Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileEmpir Group AB Årsredovisning 2023 Aktieägarinformation Årsstämma 2024 mySafety Group ABs årsstämma hålls torsdagen den 23 maj kl. kl. 11.00 på Schjødt Advokatbyrå på Hamngatan 27 i Stockholm. Anmälan Aktieägare som önskar deltaga i årsstämman skall • dels vara införd i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken den 15 maj 2024 • dels anmäla sig till bolaget senast den 17 maj 2024 Vid anmälan vänligen uppge namn, person- eller organisationsnummer, adress och telefonnummer, aktieinnehav samt antal biträden i förekommande fall. Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier måste dessutom tillfälligt inregistrera dessa i eget namn hos Euroclear Sweden AB för att äga rätt att delta i årsstämman. Sådan inregistrering görs ge- nom att kontakta den bank eller fondhandlare som förvaltar aktierna och skall vara verkställd senast den 17 maj 2024. Föreslagen utdelning mySafety Group AB:s styrelse föreslår årsstämman att utdelning lämnas med 1 kr per aktie för räkenskapsåret 2023 Ekonomisk information för räkenskapsåret 2024 Delårsrapport januari – mars 2024-05-14 Delårsrapport januari – juni 2024-08-15 Delårsrapport januari – september 2024-11-20 Bokslutskommuniké för 2024 2025-02-18 Beställningsinformation Rapporter och ekonomisk information publiceras på mySafety:s webbplats, www.investor.mysafety.se Beställning kan ske via e-post till [email protected] Inledning VD har ordet 4 Året i sammandrag 6 Ledande befattningshavare 10 Verksamheten Om koncernen 14 mySafety aktien 16 Finansiella rapporter Förvaltningsberättelse 20 Flerårsöversikt 25 Resultaträkningar 26 Rapport över finansiell ställning 28 Balansräkningar moderbolaget 30 Förändringar eget kapital 32 Kassaflödesanalyser 33 Redovisnings- och värderingsprinciper 34 Noter 41 Revisionsberättelse 54 Bolagsstyrning Bolagsstyrning 60 Styrelse 66 Revisors yttrande om bolags styrningsrapporten 68 Definitioner av nyckeltal 69 MySafety Årsredovisning 2024 VD har ordet Från och med november äger vi hela mySafety Försäk- ringar, där vi har över 150.000 kunder som kommer utgöra en viktig bas i vårt framtida värdeskapande. Våra partners är den absolut viktigaste komponenten i arbetet att bygga det ekosystem av kundrelationer vi har bevisat fungerar. Tillsammans med stora partners bygger vi återkommande flöden av kunder där vi skapar kundresor baserade på anpassade erbjudanden, där relevans är ledstjärnan. Med en stabil växt i detta segment är fokus nu helt inställt på att snabbt öka antalet partnersamarbeten. Genom att stärka partneravdelningen och aktivt leta nya vertikaler ser vi med tillförsikt fram emot en ännu positivare utveckling under 2024. Sedan vi tog över hela bolaget i november har ett inten- sivt arbete tagit vid för att identifiera hur vi bygger ett lönsammare, effektivare och mer framåtriktat MySafety Försäkringar. Med dryga 300 miljoner i omsättning foku- serar vi på ökad lönsamhet och ökad digitalisering un- der 2024, där redan ett kostnadsreduktionsprogram har sjösatts som beräknas ge en årlig effekt på 15 miljoner. Som en mycket viktig pusselbit i vårt framtida ekosys- tem runt digitala kundresor, har vi renodlat, effektivise- rat och skapat en stabil framtid för Xavi Solutionnode. Xavi har nu fullt ut blivit ett strategiskt innehav för Mysafety Group och skall i tiden som kommer bidra till att flytta Mysafety Försäkringar till att erbjuda framti- dens försäkringar, där tech spelar en avgörande roll. Xavi levererar lösningar förutom till flera mångåriga kunder, också till koncernen. Den nya strategin för Xavi har resulterat i en ny organisation och efter att ha sålt dotterbolaget Tavana, också redo att i allt högre takt bidra till att realisera den digitala koncern Mysafety Group skall vara. Våra teckningsoptioner TO4 har fallit väl ut under tredje kvartalet 2023 och första kvartalet 2024 har teckning skett i TO5. Något som skapat möjlighet för oss att gå vidare med vår expansiva strategi. Vår strategi är att bygga en ny företagsgrupp där fokus och passionen ligger i att ta vara på den digitala kundresan, från erbjudande till distribution. Vi har på allvar fått upp farten och 2023 var året då förvärvet av mySafety Försäkringar blev verklighet. Marcus Pettersson, VD & Koncernchef MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 4 Vi ska förvärva företag som kan förädlas och utvecklas, med utgångspunkt i kundens behov. Återköp, merköp och relevans skall stå i centrum för digitala och strukturella initiativ och skapa lönsamhet. 5 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 strategin och ett framåtlutat partnerprogram skapar helt nya förutsättningar för framtida tillväxt och utveckling för mySafety Group under kommande år. Finansiella mål: • Koncernens mål är att nå en EBITDA-marginal som över- stiger 20 procent under räkenskapsåret som avslutas den 31 december 2027. • Koncernens mål är att nå en nettoomsättning som över- stiger 500 MSEK för räkenskapsåret som avslutas den 31 december 2027. Den 31 oktober pressmeddelande mySafety Group AB att antalet aktier och röster i Bolaget har ändrats till följd av utnyttjande av teckningsoptioner av serie 2022/2023. Pressmeddelande om det slutliga utfallet i utnyttjandet av teckningsoptioner av serie 2022/2023 offentliggjordes av Bolaget den 3 oktober 2023. Genom utnyttjandet av teckningsoptioner av serie 2022/2023 har antalet aktier i Bolaget ökat med 5 228 526 till 12 044 611 och antalet röster ökat med 522 852,6 till 1 277 793,1. Den 18 oktober pressmeddelades att bolaget genom- fört det förvärv som offentliggjordes den 15 september 2023 att Bolaget ingått avtal med fem aktieägare i dotter- bolaget mySafety Holding AB om förvärv av 735 aktier i mySafety Holding AB. Den 18 oktober publicerades kommuniké från extra bo- lagsstämma. Stämman beslutade, i enlighet med styrel- sens förslag, att ändra bolagsordningen innebärande att Empir Groups företagsnamn ändras till mySafety Group Året i sammandrag: Viktiga händelser 2023 Den 14 december pressmeddelade mySafety Group AB att bolaget ingått avtal med Uppertine Holdings Ltd om förvärv av cirka 10,1 procent av aktierna och rösterna i Nordic Benefits AS (”Nordic Benefits”). Tillträdet till aktierna skedde i samband med förvärvets offentliggörande. I samband med förvärvet erhåller mySafety Group även en köpoption att förvärva ytterliga- re cirka 41,3 procent av aktierna och rösterna i Nordic Benefits från Uppertine Holdings Ltd. Den totala köpeskil- lingen för det initiala förvärvet av 10,1 procent av aktierna och rösterna i Nordic Benefits uppgår till cirka 8,3 MSEK, motsvarande 11,3 SEK per aktie. mySafety Group har rätt att utnyttja köpoptionen till och med den 30 april 2024 och för det fall mySafety Group väljer att utnyttja köpop- tionen ska priset per aktie motsvara priset per aktie i det initiala förvärvet, dvs. 11,3 SEK per aktie. För det fall mySafety Group väljer att utnyttja köpoptionen fullt ut kommer mySafety Group således att erlägga en ytterliga- re köpeskilling om cirka 34,2 MSEK, vilket innebär att den totala köpeskillingen för cirka 51,4 procent av aktierna och rösterna i Nordic Benefits kan komma att uppgå till cirka 42,5 MSEK. Genom transaktionen kan mySafety Group få tillgång till den norska marknaden, samt både till Nordic Benefits förseningsförsäkringar för resenärer, och deras tandvårdsförsäkringar. Den 21 november pressmeddelade mySafety Group AB att styrelsen beslutat att fastställa finansiella mål för koncernen. Med bakgrund i koncernens nya struktur har styrelsen för mySafety Group AB beslutat att fastställa följande finansiella mål. Den nya digitala distributions- MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 6 AB. Vidare beslutade stämman, i enlighet med styrelsens förslag, att godkänna ingåendet av aktieöverlåtelseavtalen som styrelsen i Bolaget ingick. Stämman beslutade vidare att godkänna styrelsens beslut om en riktad kvittningse- mission. Kommunikén i sin helhet återfinns på investor. mysafetygroup.se Den 3 oktober pressmeddelades utfallet från utnytt- jandet av teckningsoptionerna av serie 2022/2023 vilka emitterades i samband med Bolagets företrädesemission av units i november 2022. Totalt utnyttjades 5 228 526 Teckningsoptioner, motsvarande cirka 94,4 procent av utestående Teckningsoptioner, till en teckningskurs om 7,01 SEK per aktie av serie B. Totalt tecknades således 5 228 526 aktier av serie B. Genom utnyttjandet av Teck- ningsoptionerna tillförs moderbolaget cirka 36,7 MSEK före emissionskostnader. Den 19 september pressmeddelades att beslut tagits om att senarelägga offentliggörandet av Bolagets delårsrap- port för perioden januari–september 2023 till den 21 november 2023. Tidigare kommunicerat datum var den 15 november 2023. Anledningen till senareläggningen var den pågående emissionen av konvertibler riktad till säljarna av aktier i mySafety Holding AB som offentliggjordes den 15 september 2023. Den 18 september kallade styrelsen till en extra bolags- stämma som skulle hållas den 18 oktober. Den 5 augusti verkställdes utdelningen av 22 144 340 aktier av serie B i Xavi Solutionnode AB, efter utdelningen har Empir kvar ett ägande om 23,08 procent i Xavi Solu- tionnode. Den 15 september pressmeddelades att avtal ingåtts med fem aktieägare i dotterbolaget mySafety Holding AB om förvärv av 735 aktier i mySafety Holding AB. Efter ge- nomförandet av förvärvet kommer mySafety Holding AB att vara ett helägt dotterbolag. Köpeskillingen uppgick till 22 050 000 SEK och erlades i form av säljarreverser, varav 21 175 000 SEK ska kvittas mot nyemitterade konvertibler av serie 2023:1 och 2023:2 i mySafety Group (namnändrat från Empir Group AB) och 875 000 SEK ska återbetalas kontant senast den 30 november 2023. Styrelsen i mySa- fety Group (namnändrat från Empir Group AB) har därför, villkorat av extra bolagsstämmans efterföljande godkän- nande, beslutat om en riktad kvittningsemission av 1 750 000 konvertibler av serie 2023:1 med ett sammanlagt lånebelopp om 17 500 000 SEK och 367 500 konvertibler av serie 2023:2 med ett sammanlagt lånebelopp om 3 675 000 SEK som betalning av del av den avtalade köpeskil- lingen. Teckningskursen för konvertiblerna motsvarar konvertiblernas nominella belopp om 10 SEK per konver- tibel. Vidare beslutade styrelsen att föreslå att en extra bolagsstämma beslutar om att Empir Group AB ska byta företagsnamn till mySafety Group AB. Den 28 augusti pressmeddelades att teckningskursen för teckningsoptioner av serie 2022/2023 fastställdes till 7,01 kronor och utnyttjandeperioden inleddes den 1 september 2023. För information i sin helhet, se investor. mysafety.se Den 16 maj pressmeddelade Empir Group att Empir Group AB ingått avtal om förvärv av 7 500 000 aktier i intresse- bolaget Xavi Solutionnode AB (publ) (”Xavi Solutionnode”). Priset per aktie uppgick till 0,42 kronor, vilket innebär att Empir Group betalade en köpeskilling om totalt 3 150 000 kronor. Betalning för aktierna skedde mot en säljarrevers som i efterhand reglerats. Efter förvärvet innehar Empir Group 36 321 359 aktier av serie B i Xavi Solutionnode, vilket motsvarar 29,09 procent om av aktierna och 28,77 procent av rösterna i Xavi Solutionnode. 7 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Den 31 mars pressmeddelade Empir Group om förändring av det totala antalet aktier och röster i Empir Group AB. Antalet aktier och röster i Empir Group AB har ändrats till följd av registrering av bolagets riktade nyemis- sion av aktier av serie B som offentliggjordes genom pressmeddelande den 7 mars 2023. I den riktade nyemis- sionen tecknades totalt 280 000 B-aktier. Efter den riktade nyemissionen uppgår aktiekapitalet i Empir per den 31 mars 2023, den sista handelsdagen i månaden, till 6 816 085 kronor, fördelat på 6 816 085 aktier, varav 81 480 aktier av serie A och 6 734 605 aktier av serie B. Varje aktie av serie A medför en (1) röst och varje aktie av serie B medför en tiondels (1/10) röst. Totalt uppgår antalet röster i Empir till 754 940,5. Bolaget äger inga egna aktier. Den 13 mars pressmeddelade Empir Group AB att bola- get har förvärvat skuldebrev i dotterbolaget ESSNSS AB till ett sammanlagt nominellt belopp om 11 735 697 kronor från Litorina Kapital III L.P. till ett pris om sammanlagt 7 041 418,20 kronor. Vidare har Empir Group och övriga aktieägare i ESSNSS kommit överens om att ESSNSS ska genomföra en riktad kvittningsemission om 468 aktier till Empir Group till en teckningskurs om 25 000 kronor per aktie, varvid betalning ska erläggas genom kvittning av Skuldebrev till ett sammanlagt belopp om 11 700 000 kronor, samt att Empir Group ska erhålla en option att teckna ytterligare upp till 532 aktier i ESSNSS i en riktad nyemission till en teckningskurs om 25 000 kronor per aktie. Empir Group har även ingått avtal om att förvärva sammanlagt 265 aktier i ESSNSS från två av de övriga ak- tieägarna i ESSNSS. Efter genomförandet av Kvittningse- missionen äger Empir Group 1 733 aktier i ESSNSS, vilket motsvarar cirka 70,22 procent av det totala antalet aktier och röster i ESSNSS. Den 7 mars pressmeddelade Empir Group att styrelsen för Empir Group AB har den 7 mars 2023, beslutat att ingå låneavtal med en kreditram om totalt 15 MSEK utställd av Modelio Equity AB (via dotterbolaget Buntel AB). Vidare har styrelsen för Empir Group, med stöd av bemyndi- gandet från årsstämman den 12 maj 2022, beslutat att genomföra en riktad emission av 280 000 aktier av serie B och 1 120 000 teckningsoptioner av serie 2023/2024 till Modelio Equity. Teckningskursen per aktie av serie B i den Riktade Emissionen är 12,00 SEK och teckningskursen per teckningsoption av serie 2023/2024 i den Riktade Emissio- nen är 1,30 SEK. Genom den Riktade Emissionen tillförs Empir en initial emissionslikvid om totalt cirka 4,8 MSEK före emissionskostnader. Den 28 februari ppressmeddelade Empir Group om förändring av det totala antalet aktier och röster i Empir Group AB. Antalet aktier och röster i Empir Group AB (”Empir”) har ändrats till följd av registrering av bolagets tidigare kommunicerade riktade nyemission av aktier av serie B. I den riktade nyemissionen tecknades totalt 1 000 000 B-aktier. Efter den riktade nyemissionen uppgår aktiekapitalet i Empir per den 28 februari 2023, den sista handelsdagen i månaden, till 6 536 085 kronor, fördelat på 6 536 085 aktier, varav 81 480 aktier av serie A och 6 454 605 aktier av serie B. Varje aktie av serie A medför en (1) röst och varje aktie av serie B medför en tiondels (1/10) röst. Totalt uppgår antalet röster i Empir till 726 940,5. Bolaget äger inga egna aktier. Den 24 januari pressmeddelade Empir Group att styrel- sen för Empir Group AB den 24 januari 2023, med stöd av bemyndigande från årsstämman den 12 maj 2022, beslutat att genomföra en riktad emission av 1 000 000 B-aktier. Teckningskursen har fastställts till 10,25 SEK per aktie, vilket motsvarar en rabatt om 5,53 procent i förhållande till stängningskursen för Bolagets B-aktier den 24 januari 2023. Genom den Riktade Emissionen tillförs Bolaget 10,25 MSEK före transaktionskostnader. Ett antal svenska strategiska investerare, däribland Modelio Equity AB, deltar i den riktade Nyemissionen. Nettolikviden som tillförs Bolaget genom den riktade Nyemissionen ska användas till att säkerställa finansiering av det nyligen genomförda indirekta förvärvet av 50 procent av aktierna i mySafety Group AB. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 8 Den 16 januari pressmeddelade Empir Group att bola- gets indirekta förvärv av 50 procent av aktierna i mySafety Group AB har genomförts. Empir Group AB offentlig- gjorde den 13 januari 2023 att Empir genom nyemission förvärvat motsvarande 50 procent av samtliga aktier efter nyemissionen i holdingbolaget ESSNSS AB, som i sin tur ingått avtal om förvärv av samtliga aktier i mySafety Group AB från Litorina Kapital III L.P. ESSNSS har idag, den 16 januari 2023, genomfört förvärvet av samtliga aktier i mySafety, vilket innebär att Empir således indirekt innehar 50 procent av aktierna i mySafety. Den 13 januari pressmeddelade Empir Group att bolaget har ingått avtal om indirekt förvärv av 50 procent av aktierna i mySafety Group AB. Empir Group har genom nyemission förvärvat motsvarande 50 procent av samtliga aktier efter nyemissionen i holdingbolaget ESSNSS AB som i sin tur har ingått avtal om förvärv av samtliga aktier i mySafety Group AB från Litorina Kapital III L.P. Reste- rande ägare i ESSNSS består av ett antal nuvarande och tidigare ledande befattningshavare i mySafety-koncernen. Den totala emissionslikviden för de aktier i ESSNSS som Empir har tecknat uppgår till 15 MSEK och har erlagts ge- nom kontant betalning. Köpeskillingen för aktierna i mySa- fety som ESSNSS ska förvärva uppgår till 40 MSEK, varav 15 MSEK kommer att erläggas genom kontant betalning och 25 MSEK kommer att erläggas genom säljarrevers. 9 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Ledande befattningshavare Marcus Pettersson VD och Koncernchef född 1971 Utbildning Ekonomiutbildning, Oslo Business School Större operativa uppdrag mySafety Group AB, VD och koncernchef sedan 2022 Honorärkonsul, Sri Lanka i Göteborg Tidigare operativa uppdrag Marcus Pettersson har lång erfarenhet från uppdrag som styrelse- ledamot och ledande befattningar inom sjöfarts-, rese-, hälsovårds- och transportindustrin. Styrelsebefattningar • Styrelseordförande, Xavi Solutionnode AB • Styrelseledamot, mySafety Group AB • Styrelseledamot, Omilon Holding AB • Styrelseledamot, Glittertind AB • Styrelseledamot, Technode AB (dotterbolag till mySafety Group AB) Eget och närståendes innehav av finansiella instrument per 28 mars 2024 220 000 B-aktier via Berver & Co AB 133 000 IAB via Berver & Co AB Torbjörn Nilsson CFO född 1967 Utbildning Civilekonomexamen, Mälardalens Universitet Rätt fokus i styrelsearbetet, Styrelseakademin Större operativa uppdrag mySafety Group AB, CFO sedan 2022 Tidigare operativa uppdrag • Empir Group AB, CFO 2008 - 2022 • Nocom AB, CFO 2006 – 2008 • Northern Parklife AB, Ekonomichef 2000 – 2006 • Smålandsbörsen Data AB, Ägare, styrelseledamot och Ekonomichef 1992 – 1998 • tf VD Xavi Solutionnode AB 2021 • Styrelseledamot, Xavi Solutinnode 2021 - 2022 • Styrelseuppdrag i ett flertal dotterbolag till Empir Group under perioden 2008 – 2022 Styrelsebefattningar Styrelseledamot, TNN Konsult och Invest AB Eget och närstående innehav av finansiella instrument per 28 mars 2024 63 000 B-aktier via TNN Konsult och Invest AB MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 10 11 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Verksamheten 2023 Dotterbolag Verksamheten i koncernen drivs genom bolaget Mysafety AB som är ett helägt dotterbolag till Mysafety Group AB via bolaget Mysafety Holding AB. 2023 för Mysafety Försäkringar Vänt kundbasen i dotterbolaget SBM • Vi tar lärdomarna till Mysafety 2024 och lanserar direkt- reklam. Strategin fungerar och är för SBM bevisad. Ökad omsättning mätt i ”Orders taken” i nyförsäljning Optimerad kanalmix 2024 och växer fortsatt med försäljning inkluderat partner • Mysafety Sverige växer med Partner, • Dotterbolaget SBM växer med direktreklam, • Mysafety Finland växer med Digital Sales Högre förnyelsegrader jämfört med 2022. • Priserna har kunnat ökas 2024 för ett högre genomsnitt- ligt ordervärde därtill. • Projektet ”Billing 3.0” innebär att vi får mer förmågor kring erbjudanden och betalningar Vår största partner, Tickster har betydande inflöde kunder varje månad • Tickster lanserades i Norge under första kvartalet 2024 • Vidgar till fler vertikaler för att replikera framgång MySafety – en nordisk aktör inom försäkring Mysafety är fokuserade på den nordiska marknaden med stark närvaro i Sverige och Finland, verksamhet i Norge och nödvändiga tillstånd för att nå den danska marknaden. Mysafety uppfann ID-skyddsförsäkringen 2008 och har sedan dess varit den nordiska marknadsledaren och inn- ovatören avseende ID-stöld och bedrägerier. Bedrägerierna blir vanligare och bedragarna allt skickliga- re, därför lanserade Mysafety Sveriges mest omfattande och enda Bedrägeriskyddsförsäkring 2021. Mysafety har sedan 1999 utmanat försäkringsmarkna- den med innovativa lösningar för såväl gamla såsom nya brott. Mysafety kombinerar tjänster och försäkringar i lättillgängliga, relevanta koncept för sina +280.000 kunder –inramat av det nylanserade varumärket och visuella identitet som andas ”Unstoppable Living”. Partnerskap är grunden för fortsatt växt. Genom året har Mysafety vunnit framgångar inom part- nersegmentet där växten är tilltagande och nya partner kommer till. Med vår starka närvaro i Med digital mark- nadsföring i kombination med partner- skap når mySafety stora mängder potentiella kunder och kan därigenom säkerställa mer effektiv växt i kundbasen. Med innovativa försäkringskomponenter inbäddade i våra partners tjänster, produkter eller prenumerationer, erbjuder vi anpassade försäkringar till en konsertbiljett, ett lägenhetsförvärv eller till och med en parkeringsavgift. Kunderna i dessa stora flöden profileras och erbjudas yt- terligare anpassade personliga försäkringserbjudanden, för långsiktiga kundrelationer. Growth Model – Kundresor Första fasen av den stora lansering av Microsoft Dyna- mics har slutförts under året, där kundresor nu byggs i Dynamics. Det medför högre effektivitet, nya funktioner för högre utfall och därtill mer relevanta erbjudanden till kunden. Det fortsatta bygget kring Dynamics skall fort- sätta för att stärka satsningen på kundresor, innehåll och relevanta erbjudanden. Förmågan att behålla kund /kundnöjdhet Förnyelsegraderna och även betalgraderna har förbätt- rats under året, som en direkt konsekvens av ett förbätt- rat arbete med betalmetoder: Vi har möjliggjort enkla betalningar via Swish vid nyteckning och förnyelse och lagt stort fokus på uppmuntra kund att aktivera autogi- ro under försäkringsperioden för att undvika onödiga påminnelser MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 14 Xavi Solutionnode Under 2023 har Xavi Solutionnode genomfört ett omfattande kostnadsreduktionsprogram i kombination med nytt ledarskap och flytt till nya lokaler. Dotterbolaget Tavana IT avyttrades i mars 2024 som ett led i renodlingen. Xavi har nu intagit rollen som koncernens motor för att tillhandahålla IT-utveckling till både Mysafety och framtida intresse- eller dotterbolag. Med c:a 70 utvecklare tillför vi koncernen en techmotor som adderar värden till nuvarande och kommande investeringar. Xavi Solutionnode med sin IT-konsultverksamhet Frontwalker Group erbjuder resurs- och kompetens- förstärkning inom systemutvecklingsprocessens alla faser. Tyngdpunkten i Frontwalker Groups verksamhet ligger i konsultaffären där specialister stärker kundernas organisationer med expertis inom systemutveckling, systemarkitektur, projektledning, kravanalys och test. Xavi Solutionnode är ett intressebolag till mySafety Group med ett ägande om ca 29 %. Under 2023 har Xavi Solutionnode genomfört ett omfattande kostnadsreduktionsprogram i kombination med förnyat ledarskap och flytt till nya lokaler Dotterbolaget Tavana IT avyttrades i mars 2024 som ett led i renodlingen. Xavi har nu intagit rollen som koncernens motor för att tillhandahålla IT-utveckling till både Mysafety och framtida intresse- eller dotterbolag. Med c:a 70 utvecklare tillför vi koncernen en techmotor som adderar värden till nuvarande och kommande investeringar. – Jag är glad och tacksam över denna utmärkelse. Jag vill ta chansen att också tacka alla fina människor som jobbar aktivt mot alla former av näthat! Utan er tror jag att det skulle det vara enormt mycket svårare att vara aktiv i det offentli- ga rummet, säger Kodjo Akolor. Kodjo Akolor Intressebolag Ökad kundnöjdhet Kundnöjdheten framgår även på Trustpilot där snittbety- get för Mysafety Sverige under 2023 ökat från 4,3 till 4,4. (SBM sjönk något men är på väg upp igen). Till 2024 tar vi med oss ännu bättre arbete med att åter- aktivera kunder i fler kanaler. Lansering av Unstoppable Mysafety fick ny färg och form, ny logga och nytt uttryck. När kommunikation flyttas från traditionell telefonförsälj- ning till digital kommunikation och print, ställs högre krav på uttryck och identitet. Mysafetys varumärke ska säker- ställa att varje interaktion med Mysafety inger känslan av Unstoppable. Unstoppable - The word we never use but the feeling to feel in any interaction with Mysafety. We behave unstoppable, defined by our actions, not by our words. We enable people to calmly continue living life to the full without unforeseen obstacles and anxiety. All that drab and dreary stuff, which can often be hard to deal with, can confidently be left to us. We actually solve problems, fast and uncomplicated, while we challenge the industry, we act in, the insurance industry. 15 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Aktiens utveckling 2023 Aktiekapital Den 31 december 2023 hade moderbolaget ett aktiekapital om 12 044 611 kronor. Aktierna är fördelade på 81 480 aktier av serie A och 11 963 131 aktier av serie B, totalt 12 044 611 aktier. Alla aktier har lika rätt till del i bolagets vinst och tillgångar. Varje aktie av serie A berättigar till en (1) röst och varje aktie av serie B till en tiondels (1/10) röst på årsstämman. Aktiekapitalet har ökat under 2023 i samband med två riktade nyemissioner där antalet aktier av serie B har utökades med totalt 1 280 000 och tillfördes ett aktiekapital om 1 280 000 kr. Utöver det har mySa- fety genomfört en nyemission kopplat till teckningsoption TO 4B där antalet aktier av serie B utökades med totalt 5 228 526 och tillfördes ett aktiekapital om 5 228 526 kr. Aktier 2023-12-31 Antal Andel av röster (%) Andel av kapital (%) A-aktier 81 480 6,4 0,7 B-aktier 11 963 131 93,6 99,3 Summa 12 044 611 100,0 100,0 Aktieägarna mySafety hade 2 646 (2 556) aktieägare vid årsskiftet. Ägarbil- den framgår av tablån på nästa sida. Marknadsnotering mySafety:s B-aktier är noterade på Nasdaq Stockholm Small Cap. Aktien noterades den 19 maj 1998. Sista betalkursen den 29 december 2023 blev 10,9 (7,08) kr, vilket motsvarar en ökning med ca 53,9 % jämfört med ett år tillbaka. Aktiens högsta notering under året var 16,80 kr den 14 mars och den lägsta no- teringen var 6,90 kr den 9 januari och den 10 januari. mySafetys börsvärde uppgick vid årsslutet till ca 131,3 (39,2) mkr. Likviditetsgaranti mySafety har ett likviditetsgarantiavtal med Mangold Fondkom- mission AB för att främja en högre likviditet samt minska skillna- den mellan köp- och säljkurser i handeln med bolagets aktier. Avtalet innebär att Mangold Fondkommission AB ska utföra vissa market maker tjänster i enlighet med Nasdaq Stockholm rekommendation. Utdelning mySafety Groups utdelningspolicy är att utdelningen skall uppgå till 1 kr per aktie men styrelsen skall även beakta bolagets investe- rings- och kapitalbehov. mySafetys styrelse föreslår årsstämman att utdelning lämnas med 1 kr per aktie för räkenskapsåret 2023. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 16 Aktiens utveckling 2023 STÖRSTA ÄGARE 20231229 A-aktier B-aktier Summa röstvärde Andel röster Andel kapital Crafoord Capital Partners AB 0 2 171 308 217 131 17,0% 18,0% Nordnet Pensionsförsäkring AB 0 1 625 434 162 543 12,7% 13,5% Avanza Pension 0 1 527 232 152 723 12,0% 12,7% Stockfjord Invest AB 40 345 640 147 104 360 8,2% 5,6% BNP Paribas SA Milan 0 546 103 54 610 4,3% 4,5% Eslom Capital AB 0 405 000 40 500 3,2% 3,4% Thomas Krishan 0 382 269 38 227 3,0% 3,2% Exelity AB 0 367 050 36 705 2,9% 3,0% Swedbank Försäkring AB 0 325 317 32 514 2,5% 2,7% Jeneval Ltd 0 300 000 30 000 2,3% 2,5% Övriga 41 135 3 673 451 408 480 32,0% 30,8% SUMMA 81 480 11 963 131 1 277 793 100,0% 100,0% Antal aktier Röstvärde Andel röster Andel kapital A-aktier 81 480 81 480 6,4% 0,7% B-aktier 11 963 131 1 196 313 93,6% 99,3% Summa 12 044 611 1 277 793 Börskurs 10,90 Börsvärde 131 286 260 DATA PER AKTIE 2023 2022 2021 2020 2019 Resultat per aktie (kr) 4,19 -4,03 1,24 -3,96 -2,34 Börskurs per årets slut (kr) 10,90 7,08 24,00 12,25 10,75 Utdelning per genomsnittligt antal aktier (kr) 1,00 0,00 1,50 1,50 0,50 Direktavkastning (%) 9,17 - 6,25% 12,20% 4,65% P/E tal vid årets slut 3,96 Neg 19,37 Neg Neg Kassaflöde per aktie (kr) -0,18 -2,39 -0,95 2,80 1,37 Eget kapital per aktie (kr) 7,42 3,72 17,36 20,48 30,74 Genomsnittligt antal aktier (tusental) 7 918 5 536 5 536 5 536 5 200 Antal aktier vid årets slut (tusental) 12 045 5 536 5 536 5 536 5 536 Andel utdelad vinst (%) 23,9 Neg Neg Neg Neg Definitioner omslaget längst bak * Styrelsens förslag 17 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 AKTIEKAPITALETS UTVECKLING Ökning av antal aktier (st) Totalt antal aktier (st) Ökning av aktiekapital (tkr) Aktiekapitalets utveckling (tkr) 1987 Bolaget bildas 50 50 1990 Fondemission/split 99500 100000 50 100 1990 Fondemission 100000 400 500 1991 Fondemission 100000 500 1000 1994 Fondemission 100000 1000 2000 1995 Fondemission 100000 1000 3000 1997 Split 20:1 1900000 2000000 3000 1997 Nyemission 1000000 3000000 1500 4500 1998 Nyemission, förvärv av bolag 80000 3080000 120 4620 1999 Nyemission, förvärv av bolag 90000 3170000 135 4755 2007 Nyemission, förvärv av bolag 851 040 4 021 040 1 277 6 032 2010/2011 Nyemission 4 021 040 8 042 080 6 031 12 063 2015 Nyemission, förvärv av bolag 3 200 000 11 242 080 4 800 16 863 2016 Nyemission, förvärv av bolag 3 428 573 14 670 653 5 143 22 006 2016 Nyemission, kvittning 9 806 481 24 477 134 14 710 36 716 2016 Nyemission 14 670 653 39 147 787 22 006 58 722 2016 Minskning av aktiekapital utan indragning av aktier - - -36 716 22 006 2016 Nyemission, förvärv av bolag 1 200 000 40 347 787 675 22 681 2016 Nyemission, TO3B 277 654 40 625 441 156 22 837 2017 Nyemission, förvärv av bolag 1 500 000 42 125 441 843 23 680 2017 Nyemission, TO3B 1 137 464 43 262 905 639 24 319 2017 Nyemission, förvärv av bolag 6 000 000 49 262 905 3 373 27 692 2017 Nyemission, TO3B 3 785 146 53 048 051 2 128 29 820 2017 Nyemission, TO3B 431 601 53 479 652 243 30 062 2017 Nyemission, förvärv av bolag 2 500 000 55 979 652 1 405 31 468 2017 Nyemission, TO3B 2 304 366 58 284 018 1 295 32 763 2017 Nyemission, TO3B 1 248 443 59 532 461 702 33 465 2017 Nyemission 7 611 704 67 144 165 4 278 37 743 2018 Sammanläggning av aktier 20:1 -63 786 958 3 357 207 - 37 743 2018 Nyemission, Förvärv av bolag 118 151 3 475 358 1 328 39 071 2018 Nyemission, Kvittning 75 000 3 550 358 843 39 914 2018 Nyemission 529 167 4 079 525 5 950 45 864 2018 Nyemission, Förvärv av bolag 450 000 4 529 525 5 059 50 923 2019 Nyemission 1 006 560 5 536 085 11 317 62 240 2019 Minskning av aktiekapital utan indragning av aktier - - -56 703 5 536 Indragning av aktier - - -56 703 5 536 2023 Nyemission 1 000 000 6 536 085 1 000 6 536 2023 Nyemission 280 000 6 816 085 280 6 816 2023 Nyemission 5 228 526 12 044 611 5 229 12 045 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 18 Finansiella rapporter 2023 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för MySafety Group AB (publ), org. nr 556313- 5309, med säte i Stockholm, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2023. Verksamheten MySafety Group AB (publ) (namnändrat från Empir Group under året) är en koncern som investerar i verksamhet med huvudin- riktning på digital transformation inom såväl B2B som B2C. Den 16 januari 2023 förvärvades mySafety koncernen indirekt genom en riktad nyemission till 50 % i MySafety Holding AB som i sin tur förvärvade samtliga aktier i MySafety koncernen. Mysa- fety Holding koncernen konsoliderades f r om 1 januari 2023 i MySafety Group koncernen. I mars 2023 utökades ägandet till ca 70 % och i september/oktober förvärvades samtliga aktier vilket innebär att MySafety koncernen är helägd av MySafety Group AB. MySafety Group AB grundades 1987 och B-aktien är noterad sedan 1998 på Nasdaq Stockholm Small Cap. Bolagsstruktur Moderbolaget MySafety Group AB har sitt säte i Stockholm och där sitter koncernledningen. Koncernen består, per 2023-12- 31, av det noterade bolaget, MySafety Group AB, dotterbolaget MySafety Holding AB med tillhörande dotterbolaget MySafety AB som i sin tur äger dotterbolaget MySafety Försäkringar AB med tillhörande dotterbolag MySafety Technology AB, MySafety Vehic- le Security AB och SBM Försäkring AB. Utöver dessa bolag så äger MySafety AB bolagen MySafety OY samt MySafety AS. MySafety Group AB äger också dotterbolaget Technode AB och ett intres- sebolag, Xavi Solutionnode som är noterat på NORDIC SME. Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrningsrapporten åternns på sid 66–71 i denna årsredovisning. Intern kontroll och riskhantering Bolagets och koncernens interna kontroll avseende den nansiella rapporteringen samt beskrivning av den interna kontrollens organisation åternns i bolagsstyrningsrapporten på sid 70 i denna årsredovisning. Ekonomisk översikt Koncernen Den 16 februari 2022 avyttrade MySafety Group samtliga aktier i Nodebis Applications. Transaktionen medförde att Nodebis App- lications inte längre var ett dotterbolag utan ett intressebolag. Under Mars månad 2022 avyttrades resterande aktier i Nodebis Applications. Jämförelsetalen i koncernens resultaträkning har räknats om för att de avyttrade verksamheterna ska kunna presenteras separat från kvarvarande verksamhet. Jämförelsetal för balansräkning och kassaödet har inte räknats om för avyttrad verksamhet. Omräkningen har gjorts för 2022. Omvärdering av immateriella tillgångar kundavtal I samband med framtagandet av bolagets bokslutskommuniké och årsredovisning har MySafety genomfört ett arbete med att identiera värdet på MySafetys kundavtal. till 226 691 tkr minus uppskjuten skatt uppgående till -46698 tkr vilket innebär att förvärvsanalysen visar negativ goodwill uppgående till 64 206 tkr. Avskrivning har gjorts under 2023 med 28 258 tkr och upplös- ning av uppskjuten skatt har skett med 5821 tkr vilket innebär att rörelseresultatet, såväl som periodens resultat, har påverkats med 50 712 tkr. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 20 Omsättning och resultat Nettoomsättningen från kvarvarande verksamhet under året öka- de med 34 984,6 % jämfört med motsvarande period föregående år och uppgick till 311 902 (889) tkr. Ökningen beror på det förvärv av MySafety koncernen som gjordes under det första kvartalet 2023. Periodens rörelseresultat från kvarvarande verksamhet uppgick till 34 478 (-20 803) tkr. I periodens rörelseresultat från kvarvarande verksamhet ingår det ca 2 600 tkr i advokatkostnader som är kopplat till det förvärv som genomförts i omgångar under året. Finansnettot från kvarvarande verksamhet uppgick under perioden till -5 378 (-7 311) tkr. I periodens nansnetto från kvar- varande verksamheter ingår det en positiv resultatpåverkan på ca 4600 tkr kopplad till att moderbolaget förvärvade skuldebrev av Litorina (säljare av MySafety) för ca 7100 tkr till ett nominellt värde om ca 11700 tkr. Periodens resultat före skatt från kvarvarande verksamhet uppgick till 29 100 (-28 114) tkr. Periodens resultat från kvarvarande verksamheter uppgick till 33 153 (-28 113) tkr. Av pe- riodens resultat från kvarvarande verksamhet är 33 351 (-28 113) tkr hänförligt till moderbolagets aktieägare. Periodens resultat från avyttrad verksamhet uppgick till 0 (5 586) tkr. Periodens resul- tat uppgick till 33 351 (-22 284) tkr. Av periodens resultat är 33 351 (-28 113) tkr hänförligt till moderbolagets aktieägare. Koncernens skattesituation Det ackumulerade skattemässiga förlustavdraget uppgår per 31 december 2023 till ca 79,8 mkr. I balansräkningen är uppskjuten skattefordran redovisad till 6 314 (10) tkr, se not 11. Finansiell ställning och likviditet Vid periodens utgång uppgick likvida medel till 29 343 (13 423) tkr. Nettokassan uppgick vid periodens slut till -85 007 (13 423) tkr. Nettokassan belastas av räntebärande skulder kopplat till fakturabelåning, anstånd hos Skatteverket från Pandemi åren samt räntebärande skulder kopplat till förvärvet av mySafety i början av året. Anstånden till Skatteverket återbetalas enligt en återbetalningsplan som sträcker sig till och med mars månad 2026 och uppgår vid periodens slut till 20 155 (0) tkr. Likvida medel uppgick vid periodens slut till 29 343 (13 423) tkr och det totala kassaödet för året uppgick till 15 920 (-42 783). Soliditeten uppgick till 19,9 (82,1) %. Investeringar Koncernens investeringar under året har utgjorts av förvärv där vi identierat ett värde i MySafetys kundavtal som uppgick till 226 691 tkr vilket innebar att förvärvsanalysen visade negativ goodwill uppgående till 64 206 tkr. Investeringar har även gjorts i övriga nansiella anläggningstillgångar uppgående till 13680 (0) tkr. Investeringar i övriga immateriella anläggningstillgångar under året uppgår till 11 791 (213) tkr som består av aktiverade utveck- lingskostnader i Microsoft Dynamics 365. Investeringar i materiella anläggningstillgångar under perioden uppgår till 1 772 (233) tkr. Investeringarna avser i huvudsak inventarier och datautrustning i samband med ytt till nya lokaler. Medarbetare MySafety koncernen har sysselsatt 82 (7) personer i medeltal un- der perioden varav 70 (5) personer varit anställda. Under det fjär- de kvartalet har koncernen sysselsatt 88 (2) personer i medeltal varav 75 (0) personer varit anställda. Utöver de anställda anlitade koncernen 12 (2) underkonsulter i genomsnitt under perioden. Under det fjärde kvartalet anlitade koncernen 13 (2) personer i medeltal. Vid periodens slut uppgick antalet sysselsatta till 89 (2). MySafety-aktien Den 31 december 2023 hade moderbolaget ett aktiekapital om 12 044 611 kronor. Aktierna är fördelade på 81 480 aktier av serie A och 11 963 131 aktier av serie B. Alla aktier har lika rätt till del i bolagets vinst och tillgångar. Varje aktie av serie A berättigar till en (1) röst och varje aktie av serie B till en tiondels (1/10) röst på årsstämman. Moderbolaget har, under perioden, genomfört två riktade nyemissioner där antalet aktier av serie B har utökats med totalt 1280000. Utöver det har moderbolaget genomfört en företrädesemission kopplat till teckningsoption TO 4B där antalet aktier av serie B har utökats med totalt 5228526. Totalt tillfördes 6508526 kronor i aktiekapital i ovan nyemissioner. Den 31 december 2023 hade MySafety 2 646 (2 556) aktieägare. Största enskilde ägare var Crafoord Capital Partners AB vars innehav uppgick till 2 171 308 aktier av serie B. Andelen röster uppgick till 17,0 procent och motsvarande andelen kapital till 18,0 procent. Andra stora ägare var Nordnet Pensionsförsäkring AB (1 625 434 B-aktier), Avanza Pension (1 527 232 B-aktier) och Stockfjord Invest AB (40 345 A-aktier och 640 147 B-aktier). Hållbarhetsupplysningar MySafetys policy är att bidra till hållbar utveckling genom att kontinuerligt arbeta med aspekter runt kvalitet, miljö och den sociala miljön. Vår skyldighet är att medverka till social och ekonomisk välfärd för våra anställda, kunder, leverantörer och aktieägare samt att bidra till en god miljö. Socialt ansvar MySafety fäster stor vikt vid socialt ansvarstagande och vill vara en attraktiv arbetsgivare. Personalpolitiken betonar hälsa, ut- bildning och en balans mellan arbete och fritid – förutsättningar för en god arbetsinsats. Koncernen har ansvar för att erbjuda en säker och icke diskriminerande arbetsmiljö. Kvalitetsarbete MySafetys kvalitetsarbete är inriktat mot att uppfylla de krav som kunderna har på oss som leverantör. Kunden skall alltid kunna lita på att mySafety utför sina åtaganden på ett profes- sionellt sätt. Målet är att alltid vara en kompetent och eektiv samarbetspartner. Nöjda kunder är lojala och MySafety har idag många långa och nära kundrelationer. Miljöarbete MySafetys aärsverksamhet, som främst består av att leverera kun- skap och lösningar, har en mindre miljöpåverkan än producerande företag men MySafety vill ändå aktivt ta ett miljöansvar för att belas- 21 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 ta miljön i minsta möjliga utsträckning. MySafetys arbete med miljö- frågan kan ske inom era områden, till exempel genom återvinning av kontorsmaterial, val av miljövänliga leverantörer samt utnyttjande av transportmedel som belastar miljön så lite som möjligt. Risker och osäkerheter i verksamheten MySafety koncernen och moderbolaget MySafety Group AB är ge- nom sin verksamhet exponerad för olika slag av nansiella risker, såsom marknadsrisk, kreditrisk, likviditetsrisk och aärsrisk. En generell ekonomisk nedgång kan naturligtvis minska efterfrågan på MySafetys tjänster och produkter. En utförlig beskrivning av riskerna i MySafetys verksamhet nns beskrivet på sidorna 41–42 under not 4, Finansiell riskhantering. Utsikter för 2024 Verksamheten i mySafety Group AB präglas av löpande kontrakt riktade till konsumenter, och med produkter som klart genererar kundnytta också i svårare tider. Bland produkterna åternns ex- empelvis försäkringar för att täcka levnadskostnader vid omställ- ningar i livet som har given plats i en volatil värld. mySafety skapar trygghet för konsumenten med begripliga villkor och vi har för avsikt att öka digitaliseringen i detta nya förvärv. Försäkringsmarknaden har stadigt växt med cirka 6% om året sedan 2010, och i tuare tider är tendensen att intresset för försäkringar snarare ökar än minskar. Resan mot en ny framtid för MySafety Group har bara börjat och vi ser fram emot 2024 som det år där vi på allvar kan sätta vår strategi i verket. Förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Årsstämman 2020 har antagit följande riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare i mySafety Group AB, att som längst gälla fram till årsstämman 2024. Dessa riktlinjer avser anställningsvillkoren för verkställande direktören, CFO och övriga ledande befattningshavare. Rikt- linjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2020. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Allmänt Ersättning till verkställande direktören och ledande befattnings- havare ska fastställas till marknadsmässiga nivåer och ska bestå av fast lön, eventuell rörlig lön, pension samt eventuella övriga förmåner. Bolaget ska ha de ersättningsnivåer och anställnings- villkor som erfordras för att säkerställa bolagets tillgång till befattningshavare med erforderlig kompetens och kapacitet för att nå uppställda mål till för bolaget anpassade kostnader samt med beaktande av den enskilde befattningshavarens kompe- tens. Den sammanlagda möjliga ersättningen till ledande befatt- ningshavare i bolaget ska huvudsakligen fördelas enligt följande: – Fast lön: 60–80 % – Rörlig ersättning: 5–30 % – Pension: 20–35 % – Övriga förmåner: 5–25 % Riktlinjernas främjande av bolagets aärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet En framgångsrik implementering av bolagets aärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet förut-sätter att bolaget kan attrahera rätt medarbetare. Denna riktlinje avser att ge mySafe- ty Group AB förutsättningar att rekrytera och behålla kvalicera- de medarbetare. Fast lön Ersättningen i form av fast lön ska stå i proportion till befattningshavarens erfarenhet, ansvar och befogenhet. Rörlig ersättning Den rörliga ersättningen ska vara maximerad till en årslön och huvudsakligen baseras på tydliga målrelaterade prestationer. Pension De ledande befattningshavarnas pensionsvillkor ska vara mark- nadsmässiga i förhållande till vad som generellt gäller för motsva- rande befattningshavare på marknaden. Pensionen ska baseras på avgiftsbestämda pensionslösningar alternativt omfattas av den allmänna pensionsplanen, antingen via ITP-planen eller genom individuella tjänstepensionsförsäkringar inom ramen för ITP. Uppsägningslön och avgångsvederlag Uppsägningslön och avgångsvederlag ska sammantaget inte överstiga 24 månadslöner för respektive befattningshavare Övriga förmåner Övriga förmåner utgörs för bolaget av sedvanliga förmåner enligt lokal praxis.. Lön och anställningsvillkor för medarbetare Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsrikt- linjer har lön och anställningsvillkor för bolagets medarbetare beaktats. Uppgifter om medarbetarnas totalersättning, ersätt- ningskomponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsning- ar som följer av dessa. Beslutsprocesser Frågan om ersättning till ledande befattningshavare behandlas av verkställande direktören. Ersättning till verkställande direk- tören behandlas av styrelsen. Styrelsen ska enligt 8 kap 51 § Aktiebolagslagen upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direktören eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 22 Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall nns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bola- gets ekonomiska bärkraft. Moderbolaget Moderbolagets intäkter under 2023 uppgick till 6 000 (463) tkr och rörelseresultatet uppgick till -7 766 (-20 758) tkr. Resultatet efter nansiella poster och skatt blev -5 191 (-21 088) tkr. Likvida medel uppgick vid årets slut till 5 622 (10 671)tkr. Moderbolagets egna kapital uppgick per bokslutsdagen till 65 008 (20 490) tkr, vilket innebar en soliditet motsvarande 71,6 (82,4) %. . Förslag till vinstdisposition 2023 Till årsstämmans förfogande fritt eget kapital i moderbolaget: Balanserat resultat -113 920 709 Överkursfond 162 243 616 Årets resultat -5 190 213 Summa 43 132 594 Styrelsen föreslår att det fria egna kapitalet behandlas så att: Utdelning till aktieägarna om 1,00 kr per aktie 18 363 533 I ny räkning överförs 24 769 061 Summa 43 132 594 Styrelsens yttrande över resultatdispositionen Styrelsen föreslår årsstämman att utdelning lämnas med 1,00 kr per aktie för 2023. Efter föreslagen utdelning uppgår moder- bolagets soliditet till 16,5 % och koncernens soliditet till 31,2 %. I april slutfördes en nyemission kopplat till TO serie 2022/2024 och serie 2023/2024 där antalet aktier utökades med 6508526 B-aktier och med en ökning av det egna kapitalet uppgående till 43348 tkr. Justerat för denna nyemission uppgår efter, föresla- gen utdelning om 1,00 kr per aktie, moderbolagets soliditet till 77,7 % och koncernens soliditet till 24,1 %. Bolagets och koncer- nens resultat och ställning bedöms vara god. Styrelsen bedömer att föreslagen utdelning har täckning i eget kapital för bolaget och ligger inom ramen för bolagets utdelningspolicy. Bolagets och koncernens kassaöden är starka. Soliditet och likviditet kommer även efter föreslagen utdelning att vara betryggande i relation till den bransch bolaget och koncernen verkar inom, och bolaget antas kunna fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt. Styrelsen anser därmed att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till vad som anförs i aktiebolagslagen 17 kap 3§ 2-3st (försiktighetsregeln). 23 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 SAMMANFATTNING AV RESULTATRÄKNINGAR Tkr 2023 2022 2021 2020 2019 Nettoomsättning 311 902 889 886 16 496 255 820 Övriga rörelseintäkter 65 209 5 247 3 707 11 284 Rörelsens totala intäkter 377 111 894 1 133 20 203 267 104 Rörelsens kostnader exklusive avskrivningar -302 466 -21 295 -11 451 -34 654 -251 898 Av- och nedskrivningar -40 167 -402 -8 244 -26 806 -28 763 Rörelseresultat efter avskrivningar 34 478 -20 803 -18 562 -41 257 -13 557 Resultat från finansiella poster -5 378 -7 311 -1 904 1 165 -764 Resultat efter finansiella poster 29 100 -28 114 -20 466 -40 092 -14 321 Skatt 4 053 1 - 490 2 165 Årets resultat från kvarvarande verksamhet 33 153 -28 113 -20 466 -39 602 - Årets resultat från avyttrad verksamhet - 5 829 27 327 17 666 - Årets resultat 33 153 -22 284 6 861 -21 936 -12 156 ** Året 2019 har ej räknats om för avyttrad verksamhet. ** Året 2020 har ej räknats om för avyttrad verksamhet avseende Nodebis application AB som avyttrades år 2021. SAMMANFATTNING AV BALANSRÄKNINGAR Tkr 2023 2022 2021 2020 2019 Anläggningstillgångar 248 297 9 324 45 702 116 890 141 230 Omsättningstillgångar exklusive kassa och bank 171 989 2 306 38 248 61 796 94 687 Kassa och bank 29 343 13 423 56 206 33 828 38 103 Tillgångar 449 629 25 053 140 156 212 514 274 020 Eget kapital 89 354 20 577 96 094 113 386 170 189 Långfristiga skulder 73 160 444 2 388 12 752 16 341 Kortfristiga skulder 287 112 4 032 41 674 86 376 87 490 Eget kapital och skulder 449 629 25 053 140 156 212 514 274 020 SAMMANFATTNING AV KASSAFLÖDESANALYSER Tkr 2023 2022 2021 2020 2019 Kassaflöde före förändring i rörelsekapitalet -4 200 -11 896 -8 247 13 388 4 348 Förändring av rörelsekapitalet 2 787 -1 312 2 971 2 114 2 780 Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 413 13 208 -5 276 15 502 7 128 Kassaflöde från investeringsverksamheten -12 982 -7 911 55 993 -7 252 -6 060 Kassaflöde från finanseringsverksamheten 30 727 -21 664 -28 339 -12 525 -4 046 Årets kassaflöde 15 920 -42 783 22 378 -4 275 -2 978 Sammanfattning av kassaflödesanalyser har ej räknats om för avyttrad verksamhet. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 24 Flerårsöversikt NYCKELTAL 2023 2022 2021 2020 2019 Nettoomsättningutveckling (%) 34 984,6 0,3 Neg Neg Neg Rörelsemarginal (%) 9,1 Neg Neg Neg Neg Vinstmarginal (%) beräknat på årets resultat och totalresultat 8,8 Neg Neg Neg Neg Netto likvida medel (tkr) -85 007 13 423 56 206 33 828 38 103 Soliditet (%) 19,9 82,1 68,7 53,4 62,1 Anställda, medeltal (st) 70 5 107 174 203 Underkonsulter, medeltal (st) 12 2 8 18 27 Sysselsatta (inklusive underkonsulter), medeltal (st) 82 7 115 192 230 Sysselsatta (inklusive underkonsulter), årets slut (st) 89 2 18 175 212 * MSC Frameworks AB ingår inte i denna siffra ** I netto likvida medel ingår uppskov till skatteverket med -20 155 tkr DATA PER AKTIE 2023 2022 2021 2020 2019 Resultat per aktie (kr) 4,19 -4,03 1,24 -3,96 -2,34 Börskurs per årets slut (kr) 10,90 7,08 24,00 12,25 10,75 Ordinarie utdelning per genomsnittligt antal aktier (kr) 1,00 0,00 1,50 1,50 0,50 Direktavkastning (%) 9,17 - 6,25% 12,20% 4,65% P/E tal vid årets slut 3,96 Neg 19,37 Neg Neg Kassaflöde per aktie (kr) -0,18 -2,39 -0,95 2,80 1,37 Eget kapital per aktie (kr) 7,42 3,72 17,36 20,48 30,74 Genomsnittligt antal aktier (tusental) 7 918 5 536 5 536 5 536 5 200 Antal aktier vid årets slut (tusental) 12 045 5 536 5 536 5 536 5 536 Andel utdelad vinst (%) 23,9 Neg Neg Neg Neg Definitioner omslaget längst bak * Styrelsens förslag mySafety använder sig av det alternativa nyckeltalet Nettoomsättningsutveckling. Nettoomsättningsutveckling är ett nyckeltal som mySafety betraktar som relevant för investerare som vill bedöma om koncernens tillväxtstrategi uppfylls. Nettoomsättningen för respektive period genom nettoomsättningen för respektive period föregående år i %. mySafety använder sig av det alternativa nyckeltalet Rörelsemarginal. Rörelse marginal är ett nyckeltal som mySafety betraktar som relevant för investerare som vill bedöma koncernens möjligheter att nå upp till en branschmässig lönsam- hetsnivå. Årets resultat i förhållande till rörelsens intäkter. mySafety använder sig av det alternativa nyckeltalet vinstmarginal. Vinst marginal är ett nyckeltal som mySafety betraktar som relevant för investerare som vill bedöma koncernens möjligheter att nå upp till en branschmässig lönsam- hetsnivå. Årets resultat i förhållande till rörelsens intäkter mySafety använder sig av det alternativa nyckeltalet Soliditet. Soliditet är ett nyckeltal som mySafety betraktar som relevant för investerare som vill bedöma koncernens finansiella stabilitet och uthållighet. Eget kapital i förhållande till summa tillgångar. mySafety använder sig av det alternativa nyckeltalet Nettokassa. Nettokassa är ett nyckeltal som mySafety betraktar som relevant för investerare som vill bedöma koncernens finansiella stabilitet och uthållighet. Koncernens likvida medel med avdrag för koncernens räntebärande skulder. Koncernens leasing skuld ingår inte i underlaget. 25 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Koncernens Resultaträkning Tkr Not 2023 2022 Nettoomsättning 1, 2 311 902 889 Övriga rörelseintäkter 38 65 209 5 Summa rörelsens intäkter 377 111 894 RÖRELSENS KOSTNADER Köpta varor och tjänster - -126 461 - Externa kostnader 3 -104 452 -9 672 Personalkostnader 5,6 -69 041 -4 811 Av- och nedskrivningar 4,7,8 -40 167 -402 Övriga rörelsekostnader 39 -11 -3 Andel i intresseföretags resultat 13 -2 501 -6 809 Summa rörelsens kostnader -342 633 -21 697 Rörelseresultat 34 478 -20 803 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER Resultat från övriga värdepapper 9 4 694 - Resultat från utdelning av saktillgång - -8 857 Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 1 065 2 704 Räntekostnader och liknande resultatposter 10 -11 137 -1 158 Summa resultat från finansiella resultatposter -5 378 -7 311 Resultat efter finansiella poster 29 100 -28 114 Resultat före skatt 29 100 -28 114 Skatt 11 4 053 1 Årets resultat från kvarvarande verksamhet 33 153 -28 113 Årets resultat från avyttrad verksamhet 36 - 5 829 Årets resultat 33 153 -22 284 ÅRETS RESULTAT HÄNFÖRLIGT TILL MODERBOLAGETS AKTIEÄGARE Kvarvarande verksamhet 33 153 -28 113 Avyttrad verksamhet - 5 586 Totalt 33 153 -22 527 INNEHAV UTAN BESTÄMMANDE INFLYTANDE Kvarvarande verksamhet - - Avyttrad verksamhet - 243 Totalt - 243 * Jämförelsetalen har räknats om för avyttrad verksamhet MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 26 forts. resultaträkningar Resultat per aktie, räknat på periodens resultat kvarvarande verksamhet hänförligt till moderbolagets aktieägare före och efter efter utspädning, kr 12 4,19 -5,08 Resultat per aktie, räknat på periodens resultat avyttrad verksamhet hänförligt till moderbolagets aktieägare före och efter efter utspädning, kr 12 - 1,01 Resultat per aktie, räknat på periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare före och efter utspädning, kr 12 4,19 -4,07 Koncernens rapport över totalresultatet Tkr 2023 2022 Årets resultat 33 153 -22 284 Övrigt totalresultat - - Poster som har eller kan komma att återföras via resultaträkningen : Omräkningsdifferenser avseende utlandsverksamhet - - Summa totalresultat för året 33 153 -22 284 ÅRETS TOTALRESULTAT HÄNFÖRLIGT TILL: Moderbolagets ägare 33 153 -22 527 Innehav utan bestämmande inflytande - 243 27 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Koncernens rapport över finansiell ställning TILLGÅNGAR Tkr Not 2023 2022 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Kundavtal 7 198 433 - Immateriella anläggningstillgångar 7 16 971 - Nyttjanderättstillgångar 4 783 - Materiella anläggningstillgångar 8 2 153 - Andelar i intressebolag 13 9 963 9 314 Övriga aktier och andelar 14 8 344 - Långfristiga fordringar 15 5 336 - Uppskjuten skattefordran 11 6 314 10 Summa anläggningstillgångar 248 297 9 324 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager 16 609 - Kundfordringar 17 127 191 328 Övriga fordringar 19 9 851 714 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 34 338 1 264 Summa kortfristiga fordringar 171 989 2 306 Likvida medel 21 29 343 13 423 Summa omsättningstillgångar 201 332 15 729 SUMMA TILLGÅNGAR 449 629 25 053 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 28 EGET KAPITAL OCH SKULDER Tkr Not 2023 2022 EGET KAPITAL Aktiekapital (Kvotvärde 1,0 (1,0) kr) (Antal aktier 12 044 611 (5 536 085)) varav (81 480 (81 480)) A-aktier (11 963 131 (5 454 605)) B-aktier 22 12 045 5 536 Övrigt tillskjutet kapital 206 561 163 361 Balanserat resultat -162 405 -126 036 Årets resultat 33 153 -22 284 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 89 354 20 577 Innehav utan bestämmande inflytande - - Summa eget kapital 89 354 20 577 SKULDER Långfristiga leasingskulder 4 372 444 Konvertibelskuld 29 21 175 - Övriga långfristiga skulder 30 10 736 - Uppskjuten skatteskuld 11 40 877 - Summa långfristiga skulder 73 160 444 Fakturabelåning 27 87 563 - Räntebärande kortfristiga skulder 27 16 051 - Leverantörsskulder 33 16 752 819 Kortfristiga leasingskulder 4 893 1 804 Skatteskuld 11 - - Övriga kortfristiga skulder 31 10 882 219 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 32 154 974 1 190 Summa kortfristiga skulder 287 115 4 032 Summa skulder 360 272 4 476 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 449 629 25 053 29 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Förändring eget kapital KONCERNEN Tkr Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Omräk- ningsre- serv Balanserat resultat Summa Innehav utan bestämman- de inflytande Totalt eget kapital Ingående balans 1 januari 2022 5 536 163 361 -80 236 88 661 7 433 96 094 Årets resultat - - -22 527 -22 527 243 -22 284 Övrigt totalresultat - - - - - - Summa totalresultat - - - -22 527 -22 527 243 -22 284 TRANSAKTIONER MED KONCERNENS ÄGARE Utdelning -45 557 -45 557 6 920 -38 637 Avyttring av delägda dotterbolag, bestämmande inflytande upphör - - - - -14 596 -14 596 Ingående balans 1 januari 2023 5 536 163 361 - -148 320 20 577 - 20 577 Årets resultat - - - 33 153 33 153 - 33 153 Omräkningsdifferenser avseende utlandsverksamhet - - - - - - - Övrigt totalresultat - - - - - - - Summa totalresultat - - - 33 153 33 153 - 33 153 TRANSAKTIONER MED KONCERNENS ÄGARE Nyemission 6 509 43 753 - - 50 262 - 50 262 Emissonskostnader - -553 - - Förvärv av dotterbolag - - - - - 15 000 15 000 Förvärv av innehav utan bestämmande inflytande - - - -316 -316 -6 719 -7 035 Förskjutning till minoritet i samband med emission samt minoritetens andel i emission - - - -3 487 -3 487 3 487 - Förvärv av minoritet i befintligt dotterbolag - - - -10 282 -10 282 -11 768 -22 050 Utgående balans 31 december 2023 12 045 206 561 - -129 252 89 354 - 89 354 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 30 -553 -553- Kassaflödesanalys KONCERN Tkr Not 2023 2022 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster kvarvarande verksamhet 29 100 -28 113 Resultat efter finansiella poster avyttrad verksamhet - 5 829 Ned- och avskrivningar på materiella/immateriella/finansiella tillgångar 40 167 554 Övriga ej likviditetspåverkande poster 16 -63 657 9 820 Betald inkomstskatt -7 175 15 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -1 565 -11 896 FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITALET Förändring av kortfristiga fordringar 1 296 -1 206 Förändring av kortfristiga skulder -1 649 -106 Förändring varulager -318 - Summa förändring av rörelsekapitalet -671 -1 312 Kassaflöde från den löpande verksamheten -2 236 -13 208 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av dotterföretag 35 24 866 - Förvärv av intressebolag -3 150 -13 702 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -13 680 - Sålda dotterföretag 36 - -2 188 Sålda övriga innehav - 1 969 Återbetalning övriga finansiella anläggningstillgångar - 6 456 Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -11 791 -213 Investeringar i materiella anläggningstillgångar -1 772 -233 Kassaflöde från investeringsverksamheten -5 527 -7 911 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 26 Nyemission 50 262 - Utdelning - -19 376 Amortering av leasingskuld -8 598 -2 288 Upptagna lån 5 000 - Amortering av lån -22 569 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 24 095 -21 664 Årets kassaflöde 16 332 -42 783 Likvida medel vid årets början 13 423 56 206 Omräkning likvida medel -412 - Likvida medel vid årets slut 21 29 343 13 423 Summa disponibla likvida medel 29 343 13 423 Betald ränta 10 548 - Erhållen ränta 615 2 704 31 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Moderbolagets Resultaträkning Tkr Not 2023 2022 Nettoomsättning 2 6 000 463 Övriga rörelseintäkter 4 - Summa rörelsens intäkter 6 004 463 RÖRELSENS KOSTNADER Externa kostnader 2,3 -12 754 -9 309 Personalkostnader 5,6 -1 005 -4 811 Övriga rörelsekostnader -11 -3 Summa rörelsens kostnader -13 770 -14 123 Rörelseresultat -7 766 -13 660 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER Nedskrivning av finansiell anläggningstillgång - -11 154 Resultat från andelar i koncernföretag 37 - 1 992 Resultat från övriga värdepapper 4 694 - Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 125 2 704 Räntekostnader och liknande resultatposter 10 -2 244 -970 Summa resultat från finansiella resultatposter 2 575 -7 428 Resultat efter finansiella poster -5 191 -21 088 Resultat före skatt -5 191 -21 088 Skatt 11 1 0 Årets resultat -5 190 -21 088 * Jämförelsetalen har räknats om för avyttrad verksamhet Moderbolagets rapport över totalresultatet Tkr 2023 2022 Årets resultat -5 190 -21 088 Övrigt totalresultat - - Summa totalresultat för året -5 190 -21 088 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 32 Moderbolagets rapport över finansiell ställning TILLGÅNGAR Tkr Not 2023 2022 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Andelar i dotterföretag 23 58 875 3 500 Andelar i intressebolag 24 12 175 9 025 Övriga aktier och andelar 25 8 344 - Summa anläggningstillgångar 79 394 12 525 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos koncernföretag 4 864 - Skattefordringar 11 - 26 Övriga fordringar 19 - 612 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 915 1 029 Summa kortfristiga fordringar 5 779 1 667 Kassa och bank 21 5 622 10 671 Summa omsättningstillgångar 11 401 12 338 SUMMA TILLGÅNGAR 90 795 24 863 33 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 forts. balansräkningar EGET KAPITAL OCH SKULDER Tkr Not 2023 2022 EGET KAPITAL 22 Aktiekapital (Kvotvärde 1,0 (1,0) kr) (Antal aktier 12 044 611 (5 536 085)) varav (81 480 (81 480)) A-aktier (11 963 131 (5 454 605)) B-aktier 12 045 5 536 Reservfond 9 831 9 831 Bundet eget kapital 21 876 15 367 Överkursfond 162 244 119 043 Balanserat resultat -113 921 -92 832 Årets resultat -5 190 -21 088 Fritt eget kapital 43 133 5 123 Summa eget kapital 65 009 20 490 SKULDER Konvertibelskuld 29 21 175 - Summa långfristiga skulder 21 175 - Leverantörsskulder 1 111 807 Skulder till koncernföretag - 2 690 Övriga kortfristiga skulder 31 2 602 219 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 32 899 657 Summa kortfristiga skulder 4 612 4 373 Summa skulder 25 787 4 373 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 90 795 24 863 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 34 Förändring eget kapital MODERBOLAGET Tkr Aktie- kapital Reserv fond Överkurs fond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 januari 2022 5 536 9 831 119 043 -28 239 -10 172 95 999 Utdelning - - - -54 420 - -54 420 Resultatdisposition - - - -10 172 10 172 - Årets resultat - - - - -21 088 -21 088 Ingående balans 1 januari 2023 5 536 9 831 119 043 -92 831 -21 088 20 490 Nyemission 6 509 - 43 753 - - 50 262 Emissionskostnader - - -553 - - -553 Resultatdisposition - - - -21 088 21 088 - Årets resultat - - - - -5 190 -5 190 Utgående balans 31 december 2023 12 045 9 831 162 243 -113 919 -5 190 65 009 Bundet eget kapital Fritt eget kapital 35 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Kassaflödesanalys MODERBOLAG Tkr Not 2023 2022 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster -5 191 -21 088 Ned- och avskrivningar på materiella/immateriella/finansiella tillgångar - 11 154 Övriga ej likviditetspåverkande poster 16 -4 694 -1 202 Betald inkomstskatt 26 12 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -9 859 -11 124 FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITALET Förändring av kortfristiga fordringar -14 524 -813 Förändring av kortfristiga skulder 5 071 -5 487 Summa förändring av rörelsekapitalet -9 453 -6 300 Kassaflöde från den löpande verksamheten -19 312 -17 424 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av dotterföretag 35 -29 505 - Förvärv av intressebolag -3 150 -13 702 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -8 344 - Sålda dotterföretag 36 - 17 134 Sålda övriga innehav - - Återbetalning övriga finansiella anläggningstillgångar - 1 969 Investeringar i immateriella anläggningstillgångar - 19 456 Investeringar i materiella anläggningstillgångar - - Kassaflöde från investeringsverksamheten -40 999 24 857 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 26 Nyemission 50 262 - Utdelning - -19 376 Amortering av leasingskuld - - Upptagna lån 20 000 - Amortering av lån -15 000 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 55 262 -19 376 Årets kassaflöde -5 049 -11 943 Likvida medel vid årets början 10 671 22 614 Likvida medel vid årets slut 21 5 622 10 671 Summa disponibla likvida medel 5 622 10 671 Betald ränta 1 602 - Erhållen ränta 125 2 704 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 36 37 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Redovisnings- och värderingsprinciper Samtliga belopp är i tkr om inte annat anges. Siffror inom parentes avser föregående år. Not 1. Allmän information MySafety Group AB (publ) är en koncern som investerar i verk- samhet med huvudinriktning på digital transformation inom såväl B2B som B2C. Den 16 januari 2023 förvärvades mySafety koncernen indirekt genom en riktad nyemission till 50 % i MySafety Holding AB som i sin tur förvärvade samtliga aktier i MySafety koncernen. Mysa- fety Holding koncernen konsoliderades f r om 1 januari 2023 i MySafety Group koncernen. I mars 2023 utökades ägandet till ca 70 % och i september/oktober förvärvades samtliga aktier vilket innebär att MySafety koncernen är helägd av MySafety Group AB. MySafety Group grundades 1987 och B-aktien är noterad sedan 1998 på Nasdaq Stockholm Small Cap. 2. Sammanfattning av väsentliga redovisningsprinciper 2.1 Grunden för rapporternas upprättande MySafetys koncernredovisning är upprättad i enlighet med av EU-kommissionen godkända International Financial Reporting Standards (IFRS), sådana de antagits av Europeiska unionen. Vidare har Rådet för finansiell rapportering rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Koncernredovisningen baseras på historiska anskaffningsvärden förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprin- ciper som koncernen utom i de fall som anges under avsnittet ”Moderbolagets redovisningsprinciper”. Vidare har rapporten över resultat och övrigt totalresultat för föregående år omarbe- tats som om den under innevarande år avvecklade verksamheten hade avvecklats redan från ingången från föregående år. En avvecklad verksamhet är en del av ett företags verksamhet som representerar en självständig rörelsegren eller en väsentlig verksamhet inom ett geografiskt område eller är ett dotterföretag som förvärvats uteslutande i syfte att vidaresäljas. Klassificering- en som en avvecklad verksamhet sker vid avyttring eller vid en tidigare tidpunkt då verksamheten uppfyller kriterierna för att klassificeras som innehav för försäljning. Resultat efter skatt från avvecklad verksamhet redovisas på en egen rad i rapporten över resultat och övrigt totalresultat. När en verksamhet klassificeras som avvecklad ändras utformningen av jämförelseårets rapport över resultat och övrigt totalresultat så att den redovisas som om den avvecklade verksamheten hade avvecklats vid ingången av jämförelseåret. Utformningen av rapporten över finansiell ställning för innevarande och föregående år ändras inte på mot- svarande sätt. 2.2 Ändrade redovisningsprinciper 2023 IASB har publicerat tillägg till standarder effektiva från 1 januari 2023. Dessa tillägg har inte haft någon väsentlig påverkan på mySafetys finansiella rapporter. IAS 1 Upplysning av redovisningsprinciper, Företag ska lämna upplysningar om väsentliga redovisningsprinciper snarare än betydande redovisningsprinciper. Ändringen ska tillämpas från 1 januari 2023. IAS 12 Uppskjuten skatt, Uppskjuten skatt ska redovisas på alla temporära skillnader som samtidigt ger uppskov till lika stora fordringar och skulder. Ändringen ska tillämpas från 1 januari 2023. Pelare II, mySafety tillämpar undantaget att rapportera och upply- sa om uppskjuten skattefordran- och skuld hänförligt till Pelare 2 inkomstskatter, såsom det framgår av tillägget i IAS 12 publicerat i maj 2023. Ändringen ska tillämpas omedelbart. Övriga IFRS som ännu inte börjat tillämpas Inga andra av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som ännu inte har trätt i kraft, väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen. 2.3 Koncernredovisningsprinciper I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 procent av rösterna eller har betydande och bestämmande inflytande på annat sätt enligt IFRS 10. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Om det koncernmässiga anskaffnings- värdet för aktierna överstiger det i förvärvsanalysen upptagna värdet av bolagets nettotillgångar, redovisas skillnaden som koncernmässig goodwill. Under året förvärvade bolag inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag koncernen har kontroll genom ett bestämmande inflytande över bolaget och med belopp avseende tiden efter förvärvet. Avyttrade dotterbo- lag exkluderas ur koncernens redovisning från och med den dag då det bestämmande inflytande upphör. Vid olika värdering av tillgångar och skulder på koncern- och bo- lagsnivå beaktas skatteeffekten, vilken redovisas som uppskjuten skattefordran respektive uppskjuten skatteskuld, gäller ej good- will. Interna transaktioner och balansposter samt internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. 2.4 Intäktsredovisning 2.4.1 Intäktsredovisning kvarvarande verksamhet Koncernens nettoomsättning utgörs huvudsakligen av försäljning av prenumeration av försäkringspremier som återfinns inom MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 38 segmentet B2C. Prenumeration intäktsförs i takt med att kunden nyttjar prenumerationen. Betalning av prenumerationen erhålls vanligtvis månadsvis i förskott. Intäkterna från försäljning av pre- numerationer redovisas över tid i de perioder då kunden nyttjar produkterna och redovisas som förutbetald intäkt i balansräk- ningen. Motsvarande redovisas den direkta kostnaden på samma sätt som intäkten enligt ovan samt redovisas mot förutbetalda kostnader i balansräkningen. Utöver försäkringsintäkter utgörs nettoomsättningen av hyresintäkter och försäljning av tjänster. Tjänsteuppdrag som genomförs på löpande räkning intäkts- förs i takt med att tjänsten överförs till kunden. Betalningen vid tjänsteuppdrag på löpande räkning erhålls vanligen månadsvis. I koncernen elimineras all koncernintern försäljning. 2.4.2 Intäktsredovisning avyttrad verksamhet Koncernens nettoomsättning utgörs av hyresintäkter och försälj- ning av tjänster. Tjänsteuppdrag genomförs på löpande räkning och intäktsförs i takt med att tjänsten överförs till kunden. Betal- ningen vid tjänsteuppdrag på löpande räkning erhålls vanligen månadsvis. 2.4.3 Offentliga stöd Ett offentligt bidrag som inte är förknippat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när villkoren för att få bidraget uppfyllts. Ett offentligt bidrag som inte är förenat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när prestationen utförs. Om bidraget har tagits emot innan villkoren för att redovisa det som intäkt har uppfyllts, redovisas bidraget som en skuld. 2.5 Leasing I koncernen redovisas samtliga leasingavtal i rapporten för finan- siell ställning. Undantag finns för leasingkontrakt av mindre värde samt kontrakt som har en löptid på högst 12 månader. Nyttjande- rättstillgången skrivs av linjärt. Leasingavgifterna diskonteras med leasingavtalets implicita ränta. Om denna räntesats inte lätt kan fastställas används mySafety Group ABs marginella låneränta. Leasingskulden värderas till upplupet anskaffningsvärde med ef- fektivräntemetoden. Leasingskulden omvärderas om de framtida leasingavgifterna förändras till följd av bland annat förändringar i ett index eller ett pris (”rate”). När leasingskulden omvärderas på detta sätt görs en motsvarande justering av nyttjanderättstill- gångens redovisade värde. 2.6 Ersättningar till anställda Koncernens förpliktelser avseende personalrelaterade ersätt- ningar, förutom pensioner, uppgår till värdet av framtida ersätt- ningar som anställda har intjänat som ersättning för de tjänster som de utfört i innevarande och tidigare perioder. 2.7 Pensionsåtaganden Inom koncernen finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbe- stämda pensionsplaner. De förmånsbestämda pensionsplanerna avser ITP-planerna, som är försäkrade i Alecta. Enligt ett utta- lande från Rådet för finansiell rapportering, UFR 10, är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räken- skapsåret 2023 har koncernen inte haft tillgång till sådan informa- tion som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmåns- bestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkrings- planer på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de för- faller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma koncernen tillgodo. 2.8 Segmentrapportering Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med den interna rapportering som lämnas till den högste verk- ställande beslutsfattaren. Den högste verkställande beslutsfat- taren är den funktion som ansvarar för tilldelning av resurser och bedömning av rörelsesegmentens resultat. I koncernen har denna funktion identifierats som VD och styrelse som fattar stra- tegiska beslut, se not 1 sid 44. 2.9 Transaktioner mellan koncernbolag Prissättning vid leverans mellan koncernens bolag sker med affärsmässiga principer. Interna fordringar och skulder samt transaktioner mellan bolagen i koncernen och sammanhängande resultat har eliminerats. 2.10 Resultat per aktie Beräkningen av vägt resultat per aktie har baserats på årets resultat i förhållande till vägt antal stamaktier. 2.11 Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. 2.11.1 Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar som inventarier redovisas i ba- lansräkningen till anskaffningsvärdet med avdrag för avskrivningar. Bolagets materiella anläggningstillgångar avskrivs på 5 år förutom konst som inte skrivs av. Nedskrivningsbehov uppkommer då en tillgångs värde understiger det återvinningsbara värdet. Nedskriv- ningen belastar periodens resultat. Realisationsvinster och förluster bestäms genom en jämförelse mellan försäljningspriset och det bokförda värdet. Realisationsvinster och förluster redovisas via resultaträkningen. 2.11.2 Immateriella tillgångar Koncernens immateriella anläggningstillgångar består av värdet av förvärvade kundavtal samt aktiverade utvecklingsutgifter. Avskrivning av förvärvade kundavtal sker linjärt över 7,5 år utifrån vad som är bedömd nyttjandeperiod. Nedskrivning av dessa kundavtal testas årligen för att identifiera eventuella nedskrivnings- behov. Avskrivning av aktiverade utvecklingsutgifter sker linjärt över 5 år utifrån vad som är bedömd nyttjandeperiod. 2.11.2.1 Immateriella anläggningstillgångar, Kundavtal 39 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Immateriella anläggningstillgångar, Kundavtal redovisas i balans- räkningen som en immateriell anläggningstillgång, Kundavtal till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella ackumulerade nedskrivningar. Kundavtalen har allokerats till koncernens kunder och prövas årligen för eventuellt nedskrivningsbehov. Prövning av nedskrivningsbehov sker dock oftare om det finns indikationer på att en värdeminskning kan ha inträffat under året. 2.11.2.2 Övriga immateriella anläggningstillgångar Övriga immateriella anläggningstillgångar redovisas i balansräkning- en som en immateriell anläggningstillgång till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella ackumulerade nedskrivningar. 2.11.3 Återföring av nedskrivning En nedskrivning av tillgångar som ingår i IAS 36 tillämpningsområ- de reverseras om det både finns indikation på att nedskrivnings- behovet inte längre föreligger och att det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinnings- värdet. Nedskrivning av goodwill återförs dock aldrig. En reverse- ring görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts. 2.12 Omsättningstillgångar Omsättningstillgångar består i allt väsentligt av belopp som förvän- tas återvinnas inom tolv månader räknat från balansdagen. 2.12 Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffnings värde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. 2.14 Avsättningar Avsättningar redovisas när koncernen har eller kan anses ha ett åtagande som ett resultat av inträffade händelser och det är sannolikt att utbetalningar kommer att krävas för att fullgöra förpliktelsen samt att det går att göra en tillförlitlig uppskattning av det belopp som ska utbetalas. Avsättningar för omstrukture- ringsåtgärder görs när en detaljerad formell plan antagits och fastställts. 2.15 Långfristiga skulder Långfristiga skulder består i allt väsentligt av belopp som bolaget per rapportperiodens slut har en ovillkorad rätt att välja att betala längre bort i tiden än tolv månader efter rapportperiodens slut. 2.16 Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder består i allt väsentligt av belopp som bolaget per rapportperiodens slut inte har en ovillkorad rätt att välja att betala längre bort i tiden än tolv månader efter rapportperiodens slut eller innehas som skuld för handel eller förväntas regleras inom den normala verksamhetscykeln. 2.17 Skatt Koncernens totala inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som betalas eller erhålls avseende aktuellt år samt justeringar av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas på skillnaden mellan skattemässig och redovisningsmässig värdering av tillgångar och skulder. Uppskjuten skattefordran redovisas endast i den mån det är sannolikt att denna kommer att medföra lägre skatteutbetal- ning i framtiden. Skatt hänförligt till bolagets underskottsavdrag har inte aktiverats i balansräkningen per den 31 december 2023, se not 11. 2.18 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redo- visade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. 2.19 Likvida medel I likvida medel ingår kassa, banktillgodohavanden och kortfristiga placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels handlas på en öppen marknad till kända belopp och har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Kortfristiga placeringar värderas till dess verkliga värde med värdeförändringar redovisade i resultaträk- ningen. 2.20 Utdelningar Utdelningar redovisas som skuld efter det att årsstämman god- känt utdelningen. 2.21 Eventual förpliktelser En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtag- ande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser utom koncernens kontroll eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. 2.22 Intresseföretag Intresseföretag över vilka koncernen har ett betydande, men inte ett bestämmande, inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen redovisas som andelar från och med den tidpunkt som det betydande inflytandet erhålls. Koncernen redovisar intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden d v s det redovisade värdet på aktierna i intresseföretagen motsvaras av koncernens andel i intresseföretagets eget kapital samt kon- cernmässig goodwill och andra eventuella kvarvarande värden på koncernmässiga över- och undervärden. I årets resultat i koncernen redovisas som ”Andel i intresseföretags resultat” kon- cernens andel i intresseföretagens resultat justerat för eventuella avskrivningar, nedskrivningar och upplösningar av förvärvade över- respektive undervärden. Dessa resultatandelar minskade med eventuella erhållna utdelningar från intresseföretagen utgör den huvudsakliga förändringen av det redovisade värdet på an- delar i intresseföretag. Koncernens andel av övrigt totalresultat i intresseföretagen redovisas på en separat rad i koncernens övrigt totalresultat. När koncernens andel av eventuella redovisade MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 40 förluster i intresseföretaget överstiger det redovisade värdet på andelarna i koncernen reduceras andelarnas värde till noll. Fort- satta förluster redovisas inte såvida inte koncernen har lämnat garantier för att täcka förluster uppkomna i intresseföretaget. Kapitalandelsmetoden tillämpas fram till den tidpunkt när det betydande inflytandet upphör. 2.23 Finansiella instrument 2.23.1 Finansiella tillgångar Koncernen klassificerar sina finansiella tillgångar som: - finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde En finansiell tillgång redovisas i balansräkningen när bolaget blir part enligt avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiserats, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över den. 2.23.2 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Dessa finansiella tillgångar värderas till upplupet anskaffnings- värde eftersom de innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att erhålla de avtalsenliga kassaflödena samtidigt som kassaflödena från tillgångarna endast utgörs av betalningar av kapitalbelopp och ränta. Merparten av dessa tillgångar utgörs av kundfordringar. Deras förväntande löptid är kort och därför redovisas kundfordringar till nominellt belopp utan diskontering enligt metoden för upplupet anskaffningsvärde. Eventuella kund- förluster redovisas direkt mot resultatet under rubriken externa kostnader i resultaträkningen. Nedskrivning av finansiella tillgångar Reserv för förväntade kreditförluster beräknas och redovisas för de finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffnings- värde. Reserv för kreditförluster beräknas och redovisas initialt utifrån tolv månaders förväntade kreditförluster. Om kreditrisken ökat väsentligt sedan den finansiella tillgången först redovisades, beräknas och redovisas reserv för kreditförluster utifrån förvän- tade kreditförluster för tillgångens hela återstående löptid. För kundfordringar, som inte innehåller en väsentlig finansieringskom- ponent, tillämpas en förenklad metod och reserv för kreditförlus- ter som beräknas och redovisas utifrån förväntade kreditförluster för hela den återstående löptiden oavsett om kreditrisken ökat väsentligt eller inte. Beräkningen av förväntade kreditförluster baseras huvudsakligen på information om historiska förluster för liknande fordringar och motparter. Den historiska informationen utvärderas och justeras kontinuerligt utifrån den aktuella situatio- nen och koncernens förväntan om framtida händelser. 2.24 Finansiella skulder 2.24.1 Andra finansiella skulder Samtliga finansiella skulder redovisas till upplupet anskaffnings- värde. Eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbeloppet redovisas i resultaträkningen fördelat över låneperioden med tillämpning av effektivräntemetoden. Finansiella skulder klassificeras som kort- fristiga skulder om inte koncernen har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalningen av skulden i åtminstone 12 månader efter ba- lansdagen. Andra finansiella skulder redovisas när koncernen blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Koncernen bokar bort en finansiell skuld från rapporten över finansiell ställning när de åtaganden som anges i avtalet fullgörs, annulleras eller upphör. 3. Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål Koncernen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår anges i huvuddrag nedan. 3.1 Nyttjandeperiod immateriella och materiella anläggningstillgångar Koncernledningen fastställer bedömd nyttjandeperiod och därmed sammanhängande avskrivning för koncernens immate- riella och materiella anläggningstillgångar. Dessa uppskattning- ar baseras på historisk kunskap om motsvarande tillgångars nyttjandeperiod. Nyttjandeperiod samt bedömda restvärden prövas varje balansdag och justeras vid behov. Redovisade värden för respektive balansdag för immateriella och materiella anlägg- ningstillgångar, se not 7–8. Nedskrivningsprövning genomförs om det föreligger indikation på att en immateriell eller materiell anläggningstillgång har minskat i värde. Nedskrivningsprövningen baseras på en bedömning av återvinningsvärdet för en tillgång; eller den kassagenererande enhet som tillgången tillhör. För att bestämma åtevinningsvärdet används uppskattade framtida kas- saflöden, vilka baseras på interna affärsplaner och prognoser. 3.2 Värdering av underskottsavdrag Koncernen tar upp uppskjutna skattefordringar endast om det är troligt att stabila framtida skattemässiga överskott kommer att fin- nas tillgängliga, mot vilka den temporära skillnaden kan utnyttjas. 3.3 Intäktsredovisning - 4. Finansiell riskhantering 4.1 Finansiella riskfaktorer Koncernen är genom sin verksamhet exponerad för olika slag av finansiella risker, såsom marknadsrisk, kreditrisk, likviditetsrisk och affärsrisk. Koncernens finanspolicy anger riktlinjer för att möjliggöra en effektiv hantering av de finansiella riskerna inom mySafety. Finanspolicyn hanterar bolagets eventuella valutarisk där följande instrument får användas i syfte att säkra eventuell valutaexponering; Spot, Termin, Valutalån och Saldohållning på va- lutakonto. Finanspolicyn hanterar även tillåtna placeringsalternativ enligt följande; Statskuldsväxlar med maximal löptid på 12 måna- 41 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 der, Svenska statsobligationer med maximal löptid på 12 månader och räntebärande placeringar såsom likviditetsfonder, penning- marknadsfonder och obligationsfonder med maximala löptider på 6 månader när det gäller likviditetsfonder och 12 månader när det gäller penningmarknadsfonder och obligationsfonder. Vid bokslutsdagen finns ingen exponering som berör ovanstående. Marknadsrisk är sannolikheten för förlust i koncernens verksam- het till följd av förändringar av konjunkturen vilket kan leda till en minskad efterfrågan av koncernens tjänster och därav följande förändringar i marknadspriser. Bolaget är exponerat för valuta- risker eftersom verksamheten bedrivs i Sverige och Finland mot både svenska som finska kunder. Netto på eget kapital i Finland är vid årets slut 31 650 tkr och +/- 5 % i skillnad mellan SEK/ Euro ger 1 582 tkr. Bolagets ränterisker är främst hänförliga till den fakturabelåning som koncernen har där räntan uppgår till 9 % och är en fast ränta. Utöver det har koncernen ett uppskov till Skatteverket kopplat till pandemi som ska vara återbetalt senast den 31 mars 2026 enligt en återbetalningsplan. Du betalar en kostnadsränta och en anståndsavgift på anståndsbeloppet där räntan och avgiften beslutas av riksdagen. Räntan läggs till beloppet du har fått i anstånd. När du sedan betalar skatten och avgiften betalar du även räntan. Den 1 augusti 2023 höjdes den låga kostnadsräntan till 5 procent. Mellan 1 februari 2023 och 31 juli 2023 var den låga kostnadsräntan 3,75 procent. Koncernen har även en räntebärande långfristig skuld avseende konvertibler utställda hösten 2023. Dessa konvertibler kan omsättas till B-akti- er i mySafety Group vid en antal olika tillfällen, se not 29 Konver- tibelskuld. Konvertiblerna löper längts t o m 30 oktober 2026 och har en fast ränta om 10 % att utbetalas vid varje årsskifte. Utöver det har koncernen en räntebärande kortfristig skuld bestående av ett antal skuldebrev som är kopplat till förvärvet av mySafety. Dessa skulder löper t o m den 31 december 2024 med en fast ränta om 5 %. Likvida medel omplaceras löpande till bästa möjliga ränta. Ovanstående beskrivning av tillåtna placeringsalternativ gör att en känslighetsanalys av ränterisk inte är nödvändig. Några prisrisker föreligger inte. Kreditrisk i form av förlust till följd av att någon av koncernens motparter inte förmår fullgöra sina skyldigheter bedöms låg. Bo- lagets kunder utgörs främst av konsumenter där varje kund har en liten exponering för mySafety. Se not 17 Kundfordringar för upplysningar om förfallotid och reserveringar. Aggregerar man antalet kunder med varje kunds riskexponering så ökar risken något för kreditförluster. Likviditetsrisk avser risken för koncernen att få svårigheter med att finansiera sina åtagande. Likviditetsrisken bedöms som liten med bakgrund av bolagets starka finansiella ställning i förening med det låga inslaget av marknadsvärderade värdepapper. Affärsrisker är bland annat prisnivå och minskad efterfrågan på försäkringsprodukter, förändrade kundkrav och förändrat bete- ende från konkurrenter. För att fortsätta växa är mySafety bero- ende av att kunna utveckla, behålla samt rekrytera kvalificerade medarbetare och samtidigt upprätthålla en personalkostnadsnivå som är rimlig med hänsyn till priset mot kund. Affärsrisk i form av att koncernen får problem med att behålla och attrahera nya medarbetar vilket skulle innebära att koncernen får försämrad leveranskapacitet, bedöms som låg. Övriga risker bedöms vara av mycket begränsad betydelse för mySafety, vilket främst beror på koncernens starka finansiella ställning. 4.2 Koncernens kapitalrisk MySafety definierar sitt förvaltade kapital som eget kapital i koncernen. Koncernens målsättning avseende kapitalstrukturen är att säkerställa koncernens förmåga att fortsätta sin verksam- het så att den kan generera avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter. För att upprätthålla eller justera kapital- strukturen kan koncernen uppta lån och checkkredit, förändra utdelningspolitiken, återköpa aktier, utfärda nya aktier eller sälja tillgångar för att minska skulder. Koncernen bedömer kapital- behovet b l a på basis av soliditeten. Detta nyckeltal beräknas som eget kapital i förhållande till summa tillgångar (omfattande anläggningstillgångar och omsättningstillgångar). Under 2023 var koncernens strategi, som var oförändrad jämfört med 2022, att upprätthålla en soliditet som inte understiger 25 %. Soliditeten per 31 december 2023 var 19,9 % (82,1 %). Nyemission gjordes i april 2024. Ett annat viktigt mått på koncernens likviditetsbehov är rörelseka- pitalbehovet som definieras som ett rimligt rörelsekapitalbehov under 3 månader. Rörelsekapitalbehovet förändras kontinuerligt då det baseras på koncernens externa kostnader samt personal- kostnader. Personalkostnaderna förändras beroende på antalet anställda. Det behovet beräknas löpande och jämförs med de likvida medel som finns tillgängliga inom koncernen. Koncernens likvida medel inklusive kortfristiga placeringar samt eventuella checkkrediter bör inte understiga det likviditetsbehov som finns. 5. Transaktioner med närstående Moderbolaget har en närståenderelation med sina dotterföretag. Se not 2 sid 44 för mer information. Ersättning och förmåner till ledande befattningshavare framgår i not 5 sid 46-47 och aktieinne- hav specificeras i not 23 sid 53. mySafety Group AB har under perioden utbetalat 2 300 tkr i konsultarvode till bolag som ägs av mySafety Group AB:s VD och Koncernchef. Konsultarvodet avsåg VD tjänst. mySafety Group AB har under perioden utbetalat 3217 tkr i konsultarvode till bolag som ägs av mySafety Group AB:s CFO. Konsultarvodet avsåg CFO tjänst. mySafety Group AB har under perioden utbetalat 1000 tkr i konsultarvode till bolag som ägs av mySafety Group AB:s styrelseordförande. Konsultarvodet avsåg tjänster i samband med förvärvet av mySafety koncernen under det första kvartalet. mySafety Group AB har under perioden haft hyreskostnader till Xavi Solutionnode uppgående till 233 tkr under året. mySafety Group AB:s VD och Koncernchef är styrelseordförande i Xavi Solu- tionnode. mySafety Group AB har under perioden upptagit ett lån om 15000 tkr av dotterbolaget mySafety AB och återbetalat 10000 tkr av det lånet under perioden. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 42 6. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovis- ningslagen (ÅRL) och Rådet för finansiell rapportering rekommen- dation RFR 2 Redovisning för juridisk person. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för ÅRL och med hänsyn till sam- bandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag och tillägg som ska göras från IFRS. Moderbolaget har valt att inte tillämpa IFRS 9 för finansiella instrument. Delar av principerna i IFRS 9 är dock ändå tillämpliga – såsom avseende nedskrivningar, inbokning/bortbokning, kriterier för att säkringsredovisning ska få tillämpas och effektivränteme- toden för ränteintäkter och räntekostnader. Moderbolaget tillämpar inte IFRS16, i enlighet med undantaget som finns i RFR 2. Som leasetagare redovisas leasingavgifter som kostnad linjärt över leasingperioden och således redovisas inte nyttjanderätter och leasingskulder i balansräkningen. I moderbo- laget värderas finansiella anläggningstillgångar till anskaffnings- värde minus eventuell nedskrivning och finansiella omsättnings- tillgångar enligt lägsta värdets princip. För finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde tillämpas IFRS 9s nedskrivningsregler. Nedskrivningar på onoterade aktieinnehav som inte utgör innehav i dotterföretag, intresseföretag eller samarbetsarrangemang redovisas om nuvärdet av förväntade framtida kassaflöden är lägre än redovisat värde. Moderbolaget har inga innehav i noterade aktier vid periodens slut. Bolaget redovisar aktieägartillskott direkt mot eget kapital hos mottagaren vilket aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning inte erfordras. Enligt RFR 2 IAS 27 p 2 ska koncernbidrag redovisas antingen enligt huvudregeln eller enligt alternativregeln. Redovisning enligt huvudregeln innebär ingen förändring jämfört med tidigare regler i RFR 2, d v s erhållna kon- cernbidrag som moderbolag erhåller från dotterbolag redovisas som finansiell intäkt. Lämnade koncernbidrag från moderbolag till dotterbolag redovisas som ökning av andelar i koncernföretag. Lämnade och erhållna koncernbidrag som dotterbolag lämnar till moderbolag redovisas direkt mot eget kapital i dotterbolaget. Detta gäller även koncernbidrag som lämnas eller erhålls mellan systerföretag. Enligt alternativregeln får koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Koncernbidrag lämnade från moderföretag till dotterföretag redovisas som en ökning av andelar i dotterföretag. I samband med att koncernbidrag lämnas görs en översyn av huruvida det föreligger nedskrivningsbehov på de andelar för de dotterföretag som erhållit koncernbidrag. Skatteeffekten av koncernbidrag lämnade från moderföretag redovisas i enlighet med IAS 12 i resultaträkningen. Ett koncernbidrag som moderföretag erhåller från ett dotterföretag redovisas enligt samma principer som sedvanliga utdelningar från dotterföretag d v s att koncernbidrag redovisas som finansiell intäkt. Skatt på koncernbidrag redovisas i enlighet med IAS 12 i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. I moderbolaget redovisas aktier i dotterbolag till anskaffnings- värdet med avdrag för ackumulerade nedskrivningar. Prövning av värdet av andelarna görs när det finns en indikation på att värdet minskat. I moderbolaget har balansräkningen något andra poster inom det egna kapitalet än i koncernens rapport. Resultaträkning och balansräkning är för moderbolaget uppställda enligt årsredo- visningslagens scheman, medan rapporten över resultat och övrigt totalresultat, rapporten över förändringar i eget kapital och kassaflödesanalysen baseras på IAS 1 Utformning av finansiella rapporter respektive IAS 7 Rapport över kassaflöden. De skillna- der mot koncernens rapporter som gör sig gällande i moderbola- gets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovisning av finansiella intäkter och kostnader, eget kapital samt förekomsten av avsättningar som egen rubrik i balansräkningen. 43 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Noter Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. Moderbolaget Tkr 2023 2022 Inköp 642 197 Försäljning 6 000 219 För moderbolaget avser 2,1 (2,1) procent av årets inköp och 99,9 (47,8) procent av årets försäljning egna dotterföretag. Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Moderbolaget har under året levererat Management-, försäljnings-, och administrationstjänster inom koncernen. Not 1 Segmentrapportering mySafety Group koncernen delas, f r om 1 januari 2023 in i två segment, vilka är: B2C, ”Business to Consumer” består av mySafety Holding koncernen (dotterbolag) B2B, ”Business to Business” består av Xavi Solution (Intressebolag) Tkr Koncern- Interna B2C B2B TotaltTotaltJanuari – December 2023gemensammellanhavandenNettoomsättning 310 431 - 310 431 7 471 -6 000 311 902varav intern omsättning - - - 6 000 - -Rörelseresultat 13 775 -2 501 11 274 29 204 -6 000 34 478Finansiella poster -7 924 - -7 924 2 546 - -5 378Resultat efter finansiella poster 5 851 -2 501 3 500 31 750 -6 000 29 100 Moderbolaget mySafety Group har debiterat management fee uppgående till 6 000 tkr mot mySafety Holding koncernen. I rörelseresultatet och resultat efter finansiella poster för koncerngemensam ingår resultat från negativ goodwill samt övriga justeringar i förvärvsanalysen uppgående till 64 206 tkr Av nettoomsättningen i B2C uppgår försäljningen av förnyelser av kundavtal till ca 76 % och nyförsäljningen av kundavtal till ca 24 %. Av nettoomsättningen i B2C uppgår försäljningen i Sverige till ca 80 % och till Finland ca 20 %. Tkr Koncern- Interna B2C B2B TotaltTotaltJanuari – December 2022gemensammellanhavandenNettoomsättning - - - 889 - 889varav intern omsättning - - - - - -Rörelseresultat - -6 809 -6 809 -13 994 - -20 803Finansiella poster - - - -7 311 - -7 311Resultat efter finansiella poster - -6 809 -6 809 -21 305 - -28 114 Under 2022 bestod mySafety koncernen av ett helt segment av skälet att koncernen hade en väldigt liten verksamhet som rapporterades i sin helhet till Styrelse och VD. Högsta verkställande beslutsfattare var VD. Av koncernens totala nettoomsättning är 72 % hänförbar till hyresintäkter och 28 % till försäljning av tjänster. All nettoomsättning har skett i Sverige. Största kund stod för 29 % av omsättningen, näst största kund för 21 % av omsättningen. Not 3 Ersättning till revisorerna Koncernen ModerbolagetTkr 2023 2022 2023 2022Revisionsuppdrag, BDO 2 236 - 800 -Revisionsuppdrag, KPMG 181 1 148 181 1 148Revisionsuppdrag, PWC 936 - - -Revisionsverksamhet utöver 27 - 27-revisionsuppdraget, BDORevisionsverksamhet utöver 52 244 52 244revisionsuppdraget, KPMGSumma 3 432 1 392 1 060 1 392 Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av års- och koncernredo- visningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genom- förandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget består till största delen av revisorsintyg och översiktlig granskning av kvartal 3. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 44 Avskrivningsbelopp för nyttjande rätter per under liggande tillgångsslag 2023 2022Byggnader 3 993 360Bilar 373 42Övrigt - - 4 366 402Leasingkostnad avseende korttidsleasar 0 18Leasingkostnad avseende tillgångar av lågt värde 0 0Kostnad avseende variabla leasingavgifter 998 24Intäkter från vidare uthyrning av nyttjanderätter 1 417 661 Kostnad för variabla leasingavgifter består av betald fastighetsskatt. Kassaflödesupplysningar KoncernenTkr 2023 2022Totalt kassautflödet för leasingavtal 11 283 2 409 11 283 2 409Nyttjanderätter och leasingskulderKoncernenRedovsat värde av nyttjanderättstillgångarTkr 2023 2022Byggnader 0 0Bilar 783 0Övrigt 0 0Leasingskulder 1 265 2 248 Hyreskontrakten för byggnader löper normalt på en tid mellan 3-5 år. Förlängning och uppsägningsoptioner ingår ej i leasingskulden. Ny nyttjanderättstillgång per 2024-01-01 kommer att uppgå till 21,2 mkr. Not 4 Leasingavtal Operationella leasingavtal Betalda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal inklusive hyresavtal, uppgick i moderbolaget 2023 till 0 (82) tkr. Moderbolaget inte ingått några väsentliga leasingavtal under året . Nominella värdet av avtalade framtida leasingavgifter fördelar sig enligt följande: Förfallotidpunkt Moderbolaget Tkr 2023 2022 Inom ett år - - Mellan ett och fem år - - Senare än fem år - - 0 0 Nominella värdet av avtalade framtida hyresavtal för lokaler fördelar sig enligt följande: Förfallotidpunkt Moderbolaget Tkr 2023 2022 Inom ett år - - Mellan ett och fem år - - Senare än fem år - - - - Leasingavtal enligt IFRS16 Kostnadsupplysningar KoncernenTkr 2023 2022Avskrivning av nyttjanderättstillgångar 4 366 402Räntekostnad leasingskuld 702 79 5 067 481 45 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Not 5 Ersättning till ledande befattningshavare Ersättning enligt de senaste beslutade riktlinjerna Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstäm- mans senaste beslut samt eventuellt extra bolagsstämmor. Något särskilt arvode utgår inte för kommittéarbete eller till eventuella arbetstagarrepre- sentanter. Ersättning till VD och ledande befattningshavare skall fastställas till marknadsmässiga nivåer och skall bestå av fast lön, eventuell rörlig lön, pension samt eventuella övriga förmåner. Ersättningen i form av fast lön skall stå i proportion till befattningshavarens erfarenhet, ansvar och befogenhet. Den rörliga ersättningen skall vara maximerad till en årslön och baseras huvudsakligen på tydliga målrelaterade prestationer. De ledande befattningshavarnas pensionsvillkor skall vara marknadsmässiga i förhållande till vad som generellt gäller för motsvarande befattningshavare på marknaden. Pensionen skall baseras på avgiftsbestämda pensions- lösningar alternativt omfattas av den allmänna pensionsplanen, antingen via ITP-planen eller genom individuella tjänstepensionsförsäkringar inom ramen för ITP. Uppsägningslön och avgångsvederlag skall sammantaget inte överstiga 24 månadslöner för respektive befattningshavare. Övriga förmåner utgörs för mySafety av sedvanliga förmåner enligt lokal praxis. Frågan om ersättning till bolagsledningen beslutas av verkställande direktören. Ersättning till verkställande direktören beslutas av styrelsen. Styrelsen får frångå dessa riktlinjer om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det. Koncernledningen har under året bestått av 2 (2) personer. Vid årsskiftet uppgick antalet personer i koncernledningen till 2 (2) personer. De personer som utgör ledningsgruppen respektive styrelsen återfinns i kommentarerna nedan. Pension För tjänstemän i Sverige tryggas ITP 2-planens förmånsbestämda pen- sionsåtaganden för ålders- och familjepension (alternativt familjepension) genom en försäkring i Alecta. Enligt ett uttalande från Rådet för finansiell rapportering, UFR 10 klassificering av ITP-planer som finansieras genom försäkring i Alecta, är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2022 har bolaget inte haft tillgång till information för att kunna redovisa sin proportionella andel av planens förpliktelser, förvaltningstillgångar och kostnader vilket medfört att planen inte har varit möjlig att redovisa som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen ITP 2 som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Pre- mien för den förmånsbestämda ålders- och familjepensionen är individuellt beräknad och är bland annat beroende av lön, tidigare intjänad pension och förväntad återstående tjänstgöringstid. Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknadsvärdet på Alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräknade enligt Alectas försäkringstekniska metoder och antaganden, vilka inte överensstämmer med IAS 19. Den kollektiva konsolideringsni- vån ska normalt tillåtas variera mellan 125 och 155 procent. Om Alectas kollektiva konsolideringsnivå understiger 125 procent eller överstiger 155 procent ska åtgärder vidtas i syfte att skapa förutsättningar för att konsoli- deringsnivån återgår till normalintervallet. Vid låg konsolidering kan en åtgärd vara att höja det avtalade priset för nyteckning och utökning av befintliga förmåner. Vid hög konsolidering kan en åtgärd vara att införa premiereduktioner. Vid utgången av 2023 uppgick Alectas överskott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 175 pro- cent (172 procent). Premierna till Alecta fastställs genom antaganden om ränta, livslängd, driftskostnader och avkastningsskatt och är beräknad så att betalning av konstant premie till pensionstidpunkten räcker för hela målförmånen, som baseras på den försäkrades nuvarande pensionsmedförande lön, då ska vara intjänad. Det saknas ett fastställt regelverk för hur underskott som kan uppkomma ska hanteras, men i första hand ska förluster täckas av Alectas kollektiva konsolideringskapital, och leder således inte till ökade kostnader genom höjda avtalade premier. Det saknas även regelverk för hur eventuella överskott eller underskott ska fördelas vid avveckling av planen eller företags utträde ur planen. Årets avgifter för pensionsförsäkringar som är tecknade i Alecta uppgår till tkr 0 (27 tkr). VD är har inte haft en anställning under 2023 vilket innebär att den premiebaserade pensionen uppgick till 0 (0). Pensionsåtagande till eventuella övriga personer i ledningsgruppen följer lagen om allmän försäkring som framgår av den mellan Svenskt Näringsliv och PTK vid varje tidpunkt gällande planen för ITP samt TGL. Pensionsål- dern är 65 år. Avgångsvederlag För VD Marcus Pettersson gällde ett tills vidare avtal f r om 2022-10-01 t o m 2023-12-31 med en uppsägningstid om innevarande månad plus 6 månaders skriftlig uppsägning från båda parter. För perioden 2024-01- 01 – 2024-12-31 föreligger ett nytt avtal för hela perioden med VD Marcus Pettersson som ligger fast för hela 2024. För CFO Torbjörn Nilsson gällde för 2023 ett tills vidare avtal f r om 2022- 10-17 med en uppsägningstid om innevarande månad plus 6 månaders skriftlig uppsägning från båda parter. För 2024 föreligger ett tillsvidare avtal f r om 2024-01-01 med en uppsägningstid om innevarande månad plus 6 månaders skriftlig uppsägning från båda parter. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 46 Styrelsen 2023 Fredrik Crafoord, f r om 2021-11-23 – 2022-05-12 och Styrelseordförande f r om 2022-05-12 Marcus Pettersson, f r om 2022-02-21 Daniel Vargö, f r om 2022-02-21 Henrik Stenström f r om 2022-10-06 Koncernledningsgruppen 2023 Marcus Pettersson, VD och Koncernchef f r om 2022-10-01 Torbjörn Nilsson, CFO f r om 2022-11-16 RörligÖvrigErsättning och övriga förmåner för 2023Grundlön/ ersätt-ÖvrigaPensions- ersätt-TkrStyrelsearvodeningförmånerkostnadning SummaStyrelsens ordförande,Fredrik Crafoord 300 tkr/år f r om 300 - - - 1 000 1 300årsstämma 2023 fram till årsstämma 2024Styrelseledamot Marcus Pettersson 150 tkr/år f r om 150 - - - - 150årsstämma 2023 fram till årsstämma 2024Styrelseledamot Daniel Vargö 150 tkr/år f r om 150- - - - 150årsstämma 2023 fram till årsstämma 2024Styrelseledamot Henrik Stenström 150 tkr/år f r om 150 - - - - 150årsstämma 2023 fram till årsstämma 2024Verkställande direktör, Marcus Pettersson - - - - 2 300 2 300CFO, Torbjörn Nilsson - - - - 3 217 3 217Summa 750 0 0 0 6 517 7 267 Marcus Petterssons arvode har fakturerats från bolaget Glittertind AB för perioden 2023-01-01 - 2023-12-31 ** Torbjörn Nilssons arvode har fakturerats från bolaget TNN Konsult och Invest AB för perioden 2023-01-01 - 2023-12-31 Tjänster som styrelseordförande Fredrik Crafoord utfört i samband med förvärvet av mySafety koncernen under det första kvartalet.RörligErsättning och övriga förmåner för 2022Grundlön/ ersätt-ÖvrigaPensions- ÖvrigTkrStyrelsearvodeningförmånerkostnadersättning SummaStyrelsens ordförande,Fredrik Crafoord 300 tkr/år f r om 192 - - - - 192årsstämma 2022 fram till årsstämma 2023Styrelsens ordförande f r om 23/11 - 2021 t o m årsstäm- 108 - - - - 108ma 2022, Margareta Strandbacke 300 tkr/årMarcus Pettersson och Daniel Vargö f r om 21/2 - 12/5 - 2022 120 tkr/år och f r om 12/5 150 tkr/år samt Henrik Stenström f r om 6/10 150 tkr/år samt Fredrik Crafoord f 368 - - - - 368r om 23/11 2021 t o m årsstämma 2022 120 tkr/år samt Bengt Lindström f r om årsstämma 2021 t o m årsstämma 2022 120 tkr/årVerkställande direktör, Marcus Pettersson - - - - 300 300f d Verkställande direktör, Lars Save - - - - 1 500 1 500CFO, Torbjörn Nilsson 2 131 - 61 869 233 3 294CFO, Peter Ågren - - - - 560 560Summa 2 799 - 61 869 2 593 6 322 Marcus Petterssons arvode har fakturerats från bolaget Glittertind AB för perioden 2022-10-01 - 2022-12-31 Lars Saves arvode har fakturerats från bolaget Alfanode AB för perioden 2022-01-01 - 2022-09-30 *** Torbjörn Nilssons arvode har fakturerats från bolaget TNN Konsult och Invest AB för perioden 2022-11-16 - 2022-12-31 Peter Ågrens arvode har fakturerats från bolaget KB Konsult förvaltning på Tye AB för perioden 2022-07-01 - 2022-11-15 forts. Not 5 Ersättning till ledande befattningshavare 47 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Not 6 Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares ersättningar Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter, VD samt övriga anställda Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Styrelse, VD samt övriga 750 2 799 750 2 799ledande befattningshavareÖvriga anställda 47 441 - - -Summa 48 191 2 799 750 2 799Pensionskostnader fördelade mellan ledande befattningshavare samt övriga anställdaKoncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022VD samt övriga ledande befatt- - 869 - 869ningshavareÖvriga anställda 6 905 - - -Summa 6 905 869 - 869Könsfördelning i företagsledningenKoncernen ModerbolagetTotalt Varav män Totalt Varav mänStyrelse 4 4 4 4Ledningsgruppen 2 2 2 2 Not 7 Immateriella anläggningstillgångar Övriga immateriella anläggningstillgångar utgörs av värdet av utveckla- de produkter/tjänster inklusive avskrivning och nedskrivning för 2023. Produkter och tjänster består av Microsoft Dynamics 365 som är en egen- utvecklad plattform aktivering av utvecklingsutgifter sker löpande framåt. Tillgångsslag Nyttjandeperiod AvskrivningsmetodMicrosoft Dynamics 365 3–5 år Linjär avskrivningKundavtal 8 år Linjär avskrivning Identifierbara immateriella tillgångar i underliggande koncern Den identifierbara immateriella tillgången i förvärvet utgörs av kundrela- tioner i Mysafety-koncernen (”Förvärvade koncernen”). Kundrelationerna värderas utifrån de kassaflöden som kundrelationerna antas generera, justerat för användande av följande andra tillgångar (eng. Contributory Asset Charges eller ”CAC”): • Rörelsekapital • Arbetsstyrka• Anläggningstillgångar • Varumärke (befintliga system och Dynamics 365) Kundrelationernas karaktär Kundrelationerna består av en kollektiv värdebas (individuella kunder i en sammansatt grupp). Vi har i förvärvsanalysen utgått från en bestämd nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden har sin utgångspunkt i en beräkning baserad på dokumenterad churn tillsammans med interna överväganden. Vidare har en rimlig avskrivningstid tagits i beaktande vid bestämmandet av nyttjandeperiod. Churn har antagits till 14,8% utifrån beräkningar. EBITDA har beräknats till 30 % baserat på beräkningar. Applicerade antaganden i förvärvsanalysen KundrelationernaAndel omsättning 2022, bef. kundrelationer 97,4%Abonnemangskunder vid förvärvstidpunkten 225 166Årliga kundavgångar 14,8 %Motsvarande återstående livslängd 8 årGenomsnittlig årsavgift per kund 1 355 krÅrlig tillväxt i avgift per kund 2,0%Rörelsemarginal för befintliga kunder 30,0 %Övriga antagandenSkattesats 20,6 %Diskonteringsränta 20,0 %CAC (andel av omsättning) 2,84 %Varav;Rörelsekapital 1,08 %Anläggningstillgångar 0,09 %Arbetsstyrka 0,08 %Varumärke 1,59% Medelantalet anställdaKoncernen Moderbolaget2023 2022 2023 2022Män 33 4 - 1Kvinnor 39 1 - -Summa 72 5 - 1Medelantalet anställda Koncernen Moderbolagetper land2023 2022 2023 2022Män (Sverige) 19 4 - 1Män (Finland) 14 - - -Kvinnor (Sverige) 31 1 - -Kvinnor (Finland)8 - - -Summa 72 5 - 1Löner, andra ersättningar och sociala kostnaderKoncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Löner och andra ersättningar 47 441 2 799 750 2 799Sociala kostnader 18 954 1 973 236 1 973(varav pensionskostnader) 6 905 869 - 869Summa 66 395 4 772 986 4 772 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 48 Not 8 Materiella anläggningstillgångar Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Ingående anskaffningsvärde - 2 357 - 12Förvärv/avyttring av dotterföretag 1 055 -2 578 - -Årets inköp 1 772 233 - -Valutaomräkningseffekt -7 - - -Försäljningar och utrangeringar - -12 - - 12Utgående ack. Anskaffningsvärden 2 820 - - -Ingående avskrivningar - -1 442 - -12Förvärv/avyttring av bolag - 1 572 - -Årets avskrivningar -674 -142 - -Årets nedskrivningar - - - -Valutaomräkningseffekt 7 - - -Försäljningar och utrangeringar - 12 - 12Utgående ack. Avskrivningar -667 - 0 -Bokfört värde 2 153 - - - Merparten av de materiella anläggningstillgångar utgörs av inventarier och datautrustning. Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Ränteintäkter 805 1 060 125 1 060Realisationsresultat inköp 4 694 - 4 694 -skuldebrevErsättning likviditetsgarant vid - 1 644 - 1 644nyemissionValutakurs effekt 259 - - -Summa 5 758 2 704 4 819 2 704 Moderbolagets ränteintäkter är till 0 % (0 %) interna ränteintäkter. Not 10 Övriga räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Räntekostnad 9 585 121 1 444 -Räntekostnad leasningskuld 702 79 - -Realisationsresultat försäljning - 724 - 724intresseinnehavÖvriga poster 850 234 800 246Summa 11 137 1 158 2 244 970 Moderbolagets räntekostnad är till 44,5 (0) % interna räntekostnader Upplysning till Not 9 och Not 10: Ränteintäkter/kostnader avser i sin helhet tillgångar/skulder som inte har värderats till verkligt värde via resultatet. Moderbolaget Tkr 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde - 418 Inköp under året - - Försäljningar och utrangering - - 418 Utgående anskaffningsvärden - - Ingående av- och nedskrivningar - -418 Försäljningar och utrangering - 418 Ned- och avskrivningar - - Utgående ack. Av- och nedskrivningar - - Bokfört värde - - Immateriella anläggnings- Övriga immateriella GoodwillSummatillgångar, KundavtaltillgångarKoncernTkr2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Ingående anskaffningsvärde - 6 298 - - - 12 832 - 19 130Förvärv av bolag - - 226 691 - 12 046 - 238 737 -Aktivering utvecklingsutgifter - - - - 11 791 213 11 791 213Försäljningar och utrangering - -6 298 - - - -13 045 - -19 343Utgående anskaffningsvärden - - 226 691 - 23 837 - 250 528 -Ingående av- och nedskrivningar - -5 674 - - - -12 337 - -18 011Förvärv av bolag - - - - - - - -Försäljningar och utrangering - 5 674 - - - 12 337 - 18 011Nedskrivningar - - - - - - - -Avskrivningar - - -28 258 - -6 866 - -35 124 -Utgående ack. Av- och nedskrivningar - - -28 258 - -6 866 - -35 124 -Bokfört värde - - 198 433 - 16 971 - 215 404 - forts. Not 7 Immateriella anläggningstillgångar 49 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Not 12 Resultat per aktie Beräkningen av vägt resultat per aktie har baserats på årets resultat i förhål- lande till vägt antal stamaktier beräknat enligt nedan. Vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier Antal aktier2023 2022Totalt utestående aktier 1 januari 5 536 085 5 536 085Förändring under perioden 6 508 526 -Totalt utestående aktier 31 december 12 044 611 5 536 085Vägt antal utestående aktier 12 044 611 5 536 085Årets resultat och resultat per aktie2023 2022Årets resultat 33 153 -22 284Årets resultat, kvarvarande verksamhet 33 153 -28 113Årets resultat, avyttrad verksamhet- 5 829Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 33 153 -22 527Årets resultat kvarvarande verksamhet, hänförligt till 33 153 -28 113moderbolagets aktieägareÅrets resultat avyttrad verksamhet, hänförligt till moder- - 5 586bolagets aktieägareResultat per aktie, hänförligt till moderbolagets 4,19 -4,07aktieägare före och efter utspädning (kr)Resultat per aktie kvarvarande verksamhet, hänförligt till 4,19 -5,08moderbolagets aktieägare före och efter utspädning (kr)Resultat per aktie avyttrad verksamhet, hänförligt till moder- - 1,01bolagets aktieägare före och efter utspädning (kr)Korrigerad pga felaktig uppgift i årsredovisning 2020. Koncernen Tkr2023 2022Ingående anskaffningsvärde 16 123 48 232Årets inköp intressebolag 3 150 16 123Förändring långfristig fordran - -37 000Årets försäljning - -11 232Utgående anskaffningsvärde 19 273 16 123Ingående nedskrivningar -6 809 -7 270 Årets försäljning - 7 270Årets nedskrivningar - -Utgående nedskrivningar -6 809 -Resultatandel intressebolag -2 501 -6 809Bokfört värde 9 963 9 314 Koncernen redovisar intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. Not 13 Andelar i Intressebolag Bokfört Bokfört Koncernen Org. nr. Säte Antal andelar Kapital andel Röst andelvärde 2022värde 2021 Xavi Solutionnode AB 556675-2837 Stockholm 36 321 359 29,09% 28,77% 9 963 9 314 9 963 9 314 Intressebolag Tkr2023 2022Nettoomsättning 98 080 49 466Resultat efter skatt -8 677 -29 497Summa totalresultat -8 677 -29 497Koncernens andel av totalresultatet (tkr) -2 501 -6 809Omsättningstillgångar 30 905 48 349Anläggningstillgångar 34 027 34 832Kortfristiga skulder 25 202 31 628Långfristiga skulder 2 269 3 211Nettotillgångar 37 461 48 342 Avser perioden 2022-08-01–2022-12-31 Xavi Solutionnode är noterat på NGM börsen och verkligt värde på innehavet uppgår till 12 712 tkr vid kurs om 0,35 kr per aktie. Not 11 Skatter Resultatförda skatter Koncernen ModerbolagetTkr 2023 2022 2023 2022Uppskjuten inkomstskatt 10 344 - - -Aktuell skattekostnad -6 291 1 1 -Summa 4 053 1 1 -Avstämmning mellan resultat före skatt och skattekostnadTkr 2023 2022 2023 2022Resultat före skatt 29 100 -28 114 -5 191 -21 088Skatt enligt svensk skattesats 20,6 % (20,6 %) -5 995 5 791 1 069 4 344Skatt på:Ej skattepliktiga intäkter 15 859 410 - 410Ej avdragsgilla kostnader -5 523 -2 529 -464 -2 529Ej aktiverade underskott -425 -2 271 - 605 -2 225Skatt hänförligt till uppskjuten skatt - - - -Skatt hänförligt till tidigare år - - - -Övrigt 136 -1 401 - -Skatt enligt resultaträkningen 4 053 1 1 -Effektiv skattesats -14% 0% 0% 0%Balansförda skatterTkr 2023 2022 2023 2022Aktuell skattefordran 1 676 - - 26Uppskjuten skattefordran 4 638 10 - -Uppskjuten skatteskuld40 877 - - -Summa 47 191 10 - 26Koncernens totala förlustavdrag uppgick per årskiftet till ca 79,8 mkr. Underskottsavdrag för vilka uppskjuten skattefordran inte har redovisats uppgår till ca 79,8 mkr. Uppskjuten skattefordran på 10 tkr är en effekt av IFRS 16 beräkning. Ej värderade underskottsavdrag är främst hänförliga till moderbolaget. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 50 Övriga aktier och andelar värderas till verkligt värde. Bokfört Bokfört Koncernen Org. nr. Säte Antal andelar Kapital andel Röst andelvärde 2022värde 2021 Nordic Benefits AS 912812189 Lysaker738406 10,1% 10,1% 8 344 - 8 344 -TkrKoncernen2023 2022Ingående anskaffningsvärde - -Årets inköp övriga aktier och andelar 8 344 -Årets försäljning - -Utgående ack. Anskaffningsvärden 8 344 -Ingående avskrivningar - -Årets försäljning- -Årets nedskrivningar - -Utgående nedskrivningar - -Bokfört värde 8 344 - Not 14 Övriga aktier och andelar Not 15 Övriga långfristinga fordringar Koncernen Org. nr. Säte Antal andelar Kapital andel Röst andelVärde 2023Värde 2022 Övrig långfristig fordran - - - - - 5 366 - 5 366 - Tkr Koncernen2023 2022Ingående anskaffningsvärde - -Förändring långfristig fordran 5 336 -Årets försäljning - -Utgående ack. Anskaffningsvärden 5 366 -Ingående nedskrivningar - -Årets försäljning - -Årets nedskrivningar - -Utgående nedskrivningar - -Bokfört värde 5 336 - Långfristiga fordringar består av konvertibler samt kapitalförsäkring. Not 16 Varulager Tkr Koncernen2023 2022Ingående anskaffningsvärde - -Förvärv/avyttring av dotterföretag 285 -Årets inköp 324 -Försäljningar och utrangeringar - -Utgående ack. Anskaffningsvärden 609 -Ingående avskrivningar - - Förvärv/avyttring av bolag - -Årets avskrivningar - -Årets nedskrivningar - -Försäljningar och utrangeringar - -Utgående ack. Avskrivningar - -Bokfört värde 609 - Varulager består i huvudsak av nyckelbrickor, larm - och specialklistermärken. 51 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Not 22 Eget kapital Den 31 december 2023 hade moderbolaget ett aktiekapital om 12 044 611 kronor. Aktierna är fördelade på 81 480 aktier av serie A och 11 963 131 aktier av serie B med ett kvotvärde om 1,0 kr per aktie. Alla aktier har lika rätt till del i bolagets vinst och tillgångar. Varje aktie av serie A berät- tigar till en (1) röst och varje aktie av serie B till en tiondels (1/10) röst på årsstämman. Under året har moderbolaget genomfört två nyemissioner där antalt aktier har utökats med totalt 6 508 526 B-aktier och aktiekapi- talet har ökat med 6 508 526 kr. Not 21 Likvida medel Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Kassa och bank 29 343 13 423 5 622 10 671Summa 29 343 13 423 5 622 10 671 I likvida medel ingår kassa och banktillgodohavanden. Inkluderat i Likvida medel ingår bankmedel på klientmedelskonton avsedda för koncer- nens försäkringsgivare. I likvida medel ingår det 8 025 tkr placerade på klientmedelskon- ton. Placeringarna på dessa konton har en omsättningshastighet på 4 - 8 veckor. Not 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Förutbetalda hyror 491 276 - 53Förutbetalda leasingavgifter - - - -Förutbetalda försäkringspremier 24 138 - 151 -Förutbetalda licens- och support avgifter 1 399 14 184 14Emissionskostnader 553 891 553 891Övriga förutbetalda kostnader kopplade 6 212 - - -till försäkringskontraktÖvriga poster 1 545 83 27 71Summa 34 338 1 264 915 1 029 Upplupna intäkter avser avtalstillgångar. Not 19 Övriga fordringar Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Skattekonto 341 26 - -Momsfordran 412 656 - 580Fordran försäkringsgivare 4 244 - - -Skattefordran 1 676 - - -Övriga poster 3 178 32 - 32Summa 9 851 714 - 612 Not 17 Kundfordringar Tkr Åldersanalys koncernen2023 2022Ej förfallet belopp 123 355 21Förfallet 0-30 dagar 5 621 307Förfallet 30-60 dagar745 -Förfallet mer än 60 dagar 23 045 -Bokfört värde152 766 328Förändring av reserv för osäkra fordringar2023 2022Tillkommande via rörelseförvärv 21 996 -Förändringar i förväntande kreditförluster 3 579 -Utgående balans 31 december 25 575 -Reserv för osäkra fordringar2023 2022Ej förfallet belopp 1 606 -Förfallet 0-30 dagar 1 957 -Förfallet 30-60 dagar 354 -Förfallet mer än 60 dagar 21 658 -Summa 25 575 - Not 18 Ej likviditetspåverkande poster Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Övriga rörelseintäkter negativ goodwill -64 206 - - -Nedskrivning kundfordringar 2 635 - - -Realisationsresultat vid avyttring av - 970 - 970andelar av övriga företagRealisationsresultat omvärdering - -6 801 - -dotterbolag till intressebolagAndel i intresseföretags resultat 2 501 6 809 - -Resultat från utdelning av saktillgång - 8 857 - -Realisationsresultat inköp skuldebrev - - 4 694 -Utdelning som kvittas mot fordran, - - - -1 992dotterbolagÖvriga poster -4 587 -15 - -180Summa -63 657 9 820 4 694 -1 202 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 52 Not 23 Moderbolagets andelar i dotterföretag Org. nr. Säte Antal andelar Kapital andel Röst andel Bokfört värde 2023 Bokfört värde 2022 mySafety Holding AB 559219-2479 Stockholm 2 468 100% 100% 55 375 - Technode AB 556614-8440 Stockholm 352 050 100% 100% 3 500 3 500 Bokfört värde 58 875 3 500 Not 25 Moderbolagets övriga aktier och andelar Org. nr. Säte Antal andelar Kapital andel Röst andel Värde 2023 Värde 2022 Nordic Benefits AS 912812189 Lysaker 738 406 10,10% 10,10% 8 344 - 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 9 000 36 457 Årets inköp 55 375 - Årets försäljning - -27 457 Utdelning av aktier i dotterföretag - - Utgående anskaffningsvärde 64 375 9 000 Ingående nedskrivningar - 5 500 -6 140 Årets försäljning - 640 Årets nedskrivningar - - Utgående nedskrivningar -5 500 -5 500 Bokfört värde 58 875 3 500 Moderbolaget (Tkr) 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 9 025 - Årets inköp 3 150 46 374 Årets försäljning - -2 128 Årets avyttring via utdelning - -28 123 Årets nedskrivning - -7 098 Utgående anskaffningsvärde 12 175 9 025 Xavi Solutionnode AB (Tkr) 2023 2022 Nettoomsättning 98 080 49 466 Resultat efter skatt -8 677 -29 497 Summa totalresultat -8 677 -29 497 Omsättningstillgångar 30 905 48 349 Anläggningstillgångar 34 027 34 832 Kortfristiga skulder 25 202 31 628 Långfristiga skulder 2 269 3 211 Nettotillgångar 37 461 48 342 Not 24 Moderbolagets andelar i intresseföretag Moderbolaget Org. nr. Säte Antal andelar Kapital andel Röst andel Bokfört värde 2023 Bokfört värde 2022 Xavi Solutionnode AB 556675-2837 Stockholm 36 321 359 29,09% 28,77% 12 175 9 025 Avser perioden 2022-08-01 - 2022-12-31. Indirekta innehav Org. nr. Säte Antal andelar Kapital andel Röst andel mySafety AB 559219-2479 Stockholm 20 813 382 100% 100% mySafety Försäkring AB 556522-0612 Stockholm 1 000 100% 100% mySafety Oy 2146117-2 Heslingfors, Finland 25 100% 100% SBM Försäkringar AB 556503-9889 Malmö 1 000 100% 100% mySafety Technology AB 556567-7175 Stockholm 1 035 000 100% 100% mySafety Vehicle Security AB 556506-4390 Malmö 1 000 100% 100% mySafety AS 996004821 Oslo, Norge 1 000 100% 100% 53 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Not 29 Konvertibelskuld mySafety Group AB ingick den 15 september 2023, avtal med fem aktieä- gare i dotterbolaget mySafety Holding AB om förvärv av 735 aktier. Efter genomförandet av förvärvet kommer mySafety att vara ett helägt dot- terbolag till mySafety Group. Köpeskillingen uppgick till 22 050 000 SEK och erlades i form av säljarreverser, varav 21 175 000 SEK ska kvittas mot nyemitterade konvertibler av serie 2023:1 och 2023:2 i mySafety Group och 875 000 SEK ska återbetalas kontant senast den 30 november 2023. Styrelsen i mySafety Group har därför, villkorat av extra bolagsstämmans efterföljande godkännande, beslutat om en riktad kvittningsemission av 1 750 000 konvertibler av serie 2023:1 med ett sammanlagt lånebelopp om 17 500 000 SEK och 367 500 konvertibler av serie 2023:2 med ett sammanlagt lånebelopp om 3 675 000 SEK som betalning av del av den avtalade köpeskillingen. Teckningskursen för konvertiblerna motsvarar konvertiblernas nominella belopp om 10 SEK per konvertibel. Bolagets styrelse anser att villkoren för konvertiblerna har fastställts till marknadsmässiga villkor genom förhandlingar på armlängds avstånd och korrekt återspeglar aktuella marknadsförhållanden och efterfrågan. Konvertiblerna löper med en årlig fast ränta om 10 procent. Räntan ska betalas kontant den sista bankdagen varje kalenderår under konverti- blernas löptid samt den 30 oktober 2026, såvida inte konvertering skett dessförinnan, då upplupen och ej betalad ränta i stället regleras genom kontant betalning i samband med konverteringen. Innehavare av konvertibler av serie 2023:1 äger rätt att, under 30 dagar efter offentliggörandet av Bolagets delårsrapport för det första kvartalet 2024, Bolagets delårsrapport för andra kvartalet 2024, Bolagets delårs- rapport för det tredje kvartalet 2024, Bolagets bokslutskommuniké för räkenskapsåret 2024, Bolagets delårsrapport för det första kvartalet 2025, Bolagets delårsrapport för det andra kvartalet 2025, Bolagets delårsrapport för det tredje kvartalet 2025, Bolaget bokslutskommuniké för räkenskapsåret 2025, Bolagets delårsrapport för det första kvartalet 2026 respektive Bolagets delårsrapport för det andra kvartalet 2026, samt under perioden från och med den 1 oktober 2026 till och med den 30 oktober 2026, påkalla konvertering av hela eller delar av lånebeloppet till nya aktier av serie B i Bolaget. Vidare kan konvertering av konvertibler av serie 2023:1 till nya aktier av serie B i Bolaget påkallas av Bolaget under perioden från och med den 1 oktober 2026 till och med den 30 oktober 2026, eller för det fall en innehavares anställning i Bolaget eller dess Not 26 Avstämning av skulder som härrör från finansieringsverksamheten Rörelse-TkrUpplåning Amortering UB 2023förvärvKONCERNENFakturabelåning 98 500 - -10 937 87 563Upptagna lån 13 264 5 000 -11 632 6 632Summa skulder härrörande från 111 764 5 000 -22 569 94 195finansieringsverksamhetenTkrUB 2022 Upplåning Amortering UB 2023MODERBOLAGETUpptagna lån 0 20 000 -15 0005 000Summa skulder härrörande från 0 20 000 -15 000 5 000finansieringsverksamheten Not 27 Skulder till kreditinstitut Koncernen ModerbolagetTkrTkrInom 2023 2022 2023 2022Mellan 1 Övriga långfristiga räntebärande skulder - - - -Mer än Kortfristiga räntebärande skulder, Per 31 december 202387 563 - - -1 årfakturabelåningoch 5 årNedanstående tabell analyserar koncernens finansiella skulder uppdelade efter den 5 årtid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. Upplåning (exklusive skulder avseende finan-De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassaflödena inklusi-- - -ve förväntade räntebetalningar. siell leasing)Räntebärande skulder 103 624 10 736 -Summa 104 879 10 736 -TkrInom Mellan 1 Mer än Per 31 december 20221 åroch 5 år5 årSkulder avseende leasing enligt IFRS16 1 265 - -Upplåning (exklusive skulder avseende finan-- - -siell leasing)Räntebärande skulder - - -Summa 1 804 444 -Skulder avseende leasing enligt IFRS16 1 804 444 - Not 28 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Varav: - - - -FöretagsinteckningarÖvriga ställda säkerheter 3 430 430 - -Varav: 3 430 430 - -HyresinteckningarÖvriga inteckningar - - - -Ställda säkerheter för fakturabelåning Varav: Pantförskrivning 100 % av kund-fordringarna gentemot kunder som 104 772 - - -ligger hos Moderna försäkringar via mySafety Försäkringar AB och SBM Försäkringar ABFöretagsinteckningar 150 000 - - -Eventualförpliktelser Inga Inga Inga Inga MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 54 Not 33 Finansiella instrument per kategori KONCERNEN Värdering till verkligt värde innehåller en värderingshierarki avseende indata till värderingarna. Denna värderingshierarki indelas i tre nivåer, som överensstämmer med de nivåer som anges i IFRS 13 Värdering till verkligt värde: Upplysningar. De tre nivåerna utgörs av: Nivå 1: Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder som företaget har tillgång till vid värderingstidpunkten. Nivå 2: Andra indata än de noterade priser som ingår i Nivå 1, vilka direkt eller indirekt är observerbara för tillgången eller skulden. Det kan även avse andra indata än noterade priser som är observerbara för tillgången eller skulden såsom räntenivåer, avkastningskurvor, volatilitet och multiplar. Nivå 3: Icke observerbara indata för tillgången eller skulden. På denna nivå ska beaktas antaganden som marknadsaktörer skulle använda sig av vid prissättningen av tillgången eller skulden, inkluderat riskantaganden. I koncernen finns inga finansiella instrument kategoriserade i enlighet med nivå 2. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet avser primärt aktier i Xavi Solutionnode AB, klassas i enlighet med nivå 1 eftersom de är noterade på en reglerad marknad. Tilläggsköpeskillingar redovisas enligt nivå 3. För samtliga övriga poster, är det bokförda värdet en approximation av det verkliga värdet, varför dessa poster inte indelas i nivåer enligt värderingshierarkin. För samtliga finansiella instrument i moderbolaget anses det bokförda värdet vara en rimlig approximation av verkligt värde. Not 30 Övriga långfristiga skulder Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Uppskov skatteverket 10 736 - - -Summa 10 736 - - - Uppskov hos skatteverket är kopplat till pandemiåren. Not 31 Övriga kortfristiga skulder Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Mervärdesskatt 4 239 - 673 -Personalens källskatter 792 107 19 107Arbetsgivaravgifter 632 112 19 112Övriga poster 5 219 - 1 891 31Summa 10 882 219 2 602 219 forts. Not 29 Konvertibelskuld Not 32 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Upplupna löner och ersättningar 2 770 64 64 64Semesterlöner 5 576 - - -Upplupna sociala avgifter 5 367 20 20 20Förutbetalda intäkter, försäkringspremier 114 925 - - -Förutbetalda hyresintäkter 575 246 - -Upplupna kostnader, försäkringspremier 10 786 - - -Upplupet revisionsarvode 1 304 440 392 440Övriga poster 13 671 420 423 133Summa 154 974 1 190 899 657 dotterbolag upphör, under de tidsperioder som innehavarna kan påkalla konvertering. Konvertibellånen förfaller till betalning den 30 oktober 2026 i den mån konvertering inte dessförinnan ägt rum. Innehavare av konvertibler av serie 2023:2 äger rätt att, under 30 dagar efter offentliggörandet av Bolagets delårsrapport för det tredje kvartalet 2025, Bolagets bokslutskommuniké för räkenskapsåret 2025, Bolagets delårsrapport för det första kvartalet 2026 respektive Bolagets delårsrap- port för det andra kvartalet 2026, samt under perioden från och med den 1 oktober 2026 till och med den 30 oktober 2026, påkalla konvertering av hela eller delar av lånebeloppet till nya aktier av serie B i Bolaget. Vidare kan konvertering av konvertibler av serie 2023:2 till nya aktier av serie B i Bolaget påkallas av Bolaget under perioden från och med den 1 oktober 2026 till och med den 30 oktober 2026, eller för det fall en innehavares anställning i Bolaget eller dess dotterbolag upphör, under de tidsperioder som innehavarna kan påkalla konvertering. Konvertibellånen förfaller till betalning den 30 oktober 2026 i den mån konvertering inte dessförinnan ägt rum Koncernen ModerbolagetTkr2023 2022 2023 2022Konvertibelskuld 21 175 - 21 175 -Summa 21 175 - 21 175 - 55 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 2023 2022Upplupet Upplupet Finansiella tillgångar anskaff-Finansiella tillgångar anskaffnings- värderade till verkligt nings- värderade till verkligt Tillgångar i balansräkningenvärdevärde via resultatet Summavärdevärde via resultatet SummaAktier enligt nivå 3 - 8 344 8 344Kundfordringar 328 - 328Långfristiga fordringar - 5 336 5 336Övriga kortfristiga fordringar 714 - 714Kundfordringar 133 118 - 113 118Likvida medel 13 423 - 13 423Övriga kortfristiga fordringar 9 844 - 9 844Likvida medel 29 343 - 29 343Summa 172 305 13 680 185 985 14 465 - 14 465Skulder i balansräkningenLeverantörsskulder 16 752 - 16 752Leverantörsskulder 819 - 819Upplupna kostnader 1 835 - 1 835Upplupna kostnader 924 - 924Leasingskulder 1 265 - 1 265Leasingskulder 2 248 - 2 248Övriga skulder 146 406 - 146 406Övriga skulder 219 - 219Summa 166 258 - 166 258 4 210 - 4 210 Verkligt värde för finansiella tillgångar överensstämmer med det redovisade värdet. Verkligt värde för övriga finansiella skulder överensstämmer med redovisat värde. Not 34 Disposition av företagets vinst eller förlust Styrelsen föreslår att det fria egna kapitalet behandlas så att: Utdelning till aktieägarna om 1,00 kr per aktie 18 363 533I ny räkning överförs 24 769 061Summa 43 132 594 kr Not 35 Förvärv mysafety Group AB (namnändrat från Empir Group AB) har den 13 januari 2023, genom nyemission i holdingbolaget mySafety Holding AB (nämnänd- rat från ESSNSS AB), ingått avtal om att förvärva motsvarande 50 procent av samtliga aktier efter nyemissionen i holdingbolaget mySafety Holding AB som i sin tur har ingått avtal om förvärv av samtliga aktier i mySafety Group AB från Litorina Kapital III L.P. samt ett antal nuvarande och tidigare ledande befattningshavare i mySafety-koncernen. Den totala emissionslikvi- den för de aktier i mySafety Holdning som Empir har tecknat uppgår till 15 MSEK och har erlagts genom kontant betalning. Köpeskillingen för aktierna i mySafety Group AB som mySafety Holding AB har förvärvat uppgår till 40 MSEK, varav 15 MSEK har erlagts genom kontant betalning och 25 MSEK har erlagts genom säljarrevers. Lånet, jämte upplupen ränta, ska amorteras vid fyra tillfällen och vara slutligt återbetald den 31 december 2024. mySafety Holding AB genomförde slutligen förvärvet av mySafety Group AB den 16 januari 2023. Transaktionen genomfördes efter det att dåvarande Empir Group AB kon- taktades för att utröna om intresse fanns för ett förvärv. Bakgrunden var att det danska försäkringsbolaget Trygg lämnat en pågående förvärvsprocess. Som en konsekvens av att Litorina inte lyckades och var pressad att sälja innan nyår 2022, valde man att erbjuda ledningen att ta över bolaget. Efter- som ledningen saknade likvida medel, var man nödgad att söka en köpare på kort varsel och med ännu bättre villkor än man själv erbjudits men med en begränsad möjlighet till en sedvanlig due diligence. Dåvarande Empir Group fick då möjlighet att på kort varsel ingå förbindelse och genomföra en överföring av de 15 miljoner kronorna till ett escrow-konto vilket gjordes och får anses vara ett ”bargain purchase. Den 13 mars förvärvade mySafety Group skuldebrev i dotterbolaget mySafety Holding AB med ett sammanlagt nominellt belopp om 11 735 697 kronor från Litorina Kapital III L.P. till ett pris om sammanlagt 7 041 418,20 kronor. Vidare har mySafety Group och övriga aktieägare i mySafety Holding kommit överens om att mySafety Holding ska genomföra en riktad kvittningsemission om 468 aktier till mySafety Group till en teckningskurs om 25 000 kronor per aktie, varvid betalning ska erläggas genom kvittning av Skuldebrev till ett sammanlagt belopp om 11 700 000 kronor, samt att mySafety Group ska erhålla en option att teckna ytterligare upp till 532 akti- er i mySafety Holding i en riktad nyemission till en teckningskurs om 25 000 kronor per aktie. mySafety Group har även ingått avtal om att förvärva sam- manlagt 265 aktier i mySafety Holding AB från två av de övriga aktieägarna i mySafety Holding. Efter dessa transaktioner uppgick Empir Groups ägande i mySafety Holding AB, och därmed i mySafety Grouop, till cirka 70,22 %. Denna del i förvärvet påverkade kassaflödet med 13630 tkr. Den 15 september ingick mySafety Group avtal med fem aktieägare i dotter- bolaget mySafety Holding AB (”mySafety”) om förvärv av 735 aktier i mySafety. Efter genomförandet av förvärvet kommer mySafety att vara ett helägt dotter- bolag till mySafety Group. Köpeskillingen uppgår till 22 050 000 SEK och erläggs i form av säljarreverser, varav 21 175 000 SEK ska kvittas mot nyemitterade konvertibler av serie 2023:1 och 2023:2 i Empir Group och 875 000 SEK ska återbetalas kontant senast den 30 november 2023. Styrelsen i Empir Group har därför, villkorat av extra bolagsstämmans efterföljande godkännande, be- slutat om en riktad kvittningsemission av 1 750 000 konvertibler av serie 2023:1 med ett sammanlagt lånebelopp om 17 500 000 SEK och 367 500 konvertibler av serie 2023:2 med ett sammanlagt lånebelopp om 3 675 000 SEK som betal- forts. Not 33 Finansiella instrument per kategori MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 56 ning av del av den avtalade köpeskillingen. Teckningskursen för konvertiblerna motsvarar konvertiblernas nominella belopp om 10 SEK per konvertibel. Den 18 oktober beslutade en extra bolagsstämma om att genomföra förvärvet av resterande aktier i mySafety. mySafety grundades 1999 och har idag ca 80 anställda i Norden. Den huvudsakliga verksamheten bedrivs i Sverige genom bolaget mySafety Försäkringar AB, men mySafety har även en betydande närvaro i Finland, ett fotfäste i Norge samt verksamhetstillstånd i Danmark. Genom partners och egna kanaler riktar sig bolaget huvudsakligen mot tre målmarknader inom B2C; Person, Hem och Fordon, samt små- och medelstora företag inom B2B. mySafety uppfann ID-skyddsförsäkringen 2008 och har sedan dess varit nordisk marknadsledare och innovatör inom området Bedrägeri- och ID-skyddsförsäkringar samt andra trygghetstjänster som förenklar i varda- gen. Sedan över 20 år har försäkringsbranschen utmanats med innovativa lösningar för såväl nya som gamla problem och brott. Orsaken till förvärvet är att mySafety Group arbetar, som tidigare kom- municerats, intensivt med att forma en ny strategi för koncernen. Arbetet att förädla tjänsteföretag med klar digital kontaktyta fortsätter. I och med förvärvet av mySafety Holding och därigenom MySafety tar mySafety Group steget vidare i att forma en koncern med klara synergier för att utveckla digitala tjänster för både B2B och nu B2C. mySafety Group kommer att konsolidera mySafety Holding, och därmed också mySafety, f r om den 1 januari 2023 där omsättningen för år 2022 uppgick till 332,9 MSEK med ett resultat före skatt uppgående till -20,7 MSEK efter nedskrivningar av goodwill (65,7 MSEK) och immateriella anläggningstillgångar (11,8 MSEK). Exklusive dessa nedskrivningar uppgick resultatet före skatt till 56,8 MSEK. Förvärvsrelaterade utgifter i samband med detta förvärv uppgick till ca 1 000 tkr. Om detta förvärv hade blivit gjort vid 2022 års början hade mySafety koncernens intäkter uppgått till cirka 332,9 MSEK med ett resultat före skatt på cirka 45 MSEK. Not 36 Avyttrad verksamhet Den 16 februari 2022 avyttrade mySafety Group AB 2 971 745 B-aktier i Nodebis Applications vilket innebar att Nodebis Applications inte längre var ett dotterbolag. Under perioden har bolaget avyttrats i sin helhet. Jämförelsetalen har i koncernens rapport över resultat och övrigt totalre- sultat omarbetats för att visa den avyttrade verksamheten skild från den fortsatta verksamheten. Resultat från avyttrad verksamhetJan-Dec Jan-Dec Koncernen, Tkr20232022Intäkter - 2 748Kostnader - -3 720Resultat före skatt - -972Skatt - -Resultat efter skatt men före realisationsresultat vid - -972avyttring av den avvecklade verksamhetenRealisationsresultat vid avyttring av den avvecklade - 6 801verksamhetenResultat från avyttring efter skatt - 6 801Totalt resultat för perioden - 5 829 Information om förvärvade nettotillgångar och goodwill i mySafety Holding AB är slutligt fastställd enligt följande: Tkr 2023Köpeskilling:Överförd ersättning (Riktad nyemission) 15 000Verkligt värde på förvärvade tillgångar (se nedan)-94 206Innehav utan bestämmande inflytande 15 000Negativ goodwill-64 206De tillgångar och skulder som ingick i förvärvet är fastställd enligt följande:Tkr Verkligt värdeLikvida medel 54 151Kundfordringar och andra fordringar178 679Varulager 285Finansiella anläggningstillgångar 2 012Materiella anläggningstillgångar 1 085Immateriella anläggningstillgångar Kundavtal 226 691Immateriella anläggningstillgångar 16 382Leverantörsskulder och andra skulder-385 079Förvärvade nettotillgångar94 206 Samtliga övertagna tillgångar och skulder är upptagna till verkligt värde. I samband med förvärvet identifierades en immateriell anläggningstillgång kopplat till mySafe- tys kundavtal där värde uppgår till 226 691 tkr. Värdet av mySafetys kundavtal mins- kar med uppskjuten skatteskuld uppgående till -46 698 tkr. Den negativa goodwill som uppstår redovisas som övrigt intäkt i koncernens resultaträkning. Förvärsanaly- sen har justerats jämfört med de ej reviderade siffror som presenterades i Boksluts- kommunikén där kundrelationer om 261 356 tkr redovisades. Netto kassaflöden från avvecklade verksamheterKassaflöden från den löpande verksamheten - -135Kassaflöden från investeringsverksamheten - -446Kassaflöden från finansieringsverksamheten - -13 000Netto kassaflöden från avvecklade verksamheter - -13 581 Kassaflöden har inte justerats för interna flöden inom koncernenAvyttrade tillgångar och skulder28 feb Koncernen, Tkr2022Immateriella anläggningstillgångar 1 367Materiella anläggningstillgångar 1 139Finansiella anläggningstillgångar 3 896Varulager 17Kundfordringar och övriga fordringar 36 755Likvida medel 19 041Leverantörsskulder och övriga skulder -37 461Netto tillgångar och skulder 24 754Erhållen köpeskilling i likvida medel 16 853Avgår: likvida medel i den avyttrade verksamheten -19 041Påverkan på likvida medel -2 188 57 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Den 26 april pressmeddelade mySafety Group att intäkterna och resul- tatet för helåret 2023 justeras. mySafety Group AB offentliggjorde den 14 februari 2024 att det förelåg ett behov att genomföra en ej kassaflödespå- verkande justering av koncernens immateriella anläggningstillgångar. Efter dialog med Bolagets revisor och redovisningsexperter har styrelsen i Bola- get idag, den 26 april 2024, beslutat att göra ytterligare justeringar i koncer- nens immateriella anläggningstillgångar. I tillägg ska en justering av framtida skatteskulder påföras värdet av de immateriella anläggningstillgångarna. Not 42 Väsentliga händelser efter rapportperiodens slut Not 39 Övriga rörelsekostnader KoncernenTkr2023 2022Övriga poster -11 -3Summa -11 -3 Not 40 Uppgifter om moderbolaget mySafety Group AB är ett svenskregisterat aktiebolag med säte i Stockholm. Moderbolagets aktier är registerade på Nasdaq Stockholm. Adressen till huvudkontroret är Rådmansgatan 40, 113 57 Stockholm. Koncernredovisningen för år 2023 består av moderbolaget och dess dotterföretag, tillsammans benämnd koncernen. I koncernen ingår även ägd andel av innehaven i intresseföretag. Not 41 Dotterbolag och väsentliga innehav utan bestämmande inflytande mySafety Group AB har inga innehav utan bestämmande inflytande per 2023-12-31 Not 38 Övriga rörelseintäkter KoncernenTkr2023 2022Negativ goodwill 64 206 - Övriga poster 1 003 5Summa 65 209 5 Not 37 Resultat från andelar i koncern företag – moderbolag Resultat från andelar i koncernföretag 2023 2022 Resultat vid försäljning av andelar i dotterföretag - - Utdelning från koncernföretag - 1 992 - 1 992 Vidare har styrelsen idag, till följd av att det inom ramen för Bolagets ordi- narie genomgång inför årsredovisningen och revisionen framkommit att en del av intäkterna från ett av mySafety Groups partnersamarbeten under en period redovisats i både gammal och ny process, beslutat att justera kon- cernens intäkter och resultat. Till följd av ovanstående justeringar kommer intäkterna för koncernen under 2023 att uppgå till 377,1 miljoner kronor (jämfört med 477,9 miljoner kronor i bokslutskommunikén för 2023) och resultatet för koncernen under 2023 kommer att uppgå till 33,2 miljoner kronor (jämfört med 122,3 miljoner kronor i bokslutskommunikén för 2023). Justeringarna påverkar inte koncernens kassaflöde. Justeringarna i koncernens immateriella tillgångar beror på en mer konser- vativ värdering av de immateriella anläggningstillgångarna efter dialog med revisorn och redovisningsexperter, vilket påverkar koncernens intäkter och resultat. Intäkterna och resultatet justeras även med anledning av det fel som uppstått i redovisningen av intäkterna från partnersamarbetet. Den 2 april pressmeddelade mySafety Group utnyttjandet av teckningsop- tionerna av serie 2022/2024 och 2023/2024 vilka emitterades i samband med Bolagets företrädesemission av units i november 2022 respektive den riktade emissionen av aktier och teckningsoptioner i mars 2023. Totalt utnyttjades 6 318 922 teckningsoptioner, motsvarande cirka 95 procent av utestående teckningsoptioner, till en teckningskurs om 6,86 kronor per ak- tie av serie B. Totalt tecknades således 6 318 922 aktier av serie B. Genom utnyttjandet av teckningsoptionerna tillförs mySafety Group cirka 43 MSEK före emissionskostnader. Utnyttjandeperioden för teckningsoptionerna pågick under perioden 4 mars 2024 till och med den 31 mars 2024. Sista dag för handel i teckningsoptionerna av serie 2022/2024 var den 25 mars 2024. Teckningsoptionerna av serie 2023/2024 var inte föremål för handel. Sammanlagt kommer 6 318 922 aktier av serie B att ges ut. Efter regist- rering av aktierna av serie B vid Bolagsverket kommer mySafety Groups aktiekapital att öka med 6 318 922 SEK till 18 363 533 SEK. Antalet aktier i Bolaget kommer att öka med 6 318 922 till 18 363 533. Antalet röster kom- mer att öka med 631 892,20 till 1 909 685,30. För befintliga aktieägare som inte utnyttjat några Teckningsoptioner uppgår utspädningen till cirka 34,4 procent av antalet aktier i Bolaget och cirka 33,1 procent av antalet röster. Den 19 mars pressmeddelade mySafety Group kommuniké från extra bolagsstämma. Den 4 mars pressmeddelade mySafety Group att teckningskursen för teckningsoptioner av serie 2022/2024 och teckningsoptioner av serie 2023/2024 har fastställts till 6,86 kronor. Utnyttjandeperioden för teckningsoptioner av serie 2022/2023 och teckningsoptioner av serie 2023/2024 löper från och med den 4 mars 2024 till och med den 31 mars 2024. För det fall samtliga teckningsoptioner av serie 2022/2024 och teck- ningsoptioner av serie 2023/2024 utnyttjas för teckning av aktier av serie B tillförs Bolaget cirka 45,7 miljoner kronor före emissionskostnader. Den 22 februari kallade mySafety Group till extra bolagsstämma som hölls den 19 mars 2024. Den 14 januari pressmeddelade mySafety Group att bolaget genomfört en översyn av förvärvsanalysen för mySafety-koncernen och det bokför- da värdet för mySafety- koncernens immateriella anläggningstillgångar har styrelsen för mySafety Group konstaterat att det föreligger ett behov att genomföra en ej kassaflödespåverkande justering avseende värdet av koncernens immateriella anläggningstillgångar och mySafety-koncernens kundavtal. Den tidigare goodwillposten försvinner i sin helhet och mySa- fety-koncernens kundavtal värderas till cirka 261,4 MSEK med en avskriv- ningstid om 7,5 år. Resultatpåverkan för såväl det fjärde kvartalet som för helåret 2023 uppgår till cirka 119,6 MSEK. Justeringen är en följd av en justering av förvärvsanalysen, där framtida värdet av befintliga kundavtal har tagits upp som immateriell tillgång i samband med årsavslut, som en följd av gällande redovisningsregler. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 58 Styrelse och VD försäkrar att koncernredovisningen och års- redovisningen har upprättats i överensstämmelse med IFRS, sådana de antagits av EU, respektive god redovisningssed för aktiemarknadsbolag. Årsredovisningen ger en rättvisande bild av koncernens och moderbolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över koncernens och moderbolagets verk- samhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Koncernens resultat- och balans- räkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 23 maj 2024. Styrelsen har godkänt denna årsredovisning för publice- ring den 30 april 2024. Stockholm den 30 april 2024 Fredrik Crafoord Styrelseordförande Henrik Stenström Marcus Pettersson Daniel Vargö Samir Taha Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Thor Åhlgren Styrelseledamot Marcus Pettersson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 30 april 2024 BDO Mälardalen AB Malin Gustavsson Auktoriserad revisor 59 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Sida 1 av 3 REVISIONSBERÄTTELSE Till bolagsstämman i mySafety Group AB Org.nr. 556313-5309 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för mySafety Group AB för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 20-59 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets styrelse i enlighet med revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Övriga upplysningar Revisionen av årsredovisningen för år 2022 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 28 april 2023 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Värdering av kundrelationer och negativ goodwill Vi hänvisar till not 7 immateriella anläggningstillgångar, not 35 förvärv, not 38 övriga rörelseintäkter samt redovisningsprinciperna på sidorna 38-43 i årsredovisningen och koncernredovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivningar av området. I början av 2023 förvärvade mySafety Group AB underkoncernen mySafety Holding AB. Förvärvet har medfört att kundrelationer om 198 mkr redovisas i balansräkningen per balansdagen och negativ goodwill om 64 mkr i resultaträkningen. Av koncernens totala balansomslutning och resultaträkning utgör kundrelationer och negativ goodwill väsentliga belopp. Dessa är inte endast väsentliga till sina belopp utan också till sin karaktär eftersom kundrelationer och negativ goodwill är förvärvsrelaterade poster som påverkas av ledningens uppskattningar och bedömningar. Området bedöms därför utgöra ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Vi har tagit del av och bedömt förvärvsanalysen för att säkerställa huruvida den är genomförd i enlighet med den teknik som föreskrivs i IFRS och vi har verifierat modellens matematiska riktighet. Vidare har vi utvärderat företagsledningens prognoser för framtida kassaflöden och de antaganden som ligger till grund för dessa, vilket bland annat inkluderar den långsiktiga tillväxttakten, kundbortfall, rörelsemarginal och den antagna diskonteringsräntan genom att ta del av och utvärdera koncernens skriftliga dokumentation. Vi har också kontrollerat upplysningarna i årsredovisningen och bedömt om de överensstämmer med de antaganden som koncernledningen har tillämpat i sin värdering och att de i allt väsentligt motsvarar de upplysningar som ska lämnas enligt IFRS. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-19 och 72-73. Den andra informationen består även att ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS såsom de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att 60 Sida 2 av 3 inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen i enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall tillhörande motåtgärder. Av de områden som kommunicerats med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om den frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktören förvaltning för mySafety Group AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för mySafety Group AB för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalandet Vi har utfört granskningen enligt FAR:s rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till mySafety Group AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef- rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. 61 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Sida 3 av 3 RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef- rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen en validering av att Esef- rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. BDO Mälardalen AB utsågs till mySafety Group AB:s revisor av bolagsstämman den 23 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 2023. Stockholm, den dag som framgår av vår elektroniska underskrift BDO Mälardalen AB Malin Gustavsson Auktoriserad revisor MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 62 63 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Bolagsstyrning 2023 Bolagsstyrning i mySafety Group AB (nedan benämnt mySafety) Välkommen till mySafety och vår Bolagsstyrningsrapport, upp- rättad i enlighet med svensk kod för bolagsstyrning. mySafety är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Stockholm. Under år 2023 bedrev koncernen verksamhet i Sverige och Finland. Bolagets aktie är noterad på Nasdaq Stockholm. Styrning, ledning och kontroll av mySafety fördelas mellan aktieägarna på årsstämman, bolagets styrelse, verkställande direktör, svensk aktiebolagslag, gällande bolagsordning samt svensk kod för bolagsstyrning. Styrelsen i mySafety Group AB mySafety:s Bolagsstyrningsstruktur Aktieägare Vid slutet av 2023 hade mySafety 2 646 aktieägare som totalt äger 12044 611 aktier fördelat på 81 480 A-aktier och 11 963 131 B-aktier. Största enskilda ägare var Crafoord Capital Part- ners AB med 17,0 % av rösterna och 18,0 % av kapitalet, Nordnet Pensionsförsäkring AB med 12,7 % av rösterna och 13,5 % av kapitalet och Avanza Pension med 12,0 % av rösterna och 12,7 % av kapitalet. Totalt ägde företagets tio största ägare 68,0 % av rösterna och 69,2 % av kapitalet. Årsstämma Årsstämma är den årliga ordinarie bolagsstämman där årsredo- visningen framläggs. Aktieägarnas rätt att besluta om mySa- fety angelägenheter utövas på årsstämman, bolagets högsta beslutande organ. Några av stämmans obligatoriska uppgifter är att fastställa koncernens balans- och resultaträkning, beslut om vinstdisposition, ersättningsprinciper för ledande befatt- ningshavare samt styrelseledamöters och VD:s ansvarsfrihet. Årsstämman väljer, efter förslag från valberedningen, styrelsens ledamöter fram till nästkommande årsstämma. Varje aktie av serie A berättigar till en (1) röst och varje aktie av serie B till en tiondels (0,1) röst på årsstämman. Inför årsstämman 2024 har bolagets aktieägare i god tid informerats på www.mysafety.se om tid och plats för stämman samt även om sin rätt att få ett ärende behandlat på stämman. Årsstämman 2023 I huvudsak fattades följande beslut: – Aktieutdelning Årsstämman beslutade, i enlighet med styrelsens förslag, att utdelning inte lämnas. – Styrelse Årsstämman beslutade, i enlighet med valberedningens förslag, att antalet styrelseledamöter ska vara fyra ordinarie styrelseleda- möter utan styrelsesuppleanter. Vidare beslutade årsstämman, i enlighet med valberedningens förslag, att genom omval utse Fredrik Crafoord, Marcus Pettersson, Henrik Stenström och Daniel Vargö, till styrelseledamöter, samtliga för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Beslutades, i enlighet med valberedningens förslag, att utse Fredrik Crafoord till styrelseordförande för tiden intill slutet av nästa årsstämma. I enlighet med valberedningens förslag beslutades att arvode till styrelsen ska utgå med sam- manlagt 750 tkr att fördelas med 300 tkr till ordföranden och 150 tkr till övriga styrelseledamöter. Beslutades att ingen särskild ersättning ska utgå för eventuellt utskottsarbete. – Revisor Årsstämman beslutade att Bolaget ska ha ett registrerat revisionsbolag som revisor och valde BDO Mälardalen AB till revisionsbolag med auktoriserad revisor Malin Gustavsson som huvudansvarig revisor. Arvode till revisorn ska utgå enligt offert och godkänd räkning. – Valberedning Årsstämman godkände styrelsens förslag avseende nomine- ringsprocedur och instruktion för valberedningen. Proceduren innebär att valberedningen inför årsstämman ska utgöras av representanter för de tre röstmässigt största aktieägarna per den 30 september varje år samt styrelsens ordförande. Valberedningen ska arbeta fram förslag inför beslut om styrelse, styrelseordförande, styrelsearvode, revisor, revisorsarvode och ordförande vid årsstämman. Instruktionen gäller till dess en se- nare kommande stämma beslutar om ändring av instruktionen. Valberedning inför årsstämman 2024 är Joakim Lindén, Thomas Krishan, Robert Carlén och Fredrik Crafoord. – Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Stämman beslutade att anta följande riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare i mySafety Group AB, att som längst gälla fram till årsstämman 2024. Dessa riktlinjer avser ersättningsvillkoren för verkställande direktören, vice verkställande direktör och övriga ledande be- fattningshavare. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2020. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolags- stämman. Bolagsstyrning Aktieägare Årsstämma Styrelse Revisionsutskott/styrelse Revisorer VD och koncernchef Ersättningsutskott/styrelse Valberedning MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 66 Allmänt Ersättning till verkställande direktören och ledande befattnings- havare ska fastställas till marknadsmässiga nivåer och ska bestå av fast lön, eventuell rörlig lön, pension samt eventuella övriga förmåner. Bolaget ska ha de ersättningsnivåer och anställnings- villkor som erfordras för att säkerställa Bolagets tillgång till be- fattningshavare med erforderlig kompetens och kapacitet för att nå uppställda mål till för Bolaget anpassade kostnader samt med beaktande av den enskilde befattningshavarens kompetens. Den sammanlagda möjliga ersättningen till ledande befattningshava- re i Bolaget ska huvudsakligen fördelas enligt följande: – Fast lön: 60–80 % – Rörlig ersättning: 5–30 % – Pension: 20–35 % – Övriga förmåner: 5–25 % Riktlinjernas främjande av Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet mySafety Group AB är en koncern som investerar i verksamhet med huvudinriktning på digital transformation inom såväl B2B som B2C. En framgångsrik implementering av Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet förut-sätter att bolaget kan attrahera rätt medarbetare. Denna riktlinje avser att ge mySafe- ty Group AB förutsättningar att rekrytera och behålla kvalificera- de medarbetare. Fast lön Ersättningen i form av fast lön ska stå i proportion till befatt- ningshavarens erfarenhet, ansvar och befogenhet. Rörlig ersättning Den rörliga ersättningen ska vara maximerad till en årslön och huvudsakligen baseras på tydliga målrelaterade prestationer. Pension De ledande befattningshavarnas pensionsvillkor ska vara marknadsmässiga i förhållande till vad som generellt gäller för motsvarande befattningshavare på marknaden. Pensionen ska baseras på avgiftsbestämda pensionslösningar alternativt omfattas av den allmänna pensionsplanen, antingen via ITP-pla- nen eller genom individuella tjänstepensionsförsäkringar inom ramen för ITP. Uppsägningslön och avgångsvederlag Uppsägningslön och avgångsvederlag ska sammantaget inte överstiga 24 månadslöner för respektive befattningshavare. Övriga förmåner Övriga förmåner utgörs för Bolaget av sedvanliga förmåner enligt lokal praxis. Lön och anställningsvillkor för medarbetare Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsrikt- linjer har lön och anställningsvillkor för Bolagets medarbetare beaktats. Uppgifter om medarbetarnas totalersättning, ersätt- ningskomponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsning- ar som följer av dessa. Beslutsprocesser Frågan om ersättning till ledande befattningshavare behandlas av verkställande direktören. Ersättning till verkställande direk- tören behandlas av styrelsen. Styrelsen ska enligt 8 kap 51 § Aktiebolagslagen upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direktören eller andra personer i bo- lagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bola- gets ekonomiska bärkraft. – Beslut om godkännande av ersättningsrapport Årsstämman beslutade om godkännande av styrelsens ersätt- ningsrapport enligt 8 kap. 53 a § aktiebolagslagen. – Beslut om ändring av bolagsordningen Årsstämman beslutade att ändra bolagets bolagsordning av § 2 respektive §4 i bolagsordningen. Lydelseförändringen återfinns i sin helhet i protokollet på mySafety:s hemsida, www.investor. mysafety.se under rubriken Bolagsstyrning/Årsstämma. – Bemyndigande för styrelsen att besluta om nyemission Beslut om förnyat bemyndigande att vi ett eller flera tillfällen före nästa årsstämma, med eller utan avvikelse från aktieägar- nas företrädesrätt, mot kontant betalning, apportegendom eller kvittning, besluta om nyemission av aktier, konvertibler och/ eller teckningsoptioner. Syftet med bemyndigandet är att ge styrelsen flexibilitet i arbetet med att säkerställa att Bolaget på ett ändamålsenligt sätt kan tillföras kapital och förvärva bolag, verksamheter och andra tillgångar. – Bemyndigande för styrelsen att besluta om förvärv och överlåtelse av egna aktier Beslut om bemyndigande att, vid ett eller flera tillfällen, fatta beslut om återköp av egna aktier av serie B samt överlåtelse av egna aktier. Syftet med bemyndigandet är att ge styrelsen ökat handlingsutrymme i arbetet med Bolagets kapitalstruktur samt att möjliggöra för Bolaget att helt eller delvis finansiera företags- förvärv med egna aktier. Hela protokollet går att läsa på mySafety:s hemsida på www. investor.mysafety.se under rubriken Bolagsstyrning/Årsstämma Extra bolagsstämma 18 oktober 2023 I huvudsak fattades följande beslut: 67 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Stämman beslutade om ändring av bolagsordningen avseende namnändring från Empir Group AB till mySafety Group AB. Stämman beslutade att godkänna styrelsens beslut att ingå aktieöverlåtelseavtal och genomföra kvittningsemission av kon- vertibler av serie 2023:1 sam 2023:2. Hela protokollet går att läsa på mySafety:s hemsida på www.inve- stor.mysafety.se under rubriken Bolagsstyrning/Bolagsstämma. Extra bolagsstämma 19 mars 2024 I huvudsak fattades följande beslut: Stämman beslutade, enligt aktieägaren Crafoord Capital Part- ners AB att antalet styrelseledamöter ska bestå av sex ordinarie styrelseledamöter utan styrelsesuppleanter. Vidare beslutade stämman att genom omval utse Fredrik Crafoord, Marcus Pet- tersson, Henrik Stenström och Daniel Vargö som styrelseleda- möter samt nyval av Samir Taha och Thor Åhlgren som styrel- seledamöter, samtliga för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Stämman beslutade att utse Fredrik Crafoord som styrelse- ordförande för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Stämman beslutade att ordföranden ska erhålla 300 000 kr och övriga styrelseledamöter ska erhålla 150 000 kr vardera. Ingen särskild ersättning ska utgå för eventuellt utskottsarbete. Arvodet ska utgå proportionerligt i förhållande till hur stor del av mandatpe- rioden som respektive styrelseledamot innehaft uppdraget. Hela protokollet går att läsa på mySafety:s hemsida på www.investor.mysafety.se under rubriken Bolagsstyrning/Bolagsstämma Årsstämma 2024 mySafetys årsstämma 2024 äger rum torsdagen den 23 maj kl. 11.00 på Schjødt Advokatbyrå på Hamngatan 27 i Stockholm. Se information om kallelse på sidan 2 i denna årsredovisning. Valberedning Valberedningens ledamöter utses utifrån en nomineringspro- cedur och instruktion fastställd av årsstämman 2022 i enlig- het med kodens rekommendationer. Proceduren innebär att valberedningen inför årsstämman ska utgöras av representanter för de tre röstmässigt största aktieägarna per den 30 september varje år samt styrelsens ordförande. Valberedningen har följaktli- gen utsetts av en bolagsstämma. Valberedningens arbete inleds med att utvärdera sittande styrelse. Valberedningens arbete skall präglas av öppenhet, analys och diskussion för att åstad- komma en välbalanserad styrelse. Valberedningen nominerar sedan ledamöter till mySafetys styrelse för kommande mandat- period. Dessa föreslås sedan för årsstämman. Valberedningen lämnar även förslag på styrelsens och revisorernas ersättning samt i förekommande fall även val av ny revisor. Inför årsstäm- man 2024 har valberedningens ledamöter utgjorts av: Joakim Lindén (beroende) (valberedningens ordförande) Thomas Krishan (oberoende) Robert Carlén (oberoende) Fredrik Crafoord (oberoende) I kallelsen inför årsstämman 2024 har förslag på styrelseordfö- rande och övriga ledamöter för kommande period framlagts. Aktieägare som så önskat har haft möjlighet att lämna förslag till mySafetys valberedning på e-mail: [email protected] eller på företagets ordinarie postadress. Bolagsordning Bolagsordningen stadgar att mySafety är ett publikt aktiebolag, vars verksamhetsföremål är att, direkt eller indirekt, bedriva konsultverksamhet inom området för informationsteknik, be- driva verksamhet inom digital transformation samt genomföra investeringar med huvudinriktning inom digital transformation. Bolaget skall dessutom ha till föremål för sin verksamhet att äga och förvalta fast och lös egendom samt att bedriva annan verk- samhet som är förenlig med ovan angiven verksamhet. mySafety aktiekapital utgör lägst 6816 085 kronor och högst 27264 340 kronor. Antalet aktier skall vara lägst 6816 085 aktier och högst 27264 340 aktier. Styrelsen skall bestå av lägst 3 och högst 7 ledamöter. Styrelsen väljs årligen på ordinarie årsstämma för tiden till dess att nästa ordinarie bolagsstämma har hållits. Hela bolagsordningen går att läsa på www.investor.mySafety.se under avsnittet Bolagsstyrning/Bolagsordning. Styrelsens arbete Styrelsens uppdrag är att för ägarnas räkning förvalta bolagets angelägenheter. mySafetys styrelsearbete styrs, förutom av lagar och rekommendationer, av styrelsens arbetsordning som innehåller regler för arbetsfördelning mellan styrelse och VD, ekonomisk rapportering, investeringar och finansiering. Arbets- ordningen fastställs en gång per år. Styrelsens ansvar mySafetys styrelse har det övergripande ansvaret för bolagets organisation och ledning samt att riktlinjer för förvaltningen av bolagets medel är ändamålsenligt uppbyggda. Styrelsen ansva- rar vidare för att mySafety följer svensk kod för bolagsstyrning, bolagets utveckling, uppföljning av koncernens strategier genom planer och mål, beslut om förvärv och avyttring av verksamhe- ter, större investeringar, tillsättningar och ersättningar till VD samt löpande uppföljning av verksamheten under året. Styrelsen fastställer också affärsplan och årsbokslut samt övervakar VD Marcus Petterssons arbete. Styrelsens ordförande Styrelsens ordförande Fredrik Crafoord leder styrelsens arbete så att detta utövas i enlighet med lagar och föreskrifter. Ordfö- rande följer verksamheten i dialog med VD och ansvarar för att övriga ledamöter får den information som är nödvändig för hög kvalitet i diskussion och beslut. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 68 Styrelsens sammansättning Vid årsstämman den 23 maj 2023 omvaldes Fredrik Crafoord, Marcus Pettersson, Henrik Stenström och Daniel Vargö som sty- relseledamöter i mySafety. Vid extra bolagsstämma den 19 mars 2024 omvaldes Fredrik Crafoord, Marcus Pettersson och Daniel Vargö som styrelseledamöter och genom nyval Samir Taha och Thor Åhlgren. mySafetys styrelse hade f r om den 12 maj 2022 t o m den 22 maj 2023 26 styrelsemöten varav 13 styrelsemöten under 2022. Styrelsen har fr o m den 22 maj 2023 haft 8 styrel- semöten vilket ger 18 styrelsemöten totalt under 2023. Nedan- stående tabell visar bland annat styrelsens medlemmar, samt styrelsens bedömning angående beroendeställning i förhållande till bolaget och aktieägarna. Styrelsen 2022 Ersätt- nings- utskott Revisions- utskott Antal möten Oberoende- bedömning Fredrik Crafoord (1969) Styrelseledamot Invald i nov 2021 och som ordförande i maj 2022 Ja Ja 18/18 Bedöms beroende Marcus Pettersson (1971) Styrelseledamot Invald i feb 2022 Ja Ja 18/18 Bedöms beroende Daniel Vargö (1970) Styrelseledammot Invald i feb 2022 Ja Ja 18/18 Bedöms oberoende Henrik Stenström (1971) Styrelseledamot Invald i okt 2022 Ja Ja 18/18 Bedöms oberoende mySafetys styrelsesammansättning uppfyller Nasdaq Stock- holms samt kodens krav avseende oberoende styrelsele- damöter. Detta innebär att majoriteten av de stämmovalda styrelseledamöterna är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Samtliga utom en av dessa är också oberoende i förhållande till bolagets större ägare. Styrelsen är sammansatt för att aktivt och effektivt kunna stödja ledningen i utvecklingen av mySafety. Kompetens och erfarenhet inom IT-branschen, af- färsutveckling och kapitalmarknadsfrågor är särskilt viktig inom bolagets styrelse vilket denna styrelse besitter. Vid bolagets protokollförda styrelsemöten behandlades resultat och ställning, delårsrapporter samt årsredovisningar. Även framtida fråge- ställningar såsom marknadsbedömningar, affärsverksamhetens inriktning, budgetfrågor, organisationsfrågor, nyemissioner, förvärvsfrågor och avyttringar har behandlats. För ytterligare information om respektive styrelseledamot, läs på www.investor. mySafety.se under avsnittet Om Oss/styrelse enligt punkten 2.6 i Svensk kod för bolagsstyrning. Styrelsens arbetsordning Styrelsens arbetsordning fastställs årligen vid styrelsemöte. Arbetsordningen revideras därutöver vid behov. Arbetsordningen innehåller bland annat styrelsens ansvar och arbetsuppgifter, styrelseordförandens arbetsuppgifter, revisionsfrågor samt anger vilka rapporter och vilken finansiell information som styrelsen ska få inför varje ordinarie styrelsemöte. Arbetsordningen komplette- ras med instruktioner till VD. Arbetsordningen föreskriver också att ett ersättningsutskott skall inrättas vid behov. Den senaste gällande arbetsordningen fastställdes på styrelsemöte den 20 november 2023. Utvärdering av styrelsens arbete Arbetsordningen stadgar att vid minst ett ordinarie styrelsesam- manträde skall bolagets styrelse särskilt pröva om styrelsens arbetsformer och beslutsrutiner bedöms vara ändamålsenliga och därvid särskilt granska styrelsens arbetsordning. Om styrelsens ordförande bedömer att det finns särskilda skäl att hålla styrel- sesammanträde före nästa ordinarie sammanträde skall denne kalla till extra sammanträde. Denna utvärdering gjordes under november månad 2023. Utskott Styrelsens övergripande ansvar kan inte delegeras. Styrelsen har ej utsett några utskott utan hanterar i sin helhet aktuella frågor på sammankallade styrelsemöten. Bolaget har inte någon sär- skild granskningsfunktion (internrevision). Styrelsen i mySafety utvärderar årligen behovet av en sådan funktion. I dagsläget anser sig styrelsen kunna hantera dessa arbetsuppgifter utifrån den komplexitet som föreligger i bolaget Vd och koncernledning Marcus Pettersson har varit VD och Koncernchef för mySafety Group sedan den 1 oktober 2022. Marcus har en gedigen bran- scherfarenhet. Marcus Pettersson, Verkställande direktör Född: 1971 Anställd sedan: Kontrakterad som VD och Koncernchef f r om 2022-10-01 Aktieinnehav: 200 000 B-aktier via Berver & Co AB Operativa uppdrag: mySafety Group AB, VD och Koncernchef sedan oktober 2022, Honorärkonsul, Sri Lanka Göteborg. Tidigare operativa uppdrag: Erfarenhet från uppdrag som styrelseledamot och chef inom sjöfarts-, rese-, hälsovårds- och transportindustrin. Styrelsebefattningar: Styrelseordförande i NRG Nordiska Resultatgruppen AB, Styrelseledamot i Omilon Holding AB och Glittertind AB. Den senast gällande vd-instruktionen fastställdes av styrelsen den 20 november 2023. VD tar löpande fram nödvändigt informations- och beslutsunderlag inför styrelsemöten och motiverar även förslag till beslut. Styrelseordförande har årligen utvärderingssamtal med VD i enlighet med VD-instruktionen. VD leder koncernled - ningens arbete och fattar beslut i samråd med övriga ledningsmedlemmar. Kon- cernledningen tar årligen fram en affärsplan som följs upp via månatliga rapporter. Bolagsledning mySafetys VD är ansvarig för den löpande operativa verksam- heten. VD har tillsatt en koncernledning som löpande ansvarar för de olika delarna i verksamheten. Koncernledningen bestod under 2023 av VD och CFO/vVD. Koncernledningen bestod av 2 personer inklusive VD. För mer information se not 5 i årsredovisningen. Revisorer För granskning av bolagets årsredovisning jämte räkenskaperna samt styrelsens och VD:s förvaltning utses på årsstämman ett 69 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 registrerat revisionsbolag som revisor med en auktoriserad revi- sor som huvudansvarig revisor. Ansvarig huvudansvarig revisor är Malin Gustavsson på BDO Mälardalen AB. Intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen för räkenskapsåret 2023 Styrelsen ansvarar enligt den svenska aktiebolagslagen och svensk kod för bolagsstyrning för den interna kontrollen att finansiell rapportering är upprättad i enlighet med gällande lag. Kvalitetssäkring av mySafetys finansiella rapportering sker genom att styrelsen behandlar samtliga finansiella och juridiska rapporter som bolaget lämnar. Det förutsätter att styrelsen behandlar frågor om intern kontroll, regelefterlevnad, väsentliga osäkerheter i redovisade värden, eventuella ej korrigerade felak- tigheter, händelser efter balansdagen, ändringar i uppskattning- ar och bedömningar, eventuella konstaterade oegentligheter och andra förhållanden som påverkar de finansiella rapporternas kvalitet. Beskrivning av den interna kontrollens organisation Kontrollstruktur – Ett effektivt styrelsearbete är grunden för god intern kontroll. mySafetys styrelse har etablerat tydliga arbets- processer och har upprättat en god arbetsordning för sitt arbe- te. En viktig del i styrelsens arbete är att utarbeta och godkänna ett antal grundläggande policys, riktlinjer och ramverk relaterade till finansiell rapportering. Bolagets styrande dokument avseen- de finansiell kontroll är benämnda ”Rapporteringsinstruktioner” och ”Finanspolicy”. Syftet med dessa dokument är att skapa en solid grund för en god intern kontroll. Uppföljning och omarbet- ning sker löpande samt kommuniceras ut till samtliga med- arbetare som är involverade i den finansiella rapporteringen. Styrelsen utvärderar löpande verksamhetens prestationer och resultat genom ett ändamålsenligt rapportpaket innehållande resultatrapport och framarbetade nyckeltal samt annan väsent- lig operationell och finansiell information. Styrelsen verkar i sin helhet såsom revisionsutskott. Styrelsen i sin helhet har sålunda under 2023 övervakat systemen för riskhantering och intern kontroll. Dessa system syftar till att säkerställa att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och förordningar och är effektiv samt att den ekonomiska rapporteringen är tillförlitlig. Styrelsen har tagit del av och utvärderat rutinerna för redovisning och eko- nomisk rapportering samt följt upp och utvärderat de externa revisorernas arbete, kvalifikationer och oberoende. Styrelsen har under 2023 haft två genomgångar med, och fått två skriftliga rapporter från bolagets externa revisorer. En i samband med årsredovisningen 2022 och en i samband med delårsrapporten för det tredje kvartalet 2023. Riskbedömning – mySafety arbetar aktivt med riskbedömning och riskhantering för att säkerställa att de risker som bolaget är utsatt för hanteras på ett ändamålsenligt sätt inom de ramar som fastställts. I riskbedömningen beaktas exempelvis bolagets administrativa rutiner avseende fakturering och avtalshantering. Även balans- och resultatposter, där risken för väsentliga fel skulle kunna uppstå, granskas kontinuerligt. Kontrollaktiviteter – Strukturen för kontroll utformas för att han- tera de risker som styrelsen bedömer vara väsentliga för den fi- nansiella rapporteringen. Kontrollstrukturerna består dels av en organisation med tydlig ansvarsfördelning, dels av tydliga rutiner och klara arbetsroller. Kvartal 3 2023 är översiktligt granskat av Bolagets revisorer. Exempel på kontrollaktiviteter är bland annat rapportering av beslutprocesser och beslutsordningar för väsentliga beslut och även granskning av samtliga finansiella rapporter som presenteras. Information och kommunikation – mysafetys styrande dokumen- tation i form av riktlinjer och manualer vad gäller intern- och ex- tern kommunikation hålls löpande uppdaterade och kommuni- ceras internt via relevanta kanaler, såsom interna möten, interna nyhetsmejl och intranät. För kommunikation med externa parter finns en tydlig Informationspolicy som anger samtliga riktlinjer för hur denna kommunikation skall ske. Syftet med policyn är att säkerställa att mySafetys samtliga informationsskyldigheter efterlevs på ett korrekt och fullständigt sätt. Uppföljning och övervakning – Uppföljning och övervakning av att den interna kontrollen är ändamålsenlig sker löpande. Styrelsen träffas minst en gång per år i samband med styrelsens utvärde- ring, utan närvaro av VD eller annan person från ledningsgruppen, bolagets revisorer för en genomgång av nuläge. Styrelsen ser även till att bolagets revisorer översiktligt granskar de finansiella rapporterna från ett kvartal. Styrelsen utvärde- rar årligen huruvida ett separat revisionsutskott skall tillsättas mySafety. Ställningstagandet är att styrelsen i dagens utform- ning hanterar denna löpande process och dess interna kontroll på ett tillfredsställande sätt. MAR – Bolaget omfattas av bestämmelserna i EU:s marknads- missbruksförordning nr 596/2014 (MAR) som ställer stora krav påhur Bolaget hanterar insiderinformation. I MAR regleras bl.a. hur insiderinformation ska offentliggöras till marknaden, undervilka förutsättningar offentliggörandet får skjutas upp samt på vilket sätt Bolaget är skyldigt att föra en förteckning överpersoner som arbetar för bolaget och som fått tillgång till insiderinformation om Bolaget (en s.k. loggbok). Sedan 2017-07-01använder Bolaget det digitala verktyget Insiderlog för att säkerställa att ovanstående hantering upp- fyller kraven i MAR ochBolagets insiderpolicy; från beslutet att skjuta upp offentliggörandet av insiderinformation hela vägen till det meddelandesom ska lämnas till Finansinspektionen när insiderhändelsen är över och informationen har offentliggjorts. Endast behörigapersoner i Bolaget har åtkomst till Insiderlog. Mer information finns på www.insiderlog.se. Ersättning till vd Marcus Pettersson – FMarcus Pettersson – Fast ersättning 0 tkr, rörlig ersättning 0 tkr, övriga förmåner 0 tkr samt 2 300 tkr i arvode från bolag. MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 70 Övrig koncernledning - Fast ersättning 0 tkr, rörlig ersättning 0 tkr, övriga förmåner 0 tkr samt 3 217 tkr i arvode från bolag. För mer information, se not 5 i årsredovisningen. Ersättning till revisor Till revisor och revisionsföretag har under 2023 ett totalt arvode om 3 432 tkr utbetalats för hela koncernen. Summan avser ar- bete för revision, löpande rådgivning och annan granskning. För mer information se not 3 i årsredovisningen. 71 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Styrelse Fredrik Crafoord Styrelseordförande Född 1969 Utbildning Ekonomiutbildning, Stockholms universitet Övriga uppdrag / befattningar Grundare av Crafoord Capital Partners AB Övriga styrelsebefattningar • Styrelseordförande, Crafoord Capital Partners AB • Styrelseordförande, Crafoord Assset Management AB • Styrelseordförande, Curira AB • Styrelseordförande, Crafoord Real Estate AB • Styrelseordförande, Crafoord Real Estate I AB • Styrelseordförande, Crafoord Real Estate II AB • Styrelseordförande, Crafoord Real Estate III AB • Styrelseordförande, Curira Group AB • Styrelseledamot, Fredrik Crafoord AB • Styrelsesuppleant, Technode AB Tidigare uppdrag / befattningar • Chef Corporate Finance, Carlsquare AB • Chef Investment Banking, HQ AB • Tradingchef, Sundal Collier Eget och närståendes innehav av finansiella instrument per 31 mars 2024 • 2119 308 B-aktier via Crafoord Capital Partners AB Oberoende förhållande Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen och beroende i förhållande till bolagets större aktieägare. Daniel Vargö Styrelseledamot Född 1970 Utbildning Jur. kand., Uppsala universitet Övriga uppdrag/befattningar • Advokat och delägare på Nord Advokater KB • Primärt fokuserad på kommersiella domstols- processer och skiljeförfaranden • Agerar som ombud i svenska domstolar och i både nationella och internationella skiljeför- faranden • Utses regelbundet till skiljeman • Rådgivning i olika affärsjuridiska frågor, inklusive kommersiella avtalsärenden samt att hålla föreläsningar inom avtalsrätt • Rankad av Chambers and Partners som en av de bästa tvistlösningsadvokaterna i Sverige Eget och närståendes innehav av finansiella instrument per 31 mars 2024 Inget innehav av finansiella instrument i mySafety Group AB Oberoendeförhållande Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen såväl i förhållande till bolagets större aktieägare Marcus Pettersson Styrelseledamot och VD Född 1971 Utbildning Ekonomiutbildning, Oslo Business School Övriga uppdrag/befattningar • VD och koncernchef, mySafety Group AB • Honorärkonsul, Sri Lanka i Göteborg Övriga styrelsebefattningar • Styrelseordförande, Xavi Solutionnode AB • Styrelseordförande, NRG Nordiska Resultatgruppen AB • Styrelseledamot, Omilon Holding AB • Styrelseledamot, Glittertind AB • Styrelseledamot, Technode AB (dotterbolag till mySafety Group AB) Tidigare uppdrag/befattningar Styrelseledamot och ledande befattningar inom sjöfarts-, rese-, hälsovårds- och transportindustrin. Eget och närståendes innehav av finansiella instrument per 31 mars 2024 • 220 000 B-aktier via Berver & Co AB Oberoendeförhållande Beroende i förhållande till bolaget och bolagsledning och oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 72 Henrik Stenström Styrelseledamot Född 1971 Utbildning • Kandidatexamen i datavetenskap från Högskolan Väst • Högre styrelseutbildning från Styrelse- akademien Övriga styrelsebefattningar • Styrelseledamot, Norrkila AB • Styrelseledamot, Candela Holding AB • Styrelseledamot, Lampan i Uddevalla AB • Styrelseledamot, Revu AB Övriga uppdrag/befattningar Investerare, managementkonsult och rådgivare via eget bolag, Norrkila AB Tidigare uppdrag/ befattningar • Operativ Chef, Empir Group AB 2016–2017 (Med fokus på integration och affärsutveckling av vid den tidpunkten gjorda förvärv) • Grundare av Empir AB med olika ledande positioner under åren 2000–2015. Eget och närståendes innehav av finansiella instrument per 31 mars 2024 • 18 525 A-aktier via Norrkila AB • 40345 A-aktier och 640 147 B-aktier via Stockfjord Invest AB där Henrik Stenström via Norrkila AB innehar ca 20 % av rösterna. Oberoendeförhållande Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsled- ning och beroende i förhållande till bolagets större aktieägare Samir Taha Född 1970 Utbildning • Företagsekonomi, Uppsala universitet. • Varumärkeskonsult/planerare, varumärkeskonsultation, RMI Berghs. Övriga uppdrag/befattningar Samir är en serieentreprenör och investerare med fokus mot fastighetssektorn och segmentet affärsutveckling av TIME och säkerhet. För närvarande är Samir, bland annat, partner och ordförande i investeringskommittén för Aros Bostadsutveckling AB, ett bostadsutvecklingsbolag noterat på Nasdaq First North Growth Market, och verksam inom Awardit AB (publ), sedan år 2000, där han för närvarande är styrelseordförande. Samir är även verksam som investe- rare i mindre noterade och onoterade bolag, framför allt inom fastighetssektorn och bolag verksamma inom affärs- utveckling av TIME och säkerhet, med fokus på affärs- och konceptutveckling. Tidigare uppdrag/befattningar Samir är medgrundare av Aros Bostadsutveckling AB där han var verkställande direktör under tio år fram till 2016. Det första bolaget inom Aros-koncernen startade Samir år 2006 tillsammans med Vencom Propery Partners och Pramerica Real Estate Investors, en del av American Prudential Inc. Under år 2007 deltog Samir i noteringen av Nordkom AB (tidigare Done Management & Systems AB) på Nasdaq First North Growth Market där han kvarstod som en av de största ägarna med styrelseuppdrag. Omdöpt till House of Friends förvärvades sedan Nordkom AB av finska Milton Group. Vidare har Samir, bland annat, varit verkställande direktör och grundare av TT Projektering, Scarena PRoduction AB och Super Communications AB samt varit senior konsult vid Arthur Andersen och styrelseledamot för IFK Lidingö Friidrott. Eget och närståendes innehav av finansiella instrument per 31 mars 2024 • 300 000 B-aktier och 120 000 teckningsoptioner av serie TO5 via Sultanen Invest AB. Oberoendeförhållande Oberoende i förhållande till Bolaget och bolagsledningen samt i förhållande till Bolagets större aktieägare. Thor Åhlgren Född 1997 Utbildning • Masterexamen, Tillämpad Matematik, Kungli- ga Tekniska Högskolan (KTH). • Kandidatexamen, Maskinteknik, Kungliga Tekniska Högskolan (KTH).. Övriga uppdrag/befattningar Arbetar med investeringar på Molcap Invest AB (publ). Verkställande direktör på TASB Invest AB och Runaware Holding AB. Vidare är Thor styrelseledamot för Auriant Mining AB, Runaware Holding AB och TASB Invest AB. Tidigare uppdrag/befattningar Thor har tidigare erfarenhet inom Corporate Finance och som aktiemäklare. Eget och närståendes innehav av finan- siella instrument per 31 mars 2024 • 84500 B-aktier och 48 000 teckningsop- tioner av serie TO5 privat och via TASB Invest AB. Oberoendeförhållande Oberoende i förhållande till Bolaget och bolags- ledningen. Beroende i förhållande till Bolagets större aktieägare. 73 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 Till bolagsstämman i mySafety Group AB, org. nr 556313-5309 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrappor- ten för år 2023 på sidorna 66–71 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten . Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrnings- rapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlig- het med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 års- redovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Stockholm 30 april 2024 BDO Mälardalen AB Malin Gustavsson Auktoriserad revisor Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 74 Definitioner av nyckeltal EBITDA Resultat före av- och nedskrivningar. Rörelsemarginal Rörelseresultat i förhållande till nettoomsättning. Vinstmarginal Årets resultat i förhållande till årets intäkter. Likvida medel Kassa och bank med tillägg för kortfristiga placeringar. Netto likvida medel Kassa och bank med avdrag för räntebärande skulder. Nettoskuld likvida medel inklusive kortfristiga placeringar. Kassa och bank inklusive kortfristiga placeringar med avdrag för räntebärande skulder. Soliditet Eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Resultat per aktie Årets resultat i förhållande till genomsnittligt. Kassaflöde per aktie Kassaflöde från den löpande verksamheten i förhållande till genomsnittligt antal aktier. Eget kapital per aktie Eget kapital dividerat med antal aktier vid periodens slut. Andel utdelad vinst Utdelning i förhållande till vinst per aktie. Direktavkastning (%) Utdelning per aktie dividerat med börskurs per aktie vid årets slut. P/E-tal Aktiepris (Börskurs vid årets slut x antalet aktier vid periodens slut) dividerat med årets resultat. 75 MYSAFETY GROUP • ÅRSREDOVISNING 2023 mySafety Group AB | Rådmansgatan 40, 113 57 Stockholm [email protected] | mysafety.se Organisationsnr 556313-5309 | Styrelsens säte: Stockholm 549300H1D6B81XZGWQ062023-01-012023-12-31549300H1D6B81XZGWQ062022-01-012022-12-31549300H1D6B81XZGWQ062023-12-31549300H1D6B81XZGWQ062022-12-31549300H1D6B81XZGWQ062021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300H1D6B81XZGWQ062021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300H1D6B81XZGWQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300H1D6B81XZGWQ062021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300H1D6B81XZGWQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300H1D6B81XZGWQ062021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300H1D6B81XZGWQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300H1D6B81XZGWQ062021-12-31549300H1D6B81XZGWQ062022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300H1D6B81XZGWQ062022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300H1D6B81XZGWQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300H1D6B81XZGWQ062023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300H1D6B81XZGWQ062022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300H1D6B81XZGWQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300H1D6B81XZGWQ062023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300H1D6B81XZGWQ062022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300H1D6B81XZGWQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300H1D6B81XZGWQ062023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300H1D6B81XZGWQ062022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300H1D6B81XZGWQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300H1D6B81XZGWQ062023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:shares
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.