AI Terminal
Fortefabryki Mebli Forte S.A.
Interim Report • Aug 21, 2025
5610_rns_2025-08-21_451ba21f-7803-4d90-ad00-a83d29f7c584.pdf
Interim Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN) 2025
SPIS TREŚCI
| Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat 6 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 7 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans) 8 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 8 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11 Zasady (polityka) rachunkowości oraz wybrane dodatkowe noty objaśniające 12 1 Informacje ogólne 12 2 Skład Grupy 12 3 Opis zmian dokonanych w składzie Grupy w ciągu okresu sprawozdawczego 15 4 Skład Zarządu Jednostki Dominującej 15 4.1 Zmiany w składzie Zarządu 15 5 Skład rady nadzorczej Jednostki Dominującej 15 5.1 Zmiany w składzie Rady Nadzorczej 15 6 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 15 7 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 15 7.1. Profesjonalny osąd 15 7.2. Działalność strefowa 15 7.3. Stawki amortyzacyjne 15 7.4. Zakres konsolidacji i ocena kontroli 16 7.5. Niepewność szacunków 16 7.6. Utrata wartości aktywów 16 7.7. Wartość godziwa instrumentów finansowych 16 7.8. Wycena rezerw 16 7.9. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego 16 8 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 16 8.1 Oświadczenie o zgodności 17 8.2 Opis sytuacji finansowej GRUPY KAPITAŁOWEJ FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. 17 9 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości / zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym 17 9.1 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 18 9.2 Zasady prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym 18 9.3 Korekta błędu 18 10 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej 18 11 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych 19 12 Informacje dotyczące segmentów działalności 19 13 Sezonowość działalności 20 14 Przychody i koszty 20 14.1 Przychody ze sprzedaży 20 |
WYBRANE DANE FINANSOWE 4 | ||
|---|---|---|---|
| 14.2 | Koszt własny sprzedaży 21 | ||
| 14.3 Pozostałe przychody operacyjne 21 |
|||
| 14.4 Pozostałe koszty operacyjne 21 |
|||
| 14.5 Przychody finansowe 22 |
|||
| 14.6 Koszty finansowe 22 |
|||
| 14.7 Koszty według rodzajów 22 15 Podatek dochodowy 23 |
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN) 2025
| 15.1 | Obciążenie podatkowe 23 | |||
|---|---|---|---|---|
| 15.2 | Korzyści podatkowe - działalność Grupy w Specjalnej Strefie Ekonomicznej 23 | |||
| 16 | Leasing 23 | |||
| 16.1 | Zobowiązania z tytułu umów leasingu 23 | |||
| 16.2 | Należności z tytułu leasingu – Grupa jako leasingodawca 24 | |||
| 17 | Rzeczowe aktywa trwałe 24 | |||
| 18 | Nieruchomości inwestycyjne 25 | |||
| 19 | Wartości niematerialne 26 | |||
| 20 | Długoterminowe aktywa finansowe 27 | |||
| 21 | Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 27 | |||
| 22 | Zapasy 27 | |||
| 23 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28 | |||
| 24 | Aktywa przeznaczone do sprzedaży 29 | |||
| 25 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 | |||
| 26 | Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe 30 | |||
| 26.1 | Kapitał podstawowy 30 | |||
| 26.2 | Wartość nominalna akcji 30 | |||
| 26.3 | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 30 | |||
| 26.4 | Pozostałe kapitały rezerwowe 30 | |||
| 27 | 26.5 | Udziały niekontrolujące 31 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 32 |
||
| 28 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 36 | |||
| 29 | Rachunkowość zabezpieczeń 37 | |||
| 30 | Transakcje z podmiotami powiązanymi 39 | |||
| 30.1 | Jednostka Dominująca całej Grupy 39 | |||
| 30.2 | Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę 39 | |||
| 30.3 30.4 |
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Jednostka Dominująca jest wspólnikiem 39 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 40 |
|||
| 30.5 | Informacja o podmiotach powiązanych osobowo 40 | |||
| 31 | Zobowiązania warunkowe 40 | |||
| 31.1 | Udzielone poręczenia 40 | |||
| 31.2 | Zobowiązania warunkowe 40 | |||
| 32 | Instrumenty finansowe 41 | |||
| 33 | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 44 | |||
| 34 | Sprawozdania finansowe FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. 45 | |||
| Śródroczny Skrócony Rachunek zysków i strat 45 | ||||
| Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 46 | ||||
| Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans) 47 | ||||
| Śródroczne Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 48 | ||||
| Śródroczne Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych 49 | ||||
| Śródroczne Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych 49 | ||||
| Śródroczne Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych 50 |
WYBRANE DANE FINANSOWE
| w tys. PLN | w tys. PLN | w tys. EUR | w tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
01.04.2025- 30.06.2025 (niebadane) |
01.04.2024- 30.06.2024 (niebadane) |
01.04.2025- 30.06.2025 (niebadane) |
01.04.2024- 30.06.2024 (niebadane) |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług |
269 938 | 250 806 | 63 413 | 58 317 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 23 715 | 9 136 | 5 571 | 2 124 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 16 604 | -8 207 | 3 901 | -1 908 |
| Zysk/(strata) okresu przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
11 241 | -11 395 | 2 641 | -2 650 |
| Całkowite dochody netto za okres | -14 605 | -14 202 | -3 431 | -3 302 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
43 034 | 28 253 | 10 109 | 6 569 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-5 005 | 3 198 | -1 176 | 744 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-44 004 | -43 314 | -10 337 | -10 071 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-5 700 | -11 758 | -1 339 | -2 734 |
| Liczba akcji (w szt.) | 23 930 769 | 23 930 769 | 23 930 769 | 23 930 769 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą przypadający | ||||
| akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł/ EUR) |
0,47 | -0,48 | 0,11 | -0,11 |
| 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|
| Suma aktywów | 1 411 584 | 1 480 510 | 332 772 | 353 859 |
| Zobowiązania razem | 496 488 | 550 810 | 117 044 | 131 650 |
| Zobowiązania długoterminowe | 282 588 | 305 500 | 66 618 | 73 018 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 213 900 | 245 310 | 50 426 | 58 632 |
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) |
913 350 | 927 955 | 215 318 | 221 792 |
| Kapitał zakładowy | 23 931 | 23 931 | 5 642 | 5 720 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) | 38,17 | 38,78 | 9,00 | 9,27 |
| w tys. PLN | w tys. PLN | w tys. EUR | w tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego |
w tys. PLN 01.04.2025- w 30.06.2025 tys. EUR (niebadane) w tys. EUR |
tys. PLN w 01.04.2024- tys. EUR 30.06.2024 w tys. EUR (niebadane) |
w tys. PLN w 01.04.2025- tys. EUR w 30.06.2025 tys. EUR (niebadane) |
01.04.2024- 30.06.2024 (niebadane) |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług |
213 073 | 209 561 | 50 055 | 48 727 |
| Zysk/(strata) z działalności operacyjnej | 9 944 | -15 400 | 2 336 | -3 581 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 2 656 | -30 840 | 624 | -7 171 |
| Zysk/(strata) okresu | 1 282 | -28 132 | 301 | -6 541 |
| Całkowite dochody netto okresu | -24 815 | -31 210 | -5 829 | -7 257 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
17 114 | 21 806 | 4 020 | 5 070 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-4 559 | -4 040 | -1 071 | -939 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-29 435 | -29 120 | -6 915 | -6 771 |
| Zwiększenie/ Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-16 729 | -11 274 | -3 930 | -2 621 |
| Liczba akcji (w szt.) | 23 930 769 | 23 930 769 | 23 930 769 | 23 930 769 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł /EUR) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zysk/ (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
0,05 | -1,18 | 0,01 | -0,27 |
| 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|
| Suma aktywów | 926 423 | 1 013 148 | 218 398 | 242 154 |
| Zobowiązania razem | 526 390 | 588 301 | 124 093 | 140 611 |
| Zobowiązania długoterminowe | 194 320 | 219 098 | 45 810 | 52 367 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 332 070 | 369 203 | 78 283 | 88 244 |
| Kapitał własny | 400 032 | 424 847 | 94 305 | 101 543 |
| Kapitał zakładowy | 23 931 | 23 931 | 5 642 | 5 720 |
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 30 czerwca 2025 roku przeliczono wg kursu średniego NBP EUR/PLN z dnia 30 czerwca 2025 roku (1 EUR = 4,2419 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy 2025 roku tj. od 01.04.2025 do 30.06.2025 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni = 4,2568 zł).
/EUR) 16,72 17,75 3,94 4,24
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2025 roku przeliczono wg kursu średniego NBP EUR z dnia 31.03.2025 roku (1 EUR = 4,1839 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy 2024 roku tj. od 01.04.2024 do 30.06.2024 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni = 4,3007 zł).
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat | Nota | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 14.1 | 269 938 | 250 806 |
| Koszt własny sprzedaży | 14.7 | 168 810 | 168 429 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 101 128 | 82 378 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 14.3 | 1 035 | 8 170 |
| Koszty sprzedaży | 56 032 | 54 455 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 20 779 | 24 108 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14.4 | 1 637 | 2 848 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 23 715 | 9 136 | |
| Przychody finansowe | 14.5 | 680 | 173 |
| Koszty finansowe | 14.6 | 6 267 | 15 089 |
| Zysk (strata) z pochodnych instrumentów finansowych | 29 | 0 | 218 |
| Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
30.3 | -1 524 | -2 646 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 604 | -8 207 | |
| Podatek dochodowy | 15 | 5 372 | 3 189 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 11 232 | -11 396 | |
| Zysk (strata) okresu | 11 232 | -11 396 | |
| Przypadający: | |||
| Udziałowcom niekontrolującym | -9 | -1 | |
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 11 241 | -11 395 |
| Zysk na akcję | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,47 | -0,48 |
| Zysk /(strata) na jedną akcję | 0,47 | -0,48 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,47 | -0,48 |
| Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję | 0,47 | -0,48 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów | Nota | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) okresu | 11 232 | -11 396 | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | -31 958 | -3 480 | |
| Pozycje, które w przyszłości mogą zostać przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
-31 958 | -3 480 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 260 | -143 | |
| Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
29 | -32 218 | -3 337 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
-6 121 | -674 | |
| Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń |
29 | -6 121 | -674 |
| Inne całkowite dochody netto | -25 837 | -2 806 | |
| Całkowite dochody ze okres | -14 605 | -14 202 | |
| Przypadające: | |||
| Udziałowcom niekontrolującym | -9 | -1 | |
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -14 596 | -14 201 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Nota | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 870 186 | 871 104 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 | 755 595 | 763 952 |
| Wartości niematerialne | 19 | 29 321 | 22 299 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 20 | 551 | 551 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 20 | 10 162 | 10 094 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 18 | 51 522 | 51 522 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15.2 | 9 767 | 8 720 |
| Inwestycje wyceniane metodą praw własności | 30.3 | 12 443 | 13 966 |
| Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
29 | 825 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 541 399 | 609 405 | |
| Zapasy | 22 | 223 377 | 203 603 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
23 | 151 723 | 200 460 |
| Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
29 | 56 668 | 89 711 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 23 | 593 | 899 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 21 | 238 | 233 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 | 108 799 | 114 500 |
| SUMA AKTYWÓW | 1 411 584 | 1 480 510 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Nota | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | 26 | 915 096 | 929 700 |
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej), w tym: |
913 359 | 927 955 | |
| Kapitał podstawowy | 23 931 | 23 931 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości | 114 556 | 114 556 | |
| nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe |
65 556 | 91 393 | |
| Zyski zatrzymane | 709 316 | 698 075 | |
| Kapitały przypadające udziałowcom niekontrolującym | 1 738 | 1 745 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 282 588 | 305 500 | |
| Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia | 4 978 | 4 976 | |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 27 | 225 119 | 255 755 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe | 582 | 582 | |
| Dotacje rządowe | 17 428 | 9 649 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 16 | 34 482 | 34 538 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 213 900 | 245 310 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
28 | 148 489 | 176 009 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 1 596 | 1 321 | |
| Dotacje rządowe | 296 | 301 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 34 | 8 | |
| Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek |
27 | 57 893 | 62 225 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 16 | 3 013 | 2 867 |
| Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia | 764 | 764 | |
| Pozostałe rezerwy | 1 816 | 1 816 | |
| Zobowiązania razem | 496 488 | 550 810 | |
| SUMA PASYWÓW | 1 411 584 | 1 480 510 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) okresu | 11 232 | -11 396 |
| Korekty o pozycje: | 31 707 | 41 014 |
| Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych Metodą Praw | ||
| Własności | 1 524 | 2 646 |
| Amortyzacja | 13 952 | 13 994 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 4 190 | 302 |
| Przychody z tytułu odsetek | -672 | -34 |
| Koszty z tytułu odsetek | 3 724 | 5 268 |
| Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej | -136 | -7 639 |
| Podatek w rachunku zysków i strat | 5 372 | 3 189 |
| Zmiana stanu należności | 48 737 | 6 767 |
| Zmiana stanu zapasów | -19 775 | -3 870 |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -25 222 | 10 588 |
| Zmiana stanu rezerw | -58 | -10 |
| Inne korekty | 72 | 9 813 |
| Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej | 42 940 | 29 619 |
| Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony) | 94 | -1 365 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 43 034 | 28 253 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Sprzedaż wartości niematerialnych | 0 | 7 556 |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 276 | 185 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -5 961 | -1 053 |
| Nabycie udziałów w jednostkach wycenianych Metodą | 0 | -3 490 |
| Praw Własności | ||
| Odsetki otrzymane | 679 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -5 005 | 3 198 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Spłata pożyczek/kredytów | -39 573 | -27 748 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -697 | -490 |
| Odsetki zapłacone | -3 734 | -5 287 |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej |
0 | -9 789 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -44 004 | -43 314 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych | ||
| i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany | -5 976 | -11 863 |
| Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO) | 276 | 106 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych | ||
| i ich ekwiwalentów | -5 700 | -11 758 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 114 500 | 30 920 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 108 799 | 19 162 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 1 702 | 292 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku (niebadane)
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Razem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
Kapitały udziałowców niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu przed korektami | 23 931 |
114 556 |
698 075 |
91 393 |
927 955 |
1 745 |
929 700 |
| Stan na początek okresu po korektach | 23 931 |
114 556 |
698 075 |
91 393 |
927 955 |
1 745 |
929 700 |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Wynik bieżący | 0 | 0 | 11 241 |
0 | 11 241 |
-9 | 11 232 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | 0 | -25 837 |
-25 837 |
0 | -25 837 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 11 241 |
-25 837 |
-14 596 |
-9 | -14 605 |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 11 241 |
-25 837 |
-14 596 |
-8 | -14 604 |
| Stan na koniec okresu | 23 931 |
114 556 |
709 316 |
65 556 |
913 359 |
1 738 |
915 096 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony 31 marca 2025 roku (badane)
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Razem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
Kapitały udziałowców niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu przed korektami | 23 931 |
114 556 |
647 885 |
121 457 |
907 829 |
1 946 |
909 775 |
| Stan na początek okresu po korektach | 23 931 |
114 556 |
647 885 |
121 457 |
907 829 |
1 946 |
909 775 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 | -2 |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 1 | -2 | 0 | 0 | 0 |
| Wynik bieżący | 0 | 0 | 50 189 |
0 | 50 189 |
-199 | 49 991 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | 0 | -30 063 |
-30 063 |
0 | -30 063 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 50 189 |
-30 063 |
20 126 |
-199 | 19 928 |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 50 190 |
-30 065 |
20 126 |
-201 | 19 925 |
| Stan na koniec okresu | 23 931 |
114 556 |
698 075 |
91 393 |
927 955 |
1 745 |
929 700 |
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ WYBRANE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1 INFORMACJE OGÓLNE
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI FORTE S.A. ("Grupa") składa się z FABRYK MEBLI FORTE S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku oraz zawiera następujące dane porównawcze: dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024, dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitałach własnych – za rok zakończony dnia 31 marca 2025 roku.
Jednostka Dominująca – FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. powstała z przekształcenia FABRYK MEBLI "FORTE" sp. z o.o. w Spółkę akcyjną w dniu 9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Spółka prowadziła działalność pod firmą "FORTE" sp. z o.o. W dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nastąpiło przyłączenie "FORTE" sp. z o. o. do Spółki pod nazwą FABRYKI MEBLI "FORTE" sp. z o. o. Pod nazwą FABRYKI MEBLI "FORTE" sp. z o. o. spółka prowadziła działalność, aż do czasu przekształcenia w Spółkę akcyjną.
FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Sądu Rejonowego dla st. m. Warszawy), pod numerem KRS 0000021840.
Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON: 550398784.
Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Jednostki Dominującej jest:
- produkcja mebli;
- prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą;
- świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji.
2 SKŁAD GRUPY
Podmiot Dominujący:
FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. jako podmiot dominujący swoją działalność prowadzi poprzez trzy krajowe Oddziały. Oddziały zlokalizowane są:
Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 – siedziba Jednostki Dominującej wraz z Zarządem oraz zakładem produkcyjnym; Suwałki, ul. Północna 30 – zakład produkcyjny;
Hajnówka, ul. 3-go Maja 51 – zakład produkcyjny;
Zakład w Białymstoku ul. Generała Andersa 11 został zlikwidowany w 2022 roku, zaś nieruchomość została wynajęta spółce współzależnej SPECIFIC sp. z o.o. pod działalność polegającą na produkcji mebli tapicerowanych oraz materacy.
Fabryki Mebli "FORTE" S.A. posiadają również dwa własne salony meblowe w Ostrowi Mazowieckiej i Suwałkach.
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN) 2025
| Spółka | Siedziba | Zakres działalności | Rodzaj powiązania | Procentowy udział Jednostki Dominującej w kapitale 30.06.2025 |
Procentowy udział Jednostki Dominującej w kapitale 31.03.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| MÖBELVERTRIEB FORTE GMBH | Bad Salzuflen (Niemcy) |
Przedstawicielstwo handlowe | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% | 100% |
| FORTE MÖBEL AG | Baar (Szwajcaria) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, konsolidowana metodą pełną | 99% | 99% |
| KWADRAT SP. Z O.O. 1 | Bydgoszcz | Obsługa nieruchomości i wynajem |
zależna, konsolidowana metodą pełną | 81% | 81% |
| GALERIA KWADRAT SP. Z O.O. 2 | Bydgoszcz | Zarządzanie nieruchomościami | zależna, konsolidowana metodą pełną | 81% | 81% |
| SPECIFIC SP. Z O.O. | Bialystok | Produkcja mebli tapicerowanych |
współzależna, ujęta metodą praw własności |
51% | 51% |
| FORTE PROPERTY SP. Z O.O. | Ostrów Mazowiecka | Obsługa nieruchomości i wynajem |
zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% | 100% |
| TANNE SP. Z O.O. | Ostrów Mazowiecka | Działalność wytwórcza | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% | 100% |
| DYSTRI-FORTE SP. Z O.O. | Ostrów Mazowiecka | Magazynowanie i przechowywanie towarów |
zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% | 100% |
| ANTWERP FP SP. Z O.O. | Warszawa | Działalność agentów zajmujących się sprzedażą mebli |
zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% | 100% |
| FORTE BALDAI UAB | Wilno (Litwa) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy |
100% | 100% |
| FORTE SK S.R.O. | Bratysława (Słowacja) |
Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy |
100% | 100% |
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN) 2025
| FORTE FURNITURE LTD | Preston Lancashire (Wielka Brytania) |
Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy |
100% | 100% |
|---|---|---|---|---|---|
| FORTE IBERIA SLU | Walencja (Hiszpania) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy |
100% | 100% |
| TM-HANDEL SP. Z O.O. W LIKWIDACJI 3 |
Warszawa | Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy |
100% | 100% |
| FORTE MOBILA S.R.L. | Bacau (Rumunia) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy |
100% | 100% |
| MEUBILAIR FORTE B.V. | Kontich (Belgia) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy |
100% | 100% |
| ATW HOME LTD | Londyn (Wielka Brytania) |
Sprzedaż internetowa | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy |
100% | 100% |
1) spółka pośrednio powiązana – 81% zależna od FORTE PROPERTY sp. z o.o.
2) spółka pośrednio powiązana – 100% zależna od KWADRAT sp. z o.o.
3) w dniu 30.12.2024 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki TM-HANDEL sp. z o.o. (KRS: 0000249205) zdecydowało o rozwiązaniu Spółki i postawieniu jej w stan likwidacji, w dniu 14 sierpnia 2025 roku Sąd Rejonowy wydał postanowienie o wykreśleniu TM-HANDEL sp. z o.o. z KRS
3 OPIS ZMIAN DOKONANYCH W SKŁADZIE GRUPY W CIĄGU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy.
4 SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 30 czerwca 2025 roku i na dzień publikacji sprawozdania:
- Maria Małgorzata Florczuk Prezes Zarządu
- Mariusz Jacek Gazda Członek Zarządu
- Walter Stevens Członek Zarządu
4.1 ZMIANY W SKŁADZIE ZARZĄDU
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.
5 SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz na dzień publikacji sprawozdania:
- Maciej Formanowicz Przewodniczący RN
- Bernard Woźniak Członek RN i Przewodniczący Komitetu Audytu
- Jerzy Lucjan Smardzewski Członek RN
- Piotr Marek Szczepiórkowski Członek RN
- Jakub Stanisław Papierski Członek RN
- Ryszard Burka Członek RN
- Ewa Mazurkiewicz Członek RN
5.1 ZMIANY W SKŁADZIE RADY NADZORCZEJ
W dniu 27 czerwca 2025 Jednostka Dominująca otrzymała oświadczenie Pana Jakuba Papierskiego o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej z upływem dnia zamknięcia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, którego przedmiotem obrad będzie zatwierdzenie sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej za rok obrachunkowy kończący się 31 marca 2025 roku. Termin zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia został ogłoszony na dzień 17 września 2025 roku.
6 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 sierpnia 2025 roku.
7 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
7.1. PROFESJONALNY OSĄD
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
7.2. DZIAŁALNOŚĆ STREFOWA
Grupa traktuje przyszłe korzyści zwalniające spółki działające w SSE z zapłaty podatku dochodowego jako ulgę podatkową per analogia do MSR 12. Więcej informacji o wpływie działalności strefowej na sprawozdanie finansowe znajduje się w nocie 15.
7.3. STAWKI AMORTYZACYJNE
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
7.4. ZAKRES KONSOLIDACJI I OCENA KONTROLI
Oceniając kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji Zarząd Jednostki Dominującej bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności, w tym posiadanie władzy nad danym podmiotem, podleganie ekspozycji na zmienne zwroty lub prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów, a także relacje z innymi podmiotami. W ocenie Zarządu wszystkie istotne podmioty kontrolowane zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
7.5. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
7.6. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW
Grupa przeprowadziła analizę utraty wartości posiadanych aktywów.
Grupa tworzy odpisy na zapasy na podstawie przeglądów, analiz składów wszystkich grup materiałowych, a także doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących. Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie są poddawane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla których w ocenie Grupy, odzyskanie pełnej wartości może budzić wątpliwości, określa się jaki procent wartości jest możliwy do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie sprzedaży.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć należności jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami oraz gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
W przypadku posiadanych przez Grupę udziałów stanowiących inwestycje w instrumenty kapitałowe oraz udzielonych pożyczek Grupa na bieżąco monitoruje sytuację finansową spółek stanowiących przedmiot inwestycji i w razie stwierdzenia przesłanek do utraty wartości tworzy odpisy aktualizujące.
7.7. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 32.
7.8. WYCENA REZERW
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych są szacowane za pomocą metod aktuarialnych. Grupa przeprowadza aktualizację rezerwy raz w roku.
7.9. SKŁADNIK AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
8 PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w pełnych tysiącach złotych.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej ocenił, iż nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz wyniki i przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku.
8.1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF) zatwierdzonymi przez UE.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być odczytywane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 marca 2025 r.
8.2 OPIS SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ FABRYK MEBLI "FORTE" S.A.
Zarówno zakończony rok obrotowy 2024_2025 jaki i bieżący kwartał były i wciąż pozostają dużym wyzwaniem dla całej europejskiej branży meblarskiej, w szczególności dla polskich producentów, którzy poza zagrożeniami dotykającymi wszystkich europejskich producentów, takich jak wojna w Ukrainie, czy ogólny spadek nastrojów konsumenckich, odczuwali również negatywne lokalne uwarunkowania rynkowe, takie jak relatywnie wysoki (na tle krajów UE) poziom inflacji i presji płacowej, które wpłynęły na istotne zmniejszenie konkurencyjności polskich wyrobów meblarskich.
Malejąca siła nabywcza konsumentów spowodowała odkładanie decyzji o zakupach mebli jako artykułów niebędących towarem pierwszej potrzeby.
Aby przeciwdziałać negatywnym skutkom zmniejszonego popytu na rynku przy jednocześnie rosnących kosztach działalności, Zarząd Jednostki Dominującej wdrożył szereg działań naprawczych i optymalizacyjnych, mających na celu poprawę rentowności oraz sytuacji płynnościowej Grupy FORTE. Skoncentrowano się głównie na ograniczaniu kosztów oraz efektywnym zarządzaniu kapitałem obrotowym.
Zarząd zaimplementował realizację szeregu inicjatyw pro-sprzedażowych, których wdrożenie ma na celu zwiększenie poziomu sprzedaży oraz wzrost udziału w rynku. Jedną z nich jest wprowadzenie mebli z nowoczesną technologią łatwego montażu EasyKlix, które Grupa sprzedaje pod własną marką - EasyKlix by FORTE. Grupa wprowadziła meble EasyKlix u kilku znaczących klientów w Europie, zaś wraz ze wzrostem zdolności produkcyjnych Grupa będzie wdrażać to innowacyjne rozwiązanie u większej liczby odbiorców. Pozwoli to zaistnieć Grupie FORTE w świadomości konsumentów. Jednocześnie Zarząd intensyfikował swoje działania w zakresie oferowania i sprzedaży płyty surowej na rzecz zewnętrznych klientów. Miało to na celu optymalne wykorzystanie mocy produkcyjnych oraz pokrycie kosztów stałych generowanych przez Spółkę zależną TANNE.
Grupa prowadzi także prace nad wzmocnieniem digitalizacji sprzedaży poprzez wzmocnienie obecności na cyfrowych platformach sprzedaży oraz rozwój sprzedaży internetowej poprzez współpracę z kluczowymi dystrybutorami oferującymi sprzedaż online. Grupa podejmuje działania mające na celu wejście we współpracę z nowymi partnerami biznesowymi, odnowienie relacji z byłymi partnerami, a także przejęcie udziału w rynku po firmach upadających.
Grupa w okresie sprawozdawczym nie tylko terminowo obsługiwała bieżące spłaty kredytów w ramach zawartej w dniu 24 lipca 2024 roku Umowy Wspólnych Warunków, ale dodatkowo w kwietniu 2025 roku Zarząd zdecydował o dokonaniu dobrowolnej nadpłaty kredytów w równowartości 5 mln EUR, co pozwoliło na obniżenie obciążenia wyniku finansowego Grupy kosztami odsetkowymi. Poziom kowenantów osiągniętych przez Grupę ukształtował się na poziomie niższym niż uzgodnione z Bankami finansującymi, co pozwoli Grupie na spełnienie warunku obniżenia marży kredytowej o 0,45% w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Dodatkowo Grupa wypracowała w zakończonym w dniu 31.03.2025 roku obrotowym zdefiniowaną w Umowie Wspólnych Warunków nadwyżkę przepływów, która zobowiązuje Grupę do nadpłaty kredytów w łącznej
wysokości ok. 37 mln zł. Powyższe okoliczności potwierdzają stabilną sytuację płynnościową Grupy FORTE i pozwalają postrzegać Grupę jako rzetelnego partnera w relacjach z instytucjami finansowymi.
W kolejnych miesiącach Grupa będzie koncentrowała się na działaniach zmierzających do dalszego zwiększania rentowności oraz rozwoju nowych kierunków zbytu, aby przeciwdziałać negatywnym skutkom recesji oddziałującej zarówno na rynek meblowy jak i podstawowego surowca– płyty.
Pomimo podejmowanych działań, ze względu na niedające się przewidzieć w przyszłości długofalowe konsekwencje o charakterze geopolitycznym i gospodarczym, Zarząd nie jest w stanie realnie oszacować ich wpływu na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej, jednak biorąc pod uwagę ekspozycję Grupy na ww. czynniki oraz ustalony wspólnie z Bankami finansującymi Grupę plan działań w zakresie średnioterminowego finansowania, Zarząd nie dostrzega ryzyka zagrożenia kontynuacji oraz kluczowych zagrożeń operacyjnych dla działalności Grupy.
9 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI / ZASAD PREZENTACJI DANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które weszły w życie od 1 stycznia 2025 roku:
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2025 rok:
Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – brak wymienialności.
Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji zatwierdzone przez RMSR do stosowania w kolejnych okresach:
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji" – zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych (do zastosowania po 1 stycznia 2026 roku);
MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (do zastosowania po 1 stycznia 2027 roku);
MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienie informacji" (do zastosowania po 1 stycznia 2027 roku);
Według obecnych szacunków Grupy, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
9.1 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 marca 2025 r.
9.2 ZASADY PREZENTACJI DANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Grupa prezentuje dane w następujący sposób:
• Pozycje kosztów i zobowiązań prezentowane są w wartości bezwzględnej i należy je traktować jako pozycje zmniejszające wartości sumaryczne;
• W związku z publikacją danych Grupy w tysiącach złotych, kwoty zostały zaokrąglone per linia; rozbieżności
+/- 1 tysiąc złotych wynikają z ww. automatycznego sposobu zaokrąglania danych.
9.3 KOREKTA BŁĘDU
W bieżącym okresie sprawozdawczym korekta błędu nie wystąpiła.
10 PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane przy zastosowaniu odpowiednio obowiązujących kursów walut. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych, a w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości są kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym
z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Sprawozdania finansowe konsolidowanych jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę prezentacji w następujący sposób:
-
odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy:
-
Möbelvertrieb FORTE GmbH EUR 4,2419
-
FORTE Möbel AG CHF 4,5336
-
odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na dzień kończący każdy miesiąc z 3 miesięcznego okresu:
-
Möbelvertrieb FORTE GmbH EUR 4,2568
- FORTE Möbel AG CHF 4,5484
11 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i innych polskich jednostek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 30 czerwca 2025 roku przeliczono według kursu średniego NBP z dnia 30 czerwca 2025 roku. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyceniono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.
Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych są następujące waluty:
- Möbelvertrieb FORTE GmbH (MV FORTE) EUR
- FORTE Möbel AG CHF
Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy głównych walut występujących w Grupie do przeliczenia wartości w walutach obcych.
30 czerwca 2025 roku
| waluta | EUR | USD | CHF | GBP |
|---|---|---|---|---|
| Kurs średni NBP | 4,2419 | 3,6164 | 4,5336 | 4,9546 |
| Kurs średni arytmetyczny NBP | 4,2568 | 3,7106 | 4,5484 | 5,0127 |
31 marca 2025 roku
| waluta | EUR | USD | CHF | GBP |
|---|---|---|---|---|
| Kurs średni NBP | 4,1839 | 3,8643 | 4,3875 | 5,0020 |
| Kurs średni arytmetyczny NBP | 4,2701 | 3,9802 | 4,4921 | 5,0895 |
12 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Zgodnie z wymogami MSSF 8 "Segmenty operacyjne", należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje w Grupie jest Zarząd Jednostki Dominującej.
Zarząd Jednostki Dominującej dokonał szczegółowej analizy możliwości oraz zasadności wydzielenia segmentów operacyjnych w oparciu o MSSF 8. Wewnętrzne analizy i raporty dla potrzeb zarządczych bazują na geograficznych kierunkach sprzedaży, a wszelkie aktywa związane z procesem produkcyjnym zlokalizowane są na terenie Polski. Zasadniczo do żadnego z obsługiwanych przez Grupę kierunków sprzedaży (kraju) oferowane produkty nie wymagają specyficznego procesu produkcji, ani też angażowania specyficznych aktywów, zaś zarówno produkty dostarczane klientom, jak i proces ich dystrybucji mają charakter standardowy i nie wymagają zróżnicowania.
Grupa prowadzi sprzedaż głównie na obszarze Europy Zachodniej z przewagą rynków niemieckojęzycznych, czyli rynkach o podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klientów. Więcej informacji na temat struktury geograficznej przychodów w nocie 14.1 oraz komentarzu Zarządu.
W związku z tym, iż dla konkretnych kierunków sprzedaży nie ma możliwości uzyskania oddzielnych informacji finansowych, które podlegałyby obowiązkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadają podobne właściwości gospodarcze, Zarząd analizuje informacje finansowe bez wydzielania segmentów operacyjnych.
Dodatkowo Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje sytuację związaną ze sprzedażą płyty realizowaną przez spółkę zależną TANNE sp. z o.o. do podmiotów spoza Grupy. Założeniem Zarządu przy podejmowaniu decyzji o powstaniu TANNE sp. z o.o., było zabezpieczenie Grupy w dostawy podstawowego surowca do produkcji mebli - jakim jest płyta, a nie rozwój i generowanie przychodów z dodatkowego segmentu działalności. Niemniej, w związku z dekoniunkturą na rynku meblowym oraz znacznym obniżeniem popytu na meble, Zarząd zdecydował o czasowym oferowaniu płyty zewnętrznym klientom w celu optymalizacji kosztów działalności Grupy Forte. Do czasu ustabilizowania trendów w branży meblowej, Zarząd wstrzymał się z decyzją o wydzieleniu dodatkowego segmentu związanego ze sprzedażą płyty.
13 SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
W przychodach ze sprzedaży Grupy w skali roku obserwowana jest sezonowość. Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągnięte w prezentowanych okresach sprawozdawczych:
| Okres | Kraj | Udział w całkowitej sprzedaży kwartału % |
Export | Udział w całkowitej sprzedaży kwartału % |
Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i usług |
|---|---|---|---|---|---|
| I kwartał 2025 (04-06.2025) | 79 515 | 29% | 190 423 | 71% | 269 938 |
| I kwartał 2024 (04-06.2024) | 53 749 | 21% | 197 057 | 79% | 250 806 |
14 PRZYCHODY I KOSZTY
14.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| Przychody ze sprzedaży | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: | 265 997 | 246 542 |
| Produkty, w tym: | 204 081 | 202 992 |
| realizacja instrumentów pochodnych stanowiących rachunkowość zabezpieczeń (nie stanowią przychodów z umów z klientami) |
30 881 | 8 342 |
| Towary | 2 062 | 1 442 |
| Materiały | 59 854 | 42 108 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 3 941 | 4 264 |
| Przychody netto ze sprzedaży, ogółem | 269 938 | 250 806 |
| Struktura geograficzna | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Kraj | 79 515 | 53 749 |
| Eksport | 190 423 | 197 057 |
| Przychody netto ze sprzedaży, ogółem | 269 938 | 250 806 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 2 773 | 5 088 |
Liderami na rynkach eksportowych są: Niemcy, Litwa oraz Hiszpania, których łączny obrót stanowi ok. 46% sprzedaży ogółem.
Grupa oferuje klientom swoje wyroby na różnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grupę związane z dostawą produktów do klienta wkalkulowane są w cenę produktu. W okresie sprawozdawczym wartość kosztów transportu zawartych w przychodach ze sprzedaży produktów wyniosła 14 290 tys. zł (w okresie porównawczym od 01.04.2024 do 30.06.2024 roku: 15 627 tys. zł). Przychody ze sprzedaży płyty do podmiotów
niepowiązanych wyniosły 58 116 tys. zł i zostały zaprezentowane jako sprzedaż materiałów (w okresie porównawczym od 01.04.2024 do 30.06.2024 roku: 41 289 tys. zł).
Grupa koryguje przychody ze sprzedaży produktów o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. W okresie sprawozdawczym wartość bonusów, które pomniejszyły przychody ze sprzedaży produktów wyniosła 17 094 tys. zł (w okresie porównawczym od 01.04.2024 do 30.06.2024 roku: 23 488 tys. zł).
Informacje o wiodących klientach
Największym odbiorcą wyrobów Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, której udział obrotów w przychodach ze sprzedaży Grupy przekroczył 10%. Brak jest formalnych powiązań Grupy Giga Lutz z Grupą FORTE.
14.2 KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
| Koszt własny sprzedaży | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 167 441 | 167 054 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 1 369 | 1 375 |
| Koszt własny sprzedaży | 168 810 | 168 429 |
14.3 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| Pozostałe przychody operacyjne | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 330 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 169 | 88 |
| Zysk ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych | 0 | 7 556 |
| Dotacje | 223 | 22 |
| Darowizny i odszkodowania | 161 | 224 |
| Pozostałe | 151 | 279 |
| Pozostałe przychody operacyjne, ogółem | 1 035 | 8 170 |
W okresie porównawczym miała miejsce sprzedaż otrzymanych nieodpłatnie przez spółkę zależną TANNE 25.000 jednostek uprawnień do emisji CO2 w cenie 70-70,5 EUR/jednostkę, co wygenerowało przychód w wysokości 7 556 tys. zł, wykazany w pozycji "Zysk ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych".
14.4 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| Pozostałe koszty operacyjne | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Utworzenie odpisów aktualizujących należności | 0 | 109 |
| Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych |
33 | 5 |
| Złomowanie zapasów | 599 | 285 |
| Darowizny | 56 | 75 |
| Kary i odszkodowania | 607 | 2 048 |
| Koszty związane z usuwaniem szkód | 55 | 25 |
| Pozostałe | 287 | 302 |
| Pozostałe koszty operacyjne, ogółem | 1 637 | 2 848 |
W okresie porównawczym Jednostka Dominująca utworzyła rezerwę w wysokości 1 830 tys. zł na koszty kar umownych związanych z opóźnieniami w realizacji zamówień.
14.5 PRZYCHODY FINANSOWE
| Przychody finansowe | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odsetki | 680 | 46 |
| Różnice kursowe netto | 0 | 127 |
| Przychody finansowe, ogółem | 680 | 173 |
14.6 KOSZTY FINANSOWE
| Koszty finansowe | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odsetki od kredytów, pożyczek | 3 270 | 4 836 |
| Odsetki od leasingu | 464 | 430 |
| Odsetki budżetowe | 0 | 3 |
| Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu | 71 | 0 |
| Różnice kursowe netto | 2 461 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 9 820 |
| Koszty finansowe, ogółem | 6 267 | 15 089 |
W okresie sprawozdawczym znaczącą pozycję w kosztach finansowych stanowią koszty odsetek od kredytów w kwocie 3 270 tys. zł oraz różnice kursowe z wycen aktywów i zobowiązań walutowych, które per saldo po stronie kosztów finansowych ukształtowały się na poziomie 2 461 tys. zł.
W okresie porównawczym znaczącą pozycję w kosztach finansowych stanowiły koszty odsetek od kredytów w kwocie 4 836 tys. zł oraz koszt realizacji akredytywy SBLC w wysokości 2 269 tys. EUR na rzecz Deutsche Bank w związku z otrzymanym w dniu 29 maja 2024 roku wezwaniem informującym o naruszeniu warunków umowy kredytowej przez indyjską spółkę współzależną. Efekt realizacji akredytywy został ujęty w pozostałych kosztach finansowych okresu porównawczego w kwocie 9 775 tys. zł.
14.7 KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW
| Koszty według rodzajów | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 13 952 | 13 994 |
| Zużycie materiałów i energii | 78 552 | 87 964 |
| Usługi obce | 43 102 | 43 129 |
| Podatki i opłaty | 4 602 | 4 480 |
| Wynagrodzenia | 51 972 | 50 151 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 12 404 | 11 721 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 3 474 | 3 394 |
| Koszty według rodzajów, ogółem | 208 058 | 214 833 |
| Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych |
15 427 | 4 061 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 463 | 1 145 |
| Złomowanie produktów i półproduktów | 481 | 120 |
| Koszty sprzedaży | 56 032 | 54 455 |
| Koszty ogólnego zarządu | 20 779 | 24 108 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 114 876 | 130 945 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 53 934 | 37 484 |
| Koszt własny sprzedaży | 168 810 | 168 429 |
Informacje o wiodących dostawcach
W okresie kwiecień 2025 – czerwiec 2025 roku zakupy materiałów i towarów od dostawców krajowych stanowiły 79 % zakupów Grupy ogółem. Zakupy z importu w tym okresie wyniosły 21 % zakupów ogółem. Głównym kierunkiem importu Grupy były: Litwa – 57 %, Niemcy – 24 % i Chiny – 8 % w wartości zakupów z importu ogółem. Obroty z dostawcą Liteximp sp. z o.o. nieznacznie przekroczyły 10 % kosztów zakupu surowców Grupy.
15 PODATEK DOCHODOWY
15.1 OBCIĄŻENIE PODATKOWE
Główne pozycje podatku dochodowego za okres 3 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2025 roku przedstawiają się następująco:
| Podatek dochodowy | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 238 | 342 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 239 | 342 |
| Korekty bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | -1 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 5 134 | 2 847 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
5 134 | 2 847 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 5 372 | 3 189 |
15.2 KORZYŚCI PODATKOWE - DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W SPECJALNEJ STREFIE EKONOMICZNEJ
W związku z prowadzeniem przez dwie spółki należące do Grupy działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, poniższe tabele prezentują kwoty ulg przyznanych i wykorzystanych przez spółki.
| Korzyści podatkowe SSE | TANNE sp. z o.o. | DYSTRI-FORTE sp. z o.o. |
|---|---|---|
| SSE koszty kwalifikowane poniesione | 579 885 | 35 617 |
| Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych | 47 050 | 41 600 |
| Intensywność pomocy publicznej (w %) | 50,00 | 35,00 |
| Maksymalna kwota pomocy publicznej do wykorzystania | 160 144 | 12 466 |
| 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku związanego z ulgą możliwą do wykorzystania przez Grupę na początek okresu |
18 175 | 31 602 |
| Wykorzystanie ulgi podatkowej w okresie bieżącym | 3 769 | 13 427 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku związanego z ulgą możliwą do wykorzystania na koniec okresu |
14 405 | 18 175 |
W zakończonym okresie sprawozdawczym wykorzystano z tytułu przysługującej ulgi podatkowej kwotę 3 504 tys. zł w TANNE sp. z o.o. i 265 tys. zł w DYSTRI-FORTE sp. z o.o.
W świetle aktualnie obowiązujących przepisów spółki mogą rozliczać korzyści wynikające z ulg do końca 2026 roku.
16 LEASING
16.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU
Grupa jako leasingobiorca na dzień 30 czerwca 2025 roku posiada umowy leasingu urządzeń oraz środków transportu z opcją zakupu. Grupa jako korzystający ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cenę ustaloną jako wartość resztową przedmiotu leasingu powiększoną o podatek VAT.
Okresy, na jakie zostały zawarte umowy leasingu wynoszą: 36, 24 miesiące dla środków transportu oraz 60, 36 miesięcy dla sprzętu IT.
Grupa posiada grunty w wieczystym użytkowaniu. Koniec okresu użytkowania gruntów przypada na lata 2089- 2091. Grupa ponosi rocznie opłatę z tytułu wieczystego użytkowania gruntów, która w 2025 roku wyniosła 1 150 tys. zł (za 2024 rok - 1 150 tys. zł).
Grupa w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wykazuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Zmiany stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania w podziale na poszczególne kategorie przedstawia poniższa tabela:
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | Grunty | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa netto na początek okresu | 37 030 | 6 175 | 2 430 | 45 635 |
| Zwiększenia: | 0 | 0 | 788 | 788 |
| - nowe umowy | 0 | 0 | 788 | 788 |
| Amortyzacja | 140 | 467 | 254 | 861 |
| Pozostałe korekty | 0 | 0 | -20 | -20 |
| Wartość księgowa na koniec okresu | 36 890 | 5 708 | 2 944 | 45 542 |
Tabela ruchu na zobowiązaniach leasingowych:
| 30.06.2025 (niebadane) | 31.03.2025 (badane) | |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe na BO | 37 405 | 35 733 |
| Zwiększenie zobowiązań | 794 | 4 036 |
| Zmniejszenie zobowiązań | 6 | 35 |
| Spłata zobowiązań leasingowych | 699 | 2 329 |
| Zobowiązania leasingowe na BZ | 37 494 | 37 405 |
Zobowiązanie z tytułu umów leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktywów trwałych:
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu maszyn i urządzeń | 5 925 | 6 385 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu | 2 882 | 2 332 |
| Zobowiązania z tytułu wieczystego użytkowania gruntów | 28 688 | 28 688 |
| Razem | 37 494 | 37 405 |
W okresie sprawozdawczym Grupa poniosła koszty odsetek od zobowiązań leasingowych w kwocie 464 tys. zł.
16.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU – GRUPA JAKO LEASINGODAWCA
Grupa posiadała w okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2025 roku umowy leasingu operacyjnego dotyczące najmu lokali handlowych i magazynowych w obiektach we Wrocławiu przy ul. Brücknera, w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej oraz w Bydgoszczy przy ul. Poznańskiej.
Umowy zawarte są na czas nieokreślony z 1- 6 miesięcznym okresem wypowiedzenia.
Najdłuższa umowa na czas określony zawarta została do 1 sierpnia 2027 roku.
17 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W nawiązaniu do postanowień MSSF 16, Grupa w wartości rzeczowych aktywów trwałych prezentuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Wartość aktywów z tytułu praw do użytkowania została zaprezentowana w nocie 16 Leasing.
Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Wszystkie składniki rzeczowych aktywów trwałych, z wyjątkiem praw do użytkowania wynikających z aktywnych umów leasingowych, w przypadku których prawo własności do momentu wykupu przysługuje leasingodawcy, są
objęte zastawami rejestrowymi na rzecz Banków finansujących. Wartość praw do użytkowania wyłączona z zastawów na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 8 652 tys. zł.
Szczegółowy opis ustanowionych zabezpieczeń umów kredytowych zawiera nota nr 27 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Kupno i sprzedaż
W okresie 3 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 roku Grupa dokonała zakupu środków trwałych o wartości 4 659 tys. zł (w okresie porównawczym od 01.04.2024 do 30.06.2024 roku: 510 tys. zł) oraz sprzedała środki trwałe o wartości netto 106 tys. zł (w okresie porównawczym od 01.04.2024 do 30.06.2024 roku: 96 tys. zł).
Do najistotniejszych inwestycji zrealizowanych przez Grupę w okresie sprawozdawczym zaliczyć można nakłady poniesione przez Jednostkę Dominującą na kontynuację budowy kotłowni gazowej, modernizację sieci ciepłowniczej modernizację budynków i infrastruktury technicznej (system detekcji pożarowej, instalacja odpylania i cyrkulacji, sieci wodociągowe) oraz zakup maszyny do produkcji szuflad i automatycznej linii do produkcji mebli w technologii EasyKlix
Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 30 czerwca 2025 roku zobowiązania inwestycyjne Grupy wynoszą 3 061 tys. zł (na dzień 31 marca 2025 roku: 4 363 tys. zł). Kwota ta dotyczy głównie nakładów na środki trwałe w budowie oraz zakupu maszyn i urządzeń. Część zobowiązań inwestycyjnych w wysokości 582 tys. zł (na dzień 31 marca 2025 roku: 582 tys. zł) Grupa prezentuje w bilansie w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe". Są to kaucje gwarancyjne, stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania prac związanych z budową fabryki płyty.
18 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Grupa zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości, których nie wykorzystuje, lub wykorzystuje w niewielkim stopniu, na własne potrzeby prowadzonej działalności produkcyjnej i są one przez Grupę traktowane jako źródło przychodów z czynszów najmów długoterminowych.
Na dzień bilansowy w skład nieruchomości inwestycyjnych Grupy wchodzą: centra handlowe we Wrocławiu i Bydgoszczy oraz nieruchomość w Przemyślu.
| Zmiana stanu | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Bilans otwarcia na początek okresu sprawozdawczego | 51 522 | 54 313 |
| Zmiana stanu: - nakłady na modernizację |
0 | 3 |
| - przeszacowanie do wartości godziwej | 0 | -2 794 |
| Bilans zamknięcia na koniec okresu sprawozdawczego | 51 522 | 51 522 |
Hierarchia wartości godziwej
Opis metod wyceny nieruchomości potwierdzonych przez niezależnych rzeczoznawców w operatach szacunkowych sporządzonych na dzień:
- 1 kwietnia 2025 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 25 lutego 2025 roku - nieruchomość położona we Wrocławiu przy ul. Brücknera - ze względu na fakt, że nieruchomość jest zabudowana budynkiem o funkcji handlowo-usługowej z częścią biurową, a na nieruchomości zawarte są umowy najmu, mające znaczenie dla oceny wielkości dochodów, warunki wynikające z tych umów uwzględniono w wycenie stosując podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę dyskontowania strumieni dochodów;
- 20 marca 2025 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 7 marca 2025 roku - nieruchomości położona w Bydgoszczy przy ul. Poznańskiej i Grudziądzkiej – do wyceny wartości rynkowej nieruchomości gruntowej zabudowanej zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej, która zakłada możliwość uzyskania stałych dochodów na poziomie rynkowym w dłuższym okresie czasu, natomiast dla określenia wartość rynkowej prawa własności nieruchomości gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami.
- 28 marca 2025 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 28 lutego 2025 roku - nieruchomość położona w Przemyślu, ul. Bakończycka 7 – dla określenia wartości rynkowej nieruchomości gruntowych zabudowanych ze względu na komercyjne wykorzystanie obiektów
zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej, która zakłada możliwość uzyskania stałych dochodów na poziomie rynkowym w dłuższym okresie; dla określenia wartości rynkowej prawa do użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami.
Hierarchia wartości godziwej na dzień 30 czerwca 2025 roku kształtowała się następująco:
| Poziom 3 | 30.06.2025 | |
|---|---|---|
| Nieruchomość we Wrocławiu | 25 295 | 25 295 |
| Nieruchomość w Przemyślu | 14 582 | 14 582 |
| Nieruchomość w Bydgoszczy | 11 645 | 11 645 |
| 51 522 | 51 522 |
Opis zabezpieczeń ustanowionych na nieruchomościach inwestycyjnych
Hipoteki ustanowione przez FORTE PROPERTY sp. z o.o. na nieruchomościach w Przemyślu i Wrocławiu stanowią zabezpieczenie zobowiązań kredytowych na rzecz Banków finansujących Grupę Kapitałową.
19 WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe
W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2025 roku Grupa ujęła w rachunku zysków i strat kwotę w wysokości 616 tys. zł z tytułu nakładów na prace badawcze dotyczące innowacyjnych projektów technologicznych (w okresie porównawczym od 01.04.2024 do 30.06.2024 roku: 435 tys. zł), Grupa nie poniosła wydatków na prace rozwojowe.
Prawa do emisji CO2
W każdym roku Grupa FORTE jest zobowiązana do rozliczenia emisji CO2 z instalacji, której jest właścicielem. W rozliczeniu umarzana jest odpowiednia liczba uprawnień do emisji.
Uprawnienia do emisji CO2 zostały przyznane TANNE sp. z o.o. w ramach systemu EU ETS, którego jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to spółka otrzymała zezwolenie na przetwarzanie odpadów w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisję gazów cieplarnianych i jest zobowiązana realizować obowiązki prawne wynikające z tego systemu.
Oznacza to, że wykorzystywana w działalności instalacja przeszła pozytywnie procesy weryfikacji rocznej:
-
- Dotyczącej emisji gazów cieplarnianych potwierdzającej, że instalacja należy do instalacji o niskim poziomie emisji.
-
- Dotyczącej poziomów działalności, związanych z efektywnością energetyczną. W efekcie tej weryfikacji TANNE otrzymało przydział bezpłatnych uprawnień do emisji CO2.
W dniu 14 maja 2025 roku spółka zwróciła nadwyżkę 11 855 uprawnień do emisji w związku z powziętą w dniu 24 marca 2025 roku informacją umieszczoną na stronie internetowej Ministerstwa Klimatu i Środowiska o konieczności zwrotu uprawnień do emisji wydanych nadmiarowo.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2025 roku spółce zależnej TANNE sp. z o.o. przyznano 35 663 nieodpłatnych uprawnień do emisji CO2, których wartość rynkowa na dzień ich otrzymania wynosiła 10 720 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2025 roku spółka posiadała 45 895 jednostek uprawnień do emisji CO2 o łącznej wartości księgowej 13 693 tys. zł.
Grupa nie tworzyła w okresie sprawozdawczym rezerwy na pokrycie kosztów emisji CO2, ponieważ Zarząd szacuje, że liczba posiadanych przez TANNE sp. z o.o. uprawnień stanowi wystarczające zabezpieczenie na pokrycie kosztów ich umorzenia za bieżący rok obrotowy.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Jedynym składnikiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania jest znak towarowy. Grupa nie określiła okresu użytkowania znaku, ponieważ nie istnieją żadne przewidywalne ograniczenia okresu, w jakim Grupa spodziewa się czerpać korzyści ekonomiczne ze sprzedaży pod znakiem FORTE. Wartość księgowa znaku na koniec czerwca 2025 roku wynosi 15 272 tys. zł. (na koniec 2024 roku: 15 272 tys. zł).
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych
Na znaku towarowym został ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu obrotowego w ING Bank Śląski S.A. zaciągniętego przez Jednostkę Dominującą.
20 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
| Aktywa w innych jednostkach | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach zależnych nienotowanych na giełdzie | 551 | 551 |
| Aktywa w innych jednostkach | 551 | 551 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
| Należności długoterminowe | 73 | 5 |
| Inwestycje w instrumenty kapitałowe | 10 028 | 10 028 |
| Inne | 61 | 61 |
| Razem inne długoterminowe aktywa finansowe | 10 162 | 10 094 |
21 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 99 | 100 |
| Odsetki krótkoterminowe od pożyczek udzielonych | 3 | 2 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 136 | 132 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 238 | 233 |
22 ZAPASY
| Zapasy | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | 89 913 | 87 290 |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 28 279 | 23 700 |
| Produkty gotowe: | ||
| Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 107 200 | 95 469 |
| Według wartości netto możliwej do uzyskania | 103 377 | 91 574 |
| Towary | 1 808 | 1 039 |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
223 377 | 203 603 |
Na zapasach wyrobów gotowych, produkcji w toku, towarach i materiałach zostały ustanowione zabezpieczenia kredytów. Szczegółowy opis zabezpieczeń zobowiązań kredytowych zawiera nota 27.
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów były następujące:
| Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | 6 609 | 5 823 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 6 609 | 6 609 |
|---|---|---|
| Wykorzystanie | 0 | 997 |
| Zwiększenie | 0 | 1 783 |
23 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| Należności krótkoterminowe | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 117 643 | 157 565 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 2 284 | 3 699 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek | 115 359 | 153 866 |
| Należności budżetowe | 26 703 | 34 429 |
| Pozostałe należności od osób trzecich | 3 382 | 2 694 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 3 995 | 5 771 |
| Należności ogółem (netto) | 151 723 | 200 460 |
| Odpis aktualizujący należności | 889 | 1 252 |
| Należności brutto | 152 612 | 201 712 |
W pozycji należności budżetowych Grupa wykazała należności od Urzędu Skarbowego, wynikające głównie z tytułu rozliczeń podatku VAT. Podatek dochodowy jest wykazywany w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy i w niżej zaprezentowanej nocie.
| 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 593 | 899 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne | 1 020 | 1 987 |
| Targi | 130 | 0 |
| Podróże służbowe | 35 | 48 |
| Licencje | 1 057 | 1 351 |
| Pozostałe | 1 131 | 1 454 |
| Wieczyste użytkowanie gruntów | 621 | 931 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 3 995 | 5 771 |
Pozycję pozostałych rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym w głównej mierze stanowią koszty subskrypcji programów rozliczane w czasie.
| Należności o pozostałym okresie spłaty | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 55 630 | 99 198 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 24 091 | 35 931 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 20 607 | 1 908 |
| f) należności przeterminowane | 18 204 | 21 782 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 118 532 | 158 818 |
| Odpis aktualizujący należności | 889 | 1 252 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 117 643 | 157 565 |
| Należności niespłacone w okresie | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 14 406 | 16 937 |
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN)
| kończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN) | |
|---|---|
| 1 991 | 3 07 |
| OEO | AC |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 959 | 493 |
|---|---|---|
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 93 | 264 |
| e) powyżej 1 roku | 756 | 1 016 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem (brutto) | 18 204 | 21 782 |
| Odpis aktualizujący należności | 837 | 1 167 |
| Odpisy aktualizujące należności | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | 1 252 | 6 919 |
| Różnice kursowe | 3 | 2 |
| Utworzenie | 0 | 300 |
| Wykorzystanie | 0 | 5 967 |
| Rozwiązanie | 366 | 1 |
| Odpis aktualizujący należności na koniec okresu | 889 | 1 252 |
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć należności Grupy jest ubezpieczona bądź zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego regulowania płatności.
Współpraca z niektórymi klientami Grupy, którzy otrzymali odmowę ubezpieczenia należności odbywa się w oparciu o limity wewnętrzne przyznawane indywidualnie przez Zarząd. Limity wewnętrzne są przyznawane wyłącznie klientom wiarygodnym z długoletnią, pozytywną moralnością płatniczą wobec Grupy. Należności od tych klientów są stale monitorowane i w przypadku wystąpienia opóźnień w płatnościach następuje natychmiastowa blokada wysyłek. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku należności z tytułu dostaw i usług w łącznej kwocie 889 tys. zł (na dzień 31 marca 2025 roku: 1 252 tys. zł) zostały uznane za trudno ściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności przeterminowane, nieobjęte odpisem aktualizującym Grupa uznaje jako ściągalne w związku z ich ubezpieczeniem, zaś w przypadku należności nieubezpieczonych, na podstawie indywidulanej oceny wynikającej z bieżących relacji biznesowych z poszczególnymi klientami.
Odpis aktualizujący wartość należności został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji Pozostałe koszty operacyjne.
24 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Na dzień 30 czerwca 2025 roku Grupa nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 39 302 | 53 254 |
| Inne środki pieniężne (lokaty overnight i lokaty poniżej 3 m-cy) | 69 497 | 61 246 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty razem | 108 799 | 114 500 |
25 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 czerwca 2025 roku wynosi 108 799 tys. zł (31 marca 2025 roku: 114 500 tys. zł).
Grupa na dzień bilansowy posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 1702 tys. zł, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą specjalnych rachunków bankowych utworzonych do celów rozrachunków z tytułu VAT oraz na rachunku kaucyjnym zabezpieczającym gwarancje bankowe wystawione na zlecenie Jednostki Dominującej zgodnie z zawartymi umowami na wyposażenie mieszkań pod wynajem w Warszawie, Krakowie i Gdańsku.
W związku z zawarciem w okresie sprawozdawczym przez Grupę i Banki finansujące Umowy Wspólnych Warunków oraz dodatkowych umów zabezpieczających, na wszystkich rachunkach bankowych należących do Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej TANNE zostały ustanowione zastawy bankowe tytułem zabezpieczenia zobowiązań kredytowych.
Szczegółowy opis ustanowionych zabezpieczeń umów kredytowych zawiera nota nr 27 niniejszego sprawozdania finansowego.
26 KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁY ZAPASOWE/ REZERWOWE
26.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY
| Kapitał akcyjny (akcje w sztukach) | 30.06.2025 ((niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda | 8 793 992 | 8 793 992 |
| Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda | 2 456 380 | 2 456 380 |
| Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda | 6 058 000 | 6 058 000 |
| Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda | 2 047 619 | 2 047 619 |
| Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda | 4 327 093 | 4 327 093 |
| Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda | 68 000 | 68 000 |
| Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda | 150 000 | 150 000 |
| Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda | 29 685 | 29 685 |
| 23 930 769 | 23 930 769 |
W okresie sprawozdawczym kończącym się 30 czerwca 2025 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej.
26.2 WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone lub pokryte wkładem rzeczowym.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz co do dywidendy i prawa zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień 30 czerwca 2025 roku i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:
| L.p. | Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji i głosów |
% udział w kapitale zakładowym |
% udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| 1 | MAFORM HOLDING AG | 10 344 185 | 43,23% | 43,23% |
| 2 | ALLIANZ OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY |
3 454 230 | 14,43% | 14,43% |
| 3 | OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU "ZŁOTA JESIEŃ" |
2 757 409 | 11,52% | 11,52% |
| 4 | NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY |
1 809 000 | 7,56% | 7,56% |
26.3 KAPITAŁ ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana wysokości kapitału.
26.4 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Program motywacyjny | 2 354 | 2 354 |
| Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów | 34 282 | 50 505 |
| pieniężnych Koszt zabezpieczenia |
12 287 | 22 160 |
| Pozostałe kapitały z aktualizacji wyceny | 17 654 | 17 654 |
| Kapitał z połączenia jednostki zależnej | -1 073 | -1 073 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 489 | 229 |
| Kapitał rezerwowy z tytułu świadczeń emerytalnych | -437 | -437 |
|---|---|---|
| Razem | 65 556 | 91 393 |
| Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu obrotowego | 50 505 | 72 224 |
| Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie |
27 111 | -104 036 |
| Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze sprzedaży |
-47 140 | 77 138 |
| Odroczony podatek dochodowy | 3 805 | 5 180 |
| Saldo na koniec okresu obrotowego | 34 282 | 50 505 |
| Koszt zabezpieczenia | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu obrotowego | 22 160 | 28 221 |
| Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji | -28 449 | -35 989 |
| Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze sprzedaży |
16 260 | 28 507 |
| Odroczony podatek dochodowy | 2 316 | 1 422 |
| Saldo na koniec okresu obrotowego | 12 287 | 22 160 |
| Zyski zatrzymane | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu obrotowego | 698 075 | 647 885 |
| Zysk netto | 11 241 | 50 189 |
| Pozostałe korekty | 0 | 1 |
| Saldo na koniec okresu sprawozdawczego | 709 316 | 698 075 |
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Jednostka Dominująca jest obowiązana tworzyć kapitał zapasowy na pokrycie strat. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Jednostki Dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowych sprawozdaniach i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej kapitał rezerwowy może być przeznaczony w szczególności na podwyższenie kapitału zakładowego lub dywidendę dla akcjonariuszy.
26.5 UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE
| Udziały niekontrolujące | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 745 | 1 946 |
| Wypłata dywidendy akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | -2 |
| Udział w wyniku jednostek zależnych | -9 | -199 |
| Pozostałe korekty | 1 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 1 738 | 1 745 |
27 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
| Kredytobiorca | Bank | Nominalna stopa procentowa |
Termin spłaty | Wartość na 30.06.2025 w EUR |
Wartość na 30.06.2025 w PLN |
Wartość na 31.03.2025 w PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FORTE S.A. | PKO BP S.A.–kredyt terminowy w wysokości 23 272 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 14 403 |
60 938 |
69 312 |
| FORTE S.A. | ING Bank Śląski S.A. –kredyt terminowy w wysokości 23 075 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 14 403 |
60 938 |
69 312 |
| FORTE S.A. | mBank S.A. – kredyt terminowy w wysokości 10 000 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 6 189 |
26 186 |
29 784 |
| TANNE Sp. z o.o. | Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny – 16 546 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża |
do 31.03.2027 | 10 240 |
43 370 |
49 329 |
| TANNE Sp z o.o. | PKO BP S.A. –kredyt terminowy w wysokości 11 636 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 7 202 |
30 499 |
34 691 |
| MV FORTE GmbH | Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR |
Stała stopa 1% | do 31.12.2033 | 725 | 3 075 |
3 190 |
| MV FORTE GmbH | Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt 70 tys. EUR |
Stała stopa 4,9% | do 30.07.2027 | 26 | 112 | 135 |
| Razem długoterminowe |
53 189 |
225 119 |
255 755 |
| Kredytobiorca | Bank | Nominalna stopa procentowa |
Termin spłaty | Wartość na 30.06.2025 w EUR |
Wartość na 30.06.2025 w PLN |
Wartość na 31.03.2025 w PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FORTE S.A. | PKO BP S.A.–kredyt terminowy w wysokości 23 272 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 3 701 |
15 700 |
16 893 |
| FORTE S.A. | mBank S.A. – kredyt terminowy w wysokości 10 000 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 1 590 |
6 746 |
7 259 |
| FORTE S.A. | ING Bank Śląski S.A. –kredyt terminowy w wysokości 23 272 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 3 701 |
15 700 |
16 893 |
| TANNE Sp. z o.o. | Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny –16 546 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 2 631 |
11 162 |
12 011 |
| TANNE Sp. z o.o. | PKO BP S.A. –kredyt terminowy w wysokości 11 636 tys. EUR |
1M EURIBOR + marża | do 31.03.2027 | 1 851 |
7 850 |
8 446 |
| MV FORTE GmbH | Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR |
Stała stopa 1% | do 31.12.2033 | 150 | 636 | 628 |
| MV FORTE GmbH | Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt 70 tys. EUR |
Stała stopa 4,9% | do 30.07.2027 | 23 | 98 | 96 |
| Razem krótkoterminowe |
13 648 |
57 893 |
62 225 |
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN) 2025
| Kredytobiorca | Bank | Zabezpieczenia kredytów na dzień bilansowy |
|---|---|---|
| FORTE S.A. | PKO BP S.A. – kredyt terminowy – 23 272 tys. EUR |
1. Hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości oraz na prawie własności budynków położonych w Hajnówce oraz w Ostrowi Mazowieckiej. |
| 2.Zastaw rejestrowy na zapasach znajdujących się w fabryce w Hajnówce. | ||
| 3.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. | ||
| 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. | ||
| 5. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP S.A. |
||
| FORTE S.A. | ING Bank Śląski S.A. – kredyt |
1. Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. zł ustanowiona na prawie własności nieruchomości w Białymstoku. |
| terminowy - 23 272 tys. EUR |
2. Hipoteka łączna do kwoty 54 000 tys. zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego gruntu oraz prawie własności budynków w fabryce w Suwałkach. 3. Hipoteka ustanowiona przez spółkę FORTE PROPERTY Sp. z o.o. do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości zabudowanej we Wrocławiu ul. A. Brucknera. 4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł. 5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej wartości 65 000 tys. zł znajdujących się w fabryce w |
|
| Suwałkach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł. 6. Zastaw rejestrowy ustanowiony na znaku towarowym "FORTE". |
||
| 7. Weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową. | ||
| 8. Cesje praw z polis ubezpieczeniowych. | ||
| 9. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w ING Bank Śląski S.A. |
||
| FORTE S.A. | mBank S.A. – kredyt terminowy - 10 000 tys. EUR |
1. Hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej zlokalizowanej w Ostrowi Mazowieckiej stanowiącej działkę nr 371/10 oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Kredytobiorcy, pozostającej we władaniu spółki DYSTRI- FORTE. |
| 2. Hipoteki łączne umowne ustanowione przez spółkę FORTE PROPERTY sp. z o. o. do kwoty 12 000 tys. EUR na nieruchomościach gruntowych i budynkowych położonych w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej. |
||
| 3. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych do najwyższej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR. | ||
| 4. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w mBank S.A. |
||
| 5. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową | ||
| 6. Cesje praw z polis ubezpieczeniowych. |
| TANNE Sp. z o.o. | PKO BP S.A.- kredyt terminowy - 11 636 tys. EUR |
1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 75 000 tys. zł na rzecz PKO BP SA, na przysługujących Kredytobiorcy prawach własności nieruchomości położonych w Suwałkach wraz z roszczeniem o jej przeniesienie na opróżnione miejsca hipoteczne powstałe po hipotece umownej łącznej do kwoty 210 000 tys. EUR, ustanowionej na rzecz PKO BP SA jako administratora hipoteki, w ww. księgach wieczystych, z chwilą, gdy staną się one wolne |
|---|---|---|
| 2. Weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową. | ||
| TANNE Sp. z o.o. | Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny – 16 546 tys. EUR |
1. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec PKO BP S.A., wynikające z umowy kredytowej. |
| 2. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec BGK wynikające z umowy kredytowej. |
||
| 3. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec PKO BP S.A. wynikające z Umowy Hedgingowej. |
||
| 4. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec BGK wynikające z Umowy Hedgingowej. |
||
| 5. Umowa gwarancji podpisana przez Jednostkę Dominującą. | ||
| 6. Umowa podporządkowania wierzytelności przysługujących Jednostce Dominującej wobec TANNE Sp. z o.o. wierzytelnościom PKO BP i BGK wynikającym z Umowy Kredytu oraz Umów Hedgingowych. |
||
| 7. Ustanowienie przez Jednostkę Dominującą jako zabezpieczenia wierzytelności Banków ograniczonych praw rzeczowych w postaci zastawów finansowych i zastawów rejestrowych na udziałach TANNE Sp. z o.o. posiadanych przez Jednostkę Dominującą. |
||
| 8. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 105 000 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Kredytu. |
||
| 9. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 105 000 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Kredytu. |
||
| 10. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 18 564 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Hedgingowej. |
||
| 11. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 21 750 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Hedgingowej. |
||
| 12. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z udziałów zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z Umowy Kredytu), do kwoty 210 000 tys. EUR. |
||
| 13. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z udziałów zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z Umów Hedgingowych), do kwoty 40 314 tys. EUR. |
||
| 14. Ustanowienie na rzecz PKO BP, jako administratora zastawu, zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw wchodzących w skład przedsiębiorstwa TANNE Sp. z o.o. |
| 15. Zawarcie umowy zarządu nad przedsiębiorstwem TANNE Sp. z o.o. lub umowy dzierżawy przedsiębiorstwa, w przypadku dochodzenia przez PKO BP, jako administratora zastawu, zaspokojenia z przedmiotu zastawu, z podmiotami wskazanymi przez PKO BP w sposób określony w umowie zastawniczej, jak również udzielenie pełnomocnictw zgodnie z umową zastawniczą. |
||
|---|---|---|
| 16. Ustanowienie ograniczonych praw rzeczowych w postaci hipotek na przysługującym TANNE Sp. z o.o. prawie własności nieruchomości położonej w Suwałkach, składającej się z działki gruntu o nr. 32812/6, 32812/5, 32810/1, 32813, 32812/7, 32812/9, 32810/5, 32807/1, 32807/2, 32807/3, 32808/1. |
||
| 17. Zawarcie i wykonanie umowy cesji praw z umów, na mocy której TANNE Sp. z o.o. dokona na rzecz PKO BP, jako cesjonariusza i agenta ds. zabezpieczeń, przelewu przysługujących TANNE (obecnie lub w przyszłości) praw pieniężnych i roszczeń pieniężnych z tytułu dokumentów, których jest stroną lub beneficjentem. |
||
| 18. Zawarcie i wykonanie przez TANNE Sp. z o.o. umowy podporządkowania wierzytelności przysługujących wierzycielom wobec Spółki wierzytelnościom Banków wynikającym z Umowy Kredytu oraz Umów Hedgingowych. 19. Zawarcie i wykonanie przez TANNE Sp. z o.o. umów bezpośrednich z PKO BP (działającym na rachunek Banków jako agent ds. zabezpieczeń) oraz kontrahentami Spółki. |
||
| 20. Złożenie przez TANNE Sp. z o.o. na rzecz PKO BP i BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do zobowiązania pieniężnego Spółki wobec PKO BP wynikającego z Umowy kredytu, o spłatę wszelkich należności PKO BP związanych z kredytem, do kwoty 105 000 tys. EUR. |
||
| MV Forte GmbH | Volksbank Bad Salzuflen eG | 1.Hipoteka łączna do kwoty 2 000 tys. EUR na prawie własności hali wystawienniczej w Bad Salzuflen. |
W dniu 24 lipca 2024 roku pomiędzy, Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego, ING Bankiem Śląskim S.A. oraz mBank S.A. jako podmiotami finansującymi oraz FABRYKAMI MEBLI "FORTE" S.A. i TANNE sp. z o.o. jako kredytobiorcami, została zawarta Umowa Wspólnych Warunków określająca zasady dalszego finansowania spółek z Grupy FORTE oraz zasady ujednolicenia zabezpieczeń ustanowionych na rzecz podmiotów finansujących. Na podstawie tej umowy oraz dodatkowych umów zabezpieczających, poszczególne Banki (w szczególności Bank PKO BP) ustanowione zostały administratorami zastawów i innych zabezpieczeń w celu zabezpieczenia łącznie interesów wszystkich Banków finansujących. W wykonaniu postanowień zawartych umów ustanowione zostały nowe zabezpieczenia umów kredytowych m.in. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw wchodzących w skład przedsiębiorstwa Fabryk Mebli "FORTE" S.A. obejmujący aktywa niebędące przedmiotem zabezpieczeń bilateralnych na dzień zawarcia Umowy Wspólnych Warunków, dokonano cesji na zabezpieczenie z tytułu polis ubezpieczenia majątku, który dotychczas nie był przedmiotem zabezpieczeń oraz ustanowiono nowe hipoteki na rzecz poszczególnych banków na aktywach będących już przedmiotem bilateralnych zabezpieczeń innych banków finansujących (zabezpieczenia wyrównawcze, ustępujące pierwszeństwa istniejącym zabezpieczeniom). Ponadto ustanowiono dodatkowe hipoteki na nieruchomościach Grupy, które dotychczas były wolne od tego typu obciążeń.
Przy nominalnej stopie procentowej należy uwzględnić dodatkowo wynegocjowane marże bankowe, które odzwierciedlają ryzyko związane z finansowaniem Grupy.
Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł, w tysiącach zł)
| Waluta | 30.06.2025 | 31.03.2025 |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| EUR | 283 012 | 317 979 |
| Razem | 283 012 | 317 979 |
Zestawienie zmian w kredytach zaciągniętych przez Grupę Kapitałową:
| Spółka | Stan na początek okresu |
Spłata | Różnice kursowe (zrealizowane na spłacie, wycena) |
Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| FORTE S.A. | 209 453 | -26 288 | 3 043 | 186 208 |
| TANNE SP. Z O.O. | 104 477 | -13 102 | 1 506 | 92 881 |
| MV Forte GmbH | 4 049 | -183 | 56 | 3 922 |
| Razem | 317 979 | -39 573 | 4 606 | 283 012 |
28 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE)
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 58 483 | 80 231 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych |
2 506 | 1 496 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych |
55 977 | 78 734 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych |
10 338 | 15 548 |
| Podatek VAT | 348 | 305 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 1 025 | 2 094 |
| Ubezpieczenia społeczne | 8 882 | 12 838 |
| Pozostałe | 84 | 311 |
| Pozostałe zobowiązania | 19 153 | 20 463 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 15 073 | 12 536 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 2 480 | 3 781 |
| Inne zobowiązania | 1 601 | 4 146 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu: | 60 513 | 59 767 |
| Prowizji od sprzedaży | 1 154 | 2 471 |
| Bonusów dla odbiorców | 23 942 | 26 363 |
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN) 2025
| Zobowiązania razem | 148 489 | 176 009 |
|---|---|---|
| Pozostałe | 1 059 | 714 |
| Kar konwencjonalnych | 2 750 | 2 380 |
| Usług obcych | 11 547 | 8 319 |
| Kosztów badania sprawozdania finansowego | 65 | 511 |
| Premii rocznej | 11 258 | 9 499 |
| Świadczeń urlopowych | 8 738 | 9 510 |
| Zobowiązania o pozostałym okresie zapłaty | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 48 419 | 66 662 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 6 755 | 10 873 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 14 | 15 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 3 | 18 |
| e) powyżej 1 roku | 36 | 36 |
| f) zobowiązania przeterminowane | 3 255 | 2 626 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 58 483 | 80 231 |
| Zobowiązania niezapłacone w okresie | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 2 926 | 2 584 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 300 | 0 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 | 4 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0 | 1 |
| e) powyżej 1 roku | 28 | 38 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem | 3 255 | 2 626 |
Kwota zobowiązań przeterminowanych do 30 dni wynika z naturalnego cyklu dotyczącego obiegu faktur od niektórych dostawców, głównie z powodu opóźnionego ich wpływu oraz kompletacji procesu od etapu ich opisu merytorycznego, księgowania do realizacji płatności.
29 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
Jednym ze strategicznych celów Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wpływ zmian kursów walutowych na przepływy pieniężne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesięczne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymując finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wpływem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegające na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzedaży opcji call na tę samą ilość jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wpływ ewentualnej zmiany kursu walutowego poniżej kursu wykonania opcji put oraz powyżej kursu wykonania opcji call na wartość ekspozycji wyrażoną w PLN.
Pomiędzy pozycją zabezpieczaną, a instrumentem zabezpieczającym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na zgodności ryzyka związanego z pozycją zabezpieczaną (ryzyko walutowe) a typem instrumentów zabezpieczających (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, że jej wartość wewnętrzna jako instrumentu zabezpieczającego zmienia się w przeciwnym kierunku, niż wartość pozycji zabezpieczanej.
Zgodnie z zasadami przyjętymi przez Grupę zmiany wartości wewnętrznej i czasowej zabezpieczających kontraktów opcyjnych zalicza się do kapitałów własnych Grupy. W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym.
Nie rzadziej niż na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na koniec każdego miesiąca, dokonuje się oceny efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów. Grupa szacuje wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1. Wartość współczynnika wynika bezpośrednio ze strategii zarządzania ryzykiem, zgodnie z którą Grupa szacuje prognozowane przepływy, a następnie część z nich zabezpiecza strategią opcyjną w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie było efektywne. Nieefektywność zabezpieczenia oznacza stopień w jakim zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych związanych z instrumentem zabezpieczającym są większe lub mniejsze niż te związane z pozycją zabezpieczaną. Podstawowe źródła nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń stanowią:
- niedopasowanie terminów pieniężnych,
- niedopasowanie terminów zapadalności,
- 37 Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
– niedopasowanie wartości nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.
Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna – porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających ustanowionych powiązań w ramach rachunkowości zabezpieczeń do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny.
| Wartość godziwa instrumentów pochodnych | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Długoterminowe należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
825 | 0 |
| Krótkoterminowe należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
56 668 | 89 711 |
| Razem | 57 493 | 89 711 |
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych składający się z Kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w punkcie 26 dodatkowych not objaśniających.
Kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu rachunkowości zabezpieczeń obejmuje:
-
wycenę instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne w wysokości: 57 493 tys. zł,
-
rezerwa z tytułu podatku odroczonego dotycząca instrumentów zabezpieczających: (-) 10 923 tys. zł.
Razem kapitał z aktualizacji wyceny rachunkowości zabezpieczeń: 46 570 tys. zł.
| Wpływy z instrumentów pochodnych na wynik okresu | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Wpływy na przychody ze sprzedaży | 30 881 | 8 342 |
| Wpływy na pozostałe przychody/koszty finansowe, z tego | 0 | 218 |
| - z tytułu płatności odsetkowych IRS | 0 | 218 |
| Razem | 30 881 | 8 560 |
| Wpływy z instrumentów pochodnych na inne całkowite dochody | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30 06 2025 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie |
27 111 | -1 186 |
| Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze sprzedaży |
-47 140 | -9 416 |
| Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji | -28 449 | 6 191 |
| Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze sprzedaży |
16 260 | 1 074 |
| Razem | -32 218 | -3 337 |
Wartość godziwa kontraktów walutowych
Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń, która jest zbieżna z wycenami bankowymi i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie.
Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminów rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Terminy rozliczeń są zbieżne z terminami, w których kwoty odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu tych transakcji zostaną odniesione do rachunku zysków i strat.
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN)
| Waluta | Kwota w walucie |
Typ transakcji |
Data zawarcia | Data realizacji | Kurs terminowy |
Nazwa Banku |
Wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | 27 000 | Opcja Put | 09.2022 | 07-09.2025 | 5,3000 | PKO BP S.A. | 27 891 |
| EUR | 27 000 | Opcja Call | 09.2022 | 07-09.2025 | 5,7320 | PKO BP S.A. | 0 |
| EUR | 76 000 | Opcja Put | 09.2023 | 09.2025-03.2026 | 4,6800 | PKO BP S.A. | 28 187 |
| EUR | 76 000 | Opcja Call | 09.2023 | 09.2025-03.2026 | 5,0500 | PKO BP S.A. | -119 |
| EUR | 49 500 | Opcja Put | 04.2025 | 04.2026-12.2026 | 4,3300 | PKO BP S.A. | 3 694 |
| EUR | 49 500 | Opcja Call | 04.2025 | 04.2026-12.2026 | 5,0500 | PKO BP S.A. | -2 160 |
| Razem | PKO BP S.A. | 57 493 |
|---|---|---|
Ryzyka związane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewypłacalności drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdyż drugą stroną transakcji jest bank o wysokim standingu finansowym.
30 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
30.1 JEDNOSTKA DOMINUJĄCA CAŁEJ GRUPY
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej FABRYK MEBLI FORTE jest Spółka FABRYKI MEBLI FORTE S.A.
30.2 PODMIOTY O ZNACZĄCYM WPŁYWIE NA GRUPĘ
Informacja o podmiotach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale Jednostki Dominującej została przedstawiona w nocie 26.
30.3 WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIE, W KTÓRYM JEDNOSTKA DOMINUJĄCA JEST WSPÓLNIKIEM
Grupa zainwestowała we wspólne przedsięwzięcia. Jest to spółka z branży meblowej, która prowadzi działalność na rynku polskim - SPECIFIC sp. z o.o.
SPECIFIC SP. Z O.O.
W dniu 13 października 2022 roku FORTE BRAND sp. z o.o. (spółka zależna Grupy FORTE) zawarła umowę z Pawłem Ściesińskim (założycielem SPECIFIC sp. z o.o.), na mocy której objęła udziały w spółce SPECIFIC sp. z o.o. Przystąpienie do spółki nastąpiło przez wniesienie wkładu pieniężnego w wysokości 10 000 tys. zł.
Po połączeniu FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI "FORTE" S.A. (Jednostką Dominującą), co miało miejsce w styczniu 2024 roku, Jednostka Dominująca stała się bezpośrednim udziałowcem SPECIFIC sp. z o.o.
W dniu 3 kwietnia 2024 roku został zawarty akt notarialny, na mocy którego Jednostka Dominująca nabyła od Pawła Ściesińskiego kolejne 23 udziały w kapitale zakładowym Spółki za wynagrodzeniem w kwocie 174,8 tys. zł. W chwili obecnej Jednostka Dominująca posiada 51% udziałów w SPECIFIC sp. z o.o.
Podstawowym profilem działalności spółki jest produkcja mebli tapicerowanych (głównie łóżek), elementów tapicerowanych i materacy. Nawiązanie współpracy ze SPECIFIC pozwoliło Grupie FORTE na rozszerzenie swojej oferty o meble tapicerowane i dostosowanie jej do oczekiwań klientów.
| Inwestycje wyceniane metodą praw własności | 30.06.2025 (badane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Skumulowany wynik | 6 518 | 8 094 |
| Wartość udziałów wg ceny nabycia | 5 925 | 5 925 |
| Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności/ Zobowiązania wobec jednostek współzależnych wycenianych metodą praw własności |
12 443 | 13 966 |
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2025 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 QSr1/2025 (w tysiącach PLN)
| WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W KAPITAŁACH SPÓŁKI |
30.06.2025 (badane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 7 808 | 6 892 |
| Aktywa obrotowe | 13 207 | 18 751 |
| Suma aktywów | 21 015 | 25 643 |
| Kapitały | 10 125 | 11 649 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 748 | 1 245 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 142 | 12 749 |
| Suma pasywów | 21 015 | 25 643 |
| Przychody ze sprzedaży | 10 801 | 66 957 |
| Wynik bieżący | -1 524 | 2 471 |
30.4 WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Grupę w relacjach z podmiotami niepowiązanymi.
30.5 INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH OSOBOWO
MaForm Holding AG posiada 43,23% udziałów w kapitale zakładowym FABRYK MEBLI "FORTE" S.A.
Pan Maciej Formanowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. posiada 100% udziałów w MaForm Holding AG.
31 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
31.1 UDZIELONE PORĘCZENIA
W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2025 roku Spółka udzieliła następujących poręczeń zobowiązań handlowych spółki zależnej TANNE sp. z o. o.:
- ‒ na rzecz Interprint Polska sp. z o. o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 500 tys. EUR z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2025 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 88 tys. EUR,
- ‒ na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 800 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2025 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 135 tys. zł,
- ‒ na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 320 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2025 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 55 tys. zł,
- ‒ na rzecz Schattdecor sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 500 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2025 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 201 tys. zł.
W dniu 24 lipca 2024 roku pomiędzy, Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego, ING Bankiem Śląskim S.A. oraz mBank S.A. jako podmiotami finansującymi oraz FABRYKAMI MEBLI "FORTE" S.A. i TANNE sp. z o.o. jako kredytobiorcami, została zawarta Umowa Wspólnych Warunków określająca zasady dalszego finansowania spółek z Grupy FORTE oraz zasady ujednolicenia zabezpieczeń ustanowionych na rzecz podmiotów finansujących.
Na podstawie tej umowy oraz dodatkowych umów zabezpieczających, FORTE oraz TANNE sp. z o.o. udzieliły Podmiotom Finansującym wzajemnego, bezwarunkowego i nieodwołalnego poręczenia zobowiązań kredytowych. Wszystkie wyżej wymienione zobowiązania, na które Grupa udzieliła poręczenia zostały ujęte w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań kredytowych oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostkę Dominującą w związku z udzielonymi poręczeniami jest równy saldom niespłaconych kredytów wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niespłaconych, a poręczonych zobowiązań inwestycyjnych i handlowych. TANNE sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzedaż do klientów zewnętrznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przepływ środków pieniężnych, zmaterializowanie ryzyka spłaty zobowiązań warunkowych Jednostka Dominująca ocenia jako mało prawdopodobne.
31.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
W dniu 20 grudnia 2023 roku FORTE BRAND sp. z o.o. udzieliła spółce współkontrolowanej SPECIFIC sp. z o.o. poręczenia zobowiązania kredytowego wobec Alior Bank S.A., w postaci poręczenia weksla in blanco wystawionego przez kredytobiorcę tj. SPECIFIC sp. z o.o. Umowa kredytowa z Alior Bank S.A. dotyczy kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 5 000 tys. zł na finansowanie bieżącej działalności Spółki. W dniu 31 stycznia 2024 roku, w związku z połączeniem FORTE BRAND sp. z o.o. z Jednostką Dominującą, FABRYKI MEBLI FORTE S.A. z mocy prawa stały się podmiotem zobowiązanym z tytułu poręczenia weksla.
32 INSTRUMENTY FINANSOWE
Grupa w pozycji aktywów finansowych nie wykazuje dzieł sztuki (61 tys. zł), w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia należności budżetowych i czynnych rozliczeń międzyokresowych, natomiast w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia zobowiązań kontraktowych, zobowiązań z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, świadczeń urlopowych i kar konwencjonalnych.
Wartość bilansowa
30.06.2025 (niebadane)
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Rachunkowość zabezpieczeń wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe trwałe: | 10 028 |
73 | 0 | 825 | 10 926 |
| Akcje i udziały pozostałe | 10 028 |
0 | 0 | 0 | 10 028 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 73 | 0 | 0 | 73 |
| Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 0 | 0 | 0 | 825 | 825 |
| Aktywa finansowe obrotowe: | 0 | 230 062 |
0 | 56 668 |
286 730 |
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności | 0 | 121 025 |
0 | 0 | 121 025 |
| Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 0 | 0 | 0 | 56 668 |
56 668 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 108 799 |
0 | 0 | 108 799 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 238 | 0 | 0 | 238 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe: | 0 | 0 | 225 701 |
0 | 225 701 |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 0 | 0 | 225 119 |
0 | 225 119 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 582 | 0 | 582 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | 0 | 0 | 165 401 |
0 | 165 401 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 0 | 0 | 107 508 |
0 | 107 508 |
| Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek | 0 | 0 | 57 893 |
0 | 57 893 |
| Razem | 10 028 |
230 135 |
-391 102 |
57 493 |
-93 446 |
31.03.2025 (badane)
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Rachunkowość zabezpieczeń wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe trwałe: | 10 028 |
5 | 0 | 0 | 10 033 |
| Akcje i udziały pozostałe | 10 028 |
0 | 0 | 0 | 10 028 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| Aktywa finansowe obrotowe: | 0 | 274 993 |
0 | 89 711 |
364 703 |
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności | 0 | 160 260 |
0 | 0 | 160 260 |
| Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
0 | 0 | 0 | 89 711 |
89 711 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 114 500 |
0 | 0 | 114 500 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 233 | 0 | 0 | 233 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe: | 0 | 0 | 256 336 |
0 | 256 336 |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 0 | 0 | 255 755 |
0 | 255 755 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 582 | 0 | 582 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | 0 | 0 | 190 333 |
0 | 190 333 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 0 | 0 | 128 108 |
0 | 128 108 |
| Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek | 0 | 0 | 62 225 |
0 | 62 225 |
| Razem | 10 028 |
274 998 |
-446 669 |
89 711 |
-71 933 |
33 ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM
Mając na uwadze uprawomocnioną w dniu 12 grudnia 2024 roku decyzję Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów z 28 grudnia 2017 r., nr DOK-3/2017, dotyczącą naruszenia prawa ochrony konkurencji przez Kronospan Polska sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinku, Kronospan Mielec sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu, Pfleiderer Group S.A. we Wrocławiu (obecnie Pfleiderer Group B.V. & Co. KG z siedzibą w Neumarkt i.d. OPf. w Niemczech), Swiss Krono sp. z o.o. z siedzibą w Żarach, Pfleiderer Wieruszów sp. z o.o., (obecnie Woodeco Wieruszów sp. z o.o. z siedzibą w Wieruszowie), Pfleiderer Grajewo sp. z o.o. (obecnie Woodeco Grajewo sp. z o.o. z siedzibą w Grajewie), Pfleiderer Polska sp. z o.o. (obecnie Woodeco sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu), polegającego na ustalaniu cen przez wyżej wymienionych producentów płyt wiórowych i pilśniowych oraz wymianę informacji poufnych w latach 2008 – 2011, Emitent, w dniu 7 sierpnia 2025 roku, złożył pozew o zapłatę solidarnie od ww. podmiotów odszkodowania na rzecz FABRYK MEBLI "FORTE" S.A.
34 SPRAWOZDANIA FINANSOWE FABRYK MEBLI FORTE S.A.
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Rachunek zysków i strat | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 213 073 | 209 561 |
| Koszt własny sprzedaży | 132 982 | 150 506 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 80 090 | 59 055 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 819 | 397 |
| Koszty sprzedaży | 52 711 | 51 910 |
| Koszty ogólnego zarządu | 16 868 | 20 100 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 387 | 2 842 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 944 | -15 400 |
| Przychody finansowe | 469 | 468 |
| Koszty finansowe | 6 233 | 13 262 |
| Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
-1 524 | -2 646 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 656 | -30 840 |
| Podatek dochodowy | 1 374 | -2 708 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 1 282 | -28 132 |
| Zysk (strata) okresu | 1 282 | -28 132 |
| Zysk / (strata) na akcję | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,05 | -1,18 |
| Zysk /(strata) na jedną akcję | 0,05 | -1,18 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,05 | -1,18 |
| Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję | 0,05 | -1,18 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów | Nota | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) okresu | 1 282 | -28 132 | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | -32 218 | -3 753 | |
| Pozycje, które w przyszłości mogą zostać przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
-32 218 | -3 753 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 0 | -203 | |
| Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
29 | -32 218 | -3 549 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
-6 121 | -674 | |
| Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń |
-6 121 | -674 | |
| Inne całkowite dochody netto | -26 097 | -3 078 | |
| Całkowite dochody ze okres | -24 815 | -31 210 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 522 242 | 524 188 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 272 386 | 273 731 |
| Wartości niematerialne | 15 628 | 15 659 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 207 083 | 207 083 |
| Inwestycje wyceniane metodą praw własności | 12 443 | 13 966 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 13 877 | 13 749 |
| Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 825 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 404 181 | 488 960 |
| Zapasy | 154 840 | 140 861 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 128 202 | 177 187 |
| Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 56 668 | 89 711 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 102 | 102 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 64 369 | 81 099 |
| SUMA AKTYWÓW | 926 423 | 1 013 148 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.06.2025 (niebadane) |
31.03.2025 (badane) |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | 400 032 | 424 847 |
| Kapitał podstawowy | 23 931 | 23 931 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 114 556 | 114 556 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 67 122 | 93 218 |
| Zyski zatrzymane | 194 424 | 193 142 |
| Zobowiązania długoterminowe | 194 320 | 219 098 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 462 | 10 209 |
| Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia | 4 401 | 4 401 |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 148 063 | 168 409 |
| Dotacje rządowe | 3 577 | 2 842 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 32 818 | 33 237 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 332 070 | 369 203 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
286 989 | 321 570 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 1 591 | 1 303 |
| Dotacje rządowe | 296 | 301 |
| Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek |
38 146 | 41 044 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 529 | 2 466 |
| Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia | 703 | 703 |
| Pozostałe rezerwy | 1 816 | 1 816 |
| Zobowiązania razem | 526 390 | 588 301 |
| SUMA PASYWÓW | 926 423 | 1 013 148 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | Nota | od 01.04.2025 do 30.06.2025 (niebadane) |
od 01.04.2024 do 30.06.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) okresu | 1 282 | -28 132 | |
| Korekty o pozycje: | 15 832 | 50 848 | |
| Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych Metodą Praw | |||
| Własności | 30.3 | 1 524 | 2 646 |
| Amortyzacja | 6 042 | 6 276 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 2 799 | 51 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -472 | -452 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 2 549 | 3 458 | |
| Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej | -98 | -83 | |
| Zmiana stanu należności | 48 917 | 1 077 | |
| Zmiana stanu zapasów | -13 978 | 3 353 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -32 875 | 27 433 | |
| Zmiana stanu rezerw | -5 | -5 | |
| Podatek w rachunku zysków i strat | 1 374 | -2 708 | |
| Inne korekty | 55 | 9 804 | |
| Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej | 17 114 | 22 717 | |
| Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony) | 0 | -911 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 17 114 | 21 806 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 199 | 185 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -5 187 | -734 | |
| Nabycie udziałów w jednostkach wycenianych Metodą | 0 | -3 490 | |
| Praw Własności | |||
| Odsetki otrzymane | 430 | 0 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 559 | -4 040 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Spłata pożyczek/kredytów | 27 | -26 288 | -15 426 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -599 | -432 | |
| Odsetki zapłacone | -2 549 | -3 487 | |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do | 0 | -9 775 | |
| działalności finansowej | |||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -29 435 | -29 120 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i | -16 880 | -11 353 | |
| ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany | |||
| Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO) | 151 | 79 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i | -16 729 | -11 274 | |
| ich ekwiwalentów | |||
| Środki pieniężne na początek okresu | 81 099 | 19 069 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 64 369 | 7 794 | |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 689 | 34 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za okres zakończony 30 czerwca 2025 roku (niebadane)
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 23 931 |
114 556 |
193 142 |
93 218 |
424 847 |
| Wynik bieżący | 0 | 0 | 1 282 |
0 | 1 282 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | 0 | -26 097 |
-26 097 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 1 282 |
-26 097 |
-24 815 |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 1 282 |
-26 097 |
-24 815 |
| Stan na koniec okresu | 23 931 |
114 556 |
194 424 |
67 122 |
400 032 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za okres zakończony 31 marca 2025 roku (badane)
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 23 931 |
114 556 |
175 175 |
123 104 |
436 765 |
| Wynik bieżący | 0 | 0 | 17 967 |
0 | 17 967 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | 0 | -29 885 |
-29 885 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 17 967 |
-29 885 |
-11 918 |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 17 967 |
-29 885 |
-11 918 |
| Stan na koniec okresu | 23 931 |
114 556 |
193 142 |
93 218 |
424 847 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku (przekształcone, niebadane)
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu przed korektami | 23 931 |
114 556 |
175 175 |
123 104 |
436 765 |
| Wynik bieżący | 0 | 0 | -28 132 |
0 | -28 132 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | 0 | -3 078 |
-3 078 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | -28 132 |
-3 078 |
-31 210 |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | -28 132 |
-3 078 |
-31 210 |
| Stan na koniec okresu | 23 931 |
114 556 |
147 043 |
120 025 |
405 555 |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Podpisy Członków Zarządu:
Prezes Zarządu Maria Małgorzata Florczuk
Członek Zarządu Walter Stevens
Digitally signed by WALTER STEVENS Date: 2025.08.21 11:44:10 CEST
Członek Zarządu Mariusz Jacek Gazda
Ostrów Mazowiecka, 21 sierpnia 2025 roku
