Yuanta Securities Korea Co., Ltd.

분기보고서 5.6 유안타증권(주) 1 Y 110111-0042492 분 기 보 고 서 (2024 사업연도) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 5월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 유안타증권(주) 대 표 이 사 : 뤄즈펑 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원) (전 화) 02) 3770-2000 (홈페이지) http://www.yuantakorea.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 이상은 (전 화) 02)3770-2000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 안건 포함 여부FY2023 정기주주총회(2024.03.29 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되어 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 29일 입니다. 나. 정관 변경 이력 2024년 03월 29일FY2023 정기주주총회- 배당절차 개선에 따라 의결권 기준일과 배당기준일을 분리할 수 있도록 규정 정비- 배당기산일에 관한 상법이 삭제됨에 따라 신주의 배당 기산일 관련 규정과 인용 규정 정비- 금융위원회의 배당 기준일 관련 유권해석 반영 - 『상법』 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당함에 있어 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제되어 배당기준일 및 주식의 발행시기 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용을 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1 투자매매업 영위 2 투자중개업 영위 3 집합투자업 미영위4투자자문업영위5투자일임업영위6신탁업영위7상기 각 호 외에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다) 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 [금융투자업]지배회사인 유안타증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2024년 3월말 현재 총 임직원 수는 1,7 08명이며, 55개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다.사업부문은 Retail(위탁매매 등), Global Wealth(금융상품 소싱 등), IB(유가증권 인수, 구조화금융, IPO등), Trading(주식/채권/파생상품 트레이딩 등)의 4개 부문으로 구분하고, 영업본부는 Wholesale(법인영업 등), FICC(채권운용 등) 등으로 구성하여 수익구조 다변화를 통한 성장성과 수익성을 동시에 강화하고 있습니다.유안타증권의 2024 회계연도 1분기 (24.1.1~03.31) 연결기준 총 자산은 15조 9,277억원, 자기자본 1조 5,934억원이며 분기순이익은 341억원입니다. 또한, 별도기준 분기순이익은 524억원입니다.유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 6개 부문으로 나눠 실적을 관리하고 있습니다. 2024 회계연도 1분기 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 35%, 금융상품 10%, 자산운용 30%, 인수영업 7%, 자금수지 18%를 기록하였습니다. [벤처투자업] 주요 종속회사인 유안타인베스트먼트는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합 결성·운영 업무를 영위하고 있으며, 2024년 3월말 현재 총 임직원 수는 26명입니다.벤처투자업은 잠재력 있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을회수하는 산업이며, 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자 성공여부가 결정 됩니다. 이에 유안타인베스트먼트는 기관계의 치밀함과 신중함, 독립계의 신속성과 창의성을 갖춘 운용사가 되기 위해 노력하고 있습니다. 2024 회계연도 1분기(24.1.1~03.31) 연결기준 총 자산은 922억원, 자기자본 836억원이며 분기순이익(누적)은 -18억원입니다.유안타인베스트먼트는 VC, PE의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구분없이 통합으로 관리하고 있습니다. 2. 영업의 현황 [금융투자업] 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2024 1분기 (2024.01.01~2024.03.31) FY2023 1분기 (2023.01.01~2023.03.31) 영업수익 741,746 876,569 영업비용 699,631 833,511 영업이익(손실) 42,115 43,057 법인세비용 차감전순이익(손실) 68,619 42,437 분기순이익(손실) 52,417 32,615 분기총포괄이익(손실) 47,398 24,632 주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 등의 6개 부문으로 구분되어 있습니다.2024 회계연도 1분기 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 35%, 금융상품 10%, 자산운용 30%, 인수영업 7%, 자금수지 18%를 기록하였습니다.별도재무제표에 기초한 영업부문별 FY2024 1분기 주요 실적은 아래와 같습니다. (1) 위탁영업 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2023 FY2024 1분기 1월 2월 3월 합 계 위탁영업 1,730 (144) 154 152 179 486 (162) - 전년 대비 일평균 주식시장 거래대금 증가(23.1조 → 24.9조)와 M/S 증대 (1.68% → 1.80%)로 1분기 월평균 위탁영업수익은 전년 대비 증가한 162억원을 기록하 였습니다. (2) 금융상품 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2023 FY2024 1분기 1월 2월 3월 합 계 금융상품 427 (36) 43 46 45 134 (45) - 주식시장 활성화에 따른 수익증권, Wrap 판매증가로 금융상품판매수익이 증가하 면서, 1분기 월평균 금융상품수익은 전년 대비 증가한 45억원을 기록하였습니다. (3) 자산운용 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2023 FY2024 1분기 1월 2월 3월 합 계 자산운용 1,233 (103) 190 69 163 422 (140) - 주식시장 상승으로 인한 주식 /선물옵션 운용수익 증가 및 금리하락에 따른 채권 수익 증가로 1분기 월평균 운용손익은 전년 대비 증가한 140억원을 기록하였습니 다. (4) 인수영업 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2023 FY2024 1분기 1월 2월 3월 합 계 인수영업 192 (16) 11 71 22 105 (35) - 1분기 월평균 전체 인수영업수익은 전년 월평균 대비 증가한 35억원을 기록하였습 니다. (5) 자금수지 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2023 FY2024 1분기 1월 2월 3월 합 계 자금수지 1,010 (84) 95 77 87 259 (86) - 전년 대비 Margin Finance 잔고증가에 따라 위탁영업 이자손익이 증가하여, 1분기 월평균 자금수지는 전년 대비 증가한 86억원을 기록하였습니다. ※ 기타 (단위 : 억원 / ( ) : 월평균) 구 분 FY2023 FY2024 1분기 1월 2월 3월 합 계 기타손익 49 (4) -9 40 458 488 (163) - 기타손익은 지분 매각이익, 해외주식 평가이익, 배당금 등을 반영하였습니다. 나. 영업의 종류유안타증권(주)는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있습니다. 다. 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자 본 자본금 1,062,544 6.7 1,062,544 7.4 1,062,544 7.4 주식발행초과금 1 0.0 1 0.0 1 0.0 기타자본항목 -56,631 -0.4 -56,625 -0.4 -56,357 -0.4 기타포괄손익누계액 139,119 0.9 138,530 1.0 132,952 0.9 이익잉여금 561,729 3.5 518,548 3.6 504,962 3.5 예수부채 투자자예수금 2,734,765 17.3 2,871,861 20.1 3,490,191 24.2 수입담보금 3,146 0.0 7,199 0.1 7,889 0.1 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 813,884 5.1 1,029,205 7.2 1,095,581 7.6 당기손익인식지정금융부채 2,152,905 13.6 1,700,695 11.9 1,674,661 11.6 차입부채 콜머니 - - - - - - 차입금 1,219,619 7.7 1,188,689 8.3 1,302,645 9.0 환매조건부채권매도 5,301,323 33.5 4,076,603 28.6 3,645,633 25.2 일반사채 380,509 2.4 299,601 2.1 257,950 1.8 후순위사채 - - - - 116,105 0.8 기타차입부채 314,868 2.0 274,849 1.9 214,904 1.5 기타부채 확정급여부채 127,879 0.8 117,458 0.8 113,381 0.8 기타 1,086,044 6.9 1,033,385 7.2 878,364 6.1 합 계 15,841,704 　100 14,262,543 100.0 14,441,406 100.0 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및예치금 현금 및 현금성 자산 651,010 4.1 665,373 4.7 826,277 5.7 예치금 1,248,648 7.9 1,342,025 9.4 1,728,733 12.0 증 권 당기손익-공정가치측정금융자산 9,964,774 62.9 8,622,314 60.5 8,550,220 59.2 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 556,303 3.5 356,605 2.5 239,371 1.7 상각후원가측정금융자산 20,931 0.1 44,466 0.3 7,472 0.1 종속기업 및 관계기업투자 109,230 0.7 112,701 0.8 101,732 0.7 대출채권 콜 론 - - - - - - 신용공여금 1,081,431 6.8 1,036,409 7.3 1,065,458 7.4 환매조건부채권매수 1,250,577 7.9 1,215,756 8.5 1,208,081 8.4 대여금 7,254 0.1 6,482 0.0 6,281 0.0 대출금 - - - - - - 기 타 17,788 0.1 15,072 0.1 22,389 0.2 유형자산 130,706 0.8 73,505 0.5 80,335 0.6 투자부동산 34,429 0.2 43,415 0.3 58,452 0.4 무형자산 43,703 0.3 40,608 0.3 36,236 0.3 기 타 724,922 4.6 687,812 4.8 510,369 3.5 합 계 15,841,704 100.0 14,262,543 100.0 14,441,406 100.0 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 계정명 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 532,434 441,740 974,174 471,356 -6,485 채무증권 20,186,162 22,780,760 42,966,922 5,791,559 3,080 집합투자증권 9,567,017 9,560,295 19,127,312 337,953 9,328 투자계약증권 - - - - - 외화증권 539,708 536,736 1,076,443 361,739 32,489 파생결합증권 69,561 37,938 107,499 84,978 1,913 기타증권 - - - - - 합계 30,894,881 33,357,469 64,252,350 7,047,585 40,325 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 장내파생상품 거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 3,824,842 10,941,364 - 14,766,205 - - 9,788 해외 - 2,089,090 - 2,089,090 229 924 -2,894 선물계 3,824,842 13,030,454 - 16,855,296 229 924 6,894 옵션 국내 15,076,791 893,182 - 15,969,973 1,339 4,790 3,199 해외 - 1,079,972 - 1,079,972 16,118 40,677 17,146 옵션계 15,076,791 1,973,154 - 17,049,945 17,457 45,467 20,344 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 18,901,633 15,003,608 - 33,905,241 17,686 46,391 27,239 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 장외파생상품 거래현황 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 30,000 - - 30,000 312 - 63 통화 - 2,120,782 - 2,120,782 5,423 5,914 1,383 기타 - - - - - - - 계 30,000 2,120,782 - 2,150,782 5,735 5,914 1,446 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 7,000 - 7,000 - 402 -145 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - 7,000 - 7,000 - 402 -145 스왑 신용 54,463 - - 54,463 11,627 3,310 -119 주식 - 3,430,599 - 3,430,599 67,466 237,046 -29,885 일반상품 - - - - - - - 금리 - 2,505,320 - 2,505,320 585 977 2,185 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 54,463 5,935,919 - 5,990,383 79,678 241,333 -27,818 기타 - - - - - - - 합계 84,463 8,063,701 - 8,148,164 85,413 247,649 -26,516 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 종류별 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 처분차익(차손) 2,382 -175 평가차익(차손) -2,951 -8,460 배당금수익 7,494 6,131 합 계 6,925 -2,504 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 처분ㆍ상환차익(차손) -3,044 13,272 평가차익(차손) 3,467 29,881 채권이자 52,100 29,092 합 계 52,523 72,244 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 처분차익(차손) 1,626 933 평가차익(차손) 30,471 13,124 배당금/이자수익 2,733 2,301 합 계 34,831 16,357 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (라) 파생상품 1) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 매매차익(차손) 12,393 -26,824 정산차익(차손) -5,499 1,956 합 계 6,894 -24,869 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 매매차익(차손) 1,773 39,091 정산차익(차손) 13,037 45,337 합 계 14,810 84,428 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3) 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 평가차익(차손) -22,129 -107,071 상환차익(차손) -10,068 -18,496 합 계 -32,197 -125,568 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 매매차익(차손) 19,109 -3,321 평가차익(차손) -26,371 7,148 합 계 -7,263 3,827 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 마. 투자중개업무 (1) 금융투자상품 위탁매매 현황(요 약) ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품 위탁매매 현황(상세)' 참조 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 계정명 매수 매도 합계 수수료 지분증권 26,686,608 27,125,257 53,811,865 45,956 채무증권 6,353,277 3,022,515 9,375,791 386 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 409,713 409,434 819,147 147 외화증권 1,339,193 822,297 2,161,491 1,941 기타증권 - - - - 증권계 34,788,791 31,379,502 66,168,293 48,430 선물 41,015,085 41,552,756 82,567,841 2,618 옵션 6,618,880 8,426,607 15,045,487 1,381 선도 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 47,633,965 49,979,363 97,613,328 3,999 합계 82,422,756 81,358,865 163,781,621 52,429 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 투자중개 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 수탁수수료 52,429 44,984 매매수수료 4,381 4,053 수지차익 48,048 40,931 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 바. 증권인수업무 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 주관사 실적 인수 실적 인수·주선 수수료 주관사 실적 인수 실적 인수·주선 수수료 지분증권 13,000 13,000 195 1,241,500 163,280 939 채무증권 2,154,735 1,439,735 1,041 1,440,160 1,342,229 751 외화증권 - - - - - - 기타 - - - - - - 합 계 2,167,735 1,452,735 1,236 2,681,660 1,505,509 1,690 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 사. 신용공여업무 (1) 신용공여한도 - 신용융자 기본형 및 주식 담보대출 한도는 고객 등급별로 각 2~10억원 - 신용융자 My Choice Loan(종목형) 및 신용대주는 고객 등급별로 각 2~5억원 - 신용융자 My Choice Loan(한도형)은 30억원 (고객등급 무관) (2) 이자율(가) 신용융자(대주) 이자율 - 기간별ㆍ고객등급별 체차식 6.90%~9.85% (단, 은행연계계좌는 7.10%~10.05%, My Choice Loan은 6.60%~9.55%) (나) 담보대출 이자율(주식, 수익증권, 채권 등) - 고객등급별 7.50%~9.70% (단, 은행연계계좌는 7.80%~10.20%) (3) 신용공여현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기 (2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 신용융자 643,544 553,309 신용대주 588 4,392 담보대출 438,582 371,963 합계 1,082,714 929,664 주) 상기 금액은 해당 기간의 일별 평균잔액을 기준으로 작성하였습니다. 아. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 억원) 구 분 FY2024 1 분기 (2024.01.01~2024.03.31) FY2023 1 분기 (2023.01.01~2023.03.31) 잔 고 조건부매도 48,210 36,565 조건부매수 14,285 12,606 거래금액 조건부매도 2,012,824 1,589,916 조건부매수 337,695 388,890 자. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 협회등록일자 상근여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 오경택 부장 자산운용 투자자산운용사 20050218 20200312 상근 운용 36,811 130,418 문정식 부장 자산운용 투자자산운용사 20010509 20180323 상근 운용 36,811 130,418 김태응 차장 자산운용 투자자산운용사 20060920 20190114 상근 운용 36,811 130,418 김정욱 차장 자산운용 투자자산운용사 20060227 20070418 상근 운용 36,811 130,418 진태규 차장 자산운용 투자자산운용사 20110506 20110513 상근 운용 36,811 130,418 윤경인 차장 자산운용 투자자산운용사 20120914 20140609 상근 운용 36,811 130,418 김영현 과장 자산운용 투자자산운용사 20161209 20161214 상근 운용 36,811 130,418 선우진 과장 자산운용 투자자산운용사 20140425 20180903 상근 운용 36,811 130,418 이상연 과장 자산운용 투자자산운용사 20181206 20181210 상근 운용 36,811 130,418 배현준 주임 자산운용 투자자산운용사 20210210 20230119 상근 운용 36,811 130,418 주1) 분기보고서 작성일(2024.03.31) 기준 투자운용자격 보유 총 인력은 457 명이며, 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 고객자산운용 인력만 기재한 것입니다.주2) 상기 운용중인 계약수 및 운용규모는 해당 부서의 운용 인력으로 나눈 평균 계약수 및 금액입니다. (2) 투자일임계약 현황 (단위 : 명 / 건 / 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 증 감 고객수 310,106 310,205 -99 일임계약건수 371,051 371,533 -482 일임계약 자산총액(계약금액) 1,526,985 2,572,032 -1,045,047 일임계약 자산총액(평가금액) 1,606,394 2,558,944 -952,550 (3) 일임수수료 수입 현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) 증 감 일임수수료 2,071 1,912 159 (4) 투자일임재산 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구분 금융투자업 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 38 3,196 368,888 1,115,026 1,384 158,978 370,310 1,277,200 전문투자자 13 1,695 - - 157 - - - 9 - 15 18,088 37 6,727 222 48,156 288 175,120 741 249,785 계 13 1,695 - - 157 - - - 9 - 15 18,088 75 9,923 369,110 1,163,182 1,672 334,098 371,051 1,526,985 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 38 3,196 368,888 1,115,026 1,384 158,978 370,310 1,277,200 전문투자자 13 1,695 - - 157 - - - 9 - 15 18,088 37 6,727 222 48,156 288 175,120 741 249,785 계 13 1,695 - - 157 - - - 9 - 15 18,088 75 9,923 369,110 1,163,182 1,672 334,098 371,051 1,526,985 (5) 투자일임재산 운용현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동자산 예치금(위탁증거금 등) 72,214 - 72,214 보통예금 5,373 - 5,373 환매조건부채권매수(RP) 21,120 - 21,120 기업어음증권(CP) 57,656 - 57,656 기타 907,298 - 907,298 소 계 1,063,662 - 1,063,662 증권 채무증권 국채,지방채 1,194 - 1,194 금융채 102 - 102 회사채 95,856 - 95,856 기타 41,120 - 41,120 지분증권 주식 194,683 157,308 351,991 수익증권 투자신탁 수익증권 50,838 - 50,838 파생결합증권 ELS 1,631 - 1,631 소 계 385,424 157,308 542,732 합 계 1,449,086 157,308 1,606,394 차. 신탁업무 (1) 재무제표(신탁계정)(가) 재무상태표(요약) ※상세 현황은 '상세표-7. 재무제표(신탁계정-상세)' 참조 (단위 : 백만원) 계정명 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) Ⅰ.자산총계 3,034,012 3,652,839 1. 현금및예치금 129,645 145,133 2. 증권　　　　　　　　　　　　 1,239,736 1,936,024 3. 금전채권　　　　　　　　　　　　　 608,718 474,543 4. 파생상품　　　　　　　　　　　　 - - 5. 동산·부동산　　　　　　　　　 814,495 932,865 6. 실물자산 - - 7. 기타운용 자산 - - 8. 기타자산　　　　　　　　　　　　 214,397 130,444 9. 현재가치차금 - - 10. 채권평가충당금(-) - - 11. 손익 27,020 33,830 Ⅱ.부채총계 3,034,012 3,652,839 1. 금전신탁 1,531,835 2,087,644 2. 재산신탁 1,229,202 1,347,572 3. 종합재산신탁 - - 4. 공익신탁 - - 5. 담보부사채신탁 - - 6. 기타신탁 - - 7. 차입금 - - 8. 차입유가증권 - - 9. 파생상품 - - 10. 기타부채 245,954 183,792 11.특별유보금 - - 12.손익 27,020 33,830 (나) 손익계산서(요약) ※상세 현황은 '상세표-8. 손익계산서(신탁계정-상세)' 참조 (단위 : 백만원) 계정명 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) Ⅰ. 신탁이익계 27,020 33,830 1. 예치금이자 1,226 1,579 2. 증권이자 10,705 11,606 3. 금전채권이자 2,233 824 4. 배당금수익 108 4,293 5. 증권매매이익 5,962 34,393 6. 증권평가이익 11,837 7,891 7. 증권상환이익 0 77 8. 증권손상차손환입 - - 9. 파생상품거래이익 - - 10. 수수료수익 - - 11. 동산·부동산수익 - - 12. 실물자산수익 - - 13. 무체재산권수익 - - 14. 유가증권대여료 - - 15. 기타수익 -5,051 -26,833 16. 고유계정대이자 - - 17. 신탁본지점이자 - - 18. 특별유보금환입 - - 19. 채권평가충당금환입 - - 20. 손익금 - - Ⅱ. 신탁손실계 27,020 33,830 1. 금전신탁이익 25,564 40,994 2. 재산신탁이익 - - 3. 종합재산신탁이익 - - 4. 공익신탁이익 - - 5. 담보부사채신탁이익 - - 6. 기타신탁이익 - - 7. 차입금이자 - - 8. 기타지급이자 - - 9. 증권매매손실 4,742 31,808 10. 증권평가손실 -4,042 -39,629 11. 증권상환손실 - 67 12. 증권손상차손 - - 13. 파생상품거래손실 - - 14. 제상각 - - 15. 지급수수료 9 22 16. 동산·부동산처분손 - - 17. 유가증권차입료 - - 18. 기금출연료 - - 19. 세금과공과 1 1 20. 신탁보수 861 1,081 21. 기타비용 -115 -513 22. 특별유보금전입 - - 23. 채권평가충당금전입 - - 24. 신탁본지점이자 - - 25. 손익금 - - (2) 수익 현황(신탁계정) (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 0 - - 0 자문형 467 0 - 467 자사주 3 - - 3 채권형 104 - - 104 주식형(자문형, 자사주 제외) 212 9 - 220 주가연계신탁 - - - - 정기예금형 3 - - 3 퇴직연금 확정급여형 10 - - 10 확정기여형 -73 - - -73 IRA형 -1 - - -1 소계 -64 - - -64 기타 13 - - 13 금전신탁소계 738 9 - 747 재산신탁 증권 - - - - 금전채권 - - - - 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 123 - - 123 소계 123 - - 123 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁계 123 - - 123 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁소계 123 - - 123 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 861 9 - 870 (3) 수탁고 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구분 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - 특정금전신탁 수시입출금 9 282 자문형 2,195 4,006 자사주 5 750 채권형 11,249 80,870 주식형(자문형, 자사주 제외) 5,191 28,384 주가연계신탁 179 57 정기예금형 9 1,600 퇴직연금 확정급여형 50 2,118 확정기여형 441 5,863 IRA형 4,471 10,444 소계 4,962 18,425 기타 830 18,810 금전신탁소계 24,629 153,183 재산신탁 증권 2 193 금전채권 3 41,278 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 23 81,449 소계 23 81,449 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 23 81,449 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 28 122,920 종합재산신탁 - - 기타 - - 합계 24,657 276,104 (4) 자금조달 및 운용현황(가) 금전신탁 자금조달현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 2,822 - - - 30 2,852 자문형 40,057 - - - 23,705 63,762 자사주 7,500 - - - 438 7,938 채권형 808,697 - - - 808 809,505 주식형(자문형, 자사주 제외) 283,839 - - - - 8,996 274,843 주가연계신탁 573 - - - - 116 457 정기예금형 16,000 - - - - 16,000 퇴직연금 확정급여형 21,181 - - - 1,778 22,959 확정기여형 58,632 - - - 6,962 65,594 IRA형 104,438 - - - 7,810 112,248 소계 184,250 - - - 16,551 200,801 기타 188,096 - - - - 863 187,233 금전신탁합계 1,531,835 - - - 31,557 1,563,392 (나) 금전신탁 자금운용현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 증권 예치금 RP매입 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) (기타) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - - - - - 1,353 1,499 2,852 자문형 - 62,780 - - - - - - - - - - 33 - 62,814 949 - 63,762 자사주 - 5,445 - - - - - - - - - - - - 5,445 2,493 - 7,938 채권형 9,999 1,385 979 201,154 400,000 55,000 345,000 - - - - - 17,921 - 631,438 4,570 173,498 809,505 주식형(자문형, 자사주 제외) - 104,515 - - - - - - - - - - 1,366 164,247 270,128 4,715 - 274,843 주가연계신탁 - 448 - - - - - - - - - - - - 448 9 - 457 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - 16,000 - 16,000 퇴직연금 확정급여형 - - - - - - - 626 - - - - - - 626 20,422 1,911 22,959 확정기여형 - 1,097 - - - - - 26,564 53 - 53 - - - 27,714 34,004 3,876 65,594 IRA형 337 18,366 4,796 59 - - - 39,001 1,682 - 1,682 - - - 64,242 44,997 3,009 112,248 소계 337 19,464 4,796 59 - - - 66,192 1,735 - 1,735 - - - 92,583 99,423 8,796 200,801 기타 - 138 - - - - - 74,700 100,118 118 100,000 - - 12,125 187,081 134 18 187,233 금전신탁합계 10,336 194,175 5,775 201,213 400,000 55,000 345,000 140,891 101,854 118 101,735 - 19,320 176,372 1,249,936 129,645 183,811 1,563,392 카. 취급상품 등 상 품 명 특 징 증권(주식)관련 취급 상품 위탁계좌 주식과 채권을 자유로이 투자할 수 있는 증권회사의 대표적인 상품으로 입출금 (고 )이 자유롭고 주식 , 채권 등 유가증권의 보관 , 배당금 (주 ) 및 유·무상증자의 수령 , 명의개서 등의 업무를 당사가 대행해 주는 상품 . 은행이 발행한 정기예금증서로 비교적 큰 자금의 단기적 운용에 알맞은 양도성예금증서 (CD), 기업이 발행한 B등급 이상의 어음 (주로 안정성이 높은 A2이상 )을 대상으로 비교적 단기 및 고액의 금액을 운용하기에 적합한 기업어음 (CP) 및 전자단기사채 , 당사가 보유하고 있는 국공채 , 회사채 등을 고객이 매입한 후 일정기간에 정해진 이자를 가산하여 당사에 되파는 중·단기 여유자금 운용에 적합한 RP(환매조건부매매 ) 및 외화 RP, 주식 (코스닥 포함 ), 해외주식 , 채권 , 수익증권 , 주가연계증권 (ELS), 주가연계사채 (ELB), 파생결합증권 (DLS), 파생결합사채 (DLB), 특정금전신탁 , 해외채권 투자가 가능한 종합계좌 MY W 자산관리계좌 입출금이 자유롭고 , RP(일반 , CMA형 RP), MMF형 CMA, MMW형 CMA, CD, CP, 전자단기사채 , 채권 , 수익증권 , 뮤추얼펀드 , 주가연계증권 (ELS), 주가연계사채 (ELB), 파생결합증권 (DLS), 파생결합사채 (DLB), 체크카드 거래가 가능한 계좌임 . 당사 종금업 인가만료 (2011. 12. 1부 )에 따라 증권형으로 전환하지 않은 종금형 계좌는 해당 계좌에서 보유 중인 증권형 상품의 매도 및 출금거래만 가능함 금현물계좌 한국거래소 (KRX)가 운영하는 금 현물시장 (KRX금시장 )에 상장된 금현물을 매매하는 계좌 선물옵션계좌 국내 : 한국거래소 (KRX)에 상장된 지수선물 및 옵션 , 개별주식선물 및 옵션 , 통화 , 금리 , 금 , 돈육 , 변동성 /섹터 지수선물 , 해외지수 국내상장 선물을 거래대상으로 하는 파생금융상품으로 투기거래 , 헤지 (Hedge)거래 , 차익거래 , 스프레드거래에 이용되는 상품 해외 : 해외파생상품거래소에 상장되어 있는 상품과 자본시장법에서 지정된 유사해외파생상품 CFD 계좌 국내 및 해외 주식을 기초자산으로 하여 실제 주식의 보유 없이 진입가격과 청산가격의 차액만을 현금으로 결제하는 전문투자자 전용 장외파생상품 외화 은행연계계좌 제휴 은행계좌 외화예수금을 이용하여 당사 계좌로 해외주식을 거래하는 계좌 일반증권저축 주식·채권 거래 가능하고 , 입출금이 자유로운 저축계좌 비과세종합저축 만 65세 이상의 노인 , 장애인 , 국가유공 상이자 , 국민기초생활보장 수급자가 대상이며 , 납입금액 기준 1인당 5,000만원 (세금우대 포함 )까지 가능함 . 이자소득 및 배당소득 , 농특세 비과세상품 세금우대종합저축 ( 신규불가 ) 주식·채권 , 주가연계증권 (ELS), 주가연계사채 (ELB), 파생결합증권 (DLS), 파생결합사채 (DLB), 거래 가능하고 , 배당 및 이자에 대해 소득세 9%만 부과 (농특세 별도 부과 )하는 저율과세 저축계좌임 . 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가 . 장기주택마련저축 ( 신규불가 ) 만 18세 이상의 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85제곱미터 이하로서 가입 당시 주택공시가액이 3억원 이하의 1주택 소유세대의 세대주에 한하여 , 전 금융기관 합계액 기준으로 분기별 최저 1만원 이상 최고 300만원 범위 내에서 납입 가능함 . 계좌개설일로부터 7년 이상유지 시 이자소득에 대해 비과세이며 , 당해 저축불입 금액의 40/100과 300만원 중 적은 금액이 소득공제 대상 금액임 . 2013년 1월 1일부터신규가입 불가 . 증권(투신)관련 취급상품 수익증권저축 예탁저축금을 우량채권과 주식에 분산 투자하여 안정성과 수익성을 기대할 수 있는 상품 . 비과세종합저축 투자신탁 비과세종합저축 상품과 성격 및 가입조건은 동일하고 , 수익증권을 적립식 , 거치식 , 자유입출금식으로 매매할 수 있는 비과세 저축상품 연금저축 노후생활보장을 위해 일정기간 자유적립 후 연금으로 지급받을 수 있는 계좌로 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이하 (연금저축 및 퇴직연금 포함 )로 가입 가능 . 소득세법에서 정한 연금수령 요건 충족시 연금소득세로 저율 과세되고 , 당해연도 납입액 중 연 600만원 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 상품 . 청년형장기집합투자증권저축 전용펀드에 투자하여 납입액의 40%를 5년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세기간 총 급여 5,000만원 이하인 만 19세 이상 34세 이하 거주자 (병역이행기간 6년까지 가능 )가 가입 가능하며 , 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능 . 3년 이내 해지시 납입액의 6.6% 추징 . 2024 년 12월 31일까지 가입가능 분리과세 고위험고수익 채권투자신탁 조세특례제한법 제 91조의 15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 회사채 45%이상 (A3+등급 이하 전단채 포함 ) 15%이상 에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 3천만원 (은행연합회를 통한 한도관리 )까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품 장기주택마련 신탁저축 ( 신규불가 ) 장기주택마련저축 상품과 성격 및 가입조건 등은 동일하나 주로 수익증권을 매매하는 저축상품임 . 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가 세금우대투자신탁 ( 신규불가 ) 수익증권을 적립식 또는 거치식으로 매매할 수 있는 상품으로 1인당 세금우대 한도는 세금우대저축과 동일하며 , 배당 및 이자에 대해 소득세 9%로 부과 (농특세 별도 부과 )하는 저율과세 상품임 . 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가 해외주식투자전용 집합투자증권저축 ( 신규불가 ) 해외주식펀드 거래 활성화를 위하여 해외상장주식에 60% 이상 투자하는 펀드에 대하여 매매 , 평가 , 환차익에 대하여 과세제외 세제혜택을주는 상품 . 2017년까지 계좌개설이 가능하며 1인당 3,000만원 한도 내 계좌개설일로부터 10년간 세제혜택 제공 . 2018년 1 월 1일부터 신규가입 불가 단 , 2018년 이후 신규매수는 불가하며 매수금액만큼 한도를 차감하여 제한적인 세제혜택 제공 . 재형저축 ( 신규불가 ) 근로자 및 서민의 재산형성 지원 및 장기투자 장려를 위해 7년 (1회에 한해 3년까지 연장 가능 ) 만기 보유시 이자 /배당 소득에 대해 비과세 혜택을 주는 저축으로 직전 과세기간의 종합소득금액 3,500만원 이하 (근로소득금액만 있는 경우 근로소득금액 5천만원 이하 )인 소득세법상 거주자가 매 분기 300만원 이하로 가입 가능한 상품 저소득자와 청년근로자를 대상으로 최소유지기간을 3년으로 단축한 서면형 재형저축 유형이 추가됨 . 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가 . 분리과세 고위험고수익 투자신탁 ( 신규불가 ) 조세특례제한법 제 91조의 15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 채권 30%이상 (또는 코넥스 주식 )에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 5천만원 (은행연합회를 통한 한도관리 )까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품임 . 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가 . 장기집합투자증권 저축 ( 신규불가 ) 조세특례제한법에 의거 납입액의 40%를 10년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세년도 총급여 5,000만원 이하인 거주자 (단 , 근로소득이 없는 경우 가입 불가 )가 가입 가능하며 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능 . 5년 이내 해지시 납입액의 6.6%를 추징 . 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가 . 증권(기타)관련 취급상품 랩 (Wrap) 자산관리기관 (증권회사 )이 고객이 예탁한 자산에 대해 가장 적합한 유가증권 포트폴리오에 관한 상담 및 투자자문 , 기타 고객자산의 관리에 필요한 서비스를 제공하는 자문형과 , 고객이 예탁한 자산을 일임 받아 투자 및 관리를 하는 일임형으로 나뉘고 , 고객예탁자산의 잔고평가금액에 근거한 일정비율의 수수료를 받는 "종합자산관리계좌 "임 . 해외뮤추얼펀드 국내증권시장의 체계적 위험을 회피하기 위해 해외투자회사가 운용하는 해외뮤추얼펀드에 투자 가능하도록 당사가 판매 대행하는 실적배당상품 개인종합자산 관리계좌 (ISA) 종합적 자산관리 및 절세혜택을 통해 가입자의 재산형성을 지원하기 위한 계좌로 고객이 예탁한 자산을 일임받아 투자 /관리하는 일임형 (랩 )과 고객의 운용지시를 받아 투자 /관리하는 신탁형 및 고객이 직접 투자 /운용하는 중개형으로 나뉨 . 하나의 계좌에서 수익증권 , ETF, 파생결합증권 , RP, 장내 /장외채권 , 예적금 등 다양한 상품투자가 가능하여 분산투자에 용이하고 손익통산 후 200만원 또는 400만원까지 비과세 및 초과금액에 대해 9.9% 분리과세가 가능한 세제혜택 상품임 . 특정금전신탁 특정재산을 소유한 자 (신탁설정자 /위탁자 )가 특정한 자 (수익자 )를 위하여 타인에게 (수탁자 ) 그 재산권을 이전해주고 그 재산권의 관리 .처분을 맡기는 것을 법률상 신탁이라 함 . 특정금전신탁은 신탁의 인수 시에 신탁재산으로 금전을 수탁하여 , 신탁 종료 시 수익자에게 금전을 교부하는 신탁임 . CP, 채권 , 주식 등을 운용자산으로 하며 , 수시입출금 (신탁계약 중도해지 )가 가능한 MMT 신탁도 가능 . 퇴직연금 퇴직연금제도는 법정퇴직금에 상응하는 금전을 사용자가 단독으로 또는 근로자와 공동으로 조성하여 금융기관에 위탁 운용하고 , 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 퇴직금 사외적립 제도임 퇴직연금 종류는 DB, DC, IRP형이 있으며 , 퇴직연금전용계좌를 사용하여 퇴직연금계약을 하고 있음 방카슈랑스 피보험자의 생존에 따라 매년 일정액의 연금을 지급할 것을 약정하는 생존보험인 연금보험과 납입보험료보다 만기에 환급되는 보험금이 큰 저축보험이 있음 . 연금보험은 즉시연금형 , 변액연금형 , 변액유니버셜 , 일반연금형 (금리변동형 , 금리확정형 ), 연금저축형 상품이 있음 [벤처투자업] 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2024 1분기(2024.01.01~2024.03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~2023.03.31) 영업수익 1,482 1,780 영업비용 2,321 1,698 영업이익(손실) -839 82 법인세비용 차감전순이익(손실) -2,478 -714 분기순이익(손실) -1,795 -565 분기총포괄이익(손실) -1,795 573 주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 유안타인베스트먼트는 VC, PE의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구분없이 통합으로 관리하고 있습니다.FY2024 1분기 주요 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 억원 / ( ) : 월평균 / 연결기준 당기순이익) 구 분 FY2023 FY2024 1Q 2Q 3Q 4Q 합 계 벤처투자 등 -43(-4) -18(-6) - - - -18(-6) - 2024년 1분기말 조합지분법 손익은 -16억원으로 운용조합 투자자산의 평가손실에서 기인하고 있으며, 당기손익은 -18억원이며 월평균기준으로는 전기말 대비 약 2억원 감소한 -6억원을 기록 하였습니다. 나. 영업의 종류주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합결성·운영 업무를 영위하고 있습니다. 다. 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자본 자본금 32,004 34.7 32,004 32.8 32,004 32.9 자본조정 - - - - - - 이익잉여금 61,589 66.8 63,384 65.0 67,723 69.7 기타포괄손익 -9,978 -10.8 -9,978 -10.2 -9,803 -10.1 기타(미지급등) 8,578 9.3 12,072 12.4 7,261 7.5 합계 92,194 100 97,482 100.0 97,186 100.0 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금 및 현금성자산 6,293 6.8 1,621 1.7 2,652 2.7 단기매매 금융자산 14,840 16.1 14,597 15.0 16,104 16.6 매도가능 증권자산 725 0.8 737 0.8 725 0.7 유,무형자산 3,929 4.3 4,037 4.0 284 0.3 지분법적용 투자주식 59,225 64.2 63,152 64.8 70,932 73.0 기타(미수금등) 7,182 7.8 13,338 13.7 6,490 6.7 합계 92,194 100.0 97,482 100.0 97,186 100.0 라. 영업 현황 및 실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 창업투자 투자잔액 52,812 56,102 59,393 투자수익 - -203 -174 투자조합수익 -1,184 5,567 5,626 기업투자 투자잔액 15,562 16,003 21,297 투자수익 - - - 투자조합수익 713 62 4,705 3. 파생상품거래 현황 가. 장내파생상품 거래현황 및 손익 ※상세 현황은 '상세표-9. 장내파생상품 거래현황 및 손익(상세)' 참조 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 자 산 부 채 거래손익 투 기 헤 지 기 타 계 선물 국내 3,824,842 10,941,364 - 14,766,205 - - 9,788 해외 - 2,089,090 - 2,089,090 229 924 -2,894 선물계 3,824,842 13,030,454 - 16,855,296 229 924 6,894 옵션 국내 15,076,791 893,182 - 15,969,973 1,339 4,790 3,199 해외 - 1,079,972 - 1,079,972 16,118 40,677 17,146 옵션계 15,076,791 1,973,154 - 17,049,945 17,457 45,467 20,344 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 18,901,633 15,003,608 - 33,905,241 17,686 46,391 27,239 나. 장외파생상품 거래현황 및 손익 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 자 산 부 채 거래손익 투 기 헤 지 기 타 계 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 30,000 - - 30,000 312 - 63 통화 - 2,120,782 - 2,120,782 5,423 5,914 1,383 기타 - - - - - - - 계 30,000 2,120,782 - 2,150,782 5,735 5,914 1,446 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 7,000 - 7,000 - 402 -145 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - 7,000 - 7,000 - 402 -145 스왑 신용 54,463 - - 54,463 11,627 3,310 -119 주식 - 3,430,599 - 3,430,599 67,466 237,046 -29,885 일반상품 - - - - - - - 금리 　- 2,505,320 - 2,505,320 585 977 2,185 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 54,463 5,935,919 - 5,990,383 79,678 241,333 -27,818 기타 - - - - - - - 합계 84,463 8,063,701 - 8,148,164 85,413 247,649 -26,516 다. 신용파생상품 거래현황 (1) 거래현황 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매수 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 33,427 - 33,427 1,077 - 1,077 Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - - - 기타 - - - - - - 계 33,427 - 33,427 1,077 - 1,077 (2) 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 발행일 만기일 액면금액 구분 기초자산(준거자산) SingleName-CDS 유안타증권 COMMERZ은행(FRANKFURT) 2022/03/14 2025/03/14 100,000 원화발행선순위사채 (주)케이티 SingleName-CDS 유진투자증권 유안타증권 2022/03/14 2025/03/14 100,000 원화발행선순위사채 (주)케이티 SingleName-CDS 유안타증권 BNP Paribas 2022/05/17 2027/12/20 13,468 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS 유안타증권 BNP Paribas 2022/06/22 2027/12/20 13,468 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS 유안타증권 BNP Paribas 2022/06/23 2027/12/20 13,468 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS 유안타증권 BNP Paribas 2023/04/21 2029/12/20 20,202 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2022/05/17 2027/12/20 1,077 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2022/06/22 2027/12/20 1,077 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2022/06/23 2027/12/20 1,077 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS Natixis 유안타증권 2023/12/20 2029/12/20 1,616 신용지수 BNP Paribas SA SingleName-CDS 유안타증권 Deutsche Bank AG 2022/07/07 2025/06/10 40,000 정부채 CDAAA_3M SingleName-CDS 유안타증권 Deutsche Bank AG 2022/06/24 2025/06/10 50,000 정부채 CDAAA_3M SingleName-CDS 유안타증권 Goldman Sachs International 2023/03/24 2029/12/20 26,936 신용지수 Goldman Sachs International SingleName-CDS 하나증권(주) 유안타증권 2023/03/24 2029/12/20 26,936 신용지수 Goldman Sachs International SingleName-CDS 유안타증권 JP Morgan Chase Bank 2023/05/31 2029/12/20 20,202 신용지수 JPMorgan Chase Bank SingleName-CDS BNP Paribas 유안타증권 2023/05/31 2029/12/20 1,616 신용지수 JPMorgan Chase Bank SingleName-CDS 유안타증권 Natixis 2022/07/15 2028/06/20 13,468 신용지수 Natixis SingleName-CDS 유안타증권 Natixis 2023/09/27 2030/06/20 13,468 신용지수 Natixis SingleName-CDS 유안타증권 Natixis 2024/03/22 2030/12/20 13,468 신용지수 Natixis SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2022/07/15 2028/06/20 1,077 신용지수 Natixis SingleName-CDS JP Morgan Chase Bank 유안타증권 2023/09/27 2030/06/20 1,077 신용지수 Natixis SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2024/03/22 2025/03/24 1,077 신용지수 Natixis SingleName-CDS 유안타증권 UBS AG 2023/02/16 2029/12/20 13,468 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS 유안타증권 UBS AG 2021/12/15 2028/12/20 20,202 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS 유안타증권 UBS AG 2024/01/22 2030/12/20 20,202 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2021/07/12 2028/06/20 1,616 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS DB금융투자 유안타증권 2021/12/15 2028/12/20 1,616 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS 하나증권(주) 유안타증권 2023/02/16 2029/12/20 13,468 신용지수 UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK SingleName-CDS 유안타증권 하나증권(주) 2018/11/23 2024/06/20 112,323 정부채 대한민국 SingleName-CDS 유안타증권 하나증권(주) 2019/06/03 2024/12/20 113,805 정부채 대한민국 SingleName-CDS 유안타증권 하나증권(주) 2020/03/18 2027/06/20 110,438 정부채 대한민국 SingleName-CDS 유안타증권 아이비케이투자증권(주) 2019/11/05 2024/12/20 115,825 정부채 대한민국 SingleName-CDS 유안타증권 노무라금융투자(주) 2022/02/23 2029/02/23 172,390 정부채 대한민국 SingleName-CDS 씨트러스제오차(주) 유안타증권 2018/11/23 2024/06/20 112,323 정부채 대한민국 SingleName-CDS 하이트래디션제육차(주) 유안타증권 2019/06/03 2024/12/20 113,805 정부채 대한민국 SingleName-CDS 하이수프리머씨제이차(주) 유안타증권 2020/03/18 2027/06/20 110,438 정부채 대한민국 SingleName-CDS 디일레븐인베스트(주) 유안타증권 2019/11/05 2024/12/20 115,825 정부채 대한민국 SingleName-CDS 하이트레디션제십이차 주식회사 유안타증권 2022/02/23 2029/06/20 112,524 정부채 대한민국 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 19 - - 19 부산 2 - - 2 대구 2 - - 2 인천 1 - - 1 광주 2 - - 2 대전 1 - - 1 울산 1 - - 1 경기 8 - - 8 강원 5 - - 5 충북 3 - - 3 충남 3 - - 3 경북 2 - - 2 경남 2 - - 2 전북 1 - - 1 전남 2 - - 2 제주 1 - - 1 계 55 - - 55 주1) 서울 소재 골드센터영업부 폐쇄(2024.04.06)에 따라, 1분기 보고서 제출일 기준(2024.05.14) 총54개 지점 나. 영업용 부동산 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 2,629,320,541 15,824,212,432 18,453,532,973 - 지점 26,970,499,154 21,201,832,573 48,172,331,727 - 합계 29,599,819,695 37,026,045,005 66,625,864,700 - 주1) 상기 금액은 취득가액 기준으로 국제회계기준 도입에 따라서 재평가된 금액이 일부 포함되어 있습니다.주2) 건물현황은 건축물과 구축물의 합산 금액입니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 FY2024 1분기말 FY2023 기말 FY2023 3분기말 자동화기기(ATM) 29 29 29 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1 분기 FY2023 FY2022 영업용순자본(A) 1,330,238 1,362,647 1,329,301 총 위험액(B) 370,349 359,568 356,814 잉여자본(A-B) 959,890 1,003,079 972,486 필요유지자기자본(C) 134,225 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 715.13% 747.31% 724.52% (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 1 분기 FY2023 FY2022 실질자산(A) 15,429,272 15,985,578 12,885,880 실질부채(B) 13,904,942 14,440,763 11,393,545 자산부채비율(A/B) 110.96% 110.70% 113.10% 나. 금융투자전문인력 보유에 관한 사항 (기준일 : 2024년 3월 31일) 구 분 인원(명) 증권펀드투자권유자문인력 990 부동산펀드투자권유자문인력 907 파생상품펀드투자권유자문인력 960 증권투자권유자문인력 1,002 파생상품투자권유자문인력 922 투자상담관리인력 67 투자자산운용사 457 금융투자분석사 35 위험관리인력 18 주) 상기 인력은 금융투자협회에 등록된 금융투자전문인력입니다. 다. 위험관리에 관한 사항 당사는 경영 및 영업활동에서 발생하는 각종 리스크를 체계적인 방법으로 인식 , 측정 , 통제 , 관리함으로써 회사의 재무 건전성과 경영 안정성을 제고함과 동시에 회사 수익의 최적화와 주주 이익의 극대화를 도모하고 있습니다 . 이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 이사회 규정에 의거 위험관리위원회를 설치 ㆍ 운영하고 있으며 , 실질적인 위험관리의 총괄 권한을 위험관리위원회에 위임하고 있습니다 . 위험관리위원회는 신속하고 원활한 의사결정을 위해 산하 6개의 실무위원회를 두고 있으며 , 업무를 적절히 위임하여 리스크관리의 전문성 및 효율성을 제고하고 있습니다 . 당사는 리스크관리에 대한 일반적인 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장 , 신용 , 유동성 ㆍ 금리 , 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 체계적인 절차를 통해 효과적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다 . 또한 , 대내외 환경변화에따라 리스크관리 정책을 수시로 재검토하여 개선하고 있으며 , 위기상황 대응방안 수립 및 운영을 통해 환경변화에 적시 대응하고 있습니다 . 당사는 상기 위험관리 조직 , 제도 , 정책을 효율적으로 운영하기 위하여 통합리스크관리시스템을 구축하여 활용하고 있습니다 . (1) 시장위험관리 (가) 개 념 시장위험이란 주가, 이자율, 환율, 변동성 등 가격변동 요소의 변화에 따라, 운용하고 있는 자산에서 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. (나) 관리방법 시장위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 시장리스크 측정 및 관리를 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의한 시장위험액과 리스크관리시스템에서 산출되는 VaR를 주요 지표로 사용하고 있습니다 . 당사가 사용하는 VaR의 기준은 99% 신뢰 수준 하에서 1일 기준 Historical VaR로 정상적인 시장 여건 하에서 하루 동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 뜻하는 것으로 VaR값을 초과하는 손실이 발생할 경우가 평균적으로 100영업일에 1일임을 의미합니다 . 시장위험액과 VaR 한도를 전사 및 부서별로 부여하여 자산의 가격변동에 의해 회사가 입을 수 있는 손실을 적정한 수준 이내로 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다 . 또한 예측 및 통제 가능한 수준의 리스크를 보유하여 적정한 수준의 수익을 창출하고경영의 안정성을 도모함을 목적으로 부서별 , 상품별로 손실 한도 , 포지션 한도 , 민감도 한도 , 손절매 한도 , 스트레스 손실한도 등 , 다각적인 방법으로 위험관리를 수행하고 있습니다 . 특히 시장의 패닉으로 인한 위기상황 발생시 급격한 시장변수의 움직임들이 현재 보유중인 자산에 어떤 영향을 미치는지를 파악하기 위하여 스트레스 테스트를 분기마다 실시하여 그 결과를 정기적으로 위원회에 보고하고 필요 시 한도의 축소 , 자기자본 확충 등의 방안을 마련하는 등의 관리를 수행하고 있습니다 . 당사는 일별로 시장위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며 , 과도한 시장위험의 발생을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다 . (2) 신용위험관리 (가) 개 념 신용위험이란 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락으로 발생할 수 있는 손실 가능성 또는 기대 이익을 상실할 가능성을 말합니다. (나) 관리방법 신용위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있으며 , 국가별 , 거래상대방별 , 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하고 있습니다 . 리스크관리시스템을 통해 회사의 신용 Exposure를 측정하고 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다 . 리스크관리 담당부서는 일별로 신용위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며 , 과도한 신용위험의 발생과 신용위험의 집중을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다 . (3) 유동성ㆍ금리 위험관리 (가) 개 념 유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간이 불일치하거나 , 예기치 않은 자금유출 등으로 지급불능상태에 처하거나 고금리 자금조달 등으로 손실이 발생할 수 있는 위험을 말합니다 . 금리위험이란 금리의 변동으로 인해 순이자수익과 순자산가치가 예상보다 줄어들 가능성을 의미합니다 . (나) 관리방법 유동성위험 관리를 위하여 모든 자산 , 부채 , 부외거래를 대상으로 유동성 지표인 유동성 비율 및 유동성갭 , 순현금흐름비율 , 시나리오별 자산 , 부채의 현금흐름 변화 등을 측정하고 있습니다 . 리스크관리 담당부서와 자금 담당부서는 유동성위험 관리 현황을 정기적으로 경영진에 보고하고 , 체계적인 관리를 위해 유동성 비상 계획을 수립하여 위기상황에 대응하고 있습니다 . 금리위험관리의 경우 회사의 비트레이딩 금리부 자산 , 부채 및 부외 거래를 대상으로금리 VaR, 금리감응갭 , 듀레이션갭 , 시나리오별 순자산가치변동 등을 측정합니다 . 통합리스크관리시스템을 통해 회사의 유동성 및 금리위험을 파악하고 위험 발생을 사전에 인식하고 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다 . (4) 운영위험관리 (가) 개 념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (나) 관리방법 당사는 운영위험을 최소화하기 위하여 지속적으로 내부통제 개선을 추진하고 , 적극적인 예방 활동을 수행하며 , 조직 내 위험관리 문화 확산을 위해 노력하고 있습니다 . 전사 업무 프로세스를 분석하여 업무 단위별 위험과 통제 활동을 정의하고 , 이를 전산시스템으로 구축하여 정기적으로 자가평가 (CSA : Control Self Assessment)를 시행하는 등 효과적인 방법으로 운영위험을 관리하고 있습니다 . 라. 연결대상 사업의 개황 구 분 사업내용 대상회사 증권업 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업투자일임업, 신탁업 및 이에 수반되는 업무 유안타증권(주)Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 벤처투자업 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영 유안타인베스트먼트(주) VC펀드 벤처기업에 대한 투자 유안타퀀텀점프3호투자조합 자산유동화업 자산유동화 디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차마운틴리치제일차㈜와이케이페트로제일차㈜와이케이디에스㈜ 지주업 지분소유를 통한 다른 회사 지배 Yuanta Financial (Hong Kong) Limited 주) 상기 연결대상 종속회사는 첨부된 연결검토보고서 작성기준일인 2024.03.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다. 마. 금융투자업 현황 (1) 산업의 특성금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 억원, %) 구 분 2024년 1분기 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2,746.63 2,655.28 2,236.40 2,977.65 2,873.47 KOSDAQ 905.50 866.57 679.29 1,033.98 968.42 시가총액 금액 28,311,360 26,979,101 21,748,086 27,376,423 24,314,635 증감률 4.94 24.05 -20.56 12.59 36.46 거래대금 금액 15,129,822 56,341,089 46,360,111 75,084,968 66,853,778 증감률 - 21.53 -38.26 12.31 154.98 주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체 시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. (4) 국내외 시장여건(가) 국내외 시장여건 및 경쟁상황 금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 특히, 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 증권사들은 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다.한편, 대형증권사 육성 정책에 따라 일부 자기자본이 큰 증권사가 단기금융업 인가를신규 취득하는 등 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형 증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출 등에 집중하고 있어 업계 내 경쟁 체계는 더욱 가속화 할 것으로 전망됩니다. (나) 시장점유율 추이 1) 당사의 시장점유율 변동추이 (단위 : 억원, %) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 FY2020 FY2019 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영 업 수 익 28,120 1.5 24,496 1.1 22,959 1.9 26,769 2.1 21,112 2.2 수수료수익 2,765 2.5 2,560 2.1 4,457 2.9 3,959 3.1 2,429 2.8 금 융 수 익 3,816 2.2 2,469 2.0 1,949 2.2 1,708 2.0 1,863 2.1 증권매매익 17,800 1.3 15,424 0.9 12,187 1.5 18,075 2.0 14,581 2.2 기 타 3,739 1.5 4,043 1.6 4,366 2.8 3,028 1.8 2,239 2.1 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2023년 12월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. 2) 경쟁회사 국내시장 점유율 (단위 : 억원, %) 구 분 증권사(국내법인) 한화투자증권 대신증권 교보증권 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 1,919,536 100 18,903 1.0% 35,909 1.9% 36,737 1.9% 수수료수익 108,602 100 2,291 2.1% 3,808 3.5% 2,608 2.4% 금융수익 174,515 100 3,492 2.0% 3,511 2.0% 3,489 2.0% 증권매매익 1,386,512 100 11,543 0.8% 19,912 1.4% 29,057 2.1% 기 타 249,907 100 1,577 0.6% 8,679 3.5% 1,583 0.6% 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2023년 12월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁상의 우위요소(가) 시장의 경쟁요소금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 이후 전 금융회사의 업권을 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열한 시장입니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보 제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수 인력 저변 확대 ⑤ 뛰어난 IT 솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조 (나) 당사의 경쟁상의 우위요소당사는 그동안 CMA에 강점을 지닌 회사로 업계내 지위를 공고히 하며 성장해왔고 최근에는 로보어드바이저 HTS인 티레이더 5.0과 티레이더M, 티레이더펀드, 티레이더인포 등의 차별화된 시스템과 서비스를 통해 고객 기반을 확대하고 있습니다. 또한, 당사는 분기보고서 제출일 현재 W Prestige센터 1곳과 MEGA센터 2곳을 포함하여 총 54개의 국내 지점망을 갖추고 있으며, 당사가 속한 대만 유안타금융그룹의 중국, 대만, 홍콩, 태국, 베트남, 인도네시아 등의 폭넓은 해외 네트워크를 적극 활용하여 범중화권 전문증권사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. (6) 당사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단「We Create Fortune」이라는 미션과 「고객의 재무목표를 실현하는 아시아 최고의 금융서비스 전문가」라는 비전 하에「We Know Asia」라는 슬로건을 기반으로 국내 금융시장을 넘어 범중화권 투자 전문 증권사로서, 그 자리매김을 보다 더 확고히 할 계획을 가지고 있습니다. 그 일환으로, 유안타금융그룹의 범중화권 네트워크를활용하여 차별화된 리서치 정보와 경쟁력 있는 Global 투자 상품의 제공을 통해 고객니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.또한, 자금조달을 희망하는 국내기업에게 범중화권 자본을 연계하고 한국시장 진출을 희망하는 범중화권 기업에게 IPO, M&A 자문 등 글로벌 금융 솔루션을 제공함으로써 IB 명가로서의 입지를 구축해 나아가고 있습니다. 바. 벤처투자업 현황 (1) 산업의 특성 벤처투자업은 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소·벤처기업에 설립 초기단계부터 자본 투자 및 경영관리, 기술지도 등의 종합적인 지원을제공하여 투자기업을 육성한 후 다양한 방법으로 투자금을 회수하는 산업입니다. 벤처투자가 활발히 이루어 지려면 IPO에 집중되어 있는 회수시장이 좀 더 다양한 방법으로 활성화 되어야 하며, 이는 벤처업계의 선순환 생태계 구축을 위해서도 필요한 사항입니다. (2) 산업의 성장성 2000년대 벤처버블 사태 이후 코넥스시장 개설등의 벤처투자 활성화 정책 시행, 창업투자조합 결성주체 확대 등 벤처투자 관련 법령개정을 통해 벤처업계가 지속적으로 발전할 수 있었고, 향후 4차 산업혁명관련 산업의 증대로 투자가 증가할 것입니다. 다양한 투자자의 등장으로 벤처캐피탈 시장의 양적 성장은 지속될 것이며, 커진 시장에 맞는 시장원리 작동, 적절한 규제, 구성원의 노력으로 질적 성장도 이룰 수 있습니다. (3) 자본금으로 본 시장점유율(창업투자회사 자본금 현황) 구 분 100억 이하 100억 초과~300억 이하 300억 초과 비 고 업체수(개사) 193 37 16 총 246개사 업체명 대경인베스트먼트 등 현대기술투자 등 유안타인베스트먼트, 한국투자파트너스 등 주) 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 집계자료(2024년 3월말 기준) (4) 시장의 경쟁요소 벤처투자업은 잠재력있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이므로 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자의 성공여부가 결정된다고 할 수 있습니다. 또한 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되고 있어 자산운용능력도 중요한 경쟁요소가 될 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 Ⅰ.현금및예치금 1,882,448 1,811,288 2,005,836 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 9,431,984 10,455,215 7,765,506 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 542,076 507,327 228,702 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 0 2,574 2,539 Ⅴ.관계기업투자 98,289 114,947 125,777 Ⅵ.대출채권(상각후원가측정) 2,958,407 2,867,096 2,799,329 Ⅶ.유형자산 133,010 135,799 72,162 Ⅷ.투자부동산 34,115 34,462 46,319 Ⅸ.무형자산 43,536 43,289 39,079 Ⅹ.기타자산 803,799 489,850 334,631 자 산 총 계 15,927,665 16,461,847 13,419,880 Ⅰ.예수부채 2,743,440 2,666,279 2,762,015 Ⅱ.당기손익인식금융부채 2,993,743 2,986,743 2,439,744 Ⅲ.차입부채 7,386,235 8,172,952 5,895,204 Ⅳ.기타부채 1,210,806 1,034,378 765,790 부 채 총 계 14,334,224 14,860,352 11,862,753 Ⅰ.지배기업주주지분 1,593,441 1,601,494 1,557,127 자본금 1,062,544 1,062,544 1,062,544 주식발행초과금 1 1 1 기타자본항목 (56,631) (56,631) (56,606) 기타포괄손익누계액 134,027 138,592 135,147 이익잉여금(이월결손금) 453,501 456,989 416,041 Ⅱ.비지배지분 0 0 - 자 본 총 계 1,593,441 1,601,494 1,557,127 부 채 및 자 본 총 계 15,927,665 16,461,847 13,419,880 연결에 포함된 회사 수 37개 35개 44개 주1) 연결재무제표 작성 시 회사가 적용한 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 주2) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임주3) 본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.주4) 2024년 1분기 중 "마운틴리치제일차㈜"외 2개 기업이 연결대상 종속기업으로 포함되었으며. "와이케이이천제일차㈜"이 계약종료되어 연결범위에서 제외되었습니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 FY2024 1분기 FY2023 1분기 FY2023 FY2022 2024.1.1~2024.03.31 2023.1.1~2023.03.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 Ⅰ.영업수익 745,615 885,044 2,855,003 2,479,008 Ⅱ.영업비용 703,647 840,368 2,725,878 2,435,697 Ⅲ.영업이익(손실) 41,968 44,676 129,125 43,311 Ⅳ.영업외수익 9,444 2,612 8,541 33,922 Ⅴ.영업외비용 6,726 3,478 46,579 14,039 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 44,686 43,809 91,088 63,194 Ⅶ.법인세비용(수익) 10,546 11,013 26,660 18,121 Ⅷ.분기순이익 34,141 32,797 64,428 45,073 지배기업주주지분순손익 34,141 32,797 64,428 45,073 비지배지분순손익 　- - - - Ⅸ.세후기타포괄손익 (4,565) (7,447) 3,210 24,879 Ⅹ.분기연결총포괄손익 29,576 25,350 67,638 69,952 지배기업주주지분총포괄손익 29,576 25,350 67,638 69,952 비지배지분총포괄손익 　- - - - XI.지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실) ㆍ기본보통주당순이익(손실) 166원 160원 299원 　209원 ㆍ기본우선주당순이익(손실) 166원 160원 529원 　369원 ㆍ희석보통주당순이익(손실) - - - 209원 주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에따라 작성되었습니다. 다. 연결재무제표 이용상의 유의점 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 연결대상회사의변동사유 FY2024 1분기 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차마운틴리치제일차㈜와이케이페트로제일차㈜와이케이디에스㈜ 마운틴리치제일차㈜와이케이페트로제일차㈜와이케이디에스㈜ 와이케이이천제일차㈜ 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 FY2023 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차 와이케이랜드제일차 와이케이호텔제일차㈜와이케이가온㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이마스제일차㈜마운틴쿼드제일차㈜와이케이머천트㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이일출㈜와이케이로열제일차㈜와이케이샛별㈜ 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 FY2022 유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이호텔제일차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이가온㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이케이머천트㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜ 와이케이머천트㈜와이케이피가로㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜ 와이케이모짜르트투㈜와이케이칠레㈜와이에프아이제부㈜와이에프아이이태원㈜와이케이나폴리제일차㈜와이케이에이아이제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이에프아이더블에스투㈜와이케이스타㈜와이케이웅천제일차㈜원흥제일차㈜오스티어제오차㈜와이케이발곡와이케이베토벤에스제이범천제이차㈜와이케이씨워크㈜와이케이나인몰㈜와이케이수원7제일차㈜제이와이평택고덕제일차㈜와이케이작전㈜와이케이지제제일차㈜와이에프아이속초㈜와이케이피가로㈜ 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다 라. 연결재무제표 이용상의 유의점연결재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류 '연결검토보고서'를 참조하시기 바랍니다. 마. 요약재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 Ⅰ.현금및예치금 1,853,380 1,789,957 1,987,434 Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권 9,346,098 10,394,409 7,690,764 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권 540,946 506,184 227,517 Ⅳ.상각후원가측정증권 21,189 20,878 20,742 Ⅴ.종속기업및관계기업투자 110,482 100,763 101,656 Ⅵ.대출채권 (상각후원가측정) 2,599,374 2,497,284 2,381,988 Ⅶ.유형자산 128,877 131,457 71,310 Ⅷ.투자부동산 34,144 34,578 46,782 Ⅸ.무형자산 43,431 43,176 38,935 X..기타자산 794,972 480,260 332,896 자 산 총 계 15,472,894 15,998,947 12,900,025 Ⅰ.예수부채 2,743,753 2,666,592 2,762,327 Ⅱ.당기손익인식금융부채 2,993,743 2,986,743 2,439,744 Ⅲ.차입부채 6,944,035 7,755,952 5,423,754 Ⅳ.기타부채 1,223,411 1,031,476 767,720 부 채 총 계 13,904,942 14,440,763 11,393,545 Ⅰ.자본금 1,062,544 1,062,544 1,062,544 Ⅱ.주식발행초과금 1 1 1 Ⅲ.기타자본항목 (56,631) (56,631) (56,606) Ⅳ.기타포괄손익누계액 135,693 140,712 137,311 Ⅴ.이익잉여금(이월결손금) 426,346 411,558 363,230 자 본 총 계 1,567,952 1,558,184 1,506,480 부 채 및 자 본 총 계 15,472,894 15,998,947 12,900,025 주1) 별도재무제표 작성 시 회사가 적용한 종속 및 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주2) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다. 바. 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 FY2024 1분기 FY2023 1분기 FY2023 FY2022 2024.1.1~2024.03.31 2023.1.1~2023.03.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 Ⅰ. 영업수익 741,746 876,569 2,812,026 2,449,591 Ⅱ. 영업비용 699,631 833,511 2,689,377 2,399,971 Ⅲ.영업이익 42,115 43,057 122,649 49,620 Ⅳ.영업외수익 30,209 1,695 6,342 23,056 Ⅴ.영업외비용 3,705 2,316 34,643 11,250 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 68,619 42,437 94,348 61,425 Ⅶ.법인세비용(효익) 16,201 9,822 22,501 22,767 Ⅷ 분기순이익 52,417 32,615 71,847 38,658 Ⅸ.세후기타포괄손익 (5,020) (7,983) 3,126 23,884 Ⅹ.분기총포괄이익 47,398 24,632 74,973 62,542 Xl.주당순이익(손실) 　 ㆍ기본보통주당순이익(손실) 255원 159원 335원 178원 ㆍ기본우선주당순이익(손실) 255원 159원 565원 338원 ㆍ희석보통주당순이익(손실) - - - 178원 주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다. 사. 재무제표 이용상의 유의점별도재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류인 '검토보고서'를 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 64 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 63 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 　　　I. 현금및예치금 1,882,447,859 1,811,287,932 　　현금및현금성자산 723,805,644 649,022,716 　　예치금 1,158,642,215 1,162,265,216 　II. 당기손익-공정가치측정증권 9,431,983,888 10,455,214,657 　III. 기타포괄손익-공정가치측정증권 542,076,379 507,326,732 　　주식 236,433,488 232,678,750 　　출자금 1,910,000 1,910,000 　　외화증권 1,137,833 1,150,060 　　재매입유가증권 302,595,058 271,587,922 　IV. 상각후원가측정증권 0 2,574,218 　　회사채 0 2,574,218 　V. 관계기업투자 98,289,019 114,946,891 　VI. 대출채권(상각후원가) 2,958,407,108 2,867,096,284 　VIl. 유형자산 133,010,446 135,799,030 　VIII. 투자부동산 34,114,984 34,462,251 　IX. 무형자산 43,536,317 43,288,711 　X. 기타자산 803,799,443 489,849,984 　　미수금 578,440,736 300,398,915 　　미수수익 69,440,326 62,381,073 　　선급금 35,963,002 35,278,019 　　선급비용 11,744,111 5,179,840 　　보증금 39,850,598 39,972,007 　　당기법인세자산 127,738 42,100 　　이연법인세자산 65,480,232 46,148,593 　　확정급여자산 0 79,921 　　이연복리후생비 696,462 620,406 　　기타자산 11,634,797 9,854,493 　　대손충당금 (9,578,559) (10,105,383) 　자산총계 15,927,665,443 16,461,846,690 자본과 부채 　　　부채 　　　　I. 예수부채 2,743,440,479 2,666,279,494 　　　투자자예수금 2,740,107,006 2,662,366,109 　　　수입담보금 3,333,473 3,913,385 　　II. 당기손익인식금융부채 2,993,743,030 2,986,742,761 　　　단기매매금융부채 710,485,531 839,185,362 　　　　매도유가증권 411,393,048 497,542,505 　　　　장내파생상품 46,878,986 75,151,339 　　　　장외파생상품 252,213,497 266,491,518 　　　당기손익인식지정금융부채 2,283,257,499 2,147,557,399 　　III. 차입부채 7,386,234,657 8,172,951,965 　　　차입금 2,053,788,999 1,900,278,431 　　　환매조건부채권매도 4,873,044,321 5,972,911,124 　　　일반사채 459,401,337 299,762,410 　　IV. 기타부채 1,210,806,175 1,034,378,048 　　　순확정급여부채 140,511,454 128,911,631 　　　충당부채 196,716,492 193,309,297 　　　미지급배당금 37,630,829 1,795 　　　미지급금 432,890,653 288,065,816 　　　미지급비용 97,186,679 100,423,604 　　　임대보증금 3,650,586 3,461,390 　　　선수금 0 172 　　　선수수익 18,327,040 14,252,142 　　　제세예수금 10,702,049 9,682,602 　　　당기법인세부채 38,312,015 19,451,153 　　　이연법인세부채 545,392 1,010,910 　　　기타부채 234,332,986 275,807,536 　　부채총계 14,334,224,341 14,860,352,268 　자본 　　　　I. 지배기업주주지분 1,593,441,102 1,601,494,422 　　　자본금 1,062,543,940 1,062,543,940 　　　주식발행초과금 1,303 1,303 　　　기타자본항목 (56,631,469) (56,631,469) 　　　기타포괄손익누계액 134,026,713 138,591,789 　　　이익잉여금 453,500,615 456,988,859 　　II. 비지배지분 0 0 　　자본총계 1,593,441,102 1,601,494,422 　자본과부채총계 15,927,665,443 16,461,846,690 　 제 64 기 1분기말 제 63 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) I. 영업수익 745,614,979 745,614,979 885,043,644 885,043,644 수수료수익 80,608,367 80,608,367 65,459,020 65,459,020 금융상품평가및처분이익 437,930,873 437,930,873 637,608,112 637,608,112 　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 39,599,790 39,599,790 45,357,158 45,357,158 　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 79,260,357 79,260,357 76,084,326 76,084,326 　단기매매금융부채상환이익 6,522,070 6,522,070 3,190,380 3,190,380 　단기매매금융부채평가이익 6,235,713 6,235,713 3,486,010 3,486,010 　당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익 198,109 198,109 380,856 380,856 　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 1,854,785 1,854,785 9,151,680 9,151,680 　기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 152,564 152,564 3,955 3,955 　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,206,048 1,206,048 21,629,375 21,629,375 　당기손익인식지정금융부채상환이익 1,200,137 1,200,137 606,052 606,052 　당기손익인식지정금융부채평가이익 12,506,814 12,506,814 1,434,626 1,434,626 　파생상품거래이익 235,693,101 235,693,101 327,829,139 327,829,139 　파생상품평가이익 53,298,073 53,298,073 148,448,429 148,448,429 　기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익 202,268 202,268 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입 0 0 6,126 6,126 　상각후원가측정금융자산손상환입 1,044 1,044 0 0 이자수익 119,568,034 119,568,034 87,929,665 87,929,665 대출채권평가및처분이익 682,876 682,876 0 0 　대출채권처분이익 682,876 682,876 0 0 　대손충당금환입 0 0 0 0 　기타대출채권처분이익 0 0 0 0 외환거래이익 80,877,502 80,877,502 63,632,406 63,632,406 기타영업수익 25,947,327 25,947,327 30,414,441 30,414,441 　배당금수익 7,517,557 7,517,557 6,166,988 6,166,988 　분배금수익 598,665 598,665 1,789,306 1,789,306 　충당부채환입액 311,910 311,910 392,926 392,926 　기타대손충당금환입 525,064 525,064 0 0 　기타의영업수익 16,994,131 16,994,131 22,065,221 22,065,221 Ⅱ. 영업비용 703,646,569 703,646,569 840,367,730 840,367,730 수수료비용 6,984,242 6,984,242 6,526,745 6,526,745 금융상품평가및처분손실 393,268,411 393,268,411 592,225,063 592,225,063 　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 40,567,253 40,567,253 24,897,635 24,897,635 　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,610,679 9,610,679 1,792,703 1,792,703 　단기매매금융부채상환손실 4,552,250 4,552,250 4,715,896 4,715,896 　단기매매금융부채평가손실 11,821,074 11,821,074 19,395,826 19,395,826 　당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실 487,608 487,608 0 0 　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 1,453,060 1,453,060 42,892 42,892 　기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 345,603 345,603 124,842 124,842 　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,814,241 3,814,241 735,580 735,580 　당기손익인식지정금융부채상환손실 11,268,332 11,268,332 19,102,515 19,102,515 　당기손익인식지정금융부채평가손실 34,635,645 34,635,645 108,505,872 108,505,872 　파생상품거래손실 202,417,418 202,417,418 318,883,319 318,883,319 　파생상품평가손실 72,276,557 72,276,557 94,027,953 94,027,953 　기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실 14,641 14,641 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손 4,050 4,050 0 0 　상각후원가측정증권손상차손 0 0 30 30 이자비용 80,375,215 80,375,215 62,947,551 62,947,551 대출채권평가및처분손실 7,039,418 7,039,418 298,814 298,814 　대출채권처분손실 0 0 159,000 159,000 　대손상각비 7,039,418 7,039,418 139,814 139,814 외환거래손실 80,295,290 80,295,290 65,874,195 65,874,195 판매비와관리비 124,246,773 124,246,773 97,796,151 97,796,151 　급여 68,730,412 68,730,412 54,457,141 54,457,141 　퇴직급여 6,510,150 6,510,150 5,064,061 5,064,061 　복리후생비 8,707,088 8,707,088 8,263,035 8,263,035 　전산운용비 5,652,240 5,652,240 4,855,171 4,855,171 　임차료 2,352,343 2,352,343 1,596,567 1,596,567 　지급수수료 9,299,448 9,299,448 5,255,942 5,255,942 　접대비 1,589,500 1,589,500 1,466,596 1,466,596 　광고선전비 1,799,791 1,799,791 557,331 557,331 　감가상각비 8,312,271 8,312,271 6,142,307 6,142,307 　조사연구비 5,380 5,380 13,435 13,435 　연수비 97,472 97,472 65,092 65,092 　무형자산상각비 1,385,929 1,385,929 1,049,402 1,049,402 　세금과공과금 4,486,465 4,486,465 4,185,719 4,185,719 　기타 5,318,284 5,318,284 4,824,352 4,824,352 기타영업비용 11,437,220 11,437,220 14,699,211 14,699,211 　충당부채전입액 128 128 0 0 　기타대손상각비 0 0 574 574 　기타의영업비용 11,437,092 11,437,092 14,698,637 14,698,637 III. 영업이익(손실) 41,968,410 41,968,410 44,675,914 44,675,914 IV. 영업외수익 9,443,710 9,443,710 2,611,548 2,611,548 　자산처분이익 7,408,609 7,408,609 3,813 3,813 　기타영업외수익 1,172,413 1,172,413 1,575,815 1,575,815 　지분법이익 862,688 862,688 1,031,920 1,031,920 V. 영업외비용 6,725,662 6,725,662 3,478,124 3,478,124 　자산처분손실 113,635 113,635 0 0 　기타영업외비용 3,705,023 3,705,023 2,315,574 2,315,574 　지분법손실 2,907,004 2,907,004 1,162,550 1,162,550 VI. 법인세비용차감전순손익 44,686,458 44,686,458 43,809,338 43,809,338 VII. 법인세비용(수익) 10,545,669 10,545,669 11,012,598 11,012,598 VIII. 분기순이익(손실) 34,140,789 34,140,789 32,796,740 32,796,740 IX. 세후기타포괄손익 (4,565,075) (4,565,075) (7,446,553) (7,446,553) 　후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 　　　　　　순확정급여제도의재측정요소 (8,026,061) (8,026,061) (6,144,669) (6,144,669) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 2,870,344 2,870,344 (1,917,813) (1,917,813) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 482,984 482,984 15,057 15,057 　　당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 (26,710) (26,710) 264,422 264,422 　　당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 26,710 26,710 (265,133) (265,133) 　후속적으로당기손익으로재분류되는항목 　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 118,998 118,998 110,760 110,760 　　지분법자본변동 (200,238) (200,238) 43,169 43,169 　　해외사업환산손익 188,898 188,898 447,654 447,654 X. 분기총포괄이익 29,575,714 29,575,714 25,350,187 25,350,187 　지배기업주주지분순손익 34,140,789 34,140,789 32,796,740 32,796,740 　비지배지분순손익 0 0 0 0 　지배기업주주지분총포괄손익 29,575,714 29,575,714 25,350,187 25,350,187 　비지배지분총포괄손익 0 0 0 0 XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익 　　　　　기본보통주당순이익(손실) (단위 : 원) 166 166 160 160 　희석보통주당순이익(손실) (단위 : 원) 　　　　　기본우선주당순이익(손실) (단위 : 원) 166 166 160 160 　 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 2023.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 135,146,697 416,041,061 1,557,126,540 1,557,126,540 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 (7,446,553) 32,796,740 25,350,187 25,350,187 분기순이익(손실) 0 0 0 0 32,796,740 32,796,740 32,796,740 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (6,144,669) 0 (6,144,669) (6,144,669) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 (1,917,813) 0 (1,917,813) (1,917,813) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 15,057 0 15,057 15,057 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 (1,902,756) 0 (1,902,756) (1,902,756) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 110,760 0 110,760 110,760 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 110,760 0 110,760 110,760 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 264,422 0 264,422 264,422 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (265,133) 0 (265,133) (265,133) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (711) 0 (711) (711) 지분법자본변동 0 0 0 43,169 0 43,169 43,169 해외사업환산손익 0 0 0 447,654 0 447,654 447,654 총기타포괄손익 0 0 0 (7,446,553) 0 (7,446,553) (7,446,553) 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 (25,008) 0 0 (25,008) (25,008) 연차배당 0 0 0 0 (23,244,631) (23,244,631) (23,244,631) 소유주와의 거래 합계 0 0 (25,008) 0 (23,244,631) (23,269,639) (23,269,639) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (25,008) (7,446,553) 9,552,109 2,080,548 2,080,548 2023.03.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 127,700,144 425,593,170 1,559,207,088 1,559,207,088 2024.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 138,591,789 456,988,859 1,601,494,422 1,601,494,422 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 (4,565,075) 34,140,789 29,575,714 29,575,714 분기순이익(손실) 0 0 0 0 34,140,789 34,140,789 34,140,789 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (8,026,061) 0 (8,026,061) (8,026,061) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 2,870,344 0 2,870,344 2,870,344 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 482,984 0 482,984 482,984 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 3,353,328 0 3,353,328 3,353,328 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 118,998 0 118,998 118,998 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 118,998 0 118,998 118,998 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (26,710) 0 (26,710) (26,710) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 26,710 0 26,710 26,710 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (200,238) 0 (200,238) (200,238) 해외사업환산손익 0 0 0 188,898 0 188,898 188,898 총기타포괄손익 0 0 0 (4,565,075) 0 (4,565,075) (4,565,075) 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (37,629,034) (37,629,034) (37,629,034) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (37,629,034) (37,629,034) (37,629,034) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (4,565,075) (3,488,245) (8,053,320) (8,053,320) 2024.03.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 134,026,713 453,500,615 1,593,441,102 1,593,441,102 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 　　　Ⅰ. 영업활동순현금흐름 (179,556,754) (60,651,649) 　　1. 분기순이익(손실) 34,140,789 32,796,740 　　2. 조정사항 (45,124,200) (45,025,199) 　　　이자수익 (119,568,034) (87,929,665) 　　　이자비용 80,375,215 62,947,550 　　　배당금 및 분배금 수익 (8,116,221) (7,956,293) 　　　법인세비용 10,545,669 11,012,598 　　　1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 175,994,657 265,539,477 　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,610,679 1,792,703 　　　단기매매금융부채평가손실 11,821,074 19,395,827 　　　파생상품평가손실 72,276,557 94,027,953 　　　당기손익인식지정금융부채평가손실 34,635,645 108,505,873 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 1,453,060 42,892 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,814,241 735,580 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 4,050 0 　　　대손상각비 7,039,418 139,814 　　　외화환산손실 2,350,406 4,712,702 　　　종업원급여관련 5,192,118 4,803,439 　　　감가상각비와 상각비의 조정 9,698,200 7,191,709 　　　　감가상각비 8,312,271 6,142,307 　　　　무형자산상각비 1,385,929 1,049,402 　　　충당부채전입액 3,657,582 8,410,542 　　　기타대손상각비 0 574 　　　기타영업비용 11,420,988 14,613,895 　　　자산처분손실 113,635 0 　　　지분법손실 2,907,004 1,162,550 　　　기타비용 0 3,424 　　　2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (184,355,486) (288,638,866) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (79,260,357) (76,084,326) 　　　단기매매금융부채평가이익 (6,235,713) (3,486,010) 　　　파생상품평가이익 (53,298,073) (148,448,429) 　　　당기손익인식지정금융부채평가이익 (12,506,814) (1,434,626) 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 (1,854,785) (9,151,680) 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,206,048) (21,629,375) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 0 (6,126) 　　　충당부채환입액 (311,910) (392,926) 　　　외화환산이익 (3,902,731) (4,825,918) 　　　기타대손충당금 환입 (525,064) 0 　　　기타영업수익 (16,946,821) (22,057,859) 　　　자산처분이익 (7,408,609) (3,813) 　　　지분법이익 (862,688) (1,031,920) 　　　기타수익 (35,873) (85,858) 　　3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (197,813,422) (74,734,939) 　　　예치금 6,906,665 (96,217,216) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,033,990,418 103,042,927 　　　파생상품자산 47,727,139 51,577,718 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산 (4,375,914) (22,229,819) 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산 5,532,844 6,283,166 　　　기타포괄손익-공정가치측정증권 (30,999,179) 0 　　　손해배상공동기금 1,663,314 3,274,566 　　　대출채권 (98,079,720) 97,584,572 　　　기타자산 (283,188,230) (172,329,354) 　　　투자자예수금 80,826,728 109,497,710 　　　수입담보금 (579,912) 2,183,093 　　　매도유가증권 (91,734,818) (6,844,498) 　　　파생상품부채 (62,910,260) (40,480,617) 　　　당기손익인식지정금융부채 123,843,360 (115,384,794) 　　　환매조건부채권매도 (1,025,239,233) (167,702,906) 　　　확정급여부채 (3,822,904) (2,831,844) 　　　충당부채 (476,661) (6,308,082) 　　　기타부채 103,102,941 182,150,439 　　4. 이자수입 116,551,789 92,048,943 　　5. 이자지급 (78,463,133) (78,921,791) 　　6. 배당금 및 분배금수입 1,153,087 2,210,857 　　7. 법인세납부 (10,001,664) 10,973,740 투자활동현금흐름 　　　Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 18,415,247 1,758,282 　　1.투자활동으로 인한 현금유입액 45,640,204 4,854,741 　　기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 487,907 865,206 　　종속기업및관계기업투자의 처분 44,530,555 3,081,512 　　유형자산의 처분 23,581 4,793 　　투자부동산의 처분 0 0 　　보증금의 회수 598,161 903,230 　　2.투자활동으로 인한 현금유출액 (27,224,957) (3,096,459) 　　기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득 0 (492) 　　상각후원가측정금융자산의 취득 0 0 　　종속기업및관계기업투자의 취득 (22,905,000) (1,125,000) 　　유형자산의 취득 (2,330,282) (565,376) 　　투자부동산의 취득 0 (44,294) 　　무형자산의 취득 (1,633,175) (1,305,335) 　　보증금의 증가 (356,500) (55,962) 재무활동현금흐름 　　　Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 232,738,032 57,198,304 　　1.재무활동으로 인한 현금유입액 558,073,402 261,533,297 　　차입금의 순증가 16,310,568 5,033,297 　　CP의 발행 382,000,000 220,000,000 　　환매조건부채권매도의 순증가 0 36,500,000 　　일반사채의 발행 159,538,368 0 　　임대보증금의 증가 224,466 0 　　2.재무활동으로 인한 현금유출액 (325,335,370) (204,334,993) 　　차입금의 순감소 25,200,000 0 　　CP의 상환 (270,000,000) (200,000,000) 　　환매조건부매도의 순감소 (75,300,000) 0 　　임대보증금의 감소 (102,050) (99,768) 　　리스부채의 상환 (5,133,320) (4,235,225) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　　Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,186,401 33,441 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ) 74,782,928 (1,661,622) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 649,022,716 694,397,308 Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 723,805,644 692,735,686 　 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다. (1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업 소재지 지배 지분율(%) 결산월 업종 당분기말 전기말 유안타인베스트먼트㈜ 한국 100 100 12월 벤처투자 및 투자조합결성운영 유안타퀀텀점프3호투자조합(1) 한국 42.86 42.86 12월 벤처투자조합 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 홍콩 100 100 12월 지주업 Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 캄보디아 100 100 12월 증권업 (1) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 구조화기업 종속기업(1) 소재지 지배 지분율(%) 업종 디케이프로젝트제이차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이하이퍼㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이라이프제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이논현제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이광양제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이왕지제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이서초제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이만촌㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이송악제일차㈜ 한국 - 자산유동화 엠아이엘제이차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이에스지㈜ 한국 - 자산유동화 제이제이우산제일차㈜ 한국 - 자산유동화 금남로피아이제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이오비뉴원㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이주교제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이남산㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이진천삼덕제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이평동제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이라우어㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이대전용두제일차㈜ 한국 - 자산유동화 퍼시픽리오제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이만촌투㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이기장제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이그린푸드제일차㈜ 한국 - 자산유동화 루시아피아이제일차㈜ 한국 - 자산유동화 제이온로얄㈜ 한국 - 자산유동화 퍼펙트드림제오차㈜ 한국 - 자산유동화 와이에프아이양산㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이랜드제일차㈜ 한국 - 자산유동화 마운틴리치제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이페트로제일차㈜ 한국 - 자산유동화 와이케이디에스㈜ 한국 - 자산유동화 골드풍무제일차㈜ 한국 - 자산유동화 (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 종속기업명 사유 마운틴리치제일차㈜ 사모사채 인수확약 와이케이페트로제일차㈜ 사모사채 인수확약 와이케이디에스㈜ 사모사채 인수확약 ② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업 종속기업명 사유 와이케이이천제일차㈜ 사모사채 인수확약 종료 (2) 당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 당분기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 유안타인베스트먼트㈜ 88,402,178 4,786,681 1,481,588 (1,794,592) (1,794,592) 유안타퀀텀점프3호투자조합 6,670,536 35,000 58 (36,284) (36,284) Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 19,671,353 4,475 4,061 (11,548) (11,548) Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 16,609,079 336,983 264,609 (6,392) 459,543 디케이프로젝트제이차㈜ 22,743,329 22,644,281 498,630 - - 와이케이하이퍼㈜ 1,817,509 1,817,508 22,309 - - 와이케이라이프제일차㈜ 35,020,037 37,781,000 1,125,438 693,244 693,244 와이케이논현제일차㈜ 7,942,246 7,978,392 143,125 10,934 10,934 와이케이광양제일차㈜ 14,024,023 13,994,873 291,699 529 529 와이케이왕지제일차㈜ 25,326,997 25,326,996 290,338 - - 와이케이서초제일차㈜ 10,571,929 10,571,928 149,718 - - 와이에프아이만촌㈜ 22,662,215 22,662,214 310,672 - - 와이케이송악제일차㈜ 10,347,473 10,345,157 249,150 (4,287) (4,287) 엠아이엘제이차㈜ 18,768,273 18,768,272 418,849 - - 와이케이에스지㈜ 9,287,347 9,287,346 134,630 - - 제이제이우산제일차㈜ 12,297,649 12,298,621 226,841 (952) (952) 금남로피아이제일차㈜ 20,278,170 20,284,857 299,194 (181) (181) 와이오비뉴원㈜ 23,812,922 23,812,921 405,808 - - 와이케이주교제일차㈜ 10,584,488 10,584,487 215,692 - - 와이에프아이남산㈜ 20,364,516 20,364,515 420,111 - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,434,585 10,441,664 167,463 (7,039) (7,039) 와이케이평동제일차㈜ 23,296,703 23,275,187 564,573 9,282 9,282 와이케이라우어㈜ 10,181,322 10,171,438 236,932 - - 와이케이대전용두제일차㈜ 20,810,089 20,809,972 296,164 - - 퍼시픽리오제일차㈜ 21,822,260 21,822,260 228,574 - - 와이에프아이만촌투㈜ 2,483,887 2,483,886 44,300 - - 와이케이기장제일차㈜ 3,369,178 3,367,651 87,920 - - 와이케이그린푸드제일차㈜ 7,194,478 7,119,532 176,275 6,261 6,261 루시아피아이제일차㈜ 10,382,182 10,382,766 243,526 (54) (54) 제이온로얄㈜ 720,107 701,195 31,164 9,759 9,759 퍼펙트드림제오차㈜ 22,085,892 22,086,794 383,938 (531) (531) 와이에프아이양산㈜ 14,452,890 14,452,889 203,592 - - 와이케이랜드제일차㈜ 9,489,669 9,471,000 186,752 10,002 10,002 마운틴리치제일차㈜ 1 - - - - 와이케이페트로제일차㈜ 30,476,717 30,400,000 325,350 76,716 76,716 와이케이디에스㈜ 20,303,514 20,332,186 79,344 (28,673) (28,673) 골드풍무제일차㈜ 270,795 275,664 3 2 2 합계 604,976,538 481,280,591 10,208,390 (1,073,804) (607,869) 전기말 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 유안타인베스트먼트㈜ 93,669,315 8,259,226 13,682,237 (4,339,645) (4,514,683) 유안타퀀텀점프3호투자조합 6,706,820 35,000 397 (152,297) (152,297) Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,878,065 4,464 38,492 (20,045) (20,045) Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 16,067,799 325,718 1,820,530 561,725 550,288 디케이프로젝트제이차㈜ 22,494,552 22,395,504 1,943,136 - - 와이케이하이퍼㈜ 1,914,959 1,914,958 106,052 - - 와이케이라이프제일차㈜ 37,164,489 40,618,696 2,824,010 1,072,454 1,072,454 와이케이논현제일차㈜ 11,114,520 11,161,600 608,855 5,812 5,812 와이케이광양제일차㈜ 13,691,247 13,662,625 840,039 1,191 1,191 와이케이왕지제일차㈜ 25,478,098 25,478,097 1,488,540 - - 와이케이서초제일차㈜ 10,519,151 10,519,150 603,678 - - 와이에프아이만촌㈜ 22,413,090 22,413,089 1,526,166 - - 와이케이송악제일차㈜ 10,356,700 10,350,097 956,201 4,797 4,797 엠아이엘제이차㈜ 18,368,581 18,368,580 1,876,841 - - 와이케이에스지㈜ 9,254,853 9,254,852 540,178 - - 와이케이이천제일차㈜ 12,180,378 12,259,820 716,821 (6,477) (6,477) 제이제이우산제일차㈜ 12,189,131 12,189,153 571,625 5,874 5,874 금남로피아이제일차㈜ 20,278,351 20,284,857 1,225,499 321 321 와이오비뉴원㈜ 23,665,321 23,665,320 1,623,440 2,705 2,705 와이케이주교제일차㈜ 10,504,788 10,504,787 862,698 - - 와이에프아이남산㈜ 20,448,006 20,448,005 1,705,517 - - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,480,694 10,480,734 821,920 (1,885) (1,885) 와이케이평동제일차㈜ 23,398,040 23,385,805 1,116,545 2,022 2,022 와이케이라우어㈜ 10,180,809 10,170,924 953,750 - - 와이케이대전용두제일차㈜ 20,831,743 20,831,627 1,606,312 - - 퍼시픽리오제일차㈜ 21,522,310 21,522,309 1,392,981 - - 와이에프아이만촌투㈜ 1,963,832 1,963,831 102,840 - - 와이케이기장제일차㈜ 3,435,246 3,433,719 349,983 - - 와이케이그린푸드제일차㈜ 10,287,184 10,218,499 1,074,443 494,909 494,909 루시아피아이제일차㈜ 10,343,957 10,344,487 1,001,349 (530) (530) 제이온로얄㈜ 5,932,420 5,923,267 1,017,789 9,566 9,566 퍼펙트드림제오차㈜ 21,474,944 21,475,314 1,066,472 12,936 12,936 와이에프아이양산㈜ 12,630,342 12,630,341 426,282 3,816 3,816 와이케이랜드제일차㈜ 11,403,094 11,394,427 801,471 8,666 8,666 골드풍무제일차㈜ 270,793 275,664 170,421 (343) (343) 합계 581,513,622 458,164,546 47,463,510 (2,334,428) (2,520,903) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 52,363,099 29,226,918 장내파생상품거래예치금 262,942,255 316,770,418 정기예적금 707,739,346 637,172,686 당좌개설보증금 39,500 39,500 송금예치금 - 1,289,400 기타예치금 135,558,014 177,766,294 합계 1,158,642,214 1,162,265,216 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(1) 주식 1,925,014 - 미래에셋증권 채권 42,642,054 - 미래에셋증권 소계 44,567,068 - 재매입유가증권(2) 국공채 583,862,732 1,094,278,098 한국증권금융 특수채 664,457,664 1,277,885,457 한국증권금융 회사채 273,481,010 228,807,228 한국증권금융 소계 1,521,801,406 2,600,970,783 (1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (2) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 1,456,367백만원(전기:2,476,688백만원)입니다. (2) 매도유가증권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식 115,243,866 139,256,812 국공채 255,838,463 351,700,693 특수채 40,310,720 - 집합투자증권 - 6,585,000 합계 411,393,049 497,542,505 7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액(1) 자산 부채 약정금액(1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(2) 757,930,859 30,619 187,183 1,456,066,956 741,461 667,887 장외파생상품 선도 30,000,000 311,804 - - - - 스왑 7,453,256,000 27,653,598 150,831,701 6,376,469,400 28,233,913 132,528,655 소계 8,241,186,859 27,996,021 151,018,884 7,832,536,356 28,975,374 133,196,542 통화관련 장내파생상품 선물(2) 96,912,989 - 336,574 79,444,428 - 6,359 장외파생상품 선도 783,128,286 5,423,215 5,914,085 963,900,755 6,339,735 8,781,952 소계 880,041,275 5,423,215 6,250,659 1,043,345,183 6,339,735 8,788,311 주식 및주가지수관련 장내파생상품 선물(2) 335,344,900 198,065 400,218 157,315,129 105,682 1,074,146 옵션 1,223,565,087 20,717,460 45,955,011 1,556,257,578 39,130,024 73,402,946 소계 1,558,909,987 20,915,525 46,355,229 1,713,572,707 39,235,706 74,477,092 장외파생상품 스왑 1,189,464,956 75,691,982 90,039,415 1,269,003,118 106,627,288 120,509,237 옵션 12,000,375 - 424,380 5,000,375 - 144,208 소계 1,201,465,331 75,691,982 90,463,795 1,274,003,493 106,627,288 120,653,445 상품관련 장외파생상품 스왑 40,504,000 2,523 1,694,131 38,782,000 - 2,026,943 신용관련 장외파생상품 스왑 1,735,047,940 11,626,967 3,309,785 1,659,535,138 10,518,694 2,500,523 합계 13,657,155,392 141,656,233 299,092,483 13,561,774,877 191,696,797 341,642,856 (1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익-공정가치측정증권 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 217,320,131 105,408,278 신주인수권증서 74,820 - 국공채 259,294,877 331,276,618 특수채 1,823,511,175 1,611,251,971 회사채 1,718,708,240 1,922,501,355 집합투자증권 313,415,881 362,729,607 기업어음증권 426,036,962 450,484,597 전자단기사채 11,686,195 17,337,425 외화증권 344,592,311 308,946,362 대여유가증권 44,567,068 - 재매입유가증권 1,521,801,406 2,600,970,783 장내파생상품 20,946,143 39,977,168 장외파생상품 120,710,090 151,719,630 기타금융자산 81,575,897 56,170,924 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,349,305,977 2,311,925,080 소계 9,253,547,173 10,270,699,798 당기손익-공정가치측정복합금융자산 주가연계증권 48,499,163 45,412,807 파생상품결합증권 37,111,880 36,472,029 소계 85,611,043 81,884,836 기타당기손익-공정가치측정금융자산 92,825,672 102,630,023 합계 9,431,983,888 10,455,214,657 9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 908,030,149 1,090,595,397 매도파생상품결합증권 1,375,227,350 1,056,962,002 합계 2,283,257,499 2,147,557,399 (2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 당분기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 55,975 (272,785) (216,810) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) - - - 자본 내에서 대체된 누적손익(2) (34,733) - (34,733) 당분기말 21,242 (272,785) (251,543) 법인세 효과 (4,907) 63,013 58,106 법인세 효과 반영 후 당분기말 16,335 (209,772) (193,437) 전분기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (83,529) (627,147) (710,676) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) - - - 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 46,984 297,792 344,776 전분기말 (36,545) (329,355) (365,900) 법인세 효과 8,442 76,081 84,523 법인세 효과 반영 후 전분기말 (28,103) (253,274) (281,377) (1) 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. (2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주요 대여처 재매입유가증권(1) 특수채 302,595,058 271,587,922 한국증권금융 (1) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 284,900백만원(전기: 235,955 백만원)입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 지정 이유 당분기말공정가치 당분기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,558,500 122,500 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 - - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 8,525,318 167,299 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 22,682,863 858,317 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 12,231,960 545,468 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 186,056,210 3,884,623 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,759,800 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - Vesta Legacy Holdings, LLC 비계약적 이익을 위해 보유 737,363 - PPAP 비계약적 이익을 위해 보유 392,858 - 합계 237,571,320 5,603,207 종목명 지정 이유 전기말공정가치 전분기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,891,000 87,500 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 1,180,547 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 8,371,126 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 22,577,413 674,392 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 12,134,286 465,622 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 181,065,842 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,839,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - Vesta Legacy Holdings, LLC 비계약적 이익을 위해 보유 737,363 - PPAP 비계약적 이익을 위해 보유 405,085 - 합계 233,828,810 4,851,395 11. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사채 - 2,575,263 차감: 기대신용손실 - (1,044) 상각후원가 - 2,574,219 () 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 취득 처분 지분법 평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 기타(1) 우리자산운용㈜(2) 34,196,363 - (41,374,800) 7,456,485 (278,048) - - KVIC-유안타2015해외진출펀드 3,267,128 - - (176,016) - - 3,091,112 유안타세컨더리2호펀드(5) 6,366,875 - - 629,424 - (511,000) 6,485,299 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,201,768 - - (416) - - 1,201,352 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(5) 198,325 - - (50) - - 198,275 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(5) 27,958,804 - - (48,910) - (8) 27,909,886 알파하베스트써밋사모투자합자회사(3) - 22,200,000 - (744,954) - - 21,455,046 유안타제9호기업인수목적 주식회사(5) 20,178 - - 154 - - 20,332 유안타제10호기업인수목적 주식회사(5) 20,217 - - 168 - - 20,385 유안타제11호기업인수목적 주식회사(5) 19,756 - - 130 - - 19,886 유안타제12호기업인수목적 주식회사(5) 19,770 - - 128 - - 19,898 유안타제13호기업인수목적 주식회사(5) 19,100 - - 120 - - 19,220 유안타제14호기업인수목적 주식회사(5) 19,577 - - 112 - - 19,689 유안타제15호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - (282) 5,709 - 15,427 유안타제16호기업인수목적 주식회사(5) 15,000 - - (180) 11,960 - 26,780 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(5) 2,023,108 - (399,000) (17,021) - - 1,607,087 2016KIF-유안타ICT전문투자조합(5) 1,880,491 - - (99,827) - - 1,780,664 키움-유안타2019스케일업펀드(5) 17,077,702 - (1,520,000) (1,170,638) - - 14,387,064 유안타혁신일자리창출펀드 7,878,366 - - (60,748) - - 7,817,618 유안타퀀텀점프1호투자조합(5) 3,404,238 - - (573,309) - (725,755) 2,105,174 유안타그레잇유니콘1호투자조합(5) 2,849,273 - - (15,115) - - 2,834,158 유안타혁신성장형소부장펀드(5) 6,500,851 705,000 - 48,816 - - 7,254,667 합계 114,946,890 22,905,000 (43,293,800) 5,228,071 (260,379) (1,236,763) 98,289,019 (1) 당분기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. (2) 당분기 중 전량 처분하였습니다. (3) 당분기 중 지분 77.88%를 취득하였습니다. 유한책임사원으로 출자하여 의사결정권한이 제한되어 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당분기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 전분기 기초 취득 처분 지분법 평가 전분기말 지분법손익 기타포괄손익 기타(1) 우리자산운용㈜ 32,594,098 - - 734,840 8,699 - 33,337,637 동양농식품2호투자펀드 2,957,531 - - (268) - - 2,957,263 KVIC-유안타2015해외진출펀드 6,652,972 - - (643,386) - (1,386,000) 4,623,586 유안타세컨더리2호펀드 8,739,868 - (350,000) 279 - - 8,390,147 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,191,332 - - (1,175) - - 1,190,157 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 198,656 - - (74) - - 198,582 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 33,264,778 - - (47,403) - (75) 33,217,300 유안타제8호기업인수목적 주식회사 19,709 - - 5 - - 19,714 유안타제9호기업인수목적 주식회사 19,719 - - 92 6 - 19,817 유안타제10호기업인수목적 주식회사 21,695 - - (3) (1,845) - 19,847 유안타제11호기업인수목적 주식회사 1,004 - - (1,036) 22,140 - 22,108 유안타제12호기업인수목적 주식회사 883 - - (712) 17,077 - 17,248 유안타제13호기업인수목적 주식회사 10,000 - - (66) 2,949 - 12,883 유안타제14호기업인수목적 주식회사 10,000 - - (186) 8,969 - 18,783 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 2,782,378 - (837,000) 261,757 - (8,446) 2,198,689 2016KIF-유안타ICT전문투자조합 3,043,459 - - (203,442) - (500,000) 2,340,017 키움-유안타2019스케일업펀드 16,871,816 - - (79,584) - - 16,792,232 유안타혁신일자리창출펀드 7,791,887 - - (108,681) - - 7,683,206 유안타퀀텀점프1호투자조합 3,543,229 - - 26,153 - - 3,569,382 유안타그레잇유니콘1호투자조합 4,791,180 - - (15,247) - - 4,775,933 유안타혁신성장형소부장펀드 1,270,819 1,125,000 - (52,493) - - 2,343,326 합계 125,777,013 1,125,000 (1,187,000) (130,630) 57,995 (1,894,521) 123,747,857 (1) 전분기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. 13. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 대출채권 신용공여금 1,145,987,971 1,033,602,098 환매조건부채권매수 1,428,500,000 1,442,100,000 대여금 7,320,169 6,904,419 대출금 384,878,149 384,335,136 대지급금 7,329,588 7,349,588 기타대출채권 39,353,311 41,071,211 (대손충당금) (54,962,081) (48,266,168) 소계 2,958,407,107 2,867,096,284 14. 대손충당금 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 설정대상금액 대손충당금 설정대상금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 1,145,987,971 (516,655) 1,033,602,098 (301,801) 환매조건부채권매수 1,428,500,000 - 1,442,100,000 - 대여금 7,320,169 (17,124) 6,904,419 (14,591) 대출금 384,878,149 (25,915,966) 384,335,136 (14,595,758) 대지급금 7,329,588 (5,856,670) 7,349,588 (5,838,307) 기타대출채권 39,353,311 (22,655,666) 41,071,211 (27,515,712) 소계 3,013,369,188 (54,962,081) 2,915,362,452 (48,266,169) 기타자산 자기거래미수금 314,577,959 - 3,701,487 - 위탁매매미수금 242,623,442 (4,533,006) 252,118,204 (4,664,014) 기타미수금 21,239,335 (3,619,454) 44,579,224 (4,043,444) 미수수익 69,440,326 (1,217,046) 62,381,073 (1,187,014) 보증금 및 기타자산 67,089,993 (209,053) 67,786,192 (210,910) 소계 714,971,055 (9,578,559) 430,566,180 (10,105,382) 합계 3,728,340,243 (64,540,640) 3,345,928,632 (58,371,551) (2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (48,266,168) (45,434,048) 상각채권 회수 - (20,954) 할인효과 해제 343,505 318,390 환입(전입) (7,039,418) (139,814) 분기말 (54,962,081) (45,276,426) (3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 3,013,369,189 2,915,362,452 대손충당금 (54,962,081) (48,266,168) 설정비율(%) 1.82 1.66 당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 11,274,901 33,094,930 6,190,590 100,573 82,484,431 117,058,296 250,203,721 취득 - - - - 2,330,282 3,159,942 5,490,224 처분 - - - - (1,378,492) (2,030,729) (3,409,221) 기타 - - - 4,477 7,484 17,563 29,524 분기말 11,274,901 33,094,930 6,190,590 105,050 83,443,705 118,205,072 252,314,248 감가상각누계액 - (16,128,722) (1,875,187) (105,050) (66,518,368) (34,676,476) (119,303,803) 장부금액 11,274,901 16,966,208 4,315,403 - 16,925,337 83,528,596 133,010,445 전분기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 11,402,501 33,436,064 6,190,590 98,849 75,230,154 44,993,590 171,351,748 취득 - 40,188 - - 525,189 2,733,481 3,298,858 처분 - - - - (365,005) (2,442,663) (2,807,668) 기타 - - - 2,848 4,770 11,168 18,786 분기말 11,402,501 33,476,252 6,190,590 101,697 75,395,108 45,295,576 171,861,724 감가상각누계액 - (15,222,472) (1,721,282) (98,111) (63,152,698) (22,588,097) (102,782,660) 장부금액 11,402,501 18,253,780 4,469,308 3,586 12,242,410 22,707,479 69,079,064 (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 사용권자산(1) 합계 토지 건물 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 18,324,919 35,843,709 1,140,773 55,309,401 25,086,803 40,829,366 1,140,773 67,056,942 취득 - - - - - 44,294 - 44,294 분기말 18,324,919 35,843,709 1,140,773 55,309,401 25,086,803 40,873,660 1,140,773 67,101,236 감가상각누계액 - (20,099,275) (1,095,142) (21,194,417) - (20,569,577) (547,571) (21,117,148) 장부금액 18,324,919 15,744,434 45,631 34,114,984 25,086,803 20,304,083 593,202 45,984,088 (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,830백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 1,011백만원 및 1,321백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산(1) 합계 취득원가 기초 112,339,271 46,570,754 11,478,170 18,825,728 189,213,923 취득 211,420 1,421,756 - - 1,633,176 처분 - - - (133) (133) 기타 - - - 1,734 1,734 분기말 112,550,691 47,992,510 11,478,170 18,827,329 190,848,700 감가상각누계액 (106,769,264) (37,358,654) - (2,514,043) (146,641,961) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 5,781,427 10,633,856 10,807,749 16,313,286 43,536,318 전분기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산(1) 합계 취득원가 기초 108,629,680 42,403,208 10,438,131 18,824,813 180,295,832 취득 927,245 378,090 - - 1,305,335 처분 - - - - - 기타 - - - 1,095 1,095 분기말 109,556,925 42,781,298 10,438,131 18,825,908 181,602,262 감가상각누계액 (104,997,348) (34,353,749) - (2,245,506) (141,596,603) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 4,559,577 8,427,549 9,767,710 16,580,402 39,335,238 (1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. 18. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 103,195,926 8,163,648 564,117 1,174,019 3,960,587 117,058,297 취득 2,340,551 - - 225,691 593,699 3,159,941 처분 (1,103,626) (162,780) - (240,653) (523,670) (2,030,729) 기타 17,563 - - - - 17,563 분기말 104,450,414 8,000,868 564,117 1,159,057 4,030,616 118,205,072 감가상각누계액 (25,952,138) (6,697,633) (173,411) (548,861) (1,304,433) (34,676,476) 장부금액 78,498,276 1,303,235 390,706 610,196 2,726,183 83,528,596 전분기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 32,301,564 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 44,993,590 취득 1,681,031 387,880 - 44,408 620,162 2,733,481 처분 (1,706,207) (175,431) (9,361) (96,540) (455,124) (2,442,663) 기타 11,168 - - - - 11,168 분기말 32,287,556 8,858,352 564,117 1,201,182 2,384,371 45,295,576 감가상각누계액 (15,325,047) (5,584,916) (60,587) (487,226) (1,130,321) (22,588,097) 장부금액 16,962,509 3,273,435 503,530 713,956 1,254,050 22,707,480 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건물 합계 건물 합계 취득원가 기초 1,140,773 1,140,773 1,140,773 1,140,773 분기말 1,140,773 1,140,773 1,140,773 1,140,773 감가상각누계액 (1,095,142) (1,095,142) (547,571) (547,571) 장부금액 45,631 45,631 593,202 593,202 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 81,461,359 24,551,900 신규 2,396,958 2,113,319 제거 (225,666) (603,148) 상환 (5,972,664) (4,345,035) 이자비용 793,601 109,810 이자수익 - (154,836) 기타 6,797 6,896 분기말 78,460,385 21,678,906 당분기 및 전분기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.417% 입니다. (4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 6,024,919천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 45,326천원과 6,929천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다. (5) 리스부채의 현금흐름 당분기 및 전분기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 당분기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 3,306,243 3,217,230 5,963,635 38,156,230 42,815,431 93,458,769 전분기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 리스부채 3,399,899 4,074,761 7,125,824 7,036,908 - 21,637,392 (1) 연결회사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 93,907,153천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 448,383천원을 포함한 금액입니다. 19. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 314,577,959 3,701,487 위탁매매미수금(고객) 개인 등 214,426,452 247,454,190 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 23,663,984 - 미수미결제현물환 하나은행 등 6,670,168 28,320,600 기타미수금 10,949,712 12,215,180 합계(1) 570,288,275 291,691,457 (1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 525백만원이며, 전분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 1백만원입니다. 20. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 1,606,525,495 1,432,722,494 장내파생상품거래예수금 285,806,460 354,515,323 청약자예수금 - 1,071,022 저축자예수금 50,835,292 47,608,176 기타고객예수금 796,939,759 826,449,094 소계 2,740,107,006 2,662,366,109 수입담보금 신용대주담보금 9,845 1,776,873 신용공여담보금 3,323,628 2,136,513 소계 3,333,473 3,913,386 합계 2,743,440,479 2,666,279,495 21. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(1) 3.1~5.55 4,873,044,321 5,972,911,124 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 연이자율(%)당분기말 당분기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 3.99~4.73 1,079,655,237 974,034,485 3.6 70,000,000 60,000,000 중국은행 5.25 20,000,000 20,000,000 신한은행(3개월) 5.43 40,000,000 - 다올투자증권(3개월) 4.11 10,000,000 - 다올투자증권(3개월) 4.13 10,000,000 - 케이알투자증권(3개월) 3.84 30,000,000 - DB금융투자(3개월) 3.94 40,000,000 - 케이알투자증권(6개월) 4.41 10,000,000 - BNK투자증권(6개월) 3.86 20,000,000 - 현대차투자증권(1년) 3.89 30,000,000 - 대신증권(1년) 4.09 20,000,000 - KB증권(1년) 4.09 45,000,000 - 메리츠증권(1년) 3.98 30,000,000 - IBK투자증권(1년) 3.93 10,000,000 - 부국증권(1년) 3.93 5,000,000 - BNK투자증권(1년) 3.93 52,000,000 - 신한은행(3개월) 5.59 - 40,000,000 부국증권(3개월) 4.31 - 30,000,000 다올투자증권(3개월) 4.06 - 10,000,000 부국증권(3개월) 4.31 - 20,000,000 부국증권(3개월) 4.06 - 10,000,000 BNK투자증권(3개월) 4.58 - 20,000,000 유진투자증권(3개월) 4.3 - 30,000,000 DB금융투자(3개월) 4.41 - 30,000,000 다올투자증권(6개월) 4.11 - 10,000,000 다올투자증권(6개월) 4.13 - 10,000,000 케이알투자증권(1년) 4.41 - 10,000,000 대신증권(1년) 4.09 - 20,000,000 원화차입금(1) 디케이프로젝트제이차㈜ 4.25 21,500,000 - 와이케이하이퍼㈜ 4.1 1,800,000 - 와이케이라이프제일차㈜ 4.4 37,300,000 - 와이케이논현제일차 4.3 7,900,000 - 와이케이광양제일차 4.5 13,400,000 - 와이케이왕지제일차 4.5 25,000,000 - 와이케이서초제일차 4.7 10,000,000 - 와이에프아이만촌 4.45 21,900,000 - 와이케이송악제일차 4.4 10,000,000 - 엠아이엘제이차 4.35 17,300,000 - 와이케이에스지 4.55 9,000,000 - 제이제이우산제일차 4.25 12,100,000 - 금남로피아이제일차 4.35 20,000,000 - 와이오비뉴원 4.35 23,000,000 - 와이케이주교제일차 4.35 10,000,000 - 와이에프아이남산 4.4 20,000,000 - 와이케이진천삼덕제일차 4.55 10,000,000 - 와이케이평동제일차 4.35 23,000,000 - 와이케이라우어 4.75 10,000,000 - 와이케이대전용두제일차 4.4 20,000,000 - 와이에프아이만촌투 4.45 2,400,000 - 와이케이기장제일차 4.4 3,300,000 - 와이케이그린푸드제일차 4.05 7,100,000 - 루시아피아이제일차 4.25 10,000,000 - 제이온로얄 4.7 500,000 - 퍼펙트드림제오차 4.35 21,600,000 - 와이에프아이양산 4.55 14,300,000 - 와이케이랜드제일차 4.7 9,400,000 - 와이케이페트로제일차 4.2 30,400,000 - 와이케이디에스 4.1 20,000,000 - 디케이프로젝트제이차㈜ 5.05 - 21,500,000 와이케이하이퍼㈜ 4.90 - 1,900,000 와이케이라이프제일차㈜ 4.90 - 40,300,000 와이케이논현제일차 5.16 - 11,000,000 와이케이광양제일차 5.00 - 13,200,000 와이케이왕지제일차 4.95 - 25,000,000 와이케이서초제일차 4.80 - 10,000,000 와이에프아이만촌 5.10 - 21,900,000 와이케이송악제일차 5.00 - 10,000,000 엠아이엘제이차 5.00 - 17,200,000 와이케이에스지 4.90 - 9,000,000 와이케이이천제일차 4.80 - 12,000,000 제이제이우산제일차 5.05 - 12,100,000 금남로피아이제일차 5.00 - 20,000,000 와이오비뉴원 5.00 - 23,000,000 와이케이주교제일차 5.05 - 10,000,000 와이에프아이남산 5.11 - 20,000,000 와이케이진천삼덕제일차 5.10 - 10,000,000 와이케이평동제일차 5.00 - 23,000,000 와이케이라우어 4.85 - 10,000,000 와이케이대전용두제일차 5.05 - 20,000,000 와이에프아이만촌투 5.10 - 1,900,000 와이케이기장제일차 4.95 - 3,300,000 와이케이그린푸드제일차 4.90 - 10,200,000 루시아피아이제일차 4.80 - 10,000,000 제이온로얄 4.80 - 5,700,000 퍼펙트드림제오차 4.90 - 21,000,000 와이에프아이양산 4.90 - 12,500,000 와이케이랜드제일차 4.70 - 11,300,000 전자단기발행사채 아이비케이투자증권 4.01 49,933,768 - DB금융투자 3.67 39,999,994 - IBK투자증권 4.51 - 49,925,472 신영증권 4.41 - 9,986,650 메리츠증권 4.61 - 49,683,890 하이자산운용 4.65 - 39,652,292 DB금융투자 3.97 - 39,995,642 합계 2,053,788,999 1,900,278,431 (1) 상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제87회 무보증사채 21.04.08 24.04.08 1.707 150,000,000 150,000,000 제88회 무보증사채 22.04.12 25.04.11 4.215 150,000,000 150,000,000 제89-1회 무보증사채 24.02.15 26.02.13 4.334 100,000,000 - 제89-2회 무보증사채 24.02.15 27.02.15 4.413 60,000,000 - 소계 460,000,000 300,000,000 사채할인발행차금 (598,663) (237,590) 합계 459,401,337 299,762,410 상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제87회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 1.707% / 1.707% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제88회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.215% / 4.215% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제89-1회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.334% / 4.334% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제89-2회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.413% / 4.413% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 4,047,458 3,973,547 소송충당부채(1) 181,906,643 178,250,332 기타충당부채(2) 10,762,392 11,085,418 합계 196,716,493 193,309,297 (1) 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,817억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 67억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,973,547 2,265,248 증가 594,147 620,162 사용 (526,194) (456,087) 상각 할인액 5,958 3,634 분기말 4,047,458 2,432,957 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 23. 기타부채 23.1 퇴직급여 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다 (1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 3,643,548 3,278,105 순이자원가 1,386,009 1,358,663 과거근무원가 - - 정산(제도운영수수료) 36,079 37,424 종업원 급여에 포함된 총 비용(1) 5,065,637 4,674,192 (1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 148,581,656 137,328,854 소계 148,581,656 137,328,854 사외적립자산의 공정가치 (8,070,097) (8,497,039) 확정급여자산으로 대체 - 79,921 국민연금전환금 (106) (106) 재무상태표상 부채 140,511,454 128,911,631 (3) 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 137,328,854 117,417,813 당기근무원가 3,643,548 3,278,105 이자비용 1,470,418 1,467,767 과거근무원가 - - 재측정요소 10,416,755 7,923,898 - 인구통계적가정의 변동 3,386,953 - - 재무적가정의 변동 2,120,535 4,576,246 - 경험조정 변동 4,909,267 3,347,652 제도에서의 지급액 (4,277,920) (3,124,690) - 급여의 지급 (4,277,920) (3,124,690) 분기말 148,581,656 126,962,893 (4) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,497,038 8,483,177 이자수익 84,409 109,104 재측정요소 (20,255) (56,707) - 사외적립자산의 수익 (20,255) (56,707) 제도에서의 지급 (491,095) (330,270) - 급여의 지급 (455,016) (292,846) - 제도운영수수료의 정산 (36,079) (37,424) 분기말 8,070,097 8,205,304 23.2 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 196,130,357 31,189,738 위탁매매미지급금 개인 등 228,510,600 228,334,010 미지급미결제현물환 하나은행 등 6,670,901 28,366,800 기타미지급금 1,578,795 175,268 합계 432,890,653 288,065,816 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지급결제부채 26,707,833 28,464,509 비지배부채 3,791,735 3,812,468 기타 203,833,418 243,530,559 합계 234,332,986 275,807,536 23.3 주식기준보상(1) 연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용() 4,156,757 2,413,898 합계 4,156,757 2,413,898 () 연결회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영한 결과, 당분기 중 18백만원을 (전입)환입을 인식하였습니다. (2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 부여 지급 등 분기말 2023년 912,282 - - 912,282 2024년 1분기 - 670,642 　- 670,642 합계 912,282 670,642 - 1,582,924 () 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급하는 바, 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매분기 결산시점에 과거 1년간 종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당분기말 기준주가의 공정가치는 2,626원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.) 24. 자본 (1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당분기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 5,000 400,000,000 199,596,576 997,982,880 1,303 199,596,576 997,982,880 1,303 우선주 12,912,212 64,561,060 - 12,912,212 64,561,060 - 합계 400,000,000 212,508,788 1,062,543,940 1,303 212,508,788 1,062,543,940 1,303 2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 당기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 당분기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전분기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전분기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 (2) 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (56,631,469) (56,631,469) (3) 기타포괄손익누계액 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 196,035,646 44,867,426 151,168,220 192,141,142 43,962,263 148,178,879 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 482,984 - 482,984 - - - 당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익 (251,543) (58,106) (193,437) (216,810) (50,083) (166,727) 당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익 34,733 8,023 26,710 - - - 순확정급여부채의 재측정요소 (24,801,877) (5,716,914) (19,084,962) (14,364,866) (3,305,965) (11,058,901) (부의)지분법자본변동 736,919 17,684 719,235 997,306 77,833 919,472 해외사업환산손익 907,963 - 907,963 719,066 - 719,066 합계 173,144,825 39,118,113 134,026,713 179,275,838 40,684,048 138,591,789 2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 138,591,789 135,146,697 증감 (6,131,012) (10,075,237) 법인세효과 1,565,937 2,628,684 분기말 134,026,714 127,700,144 (4) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(1) 12,482,970 8,720,067 대손준비금 24,066,411 30,771,965 임의적립금 107,364 107,364 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 416,343,870 416,889,464 합계 453,500,615 456,988,860 (1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 30,771,965 14,031,605 대손준비금 적립(환입)예정금액 (6,705,553) 16,740,359 대손준비금 잔액 24,066,412 30,771,964 ② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입(환입)액 (6,705,553) 8,474,416 대손준비금 반영 후 조정이익 40,846,343 24,322,324 대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익 199원 118원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료수익과 수수료비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 52,429,851 44,984,554 인수및주선수수료 1,236,164 1,689,905 집합투자증권취급수수료 6,901,653 4,749,037 자산관리수수료 3,080,136 2,081,037 신탁보수 1,050,368 1,269,128 기타수수료수익 15,910,195 10,685,359 소계 80,608,367 65,459,020 수수료비용 매매수수료 4,381,646 4,053,100 투자자문수수료 179,613 147,175 기타수수료비용 2,422,983 2,326,470 소계 6,984,242 6,526,745 순수수료이익 73,624,125 58,932,275 26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (967,463) 20,459,523 평가손익 69,649,678 74,291,623 소계 68,682,215 94,751,146 단기매매금융부채 상환손익 1,969,820 (1,525,516) 평가손익 (5,585,361) (15,909,816) 소계 (3,615,541) (17,435,332) 파생상품 거래손익 33,275,683 8,945,820 평가손익 (18,978,484) 54,420,476 소계 14,297,199 63,366,296 기타당기손익-공정가치측정금융상품 거래손익 (193,039) (120,887) 평가손익 (2,608,193) 20,893,795 소계 (2,801,232) 20,772,908 합계 76,562,641 161,455,018 27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생결합증권 처분손익 (289,499) 380,856 평가손익 401,725 9,108,788 소계 112,226 9,489,644 매도파생결합증권 상환손익 (10,068,195) (18,496,463) 평가손익 (22,128,831) (107,071,246) 소계 (32,197,026) (125,567,709) 합계 (32,084,800) (116,078,065) 28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 처분이익(처분손실) 187,627 - 손상환입(손상차손) (4,050) 6,126 합계 183,577 6,126 29. 이자수익과 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금 및 예치금 12,549,792 9,368,095 당기손익-공정가치측정 금융상품 60,063,462 34,743,984 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 3,246,411 - 대출채권 및 수취채권(1) 39,523,571 37,043,715 기타금융자산 4,184,798 6,773,871 합계 119,568,034 87,929,665 (1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 344백만원과 318백만원입니다. (2) 이자비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 예수부채 8,352,196 8,513,222 차입부채 70,540,288 53,522,173 기타금융부채 1,482,732 912,156 합계 80,375,216 62,947,551 30. 기타영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타의영업수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 10,272,090 14,791,329 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 6,674,730 7,266,531 기타의영업수익(기타) 47,310 7,361 합계 16,994,130 22,065,221 (2) 기타의영업비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 1,051,431 2,239,339 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 10,369,557 12,374,556 기타의영업비용(기타) 16,105 84,742 합계 11,437,093 14,698,637 31. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자처분이익 7,385,989 - 유형자산처분이익 22,620 3,813 임대료 1,010,682 1,069,970 복구공사이익 44,487 - 지분법이익 862,688 1,031,920 기타영업외수익 117,243 505,845 합계 9,443,709 2,611,548 (2) 영업외비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자처분손실 113,603 - 무형자산처분손실 33 - 잡손실 364 30 복구공사손실 18,573 61,022 지분법손실 2,907,004 1,162,550 기타영업외비용(1) 3,686,086 2,254,522 합계 6,725,663 3,478,124 (1) 안방보험 관련 지연이자 인식액 37억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도[당분기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.6%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 25.1%) 입니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금 2,607 2,169 보통예금 44,981,579 46,082,558 당좌예금 1,008,176 1,151,178 정기예적금 - 128,940 외화예금 137,111,118 136,306,458 MMDA 79,078,497 53,741,199 기타 461,623,667 411,610,215 합계 723,805,644 649,022,717 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증감 2,679,486 2,109,487 확정급여제도의 재측정요소 (10,437,010) (7,980,604) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,890,454 171,700 대손준비금 적립(환입) (6,705,553) 8,474,416 합계 (10,572,623) 2,774,999 34. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 차월약정(2) 신한은행(1) 11,000 11,000 우리은행(1) 114,000 114,000 하나은행(1) 10,000 10,000 HSBC 서울지점(3) 30,900 30,900 SC은행 20,000 20,000 국민은행 10,000 10,000 한도대출약정 중국은행 30,000 30,000 텀론 중국은행 20,000 20,000 기업어음인수약정 신한은행 40,000 40,000 한도대출약정 First Commercial Bank(3) USD 10,000,000 - 일일결제한도 약정 HSBC 서울지점(3) USD 50,000,000 USD 50,000,000 담보금융차입금(한도) 한국증권금융 500,000 500,000 담보금융차입금(건별) 70,000 70,000 유통금융차입금 900,000 900,000 할인어음(자체자금) 170,000 170,000 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금예수금 범위 내 청약증거금예수금 범위 내 기관운용자금대출(자체자금) 250,000 250,000 기관운용자금대출(증권투자자예수금) 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 기관운용자금대출(파생상품투자금) 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내 채권딜러금융 300,000 300,000 일중자금거래 200,000 200,000 (1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 35 참조). 당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 22,065백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 담보제공처 당분기말 전기말 담보제공사유 예치금 정기예적금 한국증권금융 등 678,509,428 608,509,026 OTC담보/대차거래담보 등 당좌개설보증금 국민은행 등 39,500 39,500 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 135,558,014 177,766,294 OTC담보/대차거래 담보 소계 814,106,942 786,314,820 당기손익-공정가치측정증권(1,2) 주식 한국증권금융 등 175,985,605 212,300,353 대차담보 한국거래소 98,206,001 26,791,127 선물담보 채권 국민은행 등 473,283,570 553,329,485 OTC담보 한국증권금융 등 693,032,191 646,362,146 대차담보 한국거래소 7,036,857 7,018,102 CCP증거금담보 대고객 등 3,984,943,968 4,973,276,615 RP매도담보 기업어음증권 한국증권금융 226,004,162 289,629,637 대차담보 ETF 삼성자산운용(주) 101,465,260 100,435,500 OTC담보 Equity-Swap Morgan Stanley & Co.International Plc 1,163,722 647,737 OTC담보 DLS 노무라금융투자㈜ 등 35,441,538 35,495,668 OTC담보 소계 5,796,562,874 6,845,286,370 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 채권 한국증권금융 304,978,300 273,182,660 RP매도담보 주식 한국증권금융 188,614,710 183,956,842 대차담보 자기주식(1) 주식 한국증권금융 18,561,000 17,595,000 대차담보 유형자산/투자부동산(3) 건물 한국주택금융공사 등 19,905,394 20,179,481 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 12,586,327 12,586,327 근저당권 및 전세권 소계 32,491,721 32,765,808 합계 7,155,315,547 8,139,101,500 (1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. (2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 38,363백만원(전기말: 158,576백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 850,814백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 현재 담보설정금액은 4,719백만원(전기말: 4,482백만원)입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 담보제공처 당분기말 전기말 담보제공사유 외화예금 KB증권 등 70,474,268 69,860,090 OTC담보 원화예금 NH투자증권 등 37,826,297 76,592,138 대차담보/OTC담보 채권 신영증권 등 169,659,901 178,166,301 OTC담보 미래에셋대우 등 1,548,429,028 1,621,283,614 RP매수담보 합계 1,826,389,494 1,945,902,143 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당분기말 전기말 현금성자산 정기예금(1) 신한은행 16,000,000 16,000,000 예치금 파생상품거래 예금(2) Newedge 외 74,645,306 71,694,249 투자자예탁금별도예치금(2) 예금 한국증권금융 52,363,099 29,226,918 당기손익-공정가치금융자산 투자자예탁금별도예치금(2) 신탁예금(4) 한국증권금융 2,212,021,446 2,164,958,061 장내파생(4) 한국증권금융 137,284,532 146,967,019 기타당기손익-공정가치금융자산 유가증권시장공동기금(5) 한국거래소 7,163,379 7,782,844 선물시장공동기금(5) 한국거래소 20,189,406 21,132,635 예탁결제원기금(5) 한국예탁결제원 364,265 468,002 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 114,546 111,430 당기손익-공정가치금융자산 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 1,779,743 1,766,633 합계 2,521,925,722 2,460,107,791 (1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (2) 해외파생상품거래증거금 (3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 (5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당분기말 현재 총14건(소송가액: 119,105백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 81,307백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 191백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,817억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. (6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 연결회사는 당분기말 현재 대출확약 및 유동성공여를 제공하고 있는 약정내역이 없습니다. 2) 기타 약정사항 (단위: 천원) 구분 투자펀드명 당분기말 전기말 미이행 출자약정 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 9,597,240 9,597,240 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 20,700,000 20,700,000 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 1,200,000 1,200,000 알파하베스트사모투자 합자회사 - 22,200,000 키움-유안타2019스케일업펀드 570,000 570,000 유안타혁신일자리창출펀드 740,000 740,000 유안타혁신성장형소부장펀드 7,365,000 8,070,000 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 29,900,000 29,900,000 합계 70,072,240 92,977,240 3) 보험가입 현황 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 금융기관종합보험 5,000,000 5,000,000 DB손해보험 임원배상책임보험 10,000,000 10,000,000 DB손해보험 개인정보보호배상책임보험 3,000,000 3,000,000 삼성화재 영업점 종업원신원보증보험 102,420,000 102,420,000 서울보증보험 전자금융거래배상책임보험 - - 현대해상화재보험 재산종합보험 건물 70,962,409 70,962,409 메리츠화재, NH농협손해보험 등 농기계종합보험 및 자동차보험 차량운반구 - - - 주택화재보험 투자부동산 - - 한화손해보험 4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등 연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀 드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 67억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다. 5) 우선손실충당약정 연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다. 조합명 손실충당계약내용 아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 납입출자금총액의 2% 키움-유안타2019스케일업펀드 민간출자자납입출자금의 10% 35. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황 1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 우리자산운용㈜(1) 우리자산운용㈜ 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 업무집행사원으로서유의적인 영향력을 행사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 KVIC-유안타2015해외진출펀드외 9개사 KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사 유안타인베스트먼트의 투자조합 알파하베스트써밋사모투자합자회사 - 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 평택고덕피에프브이 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 춘천학곡도시개발 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures Yuanta Futures Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 유안타저축은행㈜ 유안타저축은행㈜ Yuanta Financial Holdings의 종속기업 임직원 임직원 (1) 당분기 중 전량 처분하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) (단위: 천원) 당분기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 2,304 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) 83,846 - 관계기업 우리자산운용㈜(2) - 24 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 55,846 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 135,000 - 알파하베스트써밋사모투자합자회사 823,500 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 7개사 1,151,599 - 평택고덕피에프브이 주식회사 12,500 - 춘천학곡도시개발 주식회사 5,000 - 기타특수관계자(1) Yuanta Securities(HongKong) 10,931 604 Yuanta Futures(HongKong) 4,064 333 유안타저축은행㈜ - 330 임직원 85,693 - 합계 2,367,979 3,595 전분기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 1,024 274 관계기업 Yuanta Securities(Taiwan) 436 - 우리자산운용㈜ - - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 83,075 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 135,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 255,000 - 동양농식품2호 외 9개사 1,511,363 - 평택고덕피에프브이 주식회사 12,500 - 춘천학곡도시개발 주식회사 2,000 - 기타특수관계자(1) Yuanta Securities(HongKong) 61,612 106 유안타저축은행㈜ - 116 임직원 53,773 - 합계 2,115,783 496 (1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. (2) 당분기 중 전량 처분하였습니다. 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) (단위: 천원) 당분기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 22,430,975 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 56 관계기업 우리자산운용㈜ - - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 55,846 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 8개사 6,140,300 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 16,791 380,081 Yuanta Futures 13,350,041 - Yuanta Futures(HongKong) 51,630 907,066 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 7,302,479 - 합계 34,332,087 23,918,178 전기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 1,397,176 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 2,146 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - 기타특수관계자 KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사 12,372,162 - Yuanta Securities(HongKong) 12,572 374,410 Yuanta Futures 11,985,953 - Yuanta Futures(HongKong) 49,518 1,015,782 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,878,941 - 합계 38,799,067 2,989,529 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,275,433 1,962,781 퇴직급여 694,631 403,669 합계 2,970,064 2,366,450 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타 분기말 이자비용/수익 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - - - 685,000 - 전분기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타 분기말 이자비용/수익 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - (5) 당분기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 대만 제일은행(First Commercial Bank)과 한도대출 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 4개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 48,172백만원입니다(주석 34 참조). (9) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다. (10) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 34.(6).5)에 기재하였습니다. (11) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업에 대한 미지급 배당금은 21,032백만원 입니다. 36. 기타사항 요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 신탁기본보수 801,939 1,029,540 중도해지수수료 9,048 21,577 재산신탁보수 123,308 113,825 합계 934,295 1,164,942 37. 재무위험관리 37.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 37.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 1) 내부신용등급 최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다. 최초 인식일 내부신용등급 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 AAA, AA, A+ 4등급 이상 하락 A 3등급 이상 하락 BBB+, BBB, BBB-, BB+ 2등급 이상 하락 BB, B, CCC 1등급 이상 하락 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 EAD X 12개월PD X LGD EAD X 전체기간PD X LGD EAD X LGD - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 3) 건전성분류 연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 자산건전성 분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 설정율 0.50% 2% 20% 75% 100% 4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다. 5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과 연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다. 유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 손상채권 99,653백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당분기말 현재 그 담보가치를 69,788백만원으로 추정하고 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 금액 현금성자산 723,805,644 예치금 1,158,642,215 당기손익-공정가치측정증권 9,174,080,469 기타포괄손익-공정가치측정증권 302,595,058 대출채권 2,958,407,108 미수금 570,288,276 미수수익 68,223,280 보증금 39,641,546 선급금 16,408,163 기타금융자산 10,622,179 합계 15,022,713,938 전기말 금액 현금성자산 649,022,716 예치금 1,162,265,216 당기손익-공정가치측정증권 10,331,504,861 기타포괄손익-공정가치측정증권 271,587,922 상각후원가측정증권 2,574,218 대출채권 2,867,096,284 미수금 291,691,456 미수수익 61,194,059 보증금 39,761,097 선급금 18,763,257 기타금융자산 8,840,016 인수약정 28,500,000 합계 15,732,801,102 (5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실) 연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 당기초 대손충당금 133,427 168,378 - 4,170,455 1,682,439 1,462,423 3,941,128 - - 36,707,918 48,266,168 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가) (264,048) 264,048 - - - (168,399) 168,399 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (38) - - 38 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 50,391 (50,391) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 369,722 - - - - 329,508 - - - - 699,230 상각(제각) - - - - - - - - - - - 제각채권 회수 - - - - - - - - - - - Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (343,505) (343,505) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (160,400) 5,572 - (1,507) 22,363 (70,859) 7,196,582 - - (651,564) 6,340,187 당분기말 대손충당금 129,055 387,607 - 4,168,986 1,704,802 1,552,673 11,306,109 - - 35,712,849 54,962,081 전분기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 전기초 대손충당금 846 6,069 - 4,067,505 2,692,258 3,135,884 1,959,488 - - 33,571,999 45,434,049 1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동 - - - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가) (902) 902 - - - (572,751) 572,751 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (45) - - 45 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 2,093 (2,093) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,734 - - - - - - - - - 1,734 제각채권 회수 - - - - - - - - - 20,954 20,954 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (318,390) (318,390) 대손충당금 적립(환입) (2,724) (3,713) - (1,486) (19,478) (166,968) 826,477 - - (494,028) 138,080 전분기말 대손충당금 1,002 1,165 - 4,066,064 2,672,780 2,396,165 3,358,716 - - 32,780,535 45,276,428 2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 당기초 총 장부금액 1,029,215,491 11,276,395 - 4,272,331 3,091,888 1,606,835,136 162,800,000 - - 97,871,211 2,915,362,452 기인식된 금융상품으로 인한 변동 　　　　　　　　　　　 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (25,742,234) 25,742,234 - - - (23,100,000) 23,100,000 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (2,565) (12) - 2,577 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 3,374,691 (3,374,691) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 120,972,588 - - - - 943,013 - - - - 121,915,601 상각 - - - - - - - - - - - 제거된 금융자산(일부회수/상환 포함) - (8,170,886) - (20,079) - - (14,000,000) - - (1,717,900) (23,908,865) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 당분기말 총 장부금액 1,127,817,971 25,473,040 - 4,254,829 3,091,888 1,584,678,149 171,900,000 - - 96,153,311 3,013,369,188 전분기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 전기초 총 장부금액 833,404,287 70,485,556 - 4,200,642 4,820,311 1,762,776,387 122,800,000 - - 46,275,996 2,844,763,179 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (12,278,017) 12,278,017 - - - (53,100,000) 53,100,000 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (90) (15) - 105 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 24,308,182 (24,308,182) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 126,940,509 - - - - - - - - - 126,940,509 상각 - - - - - - - - - - - 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) - (45,590,802) - (7,552) - (178,957,059) - - - - (224,555,413) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 전분기말 총 장부금액 972,374,871 12,864,574 - 4,193,195 4,820,311 1,530,719,328 175,900,000 - - 46,275,996 2,747,148,275 3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 기업대출 합계 제조업 건설업 도/소매업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - - - 847,500,000 - - - 847,500,000 우량채권(C2) A+~A - - - - - - 167,400,000 - - - 167,400,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - - - - - 9,375,000 - 9,375,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - - - 50,000,000 - - - 50,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - - - 무등급 - - - - - - 363,600,000 - 146,803,149 171,900,000 682,303,149 NPL채권(C6) D - - - - - - - - - 96,153,311 96,153,311 합계 - - - - - - 1,428,500,000 - 156,178,149 268,053,311 1,852,731,460 전기말 기업대출 합계 제조업 건설업 도/소매업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - - - 830,400,000 - - - 830,400,000 우량채권(C2) A+~A - - - - - - 194,600,000 - - - 194,600,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - - - 34,500,000 - 11,250,000 - 45,750,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - - - 80,000,000 - - - 80,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - - - 무등급 - - - - - - 302,600,000 - 153,485,136 219,600,000 675,685,136 NPL채권(C6) D - - - - - - - - - 41,071,211 41,071,211 합계 - - - - - - 1,442,100,000 - 164,735,136 260,671,211 1,867,506,347 (1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다. (2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 1,160,637,729 1,160,637,729 39 기업대출 제조업 - - - 건설업 - - - 금융및보험업 1,428,500,000 1,428,500,000 47 기타 424,231,460 424,231,460 14 합계 3,013,369,189 3,013,369,189 100 전기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 1,047,856,106 1,047,856,106 36 기업대출 제조업 - - - 건설업 - - - 금융및보험업 1,442,100,000 1,442,100,000 49 기타 425,406,347 425,406,347 15 합계 2,915,362,453 2,915,362,453 100 (6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실) 연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 당기초 대손충당금 36,450 - 32,575 1,043 - - 70,068 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (9,450) - - (1,044) - - (10,494) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 14,850 - - - - - 14,850 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (1,350) - - - - - (1,350) 당분기말 대손충당금 40,500 - 32,575 (1) - - 73,074 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 대손충당금 12,260 - 32,575 1,027 - - 45,862 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (6,126) - - - - - (6,126) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - 30 - - 30 전분기말 대손충당금 6,134 - 32,575 1,057 - - 39,766 2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 당기초 총 장부금액 271,587,922 - - 2,575,262 - - 274,163,184 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (79,910,674) - - (2,575,263) - - (82,485,937) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 110,909,853 - - - - - 110,909,853 상각 - - - - - - - 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 7,957 - - - - - 7,957 당분기말 총 장부금액 302,595,058 - - - - - 302,595,057 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 총 장부금액 1,656,749 - - 2,539,965 - - 4,196,714 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (831,699) - - - - - (831,699) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - (967) - - (967) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 13,161 - - 55,295 - - 68,456 전분기말 총 장부금액 838,211 - - 2,594,293 - - 3,432,504 3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 국채(A) 우량채권(C1)AAA~AA- 우량채권(C2)A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 우량채권(C4)무등급 기타채권(D2)B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 3,388,446,271 2,410,700,427 103,261,400 1,551,664 - - 144,844,596 6,048,804,358 국공채, 특수채, 회사채 2,646,429,238 1,070,576,269 71,418,791 1,551,664 - - 2,648,386 3,792,624,348 대여유가증권 42,642,054 - - - - - - 42,642,054 재매입유가증권 583,862,732 937,938,674 - - - - - 1,521,801,406 외화채권 110,489,642 - 1,327,541 - - - 133,306,264 245,123,447 기업어음증권 5,022,605 395,987,350 25,027,007 - - - - 426,036,962 전단기사채 - 6,198,134 5,488,061 - - - - 11,686,195 사모사채 - - - - - - 8,889,946 8,889,946 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 70,543,722 232,051,336 - - - - - 302,595,058 재매입유가증권 70,543,722 232,051,336 - - - - - 302,595,058 상각후원가 측정 채무증권 - - - - - - - - 합계 3,458,989,993 2,642,751,763 103,261,400 1,551,664 - - 144,844,596 6,351,399,416 전기말 국채(A) 우량채권(C1)AAA~AA- 우량채권(C2)A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 우량채권(C4)무등급 기타채권(D2)B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 4,287,182,741 2,630,988,523 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,166,830,396 국공채, 특수채, 회사채 3,089,254,117 672,782,679 78,353,361 12,624,153 - - 962,719 3,853,977,029 재매입유가증권 1,094,278,098 1,506,692,685 - - - - - 2,600,970,783 외화채권 103,650,526 - 1,258,454 - - - 128,098,667 233,007,647 기업어음증권 - 440,474,263 10,010,334 - - - - 450,484,597 전단기사채 - 11,038,896 6,298,529 - - - - 17,337,425 사모사채 - - - - - - 11,052,915 11,052,915 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 150,662,878 120,925,044 - - - - - 271,587,922 상각후원가 측정 채무증권 - 2,575,263 - - - - - 2,575,263 합계 4,437,845,619 2,754,488,830 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,440,993,581 4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치 측정 유가증권 한국 5,803,680,909 96 6,933,822,748 97 기타 245,123,447 4 233,007,647 3 소계 6,048,804,356 100 7,166,830,395 100 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 한국 302,595,058 100 271,587,922 100 기타 - - - - 소계 302,595,058 100 271,587,922 100 상각후원가 측정 유가증권 한국 - - - - 기타 - - 2,575,263 100 소계 - - 2,575,263 100 합계 6,351,399,414 7,440,993,580 - (7) 기타자산의 신용위험 연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 당기초 대손충당금 286,978 92,158 - 5,097,058 4,629,189 10,105,383 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (118,003) 118,003 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (223,596) (173) - 223,769 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - 상각 - - - (2,076) - (2,076) 제각채권 회수 - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 317 - - - - 317 대손충당금 적립(환입) 346,787 (70,932) - (429,585) (371,335) (525,065) 당분기말 대손충당금 292,483 139,056 - 4,889,166 4,257,854 9,578,559 전분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 전기초 대손충당금 207,452 729 - 4,139,590 1,117,415 5,465,186 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (55,100) 55,100 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (685,767) (1) - 685,768 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (3,904) - - - 3,904 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - 상각 - - - - - - 제각채권 회수 - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 834,074 (55,320) - (559,225) (218,955) 574 전분기말 대손충당금 296,755 508 - 4,266,133 902,364 5,465,760 2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 당기초 총 장부금액 407,028,055 6,906,860 - 5,614,895 11,016,370 430,566,180 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (7,755,026) 7,755,026 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (224,888) (11,563) - 236,451 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 291,119,604 - - - - 291,119,604 상각 - - - (2,076) - (2,076) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 제거된 금융자산 - (5,511,702) - (469,876) (731,075) (6,712,653) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - 기타 변동 - - - - - - 당분기말 총 장부금액 690,167,745 9,138,621 - 5,379,394 10,285,295 714,971,055 전분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 합계 전기초 총 장부금액 261,091,838 5,261,116 - 4,445,513 7,481,998 278,280,465 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (5,426,903) 5,426,903 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (716,581) (6,954) - 723,535 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (3,904) - - - 3,904 - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 197,737,288 - - - - 197,737,288 상각 - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - 제거된 금융자산 - (5,083,816) - (687,728) (108,544) (5,880,088) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - 기타 변동 - - - - - - 전분기말 총 장부금액 452,681,738 5,597,249 - 4,481,320 7,377,358 470,137,665 (8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험 연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다. 1) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 당기초 기대신용손실액 - - - - 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 당분기말 기대신용손실액 - - - - 전분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 전기초 기대신용손실액 - - - - 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 전분기말 기대신용손실액 - - - - 2) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 당기초 총 약정금액 28,500,000 - - 28,500,000 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 제거된 금융자산 (28,500,000) - - (28,500,000) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 당분기말 총 약정금액 - - - - 전분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 전기초 총 약정금액 1,000,000 - - 1,000,000 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 제거된 금융자산 (1,000,000) - - (1,000,000) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 전분기말 총 약정금액 - - - - 3) 당분기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산 합계 AAA - - - - - AA+ to AA- - - - - - A+ to A- - - - - - BBB+ to BBB- - - - - - BB+ to B- - - - - - CCC 이하 - - - - - 무등급 - - - - - 합계 - - - - - 전기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산 합계 AAA - - - - - AA+ to AA- - - - - - A+ to A- - - - - - BBB+ to BBB- - - - - - BB+ to B- - - - - - CCC 이하 - - - - - 무등급 28,500,000 - - - 28,500,000 합계 28,500,000 - - - 28,500,000 37.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 11,403,193,530 11,287,464,021 3개월이내 유동성 부채 8,456,582,125 9,362,710,092 3개월 누적 유동성 GAP 2,946,611,405 1,924,753,930 3개월 누적 유동성 비율 135% 121% (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 461,360,725 645,532,531 688,377,090 33,462,131 432,428,221 2,261,160,698 단기매매금융부채 매도유가증권 - 411,393,048 - - - - 411,393,048 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,740,107,006 3,333,473 - - - - 2,743,440,479 차입금 - 1,786,655,237 30,000,000 212,000,000 - - 2,028,655,237 환매조건부채권매도 640,131,135 4,228,979,162 1,326,644 3,893,492 - - 4,874,330,433 일반사채 - 153,373,083 3,353,413 6,633,925 318,954,752 - 482,315,173 미지급금 - 432,800,970 - - - 88,871 432,889,841 미지급비용 8,845,257 28,827,248 2,579,964 48,326,939 8,575,635 - 97,155,043 임대보증금 - 1,622,270 264,976 284,009 1,445,246 62,000 3,678,501 기타부채 135,008,397 17,361,744 - - - - 152,370,141 합계 3,524,091,795 7,525,706,960 683,057,528 959,515,455 362,437,764 432,579,092 13,487,388,594 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 624,125,023 48,974,339 638,235,972 361,656,402 450,000,779 2,122,992,515 단기매매금융부채 매도유가증권 - 497,542,505 - - - - 497,542,505 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,662,366,109 3,913,385 - - - - 2,666,279,494 차입금 - 1,831,034,485 20,000,000 50,000,000 - - 1,901,034,485 환매조건부채권매도 604,648,937 5,362,960,766 3,972,226 3,590,575 - - 5,975,172,504 일반사채 - 2,214,666 151,632,415 3,187,233 151,749,514 - 308,783,828 미지급금 - 287,976,475 - - - 88,871 288,065,346 미지급비용 8,524,774 75,870,428 - 2,754,354 13,266,964 - 100,416,520 임대보증금 - 1,622,270 264,976 284,009 1,445,246 62,000 3,678,501 기타부채 174,916,737 16,827,535 - - - - 191,744,272 약정사항(2) 매입약정 - 28,500,000 - - - - 28,500,000 합계 3,450,456,557 8,732,587,538 224,843,956 698,052,143 528,118,126 450,151,650 14,084,209,970 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 28,500,000 - - - - 28,500,000 2) 파생상품의 현금흐름 다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (317,178,005) - - - - (317,178,005) 통화선도(유출) - 323,124,133 - - - - 323,124,133 소계 - 5,946,128 - - - - 5,946,128 금리스왑 - 49,860 53,856 100,693 143,385 - 347,794 CD스왑 - 48,290,238 9,753,586 24,745,886 5,473,772 149,413,867 237,677,349 신용스왑 - 203,530 367,133 594,045 2,133,740 - 3,298,448 매도옵션 - 9,802,914 23,112,225 12,898,539 55,752 - 45,869,430 합계 - 64,292,670 33,286,800 38,339,163 7,806,649 149,413,867 293,139,149 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (509,878,829) (59,957,783) - - - (569,836,612) 통화선도(유출) - 516,816,433 61,856,027 - - - 578,672,460 소계 - 6,937,604 1,898,244 - - - 8,835,848 금리스왑 - 152,809 60,953 110,014 278,465 - 602,241 CD스왑 - 109,895,592 3,655,908 2,510,657 1,862,731 131,928,604 249,853,492 신용스왑 - - 89,431 327,983 656,687 1,492,030 2,566,131 매도옵션 - 30,798,045 11,686,994 30,994,785 - - 73,479,824 합계 - 147,784,050 17,391,530 33,943,439 2,797,883 133,420,634 335,337,536 37.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금리 위험 5,117,312 7,518,540 환 위험 9,284,652 12,178,168 기타가격위험 1,557,754 1,843,359 : 분산효과 차감 (13,744,361) (18,131,477) 총 VaR 2,215,357 3,408,590 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. . ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 29,127,439 5,410,422 36,217,351 6,549,546 USD 81,116,582 109,247,812 78,560,923 101,296,455 JPY 537,823,591 4,783,833 435,801,944 3,977,390 HKD 39,625,537 6,819,555 53,987,806 8,911,227 BRL 12,460,032 3,345,892 11,350,496 3,016,167 EUR 1,012,286 1,470,781 6,255,448 8,923,960 GBP 78,056 132,722 77,871 127,847 기타통화 - 8,887,274 - 4,187,128 소계 - 140,098,291 - 136,989,720 예치금 USD 66,780,539 89,940,030 71,185,902 91,787,102 HKD 733,431,195 126,223,509 1,161,566,591 191,728,181 JPY 2,056,520,297 18,292,337 1,858,480,619 16,961,609 EUR 37,097,826 53,900,545 30,140,383 42,997,969 CNY 2,270 422 2,270 410 기타통화 - 7,382,773 - 6,123,526 소계 - 295,739,616 - 349,598,797 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 225,714,373 303,992,117 217,215,659 280,077,871 EUR 46,640,346 67,765,158 46,389,462 66,178,742 기타통화 - - - - 소계 - 371,757,275 - 346,256,613 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 USD 554,570 744,975 578,942 744,975 기타통화 - 392,858 - 405,085 소계 - 1,137,833 - 1,150,060 상각후원가측정증권 USD - - 1,997,257 2,575,263 기타통화 - - - - 소계 - - - 2,575,263 기타자산 USD 5,218,757 7,028,622 184,045 237,307 HKD 10,331 1,778 112,229 18,524 기타통화 - 2,745,986 - 2,346,284 소계 - 9,776,386 - 2,602,115 합계 - 818,509,401 - 839,172,568 외화부채 투자자예수금 USD 81,732,581 110,077,441 77,133,402 99,455,808 BRL 12,460,032 3,345,892 11,350,496 3,016,167 CNY 26,877,222 4,992,444 33,963,612 6,141,980 기타통화 - 103,709,719 - 150,322,845 소계 - 222,125,496 - 258,936,800 외화환매조건부채권매도 USD 38,659,565 52,066,702 129,301,396 166,721,220 기타부채 USD 11,164,494 15,036,341 33,959,291 43,787,110 HKD 26,000 4,475 27,042 4,464 EUR 38,160,775 55,444,935 38,160,775 54,439,780 기타통화 - 336,983 - 325,718 소계 - 70,822,733 - 98,557,072 합계 - 345,014,931 - 524,215,091 37.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 37.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 37.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 124,817,337 - 124,817,337 104,737,876 - 20,079,461 미수미결제현물환 6,677,172 7,004 6,670,168 - - 6,670,168 기타채권 85,326,869 85,326,869 - - - - 증권미수금(2) 2,058,251,853 1,517,144,205 541,107,648 - - 541,107,648 합계 2,275,073,231 1,602,478,078 672,595,153 104,737,876 - 567,857,277 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 153,005,640 - 153,005,640 126,247,288 508,934 26,249,418 미수미결제현물환 28,320,600 - 28,320,600 - - 28,320,600 기타채권 64,667,797 64,667,797 - - - - 증권미수금(2) 1,721,572,144 1,483,012,489 238,559,654 - - 238,559,654 합계 1,967,566,181 1,547,680,286 419,885,894 126,247,288 508,934 293,129,672 (1) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 714,964,223 - 714,964,223 643,075,744 42,555,872 29,332,607 미지급미결제현물환 6,677,905 7,004 6,670,901 - - 6,670,901 기타부채 112,034,702 85,326,869 26,707,833 - - 26,707,833 증권미지급금(2) 1,941,785,162 1,517,144,205 424,640,957 - - 424,640,957 합계 2,775,461,992 1,602,478,078 1,172,983,914 643,075,744 42,555,872 487,352,298 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 721,933,086 - 721,933,086 648,741,519 35,985,019 37,206,548 미지급미결제현물환 28,366,800 - 28,366,800 - - 28,366,800 기타부채 93,132,307 64,667,797 28,464,509 - - 28,464,509 증권미지급금(2) 1,742,536,237 1,483,012,489 259,523,748 - - 259,523,748 합계 2,585,968,430 1,547,680,286 1,038,288,143 648,741,519 35,985,019 353,561,605 (1) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 37.8 금융자산 양도 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다. (2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다 (3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유동화자산 456,249,743 430,856,061 유동화부채 442,200,000 417,000,000 38. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 38.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 241,416,718 241,416,718 105,438,499 105,438,499 채무증권 6,120,175,950 6,120,175,950 7,213,351,319 7,213,351,319 집합투자증권 400,992,296 400,992,296 448,288,103 448,288,103 파생상품 141,656,233 141,656,233 191,696,797 191,696,797 별도예치금(신탁) 2,349,305,977 2,349,305,977 2,311,925,080 2,311,925,080 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 85,611,043 85,611,043 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 8,225,878 8,225,878 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 56,768,197 56,768,197 65,916,730 65,916,730 손해배상공동기금 27,831,596 27,831,596 29,494,911 29,494,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 239,481,321 239,481,321 235,738,810 235,738,810 채무증권 302,595,058 302,595,058 271,587,922 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - - 2,574,218 2,569,993 대여금및수취채권 대출채권 2,958,407,108 2,958,407,108 2,867,096,284 2,867,096,284 보증금 39,850,598 39,850,598 39,972,007 39,972,007 합계 12,972,317,973 12,972,317,973 13,872,183,898 13,872,179,673 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 115,243,866 115,243,866 139,256,812 139,256,812 채무증권 296,149,183 296,149,183 351,700,693 351,700,693 집합투자증권 - - 6,585,000 6,585,000 파생상품 299,092,483 299,092,483 341,642,857 341,642,857 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 2,283,257,499 2,283,257,499 2,147,557,398 2,147,557,398 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 459,401,337 464,232,300 299,762,410 301,327,600 보증금 3,650,586 3,650,586 3,461,390 3,463,690 합계 3,456,794,954 3,461,625,917 3,289,966,560 3,291,534,050 (1) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 38.2 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 12,074,117 10,619,894 Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (5,559,420) (6,015,205) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 5,525,833 7,443,964 Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 12,040,530 12,048,653 38.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 215,172,305 - 26,244,412 241,416,717 채무증권 810,202,166 5,301,083,837 8,889,946 6,120,175,949 집합투자증권 290,478,798 100,863,498 9,650,000 400,992,296 파생상품(1) 3,617,586 39,271,803 98,766,844 141,656,233 별도예치금(신탁) - 2,349,305,977 - 2,349,305,977 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 85,611,043 85,611,043 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 8,225,878 8,225,878 집합투자증권 - 29,318,409 27,449,788 56,768,197 손해배상공동기금 - 27,831,596 - 27,831,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,951,359 - 236,529,963 239,481,322 채무증권 - 302,595,058 - 302,595,058 상각후원가측정금융자산 채무증권 - - - - 금융자산합계 1,322,422,214 8,150,270,178 501,367,874 9,974,060,266 단기매매금융부채 지분증권 115,243,866 - - 115,243,866 채무증권 296,149,183 - - 296,149,183 집합투자증권 - - - - 파생상품(1) 5,327,236 31,325,901 262,439,346 299,092,483 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 409,522,604 1,873,734,896 2,283,257,500 금융부채합계 416,720,285 440,848,505 2,136,174,242 2,993,743,032 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,958,407,108 - 2,958,407,108 보증금 - 39,850,598 - 39,850,598 자산합계 - 2,998,257,706 - 2,998,257,706 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 464,232,300 - 464,232,300 보증금 - 3,650,586 - 3,650,586 부채합계 - 467,882,886 - 467,882,886 전기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 79,194,086 - 26,244,412 105,438,498 채무증권 1,437,135,420 5,765,162,984 11,052,915 7,213,351,319 집합투자증권 348,902,035 89,736,068 9,650,000 448,288,103 파생상품(1) 18,487,125 36,488,271 136,721,402 191,696,798 별도예치금(신탁) - 2,311,925,080 - 2,311,925,080 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 - 28,506,479 37,410,251 65,916,730 손해배상공동기금 - 29,494,911 - 29,494,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,296,086 - 232,442,725 235,738,811 채무증권 - 271,587,922 - 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,569,993 - 2,569,993 금융자산합계 1,887,014,752 8,535,471,708 542,624,923 10,965,111,383 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 - - 139,256,812 채무증권 351,700,693 - - 351,700,693 집합투자증권 6,585,000 - - 6,585,000 파생상품(1) 20,685,698 38,204,581 282,752,578 341,642,857 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 405,671,366 1,741,886,032 2,147,557,398 금융부채합계 518,228,203 443,875,947 2,024,638,610 2,986,742,760 공시되는 공정가치 - - - - 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,867,096,284 - 2,867,096,284 보증금 - 39,972,007 - 39,972,007 자산합계 - 2,907,068,291 - 2,907,068,291 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 301,327,600 - 301,327,600 보증금 - 3,463,690 - 3,463,690 부채합계 - 304,791,290 - 304,791,290 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치수준3 관련 공시 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 91,575,960 81,884,836 232,442,725 (146,031,177) (1,741,886,032) 당기손익인식 (3,958,821) 133,764 - (18,628,356) (18,073,699) 기타포괄손익인식 - - 4,087,238 - - 매입 57,234,957 20,759,499 - 30,594,536 - 매도 (62,080,871) (17,167,055) - (51,452,411) - 발행 - - - (39,607,013) (656,422,514) 결제 - - - 61,451,918 542,647,350 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - - - - - 분기말 82,771,225 85,611,044 236,529,963 (163,672,503) (1,873,734,895) 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 114,002,687 90,556,903 225,630,946 (289,623,221) (1,758,170,295) 당기손익인식 21,713,769 7,160,485 (128,939) 79,256,792 (110,776,380) 기타포괄손익인식 - - (2,419,477) - - 매입 37,814,000 30,993,502 - 31,044,438 - 매도 (60,824,014) (9,054,719) (840,152) (25,119,363) - 발행 - - - (39,664,148) (442,893,978) 결제 - - - 39,807,658 576,775,235 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - - - - - 분기말 112,706,442 119,656,171 222,242,378 (204,297,844) (1,735,065,418) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 38.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,244,412 3 시장접근법,이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.83%~13.84% 영구성장율 0%~1% 채무증권 5,309,973,783 2,3 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 1.44%~6.86% 파생상품 138,038,647 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.35%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45% FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 884원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.03.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8214) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlosimulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당수익률 및 배당금 연속배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.35%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.03.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8214) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 110,513,498 2,3 자산접근법 별도예치금 2,349,305,977 2 자산접근법 당기손익-공정가치측정복합금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 85,611,043 3 파생상품 자산과 동일함 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 92,825,672 2,3 자산접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 236,529,963 3 시장접근법,이익접근법,자산접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.27% 자본비용(COE) 4.46%~14.30% 기초자산 변동성(120일~125일) 36.97%~42.63% 영구성장율 0%~1% 채무증권 302,595,058 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 집합투자증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 단기매매금융부채 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 파생상품 293,765,246 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 2,283,257,499 2,3 Option Model 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 3,280,320 - (3,152,557) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,280,435 - (10,844,558) 파생상품자산(1) (46,922,250) - 341,092,231 - 파생결합증권자산(1) (6,337,930) - 5,064,223 - 파생상품부채(1) 13,546,056 - (289,532,569) - 파생결합증권부채(1) 133,340,261 - (149,442,456) - 합계 96,906,457 15,280,435 (95,971,128) (10,844,558) 전분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 5,955,365 - (5,760,305) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,774,333 - (9,565,077) 파생상품자산(1) 71,477,429 - 354,943,432 - 파생결합증권자산(1) (14,733,644) - 8,153,052 - 파생상품부채(1) (36,534,321) - (411,701,798) - 파생결합증권부채(1) 257,684,964 - (184,311,147) - 합계 283,849,793 13,774,333 (238,676,766) (9,565,077) (1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 64 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 63 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 　　　I. 현금및예치금 1,853,380,389 1,789,956,709 　　현금및현금성자산 707,977,520 640,364,179 　　예치금 1,145,402,869 1,149,592,530 　II. 당기손익-공정가치측정증권 9,346,098,138 10,394,409,127 　III. 기타포괄손익-공정가치측정증권 540,946,158 506,184,284 　　주식 236,433,488 232,678,750 　　출자금 1,910,000 1,910,000 　　외화증권 7,612 7,612 　　재매입유가증권 302,595,058 271,587,922 　IV. 상각후원가측정증권 21,189,114 20,878,479 　　기타 21,189,114 20,878,479 　Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자 110,482,230 100,762,566 　VI. 대출채권(상각후원가) 2,599,374,184 2,497,284,405 　VIl. 유형자산 128,876,553 131,457,305 　VIII. 투자부동산 34,143,950 34,578,115 　IX. 무형자산 43,431,013 43,175,839 　X. 기타자산 794,972,479 480,259,750 　　미수금 585,983,368 306,600,521 　　미수수익 65,256,324 51,567,862 　　선급금 35,760,162 35,176,599 　　선급비용 11,710,154 5,148,440 　　보증금 38,180,006 38,370,378 　　당기법인세자산 12,020 1,547 　　이연법인세자산 66,364,392 52,068,256 　　이연복리후생비 696,462 620,406 　　기타자산 1,089,205 1,153,205 　　대손충당금 (10,079,614) (10,447,464) 　자산총계 15,472,894,208 15,998,946,579 자본과 부채 　　　부채 　　　　I. 예수부채 2,743,753,378 2,666,591,878 　　　투자자예수금 2,740,419,905 2,662,678,493 　　　수입담보금 3,333,473 3,913,385 　　II. 당기손익인식금융부채 2,993,743,030 2,986,742,761 　　　단기매매금융부채 710,485,531 839,185,362 　　　　매도유가증권 411,393,048 497,542,505 　　　　장내파생상품 46,878,986 75,151,339 　　　　장외파생상품 252,213,497 266,491,518 　　　당기손익인식지정금융부채 2,283,257,499 2,147,557,399 　　III. 차입부채 6,944,034,657 7,755,951,965 　　　차입금 1,611,588,999 1,483,278,431 　　　환매조건부채권매도 4,873,044,321 5,972,911,124 　　　일반사채 459,401,337 299,762,410 　　IV. 기타부채 1,223,410,719 1,031,476,263 　　　순확정급여부채 140,478,732 128,890,661 　　　충당부채 196,641,227 193,234,159 　　　미지급배당금 37,630,829 1,795 　　　미지급금 432,883,939 288,059,445 　　　미지급비용 97,009,431 97,444,615 　　　임대보증금 3,895,246 3,706,050 　　　선수수익 18,327,040 14,252,142 　　　제세예수금 10,381,473 9,390,188 　　　당기법인세부채 38,311,143 19,275,321 　　　기타부채 247,851,659 277,221,887 　　부채총계 13,904,941,784 14,440,762,867 　자본 　　　　자본금 1,062,543,940 1,062,543,940 　　주식발행초과금 1,303 1,303 　　기타자본항목 (56,631,469) (56,631,469) 　　기타포괄손익누계액 135,692,572 140,712,241 　　이익잉여금 426,346,078 411,557,697 　　자본총계 1,567,952,424 1,558,183,712 　자본과부채총계 15,472,894,208 15,998,946,579 　 제 64 기 1분기말 제 63 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) I. 영업수익 741,745,659 741,745,659 876,568,639 876,568,639 수수료수익 80,478,105 80,478,105 65,548,548 65,548,548 금융상품평가및처분이익 436,943,144 436,943,144 631,640,070 631,640,070 　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 39,599,790 39,599,790 45,354,934 45,354,934 　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 79,030,290 79,030,290 75,945,468 75,945,468 　단기매매금융부채상환이익 6,522,070 6,522,070 3,190,380 3,190,380 　단기매매금융부채평가이익 6,235,713 6,235,713 3,486,010 3,486,010 　당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익 198,109 198,109 380,856 380,856 　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 1,854,785 1,854,785 9,151,680 9,151,680 　기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,239 4,239 3,955 3,955 　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 597,755 597,755 15,802,415 15,802,415 　당기손익인식지정금융부채상환이익 1,200,137 1,200,137 606,052 606,052 　당기손익인식지정금융부채평가이익 12,506,814 12,506,814 1,434,626 1,434,626 　파생상품거래이익 235,693,101 235,693,101 327,829,139 327,829,139 　파생상품평가이익 53,298,073 53,298,073 148,448,429 148,448,429 　기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익 202,268 202,268 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입 0 0 6,126 6,126 이자수익 112,589,303 112,589,303 80,482,514 80,482,514 대출채권평가및처분이익 4,963,667 4,963,667 519,695 519,695 　대출채권처분이익 682,876 682,876 0 0 　대손충당금환입 4,280,791 4,280,791 519,695 519,695 외환거래이익 80,860,804 80,860,804 63,603,911 63,603,911 기타영업수익 25,910,636 25,910,636 34,773,901 34,773,901 　배당금수익 7,494,157 7,494,157 6,131,588 6,131,588 　분배금수익 744,665 744,665 1,915,306 1,915,306 　충당부채환입액 311,910 311,910 4,661,786 4,661,786 　기타대손충당금환입 365,773 365,773 0 0 　기타의영업수익 16,994,131 16,994,131 22,065,221 22,065,221 Ⅱ. 영업비용 699,630,645 699,630,645 833,511,146 833,511,146 수수료비용 6,984,088 6,984,088 6,526,640 6,526,640 금융상품평가및처분손실 393,268,924 393,268,924 592,394,707 592,394,707 　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 40,567,253 40,567,253 24,897,635 24,897,635 　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,610,679 9,610,679 1,792,703 1,792,703 　단기매매금융부채상환손실 4,552,250 4,552,250 4,715,896 4,715,896 　단기매매금융부채평가손실 11,821,074 11,821,074 19,395,826 19,395,826 　당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실 487,608 487,608 0 0 　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 1,453,060 1,453,060 42,892 42,892 　기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 345,603 345,603 0 0 　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,814,241 3,814,241 735,580 735,580 　당기손익인식지정금융부채상환손실 11,268,332 11,268,332 19,102,515 19,102,515 　당기손익인식지정금융부채평가손실 34,635,645 34,635,645 108,505,872 108,505,872 　파생상품거래손실 202,417,418 202,417,418 318,883,319 318,883,319 　파생상품평가손실 72,276,557 72,276,557 94,027,953 94,027,953 　기타포괄손익-공정가치측정증권처분손실 14,641 14,641 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손 4,050 4,050 0 0 　상각후원가측정증권손상차손 513 513 294,516 294,516 이자비용 75,663,317 75,663,317 57,250,089 57,250,089 대출채권평가및처분손실 0 0 159,000 159,000 　대출채권처분손실 0 0 159,000 159,000 외환거래손실 80,295,250 80,295,250 65,869,749 65,869,749 판매비와관리비 120,804,067 120,804,067 96,096,922 96,096,922 　급여 67,428,429 67,428,429 53,498,415 53,498,415 　퇴직급여 6,294,188 6,294,188 4,990,317 4,990,317 　복리후생비 8,460,978 8,460,978 8,073,838 8,073,838 　전산운용비 5,651,781 5,651,781 4,854,732 4,854,732 　임차료 2,352,343 2,352,343 1,596,567 1,596,567 　지급수수료 8,245,357 8,245,357 5,214,168 5,214,168 　접대비 1,433,679 1,433,679 1,310,775 1,310,775 　광고선전비 1,788,791 1,788,791 551,831 551,831 　감가상각비 8,180,551 8,180,551 6,103,994 6,103,994 　조사연구비 1,090 1,090 1,393 1,393 　연수비 74,618 74,618 51,297 51,297 　무형자산상각비 1,378,001 1,378,001 1,041,632 1,041,632 　세금과공과금 4,448,388 4,448,388 4,162,993 4,162,993 　기타 5,065,873 5,065,873 4,644,970 4,644,970 기타영업비용 22,614,999 22,614,999 15,214,039 15,214,039 　충당부채전입액 11,177,907 11,177,907 0 0 　기타대손상각비 0 0 515,402 515,402 　기타의영업비용 11,437,092 11,437,092 14,698,637 14,698,637 III. 영업이익(손실) 42,115,014 42,115,014 43,057,493 43,057,493 IV. 영업외수익 30,208,645 30,208,645 1,694,913 1,694,913 　자산처분이익 28,917,085 28,917,085 3,813 3,813 　기타영업외수익 1,291,560 1,291,560 1,691,100 1,691,100 V. 영업외비용 3,704,814 3,704,814 2,315,574 2,315,574 　기타영업외비용 3,704,814 3,704,814 2,315,574 2,315,574 VI. 법인세비용차감전순손익 68,618,845 68,618,845 42,436,832 42,436,832 VII. 법인세비용(수익) 16,201,430 16,201,430 9,821,708 9,821,708 VIII. 분기순이익(손실) 52,417,415 52,417,415 32,615,124 32,615,124 IX. 세후기타포괄손익 (5,019,669) (5,019,669) (7,983,006) (7,983,006) 　후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 　　　　　　순확정급여제도의재측정요소 (8,026,061) (8,026,061) (6,136,680) (6,136,680) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 2,887,394 2,887,394 (1,956,375) (1,956,375) 　　당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익 (26,710) (26,710) 264,422 264,422 　　당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익 26,710 26,710 (265,133) (265,133) 　후속적으로당기손익으로재분류되는항목 　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 118,998 118,998 110,760 110,760 X. 분기총포괄이익 47,397,746 47,397,746 24,632,118 24,632,118 XI.주당이익 　　　　　기본보통주당순이익(손실) (단위 : 원) 255 255 159 159 　희석보통주당순이익(손실) (단위 : 원) 　　　　　기본우선주당순이익(손실) (단위 : 원) 255 255 159 159 　 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 2023.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,606,461) 137,311,197 363,230,383 1,506,480,362 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 (7,983,006) 32,615,124 24,632,118 분기순이익(손실) 0 0 0 0 32,615,124 32,615,124 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (6,136,680) 0 (6,136,680) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 (1,956,375) 0 (1,956,375) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 (1,956,375) 0 (1,956,375) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 110,760 0 110,760 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 110,760 0 110,760 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 264,422 0 264,422 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (265,133) 0 (265,133) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (711) 0 (711) 총기타포괄손익 0 0 0 (7,983,006) 0 (7,983,006) 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 (25,008) 0 0 (25,008) 배당금지급 0 0 0 0 (23,244,631) (23,244,631) 소유주와의 거래 합계 0 0 (25,008) 0 (23,244,631) (23,269,639) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (25,008) (7,983,006) 9,370,493 1,362,479 2023.03.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 129,328,191 372,600,876 1,507,842,841 2024.01.01 (기초자본) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 140,712,241 411,557,696 1,558,183,711 자본의 변동 포괄손익 총포괄이익 0 0 0 (5,019,669) 52,417,415 47,397,746 분기순이익(손실) 0 0 0 0 52,417,415 52,417,415 기타포괄손익 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (8,026,061) 0 (8,026,061) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 2,887,394 0 2,887,394 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 2,887,394 0 2,887,394 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 118,998 0 118,998 기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 0 0 0 118,998 0 118,998 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 (26,710) 0 (26,710) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 26,710 0 26,710 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 (5,019,669) 0 (5,019,669) 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 기타자본항목 변동 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (37,629,034) (37,629,034) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (37,629,034) (37,629,034) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (5,019,669) 14,788,381 9,768,712 2024.03.31 (기말자본) 1,062,543,940 1,303 (56,631,469) 135,692,572 426,346,078 1,567,952,424 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 　　　Ⅰ. 영업활동순현금흐름 (156,065,847) (59,734,441) 　　1. 분기순이익(손실) 52,417,415 32,615,124 　　2. 조정사항 (62,022,440) (51,417,842) 　　　이자수익 (112,589,303) (80,482,514) 　　　이자비용 75,663,318 57,250,089 　　　배당금 및 분배금 수익 (8,238,821) (8,046,893) 　　　법인세비용 16,201,430 9,821,708 　　　1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 176,857,987 258,660,353 　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,610,679 1,792,703 　　　단기매매금융부채평가손실 11,821,074 19,395,826 　　　파생상품평가손실 72,276,557 94,027,953 　　　당기손익인식지정금융부채평가손실 34,635,645 108,505,873 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실 1,453,060 42,892 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,814,241 735,580 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 4,050 0 　　　상각후원가측정증권손상차손 513 294,516 　　　외화환산손실 2,350,406 4,708,299 　　　종업원급여관련 5,076,860 4,696,934 　　　감가상각비와 상각비의 조정 9,558,552 7,145,626 　　　　감가상각비 8,180,551 6,103,994 　　　　무형자산상각비 1,378,001 1,041,632 　　　충당부채전입액 14,835,362 2,184,854 　　　기타대손상각비 0 515,402 　　　기타영업비용 11,420,988 14,613,895 　　　2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (209,917,051) (288,620,585) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (79,030,290) (75,945,468) 　　　단기매매금융부채평가이익 (6,235,713) (3,486,010) 　　　파생상품평가이익 (53,298,073) (148,448,429) 　　　당기손익인식지정금융부채평가이익 (12,506,814) (1,434,626) 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익 (1,854,785) (9,151,680) 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (597,755) (15,802,415) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 0 (6,126) 　　　대손충당금 환입 (4,280,791) (519,695) 　　　충당부채환입액 (311,909) (4,661,786) 　　　외화환산이익 (3,886,034) (4,797,507) 　　　기타대손충당금 환입 (365,772) 0 　　　기타영업수익 (16,946,821) (22,057,859) 　　　자산처분이익 (28,917,065) (3,813) 　　　기타수익 (1,685,229) (2,305,171) 　　3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (173,894,332) (65,568,139) 　　　예치금 7,473,326 (96,598,195) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,058,840,572 89,907,261 　　　파생상품자산 47,727,139 51,577,718 　　　당기손익-공정가치측정복합금융자산 (4,375,914) (22,229,819) 　　　기타당기손익-공정가치측정금융자산 4,924,551 74,109 　　　기타포괄손익-공정가치측정증권 (30,999,179) 0 　　　상각후원가측정금융자산 (311,148) 0 　　　손해배상공동기금 1,663,314 3,274,566 　　　대출채권 (97,536,707) 121,227,513 　　　기타자산 (289,344,536) (174,273,436) 　　　투자자예수금 80,514,344 109,186,207 　　　수입담보금 (579,912) 2,183,093 　　　매도유가증권 (91,734,819) (6,844,498) 　　　파생상품부채 (62,910,260) (40,480,617) 　　　당기손익인식지정금융부채 123,843,360 (115,384,794) 　　　환매조건부채권매도 (1,025,239,233) (167,702,907) 　　　확정급여부채 (3,822,904) (2,831,844) 　　　충당부채 (476,789) (82,394) 　　　기타부채 108,450,463 183,429,898 　　4. 이자수입 109,873,416 84,538,416 　　5. 이자지급 (73,751,236) (73,224,330) 　　6. 배당금 및 분배금수입 1,275,687 2,301,458 　　7. 법인세납부 (9,964,357) 11,020,872 투자활동현금흐름 　　　Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 15,547,030 (40,357,258) 　　1.투자활동으로 인한 현금유입액 41,991,609 77,703,387 　　기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 0 840,152 　　상각후원가측정금융자산의 처분 0 75,855,212 　　종속기업및관계기업투자의 처분 41,374,800 100,000 　　유형자산의 처분 23,581 4,793 　　보증금의 회수 593,228 903,230 　　2.투자활동으로 인한 현금유출액 (26,444,579) (118,060,645) 　　상각후원가측정금융자산의 취득 0 (116,145,640) 　　종속기업및관계기업투자 취득 (22,200,000) 0 　　유형자산의 취득 (2,325,684) (565,376) 　　투자부동산의 취득 0 (44,294) 　　무형자산의 취득 (1,633,175) (1,305,335) 　　보증금의 증가 (285,720) 0 재무활동현금흐름 　　　Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 207,559,496 93,067,770 　　1.재무활동으로 인한 현금유입액 558,073,402 297,383,297 　　차입금의 순증가 16,310,568 40,883,297 　　CP의 발행 382,000,000 220,000,000 　　환매조건부채권매도의 순증가 0 36,500,000 　　일반사채의 발행 159,538,368 0 　　임대보증금의 증가 224,466 0 　　2.재무활동으로 인한 현금유출액 (350,513,906) (204,315,527) 　　CP의 상환 (270,000,000) (200,000,000) 　　환매조건부매도의 순감소 (75,300,000) 0 　　임대보증금의 감소 (102,050) (99,768) 　　리스부채의 상환 (5,111,856) (4,215,759) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　　Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 572,662 (50,995) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ) 67,613,341 (7,074,924) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 640,364,179 687,464,266 Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 707,977,520 680,389,342 　 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다. 회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 52,363,099 29,226,918 장내파생상품거래예치금 262,942,255 316,770,418 정기예적금 694,500,000 624,500,000 당좌개설보증금 39,500 39,500 송금예치금 - 1,289,400 기타예치금 135,558,014 177,766,294 합계 1,145,402,868 1,149,592,530 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(1) 주식 1,925,014 - 미래에셋증권 채권 42,642,054 - 미래에셋증권 소계 44,567,068 - 재매입유가증권(2) 국공채 583,862,732 1,094,278,098 한국증권금융 특수채 664,457,664 1,277,885,457 한국증권금융 회사채 273,481,010 228,807,228 한국증권금융 소계 1,521,801,406 2,600,970,783 (1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 1,456,367백만원(전기:2,476,688백만원)입니다. (2) 매도유가증권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 115,243,866 139,256,812 국공채 255,838,463 351,700,693 특수채 40,310,720 - 집합투자증권 - 6,585,000 합계 411,393,049 497,542,505 7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액(1) 자산 부채 약정금액(1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(2) 757,930,859 30,619 187,183 1,456,066,956 741,461 667,887 장외파생상품 선도 30,000,000 311,804 - - - - 스왑 7,453,256,000 27,653,598 150,831,701 6,376,469,400 28,233,913 132,528,656 소계 8,241,186,859 27,996,021 151,018,884 7,832,536,356 28,975,374 133,196,543 통화관련 장내파생상품 선물(2) 96,912,989 - 336,574 79,444,428 - 6,359 장외파생상품 선도 783,128,286 5,423,215 5,914,085 963,900,755 6,339,735 8,781,952 소계 880,041,275 5,423,215 6,250,659 1,043,345,183 6,339,735 8,788,311 주식 및주가지수관련 장내파생상품 선물(2) 335,344,900 198,065 400,218 157,315,129 105,682 1,074,146 옵션 1,223,565,087 20,717,460 45,955,011 1,556,257,578 39,130,024 73,402,946 소계 1,558,909,987 20,915,525 46,355,229 1,713,572,707 39,235,706 74,477,092 장외파생상품 스왑 1,189,464,956 75,691,982 90,039,415 1,269,003,118 106,627,288 120,509,237 옵션 12,000,375 - 424,380 5,000,375 - 144,208 소계 1,201,465,331 75,691,982 90,463,795 1,274,003,493 106,627,288 120,653,445 상품관련 장외파생상품 스왑 40,504,000 2,523 1,694,131 38,782,000 - 2,026,943 신용관련 장외파생상품 스왑 1,735,047,940 11,626,967 3,309,785 1,659,535,138 10,518,694 2,500,523 합계 13,657,155,392 141,656,233 299,092,483 13,561,774,877 191,696,797 341,642,857 (1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익-공정가치측정증권 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 207,872,471 95,961,632 신주인수권증서 74,820 - 국공채 259,294,877 331,276,618 특수채 1,823,511,175 1,611,251,971 회사채 1,718,708,240 1,922,501,355 집합투자증권 308,534,209 357,891,649 기업어음증권 426,036,962 450,484,596 전자단기사채 11,686,195 17,337,425 외화증권 344,407,487 308,946,362 대여유가증권 44,567,068 - 재매입유가증권 1,521,801,406 2,600,970,783 장내파생상품 20,946,143 39,977,168 장외파생상품 120,710,090 151,719,629 기타금융자산 10,204,303 9,650,000 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,349,305,977 2,311,925,080 소계 9,167,661,423 10,209,894,268 당기손익-공정가치측정복합금융자산 주가연계증권 48,499,163 45,412,807 파생상품결합증권 37,111,880 36,472,029 소계 85,611,043 81,884,836 기타당기손익-공정가치측정금융자산 92,825,672 102,630,023 합계 9,346,098,138 10,394,409,127 9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 908,030,149 1,090,595,397 매도파생상품결합증권 1,375,227,350 1,056,962,002 합계 2,283,257,499 2,147,557,399 (2) 당분기 및 전분기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 55,975 (272,785) (216,810) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) - - - 자본 내에서 대체된 누적손익(2) (34,733) - (34,733) 당분기말 21,242 (272,785) (251,543) 법인세 효과 (4,907) 63,013 58,106 법인세 효과 반영 후 당분기말 16,335 (209,772) (193,437) 전분기 매도주가연계증권 매도파생상품결합증권 합계 기초 (83,529) (627,147) (710,676) 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(1) - - - 자본 내에서 대체된 누적손익(2) 46,984 297,792 344,776 전분기말 (36,545) (329,355) (365,900) 법인세 효과 8,442 76,081 84,523 법인세 효과 반영 후 전분기말 (28,103) (253,274) (281,377) (1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다. (2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주요 대여처 재매입유가증권(1) 특수채 302,595,058 271,587,922 한국증권금융 (1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 284,900백만원(전기: 235,955 백만원)입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 지정 이유 당분기말공정가치 당분기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,558,500 122,500 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 - - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 8,525,318 167,299 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 22,682,863 858,317 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 12,231,960 545,468 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 186,056,210 3,884,623 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,759,800 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - 합계 236,441,099 5,603,207 종목명 지정 이유 전기말공정가치 전분기배당금 삼일기업공사 비계약적 이익을 위해 보유 2,891,000 87,500 국민행복기금 비계약적 이익을 위해 보유 1,180,547 - 한국자금중개 비계약적 이익을 위해 보유 8,371,126 143,426 한국증권금융 비계약적 이익을 위해 보유 22,577,413 674,392 한국예탁결제원 비계약적 이익을 위해 보유 12,134,286 465,622 한국거래소 비계약적 이익을 위해 보유 181,065,842 3,455,455 케이아이디비채권중개 비계약적 이익을 위해 보유 1,839,700 25,000 넥스트레이드 비계약적 이익을 위해 보유 2,500,000 - 웰브리지자산운용 비계약적 이익을 위해 보유 118,836 - Esae capital 비계약적 이익을 위해 보유 7,612 - 합계 232,686,362 4,851,395 (3) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 내역은 없습니다. 11. 상각후원가 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전자단기사채 21,225,537 20,914,389 차감: 기대신용손실 (36,423) (35,910) 상각후원가 21,189,114 20,878,479 () 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 취득 처분 당분기말 관계기업 우리자산운용㈜(1) 12,480,335 - (12,480,335) - KVIC-유안타2015해외진출펀드(4) 120,000 - - 120,000 유안타세컨더리2호펀드(4) 123,901 - - 123,901 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(4) 200,000 - - 200,000 유안타세컨더리3호사모투자합자회사(4) 13,201,380 - - 13,201,380 알파하베스트써밋사모투자합자회사(2) - 22,200,000 - 22,200,000 유안타제9호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - 10,000 유안타제10호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - 10,000 유안타제11호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - 10,000 유안타제12호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - 10,000 유안타제13호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - 10,000 유안타제14호기업인수목적 주식회사(4) 10,000 - - 10,000 유안타제15호기업인수목적 주식회사(3) 10,000 - - 10,000 유안타제16호기업인수목적 주식회사(4) 15,000 - - 15,000 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 17,323,864 - - 17,323,864 디케이프로젝트제이차㈜ 등 32개사(5) - - - - 합계 100,762,566 22,200,000 (12,480,335) 110,482,231 (1) 당분기 중 전량 처분하였습니다. (2) 당분기 중 지분 77.88%를 취득하였습니다. 유한책임사원으로 출자하여 의사결정권한이 제한되어 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로관계기업으로 분류하였습니다. (4) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 전분기 기초 취득 처분 전분기말 관계기업 우리자산운용㈜ 12,480,335 - - 12,480,335 동양농식품2호투자펀드 448,000 - - 448,000 KVIC-유안타2015해외진출펀드 120,000 - - 120,000 유안타세컨더리2호펀드 583,901 - (100,000) 483,901 에스제이-울트라브이 1호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 유안타에이치피엔티 사모투자합자회사 200,000 - - 200,000 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 13,201,380 - - 13,201,380 유안타제8호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 유안타제9호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 유안타제10호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 유안타제11호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 유안타제12호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 유안타제13호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 유안타제14호기업인수목적 주식회사 10,000 - - 10,000 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 17,323,864 - - 17,323,864 디케이프로젝트제이차㈜ 등 37개사(1) - - - - 합계 101,655,566 - (100,000) 101,555,566 (1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 13. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 대출채권 신용공여금 1,145,987,972 1,033,602,098 환매조건부채권매수 1,428,500,000 1,442,100,000 대여금 7,249,428 6,831,919 대지급금 7,329,588 7,349,588 기타대출채권 39,353,311 41,071,211 (대손충당금) (29,046,115) (33,670,411) 소계 2,599,374,184 2,497,284,405 14. 대손충당금 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 1,145,987,972 (516,655) 1,033,602,098 (301,801) 환매조건부채권매수 1,428,500,000 - 1,442,100,000 - 대여금 7,249,428 (17,124) 6,831,919 (14,591) 대지급금 7,329,588 (5,856,670) 7,349,588 (5,838,307) 기타대출채권 39,353,311 (22,655,666) 41,071,211 (27,515,712) 소계 2,628,420,299 (29,046,115) 2,530,954,816 (33,670,411) 기타자산 자기거래미수금 314,577,959 - 3,701,487 - 위탁매매미수금 242,623,442 (4,533,006) 252,118,204 (4,664,014) 기타미수금 28,781,967 (4,129,031) 50,780,830 (4,392,118) 미수수익 65,256,324 (1,208,525) 51,567,862 (1,180,421) 보증금 및 기타자산 54,873,809 (209,053) 57,483,275 (210,910) 소계 706,113,501 (10,079,615) 415,651,658 (10,447,463) 합계 3,334,533,800 (39,125,730) 2,946,606,474 (44,117,874) (2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (33,670,411) (40,338,677) 상각채권 회수 - (20,955) 할인효과 해제 343,505 318,390 환입(전입) 4,280,791 519,695 당분기말 (29,046,115) (39,521,547) (3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 2,628,420,299 2,530,954,816 대손충당금 () (29,046,115) (33,670,411) 설정비율(%) 1.11 1.33 () 당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 11,274,901 33,094,930 6,190,590 81,970,506 111,901,483 244,432,410 취득 - - - 2,325,684 3,159,942 5,485,626 처분 - - - (1,373,916) (2,030,729) (3,404,645) 분기말 11,274,901 33,094,930 6,190,590 82,922,274 113,030,696 246,513,391 감가상각누계액 - (16,128,722) (1,875,187) (66,108,360) (33,524,569) (117,636,838) 장부금액 11,274,901 16,966,208 4,315,403 16,813,914 79,506,127 128,876,553 전분기 토지 건물 구축물 기구비품 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 11,402,501 33,436,064 6,190,590 74,725,004 43,881,670 169,635,829 취득 - 40,188 - 525,189 2,733,481 3,298,858 처분 - - - (365,005) (2,442,663) (2,807,668) 분기말 11,402,501 33,476,252 6,190,590 74,885,188 44,172,488 170,127,019 감가상각누계액 - (15,222,473) (1,721,282) (62,796,339) (22,041,036) (101,781,130) 장부금액 11,402,501 18,253,779 4,469,308 12,088,849 22,131,452 68,345,889 (1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 사용권자산(1) 합계 토지 건물 사용권자산(1) 합계 취득원가 기초 18,324,919 35,843,709 1,864,922 56,033,550 25,086,803 40,829,366 1,864,922 67,781,091 취득 - - - - - 44,294 - 44,294 분기말 18,324,919 35,843,709 1,864,922 56,033,550 25,086,803 40,873,660 1,864,922 67,825,385 감가상각누계액 - (20,099,275) (1,790,325) (21,889,600) - (20,569,577) (895,162) (21,464,739) 장부금액 18,324,919 15,744,434 74,597 34,143,950 25,086,803 20,304,083 969,760 46,360,646 (1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조). (2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,830백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 1,151백만원 및 1,206백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산(1) 합계 취득원가 기초 112,339,271 46,570,754 11,384,343 18,603,784 188,898,152 취득 211,420 1,421,756 - - 1,633,176 처분 - - - - - 분기말 112,550,691 47,992,510 11,384,343 18,603,784 190,531,328 감가상각누계액 (106,769,264) (37,358,654) - (2,301,975) (146,429,894) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 5,781,427 10,633,856 10,713,922 16,301,809 43,431,014 전분기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산(1) 합계 취득원가 기초 108,629,680 42,403,207 10,344,304 18,603,784 179,980,975 취득 927,245 378,090 - - 1,305,335 처분 - - - - - 분기말 109,556,925 42,781,297 10,344,304 18,603,784 181,286,310 감가상각누계액 (104,997,348) (34,353,748) - (2,065,875) (141,416,971) 손상차손누계액 - - (670,421) - (670,421) 장부금액 4,559,577 8,427,549 9,673,883 16,537,909 39,198,918 (1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. 18. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 98,114,166 8,163,648 564,117 1,174,019 3,885,534 111,901,484 취득 2,340,551 - - 225,691 593,699 3,159,941 처분 (1,103,626) (162,780) - (240,653) (523,670) (2,030,729) 분기말 99,351,091 8,000,868 564,117 1,159,057 3,955,563 113,030,696 감가상각누계액 기초 (20,727,323) (6,411,247) (145,205) (684,038) (1,275,546) (29,243,359) 상각 (4,979,216) (419,964) (28,206) (104,824) (460,719) (5,992,929) 처분 903,180 133,577 - 240,001 434,959 1,711,717 분기말 (24,803,359) (6,697,634) (173,411) (548,861) (1,301,306) (33,524,571) 장부금액 74,547,732 1,303,234 390,706 610,196 2,654,257 79,506,125 전분기 건물 전산장비 사무기기 차량 복구공사 합계 취득원가 기초 31,189,643 8,645,903 573,478 1,253,314 2,219,333 43,881,670 취득 1,681,031 387,880 - 44,408 620,162 2,733,481 처분 (1,706,207) (175,431) (9,361) (96,540) (455,124) (2,442,663) 분기말 31,164,468 8,858,351 564,117 1,201,182 2,384,370 44,172,488 감가상각누계액 기초 (12,850,618) (5,197,711) (32,771) (470,209) (1,206,011) (19,757,320) 상각 (3,154,979) (460,817) (28,362) (104,874) (353,353) (4,102,386) 처분 1,227,611 73,612 546 87,857 429,044 1,818,669 분기말 (14,777,986) (5,584,916) (60,587) (487,226) (1,130,321) (22,041,036) 장부금액 16,386,482 3,273,435 503,530 713,956 1,254,050 22,131,452 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 건물 합계 취득원가 기초 1,864,922 1,864,922 분기말 1,864,922 1,864,922 감가상각누계액 기초 (1,566,534) (1,566,534) 감가상각비 (223,791) (223,791) 분기말 (1,790,325) (1,790,325) 장부금액 74,597 74,597 구분 전분기 건물 합계 취득원가 기초 1,864,922 1,864,922 분기말 1,864,922 1,864,922 감가상각누계액 기초 (671,372) (671,372) 감가상각비 (223,791) (223,791) 분기말 (895,162) (895,162) 장부금액 969,759 969,759 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 77,520,426 신규 2,396,958 제거 (225,666) 상환 (5,863,093) 이자비용 751,237 이자수익 - 분기말 74,579,862 구분 전분기 기초 24,316,228 신규 2,113,319 제거 (603,148) 상환 (4,320,692) 이자비용 104,933 이자수익 (154,836) 분기말 21,455,805 리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다. (4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 5,915,348천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 45,326천원과 6,929천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다. (5) 리스부채의 현금흐름 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 당분기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 3,146,025 3,006,719 5,584,707 36,317,374 40,379,184 88,434,009 전분기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계(1) 리스부채 3,375,556 4,050,417 7,077,137 6,886,612 - 21,389,722 (1) 당사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 88,882,392천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 448,383천원을 포함한 금액입니다. 19. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 314,577,959 3,701,487 위탁매매미수금(고객) 개인 등 214,426,452 247,454,190 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 23,663,984 - 미수미결제현물환 외환은행 등 6,670,168 28,320,600 기타미수금 17,982,768 18,068,111 합계(1) 577,321,331 297,544,388 (1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당분기 기타자산 대손충당금 환입액은 366백만원이며, 전분기 기타자산 대손충당금 전입액은 515백만원입니다. 20. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 1,606,838,395 1,433,034,878 장내파생상품거래예수금 285,806,460 354,515,323 청약자예수금 - 1,071,022 저축자예수금 50,835,292 47,608,176 기타고객예수금 796,939,758 826,449,094 소계 2,740,419,905 2,662,678,493 수입담보금 신용대주담보금 9,845 1,776,873 신용공여담보금 3,323,627 2,136,513 소계 3,333,472 3,913,386 합계 2,743,753,377 2,666,591,879 21. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%)당분기말 당분기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(1) 3.1~5.55 4,873,044,321 5,972,911,124 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 연이자율(%)당분기말 당분기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 3.99~4.73 1,079,655,237 974,034,485 3.6 70,000,000 60,000,000 중국은행 5.25 20,000,000 20,000,000 신한은행(3개월) 5.43 40,000,000 - 다올투자증권(3개월) 4.11 10,000,000 - 다올투자증권(3개월) 4.13 10,000,000 - 케이알투자증권(3개월) 3.84 30,000,000 - DB금융투자(3개월) 3.94 40,000,000 - 케이알투자증권(6개월) 4.41 10,000,000 - BNK투자증권(6개월) 3.86 20,000,000 - 현대차투자증권(1년) 3.89 30,000,000 - 대신증권(1년) 4.09 20,000,000 - KB증권(1년) 4.09 45,000,000 - 메리츠증권(1년) 3.98 30,000,000 - IBK투자증권(1년) 3.93 10,000,000 - 부국증권(1년) 3.93 5,000,000 - BNK투자증권(1년) 3.93 52,000,000 - 신한은행(3개월) 5.59 - 40,000,000 부국증권(3개월) 4.31 - 30,000,000 다올투자증권(3개월) 4.06 - 10,000,000 부국증권(3개월) 4.31 - 20,000,000 부국증권(3개월) 4.06 - 10,000,000 BNK투자증권(3개월) 4.58 - 20,000,000 유진투자증권(3개월) 4.3 - 30,000,000 DB금융투자(3개월) 4.41 - 30,000,000 다올투자증권(6개월) 4.11 - 10,000,000 다올투자증권(6개월) 4.13 - 10,000,000 케이알투자증권(1년) 4.41 - 10,000,000 대신증권(1년) 4.09 - 20,000,000 전자단기발행사채 아이비케이투자증권 4.01 49,933,768 - DB금융투자 3.67 39,999,994 - IBK투자증권 4.51 - 49,925,472 신영증권 4.41 - 9,986,650 메리츠증권 4.61 - 49,683,890 하이자산운용 4.65 - 39,652,292 DB금융투자 3.97 - 39,995,642 합계 1,611,588,999 1,483,278,431 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제87회 무보증사채 21.04.08 24.04.08 1.707 150,000,000 150,000,000 제88회 무보증사채 22.04.12 25.04.11 4.215 150,000,000 150,000,000 제89-1회 무보증사채 24.02.15 26.02.13 4.334 100,000,000 - 제89-2회 무보증사채 24.02.15 27.02.15 4.413 60,000,000 - 소계 460,000,000 300,000,000 사채할인발행차금 (598,663) (237,590) 합계 459,401,337 299,762,410 상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제87회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 1.707% / 1.707% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제88회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.215% / 4.215% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제89-1회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.334% / 4.334% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. - 제89-2회 무보증사채 표시이자율/보장수익률 4.413% / 4.413% 특약사항 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 3,972,193 3,898,409 소송충당부채(1) 181,906,643 178,250,332 기타충당부채(2) 10,762,392 11,085,418 합계 196,641,228 193,234,159 (1) 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,817억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 67억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,898,409 2,265,248 증가 594,147 620,162 사용 (526,194) (456,087) 상각 할인액 5,830 3,634 분기말 3,972,192 2,432,957 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 23. 기타부채 23.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 3,535,399 3,176,835 순이자원가 1,402,487 1,386,677 정산(제도운영수수료) 36,079 37,424 종업원 급여에 포함된 총 비용(1) 4,973,965 4,600,936 (1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 146,046,975 134,590,433 소계 146,046,975 134,590,433 사외적립자산의 공정가치 (5,568,137) (5,699,666) 국민연금전환금 (106) (106) 재무상태표상 부채 140,478,732 128,890,661 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 134,590,433 115,160,165 당기근무원가 3,535,399 3,176,835 이자비용 1,463,309 1,462,531 재측정요소: 10,416,755 7,923,898 - 인구통계적가정 변동 3,386,953 - - 재무적가정 변동 2,120,535 4,576,246 - 경험조정 변동 4,909,267 3,347,652 제도에서의 지급액: (3,958,921) (2,987,607) - 급여의 지급 (3,958,921) (2,987,607) 분기말 146,046,975 124,735,822 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,699,666 5,922,982 이자수익 60,822 75,855 재측정요소: (20,255) (47,019) - 사외적립자산의 수익 (20,255) (47,019) 제도에서의 지급액: (172,096) (193,187) - 급여의 지급 (136,017) (155,763) - 정산(제도운영수수료) (36,079) (37,424) 분기말 5,568,137 5,758,631 23.2 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 196,130,357 31,189,738 위탁매매미지급금 개인 등 228,510,600 228,334,010 미지급미결제현물환 하나은행 등 6,670,901 28,366,800 기타미지급금 1,572,081 168,897 합계 432,883,939 288,059,445 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지급결제부채 26,707,833 28,464,509 사모사채인수확약부채 30,867,082 17,943,031 기타 190,276,744 230,814,347 합계 247,851,659 277,221,887 23.3 주식기준보상(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용() 4,156,757 2,413,898 합계 4,156,757 2,413,898 () 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영한 결과, 당분기 중 18백만원을 (전입)환입을 인식하였습니다. (2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 부여 지급 등 분기말 2023년 912,282 - - 912,282 2024년 1분기 - 670,642 　- 670,642 합계 912,282 670,642 - 1,582,924 () 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급하는 바, 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매분기 결산시점에 과거 1년간 종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당분기말 기준주가의 공정가치는 2,626원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.) 24. 자본 (1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당분기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 5,000 400,000,000 199,596,576 997,982,880 1,303 199,596,576 997,982,880 1,303 우선주 12,912,212 64,561,060 - 12,912,212 64,561,060 - 합계 400,000,000 212,508,788 1,062,543,940 1,303 212,508,788 1,062,543,940 1,303 2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 당기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 당분기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전분기 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 전분기말 199,596,576 997,982,880 12,912,212 64,561,060 212,508,788 1,062,543,940 (2) 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (56,631,469) (56,631,469) (3) 기타포괄손익누계액 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 200,912,004 46,410,673 154,501,331 197,002,522 45,507,583 151,494,940 당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익 (251,543) (58,106) (193,437) (216,810) (50,083) (166,727) 당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 처분손익 34,733 8,023 26,710 - - - 순확정급여부채의 재측정요소 (24,241,915) (5,599,882) (18,642,032) (13,804,904) (3,188,933) (10,615,971) 합계 176,453,279 40,760,708 135,692,572 182,980,808 42,268,567 140,712,242 2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 140,712,241 137,311,196 증감 (6,527,529) (10,613,520) 법인세효과 1,507,859 2,630,514 분기말 135,692,571 129,328,190 (4) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(1) 12,482,970 8,720,067 대손준비금 24,066,411 30,771,965 임의적립금 107,364 107,364 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 389,189,333 371,458,301 합계 426,346,078 411,557,697 (1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 대손준비금 회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 30,771,965 14,031,605 대손준비금 적립(환입)예정금액 (6,705,553) 16,740,359 대손준비금 잔액 24,066,411 30,771,965 ② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입액(환입액) (6,705,553) 8,474,416 대손준비금 반영 후 조정이익 59,122,969 24,140,708 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 288원 117원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629 백만원은 2024년 4월 26일에 지급되었습니다. 25. 수수료수익과 수수료비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 52,429,027 44,983,841 인수및주선수수료 1,236,164 1,689,905 집합투자증권취급수수료 6,901,653 4,749,037 자산관리수수료 3,080,136 2,081,037 신탁보수 1,050,368 1,269,128 기타수수료수익 15,780,757 10,775,600 소계 80,478,105 65,548,548 수수료비용 매매수수료 4,381,493 4,052,995 투자자문수수료 179,613 147,175 기타수수료비용 2,422,983 2,326,470 소계 6,984,088 6,526,640 순수수료이익 73,494,017 59,021,908 26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손익 (967,463) 20,457,299 평가손익 69,419,611 74,152,765 소계 68,452,148 94,610,064 단기매매금융부채 상환손익 1,969,820 (1,525,516) 평가손익 (5,585,361) (15,909,816) 소계 (3,615,541) (17,435,332) 파생상품 거래손익 33,275,683 8,945,820 평가손익 (18,978,484) 54,420,476 소계 14,297,199 63,366,296 기타당기손익-공정가치측정금융상품 거래손익 (341,364) 3,955 평가손익 (3,216,486) 15,066,835 소계 (3,557,850) 15,070,790 합계 75,575,956 155,611,818 27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생결합증권 처분손익 (289,499) 380,856 평가손익 401,725 9,108,788 소계 112,226 9,489,644 매도파생결합증권 상환손익 (10,068,195) (18,496,463) 평가손익 (22,128,831) (107,071,246) 소계 (32,197,026) (125,567,709) 합 계 (32,084,800) (116,078,065) 28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 처분이익(처분손실) 187,627 - 손상환입(손상차손) (4,050) 6,126 합계 183,577 6,126 29. 이자수익과 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금 및 예치금 12,301,225 9,172,097 당기손익-공정가치측정 금융상품 60,060,850 34,743,984 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 3,246,411 - 대출채권 및 수취채권(1) 32,964,061 29,825,235 기타금융자산 4,016,755 6,741,198 합계 112,589,302 80,482,514 (1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 344백만원과 318백만원입니다. (2) 이자비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 예수부채 8,352,711 8,513,403 차입부채 65,870,192 47,829,408 기타금융부채 1,440,414 907,278 합계 75,663,317 57,250,089 30. 기타영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타의영업수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 10,272,091 14,791,329 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 6,674,731 7,266,531 기타의영업수익(기타) 47,310 7,361 합계 16,994,132 22,065,221 (2) 기타의영업비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 1,051,431 2,239,339 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 10,369,557 12,374,556 기타의영업비용(기타) 16,104 84,742 합계 11,437,092 14,698,637 31. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자처분이익 28,894,465 - 유형자산처분이익 22,620 3,813 임대료 1,150,566 1,206,463 복구공사이익 44,487 - 잡수익 11,939 5,954 기타의영업외수익 84,568 478,683 합계 30,208,645 1,694,913 (2) 영업외비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산처분손실 - 30 잡손실 156 - 복구공사손실 18,573 61,022 기타의영업외비용(1) 3,686,086 2,254,522 합계 3,704,815 2,315,574 (1) 안방보험 관련 지연이자 인식액 37억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다. 32. 법인세비용 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당분기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.6%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 23.1%) 입니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 보통예금 35,463,575 39,128,956 당좌예금 969,525 1,148,326 외화예금 137,111,118 136,306,458 MMDA 72,885,715 52,246,304 기타 461,547,588 411,534,135 합계 707,977,521 640,364,179 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증감 2,679,486 2,109,487 확정급여제도의 재측정요소 (10,437,010) (7,970,917) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익 3,905,432 (2,642,603) 채권의 주식 전환 964,331 - 대손준비금 적립 (6,705,553) 8,474,416 합계 (9,593,314) (29,617) 34. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 한도금액 당분기말 전기말 차월약정(2) 신한은행(1) 11,000 11,000 우리은행(1) 114,000 114,000 하나은행(1) 10,000 10,000 HSBC 서울지점(3) 30,900 30,900 SC은행 20,000 20,000 국민은행 10,000 10,000 한도대출약정 중국은행 30,000 30,000 텀론 20,000 20,000 기업어음인수약정 신한은행 40,000 40,000 한도대출약정 First Commercial Bank(3) USD 10,000,000 - 일일결제한도약정 HSBC 서울지점(3) USD 50,000,000 USD 50,000,000 담보금융차입금(한도) 한국증권금융 500,000 500,000 담보금융차입금(건별) 70,000 70,000 유통금융차입금 900,000 900,000 할인어음(자체자금) 170,000 170,000 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금예수금 범위 내 청약증거금예수금 범위 내 기관운용자금대출(자체자금) 250,000 250,000 기관운용자금대출(증권투자자예수금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 기관운용자금대출(파생상품투자금) 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내 채권딜러금융 300,000 300,000 일중자금거래 200,000 200,000 (1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 35 참조). 당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 18,457백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 담보제공처 당분기말 전기말 담보제공사유 예치금 정기예적금 한국증권금융 등 678,500,000 608,500,000 OTC담보/대차거래담보 등 당좌개설보증금 국민은행 등 39,500 39,500 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 135,558,014 177,766,294 OTC담보/대차거래 담보 소계 814,097,514 786,305,794 당기손익-공정가치측정증권(1,2) 주식 한국증권금융 등 175,985,605 212,300,353 대차담보 한국거래소 98,206,001 26,791,127 선물담보 채권 국민은행 등 473,283,570 553,329,485 OTC담보 한국증권금융 등 693,032,191 646,362,146 대차담보 한국거래소 7,036,857 7,018,102 CCP증거금담보 대고객 등 3,984,943,968 4,973,276,615 RP매도담보 기업어음증권 한국증권금융 226,004,162 289,629,637 대차담보 ETF 삼성자산운용(주) 101,465,260 100,435,500 OTC담보 Equity-Swap Morgan Stanley & Co.International Plc 1,163,722 647,737 OTC담보 DLS 노무라투자증권(주) 등 35,441,538 35,495,668 OTC담보 소계 5,796,562,874 6,845,286,370 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 주식 한국증권금융 188,614,710 183,956,842 대차담보 채권 한국증권금융 304,978,300 273,182,660 RP매도담보 자기주식(1) 주식 한국증권금융 18,561,000 17,595,000 대차담보 유형자산/투자부동산(3) 건물 한국주택금융공사 등 19,905,394 20,179,481 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 12,586,327 12,586,327 근저당권 및 전세권 소계 32,491,721 32,765,808 합계 7,155,306,119 8,139,092,474 (1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. (2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 38,363백만원(전기말: 158,576백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 850,814백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 현재 담보설정금액은 4,719백만원(전기말: 4,482백만원)입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 담보제공처 당분기말 전기말 담보제공사유 외화예금 KB증권 등 70,474,268 69,860,090 OTC담보 원화예금 NH투자증권 등 37,826,297 76,592,138 대차담보/OTC담보 채권 신영증권 등 169,659,901 178,166,301 OTC담보 미래에셋대우 등 1,548,429,028 1,621,283,614 RP매수담보 합계 1,826,389,494 1,945,902,143 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당분기말 전기말 현금성자산 정기예금(1) 신한은행 16,000,000 16,000,000 예치금 파생상품거래 예금(2) Newedge 외 74,645,306 71,694,249 투자자예탁금별도예치금(3) 예금 한국증권금융 52,363,099 29,226,918 당기손익-공정가치금융자산 투자자예탁금별도예치금(3) 신탁예금(4) 한국증권금융 2,212,021,446 2,164,958,061 장내파생(4) 한국증권금융 137,284,532 146,967,019 기타당기손익-공정가치금융자산 유가증권시장공동기금(5) 한국거래소 7,163,379 7,782,844 선물시장공동기금(5) 한국거래소 20,189,406 21,132,635 예탁결제원기금(5) 한국예탁결제원 364,265 468,002 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 114,546 111,430 당기손익-공정가치금융자산 CCP이자율스왑공동기금(5) 한국거래소 1,779,743 1,766,633 합계 2,521,925,722 2,460,107,791 (1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (2) 해외파생상품거래증거금 (3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함 (5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 회사는 당분기말 현재 총14건(소송가액: 119,105백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 81,307백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 191백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,817억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. (6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 회사는 당분기말 현재 와이케이라이프제일차㈜ 외 31개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 5,080억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없으나 거래상대방 및 시장상황에 따라 향후 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 2) 기타 약정사항 (단위: 천원) 구분 투자펀드명 당분기말 전기말 미이행 출자약정 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 4,798,620 4,798,620 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 20,700,000 20,700,000 한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁 1,200,000 1,200,000 알파하베스트사모투자 합자회사 - 22,200,000 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 15,000,000 15,000,000 합 계 41,698,620 63,898,620 3) 보험가입 현황 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 금융기관종합보험 5,000,000 5,000,000 DB손해보험 임원배상책임보험 10,000,000 10,000,000 DB손해보험 개인정보보호배상책임보험 3,000,000 3,000,000 삼성화재 영업점 종업원신원보증보험 102,420,000 102,420,000 서울보증보험 전자금융거래배상책임보험 - - 현대해상화재보험 재산종합보험 건물 70,962,409 70,962,409 메리츠화재, NH농협손해보험 등 농기계종합보험 및 자동차보험 차량운반구 - - 주택화재보험 투자부동산 - - 한화손해보험 4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등 회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 67억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다. 35. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황 1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다. (2) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 당분기말 지분율(%) 유안타인베스트먼트㈜ 100 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 100 디케이프로젝트제이차㈜(1) - 와이케이하이퍼㈜(1) - 와이케이라이프제일차㈜(1) - 와이케이논현제일차㈜(1) - 와이케이광양제일차㈜(1) - 와이케이왕지제일차㈜(1) - 와이케이서초제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌㈜(1) - 와이케이송악제일차㈜(1) - 엠아이엘제이차㈜(1) - 와이케이에스지㈜(1) - 제이제이우산제일차㈜(1) - 금남로피아이제일차㈜(1) - 와이오비뉴원㈜(1) - 와이케이주교제일차㈜(1) - 와이에프아이남산㈜(1) - 와이케이진천삼덕제일차㈜(1) - 와이케이평동제일차㈜(1) - 와이케이라우어㈜(1) - 와이케이대전용두제일차㈜(1) - 퍼시픽리오제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌투㈜(1) - 와이케이기장제일차㈜(1) - 와이케이그린푸드제일차㈜(1) - 루시아피아이제일차㈜(1) - 제이온로얄㈜(1) - 퍼펙트드림제오차㈜(1) - 와이에프아이양산㈜(1) - 와이케이랜드제일차㈜(1) - 마운틴리치제일차㈜(1) - 와이케이페트로제일차㈜(1) - 와이케이디에스㈜(1) - 골드풍무제일차㈜(1) - (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 전기말 지분율(%) 유안타인베스트먼트㈜ 100 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. 100 디케이프로젝트제이차㈜(1) - 와이케이하이퍼㈜(1) - 와이케이라이프제일차㈜(1) - 와이케이논현제일차㈜(1) - 와이케이광양제일차㈜(1) - 와이케이왕지제일차㈜(1) - 와이케이서초제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌㈜(1) - 와이케이송악제일차㈜(1) - 엠아이엘제이차㈜(1) - 와이케이에스지㈜(1) - 와이케이이천제일차㈜(1) - 제이제이우산제일차㈜(1) - 금남로피아이제일차㈜(1) - 와이오비뉴원㈜(1) - 와이케이주교제일차㈜(1) - 와이에프아이남산㈜(1) - 와이케이진천삼덕제일차㈜(1) - 와이케이평동제일차㈜(1) - 와이케이라우어㈜(1) - 와이케이대전용두제일차㈜(1) - 퍼시픽리오제일차㈜(1) - 와이에프아이만촌투㈜(1) - 와이케이기장제일차㈜(1) - 와이케이그린푸드제일차㈜(1) - 루시아피아이제일차㈜(1) - 제이온로얄㈜(1) - 퍼펙트드림제오차㈜(1) - 와이에프아이양산㈜(1) - 와이케이랜드제일차㈜(1) - 골드풍무제일차㈜(1) - (1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 우리자산운용㈜(1) 우리자산운용(주) 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 유안타제9호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 유안타제10호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 유안타제11호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 유안타제12호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 유안타제13호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 유안타제14호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 유안타제15호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 유안타제16호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 - 동양농식품2호(3) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 유안타세컨더리2호펀드 유안타세컨더리2호펀드 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 알파하베스트써밋사모투자합자회사(2) - 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 평택고덕피에프브이 주식회사 평택고덕피에프브이 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 춘천학곡도시개발 주식회사 춘천학곡도시개발 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures Yuanta Futures Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Futures(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 유안타저축은행㈜ 유안타저축은행㈜ Yuanta Financial Holdings의 종속기업 임직원 임직원 (1) 당분기 중 전량 처분하였습니다. (2) 당분기 중 취득하였습니다. (3) 전기 중 청산되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) (단위: 천원) 당분기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 2,304 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) 83,846 - 종속기업 유안타인베스트먼트㈜(1) 139,884 515 디케이프로젝트제이차㈜ - 2,253,573 와이케이하이퍼㈜ 3,729 - 와이케이라이프제일차㈜ 30,880 - 와이케이논현제일차㈜ - 55,778 와이케이광양제일차㈜ - 159,120 와이케이왕지제일차㈜ - 774 와이케이서초제일차㈜ - 160,396 와이에프아이만촌㈜ - 1,599,870 와이케이송악제일차㈜ 134,154 - 엠아이엘제이차㈜ - 1,264,545 와이케이에스지㈜ - - 제이제이우산제일차㈜ - 228,324 금남로피아이제일차㈜ - 1,815,266 와이오비뉴원㈜ - 8,800 와이케이주교제일차㈜ 7,375 - 와이에프아이남산㈜ 128,458 - 와이케이진천삼덕제일차㈜ - 726,750 와이케이평동제일차㈜ 221,473 - 와이케이라우어㈜ 156,775 - 와이케이대전용두제일차㈜ - 1,453,500 퍼시픽리오제일차㈜ - 107,188 와이에프아이만촌투㈜ - 366,319 와이케이기장제일차㈜ 64,524 - 와이케이그린푸드제일차㈜ - 3,657 루시아피아이제일차㈜ 128,453 - 제이온로얄㈜ - 21,760 퍼펙트드림제오차㈜ - 198,673 와이에프아이양산㈜ 7,981 - 와이케이랜드제일차㈜ 104,075 - 마운틴리치제일차㈜ 30,765 - 와이케이페트로제일차㈜ 54,660 - 와이케이디에스㈜ 8,398 - 관계기업 우리자산운용㈜(2) - 24 알파하베스트써밋사모투자합자회사 823,500 - 유안타세컨더리2호펀드 146,000 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 55,846 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 135,000 - 평택고덕피에프브이 주식회사 12,500 - 춘천학곡도시개발 주식회사 5,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 10,931 604 Yuanta Futures(HongKong) 4,064 333 유안타저축은행㈜ - 330 임직원 85,338 - 합계 2,583,609 10,428,403 (1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. (2) 당분기 중 전량 처분되었습니다. 전분기 회사명 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private 1,024 274 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) 436 - 종속기업 유안타인베스트먼트㈜(1) 136,500 181 디케이프로젝트제이차㈜ 278,685 5,103 와이케이하이퍼㈜ 3,000 - 와이케이라이프제일차㈜ 82,060 4 와이케이논현제일차㈜ 62,757 - 와이케이광양제일차㈜ 36,313 - 와이케이왕지제일차㈜ 92,447 - 와이케이서초제일차㈜ - 257,103 와이에프아이만촌㈜ 61,654 - 와이케이송악제일차㈜ 140,208 - 워커힐피아이제일차㈜ - 20,638 엠아이엘제이차㈜ 56,020 - 와이케이에스지㈜ 15,690 - 와이케이일출㈜ 19,420 - 와이케이이천제일차㈜ 6,227 - 제이제이우산제일차㈜ 26,709 - 와이케이로열제일차㈜ 30,089 - 금남로피아이제일차㈜ 84,838 - 와이오비뉴원㈜ 203,622 - 와이케이주교제일차㈜ 78,390 - 와이케이머천트㈜ - 7,297 와이에프아이남산㈜ 170,763 - 와이케이진천삼덕제일차㈜ 37,005 - 와이케이평동제일차㈜ 53,247 - 와이케이라우어㈜ 148,976 - 와이케이대전용두제일차㈜ - - 퍼시픽리오제일차㈜ 73,772 2,187 와이에프아이만촌투㈜ - 110,238 와이케이기장제일차㈜ 41,489 - 와이케이그린푸드제일차㈜ 16,753 - 와이케이샛별㈜ 113,203 - 루시아피아이제일차㈜ 99,172 - 제이온로얄㈜ 180,914 - 마운틴쿼드제일차㈜ - 5,000 퍼펙트드림제오차㈜ - 209,863 와이에프아이양산㈜ 62,198 - 와이케이랜드제일차㈜ 5,000 - 관계기업 우리자산운용㈜ - - KVIC-유안타2015해외진출펀드 126,000 - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 83,075 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 135,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 255,000 - 평택고덕피에프브이 주식회사 12,500 - 춘천학곡도시개발 주식회사 2,000 - 기타특수관계자(2) Yuanta Securities(HongKong) 61,612 106 유안타저축은행㈜ - 116 임직원 53,298 - 합계 3,147,066 618,110 (1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수 (연 0.05%)는 포함되지 않았습니다. (2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) (단위: 천원) 당분기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 22,430,975 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 56 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ - 557,560 디케이프로젝트제이차㈜ - 6,659,795 와이케이하이퍼㈜ - 14,580 와이케이라이프제일차㈜ 438,785 270,389 와이케이논현제일차㈜ 46,736 207,968 와이케이광양제일차㈜ - 358,020 와이케이왕지제일차㈜ 291,828 303,750 와이케이서초제일차㈜ 81,342 453,472 와이에프아이만촌㈜ 650,178 1,911,870 와이케이송악제일차㈜ 1,000,040 922,242 엠아이엘제이차㈜ - 1,519,020 와이케이에스지㈜ - 65,610 제이제이우산제일차㈜ 63,000 318,533 금남로피아이제일차㈜ 540,878 2,356,057 와이오비뉴원㈜ 1,423,403 1,042,986 와이케이주교제일차㈜ 366,803 208,446 와이에프아이남산㈜ - 145,800 와이케이진천삼덕제일차㈜ - 873,000 와이케이평동제일차㈜ 55,557 167,670 와이케이라우어㈜ 310,004 373,177 와이케이대전용두제일차㈜ 55,844 1,746,000 퍼시픽리오제일차㈜ 21,494,598 4,878,370 와이에프아이만촌투㈜ 81,603 451,050 와이케이기장제일차㈜ 125,115 172,742 와이케이그린푸드제일차㈜ 154,728 58,820 루시아피아이제일차㈜ 552,679 624,445 제이온로얄㈜ 7,097 98,651 퍼펙트드림제오차㈜ 568,063 1,133,681 와이에프아이양산㈜ 209,172 145,800 와이케이랜드제일차㈜ 243,179 196,943 마운틴리치제일차㈜ 501,605 475,214 와이케이페트로제일차㈜ 2,062,316 2,134,069 와이케이디에스㈜ 519,958 580,745 관계기업 우리자산운용㈜ - - 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 55,846 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 16,791 380,081 Yuanta Futures 13,350,041 - Yuanta Futures(HongKong) 51,630 907,066 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 7,231,738 - 합계 59,965,557 55,344,653 전기말 회사명 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services Private - 1,397,176 차상위 지배기업 Yuanta Securities(Taiwan) - 2,146 종속기업 유안타인베스트먼트㈜ - 557,044 디케이프로젝트제이차㈜ - 4,406,222 와이케이하이퍼㈜ - 15,309 와이케이라이프제일차㈜ 485,979 348,674 와이케이논현제일차㈜ - 80,190 와이케이광양제일차㈜ - 198,900 와이케이왕지제일차㈜ 398,348 410,880 와이케이서초제일차㈜ 81,342 293,076 와이에프아이만촌㈜ 712,004 320,288 와이케이송악제일차㈜ 1,113,947 1,040,080 엠아이엘제이차㈜ - 254,475 와이케이에스지㈜ - 65,610 와이케이이천제일차㈜ - 175,500 제이제이우산제일차㈜ 63,000 88,209 금남로피아이제일차㈜ 677,233 621,262 와이오비뉴원㈜ 1,450,903 1,036,052 와이케이주교제일차㈜ 430,758 277,288 와이에프아이남산㈜ 137,161 284,669 와이케이진천삼덕제일차㈜ - 146,250 와이케이평동제일차㈜ 113,647 167,670 와이케이라우어㈜ 394,499 496,091 와이케이대전용두제일차㈜ 55,844 292,500 퍼시픽리오제일차㈜ 21,195,088 4,531,510 와이에프아이만촌투㈜ 84,225 75,563 와이케이기장제일차㈜ 214,701 194,248 와이케이그린푸드제일차㈜ 181,115 81,960 루시아피아이제일차㈜ 628,430 691,489 제이온로얄㈜ 99,910 167,208 퍼펙트드림제오차㈜ 529,919 732,690 와이에프아이양산㈜ 250,502 148,390 와이케이랜드제일차㈜ 334,590 300,778 관계기업 우리자산운용㈜ - 15 유안타에이치피엔티사모투자합자회사 84,921 - 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 12,572 374,410 Yuanta Futures 11,985,953 - Yuanta Futures(HongKong) 49,518 1,015,782 유안타저축은행㈜ - 200,000 임직원 6,806,441 - 합계 55,987,550 21,489,604 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,856,113 1,741,781 퇴직급여 588,225 361,669 합계 2,444,338 2,103,450 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타(1) 당분기말 이자비용/수익 대여 종속기업 퍼시픽리오제일차㈜ 20,914,389 21,225,538 (20,914,389) - 21,225,538 239,671 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제15호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제16호기업인수목적 주식회사 685,000 - - - 685,000 - 전분기 구분 회사명 기초 차입/대여 상환 기타(1) 전분기말 이자비용/수익 대여 종속기업 디케이프로젝트제이차㈜ 19,896,438 59,767,534 (59,731,288) - 19,932,684 278,685 대여 종속기업 와이오비뉴원㈜ 999,123 - (999,123) - - 7,233 대여 종속기업 와이에프아이만촌㈜ - 21,174,444 - - 21,174,444 55,790 대여 종속기업 퍼시픽리오제일차㈜ - 20,192,861 - - 20,192,861 73,772 대여 종속기업 와이케이호텔제일차㈜(1) - 15,131,157 (15,131,157) - - - 대여 관계기업 유안타제8호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제9호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제10호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제11호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제12호기업인수목적 주식회사 790,000 - - - 790,000 - 대여 관계기업 유안타제13호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - 대여 관계기업 유안타제14호기업인수목적 주식회사 990,000 - - - 990,000 - (1) 전분기 중 연결회사에서 제외되었습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 대만 제일은행(First Commercial Bank)과 한도대출 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다. (9) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금액 디케이프로젝트제이차㈜ 21,500,000 와이케이하이퍼㈜ 2,000,000 와이케이라이프제일차㈜ 37,300,000 와이케이논현제일차㈜ 7,900,000 와이케이광양제일차㈜ 13,600,000 와이케이왕지제일차㈜ 25,000,000 와이케이서초제일차㈜ 10,000,000 와이에프아이만촌㈜ 21,900,000 와이케이송악제일차㈜ 10,000,000 엠아이엘제이차㈜ 17,400,000 와이케이에스지㈜ 9,000,000 제이제이우산제일차㈜ 12,100,000 금남로피아이제일차㈜ 20,000,000 와이오비뉴원㈜ 23,000,000 와이케이주교제일차㈜ 10,000,000 와이에프아이남산㈜ 20,000,000 와이케이진천삼덕제일차㈜ 10,000,000 와이케이평동제일차㈜ 23,000,000 와이케이라우어㈜ 10,000,000 와이케이대전용두제일차㈜ 20,000,000 퍼시픽리오제일차㈜ 21,400,000 와이에프아이만촌투㈜ 3,100,000 와이케이기장제일차㈜ 12,220,000 와이케이그린푸드제일차㈜ 7,100,000 루시아피아이제일차㈜ 10,000,000 제이온로얄㈜ 500,000 퍼펙트드림제오차㈜ 25,000,000 와이에프아이양산㈜ 20,000,000 와이케이랜드제일차㈜ 9,400,000 마운틴리치제일차㈜ 25,000,000 와이케이페트로제일차㈜ 30,400,000 와이케이디에스㈜ 20,200,000 합계 508,020,000 (10) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 4,799백만원입니다(주석 34 참조). (11) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다. (12) 당분기말 현재 회사의 지배기업에 대한 미지급 배당금은 21,032백만원 입니다. 36. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 신탁기본보수 801,939 1,029,540 중도해지수수료 9,048 21,577 재산신탁보수 123,308 113,825 합계 934,295 1,164,942 37. 재무위험관리 37.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 37.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정 회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다 1) 내부신용등급 최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다. 최초 인식일 내부신용등급 보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준 AAA, AA, A+ 4등급 이상 하락 A 3등급 이상 하락 BBB+, BBB, BBB-, BB+ 2등급 이상 하락 BB, B, CCC 1등급 이상 하락 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 EAD X 12개월PD X LGD EAD X 전체기간PD X LGD EAD X LGD - EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용 2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 3) 건전성분류 회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다. 구분 낮은 신용위험(Stage1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2) 손상(Stage3) 자산건전성 분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 설정율 0.50% 2% 20% 75% 100% 4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다. 5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과 회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다. 유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다. 회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 손상채권 중 99,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당분기말 현재 그 담보가치를 69,788백만원으로 추정하고 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 금액 현금성자산 707,977,520 예치금 1,145,402,869 당기손익-공정가치측정 유가증권 9,055,185,150 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 302,595,058 상각후원가측정 유가증권 21,189,114 대출채권 2,599,374,184 미수금 577,321,331 미수수익 64,047,799 보증금 38,180,006 선급금 16,408,163 기타금융자산 76,587 사모사채인수확약 508,020,000 합계 15,035,777,781 전기말 금액 현금성자산 640,364,179 예치금 1,149,592,530 당기손익-공정가치측정 유가증권 10,280,145,978 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 271,587,922 상각후원가측정 유가증권 20,878,479 대출채권 2,497,284,405 미수금 297,544,388 미수수익 50,387,441 보증금 38,370,378 선급금 18,763,257 기타금융자산 138,730 매입확약 28,500,000 사모사채인수확약 463,540,000 합계 15,757,097,687 (5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당분기 및 전분기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 당기초 1월 1일 대손충당금 133,427 168,378 - 4,170,455 1,682,439 - - - - 27,515,712 33,670,411 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (264,048) 264,048 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (38) - - 38 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 50,391 (50,391) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 369,722 - - - - - - - - - 369,722 상각(제각) - - - - - - - - - - - 제각채권 회수 - - - - - - - - - - - Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (343,505) (343,505) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (160,400) 5,572 - (1,507) 22,363 - - - - (4,516,541) (4,650,513) 당분기말 대손충당금 129,054 387,607 - 4,168,986 1,704,802 - - - - 22,655,666 29,046,115 전분기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 전기초 대손충당금 846 6,069 - 4,067,505 2,692,258 - - - - 33,571,999 40,338,677 기인식된 금융상품으로인한 변동 - - - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (902) 902 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (45) - - 45 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 2,093 (2,093) - - - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,734 - - - - - - - - - 1,734 상각(제각) - - - - - - - - - - - 제각채권 회수 - - - - - - - - - 20,954 20,954 Unwinding 이자수익 - - - - - - - - - (318,390) (318,390) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) (2,724) (3,713) - (1,486) (19,478) - - - - (494,028) (521,429) 전분기말 대손충당금 1,002 1,165 - 4,066,064 2,672,780 - - - - 32,780,536 39,521,547 2) 당분기 및 전분기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 당기초 1월 1일 총 장부금액 1,029,142,991 11,276,395 - 4,272,331 3,091,888 1,442,100,000 - - - 41,071,211 2,530,954,816 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (25,742,234) 25,742,234 - - - - - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (2,565) (12) - 2,577 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 3,374,691 (3,374,691) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 120,974,348 - - - - - - - - - 120,974,348 상각 - - - - - - - - - - - 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) - (8,170,886) - (20,079) - (13,600,000) - - - (1,717,900) (23,508,865) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 당분기말 총 장부금액 1,127,747,231 25,473,040 - 4,254,829 3,091,888 1,428,500,000 - - - 39,353,311 2,628,420,299 전분기 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 전기초 총장부금액 833,344,287 70,485,556 - 4,200,642 4,820,311 1,463,200,000 - - - 46,275,996 2,422,326,792 기인식된 금융상품으로인한 변동 - 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가) (12,278,017) 12,278,017 - - - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (90) (15) - 105 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) - - - - - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 24,308,182 (24,308,182) - - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 126,928,009 - - - - - - - - - 126,928,009 상각 - - - - - - - - - - - 제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) - (45,590,802) - (7,552) - (202,600,000) - - - - (248,198,354) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - - - - - 기타 변동 (평가 등) - - - - - - - - - - - 전분기말 총 장부금액 972,302,371 12,864,574 - 4,193,195 4,820,311 1,260,600,000 - - - 46,275,996 2,301,056,447 3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 기업대출 합계 제조업 건설업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - 847,500,000 - - - 847,500,000 우량채권(C2) A+~A - - - - 167,400,000 - - - 167,400,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - - - - - - 우량채권(C4) BB+~B - - - - 50,000,000 - - - 50,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - 무등급 - - - - 363,600,000 - - - 363,600,000 NPL채권(C6) D - - - - - - - 39,353,311 39,353,311 합계 - - - - 1,428,500,000 - - 39,353,311 1,467,853,311 전기말 기업대출 합계 제조업 건설업 금융 및 보험업 기타 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 우량채권(C1) AAA~AA - - - - 830,400,000 - - - 830,400,000 우량채권(C2) A+~A - - - - 194,600,000 - - - 194,600,000 우량채권(C3) BBB+~BBB- - - - - 34,500,000 - - - 34,500,000 우량채권(C4) BB+~B - - - - 80,000,000 - - - 80,000,000 우량채권(C5) CCC~C - - - - - - - - - 무등급 - - - - 302,600,000 - - - 302,600,000 NPL채권(C6) D - - - - - - - 41,071,211 41,071,211 합계 - - - - 1,442,100,000 - - 41,071,211 1,483,171,211 (1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다. 4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 1,160,566,988 1,160,566,988 44 기업대출 제조업 - - - 건설업 - - - 도,소매업 - - - 금융및보험업 1,428,500,000 1,428,500,000 54 기타 39,353,311 39,353,311 2 합계 2,628,420,299 2,628,420,299 100 전기말 한국 합계 비율(%) 개인대출 1,047,783,606 1,047,783,606 41 기업대출 제조업 - - - 건설업 - - - 도,소매업 - - - 금융및보험업 1,442,100,000 1,442,100,000 57 기타 41,071,211 41,071,211 2 합계 2,530,954,817 2,530,954,817 100 (6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 당기초 1월 1일 대손충당금 36,450 - 32,575 35,910 - - 104,935 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (9,450) - - - - - (9,450) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 14,850 - - - - - 14,850 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 (1,350) - - 513 - - (837) 당분기말 대손충당금 40,500 - 32,575 36,423 - - 109,498 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 대손충당금 12,260 - 32,575 153,090 - - 197,925 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (6,126) - - - - - (6,126) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - 294,516 - - 294,516 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 전분기말 대손충당금 6,134 - 32,575 447,606 - - 486,315 2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 당기초 1월 1일 총 장부금액 271,587,922 - - 20,914,389 - - 292,502,311 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (79,910,674) - - (20,748,690) - - (100,659,364) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 110,909,853 - - 21,071,477 - - 131,981,330 상각 - - - - - - - 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 7,957 - - (11,638) - - (3,681) 당분기말 총 장부금액 302,595,058 - - 21,225,538 - - 323,820,596 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 상각후원가 측정 채무증권 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 손상자산 전기초 총장부금액 1,656,749 - - 20,895,562 - - 22,552,311 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (831,699) - - - - - (831,699) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - 40,290,428 - - 40,290,428 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동(평가) 13,161 - - 113,999 - - 127,160 전분기말 총장부금액 838,211 - - 61,299,989 - - 62,138,200 3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 국채(A) 우량채권(C1)AAA~AA- 우량채권(C2)A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 기타채권(C4)BB+~B 기타채권(C5)B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 3,388,446,271 2,410,700,427 103,261,400 1,551,664 - - 144,844,596 6,048,804,358 국공채, 특수채, 회사채 2,646,429,238 1,070,576,269 71,418,791 1,551,664 - - 2,648,386 3,792,624,348 대여유가증권 42,642,054 - - - - - - 42,642,054 재매입유가증권 583,862,732 937,938,674 - - - - - 1,521,801,406 외화채권 110,489,642 - 1,327,541 - - - 133,306,264 245,123,447 기업어음증권 5,022,605 395,987,350 25,027,007 - - - - 426,036,962 전단기사채 - 6,198,134 5,488,061 - - - - 11,686,195 사모사채 - - - - - - 8,889,946 8,889,946 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 70,543,722 232,051,336 - - - - - 302,595,058 재매입유가증권 70,543,722 232,051,336 - - - - - 302,595,058 상각후원가 측정 채무증권 - 21,189,115 - - - - - 21,189,115 합계 3,458,989,993 2,663,940,878 103,261,400 1,551,664 - - 144,844,596 6,372,588,531 전기말 국채(A) 우량채권(C1)AAA~AA- 우량채권(C2)A+~A- 우량채권(C3)BBB+~BBB- 기타채권(C4)BB+~B 기타채권(C5)B-미만 기타(무등급) 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 4,287,182,741 2,630,988,523 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,166,830,396 국공채, 특수채, 회사채 3,089,254,117 672,782,679 78,353,361 12,624,153 - - 962,719 3,853,977,029 재매입유가증권 1,094,278,098 1,506,692,685 - - - - - 2,600,970,783 외화채권 103,650,526 - 1,258,454 - - - 128,098,667 233,007,647 기업어음증권 - 440,474,263 10,010,334 - - - - 450,484,597 전단기사채 - 11,038,896 6,298,529 - - - - 17,337,425 사모사채 - - - - - - 11,052,915 11,052,915 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 150,662,878 120,925,044 - - - - - 271,587,922 상각후원가 측정 채무증권 - 20,878,479 - - - - - 20,878,479 합계 4,437,845,619 2,772,792,046 95,920,678 12,624,153 - - 140,114,301 7,459,296,797 4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치 유가증권 한국 5,803,680,909 96 6,933,822,748 97 기타 245,123,447 4 233,007,647 3 소계 6,048,804,356 100 7,166,830,395 100 기타포괄손익-공정가치 유가증권 - - 한국 302,595,058 100 271,587,922 100 기타 - - - - 소계 302,595,058 100 271,587,922 100 상각후원가 유가증권 - - 한국 21,189,115 100 20,878,479 100 기타 - - - - 소계 21,189,115 100 20,878,479 100 합계 6,372,588,529 　 7,459,296,796 - (7) 기타자산의 신용위험 회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 간편법 합계 당기초 1월 1일 대손충당금 308,733 263,234 - 5,246,308 4,629,189 - 10,447,464 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (119,267) 119,267 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (223,595) (173) - 223,768 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - (2,076) - - (2,076) 제각채권 회수 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 353,212 81,934 - (429,585) (371,335) - (365,774) 당분기말 대손충당금 319,083 464,262 - 5,038,415 4,257,854 - 10,079,614 전분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 간편법 합계 전기초 대손충당금 280,125 87,681 - 4,139,590 1,117,415 - 5,624,811 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (55,100) 55,100 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가) (685,767) (1) - 685,768 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (3,904) - - - 3,904 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 - - - - - - - 상각 - - - - - - - 제각채권 회수 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - - - - 대손충당금 적립(환입) 829,614 (1,617) - (183,047) (129,549) - 515,401 전분기말 대손충당금 364,968 141,163 - 4,642,311 991,770 - 6,140,212 2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 간편법 합계 당기초 1월 1일 총 장부금액 387,072,758 11,769,635 - 5,792,895 11,016,370 - 415,651,658 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (7,803,026) 7,803,026 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (224,888) (11,563) - 236,451 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) - - - - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 297,327,769 - - - - - 297,327,769 상각 - - - (2,076) - - (2,076) 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 제거된 금융자산 - (5,662,902) - (469,876) (731,075) - (6,863,853) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동 - - - - - - - 당분기말 총 장부금액 676,372,613 13,898,196 - 5,557,394 10,285,295 - 706,113,501 전분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실(집합) 전체기간기대신용손실(개별) 손상자산(집합) 손상자산(개별) 간편법 합계 전기초 총장부금액 256,375,098 8,234,074 - 4,445,513 7,481,998 - 276,536,683 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가) (5,426,903) 5,426,903 - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가) - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가) (716,581) (6,954) - 723,535 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가) (3,904) - - - 3,904 - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 198,528,641 - - - - - 198,528,641 상각 - - - - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - - - - 제거된 금융자산 - (4,392,346) - (192,342) (108,544) - (4,693,232) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - - - - 기타 변동 - - - - - - - 전분기말 총 장부금액 448,756,351 9,261,677 - 4,976,706 7,377,358 - 470,372,092 (8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험 회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 당기초 1월 1일 기대신용손실액 1,626,043 3,941,128 9,192,207 14,759,378 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - 전체기간기대신용손실로 대체 (168,399) 168,399 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - (175,500) - (175,500) 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 416,148 - - 416,148 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) (94,626) 7,372,082 3,864,977 11,142,433 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 당분기말 기대신용손실액 1,779,166 11,306,109 13,057,184 26,142,459 전분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 전기초 기대신용손실액 3,330,122 6,897,467 - 10,227,589 기인식된 금융상품으로 인한 변동 - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (572,751) 572,751 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (271,188) (4,937,979) - (5,209,167) 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 109,350 - - 109,350 상각 - - - - 모형/위험매개변수의 변동 - - - - 기대신용손실 증가(감소) (35,748) 826,477 - 790,729 외화환산과 그 밖의 변동 - - - - 전분기말 기대신용손실액 2,559,785 3,358,716 - 5,918,501 2) 당분기 및 전분기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 당기초 1월 1일 총 약정금액 263,140,000 168,600,000 60,300,000 492,040,000 - 전체기간기대신용손실로 대체 (23,100,000) 23,100,000 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 75,600,000 - - 75,600,000 상각 - - - - 제거된 금융자산 (44,520,000) (15,100,000) - (59,620,000) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 당분기말 총 약정금액 271,120,000 176,600,000 60,300,000 508,020,000 전분기 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 전기초 총약정금액 469,900,000 137,800,000 - 607,700,000 - 전체기간기대신용손실로 대체 (74,900,000) 74,900,000 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 - - - - 상각 - - - - 제거된 금융자산 (19,400,000) (15,000,000) - (34,400,000) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 - - - - 전분기말 총약정금액 375,600,000 197,700,000 - 573,300,000 3) 당분기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 AAA - - - - AA+ to AA- - - - - A+ to A- 67,700,000 - - 67,700,000 BBB+ to BBB- 16,500,000 - - 16,500,000 BB+ to B- - - - - CCC 이하 - - - - 무등급 186,920,000 176,600,000 60,300,000 423,820,000 합계 271,120,000 176,600,000 60,300,000 508,020,000 전기말 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상자산 합계 AAA - - - - AA+ to AA- - - - - A+ to A- 40,500,000 - - 40,500,000 BBB+ to BBB- 21,500,000 - - 21,500,000 BB+ to B- - - - - CCC 이하 - - - - 무등급 201,140,000 168,600,000 60,300,000 430,040,000 합계 263,140,000 168,600,000 60,300,000 492,040,000 (1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다. 37.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 11,265,957,287 11,210,973,444 3개월이내 유동성 부채 8,331,311,063 9,294,943,487 3개월 누적 유동성 GAP 2,934,646,224 1,916,029,957 3개월 누적 유동성 비율 135% 121% (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 461,360,725 645,532,531 688,377,090 33,462,131 432,428,221 2,261,160,698 단기매매금융부채 매도유가증권 - 411,393,048 - - - - 411,393,048 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,740,419,905 3,333,473 - - - - 2,743,753,378 차입금 - 1,369,655,237 30,000,000 212,000,000 - - 1,611,655,237 환매조건부채권매도 640,131,135 4,228,979,162 1,326,644 3,893,492 - - 4,874,330,433 일반사채 - 153,373,083 3,353,413 6,633,925 318,954,752 - 482,315,173 미지급금 - 432,795,068 - - - 88,871 432,883,939 미지급비용 8,845,257 28,681,636 2,579,964 48,326,939 8,575,635 - 97,009,431 임대보증금 - 908,686 329,669 947,640 1,797,582 62,000 4,045,577 기타부채 135,008,397 7,238,731 - - - - 142,247,128 약정사항(2) 매입약정 등 - 108,000,000 67,900,000 129,200,000 202,920,000 - 508,020,000 합계 3,524,404,694 7,205,718,849 751,022,221 1,089,379,086 565,710,100 432,579,092 13,568,814,042 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 483,020,000 - - 25,000,000 - 508,020,000 (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(1) 매도파생결합증권 - 624,125,023 48,974,339 638,235,972 361,656,402 450,000,779 2,122,992,515 단기매매금융부채 매도유가증권 - 497,542,505 - - - - 497,542,505 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,662,678,493 3,913,385 - - - - 2,666,591,878 차입금 - 1,414,034,485 20,000,000 50,000,000 - - 1,484,034,485 환매조건부채권매도 604,648,937 5,362,960,766 3,972,226 3,590,575 - - 5,975,172,504 일반사채 - 2,214,666 151,632,415 3,187,233 151,749,514 - 308,783,828 미지급금 - 287,970,573 - - - 88,871 288,059,444 미지급비용 8,524,774 72,898,523 - 2,754,354 13,266,964 - 97,444,615 임대보증금 - 1,622,270 264,976 528,669 1,445,246 62,000 3,923,161 기타부채 174,916,737 6,704,522 - - - - 181,621,259 약정사항(2) 매입약정 등 - 93,600,000 85,900,000 82,800,000 229,740,000 - 492,040,000 합계 3,450,768,941 8,367,586,718 310,743,956 781,096,803 757,858,126 450,151,650 14,118,206,194 (1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. (2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 약정사항 매입약정 등 - 492,040,000 - - - - 492,040,000 2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (317,178,005) - - - - (317,178,005) 통화선도(유출) - 323,124,133 - - - - 323,124,133 소계 - 5,946,128 - - - - 5,946,128 금리스왑 - 49,860 53,856 100,693 143,385 - 347,794 CD스왑 - 48,290,238 9,753,586 24,745,886 5,473,772 149,413,867 237,677,349 신용스왑 - 203,530 367,133 594,045 2,133,740 - 3,298,448 매도옵션 - 9,802,914 23,112,225 12,898,539 55,752 - 45,869,430 합계 - 64,292,670 33,286,800 38,339,163 7,806,649 149,413,867 293,139,149 전기말 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (509,878,829) (59,957,783) - - - (569,836,612) 통화선도(유출) - 516,816,433 61,856,027 - - - 578,672,460 소계 - 6,937,604 1,898,244 - - - 8,835,848 금리스왑 - 152,809 60,953 110,014 278,465 - 602,241 CD스왑 - 109,895,592 3,655,908 2,510,657 1,862,731 131,928,604 249,853,492 신용스왑 - - 89,431 327,983 656,687 1,492,030 2,566,131 매도옵션 - 30,798,045 11,686,994 30,994,785 - - 73,479,824 합계 - 147,784,050 17,391,530 33,943,439 2,797,883 133,420,634 335,337,536 37.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금리 위험 5,117,312 7,518,540 환 위험 9,284,652 12,178,168 기타가격위험 1,557,754 1,843,359 : 분산효과 차감 (13,744,361) (18,131,477) 총 VaR 2,215,357 3,408,590 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 29,127,439 5,410,422 36,217,351 6,549,546 USD 81,080,390 109,199,070 78,301,196 100,961,563 JPY 537,823,591 4,783,833 435,801,944 3,977,390 HKD 22,833,991 3,929,730 52,831,088 8,720,299 BRL 12,460,032 3,345,892 11,350,496 3,016,167 EUR 1,012,286 1,470,781 6,255,448 8,923,960 GBP 78,056 132,722 77,871 127,847 기타통화 - 8,838,668 - 4,029,685 소계 - 137,111,118 - 136,306,457 예치금 USD 57,123,539 76,933,983 61,528,902 79,335,366 HKD 733,431,195 126,223,509 1,161,566,591 191,728,181 JPY 2,056,520,297 18,292,337 1,858,480,619 16,961,609 EUR 37,097,826 53,900,545 30,140,383 42,997,969 CNY 2,270 422 2,270 410 기타통화 - 7,149,474 - 5,902,576 소계 - 282,500,270 - 336,926,111 당기손익-공정가치금융자산 USD 225,714,373 303,992,117 217,215,659 280,077,871 EUR 46,640,346 67,765,158 46,389,462 66,178,742 기타통화 - - - - 소계 - 371,757,275 - 346,256,613 기타포괄손익-공정가치금융자산 USD 7,077 7,612 7,077 7,612 기타자산 USD 5,218,757 7,028,622 184,045 237,307 기타통화 - - - - 소계 - 7,028,622 - 237,307 합계 - 798,404,897 - 819,734,100 외화부채 - - 투자자예수금 USD 81,732,581 110,077,441 77,133,402 99,455,808 BRL 12,460,032 3,345,892 11,350,496 3,016,167 CNY 26,877,222 4,992,444 33,963,612 6,141,980 기타통화 - 103,709,719 - 150,322,845 소계 - 222,125,496 - 258,936,800 외화환매조건부채권매도 USD 38,659,565 52,066,702 129,301,396 166,721,220 외화사채 USD - - - - 기타부채 USD 11,164,494 15,036,341 33,959,291 43,787,110 EUR 38,160,775 55,444,935 38,160,775 54,439,780 기타통화 - - - - 소계 - 70,481,276 - 98,226,890 합계 - 344,673,474 - 523,884,910 37.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 37.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 37.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 124,817,337 - 124,817,337 104,737,876 - 20,079,461 미수미결제현물환 6,677,172 7,004 6,670,168 - - 6,670,168 기타채권 85,326,869 85,326,869 - - - - 증권미수금(2) 2,058,251,853 1,517,144,205 541,107,648 - - 541,107,648 합계 2,275,073,231 1,602,478,078 672,595,153 104,737,876 - 567,857,277 (단위: 천원) 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 및 파생결합증권(1) 153,005,640 - 153,005,640 126,247,288 508,934 26,249,418 미수미결제현물환 28,320,600 - 28,320,600 - - 28,320,600 기타채권 64,667,797 64,667,797 - - - - 증권미수금(2) 1,721,572,144 1,483,012,489 238,559,654 - - 238,559,654 합계 1,967,566,181 1,547,680,286 419,885,894 126,247,288 508,934 293,129,672 (1) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 및 매도파생결합증권(1) 714,964,223 - 714,964,223 643,075,744 42,555,872 29,332,607 미지급미결제현물환 6,677,905 7,004 6,670,901 - - 6,670,901 기타부채 112,034,702 85,326,869 26,707,833 - - 26,707,833 증권미지급금(2) 1,941,785,162 1,517,144,205 424,640,957 - - 424,640,957 합계 2,775,461,992 1,602,478,078 1,172,983,914 643,075,744 42,555,872 487,352,298 (단위: 천원) 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 및 매도파생결합증권(1) 721,933,086 - 721,933,086 648,741,519 35,985,019 37,206,548 미지급미결제현물환 28,366,800 - 28,366,800 - - 28,366,800 기타부채 93,132,307 64,667,797 28,464,509 - - 28,464,509 증권미지급금(2) 1,742,536,237 1,483,012,489 259,523,748 - - 259,523,748 합계 2,585,968,430 1,547,680,286 1,038,288,143 648,741,519 35,985,019 353,561,605 (1) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. (2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 37.8 금융자산 양도 (1) 당분기말과 전분기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다. (2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다 38. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 38.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 231,784,233 231,784,233 95,991,852 95,991,852 채무증권 6,048,804,356 6,048,804,356 7,166,830,395 7,166,830,395 집합투자증권 396,110,624 396,110,624 443,450,144 443,450,144 파생상품 141,656,233 141,656,233 191,696,797 191,696,797 별도예치금(신탁) 2,349,305,977 2,349,305,977 2,311,925,080 2,311,925,080 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 85,611,043 85,611,043 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 8,225,878 8,225,878 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 56,768,197 56,768,197 65,916,730 65,916,730 손해배상공동기금 27,831,596 27,831,596 29,494,911 29,494,911 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 238,351,100 238,351,100 234,596,362 234,596,362 채무증권 302,595,058 302,595,058 271,587,922 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 21,189,115 21,189,115 20,878,479 20,878,479 대여금및수취채권 대출채권 2,599,374,184 2,599,374,184 2,497,284,405 2,497,284,405 보증금 38,180,006 38,180,006 38,370,378 38,370,378 합계 12,545,787,600 12,545,787,600 13,457,126,673 13,457,126,673 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 115,243,866 115,243,866 139,256,812 139,256,812 채무증권 296,149,183 296,149,183 351,700,693 351,700,693 집합투자증권 - - 6,585,000 6,585,000 파생상품 299,092,483 299,092,483 341,642,857 341,642,857 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 2,283,257,499 2,283,257,499 2,147,557,398 2,147,557,398 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 459,401,337 464,232,300 299,762,410 301,327,600 보증금 3,895,246 3,895,246 3,706,050 3,708,350 합계 3,457,039,614 3,461,870,577 3,290,211,220 3,291,778,710 (1) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 38.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 12,074,117 10,619,894 Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (5,559,420) (6,015,205) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 5,525,833 7,443,964 Ⅳ.당분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 12,040,530 12,048,653 38.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 212,676,281 - 19,107,952 231,784,233 채무증권 810,202,167 5,229,712,243 8,889,946 6,048,804,356 집합투자증권 290,478,798 95,981,826 9,650,000 396,110,624 파생상품(1) 3,617,586 39,271,803 98,766,844 141,656,233 별도예치금(신탁) - 2,349,305,977 - 2,349,305,977 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 - - 85,611,043 85,611,043 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 8,225,878 8,225,878 집합투자증권 - 29,318,409 27,449,788 56,768,197 손해배상공동기금 - 27,831,596 - 27,831,596 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,558,500 - 235,792,600 238,351,100 채무증권 - 302,595,058 - 302,595,058 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 21,189,115 - 21,189,115 금융자산합계 1,319,533,332 8,095,206,027 493,494,051 9,908,233,410 단기매매금융부채 지분증권 115,243,866 - - 115,243,866 채무증권 296,149,183 - - 296,149,183 파생상품(1) 5,327,236 31,325,901 262,439,346 299,092,483 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 409,522,603 1,873,734,896 2,283,257,499 금융부채합계 416,720,285 440,848,504 2,136,174,242 2,993,743,031 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,599,374,184 - 2,599,374,184 보증금 - 38,180,006 - 38,180,006 자산합계 - 2,637,554,190 - 2,637,554,190 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 464,232,300 - 464,232,300 보증금 - 3,895,246 - 3,895,246 부채합계 - 468,127,546 - 468,127,546 (단위: 천원) 전기말 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 79,194,087 - 16,797,765 95,991,852 채무증권 1,437,135,421 5,718,642,059 11,052,915 7,166,830,395 집합투자증권 348,902,035 84,898,109 9,650,000 443,450,144 파생상품(1) 18,487,125 36,488,271 136,721,402 191,696,798 별도예치금(신탁) - 2,311,925,080 - 2,311,925,080 당기손익-공정가치복합금융자산 파생결합증권 - - 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 - 28,506,479 37,410,251 65,916,730 손해배상공동기금 - 29,494,911 - 29,494,911 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 2,891,000 - 231,705,362 234,596,362 채무증권 - 271,587,922 - 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 20,878,479 - 20,878,479 금융자산합계 1,886,609,668 8,502,421,310 532,440,913 10,921,471,891 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 - - 139,256,812 채무증권 351,700,693 - - 351,700,693 집합투자증권 6,585,000 - - 6,585,000 파생상품(1) 20,685,698 38,204,580 282,752,578 341,642,856 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 405,671,366 1,741,886,032 2,147,557,398 금융부채합계 518,228,203 443,875,946 2,024,638,610 2,986,742,759 공시되는 공정가치 - - - - 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,497,284,405 - 2,497,284,405 보증금 - 38,370,378 - 38,370,378 자산합계 - 2,535,654,783 - 2,535,654,783 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 301,327,600 - 301,327,600 보증금 - 3,708,350 - 3,708,350 부채합계 - 305,035,950 - 305,035,950 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치복합금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 82,129,313 81,884,836 231,705,362 (146,031,176) (1,741,886,032) 당기손익인식 (3,959,834) 133,764 - (18,628,356) (18,073,699) 기타포괄손익인식 - - 4,087,238 - - 매입 57,234,957 20,759,499 - 30,594,536 - 매도 (62,080,872) (17,167,056) - (51,452,411) - 발행 - - - (39,607,013) (656,422,514) 결제 - - - 61,451,918 542,647,349 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - - - - - 분기말 73,323,564 85,611,043 235,792,600 (163,672,502) (1,873,734,896) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. (단위: 천원) 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치복합금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품(1) 당기손익인식지정금융부채 기초 89,079,003 90,556,903 224,906,221 (289,623,221) (1,758,170,295) 당기손익인식 16,790,027 7,160,485 (128,939) 79,256,792 (110,776,380) 기타포괄손익인식 - - (2,419,477) - - 매입 37,814,000 30,993,502 - 31,044,438 - 매도 (41,527,841) (9,054,719) (840,152) (25,119,363) - 발행 - - - (39,664,148) (442,893,978) 결제 - - - 39,807,658 576,775,235 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - - - - - 분기말 102,155,189 119,656,171 221,517,653 (204,297,844) (1,735,065,418) (1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 38.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 19,107,952 3 시장접근법,이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.83%~13.84% 영구성장율 0% 채무증권 5,238,602,189 2,3 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이가산된 할인율 1.44%~6.86%% 파생상품 138,038,647 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.35%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 884원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.03.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8214) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlosimulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당수익률 및 배당금 연속배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.35%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.03.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8214) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 105,631,826 2,3 자산접근법 별도예치금 2,349,305,977 2 자산접근법 당기손익-공정가치 복합금융자산 당기손익-공정가치_복합금융자산 85,611,043 3 파생상품 자산과 동일함 기타 당기손익-공정가치금융자산 92,825,672 2,3 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 235,792,600 3 시장접근법,이익접근법,자산접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.27% 자본비용(COE) 4.46%~14.30% 기초자산 변동성(125일) 36.97%~42.63% 영구성장율 0%~1% 채무증권 302,595,058 2,3 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 집합투자증권 - 2 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 상각후원가측정금융자산 채무증권 21,189,115 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 단기매매금융부채 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 파생상품 293,765,246 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 2,283,257,499 2,3 Option Model 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,252,131 - (3,132,401) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 15,206,699 - (10,770,821) 파생상품자산(1) (46,922,250) - 341,092,231 - 파생결합증권자산(1) (6,337,930) - 5,064,223 - 파생상품부채(1) 13,546,056 - (289,532,569) - 파생결합증권부채(1) 133,340,261 - (149,442,456) - 합계 96,878,268 15,206,699 (95,950,972) (10,770,821) (단위: 천원) 전분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,873,589 - (5,686,829) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 13,701,860 - (9,492,604) 파생상품자산(1) 71,477,429 - 354,943,432 - 파생결합증권자산(1) (14,733,644) - 8,153,052 - 파생상품부채(1) (36,534,321) - (411,701,798) - 파생결합증권부채(1) 257,684,964 - (184,311,147) - 합계 283,768,017 13,701,860 (238,603,290) (9,492,604) (1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에서 정한 이익배당 한도 내에서, 회사의 경영실적과 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 필요성, 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. FY2023년 배당은, 배당 이후에도 금융투자회사에 적용되는 규제비율을 적정하게 준수할 수 있는 자기자본 규모를 고려하고, 경영환경 및 과거 배당 이력 등을 감안하여,보통주 주당 180원, 우선주 주당 230원(배당금 총액 376억원)으로 결정한 바 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위해 지속적인 배당을 유지해 나갈 예정이오나, 향후 배당정책은 경영환경, 회사의 이익규모, 기타 재무적 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다. 분기보고서 제출일(24.5.14) 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 향후결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다. 당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. - 유안타증권 주식회사의 정관 제40조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제41조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5,000 5,000 5,000 34,141 64,428 45,073 52,417 71,847 38,658 166 299 209 -37,629 23,245 -- --58 52 보통주-7.0 4.4 우선주-8.7 6.2 --- - --- - 보통주-180 110 우선주-230 160 --- - --- - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 FY2024 1분기 FY2023 FY2022 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 연결당기순이익은 지배주주 귀속분입니다.주2) 연결주당순이익은 기본보통주 주당순이익 입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -45.34.0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 평균 배당수익률은 보통주 기준 단순평균법으로 계산하였습니다. (최근 3년간 : (7.0%+4.4%+4.5%)/3년, 최근 5년간 : (7.0%+4.4%+4.5%+4.2%) /5년)주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 (6.8%), 최근 5년간(5.5%) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 03월 31일전환권행사보통주19,1405,0005,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 86회차 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 유안타증권회사채공모2024.02.15100,0004.334AA-[한기평 / 한신평]2026.02.13미상환KB증권유안타증권회사채공모2024.02.1560,0004.413AA-[한기평 / 한신평]2027.02.15미상환KB증권유안타증권기업어음증권사모2024.01.0840,0005.56A1[한기평 / NICE]2024.02.06상환-유안타증권기업어음증권사모2024.01.1845,0004.09A1[한기평 / NICE]2025.01.16미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.01.2640,0003.94A1[한기평 / NICE]2024.06.26미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.02.0640,0005.42A1[한기평 / NICE]2024.03.06상환-유안타증권기업어음증권사모2024.02.1530,0003.89A1[한기평 / NICE]2024.11.15미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.02.1530,0003.98A1[한기평 / NICE]2025.02.13미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.02.1520,0003.86A1[한기평 / NICE]2024.08.16미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.02.1610,0003.93A1[한기평 / NICE]2025.02.14미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.02.165,0003.93A1[한기평 / NICE]2025.02.14미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.02.2252,0003.93A1[한기평 / NICE]2025.02.20미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.03.0640,0005.43A1[한기평 / NICE]2024.04.08미상환-유안타증권기업어음증권사모2024.03.2130,0003.84A1[한기평 / NICE]2024.06.21미상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.0240,0003.70A1[한기평 / NICE]2024.01.03상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.0340,0003.57A1[한기평 / NICE]2024.01.04상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.0440,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.01.05상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.0540,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.01.08상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.0530,0003.50A1[한기평 / NICE]2024.01.08상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.0840,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.01.09상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.0940,0003.60A1[한기평 / NICE]2024.01.10상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1040,0003.60A1[한기평 / NICE]2024.01.11상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1140,0003.57A1[한기평 / NICE]2024.01.12상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1250,0004.01A1[한기평 / NICE]2024.04.12미상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1240,0003.55A1[한기평 / NICE]2024.01.15상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1540,0003.55A1[한기평 / NICE]2024.01.16상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1640,0003.60A1[한기평 / NICE]2024.01.17상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1740,0003.60A1[한기평 / NICE]2024.01.18상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1840,0003.60A1[한기평 / NICE]2024.01.19상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.1940,0003.67A1[한기평 / NICE]2024.01.22상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.2240,0003.69A1[한기평 / NICE]2024.01.23상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.2340,0003.65A1[한기평 / NICE]2024.01.24상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.2440,0003.57A1[한기평 / NICE]2024.01.25상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.2540,0003.57A1[한기평 / NICE]2024.01.26상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.2640,0003.57A1[한기평 / NICE]2024.01.29상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.2620,0003.50A1[한기평 / NICE]2024.01.29상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.2940,0003.55A1[한기평 / NICE]2024.01.30상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.3040,0003.67A1[한기평 / NICE]2024.01.31상환-유안타증권전자단기사채사모2024.01.3140,0003.72A1[한기평 / NICE]2024.02.01상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.0140,0003.70A1[한기평 / NICE]2024.02.02상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.0240,0003.64A1[한기평 / NICE]2024.02.05상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.0540,0003.72A1[한기평 / NICE]2024.02.06상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.0640,0003.72A1[한기평 / NICE]2024.02.07상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.0740,0003.72A1[한기평 / NICE]2024.02.08상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.0840,0003.74A1[한기평 / NICE]2024.02.13상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.1340,0003.74A1[한기평 / NICE]2024.02.14상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.1440,0003.76A1[한기평 / NICE]2024.02.15상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.1540,0003.76A1[한기평 / NICE]2024.02.16상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.1640,0003.76A1[한기평 / NICE]2024.02.19상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.1940,0003.76A1[한기평 / NICE]2024.02.20상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.2040,0003.76A1[한기평 / NICE]2024.02.21상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.2140,0003.74A1[한기평 / NICE]2024.02.22상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.2240,0003.76A1[한기평 / NICE]2024.02.23상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.2340,0003.81A1[한기평 / NICE]2024.02.26상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.2640,0003.77A1[한기평 / NICE]2024.02.27상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.2740,0003.67A1[한기평 / NICE]2024.02.28상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.2840,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.02.29상환-유안타증권전자단기사채사모2024.02.2940,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.03.04상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.0440,0003.50A1[한기평 / NICE]2024.03.05상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.0540,0003.47A1[한기평 / NICE]2024.03.06상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.0640,0003.47A1[한기평 / NICE]2024.03.07상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.0740,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.03.08상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.0840,0003.70A1[한기평 / NICE]2024.03.11상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.1140,0003.55A1[한기평 / NICE]2024.03.12상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.1240,0003.42A1[한기평 / NICE]2024.03.13상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.1340,0003.37A1[한기평 / NICE]2024.03.14상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.1440,0003.37A1[한기평 / NICE]2024.03.15상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.1540,0003.42A1[한기평 / NICE]2024.03.18상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.1840,0003.42A1[한기평 / NICE]2024.03.19상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.1940,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.03.20상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.2040,0003.65A1[한기평 / NICE]2024.03.21상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.2140,0003.67A1[한기평 / NICE]2024.03.22상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.2240,0003.60A1[한기평 / NICE]2024.03.25상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.2540,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.03.26상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.2640,0003.42A1[한기평 / NICE]2024.03.27상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.2740,0003.40A1[한기평 / NICE]2024.03.28상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.2840,0003.52A1[한기평 / NICE]2024.03.29상환-유안타증권전자단기사채사모2024.03.2940,0003.67A1[한기평 / NICE]2024.04.01미상환-금남로피아이제일차전자단기사채사모2024.02.2920,0004.35A1[NICE / 한기평]2024.05.29미상환-디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2024.01.2521,5004.55A1[한기평 / NICE]2024.03.25상환-디케이프로젝트제이차전자단기사채사모2024.03.2521,5004.25A1[한기평 / NICE]2024.05.24미상환-루시아피아이제일차전자단기사채사모2024.03.2810,0004.25A1[한기평 / NICE]2024.06.28미상환-엠아이엘제이차전자단기사채사모2024.02.2917,3004.35A1[한신평 / NICE] 2024.04.29미상환-와이에프아이남산전자단기사채사모2024.02.2620,0004.40A1[한신평 / NICE]2024.05.24미상환-와이에프아이만촌전자단기사채사모2024.02.0821,9004.45A1[NICE / 한신평] 2024.05.08미상환-와이에프아이만촌투전자단기사채사모2024.02.082,0004.45A1[NICE / 한신평]2024.05.08미상환-와이에프아이만촌투전자단기사채사모2024.02.291004.30A1[NICE / 한신평]2024.05.08미상환-와이에프아이만촌투전자단기사채사모2024.03.153004.30A1[NICE / 한신평]2024.05.08미상환-와이에프아이양산전자단기사채사모2024.01.2614,3004.55A1[NICE / 한신평] 2024.04.26미상환-와이오비뉴원전자단기사채사모2024.03.0423,0004.35A1[한신평 / NICE] 2024.06.04미상환-와이케이광양제일차전자단기사채사모2024.02.0513,4004.50A1[한신평 / 한기평] 2024.05.03미상환-와이케이그린푸드제일차전자단기사채사모2024.02.297,1004.20A1[NICE / 한기평] 2024.03.29상환-와이케이그린푸드제일차전자단기사채사모2024.03.297,1004.05A1[NICE / 한기평] 2024.04.30미상환-와이케이기장제일차전자단기사채사모2024.01.253,3004.45A1[한신평 / 한기평] 2024.02.27상환-와이케이기장제일차전자단기사채사모2024.02.273,3004.40A1[한신평 / 한기평] 2024.05.27미상환-와이케이논현제일차전자단기사채사모2024.02.0510,0004.40A1[한신평 / NICE] 2024.03.04상환-와이케이논현제일차전자단기사채사모2024.03.047,9004.30A1[한신평 / NICE] 2024.04.03미상환-와이케이대전용두제일차전자단기사채사모2024.02.2020,0004.40A1[한신평 / 한기평]2024.05.20미상환-와이케이디에스전자단기사채사모2024.03.2520,0004.10A1[NICE / 한신평]2024.06.25미상환-와이케이라우어전자단기사채사모2024.01.1510,0004.75A1[한기평 / 한신평]2024.04.15미상환-와이케이라이프제일차전자단기사채사모2024.01.3137,3004.40A1[한기평 / NICE] 2024.03.31상환-와이케이랜드제일차전자단기사채사모2024.01.029,4004.70A1[한기평 / 한신평]2024.03.31상환-와이케이서초제일차전자단기사채사모2024.01.1910,0004.70A1[한신평 / 한기평]2024.04.19미상환-와이케이송악제일차전자단기사채사모2024.02.2710,0004.40A1[NICE / 한기평] 2024.05.27미상환-와이케이에스지전자단기사채사모2024.01.259,0004.55A1[한신평 / NICE] 2024.04.25미상환-와이케이왕지제일차전자단기사채사모2024.01.0425,0004.79A1[한신평 / 한기평] 2024.02.02상환-와이케이왕지제일차전자단기사채사모2024.02.0225,0004.50A1[한신평 / 한기평] 2024.05.02미상환-와이케이이천제일차전자단기사채사모2024.01.1012,0004.75A1[한신평 / NICE] 2024.02.13상환-와이케이주교제일차전자단기사채사모2024.02.0810,0004.40A1[NICE / 한기평]2024.06.07미상환-와이케이주교제일차전자단기사채사모2024.03.0810,0004.35A1[한신평 / 한기평]2024.01.31상환-와이케이진천삼덕제일차전자단기사채사모2024.02.0810,0004.55A1[한기평 / 한신평]2024.05.08미상환-와이케이페트로제일차전자단기사채사모2024.03.0730,4004.20A1[한신평 / 한기평]2024.06.07미상환-와이케이평동제일차전자단기사채사모2024.03.0423,0004.35A1[한기평 / 한신평]2024.04.03미상환-와이케이하이퍼전자단기사채사모2024.01.311,8004.35A1[NICE / 한기평] 2024.04.30미상환-제이온로얄전자단기사채사모2024.01.195004.70A1[한신평 / NICE] 2024.04.19미상환-제이제이우산제일차전자단기사채사모2024.01.1912,1004.60A1[한신평 / 한기평] 2024.02.19상환-제이제이우산제일차전자단기사채사모2024.02.1912,1004.35A1[한신평 / 한기평] 2024.03.19상환-제이제이우산제일차전자단기사채사모2024.03.1912,1004.25A1[한신평 / 한기평] 2024.04.19미상환-퍼시픽리오제일차전자단기사채사모2024.01.3121,3004.40A1[NICE / 한기평] 2024.04.29미상환-퍼펙트드림제오차전자단기사채사모2024.03.1421,6004.35A1[NICE / 한기평] 2024.06.14미상환-3,658,600---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------40,00010,00080,00030,000192,000---352,00040,00010,00080,00030,000192,000---352,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------70,900153,400282,500--506,8001,416,800910,00070,900153,400282,500--506,8001,416,800910,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 연결재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임. 전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준) (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,000 50,000 - - - 90,000 1,000,000 910,000 합계 40,000 50,000 - - - 90,000 1,000,000 910,000 주1) 별도재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임. 라. 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 150,000250,00060,000----460,000--------150,000250,00060,000----460,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 연결재무제표 기준. 회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 150,000 250,000 60,000 - - - - 460,000 사모 - - - - - - - - 합계 150,000 250,000 60,000 - - - - 460,000 주1) 별도재무제표 기준. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채872021.04.08운영자금150,000운영자금150,000-회사채882022.04.12운영자금150,000운영자금150,000-회사채89-12024.02.15채무상환100,000채무상환100,000-회사채89-22024.02.15채무상환,운영자금60,000채무상환,운영자금60,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손충당금(기대신용손실) 설정현황 (연결기준) (1) 당분기말 및 전기말, 전전기말 대손충당금(기대신용손실) 설정대상 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말(FY2024 1분기) 전기말(FY2023) 전전기말(FY2022) 설정대상금액 대손충당금 설정대상금액 대손충당금 설정대상금액 대손충당금 채무상품(유가증권) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 302,595,058 (73,075) 271,587,922 (69,025) 1,656,749 (44,835) 상각후원가 측정 채무상품 - - 2,575,263 (1,044) 2,539,965 (1,027) 소계 302,595,058 (73,075) 274,163,185 (70,069) 4,196,714 (45,861) 대출채권 신용공여금 1,145,987,971 (516,655) 1,033,602,098 (301,801) 898,962,328 (757,530) 환매조건부채권매수 1,428,500,000 - 1,442,100,000 - 1,463,200,000 - 대여금 7,320,169 (17,124) 6,904,419 (14,591) 6,512,995 (215,460) 대출금 384,878,149 (25,915,966) 384,335,136 (14,595,758) 422,376,387 (5,095,371) 대지급금 7,329,588 (5,856,670) 7,349,588 (5,838,307) 7,435,472 (5,793,688) 기타대출채권 39,353,311 (22,655,666) 41,071,211 (27,515,712) 46,275,996 (33,571,999) 소계 3,013,369,188 (54,962,081) 2,915,362,452 (48,266,169) 2,844,763,178 (45,434,048) 기타자산 자기거래미수금 314,577,959 - 3,701,487 - 8,926,336 - 위탁매매미수금 242,623,442 (4,533,006) 252,118,204 (4,664,014) 174,654,896 (392,960) 기타미수금 21,239,335 (3,619,454) 44,579,224 (4,043,444) 13,420,675 (3,702,307) 미수수익 69,440,326 (1,217,046) 62,381,073 (1,187,014) 35,991,580 (1,190,718) 보증금 및 기타자산 67,089,993 (209,053) 67,786,192 (210,910) 45,286,978 (179,201) 소계 714,971,055 (9,578,559) 430,566,180 (10,105,382) 278,280,465 (5,465,186) 합계 4,030,935,301 (64,613,715) 3,620,091,817 (58,441,620) 3,127,240,357 (50,945,095) 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금(기대신용손실) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기(FY2024 1분기) 전분기(FY2023 1분기) 전기(FY2023) 전전기(FY2022) 기초 (58,441,620) (50,945,095) (50,945,095) (49,354,589) 상각채권회수 - (20,954) - (92,705) 매각 및 제각 2,076 - 6,165,825 262,912 할인효과 해제 343,505 318,390 - 1,301,916 환입(전입)액 (6,517,359) (134,292) (9,032,859) (3,062,629) 기타변동 (317) - - - 기말 (64,613,715) (50,781,951) (58,441,620) (50,945,095) 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말, 전전기말 기일이 경과된 기타자산잔액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 당분기말(FY2024 1분기) 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 10,357,529 224,465 57,840 4,031,976 10,826,359 25,498,168 비율 41% 1% 0% 16% 42% 100% 전기말(FY2023) 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 7,885,395 283,344 3,762,924 485,784 11,552,847 23,970,294 비율 33% 1% 16% 2% 48% 100% 전전기말(FY2022) 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과1년 이하 1년 초과 합계 장부금액 6,041,692 166,779 66,052 1,072,190 9,653,079 16,999,792 비율 36% 1% 0% 6% 57% 100% 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감하기 전 금액을 기준으로 하였습니다.주3) 기일이 경과하지 않은 기타자산은 제외하였습니다. (4) 당분기말 전기말, 전전기말 지급보증 및 미사용 대출약정 등에 대한 기대신용손실금액(미사용약정 충당부채)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말(FY2024 1분기) 설정대상잔액 (충당부채) 기대신용손실 매입약정 - - 지급보증계약 - - 채무인수확약 - - 조건부매입확약 - - 합계 - - 전기말(FY2023) 설정대상잔액 (충당부채) 기대신용손실 매입약정 28,500,000 - 지급보증계약 - - 채무인수확약 - - 조건부매입확약 - - 합계 28,500,000 - 전전기말(FY2022) 설정대상잔액 (충당부채) 기대신용손실 매입약정 - - 지급보증계약 - - 채무인수확약 - - 조건부매입확약 1,000,000 - 합계 1,000,000 - 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (5) 대출채권 등 대손충당금(기대신용손실) 설정방침1) 기대신용손실연결회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 대출약정 등에 대해 기대신용손실충당금을 계상합니다. 예외적으로 손상발현 기간이 매우 짧거나 LDP(Low Default Portfolio)로 분류되는 콜론, 환매조건부채권매수, 은행예치금, 난외계정 등은 손상사건을 인지할 때 신용손실을 설정합니다.연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동, 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기 대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 2) 개별평가대손충당금(기대신용손실)설정 대상자산 중 기대신용손실을 동질적인 자산집합과 구분하여 개별적으로 식별하는 것이 적절한 경우, 개별자산의 회수가능금액을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.연결회사는 회수가능금액 추정 시 관련 거래상대방의 영업현황 및 재무상황, 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 사용합니다.3) 집합평가개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단된 자산과 개별평가수행의 실익이 적은 자산을 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로 분류하여 집합적으로 대손충당금(기대신용손실)을 산정합니다. 4) 대손충당금(기대신용손실) 설정방법연결실체는 집합평가를 수행함에 있어 각 차주의 내부신용등급에 의거한 부도율과 회수율을 사용하며, 신용공여금 및 위탁미수금의 경우 담보비율에 따라 3단계로 구분하여 아래와 같이 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다. 구분 낮은 신용위험 (Stage1) 신용위험의 유의적 증가 (Stage2) 손상 (Stage3) 신용공여금 등의기대신용손실 측정 채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율) 채권잔액 X (1-과거회수율) - 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율 - 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율 - 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율 수취채권 및 기타자산은 금융투자업규정 자산건전성 분류기준 및 연체일수에 따라 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다. 나. 재고자산 현황- 해당사항없음 다. 공정가치평가 내역(연결기준) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (1) 당분기말 및 전기말, 전전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분() 당분기말 (FY2024 1분기) 전기말 (FY2023) 전전기말(FY2022) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 241,416,718 241,416,718 105,438,499 105,438,499 79,411,212 79,411,212 채무증권 6,120,175,950 6,120,175,950 7,213,351,319 7,213,351,319 4,981,919,715 4,981,919,715 집합투자증권 400,992,296 400,992,296 448,288,103 448,288,103 121,093,201 121,093,201 파생상품 141,656,233 141,656,233 191,696,797 191,696,797 218,602,534 218,602,534 별도예치금(신탁) 2,349,305,977 2,349,305,977 2,311,925,080 2,311,925,080 2,160,516,883 2,160,516,883 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 85,611,043 85,611,043 81,884,836 81,884,836 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 8,225,878 8,225,878 7,218,382 7,218,382 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 56,768,197 56,768,197 65,916,730 65,916,730 67,177,331 67,177,331 손해배상공동기금 27,831,596 27,831,596 29,494,911 29,494,911 39,742,580 39,742,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 239,481,321 239,481,321 235,738,810 235,738,810 227,044,787 227,044,787 채무증권 302,595,058 302,595,058 271,587,922 271,587,922 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 - - 2,574,218 2,569,993 2,538,938 2,400,887 대여금및수취채권 대출채권 2,958,407,108 2,958,407,108 2,867,096,284 2,867,096,284 2,799,329,129 2,799,329,129 보증금 39,850,598 39,850,598 39,972,007 39,972,007 36,497,954 35,663,870 합계 12,972,317,973 12,972,317,973 13,872,183,898 13,872,179,673 10,832,573,734 10,831,601,599 금융부채 단기매매금융부채 지분증권 115,243,866 115,243,866 139,256,812 139,256,812 142,882,522 142,882,522 채무증권 296,149,183 296,149,183 351,700,693 351,700,693 92,662,893 92,662,893 집합투자증권 - - 6,585,000 6,585,000 1,927,353 1,927,353 파생상품 299,092,483 299,092,483 341,642,857 341,642,857 444,101,275 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 2,283,257,499 2,283,257,499 2,147,557,398 2,147,557,398 1,758,170,295 1,758,170,295 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 459,401,337 464,232,300 299,762,410 301,327,600 299,463,225 292,296,550 후순위사채 - - - - - - 보증금 3,650,586 3,650,586 3,461,390 3,463,690 10,621,325 10,621,325 합계 3,456,794,954 3,461,625,917 3,289,966,560 3,291,534,050 2,749,828,888 2,742,662,213 () 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말, 전전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말(FY2024 1분기) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 215,172,305 - 26,244,412 241,416,717 채무증권 810,202,166 5,301,083,837 8,889,946 6,120,175,949 집합투자증권 290,478,798 100,863,498 9,650,000 400,992,296 파생상품(1) 3,617,586 39,271,803 98,766,844 141,656,233 별도예치금(신탁) - 2,349,305,977 - 2,349,305,977 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 85,611,043 85,611,043 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 8,225,878 8,225,878 집합투자증권 - 29,318,409 27,449,788 56,768,197 손해배상공동기금 - 27,831,596 - 27,831,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,951,359 - 236,529,963 239,481,322 채무증권 - 302,595,058 - 302,595,058 상각후원가측정금융자산 채무증권 - - - - 금융자산합계 1,322,422,214 8,150,270,178 501,367,874 9,974,060,266 단기매매금융부채 지분증권 115,243,866 - - 115,243,866 채무증권 296,149,183 - - 296,149,183 집합투자증권 - - - - 파생상품(1) 5,327,236 31,325,901 262,439,346 299,092,483 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 409,522,604 1,873,734,896 2,283,257,500 금융부채합계 416,720,285 440,848,505 2,136,174,242 2,993,743,032 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,958,407,108 - 2,958,407,108 보증금 - 39,850,598 - 39,850,598 자산합계 - 2,998,257,706 - 2,998,257,706 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 464,232,300 - 464,232,300 후순위사채 - - - - 보증금 - 3,650,586 - 3,650,586 부채합계 - 467,882,886 - 467,882,886 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 전기말(FY2023) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 79,194,086 - 26,244,412 105,438,498 채무증권 1,437,135,420 5,765,162,984 11,052,915 7,213,351,319 집합투자증권 348,902,035 89,736,068 9,650,000 448,288,103 파생상품(1) 18,487,125 36,488,271 136,721,402 191,696,798 별도예치금(신탁) - 2,311,925,080 - 2,311,925,080 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 81,884,836 81,884,836 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 7,218,382 7,218,382 집합투자증권 - 28,506,479 37,410,251 65,916,730 손해배상공동기금 - 29,494,911 - 29,494,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,296,086 - 232,442,725 235,738,811 채무증권 - 271,587,922 - 271,587,922 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,569,993 - 2,569,993 금융자산합계 1,887,014,752 8,535,471,708 542,624,923 10,965,111,383 단기매매금융부채 지분증권 139,256,812 - - 139,256,812 채무증권 351,700,693 - - 351,700,693 집합투자증권 6,585,000 - - 6,585,000 파생상품(1) 20,685,698 38,204,581 282,752,578 341,642,857 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - 405,671,366 1,741,886,032 2,147,557,398 금융부채합계 518,228,203 443,875,947 2,024,638,610 2,986,742,760 공시되는 공정가치 - - - - 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,867,096,284 - 2,867,096,284 보증금 - 39,972,007 - 39,972,007 자산합계 - 2,907,068,291 - 2,907,068,291 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 301,327,600 - 301,327,600 후순위사채 - - - - 보증금 - 3,463,690 - 3,463,690 부채합계 - 304,791,290 - 304,791,290 (1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. 전전기말 (FY2022) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 51,321,367 - 28,089,845 79,411,212 채무증권 428,010,667 4,536,292,489 17,616,559 4,981,919,715 집합투자증권 7,632,875 93,748,305 19,712,021 121,093,201 파생상품(1) 15,382,593 104,026,945 99,192,996 218,602,534 별도예치금(신탁) - 2,160,516,883 - 2,160,516,883 당기손익-공정가치측정복합금융자산 파생결합증권 - - 90,556,903 90,556,903 기타당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 6,485,818 6,485,818 집합투자증권 - 25,078,887 42,098,444 67,177,331 손해배상공동기금 - 39,742,580 - 39,742,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,070,590 - 223,974,197 227,044,787 채무증권 - - 1,656,749 1,656,749 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2,400,887 - 2,400,887 금융자산합계 505,418,092 6,961,806,976 529,383,532 7,996,608,600 단기매매금융부채 지분증권 142,882,522 - - 142,882,522 채무증권 92,662,893 - - 92,662,893 집합투자증권 1,927,353 - - 1,927,353 파생상품(1) 15,871,657 39,413,401 388,816,217 444,101,275 당기손익인식지정금융부채 파생결합증권 - - 1,758,170,295 1,758,170,295 금융부채합계 253,344,425 39,413,401 2,146,986,512 2,439,744,338 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 2,799,329,129 - 2,799,329,129 보증금 - 35,663,870 - 35,663,870 자산합계 - 2,834,992,999 - 2,834,992,999 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 - 292,296,550 - 292,296,550 보증금 - 10,621,325 - 10,621,325 부채합계 - 302,917,875 - 302,917,875 (*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 (FY2024 1분기) 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,244,412 3 시장접근법,이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.83%~13.84% 영구성장율 0%~1% 채무증권 5,309,973,783 2,3 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 1.44%~6.86% 파생상품 138,038,647 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.35%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 884원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.03.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8214) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlosimulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.03.29 KOSPI200 : 17.59%) 기초자산의 배당수익률 및 배당금 연속배당, 기초자산별 상이(2024.03.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.35%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.03.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8214) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 110,513,498 2,3 자산접근법 별도예치금 2,349,305,977 2 자산접근법 당기손익-공정가치측정복합금융자산 당기손익-공정가치측정복합금융자산 85,611,043 3 파생상품 자산과 동일함 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 92,825,672 2,3 자산접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 236,529,963 3 시장접근법,이익접근법,자산접근법 가중평균자본비용(WACC) 12.27% 자본비용(COE) 4.46%~14.30% 기초자산 변동성(120일~125일) 36.97%~42.63% 영구성장율 0%~1% 채무증권 302,595,058 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 집합투자증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 상각후원가측정금융자산 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 단기매매금융부채 채무증권 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함 파생상품 293,765,246 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 2,283,257,499 2,3 Option Model 당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 분기 및 반기보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 FY2024 1분기(당기)삼일회계법인-없음공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가FY2023(전기)삼일회계법인적정없음공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가FY2022(전전기)삼일회계법인적정없음공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 당분기말 회계감사인의 검토의견은 아래와 같습니다. 구 분 감사의견 연 결 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제 1034호 (중간재무보고 )에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 . 별 도 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제 1034호 (중간재무보고 )에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 . 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) FY2024 1분기(당기)삼일회계법인분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)7426,90060560FY2023(전기)삼일회계법인분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)7386,9007386,404FY2022 (전전기)삼일회계법인분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)7186,7007186,281 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 감사용역계약관련 보수는 연간 계약금액으로 VAT 제외입니다. 주2) 감사계약시간에는 법정감사시간과 대주주 연결 Package 인증 시간 등이 포함되어 있습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) FY2024 1분기(당기)해당사항없음----FY2023 (전기)2023년 10월 31일로보틱애플리케이션의 이용2023년10월31일 ~ 2026년10월31일 20-FY2022 (전전기)해당사항없음---- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 12024년 05월 13일 회사측 : 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의서면회의 - 2024년 연간 통합감사 수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정 - 핵심감사사항의 소개 및 논의- 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 당해 사업연도의 감사절차 요약 연결감사절차 감사절차의 개요감사수검자료 준비(제시연결재무제표, 종속회사 명세서, 감사보고서 등) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 연결검토: 2024.04.24~2024.04.30(현장감사기간) 감사절차감사절차의 개요감사수검자료 준비(보조원장 비치, 제 명세서 작성, 기타자료 구비) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 별도검토: 2024.04.17~2024.04.23(현장감사기간) 바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사- 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--FY2023 정기주주총회FY2022 정기주주총회FY2021 정기주주총회FY2020 정기주주총회FY2019 정기주주총회FY2019 임시주주총회FY2016 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 분기보고서 작성기준일(2024.03.31) 현재 의결권대리권유제도를 시행하고 있으며, FY2023 정기주주총회에서 의결권대리권유제도를 실시하였습니다. (직접교부 및 전자위임장 제도) 나. 소수주주권 - 공시대상 기간 중 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주199,596,576-우선주12,912,212-보통주6,916,473자기주식우선주12,912,212-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주192,680,103자기주식(보통주) 제외우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주) 2021.03.26 개최된 2020사업연도 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라, 우선 주 의결권이 소멸되었음. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용(제9조) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관이나 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조 개선 및 전략적 업무제휴 등 경영상 목적달성을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의에 의한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일로부터 15일간 명의개서대리인 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주의 특전 없음 공고게재 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.yuantakorea.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안 건 결의내용 주요 논의 내용 2019년 임시주주총회(2019.09.20) 1호) 이사 선임 (김덕이) 1호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2호) 사외이사인 감사위원 선임 (김덕이) 2호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2019사업연도 주주총회(2020.03.27) 1호) FY2019 재무제표 및 연결재무제표 승인 1호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2호) 정관 일부 변경 2호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 3-1호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이승훈) 3-1호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 3-2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이정진) 3-2호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 3-3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (김덕이) 3-3호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 4호) 이사 보수한도 승인 4호) 50억원으로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2020사업연도 주주총회(2021.03.26) 1호) FY2020 재무제표 및 연결재무제표 승인 1호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2호) 정관 일부 변경 2호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 3호) 이사 보수한도 승인 3호) 50억원으로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2021사업연도 주주총회(2022.03.25) 1호) FY2021 재무제표 및 연결재무제표 승인 1호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2호) 이사 선임 2-1호) 사내이사 선임(궈밍쩡) 2-1호) 원안대로 승인 특정 주주가 최근 주가하락 등에 대한 원인설명요구와 함께 주가부양에 대해 대주주의 자사주매입등의 다양한 방안을 요구하였고, 의장이 직접 질의사항에 대한 답변을 진행함. 2-2호) 기타비상무이사(황웨이청) 2-2호) 원안대로 승인 3호) 이사 보수한도 승인 3호) 50억원으로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2022사업연도 주주총회(2023.03.24) 1호) FY2022 재무제표 및 연결재무제표 승인 1호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 2-1호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이승훈) 2-1호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2-2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이정진) 2-2호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2-3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (채준) 2-3호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 3호) 이사 보수한도 승인 3호) 50억원으로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2023사업연도 주주총회(2024.03.29) 1호) FY2023 재무제표 및 연결재무제표 승인 1호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 2호) 정관 일부 변경 2호) 원안대로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 3호) 이사 선임 3-1호) 사내이사 선임 (뤄즈펑) 3-1호) 원안대로 승인 신규 선임된 이사들의 임기 개시일은 2024.4.26일자임을 명시하였으며, 해당 의안에 대해서는 주주들의 제안이나 특별한 의견이 없었음. 3-2호) 기타 비상무이사 선임 (궈밍쩡) 3-2호) 원안대로 승인 4호) 이사 보수한도 승인 4호) 50억원으로 승인 주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음. 주) 주주총회 의사록 요약은 개최일 기준 최근 5사업연도 동안의 주주총회 결과임. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited본 인보통주116,842,91558.54116,842,91558.54최대주주 / 장내매수황웨이청발행회사 임원보통주79,3540.0479,3540.04등기임원(기타비상무이사)보통주116,922,26958.58116,922,26958.58-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 분기보고서 제출일(2024.5.14) 현재 최대주주의 소유주식수는 116,876,331주(58.56%) 입니다.주2) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다. 가. 최대주주의 개요 - 지배회사의 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 개요는 다음과 같습니다. (1) 최대주주의 기본정보 Yuanta Securities Asia FinancialServices Private Limited 1 OOI Ronald 0 - - Yuanta Securities Co., Ltd. 100 - - - - - - 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 1,443,367 2,391 1,440,976 -452 - 5,767 62,080 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 표는 2023.12.31 별도기준, thousands of USD 단위 입니다. (3) 연혁 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다. 2019.06 Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd. 2020.06 Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management 2020.08 Singapore Branch 설립 2021.10 회사 등록 소재지 변경 (Singapore로 이전) 2021.10 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호 변경 2022.09 유상증자 1억달러 실시 (4) 대표자 직 위 임원명 선임일 주요경력 Chairman OOI Ronald 2015.05.01 Degree of Associate Chartered Accountant, Institute of Chartered Accountant, Australia Managing Director, Kim Eng Securities Pte. Ltd. President Commissioner, PT Kim Eng Securities, Indonesia Executive Advisor, Maybank Kim Eng Group Chairman and Chief Executive Officer, Kim Eng Holdings (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited (Present) Commissioner, PT Yuanta Sekuritas Indonesia (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company Deputy Chairman CHEN Hsiu Wei 2021.03.18 B.A. in Law, National Chung Hsing University Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd. Chief Strategy Officer, Yuanta Financial Holdings (Present) Chairman of Yuanta Securities Co., Ltd. (Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited CEO And Executive Director TAN Pei San 2014.12.01 Master, Harvard Law School CEO and Regional Head of Retail Equities, Singapore Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd. Vice President and Assistant General Counsel, Singapore JP Morgan Chase (Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company(Present) Director, Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd (5) 주요주주 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 주, %) 최대주주명 동일인과의관계 소유주식수 지분율 보통주 우선주 계 Yuanta Securities Co., Ltd. 계열회사 390,909,130 - 390,909,130 100 (6) 사업현황당사 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited는 1996.06.11 설립된 외국법인이며, 영위하고 있는 주요사업은 금융지주업입니다. (7) 경영주체Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.입니다. 나. 최대주주의 최대주주의 개요 (1) 최대주주의 최대주주의 기본정보 Yuanta Securities Co., Ltd. 1 CHEN Hsiu Wei - - - Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 100 - - - - - - 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) Yuanta Securities Co., Ltd. 959,838,735 800,698,952 159,139,783 61,496,187 13,897,987 14,465,639 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 표는 2023.12.31 연결기준, thousands of TWD 단위 입니다. (3) 연혁 Yuanta Securities Co., Ltd.의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다. 2019.03 Approved the acquisition of Yuanta Securities Finance from Yuanta Financial Holdings 2019.06 Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd. 2020.06 Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management 2021.06 Approved the establishment of Yuanta Capital Co., Ltd. (tentative). 2021.09 Approved the establishment of Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd (tentative) 2022.04 자회사 Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte. Ltd. 신설 (4) 대표자 직 위 임원명 선임일 주요경력 Chairman CHEN Hsiu Wei 2019.06.01 B.A. in Law, National Chung Hsing University Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd. Chief Strategy Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd. Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Deputy Chairman, Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited Vice Chairman HWANG Wei Cherng 2022.04.01 MBA, University of California, Riverside Executive Vice President, Yuanta Bank Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp. CEO, Yuanta Securities Korea CEO, Yuanta Securities Co., Ltd. (Present) Director, Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited (Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Non-Executive Director, Yuanta Securities Korea (Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited (Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company Director and CEO WANG Yi Min 2022.04.01 M.A. in Accounting, National Changhua University of Education Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd. Chairman, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited (Present) Director, Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company (5) 주요주주 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 주, %) 최대주주명 동일인과의 관계 소유주식수 지분율 보통주 우선주 계 Yuanta Financial Holding Co., Ltd. 계열회사 6,592,452,643 - 6,592,452,643 100 (6) 사업현황 - 당사 최대 주주의 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.는 중화민국(대만)에 설 립된 증권회사로 금융투자업을 영위하고 있습니다. (7) 경영주체- Yuanta Securities Co., Ltd.의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Financial Holdings Co.,Ltd.입니다. 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited116,842,91558.54----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주1) 분기보고서 제출일(2024.5.14) 현재 최대주주의 소유주식수는 116,876,331주(58.56%) 입니다.주2) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다. 나. 소액주주 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 43,95443,95899.9975,750,482199,596,57637.95보통주기준 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 보통주 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.주2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식(보통주 기준) 총수로 기재하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023.10월 2023.11월 2023.12월 2024.1월 2024.2월 2024.3월 보통주 주 가 최 고 2,505 2,605 2,725 2,530 2,880 2,775 최 저 2,365 2,385 2,510 2,395 2,685 2,630 평 균 2,433 2,515 2,618 2,453 2,750 2,702 거래량 최 고 166,432 321,435 1,050,100 274,371 976,668 354,316 최 저 48,879 45,742 36,631 51,760 76,854 71,100 월간 일평균 거래량 98,908 103,241 237,116 147,662 286,256 155,625 우선주 주 가 최 고 2,570 2,630 2,780 2,590 2,810 2,845 최 저 2,480 2,480 2,600 2,445 2,615 2,645 평 균 2,507 2,575 2,673 2,501 2,729 2,767 거래량 최 고 18,437 11,728 102,577 239,536 41,937 64,048 최 저 420 283 1,422 2,084 4,277 4,725 월간 일평균 거래량 4,062 3,069 15,350 26,097 19,360 22,257 주) 상기 주가는 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 궈밍쩡남1965년 04월사 장사내이사상근대표이사텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.--계열회사 임원5년 1개월2025.03.24황웨이청남1963년 05월이사기타비상무이사비상근경영위원회캘리포니아대 MBA,Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings,Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.,Senior Vice President, Yuanta Securities,유안타증권 대표이사,President, Yuanta Securities,Vice Chairman, Yuanta Securities(現)79,354-계열회사 임원9년 10개월2025.03.24이승훈남1951년 10월이사사외이사비상근이사회 의장,감사위원회,임원후보추천위원회,보수위원회조지타운대 법학 박사,(주)인피니트그룹 회장, (주)인피니스 감사,무역투자연구원(주) 이사, Dentons Lee 상임고문,(주)라이카 고문,디지털타임스 이사(現)--계열회사 임원4년 1개월2026.03.23이정진남1958년 12월이사사외이사비상근감사위원회,임원후보추천위원회,위험관리위원회스탠포드대 경영학 박사,서강대 경영대학 교수(現)--계열회사 임원4년 1개월2026.03.23채준남1967년 07월이사사외이사비상근감사위원회,위험관리위원회,보수위원회MIT Finance 박사,서울대 경영대학 교수(現),서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現),HD현대중공업 사외이사(現)--계열회사 임원1년 1개월2026.03.23신남석남1966년 02월전 무미등기상근Retail사업부문대표한양대 법학,동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장, 지역본부장,유안타증권 Retail전략본부장23,745-계열회사 임원14년 0개월2024.12.31정진우남1966년 05월상 무미등기상근Global Wealth Mgt본부장서강대 MBA,동양증권 지역본부장, 리테일전략본부장, PB사업본부장,유안타증권 MEGA센터잠실센터장, Sales & Trading사업부문대표,Global Wealth & Asset Mgt본부장, Global Wealth Mgt사업부문대표31,648-계열회사 임원17년 0개월2024.12.31김규형남1965년 08월상 무미등기상근Trading사업부문대표건국대 무역학,동양투자신탁운용 운용전략팀장,동양증권 OTC마케팅팀장, Equity운용본부장, Trading사업부문장,유안타증권Trading본부장18,824-계열회사 임원11년 2개월2024.12.31정영식남1964년 05월상 무미등기상근IB사업부문대표직무대리,구조화금융본부장,기업금융본부장직무대리동아대 회계학,유안타증권 Project Financing팀장, ECM2팀장6,453-계열회사 임원7년 0개월2024.12.31기승찬남1967년 11월상 무미등기상근FICC본부장연세대 경제학,동양증권 자금팀장, FICC Trading팀장, FICC운용본부장, Trading 관할 임원14,860-계열회사 임원9년 3개월2024.12.31윤여철남1967년 03월상 무미등기상근Wholesale본부장동국대 일어일문학,동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장18,813-계열회사 임원11년 2개월2024.12.31이상은여1971년 02월상 무미등기상근경영전략본부장연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,Corporate Finance팀장,유안타증권 기획팀장2,901-계열회사 임원5년 3개월2024.12.31구창모남1967년 03월상 무미등기상근Unit Head,MEGA센터잠실 지점장동원대 실내건축학,동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장,금융센터압구정본부점장907-계열회사 임원5년 3개월2024.12.31이근우남1965년 03월상 무미등기상근 인사본부장서울대 국제경제학,동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장,유안타증권 재무본부장, CFO, 경영관리본부장20,220-계열회사 임원12년 6개월2024.12.31최해호남1968년 06월상 무미등기상근준법감시인,Compliance본부장울산대 경영학,동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,유안타증권 금융소비자보호팀장4,886-계열회사 임원6년 4개월2024.12.31이호준남1974년 05월상 무미등기상근종합금융본부장중앙대 도시공학,KTB투자증권 부동산금융팀장,유안타증권 종합금융1팀장--계열회사 임원4년 6개월2024.12.31장성철남1967년 07월상무보미등기상근상품전략본부장한양대 증권금융학 석사,동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장,유안타증권 Retail전략팀장, Retail전략본부장, Unit Head1,212-계열회사 임원5년 3개월2024.12.31유동원남1970년 07월상무보미등기상근글로벌자산배분본부장,글로벌자산배분팀장펜실베이니아대 경제학,시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,우리투자증권중국현지법인 Head of Research,키움증권 글로벌리서치팀 이사부장,유안타증권 Global Investment본부장--계열회사 임원4년 7개월2024.12.31이강서남1973년 11월상무보미등기상근Trading본부장,FICC솔루션팀장미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,동양증권 OTC트레이딩팀장,유안타증권 OTC운용팀장--계열회사 임원4년 3개월2024.12.31박호영남1966년 02월상무보미등기상근감사본부장한국외대 경영학 석사,동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장, 감사팀장--계열회사 임원3년 3개월2024.12.31양동빈남1971년 07월상무보미등기상근CFO,재무본부장서강대학교 경영학 석사,동양증권 재무전략팀장,유안타증권 재무전략팀장--계열회사 임원3년 3개월2024.12.31린훼이징여1973년 08월상무보미등기상근CFO,재무본부장국립타이완대 국제경영학 석사,Assistant General Manager, Yuanta Securities,유안타증권 재무전략팀장210-계열회사 임원3년 3개월2024.12.31정양원남1974년 05월상무보미등기상근Unit Head,금융센터압구정본부점장중앙대 경영학,동양증권 금융센터양재지점장, 금융센터서초동지점장, 금융센터대치본부점장,유안타증권 금융센터도곡본부점장, 금융센터동북본부점장--계열회사 임원2년 3개월2024.12.31신현욱남1968년 09월상무보미등기상근Unit Head,골드센터대전점장한남대 경영학,동양증권 금융센터당진지점장,유안타증권 금융센터서산지점장--계열회사 임원2년 3개월2024.12.31최준혁남1972년 06월상무보미등기상근CRO,리스크관리본부장중앙대 경영학,동양증권 리스크관리팀장,유안타증권 리스크관리팀장--계열회사 임원2년 3개월2024.12.31김수용남1975년 05월상무보미등기상근Retail전략본부장경희대 국제통상학,유안타증권 W Prestige 분당센터 지점장, Finance Hub 분당점장, Unit Head,MEGA센터분당 지점장1,000-계열회사 임원2년 3개월2024.12.31홍동훈남1971년 07월상무보미등기상근상품전략본부장,상품전략팀장Georgetown University MBA,ING Investment Management 이사,베어링자산운용 전무,킹슬리자산운용 대표이사,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장--계열회사 임원0년 8개월2024.08.09김세영남1971년 01월상무보미등기상근IT본부장,정보시스템팀장한양대 전자계산학,유안타증권 정보시스템팀장11-계열회사 임원1년 3개월2024.12.31김승현남1971년 05월상무보미등기상근리서치센터장,투자전략팀장연세대 경영학,동양증권 투자전략팀장--계열회사 임원3년 3개월2024.12.31진현태남1971년 06월상무보미등기상근Global Markets본부장,Global Market Sales팀장건국대 무역학,동양증권 Global Market Sales팀장,유안타증권 해외투자전략팀장, Global Investment본부장,Global Asset Management팀장--계열회사 임원2년 3개월2024.12.31최훈근남1972년 07월상무보미등기상근채권상품팀장서강대 경제학 석사,동양증권 FICC Products팀장--계열회사 임원0년 3개월2024.12.31권동훈남1971년 01월상무보미등기상근Unit Head,반포PIB센터 지점장한양대 경영학,유안타증권 Unit Head, 반포PIB센터 지점장--계열회사 임원0년 3개월2024.12.31김봉균남1975년 07월상무보미등기상근Retail전략팀장고려대 법학,유안타증권 반포지점 지점장--계열회사 임원0년 3개월2024.12.31김주형남1969년 07월부장미등기상근고객자산운용본부장고려대 재무학 석사,동양증권 투자전략팀장, 고객자산운용본부장,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장, Wrap운용팀장--계열회사 임원2년 2개월-박상준남1973년 06월부장미등기상근금융소비자보호본부장,금융소비자보호팀장가천대 경제학,유안타증권 준법감시팀장--계열회사 임원2년 7개월-최현재남1971년 03월부장미등기상근투자컨설팅본부장,투자컨설팅팀장서울대 국제경제학,동양증권 스몰캡리서치팀장, 투자분석팀장,유안타증권 글로벌투자정보센터 센터장--계열회사 임원2년 3개월-정유열남1971년 11월부장미등기상근CISO,정보보호본부장서강대 인사조직학 석사,유안타증권 업무개발팀장, IT전략팀장, IT본부장직무대리--계열회사 임원2년 2개월-공현준남1972년 01월부장미등기상근디지털솔루션본부장직무대리,컨텐츠팀장중앙대 산업경제학,동양증권 e-Biz팀장,유안타증권 온라인기획팀장--계열회사 임원0년 9개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) '금융회사지배구조법'에 따른 임원 분류입니다.주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. ※ 공시기준일(2024년 3월 31일) 이후 공시서류 제출일 사이의 임원 변동 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 뤄즈펑 남 1969년 01월 사 장 사내이사 상근 대표이사 The Wharton Business School, University of Pennsylvania, MBA,PBOC School of Finance, Tsinghua University, EMBA,Elitimes Group International, Managing Partner,Sunshine Asset Management Company Limited, Managing Director,Yuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President - - 계열회사 임원 2024.04.26~ 현재 2027.03.26 궈밍쩡 남 1965년 04월 이사 기타비상무이사 비상근 경영위원회 텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.,유안타증권 대표이사 - - 계열회사 임원 2019.03.29~ 현재 2027.03.26 주1) 공시기준일(2024.03.31) 이후 임원 사임 내역 - 황웨이청 기타비상무이사 일신상 사유로 인한 사임(2024.04.26) - 궈밍쩡 사내이사 및 대표이사는 사임 후 기타비상무이사 임기 개시(2024.04.26)주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 나. 등기임원후보자 및 해임대상자2024년 3월 31일 기준 현재 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자는 없습니다. 다. 직원 등 현황※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 라. 미등기임원 보수 현황※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 임원과 직원에게 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 등을 제외하고는 해당사항이 없습니다. ※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인(기업인수목적회사 포함)과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '35.특수관계자', '5.재무제표 주석'의 '35.특수관계자' 내용을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.09.30 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 소송 신청취지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다. 4. 소송 이유 : 자본시장법 제125조 및 제179조에 따른 손해배상청구5. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주)동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자6. 불허가결정내역 주문요지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련집단소송을 불허가한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 증권관련집단소송법 제3조, 제12조 제1항 제2호, 제3호의 요건을 불충족8. 관할 법원 : 서울중앙지방법원 - 2016.11.16 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 1. 피고 : 유안타증권(주) 외 1인2. 원고 : 000 외 1253인3. 항고 청구취지 - 원결정을 취소한다. - 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주) 동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9.30. 현재 보유하고 있는 자 5. 관할 법원 : 서울고등법원 - 2017.06.27 소송등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차 1. 피고 : 유안타증권(주) 외 4인2. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인3. 청구내용 - 유안타증권 외 4인이 Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인을 상대로 제기한 동양생 명 주식매매계약 Escrow amount 청구 중재절차에서, 상대방인 Anbang Group Holdings Co. Ltd. 외 1인이 유안타증권 외 4인을 상대로 제기한 진술 및 보증 위반 등에 따른 손해배상청구4. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong) - 2017.08.07 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 신청취지 및 항고취지: 제1심 결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권 관련 집단소송을 허가한다. 4. 소송 이유 : 자본시장법상 손해배상청구5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 불허가결정내역 주문요지 : 항고를 기각한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법이 정한 요건 불충족8. 관할 법원 : 서울고등법원 - 2017.08.17 증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고) 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 1,253인3. 재항고취지: 원 결정을 취소하고 다시 상당한 재판을 구합니다. 4. 주요 이유 : 원심결정은 위법, 부당5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 재항고장 제출법원 : 서울고등법원 - 2018.01.09 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 신청취지 및 주요이유: 증권관련 집단소송을 허가한다. 자본시장법 제179조 등 4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 증권관련 집단소송을 불허가한다6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법에서 정한 요건에 적합하지 아니함7. 관할 법원 : 서울중앙지방법원 - 2018.01.15 증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(항고) 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 항고취지: 원 결정을 취소하고 증권관련 집단소송을 허가한다. 라는 재판을 구함 4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 서울고등법원 - 2018.07.06 증권관련 집단소송 허가신청 건 대법원 결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 원결정을 취소하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 결정사항 : 원심결정 중 피고(상대방) 유안타증권 주식회사에 대한 부분을 파기하고, 이 부분 사건을 서울고등법원에 환송한다. 나머지 재항고를 기각한다.6. 결정이유 : 집단소송 요건 재심리7. 관할법인 : 대법원 - 2018.10.17 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 제1심 결정을 취소한다. 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 서울고등법원 - 2018.10.22 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고) 1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 환송한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 대법원 - 2019.10.28 증권관련 집단소송의 허가결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 제1심결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합31627 증권 관련집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 이유요지 : 집단소송 허가요건 충족6. 관할법원 : 서울고등법원 - 2019.11.01 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 신청이유 : 서울고등법원 2018라21027 결정에 불복하여 재항고6. 관할법원 : 대법원 - 2020.02.21 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외33. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원에 환송한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 주문요지 : 기각6. 이유요지 : 심리불속행기각7. 관할법원 : 대법원 - 2020.08.24 소송등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차 1. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인2. 판결ㆍ결정내용 - 매도인측(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 당사, 이○○, □□□ Partners)은 매수인측에게 1,666억원 지급[당사 매매대금 비율 4.62% (매도주식수 비율4.76%) 고려시 약 76.9억원] 3. 판결ㆍ결정금액 : 7,696,920,000원4. 주식매매계약상 확약 및 진술보증 위반5. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)6. 향후대책 : 판결정본 송달 후 검토/대응 예정 - 2021.12.28 기타 경영사항(자율공시)-중재판정 승인 및 집행허가 결정에 따른 집행문 발급 1. 주요내용 : 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건 (신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1,318억원 및 지연손해금 한도)에 따른 집행문 발급2. 결정(확인)일자 : 2021-12-273. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 당사는 항고 제기하였고 항고심 진행 예정 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 집행정지결정(보증보험증권 제출완료) 되었고 항고심 결정 시까지 집행은 진행되지 아니함 - 당사 권익을 보호하기 위하여 필요한 조치 등을 소송대리인과 논의 중 - 당사는 매매대금 비율 상당 충당금을 이미 설정하였으나, 추가 충당금 필요 여부에 관하여 외부자문 등 검토 진행 중 - 2022.01.21 경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생 1. 패소 등의 내용 - 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 oooooo 유한 회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1318억원 및 지연 손해금 한도) 2. 손실금액(원) - 1318억원 및 지연손해금 3. 손실확정일 - 1월21일 4. 금융투자회사에 미치는 영향 - 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조4818억원)의 1%를 초과 - 추가 충당금 설정 5. 조치내용 - 보증보험 제출로써 강제집행정지 - 항고제기 6. 조치계획(향후일정 등) - 항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 배상금에 대하여 추가 충당금 설정 - 상기 손실확정일 및 결정(확인)일은 외부감사인에 대한 재무제표 제출일로서, 금액 등 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음. - 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1318억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지 이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상금액이 달라질 여지가 있음. - 또한 추후 진행될 항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음. - 2022.12.27 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인) 1. 제목 : 유안타증권(주), 최대주주 지분 매각 추진 보도 관련 조회공시요구에 대한 답변2. 내용 “최대주주 지분 매각 추진 보도” 관련하여, 전혀 사실이 아님을 알려드립니다. 당사의 최대주주는 지분 매각을 위탁하거나 직접 지분 매각을 추진한 바가 없습니다. ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2022년 12월 27일 09:13)에 따른 공시사항임 - 2023.01.20 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 1,245명3. 청구취지 및 주요이유 1) 청구취지 : 피고는 원고들(대표당사자들)에게 별지 청구내역표 중 각 ‘손해액’및 각‘ 손해액’에 대하여 위 표 각‘매수일자’기재 일자부터 이 사건 소장부본 송달 일까지는 연5%, 이 사건 소장부본 송달일 다음날부터2015. 9. 30.까지는 연20% 의, 2015. 10. 1.부터2019. 5. 31.까지는 연15%의, 2019. 6. 1.부터 다 갚는 날까 지는 연12%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. 2) 주요이유 : ㈜동양 회사채증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락이 있으므 로, 피고는 자본시장법 위반 손해배상책임을 부담함4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자) 로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’ 인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 주문요지 : 원고 청구 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음 7. 관할법원 : 서울중앙지방법원 - 2023.02.10 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유 1)항소취지: 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지표 '손해액' 란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 '매수일자'란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음날 부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. 2)항소이유 : 추후 제출 예정 4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식 회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고 에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채 를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 1심 판결7. 신청요지 : 1심 판결에 불복하여 항소 제기8. 관할법원 : 서울고등법원9. 향후대책 : 항소심 대응 - 2023.05.26 경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생 1. 패소 등의 내용 - 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4) 항고심에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1503억원 및 지연손해금 한도) 2. 손실금액(원) - 1503억원 및 지연손해금(그 중 1318억원 및 해당 지연손해금에 대해서는 2021년 12월 충당금 설정완료) 3. 손실확정일 - 2023.5.26 4. 금융투자회사에 미치는 영향 - 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조 5592억원)의 1%를 초과 - 추가 충당금 설정 5. 조치내용 - 강제집행정지신청 - 재항고제기 6. 조치계획(향후일정 등) - 재항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 추가 충당금 설정 - 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음 - 또한 추후 진행될 재항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음 - 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1503억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지 이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있음 - 2023.06.26 증권관련집단소송의 불허가결정 1. 피고 : 유안타증권㈜외12. 원고 : (대표당사자) 강종구외193. 청구취지 및 주요이유 - (신청취지) 원심 결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원으로 환송한다. - (주요이유) 집단소송의 요건 충족4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들 5. 불허가결정내역 주문요지 : 재항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 대법원 - 2024.01.25 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 33. 청구취지 및 주요이유(청구취지 및 항소취지)- 제1심 판결을 취소한다.- 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라(항소이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함 4. 총원의 범위 : - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 주문요지 : 원고 항소 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음7. 관할 법원 : 서울고등법원 - 2024.02.16 증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유 (청구취지 및 항소취지)- 제1심판결을 취소한다. 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. (청구이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함 4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약/인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 2심 판결7. 신청요지 : 2심 판결에 불복하여 상고 제기8. 관할법원 : 대법원9. 향후대책 : 상고심 대응 2024.04.16 증권관련 집단소송에 대한 판결ㆍ결정 1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 33. 청구취지 및 주요이유(청구취지 및 항소취지)- 제1심 판결을 취소한다.- 제1심판결을 취소한다. 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.(청구이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함4. 총원의 범위 : - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자- 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자5. 주문 요지 : 상고장 각하6. 이유 요지 : 인지보정명령 불이행7. 관할 법원 : 서울고등법원8. 향후 대책 : 소송 종결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건회사는 당 1분기 말 현재 총 8건(소송가액: 81,307백만원)의 소송을 제기하였고, 총 14건(소송가액: 119,105백만원)의 소송사건에 피소되었습니다. 당 1분기말 현재 상기소송과 관련하여 총 191백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 하기 (3)항 (가)목 중재판정승인 및 집행결정신청과 관련하여, 2심 법원의 150,300백만원 및 지연손해금 부분에 대한 강제집행 허가 결정에 따라, 181,716백만원의 충당부채를 설정하였습니다.(1) 진행중인 중요한 소송사건 현황 2024.03.31. 현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(투자자에 영향이 갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송). (가) Domsat (필리핀 현지법원) 구분 내 용 소제기일 1999. 10. 20. 소송 당사자 원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS 소송의 내용 당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기 소송가액 60억원 진행상황 현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (나) 손해배상청구(서울고등법원 2023나XXXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2014. 07. 29. 소송 당사자 원고 (대표당사자) : ○○○ 외 3인, 피고 : 당사 소송의 내용 (주)동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등에 중요사항거짓기재 또는 누락으로 인한 손해배상을 구하는 집단소송 소송가액 1,130억원 진행상황 - 소송허가절차 1, 2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여 본안소송 진행 중- 1심, 2심 당사 전부승소 - 원고(대표당사자) 상고 제기 향후 소송일정 및 대응방안 상고심 대응 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결금 지급 (다) 손해배상청구 (서울고등법원 2022나XXXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2017. 8. 17. 소송 당사자 원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOO 주식회사 외 1 소송의 내용 손해배상청구소송 소송가액 58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원) 진행상황 1심 일부승소, 현재 항소심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부검토 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (라) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2019. 9. 25. 소송 당사자 원고 : 당사, 피고 : OOO 소송의 내용 구상금 청구 소송 소송가액 256억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (마) 부당이득 반환청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2020. 5. 22. 소송 당사자 원고 : 당사, 피고 : OOOOOO주식회사 외 1 소송의 내용 부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구 소송가액 47억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (바) 손해배상청구 (서울고등법원 2023나XXXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2021.06.21. 소송 당사자 원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOOOOOOOOOOO조합 소송의 내용 위약금 청구의 소 소송가액 33억원 (총 소가 66억원 중 당사 소가 33억원) 진행상황 1심 전부패소, 현재 2심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소시 판결금 지급청구 (사) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원) 구분 내 용 소제기일 2021.06.29. (현지시간 기준) 소송 당사자 원고 : 당사 외 4, 피고 : OOOOOO 소송의 내용 당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기 소송가액 350억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단 (아) 부당이득금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX) 구분 내 용 소제기일 2023.06.05. 소송 당사자 원고 : OOO 외 17, 피고 : 당사 소송의 내용 펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구 소송가액 30억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결금 지급 (자) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX) 구분 내 용 소제기일 2023.10.12. 소송 당사자 원고 : OOOO(주), 피고 : 당사 소송의 내용 펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구 소송가액 20억원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결금 지급 (2) 종결된 중요한 소송 사건 (가) 부당이득금 (대법원 2023다XXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2020. 8. 27. 소송 당사자 원고 : 주식회사 OOOOOO, 피고 : 당사 외 5 소송의 내용 부당이득금 반환청구 소송 소송가액 EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원) 진행상황 1심, 2심, 3심 당사 전부승소 향후 소송일정 및 대응방안 해당사항 없음 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 해당사항 없음 (3) 중요한 참고 사건 (가) 중재판정승인 및 집행결정신청 (대법원 2023마XXXX) 구분 내 용 신청서 접수일 2021.02.10. 신청 당사자 신청인 : ○○○○○○ 유한회사 외 1, 피신청인 : 당사 외 4 신청의 내용 동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가 신청 신청가액 1,318억원 및 지연손해금 등 진행상황 1, 2심 일부 집행허가 결정, 현재 3심 진행 중 향후 일정 및 대응방안 결정시점을 예측하기 어려우며 결정 결과에 따라 대응 예정 향후 결정결과에 따라 회사에 미치는 영향 승인 및 허가 결정시 결정내용에 따라 집행력 부여 참고사항 - 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICCCASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도3분기 보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임- 2심 집행허가 결정에 대해 강제집행정지 결정 되어 있음 (4) 2024.03.31. 이후 중요한 변경 사항 (가) 손해배상청구(서울고등법원 2023나XXXXXXX) 구분 내 용 소제기일 2014. 07. 29. 소송 당사자 원고 (대표당사자) : ○○○ 외 3인, 피고 : 당사 소송의 내용 (주)동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등에 중요사항거짓기재 또는 누락으로 인한 손해배상을 구하는 집단소송 소송가액 1,130억원 진행상황 - 소송허가절차 1, 2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여 본안소송 진행 중- 1심, 2심 당사 전부승소 - 원고(대표당사자) 상고 제기 - 상고장 각하 향후 소송일정 및 대응방안 해당사항 없음 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 해당사항 없음 다. 유동성공여 및 신용공여 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 업체 통화 금액 PF여부 신용보강 외부 신용등급 내부 신용등급 ABSTB 차환일자 매입약정만기 (예정) 대출만기 비고 사채인수확약 디케이프로젝트제이차㈜ KRW 21,500 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-24 2024-05-24 2024-05-24 PF대출채권 유동화(세종시 복합시설 개발사업) 와이케이하이퍼㈜ KRW 2,000 N 해당없음 무등급 무등급 2024-04-30 2024-10-31 2024-10-31 홈플러스, 홈플러스스토어즈 리파이낸싱 인수금융 유동화 와이케이라이프제일차㈜ KRW 37,300 N 해당없음 A0 A0 2024-03-31 2025-03-31 2025-03-31 DB생명보험 신종자본증권 유동화 와이케이논현제일차 KRW 7,900 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-03 2024-08-03 2024-08-03 PF대출채권 유동화(강남구 논현동 도시형생활주택 및 오피스텔 신축사업) 와이케이광양제일차 KRW 13,600 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-03 2024-08-04 2024-08-04 PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업) 와이케이왕지제일차 KRW 25,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-02 2025-03-04 2025-03-04 PF대출채권 유동화(순천 왕지지구 공동주택 개발사업) 와이케이서초제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-19 2025-04-18 2025-04-18 PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업) 와이에프아이만촌 KRW 21,900 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-08 2024-10-10 2024-10-10 PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업) 와이케이송악제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-27 2026-03-27 2026-03-27 PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업) 엠아이엘제이차 KRW 17,400 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-29 2024-06-30 2024-06-30 PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론) 와이케이에스지 KRW 9,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-25 2024-07-25 2024-07-25 PF대출채권 유동화(강남구 삼성동 하이엔드 오피스텔 개발사업) 제이제이우산제일차 KRW 12,100 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-19 2024-10-19 2024-10-19 PF대출채권 유동화(광주 우산동 주상복합시설 개발사업) 금남로피아이제일차 KRW 20,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-29 2025-11-30 2025-11-30 PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업) 와이오비뉴원 KRW 23,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-06-04 2025-11-01 2025-11-01 PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업) 와이케이주교제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-06-07 2025-06-06 2025-06-06 PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업) 와이에프아이남산 KRW 20,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-24 2024-05-24 2024-05-24 PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론) 와이케이진천삼덕제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-08 2024-05-28 2024-05-28 PF대출채권 유동화(충북 진천 삼덕리 물류센터 개발사업) 와이케이평동제일차 KRW 23,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-03 2024-05-03 2024-05-03 PF대출채권 유동화(광주 평동 복합물류센터 개발사업) 와이케이라우어 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-15 2024-12-15 2024-12-15 PF대출채권 유동화(부산 오시리아 관광단지 메디타운 개발사업) 와이케이대전용두제일차 KRW 20,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-20 2024-08-20 2024-08-20 PF대출채권 유동화(대전 중구 용두동 주상복합 개발사업 브릿지론) 퍼시픽리오제일차 KRW 21,400 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-29 2024-04-29 2024-04-29 PF대출채권 유동화(울산시 동구 일산동 주상복합 개발사업 브릿지론) 와이에프아이만촌투 KRW 3,100 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-08 2024-10-10 2024-10-10 PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업 후순위) 와이케이기장제일차 KRW 12,220 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-05-27 2025-05-27 2025-05-27 PF대출채권 유동화(반얀트리 해운대 부산 개발사업) 와이케이그린푸드제일차 KRW 7,100 N 해당없음 BBB+ BBB+ 2024-04-30 2025-05-30 2025-05-30 풀무원식품 신종자본증권 유동화 루시아피아이제일차 KRW 10,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-06-28 2025-12-29 2025-12-29 PF대출채권 유동화(청담동 공동주택/오피스텔 개발사업) 제이온로얄 KRW 500 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-19 2024-11-21 2024-11-21 PF대출채권 유동화(양주 옥정 지식산업센터 개발사업) 퍼펙트드림제오차 KRW 25,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-06-14 2025-05-14 2025-05-14 PF대출채권 유동화(경기 남양주시 진접역세권 오피스텔 개발사업) 와이에프아이양산 KRW 20,000 Y 해당없음 무등급 무등급 2024-04-26 2025-02-26 2025-02-26 PF대출채권 유동화(양산 유산산업단지 물류센터 개발사업) 와이케이랜드제일차 KRW 9,400 N 해당없음 BBB0 BBB0 2024-03-31 2025-03-31 2025-03-31 이랜드월드 장래매출채권 유동화 마운틴리치제일차 KRW 25,000 Y 해당없음 무등급 무등급 　- 2026-02-22 2026-02-22 PF대출채권 유동화(가산동 케이스퀘어 데이터센터 개발사업) 와이케이페트로제일차 주식회사 KRW 30,400 N 해당없음 A0 A 2024-06-07 2027-03-07 2027-03-07 SK인천석유화학 신종자본증권 유동화 와이케이디에스 KRW 20,200 N 해당없음 무등급 무등급 2024-06-25 2026-03-25 2026-03-25 두산에너빌리티 주식담보대출 유동화 합계 　- 508,020 -　 라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 그 밖의 우발채무 등은 첨부된 감사보고서 주석 34.우발 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 ·사법기관의 제재현황- 해당사항 없음 나. 금융감독당국의 회사 제재현황(2019.1.1 ~) (단위 : 원) 제재일자 제재기관 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2019.06.20 금융감독원 과태료 부과 4,000,000 업무보고서 제출의무 위반(파생상품 업무보고서상 거래내역 누락 관련) 자본시장법 제33조 제4항, 제5항 조치이행 규정준수촉구 2019.07.10 금융감독원 과태료 부과 18,000,000 선관주의 의무 위반(해외주식 초과매도 관련) 전자금융거래법 제21조 제1항 조치이행 규정준수촉구 2019.11.20 한국거래소 주의촉구 - 코넥스 LP호가의무 관련 규정 위반 시장감시규정 제21조, 제22조 제4항 등 조치이행 규정준수촉구 2019.12.30 한국거래소 약식제재금 부과 1,500,000 프로그램매매 호가표시 위반 유가증권시장 업무규정 제11조 등 조치이행 규정준수촉구 2020.07.28 금융감독원 과태료 부과 160,000,000 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반 자본시장법 제71조 제7호 등 조치이행 규정준수촉구 2020.09.24 금융감독원 과징금 및 가산금 부과 162,878,879 기존실명자산의 실명전환의무 위반 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 긴급재정경제명령 제5조, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제5조, 6조 조치이행 규정준수촉구 2021.01.25 금융감독원 과태료 부과 10,000,000 고액현금거래 의무 위반 특정 금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률 제4조의2 등 조치이행 규정준수촉구 2021.11.22 한국거래소 회원경고 - 가장성매매 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 등 조치이행 규정준수촉구 2022.04.19 금융위원회 과징금부과 28,800,000 증권신고서 제출의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 제5호 조치이행 규정준수촉구 2022.06.09 금융위원회 과태료 부과 30,000,000 특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 자본시장법 제71조 제7호, 舊자본시장법제449조 제1항 제29호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호, 舊자본시장법 시행령 제390조 등 조치이행 규정준수촉구 2022.06.10 금융위원회 과징금 부과 346,400,000 증권신고서 제출의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제 429조 제1항 제2호 및 자본시장조사 업무규정 제25조 조치이행 규정준수촉구 2022.09.07 금융위원회 과태료 부과 1,156,800,000 설명내용확인 의무 위반 집합투자증권에 대한 투자광고규정위반 舊자본시장법 제47조 제2항, 제57조 제6항, 제249조의5 및 제449조 제1항, 舊자본시장법 시행령 제53조 제2항, 제60조 제3항, 제271조의6 제1항, 제390조 및[별표22], 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 제1항 및 제3항, [별표3] 및 [별표6] 조치이행 규정준수촉구 2022.10.14 금융감독원 기관경고 - 디스커버리 등 사모펀드 불완전판매 특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호舊 자본시장법 시행령 제52조, 제53조 제1항 및 제2항 자본시장법ㆍ 제71조 제7호자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 금융투자업규정ㆍ 제4-20조 제1항 제5호 아목 조치이행 규정준수촉구 2022.10.14 금융감독원 과태료부과 (1,186.8백만원)_22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임 22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일) 22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일) 조치이행 규정준수촉구 2023.03.10 금융투자협회 제재금부과 1,000,000 불성실 수요예측 참여자 지정에 따름 (제재금 부과시 수요예측 참여는 제한되지 아니함) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의 2 조치이행 규정준수촉구 2023.06.05 금융감독원 현지조치사항(현지주의) - 공모펀드 위험등급 변경 관련 내부절차 및 사후관리 강화 조치이행 규정준수촉구 2023.11.22 한국거래소 제재금 부과,주의촉구 22,000,000 공매도 관련 업무규정 준수 위반 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조 등 조치이행 규정준수촉구 다. 금융감독당국의 임직원 제재현황(2019.1.1 ~) 제재일자 제재기관 대상자 조치내용 사유 근거법령 재발방지 대책 직위 전현직 근속연수 2020.07.28 금융감독원 상무보 전직 35 주의 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반 자본시장법 제71조 제7호 등 규정준수촉구 및Compliance 업무 강화 2020.10.12 금융감독원 상무 현직 22 주의 의심스러운 거래 보고 불철저, 고액 현금거래 보고의무 위반 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조, 제4조의2 등 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 2022.10.14 금융감독원 전무 현직 31 견책 디스커버리 등 사모펀드 불완전판매, 특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령 舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등, 자본시장법 제71조 제7호 등 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 2022.10.14 금융감독원 부장 현직 25 견책 금융투자상품 판매시 중요사항 누락 등에 따른 설명의무 위반 舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 2023.11.22 한국거래소 상무보 현직 14 주의 공매도 관련 업무규정 준수 위반 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등 유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조등 규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화 라. 단기매매차익반환당사는 분기보고서 작성기준일(2024.03.31) 현재 최근 3사업연도 기간 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 기타 고객 보호 현황 (1) 고객 예탁재산 현황(가) 고객예수금 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위: 백만원) 구 분 FY2024 1분기말 FY2023 FY2022 위탁자예수금 1,606,838 1,433,034 1,407,406 선물 ·옵션거래예수금 285,806 354,515 507,220 청약자예수금 - 1,071 1 저축자예수금 50,835 47,608 41,032 기 타 796,939 826,449 800,496 합 계 2,740,418 2,662,677 2,756,155 (나) 기타 고객 예탁재산 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위: 백만원) 구분 투자자예탁증권 예탁대상증권 예탁구분 비고 예탁결제원 기타 합계 위탁자증권 21,609,437 21,234,931 21,236,625 372,813 21,609,437 신탁, 퇴직연금 및 선물옵션 등은 제외 저축자증권 208,568 208,244 208,244 323 208,568 　 집합투자증권 13,552,951 13,546,644 13,546,644 6,307 13,552,951 　 기타 24,461 24,461 24,461 - 24,461 　 총 합계 35,395,417 35,014,280 35,015,974 379,443 35,395,417 　 (2) 예탁재산의 보호 현황(가) 고객예탁금 별도예치제도 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액(A) 증권 금융(B) 기타 예치기관 예치비율(B/A) 은행 거래소 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 해외기타 소계 위탁자예수금 2,209,960 2,229,374 11,772 - 　- 43,787 　- 　- 55,559 100.88 장내파생상품거래예수금 128,625 151,283 13,711 　- 　- 　- 59,847 　- 73,559 117.62 합 계 2,338,585 2,380,657 25,483 - - 43,787 59,847 - 129,118 101.80 주1) 저축자예수금 및 해외증권예수금은 위탁자예수금에 포함하여 기재하였습니다.주2) 위탁자예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외증권 대상입니다.주3) 장내파생상품거래예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외선물 대상입니다. (나) 예금자보호제도 - 당사는 예금자보호법에 따라 정기적으로 예금보험료를 납부하고 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사의 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 기재사항의 생략이 변동사항이 없는 것을 의미하는 것은 아니며, 해당 내용에 대해서는 기 공시된 당사의 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 증권거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 계정명 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 487,165 386,883 874,048 68,613 -2,975 코스닥시장 21,592 35,538 57,130 9,391 -304 코넥스시장 - - - - - 기타 - 12,480 12,480 309,296 310 소계 508,757 434,901 943,658 387,300 -2,969 신주인수권증권 유가증권시장 477 420 898 75 18 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 477 420 898 75 18 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 23,200 6,419 29,619 83,981 -3,534 소계 23,200 6,419 29,619 83,981 -3,534 계 532,434 441,740 974,174 471,356 -6,485 채무증권 국채,지방채 국고채 2,692,802 2,585,892 5,278,694 554,202 68 국민주택채권 340,100 326,597 666,696 69,995 111 기타 174,308 167,388 341,696 35,874 77 소계 3,207,210 3,079,877 6,287,087 660,072 256 특수채 통화안정증권 108,981 416,153 525,134 262,446 1 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 69,109 263,898 333,007 166,426 457 소계 178,089 680,051 858,141 428,872 458 금융채 산금채 361,952 898,141 1,260,093 1,145,204 -138 중기채 197,058 488,976 686,033 623,484 -294 은행채 380,786 944,877 1,325,663 1,204,795 474 여전채 258,952 642,560 901,512 819,316 1,635 종금채 - - - - - 기타 102,498 254,336 356,834 324,299 690 소계 1,301,245 3,228,890 4,530,135 4,117,098 2,367 회사채 566,025 834,125 1,400,149 117,161 387 기업어음증권 14,881,650 14,906,650 29,788,300 426,037 676 기타 51,943 51,167 103,110 42,320 -1,064 계 20,186,162 22,780,760 42,966,922 5,791,559 3,080 집합투자증권 ETF 436,998 439,920 876,919 290,479 9,094 기타 9,130,018 9,120,374 18,250,393 47,474 234 계 9,567,017 9,560,295 19,127,312 337,953 9,328 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 6,266 6,257 12,522 38,689 21,318 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 422,837 419,874 842,711 245,123 9,153 기업어음증권 - - - - - 기타 110,605 110,605 221,210 77,926 2,018 소계 533,442 530,479 1,063,921 323,050 11,171 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 539,708 536,736 1,076,443 361,739 32,489 파생결합증권 ELS 19,147 17,457 36,604 47,736 1,529 ELW 50,413 20,482 70,895 1,801 -158 기타 - - - 35,442 542 계 69,561 37,938 107,499 84,978 1,913 기타증권 - - - - - 합계 30,894,881 33,357,469 64,252,350 7,047,585 40,325 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5. 장내파생상품 거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 7,864,992 - 7,864,992 - - 8,273 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 2,303,813 - 2,303,813 - - 2,423 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 10,168,805 - 10,168,805 - - 10,696 통화선물 미국달러 - 536,946 - 536,946 - - -2,778 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 536,946 - 536,946 - - -2,778 지수선물 KOSPI200 2,643,923 128,228 - 2,772,151 - - 2,950 KOSTAR 538,770 6,564 - 545,334 - - -214 기타 2,157 - - 2,157 - - 0 소계 3,184,851 134,792 - 3,319,643 - - 2,736 개별주식 405,298 100,821 - 506,119 - - -820 기타 234,693 - - 234,693 - - -46 계 3,824,842 10,941,364 - 14,766,205 - - 9,788 기타 - - - - - - - 국내계 3,824,842 10,941,364 - 14,766,205 - - 9,788 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - - - - - - - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 통화 - 188,896 - 188,896 - 337 -505 금리 - 680,608 - 680,608 31 187 -494 주가지수 - 1,219,586 - 1,219,586 198 400 -1,895 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 2,089,090 - 2,089,090 229 924 -2,894 기타 - - - - - - - 해외계 - 2,089,090 - 2,089,090 229 924 -2,894 선물계 3,824,842 13,030,454 - 16,855,296 229 924 6,894 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 14,628,149 893,182 - 15,521,331 1,256 4,738 3,171 기타 12,318 - - 12,318 4 14 23 소계 14,640,466 893,182 - 15,533,648 1,260 4,752 3,193 개별주식 436,325 - - 436,325 79 38 5 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 15,076,791 893,182 - 15,969,973 1,339 4,790 3,199 해외 주가지수 - 1,079,972 - 1,079,972 16,118 40,677 17,146 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - 1,079,972 - 1,079,972 16,118 40,677 17,146 옵션계 15,076,791 1,973,154 - 17,049,945 17,457 45,467 20,344 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 18,901,633 15,003,608 - 33,905,241 17,686 46,391 27,239 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 6. 금융투자상품 위탁매매 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 계정명 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 14,840,981 15,084,560 29,925,542 21,231 코스닥시장 11,837,541 12,029,388 23,866,929 24,586 코넥스시장 1,935 2,732 4,668 7 기타 1,832 2,978 4,810 106 소계 26,682,289 27,119,659 53,801,948 45,930 신주인수권증권 유가증권시장 815 1,245 2,060 4 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 815 1,245 2,060 4 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 3,504 4,353 7,857 22 소계 3,504 4,353 7,857 22 지분증권합계 26,686,608 27,125,257 53,811,865 45,956 채무증권 채권 장내 95,686 296,712 392,398 386 장외 6,257,591 2,725,803 8,983,393 - 소계 6,353,277 3,022,515 9,375,791 386 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 6,353,277 3,022,515 9,375,791 386 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 409,713 409,434 819,147 147 기타 - - - - 파생결합증권합계 409,713 409,434 819,147 147 외화증권 1,339,193 822,297 2,161,491 1,941 기타증권 - - - - 증권계 34,788,791 31,379,502 66,168,293 48,430 선물 국내 24,128,161 24,807,237 48,935,398 1,420 해외 16,886,923 16,745,519 33,632,443 1,198 소계 41,015,085 41,552,756 82,567,841 2,618 옵션 장내 국내 403,430 399,691 803,121 962 해외 6,215,450 8,026,916 14,242,366 420 소계 6,618,880 8,426,607 15,045,487 1,381 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 6,618,880 8,426,607 15,045,487 1,381 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 47,633,965 49,979,363 97,613,328 3,999 합계 82,422,756 81,358,865 163,781,621 52,429 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 7. 재무제표(신탁계정-상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 계정명 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) Ⅰ.자산총계 3,034,012 3,652,839 1. 현금및예치금 129,645 145,133 가. 현금및현금성자산　　　　　　　　　 - - 나. 예치금 129,645 145,133 1) 원화예치금 129,247 144,306 가) 파생상품거래예치금 - - 나) 원화타점예치금 - - 다) 원화자행예치금 - - 라) 양도성예금증서 - - 마) 기타예치금 129,247 144,306 2) 외화예치금 398 826 가) 외화타점예치금 - - 나) 외화자행예치금 - - 다) 외화기타예치금 398 826 2. 증권　　　　　　　　　　　　 1,239,736 1,936,024 가. 지분증권　　　　　　　　　　　　　 360,347 326,918 1) 주식 196,100 191,817 2) 출자금 164,247 135,101 3) 신주인수권 - - 나. 채무증권 217,324 212,286 1) 국채 5,775 2,053 2) 지방채 - - 3) 특수채　　　　　　　　　　 - - 4) 금융채　　　　　　　　 201,213 209,757 가)통화안정증권 - - 나)기타금융채 201,213 209,757 5) 사채 10,336 476 다. 외화증권　　　　　　　　　 19,320 18,997 1) 외화주식 1,400 1,016 2) 외화채권 17,920 17,982 3) 기타 - - 라. 매입어음 400,000 1,185,000 1) 보증어음 - - 2) 기업어음 400,000 1,185,000 3) 표지어음 - - 4) 중개어음 - - 5) 발행어음 - - 마. 수익증권 140,891 142,685 1) 공사채형수익증권 6,011 5,386 2) 주식형수익증권 46,921 45,500 3) 기타 수익증권 87,959 91,799 바. 파생결합증권 101,854 50,138 1) 주가연계증권 1,854 138 2) 주식워런트증권 - - 3) 기타 100,000 50,000 사. 기타 증권　　　　　　　 - - 3. 금전채권　　　　　　　　　　　　　 608,718 474,543 가. 대출금 - - 1) 할인어음 - - 가) 상업어음할인 - - 나) 무역어음할인 - - 2) 유가증권담보대출 - - 3) 동산담보대출 - - 4) 부동산저당대출 - - 5) 채권담보대출 - - 6) 수익권담보대출 - - 7) 보증대출 - - 8) 증서대출 - - 9) 어음대출 - - 10) 기타 - - 나. 사모사채 - - 다. 콜론　　　　　　　　　　　　　　 - - 1) 원화콜론 - - 2) 외화콜론 - - 라. 환매조건부매수　　　　　　　　　　　　　 183,811 49,635 마. 추심금전채권 412,783 412,783 바. 기타 12,125 12,125 4. 파생상품　　　　　　　　　　　　 - - 가. 장내파생상품 - - 1) 매수옵션 - - 2) 파생상품자산 - - 가) 이자율 - - 나) 통화 - - 다) 주식 - - 라) 신용 - - 마) 일반상품 - - 바) 기타 - - 나.장외파생상품 - - 1) 매수옵션 - - 2) 파생상품자산 - - 가) 이자율 - - 나) 통화 - - 다) 주식 - - 라) 신용 - - 마) 일반상품 - - 바) 기타 - - 5. 동산·부동산　　　　　　　　　 814,495 932,865 가. 동산　　　　　　　　　　　　　 - - 나. 수탁부동산　　　　　　　　　　 814,495 932,865 다. 일반투자부동산　　　　　　　　 - - 라. 기타 - - 6. 실물자산 - - 7. 기타운용 자산 - - 가. 부동산 관련 권리　　　　　　　　　　 - - 1) 지상권 - - 2) 전세권 - - 3) 임차권 - - 4) 기타부동산관련권리 - - 나. 무체재산권 - - 1) 지적재산권 - - 2) 어업권 - - 3) 광업권 - - 4) 기타무체재산권 - - 8. 기타자산　　　　　　　　　　　　 214,397 130,444 가. 가지급금　　　　　　　　　　　 - - 나. 선급법인세 - - 다. 미수금 94 690 1) 매도증권미수금 94 690 가) 주식미수금 94 690 나) 채권미수금 - - 다) 장내파생상품미수금 - - 라) 기타 - - 2) 정산미수금 - - 3) 기타미수금 - - 라. 미수수익 125,262 164,010 1) 미수이자 - - 2) 미수배당금 - - 3) 미수분배금 - - 4) 기타 125,262 164,010 마. 선급금 1,005 938 1) 채권경과이자 239 173 2) 수익증권경과분배금 - - 3) 양도성예금증서경과이자 - - 4) 기타 766 765 바. 선급비용　　　　　　　　　　　 - - 사. 대리점 - - 아. 고유계정대 - - 자. 신탁본지점 - - 차. 기타잡자산 88,036 -35,193 9. 현재가치차금 - - 가. 현재가치할인차금(-) - - 나. 현재가치할증차금(+) - - 10. 채권평가충당금(-) - - 가. 대출채권평가충당금(-) - - 나. 매입어음평가충당금(-) - - 다. 사모사채평가충당금(-) - - 라. 기타채권평가충당금(-) - - 11. 손익 27,020 33,830 가. 손실금 27,020 33,830 Ⅱ.부채총계 3,034,012 3,652,839 1. 금전신탁 1,531,835 2,087,644 가. 불특정금전신탁 - - 나. 특정금전신탁 1,347,585 1,932,257 1) 수시입출금식 2,822 2,327 2) 자문형 40,057 42,400 3) 자사주 7,500 7,500 4) 채권형 808,697 1,427,393 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 283,839 256,716 6) 주가연계신탁 573 594 7) 정기예금형 16,000 52,030 8) 기타 188,096 143,296 다. 퇴직연금신탁 184,250 155,387 1) 확정급여형 21,181 18,042 2) 확정기여형 58,632 56,890 3) 개인퇴직계좌 104,438 80,455 2. 재산신탁 1,229,202 1,347,572 가. 유가증권의신탁 1,925 1,925 1) 관리유가증권신탁 1,925 1,925 2) 운용유가증권신탁 - - 3) 처분유가증권신탁 - - 나. 금전채권의신탁 412,783 412,783 다. 동산의신탁 - - 라. 부동산의신탁 814,495 932,865 1) 차입형토지신탁 - - 2) 관리형토지신탁 - - 3) 갑종관리신탁 - - 4) 을종관리신탁 814,495 932,865 5) 처분신탁 - - 6) 담보신탁 - - 7) 분양관리신탁 - - 마. 지상권의신탁 - - 바. 전세권의신탁 - - 사. 부동산임차권의신탁 - - 아. 무체재산권의 신탁 - - 3. 종합재산신탁 - - 가. 금전수탁 - - 나. 유가증권수탁 - - 다. 금전채권수탁 - - 라. 부동산수탁 - - 마. 기타재산수탁 - - 4. 공익신탁 - - 가. 자선신탁 - - 나. 육영신탁 - - 다. 학술기예신탁 - - 라. 체육진흥신탁 - - 마. 기타의공익신탁 - - 5. 담보부사채신탁 - - 6. 기타신탁 - - 7. 차입금 - - 가. 고유계정차입금 - - 나. 기타차입금 - - 8. 차입유가증권 - - 9. 파생상품 - - 가. 장내파생상품 - - 1) 매도옵션 - - 2) 파생상품자산 - - 가) 이자율 - - 나) 통화 - - 다) 주식 - - 라) 신용 - - 마) 일반상품 - - 바) 기타 - - 나. 장외파생상품 - - 1) 매도옵션 - - 2) 파생상품자산 - - 가) 이자율 - - 나) 통화 - - 다) 주식 - - 라) 신용 - - 마) 일반상품 - - 바) 기타 - - 10. 기타부채 245,954 183,792 가. 가수금 - - 나. 신용보증기금예수금 - - 다. 예수법인세 - - 라. 미지급금 782 1,683 1) 매수증권미지급금 782 1,683 가) 주식미지급금 782 1,683 나) 채권미지급금 - - 다) 장내파생상품미지급금 - - 라) 기타 - - 2) 정산미지급금 - - 3) 기타미지급금 - - 마. 선수수익 11,376 41,234 바. 미지급신탁보수 794 677 사. 미지급신탁이익 232,520 139,721 아. 미지급비용 - - 자. 제수입보증금 - - 차. 대리점 - - 카. 기타잡부채 481 477 타. 신탁본지점 - - 11.특별유보금 - - 12.손익 27,020 33,830 가. 이익금 27,020 33,830 <난외계정> - - 1. 대여유가증권 - - 2. 상각채권 - - 3. 환매권부 대출채권 매각 - - 4. 집합투자재산수탁액 - - 5. 파생상품거래내역 - - 가．이자율관련거래 - - 1) 이자율선도 - - 2) 이자율선물 - - 3) 이자율스왑 - - 4) 이자율옵션 - - 가) 매입이자율옵션 - - 나) 매도이자율옵션 - - 나．통화관련거래 - - 1) 통화선도 - - 2) 통화선물 - - 3) 통화스왑 - - 4) 통화옵션 - - 가) 매입통화옵션 - - 나) 매도통화옵션 - - 다．주식관련거래 - - 1) 주식선도 - - 2) 주식선물 - - 3) 주식스왑 - - 4) 주식옵션 - - 가) 매입주식옵션 - - 나) 매도주식옵션 - - 라．신용파생상품 - - 1) 신용스왑(CDS) - - 2) 총수익스왑(TRS) - - 3) 신용연계채권(CLN) - - 4) 신용옵션(CO) - - 가) 매입신용옵션 - - 나) 매도신용옵션 - - 마．기타 - - 1) 기타선도 - - 2) 기타선물 - - 3) 기타스왑 - - 4) 기타옵션 - - 가) 매입기타옵션 - - 나) 매도기타옵션 - - 8. 손익계산서(신탁계정-상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 계정명 FY2024 1분기(2024.01.01~03.31) FY2023 1분기(2023.01.01~03.31) Ⅰ. 신탁이익계 27,020 33,830 1. 예치금이자 1,226 1,579 가. 원화예치금이자 1,226 1,579 1) 파생상품거래예치금이자 - - 2) 원화타점예치금이자 - - 3) 원화자행예치금이자 - - 4) 양도성예금증서이자 - - 5) 기타예치금이자 1,226 1,579 나. 외화예치금이자 0 0 1) 외화타점예치금이자 - - 2) 외화자행예치금이자 - - 3) 외화기타예치금이자 0 0 2. 증권이자 10,705 11,606 가. 국채이자 24 10 나. 지방채이자 - - 다. 특수채이자 - - 라. 금융채이자 2,943 1,875 1) 통화안정증권이자 - - 2) 기타금융채이자 2,943 1,875 마. 사채이자 357 6 바. 외화증권이자 1,114 963 사. 매입어음이자 4,808 7,592 1) 보증어음이자 - - 2) 기업어음이자 4,808 7,592 3) 표지어음이자 - - 4) 중개어음이자 - - 5) 발행어음이자 - - 아. 수익증권이자 1,459 1,160 1) 공사채형수익증권이자 3 2 2) 주식형수익증권이자 166 20 3) 기타수익증권이자 1,290 1,138 자. 파생결합증권이자 - - 차. 기타증권이자 - - 3. 금전채권이자 2,233 824 가. 대출금이자 - 120 1) 어음할인료 - - 2) 유가증권담보대출이자 - - 3) 동산담보대출이자 - - 4) 부동산저당대출이자 - - 5) 채권담보대출이자 - - 6) 수익권담보대출이자 - - 7) 보증대출이자 - - 8) 증서대출이자 - - 9) 어음대출이자 - - 10) 기타대출이자 - 120 나. 사모사채이자 - - 다. 콜론이자 - - 1) 원화콜론이자 - - 2) 외화콜론이자 - - 라. 환매조건부채권이자 2,233 704 마. 추심금전채권이자 - - 바. 기타수입이자 - - 4. 배당금수익 108 4,293 5. 증권매매이익 5,962 34,393 가. 지분증권매매이익　　　　　　　　　　　 3,582 9,082 나. 채무증권매매이익 305 151 다. 외화증권매매이익　　　　　　　　　 7 5 라. 매입어음매매이익 - - 1) 기업어음매매이익 - - 2) 기타어음매매이익 - - 마. 수익증권매매이익 - - 바. 파생결합증권매매이익 - - 사. 기타증권매매이익　　　　　　　 2,068 25,156 6. 증권평가이익 11,837 7,891 가. 지분증권평가이익　　　　　　　　　　　　 9,413 7,817 나. 채무증권평가이익 10 494 다. 외화증권평가이익　　　　　　　　　 -441 -415 라. 매입어음평가이익 - - 1) 기업어음평가이익 - - 2) 기타어음평가이익 - - 마. 수익증권평가이익 1,605 -35 바. 파생결합증권평가이익 1,296 18 사. 기타증권평가이익　　　　　　　 -46 11 7. 증권상환이익 0 77 8. 증권손상차손환입 - - 9. 파생상품거래이익 - - 가. 장내파생상품거래이익 - - 1) 선물매매이익 - - 2) 선물정산이익 - - 3) 해외선물거래이익 - - 4) 옵션매매이익 - - 5) 옵션평가이익 - - 6) 해외옵션거래이익 - - 7) 기타장내파생거래이익 - - 나. 장외파생상품거래이익 - - 1) 장외파생상품매매이익 - - 2) 장외파생상품평가이익 - - 3) 기타 - - 10. 수수료수익 - - 가. 중도해지수수료 - - 나. 부동산관계수수료 - - 다. 유가증권관계수수료 - - 라. 기타재산관리수수료 - - 마. 잡수수료 - - 11. 동산·부동산수익 - - 가. 동산임대료 - - 나. 부동산임대료 - - 다. 동산매매익 - - 라. 부동산매매익 - - 12. 실물자산수익 - - 13. 무체재산권수익 - - 가. 지적재산권수익 - - 나. 어업권수익 - - 다. 광업권수익 - - 라. 기타무체재산권수익 - - 14. 유가증권대여료 - - 가. 유가증권대여료 - - 15. 기타수익 -5,051 -26,833 가. 외환매매익 29 32 나. 유입자산처분이익 - - 다. 상각채권추심이익 - - 라. 대출채권매각익 - - 마. 수익조정금 - - 바. 평가이익조정계정 89 294 사. 현재가치할인차금환입 - - 아. 미지급신탁이익환입 - - 자. 미지급비용환입 - - 차. 선급비용환입 - - 카. 미지급신탁보수환입 - - 타. 보전금수입 - - 파. 기타잡수익 -5,170 -27,159 1) 신탁이익조정계정 - - 2) 기타잡수입 -5,170 -27,159 16. 고유계정대이자 - - 17. 신탁본지점이자 - - 18. 특별유보금환입 - - 19. 채권평가충당금환입 - - 20. 손익금 - - 가. 손익금 - - Ⅱ. 신탁손실계 27,020 33,830 1. 금전신탁이익 25,564 40,994 가. 불특정금전신탁이익 - - 나. 특정금전신탁이익 20,932 37,487 1) 수시입출금식신탁이익 59 32 2) 자문형신탁이익 4,458 13,236 3) 자사주신탁이익 1,121 493 4) 채권형신탁이익 8,859 18,079 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 4,471 4,575 6) 주가연계신탁이익 0 101 7) 정기예금형신탁이익 174 541 8) 기타신탁이익 1,789 430 다. 퇴직연금신탁이익 4,632 3,507 1) 확정급여형신탁이익 246 211 2) 확정기여형신탁이익 1,227 1,795 3) 개인퇴직계좌신탁이익 3,158 1,501 2. 재산신탁이익 - - 가. 유가증권신탁이익 - - 1) 관리유가증권신탁이익 - - 2) 운용유가증권신탁이익 - - 3) 처분유가증권신탁이익 - - 나. 금전채권신탁이익 - - 다. 동산신탁이익 - - 라. 부동산신탁이익 - - 1) 차입형토지신탁이익 - - 2) 관리형토지신탁이익 - - 3) 갑종관리신탁이익 - - 4) 을종관리신탁이익 - - 5) 처분신탁이익 - - 6) 담보신탁이익 - - 7) 분양관리신탁이익 - - 마. 지상권신탁이익 - - 바. 전세권신탁이익 - - 사. 부동산임차권신탁이익 - - 아. 무체재산권신탁이익 - - 3. 종합재산신탁이익 - - 4. 공익신탁이익 - - 가. 자선신탁이익 - - 나. 육영신탁이익 - - 다. 학술기예신탁이익 - - 라. 체육진흥신탁이익 - - 마. 기타의공익신탁이익 - - 5. 담보부사채신탁이익 - - 6. 기타신탁이익 - - 7. 차입금이자 - - 가. 고유계정차입금이자 - - 나. 기타차입금이자 - - 8. 기타지급이자 - - 9. 증권매매손실 4,742 31,808 가. 지분증권매매손실　　　　　　　　　　　　 1,246 3,090 나. 채무증권매매손실 753 5 다. 외화증권매매손실　　　　　　　　　 75 17 라. 매입어음매매손실 - - 1) 기업어음매매손실 - - 2) 기타어음매매손실 - - 마. 수익증권매매손실 661 783 바. 파생결합증권매매손실 - - 사. 기타증권매매손실　　　　　　　 2,006 27,913 10. 증권평가손실 -4,042 -39,629 가. 지분증권평가손실　　　　　　　　　　　　 -620 -8,478 나. 채무증권평가손실 -417 -3,423 다. 외화증권평가손실　　　　　　　　　 544 -205 라. 매입어음평가손실 - - 1) 기업어음평가손실 - - 2) 기타어음평가손실 - - 마. 수익증권평가손실 -712 -3,385 바. 파생결합증권평가손실 9 -13 사. 기타증권평가손실　　　　　　　 -2,846 -24,124 11. 증권상환손실 - 67 12. 증권손상차손 - - 13. 파생상품거래손실 - - 가. 장내파생상품거래손실 - - 1) 선물매매손실 - - 2) 선물정산손실 - - 3) 해외선물거래손실 - - 4) 옵션매매손실 - - 5) 옵션평가손실 - - 6) 해외옵션거래손실 - - 7) 기타장내파생거래손실 - - 나. 장외파생상품거래손실 - - 1) 장외파생상품매매손실 - - 2) 장외파생상품평가손실 - - 3) 기타 - - 14. 제상각 - - 가. 채권상각비 - - 나. 부동산가액상각 - - 다. 신탁설정비상각 - - 라. 현재가치할인차금상각 - - 15. 지급수수료 9 22 가. 파생금융상품관련지급수수료 - - 나. 기타지급수수료 9 22 16. 동산·부동산처분손 - - 가. 동산처분손 - - 나. 부동산처분손 - - 17. 유가증권차입료 - - 18. 기금출연료 - - 가. 신용보증기금출연료 - - 나. 신탁보험료 - - 19. 세금과공과 1 1 20. 신탁보수 861 1,081 21. 기타비용 -115 -513 가. 영선비 - - 나. 관리제비 - - 다. 특수채권추심비 - - 라. 특수채권추심수수료 - - 마. 대출채권매각손 - - 바. 유입자산처분손 - - 사. 외환매매손 38 2,163 아. 평가손실조정계정 -153 -2,678 자. 수익조정금 - - 차. 미수수익환출 - - 카. 선수수익환출 - - 타. 기타잡비용 - 3 22. 특별유보금전입 - - 23. 채권평가충당금전입 - - 24. 신탁본지점이자 - - 25. 손익금 - - 가. 손익금 - - 9. 장내파생상품 거래현황 및 손익(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.01.01~03.31) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 자 산 부 채 거래손익 투 기 헤 지 기 타 계 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 　- 7,864,992 　- 7,864,992 　- 　- 8,273 국채5년 - - - - - - - 국채10년 　- 2,303,813 　- 2,303,813 　- 　- 2,423 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 10,168,805 - 10,168,805 - - 10,696 통화선물 미국달러 　- 536,946 　- 536,946 　- 　- -2,778 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 　- 536,946 　- 536,946 　- 　- -2,778 지수선물 KOSPI200 2,643,923 128,228 　- 2,772,151 　- 　- 2,950 KOSTAR 538,770 6,564 　- 545,334 　- 　- -214 기타 2,157 　- 　- 2,157 　- 　- - 소계 3,184,851 134,792 - 3,319,643 - - 2,736 개별주식 405,298 100,821 　- 506,119 　- 　- -820 기타 234,693 　- 　- 234,693 　- 　- -46 계 3,824,842 10,941,364 - 14,766,205 - - 9,788 기타 　- 　- 　- - 　- 　- 　- 국내계 3,824,842 10,941,364 - 14,766,205 - - 9,788 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - - - - - - - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 통화 - 188,896 - 188,896 - 337 -505 금리 - 680,608 - 680,608 31 187 -494 주가지수 - 1,219,586 - 1,219,586 198 400 -1,895 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 2,089,090 - 2,089,090 229 924 -2,894 기타 - - - - - - - 해외계 - 2,089,090 - 2,089,090 229 924 -2,894 선물계 3,824,842 13,030,454 - 16,855,296 229 924 6,894 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 14,628,149 893,182 - 15,521,331 1,256 4,738 3,171 기타 12,318 　- - 12,318 4 14 23 소계 14,640,466 893,182 - 15,533,648 1,260 4,752 3,193 개별주식 436,325 　- - 436,325 79 38 5 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 15,076,791 893,182 - 15,969,973 1,339 4,790 3,199 해외 주가지수 　- 1,079,972 　 1,079,972 16,118 40,677 17,146 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - 1,079,972 - 1,079,972 16,118 40,677 17,146 옵션계 15,076,791 1,973,154 - 17,049,945 17,457 45,467 20,344 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 18,901,633 15,003,608 - 33,905,241 17,686 46,391 27,239 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음

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