56,023,602) (2,107,018,765) (5,013,678,104) 주식결제형 주식보상비용 319,057,117 860,153,734 2,067,524,052 현금결제형 주식보상비용 361,954,380 (632,351,347) 0 퇴직급여 2,113,762,685 2,096,434,226 526,545,869 외화환산손익 (9,801,599,389) (13,868,942,955) 918,328,715 외화환산손실 5,423,902,751 1,001,478,847 1,519,179,662 외화환산이익 (15,225,502,140) (14,870,421,802) (600,850,947) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 41,654,236,130 84,276,092,235 553,729,919 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 95,669,331,778 116,451,242,632 26,173,573,998 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (54,015,095,648) (32,723,212,597) (25,619,844,079) 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 0 548,062,200 0 파생상품평가손익 18,020,323,870 (19,273,979,396) (6,055,294,284) 파생상품평가손실 112,567,943,652 79,883,000,183 40,518,158,660 파생상품평가이익 (94,547,619,782) (99,156,979,579) (46,573,452,944) 파생결합증권평가이익 (515,730,000) 0 0 지분법손익 (1,222,953,730) (5,646,825,695) (59,657,298,319) 지분법손실 2,176,794,324 6,583,596,319 2,896,118,821 지분법이익 (3,399,748,054) (12,230,422,014) (62,553,417,140) 지분법적용출자금처분이익 0 (278,109,444) 0 지분법적용투자주식처분이익 0 (19,980,780) 0 종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실) (60,486,359,512) (1,529,047,066) (426,934,752) 관계기업투자자산처분손익 0 (8,124,808) 0 관계기업투자자산처분이익 0 (8,124,808) 0 종속기업투자자산처분손익 (60,486,359,512) (1,520,922,258) (426,934,752) 종속기업투자자산처분손실 1,215,563,209 1,226,927,729 198,131,141 종속기업투자자산처분이익 (61,701,922,721) (2,747,849,987) (625,065,893) 매도유가증권평가손실 3,635,679,866 790,925,000 233,330,838 매도유가증권평가이익 (34,130,583) (2,733,965,000) (1,585,498,402) 매도파생결합증권평가손실 230,085,201 1,125,949,312 1,479,262,153 매도파생결합증권평가이익 (21,051,857) (175,488,497) (168,106,012) 감가상각비와 상각비 18,042,534,384 18,705,107,892 12,148,365,933 감가상각비 13,397,517,121 14,688,498,875 10,762,606,095 무형자산상각비 4,645,017,263 4,016,609,017 1,385,759,838 유형자산처분손익 303,134,095 1,029,015,520 523,848,920 유형자산처분손실 319,460,561 1,078,841,004 526,881,744 유형자산처분이익 (16,326,466) (49,825,484) (3,032,824) 투자부동산평가손실 14,061,467,881 0 0 무형자산처분손익 550,000 (1,200,211,820) 11,150,000 무형자산처분손실 550,000 25,325,910 11,150,000 무형자산처분이익 0 (1,225,537,730) 0 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) (169,750,000) 3,890,832,163 (259,875,000) 무형자산손상차손 2,750,000 108,125,000 0 무형자산손상차손환입 (172,500,000) (750,000) (259,875,000) 투자자산손상차손 0 3,783,457,163 0 충당부채 (2,384,525,633) (14,220,747,033) 2,630,146,712 충당부채전입액 5,618,200 2,097,800,710 3,579,539,692 복구충당부채전입액 0 3,000,000 34,606,808 금융보증충당부채전입액 0 1,915,832,581 611,879,166 미사용약정충당부채전입액 178,968,129 0 법적소송충당부채전입액 0 0 2,933,053,718 기타충당부채전입액 5,618,200 0 0 충당부채환입액 (2,390,143,833) (16,318,547,743) (949,392,980) 복구충당부채환입액 (73,531,396) 0 0 금융보증충당부채환입액 (1,911,900,554) 0 0 미사용약정충당부채환입액 (404,711,883) 0 (949,392,980) 소송충당부채환입액 0 16,318,547,743 0 리스중도해지손실 0 152,708 0 사업결합이익 0 0 (26,234,832,237) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (816,009,122,713) 198,902,052,393 (736,575,135,006) 당기손익-공정가치측정금융자산 (570,524,119,068) 195,843,028,469 (556,655,372,903) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,533,644 (2,512,371,205) 0 상각후원가측정금융자산 427,919,854,882 (432,538,398,383) (242,257,275,418) 기타비금융자산 (8,245,387,565) 5,089,936,139 1,124,670,249 예수부채 (550,308,142,017) 731,558,287,205 157,045,901,103 당기손익-공정가치측정금융부채 (113,207,669,294) (270,715,827,964) (10,157,762,380) 순확정급여부채 (2,685,213,211) 0 0 순확정급여자산 (7,037,517,203) (4,358,834,091) (62,932,229) 충당부채 (15,018,748) (3,091,173,004) (1,008,723,724) 기타금융부채 10,568,273,572 (14,569,870,870) (87,719,522,274) 기타비금융부채 (1,725,123,850) (5,802,723,903) 3,115,882,570 매각예정순자산집단 (767,593,855) 0 0 이자수취 568,778,650,399 476,135,770,580 91,219,243,503 배당금수취 4,535,766,733 13,340,553,347 2,643,575,309 이자지급 (329,218,478,326) (222,302,056,531) (42,957,395,611) 법인세납부(환급) (9,401,652,623) (111,863,391,210) (26,479,734,814) II. 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 211,484,112,822 8,591,637,391 (29,222,303,190) 종속기업 취득 관련 순현금유입 3,570,809,788 36,574,899,847 46,706,552,232 관계기업투자의 취득 (310,000,000) (30,235,192,906) (28,671,918,919) 유형자산의 처분 73,159,488 113,969,780 52,203,997 유형자산의 취득 (2,370,854,760) (7,789,112,650) (6,871,852,095) 무형자산의 처분 882,312,139 4,067,656,992 1,125,963,603 무형자산의 취득 (8,313,118,161) (8,221,520,357) (5,603,245,074) 종속기업투자의 처분 224,073,703,540 8,627,687,164 21,253,987,121 종속기업투자의 취득 (6,121,899,212) 5,453,249,521 (57,213,994,055) III. 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 508,223,268,018 (218,468,412,826) 791,228,405,655 은행차입금의 순차입 (104,001,158,512) 149,892,938,604 1,000,000,000 기타차입부채의 순증감 527,382,659,511 (252,006,920,002) 400,129,669,454 사채의 발행 109,725,473,703 4,317,842,466 104,948,757,534 사채의 상환 0 0 (6,406,202,740) 리스부채의 상환 (9,851,484,202) (11,831,325,481) (7,920,694,043) 자기주식의 취득 0 (1,048,714,140) (2,857,915,035) 배당금의 지급 (15,114,737,352) (63,318,845,371) (26,430,657,929) 상환전환우선주의 발행 0 47,770,714,235 0 상환전환우선주의 상환 0 (50,127,910,223) (17,933,280,084) 종속기업의 유상증자 171,752,403 510,000,000 81,270,489,489 종속기업의 자기주식 취득 (292,840,498) (16,070,098,106) 0 종속기업의 일부 처분 0 15,734,620 154,000,000,000 기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감 203,602,965 (26,571,829,428) 111,428,239,009 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 36,514,540,629 109,468,383,522 142,491,571,192 IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,436,919) 404,086,305 (3,548,260) V. 현금및현금성자산의 순증감 36,496,103,710 109,872,469,827 142,488,022,932 VI. 기초의 현금및현금성자산 567,330,819,817 461,262,046,697 318,774,023,765 VII. 기말의 현금및현금성자산 603,826,923,527 571,134,516,524 461,262,046,697 매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산 0 3,803,696,707 0 VIII. 기말의 재무상태표상 현금및현금성자산 603,826,923,527 567,330,819,817 461,262,046,697 제 44 기 제 43 기 제 42 기 3. 연결재무제표 주석 제44(당)기 2023년 12월 31일 현재 제43(전)기 2022년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 회사의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다. (2) 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,342,417 25.19 - - 푸른파트너스자산운용 - - 3,980,099 44.44 한국투자캐피탈㈜ - - 1,990,049 22.22 ㈜오케이저축은행 - - 1,592,039 17.78 ㈜예스코홀딩스 - - 696,517 7.78 교정공제회 - - 696,517 7.78 자기주식 1,741,289 2.86 - - 기타 43,827,400 71.95 - - 합계 60,911,106 100.00 8,955,221 100.00 이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 10개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이보유한 지분율(%) 사용재무제표일 당기말 전기말 지배기업 다올인베스트먼트㈜(9) 기타투자기관 대한민국 - 52.00 2023.03.31 다올자산운용㈜(1)(10) 집합투자업 대한민국 100.00 100.00 2023.12.31 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융업 대한민국 100.00 100.00 2023.12.31 다올신용정보㈜(9) 신용조사 및 추심대행업 대한민국 - 100.00 2023.06.30 ㈜다올저축은행(7) 저축은행업 대한민국 60.20 60.20 2023.12.31 다올프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융 투자업 대한민국 85.00 85.00 2023.12.31 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 기타투자기관 미국 100.00 100.00 2023.12.31 KTBN14호 벤처투자조합(2)(4)(6) 투자조합 대한민국 - 20.01 - Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(11) 지주회사 태국 60.49 60.49 2023.12.31 에스엠영등포제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 22.22 2023.12.31 뉴테란월문㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 이케이디제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 인베스토리제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 카이로스제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 케이티비비전제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 케이티비파이어레드제오차㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 디엠수원크레도㈜(3)(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 제이온파주㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 뉴테란대전㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 케이티비파이어레드제육차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 케이티비파이어레드제팔차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 케이티비씨씨제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 케이엔아산제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 푸른다올제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 뉴테란대전제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 케이티비타이거제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 부금일물류퍼스트㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 부금일물류세컨드㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 제이온베이직㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 제이온월곶㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 인베스토리제칠차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 기네스제일차㈜(5) 자산유동화기업 대한민국 - - - 케이티비타이거제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 다올라이트블루제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 가드디엘제사차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 디에이지축제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 인베스토리제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 글로벌랜드마크제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2023.12.31 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호(3) 집합투자기구 대한민국 10.90 73.15 2023.12.31 다올인베스트먼트㈜ KTBN14호 벤처투자조합(2)(4) 투자조합 대한민국 - 19.95 - Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc)(9) 투자자문 미국 - 100.00 2023.03.31 다올자산운용㈜ Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) 지주회사 태국 9.40 9.40 2023.12.31 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 99.67 99.97 2023.12.31 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(2) 집합투자기구 대한민국 75.69 74.99 2023.12.31 다올KTB전단채증권투자신탁(3) 집합투자기구 대한민국 36.85 35.80 2023.12.31 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 22.22 2023.12.31 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(2) 집합투자기구 대한민국 37.74 37.74 2023.12.31 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 집합투자기구 대한민국 77.25 75.55 2023.12.31 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(6) 집합투자기구 대한민국 - 100.00 - 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁(6) 집합투자기구 대한민국 - 35.73 - 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 집합투자기구 대한민국 99.47 99.98 2023.12.31 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호(2) 집합투자기구 대한민국 70.65 - 2023.12.31 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL) 해외 증권중개업 태국 100.00 100.00 2023.12.31 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 기타금융투자업 태국 69.00 60.00 2023.12.31 Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.) 집합투자업 태국 49.90 49.90 2023.12.31 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 대부업 태국 75.00 75.00 2023.12.31 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 집합투자기구 대한민국 84.75 84.11 2023.12.31 글로벌랜드마크제일차㈜ BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 집합투자기구 대한민국 62.54 - 2023.12.31 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 부동산업 미국 53.97 53.97 2023.12.31 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 1000 harbor JV LLC 부동산업 미국 95.00 95.00 2023.12.31 1000 harbor JV LLC 1000 harbor Owner LLC 부동산업 미국 100.00 100.00 2023.12.31 부금일물류퍼스트㈜ 케이비이천로지스틱스 제5호(8) 부동산업 대한민국 45.40 45.40 2023.12.31 부금일물류세컨드㈜ 케이비이천로지스틱스 제5호(8) 부동산업 대한민국 45.40 45.40 2023.12.31 Daol Investment Management Co., Ltd. Daol Digital Partner Co., Ltd. 디지털자산중개업 태국 100.00 100.00 2023.12.31 ( 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( 2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( 3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( 4) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.( 5) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( 6) 당기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.(7) 전전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여, 종속기업으로 편입하였습니다.(8) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(9) 당기 중 지배기업이 보유한 다올인베스트먼트㈜와 종속기업, 다올신용정보㈜를 각각 매각하였습니다.(10) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(11) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다. (4) 연결대상 종속기업 변동내역1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 글로벌랜드마크제일차㈜ 매입확약 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호 신규출자 2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 다올인베스트먼트㈜ 지배력상실 다올신용정보㈜ 지배력상실 Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc) 지배력상실 KTBN14호 벤처투자조합 지배력상실 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁 지배력상실 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁 지배력상실 기네스제일차㈜ 확약종료 케이티비파이어레드제오차㈜ 확약종료 뉴테란월문㈜ 확약종료 디엠수원크레도㈜ 확약종료 (5) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말과 당기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 다올자산운용㈜ 85,738 11,426 74,312 38,310 7,272 7,242 ㈜다올저축은행 4,305,895 3,863,783 442,112 419,545 (5,640) (6,519) 다올프라이빗에쿼티㈜ 21,753 5,828 15,925 7,356 1,722 1,722 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 1,725 46 1,679 1,224 (9) 14 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 8,991 1,207 7,784 4,646 1,822 1,822 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 6,610 13 6,597 1,609 1,507 1,507 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) 54,526 16,105 38,421 3,414 649 1,635 Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL) 232,743 212,710 20,033 52,051 (7,661) (7,316) 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 4,736 59 4,677 226 36 36 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 22,740 19,865 2,875 1,769 435 497 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 894 160 734 983 133 144 Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.) 1,739 383 1,356 3,763 (117) (91) 다올KTB전단채증권투자신탁 26,302 11,996 14,306 624 317 317 에스엠영등포제일차㈜ 5,153 5,171 (18) 477 (5) (5) 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 10,541 31 10,510 5,154 5,036 5,036 케이엔아산제일차㈜ 5,010 5,029 (19) 81 (1) (1) 푸른다올제일차㈜ 10,195 10,196 (1) 801 - - 뉴테란대전제이차㈜ 8,831 8,898 (67) 678 (12) (12) 케이티비타이거제일차㈜ 8,448 8,448 - 865 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 9,862 10,068 (206) 595 (206) (206) 제이온파주㈜ 4,190 4,196 (6) 320 (14) (14) 뉴테란대전㈜ 6,928 6,979 (51) 660 (11) (11) 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,785 7,768 17 631 (2) (2) 케이티비씨씨제일차㈜ 6,652 6,712 (60) 573 (28) (28) 케이티비비전제오차㈜ 3,970 3,919 51 266 53 53 이케이디제이차㈜ 3,051 3,118 (67) 258 (68) (68) 인베스토리제이차㈜ 6,082 6,000 82 458 (74) (74) 제이온베이직㈜ 8,306 8,298 8 317 - - 제이온월곶㈜ 6,112 6,163 (51) 621 (55) (55) 인베스토리제칠차㈜ 4,016 4,016 - 104 (21) (21) 케이티비타이거제이차㈜ 3,537 3,668 (131) 53 (131) (131) 다올라이트블루제오차㈜ 10,264 10,337 (73) 800 (72) (72) 가드디엘제사차㈜ 1,117 1,110 7 140 7 7 디에이지축제일차㈜ 13,426 13,331 95 1,225 93 93 인베스토리제십차㈜ 23,722 23,294 428 2,278 426 426 카이로스제십차㈜ 3,514 3,500 14 - - - BNK US밸류일반사모부동산투자3호 54,485 55,064 (579) 6,732 (579) (579) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 94,545 134 94,411 - (245) (245) 1000 harbor JV LLC 97,122 - 97,122 - - - 1000 harbor Owner LLC 288,261 183,928 104,333 20,618 (3,393) (3,393) 부금일물류퍼스트㈜ 17,469 18,298 (829) 704 (576) (576) 부금일물류세컨드㈜ 17,482 18,320 (838) 704 (585) (585) 케이비이천로지스틱스 제5호 114,684 80,602 34,082 4,678 (1,388) (1,388) 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 288 25 263 220 (3,055) (3,055) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 1,097 1 1,096 3,104 (717) (717) 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 1,820 26 1,794 719 320 320 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 610 - 610 151 7 7 Daol Digital Partner Co., Ltd. 342 36 306 677 111 116 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호 8,801 12 8,789 - - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 41,144 41,744 (600) 1,391 - - ② 전기말과 전기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 다올인베스트먼트㈜ 324,860 29,094 295,766 36,674 13,308 13,353 다올자산운용㈜ 78,487 11,416 67,071 49,229 7,659 7,686 다올신용정보㈜ 13,054 3,122 9,932 - (1,672) (1,672) ㈜다올저축은행 4,824,875 4,376,244 448,631 399,104 68,243 68,849 다올프라이빗에쿼티㈜ 20,982 6,779 14,203 8,957 1,858 1,858 Daol New York, LLC 1,666 1 1,665 162 (869) (679) 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 6,535 423 6,112 1,653 (2,854) (2,854) 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 5,142 10 5,132 218 (2,408) (2,408) Daol (Thailand) PCL(KTBST Holding PCL) 38,541 1,755 36,786 8,601 6,544 7,550 Daol Securities (Thailand) PCL(KTBST Securities PCL) 247,407 235,337 12,070 68,145 (12,351) (10,989) 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 4,713 73 4,640 376 171 171 Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc.) 5,071 603 4,468 980 (835) (491) Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.( KTBST Lend Co.,Ltd.) 11,598 9,220 2,378 1,107 317 377 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(KTBST REIT Management Co., Ltd.) 704 114 590 864 111 123 Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.) 1,536 431 1,105 3,410 (323) (262) KTBN14호 벤처투자조합 4,252 224 4,028 6 (3,032) (3,032) 다올KTB전단채증권투자신탁 14,380 4 14,376 224 172 172 에스엠영등포제일차㈜ 5,147 5,160 (13) 395 (13) (13) 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호 5,492 18 5,474 3 (3,431) (3,431) 케이엔아산제일차㈜ 5,083 5,101 (18) 389 (18) (18) 푸른다올제일차㈜ 10,195 10,195 - 669 - - 뉴테란대전제이차㈜ 8,538 8,606 (68) 415 (68) (68) 케이티비타이거제일차㈜ 8,519 8,519 - 722 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 10,063 10,063 - 800 - - 디엠수원크레도㈜ 5,252 5,250 2 510 2 2 제이온파주㈜ 4,163 4,195 (32) 320 7 7 뉴테란대전㈜ 6,603 6,672 (69) 389 (3) (3) 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,710 7,692 18 639 18 18 케이티비씨씨제일차㈜ 6,654 6,655 (1) 520 (1) (1) 케이티비비전제오차㈜ 3,860 3,862 (2) 418 (2) (2) 카이로스제십차㈜ 3,585 3,562 23 219 15 15 케이티비파이어레드제오차㈜ 4,044 4,045 (1) 376 - - 이케이디제이차㈜ 3,050 3,050 - 242 7 7 뉴테란월문㈜ 5,145 5,157 (12) 299 78 78 인베스토리제이차㈜ 6,191 6,035 156 563 181 181 제이온베이직㈜ 8,141 8,132 9 886 8 8 제이온월곶㈜ 5,613 5,608 5 627 5 5 인베스토리제칠차㈜ 4,046 4,025 21 232 22 22 기네스제일차㈜ 719 716 3 96 2 2 케이티비타이거제이차㈜ 3,587 3,587 - 254 - - 다올라이트블루제오차㈜ 10,240 10,240 - 421 - - 가드디엘제사차㈜ 1,146 1,146 - 113 (2) (2) 디에이지축제일차㈜ 14,533 14,531 2 303 2 2 인베스토리제십차㈜ 23,265 23,263 2 527 2 2 BNK US밸류일반사모부동산투자3호 54,484 2,742 51,742 4,242 (1,895) (1,895) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 98,873 158 98,715 - (178) (178) 1000 harbor JV LLC 103,929 - 103,929 - - - 1000 harbor Owner LLC 295,642 181,330 114,312 16 (11,295) (11,295) 부금일물류퍼스트㈜ 17,437 17,691 (254) 411 (254) (254) 부금일물류세컨드㈜ 17,437 17,690 (253) 411 (254) (254) 케이비이천로지스틱스 제5호 117,393 80,516 36,877 5,568 285 285 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 3,646 26 3,620 496 (1,454) (1,454) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 6,543 2 6,541 3,184 (1,056) (1,056) 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 1,517 4 1,513 365 (219) (219) 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 1,188 589 599 - - - 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁 599 - 599 - - - 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁 691 123 568 - - - Daol Digital Partner Co., Ltd. 272 82 190 556 41 40 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정 기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 42 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 신용손실충당금 - 주석 19 : 충당부채 - 주석 34 : 이연법인세자산 ③ 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 42에 포함되어 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2024년 2월 26일자 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 연결기준1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 사업결합연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 비지배지분연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. (2) 외화환산1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품 채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 대손상각 정책연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 신용손실충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다. 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 손해배상공동기금손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입 시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4 년 정액법 비품 5 년 정액법 기타의유형자산 4 년 정액법 연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 또한 연결실체는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로, 연결실체는 기후 관련 법률 및 규제가 연결기업의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 연결기업의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 핵심예금자산 5 년 정액법 한편, 기타의 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 비금융자산 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 비파생금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. (14) 환매조건부채권매도 등연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다. (15) 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입 시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도 시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환 시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산 시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여 연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. ① 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (18) 충당부채 및 우발부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.(20) 주당이익기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (21) 부문별 보고영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (22) 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (23) 이자수익 및 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (24) 수수료수익연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다. (25) 배당수익연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다. (26) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (27) 리스1) 리스 이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스 제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (28) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. - 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (29) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 673 658 정기예금 50,900 81,820 보통예금 375,040 207,314 외화예금 376 2,997 당좌예금 20 20 MMDA 73,226 123,446 금융어음 100,000 25,000 CMA 등 3,592 126,076 합계 603,827 567,331 5. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 99,207 99,207 51,099 51,099 채무상품 3,229,913 3,229,913 2,756,920 2,756,920 파생상품자산 129,332 129,332 118,159 118,159 파생결합증권 9,887 9,887 9,371 9,371 소계 3,468,339 3,468,339 2,935,549 2,935,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,855 5,855 5,904 5,904 상각후원가측정금융자산 예치금 469,503 469,503 432,183 432,183 유가증권 32,958 32,958 262,661 262,661 대출채권(1) 3,896,610 3,896,610 4,183,323 4,183,323 기타(1)(2) 193,771 193,771 229,213 229,213 소계 4,592,842 4,592,842 5,107,380 5,107,380 합계 8,067,036 8,067,036 8,048,833 8,048,833 ( 1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 예치금 내국환 및 수표용지신청한도 60,000 60,000 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(1) 대차거래 610,860 647,366 장외파생상품거래 61,750 71,043 환매조건부채권매도(대고객) 153,483 185,157 환매조건부채권매도(대기관) 2,099,032 1,398,977 차입부채 - 30,422 전단채 유동화(2) - 16,599 소계 2,925,125 2,349,564 합계 2,985,125 2,409,564 ( 1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 한국증권금융, 산업은행, 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(1) 5,129 23,027 The Siam Commercial Bank PCL 66,262 87,656 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 등 134,936 46,247 장내파생상품매매증거금 한국거래소 16,610 3,051 증권시장거래증거금 한국거래소 4,200 2,600 지급준비예치금(5) 저축은행중앙회 145,530 175,373 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 15 17 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 36,800 60,000 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 10 120 장기성예금 중국공상은행 등 32,000 2,000 기타예치금 유진선물 등 13,215 63 소계 454,707 400,154 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 84,711 93,100 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 1,626 3,208 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,110 1,605 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 366 504 주식(4) 한국예탁결제원 1,445 1,000 기타(6) Daol Securities (Thailand) PCL 58,286 - 소계 147,544 99,417 기타 정기예금 신한은행 - 1,000 합계 602,251 500,571 ( 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( 5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다. (6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Thor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 주식 99,207 51,099 지분상품 소계 99,207 51,099 채무상품: 국공채 109,413 357,364 특수채 1,194,409 711,038 회사채 966,541 750,953 전자단기사채 126,018 233,899 기업어음증권 178,743 178,010 원화대출금 - 3,091 사모사채 207,836 110,241 매입대출채권 72,392 133,585 출자금 15,803 11,935 투자자예탁금별도예치금(신탁) 84,711 93,100 집합투자증권 213,095 152,996 손해배상공동기금 3,102 5,317 양도성예금증서 - 9,695 MMF 56,408 3,781 기타 1,442 1,915 채무상품 소계 3,229,913 2,756,920 파생상품자산() 파생상품자산 130,322 120,426 신용위험평가조정 (119) (166) 거래일손익인식평가조정액 (871) (2,101) 파생상품 소계 129,332 118,159 파생결합증권: 기타파생결합증권 9,887 9,371 파생결합증권 소계 9,887 9,371 합계 3,468,339 2,935,549 ( ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다. 한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분() 당기말 전기말 주식 3,055 3,104 출자금 2,800 2,800 합계 5,855 5,904 ( ) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 71,391 110,682 대차거래이행보증금 134,935 46,247 장내파생상품거래예치금 421 - 장내파생상품매매증거금 16,610 3,051 유통금융차주담보금 10 120 증권시장거래증거금 4,200 2,600 당좌개설보증금 15 17 유통금융담보금 36,800 60,000 장기성예금 34,227 4,163 지급준비예치금 145,530 175,373 기타예치금 25,364 29,930 소계 469,503 432,183 유가증권: 국공채 4,999 4,999 특수채 27,959 257,662 소계 32,958 262,661 대출채권: 콜론 - 10 신용공여금() 319,587 306,792 환매조건부매수 16,800 400 사모사채 4,720 35,100 대여금 6,420 5,619 대출금 3,515,488 3,796,521 매입대출채권 9,300 10,800 기타대출채권 182,708 129,473 이연대출부대비용 20,633 19,356 소계 4,075,656 4,304,071 기타: 미수금 119,928 152,236 미수수익 58,534 44,861 매출채권 1,452 370 보증금 6,306 7,279 공탁금 403 16,793 미회수내국환채권 29,610 28,143 소계 216,233 249,682 합계 4,794,350 5,248,597 신용손실충당금: 신용공여금 (996) (888) 사모사채 (4,330) (702) 대여금 (3,049) (5) 대출금 (155,760) (111,279) 매입대출채권 (9,300) (6,172) 기타대출채권 (5,612) (1,700) 미수금 (18,739) (17,960) 미수수익 (3,411) (2,240) 매출채권 (118) - 합계 (201,315) (140,946) 현재가치조정차금: 현재가치할인차금(대출채권) - (3) 현재가치할인차금(미수금) (14) (30) 현재가치할인차금(보증금) (180) (238) 합계 (194) (271) 총계 4,592,841 5,107,380 ( ) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 신용손실충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 신용손실충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 - - - - - - - - 신용공여금 318,591 - 996 - - (996) 319,587 (996) 환매조건부매수 16,800 - - - - - 16,800 - 대여금 3,420 - 3,000 (79) - (2,970) 6,420 (3,049) 대출금() 2,538,603 715,394 282,124 (33,838) (15,048) (106,874) 3,536,121 (155,760) 매입대출채권 - - 9,300 - - (9,300) 9,300 (9,300) 사모사채 355 - 4,365 (7) - (4,323) 4,720 (4,330) 기타대출채권 119,301 61,100 2,307 (974) (3,607) (1,031) 182,708 (5,612) 소계 2,997,070 776,494 302,092 (34,898) (18,655) (125,494) 4,075,656 (179,047) 기타자산: 미수금 87,314 - 32,614 (4) - (18,735) 119,928 (18,739) 미수수익 51,177 4,974 2,383 (934) (239) (2,238) 58,534 (3,411) 매출채권 1,452 - - (118) - - 1,452 (118) 소계 139,943 4,974 34,997 (1,056) (239) (20,973) 179,914 (22,268) 합계 3,137,013 781,468 337,089 (35,954) (18,894) (146,467) 4,255,570 (201,315) ( ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 신용손실충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 신용손실충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 10 - - - - - 10 - 신용공여금 305,904 - 888 - - (888) 306,792 (888) 환매조건부매수 400 - - - - - 400 - 대여금 5,619 - - (5) - - 5,619 (5) 대출금() 3,259,829 449,473 106,575 (43,753) (13,623) (53,903) 3,815,877 (111,279) 매입대출채권 - 1,500 9,300 - (22) (6,150) 10,800 (6,172) 사모사채 35,100 - - (702) - - 35,100 (702) 기타대출채권 122,427 5,000 2,043 (529) (8) (1,163) 129,470 (1,700) 소계 3,729,289 455,973 118,806 (44,989) (13,653) (62,104) 4,304,068 (120,746) 기타자산: 미수금 132,006 - 20,230 (72) - (17,888) 152,236 (17,960) 미수수익 40,418 2,884 1,559 (726) (233) (1,281) 44,861 (2,240) 매출채권 370 - - - - - 370 - 소계 172,794 2,884 21,789 (798) (233) (19,169) 197,467 (20,200) 합계 3,902,083 458,857 140,595 (45,787) (13,886) (81,273) 4,501,535 (140,946) ( ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 44,989 13,653 62,104 120,746 Stage간 분류 이동 7,385 3,071 (10,456) - 충당금전입 (14,979) 9,782 98,469 93,272 기타 (2,497) (7,851) (24,623) (34,971) 기말 신용손실충당금 34,898 18,655 125,494 179,047 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 799 359 19,042 20,200 Stage간 분류 이동 (1) - 1 - 충당금전입 237 587 2,349 3,173 기타 21 (707) (419) (1,105) 기말 신용손실충당금 1,056 239 20,973 22,268 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 39,884 7,851 61,814 109,549 Stage간 분류 이동 (830) 337 493 - 충당금전입(환입) 7,841 9,209 33,819 50,869 사업결합 (1) - (867) (868) 기타 (1,905) (3,744) (33,155) (38,804) 기말 신용손실충당금 44,989 13,653 62,104 120,746 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 930 125 4,330 5,385 Stage간 분류 이동 (1) - 1 - 충당금전입(환입) 43 234 17,032 17,309 사업결합 (91) - (1,543) (1,634) 기타 (82) - (778) (860) 기말 신용손실충당금 799 359 19,042 20,200 (4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산관련손익 신용손실충당금전입액 96,501 70,285 신용손실충당금환입액 (56) (2,107) 소계 96,445 68,178 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 미사용약정충당부채전입 487 - 미사용약정충당부채환입 (891) (179) 금융보증충당부채전입 - 1,916 금융보증충당부채환입 (1,912) - 소계 (2,316) 1,737 합계 94,129 69,915 (5) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대출채권의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 3,729,289 455,974 118,805 4,304,068 Stage간 분류 이동 (480,080) 205,996 274,084 - 실행 및 상환 (135,918) 137,908 (50,854) (48,864) 기타 변동액 (116,221) (23,384) (39,943) (179,548) 기말 장부금액 2,997,070 776,494 302,092 4,075,656 ② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 172,793 2,884 21,790 197,467 Stage간 분류 이동 (136) - 136 - 실행 및 상환 (32,714) 2,090 13,072 (17,552) 기타 변동액 - - (1) (1) 기말 장부금액 139,943 4,974 34,997 179,914 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 ① 대출채권의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 3,280,298 450,845 89,773 3,820,916 Stage간 분류 이동 (90,096) 5,698 84,398 - 실행 및 상환 640,757 10,931 (12,445) 639,243 매각예정처분자산집단으로 재분류 (238) - (867) (1,105) 기타 변동액 (101,432) (11,500) (42,054) (154,986) 기말 장부금액 3,729,289 455,974 118,805 4,304,068 ② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 305,206 1,783 4,854 311,843 Stage간 분류 이동 (1) - 1 - 실행 및 상환 (113,246) 1,101 18,923 (93,222) 사업결합 (19,166) - (1,542) (20,708) 기타 변동액 - - (446) (446) 기말 장부금액 172,793 2,884 21,790 197,467 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.12.31. 10.73 59 10.73 58 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.12.31. 15.00 1,067 15.00 1,910 Brightstorm, Inc.(2) 제조업 미국 2022.12.31 22.52 - 22.52 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.12.31. 13.00 1,372 13.00 2,510 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)(1) 집합투자기구 대한민국 2023.12.31. 13.51 10,117 13.51 10,346 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 33.33 - KTB-KORUS 펀드(6) 집합투자기구 대한민국 - - - 37.50 - KTB 해외진출 Platform펀드(1)(3)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 18.70 - IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(1)(3)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 17.50 - ㈜카이로켐(5) 의약원료제조 대한민국 - - - 28.57 - KTBN 7호 벤처투자조합(3)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 20.09 - ㈜디지털타임스 신문발행업 대한민국 2023.12.31. 38.64 4,869 38.64 3,052 KTBN 8호 투자조합(3)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 21.74 - KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(3)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 30.00 - KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(1)(3)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 15.00 - KTBN 11호 한중시너지펀드(1)(3)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 15.06 - NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 1.00 - KTBN 13호 벤처투자조합(1)(4) 집합투자기구 대한민국 - - - 19.61 - KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(1)(3)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 13.33 - KTBN 16호 벤처투자조합(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 10.26 - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.12.31. 7.50 1,375 7.50 1,396 케이티비엔지아이사모투자합자회사(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 5.00 - KTBN 18호 벤처투자조합(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 10.14 - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 18.18 - 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)(1) 집합투자기구 대한민국 2023.12.31. 7.31 10,146 7.31 10,286 LD 신기술사업투자조합 제4호(4) 집합투자기구 대한민국 - - - 50.00 1,011 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2023.12.31. 4.91 3,078 4.91 3,089 다올 2022 스케일업 펀드(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 20.02 - 다올 2022 스타트업 펀드(1)(5) 집합투자기구 대한민국 - - - 30.11 - 요즈마-하랑신기술투자조합 1호(1) 집합투자기구 대한민국 2023.12.31. 20.00 307 - - 아스트라제3호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 - - - - - 합계 32,390 33,658 ( 1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( 2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.( 3) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.(4) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(5) 다올인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 관계기업투자자산은 전기말 매각예정처분자산집단으로 분류 후, 당기 중 다올인베스트먼트㈜ 매각으로 인하여 처분 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 기타증감 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 58 - - 1 - 59 차이나플래티넘사모투자전문회사 1,910 (495) - (354) 6 1,067 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 2,510 (1,116) (367) 344 - 1,371 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 10,346 (204) (377) 352 - 10,117 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 1,396 - - (21) - 1,375 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 10,287 (1) - (140) - 10,146 LD 신기술사업투자조합 제4호 1,010 (1,010) - - - - ㈜디지털타임스 3,052 - - 1,818 - 4,870 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 3,089 - - (11) - 3,078 요즈마-하랑신기술투자조합 1호 - 310 - (3) - 307 아스트라제3호사모투자합자회사 - - - - - - 합계 33,658 (2,516) (744) 1,986 6 32,390 ② 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 기타증감 매각예정처분자산집단으로 재분류 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 86 - - (28) - - 58 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,397 (504) - 402 (385) - 1,910 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 3,988 (1,676) - 198 - - 2,510 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 17,150 (3,208) (3,567) (29) - - 10,346 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 887 (499) (388) - - - - 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 926 - - 254 58 (1,238) - KTB-KORUS 펀드 3,713 - (366) 279 - (3,626) - KTB 해외진출 Platform펀드 20,400 - (4,346) 970 - (17,024) - IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 2,428 - (189) (693) - (1,546) - ㈜카이로켐 45 - - 15 - (60) - KTBN 7호 벤처투자조합 24,652 - (8,433) 426 - (16,645) - KTBN 8호 투자조합 4,322 - - 3,322 - (7,644) - KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 6,848 - - (458) - (6,390) - KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 426 - (511) 401 - (316) - KTBN 11호 한중시너지펀드 27,364 - (3,987) (1,664) - (21,713) - NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 252 28 - 6 - (286) - KTBN 13호 벤처투자조합 10,916 - - 2,141 - (13,057) - KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 3,438 - - 486 - (3,924) - KTBN 16호 벤처투자조합 25,026 - (6,835) (773) - (17,418) - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 1,391 - - 5 - - 1,396 케이티비엔지아이사모투자전문회사 752 - - (527) - (225) - KTBN 18호 벤처투자조합 16,808 8,550 - (2,053) - (23,305) - 프렌드 신기술사업투자조합 46호 987 (1,000) (259) 272 - - - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 500 (500) - - - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 1,983 4,000 - (187) - (5,796) - 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사 - 10,344 - (58) - - 10,286 LD 신기술사업투자조합 제4호 - 1,071 - (60) - - 1,011 ㈜디지털타임스 - - - 3,052 - - 3,052 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 - 3,100 - (11) - - 3,089 다올 2022 스케일업 펀드 - 523 - (30) - (493) - 다올 2022 스타트업 펀드 - 2,620 - (13) - (2,607) - 합계 177,685 22,849 (28,881) 5,645 (327) (143,313) 33,658 (3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말과 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 551 - 551 7 9 9 차이나플래티넘사모투자전문회사 7,118 2 7,116 9 (1,905) (2,581) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 10,619 1 10,618 2,738 2,649 2,649 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 75,235 365 74,870 1,827 195 195 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,398 70 18,328 - (284) (284) 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 140,145 1,335 138,810 751 (1,911) (1,911) ㈜디지털타임스 17,041 4,438 12,603 14,245 3,312 3,312 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 63,142 487 62,655 752 (228) (228) 요즈마-하랑신기술투자조합 1호 1,537 - 1,537 - (13) (13) ()Brightstorm, Inc.은 관련재무정보를 입수할 수 없어, 기재하지 아니하였습니다. ② 전기말과 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 544 2 542 9 (259) (259) 차이나플래티넘사모투자전문회사 12,740 2 12,738 2,697 2,683 2,683 Brightstorm, Inc. 24 314 (290) 39 (60) (60) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 19,426 55 19,371 1,566 1,236 1,236 케이티비2020르네상스사모투자합자회사 77,066 504 76,562 1,788 (215) (215) 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사 1,440 17 1,423 581 (4,152) (4,152) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 3,720 6 3,714 - 761 762 KTB-KORUS 펀드 9,670 1 9,669 771 745 745 KTB 해외진출 Platform펀드 94,091 3,036 91,055 55,600 5,189 5,189 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 10,568 1,734 8,834 501 (3,963) (3,963) ㈜카이로켐 710 501 209 1,302 51 51 KTBN 7호 벤처투자조합 82,863 1 82,862 53,162 2,123 2,123 KTBN 8호 투자조합 35,484 320 35,164 18,487 15,285 15,285 KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합 23,232 1,932 21,300 2,054 (1,528) (1,528) KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,105 - 2,105 2,403 2,670 2,670 KTBN 11호 한중시너지펀드 154,174 10,001 144,173 72,857 (11,051) (11,051) NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합 29,163 633 28,530 1,330 561 561 KTBN 13호 벤처투자조합 67,460 867 66,593 18,212 10,920 10,920 KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 29,905 472 29,433 3,378 3,648 3,648 KTBN 16호 벤처투자조합 171,881 2,040 169,841 59,610 (7,522) (7,522) 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,682 70 18,612 347 61 61 케이티비엔지아이사모투자합자회사 4,520 32 4,488 - (10,543) (10,543) KTBN 18호 벤처투자조합 230,547 772 229,775 6,220 (20,244) (20,244) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,796 1 1,795 - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 32,157 280 31,877 134 (1,031) (1,031) 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사 2,023 2 2,021 - (119) (119) LD 신기술사업투자조합 제4호 2,053 - 2,053 - (87) (87) ㈜디지털타임스 11,332 3,433 7,899 8,951 2,068 2,068 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 63,100 217 62,883 - (217) (217) 다올 2022 스케일업 펀드 2,620 156 2,464 7 (149) (149) 다올 2022 스타트업 펀드 8,704 48 8,656 4 (44) (44) (4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 Brightstorm, Inc.의 전기 미반영손실 13백만원입니다. 당기말 재무정보는 입수가 불가하며, 이에 따라 당기말 미반영손익은 기재하지 아니하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 31,004 (23,496) 7,508 29,692 (21,138) 8,554 기타유형자산 10,543 (6,213) 4,330 10,376 (4,833) 5,543 사용권자산 51,210 (21,048) 30,162 53,188 (13,850) 39,338 합계 92,757 (50,757) 42,000 93,256 (39,821) 53,435 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 비품 8,554 2,157 (301) (2,934) 32 7,508 건설중인자산 - - - - - - 기타유형자산 5,543 214 (76) (1,366) 16 4,330 사용권자산 39,338 2,999 (3,434) (9,098) 357 30,162 합계 53,435 5,370 (3,811) (13,398) 405 42,000 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 매각예정처분자산집단으로재분류 기타 기말 토지 1,970 - - - - (1,970) - - 건물 5,470 - - (181) - (5,289) - - 비품 9,004 3,056 (274) (3,023) 3 (259) 47 8,554 건설중인자산 1 - - - - - (1) - 기타유형자산 3,107 4,700 (869) (1,193) - (233) 31 5,543 사용권자산 42,751 14,839 (6,441) (9,593) - (2,277) 59 39,338 합계 62,303 22,595 (7,584) (13,990) 3 (10,028) 136 53,435 11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 46,878 (19,180) 27,698 49,084 (12,210) 36,874 차량운반구 4,295 (1,860) 2,435 4,014 (1,581) 2,433 집기비품 37 (8) 29 90 (59) 31 합계 51,210 (21,048) 30,162 53,188 (13,850) 39,338 ( ) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 건물 36,874 1,230 (2,855) (7,699) 148 27,698 차량운반구 2,433 1,734 (563) (1,373) 204 2,435 집기비품 31 35 (16) (26) 5 29 합계 39,338 2,999 (3,434) (9,098) 357 30,162 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정처분자산집단으로재분류 기타 기말 건물 40,295 12,548 (5,934) (8,298) (1,786) 49 36,874 차량운반구 2,422 2,269 (507) (1,271) (491) 11 2,433 집기비품 34 21 - (24) - - 31 합계 42,751 14,838 (6,441) (9,593) (2,277) 60 39,338 (3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기리스료 205 275 소액자산리스료 310 554 합계 515 829 (4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 건물 27,082 35,499 차량운반구 2,563 2,499 집기비품 28 29 합계 29,673 38,027 ( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합계 건물 8,045 17,717 5,486 31,248 차량운반구 1,285 1,335 - 2,620 기타 19 10 - 29 합계 9,349 19,062 5,486 33,897 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합계 건물 8,655 22,788 9,877 41,320 차량운반구 1,252 1,461 - 2,713 기타 19 12 - 31 합계 9,926 24,261 9,877 44,064 (6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 9,852 11,831 소액리스 지급 310 554 단기리스 지급 205 275 합계 10,367 12,660 12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산 387,089 399,986 연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치 측정치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 399,986 272,588 취득 - - 연결범위 변동 - 112,268 평가 (14,061) (3,783) 기타 1,164 18,913 기말 387,089 399,986 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 16,502 17,147 직접비용 (8,997) (7,907) 합계 7,505 9,240 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 29,652 (25,905) - 3,747 28,613 (23,761) - 4,852 소프트웨어 20,490 (12,097) - 8,393 16,527 (11,387) - 5,140 핵심예금자산 995 (414) - 581 996 (216) - 780 회원권 15,696 - (574) 15,122 14,724 - (1,102) 13,622 기타무형자산 1,824 (673) - 1,151 1,998 (645) - 1,353 합 계 68,657 (39,089) (574) 28,994 62,858 (36,009) (1,102) 25,747 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상 환입 기타 기말 개발비 4,852 1,037 - (2,142) - - - 3,747 소프트웨어 5,140 5,329 - (2,076) - - - 8,393 핵심예금자산 780 - - (199) - - - 581 회원권 13,622 2,210 (880) - (3) 173 - 15,122 기타무형자산 1,353 25 - (227) - - - 1,151 합계 25,747 8,601 (880) (4,644) (3) 173 - 28,994 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상 환입 매각예정처분자산집단으로재분류 기타 기말 개발비 6,287 822 - (2,257) - - - - 4,852 소프트웨어 5,195 1,553 (59) (1,544) - - (80) 75 5,140 핵심예금자산 979 - - (199) - - - - 780 회원권 14,349 5,613 (2,808) - (108) 1 (3,440) 15 13,622 기타무형자산 1,121 248 - (17) - - (3) 4 1,353 합계 27,931 8,236 (2,867) (4,017) (108) 1 (3,523) 94 25,747 14. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 14,301 11,929 선급비용 8,948 2,998 선급제세 1,832 1,215 기타 3,881 3,431 합계 28,962 19,573 15. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 210,410 210,410 244,997 244,997 파생상품부채(1) 107,855 107,855 92,857 92,857 매도파생결합증권(1)(2) 2,622 2,622 73,525 73,525 합계 320,887 320,887 411,379 411,379 상각후원가로측정하는 금융부채 예수부채 위탁자예수부채 227,064 227,064 251,879 251,879 파생상품거래예수부채 10,257 10,257 7,559 7,559 저축자예수금 3,735,207 3,735,207 4,247,286 4,247,286 집합투자증권투자자예수부채 3,465 3,465 20,237 20,237 신용대주담보금 10 10 120 120 소계 3,976,003 3,976,003 4,527,081 4,527,081 차입부채 콜머니 40,000 40,000 35,000 35,000 당좌차월 3,970 3,970 4,970 4,970 은행차입금 240,468 240,468 340,323 340,323 증금차입금 353,487 353,487 334,418 334,418 기타차입금 92,843 92,843 93,926 93,926 발행어음 150,000 150,000 364,000 364,000 발행전자단기사채 224,967 224,967 156,725 156,725 환매조건부채권매도 2,127,639 2,127,639 1,491,079 1,491,079 사채 230,205 230,205 120,662 120,662 소계 3,463,579 3,463,579 2,941,103 2,941,103 기타금융부채(3) 574,013 574,013 567,303 567,303 합계 8,013,595 8,013,595 8,035,487 8,035,487 총계 8,334,482 8,334,482 8,446,866 8,446,866 ( 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.( 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 주식 - 12,008 - 국공채 1.13~3.00 198,402 205,168 특수채 - - 39,829 합계 210,410 244,997 (3) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 기초잔액 17 처분 (22) 법인세효과 5 기말잔액 - 16. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 콜머니 한국투자리얼에셋운용 2024-01-02 3.97 40,000 35,000 만기일시상환 당좌차월 농협은행 2024-01-02 5.73 3,970 4,970 수시상환 은행차입금 산업은행 외 2024-03-15 ~ 2024-11-16 5.17~6.50 56,922 159,923 수시상환 외 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.31 80,394 79,016 만기일시상환 우리은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.31 38,682 38,019 만기일시상환 국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.4 64,470 63,365 만기일시상환 증금차입금 한국증권금융㈜ 2024-01-02 3.95~4.26 353,487 334,418 수시상환 외 기타차입금 TSFC Securities PCL 2024-06-14 4.2 452 13,419 만기일시상환 ㈜제이에스어울 외 - - - 1,206 만기일시상환 동양생명보험㈜ 외 2025-02-17 0.00~5.00 92,391 79,300 만기일시상환 발행어음 한국투자증권㈜ 외 2024-01-10 ~ 2024-06-07 5.20~7.00 150,000 364,000 만기일시상환 발행전자단기사채 흥국증권 외 2024-01-05 ~ 2025-01-13 1.00~11.00 224,967 156,725 만기일시상환 환매조건부채권매도() 대신증권 외 2024-01-02 ~ 2024-01-11 3.65~6.00 2,127,639 1,491,079 수시상환 합계 3,233,374 2,820,440 () 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 기명식 무보증 사모사채 2023-04-21 ~ 2023-09-15 2024-04-23 ~ 2024-07-19 4 20,473 25,662 기명식 무보증 사모사채 2023-07-20 2025-03-13 4.25 4,732 - 일반사채 2023-06-14 2024-06-14 6.9 20,000 - 일반사채 2023-08-08 2024-08-08 7.0 20,000 - 일반사채 2023-08-08 2025-02-07 7.3 30,000 - 일반사채 2023-10-11 2025-04-11 7.3 10,000 - 일반사채 2023-10-25 2025-09-25 7.5 5,000 - 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.4 73,000 73,000 후순위사채 2021-09-30 2027-09-30 5.4 10,000 10,000 후순위사채 2021-10-15 2027-10-15 5.4 12,000 12,000 후순위사채 2023-03-31 2029-03-30 8.0 20,000 - 후순위사채 2023-05-30 2029-05-30 8.0 5,000 - 합계 230,205 120,662 17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중 5,485백만원(전기: 12,243백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 2,338백만원(전기말: 3,490백만원)이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율(%) 2.54 ~ 4.5 2.41 ~ 6.1 미래임금상승률(%) 1.00 ~ 4.00 1.00 ~ 4.00 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,825 1,819 이자비용 442 280 사외적립자산의 기대수익 (615) (262) 합계 1,652 1,837 3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,996 8,854 사외적립자산의 공정가치 (20,276) (11,096) 순확정급여부채(자산) 금액 (9,280) (2,242) 4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 8,854 9,006 당기근무원가 1,825 1,819 이자비용 442 280 재측정요소 경험조정 1,231 513 인구통계적 가정 - 2 재무적 가정 (354) (1,753) 급여지급액 (1,043) (1,055) 기타 41 42 기말 10,996 8,854 5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 (11,096) (8,208) 이자수익 (615) (262) 재측정요소 (92) 120 기여금 (9,468) (3,664) 급여지급액 995 918 기말 (20,276) (11,096) 6) 당기말 현재 주요 종속기업인 다올저축은행의 확정급여채무에 대한 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 구분 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 5.64%감소 6.32%증가 임금상승률 1.0% 6.20%증가 5.58%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 7) 당기말 현재 주요 종속기업인 다올저축은행 확정급여채무의 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~4년이하 4년초과~5년이하 5년초과 합계 급여지급액 1,031 208 1,162 1,278 1,364 6,943 11,986 다올저축은행 확정급여채무의 당기말 현재 가중평균 만기는 5.98년입니다.8) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 합계 현금 및 현금등가물() - 20,276 20,276 ( ) 현금 및 현금등가물은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 18. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련() 주가지수선물 65,055 - - - - 주가지수옵션 108,650 409 3,366 285 2,043 주식스왑 53,499 3,786 - 3,786 - 주식워런트증권 77,834 2,866 - 1,624 2 이자율 관련 이자율선도 475,318 6,280 2,215 43 12,223 이자율스왑 4,546,255 37,037 18,825 39,268 803 신용 관련 신용스왑 1,972,045 15,741 15,828 17,098 13,139 총수익스왑 1,457,614 46,413 25,295 10,667 48,840 통화 관련 통화선물 19,902 - - - - 통화선도 289,465 9 9,499 9 9,649 통화스왑 1,359,971 17,781 34,044 21,207 23,893 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (119) (776) 465 622 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (871) (441) 1,719 1,354 합계 10,425,608 129,332 107,855 96,171 112,568 ()파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 주가지수선물 등 615 - - - - 이자율 관련 이자율선물 129,519 - - - - 이자율선도 460,240 16,408 163 15,596 163 이자율스왑 3,682,754 11,142 31,395 11,142 25,656 신용 관련 신용스왑 1,461,674 21,919 21,899 12,477 10,976 총수익스왑 888,587 61,617 3,049 48,039 3,549 통화 관련 통화선물 367 - - - - 통화선도 258,502 133 15,880 124 15,879 통화스왑 652,339 9,207 22,758 9,207 22,051 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (166) (980) 853 248 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (2,101) (1,307) 1,719 1,361 합계 7,534,597 118,159 92,857 99,157 79,883 (2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 2,615 2,630 (15) 신용위험평가조정액 (28) (1) (27) 거래일손익인식평가조정액 (174) (7) (167) 합계 2,413 2,622 (209) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 4,079 3,965 114 매도주가연계증권 16,066 16,214 (148) 매도파생결합사채 52,794 53,407 (613) 신용위험평가조정액 (134) (37) (97) 거래일손익인식평가조정액 (230) (24) (206) 합계 72,575 73,525 (950) (3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도파생결합증권 2,630 73,525 신용위험 총 변동분 (26) (97) 신용위험평가조정액 (1) (37) (4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 2,600 72,770 장부금액과의 차이 29 755 (5) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익조정액 (771) (1,481) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 150 559 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 197 151 기말 거래일손익조정액 (424) (771) 19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 1,504 1,590 미사용약정충당부채 732 1,137 금융보증충당부채() 1,003 2,915 기타충당부채 3 - 합계 3,242 5,642 () 당기말과 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 1,590 1,507 전입 (74) 32 지급 - (150) 기타 (12) 201 기말금액 1,504 1,590 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 1,137 1,265 Stage간 분류 이동 - - 환입 (405) (179) 기타변동 - 51 기말금액 732 1,137 (4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 2,738 177 792 - Stage간 분류 이동 (26) 26 - - 전입(환입) (2,019) 107 1,739 177 증가 - - 207 - 기타변동() - - - - 기말금액 693 310 2,738 177 ( ) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다. (5) 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액(1) - 19,644 전입(환입)(3) - (16,319) 지급(2) - (3,368) 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채로 재분류(4) - 43 기말금액 - - ( 1) 다올투자증권㈜는 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전전기 이전에 소송충당부채 16,622백만원을 설정하였습니다. ( 2) 다올자산운용㈜는 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부 패소에 따라 전기 말 현재 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였으며, 전기 중 지급 완료하였습니다.(3) 다올투자증권㈜는 전기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 전기 이전에 적립한 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다.( 4) 다올신용정보㈜의 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련 소송충당부채입니다. (6) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 442,346 - 162,200 10,000 Stage간 분류 이동 - - (10,400) 10,400 증감 (260,107) - (99,500) (7,000) 기말금액 182,239 - 52,300 13,400 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 408,838 - 425,649 - Stage간 분류 이동 - - - - 증감 33,508 - (263,449) 10,000 기말금액 442,346 - 162,200 10,000 ( ) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 20. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금() 285,320 276,330 미지급비용 130,684 116,515 금융보증부채 18 701 리스부채 29,673 38,027 기타예수금 3,738 811 미지급배당금 5 4 기타 124,575 134,915 소계 574,013 567,303 기타비금융부채 선수금 217 1,034 선수수익 20,628 10,847 제세예수금 4,316 5,516 소계 25,161 17,397 합계 599,174 584,700 ( ) 당기말 미지급금에는 연결실체가 ㈜다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 158,646백만원(전기말 154,059백만원)이 포함되어 있습니다. 21. 외화자산과 외화부채당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD 등, 백만원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 291,660 376 2,237,245 2,835 HKD - - 374,473 61 CNY - - 553,763 100 상각후원가측정금융자산 USD 1,030,950 1,329 3,198,431 4,053 CNH 135 1 3,004,202 545 기타 679,587,535 10,534 3,934,606 656 당기손익-공정가치 측정 금융자산 USD 39,594,528 51,053 41,749,558 52,909 EUR 381,460 544 383,516 518 기타비금융자산 USD - - 90,207 113 합계 63,837 61,790 부채 예수부채 USD 84,937 110 242,390 307 CNH 245 1 3,509 1 기타 795 1 1,307 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 USD 23,675,774 30,528 40,791,354 51,694 EUR 3,902 6 - - 차입부채 USD 220,000,000 283,668 200,000,000 253,460 합계 314,314 305,462 22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수(2) 액면가액 당기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,911,106주 5,000원 304,555 301,570 우선주(1) 8,955,221주 5,000원 96,190 99,175 합계 2,000,000,000주 69,866,327주 400,745 400,745 (1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 당기 중 2종 상환전환우선주 597,014주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 당기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 발행일자 2022년 03월 30일 발행금액 5,025원 발행주식수 6,686,564주 2,268,657주 발행총액 33,599,984,100원 11,400,001,425원 약정배당율(발행금액대비) 발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8% 발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8% 상환권자 연결실체 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간 전환권 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 제44기 결산 우선주 배당금() 3,057 () 상기 배당금은 2024년 3월 15일 주주총회에서 지급 결의될 예정입니다. 23. 기타불입자본 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,364 77,364 자기주식처분이익 64 54 기타자본잉여금 (36,475) (36,475) 자기주식() (5,738) (5,762) 기타자본조정 1,423 1,137 합계 36,638 36,318 ( ) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 24. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (290) (259) 지분법자본변동 214 171 당기손익-공정가치측정지정 금융부채평가손익 - 17 해외사업장환산차이 5,957 3,521 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 - 415 합계 5,881 3,865 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 (259) (287) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익 (40) 40 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 9 (12) 기말금액 (290) (259) (3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 277 546 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 (132) (327) 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 30 81 비지배지분 배분 39 (23) 기말금액 214 277 (4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 3,830 (1,385) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 2,118 5,742 비지배지분 배분 9 (527) 기말금액 5,957 3,830 (5) 전기 중 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기 기초금액 61 매각예정처분집단 관련 기타포괄손익누계액으로 재분류 354 기말금액 415 25. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 28,921 23,982 대손준비금 48,630 (22,508) 미처분이익잉여금 127,051 222,741 합계 204,602 224,215 ( ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 224,215 260,247 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익 (10,868) 61,653 확정급여제도재측정요소 (299) 528 보통주 배당금 (6,450) (14,688) 우선주 배당금 (1,996) (33,397) 상환우선주 상환 - (50,128) 기말금액 204,602 224,215 (3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 48,630 9,974 대손준비금 적립 예정액 (2,984) 38,656 대손준비금 잔액() 45,646 48,630 ( ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당기와 전기 중 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익 (10,868,334,063) 61,653,461,196 차감: 우선주배당금 (3,056,744,150) (1,996,273,158) 조정(1) 560,745,004 - 대손준비금 반영전 보통주 순이익 (13,364,333,209) 59,657,188,038 대손준비금 전입액(2) 2,983,752,088 (38,656,166,123) 대손준비금 반영후 조정이익(3) (10,380,581,121) 21,001,021,915 대손준비금 반영후 주당 조정이익 (177) 359 (1) 당해 회계기간말과 배당기준일 사이 기간에 해당하는 우선주 배당금을 조정하였습니다.( 2) 대손준비금 전입액은 당기와 전기 추가 적립 예정액입니다.( 3) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (4) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제44기 제43기 처분예정일:2024년 3월 15일 처분확정일:2023년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 227,832,550,270 157,707,362,886 1. 전기이월미처분이익잉여금 144,106,212,060 159,466,833,652 2. 우선주 상환 - (50,127,910,223) 3. 당기순이익 83,726,338,210 48,368,439,457 II. 이익잉여금 처분액 19,943,197,498 13,601,150,826 1. 이익준비금 적립 1,194,273,080 945,178,840 2. 대손준비금 적립 6,806,193,618 4,209,514,184 3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 8,885,986,650원, 주당 150원(3.0%) 전기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 2,386,611,468원, 주당 357원(7.1%) 2종 상환우선주 670,132,682원, 주당 295원(5.9%) 전기: 1종 상환우선주 1,473,612,450원, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,702원, 주당 182원(3.6%) 11,942,730,800 8,446,457,802 III. 차기이월미처분이익잉여금 207,889,352,772 144,106,212,060 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 32,061 43,081 인수및주선수수료 18,657 30,587 집합투자증권취급수수료 14,037 11,357 자산관리수수료 968 991 집합투자기구운용보수 27,719 43,494 금융자문수수료 4,494 32,674 채무보증관련수수료 5,236 129,068 투자조합등 관리보수 14,998 35,407 집합투자기구관련 자문및일임수수료 4,209 4,092 기타수수료수익 18,932 42,275 소계 141,311 373,026 수수료비용 매매수수료 3,659 4,715 투자상담수수료 269 184 기타수수료비용 28,131 27,529 소계 32,059 32,428 순수수료이익 109,252 340,598 27. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 52,391 32,723 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 427,485 472,353 매도유가증권평가이익 34 2,734 파생상품평가이익 96,171 99,157 파생결합증권평가이익 516 - 파생상품거래이익 168,713 305,681 매도파생결합증권평가이익 21 175 매도파생결합증권거래이익 - 2 소계 745,331 912,825 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 95,669 116,999 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 326,781 542,676 매도유가증권평가손실 3,636 791 파생상품평가손실 112,568 79,883 파생상품거래손실 172,302 230,149 매도파생결합증권평가손실 230 1,126 매도파생결합증권거래손실 699 2,525 소계 711,885 974,149 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익 33,446 (61,324) 28. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 38,613 27,469 당기손익-공정가치측정금융자산 137,893 85,340 상각후원가측정금융자산 386,070 374,730 기타 4,757 2,354 소계 567,333 489,893 이자비용 예수부채 188,845 107,970 차입부채 140,371 81,240 리스부채 1,619 1,803 기타 12,829 13,436 소계 343,664 204,449 순이자이익 223,669 285,444 29. 배당금수익 당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익 1,459 3,651 기타배당금수익 3,053 9,271 합계 4,512 12,922 30. 상각후원가측정금융상품관련손익 당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융상품관련이익 대출채권매각이익 5,150 3,242 신용손실충당금환입액 56 2,107 소계 5,206 5,349 상각후원가측정금융상품관련손실 신용손실충당금전입액 96,501 70,285 대출채권매각손실 79,907 64,252 소계 176,408 134,537 상각후원가측정금융상품관련순손익 (171,202) (129,188) 31. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 외환거래이익 28,181 26,679 금융보증충당부채환입액 1,912 - 미사용약정충당부채환입 891 179 기타 13,693 21,090 소계 44,677 47,948 기타영업비용 외환거래손실 38,006 39,248 금융보증충당부채전입액 - 1,916 미사용약정부채전입액 487 - 기타 1,091 6,897 소계 39,584 48,061 기타영업손익 5,093 (113) 32. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여(1) 117,001 171,463 퇴직급여 (2) 7,136 14,535 복리후생비 21,900 25,358 전산운용비 12,345 12,103 임차료 3,691 4,292 지급수수료 21,493 14,502 접대비 7,626 12,564 광고선전비 4,150 12,862 감가상각비 13,398 13,990 조사연구비 862 819 연수비 110 282 무형자산상각비 4,645 4,017 세금과공과금 33,760 30,718 업무위탁수수료 5,480 5,682 판매부대비 1,614 2,655 등기소송비및공고비 79 179 회의비 332 314 인쇄비 233 388 여비교통비 1,273 1,976 차량유지비 615 824 소모품비 536 1,472 수도광열비 1,722 1,602 보험료 1,564 1,606 행사비 340 1,774 기타 4,869 5,405 합계 266,774 341,382 ( 1) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 705백만원이 포함되어 있습니다(주석 37참조).( 2) 전기 퇴직급여에는 퇴직위로금 5,106백만원이 포함되어 있습니다. 33. 영업외손익당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 관계기업투자평가및처분손익 관계기업투자평가및처분이익 65,101 15,276 관계기업투자평가및처분손실 (3,392) (7,802) 소계 61,709 7,474 기타영업외수익 유형자산처분이익 16 50 무형자산처분이익 - 1,226 무형자산손상차손환입 173 1 부동산임대소득 16,501 17,147 기타 3,975 17,022 소계 20,665 35,446 기타영업외비용 유형자산처분손실 319 1,079 무형자산처분손실 1 25 무형자산손상차손 3 108 투자부동산평가손실 14,061 3,783 기부금 95 617 소송충당부채전입액 - 303 기타 146 62 소계 14,625 5,977 영업외손익 67,749 36,943 34. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 법인세 부담액(추납액포함) 27,549 37,472 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (1,311) (3,575) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (9,416) 13,920 자본에 직접 반영된 법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 19 (12) 신용위험 변동 5 (5) 지분법자본변동 - 80 확정급여제도의 재측정요소 186 (294) 연결납세로 인한 법인세 효과 106 (33) 기타변동: 113 517 법인세비용 17,251 48,070 계속영업손익 법인세비용 17,120 48,340 중단영업손익 법인세비용(수익) 131 (270) (2) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털 경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로 이상인다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 해당 법률의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,882 141,855 계속영업법인세비용차감전순이익 5,745 143,900 중단영업법인세비용차감전순이익(손실) 137 (2,045) 적용세율에 따른 법인세비용() 1,208 33,867 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (1,805) (1,778) 비공제비용으로 인한 효과 23,149 11,534 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이로 인한 효과 - (545) 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 (5,212) 1,453 경정청구로 인한 환급 등 (2,243) (3,575) 연결납세 등 으로 인한 법인세 효과 109 786 미환류소득에 대한 법인세 - 1,614 기타 2,045 4,714 소계 16,043 14,203 당기손익으로 인식된 법인세비용 17,251 48,070 계속영업손익 법인세비용 17,120 48,340 중단영업손익 법인세비용 131 (270) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 293.24% 33.89% ( ) 당기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%이며, 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다. (4) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,541) 1,133 - (2,408) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (650) 3 - (647) 신용손실충당금 199 (1) - 198 종속 및 관계기업투자 6,240 1,229 - 7,469 유형자산 (5,068) 1,095 - (3,973) 무형자산 98 - - 98 기타금융자산 (1,273) (768) - (2,041) 당기손익-공정가치측정금융부채 (330) 598 5 273 충당부채 1,834 107 - 1,941 기타금융부채 7,986 (2,356) - 5,630 외화환산손익 (3,246) 1,033 - (2,213) 합계 2,249 2,073 5 4,327 이연법인세효과제외 (6,388) 6,388 - - 지배기업 이연법인세자산(부채)() (4,139) 8,461 5 4,327 종속기업 이연법인세자산(부채)() 3,324 340 204 3,868 연결조정효과 635 404 - 1,039 이연법인세자산(부채)() (180) 9,205 209 9,234 ( ) 2023년초 세법개정으로 법인세율이 변경되어 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)에 세율변경효과를 반영하였습니다(변경세율: 과표 2억원이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%). ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매각예정처분자산집단으로 분류 기말순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,940) (601) - - (3,541) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (672) 22 - - (650) 신용손실충당금 206 (7) - - 199 종속 및 관계기업투자 8,868 (2,628) - - 6,240 유형자산 (5,463) 395 - - (5,068) 무형자산 101 (3) - - 98 기타금융자산 (581) (692) - - (1,273) 당기손익-공정가치측정금융부채 (214) (111) (5) - (330) 충당부채 4,483 (2,649) - - 1,834 기타금융부채 11,305 (3,319) - - 7,986 외화환산손익 365 (3,611) - - (3,246) 합계 15,458 (13,204) (5) - 2,249 이연법인세효과제외 (4,656) (1,732) - - (6,388) 지배기업 이연법인세자산(부채)() 10,802 (14,936) (5) - (4,139) 종속기업 이연법인세자산(부채)() (4,178) 2,446 (319) 5,375 3,324 연결조정효과 1,729 (1,186) 92 - 635 이연법인세자산(부채)() 8,353 (13,676) (232) 5,375 (180) ( ) 2022년말 세법개정으로 법인세율이 변경되어 2023년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)에 세율변경효과를 반영하였습니다(변경세율: 과표 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 21%, 3,000억원 이하 23.2%). (5) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 19백만원(전기말: 27,744백만원) 입니다. 한편, 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익 (10,868,334,063) 61,653,461,196 차감 : 우선주배당금 (3,056,744,150) (1,996,273,158) 조정() 560,745,004 - 보통주 순이익 (13,364,333,209) 59,657,188,038 가중평균 유통보통주식수 58,571,843 주 58,563,484 주 기본주당이익 (228) 1,019 () 당해 회계기간말과 배당기준일 사이 기간에 해당하는 우선주 배당금을 조정하였습니다. ② 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,911,106 60,314,092 기말 현재 보통주 자기주식수 1,741,289 1,748,746 기말 현재 유통보통주식수 59,169,817 58,565,346 가중평균 유통보통주식수 58,571,843 58,563,484 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 (10,868,334,063) 61,653,461,196 기본주당이익 계산에 사용된 이익 (13,364,333,209) 59,657,188,038 상환전환우선주 전환 가정 2,495,999,146 1,996,273,158 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 67,988,741 66,078,341 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 58,571,843 58,563,484 상환전환우선주 전환 가정 9,114,697 7,223,060 주식매수선택권의 전환 가정 302,201 291,797 희석주당이익 (160) 933 36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사 , Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사), 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사), 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사 기타 ㈜다올자산개발 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 운용수수료 등및 출자금회수 24 - (1,482) 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 관리보수수수료수익 270 - - 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스 사모투자합자회사) 관리보수수수료수익 및 출자금회수 1,570 - (455) 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사) 관리보수수수료수익 2,626 - - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자 합자회사 관리보수수수료수익 947 - - 차이나플래티넘사모투자전문회사 출자금회수 - - (495) LD 신기술사업투자조합 제4호() 출자금회수 - - (1,070) 요즈마-하랑신기술투자조합1호 출자금출자 - - 310 합계 5,437 - (3,192) ()당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.② 전기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자 관계기업 KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합 수수료수익 등 26,519 - - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 운용수수료 270 - - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 관리보수수수료수익 37 - - 케이티비2020르네상스PEF 관리보수수수료수익 1,951 - - 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사 관리보수수수료수익 1,687 - - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 213 - - KTBN 18호 벤처투자조합 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사 출자금출자 - - 15,721 차이나플래티넘사모투자전문회사 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사 출자금출자 및 반환 - - 7,127 합계 30,677 - 22,848 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 미수수익 - - - - 미수금 3,264 - 2,518 - KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합 미수수익 - - 19,238 - 미수금 - - - - 미지급비용 - - - 1 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 미수수익 68 - 68 - 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 미수수익 350 - - - 미수금 3 - 494 - 아스트라제2호사모투자합자회사구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 미수수익 1,324 - - - 미수금 - - 98 - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사 미수수익 477 - 213 - 합계 5,486 - 22,629 1 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요약정사항은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 15,282 17,876 퇴직급여 1,568 1,889 합계 16,850 19,765 ( ) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 507백만원이 포함되어 있습니다. 37. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 136,621 136,621 186,734 186,734 총보상원가 849 896 984 743 기인식 주식보상비용 769 743 645 534 당기에 인식한 주식보상비용 80 153 239 209 미인식 주식보상비용 - - 100 - 3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다. (2) 보고기간종료일 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 총보상원가 3,472 기인식 주식보상비용 2,691 당기에 인식한 주식보상비용 681 미인식 주식보상비용 100 38. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 15,000 5,000 일반대출(한도대) ㈜농협은행 - 8,000 일반대출(한도대) 한국산업은행 - 100,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 60,000 60,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 4,000 5,000 합계 1,032,000 1,131,000 (2) 당기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 ㈜다올저축은행 지급준비예치금 145,530 60,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC(1) 부동산 281,089 281,089 183,546 국민은행 뉴욕지점/ 우리은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 케이비이천로지스틱스제5호(2) 토지 17,951 106,000 79,711 동양생명보험㈜ 외 한도대출담보제공 건물 88,049 (1)당기말 현재 연결실체는 미국 뉴저지에 위치한 투자부동산과 관련하여 은행차입금의 결제대금을 보전(secure payment of the Indebtness)하고자 담보권(A Security Interest) 등의 권리가 설정되어 있습니다.(2)당기말 현재 연결실체는 경기도 이천에 위치한 투자부동산과 관련하여 95,160백만원의 근저당권 및 650백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 3,527,342 4,052,258 수익자유가증권 20,427,835 16,028,548 저축자유가증권 5,525 2,946 소계 23,960,702 20,083,752 차입유가증권 채권 544,390 407,970 주식 765 - 소계 545,155 407,970 합계 24,505,857 20,491,722 (4) 소송현황당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 15건 (소송금액 26,847 백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 하나증권 다올자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 1심 진행중 국민은행 다올자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 상고심 1,017 3심 진행중 정보통신공제조합 다올자산운용㈜ 수익자의 손해배상 6,479 1심 진행중 개인 다올투자증권㈜ 원고들은 연결실체에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함 1,254 1심 진행중 개인 다올투자증권㈜ 원고들은 연결실체에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함 1,164 1심 진행중 개인 ㈜다올저축은행 외 22 상속예금반환 청구의 소 1,238 1심 진행중 (유)해암 외 1 ㈜다올저축은행 외 9 소유권이전등기말소등기절차이행 등 4,885 1심 진행중 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (5) 기타 약정사항㈜다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,558백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. ㈜다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,061,543백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 946,590백만원이며, 미사용약정금액은 114,953백만원입니다. 39. 지급보증당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 지배기업 2,850 - 법원공탁관련 보증 지배기업 2,001 2,305 인허가 지배기업 30 30 이행지급 다올신용정보㈜ - 1,253 계약이행보증 다올자산운용㈜ 31 31 인허가 ㈜다올저축은행 2,184 2,497 법원공탁관련 보증 다올프라이빗에쿼티㈜ 114 114 인허가 합계 7,210 6,230 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 그레이문제일차㈜ 외 65,700 172,200 대출채권매입확약 외 () 연결실체는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 65,700백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해제공하고 있는 지급보증금액이 169,378백만원이 있습니다.한편, 연결실체는 당기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다. 40. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 리스자산의 증가 2,972 14,534 미지급배당금인식 - 1 리스부채의 증가 2,972 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 환율변동효과 기타 기말 콜머니 35,000 5,000 - - 40,000 은행차입금 340,323 (103,001) 3,146 - 240,468 증금차입금 334,418 19,069 - - 353,487 기타차입금 93,925 (655) (257) (170) 92,843 당좌차월 4,970 (1,000) - - 3,970 환매조건부매도 1,491,080 646,694 (10,135) - 2,127,639 사채 120,658 109,729 (182) - 230,205 발행어음 364,000 (211,000) - (3,000) 150,000 발행전자단기사채 156,728 68,270 - - 224,998 리스부채 38,027 (9,851) - 1,497 29,673 기타금융부채(비지배지분부채) 94,590 204 - (5,365) 89,429 합계 3,073,719 523,459 (7,428) (7,038) 3,582,712 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 환율변동효과 기타 기말 콜머니 - 35,000 - - 35,000 은행차입금 183,756 144,923 11,644 - 340,323 증금차입금 521,372 (186,954) - - 334,418 기타차입금 4,007 2,550 91 87,277 93,925 당좌차월 - 4,970 - - 4,970 환매조건부매도 1,657,292 (152,470) (13,742) - 1,491,080 사채 116,342 4,316 - - 120,658 발행어음 250,500 113,500 - - 364,000 발행전자단기사채 241,378 (63,632) - (21,018) 156,728 리스부채 41,817 (11,831) - 8,041 38,027 기타금융부채(비지배지분부채) 121,162 (26,572) - - 94,590 합계 3,137,626 (136,200) (2,007) 74,300 3,073,719 41. 금융상품 위험공시(1) 위험관리 1) 위험관리 조직 ① 리스크관리위원회: 이사회 산하기구로서 리스크 관리업무의 효율적 감독 및 관련규정에서 정하는 사항을 심의하고 의결, 사외이사를 위원장으로 하며 대표이사와 사외이사 2인 등 총 3인으로 구성합니다. ② 리스크심의위원회, 장외파생상품 협의회: 리스크관리위원회는 리스크관리위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크심의위원회, 장외파생상품 협의회를 설치하였으며, 이는 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결합니다. ③ 리스크관리담당부서: 리스크관리위원회 및 리스크심의위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무를 수행합니다. 또한, 리스크한도 모니터링 및 회사의 전반적인 리스크를 측정, 평가하여 정기적으로 보고하고 각종 리스크관리 이슈사항에 대한 사전적 리스크분석을 수행합니다. 2) 위험관리 기본방침 - 리스크관리는 전사적, 종합적, 독립적으로 이루어져야 함 - 리스크는 정확히 인식, 측정, 평가되고, 적절히 관리되어야 함 - 리스크는 이익과 균형을 이룰 수 있는 범위 내에서 유지 되어야 함 - 리스크는 특정부문에의 집중을 방지하기 위하여 적절히 분산되어야 함 - 리스크 허용한도 또는 가이드라인이 설정, 관리되어야 함 - 리스크에 영향을 미치는 사항에 대한 의사결정을 하는 경우, 발생 가능한 리스크를 점검하는 절차를 마련해야 함 (2) 시장위험연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과 시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. - 총위험액보고기간 당기말 총위험액과 최대, 최소, 평균에 근접한 일자의 개별 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험요인 당기 전기 기말 평균 최대 최소 기말 평균 최대 최소 주가 1,729 1,311 2,078 819 1,071 1,925 1,208 965 금리 1,047 605 695 478 569 1,142 8,050 760 외환 67 161 382 102 132 833 795 160 상품 - - - - - - - - 분산효과 (1,361) (647) (738) (460) (603) (1,613) (1,908) (795) 총위험 1,482 1,430 2,417 939 1,169 2,287 8,145 1,090 연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금리 VaR 84,404 73,240 (3) 신용위험1) 신용위험의 개요연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다. 연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.2) 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결실체는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.① 유의적인 신용위험의 증가상각후원가로 측정하는 금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 구분 내용 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 외부신용등급의 유의적 변동 외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 연체 일수 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다. ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD)연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산 집합별 부도율을 산출하여 적용합니다. - 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우,연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도시 손실율을 산출하여 적용합니다.- 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.- 미래전망정보 반영 연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다.자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도① 기대신용손실대상 금융상품당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 3,229,913 2,756,920 파생상품자산 126,466 118,159 파생결합증권 12,753 9,371 소계 3,369,132 2,884,450 상각후원가측정 금융자산 예치금 469,503 432,183 대출채권 3,896,610 4,304,068 기타 193,771 249,415 소계 4,559,884 4,985,666 합계 7,929,016 7,870,116 ② 난외계정 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 한도대출약정 182,238 442,346 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 65,700 172,200 추가출자약정 등 15,793 85,125 합계 263,731 699,671 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 신용위험의 집중도 분석① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다.대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 신용손실충당금 장부금액 개인 2,209,144 54.20 (73,837) 2,135,307 기업 1,865,751 45.78 (105,043) 1,760,708 기타 761 0.02 (167) 594 합계 4,075,656 100.00 (179,047) 3,896,609 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 신용손실충당금 장부금액 개인 2,127,224 49.42 (89,130) 2,038,094 기업 2,176,521 50.57 (31,319) 2,145,202 기타 322 0.01 (296) 26 합계 4,304,067 100.00 (120,745) 4,183,322 ② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 신용손실충당금 장부금액 금융 61,454 3.29 (1,113) 60,341 제조 11,702 0.63 (106) 11,596 기타 1,792,595 96.08 (103,824) 1,688,771 합계 1,865,751 100.00 (105,043) 1,760,708 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 신용손실충당금 장부금액 금융 502,735 23.10 (3,438) 499,297 제조 17,351 0.80 (370) 16,981 기타 1,656,435 76.10 (27,510) 1,628,925 합계 2,176,521 100.00 (31,318) 2,145,203 5) 신용등급별 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 신용공여금 Grade1 318,591 - - 318,591 Grade2 - - - - Grade3 - - 996 996 소계 318,591 - 996 319,587 환매조건부매수 Grade1 16,800 - - 16,800 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 16,800 - - 16,800 대여금 Grade1 3,420 - - 3,420 Grade2 - - - - Grade3 - - 3,000 3,000 소계 3,420 - 3,000 6,420 대출금 Grade1 2,538,603 - - 2,538,603 Grade2 - 715,394 - 715,394 Grade3 - - 282,124 282,124 소계 2,538,603 715,394 282,124 3,536,121 매입대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - - - - Grade3 - - 9,300 9,300 소계 - - 9,300 9,300 사모사채 Grade1 355 - - 355 Grade2 - - - - Grade3 - - 4,365 4,365 소계 355 - 4,365 4,720 기타대출채권 Grade1 119,301 - - 119,301 Grade2 - 61,100 - 61,100 Grade3 - - 2,307 2,307 소계 119,301 61,100 2,307 182,708 합계 2,997,070 776,494 302,092 4,075,656 기타자산 Grade1 139,943 - - 139,943 Grade2 - 4,974 - 4,974 Grade3 - - 34,997 34,997 합계 139,943 4,974 34,997 179,914 <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 신용공여금 Grade1 305,903 - - 305,903 Grade2 - - - - Grade3 - - 888 888 소계 305,903 - 888 306,791 대여금 Grade1 5,619 - - 5,619 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 5,619 - - 5,619 대출금 Grade1 3,259,829 - - 3,259,829 Grade2 - 449,473 - 449,473 Grade3 - - 106,575 106,575 소계 3,259,829 449,473 106,575 3,815,877 매입대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - 1,500 - 1,500 Grade3 - - 9,300 9,300 소계 - 1,500 9,300 10,800 사모사채 Grade1 35,100 - - 35,100 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 35,100 - - 35,100 기타대출채권 Grade1 122,427 - - 122,427 Grade2 - 5,000 - 5,000 Grade3 - - 2,042 2,042 소계 122,427 5,000 2,042 129,469 합계 3,728,878 455,973 118,805 4,303,656 기타자산 Grade1 172,794 - - 172,794 Grade2 - 2,885 - 2,885 Grade3 - - 21,789 21,789 합계 172,794 2,885 21,789 197,468 당기말과 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 저축은행여신 신용공여금 기타대출채권 기타자산 현금및예치금 Grade1 조기경보시스템상 정상/유보 담보유지비율 140% 이상 연체 30일 이하 연체 30일 이하 연체 30일 이하 연체 30일 이하 자산건전성분류상 정상 Grade2 조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경 2영업일 지속 담보비율 140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일 초과 90일 미만 자산건전성 분류상 요주의 Grade3 연체 90일 초과 연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상 연체 90일 이상 연체 90일 이상 자산건전성 분류상 고정이하 6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 신용위험의 유의적인증가 신용이 손상된금융자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 493,205 - - 493,205 상각후원가측정금융자산 신용공여금 유가증권 302,287 - 996 303,283 현금성자산 2,066 - - 2,066 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 116,784 16,980 1,602 135,366 부동산 172,248 80,821 12,746 265,815 기타 2,401 - - 2,401 합계 1,088,991 97,801 15,344 1,202,136 <전기말> (단위: 백만원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 신용위험의 유의적인증가 신용이 손상된금융자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 431,000 - - 431,000 상각후원가측정금융자산 신용공여금 유가증권 283,115 - 888 284,003 현금성자산 1,847 - - 1,847 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 139,583 47,004 1,734 188,321 부동산 378,166 67,062 5,044 450,272 기타 1,519,020 467,942 20,294 2,007,256 합계 2,752,731 582,008 27,960 3,362,699 연결실체는 당기말과 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다. (4) 유동성위험유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 428,206 885,741 1,185,881 1,476,127 48 3,976,003 당기손익-공정가치측정금융부채( 1)( 2) 27,088 4,044 182,143 86,641 22,196 322,112 차입부채 2,719,282 141,205 190,299 387,793 25,000 3,463,579 기타금융부채( 3) 191,852 19,627 136,255 196,584 4 544,322 합계 3,366,428 1,050,617 1,694,578 2,147,145 47,248 8,306,016 ( 1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( 2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( 3) 기타금융부채 중 리스부채 및 금융보증계약부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 658,918 422,923 1,702,553 1,742,593 94 4,527,081 당기손익-공정가치측정금융부채( 1)( 2) 41,080 77,842 133,139 131,202 28,116 411,379 차입부채 1,985,627 336,918 263,676 259,882 95,000 2,941,103 기타금융부채( 3) 158,394 14,760 141,356 28,521 154,070 497,101 합계 2,844,019 852,443 2,240,724 2,162,198 277,280 8,376,664 ( 1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( 2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( 3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기간 구분 3개월 이내 3개월 초과 합계 당기말 한도대출약정(1) 182,238 - 182,238 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 65,700 - 65,700 추가출자약정 등(2) 15,793 - 15,793 합계 263,731 - 263,731 전기말 한도대출약정(1) 442,346 - 442,346 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 172,200 - 172,200 추가출자약정 등(2) 85,125 - 85,125 합계 699,671 - 699,671 ( 1) 연결실체가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.( 2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. (5) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. - 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 - 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 - 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본(A) 569,498 613,227 총위험액(B) 312,118 367,430 잉여자본(A-B) 257,380 245,797 필요유지자기자본(C) 81,725 81,725 순자본비율[(A-B)/C] 314.93% 300.76% 42. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 78,275 - 20,932 99,207 채무상품 209,101 2,466,471 564,228 3,239,800 파생상품자산 3,275 124,185 1,872 129,332 소계 290,651 2,590,656 587,032 3,468,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,855 5,855 금융자산합계 290,651 2,590,656 592,887 3,474,194 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 210,410 - - 210,410 파생상품부채 3,366 102,106 2,383 107,855 소계 213,776 102,106 2,383 318,265 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 2,622 2,622 금융부채합계 213,776 102,106 5,005 320,887 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 32,224 - 18,875 51,099 채무상품 456,658 1,566,890 742,743 2,766,291 파생상품자산 - 113,876 4,283 118,159 소계 488,882 1,680,766 765,901 2,935,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,904 5,904 금융자산합계 488,882 1,680,766 771,805 2,941,453 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 244,997 - - 244,997 파생상품부채 - 87,820 5,037 92,857 소계 244,997 87,820 5,037 337,854 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 48,254 25,270 73,524 금융부채합계 244,997 136,074 30,307 411,378 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,252,257 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 214,214 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 124,185 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,590,656 당기손익-공정가치측정금융부채 102,106 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 102,106 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,372,788 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 194,102 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 113,876 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,680,766 당기손익-공정가치측정금융부채 87,820 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 48,254 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 136,074 (3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 20,932 현금흐름할인모형, 영구성장률 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 유사기업비교법, 이익접근법 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 338,016 이항모형, 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 LSMC 시뮬레이션 등 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 72,392 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 17,245 순자산가치평가법() - - 집합투자증권 136,575 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 1,872 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,855 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 592,887 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,382 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 Black Scholes Closed Form 금융부채합계 5,004 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 1.00% 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 할인율 9.41%~22.64% (13.60%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 500,908 이항모형, LSMC 시뮬레이션 변동성 24.20%~51.3% (37.75%) 변동성 증가 시 공정가치 증가 현금흐름할인모형 할인율 24.97% 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 136,677 현금흐름할인모형 할인율 7.994%~9.16 % (8.58%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 11,095 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 4,283 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 94,063 현금흐름할인모형 할인율 5.05~8.27%(6.66%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법() - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - - 출자금 5,340 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 771,805 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.655% ~ 42.759% 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 변동성(252일): 9.937% ~ 30.518% 금융부채합계 30,307 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산() 비상장주식 영구성장률 +/- 1% 226 (195) - - 할인율 +/- 1% 360 (310) - - 전환사채 등 변동성 +/-10% 49 (50) - - 파생상품자산 상관계수 0.7~0.9 84 (121) - - 수익률 +/-10% 142 (142) - - 집합투자증권 순자산가치 +/- 1% 756 (735) - - 금융자산합계 1,617 (1,553) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상관계수 0.7~0.9 121 (84) - - 수익률 +/-10% 142 (142) - - 금융부채합계 263 (226) - - () 당기손익-공정가치측정금융자산 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 가능한 자산에 대해서 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산() 비상장주식 영구성장률 +/- 1% 250 (140) - - 할인율 +/- 1% 131 (505) - - PBR +/-10% - - - - 회사채, 전환사채 등 할인율 +/- 10% 1,722 (2,034) - - 집합투자증권 순자산가치 +/- 1% 1,937 (1,909) - - 대출채권 할인율 +/- 1% 9 (9) - - 파생상품자산 상관계수 +/- 0.1% 33 (42) - - 수익률 +/-10% (25) (29) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치 +/- 1% - - 60 (60) 금융자산합계 4,057 (4,668) 60 (60) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 0.1% 26 (17) - - 할인율 +/-10% 29 25 - - 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 변동성 +/-10% 25,308 25,308 - - 금융부채합계 25,363 25,316 - - ( 1) 연결실체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.(2) 수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. (5) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 매각예정처분자산집단으로 분류 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 2,197 (5) 1,865 - - (2,000) 20,932 전환사채 등 232,903 293,046 (258,310) (45,672) - - - 221,967 전자단기사채 268,005 128,200 (268,007) (12,149) - - - 116,049 대출채권 136,677 - (64,285) - - - - 72,392 출자금 등 11,095 4,900 (323) 1,573 - - - 17,245 파생상품자산 4,283 - - (2,227) - - (184) 1,872 집합투자증권 94,063 57,250 (32,992) 4,259 - - 13,995 136,575 소계 765,901 485,593 (623,922) (52,351) - - 11,811 587,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 5,904 - - - (49) - - 5,855 금융자산 합계 771,805 485,593 (623,922) (52,351) (49) - 11,811 592,887 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 - - (2,471) - - (184) 2,382 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 25,297 (48,156) 195 16 - - 2,622 금융부채 합계 30,307 25,297 (48,156) (2,276) 16 - (184) 5,004 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 매각예정처분자산집단으로 분류 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 21,510 5,134 (1,805) 836 - (6,038) (762) 18,875 전환사채 등 42,962 400,842 (186,918) (26,360) - - 2,377 232,903 전자단기사채 - 573,435 (255,201) (50,229) - - - 268,005 대출채권 196,350 - (59,764) 91 - - - 136,677 출자금 등 14,250 10,250 (6,351) 2,404 - (9,458) - 11,095 파생상품자산 897 (575) (60) 4,021 - - - 4,283 집합투자증권 67,891 35,355 (7,886) 1,080 - - (2,377) 94,063 소계 343,860 1,024,441 (517,985) (68,157) - (15,496) (762) 765,901 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 - - - - - - 564 출자금 2,800 2,500 - - 40 - - 5,340 소계 3,364 2,500 - - 40 - - 5,904 금융자산 합계 347,224 1,026,941 (517,985) (68,157) 40 (15,496) (762) 771,805 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,285 - (18) 2,770 - - - 5,037 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 384,760 (371,200) (11,497) 17 - - 25,270 금융부채 합계 25,475 384,760 (371,218) (8,727) 17 - - 30,307 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 603,827 - - 603,827 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 469,503 - 469,503 대출채권 - - 3,896,609 3,896,609 미수금 - - 101,175 101,175 미수수익 - - 55,123 55,123 보증금 - - 6,126 6,126 기타 - - 64,307 64,307 소계 - 469,503 4,123,340 4,592,843 금융자산합계 603,827 469,503 4,123,340 5,196,670 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 3,976,003 - 3,976,003 차입부채 - - 3,463,579 3,463,579 기타금융부채 - - 574,013 574,013 소계 - 3,976,003 4,037,592 8,013,595 금융부채합계 - 3,976,003 4,037,592 8,013,595 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 566,629 - - 566,629 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 432,183 - 432,183 대출채권 - - 4,183,322 4,183,322 미수금 - - 134,107 134,107 미수수익 - - 42,621 42,621 보증금 - - 7,279 7,279 기타 - - 307,730 307,730 소계 - 432,183 4,675,059 5,107,242 금융자산합계 566,629 432,182 4,675,059 5,673,870 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 4,526,379 - 4,526,379 차입부채 - - 2,941,103 2,941,103 기타금융부채 - - 567,302 567,302 소계 - 4,526,379 3,508,405 8,034,784 금융부채합계 - 4,526,379 3,508,405 8,034,784 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 43. 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품(1) 2,863,375 - 2,863,375 (2,171,114) - 692,261 파생상품자산 129,332 - 129,332 (118,738) - 10,594 소계 2,992,707 - 2,992,707 (2,289,852) - 702,855 상각후원가측정금융자산: 예치금 169,163 - 169,163 (169,163) - - 환매조건부매수 16,800 - 16,800 (16,800) - - 미수금 148,773 (145,384) 3,389 - - 3,389 소계 334,736 (145,384) 189,352 (185,963) - 3,389 합계 3,327,443 (145,384) 3,182,059 (2,475,815) - 706,244 ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 210,410 - 210,410 (43,475) (166,936) (1) 파생상품부채 107,855 - 107,855 (107,855) - - 소계 318,265 - 318,265 (151,330) (166,936) (1) 차입부채: 환매조건부채권매도 2,127,639 - 2,127,639 (2,127,639) - - 기타금융부채: 미지급금 187,806 (145,384) 42,422 - - 42,422 소계 2,315,445 (145,384) 2,170,061 (2,127,639) - 42,422 합계 2,633,710 (145,384) 2,488,326 (2,278,969) (166,936) 42,421 (2) 전기말① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품(1) 2,231,500 - 2,231,500 (1,687,829) - 543,671 파생상품자산 118,159 - 118,159 (94,324) - 23,835 소계 2,349,659 - 2,349,659 (1,782,153) - 567,506 상각후원가측정금융자산: 예치금 46,247 - 46,247 (46,247) - - 미수금 73,231 (61,598) 11,633 - - 11,633 소계 119,478 (61,598) 57,880 (46,247) - 11,633 합계 2,469,137 (61,598) 2,407,539 (1,828,400) - 579,139 ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 244,997 - 244,997 (196,750) (48,247) - 파생상품부채 92,857 - 92,857 (92,857) - - 소계 337,854 - 337,854 (289,607) (48,247) - 차입부채: 환매조건부채권매도 1,491,079 - 1,491,079 (1,491,079) - - 기타금융부채: 미지급금 82,259 (61,598) 20,661 - - 20,661 소계 1,573,338 (61,598) 1,511,740 (1,491,079) - 20,661 합계 1,911,192 (61,598) 1,849,594 (1,780,686) (48,247) 20,661 (1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.(2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. 44. 부문공시(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.연결재무제표기준에 의한 지배기업인 연결실체는 연결재무제표 작성대상 종속기업인 다올자산운용㈜을 포함하여 41개 내국법인 및 10개 외국법인으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 기타투자업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다. 보고부문 대상 회사 비고 금융투자업 다올투자증권주식회사 내국법인 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) 외국법인 Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL) 외국법인 다올프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 집합투자업 다올자산운용㈜ 내국법인 Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.) 외국법인 저축은행업 ㈜다올저축은행 내국법인 기타 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 외국법인 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁 내국법인 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 외국법인 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 외국법인 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 내국법인 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드 내국법인 다올KTB전단채증권투자신탁 내국법인 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호 내국법인 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 내국법인 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 내국법인 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 외국법인 1000 harbor JV LLC 외국법인 1000 harbor Owner LLC 외국법인 부금일물류세컨드㈜ 내국법인 부금일물류퍼스트㈜ 내국법인 케이비이천로지스틱스 제5호 내국법인 뉴테란대전㈜ 내국법인 뉴테란대전제이차㈜ 내국법인 에스엠영등포제일차㈜ 내국법인 이케이디제이차㈜ 내국법인 인베스토리제이차㈜ 내국법인 제이온파주㈜ 내국법인 케이엔아산제일차㈜ 내국법인 케이티비비전제오차㈜ 내국법인 케이티비씨씨제일차㈜ 내국법인 케이티비타이거제일차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제육차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제팔차㈜ 내국법인 푸른다올제일차㈜ 내국법인 제이온베이직㈜ 내국법인 제이온월곶㈜ 내국법인 인베스토리제칠차㈜ 내국법인 케이티비타이거제이차㈜ 내국법인 다올라이트블루제오차㈜ 내국법인 가드디엘제사차㈜ 내국법인 디에이지축제일차㈜ 내국법인 인베스토리제십차㈜ 내국법인 카이로스제십차㈜ 내국법인 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 내국법인 Daol Digital Partner Co., Ltd. 외국법인 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 내국법인 글로벌랜드마크제일차㈜ 내국법인 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호 내국법인 (2) 부문별 손익당기와 전기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 1,005,113 (55,754) 76,714 집합투자업 42,073 7,511 7,155 기타투자업 7,582 2,083 1,758 저축은행업 419,545 (4,222) (5,640) 기타 67,908 (815) (980) 보고부문 합계 1,542,221 (51,197) 79,007 연결제거 (33,850) (10,808) (90,375) 합계 1,508,371 (62,005) (11,368) ② 전기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 금융투자업 1,345,072 37,466 42,561 집합투자업 52,639 9,859 7,336 기타투자업 46,987 16,880 14,502 저축은행업 399,104 90,624 68,243 기타 30,830 (27,922) (29,703) 보고부문 합계 1,874,632 126,907 102,939 연결제거 (32,668) (19,950) (9,153) 합계 1,841,964 106,957 93,786 (3) 부문별 자산 및 부채당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융투자업 4,699,251 3,904,507 4,225,923 3,516,360 집합투자업 87,477 11,809 80,023 11,847 기타투자업 26,489 5,887 355,626 36,549 저축은행업 4,305,895 3,863,783 4,824,875 4,376,244 기타 976,124 591,727 957,566 489,156 보고부문 합계 10,095,236 8,377,713 10,444,013 8,430,156 연결제거 (883,399) 3,606 (940,309) 87,132 합계 9,211,837 8,381,319 9,503,704 8,517,288 (4) 지역에 대한 정보1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 국내 1,423,872 (50,398) (1,271) 국외 84,499 (11,607) (10,097) 합계 1,508,371 (62,005) (11,368) ② 전기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 국내 1,758,123 128,591 112,624 국외 83,841 (21,634) (18,838) 합계 1,841,964 106,957 93,786 2) 당기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 8,417,200 7,947,952 8,698,465 8,088,257 국외 794,637 433,367 805,239 429,031 합계 9,211,837 8,381,319 9,503,704 8,517,288 45. 비연결구조화기업당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 구조화금융(1) 투자펀드(2) 합계 비연결구조화기업의 자산총액 498,986 20,564,779 21,063,765 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 199,075 186,120 385,195 대출채권 76,428 - 76,428 기타상각후원가측정금융자산 - 5,486 5,486 관계기업투자 - 7,253 7,253 소계 275,503 198,859 474,362 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채: 금융보증충당부채 1,021 - 1,021 금융보증부채 18 - 18 소계 1,039 - 1,039 최대손실 노출액: 투자자산 199,075 193,373 392,448 신용공여 79,343 - 79,343 기타상각후원가측정금융자산 - 5,486 5,486 매입확약 65,700 - 65,700 출자약정 - 15,793 15,793 소계 344,118 214,652 558,770 비연결구조화기업으로부터 손실 41,773 5,927 47,700 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 구조화금융(1) 투자펀드(2) 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,085,199 1,885,125,788 1,886,210,987 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 256,300 182,920 439,220 대출채권 45,900 - 45,900 기타상각후원가측정금융자산 - 22,654 22,654 관계기업투자 - 173,858 173,858 소계 302,200 379,432 681,632 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채: 금융보증충당부채 2,915 - 2,915 금융보증부채 701 - 701 소계 3,616 - 3,616 최대손실 노출액: 투자자산 256,300 356,778 613,078 신용공여 45,900 - 45,900 기타상각후원가측정금융자산 - 22,654 22,654 매입확약 172,200 - 172,200 출자약정 - 85,125 85,125 소계 474,400 464,557 938,957 비연결구조화기업으로부터 손실 44,483 14,706 59,189 (1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.(2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 46. 금융자산의 제거연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.47. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익 (1) 매각예정처분자산집단 개요연결실체는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보㈜의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 연결실체가 보유한 다올신용정보㈜의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전기말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 또한, 2023년 1월 17일 이사회에서 연결실체가 보유한 다올인베스트먼트㈜ 지분매각을 위한 우선협상대상자로 ㈜우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 연결실체가 보유한 다올인베스트먼트㈜의 보유지분 전량(보통주 52,000,000주)을 ㈜우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다. 이에 따라 연결실체는 전기말 현재 다올인베스트먼트㈜와 다올인베스트먼트㈜의 종속기업인 Daol Ventures, Inc. 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산,부채는 없으며, 전기말 현재매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전기말 매각예정처분자산집단 현금및현금성자산 3,804 당기손익-공정가치측정금융자산 57,343 상각후원가측정금융자산 118,823 관계기업투자주식 143,313 유형자산 9,441 무형자산 3,443 당기법인세자산 12 이연법인세자산 434 기타비금융자산 100 자산 계 336,713 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 당기법인세부채 7,823 이연법인세부채 5,822 충당부채 444 기타금융부채 17,880 기타비금융부채 709 부채 계 32,678 연결실체는 전기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 전기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 각각 365,889백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 연결실체는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 전기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 영업수익 9,038 16,732 1.수수료수익 8,950 16,721 2.이자수익 88 2 3.기타영업수익 - 9 Ⅱ. 영업비용 8,807 18,306 1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 108 956 2.이자비용 17 40 3.판매비와관리비 8,673 17,274 4.기타영업비용 9 36 Ⅲ. 영업이익(손실) 231 (1,574) Ⅳ. 영업외이익(손실) (95) (471) 1. 기타영업외수익 19 16 2. 기타영업외비용 114 487 V. 법인세차감전순이익 136 (2,045) VI. 법인세비용 130 (271) VII. 중단영업손익 6 (1,774) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 44 기 2023.12.31 현재 제 43 기 2022.12.31 현재 제 42 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 I. 현금및현금성자산 191,331,520,974 249,049,637,273 255,012,630,201 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,115,610,596,428 2,603,936,977,807 2,770,310,045,321 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300,000,000 5,300,000,000 2,800,000,000 IV. 상각후원가측정금융자산 731,456,164,327 583,958,568,050 1,183,726,195,757 V. 종속기업투자및관계기업투자 314,337,587,802 351,224,053,638 409,399,271,848 VI. 유형자산 21,692,805,926 27,114,009,110 28,151,592,805 VII. 무형자산 14,576,115,715 14,565,425,447 11,405,642,497 VIII. 이연법인세자산 4,324,839,699 0 10,800,544,056 IX. 당기법인세자산 0 11,565,112,446 0 X. 기타비금융자산 13,352,019,628 12,069,697,185 11,791,958,754 XI. 매각예정자산 0 81,191,320,583 0 자산총계 4,411,981,650,499 3,939,974,801,539 4,683,397,881,239 자본과 부채 부채 I. 예수부채 104,145,004,543 128,302,835,634 493,319,590,490 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 332,827,439,973 428,907,417,244 648,008,315,849 III. 차입부채 3,080,017,618,985 2,556,390,581,034 2,525,664,135,658 IV. 이연법인세부채 0 4,141,573,226 0 V. 당기법인세부채 10,301,276,112 0 54,674,050,630 VI. 충당부채 8,401,647,575 7,904,769,644 18,655,838,912 VII. 기타금융부채 119,059,381,834 141,823,189,578 261,645,683,796 VIII. 기타비금융부채 20,939,430,406 11,797,354,282 18,477,085,020 부채총계 3,675,691,799,428 3,279,267,720,642 4,020,444,700,355 자본 I. 자본금 400,745,335,000 400,745,335,000 352,984,160,000 II. 기타불입자본 80,818,880,506 80,499,823,389 80,678,844,560 III. 이익잉여금 254,725,270,505 179,445,390,097 229,290,176,324 IV. 기타자본구성요소 365,060 16,532,411 0 자본총계 736,289,851,071 660,707,080,897 662,953,180,884 부채와자본총계 4,411,981,650,499 3,939,974,801,539 4,683,397,881,239 제 44 기 제 43 기 제 42 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 949,648,383,758 1,268,326,077,462 522,222,784,865 수수료수익 38,943,881,911 217,250,695,576 206,350,805,993 금융상품관련수익 708,651,051,638 892,275,637,857 227,604,973,447 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 708,651,051,638 890,782,881,680 227,095,506,516 상각후원가측정금융상품관련이익 0 1,492,756,177 509,466,931 이자수익 161,225,400,917 104,707,254,482 62,228,724,714 배당수익 9,933,238,481 26,348,334,322 20,668,403,777 기타영업수익 30,894,810,811 27,744,155,225 5,369,876,934 II. 영업비용 996,744,461,675 1,222,227,430,911 416,775,893,110 수수료비용 5,029,277,188 6,412,207,919 7,353,833,094 금융상품관련비용 715,612,525,871 946,118,577,985 201,387,129,167 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 702,056,487,468 942,483,289,071 201,255,067,662 상각후원가측정금융상품관련손실 13,556,038,403 3,635,288,914 132,061,505 이자비용 131,989,913,633 73,444,283,201 28,365,093,752 판매비와관리비 105,560,117,843 151,734,166,148 161,291,845,409 기타영업비용 38,552,627,140 44,518,195,658 18,377,991,688 III. 영업이익(손실) (47,096,077,917) 46,098,646,551 105,446,891,755 IV. 영업외손익 144,199,838,823 21,812,003,490 121,344,554,820 V. 법인세비용차감전순이익 97,103,760,906 67,910,650,041 226,791,446,575 VI. 법인세비용 13,377,422,696 19,542,210,584 47,288,433,991 VII. 당기순이익 83,726,338,210 48,368,439,457 179,503,012,584 VIII. 기타포괄손익 (16,167,351) 16,532,411 0 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동 (16,167,351) 16,532,411 0 XI. 총포괄손익 83,710,170,859 48,384,971,868 179,503,012,584 X. 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,387 792 2,967 희석주당이익 (단위 : 원) 1,231 732 2,967 제 44 기 제 43 기 제 42 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 352,984,160,000 82,982,565,787 94,151,100,723 0 530,117,826,510 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 179,503,012,584 0 179,503,012,584 기타포괄손익 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 179,503,012,584 0 179,503,012,584 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 (2,857,915,035) 0 0 (2,857,915,035) 자기주식 처분 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 (2,857,915,035) 0 0 (2,857,915,035) 배당금 지급 0 0 (26,430,656,899) 0 (26,430,656,899) 상환우선주 발행 0 0 0 0 0 상환우선주 상환 0 0 (17,933,280,084) 0 (17,933,280,084) 소유주와의 거래 합계 0 (2,857,915,035) (44,363,936,983) 0 (47,221,852,018) 기타변동 기타변동 합계 0 554,193,808 0 0 554,193,808 자본 증가(감소) 합계 0 (2,303,721,227) 135,139,075,601 0 132,835,354,374 2021.12.31 (기말자본) 352,984,160,000 80,678,844,560 229,290,176,324 0 662,953,180,884 2022.01.01 (기초자본) 352,984,160,000 80,678,844,560 229,290,176,324 0 662,953,180,884 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 48,368,439,457 0 48,368,439,457 기타포괄손익 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 16,532,411 16,532,411 총기타포괄손익 0 0 0 16,532,411 16,532,411 총포괄손익 0 0 48,368,439,457 16,532,411 48,384,971,868 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 (1,048,714,140) 0 0 (1,048,714,140) 자기주식 처분 0 275,919,560 0 0 275,919,560 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 (772,794,580) 0 0 (772,794,580) 배당금 지급 0 0 (48,085,315,461) 0 (48,085,315,461) 상환우선주 발행 47,761,175,000 9,539,235 0 0 47,770,714,235 상환우선주 상환 0 0 (50,127,910,223) 0 (50,127,910,223) 소유주와의 거래 합계 47,761,175,000 (763,255,345) (98,213,225,684) 0 (51,215,306,029) 기타변동 기타변동 합계 0 584,234,174 0 0 584,234,174 자본 증가(감소) 합계 47,761,175,000 (179,021,171) (49,844,786,227) 16,532,411 (2,246,099,987) 2022.12.31 (기말자본) 400,745,335,000 80,499,823,389 179,445,390,097 16,532,411 660,707,080,897 2023.01.01 (기초자본) 400,745,335,000 80,499,823,389 179,445,390,097 16,532,411 660,707,080,897 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 83,726,338,210 0 83,726,338,210 기타포괄손익 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 (16,167,351) (16,167,351) 총기타포괄손익 0 0 0 (16,167,351) (16,167,351) 총포괄손익 0 0 83,726,338,210 (16,167,351) 83,710,170,859 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 34,672,416 0 0 34,672,416 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 34,672,416 0 0 34,672,416 배당금 지급 0 0 (8,446,457,802) 0 (8,446,457,802) 상환우선주 발행 0 0 0 0 0 상환우선주 상환 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 0 34,672,416 (8,446,457,802) 0 (8,411,785,386) 기타변동 기타변동 합계 0 284,384,701 0 0 284,384,701 자본 증가(감소) 합계 0 319,057,117 75,279,880,408 (16,167,351) 75,582,770,174 2023.12.31 (기말자본) 400,745,335,000 80,818,880,506 254,725,270,505 365,060 736,289,851,071 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (840,165,898,552) 26,484,030,771 (344,854,588,198) 당기순이익(손실) 83,726,338,210 48,368,439,457 179,503,012,584 조정사항 (109,029,413,406) (6,457,130,970) (112,908,622,827) 이자비용 131,989,913,633 73,444,283,201 28,365,093,752 이자수익 (161,225,400,917) (104,707,254,482) (62,228,724,714) 법인세비용 13,377,422,696 19,542,210,584 47,288,433,991 배당수익 (9,933,238,481) (26,348,334,322) (20,668,403,777) 신용손실충당금전입액 13,556,038,403 3,635,288,914 49,629,502 신용손실충당금환입액 0 (1,492,756,177) (509,466,931) 주식결제형 주식보상비용 319,057,117 860,153,734 860,153,734 현금결제형 주식보상비용(환입) 361,954,380 (785,493,670) 907,364,512 외화환산손익 (9,580,963,219) (13,992,121,520) 1,519,000,000 외화환산손실 5,364,903,011 866,611,818 1,519,000,000 외화환산이익 (14,945,866,230) (14,858,733,338) 0 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 34,651,811,229 76,738,116,037 14,590,937,537 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 68,879,005,812 98,925,293,754 19,308,632,148 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (34,227,194,583) (22,187,177,717) (4,717,694,611) 파생상품평가손익 11,858,612,886 (21,451,225,376) (6,780,624,694) 파생상품평가손실 111,132,141,115 77,848,793,635 39,790,385,417 파생상품평가이익 (99,273,528,229) (99,300,019,011) (46,571,010,111) 매도파생결합증권평가손실 230,085,201 1,125,949,312 1,479,262,153 매도파생결합증권평가이익 (21,051,857) (175,488,497) (168,106,012) 매도유가증권평가손실 3,635,679,866 790,925,000 233,330,838 매도유가증권평가이익 (34,130,583) (2,733,965,000) (1,585,498,402) 종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실) (144,056,703,160) (145,682,586) (117,742,029,163) 관계기업투자자산처분손익 257,987,079 844,193 0 관계기업투자자산처분손실 257,987,079 844,193 0 종속기업투자자산처분손익 (144,314,690,239) (146,526,779) (117,742,029,163) 종속기업투자자산처분손실 0 1,341,884,900 0 종속기업투자자산처분이익 (144,314,690,239) (1,488,411,679) (117,742,029,163) 관계기업투자자산손상차손환입 (505,580,000) (3,084,139,000) 0 종속기업투자손상차손 0 0 4,006,537,080 종속기업투자손상차손환입 0 (1,919,668,612) (8,440,364,559) 감가상각비와 상각비 5,508,808,606 5,647,836,631 5,425,533,796 감가상각비 4,561,295,659 4,746,723,571 4,653,023,831 무형자산상각비 947,512,947 901,113,060 772,509,965 유형자산처분손익 275,641,334 80,322,100 244,801,281 유형자산처분손실 291,904,334 82,024,100 247,027,116 유형자산처분이익 (16,263,000) (1,702,000) (2,225,835) 무형자산처분손익 550,000 (1,225,537,730) 11,150,000 무형자산처분손실 550,000 0 11,150,000 무형자산처분이익 0 (1,225,537,730) 0 리스중도해지손실 80,725,477 0 5,177 리스중도해지이익 (15,523,948) (8,626,478) (31,368,448) 충당부채 496,877,931 (10,887,124,300) 278,004,348 충당부채전입액 617,363,051 5,905,275,691 865,179,503 복구충당부채전입액 46,385,017 0 31,063,551 금융보증충당부채전입액 570,978,034 5,905,275,691 834,115,952 충당부채환입액 (120,485,120) (16,792,399,991) (587,175,155) 복구충당부채환입액 (120,485,120) (62,486,370) 0 미사용약정충당부채환입액 0 (108,105,402) (587,175,155) 소송충당부채환입액 0 (16,621,808,219) 0 매각예정비유동관련처분손익 0 635,201,267 0 매각예정비유동자산손상차손 0 635,201,267 0 기타영업외손익 0 0 (13,273,828) 기타영업외수익 0 0 (13,273,828) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (866,943,466,511) (2,554,843,333) (454,858,268,067) 당기손익-공정가치측정금융자산 (447,540,446,059) 187,573,393,937 (290,986,864,534) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 (2,500,000,000) 0 상각후원가측정금융자산 (157,984,760,187) 549,301,965,755 (267,711,326,382) 기타비금융자산 (4,434,882,887) (5,729,324,678) (5,628,522,538) 예수부채 (24,150,939,979) (365,644,091,283) 105,670,710,544 당기손익-공정가치측정금융부채 (210,555,208,432) (294,574,009,928) (9,372,110,681) 기타금융부채 (21,305,901,086) (64,688,182,717) 7,158,239,783 기타비금융부채 (971,327,881) (6,294,594,419) 6,011,605,741 이자수취 168,157,056,045 100,937,356,457 68,120,214,879 배당금수취 9,933,238,481 26,348,334,322 20,668,403,777 이자지급 (126,037,088,814) (73,913,967,920) (25,792,761,462) 법인세납부(환급) 27,437,443 (66,244,157,242) (19,586,567,082) II. 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 260,787,975,494 (22,926,308,942) (63,750,270,278) 관계기업투자의 처분 2,444,058,757 4,613,789,953 675,012,510 관계기업투자의 취득 (310,000,000) (9,336,622,868) (6,869,279,279) 종속기업투자의 처분 260,506,010,822 30,811,019,473 162,464,495,916 종속기업투자의 취득 0 (44,590,000,000) (211,694,611,207) 유형자산의 처분 16,755,000 1,836,000 75,273,000 유형자산의 취득 (1,131,913,070) (1,590,973,220) (4,835,667,018) 무형자산의 처분 25,000,000 2,080,000,000 500,000,000 무형자산의 취득 (761,936,015) (4,915,358,280) (4,065,494,200) III. 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 521,198,708,299 (9,387,899,429) 372,972,595,849 차입부채의 순증감 423,036,037,951 45,585,178,714 328,654,920,705 리스부채의 상환 (3,391,889,608) (3,483,548,808) (3,461,490,594) 사채의 발행 110,000,000,000 0 95,000,000,000 자기주식의 취득 0 (1,048,714,140) (2,857,915,035) 상환전환우선주의 상환 0 (50,127,910,223) (17,933,280,084) 상환전환우선주의 발행 0 47,770,714,235 0 배당금의 지급 (8,445,440,044) (48,083,619,207) (26,429,639,143) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (58,179,214,759) (5,830,177,600) (35,632,262,627) IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 461,098,460 (132,815,328) 0 V. 현금및현금성자산의 순증감 (57,718,116,299) (5,962,992,928) (35,632,262,627) VI. 기초의 현금및현금성자산 249,049,637,273 255,012,630,201 290,644,892,828 VIII. 기말의 재무상태표상 현금및현금성자산 191,331,520,974 249,049,637,273 255,012,630,201 제 44 기 제 43 기 제 42 기 5. 재무제표 주석 제44(당)기 2023년 12월 31일 현재 제43(전)기 2022년 12월 31일 현재 다올투자증권주식회사 1. 일반사항(1) 회사의 개요 다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 400,745백만원입니다. (2) 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,342,417 25.19 - - 푸른파트너스자산운용 - - 3,980,099 44.44 한국투자캐피탈㈜ - - 1,990,049 22.22 ㈜오케이저축은행 - - 1,592,039 17.78 ㈜예스코홀딩스 - - 696,517 7.78 교정공제회 - - 696,517 7.78 자기주식 1,741,289 2.86 - - 기타 43,827,400 71.95 - - 합계 60,911,106 100.00 8,955,221 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정 기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 40 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 신용손실충당금- 주석 18 : 충당부채- 주석 32 : 이연법인세자산 ③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2024년 2월 26일자 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화환산재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품 채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 대손상각 정책당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 신용손실충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 7) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 신용손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 신용손실충당금을 측정합니다. 구 분 신용손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다. 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 1) 미래전망정보의 반영당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 내재파생상품 복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 손해배상공동기금손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 비품 등 5 년 정액법 당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 또한 당사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로 당 사는 기후 관련 법률 및 규제가 당사의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 당사의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다. (9) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (11) 비금융자산 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (13) 환매조건부채권매도 등당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다. (14) 매도유가증권당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (16) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. (19) 주당이익기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(20) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (21) 이자수익 및 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (22) 수수료수익당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.(23) 배당수익당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다. (24) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (25) 리스1) 리스 이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스 제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (26) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. - 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (27) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보통예금 17,736 16,633 당좌예금 20 20 정기예금 - 81,000 외화예금 376 2,997 MMDA 73,200 123,400 금융어음 100,000 25,000 합계 191,332 249,050 5. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 74,968 74,968 20,416 20,416 채무상품 2,885,699 2,885,699 2,438,981 2,438,981 파생상품자산 152,078 152,078 144,540 144,540 파생결합증권 2,866 2,866 - - 소계 3,115,611 3,115,611 2,603,937 2,603,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300 5,300 5,300 5,300 상각후원가측정금융자산 예치금 230,026 230,026 138,092 138,092 대출채권(1) 436,988 436,988 324,778 324,778 기타(1)(2) 64,441 64,441 121,089 121,089 소계 731,455 731,455 583,959 583,959 합계 3,852,366 3,852,366 3,193,196 3,193,196 ( 1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( 2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(1) 대차거래 610,861 647,366 장외파생 61,750 71,043 환매조건부채권매도(대고객) 153,483 185,157 환매조건부채권매도(대기관) 2,099,032 1,398,977 차입부채 - 30,422 전단채 유동화(2) - 16,599 합계 2,925,126 2,349,564 ( 1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(2) 당사는 한국증권금융, 산업은행 및 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당기말 전기말 예치금 등: 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) 한국증권금융㈜ 5,129 23,026 대차거래이행보증금 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜ 134,936 46,247 장내파생상품매매증거금 한국거래소 16,000 2,800 증권시장거래증거금 한국거래소 4,200 2,600 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 15 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 등 36,800 60,000 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 등 10 120 장기성예금 하나은행 등 32,000 2,000 기타예치금 한국예탁결제원 - 60 자기거래예치금(해외분)-기타 유진투자선물 등 421 - 소계 229,511 136,868 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 84,712 93,100 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 1,626 3,207 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 1,110 1,605 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 366 504 주식(4) 한국예탁결제원 1,445 1,000 소계 89,259 99,416 기타 정기예금 신한은행 - 1,000 합계 318,770 237,284 ( 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. ( 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분상품: 원화주식 74,968 20,416 채무상품: 국공채 109,413 357,364 특수채 1,184,884 701,073 회사채 865,411 737,604 전자단기사채 146,064 298,933 기업어음증권 174,811 91,123 사모사채 249,148 112,264 출자금 14,726 10,858 투자자예탁금별도예치금(신탁) 84,711 93,100 집합투자증권 21,871 19,736 손해배상공동기금 3,102 5,316 양도성예금증서 - 9,695 기타 31,558 1,915 채무상품 소계 2,885,699 2,438,981 파생상품자산(): 파생상품자산 153,069 146,807 파생결합증권 2,866 - 신용위험평가조정 (120) (166) 거래일손익인식평가조정액 (871) (2,101) 파생상품 소계 154,944 144,540 합계 3,115,611 2,603,937 ( ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다. 한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분() 당기말 전기말 출자금 2,800 2,800 주식 2,500 2,500 합계 5,300 5,300 ( ) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 5,129 23,027 대차거래이행보증금 134,936 46,247 장내파생상품거래증거금 16,421 2,800 증권시장거래증거금 4,200 2,600 당좌개설보증금 15 15 유통금융담보금 36,800 60,000 유통금융차주담보금 10 120 장기성예금 32,000 2,000 기타 515 1,283 소계 230,026 138,092 대출채권: 신용공여금() 305,349 286,640 환매조건부매수 16,100 - 매입대출채권 9,300 10,800 사모사채 4,720 35,100 기타대출채권 121,661 862 소계 457,130 333,402 기타: 미수금 53,199 95,908 미수수익 12,274 8,889 보증금 436 16,855 소계 65,909 121,652 합계 753,065 593,146 신용손실충당금: 신용공여금 (996) (888) 매입대출채권 (9,300) (6,172) 사모사채 (4,330) (702) 기타대출채권 (5,516) (862) 미수금 (233) (227) 미수수익 (1,234) (336) 소계 (21,609) (9,187) 총계 731,456 583,959 ( ) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 신용손실충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 신용손실충당금 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 304,353 - 996 - - (996) 305,349 (996) 환매조건부매수 16,100 - - - - - 16,100 - 매입대출채권 - - 9,300 - - (9,300) 9,300 (9,300) 사모사채 355 - 4,365 (7) - (4,323) 4,720 (4,330) 기타대출채권 64,699 56,100 862 (1,047) (3,607) (862) 121,661 (5,516) 소계 385,507 56,100 15,523 (1,054) (3,607) (15,481) 457,130 (20,142) 기타자산: 미수금 52,966 - 233 - - (233) 53,199 (233) 미수수익 10,592 341 1,341 (4) (71) (1,160) 12,274 (1,235) 소계 63,558 341 1,574 (4) (71) (1,393) 65,473 (1,468) 합계 449,065 56,441 17,097 (1,058) (3,678) (16,874) 522,603 (21,610) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 신용손실충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 신용손실충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 285,752 - 888 - - (888) 286,640 (888) 매입대출채권 - 1,500 9,300 - (22) (6,150) 10,800 (6,172) 사모사채 35,100 - - (702) - - 35,100 (702) 기타대출채권 - - 862 - - (862) 862 (862) 소계 320,852 1,500 11,050 (702) (22) (7,900) 333,402 (8,624) 기타자산: 미수금 95,675 - 233 - - (227) 95,908 (227) 미수수익 8,275 - 614 - - (336) 8,889 (336) 소계 103,950 - 847 - - (563) 104,797 (563) 합계 424,802 1,500 11,897 (702) (22) (8,463) 438,199 (9,187) (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 신용손실충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 702 22 7,900 8,624 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) 352 3,585 7,581 11,518 기말 신용손실충당금 1,054 3,607 15,481 20,142 ② 기타상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 신용손실충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 - - 563 563 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) 4 392 1,643 2,039 제각 등 - (321) (813) (1,134) 기말 신용손실충당금 4 71 1,393 1,468 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 2) 전기① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 신용손실충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 15 - 6,377 6,392 Stage간 분류 이동 (15) 15 - - 충당금전입(환입) 702 7 1,523 2,232 기말 신용손실충당금 702 22 7,900 8,624 ② 기타대여금 및 수취채권의 신용손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 신용손실충당금 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 - - 1,100 1,100 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) - - (90) (90) 제각 등 - - (447) (447) 기말 신용손실충당금 - - 563 563 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산관련손익 신용손실충당금전입액 13,556 3,635 신용손실충당금환입액 - (1,493) 소계 13,556 2,142 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 금융보증충당부채전입액 571 5,905 미사용약정충당부채환입액 - (108) 소계 571 5,797 합계 14,127 7,939 (5) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 320,852 1,500 11,050 333,402 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 64,655 54,600 4,473 123,728 기말 장부금액 385,507 56,100 15,523 457,130 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 103,950 - 847 104,797 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 (40,392) 341 727 (39,324) 기말 장부금액 63,558 341 1,574 65,473 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 2) 전기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 471,523 - 7,577 479,100 Stage간 분류 이동 (1,500) 1,500 - - 실행 및 상환 (149,171) - 3,473 (145,698) 기말 장부금액 320,852 1,500 11,050 333,402 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 196,992 - 1,389 198,381 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 (93,042) - (96) (93,138) 제각 - - (446) (446) 기말 장부금액 103,950 - 847 104,797 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 294,483 330,483 관계기업투자 19,854 20,741 합계 314,337 351,224 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 다올인베스트먼트㈜(6) 기타투자기관 대한민국 - - 52.00 - 다올자산운용㈜(1)(8) 집합투자업 대한민국 100.00 59,802 100.00 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜(1)(4) 기타 금융업 대한민국 100.00 4,214 100.00 4,214 다올신용정보㈜(6) 신용조사 및 추심대행업 대한민국 - - 100.00 - Daol (Thailand) PCL(9) 지주회사 태국 60.49 13,205 60.49 13,205 Daol New York, LLC 기타투자기관 미국 100.00 2,310 100.00 2,310 다올프라이빗에쿼티㈜(5) 기타투자기관 대한민국 85.00 11,900 85.00 11,900 ㈜다올저축은행(2) 저축은행업 대한민국 60.19 194,352 60.19 194,352 KTBN 14호 벤처투자조합(3)(7) 집합투자기구 대한민국 - - 20.01 1,000 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(3) 집합투자기구 대한민국 22.22 2,000 22.22 2,000 미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(3) 집합투자기구 대한민국 10.90 6,700 73.15 41,700 합계 294,483 330,483 (1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.(2) 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.(3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.(4) 전기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억원이 감소하였고, 과거에 인식한 손상차손 40억원 중 19.2억원을 환입하였습니다.(5) 전기 중 균등증자로 추가출자하여 28.9억원이 증가하였습니다.(6) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 당기 중 다올인베스트먼트㈜및 다올신용정보(주)의 매각이 완료되었습니다. (주석 43 참조)(7) 당기 중 해당 벤처투자조합은 청산되었습니다.(8) 자기주식을 고려한 지분율입니다. (9) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 종속기업명 기초 취득 손상차손환입 대체 처분 기말 다올인베스트먼트㈜ - - - - - - 다올자산운용㈜ 59,802 - - - - 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 4,215 - - - - 4,215 다올신용정보㈜ - - - - - - Daol (Thailand) PCL 13,205 - - - - 13,205 Daol New York, LLC 2,310 - - - - 2,310 다올프라이빗에쿼티㈜ 11,900 - - - - 11,900 ㈜다올저축은행 194,351 - - - - 194,351 KTBN 14호 벤처투자조합 1,000 - - - (1,000) - 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호 2,000 - - - - 2,000 미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권 41,700 - - - (35,000) 6,700 합계 330,483 - - - (36,000) 294,483 ② 전기 (단위: 백만원) 종속기업명 기초 취득 손상차손환입 대체 처분 기말 다올인베스트먼트㈜ 68,462 - - (68,462) - - 다올자산운용㈜ 59,802 - - - - 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 15,295 - 1,919 - (13,000) 4,214 다올신용정보㈜ 13,365 - - (13,365) - - Daol (Thailand) PCL 13,205 - - - - 13,205 Daol Ventures, Inc. 5,664 - - - (5,664) - Daol New York, LLC 2,310 - - - - 2,310 다올프라이빗에쿼티㈜ 9,010 2,890 - - - 11,900 ㈜다올저축은행 194,352 - - - - 194,352 KTBN 14호 벤처투자조합 1,000 - - - - 1,000 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호 2,000 - - - - 2,000 미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권 - 41,700 - - - 41,700 KTB ESG1등주증권투자신탁 10,000 - - - (10,000) - 다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁 2,000 - - - (2,000) - 합계 396,465 44,590 1,919 (81,827) (30,664) 330,483 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 9.66 77 9.66 77 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 15.00 1,104 15.00 1,599 아스트라제1호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 9.01 6,980 9.01 7,116 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(1)(3) 집합투자기구 대한민국 - - 50.00 1,070 아스트라제2호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 5.30 7,493 5.30 7,494 다올PE슈퍼리어제1호PEF(1) 집합투자기구 대한민국 0.48 300 0.48 300 요즈마-하랑신기술투자조합1호(1) 집합투자기구 대한민국 20.30 310 - - Brightstorm, Inc. 제조업 미국 22.52 - 22.52 - ㈜디지털타임스(2) 신문 발행업 대한민국 38.64 3,590 38.64 3,085 합계 19,854 20,741 (1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 관계기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 이월결손금 발생액이 미처분이익잉여금으로 전환되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 관계기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 3,590백만원과 장부금액의 차이인 505백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류하였습니다. 한편, 관계기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 가치평가방법은 시장접근법으로 비교대상기업 주가배수지표(PBR)의 적용배수는 0.82배입니다.(3) 당기 중 해당 신기술사업투자조합은 청산되었습니다. (5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득 손상차손 환입 처분(분배) 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 77 - - - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사 1,599 - - (495) 1,104 아스트라제1호사모투자합자회사 7,116 - - (136) 6,980 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 1,070 - - (1,070) - 아스트라제2호사모투자합자회사 7,494 - - (1) 7,493 다올PE슈퍼리어제1호PEF 300 - - - 300 요즈마-하랑신기술투자조합1호 - 310 - - 310 Brightstorm, Inc. - - - - - ㈜디지털타임스 3,085 - 505 - 3,590 합계 20,741 310 505 (1,702) 19,854 ② 전기 (단위: 백만원) 관계기업명 기초 취득 손상차손 환입 처분(분배) 기말 아시아클린에너지사모투자전문회사 77 - - - 77 차이나플래티넘사모투자전문회사 2,103 - - (504) 1,599 아스트라제1호사모투자합자회사 9,254 473 - (2,611) 7,116 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 1,000 - - (1,000) - 아스트라제2호사모투자합자회사 500 - - (500) - 다올PE슈퍼리어제1호PEF - 1,070 - - 1,070 요즈마-하랑신기술투자조합1호 - 7,494 - - 7,494 Brightstorm, Inc. - 300 - - 300 ㈜디지털타임스 - - 3,085 - 3,085 합계 12,934 9,337 3,085 (4,615) 20,741 (6) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 18,351 (13,858) 4,493 17,860 (12,592) 5,268 사용권자산 24,722 (7,522) 17,200 27,197 (5,351) 21,846 합계 43,073 (21,380) 21,693 45,057 (17,943) 27,114 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 5,268 1,132 (284) (1,623) 4,493 사용권자산 21,846 1,176 (2,884) (2,938) 17,200 합계 27,114 2,308 (3,168) (4,561) 21,693 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 5,388 1,591 (77) (1,634) 5,268 사용권자산 22,764 3,782 (1,587) (3,113) 21,846 합계 28,152 5,373 (1,664) (4,747) 27,114 11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 23,018 (6,951) 16,067 25,686 (4,770) 20,916 차량운반구 1,667 (562) 1,105 1,443 (526) 917 집기비품 37 (9) 28 68 (55) 13 합계 24,722 (7,522) 17,200 27,197 (5,351) 21,846 ( ) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 20,916 192 (2,575) (2,466) 16,067 차량운반구 917 947 (307) (452) 1,105 집기비품 13 37 (2) (20) 28 합계 21,846 1,176 (2,884) (2,938) 17,200 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 21,868 2,962 (1,255) (2,659) 20,916 차량운반구 862 820 (332) (433) 917 집기비품 34 - - (21) 13 합계 22,764 3,782 (1,587) (3,113) 21,846 (3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 소액자산 리스에 관련된 비용 132 206 단기리스에 관련된 비용 165 71 합계 297 277 (4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 건물 15,393 19,708 차량운반구 1,154 925 기타 28 11 합계 16,575 20,644 ( ) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인 전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 건물 2,928 10,971 4,435 18,334 차량운반구 598 655 - 1,253 기타 19 10 - 29 합계 3,545 11,636 4,435 19,616 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 건물 3,272 12,615 8,137 24,024 차량운반구 507 537 - 1,044 기타 11 - - 11 합계 3,790 13,152 8,137 25,079 (6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 3,392 3,484 소액리스 지급 132 206 단기리스 지급 165 71 합계 3,689 3,761 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 20,395 (18,459) - 1,936 19,631 (17,732) - 1,899 소프트웨어 4,885 (4,240) - 645 4,710 (4,020) - 690 회원권 11,280 - (338) 10,942 11,624 - (676) 10,948 기타무형자산 1,053 - - 1,053 1,028 - - 1,028 합 계 37,613 (22,699) (338) 14,576 36,993 (21,752) (676) 14,565 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득() 처분 상각 기말 개발비 1,899 764 - (727) 1,936 소프트웨어 690 175 - (220) 645 기타무형자산 골프회원권 8,872 - - - 8,872 콘도회원권 1,885 - - - 1,885 기타회원권 191 20 (26) - 185 기타 1,028 25 - - 1,053 합계 14,565 984 (26) (947) 14,576 () 무형자산의 취득액 984백만원 중 현금유출액은 762백만원이며, 222백만원은 선급금에서 본계정 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 개발비 1,856 719 - (676) 1,899 소프트웨어 425 490 - (225) 690 기타무형자산 골프회원권 6,097 3,630 (855) - 8,872 콘도회원권 1,885 - - - 1,885 기타회원권 191 - - - 191 기타 952 76 - - 1,028 합계 11,406 4,915 (855) (901) 14,565 13. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급금 10,644 9,212 선급비용 707 846 기타 2,001 2,012 합계 13,352 12,070 14. 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 210,410 210,410 244,997 244,997 파생상품부채(1) 119,795 119,795 110,386 110,386 매도파생결합증권(1)(2) 2,622 2,622 73,524 73,524 소계 332,827 332,827 428,907 428,907 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 위탁자예수부채 89,762 89,762 100,088 100,088 파생상품거래예수부채 10,257 10,257 7,559 7,559 저축자예수금 651 651 299 299 집합투자증권투자자예수부채 3,465 3,465 20,237 20,237 수입담보금 10 10 120 120 소계 104,145 104,145 128,303 128,303 차입부채 콜머니 40,000 40,000 35,000 35,000 당좌차월 3,970 3,970 4,970 4,970 증금차입금 353,487 353,487 334,418 334,418 은행차입금 56,922 56,922 159,924 159,924 발행어음 150,000 150,000 364,000 364,000 발행전자단기사채 143,000 143,000 72,000 72,000 환매조건부채권매도 2,127,639 2,127,639 1,491,079 1,491,079 일반사채 85,000 85,000 - - 후순위사채 120,000 120,000 95,000 95,000 소계 3,080,018 3,080,018 2,556,391 2,556,391 기타금융부채(3) 119,059 119,059 141,823 141,823 소계 3,303,222 3,303,222 2,826,517 2,826,517 합계 3,636,049 3,636,049 3,255,424 3,255,424 ( 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( 2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 주식 - 12,008 - 국공채 1.13~3.00 198,402 205,168 특수채 - - 39,829 합계 210,410 244,997 (3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초잔액 17 - 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가 - 22 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소 - - 처분 (22) - 법인세효과 5 (5) 기말잔액 - 17 15. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 2023.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 콜머니 한국투자리얼에셋운용 2024-01-02 3.97 40,000 35,000 만기일시상환 당좌차월 농협은행 2024-01-02 5.73 3,970 4,970 수시상환 증금차입금 한국증권금융 2024-01-02 3.95~4.26 353,487 334,418 수시상환 외 은행차입금 산업은행 외 2024-03-15 ~ 2024-11-16 5.17~6.50 56,922 159,924 수시상환 외 발행어음 흥국증권 외 2024-01-10 ~ 2024-06-07 5.20~7.00 150,000 364,000 만기일시상환 발행전자단기사채 한양증권 외 2024-01-05 ~ 2024-03-21 5.31~5.90 143,000 72,000 만기일시상환 환매조건부채권매도() 대신증권 외 2024-01-02 ~ 2024-01-11 3.65~6.00 2,127,639 1,491,079 수시상환 합계 2,875,018 2,461,391 ( ) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기 2023.12.31 현재 이자율(%) 당기말 전기말 일반사채 2023-06-14 2024-06-14 6.90 20,000 - 2023-08-08 2024-08-08 7.00 20,000 - 2023-08-08 2025-02-07 7.30 30,000 - 2023-10-11 2025-04-11 7.30 10,000 - 2023-10-25 2025-09-25 7.50 5,000 - 소계 85,000 - 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 73,000 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 10,000 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 12,000 2023-03-31 2029-03-30 8.00 20,000 - 2023-05-30 2029-05-30 8.00 5,000 - 소계 120,000 95,000 합계 205,000 95,000 16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기 비용 3,641백만원(전기: 4,935백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여금은 2,338백만원(전기말: 2,305백만원)입니다. 17. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련() 주가지수선물 64,647 - - - - 주가지수옵션 108,650 409 3,366 285 2,043 주식스왑 53,499 3,786 - 3,786 - 주식워런트증권 77,834 2,866 - 1,624 2 매수주식지수옵션(1) 141,189 25,622 - - 876 매도주식지수옵션(2) 141,189 - 15,487 4,784 - 이자율 관련 이자율선도 475,318 6,280 2,215 43 12,223 이자율스왑 4,546,254 37,035 18,825 39,268 805 신용 관련 신용스왑 1,972,045 15,741 15,828 17,098 13,139 총수익스왑 1,457,614 46,413 25,295 10,667 48,840 통화 관련 통화선도 287,843 - 9,499 - 9,516 통화스왑 1,302,333 17,781 30,497 21,207 23,087 통화선물 12,191 - - - - 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (119) (776) 465 622 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (870) (441) 1,719 1,354 합계 10,640,606 154,944 119,795 100,946 112,507 () 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 매수주식지수옵션(1) 137,132 26,498 - 825 - 매도주식지수옵션(2) 137,132 - 20,271 (575) - 이자율 관련 이자율선물 129,519 - - - - 이자율선도 460,240 16,408 163 15,596 163 이자율스왑 3,682,754 11,142 31,395 11,142 25,656 신용 관련 신용스왑 1,461,674 21,919 21,899 12,477 10,976 총수익스왑 888,587 61,617 3,049 48,039 3,549 통화 관련 통화선도 256,425 17 15,879 17 15,879 통화스왑 595,507 9,207 20,016 9,207 20,016 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (166) (980) 853 248 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (2,102) (1,306) 1,719 1,362 합계 7,748,970 144,540 110,386 99,300 77,849 ( 1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( 2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 2,615 2,630 (15) 신용위험평가조정액 (28) (1) (27) 거래일손익인식평가조정액 (174) (6) (168) 합계 2,413 2,623 (210) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도파생결합증권 4,079 3,965 114 매도주가연계증권 16,066 16,214 (148) 매도파생결합사채 52,794 53,407 (613) 신용위험평가조정액 (134) (37) (97) 거래일손익인식평가조정액 (230) (25) (207) 합계 72,575 73,524 (951) (3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도파생결합증권 2,630 73,524 신용위험 총 변동분 (26) (97) 신용위험평가조정액 (1) (37) (4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 2,600 72,770 장부금액과의 차이 29 754 (5) 거래일손익조정당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익조정액 (771) (1,481) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 150 559 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 197 151 기말 거래일손익조정액 (424) (771) 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 911 985 금융보증충당부채() 7,491 6,920 합계 8,402 7,905 ( ) 당기말과 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 985 911 전입(환입) (74) (62) 증가(감소) - 136 기말금액 911 985 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 - 108 Stage간 분류 이동 - - 전입(환입) - (108) 기말금액 - - (4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 3,431 3,489 1,015 - Stage간 분류 이동 (26) 26 - - 전입(환입) (2,615) 3,185 2,416 3,489 기말금액 790 6,700 3,431 3,489 (5) 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 - 16,622 환입 - (16,622) 기말금액 - - (6) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 - - 221,200 34,200 Stage간 분류 이동 - - (1,400) 1,400 증감 - - (153,400) 43,800 기말금액 - - 66,400 79,400 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 62,900 - 669,749 - Stage간 분류 이동 - - - - 증감 (62,900) - (448,549) 34,200 기말금액 - - 221,200 34,200 ( ) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 19. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 72,732 88,735 미지급비용 26,186 31,096 금융보증부채 822 788 리스부채 16,575 20,644 기타예수금 2,739 556 미지급배당금 5 4 소계 119,059 141,823 기타비금융부채 선수금 - 1,000 선수수익 17,425 7,311 제세예수금 3,515 3,486 소계 20,940 11,797 합계 139,999 153,620 20. 외화자산과 외화부채당기말과 전기말 현재 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, HKD, CNY, EUR, 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 자산 현금 및 현금성자산 USD 291,659.64 376 USD 2,237,245 2,835 HKD - - HKD 374,473 61 CNY - - CNY 553,763 100 상각후원가측정금융자산 USD 825,816.99 1,065 USD 944,406 1,197 HKD 0.48 - HKD 3,495,271 568 CNY 134.71 - CNY 3,004,202 545 당기손익-공정가치 측정 금융자산 USD 29,274,222 37,746 USD 30,782,018 39,010 EUR 381,460 544 EUR 383,516 518 부채 예수부채 USD 84,938 110 USD 242,390 307 HKD 795 - HKD 1,307 - CNY 245 - CNY 3,509 1 당기손익-공정가치 측정 금융부채 USD 20,924,598 26,980 USD 40,791,354 51,694 EUR 3,902 6 EUR - - 차입부채 USD 220,000,000 283,668 USD 200,000,000 253,460 21. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수(2) 액면가액 당기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,911,106주 5,000원 304,555 301,570 우선주(1) 8,955,221주 5,000원 96,190 99,175 합계 2,000,000,000주 69,866,327주 400,745 400,745 (1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 당기 중 2종 상환전환우선주 597,014주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 발행일자 2022년 03월 30일 발행금액 5,025원 발행주식수 6,686,564주 2,268,657주 발행총액 33,599,984,100원 11,400,001,425원 약정배당율(발행금액대비) 발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8% 발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간 전환권 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 제44기 결산 우선주 배당금() 3,057 () 상기 배당금은 2024년 3월 15일 주주총회에서 지급 결의될 예정입니다. 22. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,364 77,364 기타자본잉여금 7,706 7,706 자기주식처분이익 64 54 자기주식 (5,738) (5,762) 기타자본조정() 1,423 1,138 계 80,819 80,500 ( ) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 19,144 18,199 대손준비금 7,748 3,539 미처분이익잉여금 227,833 157,707 합계 254,725 179,445 ( ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 179,445 229,290 보통주 배당금 (6,450) (14,688) 우선주 배당금 (1,996) (33,397) 상환전환우선주 상환 - (50,128) 당기순이익 83,726 48,368 기말금액 254,725 179,445 (3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 7,748 3,539 대손준비금 적립 예정액 6,806 4,209 대손준비금 잔액() 14,554 7,748 ( ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 당기와 전기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 83,726,338,210 48,368,439,457 차감: 우선주배당금 (3,056,744,150) (1,996,273,152) 조정(3) 560,745,004 - 대손준비금 반영전 보통주 순이익 81,230,339,064 46,372,166,305 대손준비금 전입액(1) (6,806,193,618) (4,209,514,184) 대손준비금 반영후 조정이익(2) 74,424,145,446 42,162,652,121 대손준비금 반영후 주당 조정이익 1,271 720 ( 1) 대손준비금 전입액은 당기와 전기 추가 적립 예정액입니다.( 2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.(3) 당해 회계기간말과 배당기준일 사이 기간에 해당하는 우선주 배당금을 조정하였습니다. (4) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제44기 제43기 처분예정일:2024년 3월 15일 처분확정일:2023년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 227,832,550,270 157,707,362,886 1. 전기이월미처분이익잉여금 144,106,212,060 159,466,833,652 2. 우선주 상환 - (50,127,910,223) 3. 당기순이익 83,726,338,210 48,368,439,457 II. 이익잉여금 처분액 19,943,197,498 13,601,150,826 1. 이익준비금 적립 1,194,273,080 945,178,840 2. 대손준비금 적립 6,806,193,618 4,209,514,184 3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 8,885,986,650원, 주당 150원(3.0%) 전기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 2,386,611,468원, 주당 357원(7.1%) 2종 상환우선주 670,132,682원, 주당 295원(5.9%) 전기: 1종 상환우선주 1,473,612,450원, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,702원, 주당 182원(3.6%) 11,942,730,800 8,446,457,802 III. 차기이월미처분이익잉여금 207,889,352,772 144,106,212,060 24. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 14,657 16,998 인수및주선수수료 9,697 20,099 집합투자증권취급수수료 3,270 2,867 자산관리수수료 720 683 금융자문수수료 2,626 31,597 주식대여수수료 - 282 유통금융대여수수료수익 34 - 채무보증관련 수수료 5,544 136,584 기타수수료수익 2,396 8,141 소계 38,944 217,251 수수료비용 매매수수료 2,085 2,940 투자상담수수료 269 184 기타수수료비용 2,675 3,288 소계 5,029 6,412 순수수료손익 33,915 210,839 25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 32,603 22,187 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 409,935 462,252 매도유가증권평가이익 34 2,734 파생상품평가이익 100,946 99,300 파생상품거래이익 165,112 304,133 매도파생결합증권평가이익 21 175 매도파생결합증권거래이익 - 2 소계 708,651 890,783 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 68,876 98,925 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 345,987 532,346 매도유가증권평가손실 3,636 791 파생상품평가손실 112,507 77,849 파생상품거래손실 170,121 228,921 매도파생결합증권평가손실 230 1,126 매도파생결합증권거래손실 699 2,525 소계 702,056 942,483 당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익 6,595 (51,700) 26. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 15,064 12,203 당기손익-공정가치측정금융자산 채권 76,343 55,136 기업어음증권 9,534 4,502 양도성예금증서 348 1,092 사모사채 11,223 5,739 기타대출채권 21,403 3,725 상각후원가측정금융자산 신용공여금 8,937 8,664 환매조건부매수 1,251 832 기타대출채권 13,363 11,333 기타 3,759 1,481 소계 161,225 104,707 이자비용 예수부채 투자자예탁금 이용료 3,811 2,605 기타예수부채 - 3 차입부채 차입금 15,222 10,489 콜머니 2,689 1,803 발행어음 15,108 11,316 발행전자단기사채 7,945 1,251 환매조건부채권매도(대기관) 63,867 30,235 환매조건부채권매도(대고객) 11,690 8,835 사채 8,997 5,130 기타 리스부채이자비용 965 1,054 기타이자비용 1,696 723 소계 131,990 73,444 순이자손익 29,235 31,263 27. 배당금수익 당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 1,050 1,721 종속및관계기업투자배당금수익 8,883 24,056 분배금수익 - 571 합계 9,933 26,348 28. 상각후원가측정금융상품관련손익 당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융상품관련이익 신용손실충당금환입액 - 1,493 상각후원가측정금융상품관련손실 신용손실충당금전입액 13,556 3,635 상각후원가측정금융상품관련순손익 (13,556) (2,142) 29. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 미사용약정충당부채환입액 - 108 복구충당부채환입액 120 62 외환차익 11,816 11,011 외환환산이익 14,946 14,859 기타 4,013 1,704 소계 30,895 27,744 기타영업비용 복구충당부채전입액 46 - 금융보증충당부채전입액 571 5,905 외환차손 32,053 37,710 외화환산손실 5,365 867 기타 518 36 소계 38,553 44,518 기타영업손익 (7,658) (16,774) 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여(1) 46,840 83,113 퇴직급여 3,641 10,059 복리후생비 8,334 11,225 전산운용비 8,958 8,561 임차료 2,593 2,935 지급수수료 12,054 5,703 접대비 4,744 8,958 광고선전비 2,358 4,478 감가상각비 4,561 4,747 연수비 42 182 무형자산상각비 948 901 세금과공과금 6,922 5,156 업무위탁수수료 340 391 회의비 102 137 인쇄비 172 201 여비교통비 547 953 차량유지비 377 626 소모품비 162 694 보험료 362 450 행사비 198 858 기타 1,305 1,406 합계 105,560 151,734 ( 1) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 681백만원(전기: 75백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조).(2) 전기 퇴직급여에는 퇴직위로금 5,106백만원이 포함되어 있습니다. 31. 영업외손익당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익 종속기업투자처분이익 144,314 1,488 종속기업투자처분손실 - (1,342) 관계기업투자처분손실 (258) (1) 종속기업투자손상차손환입 506 1,920 관계기업투자손상차손환입 - 3,084 기타() - (635) 소계 144,562 4,514 기타영업외수익 유형자산처분이익 16 2 무형자산처분이익 - 1,226 기타영업외수익 2 16,621 소계 18 17,849 기타영업외비용 유형자산처분손실 292 82 무형자산처분손실 1 - 기부금 88 469 소계 381 551 영업외손익 144,199 21,812 () 전기 기타는 매각예정자산으로 분류되는 종속기업 다올신용정보의 손상차손금액이 포함되어있습니다. 32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 당기법인세비용: 법인세 부담액 23,150 4,611 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (1,313) (5) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (8,465) 14,941 자본에 직접 반영된 법인세: 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 5 (5) 법인세비용 13,377 19,542 (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 97,104 67,911 적용세율에 따른 법인세비용() 21,969 15,972 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (1,710) (813) 비공제비용으로 인한 효과 1,213 2,761 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 (5,212) 1,459 미환류소득에대한 법인세효과 - 163 경정청구로 인한 환급 (2,243) - 연결납세 등 으로인한 법인세 효과 - (171) 기타 (640) 171 소계 (8,592) 3,570 당기손익으로 인식된 법인세비용 13,377 19,542 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 13.78% 28.78% ( ) 당기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%이며, 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다. (3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,541) 1,133 - (2,408) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (650) 3 - (647) 신용손실충당금 199 (1) - 198 종속 및 관계기업투자 6,240 1,229 - 7,469 유형자산 (5,069) 1,095 - (3,974) 무형자산 97 - - 97 기타금융자산 (1,273) (768) - (2,041) 당기손익-공정가치측정금융부채 (331) 598 5 272 충당부채 1,834 107 - 1,941 기타금융부채 7,987 (2,356) - 5,631 외화환산손익 (3,246) 1,033 - (2,213) 합계 2,247 2,073 5 4,325 이연법인세효과제외 (6,387) 6,387 - - 이연법인세자산(부채) (4,140) 8,460 5 4,325 ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말순액 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,940) (601) - (3,541) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (672) 22 - (650) 신용손실충당금 206 (7) - 199 종속 및 관계기업투자 8,868 (2,628) - 6,240 유형자산 (5,464) 395 - (5,069) 무형자산 100 (3) - 97 기타금융자산 (581) (692) - (1,273) 당기손익-공정가치측정금융부채 (215) (111) (5) (331) 충당부채 4,483 (2,649) - 1,834 기타금융부채 11,306 (3,319) - 7,987 외화환산손익 365 (3,611) - (3,246) 합계 15,456 (13,204) (5) 2,247 이연법인세효과제외 (4,655) (1,732) - (6,387) 이연법인세자산(부채) 10,801 (14,936) (5) (4,140) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익 83,726,338,210 48,368,439,457 차감 : 우선주배당금 (3,056,744,150) (1,996,273,152) 조정() 560,745,004 - 보통주 순이익 81,230,339,064 46,372,166,305 가중평균유통보통주식수 58,571,843 58,563,484 기본주당이익 1,387 792 () 당해 회계기간말과 배당기준일 사이 기간에 해당하는 우선주 배당금을 조정하였습니다. ② 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,911,106 60,314,092 기말 현재 보통주 자기주식수 1,741,289 1,748,746 기말 현재 유통보통주식수 59,169,817 58,565,346 가중평균유통보통주식수 58,571,843 58,563,484 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 83,726,338,210 48,368,439,457 기본주당이익 계산에 사용된 이익 81,230,339,064 46,372,166,305 상환전환우선주 전환 가정 2,495,999,146 1,996,273,152 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 67,988,741 66,078,341 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 58,571,843 58,563,484 상환전환우선주 전환 가정 9,114,697 7,223,060 주식매수선택권의 전환 가정 302,201 291,797 희석주당이익 1,231 732 34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 종속기업 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC, 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 케이비이천로지스틱스 제5호, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사), 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사), 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사 기타특수관계자 ㈜다올자산개발 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 다올인베스트먼트㈜(1) 배당금수익 7,800 - - BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁3호 1종 배당금수익 832 - - ㈜다올저축은행 이자비용 - 3 - 기타비용 - 22 - 다올신용정보(1) 기타비용 - 3 - Daol Securities (Thailand) PCL 이자수익 등 284 - - 기타비용 - 2 - 케이티비타이거제일차㈜ 수수료수익 150 - - 전자단기사채이자수익 64 - - 금융보증충당부채환입액 29 - - 대손상각비 - 17 - 인베스토리제십차㈜ 수수료수익 100 - - 금융보증충당부채환입액 426 - - 사모사채평가손실 - 1,380 - 글로벌랜드마크제일차㈜ 수수료수익 19 - - 금융보증충당부채전입액 - 2,696 - 케이티비파이어레드제육차㈜ 전자단기사채이자수익 129 - - 사모사채평가손실 - 183 - 제이온파주㈜ 전자단기사채이자수익 86 - - 전자단기사채평가손실 - 26 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 전자단기사채이자수익 29 - - 금융보증충당부채환입액 139 - - 대손상각비 - 16 - 케이티비비전제오차㈜ 전자단기사채이자수익 67 - - 전자단기사채평가손실 - 3,800 - 사모사채평가손실 - 89 - 이케이디제이차㈜ 전자단기사채이자수익 24 - - 사모사채평가손실 - 3,102 - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 57 - - 전자단기사채이자수익 162 - - 사모사채평가손실 - 6,000 - 에스엠영등포제일차㈜ 전자단기사채이자수익 52 - - 전자단기사채평가손실 - 56 - 금융보증충당부채환입액 18 - - 케이엔아산제일차㈜ 전자단기사채이자수익 1 - - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채이자수익 2 - - 전자단기사채평가손실 - 596 - 사모사채평가손실 - 270 - 금융보증충당부채전입액 - 475 - 부금일물류세컨드㈜ 전자단기사채이자수익 4 - - 사모사채평가손실 - 320 - 금융보증충당부채전입액 - 1,070 - 푸른다올제일차㈜ 전자단기사채이자수익 340 - - 사모사채평가손실 - 185 - 제이온베이직㈜ 전자단기사채이자수익 44 - - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채이자수익 39 - - 전자단기사채평가손실 - 1,729 - 금융보증충당부채환입액 1,164 - - 케이티비타이거제이차㈜ 전자단기사채이자수익 62 - - 다올라이트블루제오차㈜ 전자단기사채이자수익 197 - - 사모사채평가손실 - 8 - 대손상각비 - 874 - 가드디엘제사차㈜ 전자단기사채이자수익 61 - - 대손상각비 - 600 - 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채이자수익 326 - - 전자단기사채평가손실 - 4 - 금융보증충당부채전입액 - 8 - 제이온월곶㈜ 전자단기사채이자수익 90 - - 뉴테란대전㈜ 전자단기사채이자수익 25 - - 뉴테란대전제이차㈜ 전자단기사채이자수익 32 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 사모사채평가손실 - 1 - BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 출자금회수 - - (35,000) KTBN 14호 벤처투자조합(1) 출자금회수 - - (1,000) 관계기업 차이나플래티넘 사모투자전문회사 출자금회수 - - (495) 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 출자금회수 - - (136) 배당금수익 251 - - 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(1) 출자금회수 - - (1,070) 요즈마-하랑신기술투자조합1호 출자금출자 - - 310 합계 13,105 23,535 (37,391) (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 다올인베스트먼트㈜ 기타수익 3 - - 배당금수익 7,800 - - ㈜다올저축은행 기타수익 7 - - 배당금수익 12,049 - - 이자수익 13 - - 이자비용 - 2 - 기타비용 - 13 - 다올자산운용㈜ 기타수익 2 - - 다올프라이빗에쿼티㈜ 기타수익 7 - - 다올신용정보㈜ 수수료비용 - 1 - Daol Securities (Thailand) PCL 수수료비용 - 1 - 케이티비파이어레드제육차㈜ 수수료수익 399 - - 전단채평가손실 - 36 - 디엠수원크레도㈜ 수수료수익 304 - - 제이온파주㈜ 수수료수익 652 - - 전단채평가손실 - 143 - 뉴테란대전㈜ 수수료수익 214 - - 전단채평가손실 - 4,950 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 수수료수익 274 - - 사모사채평가손실 - 1 케이티비씨씨제일차㈜ 수수료수익 305 - - 케이티비비전제오차㈜ 수수료수익 193 - - 전단채평가손실 - 117 - 카이로스제십차㈜ 수수료수익 103 - - 전단채평가손실 - 3,500 - 케이티비파이어레드제오차㈜ 수수료수익 145 - - 이케이디제이차㈜ 수수료수익 215 - - 사모사채평가손실 - 873 - 뉴테란월문㈜ 수수료수익 156 - - 전단채평가손실 - 56 - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 119 - - 전단채평가손실 - 1,746 - 에스엠영등포제일차㈜ 수수료수익 366 - - 케이엔아산제일차㈜ 수수료수익 75 - - 전단채평가손실 - 56 - 부금일물류퍼스트㈜ 수수료수익 294 - - 전단채평가손실 - 808 - 사모사채평가손실 - 10 - 부금일물류세컨드㈜ 수수료수익 294 - - 전단채평가손실 - 808 - 사모사채평가손실 - 10 - 푸른다올제일차㈜ 수수료수익 349 - - 전단채평가손실 - 185 - 뉴테란대전제이차㈜ 수수료수익 228 - - 전단채평가손실 - 6,375 - 케이티비타이거제일차㈜ 수수료수익 150 - - 제이온베이직㈜ 수수료수익 636 - - 전단채평가손실 - 7,200 - 제이온월곶㈜ 수수료수익 391 - - 전단채평가손실 - 4,950 - 인베스토리제칠차㈜ 수수료수익 49 - - 기네스제일차㈜ 수수료수익 37 - - 전단채평가손실 - 4 케이티비타이거제이차㈜ 수수료수익 50 - - 전단채평가손실 - 2,625 - 다올라이트블루제오차㈜ 수수료수익 199 - - 전단채평가손실 - 493 - 가드디엘제사차㈜ 수수료수익 5 - - 전단채평가손실 - 320 - 디에이지축제일차㈜ 수수료수익 - - - 전단채평가손실 - 7 - KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호 출자금출자 - - 2,000 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 배당금수익 1,570 - - 출자금출자 - - 41,700 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 46호 배당금수익 259 - - 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 배당금수익 2,378 - - 출자금출자 - - 7,116 다올PE슈퍼리어제1호PEF 출자금출자 - - 300 ACE 사모투자전문회사 출자금출자 - - 77 차이나플래티넘 사모투자전문회사 출자금출자 - - 1,599 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 출자금출자 - - 1,070 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 출자금출자 - - 7,494 합계 30,290 35,290 61,356 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 다올자산운용㈜ 기타미수금 - - 1,316 - 기타미지급금 - 950 - - 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미수금 - - - 434 기타미지급금 - 32 - - 다올신용정보㈜(1) 기타미수금 - - 1 - 기타미지급금 - - - 2 다올프라이빗에쿼티㈜ 기타미수금 - - 1 - 다올저축은행㈜ 기타미수금 - - 17 - 리스부채 - 45 - 74 다올인베스트먼트㈜(1) 기타미수금 - - 6 - Daol Securities (Thailand) PCL 대여금 14,626 - - - 기타미수금 548 - - - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채 4,404 - 6,792 - 사모사채 - - 80 - 부금일물류세컨드㈜ 전자단기사채 - - 6,792 - 사모사채 - - 80 - 케이앤아산제일차㈜ 전자단기사채 - - 2,943 - 푸른다올제일차㈜ 사모사채 9,815 - 9,815 - 뉴테란대전제이차㈜ 전자단기사채 - - 2,125 - 제이온베이직㈜ 전자단기사채 - - 800 - 제이온월곶㈜ 전자단기사채 - - 550 - 기네스제일차㈜(1) 전자단기사채 - - 695 - 케이티비타이거제이차㈜ 전자단기사채 - - 875 - 다올라이트블루제오차㈜ 전자단기사채 - - 9,507 - 사모사채 86 - - - 기타대출채권 9,126 - - 가드디엘제사차㈜ 전자단기사채 - - 780 - 기타대출채권 500 - - - 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채 4,395 - 11,993 - 케이티비파이어레드제육차㈜ 전자단기사채 - - 9,964 - 사모사채 9,701 - - - 디엠수원크레도㈜(1) 선수수익 - - - 88 제이온파주㈜ 전자단기사채 3,974 - 3,857 - 뉴테란대전㈜ 전자단기사채 - - 1,650 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 전자단기사채 - - 35 - 기타대출채권 7,484 - - - 사모사채 47 - - - 이케이디제이차㈜ 전자단기사채 - - 2,127 - 뉴테란월문㈜(1) 전자단기사채 - - 4,944 - 인베스토리제이차㈜ 전자단기사채 - - 4,254 - 케이티비비전제오차㈜ 전자단기사채 - - 3,683 - 금융보증부채 - - - 88 에스엠영등포제일차㈜ 전자단기사채 4,944 - - - 사모사채 34 - - - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채 2,271 - - - 케이티비씨씨제일차㈜ 사모사채 44 - - - 케이티비타이거제일차㈜ 기타대출채권 7,983 - - - 인베스토리제십차㈜ 사모사채 21,620 - - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 금융보증부채 - 804 - - 합계 101,602 1,831 85,682 686 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 전기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대여 회수 대여 회수 Daol Securities (Thailand) PCL 15,082 - - - (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여() 4,040 3,870 퇴직급여 620 716 합계 4,660 4,586 ( ) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용483백만원(전기: 38백만원)이 포함되어 있습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업 : 대출확약 6,500 45,000 증권인수확약 38,600 38,200 수익증권인수확약 35,000 - 합계 80,100 83,200 35. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 결산일 기준 추정 가득수량 136,621 136,621 186,734 186,734 총보상원가 849 896 984 743 기인식 주식보상비용 769 743 645 534 당기에 인식한 주식보상비용 80 153 239 209 미인식 주식보상비용 - - 100 - (3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다. 36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일중대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 ㈜수협은행 15,000 15,000 ㈜농협은행 - 100,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 4,000 5,000 합계 972,000 1,073,000 (2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 3,527,342 4,052,258 수익자유가증권 20,427,835 16,028,548 저축자유가증권 5,525 2,946 소계 23,960,702 20,083,752 차입유가증권 채권 544,390 407,970 주식 765 - 소계 545,155 407,970 합계 24,505,857 20,491,722 (3) 당기말 현재 당사의 피고로 계류 중인 소송사건은 6건(소송금액 4,588백만원)이 있습니다. 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다. 37. 지급보증당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 2,850 - 법원공탁관련 보증 서울보증보험 2,001 2,305 인허가 서울보증보험 30 30 이행지급 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말() 전기말 네오컨티넨탈 외 74,900 123,100 사모사채인수확약 케이티비씨씨제일차 외 22,400 118,800 대출채권매입확약 그레이문제일차㈜ 48,500 13,500 수익증권인수확약 합계 145,800 255,400 () 당사는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 145,800백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 214,068백만원이 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 209,000백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다. 38. 현금흐름표현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채의 증가 1,176 3,646 미지급배당금의 인식 - 2 선급금의 개발비 대체 222 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 환율변동효과 기타 기말 콜머니 35,000 5,000 - - 40,000 당좌차월 4,970 (1,000) - - 3,970 은행차입금 159,923 (103,001) - - 56,922 증금차입금 334,418 19,068 - - 353,486 일반사채 - 85,000 - - 85,000 발행어음 364,000 (214,000) - - 150,000 발행전자단기사채 72,000 71,000 - - 143,000 환매조건부매도 1,491,080 645,969 (9,409) - 2,127,640 후순위사채 95,000 25,000 - - 120,000 리스부채 20,644 (3,392) - (678) 16,574 합계 2,577,035 529,644 (9,409) (678) 3,096,592 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 순현금흐름 환율변동효과 기타 기말 콜머니 - 35,000 - - 35,000 당좌차월 - 4,970 - - 4,970 은행차입금 15,000 144,923 - - 159,923 증금차입금 521,372 (186,954) - - 334,418 발행어음 237,000 127,000 - - 364,000 발행전자단기사채 - 72,000 - - 72,000 환매조건부매도 1,657,292 (151,354) (14,858) - 1,491,080 후순위사채 95,000 - - - 95,000 리스부채 21,969 (3,484) - 2,159 20,644 합계 2,547,633 42,101 (14,858) 2,159 2,577,035 39. 금융상품 위험공시 (1) 위험관리 1) 위험관리의 개요당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.2) 위험관리 조직 ① 리스크관리위원회: 이사회 산하기구로서 리스크 관리업무의 효율적 감독 및 관련규정에서 정하는 사항을 심의하고 의결합니다. 사외이사를 위원장으로 하며 대표이사와 사외이사 2인 등 총 3인으로 구성합니다. ② 리스크심의위원회, 장외파생상품 협의회: 리스크관리위원회는 리스크관리위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크심의위원회, 장외파생상품 협의회를 설치하였으며, 이는 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결합니다. ③ 리스크관리담당부서: 리스크관리위원회 및 리스크심의위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무를 수행합니다. 또한, 리스크한도 모니터링 및 회사의 전반적인 리스크를 측정, 평가하여 정기적으로 보고하고 각종 리스크관리 이슈사항에 대한 사전적 리스크분석을 수행합니다. 3) 위험관리 기본방침 - 리스크관리는 전사적, 종합적, 독립적으로 이루어져야 함 - 리스크는 정확히 인식, 측정, 평가되고, 적절히 관리되어야 함 - 리스크는 이익과 균형을 이룰 수 있는 범위 내에서 유지되어야 함 - 리스크는 특정 부문에의 집중을 방지하기 위하여 적절히 분산되어야 함 - 리스크 허용한도 또는 가이드라인이 설정, 관리되어야 함 - 리스크를 점검하는 절차를 마련해야 함 (2) 시장위험1) 시장위험의 개요 당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 NCR 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과 시 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. - 총위험액 보고기간 당기말 총위험액과 최대, 최소, 평균에 근접한 일자의 개별 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험요인 당기 전기 기말 평균 최대 최소 기말 평균 최대 최소 주가 1,767 1,311 2,078 819 1,071 1,925 1,208 965 금리 1,155 605 695 478 569 1,142 8,050 760 외환 105 161 382 102 132 832 795 160 분산효과 (1,536) (647) (738) (460) (603) (1,612) (1,908) (795) 총위험 1,491 1,430 2,417 939 1,169 2,287 8,145 1,090 당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금리 VaR 7,819 11,526 (3) 신용위험1) 신용위험의 개요당사는 신용리스크를 회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다. 당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다. 2) 기대신용손실 인식과 측정당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.① 유의적인 신용위험의 증가상각후원가로 측정하는 금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 구분 내용 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 외부신용등급의 유의적 변동 외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 연체 일수 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우 (예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다. ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD)당사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보 반영 당사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도① 기대신용손실대상 금융상품당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 2,885,699 2,438,981 파생상품자산 154,944 144,540 소계 3,040,643 2,583,521 상각후원가측정 금융자산 예치금 230,026 138,092 대출채권 436,988 333,402 기타 64,442 121,652 소계 731,456 593,146 합계 3,772,099 3,176,667 ② 난외계정 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약 145,800 225,400 기타(추가투자의무, Capital) 10,104 10,488 합계 155,904 235,888 4) 신용위험의 집중도 분석① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 당사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. ② 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 신용손실충당금 장부금액 개인 305,349 66.80 (996) 304,353 기업 151,781 33.20 (19,146) 132,635 합계 457,130 100.00 (20,142) 436,988 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 신용손실충당금 장부금액 개인 286,643 85.98 (891) 285,752 기업 46,759 14.02 (7,733) 39,026 합계 333,402 100.00 (8,624) 324,778 ③ 당기말과 전기말 현재 대출채권의 중 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 신용손실충당금 장부금액 금융 16,962 11.18 (862) 16,100 기타 134,819 88.82 (18,284) 116,535 합계 151,781 100.00 (19,146) 132,635 <전기말> (단위: 백만원) 구분 채권금액 비율(%) 신용손실충당금 장부금액 금융 859 1.84 (859) - 기타 45,900 98.16 (6,874) 39,026 합계 46,759 100.00 (7,733) 39,026 5) 신용등급별 신용위험 익스포저① 당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 대출채권 Grade1 304,353 - - 304,353 Grade2 - - - - Grade3 - - 996 996 소계 304,353 - 996 305,349 환매조건부매수 Grade1 16,100 - - 16,100 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 16,100 - - 16,100 매입대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - - - - Grade3 - - 9,300 9,300 소계 - - 9,300 9,300 사모사채 Grade1 355 - - 355 Grade2 - - - - Grade3 - - 4,365 4,365 소계 355 - 4,365 4,720 기타대출채권 Grade1 64,699 - - 64,699 Grade2 - 56,100 - 56,100 Grade3 - - 862 862 소계 64,699 56,100 862 121,661 합계 385,507 56,100 15,523 457,130 기타자산 Grade1 63,558 - - 63,558 Grade2 - 341 - 341 Grade3 - - 1,574 1,574 합계 63,558 341 1,574 65,473 <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 대출채권 Grade1 285,752 - - 285,752 Grade2 - - - - Grade3 - - 888 888 소계 285,752 - 888 286,640 매입대출채권 Grade1 1,500 - - 1,500 Grade2 - 4,500 - 4,500 Grade3 - - 4,800 4,800 소계 1,500 4,500 4,800 10,800 사모사채 Grade1 35,100 - - 35,100 Grade2 - - - - Grade3 - - - - 소계 35,100 - - 35,100 기타대출채권 Grade1 - - - - Grade2 - - - - Grade3 - - 862 862 소계 - - 862 862 합계 322,352 4,500 6,550 333,402 기타자산 Grade1 103,950 - - 103,950 Grade2 - 409 - 409 Grade3 - - 438 438 합계 103,950 409 438 104,797 ② 당기말과 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 등급구간 저축은행여신 신용공여금 기타대출채권 기타자산 현금및예치금 Grade1 조기경보시스템상 정상/유보 담보유지비율 140% 이상 연체 30일 이하 연체 30일 이하 연체 30일 이하 연체 30일 이하 자산건전성 분류상 정상 Grade2 조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경 2영업일 지속 담보비율 140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일 초과 90일 미만 연체 30일 초과 90일 미만 자산건전성 분류상 요주의 Grade3 연체 90일 초과 연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하 연체 90일 이상 연체 90일 이상 연체 90일 이상 자산건전성 분류상 고정이하 6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 493,205 - - 493,205 상각후원가측정금융자산 : 신용공여금 유가증권 302,287 - 996 303,283 현금성자산 2,066 - - 2,066 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 16,100 - - 16,100 기타 - - - - 합계 813,658 - 996 814,654 <전기말> (단위: 백만원) 구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손상되지 않은 자산 손상된 자산 난내항목 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 및 파생결합증권 유가증권 431,000 - - 431,000 상각후원가측정금융자산 : 신용공여금 유가증권 283,115 - 888 284,003 현금성자산 1,847 - - 1,847 신용공여금을 제외한 대출채권 유가증권 - - - - 기타 1,500 - - 1,500 합계 717,462 - 888 718,350 당사는 당기말과 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다. (4) 유동성위험 유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 104,145 - - - - 104,145 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 23,540 4,044 182,144 102,127 22,196 334,051 차입부채 2,699,018 116,000 100,000 140,000 25,000 3,080,018 기타금융부채(2) 92,724 4,477 - 4,461 - 101,662 합계 2,919,427 124,521 282,144 246,588 47,196 3,619,876 ( 1) 당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 신용위험평가조정과 거래일손익평가조정액은 제외하였습니다.( 2) 기타금융부채 중 리스부채 및 금융보증금융부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 예수부채 128,303 - - - - 128,303 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 43,427 77,842 133,139 128,461 48,387 431,256 차입부채 1,961,710 244,711 254,970 - 95,000 2,556,391 기타금융부채(2) 107,312 27 5,106 7,942 4 120,391 합계 2,240,752 322,580 393,215 136,403 143,391 3,236,341 ( 1) 당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 신용위험평가조정과 거래일손익평가조정액은 제외하였습니다.( 2) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기간 구분 3개월 이내 3개월 초과 합계 당기말 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 145,800 - 145,800 추가출자약정 등(2) 10,104 - 10,104 합계 155,904 - 155,904 전기말 대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(1) 225,400 - 225,400 추가출자약정 등(2) 10,488 - 10,488 합계 235,888 - 235,888 ( 1) 당사가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.( 2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. (5) 운영위험 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력 및 시스템 혹은 외부사건 등으로 인해 직접 또는 간접적으로 손실이 발생할 가능성을 의미합니다. 당사는 운영위험 관리를 위한 조직 및 관리체계를 마련하여 운영하고 있으며, 위험통제자가진단(RCSA)을 실시하여 전사의 운영위험을 인식 및 평가하고, 인식한 운영위험에 대해 개선 과제를 도출하고 수행함으로써 운영위험을 축소ㆍ회피하여 손실가능성을 최소화하고 있습니다. (6) 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정 수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 40. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 59,236 - 15,732 74,968 채무상품 209,100 2,281,527 395,072 2,885,699 파생상품자산 3,275 124,175 27,494 154,944 소계 271,611 2,405,702 438,298 3,115,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,300 5,300 금융자산합계 271,611 2,405,702 443,598 3,120,911 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 210,410 - - 210,410 파생상품부채 3,367 98,559 17,869 119,795 소계 213,777 98,559 17,869 330,205 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 2,622 2,622 금융부채합계 213,777 98,559 20,491 332,827 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,241 - 15,175 20,416 채무상품 456,658 1,605,069 377,254 2,438,981 파생상품자산 - 113,760 30,780 144,540 소계 461,899 1,718,829 423,209 2,603,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,300 5,300 금융자산합계 461,899 1,718,829 428,509 2,609,237 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 244,997 - - 244,997 파생상품부채 - 85,078 25,308 110,386 소계 244,997 85,078 25,308 355,383 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 48,254 25,270 73,524 금융부채합계 244,997 133,332 50,578 428,907 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,155,432 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 126,094 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 124,176 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,405,702 당기손익-공정가치측정금융부채 98,559 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 98,559 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,491,315 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 113,754 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 113,760 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,718,829 당기손익-공정가치측정금융부채 85,078 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 48,254 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 133,332 (3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,732 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법 영구성장률 1% 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 할인율 12.57%~16.09% 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 365,198 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형,Hull-White1 Factor 변동성 27.95%~68.2% 변동성 증가 시 공정가치 증가 출자금 등 16,168 순자산가치평가법() - - - 집합투자증권 13,706 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 27,494 Gaussian 1 Factor 모형, 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가 이항모형 변동성 16.90% 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 443,598 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 17,869 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가 이항모형 변동성 16.90% 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 Black Scholes Closed Form 변동성 변동성(252일): 15.59% ~ 19.54% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 20,491 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,175 현금흐름할인모형, 유사기업비교법이익접근법 영구성장률 1.00% 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 할인율 12.59%~14.86% (13.60%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 350,388 이항모형, LSMC 시뮬레이션 등 변동성할인율 23.75%~30.20% (26.79%) 변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 12,773 순자산가치평가법() - - - 집합투자증권 14,093 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 30,780 Gaussian 1 Factor 모형, 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1% 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 428,509 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 25,308 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9(0.8) 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가 이항모형 변동성 18.1% 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성(252일): 0.665% ~43.433 % 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 금융부채합계 50,578 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산() 비상장주식 영구성장률 +/- 1% 226 (195) - - 할인율 +/- 1% 360 (310) - - 전환사채 등 변동성 +/-10% 49 (50) - - 파생상품자산 상관계수 0.7~0.9 84 (121) - - 수익률 +/-10% 142 (142) - - 금융자산합계 861 (818) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상관계수 0.7~0.9 121 (84) - - 수익률 +/-10% 142 (142) - - 금융부채합계 263 (226) - - () 당기손익-공정가치측정금융자산 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 가능한 자산에 대해서 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산() 비상장주식 영구성장률 +/- 1% 250 (140) - - 할인율 +/- 1% 131 (505) - - 전환사채 등 변동성 +/-10% 22 (21) - - 할인율 +/- 1% 55 (57) - - 파생상품자산 상관계수 +/-0.1% 33 (42) - - 수익률 +/-10% (25) (29) - - 변동성 +/-10% 2,098 (2,108) - - 금융자산합계 2,564 (2,902) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/-0.1% 26 (17) - - 수익률 +/-10% 29 25 - - 변동성 +/-10% 1,888 (1,887) - - 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 변동성 +/-10% 25,308 25,308 - - 금융부채합계 27,251 23,429 - - () 출자금, 집합투자증권 등은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. (5) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,175 1,014 (5) 1,548 - - (2,000) 15,732 전자단기사채 288,528 128,200 (288,528) (12,150) - - - 116,050 전환사채 등 61,860 292,327 (58,505) (46,534) - - - 249,148 출자금 등 12,773 4,900 (323) (1,182) - - - 16,168 집합투자증권 14,093 5,700 (2,661) (3,426) - - - 13,706 파생상품자산 30,780 - - (3,102) - - (184) 27,494 소계 423,209 432,141 (350,022) (64,846) - - (2,184) 438,298 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 - - - - - - 5,300 금융자산 합계 428,509 432,141 (350,022) (64,846) - - (2,184) 443,598 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 25,308 - - (7,255) - - (184) 17,869 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 25,298 (48,155) 192 17 - - 2,622 금융부채 합계 50,578 25,298 (48,155) (7,063) 17 - (184) 20,491 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 13,961 3,363 (986) (1,163) - - - 15,175 전자단기사채 - 593,958 (255,201) (50,229) - - - 288,528 전환사채 등 32,491 477,709 (424,985) (25,732) - - 2,377 61,860 대출채권 1,389 - (1,389) - - - - - 출자금 등 8,275 9,402 (5,776) 872 - - - 12,773 집합투자증권 11,721 7,500 (4,500) 1,749 - - (2,377) 14,093 파생상품자산 26,569 - (23) 4,234 - - - 30,780 소계 94,406 1,091,932 (692,860) (70,269) - - - 423,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,800 2,500 - - - - - 5,300 금융자산 합계 97,206 1,094,432 (692,860) (70,269) - - - 428,509 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 21,981 - (18) 3,345 - - - 25,308 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 384,760 (371,200) (11,497) 17 - - 25,270 금융부채 합계 45,171 384,760 (371,218) (8,152) 17 - - 50,578 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 191,332 - - 191,332 상각후원가측정-금융자산(1) 예치금 - 230,026 - 230,026 대출채권 - - 436,989 436,989 미수금 - - 52,966 52,966 미수수익 - - 11,039 11,039 보증금 - - 436 436 소계 - 230,026 501,430 731,456 금융자산합계 191,332 230,026 501,430 922,788 상각후원가측정-금융부채(2) 예수부채 - 104,145 - 104,145 차입부채 - - 3,080,018 3,080,018 기타금융부채 - - 119,059 119,059 소계 - 104,145 3,199,077 3,303,222 금융부채합계 - 104,145 3,199,077 3,303,222 ( 1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 249,050 - - 249,050 상각후원가측정-금융자산(1) 예치금 - 138,092 - 138,092 대출채권 - - 324,778 324,778 미수금 - - 95,681 95,681 미수수익 - - 8,553 8,553 보증금 - - 16,855 16,855 소계 - 138,092 445,867 583,959 금융자산합계 249,050 138,092 445,867 833,009 상각후원가측정-금융부채(2) 예수부채 - 128,303 - 128,303 차입부채 - - 2,556,391 2,556,391 기타금융부채 - - 141,823 141,823 소계 - 128,303 2,698,214 2,826,517 금융부채합계 - 128,303 2,698,214 2,826,517 ( 1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 41. 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품(1) 2,893,375 - 2,893,375 (2,171,114) - 722,261 파생상품자산 152,078 - 152,078 (118,738) - 33,340 소계 3,045,453 - 3,045,453 (2,289,852) - 755,601 상각후원가측정금융자산: 예치금 166,936 - 166,936 (166,936) - - 환매조건부매수 16,100 - 16,100 (16,100) - - 미수금 148,773 (145,384) 3,389 - - 3,389 소계 331,809 (145,384) 186,425 (183,036) - 3,389 합계 3,377,262 (145,384) 3,231,878 (2,472,888) - 758,990 ( 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품() 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 210,410 - 210,410 (43,474) (166,936) - 파생상품부채 119,795 - 119,795 (116,135) - 3,660 소계 330,205 - 330,205 (159,609) (166,936) 3,660 차입부채: 환매조건부채권매도 2,127,639 - 2,127,639 (2,127,639) - - 기타금융부채: 미지급금 187,806 (145,384) 42,422 - - 42,422 합계 2,645,650 (145,384) 2,500,266 (2,287,248) (166,936) 46,082 ( ) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품(2) 수취한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품(1) 2,231,500 - 2,231,500 (1,687,829) - 543,671 파생상품자산 144,540 - 144,540 (94,324) - 50,216 소계 2,376,040 - 2,376,040 (1,782,153) - 593,887 상각후원가측정금융자산: 예치금 46,247 - 46,247 (46,247) - - 미수금 73,231 (61,598) 11,633 - - 11,633 소계 119,478 (61,598) 57,880 (46,247) - 11,633 합계 2,495,518 (61,598) 2,433,920 (1,828,400) - 605,520 ( 1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( 2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품() 제공한 현금담보 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 244,997 - 244,997 (196,750) (48,247) - 파생상품부채 110,386 - 110,386 (83,167) - 27,219 소계 355,383 - 355,383 (279,917) (48,247) 27,219 차입부채: 환매조건부채권매도 1,491,079 - 1,491,079 (1,491,079) - - 기타금융부채: 미지급금 82,259 (61,598) 20,661 - - 20,661 합계 1,928,721 (61,598) 1,867,123 (1,770,996) (48,247) 47,880 () 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. 42. 금융자산의 제거당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 43. 매각예정자산(1) 매각예정자산 개요 당사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회 결의에 따라,보유 중인 다올신용정보㈜ 지분전량(870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 전기말 현재 보유중이던 종속기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기 중 해당 거래는 종결되었습니다.당사는 그룹포트폴리오 사업 재편 목적으로 2023년 1월 17일 다올인베스트먼트㈜ 지분 매각을 위한 양해각서를 ㈜우리금융지주와 체결하였습니다. 당사는 2023년 2월 27일 종속회사인 다올인베스트먼트(주) 지분 전량(52%)을 ㈜우리금융지주에 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 당기 중 해당 거래는 종결되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매각예정자산: 종속기업투자자산 - 81,192 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사는 2012년 사업연도 우선주에 대한 배당을 실시한 이후 2018년 사업연도까지 상법상 배당가능 이익이 충분하지 않아 이익 배당 등의 권리를 제공할 수 없었습니다. 이후 재무구조 및 경영환경이 개선되어 배당가능재원이 확보됨에 따라 2020년, 2021년(2019년, 2020년 사업연도 해당분) 기존 우선주 원금상환 및 배당금 지급 뿐만 아니라 보통주에 대한 현금배당(액면가 기준 3%)도 실시 하였습니다. 2023년(2022년 사업연도 해당분)은 전년대비 실적이 하락하였으나, 주주가치 제고를 위하여 보통주 1주당 150원의 현금배당을 실시하였습니다. 이는 최대주주와 특수관계인은 배당에서 제외한 차등배당이며, 회사 경영상황에 대한 경영진의 책임경영 의지에 따른 결정입니다. 2024년(2023년 사업연도 해당분)은 경영실적과 시장환경 등을 고려하여 보통주 1주당 150원, 상환전환우선주1종 1주당 357원, 상환전환우선주2종 295원의 현금배당을 실시할 예정입니다.당사는 배당을 통한 주주환원 정책은 기업의 사회적 책임이라는 기본 원칙을 가지고 있으며, 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 배당금 규모는 상법이 정한 배당가능재원 한도 내에서 회사의 경영실적, 자본적정성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 향후에도 주주가치 제고를 최우선으로 하여 적정수준의 배당을 지속해 나갈 계획입니다.회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 11 조【동등배당】회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 53 조【이익배당】① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 54 조【중간배당】① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 55 조【배당금지급청구권의 소멸시효】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 주요배당지표 5,0005,0005,000-10,86861,653161,94383,72648,385179,503-2281,0192,66911,9438,44648,085----13.729.7보통주-5.14.6우선주---보통주---우선주---보통주150150250우선주3412096,612보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 제43기 제42기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 연결 당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익을 기재하였습니다.주2) 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 형성된 최종시세가격의 산술평균가격으로 산출되는 현금배당수익률은 배당기준일(2024.03.22)이 사업보고서 공시 이후로 변경됨에 따라 기재를 생략하였습니다. 배당수익률 및 평균 배당수익률은 2024년 1분기 분기보고서에 공시될 예정입니다. 주3) 제44기 배당내역- 상기 표의 제44기 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 8,885,986,650원(자기주식분 제외))- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 357원(배당금 총액 금 2,386,611,468원)- 상환전환우선주2종 1주당 배당금 295원(배당금 총액 금 670,132,682원)주4) 제43기 배당내역- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 6,450,184,650원(최대주주 및 특수관계인 및 자기주식분 제외))- 상환전환우선주 1종 1주당 배당금 220원(배당금 총액 금 1,473,612,450원)- 상환전환우선주 2종 1주당 배당금 182원(배당금 총액 금 522,660,702원)주5) 제42기 배당내역- 보통주 1주당 배당금 250원(배당금 총액 금 14,687,847,000원(자기주식분 제외))- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 6,612원(배당금 총액 금 33,397,468,461원) (제42기 및 과거 8개년도 누적배당금 포함)주6) 당사의 우선주는 거래소에 상장되어있지 않는바, 현금배당수익률을 계산하지 않습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -5-- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 형성된 최종시세가격의 산술평균가격으로 산출되는 현금배당수익률은 배당기준일(2024.03.22)이 사업보고서 공시 이후로 변경됨에 따라 기재를 생략하였습니다. 배당수익률 및 평균 배당수익률은 2024년 1분기 분기보고서에 공시될 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 03월 31일유상증자(제3자배정)제1종 상환전환우선주6,686,5645,0005,0252022년 03월 31일유상증자(제3자배정)제2종 상환전환우선주2,865,6715,0005,0252023년 03월 31일전환권행사보통주298,5075,000-5,0252023년 04월 21일전환권행사보통주298,5075,000-5,025 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발생실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 02일40,0003.27A22023년 01월 03일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 03일40,0003.27A22023년 01월 04일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 04일40,0003.27A22023년 01월 05일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 05일40,0003.27A22023년 01월 06일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 06일40,0003.27A22023년 01월 09일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 06일20,0007.1A22023년 02월 06일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 09일40,0003.27A22023년 01월 10일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 10일40,0003.27A22023년 01월 12일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 10일30,0007.1A22023년 02월 10일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 12일40,0003.3A22023년 01월 13일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 13일40,0003.52A22023년 01월 16일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 16일40,0003.52A22023년 01월 17일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 16일2,0007.55A22023년 04월 14일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 17일40,0003.52A22023년 01월 18일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 18일40,0003.52A22023년 01월 19일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 18일10,0007A22023년 02월 20일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 19일40,0003.52A22023년 01월 20일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 19일10,0007.35A22023년 03월 20일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 20일50,0003.55A22023년 01월 25일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 25일40,0003.52A22023년 01월 26일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 26일40,0003.52A22023년 01월 27일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 26일10,0006.5A22023년 02월 16일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 27일40,0003.52A22023년 01월 30일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 30일40,0003.52A22023년 01월 31일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 01월 30일5,0006.5A22023년 02월 20일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 01월 31일50,0003.52A22023년 02월 01일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 01일40,0003.52A22023년 02월 02일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 03일40,0003.52A22023년 02월 06일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 03일6,0007A22023년 05월 03일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 03일2,0006.85A22023년 03월 03일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 06일40,0003.52A22023년 02월 07일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 06일20,0006.85A22023년 03월 06일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 07일40,0003.62A22023년 02월 09일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 07일5,0006.55A22023년 03월 07일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 09일40,0003.52A22023년 02월 10일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 09일10,0006.88A22023년 05월 09일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 09일10,0006.88A22023년 05월 09일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 10일40,0003.52A22023년 02월 13일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 10일80,0006.54A22023년 05월 10일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 10일30,0006.6A22023년 03월 31일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 13일40,0003.52A22023년 02월 14일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 14일40,0003.52A22023년 02월 15일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 15일40,0003.52A22023년 02월 16일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 15일10,0006.2A22023년 04월 14일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 16일40,0003.52A22023년 02월 17일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 16일10,0005.9A22023년 03월 09일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 17일40,0003.52A22023년 02월 20일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 20일40,0003.52A22023년 02월 21일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 20일20,0006.85A22023년 04월 20일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 02월 20일5,0005.9A22023년 03월 13일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 21일40,0003.52A22023년 02월 22일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 22일50,0003.52A22023년 02월 23일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 23일50,0003.52A22023년 02월 24일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 24일40,0003.52A22023년 02월 27일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 27일40,0003.52A22023년 02월 28일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 02월 28일50,0003.52A22023년 03월 02일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 02일40,0003.52A22023년 03월 03일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 02일5,0006.3A22023년 06월 02일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 03일50,0003.52A22023년 03월 06일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 06일40,0003.52A22023년 03월 07일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 06일6,0006.3A22023년 06월 01일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 06일30,0006A22023년 04월 06일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 07일40,0003.52A22023년 03월 09일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 08일3,0006.25A22023년 06월 08일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 09일40,0003.6A22023년 03월 10일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 09일10,0005.6A22023년 03월 30일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 10일40,0003.52A22023년 03월 13일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 13일40,0003.52A22023년 03월 14일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 13일5,0005.6A22023년 03월 30일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 14일40,0003.52A22023년 03월 15일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 15일40,0003.52A22023년 03월 16일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 16일40,0003.52A22023년 03월 17일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 17일40,0003.52A22023년 03월 20일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 20일40,0003.52A22023년 03월 21일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 21일40,0003.52A22023년 03월 22일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 22일40,0003.52A22023년 03월 23일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 24일20,0003.52A22023년 03월 27일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 24일1,0006.43A22023년 09월 22일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 24일3,0006.13A22023년 06월 23일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 27일20,0003.52A22023년 03월 28일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 28일20,0003.52A22023년 03월 29일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 28일3,0005.9A22023년 06월 28일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 29일20,0003.52A22023년 03월 30일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 29일10,0007A22024년 03월 27일미상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 30일40,0003.52A22023년 03월 31일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 03월 31일70,0003.65A22023년 04월 03일상환 -다올투자증권회사채사모2023년 03월 31일20,0008A-2029년 03월 30일미상환신영증권다올투자증권전자단기사채사모2023년 03월 31일10,0005.5A22023년 04월 28일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 03일40,0003.52A22023년 04월 04일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 04일40,0003.52A22023년 04월 06일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 06일40,0003.52A22023년 04월 07일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 04월 06일30,0005.8A22023년 07월 06일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 07일40,0003.52A22023년 04월 10일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 10일40,0003.52A22023년 04월 11일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 04월 10일10,0005.3A22023년 05월 02일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 11일40,0003.52A22023년 04월 12일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 04월 11일5,0005.3A22023년 05월 03일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 12일40,0003.52A22023년 04월 13일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 13일40,0003.52A22023년 04월 14일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 14일40,0003.52A22023년 04월 17일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 17일40,0003.52A22023년 04월 18일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 18일40,0003.52A22023년 04월 19일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 19일40,0003.52A22023년 04월 20일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 20일10,0006.2A22023년 10월 20일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 04월 20일20,0005.8A22023년 07월 20일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 21일40,0003.52A22023년 04월 24일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 24일40,0003.57A22023년 04월 25일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 25일40,0003.59A22023년 04월 26일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 26일40,0003.55A22023년 04월 27일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 27일40,0003.55A22023년 04월 28일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 28일80,0003.62A22023년 05월 02일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 28일10,0005.8A22023년 07월 28일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 04월 28일10,0005.8A22023년 07월 28일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 04월 28일20,0005.5A22023년 05월 30일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 02일50,0003.61A22023년 05월 03일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 03일50,0003.63A22023년 05월 04일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 04일50,0003.61A22023년 05월 08일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 08일50,0003.68A22023년 05월 09일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 09일50,0004.1A22023년 05월 11일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 09일10,0005.8A22023년 07월 28일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 09일10,0005.8A22023년 07월 28일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 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30일10,0006.45A22024년 05월 28일미상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 30일10,0006.45A22024년 05월 28일미상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 05월 30일20,0005.6A22023년 06월 29일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 05월 31일70,0003.68A22023년 06월 01일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 01일50,0003.61A22023년 06월 02일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 06월 01일6,0005.9A22023년 09월 01일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 06월 01일5,0005.9A22023년 08월 31일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 02일50,0003.61A22023년 06월 05일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 05일50,0003.61A22023년 06월 08일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 08일50,0003.68A22023년 06월 09일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 09일50,0003.7A22023년 06월 12일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 09일10,0005.9A22023년 09월 08일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 12일50,0003.67A22023년 06월 13일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 13일50,0003.63A22023년 06월 14일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 14일50,0003.63A22023년 06월 15일상환 -다올투자증권회사채사모2023년 06월 14일20,0006.9A2024년 06월 14일미상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 15일50,0003.67A22023년 06월 16일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 16일50,0003.7A22023년 06월 19일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 06월 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30일60,0003.95A22023년 07월 03일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 03일50,0003.61A22023년 07월 04일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 07월 03일5,0005.9A22023년 10월 02일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 04일50,0003.61A22023년 07월 06일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 06일50,0003.61A22023년 07월 07일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 07월 06일30,0005.5A22023년 08월 07일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 07일50,0003.67A22023년 07월 10일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 10일50,0003.68A22023년 07월 11일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 11일50,0003.66A22023년 07월 12일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 11일10,0005.9A22023년 10월 11일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 11일10,0005.9A22023년 10월 11일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 07월 11일5,0005.5A22023년 08월 11일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 12일50,0003.61A22023년 07월 13일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 13일50,0003.63A22023년 07월 14일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 14일50,0003.61A22023년 07월 17일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 17일50,0003.61A22023년 07월 18일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 18일50,0003.61A22023년 07월 19일상환 -다올투자증권전자단기사채사모2023년 07월 18일3,0005.9A22023년 10월 17일상환 -다올투자증권기업어음증권사모2023년 07월 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26일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 10월 30일50,0003.61A22023년 10월 31일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 10월 30일10,0005.2A22023년 11월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 10월 31일50,0003.62A22023년 11월 01일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 01일50,0003.61A22023년 11월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 02일50,0003.61A22023년 11월 03일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 02일5,0005.25A22023년 12월 06일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 02일5,0005.25A22023년 12월 06일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 02일5,0005.25A22023년 12월 06일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 02일5,0005.25A22023년 12월 06일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 02일5,0005.25A22023년 12월 06일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 02일5,0005.25A22023년 12월 06일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 02일5,0005.7A22024년 02월 02일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 02일5,0005.6A22024년 02월 02일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 03일50,0003.61A22023년 11월 06일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 06일50,0003.61A22023년 11월 07일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 06일50,0005.21A22023년 12월 07일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 07일50,0003.61A22023년 11월 09일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 09일50,0003.65A22023년 11월 10일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 10일50,0003.68A22023년 11월 13일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 10일5,0005.75A22024년 02월 08일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 13일50,0003.7A22023년 11월 14일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 14일50,0003.7A22023년 11월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 15일50,0003.65A22023년 11월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 16일5,0006.2A22024년 05월 16일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 16일5,0006.2A22024년 05월 16일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 17일40,0003.73A22023년 11월 20일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 17일3,0005.8A22024년 02월 16일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 20일50,0003.7A22023년 11월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 21일50,0003.7A22023년 11월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 22일50,0003.73A22023년 11월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 23일50,0003.73A22023년 11월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 24일40,0003.73A22023년 11월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 27일40,0003.73A22023년 11월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 29일40,0003.7A22023년 11월 30일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 29일10,0005.2A22023년 12월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 11월 30일60,0003.75A22023년 12월 01일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 30일5,0005.8A22024년 02월 29일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 30일10,0005.9A22024년 02월 29일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 11월 30일10,0005.9A22024년 02월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 01일40,0003.7A22023년 12월 04일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 04일30,0003.67A22023년 12월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 05일50,0003.67A22023년 12월 07일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 07일50,0003.67A22023년 12월 08일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 07일5,0006.22A22024년 06월 07일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 07일5,0006.22A22024년 06월 07일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 07일5,0006.22A22024년 06월 07일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 07일5,0006.22A22024년 06월 07일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 07일5,0006.22A22024년 06월 07일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 07일5,0006.22A22024년 06월 07일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 12월 07일50,0005.31A22024년 01월 05일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 08일50,0003.73A22023년 12월 11일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 12월 08일3,0005.8A22024년 03월 08일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 11일50,0003.85A22023년 12월 12일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 12일50,0003.77A22023년 12월 13일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 13일80,0003.8A22023년 12월 14일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 13일20,0005.2A22024년 01월 15일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 13일10,0005.5A22024년 02월 15일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 14일70,0003.83A22023년 12월 15일상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 12월 14일5,0005.8A22024년 03월 13일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 15일50,0003.83A22023년 12월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 18일50,0003.85A22023년 12월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 19일50,0003.85A22023년 12월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 20일50,0003.8A22023년 12월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 21일40,0003.7A22023년 12월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 22일50,0003.7A22023년 12월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 22일5,0005.8A22024년 03월 22일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2023년 12월 22일3,0005.8A22024년 03월 21일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 26일50,0003.68A22023년 12월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 27일50,0003.66A22023년 12월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 28일50,0003.66A22023년 12월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2023년 12월 29일50,0003.95A22024년 01월 02일미상환-12,099,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------65,00050,00025,00060,000----200,00065,00050,00025,00060,000----200,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 라. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------50,00039,00054,000--143,000500,000357,00050,00039,00054,000--143,000500,000357,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 마. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 20,00030,000-----50,00020,00015,000-95,000-25,000-155,00040,00045,000-95,000-25,000-205,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채(일반사채)1회차2023년 08월 08일채무상환20,000채무상환20,000-회사채(일반사채)2회차2023년 08월 08일채무상환30,000채무상환30,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채(후순위채)1회차2021년 09월 15일운영자금73,000운영자금73,000-회사채(후순위채)2회차2021년 09월 30일운영자금10,000운영자금10,000-회사채(후순위채)3회차2021년 10월 15일운영자금12,000운영자금12,000-상환전환우선주제1종2022년 03월 30일운영자금33,600운영자금33,600-상환전환우선주제2종2022년 03월 30일운영자금14,400운영자금14,400-회사채(후순위채)1회차2023년 03월 31일운영자금20,000운영자금20,000-회사채(후순위채)2회차2023년 05월 30일운영자금5,000운영자금5,000-회사채(일반사채)1회차2023년 06월 14일운영자금20,000운영자금20,000-회사채(일반사채)2회차2023년 10월 11일운영자금10,000운영자금10,000-회사채(일반사채)3회차2023년 10월 25일운영자금5,000운영자금5,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 [연결기준]1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기 환매조건부매수 16,800 - 0.00% 신용공여금 319,587 996 0.31% 기타대출채권 181,708 5,445 2.98% 사모사채 4,720 4,330 91.74% 대여금 6,420 3,049 47.49% 대출금 3,515,488 155,760 4.43% 미수금 119,927 18,739 15.63% 미수수익 58,534 3,411 5.83% 매입대출채권 9,300 9,300 100.00% 기 타 55,043 285 0.52% 합 계 4,288,527 201,315 4.69% 제43기 콜론 10 - 0.00% 환매조건부매수 400 - 0.00% 신용공여금 306,792 888 0.29% 사모사채 35,100 702 2.00% 대여금 5,619 5 0.09% 대출금 3,796,521 111,279 2.93% 미수금 152,236 17,960 11.80% 미수수익 44,861 2,240 4.99% 매입대출채권 10,800 6,172 57.15% 기 타 149,199 1,700 1.14% 합 계 4,501,538 140,946 3.13% 제42기 콜론 340 - 0.00% 환매조건부매수 30,200 - - 신용공여금 472,190 844 0.18% 대여금 1,993 4 0.20% 대출금 3,197,589 101,028 3.16% 미수금 137,132 2,667 1.94% 미수수익 41,580 2,718 6.54% 매입대출채권 7,370 4,685 63.57% 기 타 112,865 2,988 2.65% 합 계 4,001,259 114,934 2.87% 주) 부동산PF 관련 자산 중 당기손익공정가치금융자산(FVPL)으로 분류된 자산은 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금이 아닌 유가증권평가손실항목으로 분류됨2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 44,989 13,653 62,104 120,746 Stage간 분류이동 7,385 3,071 -10,456 - 충당금전입(환입) -14,979 9,782 98,469 93,272 계정재분류 - - - - 기타 -2,497 -7,851 -24,623 -34,971 당기말 대손충당금 34,898 18,655 125,494 179,047 ② 당기 중 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 799 359 19,042 20,200 Stage간 분류이동 -1 - 1 - 충당금전입(환입) 237 587 2,349 3,173 계정재분류 - - - - 기타 21 -707 -419 -1,105 당기말 대손충당금 1,056 239 20,973 22,268 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 140,946 114,934 15,063 2. 대손상각비 계상(환입)액 96,445 68,178 (3,967) 3. 기타 -36,076 (42,166) 103,838 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 201,315 140,946 114,934 [별도기준]1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기 신용공여금 305,349 996 0.33% 환매조건부매수 16,100 - 0.00% 미수금 53,199 233 0.44% 미수수익 12,274 1,234 10.56% 매입대출채권 9,300 9,300 100.00% 기타대출채권 106,100 4,580 4.32% 사모사채 4,720 4,330 91.74% 기타대여금 14,699 74 0.50% 대지급금 862 862 100.00% 합 계 522,603 21,609 4.13% 제43기 신용공여금 286,640 888 0.31% 환매조건부매수 - - 0.00% 미수금 95,908 227 0.24% 미수수익 8,889 336 3.78% 매입대출채권 10,800 6,172 57.15% 사모사채 35,100 702 2.00% 대지급금 862 862 100.00% 합 계 438,199 9,187 2.10% 제42기 신용공여금 440,868 844 0.19% 환매조건부매수 30,000 - 0.00% 미수금 60,539 232 0.38% 미수수익 6,341 869 13.71% 매입대출채권 7,370 4,685 63.57% 사모사채 - - - 대지급금 862 862 100.00% 합 계 545,980 7,492 1.37% 주) 부동산PF 관련 자산 중 당기손익공정가치금융자산(FVPL)으로 분류된 자산은 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금이 아닌 유가증권평가손실항목으로 분류됨 2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금(주) 702 22 7,900 8,624 Stage간 분류이동 - - - - 충당금전입(환입) 352 3,585 7,581 11,518 당기말 대손충당금 1,054 3,607 15,481 20,142 ② 당기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 - - 563 563 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) - 392 1,642 2,038 기타 - -321 -813 -1,134 당기말 대손충당금 - 71 1,392 1,467 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 9,187 7,492 7,952 2. 대손상각비 계상(환입)액 13,557 2,142 -460 3. 기타 -1,134 -447 - 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 21,610 9,187 7,492 4) 대손충당금 설정방침당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 평가내역 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 78,275 - 20,932 99,207 채무상품 209,101 2,466,471 564,228 3,239,800 파생상품자산 3,275 124,185 1,872 129,332 소계 290,651 2,590,656 587,032 3,468,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,855 5,855 금융자산합계 290,651 2,590,656 592,887 3,474,194 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 210,410 - - 210,410 파생상품부채 3,366 102,106 2,383 107,855 소계 213,776 102,106 2,383 318,265 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 2,622 2,622 금융부채합계 213,776 102,106 5,005 320,887 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 32,224 - 18,875 51,099 채무상품 456,658 1,566,890 742,743 2,766,291 파생상품자산 - 113,876 4,283 118,159 소계 488,882 1,680,766 765,901 2,935,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,904 5,904 금융자산합계 488,882 1,680,766 771,805 2,941,453 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 244,997 - - 244,997 파생상품부채 - 87,820 5,037 92,857 소계 244,997 87,820 5,037 337,854 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - 48,254 25,270 73,524 금융부채합계 244,997 136,074 30,307 411,378 (2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,252,257 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 214,214 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 124,185 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,590,656 당기손익-공정가치측정금융부채 102,106 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 102,106 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,372,788 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 194,102 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 113,876 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 1,680,766 당기손익-공정가치측정금융부채 87,820 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 48,254 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 136,074 (3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 20,932 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 338,016 이항모형, 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 LSMC 시뮬레이션 등 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 72,392 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 17,245 순자산가치평가법() - - 집합투자증권 136,575 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 1,872 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,855 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 592,887 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,382 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 금융부채합계 5,004 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 500,908 이항모형, LSMC 시뮬레이션 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 136,677 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 11,095 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 4,283 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 94,063 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 순자산가치평가법() - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 순자산가치평가법() - - 출자금 5,340 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 771,805 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 금융부채합계 30,307 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 전기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산() 비상장주식 영구성장률 +/- 1% 226 -195 - - 할인율 +/- 1% 360 -310 - - 전환사채 등 변동성 +/- 10% 49 -50 - - 파생상품자산 상관계수 0.7~0.9 84 -121 - - 수익률 +/- 10% 142 -142 - - 집합투자증권 순자산가치 +/- 1% 756 -735 - - 금융자산합계 1,617 -1,553 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상관계수 0.7~0.9 121 -84 - - 수익률 +/- 10% 142 -142 - - 금융부채합계 263 -226 - - ( ) 당기손익-공정가치측정금융자산 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 가능한 자산에 대해서 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산() 비상장주식 영구성장률 +/- 1% 250 -140 - - 할인율 +/- 1% 131 -505 - - PBR +/- 10% - - - - 회사채, 전환사채 등 할인율 +/- 10% 1,722 -2,034 - - 집합투자증권 순자산가치 +/- 1% 1,937 -1,909 - - 대출채권 할인율 +/- 1% 9 -9 - - 파생상품자산 상관계수 +/- 0.1% 33 -42 - - 수익률 +/- 10% -25 -29 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치 +/- 1% - - 60 -60 금융자산합계 4,057 -4,668 60 -60 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상관계수 +/- 0.1% 26 -17 - - 할인율 +/- 10% 29 25 - - 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 변동성 +/- 10% 25,308 25,308 - - 금융부채합계 25,363 25,316 - - ( ) 연결실체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. (5) 당기말과 전기말 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 매각예정처분자산집단으로 분류 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 2,197 -5 1,865 - - -2,000 20,932 전환사채 등 232,903 293,046 -258,310 -45,672 - - - 221,967 전자단기사채 268,005 128,200 -268,007 -12,149 - - - 116,049 대출채권 136,677 - -64,285 - - - - 72,392 출자금 등 11,095 4,900 -323 1,573 - - - 17,245 파생상품자산 4,283 - - -2,227 - - -184 1,872 집합투자증권 94,063 57,250 -32,992 4,259 - - 13,995 136,575 소계 765,901 485,593 -623,922 -52,351 - - 11,811 587,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,904 - - - -49 - - 5,855 금융자산 합계 771,805 485,593 -623,922 -52,351 -49 - 11,811 592,887 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,037 - - -2,471 - - -184 2,382 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 25,297 -48,156 195 16 - - 2,622 금융부채 합계 30,307 25,297 -48,156 -2,276 16 - -184 5,004 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 매각예정처분자산집단으로 분류 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 21,510 5,134 -1,805 836 - -6,038 -762 18,875 전환사채 등 42,962 400,842 -186,918 -26,360 - - 2,377 232,903 전자단기사채 - 573,435 -255,201 -50,229 - - - 268,005 대출채권 196,350 - -59,764 91 - - - 136,677 출자금 등 14,250 10,250 -6,351 2,404 - -9,458 - 11,095 파생상품자산 897 -575 -60 4,021 - - - 4,283 집합투자증권 67,891 35,355 -7,886 1,080 - - -2,377 94,063 소계 343,860 1,024,441 -517,985 -68,157 - -15,496 -762 765,901 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 564 - - - - - - 564 출자금 2,800 2,500 - - 40 - - 5,340 소계 3,364 2,500 - - 40 - - 5,904 금융자산 합계 347,224 1,026,941 -517,985 -68,157 40 -15,496 -762 771,805 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,285 - -18 2,770 - - - 5,037 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 23,190 384,760 -371,200 -11,497 17 - - 25,270 금융부채 합계 25,475 384,760 -371,218 -8,727 17 - - 30,307 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 603,827 - - 603,827 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 469,503 - 469,503 대출채권 - - 3,896,609 3,896,609 미수금 - - 101,175 101,175 미수수익 - - 55,123 55,123 보증금 - - 6,126 6,126 기타 - - 64,307 64,307 소계 - 469,503 4,123,340 4,592,843 금융자산합계 603,827 469,503 4,123,340 5,196,670 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 3,976,003 - 3,976,003 차입부채 - - 3,463,579 3,463,579 기타금융부채 - - 574,013 574,013 소계 - 3,976,003 4,037,592 8,013,595 금융부채합계 - 3,976,003 4,037,592 8,013,595 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 566,629 - - 566,629 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 432,183 - 432,183 대출채권 - - 4,183,322 4,183,322 미수금 - - 134,107 134,107 미수수익 - - 42,621 42,621 보증금 - - 7,279 7,279 기타 - - 307,730 307,730 소계 - 432,183 4,675,059 5,107,242 금융자산합계 566,629 432,182 4,675,059 5,673,870 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 4,526,379 - 4,526,379 차입부채 - - 2,941,103 2,941,103 기타금융부채 - - 567,302 567,302 소계 - 4,526,379 3,508,405 8,034,784 금융부채합계 - 4,526,379 3,508,405 8,034,784 ( 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 다. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익 (1) 매각예정처분자산집단 개요연결실체는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 연결실체가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전기말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 또한, 2023년 1월 17일 이사회에서 연결실체가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 연결실체가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다. 이에 따라 연결실체는 전기말 현재 다올인베스트먼트(주)와 다올인베스트먼트(주)의 종속기업인 Daol Ventures, Inc. 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채는 없으며, 전기말 현재매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전기말 매각예정처분자산집단 현금및현금성자산 3,804 당기손익-공정가치측정금융자산 57,343 상각후원가측정금융자산 118,823 관계기업투자주식 143,313 유형자산 9,441 무형자산 3,443 당기법인세자산 12 이연법인세자산 434 기타비금융자산 100 자산 계 336,713 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 당기법인세부채 7,823 이연법인세부채 5,822 충당부채 444 기타금융부채 17,880 기타비금융부채 709 부채 계 32,678 연결실체는 전기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 전기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 각각 365,889백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 연결실체는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 전기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 당기 및 전기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 영업수익 9,038 16,732 1.수수료수익 8,950 16,721 2.이자수익 88 2 3.기타영업수익 - 9 Ⅱ. 영업비용 8,807 18,306 1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 108 956 2.이자비용 17 40 3.판매비와관리비 8,673 17,274 4.기타영업비용 9 36 Ⅲ. 영업이익(손실) 231 (1,574) Ⅳ. 영업외이익(손실) (95) (471) 1. 기타영업외수익 19 16 2. 기타영업외비용 114 487 V. 법인세차감전순이익 136 (2,045) VI. 법인세비용 130 (271) VII. 중단영업손익 6 (1,774) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 내용은 과거가 아닌 당사의 미래 재무상태나 영업실적, 그 밖의 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 "예측정보"를 포함하고있습니다. "예측정보"는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이는 회사의 주요 재무항목을 중요하게 증가 또는 감소시키는 불확실한 요인으로 다음에 해당하는 것을 포함하며, 이에 한하지 않습니다. - 영업기반 확대와 수익다변화 등을 포함한 회사의 의사 결정 - 주가, 금리, 환율 등의 변동을 포함한 국ㆍ내외 금융 시장의 동향 - 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 국ㆍ내외 영업환경의 변화 - 회사의 주요사업 분야에 영향을 미칠 수 있는 규제의 변화 "예측정보"는 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 회사의 내ㆍ외부 경영환경의 변화나 어느 특정 사건의 발생으로 인하여 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 1) 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원,%) 구 분 제44기 제43기 증 감 증감률 자산총계 9,211,837 9,503,704 -291,866 -3.1% 부채총계 8,381,319 8,517,288 -135,969 -1.6% 자본총계 830,518 986,416 -155,898 -15.8% (지배주주 지분) 647,865 665,144 -17,279 -2.6% 영업수익 1,508,371 1,841,964 -333,593 -18.1% 영업이익 -62,005 106,957 -168,962 -158.0% 당기순이익 -11,368 93,786 -105,154 -112.1% (지배주주 지분) -10,868 61,653 -72,522 -117.6% 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임.당사의 2023 회계연도 연결기준 자산총계는 9조 2,118억원을 기록하여 전기 대비 2,919억원, 3.1%감소하였으며, 부채총계는 8조 3,813억원으로 전기 대비 1,360억원, 1.6% 감소하였습니다. 자본총계는 전기 대비 1,559억원, 15.8% 감소한 8,305억원이며, 이 중 지배주주 지분은 2.6% 감소한 6,479억원입니다. 연결기준 영업수익은 전기대비 18.1% 감소한 1조 5,084억원이며 영업이익은 전기대비 1,690억원 감소한 -620억원입니다. 당기순이익은 전기대비 1,052억원 감소한 -114억원이며 지배주주지분은 -109억원입니다. 2) 주요 경영지표 구 분 제44기 제43기 증감 ROE -1.7% 9.4% -11.0%p 주) ROE(자기자본이익률(지배주주지분)) = 연결기준 당기순이익 지배주주지분 / {(당기말 자기자본 지배주주지분 + 전기말 자기자본 지배주주지분)/2} 3. 재무상태 및 영업실적 1) 시장환경 및 영업실적 분석2023년은 글로벌 인플레이션, 금리 상승, 부동산 경기 약세 등으로 비우호적인 금융시장 환경이 지속되었습니다. 당사는 이러한 시장 상황을 감안하여 부동산 포지션 축소로 사업의 안정성을 높이는 한편, 영업부문 조직 재정비를 통해 S&T부문을 신설하고 리테일 PB 영업을 강화하는 등 균형있는 비즈니스 포트폴리오를 구축하기 위한 노력을 지속했습니다. 또한 자회사 매각(다올인베스트먼트, 다올신용정보) 및 장기차입물 발행으로 자금조달 안정성을 확보했습니다. 하지만 부동산 PF 시장 침체 및 자금시장 경색으로 당사의 주력 사업 부문인 IB 부동산금융 분야에서 대손충당금 부담으로 실적이 크게 감소하였고 그 결과 2023년 별도기준 영업이익은 -471억, 당기순이익 837억(다올인베스트먼트 매각이익 1,440억 포함)을 기록하였습니다. 2) 부문별 영업실적 다올투자증권(주) (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 제44기 제43기 제42기 제44기 제43기 제42기 제44기 제43기 제42기 투자중개 391,089 555,493 167,345 6,829 14,755 24,859 6,829 14,755 24,859 자기매매 407,473 456,081 141,384 17,756 3,409 444 17,756 3,409 444 인수주선 104,424 205,828 178,323 -56,019 32,128 82,083 -56,019 32,856 82,083 자기자본투자 17,118 16,946 2,267 1,776 4,710 -2,330 1,518 5,994 -1,724 자산관리 3,979 3,542 3,477 1,649 1,574 2,362 1,649 1,574 2,362 종속기업투자 7,527 19,849 20,075 3,561 17,304 6,051 148,381 20,535 127,621 기타 18,038 10,588 9,352 -22,647 -27,781 -8,022 -36,386 -30,754 -56,142 합계 949,648 1,268,326 522,223 -47,096 46,099 105,447 83,726 48,368 179,503 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준임.[투자중개]2023년 영업수익은 전년대비 1,644억 감소하였으며, 그에 따른 영업비용이 전년대비 1,565억 감소하며 영업이익은 전년대비 79억 감소한 68억을 기록하였습니다. 금리인상에 따른 고객예탁금 및 신용공여 감소로 리테일 실적이 부진하였으며, 기업 및 금융기관을 거래상대방으로 하여 채권,기업어음 등을 중개하는 채권중개의 실적 또한 감소하였습니다.[자기매매]2023년 영업수익은 전년대비 486억 감소한 4,075억, 영업비용은 전년대비 630억 감소한 3,897억을 기록하며 영업이익은 전년대비 143억원 증가한 178억을 기록하였습니다. 트레이딩부서 및 파생상품 설계 및 운영부서 실적 증가가 영업이익 개선의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 당사는 부동산 PF 사업으로 편중된 사업포트폴리오를 개편하고자 2023년 S&T부문을 신설하였고 기업금융 및 트레이딩시장 등에서 신규 수익 확보를 위한 운영전략을 강화해 나가고 있습니다.[인수주선]2023년 영업수익은 전년대비 1,014억 감소한 1,044억, 영업비용은 전년대비 133억 감소한 1,604억을 기록하며 영업이익은 전년대비 881억 감소한 -560억을 기록하였습니다. 2022년 하반기부터 이어진 급격한 금리 상승으로 인해 수익성이 둔화되었고부동산 PF 시장 침체로 인해 영업위축 및 대손충당금 부담의 영향이 주 원인이라할 수 있습니다.[자기자본투자]2023년 영업수익은 전년대비 2억 증가한 171억, 영업비용은 전년대비 31억 증가한 153억원을 기록하며 영업이익은 전년대비 29억원 감소한 18억, 당기순이익은 전년대비 45억 감소한 15억을 기록하였습니다. 당사는 거시경제의 변화에 촉각을 기울이며, 국내외 펀드 및 투자자산에 대한 적극적인 사후관리를 추진할 예정이며, 급변하는 시장환경 변화에 대한 선제적 대응을 위해 보수적 운용 전략을 강화할 예정입니다.[자산관리]2023년 영업수익 40억, 영업비용 23억으로 영업이익은 전년대비 1억원 증가한 16억원을 기록하였습니다.[종속기업투자]2023년 영업수익 75억, 영업비용 40억으로 영업이익 36억, 당기순이익 1,484억 기록하였습니다. 당기순이익에는 자회사(다올인베스트먼트) 매각으로 발생한 처분손익1,440억이 포함되어 있습니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (단위 : 백만원) 영업종류 FY2023 FY2022 FY2021 집합투자기구운용보수 23,330 39,280 27,537 수수료수익 (일임, 자문) 6,959 6,792 3,825 기타영업수익 8,020 3,157 12,400 영업수익 합계 38,309 49,229 43,762 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준임.① 집합투자기구운용보수당사의 주된 영업활동인 집합투자업에 따른 보수로써 부동산 매입/매각보수 수취 및펀드운용에 따른 운용보수로 구성되어 있습니다. 당사는 수탁고 확대를 위해 시장 트렌드에 맞는 신상품(국내채권 EMP 등)을 지속 출시하고 있습니다. 부동산시장 침체에 따라 부동산 매각보수가 감소하며 2023년 영업수익은 2022년 대비 160억원 감소한 233억을 기록하였습니다.② 수수료수익(일임,자문)당사의 겸업 업무 중 수수료수익은 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 투자일임업과 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단 등에 관한 자문에 응하는 투자자문업으로 구성되어 있으며, 2023년 영업수익은 2022년 대비 약 2억원 증가한 70억원을 기록하였습니다.③ 기타영업수익기타영업수익은 주로 고유재산 투자로 발생되는 고유재산운용수익과 대여금 등으로 인한 이자수익 등으로 구성되어 있으며, 투자자산의 배당금 및 이익분배금으로 8억원, 평가이익 및 처분이익으로 71억원을 기록하였습니다. (주)다올저축은행(1) 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 이자수익 387,287 361,049 293,088 수수료수익 6,990 21,792 11,129 기타수익 25,339 16,263 13,179 영업수익 합계 419,616 399,104 317,395 2023년 이자수익은 3,873억원으로 전년대비 262억 증가하였으며, 수수료수익 및 기타 수익 합계는 323억으로 전년대비 57억원 감소하였습니다. (2) 수익성지표 (단위 : %) 구분 비율 FY2023 FY2022 FY2021 매출액 대비 영업이익률 -1.0 22.7 35.5 매출액 대비 순이익률 -0.6 17.1 27.1 주1) 영업이익률 : (영업이익/매출액)100주2) 순이익률 : (당기순이익/매출액)100(3) 유동성비율 (단위 : %) 구분 비율 FY2023 FY2022 FY2021 유동성비율 257.37 239.76 142.14 DAOL Securities (Thailand) PCL (단위 : 백만원) 영업종류 FY2023 FY2022 FY2021 Retail Brokerage 8,989 15,187 17,186 Institution Brokerage 1,768 3,099 3,514 Investment Banking 13,753 14,858 12,134 Wealth Management 20,650 31,317 48,597 Private Fund 2,853 2,779 3,364 2023년은 태국 주식시장의 투자심리 악화에 따라 거래량이 감소하며 Retail Brokerage의 비중이 높은 중소형 증권사의 실적이 전반적으로 감소하였습니다. DAOL Securities의 주요사업은 주로 방콕에 거주하는 고액 자산가 중심의 WM부문이며, HWNI(High Net Worth Investor, 전문투자자)를 주 대상으로 Local/Offshore Mutual Fund, EMP펀드(FOF) 및 offshore ELS 위주 금융판매/중개 서비스를 제공하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 및 주요내용 다올투자증권(주)당사의 유동성 지표는 3개월 유동성 비율 산정 기준에 따라 작성 하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 FY2023말 기준 비고 잔존만기 3개월이내 유동성 자산(A) 3,366,027 - 잔존만기 3개월이내 유동성 부채(B) 2,986,257 - 유동성비율=(A/B)100 112.72% - 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 잔존만기 3개월 이내의 유동성 자산 주요 내용은 현금 및 예치금 5,041억원, 당기손익-공정가치측정증권 25,582억원, 대출채권 4,291억원 등으로 구성 되어 있습니다.잔존만기 3개월 이내의 유동성 부채 주요 내용은 투자자예수금 1,040억원, 차입금 4,892억원, 환매조건부채권매도 및 매도유가증권 등 22,173억원 등으로 구성 되어 있습니다. 2) 자금조달실적 다올투자증권(주) (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 400,745 8.46% 392,785 7.80% 352,984 7.48% 자본잉여금 85,132 1.80% 85,117 1.69% 85,060 1.80% 자본조정 -4,486 0.00% -5,107 0.00% -3,176 0.00% 기타포괄손익누계액 7 0.00% -4 0.00% - 0.00% 이익잉여금 253,957 5.36% 208,277 4.14% 161,679 3.43% 예수부채 고객예수금 205,087 4.33% 185,878 3.69% 288,465 6.11% 금융부채 매도유가증권 174,049 3.68% 471,332 9.36% 362,421 7.68% 파생상품 99,448 2.10% 94,528 1.88% 23,002 0.49% 매도파생결합증권 13,671 0.29% 109,846 2.18% 157,780 3.34% 차입부채 콜머니 24,167 0.51% 44,417 0.88% 15,833 0.34% 차입금 814,260 17.19% 791,705 15.73% 773,485 16.39% RP매도 1,996,629 42.16% 1,760,012 34.96% 1,653,731 35.05% 사채 151,250 3.19% 95,000 1.89% 30,667 0.65% 기타부채 충당부채 9,156 0.19% 11,982 0.24% 18,630 0.39% 기타 512,418 10.82% 788,810 15.67% 797,592 16.90% 합 계 4,735,492 100.00% 5,034,578 100.00% 4,718,154 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함주3) 사채에는 후순위사채를, 차입금에는 후순위차입금을 포함하여 기재함 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 15,214 18.50% 15,214 19.37% 15,214 22.61% 기타불입자본 9,712 11.81% 9,709 12.36% 9,709 14.43% 이익잉여금 46,860 56.97% 39,818 50.70% 30,267 44.98% 기타자본구성요소 -260 -0.32% -280 -0.36% -253 -0.38% 부채 기타금융부채 9,354 11.37% 11,273 14.35% 9,946 14.78% 기타부채 1,380 1.68% 2,801 3.57% 2,413 3.59% 합 계 82,260 100.00% 78,535 100.00% 67,296 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 조달 자본금 278,000 6.46% 278,000 5.76% 278,000 7.66% 기타자본 164,112 3.81% 170,630 3.54% 121,797 3.36% 예수부채 3,734,558 86.73% 4,248,685 88.06% 3,137,239 86.44% 기타부채 129,225 3.00% 127,560 2.64% 92,538 2.55% 합계 4,305,895 100.00% 4,824,875 100.00% 3,629,574 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 3) 자금운용실적 다올투자증권(주) (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금예금 현금 및 현금성 자산 289,972 6.12% 312,367 6.20% 378,462 8.02% 예치금 316,601 6.69% 366,020 7.27% 441,998 9.37% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,736,174 57.78% 2,639,399 52.43% 2,339,587 49.59% 파생상품 136,238 2.88% 121,735 2.42% 32,779 0.69% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300 0.11% 3,217 0.06% 2,800 0.06% 종속기업 및 관계기업주식 355,090 7.50% 391,861 7.78% 255,525 5.42% 대출채권 신용공여금 319,784 6.75% 366,755 7.28% 455,376 9.65% RP매수 12,433 0.26% 31,566 0.63% 20,642 0.44% 대여금 12,518 0.26% - 0.00% - 0.00% 기타 24,777 0.52% 8,771 0.17% 10,038 0.21% 유형자산 23,154 0.49% 28,329 0.56% 24,366 0.52% 기타 503,452 10.63% 764,558 15.19% 756,581 16.04% 합계 4,735,492 100.00% 5,034,578 100% 4,718,154 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 현금성자산 1,950 2.37% 2,025 2.58% 1,606 2.39% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 43,961 53.44% 41,390 52.70% 36,388 54.07% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 600 0.73% 567 0.72% 602 0.89% 종속기업및관계기업투자 21,323 25.92% 19,915 25.36% 14,845 22.06% 상각후원가측정금융자산 6,321 7.68% 6,735 8.58% 7,298 10.84% 유형자산 4,251 5.17% 4,558 5.80% 4,173 6.20% 무형자산 1,578 1.92% 1,481 1.89% 1,243 1.85% 기타금융자산 - 0.00% - 0.00% 194 0.29% 기타자산 2,276 2.77% 1,864 2.37% 947 1.41% 합 계 82,260 100.00% 78,535 100.00% 67,296 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 운용 현금및예치금 522,639 12.14% 465,170 9.64% 308,291 8.49% 유가증권 258,492 6.00% 448,682 9.30% 57,749 1.59% 대출채권 3,440,402 79.90% 3,833,107 79.44% 3,210,988 88.47% 기타자산 84,362 1.96% 77,916 1.61% 52,546 1.45% 합계 4,305,895 100.00% 4,824,875 100.00% 3,629,574 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 5. 부외거래중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 및 “XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항”을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타재무상태 및 영업실적 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사는 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 등을 채택하여제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 자세한 내용은 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석과 첨부서류 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음 3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "상법", "공정거래법" 등의 적용을 받고 있습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 파생상품에 관한 사항당사는 주가지수옵션, 주가지수선물, 금리선물, 통화선물 등 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에서 기간손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다. 나. 위험관리정책에 관한 사항금융투자업을 영위하기 위한 각종 영업활동은 예측과 관리가 어려운 각종 리스크 등에 노출되어 있으며 이를 적절히 관리하는 역량이 건전한 경영활동에 핵심적인 과제입니다. 당사는 리스크관리에 대한 확고한 인식으로 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회 등 관련 조직을 운영하고 있으며, 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여 필연적으로 발생하는 위험을 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크 등으로 정의하고 관리하여야 할 대상의 현황을 주기적으로 모니터링 및 보고 하고 있습니다. 위험관리 조직의 구조 및 역할은 'Ⅱ. 사업의내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항'을참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표 제44기(당기)한영회계법인적정해당사항 없음공정가치 수준3으로 분류되는당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가제43기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음수준3 금융상품의 공정가치 평가제42기(전전기)삼정회계법인적정COVID-19 관련 강조사항 유수준3 금융상품의 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다.(2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 1. 공정가치 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가2. 상각후원가측정 대출금에 대한 신용손실충당금의 측정 제43기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수준3 금융상품의 공정가치 평가 제42기(전전기) 삼정회계법인 적정 COVID-19 관련 강조사항 유 수준3 금융상품의 공정가치 평가 주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다. 나. 감사용역 체결현황(1) 당기 외부감사 실시내용은 아래와 같습니다. 구 분 일 정 1분기 분기검토 2023.04.17 ~ 2023.04.21 2분기 반기검토 2023.07.17 ~ 2023.07.28 3분기 분기검토 2023.10.16 ~ 2023.10.27 제44기 사업년도 감사 기말감사 2024.01.17 ~ 2024.01.31 내부회계감사 중간감사 2023.09.18 ~ 2023.09.27 기말감사 2023.11.20 ~ 2023.12.01 주) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. (2) 감사인의 보수 및 총 소요시간 (단위 : 백만원) 제44기(당기)한영회계법인제44기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사6105,000시간6104,904시간제43기(전기)삼정회계법인제43기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사5004,800시간5005,385시간제42기(전전기)삼정회계법인제42기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사4404,800시간4405,075시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 당사는 제42기에 유진저축은행 인수에 따른 PPA감사를 추가하였습니다.주2) 해당 보수는 부가세 별도입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제44기(당기)2023.09.04해외 금융자문용역 관련 세무검토2023.09.04 ~ 2023.10.0964성공보수제43기(전기)2022.06.02당사 법인세 세무조정 업무 수임2022.06.02 ~ 2023.06.0130연간기준제42기(전전기)2021.06.02당사 법인세 세무조정 업무 수임2021.06.02 ~ 2022.06.0130연간기준 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사의 내부감사기구는 회계감사인과 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항과 관련하여 논의하였으며, 주요 논의사항은 다음과 같습니다. 12023년 03월 03일회사측 : 감사위원회 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의2022년 핵심감사사항에 대한 감사 결과보고, 기말감사 결과보고, 내부회계 관리제도 감사 결과보고22023년 08월 24일회사측 : 감사위원회 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의2023년 회계연도 독립된 감사인의 감사계획,외부감사 시 유의적 위험 및 핵심감사사항 보고32023년 12월 21일회사측 : 감사위원회 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의2023년 회계연도 분반기 검토 결과 및핵심감사사항 선정 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부 통제 당사의 감사위원회는 종합감사, 영업점에 대한 상시 및 정기감사, 내부통제부서에 대한 정기 감사, 특정부문에 대한 테마감사등을 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 감사위원회 및 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제44기 한영회계법인 공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다.공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다. 제43기 삼정회계법인 공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다.공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다. 제42기 삼정회계법인 공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다.공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 5인 등 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고판단되는 이현주 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회 등 4개의 위원회가 설치되어 운영 중입니다. (1) 이사회 구성(요약) [기준일 : 2023년 12월 31일] 구분 주요역할 구성 (사외이사수/ 구성원수) 의장 ·위원장 (이름/사외이사여부) 이사회 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 당사 운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 의결하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독 5/9 이현주 (사외이사) 임원후보추천위원회 대표이사, 사외이사, 감사위원 후보 추천 및 선정, 관리 3/4 이 혁 (사외이사) 감사위원회 외부감사인 선정 및 외부감사인의 감사활동 평가, 내부통제시스템 평가 개선 등 3/4 이현주 (사외이사) 리스크관리위원회 리스크관리에 관한 주요 정책의 수립 및 검토, 연 단위 총위험액 한도 등 리스크관리 기본 계획 승인, 당사 전체 리스크에 대한 통제 및 관리 등 2/3 이상무 (사외이사) 보수위원회 성과보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 심의 2/3 박찬수 (사외이사) (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 95--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (3) 이사회 의장에 관한 사항 성명 선임 배경 대표이사겸직여부 이현주사외이사 - 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이현주 사외이사가 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 2021년 3월 25일 제2021-3차 이사회를 통하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.- 이현주 사외이사는 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부문 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. X 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이병철 최석종 이창근 황준호 김형남 이현주 이 혁 박찬수 이상무 기은선 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률90% 출석률100% 찬반여부 1차 2023.01.17 자회사 지분매각을 위한 우선협상대장자 선정 및 양해각서체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 03.24신규선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2023.02.08 제43기(2022년) 결산을 위한 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 사내이사(등기) 성과 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자기주식 처분(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 승계 절차 개시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이해관계자와의 거래한도 승인 및 거래한도 승인 내용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 사외이사 평가 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제43기(2022년) 이사회 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 임원후보추천위원회 제43기(2022년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 보수위원회 제43기(2022년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 리스크관리위원회 제43기(2022년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 감사위원회 제43기(2022년) 운영실적 및 평가 보고 보고 - - - - - - - - - 내부통제시스템 평가결과 보고 보고 - - - - - - - - - 신용정보관리보호인의 업무수행실적 등 보고 보고 - - - - - - - - - 재산상 이익제공 현황 및 적정성 점검결과 보고 보고 - - - - - - - - - 3차 2023.02.27 다올인베스트먼트(주) 주식매매계약 등의 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4차 2023.03.03 제43기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해외 현지법인에 대한 금전대여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 후순위 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기(2022년) 파생결합증권사채 발행한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지배기구와의 커뮤니케이션 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 내부회계 관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - - - - - 내부회계 관리제도 평가결과 보고 보고 - - - - - - - - - 금융소비자보호 내부통제위원회 운영에 대한 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제43기 내부통제체제 운영에 대한 점검 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 제43기 자금세탁방지 업무활동 및 제44기 업무 계획 보고 - - - - - - - - - 자금세탁방지업무 감사 결과 보고 보고 - - - - - - - - - 감사위원회의 감사보고서 제출 보고 - - - - - - - - - 5차 2023.03.24 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임 및 이사의 직위 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 구성(안) 승인 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 개별보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자회사 지분매각 절차 진행사항 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 RCPS 전환청구기간 도래에 따른 후속절차 진행 보고 보고 - - - - - - - - - 6차 2023.05.25 기 승인 후순위 사모사채 발행관련 일부 사항 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제44기(2023년) 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 7차 2023.07.19 무보증사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2023.08.24 사모사채 발행한도 등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 경영승계 내부규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 안전보건 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG 주요과제 추진현황 보고 보고 - - - - - - - - - 제44기(2023년도) 상반기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 9차 2023.11.23 제44기(2023년도) 3분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - 10차 2023.12.21 제45기(2024년) 사업계획 및 예산계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제45기(2024년) 단기차입금한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제45기(2024년) 이사등과 회사간의 거래 한도승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 브랜드 사용계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제45기(2024년) 기부금 운영한도 설정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제45기(2024년) 파생결합증권, 사채 발행한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해외 현지법인에 대한 지분 매입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요업무집행책임자 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 승계계획 적정성 점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리현황 보고 보고 - - - - - - - - - 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 - - - - - - - - - 산업안전보건위원회 운영 보고 보고 - - - - - - - - - ESG 추진실적 보고 보고 - - - - - - - - - 주) 상기 의결사항 중 이해관계가 있는 이사에 해당하는 의안에 대해서는 해당 의안 심의에 대한 의결권을 제한하였음 다. 이사회 내 위원회(1) 구성내역 위원회 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3사내이사1 이현주(위원장)박찬수기은선김형남 [역할]위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가, 개선 하기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다.① 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시② 내부통제시스템 및 내부회계 관리제도에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 외부감사인 선정④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑥ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항, 이사회가 위임한 사항,기타 감독기관의 지시 및 이사회와 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항[권한]위원회는 다음 각 호의 권한을 갖는다.① 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 상법 제412조의 5에 따른 자회사에 대한 조사권⑥ 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반사실 통보시 회사비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표자에 시정 등을 요구 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구[의무]위원회는 감사를 행함에 있어서 다음 각 호의 사항을 이행하여야 한다.① 위원회는 공정하게 감사하여야 한다.② 위원회는 직무상 지득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 없다.③ 위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다. - 리스크관리위원회 사외이사2사내이사1 이상무(위원장)이 혁황준호 [역할]①위원회는 다음 각호의 업무를 수행한다.1. 리스크관리 관련 규정의 제ㆍ개정 승인2. 리스크관리에 관한 중ㆍ장기 종합계획, 주요 정책의 수립 및 검토3. 연 단위 총위험액 한도 등 리스크관리 기본 계획 승인4. 위험관리조직 및 업무분장의 구성 및 변경5. 위험관리 내부적인 보고 및 승인체계의 수립6. 위험관리정보시스템의 운영에 대한 승인7. 기타 리스크관리 관련 주요사항의 심의 및 의결8. 위원회에서 결의된 사항의 이사회 보고②위원회는 소위원회에 다음과 같은 사항을 위임한다.1. 리스크관리 관련 지침 등의 승인2. 리스크관리 관련 구체적 정책 및 관리절차의 수립 및 집행3. 리스크관리시스템 구축 및 운영에 대한 승인 및 감독4. 전사적 리스크 측정방법의 적정성 점검 및 승인5. 회사전체 자본요구량과 전사 위험량 평가 및 전사 리스크 허용한도 설정6. 전사 리스크 허용한도 내에서 조직별ㆍ상품별 적정 포지션한도, VaR(Value At Risk)한도, 손실한도 및 민감도 한도 설정7. 순자본비율 등 재무건전성비율의 적정수준 설정 및 관리8. 각종 리스크한도, 손실한도, STOP LOSS 등에 대한 예외 승인 및 한도초과승인9. 각종 리스크에 대비한 위기대응방안 수립10. 리스크관리현황의 위원회 보고11. 리스크관리에 필요한 조치 건의12. 리스크관리와 관련해 위원회에서 위임 받은 리스크관리와 관련된 일상적인 사항의 의결 및 집행[위원회 등의 운영] ①의사록 작성ㆍ유지 등 위원회 및 소위원회의 운영과 관련된 사무는 리스크관리 부서에서 담당한다.②위원회는 분기 1회 이상, 소위원회는 월 1회 이상 정기적으로 개최한다.다만, 중요사안 발생시에 위원장 또는 위원 1인 이상의 발의로 회의를 개최할 수 있다.③위원회 및 소위원회는 과반수 이상의 출석으로 개최하며, 출석위원 과반수 이상 찬성으로 의결한다.④위원회는 특정사안과 관련하여 거래담당 부서장, 결제담당 부서장 등 필요한 자를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.⑤위원회를 소집할 때에는 위원장이 일시, 장소 및 목적사항을 회일 5일전에 각 위원에게 통지한다.그러나 긴급을 요하는 경우에는 그러하지 아니하다.⑥위원회의 결의는 출석위원 과반수 이상 찬성으로 의결한다.다만, 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 위원은 재적위원수에 산입하지 아니한다.⑦실무위원회의 운영에 관한 사항은 지침 등 또는 소위원회에서 정한다.⑧리스크관리담당 부서는 위원회 및 소위원회의 정기회의 또는 위원회 및 소위원회의 지시가 있을 경우회사의 리스크관리 현황을 즉시 보고하여야 한다.⑨위원회 및 소위원회 의사록은 참석 위원들의 서명날인을 받아 보고하여야 한다. - 임원후보추천위원회 사외이사3사내이사1 이혁(위원장)이현주이상무이병철 [역할]위원회는 공정하고 투명한 절차에 따라 임원(사외이사, 대표이사, 대표집행임원, 감사위원) 후보자를 선정하여 주주총회 또는 이사회에 추천한다. - 보수위원회 사외이사2사내이사1 박찬수(위원장)기은선이창근 [역할]위원회는 [금융회사의 지배구조에 관한 법률]에 따른 보수 등에 관한 다음 각 호에 관한 사항을 심의 의결한다.① 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 결정② 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항③ 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 등에 관한 사항④ 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항⑤ 지배구조법 시행령 제17조 제1항 제2호에 해당하는 금융투자업무담당자의 결정⑥ 성과보상규정 제정, 개정 및 폐지⑦ 그 밖에 지배구조법에 따른 보수체계와 관련된 사항⑧ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 ■ 감사위원회 ※ 감사위원회 활동내역은 『2.감사제도에 관한 사항』에 별도 기재하였습니다. ■ 리스크관리위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명 이 혁 이창근 이상무 황준호 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1차 2023.02.08 제42기 리스크관리위원회 운영실적 평가(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.24신규선임 리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2차 2023.03.24 리스크관리 현황 보고 보고 - 2023.03.24임기만료 - - 3차 2023.05.25 리스크심의위원회 위원 추가 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 부동산PF 직접익스포저 한도 초과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 유동성 리스크 관리전략 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 리스크관리 현황보고 보고 - - - 4차 2023.08.24 부동산PF 직접익스포저 한도 초과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 유동성 리스크 관리 점검 보고(2023년 6월말 기준) 보고 - - - 리스크관리 현황보고(2023년 6월말 기준) 보고 - - - 5차 2023.12.21 제45기 전사 리스크한도 배정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 부동산PF 직접익스포저 한도 초과 승인의 건 조건부가결 조건부 찬성 (24년 6월까지 승인) 조건부 찬성 (24년 6월까지 승인) 조건부 찬성 (24년 6월까지 승인) 리스크관리 현황보고(2023년 9월말 기준) 보고 - - - 주) 상기 의결사항 중 이해관계가 있는 이사에 해당하는 의안에 대해서는 해당 의안 심의에 대한 의결권을 제한하였음 ■ 보수위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명 최석종 박찬수 이창근 기은선 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1차 2023.02.08 2022년 금융투자업담당자 성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 2023.03.24신규선임 찬성 보수체계 설계 및 운영 등의 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 기 승인 금융투자업무담당자 재지정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2차 2023.03.24 금융투자업무담당자 이연성과급 지급유보 및 재산정의 건 가결 2023.03.24임기만료 찬성 찬성 찬성 임원 성과급 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2023.05.25 성과보상 규정 개정(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4차 2023.12.21 2024년 금융투자업무담당자 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미등기임원의 보수 지급기준 및 한도(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주) 상기 의결사항 중 이해관계가 있는 이사에 해당하는 의안에 대해서는 해당 의안 심의에 대한 의결권을 제한하였음 ■ 임원후보추천위원회 ※ 임원후보추천위원회 활동내역은 『라. 이사의 독립성』에 별도 기재하였습니다. 라. 이사의 독립성당사는 ① 금융투자업에 대한 전문성과 미래에 대한 통찰력, 조직을 이끌어 갈 수 있는 리더십을 겸비한 역량있는 대표이사, ② 독립적이면서 당사의 전략적 목표에 부합하는 역량과 전문성, 식견을 갖춘 사내이사 및 사외이사를 선임하기 위해 사외이사 3명을 포함한 총 4명의 위원으로 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있습니다. 또한, 임원 후보의 자격요건을 지배구조 내부규범에 정함에 따라, 대표이사는 최고경영자의 자격요건을 충족해야 하며, 세부적으로 법령에 명시된 금융투자업자 임원의 자격과 회사에서 정한 요건을 갖추어야 합니다. 사외이사는 관련 법령 및 회사 내규에 명시된 자격요건을 충족할 뿐만 아니라, 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 조건을 추가하여 임원후보 추천 시 후보자의 자격 검증을 하도록 규정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 확정된 임원 후보자는 임원후보추천위원회의 추천과 이사회에서결의한 주주총회 안건에 포함되어 주주총회에 상정하게 됩니다. 현재 당사의 이사회 구성원 전부는 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다. (1) 이사회 구성원 직명(상근여부) 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 최대주주와의관계 당해법인과의최근 3년간거래내역 사내이사(상근) 이병철 2025.03.23(연임/2회) 오랜기간 경영분야 전문가로서의 능력과 경영업무 총괄 및 안정적 대외업무 수행능력을 감안하여 선임 이사회 임원후보추천위원회 최대주주본인 해당사항없음 사내이사(상근) 이창근 2024.03.23(연임/1회) NH투자선물, 키움증권에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있으며, 당사의 IB부문 부문대표로 영업을 총괄한 경험이 있음. 금융업종 부문에서 체득한 전문 지식과 다년간 다져온 네트워크를 통해 대내외적 이슈 대응에 강점을 보이며, 당사의 영업기반 확보와 합리적인 의사결정을 통해 회사를 안정적으로 관리할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함. 임원후보추천위원회 보수위원회 발행회사임원 해당사항없음 사내이사(상근) 황준호 2025.03.23 증권분야에 다양한 경험과 풍부한 지식을 갖추고 있으며 이를 바탕으로 관련 업무 전반을 안정적으로 운영 관리할 수 있는 능력을 감안하여 선임 임원후보추천위원회 리스크관리위원회 발행회사임원 해당사항없음 사내이사(상근) 김형남 2024.03.24(연임/1회) 오랜기간 금융감독원에서 재직하였으며, 이후 하나자산신탁, 삼성선물에서 상근감사(위원)으로 재직하면서 금융업무에 대한 풍부한 지식과 경험 및 감사위원으로서의 경력을 보유하고 있음 임원후보추천위원회 감사위원회 발행회사임원 해당사항없음 사외이사(비상근) 이현주 2025.03.23(연임/1회) 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부문 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가임. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함 임원후보추천위원회 감사위원회(위원장),임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 이 혁 2024.03.24 법무부, 검찰청 검사 등을 역임하여 금융업종 분야에서 필요한 법률자문 지식을 보유하고 있으며 메리츠금융지주, 대우건설 사외이사를 역임한 경험을 통해 충분한 역량과 독립성을 겸비하였음. 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함. 임원후보추천위원회 임원후보추천위원회(위원장),리스크관리위원회 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 박찬수 2025.03.23 서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 경영 전문가로 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 갖추고 있는 바, 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함. 임원후보추천위원회 보수위원회(위원장),감사위원회 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 이상무 2024.03.24 서울대학교 경제학과, 동 대학교 대학원 경영학과 재무· 금융 과정을 이수한 경영전문가로 우정사업본부 자금운용팀장, 왕립스코틀랜드 은행 한국대표를 역임한 바, 금융업종 분야에서 체득한 전문 지식과 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함. 임원후보추천위원회 리스크관리위원회(위원장),임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 기은선 2025.03.23 삼일회계법인(PwC), 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있는바, 회계분야 전문가로서 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함. 임원후보추천위원회 보수위원회,감사위원회 해당사항없음 해당사항없음 주) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지입니다. (2) 임원후보추천위원회 구성현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] 성명 사외이사 여부 구성 설치목적 및 권한사항 비고 이 혁 O 4인의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 함 위원회는 공정하고 투명한 절차에 따라 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보자를 선정하여 주주총회 또는 이사회에 추천한다. - 이병철 X 이현주 O 이상무 O (3) 임원후보추천위원회의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명 이현주 이병철 이혁 이상무 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률67% 찬반여부 1차 2023.02.08 최고경영자 경영승계절차 개시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기 임원후보추천위원회 운영실적 평가의 건 보고 - - - - 2차 2023.03.03 최고경영자 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 감사위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3차 2023.12.21 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리현황 보고의 건 보고 - - - - 사외이사 후보군 관리현황 보고의 건 보고 - - - - 주) 상기 의결사항 중 이해관계가 있는 이사에 해당하는 의안에 대해서는 해당 의안 심의에 대한 의결권을 제한하였음 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 조직명 직원수 직위 및 근속연수 주요 활동내역 기획실 6명 상무 1명, 상무보 1명, 이사대우 1명부장 1명, 과장 1명, 대리 2명(평균 3년 9개월) - 이사회 운영 지원- 회의 진행을 위한 실무 지원- 경영정보 제공- 이사회 회의내용 기록 (2) 사외이사 교육실시 현황 2023년 08월 07일컴플라이언스팀이현주, 이혁, 박찬수이상무, 기은선-자금세탁방지제도(사이버교육)2023년 12월 21일경영기획팀이현주, 이혁, 박찬수이상무, 기은선-2024년 거시경제전망 및 정부정책 변화증권업계 동향 및 경영환경 전망 등 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 이현주(위원장)예- 고려대 경영학- 미시간 경영대학원- (주)하나금융지주 부사장('09년 11월 ~ '11년 7월)- 하나은행 부행장(리테일 총괄, CFO) ('11년 7월 ~ '13년 10월)- (주)외환은행 부행장, Hana Bank USA 이사회 의장 KEB NY Financial Co. 이사('14년 1월 ~ '15년 12월)- Hana Bankcorp. President ('14년 3월 ~ '17년 5월)- 다올투자증권(주) 사외이사 ('20년 3월 ~ 현재)예상장회사회계·재무분야 경력자이현주 이사는 1991년 하나은행에 입사하여26년간 지원, 리테일, 해외지점, 경영관리 총괄 등 대부분의 사업영역 전반에 걸쳐 풍부한 업무경험에서 나오는 금융관련 폭넓은 전문 지식을 보유하고 있음김형남-- 국민대 법학과- 연세대 행정대학원 행정학 석사- 前 금융감독원 대전지원장- 前 금융감독원 인력개발실장ㆍ교수- 前 하나자산신탁(주) 상근감사위원- 前 삼성선물(주) 상근감사- 現 다올투자증권(주) 상근감사위원- 하나자산신탁(주) 상근감사위원('10년 3월 ~ '15년 3월)- 삼성선물(주) 상근감사('15년 3월 ~ '18년 3월)예증권감독원 금융감독원 회계·재무분야 경력자김형남 이사는 1979년 증권감독원에 입사하여31년간 재무관리국, 회계관리국, 자본시장감독국 등을 거쳐 체득한 전문지식과 금융관리기관업무 경험을 보유하고 있음박찬수예- 서울대 경영학- University of Michigan, Ann Arbor 경영학 석사- Stanford University 통계학 석사 및 경영학 박사- 고려대학교 교수 (1997년 ~ 현재)- 고려대학교 경영전문대학원 연구기획부원장(2010년 ~ 2013년)- 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장(2014년 ~ 2016년)--박찬수 이사는 1997년 고려대학교 교수로 임용되어 25년간 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 바탕으로 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 경험을 보유하고 있음기은선예- 고려대 경영학- 서울대 대학원 경영학 석사- 고려대 대학원 경영학 박사- 강원대학교 경영회계학부 교수 (2015년 ~ 현재)- 한국조세재정연구원 세법연구센터 특수전문직(2007년 ~ 2010년)- SK스퀘어 사외이사(2021년 ~ 현재)예공인회계사회계·재무분야 경력자기은선 이사는 공인회계사 자격을 갖춘 전문가로 금융, 회계, 세무 등 관련분야의다양한 전문 지식과 경험을 보유하고 있음 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 3분의 2이상이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관계 법령 3명 이상의 이사로 구성 총족(4명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(4명중 3명이 사외이사인 감사위원) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이현주 감사위원, 김형남 감사위원, 기은선 감사위원 3인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회 대표는 사외이사 충족(이현주 감사위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원의 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 회사와의관계 최대주주또는 주요주주와의 관계 이현주 2020.03.26 ~ 2025.03.23 X 1회연임 전 하나은행 경영관리본부 본부장, 전 하나금융투자 이사, 전 하나금융지주 상무(경영지원실 담당), 전 하나은행 경영관리그룹 총괄/CFO(부행장), 전 외환은행 부행장 등 오랜 실무 경험을 통해 재무전문가로서의 뛰어난 전문성을 가지고 있고, 이를 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 관련없음 해당사항 없음 김형남 2018.03.30 ~ 2024.03.24 O 1회 연임 전 금융감독원 대전지원장, 전 금융감독원 인력개발실장ㆍ교수, 전 하나자산신탁(주) 상근감사위원, 전 삼성선물(주) 상근감사 등 오랜 실무 경험을 통해 회사의 내부통제 및 내부감시 장치 운영 현황 점검 등 감사위원회가 수행하여야 할 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무에 대해 뛰어난 전문성을 갖고 있어 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 발행회사임원 해당사항 없음 박찬수 2022.03.24 ~ 2025.03.23 X - 서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 전문가로, 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 바탕으로 당사 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 관련없음 해당사항 없음 기은선 2022.03.24 ~ 2025.03.23 X - 공인회계사 자격을 갖춘 전문가로, 삼일회계법인(PwC) 및 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 회계 관련 분야의 경험을 보유하고 있는바, 당사 감사위원회의 역할 및 의무를 독립적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 관련없음 해당사항 없음 주) 상기 감사위원 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회종결 시 까지임 (3) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명 이현주 김형남 박찬수 기은선 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1차 2023.02.08 제43기 감사위원회 운영실적 등 평가(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기 결산을 위한 재무제표 및 영업보고서 승인(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제시스템 평가(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기 내부통제 체제운영결과 및 제44기 내부통제 연간계획 보고의 건 보고 - - - - 2차 2023.03.03 제43기 감사보고서(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 자금세탁방지업무 감사결과 이사회 보고(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 주요 감사사항(43기)에 대한 보고의 건 보고 - - - - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 3차 2023.03.24 감사위원회 위원장 선임(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2023.08.24 외부감사인 관련 업무 협의사항 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제44기 상반기 감사실적 보고의 건 보고 - - - - 금융감독원 수시(서면)검사 결과 보고의 건 보고 - - - - 제44기 내부회계관리제도 운영실태 평가계획 보고의 건 보고 - - - - 외부감사인과의 지배구조 관련 커뮤니케이션 실시 보고의 건 보고 - - - - 5차 2023.12.21 제45기 감사계획(안) 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제45기 단기차입금 한도 승인(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정(안) 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제44기 감사실적 보고의 건 보고 - - - - 외부감사인 선임 보고의 건 보고 - - - - 외부감사인과 지배기구의 커뮤니케이션 실시 보고의 건 보고 - - - - (4) 감사위원회 교육실시 계획감사위원회 위원의 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 교육을 실시하고, 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획임 (5) 감사위원회 교육실시 현황 2023년 12월 21일내부회계관리팀이현주, 김형남, 박찬수, 기은선-연결 내부회계관리제도 상 감사위원회의 권한과 책임 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (6) 감사위원회 지원조직 현황 감사실7상무 1명, 이사대우 1명, 차장 1명과장 1명, 대리 1명, 사원 2명(평균 4.14년)- 외부감사인 선정- 내부통제시스템 평가- 내부회계관리제도 운영 평가- 본점/영업점 감사 및 관계회사 조사 수행- 외부 감독기관 수검 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 재직기간 비고 이재일 남 1973.08 상무보 미등기 상근 고려대학교 법학전)다올투자증권 법무팀장 2015.01.18~ 2022.12.22준법감시인 신규선임 (2) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 일시 주요 활동내역 점검대상(교육대상) 2023-01-03 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2022년 4분기) 각 영업점 2023-01-03 공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 12월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-01-06 불공정거래 적출 현황 점검 자료 제출(국민연금공단) 법인영업본부, 금융솔루션센터, 채권금융센터 및 각 영업점 2023-01-10 회원감리에 따른 답변서 제출의 건 컴플라이언스팀 2023-01-10 정보교류 차단장치 운영정책 개정(안) 보고 전사 2023-01-13 2022년 4분기 자금세탁방지 제도이행평가 결과 보고의 건.(평가기준월: 09월) 전사 2023-01-13 직원알기제도에 따른 '22년도 임직원의 신원확인 결과 및 관리방안의 건 전사 2023-01-17 '22년 하반기 장외파생상품 위험관리 자체평가 보고의 건 리스크관리팀 2023-01-17 2023년 자금세탁방지 AML 전사위험평가 수행 사전교육 결과 보고 각 부서별 자금세탁방지 담당자 (총 4명) 2023-01-18 2023년 제1차 이사회의안 사전검토의 건 전사 2023-01-20 '23년 01월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건 (불건전영업행위 금지교육) 전사 2023-01-25 2022년 4분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고 전사 2023-01-27 임직원의 자기매매 유의사항 안내 전사 2023-01-30 RBA 전사위험평가 결과 보고(23년1회차) 영업부, 고객만족센터 2023-01-31 '22.4분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고 전사 2023-01-31 2022년 4분기 내부통제 활동 보고 전사 2023-02-01 고객확인제도(CDD)의 적정성 점검결과 보고의 건 IB업무 수행 부서 2023-02-02 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 1월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-02-02 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 1월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-02-07 제2023-1차 임원후보 추천위원회 의안 사전검토의 건 전사 2023-02-07 제2023-1차 보수위원회 의안 사전검토의 건 전사 2023-02-07 제2023-2차 이사회 의안 사전검토의 건 전사 2023-02-08 (컴플라이언스팀) 공매도 업무 관련 내부통제절차 업무개선사항 보고 컴플라이언스팀 2023-02-10 임원 대상 윤리·준법 교육 결과 보고 (2023.02월) 임원(총 30명) 2023-02-13 '23.01월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2023-02-21 '23.02월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(재산상 이익 제공 및 수령 준수사항) 전사 2023-02-23 제2023-1차 내부통제위원회 개최 결과보고 전사 2023-02-23 「임직원 재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 지침」개정 전사 2023-02-27 제2023-3차 이사회의안 사전검토의 건 전사 2023-02-28 파생결합증권 관련 내부규정 준수여부 점검결과 제출 리스크관리팀,컴플라이언스팀,결제업무팀 2023-02-28 계열사 및 자회사의 자금세탁방지 업무 정기보고서 점검 결과 보고 다올저축은행, 다올인베스트먼트, 다올자산운용, DAOL Thailand 2023-03-02 제2023-4차 이사회의안 사전검토 요청의 건 전사 2023-03-02 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 2월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-03-02 제2023-2차 임원후보 추천위원회 의안 사전검토의 건 전사 2023-03-02 2023년 자금세탁방지업무 담당자 및 책임자 임명 현황 보고 전사 2023-03-07 2023년도 자금세탁방지업무 교육계획 수립보고 전사 2023-03-07 제43기 내부통제 체제ㆍ운영에 대한 점검 결과 보고 전사 2023-03-07 제43기 자금세탁방지 업무 활동 및 제44기 업무 계획 보고 전사 2023-03-08 「K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방에 관한 지침」개정 전사 2023-03-09 2023년도 리서치본부 교육 결과 보고 리서치본부(총 21명) 2023-03-13 임원 대상 윤리·준법 교육 결과 보고 (2023.03월) 임원(총 30명) 2023-03-16 '23.02월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2023-03-17 「(자금세탁방지)실무에 바로 활용하는 고객확인의무(CDD)수행」 사이버교육 실시의 건 IB업무부서,채권중개부서,파생상품부서,영업점 임직원(총130명) 2023-03-22 「예방조치요구에 의한 조치 및 모니터링시스템 운영지침」개정 전사 2023-03-22 제2023-5차 이사회의안 사전검토의 건 전사 2023-03-23 제2023-2차 보수위원회 의안 사전검토의 건 전사 2023-03-23 '23.03월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(공매도 금지 등 불공정거래 예방교육) 전사 2023-03-24 [PI팀] 내부통제 체크리스트 개정의 건 PI팀 2023-03-27 [결제업무] 내부통제 체크리스트 개정의 건 결제업무팀 2023-03-27 [금융소비자보호] 내부통제 체크리스트 개정의 건 금융소비자보호팀 2023-03-27 [IB부문] 내부통제 체크리스트 개정의 건 IB부문 2023-03-27 [금융상품] 내부통제 체크리스트 개정의 건 금융상품팀 2023-03-27 [HR팀] 내부통제 체크리스트 개정의 건 HR팀 2023-03-27 [금융솔루션,금융시장] 내부통제 체크리스트 개정의 건 금융솔루션팀, 금융시장팀 2023-03-27 [인수금융팀] 내부통제 체크리스트 개정의 건 인수금융팀 2023-03-27 [그룹전략팀] 내부통제 체크리스트 개정의 건 그룹전략팀 2023-03-28 [고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년02월) 고객만족센터 2023-03-28 [영업부] 내부통제 체크리스트 개정의 건 영업부 2023-03-29 [IT센터] 내부통제 체크리스트 개정의 건 IT센터 2023-03-29 [리스크관리, 리스크심사] 내부통제 체크리스트 개정의 건 리스크관리팀, 리스크심사팀 2023-03-29 [홍보팀] 내부통제 체크리스트 개정의 건 홍보팀 2023-03-30 [리테일사업추진] 내부통제 체크리스트 개정의 건 리테일사업추진팀 2023-03-30 [법인영업본부] 내부통제 체크리스트 개정의 건 법인영업본부 2023-03-30 내부통제 체크리스트 개정의 건 고객만족센터, 컴플라이언스팀, 법무팀, 내부회계관리팀, 경영기획팀, 총무팀, SPC지원팀 2023-04-03 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 3월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-04-04 [FICC팀] 내부통제 체크리스트 개정의 건 FICC팀 2023-04-04 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2023년 1분기) 각 영업점 2023-04-04 [리서치본부] 내부통제 체크리스트 개정의 건 리서치본부 2023-04-06 2023년도 1분기 거래소 모니터링 조치실적 보고 컴플라이언스팀 2023-04-06 불공정거래 모니터링 적출(예방조치_시세) 관련 유의 안내 리테일본부, 영업부 2023-04-18 자금세탁방지업무 부문감사 결과에 대한 업무 개선사항 보고 전사 2023-04-20 「예방조치요구에 의한 조치 및 모니터링시스템 운영지침」개정 전사 2023-04-24 '23.1분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고 전사 2023-04-25 '23.04월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(임직원 자기매매 준수사항) 전사 2023-04-25 2023년 1분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고 전사 2023-04-27 2023년 1분기 내부통제 활동 보고 전사 2023-05-02 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 4월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-05-08 공매도 업무관련 규정 준수여부 점검의 건(23년1분기) 법인영업본부, 각 영업점 2023-05-09 정보교류 차단장치 운영정책 개정(안) 보고 전사 2023-05-15 2023년 1분기 재산상 이익 제공 및 수령 교육 결과 보고 전사 2023-05-15 '23.04월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2023-05-18 '(자금세탁방지)실무에 바로 활용하는 고객확인의무(CDD)수행' 사이버교육 결과 보고 고객확인 이행부서 임직원 (총 120명) 2023-05-23 '23년 05월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(이해상충방지 및 정보교류차단) 전사 2023-05-23 제2023-3차 보수위원회 의안 사전검토의 건 전사 2023-05-24 제 2023-6차 이사회의안 사전검토의 건 전사 2023-06-01 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 5월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-06-08 자금세탁방지 AML 전사위험평가 수행 사전교육 결과 보고(23년2분기) 각 부서별 자금세탁방지 담당자 및 책임자 (총 5명) 2023-06-10 「임직원의 금융투자상품 매매거래 지침」개정의 건 전사 2023-06-16 '23.05월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2023-06-19 「자금세탁방지 업무지침」개정의 건 전사 2023-06-19 RBA 전사위험평가 결과 보고(23년2회차) 영업부, 고객만족센터 2023-07-03 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 6월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-07-03 재산상 이익 제공 및 수령 입력화면 변경에 따른 업무처리 안내 전사 2023-07-04 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2023년 2분기) 각 영업점 2023-07-05 (컴플라이언스팀) 정기감사 결과에 대한 업무개선 및 조치사항 보고 컴플라이언스팀 2023-07-06 「모니터링 및 수탁거부 조치 등 운영실태 감리」 자료 제출의 건 컴플라이언스팀, 각 영업점 2023-07-06 「경영진을 위한 자금세탁방지제도」 사이버교육 실시의 건 상근 임원(총 36명) 2023-07-07 [리서치본부] 재산상 이익 수령 점검 체크리스트 양식 변경 안내의 건 리서치본부 2023-07-11 2023년도 2분기 거래소 모니터링 조치실적 보고 컴플라이언스팀 2023-07-11 공매도 업무관련 규정 준수여부 점검에 따른 업무 협조의 건(23년2분기) 법인영업본부, 각 영업점 2023-07-14 자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 (평가 기준월: 2022.12) 전사 2023-07-14 '23년 상반기 장외파생상품 위험관리 자체평가 보고의 건 리스크관리팀 2023-07-19 제2023-7차 이사회 의안 사전 검토 요청의 건 전사 2023-07-20 2023년 2분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고 전사 2023-07-21 [고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 보고의 건(23년06월) 고객만족센터 2023-07-21 [영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 보고의 건 (23년06월) 영업부 2023-07-24 고객확인제도(CDD)의 적정성 점검결과 보고의 건 IB업무 수행 부서 2023-07-24 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-07-24 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-07-24 공매도 업무관련 규정 준수여부 점검의 건(23년2분기) 법인영업본부, 각 영업점 2023-07-25 「모니터링 및 수탁거부 조치 등 운영실태 감리」 수정 보고의 건 컴플라이언스팀, 각 영업점 2023-07-25 '23.2분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고 전사 2023-07-26 '23년 07월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(주문착오방지예방 교육) 전사 2023-07-27 2023년 2분기 내부통제 활동 보고 전사 2023-07-28 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-08-01 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 7월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-08-01 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-08-02 프로그램매매 관련 업무규정(호가표시)위반에 대한 회원감리 자료 제출의 건. 컴플라이언스팀, 법인영업본부 2023-08-03 「금융권 자금세탁방지제도」 임직원 교육(사이버) 실시의 건 전 임직원 및 사외이사 (총 338명) 2023-08-04 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-08-07 '23년 상반기 재산상 이익 수령 내역의 적정성 점검결과 보고 전사 2023-08-08 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-08-10 「K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방에 관한 지침」일부 개정의 건 전사 2023-08-10 2023년 2분기 재산상 이익 제공 및 수령 교육 결과 보고 전사 2023-08-14 '23.07월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부,영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점 2023-08-14 「경영진을 위한 자금세탁방지제도」 사이버교육 결과 보고 상근 임원(총 36명) 2023-08-16 프로그램매매 관련 업무규정(호가표시)위반 회원감리에 따른 답변서 제출의 건 컴플라이언스팀, 법인영업본부 2023-08-22 제2023-2차 내부통제위원회 개최 결과보고 전사 2023-08-23 '23.08월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(자기거래 관련 준수사항) 전사 2023-08-23 제2023-8차 이사회 의안 사전 검토 요청의 건 전사 2023-08-24 「명령휴가지침」 개정의 건 전사 2023-08-28 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-08-30 '23년 7차 결제수량부족 회원감리 관련 자료 제출의 건 컴플라이언스팀, IT지원팀, 결제업무팀 2023-08-30 [영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 보고의 건(23년07월) 영업부 2023-09-01 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 8월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-09-01 [고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 보고의 건(23년07월) 고객만족센터 2023-09-11 공매도 위반 방지를 위한 유의사항 안내 법인영업본부, 트레이딩본부, Equity파생운용본부, PI팀결제업무팀, 영업부 2023-09-13 '23.08월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점, 트레이딩본부) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부,영업점, 트레이딩본부 2023-09-13 자금세탁방지 AML 전사위험평가 수행 사전교육 결과 보고(23년3분기) 결제/신상품 개발 부서의 자금세탁방지 담당자 (총 2명) 2023-09-18 고속 알고리즘 거래자 관리제도 관련 수시감리 자료제출의 건 컴플라이언스팀 2023-09-19 명령휴가 대상자 및 휴가 기간 통보의 건 영업부 2023-09-26 RBA 전사위험평가 결과 보고(23년3회차) 영업부, 고객만족센터 2023-10-04 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 9월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-10-04 알고리즘거래 관련 준법 교육결과 보고 Equity파생운용본부 소속 임직원(총 6명) 2023-10-05 「알고리즘거래 위험관리지침」 개정의 건 전사 2023-10-05 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2023년 3분기) 법인영업본부, 각 영업점 2023-10-05 2023년 상반기 자금세탁방지 제도이행평가 결과 보고의 건.(평가기준월: 22년12월) 전사 2023-10-05 「금융권 자금세탁방지제도」 사이버 교육 결과 보고 전사 2023-10-06 [고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년08월) 고객만족센터 2023-10-06 [영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년08월) 영업부 2023-10-11 2023년도 3분기 거래소 모니터링 조치실적 보고 컴플라이언스팀 2023-10-12 강제 명령휴가자 업무점검 결과 보고 (휴가자: 영업부 신진수 이사 ) 영업부 2023-10-13 [영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년09월) 영업부 2023-10-13 [영업부] 영업점 AML 모니터링 업무 점검 회신의 건_2023.09월 영업부 2023-10-13 [고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년09월) 고객만족센터 2023-10-16 공매도 업무관련 규정 준수여부 점검의 건(23년3분기) 법인영업본부, Equity파생운용본부 2023-10-16 자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 (평가 기준월: 2023.06) 전사 2023-10-17 2023년 상반기 자금세탁방지 제도이행평가 결과 보고의 건(평가기준월: 22년12월)_(수정) 전사 2023-10-26 2023년 3분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고 전사 2023-10-27 '23.3분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고 전사 2023-10-31 2023년 3분기 내부통제 활동 보고 전사 2023-11-01 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 10월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-11-03 강제 명령휴가자 업무점검 결과 보고 (휴가자: 자금팀 이아정 주임 ) 자금팀 2023-11-06 2023년 3분기 재산상 이익 제공 및 수령 교육 결과 보고 전사 2023-11-10 유동성공급[LP]업무 관련 준법 교육결과 보고 Equity파생운용본부 임직원(총 3명) 2023-11-13 강제 명령휴가자 업무점검 결과 보고 (휴가자: 자금팀 박예별 ) 자금팀 2023-11-14 [영업부] 영업점 AML 모니터링 업무 점검 회신의 건_2023.10월 영업부 2023-11-14 2023년 하반기 자금세탁방지 제도이행평가 결과 보고의 건(평가기준월: 23년06월) 전사 2023-11-16 '23.10월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점 2023-11-17 '23.11월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(약식제재금 등 거래소 규정준수 관련교육) 전사 2023-11-21 2023년도 준법감시 내부통제평가 결과 보고 컴플라이언스팀 2023-11-22 제 2023년 9차 이사회의안 사전검토의 건 전사 2023-11-27 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고 신규입사자(총 41명) 2023-11-28 [영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년10월) 영업부 2023-11-28 [고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년10월) 고객만족센터 2023-11-30 강제 명령휴가자 업무점검 결과 보고 (휴가자: SPC지원팀-유선주 ) SPC지원팀 2023-12-01 공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 11월) 법인영업본부, 각 영업점 2023-12-08 RBA 전사위험평가 결과 보고(23년4회차) IB부문(1본부,2본부,3본부,4본부 中 각1팀), 액티브솔루션팀금융솔루션팀, 금융시장팀, 인수금융팀, 금융상품팀, FICC팀, PI팀 2023-12-11 [영업부] 영업점 AML 모니터링 업무 점검 회신의 건_2023.11월 영업부 2023-12-13 '23.11월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점) 리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점 2023-12-14 직원알기제도에 따른 '23년도 임직원의 신원확인 결과 보고의 건 전사 2023-12-18 「전화녹음장비의 운영 및 정보통신수단 등의 이용에 관한 지침」 개정의 건 전사 2023-12-19 제2023-3차임원후보추천위원회 의안 사전 검토의 건 전사 2023-12-20 제2023-10차 이사회 의안 사전 검토의 건 전사 2023-12-20 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-12-21 「내부통제기준」개정의 건 전사 2023-12-27 「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건 채권본부 2023-12-28 [고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년11월) 고객만족센터 2023-12-28 [영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년11월) 영업부 (3) 준법감시인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀5이사대우 1명, 부장 1명, 차장 1명대리 1명, 사원 1명(평균 8.6년)- 내부통제- 명령휴가- 불공정거래 모니터링- 자금세탁방지 업무 등준법지원팀2상무보 1명, 과장 1명(평균 3.5년)- 이해상충방지 및 정보교류차단관리- 조사분석업무 관련 통제- 광고심사- 임직원 대외활동 관리법무팀4사내변호사 3명, 사원 1명(평균 1.6년)- 법률지원- 소송수행, 계약서 검토 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입--제43기(2022년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사여부- 보고서 제출일 현재까지의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다. 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 김기수 회계장부 열람 등사 청구이사회의사록 열람 등사 청구주주명부 열람 등사 청구주주제안권 제44기 정기주주총회 의안 상정[주주제안 부의안건] ※ 2024.02.26 주주총회소집결의 공시 참고- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호: 제21조의2【권고적 주주제안】신설의 건 제2-2호: 제44조【이사의 보수와 퇴직금】제3항 '주주총회 보수심의제'신설의 건 제2-3호: 제22조【소집지】변경의 건 제2-4호: 제32조【이사의 수】제1항 변경의 건 제2-5호: 제34조【이사의 임기】제1항 변경의 건 제2-6호: 제43조【위원회】제2항 변경의 건- 제4호 의안 : 차등적 현금 배당의 건- 제6호 의안 : 이사 선임의 건 제6-4호 : 사외이사 강형구(주주제안)- 제8호 의안 : 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건 제8-2호 : 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건- 제10호 의안: 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건- 제11호 의안: 유상증자에 따른 자본금 확충의 건- 제12호 의안: 자회사 매각에 대한 보고 및 결의의 건 - 2023.09.25 회계장부와 서류 등의 열람 등사 청구 (당사 회신일 : 2023.10.06)- 2023.10.10 회계장부와 서류 등의 열람 등사 청구 (당사 회신일 : 2023.10.17)- 2023.10.20 회계장부와 서류 등의 열람 등사 청구 (당사 회신일 : 2023.10.26)- 2023.11.03 회계장부 열람 등사 가처분 신청 (사건번호 : 2023카합20429)- 2023.11.03 이사회의사록 열람 등사 허가 신청 (사건번호 : 2023비합100163)- 2024.01.17 주주명부 열람 등사 청구 (당사 회신일 : 2024.01.19)- 2024.01.22 주주명부 열람 등사 청구 (당사 회신일 : 2024.01.24)- 2024.02.07 주주제안 (당사 접수일 : 2024.02.08)- 2024.02.20 회계장부 열람 등사 가처분 신청 판결 결정문 수령 (사건번호 : 2023카합20429 / 판결일 : 2024.02.16 / 일부인용, 일부기각)- 2024.02.20 이사회의사록 열람 등사 허가 신청 판결 결정문 수령 (사건번호 : 2023비합100163 / 판결일 : 2024.02.16 / 일부인용, 일부기각) 다. 경영권 경쟁여부- 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁 내역은 상기 "나. 소수주주권 행사여부"를 참조하시기 바랍니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주60,911,106-우선주8,955,221-보통주1,741,289자기주식우선주--보통주--우선주8,955,221-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주59,169,817-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주) 당사가 발행한 보통주식수는 60,911,106주이며 상환전환우선주식은 8,955,221주입니다. 상환전환우선주식은 당사 정관 제8조에 의해 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우가 아닌 한 의결권이 부여되지 않으므로, 신고서 제출일 현재 의결권 행사 가능 주식수는 보통주식에서 자기주식 1,741,289주를 제외한 59,169,817주입니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 관계법령 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 결산일 익일부터 주총 결의일까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자동륵에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행(2073-8108) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지 공고 (http://www.daolsecurities.com) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제43기정기주주총회(2023.03.24) 1. 제43기('22.1.1~'22.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제43기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건7. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제42기정기주주총회(2022.03.24) 1. 제42기('21.1.1~'21.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제42기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제41기정기주주총회(2021.03.25) 1. 제41기('20.1.1~'20.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제41기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건6. 감사위원 선임 승인의 건7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건9. 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제40기정기주주총회(2020.03.26) 1. 제40기('19.1.1~'19.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제40기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건5. 사외이사인 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건7. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제39기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제39기('18.1.1~'18.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 사외이사 선임의 건5. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건6. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제38기정기주주총회(2018.03.30) 1. 제38기('17.1.1~'17.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 사외이사 선임의 건5. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건6. 감사위원 선임의 건7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이병철최대주주보통주15,117,75525.0715,117,75524.82-최석종발행회사임원보통주 160,0000.2700.00발행회사임원 제외이창근발행회사임원보통주 43,2660.0743,2660.07-황준호발행회사임원보통주12,3850.0212,3850.02-김형남발행회사임원보통주 120,3360.20126,9570.21-신진호계열사임원보통주25,0000.0400.00계열사임원 제외김태우계열사임원보통주10,0000.0200.00계열사임원 제외안태우계열사임원보통주 33,3190.0600.00계열사임원 제외김정수계열사임원보통주 13,3190.0213,3190.02-전수광계열사임원보통주2,2650.002,2650.00-양병삼계열사임원보통주 21,4700.0421,4700.04-남윤근계열사임원보통주5,0000.015,0000.01-보통주15,564,11525.8115,342,41725.19-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재주2) 당기 중 상환전환우선주의 보통주 전환 청구에 따른 전체 보통주식수 증가로 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 변동하였습니다. ※ 작성기준일 이후 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 07일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초(2023.12.31) 기 말(2024.03.07) 주식수 지분율 주식수 지분율 이병철 최대주주 보통주 15,117,755 24.82 15,117,755 24.82 - 이창근 발행회사임원 보통주 43,266 0.07 43,266 0.07 - 황준호 발행회사임원 보통주 12,385 0.02 12,385 0.02 - 김형남 발행회사임원 보통주 126,957 0.21 132,132 0.22 장내매수 김정수 계열사임원 보통주 13,319 0.02 13,319 0.02 - 전수광 계열사임원 보통주 2,265 0.00 2,265 0.00 - 양병삼 계열사임원 보통주 21,470 0.04 21,470 0.04 - 남윤근 계열사임원 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 계 보통주 15,342,417 25.19 15,347,592 25.20 - 우선주 - - - - - 주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직 명(상근여부) 등기임원여부 성명 출생년월 약 력 담당업무 재직기간 겸임현황 대표이사(상근) 등기 이병철 1969년 03월 고려대 경영학(중퇴)현) 다올금융그룹 회장 회장 2016.07.13~ - 다. 최대주주의 변경내용- 해당사항 없음 라. 5%이상 주주 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병철15,117,75524.82김기수4,309,8447.08최순자3,896,7546.4010.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - 주1) 주1) 우리사주조합 - 주1) 주식 취득에 따른 대상 추가(관련공시 : 주식등의대량보유상황보고서(약식) 2023.05.23) 주2) 소유주식수 : 보고서 작성기준일 현재 의결권이 있는 주식 기준 마. 소액주주 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 14,04014,05099.9325,409,79760,911,10641.72- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023.12 2023.11 2023.10 2023.09 2023.08 2023.07 보통주 최 고 4,155 4,425 4,080 4,440 4,055 3,975 최 저 3,900 3,900 3,600 3,750 3,395 3,130 평 균 4,042 4,126 3,925 4,206 3,772 3,530 일간거래량 최 고 1,885,461 2,178,123 524,995 1,971,330 705,540 4,667,681 최 저 62,434 77,649 70,519 172,883 137,928 158,527 월간거래량 4,909,897 7,079,222 3,829,558 11,360,650 7,301,583 14,315,032 ※ 우선주는 비상장 주식으로 장내거래되고 있지 않습니다. 사. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 등기임원 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병철남1969년 03월회장사내이사상근대표이사고려대 경영학(중퇴)현)다올금융그룹 회장15,117,755-최대주주본인2016.07.13~2025년 03월 24일이창근남1964년 11월부회장사내이사상근부회장동국대 농경제학다올투자증권 대표이사/사장43,266-발행회사임원2009.03.27~2024년 03월 15일황준호남1963년 01월사장사내이사상근대표이사 서울대 경영학, Wharton School MBA다올저축은행 대표이사/사장 12,385-발행회사임원2023.03.21~2025년 03월 24일김형남남1956년 03월감사위원사내이사상근감사위원국민대 법학, 연세대 행정대학원삼성선물(주) 상근감사132,132-발행회사임원2018.03.30~2024년 03월 15일이현주남1959년 01월이사사외이사비상근감사위원임원후보추천위원고려대 경영학미시간 경영대학원 MBAHana Bancorp. President--해당사항없음2020.03.26~2025년 03월 24일이 혁남1963년 07월이사사외이사비상근리스크관리위원임원후보추천위원고려대 법학홍익대학교 세무대학원 최고위과정현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사--해당사항없음2021.03.25~2024년 03월 15일박찬수남1962년 07월이사사외이사비상근감사위원보수위원서울대 경영학, University of Michigan MBAStanford University 통계학 석사, 경영학 박사, 고려대학교 교수--해당사항없음2022.03.24~2025년 03월 24일이상무남1968년 12월이사사외이사비상근임원후보추천위원리스크관리위원서울대 경제학서울대 대학원 경영학과(재무) 수료(주)에스엘플랫폼 대표이사--해당사항없음2022.03.24~2024년 03월 15일기은선여1977년 08월이사사외이사비상근감사위원보수위원고려대 경영학서울대 대학원 경영학 석사고려대 대학원 경영학 박사강원대학교 경영회계학부 부교수--해당사항없음2022.03.24~2025년 03월 24일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임주2) 소유주식수의 경우, 작성기준일 이후 변동내역을 반영한 내용임주3) 2024년 2월 26일 제출한 주주총회 소집 결의에 의거 위 등기임원 중 신규 (재)선임, 임기만료 이사는 아래와 같으며, 2024년 3월 15일 제44기 정기주주총회 이사선임 안건 가결 시 확정될 예정입니다. - 감사위원이 되는 사외이사 선임안 : 이상무 - 사내이사 선임안 : 전수광, 김형남 - 사외이사 선임안 : 이혁, 강형구 ※ 사외이사 강형구 선임안은 주주(김기수) 제안 임 - 감사위원 선임안 : 이혁, 김형남 - 임기만료 : 사내이사 이창근(2) 미등기임원 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장정욱 남 1962년 10월 부사장 미등기 상근 커뮤니케이션실장 한국외대 프랑스어학 NH투자증권 상무보 37,550 - 해당사항없음 2016.05.01~ - 이선범 남 1968년 6월 부사장 미등기 상근 S&T부문대표 Indiana Univ. Bloomington 경영학Syracuse Univ. 대학원 경제학이베스트투자증권 Trading Solution 본부장 - - 해당사항없음 2023.04.20~ - 장호석 남 1971년 12월 부사장 미등기 상근 IB부문대표 단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA 다올투자증권 종합투자부문장 27,702 - 해당사항없음 2017.03.23~ - 김종태 남 1961년 10월 전무 미등기 상근 리테일금융센터장 고려대 통계학메리츠증권 영업이사 - - 해당사항없음 2023.05.25~ 이한태 남 1964년 12월 전무 미등기 상근 영업부 소속 고려대 경제학 다올투자증권 강남금융센터장 - - 해당사항없음 2010.10.22~ - 전수광 남 1972년 2월 전무 미등기 상근 경영지원본부장 연세대 경영학 다올투자증권 기획팀장 2,265 - 계열회사임원 2017.01.01~ - 김진태 남 1968년 7월 상무 미등기 상근 리테일본부장 성균관대 경제학 미래에셋대우 WM프로세스혁신TF 이사대우 - - 해당사항없음 2021.01.11~ - 박원한 남 1969년 4월 상무 미등기 상근 2본부장 강남대 부동산학 다올투자증권 IB투자실장 10,000 - 해당사항없음 2020.01.01~ - 황병민 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 감사실장 명지대 법학, 성균관대 대학원 법학다올자산운용 컴플라이언스본부 상무 - - 계열회사임원 2023.06.01~ - 윤신영 남 1972년 3월 상무 미등기 상근 채권본부장 경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학 다올투자증권 금융솔루션센터장 - - 해당사항없음 2019.01.01~ - 이승규 남 1972년 5월 상무 미등기 상근 1본부장 숭실대 무역학 다올투자증권 종합투자2센터장 - - 해당사항없음 2020.04.27~ - 장기석 남 1972년 12월 상무 미등기 상근 Equity파생운용본부장 중앙대 행정학이베스트투자증권 알파운용팀 - - 해당사항없음 2023.09.04~ - 곽황영 남 1973년 2월 상무 미등기 상근 경영지원실장 성균관대 경영학 다올투자증권 인사총무팀장 1,398 - 해당사항없음 2018.01.01~ - 허형욱 남 1973년 4월 상무 미등기 상근 법인영업본부장 서강대 경제학 다올투자증권 법인영업2팀장 - - 해당사항없음 2016.01.01~ - 남윤근 남 1973년 7월 상무 미등기 상근 기획실장 성균관대 경영학 삼일회계법인, 하나금융투자 5,000 - 계열회사임원 2020.01.01~ - 김덕연 남 1974년 12월 상무 미등기 상근 재무실장 동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학 다올투자증권 재무팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ - 강채민 남 1966년 5월 상무보 미등기 상근 리테일PB팀장 경희대 경제학, 경희대 대학원 경제학미래에셋증권 도곡WM1팀 - - 해당사항없음 2023.09.01~ - 김종구 남 1969년 7월 상무보 미등기 상근 Biz솔루션센터장 성균관대 경제학 다올투자증권 해외주식운영팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 윤인환 남 1969년 10월 상무보 미등기 상근 준법지원팀장 경희대 경제학 다올투자증권 감사실장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 김성우 남 1970년 3월 상무보 미등기 상근 리스크심사실장 경희대 경영학 다올투자증권 준법감시인 - - 해당사항없음 2020.01.01~ - 장혁수 남 1970년 9월 상무보 미등기 상근 금융시장팀장 고려대 경영학, 고려대 대학원 경영학 다올투자증권 채권금융팀장 - - 해당사항없음 2018.01.01~ - 박재표 남 1971년 9월 상무보 미등기 상근 리스크심사실 소속 한국외대 경제학다올신용정보 대표이사 - - 해당사항없음 2023.09.11~ - 김동응 여 1972년 6월 상무보 미등기 상근 금융상품팀장 서울여대 불문학 다올투자증권 법인금융팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ - 오임권 남 1972년 2월 상무보 미등기 상근 IT센터장 서울산업대 전자계산학다올투자증권 IT운영실장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ - 민두하 남 1973년 7월 상무보 미등기 상근 경영전략실장 고려대 경영학, 서울대 경영전문대학원 MBA다올투자증권 경영전략팀장 - - 계열회사임원 2023.01.01~ - 이재일 남 1973년 8월 상무보 미등기 상근 컴플라이언스실장 고려대 법학다올투자증권 법무팀장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ - 김동훈 남 1974년 3월 상무보 미등기 상근 채권본부 소속 숭실대 회계학오케이캐피탈 자금부 - - 해당사항없음 2023.08.01~ - 이대전 남 1974년 3월 상무보 미등기 상근 금융소비자보호실장 연세대 경제학다올투자증권 내부회계관리팀장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ - 이재명 남 1975년 2월 상무보 미등기 상근 HR팀장 성균관대 경영학,성균관대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 경영혁신팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 김기환 남 1975년 5월 상무보 미등기 상근 시장조성팀장 인하대 전자공학이베스트투자증권 알파운용팀 - - 해당사항없음 2023.09.04~ - 류종열 남 1975년 10월 상무보 미등기 상근 액티브솔루션팀장 고려대 경영학 다올투자증권 법인영업팀 이사대우 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 김현 남 1976년 2월 상무보 미등기 상근 리서치본부장 서울대 건축학 메리츠증권 기업분석팀 관리이사 - - 해당사항없음 2021.12.23~ - 심정욱 남 1977년 4월 상무보 미등기 상근 3본부장 서울대 기계항공공학, 고려대 경영전문대학원MBA 다올투자증권 2센터장 - - 해당사항없음 2022.06.27~ - 김준영 남 1981년 1월 상무보 미등기 상근 기업금융본부장 서강대 경영학이베스트투자증권 전략투자팀 - - 해당사항없음 2023.04.20~ - 김한상 남 1981년 1월 상무보 미등기 상근 트레이딩본부장 한양대 재료공학NH헤지자산운용 절대수익본부 - - 해당사항없음 2023.08.07~ - 전동연 남 1981년 3월 상무보 미등기 상근 경영기획팀장 고려대 사회학 다올투자증권 사업기획팀장 - - 해당사항없음 2022.06.13~ - 김정준 남 1982년 7월 상무보 미등기 상근 파생상품본부장 The Ohio State Univ. 경영학,연세대 경제대학원 금융공학HSBC 금융시장부 본부장 20,000 - 해당사항없음 2022.01.25~ - ※ 작성기준일 이후 미등기임원 변동내역 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 비 고 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이대전 남 1974년 3월 상무보 비등기 상근 금융소비자보호실장 연세대 경제학 다올투자증권 내부회계관리팀장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ 2023.12.31 퇴임 윤인환 남 1969년 10월 상무보 비등기 상근 준법지원팀장 경희대 경제학 다올투자증권 감사실장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2023.12.31 퇴임 곽황영 남 1973년 2월 상무 비등기 상근 경영지원본부 소속 성균관대 경영학 다올투자증권 경영지원실장 - - 해당사항없음 2018.01.01~ 2024.1.1조직이동 및 직책변경. 박원한 남 1969년 4월 상무 비등기 상근 1본부장 강남대 부동산학 다올투자증권 2본부장 - - 해당사항없음 2020.01.01.~ 2024.1.1 조직이동 이승규 남 1972년 5월 상무 비등기 상근 2본부장 숭실대 무역학 다올투자증권 1본부장 - - 해당사항없음 2020.04.27~ 2024.1.1 조직이동 이재명 남 1975년 2월 상무보 비등기 상근 금융소비자보호실장 성균관대 경영학, 성균관대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 HR팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ 2024.1.1조직이동 및 직책변경. 심정욱 남 1977년 4월 상무보 비등기 상근 1본부 대체팀장 서울대 기계항공공학, 고려대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 3본부장 - - 해당사항없음 2022.06.27~ 2024.1.1조직이동 및 직책변경. 한현철 남 1973년 4월 전무 비등기 상근 PIB팀장 고려대 경영학 메리츠증권 도곡금융센터 전무 - - 해당사항없음 2024.01.15~ 2024.1.15 임원 선임 김성우 남 1970년 3월 상무보 비등기 상근 리스크심사실장 경희대 경영학 다올투자증권 준법감시인 - - 해당사항없음 2020.01.01~ 2024.2.12 퇴임 이종서 남 1968년 12월 전무 비등기 상근 리스크심사실장 연세대 경제학 미래에셋증권 리스크관리부문 상무 - - 해당사항없음 2024.02.13~ 2024.2.13 임원 선임 (3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 해임이창근남1964년 11월-동국대 농경제학다올투자증권 대표이사/사장2024년 03월 15일발행회사 임원선임이상무남1968년 12월사외이사서울대 경제학서울대 대학원 경영학과(재무) 수료(주)에스엘플랫폼 대표이사2024년 03월 15일해당사항 없음선임이혁남1963년 07월사외이사고려대 법학홍익대학교 세무대학원 최고위과정현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사2024년 03월 15일해당사항 없음선임김형남남1956년 03월-국민대 법학, 연세대 행정대학원삼성선물(주) 상근감사2024년 03월 15일발행회사 임원선임전수광남1972년 02월- 연세대 경영학 다올투자증권 기획팀장다올투자증권 경영지원본부장 2024년 03월 15일계열회사 임원선임강형구남1972년 05월사외이사서울대 경제학한양대학교 파이낸스경영학과 교수한국재무관리학회 회장2024년 03월 15일해당사항 없음[주주(김기수) 제안] 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 나. 임원의 겸직현황 (1) 미등기임원 (기준일 : 2023년 12월 31일) 성명 회사명 직책 비고 황병민 다올자산운용㈜다올프라이빗에쿼티㈜케이티비프라이빗에쿼티㈜ 비상근감사 전수광 다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - Daol New York, LLC. 비상근이사 - 남윤근 다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - 민두하 Daol New York, LLC. 비상근이사 - Daol (Thailand) PCL 사외이사 - 다올프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - ※ 작성기준일 이후 미등기임원 겸직 변동 내역 성명 회사명 직책 비고 황병민 다올자산운용㈜다올프라이빗에쿼티㈜케이티비프라이빗에쿼티㈜ 비상근감사 전수광 다올프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 2024.03.27 임기만료 케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 2024.03.27 사임(예정) Daol New York, LLC. 비상근이사 2024.03. 15 사임(예정) 남윤근 다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - Daol New York, LLC. 비상근이사 2024.03. 15 선임(예정) 민두하 Daol New York, LLC. 비상근이사 - Daol (Thailand) PCL 사외이사 - 다올프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - 케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 2024.03.27 선임(예정) 김덕연 다올프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 2024.03.27 선임(예정) 다. 직원 등 현황당사의 직원은 2023년 12월 31일 현재 총 366명입니다. 연간 급여 총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 지급한 급여의 합계이며, 1인 평균 급여액은 동기간에 해당하는 인당 평균 급여액입니다. 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전부문남6301608223 4년0개월40,212182111829-전부문여902530143 4년5개월10,42272-15322138366 4년2개월50,634138- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수 : 기준일 재직자 기준 (등기임원 제외)주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합주3) 상기내역은 별도 기준임 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 379,941302- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 인원수 : 기준일 재직자 기준주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합주3) 상기내역은 별도 기준임 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 510,000-감사위원인 이사의 보수한도41,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 94,905530- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (나) 유형별 (단위 : 백만원) 34,3191,332퇴직임원 퇴직금 제외 시 - 보수총액 3,241백만원 - 1인당 평균보수액 1,063백만원29849-4488122----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수 : 공시 작성일 기준 재직인원주2) 보수총액 : 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함주3) 1인당 평균보수액 : 매월 평균보수액(월 보수총액 / 월 인원수)의 합 (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직책 및 직급 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이병철대표이사/회장1,807-최석종前부회장1,244-이창근부회장716-황준호대표이사/사장551- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병철 근로소득 급여 1,798 1. 기본급 이사회의 결의에 따라 2021.3.25부터 직책(대표이사) 및 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 12억으로 정하고 매월 균등 지급2. 업무추진비 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 6억으로 정하고 매분기 균등 지급 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 10 복리후생 규정에 따른 지원금액 10백만원 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 최석종 근로소득 급여 165 1. 기본급 이사회의 결의에 따라 직급(부회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 5억으로 정하고 매월 균등 지급2. 업무추진비 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 2억으로 정하고 매월 균등 지급 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 1 복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원 퇴직소득 1,078 임원 퇴직금 지급 규정 조항에 따라, 월기준급여액에, 근속기간(84개월)에따른 퇴직금 지급률을 반영하여 퇴직시점에 확정기여형 퇴직연금 계좌에회사가 불입한 누적 금액 기재 기타소득 - 해당사항 없음 이창근 근로소득 급여 698 1. 기본급 이사회의 결의에 따라 2023.03.24 부터 직급(부회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 5억으로 정하고 매월 균등 지급2. 업무추진비 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 2억으로 정하고 매월 균등 지급 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 19 복리후생 규정에 따른 지원금액 19백만원 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 황준호 근로소득 급여 544 1. 기본급 이사회의 결의에 따라 2023.03.24 부터 직책(대표이사) 및 직급(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 5억으로 정하고 매월 균등 지급2. 업무추진비 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 2억으로 정하고 매월 균등 지급 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 8 복리후생 규정에 따른 지원금액 8백만원 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 윤태호과장4,205-박신욱부장1,930-이병철회장1,807-김요한부장1,372-김정준상무보1,245- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 윤태호 근로소득 급여 64 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 66백만원을매월 균등 지급 상여 4,140 성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에따라 개별배분 함.해당 성과급은 채권 및 CP 등의 중개영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤정산하여 지급함.산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에따라FY2022 4분기 ~ FY2023 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2022 1분기~ FY2022 3분기에 유보되었던 금액을 기말 일괄정산하여 지급한 것임 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 1 복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 박신욱 근로소득 급여 72 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 75백만원을매월 균등 지급 상여 1,856 성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에따라 개별배분 함.해당 성과급은 채권 및 CP 등의 중개영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤 정산하여 지급하나, 회사에서 지정한 특정수익에 대해서는 지배구조에 관한 법률에 의거 3년에 걸쳐 이연하여 지급함. 산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라FY2022 4분기 ~ FY2023 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2022 1분기 ~ FY2022 3분기에 유보되었던 금액을 기말 일괄정산하여 지급한 것임 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 2 복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 이병철 근로소득 급여 1,798 1. 기본급 이사회의 결의에 따라 2021.3.25부터 직책(대표이사) 및 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 12억으로 정하고 매월 균등 지급2. 업무추진비 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 6억으로 정하고 매분기 균등 지급 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 10 복리후생 규정에 따른 지원금액 10백만원 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 김요한 근로소득 급여 82 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 84백만원을매월 균등 지급 상여 1,287 성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.해당 성과급은 채권 및 CP 등의 중개영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤 정산하여 지급함.산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2022 4분기 ~ FY2023 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2022 1분기 ~ FY2022 3분기에 유보되었던 금액을 기말 일괄정산하여 지급한 것임 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 3 복리후생 규정에 따른 지원금액 3백만원 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 김정준 근로소득 급여 214 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 200백만원을매월 균등 지급 상여 1,030 성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.해당 성과급은 채권 및 파생상품 매매를 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 지배구조에 관한 법률에 의거 4년에 걸쳐 이연하여 지급함. 산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2022 4분기 ~ FY2023 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2022 1분기 ~ FY2022 3분기에 유보되었던 금액을 지급한 것임 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 1 복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) -------------X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 마. 주식기준보상당사는 경영성과와 연동하여 주식 및 주가연계 현금으로 당사임원(등기/미등기임원)10명에게 2021년 2월 9일 233,325주, 2022년 2월 9일 288,256주에 해당하는 장기성과급을 부여하였습니다. 부여된 장기성과급은 3년간 이연지급되며, 지급시점에 50%는 주식, 50%는 주가연계 현금으로 지급됩니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 경영상황을 고려하여 전기 및 당기 지급예정분은 지급을 보류하였으며, 등기 및 미등기임원에게 지급된 누적지급 주식 총수는 75,831주이며 미지급 주식 총수는 445,750주입니다. 회사의 장기성과 및 당사 주가에 따라 지급여부, 지급금액 등이 추후 확정될 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 다올투자증권13536 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 관련법령상의 규제내용 등- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 등은 해당되지 않음 다. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 178366,975-81,191-285,783-------25355120,386-31,837-1,95886,59236063487,361-113,028-1,958372,375 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 법인명 DAOL (Thailand) PCL (태국 현지법인) 관계 계열회사 신용공여 종류 해외 현지법인에 대한 대출 신용공여 개시일 2023.03.09 신용공여 종료일 2025.03.09 신용공여 목적 해외 현지법인 자회사 자본 증자 신용공여 금액 USD 11,400,000 금리(수수료) 연 4.6% 주요 특별약정 - 이사회 결의일 2023.03.03 근거법규 자본시장법 제34조 제2항 및 동법 시행령 제38조 제2항 2호, 자본시장법 제77조의3 제9항 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 등- 해당사항 없음 라. 이해관계자와의 영업거래 등 (1) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 다올인베스트먼트㈜(1) 배당금수익 7,800 - - BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁3호 1종 배당금수익 832 - - ㈜다올저축은행 이자비용 - 3 - 기타비용 - 22 - 다올신용정보(1) 기타비용 - 3 - Daol Securities (Thailand) PCL 이자수익 등 284 - - 기타비용 - 2 - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 57 - - 케이티비타이거제일차㈜ 수수료수익 150 - - 전자단기사채이자수익 64 - - 금융보증충당부채전입액 - (29) - 대손상각비 - 17 - 인베스토리제십차㈜ 수수료수익 100 - - 금융보증충당부채전입액 - (426) - 사모사채평가손실 - 1,380 - 글로벌랜드마크제일차㈜ 수수료수익 19 - - 금융보증충당부채전입액 - 2,696 - 케이티비파이어레드제육차㈜ 전자단기사채이자수익 129 - - 사모사채평가손실 - 183 - 제이온파주㈜ 전자단기사채이자수익 86 - - 전자단기사채평가손실 - 26 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 전자단기사채이자수익 29 - - 금융보증충당부채전입액 - (139) - 대손상각비 - 16 - 케이티비비전제오차㈜ 전자단기사채이자수익 67 - - 전자단기사채평가손실 - 3,800 - 사모사채평가손실 - 89 - 이케이디제이차㈜ 전자단기사채이자수익 24 - - 사모사채평가손실 - 3,102 - 인베스토리제이차㈜ 전자단기사채이자수익 162 - - 사모사채평가손실 - 6,000 - 에스엠영등포제일차㈜ 전자단기사채이자수익 52 - - 전자단기사채평가손실 - 56 - 금융보증충당부채전입액 - (18) - 케이엔아산제일차㈜ 전자단기사채이자수익 1 - - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채이자수익 2 - - 전자단기사채평가손실 - 596 - 사모사채평가손실 - 270 - 금융보증충당부채전입액 - 475 - 부금일물류세컨드㈜ 전자단기사채이자수익 4 - - 사모사채평가손실 - 320 - 금융보증충당부채전입액 - 1,070 - 푸른다올제일차㈜ 전자단기사채이자수익 340 - - 사모사채평가손실 - 185 - 제이온베이직㈜(1) 전자단기사채이자수익 44 - - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채이자수익 39 - - 전자단기사채평가손실 - 1,729 - 금융보증충당부채전입액 - (1,164) - 케이티비타이거제이차㈜ 전자단기사채이자수익 62 - - 다올라이트블루제오차㈜ 전자단기사채이자수익 197 - - 사모사채평가손실 - 8 - 대손상각비 - 874 - 가드디엘제사차㈜ 전자단기사채이자수익 61 - - 대손상각비 - 600 - 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채이자수익 326 - - 전자단기사채평가손실 - 4 - 금융보증충당부채전입액 - 8 - 제이온월곶㈜ 전자단기사채이자수익 90 - - 뉴테란대전㈜(1) 전자단기사채이자수익 25 - - 뉴테란대전제이차㈜ 전자단기사채이자수익 32 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 사모사채평가손실 - 1 - BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 출자금회수 - - (35,000) KTBN 14호 벤처투자조합 출자금회수 - - (1,000) 관계기업 차이나플래티넘 사모투자전문회사 출자금회수 - - (495) KTB2020르네상스PEF 출자금회수 - - (136) 배당금수익 251 - - 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 출자금회수 - - (1,070) 요즈마-하랑신기술투자조합1호 출자금출자 - - 310 합계 11,329 21,759 (37,391) (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당기말 특수관계자와의 채권 ·채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당기말 채권 채무 종속기업 다올자산운용㈜ 기타미지급금 - 950 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미지급금 - 32 다올저축은행㈜ 리스부채 - 45 Daol Securities (Thailand) PCL 대여금 14,626 - 기타미수금 548 - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채 4,404 - 푸른다올제일차㈜ 사모사채 9,815 - 다올라이트블루제오차㈜ 사모사채 86 - 기타대출채권 9,126 - 가드디엘제사차㈜ 기타대출채권 500 - 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채 4,395 - 케이티비파이어레드제육차㈜ 사모사채 9,701 - 제이온파주㈜ 전자단기사채 3,974 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 기타대출채권 7,484 - 사모사채 47 - 에스엠영등포제일차㈜ 전자단기사채 4,944 - 사모사채 34 - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채 2,271 - 케이티비씨씨제일차㈜ 사모사채 44 - 케이티비타이거제일차㈜ 기타대출채권 7,983 - 인베스토리제십차㈜ 사모사채 21,620 - 글로벌랜드마크제일차㈜ 금융보증부채 - 804 합계 101,602 1,831 마. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 현황 당사는 경영성과와 연동하여 주식 및 주가연계 현금으로 대주주 및 특수관계인 7명에게 2021년 2월 9일 245,271주, 2022년 2월 9일 258,687주에 해당하는 장기성과급을 부여하였습니다. 부여된 장기성과급은 3년간 이연지급되며, 지급시점에 50%는주식, 50%는 주가연계 현금으로 지급됩니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 경영상황을 고려하여 전기 및 당기 지급예정분은 지급을 보류하였으며, 대주주 및 특수관계인에게 지급된 누적지급 주식 총수는 79,713주이며 미지급 주식 총수는 424,245주입니다. 회사의 장기성과 및 당사 주가에 따라 지급여부, 지급금액 등이 추후 확정될 예정입니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 거래상대방 관계 명칭 부여일 신규부여수량 누적부여수량 당기주식지급수량 누적변동수량 기말미지급수량 지급시기 부여 근거 및절차 지급 취소 이병철 최대주주 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 270,730 - 47,701 - 223,029 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 이창근 발행회사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 133,129 - 10,534 - 122,595 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 황준호 발행회사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.09 - 14,677 - 4,770 - 9,907 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 전수광 계열사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 27,656 - 4,532 - 23,125 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 김정수 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.09 - 20,426 - 6,638 - 13,787 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 양병삼 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 19,200 - 2,942 - 16,258 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 남윤근 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 18,140 - 2,597 - 15,543 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 주1) 2023년 2월, 2024년 2월 지급예정분은 당사의 경영상황을 고려하여 지급을 보류하였습니다.주2) 특수관계인(김정수, 양병삼)은 당사의 前미등기임원으로 미지급 수량은 과거 다올투자증권 재직 당시 부여 받은 장기성과급의 이연분입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 15,000 5,000 일반대출(한도대) ㈜농협은행 - 8,000 일반대출(한도대) 한국산업은행 - 100,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 60,000 60,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 4,000 5,000 합계 1,032,000 1,131,000 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 나. 당기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 ㈜다올저축은행 지급준비예치금 145,530 60,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC(주2) 부동산 281,089 281,089 183,546 국민은행 뉴욕지점/ 우리은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 케이비이천로지스틱스제5호(주3) 토지 17,951 106,000 79,711 동양생명보험㈜ 외 한도대출담보제공 건물 88,049 주1) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임주2) 당기말 현재 연결실체는 미국 뉴저지에 위치한 투자부동산과 관련하여 은행차입금의 결제대금을 보전(secure payment of the Indebtness)하고자 담보권(A Security Interest) 등의 권리가 설정되어 있습니다.주3)당기말 현재 연결실체는 경기도 이천에 위치한 투자부동산과 관련하여 95,160백만원의 근저당권 및 650백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 3,527,342 4,052,258 수익자유가증권 20,427,835 16,028,548 저축자유가증권 5,525 2,946 소계 23,960,702 20,083,752 차입유가증권 채권 544,390 407,970 주식 765 - 소계 545,155 407,970 합계 24,505,857 20,491,722 라. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 15건 (소송금액 26,847 백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 하나증권 다올자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 1심 진행중 국민은행 다올자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 상고심 1,017 3심 진행중 정보통신공제조합 다올자산운용㈜ 수익자의 손해배상 6,479 1심 진행중 개인 다올투자증권㈜ 원고들은 연결실체에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함 1,254 1심 진행중 개인 다올투자증권㈜ 원고들은 연결실체에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함 1,164 1심 진행중 개인 ㈜다올저축은행 외 22 상속예금반환 청구의 소 1,238 1심 진행중 (유)해암 외 1 ㈜다올저축은행 외 9 소유권이전등기말소등기절차이행 등 4,885 1심 진행중 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 20 200,000 CP발행담보 법 인 - - - 기타(개인) - - - 바. 지급보증 현황 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위 : 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 지배기업 2,850 - 법원공탁관련 보증 지배기업 2,001 2,305 인허가 지배기업 30 30 이행지급 다올신용정보㈜ - 1,253 계약이행보증 다올자산운용㈜ 31 31 인허가 ㈜다올저축은행 2,184 2,497 법원공탁관련 보증 다올프라이빗에쿼티㈜ 114 114 인허가 합계 7,210 6,230 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위 : 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 그레이문제일차(주) 외 65,700 172,200 대출채권매입확약 외 주1) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임주2) 연결회사는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 65,700백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 169,378백만원이 있습니다.한편, 연결회사는 당기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다. 사. 그밖의 우발채무 등 (1) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,558백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,061,543백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 946,590만원이며, 미사용약정금액은 114,953백만원입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황- 임직원(이사,감사,업무집행지시자,집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 횡령ㆍ배임금액 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2019.11.05 금융감독원 前 이사대우 2년 10개월前 부장 4년 5개월前 차장 4년 5개월 퇴직자위법ㆍ부당사항(정직 6월 상당 1명)퇴직자위법·부당사항(정직 3월 상당 2명) - 사유: 투자중개업자의 투자일임 운용제한 위반근거법령 : 자본시장법 제7조 제4항, 제71조 제 6호, 동법시행령 제7조 제3항 조치요구대로 징계 - 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화- 준법예방교육 실시 前 과장 4년 8개월前 과장 5년 3개월 퇴직자위법ㆍ부당사항(견책 상당 2명) - 사유 : 주문기록 유지의무 위반근거법령 : 자본시장법 제60조 제1항, 동법 시행령 제62조 제1항 관련자 징계(자율처리사항) - 주문기록 유지의무 위반 방지의 일환으로 주문확인내역 전산시스템 구축 2) 공정거래위원회의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령ㆍ배임금액 사유 및 근거법령 조치이행현황 재발방지 대책 2023.12.11 한국거래소 다올투자증권 - 불성실공시법인 지정- 과태료 부과 8백만원 - - 소송 등의 제기/신청(경영권 분쟁 소송) 의 지연공시- 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2 - - 주요 소송관련 공시의무 이행 시의 <내부통제 개선안> 거래소 제출- 주무부서와 유관부서 주의 및 교육 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황 - 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 자회사 DAOL (Thailand) PCL 주식 추가 매입 목 적 해외법인 경영관리 체계 강화를 통한 기업 경쟁력 제고 매입대상 태국 현지 투자자 9인이 보유중인 DAOL (Thailand) PCL 1,014,000주 매입금액 매입금액 : 122,592,600 THB 계약체결일 2024년 1월 17일 대금지급일 2024년 1월 31일 지분율 변동 매입전 69.90% (다올투자증권 60.49%, 다올자산운용 9.40%)→ 매입후 88.26% (다올투자증권 78.86%, 다올자산운용 9.40%) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 다올자산운용(주)1999.09.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자업85,738기업회계기준서1110호O(주)케이티비프라이빗에쿼티(주)2001.10.09서울시 영등포구 여의나루로 60기타금융업4,736상동X다올프라이빗에쿼티(주)2021.12.30서울시 영등포구 여의나루로 60기타금융업21,753상동X(주)다올저축은행1972.05.15서울시 강남구 테헤란로 504저축은행업4,824,875상동O(주)Daol Securities (Thailand) PCL2019.12.2787/2 CRC Tower, 9th, 18th, 39th Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330금융투자업232,743상동O(주)Daol (Thailand) PCL2002.12.1287/2 CRC Tower, 39th Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330지주회사54,526상동XDaol Lend (Thailand) Co., Ltd.2020.02.2087/2 CRC Tower, 45th Fl, All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330기타금융업22,740상동XDaol Investment Management Co., Ltd.2018.06.0187/2 CRC Tower, 52nd Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330집합투자기구1,739상동XDaol New York, LLC2019.07.191270 Broadway Suit No.709, New York, NY 10001집합투자업1,725상동XDaol REIT Management (Thailand)Co., Ltd.2018.05.2587/2 CRC Tower, 52nd Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330기타금융업894상동XDaol Digital Partner2020.01.1087/2 CRC Tower, All Seansons Place, 45nd floor, Wireless Rd, Lumpini, Pathumwan, Bangkok 10330디지털자산중개업342상동X다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁2019.07.19서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,097상동X다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드2014.04.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,610상동X다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드2014.04.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,991상동X다올KTB 전단채증권 투자신탁2016.01.13서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구26,302상동X다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호2021.09.15서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,541상동XBNK US밸류일반사모부동산투자3호2021.11.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구54,485상동X다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호2022.01.28서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구288상동X㈜케이비이천로지스틱스제5호2021.05.14서울시 강남구 테헤란로 129집합투자기구114,684상동O(주)에스엠영등포제일차(주)2021.05.21서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,153상동X다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁2022.04.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,820상동X다올파운트1등TDF2040증권투자신탁2022.12.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구610상동X카이로스제십차(주)2021.08.02서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,514상동X이케이디제이차(주)2021.08.05서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,051상동X인베스토리제이차(주)2021.08.04서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,082상동X디에이지축제일차(주)2022.09.01서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구13,426상동X케이티비파이어레드제육차(주)2021.07.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구9,862상동X인베스토리제십차(주)2022.02.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구23,722상동X제이온파주(주)2021.09.08서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,190상동X뉴테란대전(주)2021.12.09서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,928상동X케이티비파이어레드제팔차(주)2021.10.26서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구7,785상동X케이티비씨씨제일차(주)2021.06.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,652상동X케이엔아산제일차㈜2022.01.12서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,010상동X부금일물류퍼스트㈜2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구17,469상동X부금일물류세컨드㈜2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구17,482상동X푸른다올제일차㈜2022.02.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,195상동X뉴테란대전제이차㈜2022.01.12서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,831상동X케이티비타이거제일차㈜2022.02.09서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,448상동X제이온베이직(주)2022.02.16서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,306상동X제이온월곶(주)2022.04.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,112상동X인베스토리제칠차(주)2021.12.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,016상동X케이티비타이거제이차(주)2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,537상동X다올라이트블루제오차(주)2022.06.03서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,264상동X가드디엘제사차(주)2022.05.17서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,117상동X케이티비비전제오차(주)2021.07.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,970상동X글로벌랜드마크제일차(주)2021.11.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구41,144상동X다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호2023.11.20서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,801상동X1000 Harbor Boulevard Investor REIT LLC2021.11.101209 Orange Street, Wilmington, New Castle County. Delaware 19801집합투자기구94,545상동O(주)1000 Harbor JV LLC2021.11.021209 Orange Street, Wilmington, New Castle County. Delaware 19801집합투자기구97,122상동O(주)1000 Harbor Owner LLC2021.10.26501 Silverside Road, Suite 102, Wilmington, Delaware 19809집합투자기구288,261상동O(주) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1다올투자증권(주)110111-0878706--35다올자산운용㈜110111-1771438케이티비프라이빗에쿼티㈜110111-2348319다올프라이빗에쿼티㈜110111-8046347다올저축은행㈜110111-0129977Daol New York, LLC비상장(해외)Daol (Thailand) PCL비상장(해외)Daol Securities (Thailand) PCL비상장(해외)Daol Investment Management Co., Ltd비상장(해외)Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd비상장(해외)Daol Lend (Thailand) Co., Ltd비상장(해외)Daol Digital Partners Co., Ltd.비상장(해외)아시아클린에너지사모투자전문회사110113-0013762Asia Clean Energy Ltd.비상장(해외)케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사110113-0018803헬스커넥트 주식회사110111-4758392코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사110113-0024628플렉서블패키징글로벌㈜110111-7075595패키징얼라이언스그룹(구.에스원피앤피)134811-0485476클린뷰티홀딩스㈜110111-7434890아스트라제1호사모투자합자회사110113-0027052에코팩홀딩스㈜110111-7709615승명실업㈜110111-0820757피에이지홀딩스㈜110111-7777753에피큐어홀딩스㈜110111-7789336엠지푸드솔루션(구.맛죤식품)284411-0065051아스트라제2호사모투자합자회사110113-0032077차이나플래티넘사모투자전문회사110113-0014942프레시로지스틱스홀딩스㈜110111-8322846㈜진한식품284911-0103968에코컨솔루션홀딩스110111-8385208다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사110113-0033520테크닉골프홀딩스㈜110111-8215091㈜피에이지프라텍134811-0474346㈜피에이지플렉스134811-0002600다올자산개발110111-0328264 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 다올인베스트먼트㈜상장2008년 06월 24일지배목적153,41252,000,00052.0068,462-52,000,000-68,462000.00000다올자산운용㈜비상장1999년 09월 10일지배목적14,7113,000,62998.6259,8020003,000,62998.6259,80285,7387,272케이티비프라이빗에쿼티비상장2001년 10월 10일지배목적1,1702,420,000100.004,2150002,420,000100.004,2154,73636다올신용정보㈜비상장2001년 12월 28일지배목적1,584870,000100.0012,730-870,000-12,730000.00000Daol (Thailand) PCL비상장2008년 07월 02일지배목적18,4623,340,79260.4913,205-003,340,79260.4913,20554,526649Daol New York, LLC비상장2020년 07월 01일지배목적1,1840100.002,310-000100.002,3101,725-9KTBN14호 벤처투자조합비상장2018년 01월 19일투자목적1,000020.011,000--1,000000.00000BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호비상장2021년 03월 04일투자목적12,750016.282,306-0-60016.282,24712,818421ACE 사모투자 전문회사비상장2009년 09월 25일투자목적17509.6677-0009.6677544-259차이나플래티넘 사모투자 전문회사비상장2010년 12월 06일투자목적1,440015.001,599--4950015.001,10412,7402,683KTB2020르네상스PEF비상장2020년 12월 14일투자목적3,88509.017,116--136009.016,98077,066-215디지털타임즈비상장2009년 09월 07일투자목적1,200340,00038.643,084-0506340,00038.643,59013,3433,459Brightstorm비상장2008년 04월 01일투자목적7,7575,499,99622.520-005,499,99622.52024-61삼원에스앤디비상장2000년 01월 20일투자목적2,000819,21015.755,435-01,593819,21015.757,02862,447756케이씨이아이비상장2001년 09월 07일투자목적920443,79014.793,169-0168443,79014.793,33724,8411,831CHATHAM INVESTMENT FUND Ⅳ, L.P비상장2012년 12월 21일투자목적47200.91401--15000.9138655,14017채권시장안정 전문투자형 사모증권투자신탁(채권-재간접형)비상장2020년 04월 01일투자목적1,80000.054,593-1,96031200.056,8657,495,0662,482한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁비상장2020년 06월 05일투자목적8000.40235-03500.4027067,49015,383Horizon Robotics Series C Preferred Shares(비상장)비상장2020년 10월 30일투자목적9861,860,1750.02986-01361,860,1750.021,12315,802-114한국증권금융비상장2021년 01월 06일투자목적1,462162,4380.122,075-0-309162,4380.121,76778,907,628246,476NH-IBKC 바이오 신기술투자조합비상장2021년 06월 09일투자목적1,00002.74970-0-34102.7462935,340-742메디베이트-이베스트신기술투자조합 제1호비상장2021년 06월 15일투자목적20002.00200-0002.002009,538-152하랑-에이치엔케이 신기술투자조합 1호비상장2021년 06월 24일투자목적20008.06200-0008.062002,404-51다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호비상장2021년 09월 15일투자목적2,000022.222,000-00022.222,0005,492-3,431엘디(LD) 신기술사업투자조합 2호비상장2021년 09월 14일투자목적500014.29487-0-12014.294753,401-77에스티-디에스-보난자 푸드테크 조합비상장2021년 09월 03일투자목적1,08008.471,709-011406.631,8238,237130파운트전문투자형사모투자신탁 제8호비상장2021년 07월 21일투자목적1,00004.24962--962000.00000다올프라이빗에쿼티㈜비상장2021년 12월 30일지배목적9,0102,380,00085.0011,900-002,380,00085.0011,90021,7531,722㈜다올저축은행비상장2021년 11월 25일지배목적194,35133,468,26060.19194,351-0033,468,26060.19194,3514,305,895-5,640케이뱅크비상장2021년 09월 16일투자목적99060,0000.02390-0060,0000.0139019,554,36138,228드림인사이트비상장2021년 10월 06일투자목적40021,4000.74400-0021,4000.7440029,2663,480럭스로보비상장2021년 12월 23일투자목적9922250.49992-002250.4999221,7496,766우듬지팜상장2022년 04월 15일투자목적2,00050,0001.792,0005,000735755,0001.792,04252,414-313브릿지바이오테라퓨틱스㈜비상장2022년 05월 31일투자목적1,00097,5601.671,000-0-47197,5601.6752960,636-41,098세종 전동면 케이스퀘어세종물류PFV㈜ 우선주비상장2021년 10월 18일투자목적50005.56500-0005.565007,754-240에스티-키웨스트 ESG 신기술조합 제1호(이피캠텍)비상장2021년 12월 28일투자목적50003.57490-018703.5767713,715-281비케이피엘 에스티엘 PEF비상장2022년 04월 13일투자목적35002.26350-0002.2035015,293-207DSNP-KAI 1호[(주)뉴빌리티 RCPS 신주]비상장2022년 04월 20일투자목적500015.38500-0-15015.304853,203-48IMM 스타트업 벤처펀드 제1호비상장2022년 05월 12일투자목적20000.90300-44000.9434435,431-296얼머스 소부장 투자조합6호비상장2022년 05월 27일투자목적1,000018.351,000-08018.801,0085,381-69BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁2호비상장2021년 11월 29일투자목적7,862016.657,621-0-3,718016.653,90447,1284,288엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호비상장2022년 01월 12일투자목적1,070050.001,070--1,070000.00000KTB2021아틀라스PEF 출자비상장2022년 01월 27일투자목적67505.307,494-0005.307,4942,023-119고릴라 엔코어 메타버스 신기사조합 1호비상장2022년 01월 25일투자목적2,00003.422,000-0-626016.201,37455,525-595코리아오메가테크핀 1호비상장2022년 03월 17일투자목적1,00008.771,000-0-1308.8098710,644-86다올KTB알파수익 일반사모부동산투자신탁 제1호비상장2022년 04월 28일투자목적3,000010.003,204-0377010.003,58135,3441,629마이다스 K200인덱스알파증권자투자신탁(주식-파생형)비상장2022년 03월 03일투자목적1,000010.84812-0215010.841,0273,290-1,220아이아이컴바인드비상장2022년 08월 05일투자목적378270.03378-00270.03378452,79974,042DSNP-한양 제1호 신기술투자조합 (트리엔 RCPS)비상장2022년 07월 21일투자목적500014.71500-0-13014.714873,369-32BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁3호비상장2022년 11월 04일투자목적41,700073.1541,700--35,0000010.096,70054,484-1,895다올PE슈퍼리어제1호PEF비상장2022년 10월 11일투자목적30000.48300-0000.4830063,100-217SK증권상장2021년 03월 04일투자목적1518,140,0001.735,031-8,140,000-5,031000.00000넥스트레이드㈜비상장2022년 11월 08일투자목적2,50000.022,500-00-0.022,500142,549-1,560안산 단원구 캄스퀘어안산데이터센터피에프브이 비상장2022년 07월 07일투자목적25005.00250--2500-0.00000뤼이드비상장2023년 02월 10일투자목적99900.000609999-436090.12957124,100-52,931바로일반사모부동산투자신탁제29호비상장2023년 02월 17일투자목적1,70000.000-00-0.00000인터레이스 Sure프로젝트 일반사모투자신탁 제2호비상장2023년 08월 29일투자목적1,00000.000-1,00023-6.251,02316,378868W M9 일반사모투자신탁비상장2023년 09월 18일투자목적3,00000.000-3,000-50-28.852,95010,400-33요즈마-하랑신기술투자조합1호 3.1억원 출자비상장2023년 08월 31일투자목적31000.000-3100-20.303101,537-13RCM 금융인프라1호 PEF 13억원 출자(다올신용정보 인수 PEF)비상장2023년 09월 08일투자목적1,30000.000-1,3000-19.701,3006,606853대신 신기술투자조합 제14호 LP출자비상장2023년 10월 06일투자목적2,00000.000-2,0000-5.712,00035,001-133에스티-모루 신기술조합제1호 5억원 출자비상장2023년 10월 26일투자목적50000.000-5000-19.125002,608-7카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 LP출자비상장2023년 12월 27일투자목적1,00000.000-1,0000-5.371,00018,6300--487,361--113,028-1,958--372,375112,168,449301,325 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 증권거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 277,297 170,318 447,615 34,939 -1,648 코스닥시장 193,177 185,202 378,378 12,289 176 코넥스시장 62 79 142 - - 기타 999 81,191 82,191 305,104 1,547 소계 471,535 436,790 908,326 352,332 75 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 584 335 919 - - 코스닥시장 50 99 150 - - 코넥스시장 - - - - - 기타 1,710 2,966 4,676 36,291 -711 소계 2,345 3,400 5,744 36,291 -711 계 473,880 440,190 914,070 388,623 -636 채무증권 국채,지방채 국고채 2,140,609 2,204,217 4,344,826 -88,990 8,635 국민주택채권 718,643 710,235 1,428,878 - - 기타 124,646 125,389 250,035 - - 소계 2,983,898 3,039,841 6,023,739 -88,990 8,635 특수채 통화안정증권 622,128 2,925,098 3,547,226 100,146 473 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 633,410 449,754 1,083,163 - - 소계 1,255,538 3,374,851 4,630,390 100,146 473 금융채 산금채 299,246 368,598 667,843 789,060 7,736 중기채 233,055 292,764 525,818 - - 은행채 504,205 375,319 879,525 295,678 1,056 여전채 2,037,677 2,094,913 4,132,590 - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 3,074,182 3,131,593 6,205,776 1,084,738 8,792 회사채 691,668 859,430 1,551,099 1,011,475 -7,506 기업어음증권 204,901 222,481 427,382 174,812 -188 기타 - - - - - 계 8,210,188 10,628,197 18,838,385 2,282,180 10,206 집합투자증권 ETF 2,795 2,908 5,703 - - 기타 7,660 37,996 45,656 30,571 -2,864 계 10,455 40,904 51,359 30,571 -2,864 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 2,443 2,469 4,912 - - 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 2,443 2,469 4,912 - - 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 2,866 - 2,866 2,866 1,622 기타 - - - - - 계 2,866 - 2,866 2,866 1,622 기타증권 - - - - - 합계 8,699,832 11,111,760 19,811,592 2,704,240 8,328 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 5. 장내파생상품 거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 주1) 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 11,668,506 - 11,668,506 - - -161 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 2,431,158 - 2,431,158 - - -16 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 14,099,663 - 14,099,663 - - -177 통화선물 미국달러 - 1,989,224 - 1,989,224 - - 2 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 1,989,224 - 1,989,224 - - 2 지수선물 KOSPI200 - 3,471,550 - 3,471,550 - - -181 KOSTAR - 2,159,347 - 2,159,347 - - -18 기타 - - - - - - - 소계 - 5,630,897 - 5,630,897 - - -199 개별주식 - 546,354 - 546,354 - - -1,015 기타 - - - - - - - 계 - 22,266,138 - 22,266,138 - - -1,389 기타 - - - - - - - 국내계 - 22,266,138 - 22,266,138 - - -1,389 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - - - - - - - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 통화 - - - - - - - 금리 592,085 - - 592,085 - - - 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 592,085 - - 592,085 - - - 기타 - - - - - - - 해외계 592,085 - - 592,085 - - - 선물계 592,085 22,266,138 - 22,858,223 - - -1,389 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 27,872 - 27,872 - - -1,758 기타 - - - - - - - 소계 - 27,872 - 27,872 - - -1,758 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 27,872 - 27,872 - - -1,758 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - 27,872 - 27,872 - - -1,758 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 592,085 22,294,010 - 22,886,095 - - -3,147 주1) 당기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 7,707,957 7,950,840 15,658,797 7,543 코스닥시장 8,232,148 8,357,628 16,589,776 6,381 코넥스시장 2,528 6,659 9,187 7 기타 1,514 1,105 2,619 6 소계 15,944,148 16,316,231 32,260,379 13,937 신주인수권증서 유가증권시장 559 360 919 - 코스닥시장 909 773 1,681 1 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 1,468 1,133 2,601 1 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 15,945,616 16,317,364 32,262,980 13,938 채무증권 채권 장내 6,214 981 7,195 7 장외 76,441,895 32,254,224 108,696,118 - 소계 76,448,109 32,255,205 108,703,314 7 기업어음 장내 - - - - 장외 38,588,814 20,972,241 59,561,055 - 소계 38,588,814 20,972,241 59,561,055 - 기타 장내 - - - - 장외 5,269,344 2,025,072 7,294,416 - 소계 5,269,344 2,025,072 7,294,416 - 채무증권합계 120,306,268 55,252,517 175,558,785 7 집합투자증권 1,435,590 1,457,799 2,893,388 366 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 31,410 29,544 60,955 6 기타 - - - - 파생결합증권합계 31,410 29,544 60,955 6 외화증권 2,469 2,443 4,912 4 기타증권 - - - - 증권계 137,721,352 73,059,667 210,781,019 14,322 선물 국내 3,740,181 3,717,096 7,457,277 151 해외 - - - - 소계 3,740,181 3,717,096 7,457,277 151 옵션 장내 국내 185,496 184,133 369,628 184 해외 - - - - 소계 185,496 184,133 369,628 184 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 185,496 184,133 369,628 184 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 3,925,676 3,901,229 7,826,905 335 합계 141,647,029 76,960,896 218,607,925 14,657 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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