Daol Investment & Securities Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2024

분기보고서 5.6 다올투자증권(주) 3 Y 분 기 보 고 서 (제 45 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 다올투자증권주식회사 대 표 이 사 : 이병철, 황준호 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 (전 화) 02-2184-2000 (홈페이지) http://www.daolsecurities.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광 (전 화) 02-2184-2000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 생략된 아래 항목에 대한 최근 기 재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시자료를 참고하시기 바랍니다. 1. 회사의 개요 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 가. 연결대상 종속회사 개황나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭다. 설립일자라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률바. 중소기업 등 해당 여부사. 주요 사업의 내용아. 신용평가에 관한 사항자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 2. 회사의 연혁 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 가. 회사의 주된 변동내용나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 다. 최대주주의 변동라. 상호의 변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 3. 자본금 변동사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 가. 자본금 변동추이 4. 주식의 총수 등 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 가. 주식의 총수 현황나. 자기주식 취득 및 처분현황다. 자기주식 직접 취득 처분 이행현황라. 자기주식 신탁계약 체결 해지 이행현황마. 종류주식(명칭) 발행현황 5. 정관에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 가. 정관의 최근 변경일나. 정관 변경 이력다. 사업목적 현황 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol Securities (Thailand) PCL , Daol New York LLC 등으로 이루어져 있으며, 금융투자업, 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 연결기준 당분기 및 전분기 사업부문별 영업성과는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 영업수익 영업이익 분기순이익 2024년 3분기 2023년 3분기 2024년 3분기 2023년 3분기 2024년 3분기 2023년 3분기 금융투자업 573,494 750,081 -21,983 -36,815 -16,197 88,904 집합투자업 24,130 32,537 2,539 5,999 2,101 5,626 기타투자업 6,138 0 2,264 0 1,629 0 저축은행업 324,420 307,263 12,575 -25,058 9,374 -18,735 기타 46,725 48,753 -5,058 10,007 -5,136 9,871 보고부문 합계 974,907 1,138,634 -9,663 -45,867 -8,229 85,666 연결조정 -28,655 -14,942 -20,296 -20,861 -8,880 -98,080 합계 946,252 1,123,692 -29,959 -66,728 -17,109 -12,414 연결기준 당분기 사업부문별 자산 및 부채의 내용은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 2024년 3분기 2023년말 2024년 3분기 2023년말 금융투자업 5,705,346 4,699,251 4,923,807 3,904,507 집합투자업 81,021 87,477 9,573 11,809 기타투자업 28,276 26,489 6,174 5,887 저축은행업 4,499,384 4,305,895 4,047,886 3,863,783 기타 957,331 976,124 538,989 591,727 보고부문 합계 11,271,358 10,095,236 9,526,429 8,377,713 연결제거 -897,082 -883,399 48,899 3,606 합계 10,374,276 9,211,837 9,575,328 8,381,319 연결기준 당분기말 현재 자산총계는 10조 3,743억원을 기록하여 전기말 대비 1조 1,624억원, 12.6% 증가하였으며, 부채총계는 9조 5,753억원으로 전기말 대비 1조 1,940억원, 14.2% 증가하였습니다. 자본총계는 전기말 대비 3.8% 감소한 7,990억원입니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 다올투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임 및 투자자문업 등의 금융투자업무를 영위함으로써 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, S&T, 리테일, 리서치 등의 영업활동을 영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.다올투자증권의 별도기준 각 부문별 영업성과는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익 분기순이익 2024년 3분기 2023년 3분기 2024년 3분기 2023년 3분기 2024년 3분기 2023년 3분기 투자중개 97,663 352,270 18,360 281 18,360 281 자기매매 352,944 230,403 -7,321 4,790 -7,321 4,790 인수주선 37,105 92,200 -14,587 -38,050 -14,587 -38,050 자기자본투자 5,773 10,171 -5,739 -3,554 -6,361 -3,812 자산관리 2,978 2,988 1,163 -2,445 1,163 -2,445 종속기업투자 8,281 8,178 7,528 4,571 7,589 148,885 기타 27,729 10,985 -18,841 3,442 -12,760 -16,003 합계 532,472 707,195 -19,437 -30,965 -13,916 93,646 별도기준 당분기말 현재 자산총계는 5조 3,688억원을 기록하여 전기말 대비 9,568억원, 21.7% 증가하였으며, 부채총계는 4조 6,579억원으로 전기말 대비 9,822억원, 26.7% 증가하였습니다. 자본총계는 전분기 대비 254억원, 3.4% 감소한 7,109억원이며, 당기 영업손실은 -194억원, 분기순손실은 -139억원입니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) 주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다. 당분기말 회계연도 자산총계는 직전 회계연도 대비 7.9% 감소한 789억원, 부채총계는 18.4% 감소한 93억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 696억원으로 직전 회계연도 대비 6.3% 감소하였습니다. (주)다올저축은행 저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건전성을 바탕으로 부동산 PF 등 관련 상품 다각화를 통해 업무범위를 확대하고 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 새로운 차원의 저축은행, 디지털뱅크로의 도약을 추진 중입니다.당분기말 회계연도 다올저축은행의 K-IFRS기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 4.5% 증가한 4조 4,994억원, 부채총계는 직전 회계연도 대비 4.8% 증가한 4조 479억원을 기록하였습니다.자기자본 총계는 4,515억원으로 직전 회계연도 대비 2.1% 증가하였습니다. 당분기말 영업수익과 당기순이익은 각각 3,244억과 94억입니다. Daol Securities (Thailand) PCL 주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 수수료수익 27,921 32,430 38,944 217,251 금융자산(부채)평가및처분이익 342,528 536,117 708,651 890,783 이자수익 126,169 113,378 161,225 104,707 배당금수익 8,254 9,348 9,933 26,348 외환거래이익 24,361 15,057 26,761 25,870 기타의 영업수익 3,239 865 4,134 3,367 영업수익 합계 532,472 707,195 949,648 1,268,326 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임 (1) 부문별 상세내역 (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 제45기3분기 제44기3분기 제44기 제43기 제45기3분기 제44기3분기 제44기 제43기 제45기3분기 제44기3분기 제44기 제43기 투자중개 97,663 352,270 391,089 555,493 18,360 281 6,829 14,755 18,360 281 6,829 14,755 자기매매 352,944 230,403 407,473 456,081 -7,321 4,790 17,756 3,409 -7,321 4,790 17,756 3,409 인수주선 37,105 92,200 104,424 205,828 -14,587 -38,050 -56,019 32,128 -14,587 -38,050 -56,019 32,856 자기자본투자 5,773 10,171 17,118 16,946 -5,739 -3,554 1,776 4,710 -6,361 -3,812 1,518 5,994 자산관리 2,978 2,988 3,979 3,542 1,163 -2,445 1,649 1,574 1,163 -2,445 1,649 1,574 종속기업투자 8,281 8,178 7,527 19,849 7,528 4,571 3,561 17,304 7,589 148,885 148,381 20,535 기타 27,729 10,985 18,038 10,588 -18,841 3,442 -22,647 -27,781 -12,760 -16,003 -36,386 -30,754 합계 532,472 707,195 949,648 1,268,326 -19,437 -30,965 -47,096 46,099 -13,916 93,646 83,726 48,368 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (단위 : 백만원) 영업종류 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 집합투자기구운용보수 17,704 17,328 23,330 39,280 수수료수익 (일임, 자문) 2,570 6,010 6,959 6,792 기타영업수익 1,449 6,200 8,020 3,157 영업수익 합계 21,723 29,538 38,309 49,229 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임 (주)다올저축은행 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 이자수익 285,675 289,061 387,287 361,049 수수료수익 7,132 4,966 6,990 21,792 기타수익 31,613 13,236 25,339 16,263 영업수익 합계 324,420 307,263 419,616 399,104 주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임 Daol Securities (Thailand) PCL (단위 : 백만원) 영업종류 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 Retail Brokerage 6,627 7,137 9,236 15,187 Institution Brokerage 984 1,361 1,816 3,099 Investment Banking 4,885 9,239 14,130 14,858 Wealth Management 21,741 18,161 20,679 31,317 Private Fund 1,359 2,292 2,932 2,779 영업수익 합계 35,596 38,190 48,793 67,240 주) 자회사 및 기타수익 미포함 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 400,745 8.47% 400,745 8.48% 400,745 8.46% 392,785 7.80% 자본잉여금 85,205 1.80% 85,132 1.80% 85,132 1.80% 85,117 1.69% 자본조정 -4,338 0.00% -4,526 0.00% -4,486 0.00% -5,107 0.00% 기타포괄손익누계액 -1 0.00% 10 0.00% 7 0.00% -4 0.00% 이익잉여금 240,845 5.09% 250,414 5.30% 253,957 5.36% 208,277 4.14% 예수부채 고객예수금 172,232 3.64% 225,251 4.77% 205,087 4.33% 185,878 3.69% 금융부채 매도유가증권 156,041 3.30% 167,966 3.56% 174,049 3.68% 471,332 9.36% 파생상품 98,940 2.09% 93,293 1.98% 99,448 2.10% 94,528 1.88% 매도파생결합증권 6,633 0.14% 15,727 0.33% 13,671 0.29% 109,846 2.18% 차입부채 콜머니 31,444 0.66% 22,222 0.47% 24,167 0.51% 44,417 0.88% 차입금 863,544 18.24% 839,721 17.78% 814,260 17.19% 791,705 15.73% RP매도 2,083,284 44.01% 1,900,766 40.24% 1,996,629 42.16% 1,760,012 34.96% 사채 195,000 4.12% 133,333 2.82% 151,250 3.19% 95,000 1.89% 기타부채 충당부채 7,796 0.16% 9,644 0.20% 9,156 0.19% 11,982 0.24% 기타 395,994 8.37% 583,727 12.36% 512,418 10.82% 788,810 15.67% 합 계 4,733,365 100.00% 4,723,426 100.00% 4,735,492 100.00% 5,034,578 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 예금 현금 및 현금성 자산 274,268 5.79% 306,613 6.49% 289,972 6.12% 312,367 6.20% 예치금 368,459 7.78% 308,767 6.54% 316,601 6.69% 366,020 7.27% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,680,430 56.63% 2,633,139 55.75% 2,736,174 57.78% 2,639,399 52.43% 파생상품 131,521 2.78% 131,060 2.77% 136,238 2.88% 121,735 2.42% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,049 0.89% 5,300 0.11% 5,300 0.11% 3,217 0.06% 종속기업 및 관계기업주식 314,612 6.65% 367,119 7.77% 355,090 7.50% 391,861 7.78% AC대출채권 신용공여금 352,933 7.46% 326,934 6.92% 319,784 6.75% 366,755 7.28% RP매수 33,133 0.70% 12,556 0.27% 12,433 0.26% 31,566 0.63% 대여금 21,504 0.45% 11,720 0.25% 12,518 0.26% - 0.00% 기타 98,099 2.07% 21,118 0.45% 24,777 0.52% 8,771 0.17% 유형자산 20,763 0.44% 23,513 0.50% 23,154 0.49% 28,329 0.56% 기타 395,593 8.36% 575,587 12.19% 503,452 10.63% 764,558 15.19% 합계 4,733,365 100% 4,723,426 100% 4,735,492 100.00% 5,034,578 100% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 15,214 19.13% 15,214 18.67% 15,214 18.50% 15,214 19.37% 기타불입자본 9,714 12.21% 9,711 11.91% 9,712 11.81% 9,709 12.36% 이익잉여금 45,542 57.26% 46,215 56.70% 46,860 56.97% 39,818 50.70% 기타자본구성요소 (258) -0.32% (257) -0.32% -260 -0.32% -280 -0.36% 부채 기타금융부채 8,217 10.33% 9,102 11.17% 9,354 11.37% 11,273 14.35% 기타부채 1,101 1.38% 1,523 1.87% 1,380 1.68% 2,801 3.57% 합 계 79,530 100.00% 81,508 100.00% 82,260 100.00% 78,535 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 현금성자산 1,633 2.05% 2,151 2.64% 1,950 2.37% 2,025 2.58% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 39,924 50.20% 42,660 52.34% 43,961 53.44% 41,390 52.70% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 541 0.68% 604 0.74% 600 0.73% 567 0.72% 종속기업및관계기업투자 21,821 27.44% 22,083 27.09% 21,323 25.92% 19,915 25.36% 상각후원가측정금융자산 6,344 7.98% 6,184 7.59% 6,321 7.68% 6,735 8.58% 유형자산 3,861 4.85% 4,301 5.28% 4,251 5.17% 4,558 5.80% 무형자산 3,675 4.62% 1,383 1.70% 1,578 1.92% 1,481 1.89% 기타금융자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타자산 1,731 2.18% 2,142 2.63% 2,276 2.77% 1,864 2.37% 합 계 79,530 100.00% 81,508 100.00% 82,260 100.00% 78,535 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 조달 자본금 278,000 6.18% 278,000 5.80% 278,000 6.46% 278,000 5.76% 기타자본 173,498 3.86% 151,875 3.17% 164,112 3.81% 170,630 3.54% 예수부채 3,880,755 86.25% 4,190,292 87.46% 3,734,558 86.73% 4,248,685 88.06% 기타부채 167,131 3.71% 171,178 3.57% 129,225 3.00% 127,560 2.64% 합계 4,499,384 100.00% 4,791,345 100.00% 4,305,895 100.00% 4,824,875 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 운용 현금및예치금 542,983 12.07% 773,685 16.15% 522,639 12.14% 465,170 9.64% 유가증권 356,665 7.93% 517,599 10.80% 258,492 6.00% 448,682 9.30% 대출채권 3,496,566 77.71% 3,397,525 70.91% 3,440,402 79.90% 3,833,107 79.44% 기타자산 103,170 2.29% 102,536 2.14% 84,362 1.96% 77,916 1.61% 합계 4,499,384 100.00% 4,791,345 100.00% 4,305,895 100.00% 4,824,875 100.00% 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 다. 투자매매 업무 (1) 증권거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 1,222,844 1,127,328 2,350,172 376,257 -2,222 신주인수권증서 - - - - - 기타 5,572 5,432 11,004 37,204 　 계 1,228,416 1,132,760 2,361,176 413,461 -2,222 채무증권 국채, 지방채 921,695 845,296 1,766,991 3,033 2,007 특수채 271,037 1,703,693 1,974,730 60,703 -210 금융채 2,009,145 2,407,270 4,416,414 1,202,591 7,862 회사채 1,011,406 1,415,793 2,427,200 1,284,845 -13,380 기업어음증권 559,327 554,325 1,113,652 129,714 -286 기타 - - - - - 계 4,772,610 6,926,377 11,698,987 2,680,886 -4,008 집합투자증권 ETF 8,507,443 8,593,331 17,100,774 　- - 기타 10,425 2,450 12,875 26,968 -2,936 계 8,517,868 8,595,782 17,113,650 26,968 -2,936 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 4,611 - 4,611 20,126 - 채무증권 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - 77 77 - - 계 4,611 77 4,688 20,126 　 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - 1,964 379 기타 - - - - - 계 - - - 1,964 379 기타증권 - - - - - 합계 14,523,505 16,654,996 31,178,500 3,143,404 -8,787 주) 증권거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래 현황(상세)' 참조 2) 장내파생상품 거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익주1) 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 - - - - - - - 금융선물 - 73,152,505 - 73,152,505 - - 2,943 기타 - - - - - - - 국내계 - 73,152,505 - 73,152,505 - - 2,943 해외 상품선물 - - - - - - - 금융선물 152,372 - - 152,372 - - - 기타 - - - - - - 해외계 152,372 - - 152,372 - - - 선물계 152,372 73,152,505 - 73,304,877 - - 2,943 옵션 국내 지수옵션 - 198,095 - 198,095 1 1,966 -323 개별주식 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 198,095 - 198,095 1 1,966 -323 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - 198,095 - 198,095 1 1,966 -323 기타 - - - - - - - 합계 152,372 73,350,600 　- 73,502,972 1 1,966 2,620 주1) 당분기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조 (3) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 39,972 - - 39,972 217 4,061 -1,788 통화 - - - - -20 1,360 -1,364 기타 - - - - - - - 계 39,972 - - 39,972 197 5,420 -3,152 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - 25,622 15,487 - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - 25,622 15,487 - 스왑 신용 - 180,000 - 180,000 51,955 42,349 -12,391 주식 980,089 - - 980,089 686 - -773 일반상품 - - - - - - 금리 - 440,000 - 440,000 39,254 13,842 -9,865 통화 452,780 - - 452,780 8,412 16,128 5,034 기타 - - - - - - - 계 1,432,869 620,000 - 2,052,869 100,307 72,319 -17,995 기타 - - - - - - - 합계 1,472,841 620,000 - 2,092,841 126,125 93,226 -21,147 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 라. 투자중개 업무 (1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약) (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 12,331,341 12,770,734 25,102,075 11,359 채무증권 74,169,585 30,811,895 104,981,480 2 집합투자증권 1,098,070 1,133,319 2,231,389 303 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 21,294 20,466 41,761 3 외화증권 196 213 409 2 기타증권 - - - - 증권계 87,620,487 44,736,627 132,357,114 11,668 선물 2,126,225 2,140,127 4,266,352 88 옵션 85,025 82,875 167,900 129 선도 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 2,211,251 2,223,002 4,434,252 218 합계 89,831,737 46,959,629 136,791,366 11,886 주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조 마. 투자일임 업무 (1) 투자운용인력 현황 (단위 : 백만원) 성명 직위 담당업무 자격증 종류 자격증취득일 협회등록일 상근여부 운용중인계약수 운용규모 장승택 부장 리테일 영업 투자자산운용사 20010509 20170620 상근 8 3,390 박성용 부장 리테일 영업 투자자산운용사 20021213 20170516 상근 1 45 주규석 부장 리테일 영업 투자자산운용사 20080419 20240401 상근 1 50 (2) 투자일임계약 현황 (단위 : 명,건,백만원) 구분 제45기 3분기 제44기 3분기 증감 고객수 10 45 -35 일임계약건수 10 50 -40 일임계약자산총액(계약금액) 3,485 8,378 -4,893 일임계약자산총액(평가금액) 6,155 15,914 -9,759 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제45기 3분기 제44기 3분기 증감 일임수수료 일반투자자 461 502 -41 전문투자자 40 30 10 계 501 532 -31 기타수수료 일반투자자 - - - 전문투자자 - - - 계 - - - 합계 일반투자자 461 502 -41 전문투자자 40 30 10 계 501 532 -31 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (4) 투자일임 재산 현황 (2024년 9월 30일 현재) (단위 : 건,백만원) 구분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 8 2,440 2 1,045 10 3,485 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - 8 2,440 2 1,045 10 3,485 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 8 2,440 2 1,045 10 3,485 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - 8 2,440 2 1,045 10 3,485 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준) (단위 : 건,백만원,%) 　구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 3 - 3 30.0% 185 - 185 5.3% 1억원이상~3억원미만 3 - 3 30.0% 500 - 500 14.3% 3억원이상~5억원미만 1 - 1 10.0% 300 - 300 8.6% 5억원이상~10억원미만 1 - 1 10.0% 500 - 500 14.3% 10억원이상~50억원미만 2 - 2 20.0% 2,000 - 2,000 57.4% 50억원이상~100억원미만 - - - 0.0% - - - 0.0% 100억원이상 - - - 0.0% - - - 0.0% 합계 10 - 10 100.0% 3,485 - 3,485 100.0% 주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2024년 9월 30일 현재의 재산현황을 기재한것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함. (6) 투자일임재산 운용현황(2024년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 399 - 399 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) - - - 기업어음증권(CP) - - - 기타 - - - 소계 399 - 399 증권 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 - - - 기타 - - - 소계 - - - 지분증권 주식 4,156 - 4,156 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 4,156 - 4,156 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁수익증권 - - - 기타 - - - 소계 - - - 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS - - - ELW - - - 기타 - - - 소계 - - - 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 4,156 - 4,156 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 - - - 합계 6,155 - 6,155 주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2024년 9월 30일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함. 바. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - - - - - - 국공채 - - - - - - - - - - - - 회사채 1,258,464 40,115,644 2,240 1,598,757 44,243,445 8,508 1,979,060 60,335,850 9,099 2,976,759 105,024,073 16,882 외화증권 - - - - - - - - - - - - 기 타 - 8,147,797 391 - 13,642,254 553 - 17,703,178 598 - 49,442,782 3,217 합 계 1,258,464 48,303,441 2,631 1,598,757 57,885,699 9,060 1,979,060 78,039,027 9,697 2,976,759 154,466,855 20,099 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 인수수수료 2,631 9,060 9,697 20,099 수수료비용 - - - - 수지차익 2,631 9,060 9,697 20,099 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 사. 대출업무 [연결대상 주요 종속회사] (주)다올저축은행(1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 예적금담보대출 2,003 0.06% 2,240 0.06% 988 0.03% 1,592 0.04% 일반자금대출 2,630,328 72.55% 2,477,311 69.99% 2,550,801 71.34% 2,696,722 68.72% 종합통장대출 657,957 18.15% 966,322 27.30% 946,590 26.47% 1,095,142 27.91% 기타대출채권 335,453 9.25% 93,443 2.64% 77,316 2.16% 130,845 3.33% 합계 3,625,741 100.00% 3,539,316 100.00% 3,575,695 100.00% 3,924,301 100.00% 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 합계 대출금 1,700,132 378,398 1,547,211 3,625,741 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨(3) 대출금의 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 개인 1,901,347 1,962,592 1,890,964 1,805,607 기업 1,722,281 1,574,613 1,682,476 2,118,371 기타 2,113 2,111 2,255 323 계 3,625,741 3,539,316 3,575,695 3,924,301 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨 아. 투자업무 [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) (1) 집합투자재산 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 총설정원본 순자산가액 펀드수 증권 주식형 456,364 771,181 126 581,364 848,102 121 553,204 859,141 122 642,401 796,709 124 채권형 119,725 122,477 21 163,865 165,052 26 148,956 149,729 26 150,153 145,923 26 혼합주식 79,232 92,394 27 100,630 116,453 33 94,712 115,752 29 125,359 128,155 43 혼합채권 1,210,431 1,410,972 92 502,265 592,045 74 461,200 556,444 74 634,191 724,450 71 재간접형 127,571 140,421 44 172,223 168,241 51 122,454 128,022 51 161,927 168,001 40 파생형 52,316 54,455 7 97,786 97,405 61 107,736 106,647 75 100,046 93,927 101 소계 2,045,639 2,591,900 317 1,618,133 1,987,298 366 1,488,262 1,915,735 377 1,814,077 2,057,165 405 부동산 136,353 171,100 3 139,047 181,855 3 139,047 166,760 3 140,278 175,493 3 특별자산 119,111 88,359 3 127,265 93,688 3 125,226 93,009 3 131,856 98,744 5 단기금융(MMF) 2,101,865 2,166,296 1 1,470,024 1,514,755 1 1,668,508 1,673,731 1 1,758,457 1,763,745 1 전문투자형 9,048,296 9,092,596 123 10,697,553 10,742,125 132 10,247,977 10,362,671 126 10,622,495 10,642,699 144 합계 13,451,264 14,110,251 447 14,052,022 14,519,721 505 13,669,020 14,211,906 510 14,467,163 14,737,846 558 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행(1) 집합투자재산 종류별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보통예금 119,259 3.07% 3,929 0.09% 4,247 0.11% 4,292 0.10% 별단예금 250 0.01% 219 0.01% 230 0.01% 195 0.00% 수입부금 - 0.00% - 0.00% 1 0.00% 1 0.00% 자유적립예금 8,809 0.23% 13,865 0.33% 6,557 0.18% 9,638 0.23% 정기예금 3,023,126 77.90% 3,542,311 84.54% 3,076,567 82.38% 4,031,134 94.88% 저축예금 390,769 10.07% 192,367 4.59% 354,778 9.50% 124,952 2.94% 기업자유예금 338,542 8.72% 405,381 9.67% 266,641 7.14% 9,209 0.22% 정기적금 0 0.00% 32,220 0.77% 25,537 0.68% 69,264 1.63% 합계 3,880,755 100.0% 4,190,292 100.0% 3,734,558 100.00% 4,248,685 100.00% (2) 1영업점당 평균 예금실적 (단위:억원) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 예수금 9,702 10,476 9,336 9,651 (3) 직원1인당 평균 예금실적 (단위:억원) 구분 FY2024 3분기 FY2023 3분기 FY2023 FY2022 예수금 126 127 114 118 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 기타 계 거래목적 위험회피 4,510,000 1,146,273 339,248 3,095,962 - 9,091,483 매매목적 279,588 125,945 473,421 - - 878,954 거래장소 장내거래 - 87,461 495,260 - - 582,721 장외거래 4,789,588 1,184,757 317,409 3,095,962 9,387,716 거래형태 선도 109,588 125,945 - - - 235,533 선물 - 87,461 184,537 - - 271,998 스왑 4,680,000 1,058,812 35,031 3,095,962 - 8,869,805 옵션 - - 593,101 - - 593,101 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 당사는 2021년 유진저축은행(現. (주)다올저축은행) 인수시의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였고, 이에 따른 주식매입옵션과 주식매도옵션 미결제 약정금액을 포함하였습니다. - 주식매입옵션: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 (주)다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다. - 주식매도옵션: (주)다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. (주)다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황 (2024년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 구분 명목금액 보장매수(위험매도) 보장매도(위험매수) 신용스왑(CDS) 806,158 726,158 총수익스왑(TRS) 1,300,000 263,648 합계 2,106,158 989,806 (2) 신용파생상품 상세명세 (2024년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 약정금액(KRW) 취득일 만기일 준거자산 CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 55,423 20190524 20241220 중국 하나은행 KT CDS 에스에프로키제사차 주식회사 다올투자증권 55,423 20190524 20241220 중국 하나은행 KT CDS 다올투자증권 하나증권 56,743 20190705 20241220 중국 우리은행 POSCO CDS 하이트레디션제십팔차 주식회사 다올투자증권 56,743 20190705 20241220 중국 우리은행 POSCO CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 60,000 20200708 20250715 KB 금융지주 - - CDS 뉴에이치와이제일차 주식회사 다올투자증권 60,000 20200708 20250715 KB 금융지주 - - CDS 다올투자증권 엔에이치투자증권 55,687 20200811 20251220 현대캐피탈 아메리카 - - CDS 뉴스텔라제십일차 주식회사 다올투자증권 55,687 20200811 20251220 현대캐피탈 아메리카 - - CDS 다올투자증권 하나증권 33,000 20210527 20261211 JB 금융지주(후순위채) - - CDS 뉴에이치와이제육차 주식회사 다올투자증권 33,000 20210527 20261211 JB 금융지주(후순위채) - - CDS 하이스톰메이커제일차 주식회사 다올투자증권 110,187 20220210 20270620 중국 - - CDS 다올투자증권 하나증권 110,187 20220210 20270620 중국 - - CDS 다올투자증권 하나증권 100,488 20220727 20271220 대한민국 - - CDS 하이메타버스서퍼제삼차 주식회사 다올투자증권 100,488 20220727 20271220 대한민국 - - CDS 다올투자증권 하나증권 101,345 20230317 20280620 POSCO - - CDS 더퍼스트샤이닝제십오차 주식회사 다올투자증권 101,345 20230317 20280620 POSCO - - CDS 다올투자증권 하나증권 153,285 20230612 20290620 대한민국 - - CDS 디에이치화이트 주식회사 다올투자증권 153,285 20230612 20290620 대한민국 - - CDS 플라이그린에코제일차 주식회사 다올투자증권 80,000 20240603 20290528 현대카드 - - TRS 에이치와이굿제이차 주식회사 다올투자증권 200,000 20210226 20301210 대한민국 - - TRS 하오브라더스제육차 주식회사 다올투자증권 200,000 20220411 20270407 대한민국 - - TRS 뉴한양제이차 주식회사 다올투자증권 200,000 20220624 20270622 대한민국 - - TRS 뉴폴라리스제삼차 주식회사 다올투자증권 100,000 20220919 20270915 대한민국 - - TRS 다올투자증권 디비에스은행 92,243 20221020 20241021 대한민국 - - TRS 굿에이치와이제사차 주식회사 다올투자증권 100,000 20221021 20251019 대한민국 - - TRS 다올투자증권 디비에스은행 87,279 20230516 20250519 대한민국 - - TRS 다올투자증권 디비에스은행 84,126 20230911 20250312 대한민국 - - TRS 디에이치레드 주식회사 다올투자증권 200,000 20230921 20260921 대한민국 - - TRS 뉴에스에프제오차 주식회사 다올투자증권 200,000 20231024 20281024 대한민국 - - TRS 에이치와이뉴스타트제구차 주식회사 다올투자증권 100,000 20240924 20290903 대한민국 - - 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (2024년 09월 30일 기준) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 국내 2 - - 2 해외 - - - - 계 2 - - 2 주) 지점 : 영업부, 사이버지점 [연결대상 주요 종속회사] (주)다올저축은행 (2024년 09월 30일 기준) 지역 지점 사무소 계 국내 4 - 4 계 4 - 4 나. 영업설비 등 현황- 해당사항 없음 다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 영업용순자본(A) 480,768 551,572 569,498 613,227 총 위 험 액(B) 269,351 327,373 312,118 367,430 잉여자본(C=A-B) 211,417 224,199 257,380 245,797 필요유지자기자본(D) 81,725 81,725 81,725 81,725 순자본비율(C/D) 258.69% 274.33% 314.93% 300.76% 주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 실질자산(A) 5,355,463 4,679,743 4,397,406 3,925,409 실질부채(B) 4,657,945 3,948,010 3,675,692 3,279,268 자산부채비율(A/B) 114.97% 118.53% 119.63% 119.70% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준. 나. 업계의 현황(1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매 비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt,조원,%) 구분 2024년 9월말 2023년 말 2022년 말 2021년 말 주가지수 KOSPI 2,593.27 2,655.28 2,236.40 2,977.65 KOSDAQ 763.88 866.57 679.29 1,033.98 시가총액 금액 2,492.25 2,558.16 2,082.73 2,649.66 증가율 -2.57% 22.83% -21.40% 11.98% 거래대금 금액 3,692.97 4,808.67 3,913.62 6,766.81 증가율 - 22.87% -42.16% 18.55% 주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함. (3) 경쟁요소 금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 유사한 상품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 저성장 기조가 지속되면서 금융산업은 자산관리 업무 중심으로 변화해가고 있으며, 이에 당사는 다올저축은행 인수를 통해 자문에서 판매에 이르기까지 고객의 관점에서 은행-증권 간 협업을 통해 미래성장동력을 구축하고 있습니다. IB의 경우, 부동산시장의 회복이 장기화되면서 선별적 투자와 리스크 관리에 초점을 맞춰 사업을 영위하고 있습니다. Covid-19, 금리인상 기조 및 금융시장 침체로 해외대체투자는 부진하였지만 향후 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 DAOL Thailand와 DAOL New York을 활용한 사업을 진행중입니다. 리테일부문은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보였습니다. Wholesale부문에서는 일반적인 위탁매매부문 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고 있습니다. (4) 시장점유율 추이[지분증권 수탁수수료 및 시장점유율 현황] (단위 : 백만원,%) 구분 '24.1.1~'24.06.30 '23.1.1~'23.12.31 '22.1.1~'22.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 7,951 0.41% 13,938 0.39% 15,138 0.52% KB증권 220,540 11.38% 426,550 11.83% 330,326 11.26% 미래에셋 219,663 11.34% 395,940 10.98% 321,645 10.96% NH투자증권 197,559 10.20% 373,060 10.35% 304,002 10.36% 삼성증권 193,718 10.00% 344,862 9.56% 269,224 9.17% 키움증권 169,218 8.73% 333,469 9.25% 271,167 9.24% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)(1) 산업의 특성금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산의 전체 규모는 매년 5~10% 내외로 꾸준히 성장하고 있으며 2024년 3분기말 기준 전체 설정액은 1,637조원으로 전년말 대비 151조원이 증가하였습니다. 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈는 유지될 것으로 예상됩니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도 국내외 전통 및 대체자산의 투자 규모를 늘리고 있음을 감안하여, 각 투자자들의 투자 목적에 부합하는 다양한 구조의 상품 출시 및 온라인 플랫폼 등의 판매 채널 확대를 통해 동 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 시장 대비 높은 수익률을 필요로 하는 투자자들의 다양한 수요에 부합하는 국내외 집합투자자산의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.(3) 경쟁요소집합투자업은 제조업과 달리 설비 등 고정자산에 대한 투자부담이 적고 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 시장에 참여중인 자산운용사 수는 급증하고 있습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반 창출이 가능하므로 오랜 업력을 갖추고 다수의 투자자를 기 확보한 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속이 가능할 수 있습니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 불확실성에 따라 위기와 기회가 지속되면서 시장의 경쟁은 점차 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다.(4) 시장점유율 추이금융투자협회에 공시된 2024년 3분기말 시장의 전체 설정액 총계는 1,637조원이며, 이 중 당사 수탁고는 14.3조원으로 시장 점유율은 약 0.87%입니다. 이는 2023년말 점유율 1.00%(15조원/1,486조원), 2022년말 점유율 1.13%(15.9조원/1,401조원), 2021년말 점유율 1.15%(15.3조원/1,325억원) 대비 소폭 감소한 수치입니다. 수탁고 기준 순위는 2019년말 18위에서 2020년말 17위, 2021년말 16위, 2022년말 16위로 상승추세에 있었으나 MMF 등 수탁고 감소에 따라 2023년말 17위, 2024년 3분기말 20위를 기록하였습니다. (주)다올저축은행(1) 산업의 특성 저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위해 설립된 서민금융기관입니다. 1972년 제정된 「상호저축은행법」에 따라 설립된 제2금융기관으로서 수신 및 여신 등의 업무를 수행하며, 내국환 업무와 금융위원회 승인을 얻은 부대업무를 수행하고 있습니다. 과거 저축은행 업계의 구조조정 이후 자생적 노력과 금융당국의 규제감독 강화 및 중저신용 고객에 대한 안정적인 상품 공급으로 점차 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다. (2) 산업의 성장성2024년 저축은행 산업의 전망은 2022년부터 이어진 고금리 환경과 자금시장의 경색에 따라 부동산 및 채권시장의 불안정으로 손실흡수능력의 중요성이 대두되고 있습니다.이에따라 건전성 악화 뿐만 아니라 충당금 추가적립 등의 금융당국의 규제 강화가 진행되는 상황이나, 과거 구조조정 이후 업계의 꾸준한 노력으로 체계적인 위상적립, 건전성 확보 및 다양한 수익모델 창출 등으로 금융경제 시장환경에 유연한 대처가 가능하도록 리스크 관리를 진행해 왔기에, 점차적으로 건전성 등 세부지표 등은 안정성을 찾아 갈 것으로 예상됩니다.(3) 경쟁요소저축은행업의 특성상 리스크 관리에 기반한 수익성 창출이 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인입니다. 당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융 부문과 개인금융 부문의 균형적 포트폴리오 체계(2023년말 기업금융비중 47%, 개인금융비중 53%)를 갖추고 있습니다. 또한 리스크 관리 강화 및 투자 부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 안정적인 우위를 차지할 것으로 예상되며, 나아가 여신포트폴리오 다각화를 통하여 리스크 분산 및 다양한 수익모델 창출을 통해 급변하는 시장환경 변화에 대응하여 시장점유를 선도하는 저축은행이 되기 위하여 지속적으로 매진할 것입니다.(4) 시장점유율 추이2023년말 전체 저축은행 대출잔액은 총 104조원이며, 이 중 당사는 3.6조원으로 시장 점유율은 약 3.4%를 차지하고 있습니다. 이는 2022년말 3.4%(3.9조원/115조원), 2021년말 3.3%(3.3조원/100조원), 2020년말 3.5%(2.7조원/78조원)으로 평균 3.4%의 시장점유율을 유지하고 있습니다. Daol Securities (Thailand) PCL(1) 산업의 특성태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 2023년 관광업의 목표 수치 달성에도 불구하고 글로벌 경기 부진에 따른 수출 약세 지속으로 낮은 GDP 성장률을 보이고 있으나, 2024년 하반기 신규 내각 출범 이후 경제 안정화에 따른 기대와 함께 자본시장 및 투자심리가 점차 회복되고 있는 추세입니다.(2) 산업의 성장성2024년 9월 말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 17.97조바트(약 674조원)로 전년 동기대비 0.42% 감소, 그 외 2024년 9월말 기준 SET 일평균 거래량은 448억바트(약 1.68조원)로 전년 동기대비 16.56% 감소하였고, 파생상품 일평균 거래량은 474천 건으로 전년 동기대비 13.49% 감소하였습니다.(3) 경쟁요소태국내 증권업은 2024년 9월 말 기준 외국계 18개사를 포함 총 43개 증권사가 영업 중이며, 국내에서 진출한 증권사는 1개(Daol Securities). 태국 내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 Margin loan 영업을 강화하는 추세입니다.(4) 시장점유율 추이은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다. [시장점유율 현황] (단위 : %) 구분 2024년 3분기말 2023년 말 2022년 말 2021년 말 Retail/Institution Brokerage(주식) 0.84% 0.93% 0.94% 1.26% Retail/Institution Brokerage(파생상품) 2.19% 3.49% 4.39% 3.74% 주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임. 다. 사업의 현황금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Broke rage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerag e) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융 서비스를 제공하고 있습니다. (1) IB당사 IB는 부동산 경기의 급격한 위축으로 영업의 확장보다는 전반적 리스크 관리 비중을 높이면서 사업을 영위하고 있습니다. 2022년말 조직 효율성 제고를 위해 영업부문 슬림화를 진행함과 동시에 부실채권 관리를 위한 전담조직을 신설하였고, 철저한 사후관리를 통해 선제적 리스크 관리체계를 구축하고자 노력하고 있습니다. 당사는 진행중인 Deal의 안정적인 종료를 위하여 최선을 다할 것이며, 더불어 부동산 경기 회복시점을 대비하여 다양한 상품 또한 지속적으로 발굴할 예정입니다. (2) S&T당사 S&T는 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투자자를 위한 주식ㆍ채권등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 법인영업은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화하겠습니다. 채권영업은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 금리 안정기를 대비하여 신규 Biz 검토와 우수인력 발굴을 지속하고 있습니다. 파생상품영업은 홀세일/리테일 고객에게 장외파생상품 설계 및 구조화를 통한 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다. (3) 리테일당사의 리테일 영업은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며, 앞으로도 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 더욱 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다. (4) 리서치당사의 리서치는 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.① 집합투자업2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.③ 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다. (주)다올저축은행 저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다. ① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다. 1. 신용계 업무 2. 신용부금 업무 3. 예금 및 적금의 수입 업무 4. 자금의 대출 업무 5. 어음의 할인 업무 6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무 7. 보호예수(保護預受) 업무 8. 수납 및 지급대행 업무 9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무 10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무 11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무 12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업 15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다) 16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무 ② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다. ③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다. Daol Securities (Thailand) PCL정부 자본 시장 Stimulus pack, 바트화 강세 등으로 리테일/기관/외국인 모두 투자심리 일부 회복하여 Retail 부문 일부 안정화 되었으나, 연이은 채권 Default로 인한 채권 투심 악화 및 기준 금리 인하에 따른 회사채 발행 연기 등으로 태국 채권 시장 신규 회사채 발행액 감소 및 IB 부문 수익이 감소하였습니다. 라. 신규사업의 진출해당사항 없음 마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항(1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 위탁자예수금 75,481 76,478 89,762 100,088 장내파생상품거래예수금 2,938 8,641 10,257 7,559 저축자예수금 757 548 651 299 집합투자증권투자자예수금 123,662 3,557 3,465 20,237 합 계 202,838 89,225 104,135 128,183 (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 3분기 제44기 제43기 위탁자유가증권 3,065,367 3,768,532 3,527,342 4,052,258 저축자유가증권 8,887 5,005 5,525 2,946 집합투자증권투자자증권 22,869,036 20,289,754 20,427,835 16,028,548 합 계 25,943,290 24,063,291 23,960,702 20,083,752 (2) 예탁재산의 보호현황(가) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원,%) 구 분 금액 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비고 증권금융 은행 고객예탁금 202,838 189,188 194,264 316 103% - 합 계 202,838 189,188 194,264 316 103% - (나) 예금자 보호제도- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음. 바. 수수료 현황1. 국내서비스(1) 주식(가) 오프라인 구분 거래금액 수수료 유가증권시장, 코스닥시장 ELW/ETF/ETN, K-OTC 5억초과 0.3992% + 350,000 원 2억 초과 ~ 5억 이하 0.4492% + 100,000 원 2억 이하 0.4992% (나) 온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 영업점 계좌/비대면 계좌 은행연계 계좌 ARS 고객만족센터 HTS 스마트폰 HTS 스마트폰 유가증권시장, 코스닥시장 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.15% 0.3% ELW/ETF/ETN 0.015% 0.015% 0.015% 0.015% 0.15% 0.3% 신주인수권증서 0.015% - 0.015% - - 0.3% K-OTC 0.2% - 0.2% - - 오프라인과 동일 - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS 스마트폰 ARS 고객만족센터 유가증권시장, 코스닥시장 0.1% 0.1% 0.15% 0.3% ELW/ETF/ETN 0.1% 0.1% 0.15% 0.3% 신주인수권증서 0.1% - - 0.3% K-OTC 0.3% - - 오프라인과 동일 주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%(2) 국내선물옵션(가) 오프라인 상품구분 거래금액 수수료 선물 지수선물 (미니코스피 200선물)코스닥 150선물 50억초과 0.02995% + 450,000원 25억 초과 ~ 50억 이하 0.03495% + 200,000원 10억 초과 ~ 25억 이하 0.03995% + 75,000원 5억 초과 ~ 10억 이하 0.04495% + 25,000원 5억 이하 0.04995% 주식선물 거래금액 무관 0.04968% 금리선물 3년 국채선물 0.006% 5년 국채선물 10년 국채선물 30년 국채선물 통화선물 미국달러선물 0.0145% 위안화선물 0.0145% 엔선물 0.0145% 유로선물 0.0145% 실물선물 금선물 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 1.488% + (계약당) 13원 0.42~2.47미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 2.47이상 1.488% + (계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 1.488% + (계약당) 3원 0.48~2.53미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 2.53이상 1.488% + (계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 1.488% + 4원 3.2~24.5미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 24.5이상 1.488% + 31원 주식옵션 4천원미만 1.488% + (계약당) 5원 4천원~16천원미만 1천만원초과 1.0% + 50,000원 1천만원이하 1.5% 16천원이상 1.488% + (계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 1.488% + (계약당) 15원 11.90~23.80미만 1.5% 23.80이상 1.488% + (계약당) 30원 (나) 온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물 0.0018% - 0.0018% 0.03% 주식선물 개별주식선물 0.0055% - 0.0055% 0.03% 금리선물 3년 국채선물 0.002% - - 0.006% 5년 국채선물 - - 10년 국채선물 - - 30년 국채선물 통화선물 미국달러선물 0.0045% - - 0.0145% 위안화선물 0.0045% - - 0.0145% 엔선물 0.0045% - - 0.0145% 유로선물 0.0045% - - 0.0145% 실물선물 금선물 0.007% - - 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% +(계약당) 13원 - 0.078% +(계약당) 13원 0.988% +(계약당) 13원 0.42~2.47미만 0.09% - 0.09% 1.0% 2.47이상 0.078% +(계약당) 78원 - 0.078% +(계약당) 78원 0.988% +(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% +(계약당) 3원 - 0.078% +(계약당) 3원 0.988% +(계약당) 3원 0.48~2.53미만 0.09% - 0.09% 1.0% 2.53이상 0.078% +(계약당) 16원 - 0.078% +(계약당) 16원 0.988% +(계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 - - - 0.988% +(계약당) 4원 3.2~24.5미만 - - - 1.0% 24.5이상 - - - 0.988% +(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.078% +(계약당) 5원 - - 0.988% +(계약당) 5원 4천원~16천원미만 0.09% - - 1.0% 16천원이상 0.078% +(계약당) 20원 - - 0.988% +(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% +(계약당) 15원 - - 1.488% +(계약당) 15원 11.90~23.80미만 0.5% - - 1.5% 23.80이상 0.488% +(계약당) 30원 - - 1.488% +(계약당) 30원 - Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료 상품구분 HTS ARS 스마트폰 고객만족센터 선물 지수선물 KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물 0.02% - 0.02% 0.03% 주식선물 개별주식선물 0.02% - 0.02% 0.03% 금리선물 3년 국채선물 0.002% - - 0.006% 5년 국채선물 - - 10년 국채선물 - - 30년 국채선물 통화선물 미국달러선물 0.0045% - - 0.0145% 위안화선물 0.0045% - - 0.0145% 엔선물 0.0045% - - 0.0145% 유로선물 0.0045% - - 0.0145% 실물선물 금선물 0.007% - - 0.02% 옵션 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.288% +(계약당) 13원 - 0.288% +(계약당) 13원 0.988% +(계약당) 13원 0.42~2.47미만 0.3% - 0.3% 1.0% 2.47이상 0.288% +(계약당) 78원 - 0.288% +(계약당) 78원 0.988% +(계약당) 78원 미니코스피200옵션 0.48미만 0.288% +(계약당) 3원 - 0.288% +(계약당) 3원 0.988% +(계약당) 3원 0.48~2.53미만 0.3% - 0.3% 1.0% 2.53이상 0.288% +(계약당) 16원 - 0.288% +(계약당) 16원 0.988% +(계약당) 16원 코스닥150옵션 3.2미만 - - - 0.988% +(계약당) 4원 3.2~24.5미만 - - - 1.0% 24.5이상 - - - 0.988% +(계약당) 31원 주식옵션 4천원미만 0.288% +(계약당) 5원 - - 0.988% +(계약당) 5원 4천원~16천원미만 0.3% - - 1.0% 16천원이상 0.288% +(계약당) 20원 - - 0.988% +(계약당) 20원 달러옵션 11.90미만 0.488% +(계약당) 15원 - - 1.488% +(계약당) 15원 11.90~23.80미만 0.5% - - 1.5% 23.80이상 0.488% +(계약당) 30원 - - 1.488% +(계약당) 30원 (3) 채권 상품구분 매매수수료 온라인 오프라인 장내채권(주식관련 채권 포함) 잔존기간 1년미만 0.05% 0.1% 잔존기간 1년이상~2년미만 0.1% 0.2% 잔존기간 2년이상 0.2% 0.3% 소액채권 (첨가소화채권) 0.6% 0.6% 장외채권 수수료 없음 수수료 없음 주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용 (4) 일임형 종합자산관리계좌 상품구분 최저가입금액 수수료율 비고 PB형 참어카운트 고수익형 랩 2천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 안정형 랩 1억원 연 4.8% 최소계약기간 1년 PB형 참어카운트 종합형 랩 3천만원 연 9.6% 최소계약기간 6개월 PB형 참어카운트 채권형 랩 10억원 연 0.5% 최소계약기간 6개월 - 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산), 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수 - 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌 내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료보다 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함 - 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균) - 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨 (5) 협의수수료회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능 1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨. 2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 - 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익 - 자산기준 : 신청일 전일의 자산 3) 상품별 협의수수료 상세 내역 - 주식 (영업점계좌 및 사이버지점계좌) 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 40억원 0.01% 0.05% 150만원 이상 15억원 0.01% 0.10% 100만원 이상 8억원 0.01% 0.12% 50만원 이상 3억원 0.01% 0.15% 15만원 이상 - 0.01% 협의없음 - 국내선물 적용기준 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 20억원 0.0010% 0.005% 150만원 이상 7억원 0.0012% 0.010% 100만원 이상 3억원 0.0015% 0.015% 50만원 이상 1억원 0.0018% 0.020% - 국내옵션 적용기준 상품구분 호가단위 협의가능 최저수수료율 수익 기준 자산기준 On Line Off Line 200만원 이상 7천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.038% + (계약당) 13원 0.15% 0.42이상 0.05% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.038% + (계약당) 3원 0.48이상 0.05% 코스닥150옵션 3.2미만 0.038% + (계약당) 4원 3.2이상 0.05% 주식옵션 4천원미만 0.038% + (계약당) 5원 4천원이상 0.05% 150만원 이상 5천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.058% + (계약당) 13원 0.20% 0.42이상 0.07% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.058% + (계약당) 3원 0.48이상 0.07% 코스닥150옵션 3.2미만 0.058% + (계약당) 4원 3.2이상 0.07% 주식옵션 4천원미만 0.058% + (계약당) 5원 4천원이상 0.07% 100만원 이상 4천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.068% + (계약당) 13원 0.25% 0.42이상 0.08% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.068% + (계약당) 3원 0.48이상 0.08% 코스닥150옵션 3.2미만 0.068% + (계약당) 4원 3.2이상 0.08% 주식옵션 4천원미만 0.068% + (계약당) 5원 4천원이상 0.08% 50만원 이상 3천만원 코스피200옵션(코스피200위클리옵션) 0.42미만 0.078% + (계약당) 13원 0.30% 0.42이상 0.09% 미니코스피200옵션 0.48미만 0.078% + (계약당) 3원 0.48이상 0.09% 코스닥150옵션 3.2미만 0.078% + (계약당) 4원 3.2이상 0.09% 주식옵션 4천원미만 0.078% + (계약당) 5원 4천원이상 0.09% - Wrap 상품구분 자산기준 별 수수료 할인요율 3천만원 미만 3천만원 이상 ~ 1억 미만 1억 이상 Wrap 30% 50% 건별협의 * 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가 상기 기준 초과 협의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물, 코스닥150선물 ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클리옵션, 코스닥150옵션 - 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(리테일사업추진팀장 전결로 처리) 4) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) 5) 업무절차 및 사후관리 ① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청 ② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 ③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 6) 비고- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우(6) 이벤트 수수료1) 주식 이벤트 수수료율 : 0.005%2) 선물 이벤트 수수료율 : 0.00038792%(주식선물 0.00242478%)3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료율 코스피200옵션,코스피200위클리옵션(가격구간) 이벤트 수수료율 미니코스피200옵션(가격구간) 이벤트 수수료율 0.42 미만 0.00067980% + (계약당) 13원 0.48미만 0.00067980% + (계약당) 3원 0.42이상~2.47미만 0.013338% 0.48~2.53미만 0.013338% 2.47이상 0.00067980% + (계약당) 78원 2.53이상 0.00067980% + (계약당) 16원 4) 개별주식옵션 이벤트 수수료율 가격 이벤트 수수료율 4,000원 미만 0.00067980% + (계약당) 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 0.013338% 16,000원 이상 0.00067980% + (계약당) 20원 5) 코스닥150옵션 이벤트 수수료율 가격 이벤트 수수료율 3.2 미만 0.00067980% + (계약당) 4원 3.2 이상 ~ 24.5 미만 0.013338% 24.5 이상 0.00067980% + (계약당) 31원 (7) 취급상품 구 분 상 품 주식형펀드 펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며은행금리이상의 수익추구 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 환매조건부채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품 CP 단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품 국공채 정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품 단기사채 만기 1년 미만의 단기자금을 전자로 발행하는 채권으로 사전에 정한 만기일에 확정된 이자를 지급받는 상품 주가연계파생결합사채(ELB) 원금이 보장된 상태에서 기초자산인 주가지수나 개별주식의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라이자를 지급받는 상품 기타파생결합사채(DLB) 원금이 보장된 상태에서 기초자산인 이자율, 환율, 유가 등의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라이자를 지급받는 상품 CMA(RP형) 고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품 Wrap Account 고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스 중개형ISA 국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품 2. 해외서비스(1) 거래수수료1) 오프라인 구분 수수료율 미국 0.50% (2) 협의수수료 및 환율회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능 1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (해외주식 수수료수익기준 25만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨. 2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 - 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익 - 자산기준 : 신청일 기준 자산의 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함)3) 상품별 협의수수료 및 환율 상세 내역 - 해외주식(영업점계좌 및 사이버지점계좌) 적용기준 협의가능 수수료율 협의가능 환율 수익 기준 자산기준 Off Line Off Line 200만원 이상 10억원 0.10% 95% 100만원 이상 5억원 0.20% 90% 50만원 이상 2억원 0.30% 85% 25만원 이상 5천만원 0.40% 80% - 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원 4) 예외적용 - 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려) 5) 업무절차 및 사후관리 - 영업점에서 협의수수료 및 환율 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청 - 협의수수료 및 환율 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능 - 협의수수료 및 환율 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음 6) 비고- 협의수수료 및 환율 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우(3) 업무수수료 1) 업무별 수수료 구분 수수료 외화이체 무료 해외주식타사대체출고 2,000원/건당 ○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상 - 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상 사. 위험관리에 관한 사항(1) 위험관리 조직 및 정책위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.(2) 신용위험관리신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할 수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.(3) 시장위험관리시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.(4) 유동성위험관리유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 자금조달 다양화 및 장기화를 추진하고 있으며, 다양한 형태로 자금 조달을 유지하며 만기 분산을 통해 만기도래 롤오버 리스크를 낮출 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 유동성비율 한도를 배정하여 일별로 측정하고 한도를 관리하고 있으며, 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) 과 목 제45기 3분기말 제44기말 제43기말 자 산 1.현금및현금성자산 722,104 603,827 567,331 2.당기손익-공정가치측정금융금융자산 3,753,506 3,468,339 2,935,549 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,043 5,855 5,904 4.상각후원가측정금융자산 5,178,322 4,592,842 5,107,380 5.관계기업투자 33,748 32,390 33,658 6.유형자산 35,312 42,000 53,435 7.투자부동산 393,673 387,089 399,986 8.무형자산 26,712 28,994 25,747 9.순확정급여자산 4,416 9,280 2,242 10.당기법인세자산 13,900 498 12,381 11.이연법인세자산 17,671 11,763 3,805 12.기타비금융자산 28,871 28,962 19,573 13.매각예정처분자산집단 - 336,713 자 산 총 계 10,374,276 9,211,837 9,503,704 부 채 1.예수부채 4,274,698 3,976,003 4,527,081 2.당기손익-공정가치측정금융부채 242,505 320,888 411,379 3.차입부채 4,097,512 3,463,579 2,941,103 4.순확정급여부채 - - - 5.당기법인세부채 592 15,905 10,719 6.이연법인세부채 5,458 2,528 3,986 7.충당부채 5,132 3,243 5,642 8.기타금융부채 933,003 574,013 567,303 9.기타비금융부채 16,427 25,161 17,397 10.매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 - - 32,678 부 채 총 계 9,575,328 8,381,319 8,517,288 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 615,552 647,865 665,144 1.자본금 400,745 400,745 400,745 2.기타불입자본 35,511 36,638 36,318 3.이익잉여금(결손금) 171,027 204,601 224,216 4.기타자본구성요소 8,269 5,881 3,865 Ⅱ.비지배지분 183,396 182,653 321,272 자 본 총 계 798,949 830,518 986,416 부채와자본총계 10,374,276 9,211,837 9,503,704 (2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 영업수익 946,252 1,508,371 1,841,964 영업이익 (29,959) (62,005) 106,957 법인세차감전순이익 (18,423) 5,745 143,900 계속영업이익 (17,109) (11,374) 95,560 당기순이익 (17,109) (11,368) 93,786 지배주주지분당기순이익 (21,484) (10,868) 61,653 비지배주주지분당기순이익 4,375 (500) 32,132 기타포괄손익 2,332 1,384 6,364 총포괄이익 (14,777) (9,984) 100,149 주당이익(단위:원) (394) (228) 1,019 연결에 포함된 회사수 50 50 58 주1) 당기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원) 과 목 제45기 3분기말 제44기말 제43기말 자 산 1.현금및현금성자산 287,724 191,332 249,050 2.당기손익-공정가치측정금융자산 3,291,810 3,115,611 2,603,937 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 165,611 5,300 5,300 4.상각후원가측정금융자산 1,243,500 731,456 583,959 5.종속및관계기업투자 310,101 314,338 351,224 6.유형자산 19,590 21,693 27,114 7.무형자산 13,346 14,576 14,565 8.이연법인세자산 9,823 4,325 - 9.당기법인세자산 12,437 - 11,565 10.기타비금융자산 14,866 13,352 12,070 11. 매각예정처분자산집단 - - 81,191 자 산 총 계 5,368,809 4,411,982 3,939,975 부 채 1.예수부채 227,838 104,145 128,303 2.당기손익-공정가치측정금융부채 252,699 332,827 428,907 3.차입부채 3,711,795 3,080,018 2,556,391 4.이연법인세부채 - - 4,142 5.당기법인세부채 - 10,301 - 6.충당부채 12,748 8,402 7,905 7.기타금융부채 438,962 119,059 141,823 8.기타비금융부채 13,903 20,939 11,797 부 채 총 계 4,657,945 3,675,692 3,279,268 자 본 1.자본금 400,745 400,745 400,745 2.기타불입자본 80,937 80,819 80,500 3.이익잉여금(결손금) 228,867 254,725 179,445 4.기타자본구성요소 315 0 17 자 본 총 계 710,863 736,290 660,707 부채와자본총계 5,368,809 4,411,982 3,939,975 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 영업수익 532,472 949,648 1,268,326 영업이익 (19,437) (47,096) 46,099 법인세차감전순이익 (19,841) 97,104 67,911 당기순이익 (13,916) 83,726 48,368 기타포괄손익 315 (16) 17 총포괄이익 (13,601) 83,710 48,385 주당이익(단위:원) (267) 1,387 792 주1) 당기 및 전기 별도재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 44 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　I. 현금및현금성자산 722,104,104,497 603,826,923,527 　II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,753,505,637,703 3,468,339,408,062 　III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,043,062,006 5,854,746,584 　IV. 상각후원가측정금융자산 5,178,322,159,712 4,592,841,768,003 　V. 관계기업투자 33,747,667,392 32,389,682,335 　VI. 유형자산 35,311,759,944 41,999,582,516 　VII. 투자부동산 393,672,800,000 387,089,200,000 　VIII. 무형자산 26,712,048,261 28,993,897,802 　IX. 순확정급여자산 4,415,581,588 9,279,728,374 　X. 당기법인세자산 13,899,738,579 497,743,673 　XI. 이연법인세자산 17,671,009,157 11,762,500,513 　XII. 기타비금융자산 28,870,746,588 28,962,170,774 　자산총계 10,374,276,315,427 9,211,837,352,163 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　I. 예수부채 4,274,697,963,093 3,976,002,664,649 　　II. 당기손익-공정가치측정금융부채 242,504,991,551 320,887,897,864 　　III. 차입부채 4,097,512,465,006 3,463,578,934,144 　　IV. 당기법인세부채 592,036,138 15,904,545,162 　　V. 이연법인세부채 5,458,146,982 2,528,377,835 　　VI. 충당부채 5,131,875,365 3,242,538,735 　　VII. 기타금융부채 933,003,105,780 574,013,144,631 　　VIII. 기타비금융부채 16,426,992,428 25,161,178,227 　　부채총계 9,575,327,576,343 8,381,319,281,247 　자본 　　 　　I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 615,552,372,874 647,864,988,319 　　　자본금 400,745,335,000 400,745,335,000 　　　기타불입자본 35,510,834,126 36,637,526,521 　　　이익잉여금 171,026,709,955 204,601,365,670 　　　기타자본구성요소 8,269,493,793 5,880,761,128 　　II. 비지배지분 183,396,366,210 182,653,082,597 　　자본총계 798,948,739,084 830,518,070,916 　부채와자본총계 10,374,276,315,427 9,211,837,352,163 　 제 45 기 3분기말 제 44 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 281,465,449,582 946,252,482,957 294,889,573,391 1,123,691,885,045 수수료수익 32,882,962,629 96,029,750,175 31,392,909,361 111,965,633,302 금융상품관련수익 97,957,262,350 384,449,963,877 113,186,234,299 568,909,387,171 　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 92,933,173,073 371,611,058,757 112,587,348,453 565,600,525,371 　상각후원가측정금융상품관련이익 5,024,089,277 12,838,905,120 598,885,846 3,308,861,800 이자수익 138,730,162,629 417,886,428,649 139,285,130,846 416,302,532,694 배당금수익 984,520,143 7,588,245,224 227,257,675 2,170,322,599 기타영업수익 10,910,541,831 40,298,095,032 10,798,041,210 24,344,009,279 II. 영업비용 278,987,831,690 976,211,208,463 327,332,997,802 1,190,420,295,387 수수료비용 10,420,432,442 26,380,106,059 7,931,669,437 24,234,820,314 금융상품관련비용 120,824,771,774 481,870,013,006 153,545,328,690 666,504,621,492 　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 89,108,398,524 351,311,887,546 113,305,666,960 525,949,921,626 　상각후원가측정금융상품관련손실 31,716,373,250 130,558,125,460 40,239,661,730 140,554,699,866 　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 77,060,070 77,060,070 0 0 이자비용 82,303,251,097 235,338,010,679 87,955,878,359 252,457,625,702 판매비와관리비 59,073,532,587 190,421,122,855 65,052,662,382 211,568,531,626 기타영업비용 6,288,783,720 42,124,895,794 12,847,458,934 35,654,696,253 III. 영업이익(손실) 2,477,617,892 (29,958,725,506) (32,443,424,411) (66,728,410,342) IV. 영업외손익 4,111,961,649 11,535,836,954 (1,166,654,613) 68,738,774,107 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 6,589,579,541 (18,422,888,552) (33,610,079,024) 2,010,363,765 VI. 법인세비용(수익) 2,030,238,752 (1,314,126,715) 7,001,007,044 14,430,088,828 계속영업이익(손실) 4,559,340,789 (17,108,761,837) (40,611,086,068) (12,419,725,063) 중단영업이익 0 0 9 6,157,501 VII. 분기순이익(손실) 4,559,340,789 (17,108,761,837) (40,611,086,059) (12,413,567,562) VIII. 기타포괄손익 (672,795,699) 2,331,774,181 362,096,616 2,782,273,025 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　　 　　확정급여제도 재측정요소 (54,493,973) 178,101,048 (18,702,922) (20,936,691) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익 (25,978,795) (25,978,795) 0 0 　　당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동 2,795,608 2,560,859 (201,553) (15,584,939) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　　　　 　　지분법자본변동 3,734,811 (18,977,546) 16,074,927 (88,220,877) 　　해외사업장환산차이 변동 (910,883,669) 1,884,038,296 364,926,164 2,907,015,532 　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 312,030,319 312,030,319 0 0 IX. 분기총포괄이익(손실) 3,886,545,090 (14,776,987,656) (40,248,989,443) (9,631,294,537) X. 분기순이익(손실)의 귀속 4,559,340,789 (17,108,761,837) (40,611,086,059) (12,413,567,562) 지배기업의 소유주 516,129,783 (21,484,114,274) (38,818,854,156) (6,965,098,424) 비지배지분 4,043,211,006 4,375,352,437 (1,792,231,903) (5,448,469,138) XI. 분기총포괄이익(손실)의 귀속 3,886,545,090 (14,776,987,656) (40,248,989,443) (9,631,294,537) 지배기업의 소유주 (239,370,480) (19,243,192,250) (38,471,587,089) (4,031,905,832) 비지배지분 4,125,915,570 4,466,204,594 (1,777,402,354) (5,599,388,705) XII. 주당이익(손실) 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (394) (667) (151) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (394) (564) (102) 　 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 400,745,335,000 36,318,343,588 224,215,588,766 3,864,872,741 665,144,140,095 321,271,782,892 986,415,922,987 자본의 변동 　　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　　 　　분기순이익(손실) 0 0 (6,965,098,424) 0 (6,965,098,424) (5,448,469,138) (12,413,567,562) 　　기타포괄손익 　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 0 0 0 0 　　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품?관련손익의 자본내 대체 0 0 0 0 0 0 0 　　　기타포괄손익-공정가치측정?지분상품관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정?지분상품관련손익 0 0 0 0 0 0 0 　　　당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동 　　　　　　　 　　　　당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 (15,584,939) (15,584,939) 0 (15,584,939) 　　　지분법자본변동 0 0 0 (49,491,937) (49,491,937) (38,728,940) (88,220,877) 　　　해외사업장환산차이 변동 0 0 0 3,010,872,249 3,010,872,249 (103,856,717) 2,907,015,532 　　　확정급여제도 재측정요소 0 0 (12,602,781) 0 (12,602,781) (8,333,910) (20,936,691) 　　　총기타포괄손익 0 0 (12,602,781) 2,945,795,373 2,933,192,592 (150,919,567) 2,782,273,025 　　분기총포괄손익 0 0 (6,977,701,205) 2,945,795,373 (4,031,905,832) (5,599,388,705) (9,631,294,537) 　소유주와의 거래 　　　　　　　 　　배당금의 지급 0 0 (8,446,457,802) 0 (8,446,457,802) (6,668,279,550) (15,114,737,352) 　　종속기업의 유상증자 0 (814) 0 0 (814) 99,518,400 99,517,586 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　 　　　자기주식 처분 0 34,672,416 0 0 34,672,416 0 34,672,416 　　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 34,672,416 0 0 34,672,416 0 34,672,416 　　종속기업 주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 　　종속기업 주식의 처분 0 0 0 0 0 (130,998,623,790) (130,998,623,790) 　　소유주와의 거래 합계 0 34,671,602 (8,446,457,802) 0 (8,411,786,200) (137,567,384,940) (145,979,171,140) 　기타변동 　　　　　　　 　　기타변동 합계 0 204,620,421 0 0 204,620,421 0 204,620,421 　자본 증가(감소) 합계 0 239,292,023 (15,424,159,007) 2,945,795,373 (12,239,071,611) (143,166,773,645) (155,405,845,256) 2023.09.30 (분기말자본) 400,745,335,000 36,557,635,611 208,791,429,759 6,810,668,114 652,905,068,484 178,105,009,247 831,010,077,731 2024.01.01 (기초자본) 400,745,335,000 36,637,526,521 204,601,365,670 5,880,761,128 647,864,988,319 182,653,082,597 830,518,070,916 자본의 변동 　　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　　 　　분기순이익(손실) 0 0 (21,484,114,274) 0 (21,484,114,274) 4,375,352,437 (17,108,761,837) 　　기타포괄손익 　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 312,030,319 312,030,319 0 312,030,319 　　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품?관련손익의 자본내 대체 0 0 (315,855,972) 315,855,972 0 0 0 　　　기타포괄손익-공정가치측정?지분상품관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정?지분상품관련손익 0 0 0 (25,978,795) (25,978,795) 0 (25,978,795) 　　　당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동 　　　　　　　 　　　　당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 2,560,859 2,560,859 0 2,560,859 　　　지분법자본변동 0 0 0 (18,977,546) (18,977,546) 0 (18,977,546) 　　　해외사업장환산차이 변동 0 0 0 1,803,241,856 1,803,241,856 80,796,440 1,884,038,296 　　　확정급여제도 재측정요소 0 0 168,045,331 0 168,045,331 10,055,717 178,101,048 　　　총기타포괄손익 0 0 (147,810,641) 2,388,732,665 2,240,922,024 90,852,157 2,331,774,181 　　분기총포괄손익 0 0 (21,631,924,915) 2,388,732,665 (19,243,192,250) 4,466,204,594 (14,776,987,656) 　소유주와의 거래 　　　　　　　 　　배당금의 지급 0 0 (11,942,730,800) 0 (11,942,730,800) 0 (11,942,730,800) 　　종속기업의 유상증자 0 (63,872,826) 0 0 (63,872,826) 443,552,826 379,680,000 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　 　　　자기주식 처분 0 80,352,542 0 0 80,352,542 0 80,352,542 　　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 80,352,542 0 0 80,352,542 0 80,352,542 　　종속기업 주식의 취득 0 (1,180,566,391) 0 0 (1,180,566,391) (4,166,473,807) (5,347,040,198) 　　종속기업 주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 　　소유주와의 거래 합계 0 (1,164,086,675) (11,942,730,800) 0 (13,106,817,475) (3,722,920,981) (16,829,738,456) 　기타변동 　　　　　　　 　　기타변동 합계 0 37,394,280 0 0 37,394,280 0 37,394,280 　자본 증가(감소) 합계 0 (1,126,692,395) (33,574,655,715) 2,388,732,665 (32,312,615,445) 743,283,613 (31,569,331,832) 2024.09.30 (분기말자본) 400,745,335,000 35,510,834,126 171,026,709,955 8,269,493,793 615,552,372,874 183,396,366,210 798,948,739,084 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업활동현금흐름 　　 　영업활동순현금흐름 (481,877,298,916) (569,362,816,211) 　　분기순이익(손실) (17,108,761,837) (12,413,567,562) 　　조정사항 (91,328,105,185) (63,930,106,030) 　　　이자비용 235,338,010,679 252,457,625,702 　　　이자수익 (417,886,428,649) (416,302,532,694) 　　　법인세비용(수익) (1,314,126,715) 14,430,088,828 　　　배당금수익 (7,588,245,224) (2,170,322,599) 　　　신용손실충당금전입액 48,933,470,111 82,642,855,972 　　　기타의신용손실충당금전입액 1,216,421,445 209,693 　　　손실충당금환입 (29,436,232) (58,079,854) 　　　충당부채 1,902,103,986 1,972,726 　　　　충당부채전입액 2,556,266,931 179,101,127 　　　　　복구충당부채전입액 69,124,539 55,690,934 　　　　　금융보증충당부채전입액 2,470,769,162 0 　　　　　미사용약정충당부채전입액 0 118,850,993 　　　　　기타충당부채전입액 16,373,230 4,559,200 　　　　충당부채환입액 (654,162,945) (177,128,401) 　　　　　금융보증충당부채환입액 0 (177,128,401) 　　　　　미사용약정충당부채환입액 (654,162,945) 0 　　　주식결제형주식기준보상비용 117,746,822 239,292,837 　　　현금결제형주식기준보상비용(환입) (224,744,850) 343,707,163 　　　퇴직급여 1,666,680,437 1,786,603,967 　　　외화환산손익 (2,701,886,261) 1,594,291,504 　　　　외화환산손실 163,447,319 5,308,620,228 　　　　외화환산이익 (2,865,333,580) (3,714,328,724) 　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 29,110,647,218 30,689,114,692 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 57,747,759,878 61,918,136,666 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,637,112,660) (31,229,021,974) 　　　파생상품평가손익 8,381,803,975 8,875,030,851 　　　　파생상품평가손실 41,729,535,204 59,110,978,459 　　　　파생상품평가이익 (33,347,731,229) (50,235,947,608) 　　　지분법손익 367,651,360 (285,550,021) 　　　　지분법손실 1,080,267,505 2,114,739,017 　　　　지분법이익 (712,616,145) (2,400,289,038) 　　　지분법적용출자금처분이익 (8,687) 0 　　　종속기업투자및관계기업투자 관련 손익 (89,717,884) (60,532,322,093) 　　　　관계기업투자처분손익 (21,282,844) 0 　　　　　관계기업투자처분손실 993,368 0 　　　　　관계기업투자처분이익 (22,276,212) 0 　　　　종속기업투자처분손익 (68,435,040) (60,532,322,093) 　　　　　종속기업투자처분손실 0 1,254,086,392 　　　　　종속기업투자처분이익 (68,435,040) (61,786,408,485) 　　　매도유가증권평가손실 3,873,039,454 813,299,200 　　　매도유가증권평가이익 (5,633,264,067) (152,297,620) 　　　매도파생결합증권평가손실 158,545,507 227,459,216 　　　매도파생결합증권평가이익 0 (15,869,550) 　　　파생결합증권평가이익 0 (258,600,000) 　　　감가상각비와 상각비 13,185,839,581 13,542,932,095 　　　　감가상각비 9,596,856,601 10,055,166,926 　　　　무형자산상각비 3,588,982,980 3,487,765,169 　　　유형자산처분손익 76,710,919 280,533,826 　　　　유형자산처분손실 94,592,434 296,860,292 　　　　유형자산처분이익 (17,881,515) (16,326,466) 　　　무형자산처분손익 (188,918,110) 550,000 　　　　무형자산처분손실 78,600,000 550,000 　　　　무형자산처분이익 (267,518,110) 0 　　　투자부동산평가손실 0 7,919,900,129 　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (552,572,530,145) (726,435,598,917) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산 (309,856,921,310) (995,583,637,447) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (160,214,294,217) 0 　　　상각후원가측정금융자산 (633,061,921,382) 425,506,657,723 　　　기타비금융자산 1,188,478,049 (1,047,535,316) 　　　예수부채 306,493,459,842 (123,692,422,831) 　　　당기손익-공정가치측정금융부채 (86,094,741,552) (160,771,054,675) 　　　순확정급여부채 (1,766,698,320) (1,330,545,160) 　　　순확정급여자산 4,864,146,786 0 　　　충당부채 (12,767,356) (174,258,610) 　　　기타금융부채 326,784,229,550 134,176,626,604 　　　기타비금융부채 (895,500,235) (2,751,835,350) 　　　매각예정자산부채 0 (767,593,855) 　　이자수익의 수취 407,602,534,863 429,906,921,783 　　배당금의 수취 7,616,953,549 2,228,654,868 　　이자비용의 지급 (206,025,431,823) (190,805,182,774) 　　법인세의 납부 (30,061,958,338) (7,913,937,579) II. 투자활동현금흐름 　　 　투자활동순현금흐름 (1,997,222,486) 219,944,679,580 　　관계기업투자의 처분 및 배당 379,382,513 3,593,370,792 　　관계기업투자의 취득 (2,108,405,612) (310,000,000) 　　유형자산의 처분 26,559,392 89,931,115 　　유형자산의 취득 (1,166,803,211) (1,960,794,352) 　　무형자산의 처분 2,564,043,732 75,078,972 　　무형자산의 취득 (3,341,033,400) (5,662,573,068) 　　종속기업 처분 관련 순현금유입 2,307,844,447 224,119,666,121 　　종속기업 취득 관련 순현금유출 (658,810,347) 0 III. 재무활동현금흐름 　　 　재무활동순현금흐름 602,149,658,975 708,493,414,168 　　은행차입금의 순증감 (9,391,780,092) 0 　　기타차입부채의 순증감 673,276,847,055 634,785,309,652 　　사채의 발행 25,000,000,000 94,094,500,000 　　사채의 상환 (57,010,525,000) 0 　　리스부채의 상환 (8,048,697,069) (8,154,251,537) 　　배당금의 지급 (11,941,736,600) (15,114,737,352) 　　종속기업의 유상증자 379,680,000 99,518,400 　　종속기업의 추가취득 (5,347,040,198) 0 　　기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감 (4,767,089,121) 2,783,075,005 IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동 　　 　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,043,397 (141,665,837) V. 현금및현금성자산의 순증감 118,277,180,970 358,933,611,700 VI. 기초의 현금및현금성자산 603,826,923,527 567,330,819,817 VII. 분기말의 현금및현금성자산 722,104,104,497 926,264,431,517 　 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제45(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 현재 제44(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 현재 다올투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,335,281 25.18 - - 푸른파트너스자산운용 - - 3,980,099 44.44 한국투자캐피탈㈜ - - 1,990,049 22.22 (주)오케이저축은행 - - 1,592,039 17.78 (주)예스코홀딩스 298,507 0.49 696,517 7.78 교정공제회 298,507 0.49 696,517 7.78 김기수 외 특수관계인 8,736,629 14.34 - - 자기주식 1,671,195 2.74 - - 기타 34,570,987 56.76 - - 합계 60,911,106 100.00 8,955,221 100.00 이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제1호사모투자합자회사 외 10개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 하여 작성되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이보유한 지분율(%) 사용재무제표일 당분기말 전기말 지배기업 다올자산운용㈜(1)(6) 집합투자업 대한민국 100.00 100.00 2024.9.30 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융업 대한민국 100.00 100.00 2024.9.30 ㈜다올저축은행 저축은행업 대한민국 60.20 60.20 2024.9.30 다올프라이빗에쿼티㈜ 기타 금융 투자업 대한민국 82.39 85.00 2024.9.30 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 기타투자기관 미국 100.00 100.00 2024.9.30 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(7) 지주회사 태국 78.86 60.49 2024.9.30 에스엠영등포제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 22.22 2024.9.30 이케이디제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 인베스토리제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 카이로스제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 케이티비비전제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 제이온파주㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 뉴테란대전㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 케이티비파이어레드제육차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 케이티비파이어레드제팔차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 케이티비씨씨제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 케이엔아산제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 푸른다올제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 뉴테란대전제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 케이티비타이거제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 부금일물류퍼스트㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 부금일물류세컨드㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 제이온베이직㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 제이온월곶㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 인베스토리제칠차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 케이티비타이거제이차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 다올라이트블루제오차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 가드디엘제사차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 디에이지축제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 인베스토리제십차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 글로벌랜드마크제일차㈜(3) 자산유동화기업 대한민국 - - 2024.9.30 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 집합투자기구 대한민국 - 10.90 2024.9.30 다올자산운용㈜ Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) 지주회사 태국 9.40 9.40 2024.9.30 다올글로벌EMP증권자투자신탁(2)(4) 집합투자기구 대한민국 - 99.67 2024.9.30 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)(2)(9) 집합투자기구 대한민국 76.75 75.69 2024.9.30 다올전단채증권투자신탁(3) 집합투자기구 대한민국 37.48 36.85 2024.9.30 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2) 집합투자기구 대한민국 22.22 22.22 2024.9.30 다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(2) 집합투자기구 대한민국 37.74 37.74 2024.9.30 다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁(4) 집합투자기구 대한민국 - 77.25 2024.9.30 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 집합투자기구 대한민국 99.41 99.47 2024.9.30 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호(2) 집합투자기구 대한민국 67.27 70.65 2024.9.30 다올ESG1등주증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 50.65 - 2024.09.30 다올코리아AI테크증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 99.98 - 2024.09.30 다올저축은행㈜ 다올ESG1등주증권투자신탁(2) 집합투자기구 대한민국 46.67 - 2024.09.30 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL) 해외 증권중개업 태국 100.00 100.00 2024.9.30 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 기타금융투자업 태국 69.00 69.00 2024.9.30 Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.) 집합투자업 태국 98.63 49.90 2024.9.30 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 대부업 태국 83.00 83.00 2024.9.30 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드) 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(9) (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드) 집합투자기구 대한민국 85.08 84.75 2024.9.30 글로벌랜드마크제일차㈜ BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 집합투자기구 대한민국 73.44 62.54 2024.9.30 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 부동산업 미국 53.97 53.97 2024.9.30 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC 1000 harbor JV LLC 부동산업 미국 95.00 95.00 2024.9.30 1000 harbor JV LLC 1000 harbor Owner LLC 부동산업 미국 100.00 100.00 2024.9.30 부금일물류퍼스트㈜ 케이비이천로지스틱스 제5호(5) 부동산업 대한민국 45.40 45.40 2024.9.30 부금일물류세컨드㈜ 케이비이천로지스틱스 제5호(5) 부동산업 대한민국 45.40 45.40 2024.9.30 Daol Investment Management Co., Ltd. Daol Digital Partner Co., Ltd.(8) 디지털자산중개업 태국 100.00 100.00 2024.9.30 (1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.(2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유 의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므 로 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이 나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아 닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(4) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.(5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(7) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.(8) 당 회계연도 중 청산예정으로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외 예정입니 다.(9) 당 회계연도 중 회사명 변경하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기 (단위: 백만원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 분기손익 총포괄손익 다올자산운용㈜ 78,892 9,264 69,628 21,724 2,340 2,630 ㈜다올저축은행 4,499,384 4,047,886 451,498 324,420 9,374 9,387 다올프라이빗에쿼티㈜ 23,467 6,121 17,346 5,992 1,550 1,550 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 1,022 18 1,004 263 (729) (675) 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드) 7,846 459 7,387 2,969 (240) (240) 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드) 6,305 12 6,293 305 (242) (242) Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) 69,699 27,406 42,293 2,954 689 3,872 Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL) 266,838 238,456 28,382 38,068 (2,970) (511) 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 4,809 53 4,756 146 79 79 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 12,286 8,852 3,434 1,580 298 560 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 924 121 803 595 8 69 Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.) 2,129 309 1,820 2,406 (239) (52) 다올전단채증권투자신탁 26,605 11,997 14,608 575 539 539 에스엠영등포제일차㈜ 5,198 5,224 (26) 300 (7) (7) 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 108 - 108 1,106 (1,583) (1,583) 케이엔아산제일차㈜ 5,004 5,029 (25) - (6) (6) 푸른다올제일차㈜ 10,195 10,196 (1) 599 - - 뉴테란대전제이차㈜ 9,156 9,234 (78) - (11) (11) 케이티비타이거제일차㈜ 8,299 8,299 - 642 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 8,905 9,676 (771) - (564) (564) 제이온파주㈜ 4,161 4,197 (36) 240 10 10 뉴테란대전㈜ 7,241 7,302 (61) - (11) (11) 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,788 7,772 16 450 - - 케이티비씨씨제일차㈜ 6,594 6,631 (37) 455 21 21 케이티비비전제오차㈜ 4,158 3,919 239 199 187 187 이케이디제이차㈜ 3,069 3,245 (176) - (108) (108) 인베스토리제이차㈜ 6,082 6,000 82 - - - 제이온베이직㈜ 8,276 8,298 (22) - (30) (30) 제이온월곶㈜ 6,081 6,131 (50) 45 - - 인베스토리제칠차㈜ 4,002 4,016 (14) - (15) (15) 케이티비타이거제이차㈜ 3,537 3,800 (263) 21 (131) (131) 다올라이트블루제오차㈜ 10,269 10,341 (72) 601 - - 가드디엘제사차㈜ 1,125 1,125 - 43 (7) (7) 디에이지축제일차㈜ 12,611 12,431 180 922 85 85 인베스토리제십차㈜ 23,592 23,737 (145) 1,508 (572) (572) 카이로스제십차㈜ 3,514 3,500 14 - - - BNK US밸류일반사모부동산투자3호 56,572 5,293 51,279 3,725 341 341 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 91,013 193 90,820 - (211) (211) 1000 harbor JV LLC 92,868 - 92,868 - - - 1000 harbor Owner LLC 293,067 188,344 104,723 16,695 4,587 4,587 부금일물류퍼스트㈜ 17,611 19,228 (1,617) - (788) (788) 부금일물류세컨드㈜ 17,611 19,290 (1,679) - (841) (841) 케이비이천로지스틱스 제5호 111,287 80,542 30,745 2,303 (3,337) (3,337) 다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 80 12 68 165 56 56 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 762 90 672 130 62 62 Daol Digital Partner Co., Ltd. 186 26 160 - (19) (10) 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호 10,444 100 10,344 9,665 1,129 1,129 다올ESG1등주증권투자신탁 9,940 581 9,359 624 (1,007) (1,007) 글로벌랜드마크제일차(주) 41,102 43,702 (2,600) - (2,000) (2,000) 다올코리아AI테크증권투자신탁 835 26 809 - - - ② 전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기손익 총포괄손익 다올자산운용㈜ 85,738 11,426 74,312 29,540 5,650 5,650 ㈜다올저축은행 4,305,895 3,863,783 442,112 307,263 (18,735) (18,756) 다올프라이빗에쿼티㈜ 21,753 5,828 15,925 4,882 1,429 1,429 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 1,725 46 1,679 1,194 251 351 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드) 8,991 1,207 7,784 3,017 1,362 1,362 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드) 6,610 13 6,597 1,194 1,121 1,121 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) 54,526 16,105 38,421 2,497 631 921 Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL) 232,743 212,710 20,033 40,389 (5,373) (5,676) 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 4,736 59 4,677 177 8 8 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 22,740 19,865 2,875 1,171 388 400 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 894 160 734 809 182 182 Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.) 1,739 383 1,356 2,997 (24) (21) 다올 KTB전단채증권투자신탁 26,302 11,996 14,306 400 98 98 에스엠영등포제일차㈜ 5,153 5,171 (18) 349 (3) (3) 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호 10,541 31 10,510 4,022 3,966 3,966 케이엔아산제일차㈜ 5,010 5,029 (19) 81 (1) (1) 푸른다올제일차㈜ 10,195 10,196 (1) 600 - - 뉴테란대전제이차㈜ 8,831 8,898 (67) 171 (1) (1) 케이티비타이거제일차㈜ 8,448 8,448 - 651 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 9,862 10,068 (206) 595 (15) (15) 제이온파주㈜ 4,190 4,196 (6) 239 (17) (17) 뉴테란대전㈜ 6,928 6,979 (51) 166 (1) (1) 케이티비파이어레드제팔차㈜ 7,785 7,768 17 480 (7) (7) 케이티비씨씨제일차㈜ 6,652 6,712 (60) 442 (26) (26) 케이티비비전제오차㈜ 3,970 3,919 51 199 (9) (9) 이케이디제이차㈜ 3,051 3,118 (67) 296 34 34 인베스토리제이차㈜ 6,082 6,000 82 458 (74) (74) 제이온베이직㈜ 8,306 8,298 8 317 - - 제이온월곶㈜ 6,112 6,163 (51) 461 (55) (55) 인베스토리제칠차㈜ 4,016 4,016 - 104 (20) (20) 케이티비타이거제이차㈜ 3,537 3,668 (131) 53 (87) (87) 다올라이트블루제오차㈜ 10,264 10,337 (73) 598 (130) (130) 가드디엘제사차㈜ 1,117 1,110 7 107 6 6 디에이지축제일차㈜ 13,426 13,331 95 910 52 52 인베스토리제십차㈜ 23,722 23,294 428 1,702 370 370 카이로스제십차㈜ 3,514 3,500 14 - (9) (9) BNK US밸류일반사모부동산투자3호 54,485 55,064 (579) 3,183 (1,682) (1,682) 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 94,545 134 94,411 - (223) (223) 1000 harbor JV LLC 97,122 - 97,122 - - - 1000 harbor Owner LLC 288,261 183,928 104,333 10,672 3,982 3,982 부금일물류퍼스트㈜ 17,469 18,298 (829) 704 (124) (124) 부금일물류세컨드㈜ 17,482 18,320 (838) 704 (247) (247) 케이비이천로지스틱스 제5호 114,684 80,602 34,082 3,905 1,328 1,328 다올 KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 288 25 263 165 (2,481) (2,481) KTB글로벌EMP증권자투자신탁 1,097 1 1,096 2,519 346 346 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁 1,820 26 1,794 487 124 124 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 610 - 610 82 (15) (15) Daol Digital Partner Co., Ltd. 342 36 306 487 51 51 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호 8,801 12 8,789 - - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 41,144 41,744 (600) - - - 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다. 3. 제·개정된 기준서의 적용 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 737 673 정기예금 582 50,900 보통예금 382,946 375,040 외화예금 316 376 당좌예금 20 20 MMDA 124,673 73,226 금융어음 150,000 100,000 CMA 등 62,830 3,592 합계 722,104 603,827 5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 193,388 193,388 99,207 99,207 채무상품 3,457,640 3,457,640 3,229,913 3,229,913 파생상품자산 100,514 100,514 129,332 129,332 파생결합증권 1,964 1,964 9,887 9,887 소계 3,753,506 3,753,506 3,468,339 3,468,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,732 5,732 5,855 5,855 채무상품 160,311 160,311 - - 소계 166,043 166,043 5,855 5,855 상각후원가측정금융자산 예치금 585,254 585,254 469,503 469,503 유가증권 25,992 25,992 32,958 32,958 대출채권(1) 3,929,409 4,072,884 3,896,610 3,896,610 기타(1)(2) 637,667 637,667 193,771 193,771 소계 5,178,322 5,321,797 4,592,842 4,592,842 합계 9,097,871 9,241,346 8,067,036 8,067,036 (1) 장부금액은 손실충당금 차감후 금액입니다. (2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 예치금 내국환 및 수표용지신청한도 60,000 60,000 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품() 대차거래 478,958 610,860 장외파생상품거래 42,152 61,750 환매조건부채권매도(대고객) 301,560 153,483 환매조건부채권매도(대기관) 2,365,094 2,099,032 소계 3,187,764 2,925,125 합계 3,247,764 2,985,125 () 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(1) 125,264 5,129 The Siam Commercial Bank PCL(6) 89,868 66,262 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 등 124,580 134,936 장내파생상품매매증거금 한국거래소 30,892 16,610 증권시장거래증거금 한국거래소 4,400 4,200 지급준비예치금(5) 저축은행중앙회 140,227 145,530 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 15 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 13,000 36,800 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ - 10 장기성예금 ㈜하나은행 32,000 32,000 기타예치금 The Government Housing Bank 등(6) 등 17,933 13,215 소계 578,179 454,707 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 66,994 84,711 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 2,019 1,626 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 2,316 1,110 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 356 366 주식(4) 한국예탁결제원 1,099 1,445 기타(6) Daol Securities (Thailand) PCL 58,202 58,286 소계 130,986 147,544 합계 709,165 602,251 ( 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( 5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다. (6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Tor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품: 주식 193,388 99,207 채무상품: 국공채 79,417 109,413 특수채 1,273,324 1,194,409 회사채 1,241,253 966,541 전자단기사채 12,194 126,018 기업어음증권 148,251 178,743 원화대출금 56,906 - 사모사채 131,056 207,836 매입대출채권 78,983 72,392 출자금 16,445 15,803 투자자예탁금별도예치금(신탁) 66,994 84,711 집합투자증권 272,179 213,095 손해배상공동기금 4,691 3,102 양도성예금증서 - - MMF 75,947 56,408 기타 - 1,442 채무상품 소계 3,457,640 3,229,913 파생상품자산() 　 파생상품자산 100,622 127,456 파생결합증권 1,964 2,866 신용위험평가조정 (81) (119) 거래일손익인식평가조정액 (27) (871) 파생상품 소계 102,478 129,332 파생결합증권: 　 기타파생결합증권 - 9,887 파생결합증권 소계 - 9,887 합계 3,753,506 3,468,339 () 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다. 한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(1): 출자금 2,800 2,800 주식 (2) 2,932 3,055 소계 5,732 5,855 채무 상품: 국공채 9,183 - 회사채 151,128 - 소계 160,311 - 합계 166,043 5,855 ( 1) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (2) 한국포스증권(주)는 우리종합금융(주)와의 합병이 2024년 7월 19일 임시주주총회에서 승인되었습니다. 이에 따라, 2024년 8월 1일에 한국포스증권(주)(존속회사)는우리종합금융(주)(소멸회사)를 흡수합병하여 존속하고, 소멸회사는 해산하였으며, 연결실체는 합병 반대에 대한 주식매수선택권을 행사 하여 전액 매도하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 합계 지분상품 (377) (26) 403 - 채무상품 - 306 - 306 소계 (377) 280 403 306 법인세효과 87 (71) (87) (71) 합계 (290) 209 316 235 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 합계 지분상품 (328) - - (328) 채무상품 - - - - 소계 (328) - - (328) 법인세효과 69 - - 69 합계 (259) - - (259) (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 신용손실충당금전입 77 - - 77 합계 77 - - 77 2) 전분기해당사항 없음 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 160,022 - - 160,022 매도 - - - - 평가 306 - - 306 기타() (17) - - (17) 합계 160,311 - - 160,311 () 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.2) 전분기해당사항 없음(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다. (6) 연결실체는 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 중 123백만원을 매도하였습니다. 처분시점의 공정가치는 97백만원이며, 처분손실은 403백만원입니다.이 중 법인세효과를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 316백만원입니다. 8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 215,132 71,391 대차거래이행보증금 124,582 134,935 장내파생상품거래예치금 - 421 장내파생상품매매증거금 30,892 16,610 유통금융차주담보금 - 10 증권시장거래증거금 4,400 4,200 당좌개설보증금 15 15 유통금융담보금 13,000 36,800 장기성예금 34,432 34,227 지급준비예치금 140,227 145,530 기타예치금 22,574 25,364 소계 585,254 469,503 유가증권: 　 국공채 5,000 4,999 특수채 20,992 27,959 소계 25,992 32,958 대출채권: 콜론 - - 신용공여금() 324,410 319,587 환매조건부매수 230,500 16,800 사모사채 4,678 4,720 대여금 6,977 6,420 대출금 3,299,671 3,515,488 매입대출채권 - 9,300 기타대출채권 206,631 182,708 이연대출부대비용 19,994 20,633 소계 4,092,861 4,075,656 기타: 미수금 534,725 119,928 미수수익 64,653 58,534 매출채권 1,461 1,452 보증금 6,671 6,306 공탁금 194 403 미회수내국환채권 55,659 29,610 소계 663,363 216,233 합계 5,367,470 4,794,350 손실충당금: 신용공여금 손실충당금 (993) (996) 사모사채 손실충당금 (4,330) (4,330) 대여금 손실충당금 (3,103) (3,049) 대출금 손실충당금 (147,890) (155,760) 매입대출채권 손실충당금 - (9,300) 기타대출채권 대손충당금 (7,136) (5,612) 미수금 손실충당금 (20,697) (18,739) 미수수익 손실충당금 (3,709) (3,411) 매출채권 손실충당금 (1,175) (118) 소계 (189,033) (201,315) 현재가치조정차금: 　 현재가치할인차금(미수금) (6) (14) 현재가치할인차금(보증금) (109) (180) 소계 (115) (194) 총계 5,178,322 4,592,841 ( ) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 손실충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 323,416 - 993 - - (993) 324,409 (993) 환매조건부매수 230,500 - - (646) - - 230,500 (646) 대여금 3,977 - 3,000 (133) - ( 2,970) 6,977 (3,103) 대출금() 2,493,143 465,210 361,311 (35,096) (14,238) (98,555) 3,319,664 (147,889) 사모사채 355 - 4,323 (7) - (4,323) 4,678 (4,330) 기타대출채권 105,305 97,161 4,166 (305) (3,874) (2,312) 206,632 (6,491) 소계 3,156,696 562,371 373,793 (36,187) (18,112) (109,153) 4,092,860 (163,452) 기타자산: 미수금 501,882 200 32,643 (2) (4) (20,691) 534,725 (20,697) 미수수익 56,407 5,042 3,204 (1,060) (512) (2,137) 64,653 (3,709) 매출채권 1,461 - - (1,175) - - 1,461 (1,175) 소계 559,750 5,242 35,847 (2,237) (516) (22,828) 600,839 (25,581) 합계 3,716,446 567,613 409,640 (38,424) (18,628) (131,981) 4,693,699 (189,033) ( ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 손실충당금 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 콜론 - - - - - - - - 신용공여금 318,591 - 996 - - (996) 319,587 (996) 환매조건부매수 16,800 - - - - - 16,800 - 대여금 3,420 - 3,000 (79) - (2,970) 6,420 (3,049) 대출금() 2,538,603 715,394 282,124 (33,838) (15,048) (106,874) 3,536,121 (155,760) 매입대출채권 - - 9,300 - - (9,300) 9,300 (9,300) 사모사채 355 - 4,365 (7) - (4,323) 4,720 (4,330) 기타대출채권 98,801 81,600 2,307 (318) (4,262) (1,031) 182,708 (5,612) 소계 2,976,570 796,994 302,092 (34,242) (19,310) (125,494) 4,075,656 (179,046) 기타자산: 미수금 87,314 - 32,614 (4) - (18,735) 119,928 (18,739) 미수수익 51,177 4,974 2,383 (934) (239) (2,238) 58,534 (3,411) 매출채권 1,452 - - (118) - - 1,452 (118) 소계 139,943 4,974 34,997 (1,056) (239) (20,973) 179,914 (22,268) 합계 3,116,513 801,968 337,089 (35,298) (19,549) (146,467) 4,255,570 (201,314) ( ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 34,242 19,310 125,495 179,047 Stage간 분류 이동 (827) (3,153) 3,980 - 충당금전입 6,603 10,335 30,283 47,221 기타 (3,831) (8,380) (50,605) (62,816) 분기말 손실충당금 36,187 18,112 109,153 163,452 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 1,056 239 20,973 22,268 Stage간 분류 이동 (1) 13 (12) - 충당금전입(환입) 1,182 266 1,451 2,899 기타 - (2) 416 414 분기말 손실충당금 2,237 516 22,828 25,581 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 44,989 13,653 62,104 120,746 Stage간 분류 이동 (3,678) (1,455) 5,133 - 충당금전입 (138) 12,925 68,497 81,284 기타 (1,825) (6,201) (15,955) (23,981) 분기말 손실충당금 39,348 18,922 119,779 178,049 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 799 359 19,042 20,200 Stage간 분류 이동 (1) 1 - - 충당금전입(환입) 113 78 1,110 1,301 기타 21 (176) (644) (799) 분기말 손실충당금 932 262 19,508 20,702 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산관련손익 신용손실충당금전입액 50,150 82,643 신용손실충당금환입액 (29) (58) 소계 50,121 82,585 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 미사용약정충당부채전입 34 119 미사용약정충당부채환입 (688) - 금융보증충당부채전입 2,471 512 금융보증충당부채환입 - (689) 소계 1,817 (58) 합계 51,938 82,527 (5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 2,976,570 796,994 302,092 4,075,656 Stage간 분류 이동 (183,265) (58,189) 241,454 - 실행 및 상환 444,845 (137,919) (31,483) 275,443 기타 변동액 (81,454) (38,515) (138,270) (258,239) 분기말 장부금액 3,156,696 562,371 373,793 4,092,860 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 139,943 4,974 34,997 179,914 Stage간 분류 이동 (309) 215 94 - 실행 및 상환 420,116 838 2,795 423,749 기타 변동액 - (785) (2,039) (2,824) 분기말 장부금액 559,750 5,242 35,847 600,839 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 3,729,289 455,974 118,805 4,304,068 Stage간 분류 이동 (390,425) 217,196 173,229 - 실행 및 상환 (121,996) (44,796) (27,722) (194,514) 기타 변동액 (86,219) (19,034) (27,035) (132,288) 분기말 장부금액 3,130,649 609,340 237,277 3,977,266 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 172,793 2,884 21,790 197,467 Stage간 분류 이동 (136) 136 - - 실행 및 상환 165,946 486 (386) 166,046 기타 변동액 - - - - 분기말 장부금액 338,603 3,506 21,404 363,513 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 사용재무제표일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1) (4) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30 - - 10.73 59 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30 15.00 145 15.00 1,067 Brightstorm, Inc.(2) 제조업 미국 2023.12.31 22.52 - 22.52 - 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30 13.00 1,359 13.00 1,372 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)(1)(3) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30 13.51 10,019 13.51 10,117 ㈜디지털타임스 신문발행업 대한민국 2024.09.30. 38.64 5,480 38.64 4,869 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30 7.50 1,363 7.50 1,375 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)(1)(3)(5) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30 7.31 10,190 7.31 10,146 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30. 4.91 3,042 4.91 3,078 요즈마-하랑신기술투자조합 1호(1) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30 20.00 303 20.00 307 아스트라제3호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30. 3.00 1,056 - - 티앤케이메가 사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 2024.09.30. 25.40 791 - - 지분법적용주식 합계 33,748 32,390 (1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.(3) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(4) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(5) 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 이에 따라 당분기 분배된 금액 중 반환받지 아니한 91백만원을 미수금으로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기 (단위: 백만원) 관계기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 차이나플래티넘사모투자전문회사 969 2 967 17 5 33 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 10,570 - 10,570 4 (48) (48) 아스트라제1호사모투자합자회사 (구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 75,530 1,398 74,132 1,773 669 669 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,384 205 18,179 - (149) (149) 아스트라제2호사모투자합자회사 (구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 141,393 1,921 139,472 2,103 162 162 ㈜디지털타임스 19,165 4,064 15,101 9,814 2,494 2,494 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 63,108 1,191 61,917 - (738) (738) 요즈마-하랑신기술투자조합 1호 1,514 1 1,513 - (24) (24) 아스트라제3호사모투자합자회사 36,636 1,436 35,200 - (2,157) (2,157) 티앤케이메가사모투자합자회사 3,114 - 3,114 - (36) (36) ()Brightstorm, Inc.은 관련재무정보를 입수할 수 없어 기재하지 아니하였습니다. ② 전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 아시아클린에너지사모투자전문회사 551 - 551 6 39 39 차이나플래티넘사모투자전문회사 7,118 2 7,116 7 (1,901) (2,458) Brightstorm, Inc. - - - 99 (2) (2) 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 10,619 1 10,618 2,737 2,648 2,648 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 75,235 365 74,870 2,084 810 810 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 18,398 70 18,328 - (215) (215) 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 140,145 1,335 138,810 700 (1,294) (1,294) ㈜디지털타임스 17,041 4,438 12,603 6,376 1,345 1,345 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 63,142 487 62,655 752 16 16 요즈마-하랑신기술투자조합 1호 1,537 - 1,537 - (13) (13) (3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다. 10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 29,327 (22,935) 6,392 31,004 (23,496) 7,508 기타유형자산 10,659 (7,251) 3,408 10,543 (6,213) 4,330 사용권자산 49,962 (24,450) 25,512 51,210 (21,048) 30,162 합계 89,948 (54,636) 35,312 92,757 (50,757) 42,000 11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 29,555 (26,726) - 2,829 소프트웨어 22,684 (14,142) - 8,542 핵심예금자산 995 (563) - 432 회원권 14,185 - (338) 13,847 기타무형자산 1,743 (681) - 1,062 합계 69,162 (42,112) (338) 26,712 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 29,652 (25,905) - 3,747 소프트웨어 20,490 (12,097) - 8,393 핵심예금자산 995 (414) - 581 회원권 15,696 - (574) 15,122 기타무형자산 1,824 (673) - 1,151 합계 68,657 (39,089) (574) 28,994 12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 46,145 (22,391) 23,754 46,878 (19,180) 27,698 차량운반구 3,779 (2,035) 1,744 4,295 (1,860) 2,435 집기비품 37 (23) 14 37 (8) 29 합계 49,961 (24,449) 25,512 51,210 (21,048) 30,162 () 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 리스부채() 건물 22,560 27,082 차량운반구 1,852 2,563 집기비품 14 28 합계 24,426 29,673 () 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산 393,673 387,089 연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 4,042 11,945 3,400 12,708 직접비용 (2,086) (7,814) (1,788) (7,060) 합계 1,956 4,131 1,612 5,648 14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 140,338 140,338 210,410 210,410 파생상품부채(1) 84,999 84,999 107,855 107,855 매도파생결합증권(1)(2) 17,168 17,168 2,622 2,622 합계 242,505 242,505 320,887 320,887 상각후원가로측정하는 금융부채 예수부채 위탁자예수부채 241,590 241,590 227,064 227,064 파생상품거래예수부채 2,938 2,938 10,257 10,257 저축자예수금 3,881,508 3,881,508 3,735,207 3,735,207 집합투자증권투자자예수부채 123,662 123,662 3,465 3,465 신용대주담보금 25,000 25,000 10 10 소계 4,274,698 4,274,698 3,976,003 3,976,003 차입부채 콜머니 80,000 80,000 40,000 40,000 당좌차월 3,500 3,500 3,970 3,970 은행차입금 235,845 235,845 240,468 240,468 증금차입금 374,662 374,662 353,487 353,487 기타차입금 82,065 82,065 92,843 92,843 발행어음 335,500 335,500 150,000 150,000 발행전자단기사채 253,064 253,064 224,967 224,967 환매조건부채권매도 2,534,681 2,534,681 2,127,639 2,127,639 사채 198,195 198,195 230,205 230,205 소계 4,097,512 4,097,512 3,463,579 3,463,579 기타금융부채(3) 933,003 933,003 574,013 574,013 합계 9,305,213 9,305,213 8,013,595 8,013,595 총계 9,547,718 9,547,718 8,334,482 8,334,482 ( 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - 17 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가 4 - 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소 - (21) 처분 - - 법인세효과 (1) 5 분기말잔액 3 1 15. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 콜머니 한국투자리얼에셋운용 ㈜ 외 2024-10-02 3.65~3.70 80,000 40,000 만기일시상환 당좌차월 ㈜농협은행 2024-10-02 5.54 3,500 3,970 수시상환 은행차입금(1) ㈜한국산업은행 외 2025-05-16 ~ 2025-09-16 4.99~5.87 48,000 56,922 수시상환 외 ㈜국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.31 82,277 80,394 만기일시상환 ㈜우리은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.31 39,588 38,682 만기일시상환 ㈜국민은행 뉴욕지점 2026-12-01 2.40 65,980 64,470 만기일시상환 증금차입금 한국증권금융㈜ 2024-10-02 3.68~4.10 374,662 353,487 수시상환 외 기타차입금 TSFC Securities PCL 2024-10-17 4.70 203 452 만기일시상환 동양생명보험㈜ 외 2025-02-17 외 0.00~4.20 81,862 92,391 만기일시상환 발행어음 흥국증권 ㈜ 외 2024-10-14 ~ 2025-09-12 3.85~6.60 335,500 150,000 만기일시상환 발행전자단기사채 제이에스마케팅솔루션 외 2024-11-01 ~ 2025-06-30 0.10 ~ 13.50 253,064 224,967 만기일시상환 환매조건부채권매도(2) 우리자산운용 ㈜ 외 2024-10-02 ~ 2024-10-28 3.58~5.50 2,534,681 2,127,639 수시상환 합계 3,899,317 3,233,374 (1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 발행일 만기일 2024.09.30이자율(%) 당분기말 전기말 기명식 무보증 사모사채 2023-09-15~2024-07-17 2025-03-13~2025-07-17 4.25~4.75 18,195 20,473 기명식 무보증 사모사채 - - - - 4,732 일반사채 2023-08-08 2025-02-07 7.3 30,000 20,000 일반사채 2023-10-25 2025-07-25 7.5 5,000 20,000 일반사채 - - - - 30,000 일반사채 - - - - 10,000 일반사채 - - - - 5,000 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.4 73,000 73,000 후순위사채 2021-09-30 2027-09-30 5.4 10,000 10,000 후순위사채 2021-10-15 2027-10-15 5.4 12,000 12,000 후순위사채 2023-03-31 2029-03-30 8.0 20,000 20,000 후순위사채 2023-05-30 2029-05-30 8.0 5,000 5,000 후순위사채 2024-08-13 2030-08-13 8.0 20,000 - 후순위사채 2024-08-29 2030-08-29 8.0 5,000 - 합계 198,195 230,205 16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 3,452백만원(전분기: 3,846백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,872백만원(전기말: 2,338백만원)입니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,453 10,996 사외적립자산의 공정가치 (15,869) (20,276) 순확정급여부채(자산) 금액 (4,416) (9,280) 2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,996 8,870 당기근무원가 1,358 1,372 재측정요소 (211) - 이자비용 309 415 급여지급액 (1,277) (972) 기타 278 (13) 분기말금액 11,453 9,672 17. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련() 주가지수선물 184,537 - - - - 주가지수옵션 154,711 1 1,966 146 469 주식스왑 35,031 686 - 686 3,786 주식워런트증권 156,012 1,964 - 478 99 이자율 관련 이자율선도 109,588 217 4,062 217 2,005 이자율스왑 4,679,999 39,290 14,039 9,057 2,014 신용 관련 신용스왑 1,532,315 13,828 11,781 5,003 3,651 총수익스왑 1,563,648 38,176 30,720 2,101 16,084 통화 관련 통화선도 126,446 9 1,360 9 1,360 통화스왑 1,118,196 8,415 21,447 14,506 11,158 통화선물 87,461 - - - - 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (81) (491) 61 308 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (27) 115 1,084 796 합계 9,747,944 102,478 84,999 33,348 41,730 () 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련 () 주가지수선물 65,055 - - - - 주가지수옵션 108,650 409 3,366 285 2,043 주식스왑 53,499 3,786 - 3,786 - 주식워런트증권 77,834 2,866 - 1,624 2 이자율 관련 이자율선도 475,318 6,280 2,215 43 12,223 이자율스왑 4,546,255 37,037 18,825 39,268 803 신용 관련 신용스왑 1,972,045 15,741 15,828 17,098 13,139 총수익스왑 1,457,614 46,413 25,295 10,667 48,840 통화 관련 통화선물 19,902 - - - - 통화선도 289,465 9 9,499 9 9,649 통화스왑 1,359,971 17,781 34,044 21,207 23,893 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (119) (776) 465 622 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (871) (441) 1,719 1,354 합계 10,425,608 129,332 107,855 96,171 112,568 () 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 17,093 17,191 (98) 신용위험평가조정액 (15) (7) (8) 거래일손익인식평가조정액 (68) (15) (53) 합계 17,010 17,169 (159) ② 전기말 (단위 : 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 2,615 2,630 (15) 신용위험평가조정액 (28) (1) (27) 거래일손익인식평가조정액 (174) (7) (167) 합계 2,413 2,622 (209) 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 1,573 1,504 미사용약정충당부채 78 732 금융보증충당부채() 3,474 1,003 기타충당부채 7 3 합계 5,132 3,242 ( ) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,504 1,590 전(환)입 69 (56) 기타 - (60) 분기말금액 1,573 1,474 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 기초금액 732 1,137 Stage간 분류 이동 - - 전입 (654) 119 기타 - - 분기말금액 78 1,256 (4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 693 310 2,014 901 Stage간 분류 이동 - - - - 전(환)입 968 1,503 (689) 512 기타() - - - - 분기말금액 1,661 1,813 1,325 1,413 () 연결범위 변동으로 인한 효과입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2 - 전입 16 5 지급액 (11) (3) 분기말금액 7 2 (7) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 182,239 - 52,300 13,400 Stage간 분류 이동 - - (10,000) 10,000 증감 (94,008) 　- 37,100 34,600 분기말금액 88,231 　- 79,400 58,000 () 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정() 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 442,346 - 153,200 19,000 Stage간 분류 이동 - - - - 증감 (192,663) - (60,100) 4,000 기말금액 249,683 - 93,100 23,000 () 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금() 622,262 285,320 미지급비용 160,225 130,684 금융보증부채 - 18 리스부채 24,426 29,673 기타예수금 643 3,738 미지급배당금 6 5 기타 125,441 124,575 소계 933,003 574,013 기타비금융부채 선수금 239 217 선수수익 12,468 20,628 제세예수금 3,720 4,316 소계 16,427 25,161 합계 949,430 599,174 ( ) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 163,433백만원(전기말 158,646백만원)이포함되어 있습니다. 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,911,106주 5,000원 304,555 304,555 우선주 () 8,955,221 주 5,000원 96,190 96,190 합계 2,000,000,000주 69,866,327 주 400,745 400,745 () 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 발행일자 2022년 03월 30일 발행금액 5,025원 발행주식수 6,686,564주 2,268,657주 발행총액 33,599,984,100원 11,400,001,425원 약정배당율(발행금액대비) 발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8% 발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8% 상환권자 연결실체 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간 전환권 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 77,364 77,364 자기주식처분이익 144 64 기타자본잉여금 (37,720) (36,475) 자기주식() (5,507) (5,738) 기타자본조정 1,230 1,423 합계 35,511 36,638 ( ) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 312 (290) 지분법자본변동 195 214 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익 3 - 해외사업장환산차이 7,759 5,957 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 　- - 합계 8,269 5,881 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 30,116 28,921 대손준비금 45,647 48,630 미처분이익잉여금 95,264 127,051 합계 171,027 204,602 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 204,602 224,215 지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익 (21,484) (6,965) 확정급여제도의 재측정요소 168 (13) 보통주 배당금 (8,886) (6,450) 우선주 배당금 (3,057) (1,996) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (316) - 분기말금액 171,027 208,791 (3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 45,647 48,630 대손준비금 전입 예정액 7,236 (2,984) 대손준비금 잔액() 52,883 45,646 () 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익 (21,484,114,274) (6,965,098,424) 차감: 우선주배당금 (1,873,708,948) (1,866,870,594) 대손준비금 반영전 보통주 순이익 (23,357,823,222) (8,831,969,018) 대손준비금 환입(전입)액(1) (7,235,969,695) (7,459,106,221) 대손준비금 반영후 조정이익(2) (30,593,792,917) (16,291,075,239) 대손준비금 반영후 주당 조정이익 (517) (278) (1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (2) 대손준비금 반영후 조정이익 (손실) 은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 7,251 21,876 7,871 25,271 인수및주선수수료 2,854 8,153 3,449 16,364 집합투자증권취급수수료 7,019 17,171 3,668 9,954 자산관리수수료 69 649 236 731 집합투자기구운용보수 7,020 20,220 7,002 20,655 금융자문수수료 1,260 4,461 988 4,177 채무보증관련수수료 334 1,873 2,088 4,831 투자조합등 관리보수 1,951 5,944 1,695 12,542 집합투자기구관련 자문및일임수수료 545 1,647 1,305 3,261 기타수수료수익 4,580 14,036 3,091 14,180 소계 32,883 96,030 31,393 111,966 수수료비용 매매수수료 1,046 3,033 900 2,792 투자상담수수료 62 255 81 201 기타수수료비용 9,312 23,092 6,951 21,242 소계 10,420 26,380 7,932 24,235 순수수료이익 22,463 69,650 23,461 87,731 25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,278 28,637 (1,169) 31,229 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 56,784 131,914 58,739 361,037 매도유가증권평가이익 544 5,633 (211) 152 파생상품평가이익 (33,899) 33,348 9,856 50,236 파생상품거래이익 63,227 172,079 45,356 122,672 파생결합증권평가이익 (1) - - 259 매도파생결합증권평가이익 - - 16 16 소계 92,933 371,611 112,587 565,601 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,625 57,748 2,984 61,918 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 43,087 86,745 76,717 309,378 매도유가증권평가손실 2,970 3,873 (45) 813 파생상품평가손실 (41,027) 41,730 9,607 59,111 파생상품거래손실 77,336 160,981 23,881 93,945 매도파생결합증권평가손실 112 159 70 227 매도파생결합증권거래손실 5 77 92 558 소계 89,108 351,313 113,306 525,950 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익 3,825 20,299 (719) 39,651 26. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및예치금 8,475 23,822 9,489 28,602 당기손익-공정가치측정금융자산 32,470 97,806 34,124 92,957 상각후원가측정금융자산 96,091 292,075 94,676 291,685 기타 1,694 4,183 996 3,059 소계 138,730 417,886 139,285 416,303 이자비용 예수부채 40,399 119,655 48,623 143,029 차입부채 36,280 103,698 36,116 100,354 리스부채 322 1,017 394 1,250 기타 5,302 10,968 2,823 7,825 소계 82,303 235,338 87,956 252,458 순이자이익 56,427 182,548 51,329 163,845 27. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 518 1,301 201 712 기타배당금수익 467 6,287 26 1,458 합계 985 7,588 227 2,170 28. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융상품관련이익 신용손실충당금환입액 13 29 (4) 58 대출채권매각이익 5,011 12,810 603 3,251 소계 5,024 12,839 599 3,309 상각후원가측정금융상품관련손실 신용손실충당금전입액 2,869 50,150 21,574 82,643 대출채권매각손실 28,847 80,408 18,666 57,912 소계 31,716 130,558 40,240 140,555 상각후원가측정금융상품관련순손익 (26,692) (117,719) (39,641) (137,246) 29. 기타영업손익 당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 외환거래이익 6,232 26,523 8,532 15,999 금융보증충당부채환입 - - - 177 미사용약정충당부채환입 3 688 - 87 채무보증충당부채환입액 (18) (18) - - 기타 4,694 13,105 2,266 8,081 소계 10,911 40,298 10,798 24,344 기타영업비용 외환거래손실 3,271 32,545 16,752 34,025 금융보증충당부채전입 1,551 2,471 (496) - 미사용약정충당부채전입액 4 34 205 205 복구충당부채전입액 28 69 26 (56) 기타 1,435 7,006 (3,640) 1,481 소계 6,289 42,125 12,847 35,655 기타영업손익 4,622 (1,827) (2,049) (11,311) 30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여() 25,953 85,900 30,345 99,750 퇴직급여 553 4,499 1,509 5,172 복리후생비 4,903 14,777 5,491 16,753 전산운용비 3,228 9,995 3,144 9,159 임차료 1,033 2,792 925 2,814 지급수수료 2,890 11,500 3,995 14,609 접대비 1,750 4,973 2,000 5,879 광고선전비 1,040 2,417 1,296 3,363 감가상각비 3,130 9,597 3,285 10,055 조사연구비 151 586 211 661 연수비 38 100 18 83 무형자산상각비 1,139 3,589 1,212 3,488 세금과공과금 9,045 25,922 7,464 26,316 업무위탁수수료 1,224 3,907 1,320 4,183 판매부대비 333 872 337 1,245 등기소송비 및 공고비 13 78 21 70 회의비 62 239 80 239 인쇄비 39 122 47 148 여비교통비 270 841 307 1,000 차량유지비 122 388 156 476 소모품비 112 318 109 375 수도광열비 431 1,203 436 1,298 보험료 193 825 170 994 행사비 30 200 13 266 기타 1,392 4,781 1,162 3,173 합계 59,074 190,421 65,053 211,569 () 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)107백만원(전분기 583백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조). 31. 영업외손익 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익 관계기업투자평가및처분이익 59 803 2,946 64,187 관계기업투자평가및처분손실 (44) (1,081) (79) (3,369) 소계 15 (278) 2,867 60,818 기타영업외수익 임대료수익 4,042 11,945 3,400 12,708 유형자산처분이익 - 18 - 16 무형자산처분이익 2 268 - - 기타 170 232 562 3,597 소계 4,214 12,463 3,962 16,321 기타영업외비용 유형자산처분손실 - 95 4 297 무형자산처분손실 79 79 - 1 투자부동산평가손실 - - 7,920 7,920 기부금 47 66 44 64 기타 (9) 409 28 117 소계 117 649 7,996 8,399 영업외순손익 4,112 11,536 (1,167) 68,740 32. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용: 법인세 부담액 1,389 23,261 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (356) 304 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (2,980) (8,763) 자본에 직접 반영된 법인세: 기타포괄손익-공정가치측정채무상품관련손익 (71) - 신용위험 변동 - 5 지분법자본변동 6 4 보험수리적가정의 변동 10 (2) 기타 688 (248) 계속영업손익 법인세비용 (1,314) 14,430 중단영업손익 법인세비용 - 131 (2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (18,423) 2,148 적용세율에 따른 법인세비용 (4,256) 254 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (1,409) (768) 비공제비용으로 인한 효과 4,276 22,178 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 - (96) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (6,038) 경정청구로 인한 환급 (432) - 기타 507 (969) 소계 2,942 14,307 당기손익으로 인식된 법인세비용 (1,314) 14,561 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 7.13% 677.89% 33. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익 (손실)① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 분기순이익(손실)(원) 516,129,783 (21,484,114,274) (38,818,854,156) (6,965,098,424) 차감 : 우선주배당금(원) (629,128,552) (1,873,708,948) (635,966,906) (1,866,870,594) 보통주 순이익(손실)(원) (112,998,769) (23,357,823,222) (39,454,821,062) (8,831,969,018) 가중평균 유통보통주식수(주) 59,239,911 59,231,725 59,177,274 58,571,519 기본주당이익(손실)(원) (2) (394) (667) (151) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 분기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,911,106 60,911,106 분기말 현재 보통주 자기주식수 1,671,195 1,741,289 분기말 현재 유통보통주식수 59,239,911 59,169,817 가중평균 유통보통주식수 59,231,725 58,571,519 (2) 희석주당이익 (손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익에 계산에 사용된 이익(손실)(원) (112,998,769) (23,357,823,222) (38,818,854,156) (6,965,098,424) 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) (112,998,769) (23,357,823,222) (39,454,821,062) (8,831,969,018) 상환전환우선주 전환 가정 - - 635,966,906 1,866,870,594 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주) 59,239,911 59,231,725 68,728,583 68,121,179 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 59,239,911 59,231,725 59,177,274 58,571,519 상환전환우선주 전환 가정 - - 9,351,043 9,168,440 주식매입선택권의 전환 가정 - - 282,494 282,494 희석주당이익(손실)(원) (2) (394) (564) (102) ()당분기에는 반희석효과 발생하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc. , (주)디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사), 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사), 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 티앤케이메가사모투자합자회사 기타특수관계자 ㈜다올자산개발 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 운용수수료 등 - - - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 136 - - 아스트라제1호 사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 관리보수수수료수익 1,039 - - 아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 관리보수수수료수익 1,915 - - 아스트라제3호사모투자합자회사 관리보수수수료수익 2,146 - - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사 조합관리보수 709 - - 아시아클린에너지 사모투자전문회사() 출자금회수 - - (77) 아스트라제2호 사모투자합자회사 (구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 출자금출자 및 회수 - - 106 아스트라제3호 사모투자합자회사 출자금출자 - - 406 티엔케이메가 사모투자합자회사 출자금출자 - - 800 합계 5,945 - 1,235 ()당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 거래내역 수익 비용 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 운용수수료 등 134 - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자 합자회사 관리보수수수료수익 24 - 케이티비2020르네상스 사모투자합자회사 관리보수수수료수익 870 - 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사 관리보수수수료수익 1,302 - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사 관리보수수수료수익 469 - 합계 2,799 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자의 명칭 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사 미수금 - - 3,264 - 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 미수수익 204 - 68 - 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사) 미수수익 1,389 - 350 - 미수금 - - 3 - 아스트라제2호사모투자합자회사구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사) 미수금 91 - - - 미수수익 1,915 - 1,324 - 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사 미수수익 1,186 - 477 - 아스트라제3호사모투자합자회사 미수수익 1,433 - - - 합계 6,218 - 5,486 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요약정사항은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여() 2,407 8,122 2,386 12,434 퇴직급여 311 959 325 1,158 합계 2,718 9,081 2,711 13,592 () 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용30백만원(전분기 336백만원)이 포함되어 있습니다. 35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 2024년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 2024-04-01 2024-04-01 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 2024년 ~ 2026년 2024년 ~ 2026년 결산일 기준 추정 가득수량 89,567 89,567 163,694 163,694 79,073 79,073 총보상원가 849 819 984 601 145 140 기인식 주식보상비용 849 896 884 743 - 146 당분기에 인식한 주식보상비용 - (77) 78 (142) 40 (6) 미인식 주식보상비용 - - 22 - 105 - 3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다. (2) 당분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 3,538 3,430 기인식 주식보상비용 3,518 2,691 당분기에 인식한 주식보상비용 (107) 559 미인식 주식보상비용 127 180 36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 15,000 15,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 60,000 60,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 3,500 4,000 합계 1,031,500 1,032,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 (주)다올저축은행 지급준비예치금 140,227 60,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC 부동산 287,673 287,673 189,803 ㈜국민은행 뉴욕지점/ ㈜우리은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 케이비이천로지스틱스제5호 토지 17,951 106,000 79,301 동양생명보험 ㈜ 외 한도대출담보제공 건물 88,049 (3) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 22건 (소송금액 26,711백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 하나증권㈜ 다올자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 3심 진행중 국민은행 다올자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 상고심 1,017 3심 진행중 정보통신공제조합 다올자산운용㈜ 수익자의 손해배상 청구 6,479 1심 진행중 개인 연결실체 원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함 1,254 1심 진행중 개인 연결실체 원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함 1,164 1심 진행중 주식회사 세우건설 외 10 ㈜다올저축은행 외 3 유치권존재확인 2,679 1심 진행중 개인 ㈜다올저축은행 외 14 집단대출 손해배상 청구 235 1심 진행중 ㈜동한이엔지 ㈜케이비이천로지스틱스위탁관리부동산투자회사 부당이득금 반환청구 3,500 2심 진행중 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다. (4) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다. (5) 기타 약정사항 (주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,174백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 858,532백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 770,302백만원이며, 미사용약정금액은 88,230백만원입니다. 다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022년 6월 24일에 청산하였으며, 당사가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및 분배 할 의무가 있습니다. 해당청산과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다. 다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사의 분배 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있으며 손실발생가능성이 높지 않아 충당부채를 계상하지 않았습니다. 다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제2호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 당사는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜는 당분기 중 91백만원의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다. 다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제1호사모투자합자회사 및 아스트라제3호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. 37. 지급보증 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 지배기업 439 2,850 법원공탁관련 보증 지배기업 2,001 2,001 인허가 지배기업 30 30 이행지급 다올자산운용㈜ 30 31 인허가 ㈜다올저축은행 4,922 2,184 법원공탁관련 보증 다올프라이빗에쿼티㈜ 114 114 인허가 합계 7,536 7,210 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 네오컨티넨탈 ㈜ 외 137,400 65,700 대출채권매입확약 외 () 연결실체는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 137,400백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 75,236백만원이 있습니다.한편, 연결실체는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다. 38. 현금흐름표요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 증가 2,447 2,577 선급금의 개발비 대체 147 222 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익 306 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익 (26) - 39. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 40. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 171,168 - 22,220 193,388 채무상품 140,120 2,792,782 524,738 3,457,640 파생상품자산 1,965 99,426 1,087 102,478 소계 313,253 2,892,208 548,045 3,753,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,732 5,732 채무상품 9,183 151,128 - 160,311 소계 9,183 151,128 5,732 166,043 금융자산합계 322,436 3,043,336 553,777 3,919,549 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 140,338 - - 140,338 파생상품부채 1,966 81,804 1,228 84,998 소계 142,304 81,804 1,228 225,336 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 17,169 17,169 금융부채합계 142,304 81,804 18,397 242,505 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 78,275 - 20,932 99,207 채무상품 209,101 2,466,471 564,228 3,239,800 파생상품자산 3,275 124,185 1,872 129,332 소계 290,651 2,590,656 587,032 3,468,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,855 5,855 금융자산합계 290,651 2,590,656 592,887 3,474,194 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 210,410 - - 210,410 파생상품부채 3,366 102,106 2,383 107,855 소계 213,776 102,106 2,383 318,265 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 2,622 2,622 금융부채합계 213,776 102,106 5,005 320,887 (2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,576,636 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 216,146 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 99,426 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 151,128 회사채 현금흐름할인 모형 할인율 금융자산합계 3,043,336 당기손익-공정가치측정금융부채 81,804 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형, 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 81,804 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,252,257 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 214,214 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 124,185 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,590,656 당기손익-공정가치측정금융부채 102,106 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 102,106 (3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 22,220 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 225,458 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 69,114 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 16,445 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 1,087 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 213,721 순자산가치평가법() - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,732 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 553,777 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 1,228 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 17,169 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가 치 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 금융부채합계 18,397 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 20,932 현금흐름할인모형, 영구성장률 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 유사기업비교법, 이익접근법 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 338,016 이항모형, 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 LSMC 시뮬레이션 등 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 72,392 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 17,245 순자산가치평가법() - - 집합투자증권 136,575 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 1,872 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,855 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 592,887 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,382 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 Black Scholes Closed Form 금융부채합계 5,004 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 20,932 2,940 (1,150) (87) - - (415) 22,220 전환사채 등 221,967 111,204 (109,277) (11,490) - - - 212,404 전자단기사채 116,049 32,944 (116,049) (19,890) - - - 13,054 대출채권 72,392 - (3,278) - - - - 69,114 출자금 등 17,245 3,700 (4,500) - - - - 16,445 파생상품자산 1,872 - 140 (925) - - - 1,087 집합투자증권 136,575 103,973 (18,440) (8,387) - - - 213,721 소계 587,032 254,761 (252,554) (40,779) - - (415) 548,045 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 5,855 - (123) - - - - 5,732 금융자산 합계 592,887 254,761 (252,677) (40,779) - - (415) 553,777 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,382 - (24) (1,130) - - - 1,228 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 23,776 (9,384) 158 (3) - - 17,169 금융부채 합계 5,004 23,776 (9,408) (972) (3) - - 18,397 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 2,182 (5) 96 - - - 21,148 전자단기사채 288,528 253,300 (288,528) (20,478) - - - 232,822 전환사채 등 232,901 208,744 (216,864) (16,675) - - - 208,106 대출채권 136,678 132 (36,032) 8,842 - - - 109,620 출자금 등 13,850 1,400 (287) - - - - 14,963 집합투자증권 70,786 62,664 (9,362) (3,618) - - - 120,470 파생상품자산 4,283 - - (1,034) - - (184) 3,065 소계 765,901 528,422 (551,078) (32,867) - - (184) 710,194 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,904 - - - - - - 5,904 금융자산 합계 771,805 528,422 (551,078) (32,867) - - (184) 716,098 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 5,037 - - (1,206) - - (184) 3,647 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,271 23,198 (36,876) 221 (16) - - 11,798 금융부채 합계 30,308 23,198 (36,876) (985) (16) - (184) 15,445 (5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 722,104 - - 722,104 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 585,254 - 585,254 대출채권 - - 4,072,885 4,072,885 미수금 - - 514,021 514,021 미수수익 - - 60,944 60,944 보증금 - - 6,562 6,562 기타 - - 82,131 82,131 소계 - 585,254 4,736,543 5,321,797 금융자산합계 722,104 585,254 4,736,543 6,043,901 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 4,274,698 - 4,274,698 차입부채 - - 4,097,512 4,097,512 기타금융부채 - - 933,003 933,003 소계 - 4,274,698 5,030,515 9,305,213 금융부채합계 - 4,274,698 5,030,515 9,305,213 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 603,827 - - 603,827 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 469,503 - 469,503 대출채권 - - 3,896,609 3,896,609 미수금 - - 101,175 101,175 미수수익 - - 55,123 55,123 보증금 - - 6,126 6,126 기타 - - 64,307 64,307 소계 - 469,503 4,123,340 4,592,843 금융자산합계 603,827 469,503 4,123,340 5,196,670 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 3,976,003 - 3,976,003 차입부채 - - 3,463,579 3,463,579 기타금융부채 - - 574,013 574,013 소계 - 3,976,003 4,037,592 8,013,595 금융부채합계 - 3,976,003 4,037,592 8,013,595 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 대상 회사 비고 금융투자업 다올투자증권주식회사 내국법인 Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL) 외국법인 Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL) 외국법인 기타투자업 다올프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 내국법인 집합투자업 다올자산운용㈜ 내국법인 Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.) 외국법인 저축은행업 ㈜다올저축은행 내국법인 기타 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.) 외국법인 Daol New York, LLC (KTB New York, LLC) 외국법인 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.) 외국법인 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드) 내국법인 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드) 내국법인 다올KTB전단채증권투자신탁 내국법인 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호 내국법인 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종 내국법인 BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호 내국법인 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 외국법인 1000 harbor JV LLC 외국법인 1000 harbor Owner LLC 외국법인 부금일물류세컨드㈜ 내국법인 부금일물류퍼스트㈜ 내국법인 케이비이천로지스틱스 제5호 내국법인 뉴테란대전㈜ 내국법인 뉴테란대전제이차㈜ 내국법인 에스엠영등포제일차㈜ 내국법인 이케이디제이차㈜ 내국법인 인베스토리제이차㈜ 내국법인 제이온파주㈜ 내국법인 케이엔아산제일차㈜ 내국법인 케이티비비전제오차㈜ 내국법인 케이티비씨씨제일차㈜ 내국법인 케이티비타이거제일차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제육차㈜ 내국법인 케이티비파이어레드제팔차㈜ 내국법인 푸른다올제일차㈜ 내국법인 제이온베이직㈜ 내국법인 제이온월곶㈜ 내국법인 인베스토리제칠차㈜ 내국법인 케이티비타이거제이차㈜ 내국법인 다올라이트블루제오차㈜ 내국법인 가드디엘제사차㈜ 내국법인 디에이지축제일차㈜ 내국법인 인베스토리제십차㈜ 내국법인 카이로스제십차㈜ 내국법인 Daol Digital Partner Co., Ltd. 외국법인 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁 내국법인 글로벌랜드마크제일차㈜ 내국법인 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호 내국법인 다올ESG1등주증권투자신탁 내국법인 다올코리아AI테크증권투자신탁 내국법인 (2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융투자업 157,521 573,494 (4,629) (21,983) (2,997) (16,197) 집합투자업 8,233 24,130 935 2,539 718 2,101 기타투자업 2,013 6,138 642 2,264 417 1,629 저축은행업 105,595 324,420 12,710 12,575 9,774 9,374 기타 10,886 46,725 (4,530) (5,058) (4,561) (5,136) 보고부문 합계 284,248 974,907 5,128 (9,663) 3,351 (8,229) 연결제거 (2,783) (28,655) (2,650) (20,296) 1,208 (8,880) 합계 281,465 946,252 2,478 (29,959) 4,559 (17,109) ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융투자업 176,295 750,081 (26,680) (36,815) (13,853) 88,904 집합투자업 8,743 32,537 1,100 5,999 (415) 5,626 저축은행업 97,863 307,263 (6,033) (25,058) (4,258) (18,735) 기타 8,335 48,753 (538) 10,007 (987) 9,871 보고부문 합계 291,236 1,138,634 (32,151) (45,867) (19,513) 85,666 연결제거 3,654 (14,942) (292) (20,861) (21,098) (98,080) 합계 294,890 1,123,692 (32,443) (66,728) (40,611) (12,414) (3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융투자업 5,705,346 4,923,807 4,699,251 3,904,507 집합투자업 81,021 9,573 87,477 11,809 기타투자업 28,276 6,174 26,489 5,887 저축은행업 4,499,384 4,047,886 4,305,895 3,863,783 기타 957,331 538,989 976,124 591,727 보고부문 합계 11,271,358 9,526,429 10,095,236 8,377,713 연결제거 (897,082) 48,899 (883,399) 3,606 합계 10,374,276 9,575,328 9,211,837 8,381,319 (4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 국내 259,403 883,691 (1,297) (31,124) 1,258 (18,523) 국외 22,062 62,561 3,775 1,165 3,301 1,414 합계 281,465 946,252 2,478 (29,959) 4,559 (17,109) ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 영업수익 영업손익 순손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 국내 280,102 1,063,476 (29,778) (65,629) (38,349) (12,279) 국외 14,788 60,216 (2,665) (1,099) (2,262) (135) 합계 294,890 1,123,692 (32,443) (66,728) (40,611) (12,414) 2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 9,544,244 9,111,603 8,417,200 7,947,952 국외 830,032 463,725 794,637 433,367 합계 10,374,276 9,575,328 9,211,837 8,381,319 42. 금융자산의 제거연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 44 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　I. 현금및현금성자산 287,723,856,565 191,331,520,974 　II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,291,810,360,466 3,115,610,596,428 　III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 165,611,362,006 5,300,000,000 　IV. 상각후원가측정금융자산 1,243,500,303,773 731,456,164,327 　V. 종속기업투자및관계기업투자 310,101,253,964 314,337,587,802 　VI. 유형자산 19,590,232,336 21,692,805,926 　VII. 무형자산 13,345,997,587 14,576,115,715 　VIII. 당기법인세자산 12,436,990,332 0 　IX. 이연법인세자산 9,822,693,777 4,324,839,699 　X. 기타비금융자산 14,865,650,695 13,352,019,628 　자산총계 5,368,808,701,501 4,411,981,650,499 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　I. 예수부채 227,837,747,167 104,145,004,543 　　II. 당기손익-공정가치측정금융부채 252,699,175,322 332,827,439,973 　　III. 차입부채 3,711,794,994,553 3,080,017,618,985 　　IV. 당기법인세부채 0 10,301,276,112 　　V. 충당부채 12,748,075,892 8,401,647,575 　　VI. 기타금융부채 438,961,936,147 119,059,381,834 　　VII. 기타비금융부채 13,903,331,774 20,939,430,406 　　부채총계 4,657,945,260,855 3,675,691,799,428 　자본 　　 　　I. 자본금 400,745,335,000 400,745,335,000 　　II. 기타불입자본 80,936,627,328 80,818,880,506 　　III. 이익잉여금 228,866,522,080 254,725,270,505 　　IV. 기타자본구성요소 314,956,238 365,060 　　자본총계 710,863,440,646 736,289,851,071 　부채와자본총계 5,368,808,701,501 4,411,981,650,499 　 제 45 기 3분기말 제 44 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 142,452,743,054 532,471,841,388 163,357,493,648 707,194,615,406 수수료수익 7,895,344,266 27,920,697,034 10,014,996,225 32,430,283,964 금융상품관련수익 86,442,403,977 342,528,432,533 102,920,890,729 536,117,392,295 　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 86,442,403,977 342,528,432,533 102,920,890,729 536,117,392,295 이자수익 41,947,870,894 126,169,389,650 41,631,266,983 113,378,470,610 배당금수익 436,848,927 8,253,162,144 332,366,305 9,348,442,329 기타영업수익 5,730,274,990 27,600,160,027 8,457,973,406 15,920,026,208 II. 영업비용 149,130,478,314 551,908,596,006 187,548,376,005 738,159,310,282 수수료비용 1,198,373,599 3,789,032,915 1,063,732,566 3,764,628,554 금융상품관련비용 79,913,415,106 327,286,860,847 107,470,805,914 516,751,206,924 　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 81,403,547,191 326,172,488,332 106,532,659,291 511,395,340,255 　상각후원가측정금융상품관련손실 (1,567,192,155) 1,037,312,445 938,146,623 5,355,866,669 　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 77,060,070 77,060,070 0 0 이자비용 36,370,842,676 102,030,972,639 34,303,661,359 94,889,615,368 판매비와관리비 23,074,027,327 82,346,649,449 27,864,984,805 88,208,545,788 기타영업비용 8,573,819,606 36,455,080,156 16,845,191,361 34,545,313,648 III. 영업이익(손실) (6,677,735,260) (19,436,754,618) (24,190,882,357) (30,964,694,876) IV. 영업외손익 (59,197,876) (404,732,998) 243,974,362 143,719,761,826 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (6,736,933,136) (19,841,487,616) (23,946,907,995) 112,755,066,950 VI. 법인세비용(수익) (2,140,375,799) (5,925,469,991) (12,137,386,434) 19,109,048,126 VII. 분기순이익(손실) (4,596,557,337) (13,916,017,625) (11,809,521,561) 93,646,018,824 VIII. 기타포괄손익 314,825,927 314,591,178 (201,553) (15,584,939) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　　 　　당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동 2,795,608 2,560,859 (201,553) (15,584,939) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 312,030,319 312,030,319 0 0 IX. 분기총포괄이익(손실) (4,281,731,410) (13,601,426,447) (11,809,723,114) 93,630,433,885 X. 주당이익(손실) 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (88) (267) (210) 1,567 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (88) (267) (172) 1,377 　 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 400,745,335,000 80,499,823,389 179,445,390,097 16,532,411 660,707,080,897 자본의 변동 　　　　　 　포괄손익 　　　　　 　　분기순이익(손실) 0 0 93,646,018,824 0 93,646,018,824 　　기타포괄손익 　　　　　 　　　당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동 　　　　　 　　　　당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 (15,584,939) (15,584,939) 　　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 0 0 　　　총기타포괄손익 0 0 0 (15,584,939) (15,584,939) 　　분기총포괄손익 0 0 93,646,018,824 (15,584,939) 93,630,433,885 　소유주와의 거래 　　　　　 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　 　　　자기주식 처분 0 34,672,416 0 0 34,672,416 　　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 34,672,416 0 0 34,672,416 　　배당금 지급 0 0 (8,446,457,802) 0 (8,446,457,802) 　　소유주와의 거래 합계 0 34,672,416 (8,446,457,802) 0 (8,411,785,386) 　기타변동 　　　　　 　　기타변동 합계 0 204,620,421 0 0 204,620,421 　자본 증가(감소) 합계 0 239,292,837 85,199,561,022 (15,584,939) 85,423,268,920 2023.09.30 (분기말자본) 400,745,335,000 80,739,116,226 264,644,951,119 947,472 746,130,349,817 2024.01.01 (기초자본) 400,745,335,000 80,818,880,506 254,725,270,505 365,060 736,289,851,071 자본의 변동 　　　　　 　포괄손익 　　　　　 　　분기순이익(손실) 0 0 (13,916,017,625) 0 (13,916,017,625) 　　기타포괄손익 　　　　　 　　　당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동 　　　　　 　　　　당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동 0 0 0 2,560,859 2,560,859 　　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익 0 0 0 312,030,319 312,030,319 　　　총기타포괄손익 0 0 0 314,591,178 314,591,178 　　분기총포괄손익 0 0 (13,916,017,625) 314,591,178 (13,601,426,447) 　소유주와의 거래 　　　　　 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　 　　　자기주식 처분 0 80,352,542 0 0 80,352,542 　　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 80,352,542 0 0 80,352,542 　　배당금 지급 0 0 (11,942,730,800) 0 (11,942,730,800) 　　소유주와의 거래 합계 0 80,352,542 (11,942,730,800) 0 (11,862,378,258) 　기타변동 　　　　　 　　기타변동 합계 0 37,394,280 0 0 37,394,280 　자본 증가(감소) 합계 0 117,746,822 (25,858,748,425) 314,591,178 (25,426,410,425) 2024.09.30 (분기말자본) 400,745,335,000 80,936,627,328 228,866,522,080 314,956,238 710,863,440,646 　 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업활동현금흐름 　　 　영업활동순현금흐름 (524,781,844,948) (916,954,695,809) 　　분기순이익(손실) (13,916,017,625) 93,646,018,824 　　조정사항 (3,832,465,412) (101,839,965,788) 　　　이자비용 102,030,972,639 94,889,615,368 　　　이자수익 (126,169,389,650) (113,378,470,610) 　　　법인세비용(수익) (5,925,469,991) 19,109,048,126 　　　배당금수익 (8,253,162,144) (9,348,442,329) 　　　신용손실충당금전입액 1,114,372,515 5,355,866,669 　　　주식결제형주식기준보상비용 117,746,822 239,292,837 　　　현금결제형주식기준보상비용(환입) (224,744,850) 319,918,230 　　　외화환산손익 (2,645,520,076) 1,915,585,135 　　　　외화환산손실 163,415,617 5,308,620,228 　　　　외화환산이익 (2,808,935,693) (3,393,035,093) 　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 21,948,007,432 32,029,313,203 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 42,645,964,109 51,460,973,359 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (20,697,956,677) (19,431,660,156) 　　　파생상품평가손익 6,636,415,495 5,391,350,976 　　　　파생상품평가손실 39,974,867,324 55,627,298,584 　　　　파생상품평가이익 (33,338,451,829) (50,235,947,608) 　　　매도파생결합증권평가손실 158,545,507 227,459,216 　　　매도파생결합증권평가이익 0 (15,869,550) 　　　매도유가증권평가손실 3,873,039,454 813,299,200 　　　매도유가증권평가이익 (5,633,264,067) (152,297,620) 　　　종속기업투자및관계기업투자 관련 손익 (403,470,560) (143,770,608,798) 　　　　관계기업투자처분손익 22,987,123 257,987,079 　　　　　관계기업투자처분손실 22,987,123 257,987,079 　　　　종속기업투자처분손익 (426,457,683) (144,028,595,877) 　　　　　종속기업투자처분이익 (426,457,683) (144,028,595,877) 　　　관계기업투자손상차손 963,456,668 0 　　　감가상각비와 상각비 4,452,488,055 4,094,500,292 　　　　감가상각비 3,631,896,917 3,390,711,287 　　　　무형자산상각비 820,591,138 703,789,005 　　　유형자산처분손익 (1,145,000) 275,641,334 　　　　유형자산처분손실 0 291,904,334 　　　　유형자산처분이익 (1,145,000) (16,263,000) 　　　무형자산처분손익 (188,918,110) 550,000 　　　　무형자산처분손실 78,600,000 550,000 　　　　무형자산처분이익 (267,518,110) 0 　　　리스중도해지손실 0 80,725,477 　　　리스중도해지이익 (28,853,868) (7,367,736) 　　　충당부채 4,346,428,317 90,924,792 　　　　충당부채전입액 4,346,428,317 211,409,912 　　　　　복구충당부채전입액 41,832,719 28,589,777 　　　　　금융보증충당부채전입액 4,304,595,598 182,820,135 　　　　충당부채환입액 0 (120,485,120) 　　　　　복구충당부채환입액 0 (120,485,120) 　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (497,052,166,306) (962,382,986,216) 　　　당기손익-공정가치측정금융자산 (165,617,466,332) (603,183,666,717) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (160,005,809,016) 0 　　　상각후원가측정금융자산 (503,768,734,840) (226,647,874,191) 　　　기타비금융자산 1,405,674,552 (471,822,351) 　　　예수부채 123,742,571,337 (38,792,447,628) 　　　당기손익-공정가치측정금융부채 (117,689,976,062) (209,994,140,534) 　　　기타금융부채 325,558,137,306 118,498,468,880 　　　기타비금융부채 (676,563,251) (1,791,503,675) 　　이자수익의 수취 111,207,265,308 128,598,828,963 　　배당금의 수취 8,253,162,144 9,348,442,329 　　이자비용의 지급 (107,059,620,528) (91,562,071,344) 　　법인세의 납부 (22,382,002,529) 7,237,037,423 II. 투자활동현금흐름 　　 　투자활동순현금흐름 3,394,722,860 225,961,045,564 　　관계기업투자의 처분 213,161,154 2,442,856,492 　　관계기업투자의 취득 (1,470,971,471) (310,000,000) 　　종속기업투자의 처분 9,544,865,733 225,219,916,460 　　종속기업투자의 취득 (4,610,707,686) 0 　　유형자산의 처분 1,207,000 16,755,000 　　유형자산의 취득 (1,028,126,970) (872,545,070) 　　무형자산의 처분 2,400,068,000 29,708,098 　　무형자산의 취득 (1,654,772,900) (565,645,416) III. 재무활동현금흐름 　　 　재무활동순현금흐름 617,772,827,912 700,679,077,233 　　차입부채의 순증감 658,094,375,568 617,296,490,447 　　리스부채의 상환 (3,379,811,056) (3,171,973,170) 　　사채의 상환 (50,000,000,000) 0 　　사채의 발행 25,000,000,000 95,000,000,000 　　배당금의 지급 (11,941,736,600) (8,445,440,044) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 96,385,705,824 9,685,426,988 IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동 　　 　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,629,767 (247,211,693) V. 현금및현금성자산의 순증감 96,392,335,591 9,438,215,295 VI. 기초의 현금및현금성자산 191,331,520,974 249,049,637,273 VII. 분기말의 현금및현금성자산 287,723,856,565 258,487,852,568 　 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 5. 재무제표 주석 제45(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 현재 제44(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 현재 다올투자증권주식회사 1. 일반사항당사의 개요 다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이병철 및 특수관계인 15,335,281 25.18 - - 푸른파트너스자산운용 - - 3,980,099 44.44 한국투자캐피탈㈜ - - 1,990,049 22.22 ㈜오케이저축은행 - - 1,592,039 17.78 ㈜예스코홀딩스 298,507 0.49 696,517 7.78 교정공제회 298,507 0.49 696,517 7.78 김기수 외 특수관계인 8,736,629 14.34 - - 자기주식 1,671,195 2.74 - - 기타 34,570,987 56.76 - - 합계 60,911,106 100.00 8,955,221 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 12,547 17,736 당좌예금 20 20 정기예금 200 - 외화예금 316 376 기타예금 41 - MMDA 124,600 73,200 금융어음 150,000 100,000 합계 287,724 191,332 5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 158,109 158,109 74,968 74,968 채무상품 3,005,610 3,005,610 2,885,699 2,885,699 파생상품자산 126,127 126,127 152,078 152,078 파생결합증권 1,964 1,964 2,866 2,866 소계 3,291,810 3,291,810 3,115,611 3,115,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,300 5,300 5,300 5,300 채무상품 160,311 160,311 - - 소계 165,611 165,611 5,300 5,300 상각후원가측정금융자산 예치금 329,812 329,812 230,026 230,026 대출채권(1) 435,055 435,055 436,988 436,988 기타(1)(2) 478,633 478,633 64,441 64,441 소계 1,243,500 1,243,500 731,455 731,455 합계 4,700,921 4,700,921 3,852,366 3,852,366 ( 1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( 2) 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품() 대차거래 478,958 610,861 장외파생 42,152 61,750 환매조건부채권매도(대고객) 301,560 153,483 환매조건부채권매도(대기관) 2,365,094 2,099,032 합계 3,187,764 2,925,126 () 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 예치금 등: 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) 한국증권금융㈜ 125,264 5,129 대차거래이행보증금 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜ 124,580 134,936 장내파생상품매매증거금 한국거래소 30,000 16,000 증권시장거래증거금 한국거래소 4,400 4,200 당좌개설보증금 ㈜국민은행 등 15 15 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 등 13,000 36,800 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 등 - 10 장기성예금 하나은행 등 32,000 32,000 자기거래예치금(해외분)-기타 유진투자선물 등 - 421 소계 329,259 229,511 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 한국증권금융㈜ 66,994 84,712 유가증권시장 공동기금(2) 한국거래소 2,019 1,626 파생상품시장 공동기금(2) 한국거래소 2,316 1,110 주식기관결제 공동기금(3) 한국예탁결제원 356 366 주식(4) 한국예탁결제원 1,099 1,445 소계 72,784 89,259 합계 402,043 318,770 (1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. (4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품: 원화주식 158,109 74,968 채무상품: 국공채 78,917 109,413 특수채 1,263,293 1,184,884 회사채 1,115,658 865,411 전자단기사채 18,058 146,064 기업어음증권 129,714 174,811 사모사채 245,386 249,148 출자금 15,368 14,726 투자자예탁금별도예치금(신탁) 66,994 84,711 집합투자증권 26,948 21,871 손해배상공동기금 4,691 3,102 기타 40,583 31,558 채무상품 소계 3,005,610 2,885,699 파생상품자산(): 파생상품자산 126,235 153,069 파생결합증권 1,964 2,866 신용위험평가조정 (81) (120) 거래일손익인식평가조정액 (27) (871) 파생상품 소계 128,091 154,944 합계 3,291,810 3,115,611 ( ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다. 한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품(): 출자금 2,800 2,800 주식 2,500 2,500 소계 5,300 5,300 채무상품: 　 　 국공채 9,183 - 회사채 151,128 - 소계 160,311 - 합계 165,611 5,300 ( ) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 합계 지분상품 - - - - 채무상품 - 306 - 306 소계 - 306 - 306 법인세효과 - (71) - (71) 합계 - 235 - 235 2) 전분기 해당사항 없음 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 신용손실충당금전입 77 - - 77 합계 77 - - 77 2) 전분기해당사항 없음 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 매입 160,022 - - 160,022 매도 - - - - 평가 306 - - 306 기타() (17) - - (17) 합계 160,311 - - 160,311 () 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.2) 전분기해당사항 없음 (5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분내역은 없습니다. 8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 125,264 5,129 대차거래이행보증금 124,580 134,936 장내파생상품거래증거금 30,000 16,421 증권시장거래증거금 4,400 4,200 당좌개설보증금 15 15 유통금융담보금 13,000 36,800 유통금융차주담보금 - 10 장기성예금 32,000 32,000 기타 553 515 소계 329,812 230,026 대출채권: 신용공여금() 314,080 305,349 환매조건부매수 - 16,100 매입대출채권 - 9,300 사모사채 4,678 4,720 기타대출채권 126,485 121,661 소계 445,243 457,130 기타: 미수금 459,057 53,199 미수수익 20,551 12,274 보증금 203 436 소계 479,811 65,909 합계 1,254,866 753,065 신용손실충당금: 신용공여금 (993) (996) 매입대출채권 - (9,300) 사모사채 (4,330) (4,330) 기타대출채권 (4,865) (5,516) 미수금 (263) (233) 미수수익 (915) (1,234) 합계 (11,366) (21,609) 총계 1,243,500 731,456 () 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 신용손실충당금 합계 12개월기대신용측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월기대신용측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 신용손실충당금 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 313,087 - 993 - - (993) 314,080 (993) 사모사채 355 - 4,323 (7) - (4,323) 4,678 (4,330) 기타대출채권 32,823 92,800 862 (142) (3,861) (862) 126,485 (4,865) 소계 346,265 92,800 6,178 (149) (3,861) (6,178) 445,243 (10,188) 기타자산: 미수금 458,794 - 263 - - (263) 459,057 (263) 미수수익 16,029 2,229 2,293 (8) (311) (596) 20,551 (915) 소계 474,823 2,229 2,556 (8) (311) (859) 479,608 (1,178) 합계 821,088 95,029 8,734 (157) (4,172) (7,037) 924,851 (11,366) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 신용손실충당금 합계 12개월기대신용측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월기대신용측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 채권잔액 신용손실충당금 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 대출채권: 신용공여금 304,353 - 996 - - (996) 305,349 (996) 환매조건부매수 16,100 - - - - - 16,100 - 매입대출채권 - - 9,300 - - (9,300) 9,300 (9,300) 사모사채 355 - 4,365 (8) - (4,323) 4,720 (4,331) 기타대출채권 44,199 76,600 862 (391) (4,262) (862) 121,661 (5,515) 소계 365,007 76,600 15,523 (399) (4,262) (15,481) 457,130 (20,142) 기타자산: 미수금 52,966 - 233 - - (232) 53,199 (232) 미수수익 10,592 341 1,340 (4) (71) (1,160) 12,273 (1,235) 소계 63,558 341 1,573 (4) (71) (1,392) 65,472 (1,467) 합계 428,565 76,941 17,096 (403) (4,333) (16,873) 522,602 (21,609) (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 399 4,262 15,481 20,142 Stage간 분류 이동 (201) (399) 600 - 충당금전입(환입) (49) (2) 497 446 기타 - - (10,400) (10,400) 분기말 신용손실충당금 149 3,861 6,178 10,188 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 4 71 1,393 1,468 Stage간 분류 이동 - 11 (11) - 충당금전입(환입) 4 230 356 590 기타 - (1) (879) (880) 분기말 신용손실충당금 8 311 859 1,178 2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 702 22 7,900 8,624 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) (695) (22) 5,326 4,609 분기말 신용손실충당금 7 - 13,226 13,233 ② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용손실충당금 - - 563 563 Stage간 분류 이동 - - - - 충당금전입(환입) - 38 708 746 기타 - (38) (813) (851) 분기말 신용손실충당금 - - 458 458 (4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산관련손익 신용손실충당금전입액 1,036 5,355 신용손실충당금환입액 - - 소계 1,036 5,355 난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익) 금융보증충당부채전입액 4,306 183 금융보증충당부채환입액 - - 소계 4,306 183 합계 5,342 5,538 (5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 365,007 76,600 15,523 457,130 Stage간 분류 이동 (17,500) 16,400 1,100 - 실행 및 상환 (1,242) (200) (45) (1,487) 기타 - - (10,400) (10,400) 분기말 장부금액 346,265 92,800 6,178 445,243 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 63,558 341 1,574 65,473 Stage간 분류 이동 (104) 15 89 - 실행 및 상환 411,369 2,658 2,932 416,959 기타 - (785) (2,039) (2,824) 분기말 장부금액 474,823 2,229 2,556 479,608 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 320,852 1,500 11,050 333,402 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 58,047 (1,500) 5,085 61,632 분기말 장부금액 378,899 - 16,135 395,034 ② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역 (단위: 백만원) 구분() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 장부금액 103,950 - 847 104,797 Stage간 분류 이동 - - - - 실행 및 상환 162,182 - 646 162,828 분기말 장부금액 266,132 - 1,493 267,625 () 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 289,976 294,483 관계기업투자 20,125 19,854 합계 310,101 314,337 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 다올자산운용㈜(1)(5) 집합투자업 대한민국 100.00 59,802 100.00 59,802 케이티비프라이빗에쿼티㈜(1) 기타 금융업 대한민국 100.00 4,215 100.00 4,215 Daol (Thailand) PCL(6) 지주회사 태국 78.86 17,816 60.49 13,205 Daol New York, LLC 기타투자기관 미국 100.00 2,310 100.00 2,310 다올프라이빗에쿼티㈜ 기타투자기관 대한민국 82.39 11,461 85.00 11,900 ㈜다올저축은행(2) 저축은행업 대한민국 60.19 194,351 60.19 194,351 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(3) 집합투자기구 대한민국 22.22 21 22.22 2,000 미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(3)(4) 집합투자기구 대한민국 - - 10.90 6,700 합계 289,976 294,483 (1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.(2) 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.(3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.(4) 당분기 중 처분되었으나, 자산유동화를 위한 구조화기업으로 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업을 유지하였습니다.(5) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(6) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아시아클린에너지사모투자전문회사(1)(2) 집합투자기구 대한민국 - - 9.66 77 차이나플래티넘사모투자전문회사(1) 집합투자기구 대한민국 15.00 140 15.00 1,104 아스트라제1호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 9.01 6,980 9.01 6,980 아스트라제2호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 5.30 7,599 5.30 7,493 다올PE슈퍼리어제1호PEF(1) 집합투자기구 대한민국 0.48 300 0.48 300 요즈마-하랑신기술투자조합1호(1) 집합투자기구 대한민국 20.00 310 20.00 310 아스트라제3호사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 1.05 406 - - Brightstorm, Inc. 제조업 미국 22.52 - 22.52 - ㈜디지털타임스 신문 발행업 대한민국 38.64 3,590 38.64 3,590 티엔케이메가 사모투자합자회사(1) 집합투자기구 대한민국 25.40 800 - - 합계 　 20,125 　 19,854 (1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다. 10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 17,650 (13,514) 4,136 18,351 (13,858) 4,493 사용권자산 24,975 (9,521) 15,454 24,722 (7,522) 17,200 합계 42,625 (23,035) 19,590 43,073 (21,380) 21,693 11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산() 건물 23,483 (8,775) 14,708 23,018 (6,951) 16,067 차량운반구 1,455 (723) 732 1,667 (562) 1,105 집기비품 37 (23) 14 37 (9) 28 합계 24,975 (9,521) 15,454 24,722 (7,522) 17,200 () 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 리스부채() 건물 13,522 15,393 차량운반구 786 1,154 기타 14 28 합계 14,322 16,575 () 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 12. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 20,894 (18,966) - 1,928 소프트웨어 5,119 (4,425) - 694 회원권 10,005 - (338) 9,667 기타무형자산 1,057 - - 1,057 합계 37,075 (23,391) (338) 13,346 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 20,395 (18,459) - 1,936 소프트웨어 4,885 (4,240) - 645 회원권 11,280 - (338) 10,942 기타무형자산 1,053 - - 1,053 합계 37,613 (22,699) (338) 14,576 13. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 140,338 140,338 210,410 210,410 파생상품부채(1) 95,193 95,193 119,795 119,795 매도파생결합증권(1)(2) 17,168 17,168 2,622 2,622 소계 252,699 252,699 332,827 332,827 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 위탁자예수부채 75,481 75,481 89,762 89,762 파생상품거래예수부채 2,938 2,938 10,257 10,257 저축자예수금 757 757 651 651 집합투자증권투자자예수부채 123,662 123,662 3,465 3,465 수입담보금 25,000 25,000 10 10 소계 227,838 227,838 104,145 104,145 차입부채 콜머니 80,000 80,000 40,000 40,000 당좌차월 3,500 3,500 3,970 3,970 증금차입금 374,662 374,662 353,487 353,487 은행차입금 48,000 48,000 56,922 56,922 발행어음 335,500 335,500 150,000 150,000 발행전자단기사채 157,000 157,000 143,000 143,000 환매조건부채권매도 2,533,133 2,533,133 2,127,639 2,127,639 일반사채 35,000 35,000 85,000 85,000 후순위사채 145,000 145,000 120,000 120,000 소계 3,711,795 3,711,795 3,080,018 3,080,018 기타금융부채(3) 438,962 438,962 119,059 119,059 소계 4,378,595 4,378,595 3,303,222 3,303,222 합계 4,631,294 4,631,294 3,636,049 3,636,049 ( 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( 2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - 17 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가 4 - 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소 - (21) 처분 - - 법인세효과 (1) 5 분기말잔액 3 1 14. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기 2024.9.30 현재 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 콜머니 한국투자리얼에셋운용㈜ 외 2024-10-02 3.65~3.70 80,000 40,000 만기일시상환 당좌차월 ㈜농협은행 2024-10-02 5.54 3,500 3,970 수시상환 증금차입금 한국증권금융㈜ 2024-10-02 3.68~4.10 374,662 353,487 수시상환 외 은행차입금 ㈜한국산업은행 외 2025-05-16 ~ 2025-09-16 4.99~5.87 48,000 56,922 수시상환 외 발행어음 흥국증권㈜ 외 2024-10-14 ~ 2025-09-12 3.85~6.60 335,500 150,000 만기일시상환 발행전자단기사채 하이투자증권㈜ 외 2024-10-10 ~ 2025-04-11 3.80~7.33 157,000 143,000 만기일시상환 환매조건부채권매도() 대신증권㈜ 외 2024-10-02 ~ 2024-10-28 3.58~5.50 2,533,133 2,127,639 수시상환 합계 3,531,795 2,875,018 ( ) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기 2024.09.30 현재 이자율(%) 당분기말 전기말 일반사채 - - - - 20,000 2023-08-08 2025-02-07 7.30 30,000 30,000 - - - - 10,000 2023-10-25 2025-07-25 7.50 5,000 5,000 - - - - 20,000 소계 35,000 85,000 후순위사채 2021-09-15 2027-09-13 5.40 73,000 73,000 2021-09-30 2027-09-30 5.40 10,000 10,000 2021-10-15 2027-10-15 5.40 12,000 12,000 2023-03-31 2029-03-30 8.00 20,000 20,000 2023-05-30 2029-05-30 8.00 5,000 5,000 2024-08-13 2030-08-13 8.00 20,000 - 2024-08-29 2030-08-29 8.00 5,000 - 소계 145,000 120,000 합계 180,000 205,000 15. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 2,558백만원(전분기: 2,673백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,841백만원(전기말: 2,338백만원)입니다. 16. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련(1) 주가지수선물 184,537 - - - - 주가지수옵션 154,711 1 1,966 147 469 주식스왑 35,031 686 - 686 3,786 주식워런트증권 156,012 1,964 - 478 99 매수주식지수옵션(2) 141,189 25,622 - - - 매도주식지수옵션(3) 141,189 - 15,487 - - 이자율 관련 이자율선도 109,588 217 4,062 217 2,005 이자율스왑 4,679,999 39,289 14,037 9,055 2,013 신용 관련 신용스왑 1,532,315 13,828 11,781 5,003 3,651 총수익스왑 1,563,648 38,176 30,720 2,101 16,084 통화 관련 통화선도 125,945 - 1,360 - 1,360 통화스왑 1,058,812 8,415 16,155 14,506 9,403 통화선물 87,461 - - - - 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (81) (490) 61 308 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (27) 115 1,084 796 합계 9,970,437 128,090 95,193 33,338 39,974 (1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.(2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.(3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 자산 부채 평가이익 평가손실 파생상품 내역 주식 관련(1) 주가지수선물 64,647 - - - - 주가지수옵션 108,650 409 3,366 285 2,043 주식스왑 53,499 3,786 - 3,786 - 주식워런트증권 77,834 2,866 - 1,624 2 매수주식지수옵션(2) 141,189 25,622 - - 876 매도주식지수옵션(3) 141,189 - 15,487 4,784 - 이자율 관련 이자율선도 475,318 6,280 2,215 43 12,223 이자율스왑 4,546,254 37,035 18,825 39,268 805 신용 관련 신용스왑 1,972,045 15,741 15,828 17,098 13,139 총수익스왑 1,457,614 46,413 25,295 10,667 48,840 통화 관련 통화선도 287,843 - 9,499 - 9,516 통화스왑 1,302,333 17,781 30,497 21,207 23,087 통화선물 12,191 - - - - 신용위험 조정 신용위험평가조정액 - (119) (776) 465 622 거래일손익 거래일손익인식평가조정액 - (870) (441) 1,719 1,354 합계 10,640,606 154,944 119,795 100,946 112,507 (1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.(2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.(3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 17,093 17,191 (98) 신용위험평가조정액 (15) (7) (8) 거래일손익인식평가조정액 (68) (15) (53) 합계 17,010 17,169 (159) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 2,615 2,630 (15) 신용위험평가조정액 (28) (1) (27) 거래일손익인식평가조정액 (174) (6) (168) 합계 2,413 2,623 (210) 17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 953 911 금융보증충당부채() 11,795 7,491 합계 12,748 8,402 ( ) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 911 985 전입(환입) 42 (92) 분기말금액 953 893 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 790 6,700 6,920 - Stage간 분류 이동 - - - - 전입(환입) 942 3,362 183 - 분기말금액 1,732 10,062 7,103 - (4) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 - - 66,400 79,400 Stage간 분류 이동 - - (10,000) 10,000 증감 - - 41,500 44,200 분기말금액 - - 97,900 133,600 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 미사용약정 금융보증약정 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초금액 - - 221,200 34,200 Stage간 분류 이동 - - - - 증감 - - (62,600) 21,800 분기말금액 - - 158,600 56,000 18. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 400,996 72,732 미지급비용 23,064 26,186 금융보증부채 260 822 리스부채 14,322 16,575 기타예수금 314 2,739 미지급배당금 6 5 소계 438,962 119,059 기타비금융부채 선수수익 11,065 17,425 제세예수금 2,838 3,515 소계 13,903 20,940 합계 452,865 139,999 19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 2,000,000,000주 60,911,106주 5,000원 304,555 304,555 우선주() 8,955,221주 5,000원 96,190 96,190 합계 2,000,000,000주 69,866,327주 　 400,745 400,745 () 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1종 상환전환우선주 2종 상환전환우선주 발행일자 2022년 03월 30일 발행금액 5,025원 발행주식수 6,686,564주 2,268,657주 발행총액 33,599,984,100원 11,400,001,425원 약정배당율(발행금액대비) 발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8% 발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8% 상환권자 당사 상환기간 발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간 전환권 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지 상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 77,364 77,364 기타자본잉여금 7,706 7,706 자기주식처분이익 144 64 자기주식 (5,506) (5,738) 기타자본조정() 1,229 1,423 합계 80,937 80,819 ( ) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다. 21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금() 20,338 19,144 대손준비금 14,555 7,748 미처분이익잉여금 193,974 227,833 합계 228,867 254,725 ( ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 254,725 179,445 보통주 배당금 (8,886) (6,450) 우선주 배당금 (3,056) (1,996) 분기순이익(손실) (13,916) 93,646 분기말금액 228,867 264,645 (3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 14,555 7,748 대손준비금 적립 예정액 9,570 6,806 대손준비금 잔액() 24,125 14,554 ( ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익(손실) (13,916,017,625) 93,646,018,824 차감: 우선주배당금 (1,873,708,948) (1,866,870,595) 대손준비금 반영전 보통주 순이익(손실) (15,789,726,573) 91,779,148,229 대손준비금 환입(전입)액(1) (9,569,932,290) (1,985,266,005) 대손준비금 반영후 조정이익(손실)(2) (25,359,658,863) 89,793,882,224 대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실) (428) 1,533 (1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (2) 대손준비금 반영후 조정이익(손실)은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 3,592 11,886 3,670 11,525 인수및주선수수료 1,132 2,631 1,651 9,060 집합투자증권취급수수료 823 2,482 882 2,466 자산관리수수료 20 502 199 532 금융자문수수료 1,116 4,047 622 2,110 주식대여수수료 5 8 - - 유통금융대여수수료수익 6 18 15 17 채무보증관련 수수료 434 3,009 2,396 5,138 기타수수료수익 767 3,338 581 1,582 소계 7,895 27,921 10,016 32,430 수수료비용 매매수수료 705 2,091 544 1,557 투자상담수수료 62 255 81 201 기타수수료비용 431 1,443 439 2,007 소계 1,198 3,789 1,064 3,765 순수수료이익 6,697 24,132 8,952 28,665 23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,911 20,698 (3,753) 19,432 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 33,820 96,019 51,986 346,393 매도유가증권평가이익 544 5,633 (211) 152 파생상품평가이익 (33,907) 33,338 9,866 50,237 파생상품거래이익 78,075 186,840 45,018 119,887 매도파생결합증권평가이익 (1) - 16 16 소계 86,442 342,528 102,922 536,117 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,760 42,646 16,239 51,461 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 31,897 67,708 58,729 311,859 매도유가증권평가손실 2,970 3,873 (45) 813 파생상품평가손실 (38,906) 39,975 8,028 55,627 파생상품거래손실 82,566 171,734 23,420 90,851 매도파생결합증권평가손실 112 159 70 227 매도파생결합증권거래손실 5 77 92 557 소계 81,404 326,172 106,533 511,395 당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익 5,038 16,356 (3,611) 24,722 24. 이자수익 및 이자비용 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및예치금 4,076 12,218 4,110 11,044 당기손익-공정가치측정금융자산 채권 23,655 64,234 18,403 51,920 기업어음증권 788 2,705 3,602 6,691 양도성예금증서 96 97 92 300 사모사채 2,859 18,803 8,884 22,866 상각후원가측정금융자산 신용공여금 2,434 7,832 2,620 6,610 환매조건부매수 664 1,477 340 1,042 기타대출채권 5,702 15,992 2,593 10,410 기타 1,674 2,811 988 2,496 소계 41,948 126,169 41,632 113,379 이자비용 예수부채 투자자예탁금 이용료 581 2,367 1,002 2,991 차입부채 차입금 3,879 12,045 4,003 11,479 콜머니 843 2,361 727 2,037 발행어음 4,564 11,469 3,512 12,660 발행전자단기사채 2,145 5,418 1,888 5,147 환매조건부채권매도(대기관) 17,570 48,494 16,901 44,146 환매조건부채권매도(대고객) 2,910 8,056 2,932 8,722 사채 2,946 9,443 2,659 5,712 기타 리스부채이자비용 207 655 229 743 기타이자비용 725 1,723 450 1,255 소계 36,370 102,031 34,303 94,892 순이자이익 5,578 24,138 7,329 18,487 25. 배당금수익 당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 403 944 81 465 종속및관계기업투자배당금수익 21 7,205 251 8,883 분배금수익 13 104 - - 합계 437 8,253 332 9,348 26. 상각후원가측정금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융상품관련손실 신용손실충당금전입액 (1,567) 1,037 938 5,356 27. 기타영업손익 당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 금융보증충당부채환입액 (2,271) - - - 복구충당부채환입액 - - - 120 외환차익 4,984 21,552 5,225 11,664 외화환산이익 277 2,809 3,031 3,393 기타 2,740 3,239 203 743 소계 5,730 27,600 8,459 15,920 기타영업비용 복구충당부채전입액 14 42 14 29 금융보증충당부채전입액 4,305 4,305 (834) 183 외환차손 15,225 31,894 14,241 28,517 외화환산손실 (11,019) 163 2,992 5,309 기타 49 51 432 508 소계 8,574 36,455 16,845 34,546 기타영업손익 (2,844) (8,855) (8,386) (18,626) 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여() 10,767 42,266 14,386 45,554 퇴직급여 867 2,558 747 2,673 복리후생비 1,760 5,121 1,872 6,049 전산운용비 2,389 7,547 2,249 6,702 임차료 765 2,024 660 1,952 지급수수료 1,450 7,154 2,188 7,289 접대비 1,081 3,154 1,232 3,575 광고선전비 778 2,087 652 1,949 감가상각비 1,215 3,632 1,139 3,391 연수비 13 37 5 31 무형자산상각비 274 821 231 704 세금과공과금 996 3,375 1,666 5,643 업무위탁수수료 139 384 82 250 회의비 19 79 28 74 인쇄비 26 99 33 105 여비교통비 105 398 156 419 차량유지비 97 286 99 279 소모품비 43 116 42 120 보험료 - 263 15 348 행사비 23 167 10 145 기타 267 779 374 956 합계 23,074 82,347 27,866 88,208 ( ) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용(-)107백만원(전분기 : 559백만원)이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). 29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자및 관계기업투자관련손익 종속기업투자처분이익 34 426 286 144,315 관계기업투자처분손실 - (23) - (258) 관계기업투자손상차손 - (963) - - 소계 34 (560) 286 144,057 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 1 - 16 무형자산처분이익 2 268 - - 기타영업외수익 - - - 2 소계 2 269 - 18 기타영업외비용 유형자산처분손실 - - - 292 무형자산처분손실 79 79 - 1 기부금 16 34 42 62 소계 95 113 42 355 영업외손익 (59) (404) 244 143,720 30. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세비용: 법인세 부담액 - 21,752 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (356) 304 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (5,497) (2,952) 자본에 직접 반영된 법인세: 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 (1) 5 기타포괄손익-공정가치측정채무상품관련손익 (71) - 법인세비용(수익) (5,925) 19,109 (2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (19,841) 112,755 적용세율에 따른 법인세비용 (4,583) 25,804 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (1,409) (683) 비공제비용으로 인한 효과 758 847 과거에 인식하지 못한 일시적차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 - (6,038) 경정청구로 인한 환급 (432) - 기타 (259) (821) 소계 (1,342) (6,695) 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) (5,925) 19,109 유효세율(법인세비용(수익)/법인세비용차감전순이익(손실)) 29.86% 16.95% 31. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)① 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (4,596,557,337) (13,916,017,625) (11,809,521,561) 93,646,018,824 차감 : 우선주배당금 (629,128,552) (1,873,708,948) (635,966,906) (1,866,870,594) 보통주 순이익(손실) (5,225,685,889) (15,789,726,573) (12,445,488,467) 91,779,148,230 가중평균 유통보통주식수 59,239,911 59,231,725 59,177,274 58,571,519 기본주당이익(손실) (88) (267) (210) 1,567 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 분기말 현재 보통주 유통발행주식수 60,911,106 60,911,106 분기말 현재 보통주 자기주식수 1,671,195 1,741,289 분기말 현재 유통보통주식수 59,239,911 59,169,817 가중평균 유통보통주식수 59,231,725 58,571,519 (2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익에 계산에 사용된 이익(손실) (5,225,685,889) (15,789,726,573) (11,809,521,561) 93,646,018,824 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) (5,225,685,889) (15,789,726,573) (12,445,488,467) 91,779,148,230 상환전환우선주 전환 가정 - - 635,966,906 1,866,870,594 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 59,239,911 59,231,725 68,810,811 68,022,453 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 59,239,911 59,231,725 59,177,274 58,571,519 상환전환우선주 전환 가정 - - 9,351,043 9,168,440 주식매입선택권의 전환 가정 - - 282,494 282,494 희석주당이익(손실) (88) (267) (172) 1,377 () 당분기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다. 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 종속기업 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC, 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드), 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드), 다올전단채증권투자신탁, 다올 G 시너지 일반사모투자신탁제1호, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 케이비이천로지스틱스 제5호, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호, 다올ESG1등주증권투자신탁, 다올코리아AI테크증권투자신탁 관계기업 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 티엔케이메가 사모투자합자회사 기타특수관계자 ㈜다올자산개발 (2) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 Daol (Thailand) PCL 이자수익 등 751 - - 기타비용 - 1 - 다올프라이빗에쿼티㈜, 출자금회수 - - (439) 다올 G 시너지 일반사모투자신탁제1호 출자금회수 - - (1,979) 다올자산운용 배당금수익 7,000 - - ㈜다올저축은행 이자비용 - 1 - 기타비용 - 40 - 기타영업수익 15 - - 케이티비타이거제일차㈜ 신용손실충당금전입액 - 18 - 기타대출채권이자수익 644 - - 수수료수익 130 - - 인베스토리제십차㈜ 기타대출채권이자수익 1,731 - - 기타대출채권평가손실 - 1,380 케이티비파이어레드제팔차㈜ 기타대출채권이자수익 452 - - 신용손실충당금전입액 - 16 - 케이티비비전제오차㈜ 전자단기사채이자수익 1 - - 전자단기사채평가손실 - 3,800 - 사모사채평가손실 - 89 - 에스엠영등포제일차㈜ 사모사채이자수익 137 - - 사모사채평가손실 - 56 - 수수료수익 37 - - 부금일물류세컨드㈜ 전자단기사채이자수익 6 - - 사모사채평가손실 1,455 - 이케이디제이차㈜ 사모사채이자수익 207 - - 푸른다올제일차㈜ 기타대출채권이자수익 599 - - 기타대출채권평가손실 - 185 - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채이자수익 1 - - 가드디엘제사차㈜ 기타대출채권이자수익 16 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 사모사채이자수익 546 - - 사모사채평가손실 - 173 - 다올라이트블루제오차㈜ 기타대출채권이자수익 603 - - 사모사채평가손실 - 8 - 신용손실충당금전입액 - 874 - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채이자수익 3 - - 금융보증충당부채전입액 - 596 - 사모사채평가손실 - 1,035 - 글로벌랜드마크제일차㈜ 출자금회수 - - (6,700) 수수료수익 804 - - 전자단기사채이자수익 831 - - 금융보증충당부채전입액 - 1264 - 전자단기사채평가손실 - 210 - 사모사채평가손실 - 196 - 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채이자수익 227 - - 금융보증충당부채환입액 7 - - 수수료수익 100 - - 제이온파주㈜ 전자단기사채이자수익 23 - - 전자단기사채평가손실 - 26 - 케이티비씨씨제일차㈜ 사모사채평가손실 - 1 - 수수료수익 65 - - 관계기업 아시아클린에너지사모투자전문회사() 출자금회수 - - (77) 아스트라제1호사모투자합자회사 배당금수익 126 - - 아스트라제2호사모투자합자회사 출자금출자 - - 264 출자금회수 - - (159) 배당금수익 79 - - 아스트라제3호사모투자합자회사 출자금출자 - - 406 티엔케이메가 사모투자합자회사 출자금출자 - - 800 합계 15,141 11,424 (7,884) () 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.② 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 다올인베스트먼트㈜ 배당금수익 7,800 - - KTB2020르네상스PEF 배당금수익 252 - - BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁3호 1종 배당금수익 832 - - ㈜다올저축은행 이자비용 - 2 - 기타비용 - 17 - 다올신용정보 기타비용 - 3 - Daol Securities (Thailand) PCL 이자수익 등 396 2 - 인베스토리제이차㈜ 수수료수익 57 - - 사모사채평가손실 - 1,746 - 케이티비타이거제일차㈜ 수수료수익 150 - - 인베스토리제십차㈜ 수수료수익 100 - - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 전자단기사채평가손실 - 27 - 사모사채평가손실 - 1 - 케이티비비전제오차㈜ 전자단기사채평가손실 - 117 - 사모사채평가손실 - 3 - 에스엠영등포제일차㈜ 전자단기사채평가손실 - 18 - 부금일물류세컨드㈜ 전자단기사채평가손실 - 765 - 사모사채평가손실 - 10 - 이케이디제이차㈜ 전자단기사채평가손실 - 873 - 푸른다올제일차㈜ 전자단기사채평가손실 - 185 - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채평가손실 - 1,164 - 가드디엘제사차㈜ 전자단기사채평가손실 - 320 - 케이티비파이어레드제육차㈜ 사모사채평가손실 - 35 - 다올라이트블루제오차㈜ 사모사채평가손실 - 5 - 부금일물류퍼스트㈜ 사모사채평가손실 - 12 - KTBN 14호 벤처투자조합 출자금회수 - - (1,000) 관계기업 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호 출자금회수 - - (1,070) 차이나플래티넘 사모투자전문회사 출자금회수 - - (495) KTB2020르네상스PEF 출자금회수 - - (136) 요즈마-하랑신기술투자조합1호 출자금출자 - - 310 합계 9,587 5,305 (2,391) (3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 다올자산운용㈜ 기타미지급금 - - - 950 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미지급금 - - - 32 다올저축은행㈜ 리스부채 - 23 - 45 Daol (Thailand) PCL 대여금 24,699 - 14,626 - 기타미수금 1,307 - 548 - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채 - - 4,404 - 푸른다올제일차㈜ 사모사채 - - 9,815 - 기타대출채권 9,815 - - - 다올라이트블루제오차㈜ 사모사채 86 - 86 - 기타대출채권 9,126 - 9,126 - 가드디엘제사차㈜ 기타대출채권 - - 500 - 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채 - - 4,395 - 기타미수금 260 - - - 금융보증부채 - 260 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 사모사채 9,203 - 9,701 - 제이온파주㈜ 전자단기사채 3,974 - 3,974 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 기타대출채권 7,484 - 7,484 - 사모사채 47 - 47 - 에스엠영등포제일차㈜ 전자단기사채 - - 4,944 - 사모사채 4,978 - 34 - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채 - - 2,271 - 케이티비씨씨제일차㈜ 사모사채 44 - 44 - 케이티비타이거제일차㈜ 기타대출채권 7,983 - 7,983 - 인베스토리제십차㈜ 사모사채 - - 21,620 - 기타대출채권 21,620 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 금융보증부채 - - - 804 사모사채 1,762 - - - 전자단기사채 1,890 - - - 합계 104,278 283 101,602 1,831 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 Daol (Thailand) PCL 8,856 - 15,331 - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여() 757 2,400 1,043 3,169 퇴직급여 156 438 147 473 합계 913 2,838 1,190 3,642 ( ) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당분기 30백만원(전분기 : 312백만원)이 포함되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업 : 대출확약 6,500 6,500 증권인수확약 48,000 38,600 수익증권인수확약 39,600 35,000 합계 94,100 80,100 33. 주식기준보상 (1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 2024년 부여분 유형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) (자기주식 교부) (현금지급) 부여기준일 2020-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2021-12-31 2024-04-01 2024-04-01 부여기간 (약정용역제공기간) 2021년 ~ 2023년 2021년 ~ 2023년 2022년 ~ 2024년 2022년 ~ 2024년 2024년 ~ 2026년 2024년 ~ 2026년 결산일 기준 추정 가득수량 89,567 89,567 163,694 163,694 79,073 79,073 총보상원가 849 819 984 601 145 140 기인식 주식보상비용 849 896 884 743 - 146 당기에 인식한 주식보상비용 - (77) 78 (142) 40 (6) 미인식 주식보상비용 - - 22 - 105 - (3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다. 34. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일중대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 ㈜수협은행 15,000 15,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 3,500 4,000 합계 971,500 972,000 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건 (소송금액 4,079백만원)입니다. 당분기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다. 35. 지급보증 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공하는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 439 2,850 법원공탁관련 보증 서울보증보험 2,001 2,001 인허가 서울보증보험 30 30 이행지급 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위: 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말() 전기말 네오컨티넨탈 외 108,900 74,900 사모사채인수확약 케이티비씨씨제일차 외 69,500 22,400 대출채권매입확약 글로벌랜드마크제일차 외 53,100 48,500 수익증권인수확약 합계 231,500 145,800 () 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 231,500백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 98,745백만원이 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 209,000백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다. 36. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다, (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 증가 789 980 선급금의 개발비 대체 147 222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 306 - 37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 38. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 140,015 - 18,094 158,109 채무상품 139,620 2,581,908 284,082 3,005,610 파생상품자산 1,965 99,417 26,709 128,091 소계 281,600 2,681,325 328,885 3,291,810 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,300 5,300 채무상품 9,183 151,128 - 160,311 소계 9,183 151,128 5,300 165,611 금융자산합계 290,783 2,832,453 334,185 3,457,421 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 140,338 - - 140,338 파생상품부채 1,966 76,512 16,715 95,193 소계 142,304 76,512 16,715 235,531 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 17,168 17,168 금융부채합계 142,304 76,512 33,883 252,699 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 59,236 - 15,732 74,968 채무상품 209,100 2,281,527 395,072 2,885,699 파생상품자산 3,275 124,175 27,494 154,944 소계 271,611 2,405,702 438,298 3,115,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,300 5,300 금융자산합계 271,611 2,405,702 443,598 3,120,911 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 210,410 - - 210,410 파생상품부채 3,367 98,559 17,869 119,795 소계 213,777 98,559 17,869 330,205 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 2,622 2,622 금융부채합계 213,777 98,559 20,491 332,827 (2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,452,968 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 128,941 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 99,417 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 151,128 회사채 현금흐름할인 모형 할인율 금융자산합계 2,832,454 당기손익-공정가치측정금융부채 76,512 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 76,512 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,155,432 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 126,094 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 124,176 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,405,702 당기손익-공정가치측정금융부채 98,559 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 98,559 (3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,094 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법 영구성장률 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 258,440 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 출자금 등 15,368 순자산가치평가법() - - 집합투자증권 10,274 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 26,709 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 334,185 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 16,715 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 17,168 Black Scholes Closed Form 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 33,883 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,732 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법 영구성장률 1% 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 할인율 12.57%~16.09% 할인율 감소 시 공정가치 증가 전환사채 등 365,198 이항모형, LSMC 시뮬레이션 등 변동성할인율 27.95%~68.2% 변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 16,168 순자산가치평가법() - - - 집합투자증권 13,706 순자산가치평가법() - - - 파생상품자산 27,494 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 16.90% 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 순자산가치평가법() - - - 금융자산합계 443,598 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 17,869 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 0.7~0.9 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 동일등급 +/-10bp 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 16.90% 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 Black Scholes Closed Form 변동성 변동성(252일): 15.59% ~ 19.54% 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 금융부채합계 20,491 ( ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준이동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,731 2,940 (163) - - - (414) 18,094 전자단기사채 116,050 32,944 (116,050) (19,890) - - - 13,054 전환사채 등 249,148 97,707 (89,782) (11,687) - - - 245,386 출자금 등 16,168 3,700 (4,500) - - - - 15,368 집합투자증권 13,706 25 - (3,457) - - - 10,274 파생상품자산 27,494 - 140 (925) - - - 26,709 소계 438,297 137,316 (210,355) (35,959) - - (414) 328,885 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 - - - - - - 5,300 금융자산 합계 443,597 137,316 (210,355) (35,959) - - (414) 334,185 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 17,869 - (24) (1,130) - - - 16,715 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 23,776 (9,385) 158 (3) - - 17,168 금융부채 합계 20,491 23,776 (9,409) (972) (3) - - 33,883 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준이동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 15,176 999 (5) - - - - 16,170 전환사채 등 288,528 253,300 (288,528) (20,478) - - - 232,822 대출채권 112,264 206,744 (92,913) (17,108) - - - 208,987 출자금 등 12,773 1,400 (287) - - - - 13,886 집합투자증권 14,093 1,700 (2,654) (4,287) - - - 8,852 파생상품자산 30,780 - - (1,034) - - (184) 29,562 소계 473,614 464,143 (384,387) (42,907) - - (184) 510,279 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,300 - - - - - - 5,300 금융자산 합계 478,914 464,143 (384,387) (42,907) - - (184) 515,579 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 25,308 - - (1,206) - - (184) 23,918 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,270 23,198 (36,876) 222 (16) - - 11,798 금융부채 합계 50,578 23,198 (36,876) (984) (16) - (184) 35,716 (5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(2) 287,724 - - 287,724 상각후원가측정-금융자산(1) 예치금 - 329,812 - 329,812 대출채권 - - 435,055 435,055 미수금 - - 458,794 458,794 미수수익 - - 19,636 19,636 보증금 - - 203 203 소계 - 329,812 913,688 1,243,500 금융자산합계 287,724 329,812 913,688 1,531,224 상각후원가측정-금융부채(2) 예수부채 - 227,838 - 227,838 차입부채 - - 3,711,795 3,711,795 기타금융부채 - - 438,962 438,962 소계 - 227,838 4,150,757 4,378,595 금융부채합계 - 227,838 4,150,757 4,378,595 ( 1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(2) 191,332 - - 191,332 상각후원가측정-금융자산(1) 예치금 - 230,026 - 230,026 대출채권 - - 436,989 436,989 미수금 - - 52,966 52,966 미수수익 - - 11,039 11,039 보증금 - - 436 436 소계 - 230,026 501,430 731,456 금융자산합계 191,332 230,026 501,430 922,788 상각후원가측정-금융부채(2) 예수부채 - 104,145 - 104,145 차입부채 - - 3,080,018 3,080,018 기타금융부채 - - 119,059 119,059 소계 - 104,145 3,199,077 3,303,222 금융부채합계 - 104,145 3,199,077 3,303,222 ( 1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( 2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 39. 금융자산의 제거당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 가. 배당에 관한 정책나. 최근 3개년 사업연도 배당지표다. 과거 배당 이력 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 03월 31일유상증자(제3자배정)제1종 상환전환우선주6,686,5645,0005,0252022년 03월 31일유상증자(제3자배정)제2종 상환전환우선주2,865,6715,0005,0252023년 03월 31일전환권행사보통주298,5075,000-5,0252023년 04월 21일전환권행사보통주298,5075,000-5,025 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 02일60,0003.68A22024년 01월 03일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 02일10,0005.2A22024년 02월 01일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 03일50,0003.61A22024년 01월 04일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 05일50,0005.31A22024년 02월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 08일50,0003.61A22024년 01월 09일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 10일15,0005.8A22024년 03월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 11일30,0003.61A22024년 01월 12일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 11일2,5005.55A22024년 03월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 12일50,0003.61A22024년 01월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일50,0003.61A22024년 01월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일5,0005.2A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일5,0005.2A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일5,0005.2A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일5,0005.2A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 16일50,0003.61A22024년 01월 17일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 16일3,0005.8A22024년 04월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 17일50,0003.61A22024년 01월 18일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 17일4,0005.8A22024년 04월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 18일50,0003.61A22024년 01월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 19일50,0003.65A22024년 01월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 22일50,0003.67A22024년 01월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 23일50,0003.63A22024년 01월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 24일50,0003.61A22024년 01월 25일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 25일50,0003.61A22024년 01월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 26일70,0003.61A22024년 01월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 26일10,0005.8A22024년 04월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 26일10,0005.8A22024년 04월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 26일10,0005.8A22024년 04월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 29일50,0003.61A22024년 01월 30일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 30일50,0003.65A22024년 01월 31일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 31일70,0003.7A22024년 02월 01일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 31일20,0006.55A22025년 01월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 01일50,0003.68A22024년 02월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 02일50,0003.62A22024년 02월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일50,0003.7A22024년 02월 06일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 05일20,0005.31A22024년 03월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일5,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일5,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일5,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 06일50,0003.7A22024년 02월 08일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 08일60,0003.72A22024년 02월 13일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 13일50,0003.72A22024년 02월 14일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 14일50,0003.74A22024년 02월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 15일50,0003.74A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 15일5,0005.4A22024년 04월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 15일5,0005.4A22024년 04월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일60,0003.74A22024년 02월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일5,0005.2A22024년 03월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일5,0005.2A22024년 03월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일5,0005.2A22024년 03월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일5,0005.2A22024년 03월 19일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 16일3,0005.8A22024년 05월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 19일50,0003.74A22024년 02월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 20일50,0003.74A22024년 02월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 21일60,0003.72A22024년 02월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 22일60,0003.74A22024년 02월 23일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 22일5,0005.95A22024년 05월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 23일50,0003.79A22024년 02월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 26일50,0003.75A22024년 02월 27일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 26일3,0005.7A22024년 05월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 27일50,0003.65A22024년 02월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 28일50,0003.61A22024년 02월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 29일60,0003.61A22024년 03월 04일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 29일5,0005.7A22024년 05월 29일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 29일20,0005.8A22024년 05월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 04일50,0003.61A22024년 03월 05일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 04일2,0005.6A22024년 06월 03일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 07일50,0003.61A22024년 03월 08일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 08일50,0003.68A22024년 03월 11일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 08일3,0005.6A22024년 06월 07일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 11일50,0003.61A22024년 03월 12일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 12일50,0003.61A22024년 03월 13일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 13일60,0003.61A22024년 03월 14일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 13일5,0005.6A22024년 06월 12일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 14일40,0003.61A22024년 03월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 15일60,0003.61A22024년 03월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 18일60,0003.61A22024년 03월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 19일60,0003.61A22024년 03월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 19일5,0005.2A22024년 04월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 19일5,0005.2A22024년 04월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 19일5,0005.2A22024년 04월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 19일5,0005.2A22024년 04월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 20일40,0003.63A22024년 03월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 21일30,0003.65A22024년 03월 22일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 21일3,0005.6A22024년 06월 20일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 21일10,0005.6A22024년 06월 21일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 21일10,0005.7A22024년 06월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 22일30,0003.61A22024년 03월 25일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 22일15,0005.7A22024년 06월 21일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 25일7,0004.99A22024년 04월 15일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 28일30,0004.6A22024년 04월 12일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 28일5,0005.6A22024년 06월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 29일70,0003.65A22024년 04월 01일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 01일30,0003.61A22024년 04월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 02일30,0005.5A22024년 07월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 03일5,0006.2A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 03일5,0006.2A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 03일5,0006.2A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 03일5,0006.2A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 03일5,0006.2A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 05일40,0003.61A22024년 04월 08일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 08일50,0003.65A22024년 04월 11일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 11일50,0003.61A22024년 04월 12일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 12일50,0003.61A22024년 04월 15일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 04월 12일5,0004.7A22024년 05월 31일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 04월 12일30,0005.5A22024년 07월 11일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 04월 12일3,0005.3A22024년 07월 11일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 15일50,0003.61A22024년 04월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 15일5,0005.2A22024년 06월 17일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 15일5,0005.2A22024년 06월 17일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 04월 15일3,0005.3A22024년 07월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 16일50,0003.61A22024년 04월 17일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 04월 16일4,0005.3A22024년 07월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 17일30,0003.61A22024년 04월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 17일5,0005A22024년 05월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 17일5,0005A22024년 05월 20일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 04월 17일2,0004.8A22024년 06월 17일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 17일12,0005.45A22024년 06월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 17일12,0005.45A22024년 06월 28일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 04월 17일2,2005.45A22024년 07월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 18일50,0003.61A22024년 04월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 19일50,0003.61A22024년 04월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 22일30,0003.61A22024년 04월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 23일60,0003.62A22024년 04월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 24일50,0003.61A22024년 04월 25일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 04월 24일3,0005.3A22024년 07월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 25일50,0003.65A22024년 04월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 26일10,0005.5A22024년 07월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 26일10,0005.5A22024년 07월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 26일10,0005.5A22024년 07월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 29일70,0003.68A22024년 04월 30일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 04월 30일70,0003.75A22024년 05월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 02일60,0003.61A22024년 05월 03일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 07일50,0003.62A22024년 05월 09일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 09일50,0003.61A22024년 05월 10일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 09일3,0005.3A22024년 08월 08일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 10일50,0003.63A22024년 05월 13일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 13일50,0003.67A22024년 05월 14일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 14일50,0003.67A22024년 05월 16일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 14일20,0004.6A22024년 06월 14일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 16일3,0005.2A22024년 08월 14일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 16일10,0005.3A22024년 08월 14일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 17일30,0003.63A22024년 05월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 17일5,0004.9A22024년 07월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 17일5,0004.9A22024년 07월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 20일50,0003.63A22024년 05월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 21일50,0003.62A22024년 05월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 22일50,0003.61A22024년 05월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 23일50,0003.63A22024년 05월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 24일50,0003.66A22024년 05월 27일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 24일3,0005.2A22024년 08월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 27일50,0003.65A22024년 05월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 27일5,0004.9A22024년 07월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 27일5,0004.9A22024년 07월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 28일50,0003.61A22024년 05월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 29일50,0003.61A22024년 05월 30일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 29일5,0005A22024년 08월 28일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 29일20,0005.2A22024년 08월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 31일60,0003.67A22024년 06월 03일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 31일5,0005.2A22024년 09월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 03일50,0003.65A22024년 06월 04일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 03일2,0005A22024년 09월 02일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 03일3,0005A22024년 09월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 04일50,0003.61A22024년 06월 07일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일50,0003.68A22024년 06월 10일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 10일40,0003.68A22024년 06월 11일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 11일40,0003.68A22024년 06월 12일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 11일5,7004.9A22024년 09월 11일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 12일50,0003.65A22024년 06월 13일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 12일5,0004.9A22024년 09월 11일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 13일50,0003.65A22024년 06월 14일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 13일20,0004.55A22024년 07월 15일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 13일10,0004.9A22024년 09월 09일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 14일50,0003.61A22024년 06월 17일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 14일5,0004.7A22024년 08월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 14일5,0004.7A22024년 08월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 17일50,0003.61A22024년 06월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 18일50,0003.61A22024년 06월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 19일50,0003.61A22024년 06월 20일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 19일5,0004.9A22024년 09월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 20일50,0003.61A22024년 06월 21일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 20일3,0004.9A22024년 09월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 21일50,0003.67A22024년 06월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 21일10,0005.3A22024년 09월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 21일5,0005.3A22024년 09월 20일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 21일10,0004.9A22024년 09월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 24일50,0003.65A22024년 06월 25일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 24일5,0005.55A22025년 01월 24일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 25일50,0003.67A22024년 06월 26일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 25일3,0004.9A22024년 09월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 26일50,0003.65A22024년 06월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일50,0003.65A22024년 06월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일3,0004.9A22024년 09월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일3,0004.9A22024년 09월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일4,0004.9A22024년 09월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일5,0004.9A22024년 09월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일7,0004.9A22024년 09월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일5,0005.4A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일5,0005.4A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일2,0005.9A22025년 03월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일5,0005.9A22025년 03월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일4,0006.4A22025년 06월 26일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 28일70,0003.7A22024년 07월 01일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 28일12,0004.91A22024년 09월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 28일12,0004.91A22024년 09월 27일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 28일5,0004.9A22024년 09월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 28일5,0005.4A22024년 12월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 01일50,0003.61A22024년 07월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 02일5,0004.6A22024년 09월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 02일5,0004.6A22024년 09월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 02일5,0004.6A22024년 09월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 02일5,0004.6A22024년 09월 05일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 02일10,0004.6A22024년 09월 27일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 05일5,0004.4A22024년 09월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 08일50,0003.61A22024년 07월 09일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 09일50,0003.61A22024년 07월 11일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 11일50,0003.61A22024년 07월 12일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 11일3,0004.7A22024년 10월 10일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 11일30,0004.7A22024년 10월 11일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 12일50,0003.61A22024년 07월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 12일5,0004.7A22024년 10월 14일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 12일5,0004.7A22024년 10월 14일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 12일3,0005.7A22025년 04월 11일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 15일50,0003.61A22024년 07월 16일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 15일3,0004.6A22024년 10월 14일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 15일2,5005.2A22025년 01월 15일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 15일1,5005.2A22025년 01월 15일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 15일5005.2A22025년 01월 15일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 16일50,0003.61A22024년 07월 17일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 16일4,0004.5A22024년 10월 15일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 16일2,0005.3A22025년 03월 17일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 19일5,0004.62A22024년 10월 22일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 19일5,0004.62A22024년 10월 22일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 22일50,0003.61A22024년 07월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 23일50,0003.65A22024년 07월 24일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 23일3,0004.5A22024년 10월 22일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 24일50,0003.61A22024년 07월 25일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 25일50,0003.65A22024년 07월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일10,0005.15A22024년 10월 25일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일10,0005.15A22024년 10월 25일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일10,0005.15A22024년 10월 25일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일5,0004.6A22024년 10월 25일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일5,0004.62A22024년 10월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일5,0004.62A22024년 10월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일5,0004.62A22024년 10월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일5,0004.62A22024년 10월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일5,0004.62A22024년 10월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 26일5,0004.62A22024년 10월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 29일50,0003.61A22024년 07월 30일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 30일50,0003.61A22024년 07월 31일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 30일3,0006.1A22025년 07월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 31일90,0003.61A22024년 08월 01일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 07월 31일5,0004.5A22024년 10월 31일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 31일1,0005.4A22025년 04월 30일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 07월 31일1,0005.4A22025년 04월 30일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 08월 01일20,0004.4A22024년 11월 01일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 08월 08일1,0004.75A22025년 02월 07일미상환-다올투자증권회사채사모2024년 08월 13일20,0008A-2030년 08월 13일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 08월 14일10,0004.35A22024년 11월 14일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 19일5,0004.35A22024년 11월 20일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 19일5,0004.35A22024년 11월 20일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 08월 20일20,0004.35A22024년 11월 20일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 21일50,0003.63A22024년 08월 22일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 08월 21일5,0004.35A22024년 11월 21일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 22일50,0003.63A22024년 08월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 23일50,0003.61A22024년 08월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 26일50,0003.61A22024년 08월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 27일50,0003.61A22024년 08월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 27일5,0004.7A22025년 02월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 27일5,0004.7A22025년 02월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 27일5,0004.7A22025년 02월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 27일5,0004.7A22025년 02월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 28일50,0003.61A22024년 08월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 29일50,0003.61A22024년 08월 30일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 08월 29일20,0004.35A22024년 11월 26일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 08월 29일5,0007.33A22025년 04월 11일미상환-다올투자증권회사채사모2024년 08월 29일5,0008A-2030년 08월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 08월 30일80,0003.63A22024년 09월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 02일50,0003.61A22024년 09월 03일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 09월 02일5,0004.65A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 03일50,0003.61A22024년 09월 04일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 04일50,0003.61A22024년 09월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 05일50,0003.62A22024년 09월 06일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 05일5,0004.75A22025년 03월 05일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 05일5,0004.75A22025년 03월 05일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 05일5,0004.75A22025년 03월 05일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 05일5,0004.75A22025년 03월 05일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 06일50,0003.67A22024년 09월 09일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 06일20,0004.2A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 09일50,0003.69A22024년 09월 10일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 10일50,0003.62A22024년 09월 12일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 12일50,0003.67A22024년 09월 13일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 09월 12일3,0003.85A22024년 12월 12일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 13일50,0003.67A22024년 09월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 13일2004.6A22025년 03월 13일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 13일2004.6A22025년 03월 13일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 13일2004.6A22025년 03월 13일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 13일2004.6A22025년 03월 13일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 13일2004.6A22025년 03월 13일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 13일10,0005.45A22025년 09월 12일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 19일50,0003.63A22024년 09월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 20일50,0003.61A22024년 09월 23일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 09월 20일10,0003.8A22024년 12월 20일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 23일50,0003.61A22024년 09월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 24일50,0003.61A22024년 09월 25일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 24일2,0004.6A22025년 03월 24일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 24일5004.6A22025년 03월 24일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 24일3004.6A22025년 03월 24일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 24일2004.6A22025년 03월 24일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 27일50,0003.65A22024년 09월 30일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 27일5,0003.85A22024년 12월 26일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 27일1,0003.85A22024년 12월 26일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 27일1,0003.85A22024년 12월 26일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 27일12,0003.86A22024년 12월 27일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 09월 27일5,0004.25A22025년 01월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 30일70,0003.68A22024년 10월 02일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 09월 30일12,0003.91A22024년 12월 27일미상환-8,270,900---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------70,00085,000131,000100,50019,000---405,50070,00085,000131,000100,50019,000---405,500 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------3,00040,00093,00013,0008,000157,000500,000343,0003,00040,00093,00013,0008,000157,000500,000343,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 30,000------30,0005,000-95,000-25,00025,000-150,00035,000-95,000-25,00025,000-180,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 09월 30일(단위 : 원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 09월 30일 (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채(일반사채)2회차2023년 08월 08일채무상환30,000채무상환30,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채(후순위채)제548-1회2021년 09월 15일운영자금73,000운영자금73,000-회사채(후순위채)제548-2회2021년 09월 30일운영자금10,000운영자금10,000-회사채(후순위채)제548-3회2021년 10월 15일운영자금12,000운영자금12,000-상환전환우선주제1종2022년 03월 30일운영자금33,600운영자금33,600-상환전환우선주제2종2022년 03월 30일운영자금14,400운영자금14,400-회사채(후순위채)제549-1회2023년 03월 31일운영자금20,000운영자금20,000-회사채(후순위채)제549-2회2023년 05월 30일운영자금5,000운영자금5,000-회사채(일반사채)제550회2023년 06월 14일운영자금20,000운영자금20,000-회사채(일반사채)제552회2023년 10월 11일운영자금10,000운영자금10,000-회사채(일반사채)제553회2023년 10월 25일운영자금5,000운영자금5,000-회사채(후순위채)제554-1회2024년 08월 13일운영자금20,000운영자금20,000-회사채(후순위채)제554-2회2024년 08월 29일운영자금5,000운영자금5,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황[연결기준] 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기3분기말 콜론 - - 0.00% 환매조건부매수 230,500 - 0.00% 신용공여금 324,410 993 0.31% 기타대출채권 206,631 7,136 3.45% 사모사채 4,678 4,330 92.56% 대여금 6,977 3,103 44.47% 대출금 3,299,671 147,890 4.48% 미수금 534,725 20,697 3.87% 미수수익 64,653 3,709 5.74% 매입대출채권 - - 0.00% 기 타 47,447 1,175 2.48% 합 계 4,719,692 189,033 4.01% 제44기 3분기말 콜론 - - 0.00% 환매조건부매수 29,200 - 0.00% 신용공여금 351,091 999 0.28% 기타대출채권 - - 0.00% 사모사채 5,329 4,322 81.10% 대여금 6,417 2,407 37.51% 대출금 3,462,447 161,666 4.67% 미수금 307,746 18,431 5.99% 미수수익 54,320 2,154 3.97% 매입대출채권 9,300 7,050 75.81% 기 타 147,877 1,722 1.16% 합 계 4,373,727 198,751 4.54% 제44기기말 콜론 - - 0.00% 환매조건부매수 16,800 - 0.00% 신용공여금 319,587 996 0.31% 기타대출채권 182,708 5,445 2.98% 사모사채 4,720 4,330 91.74% 대여금 6,420 3,049 47.49% 대출금 3,515,488 155,760 4.43% 미수금 119,927 18,739 15.63% 미수수익 58,534 3,411 5.83% 매입대출채권 9,300 9,300 100.00% 기 타 55,043 285 0.52% 합 계 4,288,527 201,315 4.69% 제43기기말 콜론 10 - 0.00% 환매조건부매수 400 - 0.00% 신용공여금 306,792 888 0.29% 사모사채 35,100 702 2.00% 대여금 5,619 5 0.09% 대출금 3,796,521 111,279 2.93% 미수금 152,236 17,960 11.80% 미수수익 44,861 2,240 4.99% 매입대출채권 10,800 6,172 57.15% 기 타 149,199 1,700 1.14% 합 계 4,501,538 140,946 3.13% 주) 부동산PF 관련 자산 중 당기손익공정가치금융자산(FVPL)으로 분류된 자산은 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금이 아닌 유가증권평가손실항목으로 분류됨 2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당분기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 34,242 19,310 125,495 179,047 Stage간 분류이동 (827) (3,153) 3,980 - 충당금전입 6,603 10,335 30,283 47,221 계정재분류 - - - - 기타 (3,831) (8,380) (50,605) (62,816) 당분기말 대손충당금 36,187 18,112 109,153 163,452 ② 당분기 중 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 1,056 239 20,973 22,268 Stage간 분류이동 (1) 13 (12) - 충당금전입(환입) 1,182 266 1,451 2,899 계정재분류 - - - 기타 - (2) 416 414 당분기말 대손충당금 2,237 516 22,828 25,581 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 201,315 140,946 114,934 2. 대손상각비 계상(환입)액 50,120 96,445 68,178 3. 기타 (62,402) (36,076) (42,166) 4. 분기말 대손충당금 잔액합계 189,033 201,315 140,946 [별도기준] 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기3분기말 신용공여금 314,080 993 0.32% 환매조건부매수 - - 0.00% 미수금 459,057 263 0.06% 미수수익 20,551 915 4.45% 매입대출채권 - - 0.00% 기타대출채권 100,800 3,879 3.85% 사모사채 4,678 4,330 92.56% 기타대여금 24,823 124 0.50% 대지급금 862 862 100.00% 합계 924,851 11,366 1.23% 제44기3분기말 신용공여금 335,612 999 0.30% 환매조건부매수 28,600 - 0.00% 미수금 253,422 227 0.09% 미수수익 14,202 231 1.63% 매입대출채권 9,300 7,050 75.81% 사모사채 5,329 4,322 81.10% 기타대여금 15,331 - 0.00% 대지급금 862 862 100.00% 합계 662,658 13,691 2.07% 제44기기말 신용공여금 305,349 996 0.33% 환매조건부매수 16,100 - 0.00% 미수금 53,199 233 0.44% 미수수익 12,274 1,234 10.06% 매입대출채권 9,300 9,300 100.00% 기타대출채권 106,100 4,580 4.32% 사모사채 4,720 4,330 91.74% 기타대여금 14,699 74 0.50% 대지급금 862 862 100.00% 합 계 522,603 21,609 4.13% 제43기기말 신용공여금 286,640 888 0.31% 환매조건부매수 - - 0.00% 미수금 95,908 227 0.24% 미수수익 8,889 336 3.78% 매입대출채권 10,800 6,172 57.15% 사모사채 35,100 702 2.00% 대지급금 862 862 100.00% 합 계 438,199 9,187 2.10% 주) 부동산PF 관련 자산 중 당기손익공정가치금융자산(FVPL)으로 분류된 자산은 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금이 아닌 유가증권평가손실항목으로 분류됨 2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금(주) 399 4,262 15,481 20,142 Stage간 분류이동 (201) (399) 600 - 충당금전입(환입) (49) (2) 497 446 기타 - - (10,400) (10,400) 당분기말 대손충당금 149 3,861 6,178 10,188 ② 당분기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상 인식 기초 대손충당금 4 71 1,393 1,468 Stage간 분류 이동 - 11 (11) - 충당금전입 4 230 356 590 기타 - (1) (879) (880) 당분기말 대손충당금 8 311 859 1,178 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 21,610 9,187 7,492 2. 대손상각비 계상(환입)액 1,036 13,557 2,142 3. 기타 (11,280) (1,134) (447) 5. 당분기말 대손충당금 잔액합계 11,366 21,610 9,187 4) 대손충당금 설정방침당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 평가내역 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 171,168 - 22,220 193,388 채무상품 140,120 2,792,782 524,738 3,457,640 파생상품자산 1,965 99,426 1,087 102,478 소계 313,253 2,892,208 548,045 3,753,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,732 5,732 채무상품 9,183 151,128 - 160,311 소계 9,183 151,128 5,732 166,043 금융자산합계 322,436 3,043,336 553,777 3,919,549 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 140,338 - - 140,338 파생상품부채 1,966 81,804 1,228 84,998 소계 142,304 81,804 1,228 225,336 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 17,169 17,169 금융부채합계 142,304 81,804 18,397 242,505 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 78,275 - 20,932 99,207 채무상품 209,101 2,466,471 564,228 3,239,800 파생상품자산 3,275 124,185 1,872 129,332 소계 290,651 2,590,656 587,032 3,468,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 5,855 5,855 금융자산합계 290,651 2,590,656 592,887 3,474,194 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 210,410 - - 210,410 파생상품부채 3,366 102,106 2,383 107,855 소계 213,776 102,106 2,383 318,265 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 - - 2,622 2,622 금융부채합계 213,776 102,106 5,005 320,887 (2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,576,636 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 216,146 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 99,426 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 151,128 회사채 현금흐름할인 모형 할인율 금융자산합계 3,043,336 당기손익-공정가치측정금융부채 81,804 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형, 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 81,804 ② 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 공정가치 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,252,257 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 현금흐름할인 모형 할인율 등 214,214 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 순자산가치평가법 - 124,185 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 금융자산합계 2,590,656 당기손익-공정가치측정금융부채 102,106 이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도 현금흐름할인 모형 할인율, 환율, 부도율, 회수율 등 당기손익-공정가치지정금융부채 - 매도파생결합증권 현금흐름할인 모형 옵션모형 변동성 등 금융부채합계 102,106 (3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 22,220 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법 영구성장률 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 225,458 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 69,114 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 16,445 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 1,087 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 집합투자증권 213,721 순자산가치평가법() - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,732 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 553,777 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 1,228 Gaussian 1 factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 17,169 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가 Black Scholes Closed Form 변동성 금융부채합계 18,397 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 20,932 현금흐름할인모형, 영구성장률 영구성장률 증가 시 공정가치 증가 유사기업비교법, 이익접근법 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 회사채, 전환사채 등 338,016 이항모형, 변동성 변동성 증가 시 공정가치 증가 LSMC 시뮬레이션 등 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 대출채권 72,392 현금흐름할인모형 할인율 할인율 감소 시 공정가치 증가 출자금 등 17,245 순자산가치평가법() - - 집합투자증권 136,575 순자산가치평가법() - - 파생상품자산 1,872 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,855 순자산가치평가법() - - 금융자산합계 592,887 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,382 Gaussian 1 Factor 모형 준거자산 간 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임 현금흐름할인모형 수익률 기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가 이항모형 변동성 변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 Hull-White 1 Factor 변동성 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 Black Scholes Closed Form 금융부채합계 5,004 () 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 20,932 2,940 (1,150) (87) - - (415) 22,220 전환사채 등 221,967 111,204 (109,277) (11,490) - - - 212,404 전자단기사채 116,049 32,944 (116,049) (19,890) - - - 13,054 대출채권 72,392 - (3,278) - - - - 69,114 출자금 등 17,245 3,700 (4,500) - - - - 16,445 파생상품자산 1,872 - 140 (925) - - - 1,087 집합투자증권 136,575 103,973 (18,440) (8,387) - - - 213,721 소계 587,032 254,761 (252,554) (40,779) - - (415) 548,045 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 5,855 - (123) - - - - 5,732 금융자산 합계 592,887 254,761 (252,677) (40,779) - - (415) 553,777 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,382 - (24) (1,130) - - - 1,228 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 2,622 23,776 (9,384) 158 (3) - - 17,169 금융부채 합계 5,004 23,776 (9,408) (972) (3) - - 18,397 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 손상 수준3에서/수준3으로 이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 18,875 2,182 (5) 96 - - - 21,148 전자단기사채 288,528 253,300 (288,528) (20,478) - - - 232,822 전환사채 등 232,901 208,744 (216,864) (16,675) - - - 208,106 대출채권 136,678 132 (36,032) 8,842 - - - 109,620 출자금 등 13,850 1,400 (287) - - - - 14,963 집합투자증권 70,786 62,664 (9,362) (3,618) - - - 120,470 파생상품자산 4,283 - - (1,034) - - (184) 3,065 소계 765,901 528,422 (551,078) (32,867) - - (184) 710,194 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 5,904 - - - - - - 5,904 금융자산 합계 771,805 528,422 (551,078) (32,867) - - (184) 716,098 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 5,037 - - (1,206) - - (184) 3,647 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 25,271 23,198 (36,876) 221 (16) - - 11,798 금융부채 합계 30,308 23,198 (36,876) (985) (16) - (184) 15,445 (5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 722,104 - - 722,104 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 585,254 - 585,254 대출채권 - - 4,072,885 4,072,885 미수금 - - 514,021 514,021 미수수익 - - 60,944 60,944 보증금 - - 6,562 6,562 기타 - - 82,131 82,131 소계 - 585,254 4,736,543 5,321,797 금융자산합계 722,104 585,254 4,736,543 6,043,901 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 4,274,698 - 4,274,698 차입부채 - - 4,097,512 4,097,512 기타금융부채 - - 933,003 933,003 소계 - 4,274,698 5,030,515 9,305,213 금융부채합계 - 4,274,698 5,030,515 9,305,213 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산(1) 603,827 - - 603,827 상각후원가측정-금융자산(2) 예치금 - 469,503 - 469,503 대출채권 - - 3,896,609 3,896,609 미수금 - - 101,175 101,175 미수수익 - - 55,123 55,123 보증금 - - 6,126 6,126 기타 - - 64,307 64,307 소계 - 469,503 4,123,340 4,592,843 금융자산합계 603,827 469,503 4,123,340 5,196,670 상각후원가측정-금융부채(1) 예수부채 - 3,976,003 - 3,976,003 차입부채 - - 3,463,579 3,463,579 기타금융부채 - - 574,013 574,013 소계 - 3,976,003 4,037,592 8,013,595 금융부채합계 - 3,976,003 4,037,592 8,013,595 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 해당사항에 대한 최근 기재내용은 당사의 2023년도 사업보고서 공시자료를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표 제45기 3분기(당분기)한영회계법인적정--제44기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음1. 공정가치 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가2. 상각후원가측정 대출금에 대한 신용손실충당금의 측정제43기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음수준3 금융상품의 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기 3분기(당분기) 한영회계법인 적정 - - 제44기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 1. 공정가치 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가2. 상각후원가측정 대출금에 대한 신용손실충당금의 측정 제43기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수준3 금융상품의 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 (1) 당기 외부감사 실시내용은 아래와 같습니다. 구 분 일 정 3분기 분기검토 2024.10.14 ~ 2024.10.25 2분기 분기검토 2024.07.15 ~ 2024.07.26 1분기 분기검토 2024.04.15 ~ 2024.04.26 주) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. (2) 감사인의 보수 및 총 소요시간 제45기 3분기(당분기)한영회계법인제45기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사6405,200시간3642,900시간제44기(전기)한영회계법인제44기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사6105,000시간6104,904시간제43기(전전기)삼정회계법인제43기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사5004,800시간5005,385시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 당사는 제42기에 유진저축은행 인수에 따른 PPA감사를 추가하였습니다. 주2) 해당 보수는 부가세 별도입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제45기 3분기(당기)-----제44기(전기)2023.09.04해외 금융자문용역 관련 세무검토2023.09.04 ~ 2023.10.0964성공보수제43기(전전기)2022.06.02당사 법인세 세무조정 업무 수임2022.06.02 ~ 2023.06.0130연간기준 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사의 내부감사기구는 회계감사인과 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항과 관련하여 논의하였으며, 주요 논의사항은 다음과 같습니다. 12024년 02월 26일회사측 : 감사위원회 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의2023년 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사결과 보고22024년 08월 22일회사측 : 감사위원회 등 6인감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의2024년 회계연도 독립된 감사인의 감사계획, 외부감사 시 유의적 위험 및 핵심감사사항 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 가. 내부통제나. 내부회계관리제도다. 내부통제구조의 평가 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 가. 이사회 구성 개요- 이사회 구성(요약)- 사외이사 및 그 변동현황- 이사회 의장에 관한 사항나. 중요 의결사항 등다. 이사회내 위원회라. 이사의 독립성마. 사외이사의 전문성 2. 감사제도에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 가. 감사위원회- 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부- 감사위원회 위원의 독립성- 감사위원회의 주요활동내역- 감사위원회 교육실시 계획 및 현황- 감사위원회 지원조직 현황나. 준법감시인- 준법감시인의 인적사항 및 주요경력- 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과- 준법감시인 등 지원조직 현황 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 1분기 보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 가. 투표제도나. 소수주주권 행사여부다. 경영권 경쟁 여부라. 의결권 현황마. 주식사무바. 주주총회 의사록 요약 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이병철최대주주보통주15,117,75524.8215,117,75524.82-이창근발행회사임원보통주43,2660.0700.00임원퇴임황준호발행회사임원보통주12,3850.0212,3850.02-김형남발행회사임원보통주126,9570.21139,0870.23장내매수전수광발행회사임원보통주2,2650.002,2650.00-김정수계열사임원보통주13,3190.0213,3190.02-이창희계열사임원보통주00.0024,0000.04장내매수양병삼계열사임원보통주21,4700.0421,4700.04-남윤근계열사임원보통주5,0000.015,0000.01-보통주15,342,41725.1915,335,28125.18-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 작성기준일 이후 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 변동내역 (기준일 : 2024년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 2024.09.30 2024.11.14 주식수 지분율 주식수 지분율 이병철 최대주주 보통주 15,117,755 24.82 15,117,755 24.82 - 황준호 발행회사임원 보통주 12,385 0.02 12,385 0.02 - 김형남 발행회사임원 보통주 139,087 0.23 139,087 0.23 - 전수광 계열사임원 보통주 2,265 0.00 2,265 0.00 - 김정수 계열사임원 보통주 13,319 0.02 13,319 0.02 - 이창희 계열사임원 보통주 24,000 0.04 24,000 0.04 - 양병삼 계열사임원 보통주 21,470 0.04 21,470 0.04 - 남윤근 계열사임원 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 곽황영 계열사임원 보통주 - - 1,398 0.00 신규선임 계 보통주 15,335,281 25.18 15,336,679 25.18 - 우선주 - - - - - 주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재주2) 작성기준일 이후 변동내역은 특수관계인의 계열사임원 신규선임에 따른 보통주식 수 증가에 대한 변동입니다. - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2023년도 사업보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요다. 최대주주의 변경내용라. 5%이상 주주 주식 소유현황마. 소액주주 현황바. 주가 및 주식거래실적 현황사. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기임원 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병철남1969년 03월회장사내이사상근대표이사고려대 경영학(중퇴)현)다올금융그룹 회장15,117,755-최대주주본인2016.07.13~2025년 03월 24일황준호남1963년 01월사장사내이사상근대표이사서울대 경영학, Wharton School MBA다올저축은행 대표이사/사장12,385-발행회사임원2023.03.21~2025년 03월 24일김형남남1956년 03월감사위원사내이사상근감사위원국민대 법학, 연세대 행정대학원삼성선물(주) 상근감사139,087-발행회사임원2018.03.30~2026년 03월 15일전수광남1972년 02월전무사내이사상근경영지원본부장연세대 경영학다올투자증권 기획팀장2,265-발행회사임원2017.01.01~2027년 03월 15일이현주남1959년 01월이사사외이사비상근감사위원임원후보추천위원고려대 경영학미시간 경영대학원 MBAHana Bancorp. President--해당사항없음2020.03.26~2025년 03월 24일이 혁남1963년 07월이사사외이사비상근리스크관리위원임원후보추천위원감사위원고려대 법학홍익대학교 세무대학원 최고위과정현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사--해당사항없음2021.03.25~2026년 03월 15일박찬수남1962년 07월이사사외이사비상근감사위원보수위원서울대 경영학,University of Michigan MBAStanford University 통계학 석사,경영학 박사, 고려대학교 교수--해당사항없음2022.03.24~2025년 03월 24일이상무남1968년 12월이사사외이사비상근임원후보추천위원리스크관리위원감사위원서울대 경제학서울대 대학원 경영학과(재무) 수료(주)에스엘플랫폼 대표이사--해당사항없음2022.03.24~2027년 03월 15일기은선여1977년 08월이사사외이사비상근감사위원보수위원리스크관리위원고려대 경영학서울대 대학원 경영학 석사고려대 대학원 경영학 박사강원대학교 경영회계학부 부교수--해당사항없음2022.03.24~2025년 03월 24일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임 (2) 미등기임원 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장정욱 남 1962년 10월 부사장 미등기 상근 커뮤니케이션실장 한국외대 프랑스어학NH투자증권 상무보 37,550 - 해당사항없음 2016.05.01~ - 이선범 남 1968년 6월 부사장 미등기 상근 S&T부문대표 Indiana Univ. Bloomington 경영학Syracuse Univ. 대학원 경제학이베스트투자증권 Trading Solution본부 상무 - - 해당사항없음 2023.04.20~ - 장호석 남 1971년 12월 부사장 미등기 상근 IB부문대표 단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA 다올투자증권 종합투자부문장 27,702 - 해당사항없음 2017.03.23~ - 김종태 남 1961년 10월 전무 미등기 상근 리테일금융센터장 고려대 통계학메리츠증권 도곡금융센터 영업이사 - - 해당사항없음 2023.05.25~ 이한태 남 1964년 12월 전무 미등기 상근 영업부 소속 고려대 경제학다올투자증권 강남금융센터장 - - 해당사항없음 2010.10.22~ - 이종서 남 1968년 12월 전무 미등기 상근 리스크심사실장 연세대 경제학미래에셋증권 리스크관리부문 상무 - - 해당사항없음 2024.02.13~ - 한현철 남 1973년 4월 전무 미등기 상근 PIB팀장 고려대 경영학메리츠증권 도곡금융센터 전무 - - 해당사항없음 2024.01.15~ - 김진태 남 1968년 7월 상무 미등기 상근 리테일본부장 성균관대 경제학 미래에셋대우 WM프로세스혁신TF 이사대우 - - 해당사항없음 2021.01.11~ - 박원한 남 1969년 4월 상무 미등기 상근 1본부장 강남대 부동산학 다올투자증권 2본부장 10,000 - 해당사항없음 2020.01.01~ - 황병민 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 감사실장 명지대 법학, 성균관대 대학원 법학다올자산운용 컴플라이언스본부 상무 - - 계열회사임원 2023.06.01~ - 윤신영 남 1972년 3월 상무 미등기 상근 채권본부장 경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학 다올투자증권 금융솔루션센터장 - - 해당사항없음 2019.01.01~ - 이승규 남 1972년 5월 상무 미등기 상근 2본부장 숭실대 무역학 다올투자증권 1본부장 - - 해당사항없음 2020.04.27~ - 장기석 남 1972년 12월 상무 미등기 상근 Equity파생운용본부장 중앙대 행정학이베스트투자증권 알파운용팀 - - 해당사항없음 2023.09.04~ - 곽황영 남 1973년 2월 상무 미등기 상근 경영지원본부 소속 성균관대 경영학다올투자증권 경영지원실장 1,398 - 해당사항없음 2018.01.01~ - 허형욱 남 1973년 4월 상무 미등기 상근 법인영업본부장 서강대 경제학 다올투자증권 법인영업2팀장 - - 해당사항없음 2016.01.01~ - 남윤근 남 1973년 7월 상무 미등기 상근 기획실장 성균관대 경영학 삼일회계법인, 하나금융투자 5,000 - 계열회사임원 2020.01.01~ - 김덕연 남 1974년 12월 상무 미등기 상근 재무실장 동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학 다올투자증권 재무팀장 - - 계열회사임원 2021.01.01~ - 강채민 남 1966년 5월 상무보 미등기 상근 리테일PB팀장 경희대 경제학, 경희대 대학원 경제학미래에셋증권 도곡WM1팀 - - 해당사항없음 2023.09.01~ - 박재표 남 1971년 9월 상무보 미등기 상근 리스크심사실 소속 한국외대 경제학다올신용정보 대표이사 - - 해당사항없음 2023.09.11~ - 김동응 여 1972년 6월 상무보 미등기 상근 금융상품팀장 서울여대 불문학 다올투자증권 법인금융팀장 - - 해당사항없음 2021.01.01~ - 오임권 남 1972년 2월 상무보 미등기 상근 IT센터장 서울산업대 전자계산학다올투자증권 IT운영실장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ - 민두하 남 1973년 7월 상무보 미등기 상근 경영전략실장 고려대 경영학, 서울대 경영전문대학원 MBA다올투자증권 경영전략팀장 - - 계열회사임원 2023.01.01~ - 이재일 남 1973년 8월 상무보 미등기 상근 컴플라이언스실장 고려대 법학다올투자증권 법무팀장 - - 해당사항없음 2023.01.01~ - 이재명 남 1975년 2월 상무보 미등기 상근 금융소비자보호실장 성균관대 경영학,성균관대 경영전문대학원 MBA다올투자증권 HR팀장 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 김기환 남 1975년 5월 상무보 미등기 상근 시장조성팀장 인하대 전자공학이베스트투자증권 알파운용팀 - - 해당사항없음 2023.09.04~ - 류종열 남 1975년 10월 상무보 미등기 상근 액티브솔루션팀장 고려대 경영학 다올투자증권 법인영업팀 이사대우 - - 해당사항없음 2022.01.01~ - 김현 남 1976년 2월 상무보 미등기 상근 리서치본부장 서울대 건축학 메리츠증권 기업분석팀 관리이사 - - 해당사항없음 2021.12.23~ - 김준영 남 1981년 1월 상무보 미등기 상근 기업금융본부장 서강대 경영학이베스트투자증권 전략투자팀 - - 해당사항없음 2023.04.20~ - 김한상 남 1981년 1월 상무보 미등기 상근 트레이딩본부장 한양대 재료공학NH헤지자산운용 절대수익본부 - - 해당사항없음 2023.08.07~ - 전동연 남 1981년 3월 상무보 미등기 상근 경영기획팀장 고려대 사회학 다올투자증권 사업기획팀장 - - 해당사항없음 2022.06.13~ - 김정준 남 1982년 7월 상무보 미등기 상근 FICC본부장 The Ohio State Univ. 경영학,연세대 경제대학원 금융공학HSBC 금융시장부 본부장 20,000 - 해당사항없음 2022.01.25~ - 나. 임원의 겸직현황 (1) 미등기임원 (기준일 : 2024년 09월 30일) 성명 회사명 직책 비고 황병민 다올자산운용㈜다올프라이빗에쿼티㈜케이티비프라이빗에쿼티㈜ 비상근감사 남윤근 다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - Daol New York, LLC. 비상근이사 - 민두하 Daol New York, LLC. 비상근이사 - Daol (Thailand) PCL 기타비상무이사 - 다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - 김덕연 다올프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - ※ 작성기준일 이후 미등기임원 겸직현황 변동내역 성명 회사명 직책 비고 황병민 다올자산운용㈜다올프라이빗에쿼티㈜케이티비프라이빗에쿼티㈜ 비상근감사 남윤근 다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - Daol New York, LLC. 비상근이사 - 민두하 Daol New York, LLC. 비상근이사 - Daol (Thailand) PCL 기타비상무이사 - 다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - 김덕연 다올프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 - 곽황영 Daol (Thailand) PCL 사내이사 신규선임 Daol Securities (Thailand) PCL 비상근이사 Daol Investment Management Co., Ltd. Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. Daol Lend (Thailand) Co., Ltd - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공 시자료를 참고하시기 바랍니다. 다. 직원 등의 현황라. 미등기임원 보수 현황 2. 임원의 보수 등 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재 내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 마. 주식기준보상 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 가. 계열회사 현황(요약)나. 관련법령상의 규제내용 등다. 타법인출자 현황(요약) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 당 사업연도 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 법인명 DAOL (Thailand) PCL (태국 현지법인) 관계 계열회사 신용공여 종류 해외 현지법인에 대한 대출 신용공여 개시일 2024.04.11 신용공여 종료일 2025.03.09 신용공여 목적 해외 현지법인의 자회사에 대한 자본 증자 신용공여 금액 THB 240,000,000 (총 잔액 THB 640,000,000) 금리(수수료) 연 4.6% 주요 특별약정 - 이사회 결의일 2024.04.03 근거법규 자본시장법 제34조 제2항 주) 2023년 3월 9일 旣 대여한 THB 400,000,000 포함시 당분기말 기준 DAOL (Thailand) PCL에 대한 당사의 총 신용공여잔액은 THB 640,000,000 입니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 등- 해당사항 없음 라. 이해관계자와의 영업거래 등 (1) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 거래내역 수익 비용 증자(감자) 종속기업 Daol (Thailand) PCL 이자수익 등 751 - - 기타비용 - 1 - 다올프라이빗에쿼티㈜, 출자금회수 - - (439) 다올 G 시너지 일반사모투자신탁제1호 출자금회수 - - (1,979) 다올자산운용 배당금수익 7,000 - - ㈜다올저축은행 이자비용 - 1 - 기타비용 - 40 - 기타영업수익 15 - - 케이티비타이거제일차㈜ 신용손실충당금전입액 - 18 - 기타대출채권이자수익 644 - - 수수료수익 130 - - 인베스토리제십차㈜ 기타대출채권이자수익 1,731 - - 기타대출채권평가손실 - 1,380 케이티비파이어레드제팔차㈜ 기타대출채권이자수익 452 - - 신용손실충당금전입액 - 16 - 케이티비비전제오차㈜ 전자단기사채이자수익 1 - - 전자단기사채평가손실 - 3,800 - 사모사채평가손실 - 89 - 에스엠영등포제일차㈜ 사모사채이자수익 137 - - 사모사채평가손실 - 56 - 수수료수익 37 - - 부금일물류세컨드㈜ 전자단기사채이자수익 6 - - 사모사채평가손실 1,455 - 이케이디제이차㈜ 사모사채이자수익 207 - - 푸른다올제일차㈜ 기타대출채권이자수익 599 - - 기타대출채권평가손실 - 185 - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채이자수익 1 - - 가드디엘제사차㈜ 기타대출채권이자수익 16 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 사모사채이자수익 546 - - 사모사채평가손실 - 173 - 다올라이트블루제오차㈜ 기타대출채권이자수익 603 - - 사모사채평가손실 - 8 - 신용손실충당금전입액 - 874 - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채이자수익 3 - - 금융보증충당부채전입액 - 596 - 사모사채평가손실 - 1,035 - 글로벌랜드마크제일차㈜ 출자금회수 - - (6,700) 수수료수익 804 - - 전자단기사채이자수익 831 - - 금융보증충당부채전입액 - 1264 - 전자단기사채평가손실 - 210 - 사모사채평가손실 - 196 - 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채이자수익 227 - - 금융보증충당부채환입액 7 - - 수수료수익 100 - - 제이온파주㈜ 전자단기사채이자수익 23 - - 전자단기사채평가손실 - 26 - 케이티비씨씨제일차㈜ 사모사채평가손실 - 1 - 수수료수익 65 - - 관계기업 ACE(아시아클린에너지) PEF() 출자금회수 - - (77) 아스트라제1호사모투자합자회사 배당금수익 126 - - 아스트라제2호사모투자합자회사 출자금출자 - - 264 출자금회수 - - (159) 배당금수익 79 - - 아스트라제3호사모투자합자회사 출자금출자 - - 406 티엔케이메가 사모투자합자회사 출자금출자 - - 800 합계 15,141 11,424 (7,884) () 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 다올자산운용㈜ 기타미지급금 - - - 950 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 기타미지급금 - - - 32 다올저축은행㈜ 리스부채 - 23 - 45 Daol (Thailand) PCL 대여금 24,699 - 14,626 - 기타미수금 1,307 - 548 - 부금일물류퍼스트㈜ 전자단기사채 - - 4,404 - 푸른다올제일차㈜ 사모사채 - - 9,815 - 기타대출채권 9,815 - - - 다올라이트블루제오차㈜ 사모사채 86 - 86 - 기타대출채권 9,126 - 9,126 - 가드디엘제사차㈜ 기타대출채권 - - 500 - 디에이지축제일차㈜ 전자단기사채 - - 4,395 - 기타미수금 260 - - - 금융보증부채 - 260 - - 케이티비파이어레드제육차㈜ 사모사채 9,203 - 9,701 - 제이온파주㈜ 전자단기사채 3,974 - 3,974 - 케이티비파이어레드제팔차㈜ 기타대출채권 7,484 - 7,484 - 사모사채 47 - 47 - 에스엠영등포제일차㈜ 전자단기사채 - - 4,944 - 사모사채 4,978 - 34 - 인베스토리제칠차㈜ 전자단기사채 - - 2,271 - 케이티비씨씨제일차㈜ 사모사채 44 - 44 - 케이티비타이거제일차㈜ 기타대출채권 7,983 - 7,983 - 인베스토리제십차㈜ 사모사채 - - 21,620 - 기타대출채권 21,620 - - 글로벌랜드마크제일차㈜ 금융보증부채 - - - 804 사모사채 1,762 - - - 전자단기사채 1,890 - - - 합계 104,278 283 101,602 1,831 마. 주식기준보상 거래당사는 경영성과와 연동하여 주식 및 주가연계 현금으로 대주주 및 특수관계인 7명에게 2021년 245,271주, 2022년 258,687주에 해당하는 장기성과급을 부여하였습니다. 부여된 장기성과급은 3년간 이연지급되며, 지급시점에 50%는주식, 50%는 주가연계 현금으로 지급됩니다. 당사는 경영상황을 고려하여 전기 및 당기 지급예정분은 지급을 보류하였으며, 대주주 및 특수관계인에게 지급된 누적지급 주식 총수는 79,713주이며 미지급 주식 총수는 424,245주입니다. 회사의 장기성과 및 당사 주가에 따라 지급여부, 지급금액 등이 추후 확정될 예정입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 거래상대방 관계 명칭 부여일 신규부여수량 누적부여수량 당기주식지급수량 누적변동수량 미지급수량 지급시기 부여 근거 및절차 지급 취소 이병철 최대주주 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 270,730 - 47,701 - 223,029 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 이창근 前발행회사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 133,129 - 10,534 - 122,595 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 황준호 발행회사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.09 - 14,677 - 4,770 - 9,907 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 전수광 계열사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 27,656 - 4,532 - 23,125 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 김정수 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.09 - 20,426 - 6,638 - 13,787 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 양병삼 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 19,200 - 2,942 - 16,258 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 남윤근 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 18,140 - 2,597 - 15,543 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 주1) 2023년 2월, 2024년 2월 지급예정분은 당사의 경영상황을 고려하여 지급을 보류하였습니다.주2) 특수관계인(김정수, 양병삼)은 당사의 前미등기임원으로 미지급 수량은 과거 다올투자증권 재직 당시 부여 받은 장기성과급의 이연분입니다. ※ 작성기준일 이후 주식기준보상 거래 (기준일 : 2024년 11월 14일 ) (단위 : 주) 거래상대방 관계 명칭 부여일 신규부여수량 누적부여수량 당기주식지급수량 누적변동수량 미지급수량 지급시기 부여 근거 및절차 지급 취소 이병철 최대주주 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 270,730 - 47,701 - 223,029 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 이창근 前발행회사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 133,129 - 10,534 - 122,595 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 황준호 발행회사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.09 - 14,677 - 4,770 - 9,907 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 전수광 계열사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 27,656 - 4,532 - 23,125 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 김정수 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.09 - 20,426 - 6,638 - 13,787 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 양병삼 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 19,200 - 2,942 - 16,258 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 남윤근 계열사 임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 18,140 - 2,597 - 15,543 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 곽황영 계열사임원 주식 및 주가연계현금보상 21.02.0922.02.09 - 18,140 - 2,597 - 15,543 부여일로부터 3년간 이연지급 이사회 결의로 확정 작성기준일 이후 계열사 사내이사로 신규 선임되어 특수관계인(곽황영)으로 분류함에 따라, 대주주 및 특수관계인에게 지급된 누적지급 주식 총수는 82,310주이며 미지급 주식 총수는 439,788주입니다. 바. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 운영자금대출 등 한국증권금융㈜ 630,000 630,000 할인어음 한국증권금융㈜ 100,000 100,000 일중대출(반일물) 한국증권금융㈜ 200,000 200,000 일중대출(반일물) ㈜우리은행 10,000 10,000 일반대출(한도대) ㈜신한은행 5,000 5,000 일반대출(한도대) ㈜수협은행 15,000 15,000 일반대출(한도대) 상호저축은행중앙회 60,000 60,000 차액결제대행(순이체한도) ㈜신한은행 8,000 8,000 당좌차월 ㈜농협은행 3,500 4,000 합계 1,031,500 1,032,000 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 나. 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 설정권자 담보제공 사유 다올저축은행 지급준비예치금 140,227 60,000 - 상호저축은행중앙회 한도대출담보제공 1000 harbor Owner LLC 부동산 287,673 287,673 189,803 ㈜ 국민은행 뉴욕지점/ ㈜ 우리은행 뉴욕지점 부동산대출담보제공 케이비이천로지스틱스제5호 토지 17,951 106,000 79,301 동양생명보험 ㈜ 외 한도대출담보제공 건물 88,049 주1) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 다. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 22건 (소송금액 26,711백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 하나증권㈜ 다올자산운용㈜ 판매사의 손해배상 청구 8,390 3심 진행중 * 2심 당사(연결실체) 승소 국민은행 다올자산운용㈜ 수탁사의 손해배상 청구 상고심 1,017 3심 진행중 * 2심 당사(연결실체) 승소 정보통신공제조합 다올자산운용㈜ 수익자의 손해배상 청구 6,479 1심 진행중 개인 연결실체 원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함 1,254 1심 진행중 개인 연결실체 원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함 1,164 1심 진행중 주식회사 세우건설 외 10 ㈜다올저축은행 외 3 유치권존재확인 2,679 1심 진행중 개인 ㈜다올저축은행 외 14 집단대출 손해배상 청구 235 1심 진행중 ㈜동한이엔지 ㈜케이비이천로지스틱스위탁관리부동산투자회사 부당이득금 반환청구 3,500 2심 진행중 * 1심 당사(연결실체) 승소 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 75 405,800 콜, CP발행 법 인 - - - 기타(개인) - - - 마. 지급보증 현황 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역 (단위 : 백만원) 제공하는자 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 지배기업 439 2,850 법원공탁관련 보증 지배기업 2,001 2,001 인허가 지배기업 30 30 이행지급 다올자산운용㈜ 30 31 인허가 ㈜다올저축은행 4,922 2,184 법원공탁관련 보증 다올프라이빗에쿼티㈜ 114 114 인허가 합계 7,536 7,210 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역 (단위 : 백만원) 제공받는자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 네오컨티넨탈 ㈜ 외 137,400 65,700 대출채권매입확약 외 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임() 연결실체는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 137,400백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 75,236백만원이 있습니다.한편, 연결실체는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다. 바. 그밖의 우발채무 등 (1) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다. (2) 기타 약정사항 (주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,174백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 858,532백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 770,302백만원이며, 미사용약정금액은 88,230백만원입니다. 다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022년 6월 24일에 청산하였으며, 당사가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및 분배 할 의무가 있습니다. 해당청산과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다. 다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사의 분배 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있으며 손실발생가능성이 높지 않아 충당부채를 계상하지 않았습니다. 다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제2호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 당사는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜는 당분기 중 91백만원의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다. 다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제1호사모투자합자회사 및 아스트라제3호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. 2) 공정거래위원회의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령ㆍ배임금액 사유 및 근거법령 조치이행현황 재발방지 대책 2023.09.27 한국거래소 다올투자증권 - 약식제재금 납부 0.5백만원 - - 사유 : 호가표시의무 위반- 근거법령 : 코스닥시장 업무규정 제2조, 제9조 및 동 규정 시행세칙 제2조, 제7조 약식제재금 납부 완료 - 프로그램매매 호가표시 관련 업무처리절차 강화 및 교육 실시 2023.12.11 한국거래소 다올투자증권 - 불성실공시법인 지정- 과태료 부과 8백만원 - - 소송 등의 제기/신청(경영권 분쟁 소송) 의 지연공시- 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2 거래소 교육 이수완료 - 주요 소송관련 공시의무 이행 시의 <내부통제 개선안> 거래소 제출- 주무부서와 유관부서 주의 및 교육 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황 - 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. [연결대상 주요 종속회사]다올자산운용(주)- 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 회사명 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 2020.01.22 금융감독원 다올자산운용 기관 및 임직원 과태료 2천만원임원 주의(1명) 집합투자규약을 위반하여집합투자재산 운용 자율처리 1건(내부 주의 조치) - MMF 운용시, 채무증권에 따른 발행인별 투자관리하도록 단기금융집합투자기구 위험관리규정 개정- CDS 연계 유동화증권 편입 금지 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다. 생략된 아래 항목에 대한 최근 기재내용은 당사의 2024년도 반기보고서 공시 자료를 참고하시기 바랍니다. 4. 증권거래 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 794,685 707,345 1,502,030 69,968 -1,992 코스닥시장 426,083 418,945 845,028 14,771 -230 코넥스시장 43 30 74 5 - 기타 2,033 1,007 3,041 291,513 - 소계 1,222,844 1,127,328 2,350,172 376,257 -2,222 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 기타 유가증권시장 - 947 947 - - 코스닥시장 - 1,190 1,190 - - 코넥스시장 - - - - - 기타 5,571 3,295 8,866 37,204 - 소계 5,572 5,432 11,004 37,204 - 계 1,228,416 1,132,760 2,361,176 413,461 -2,222 채무증권 국채,지방채 국고채 474,529 431,505 906,034 3,033 2,007 국민주택채권 337,231 311,454 648,686 - - 기타 109,935 102,336 212,271 - - 소계 921,695 845,296 1,766,991 3,033 2,007 특수채 통화안정증권 171,037 1,653,098 1,824,135 60,703 -210 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 100,000 50,594 150,594 - - 소계 271,037 1,703,693 1,974,730 60,703 -210 금융채 산금채 - - - 794,393 5,657 중기채 - - - - - 은행채 40,155 119,356 159,511 408,198 2,204 여전채 1,968,990 2,287,914 4,256,903 - - 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 2,009,145 2,407,270 4,416,414 1,202,591 7,862 회사채 1,011,406 1,415,793 2,427,200 1,284,845 -13,380 기업어음증권 559,327 554,325 1,113,652 129,714 -286 기타 - - - - - 계 4,772,610 6,926,377 11,698,987 2,680,886 -4,008 집합투자증권 ETF 8,507,443 8,593,331 17,100,774 - - 기타 10,425 2,450 12,875 26,968 -2,936 계 8,517,868 8,595,782 17,113,650 26,968 -2,936 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 4,611 - 4,611 20,126 - 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - 77 77 - - 계 4,611 77 4,688 20,126 - 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - 1,964 379 기타 - - - - - 계 - - - 1,964 379 기타증권 - - - - - 합계 14,523,505 16,654,996 31,178,500 3,143,404 -8,787 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 5. 장내파생상품 거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 주1) 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 8,011,595 - 8,011,595 - - -33 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 8,871,684 - 8,871,684 - - 45 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 16,883,278 - 16,883,278 - - 12 통화선물 미국달러 - 21,442,579 - 21,442,579 - - 62 엔 - - - - - - - 유로 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 21,442,579 - 21,442,579 - - 62 지수선물 KOSPI200 - 22,349,216 - 22,349,216 - - -757 KOSTAR - 5,590,176 - 5,590,176 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 27,939,392 - 27,939,392 - - -757 개별주식 - 6,887,256 - 6,887,256 - - 3,626 기타 - - - - - - - 계 - 73,152,505 - 73,152,505 - - 2,943 기타 - - - - - - - 국내계 - 73,152,505 - 73,152,505 - - 2,943 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - - - - - - - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 통화 110,421 - - 110,421 - - - 금리 41,951 - - 41,951 - - - 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 152,372 - - 152,372 - - - 기타 - - - - - - - 해외계 152,372 - - 152,372 - - - 선물계 152,372 73,152,505 - 73,304,877 - - 2,943 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 - 198,095 - 198,095 1 1,966 -323 기타 - - - - - - - 소계 - 198,095 - 198,095 1 1,966 -323 개별주식 - - - - - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 - 198,095 - 198,095 1 1,966 -323 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 - 198,095 - 198,095 1 1,966 -323 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 152,372 73,350,600 - 73,502,972 1 1,966 2,620 주1) 당반기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 7,074,314 7,370,699 14,445,013 7,380 코스닥시장 5,252,171 5,395,767 10,647,938 3,971 코넥스시장 1,805 1,269 3,074 1 기타 2,425 2,154 4,579 6 소계 12,330,715 12,769,888 25,100,604 11,358 신주인수권증서 유가증권시장 244 264 508 코스닥시장 382 581 964 코넥스시장 기타 소계 626 845 1,471 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 12,331,341 12,770,734 25,102,075 11,359 채무증권 채권 장내 2,208 314 2,522 2 장외 51,848,131 19,578,546 71,426,677 소계 51,850,339 19,578,861 71,429,199 2 기업어음 장내 장외 20,241,532 10,011,070 30,252,602 소계 20,241,532 10,011,070 30,252,602 기타 장내 장외 2,077,714 1,221,965 3,299,679 소계 2,077,714 1,221,965 3,299,679 채무증권합계 74,169,585 30,811,895 104,981,480 2 집합투자증권 1,098,070 1,133,319 2,231,389 303 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 21,294 20,466 41,761 3 기타 파생결합증권합계 21,294 20,466 41,761 3 외화증권 196 213 409 2 기타증권 증권계 87,620,487 44,736,627 132,357,114 11,668 선물 국내 2,126,225 2,140,127 4,266,352 88 해외 소계 2,126,225 2,140,127 4,266,352 88 옵션 장내 국내 85,025 82,875 167,900 129 해외 소계 85,025 82,875 167,900 129 장외 국내 해외 소계 옵션합계 85,025 82,875 167,900 129 선도 국내 해외 소계 기타 파생상품 파생상품합계 2,211,251 2,223,002 4,434,252 218 합계 89,831,737 46,959,629 136,791,366 11,886 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음