Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| VARLIKLAR | Notlar | Geçmemiş | Geçmiş |
| Dönen Varlıklar | 2.071.424.457 | 413.280.482 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 2.025.423.660 | 373.696.240 |
| Peşin Ödenmiş Giderler |
2.491.095 | 9.702 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 7 | 43.509.702 | 39.574.540 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer |
|||
| Dönen Varlıklar | 43.509.702 | 39.574.540 | |
| Duran Varlıklar | 27.076.413.662 | 27.592.427.545 | |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 9.819.837.144 | 10.257.247.268 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar |
6 | 17.256.576.518 | 17.335.128.768 |
| Diğer Duran Varlıklar | -- | 51.509 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 29.147.838.119 | 28.005.708.027 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| KAYNAKLAR | Notlar | Geçmemiş | Geçmiş |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 119.693.514 | 86.147.314 | |
| Ticari Borçlar | 547.769 | ||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | -- | 248.587 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | -- | 299.182 | |
| Diğer Borçlar | -- 91.715.911 |
1.164.568 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 91.715.911 | 1.164.568 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 331.922 | 274.269 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 331.922 | 274.269 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 11 | 27.337.174 | 82.396.693 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 308.507 | 1.764.015 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.912.512.602 | 1.914.431.961 | |
| 1.183.123 | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin |
1.155.079 | ||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| 1.183.123 | 1.155.079 | ||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 11 | 1.911.329.479 | 1.913.276.882 |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 28.125.000 | 28.125.000 | |
| Geri Alınmış Paylar | (23.538.074) | (23.538.074) | |
| Paylara İlişkin Primler | 675.000 | 675.000 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
|||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (*) |
4.949.508.782 | 5.964.380.704 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | |||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 17.559.146.211 | 15.788.794.439 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 239.003.614 | 239.003.614 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 4.007.688.069 | 1.974.449.045 | |
| Net Dönem Karı | 355.023.401 | 2.033.239.024 | |
| Toplam Özkaynaklar | 27.115.632.003 | 26.005.128.752 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 29.147.838.119 | 28.005.708.027 |
(*) "Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar/(kayıplar)" KAP şablonlarında "Diğer yeniden değerleme ve ölçüm kazançları/(kayıpları) " altında gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 - | 1 Ocak 2024 - | ||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Hasılat | 9 | 89.680.727 | 79.450.890 |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR | 89.680.727 | 79.450.890 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (55.396.078) | (35.433.164) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 89.449 | 122.841 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (2.155.856) | (1.570.826) | |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 32.218.242 | 42.569.741 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 444.819 | 6.139.694 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (36.453) | (2.221.221) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından Paylar | 10 | 333.625.744 | 233.024.101 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 366.252.352 | 279.512.315 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | |||
| Dönem Vergi Gideri | 11 | (11.084.877) | (15.732.360) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | 11 | (144.074) | (10.136) |
| DÖNEM KARI | 355.023.401 | 263.769.819 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | 355.023.401 | 263.769.819 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Pay Başına Kazanç | 0,126231 | 0,093785 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar/kayıplar (*) |
(1.159.853.625) | (240.230.647) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 11 | 144.981.703 | 15.014.415 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||
| Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) | 1.770.351.772 | 3.671.317.899 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 755.479.850 | 3.446.101.667 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 1.110.503.251 | 3.709.871.486 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | 1.110.503.251 | 3.709.871.486 |
(*) "Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar" KAP şablonlarında "Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları" altında gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
||||||||
| veya Giderler | veya Giderler | Birikmiş Karlar | |||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri |
Finansal Varlıklar Değer Artış / (Azalış) Fonu (*) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 28.125.000 | (23.538.074) | 675.000 | 8.336.713.481 | 13.370.433.103 | 114.908.738 | 1.071.687.694 | 2.269.211.251 | 25.168.216.193 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 124.094.877 | 2.145.116.374 | (2.269.211.251) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (225.216.232) | 3.671.317.899 | -- | -- | 263.769.819 | 3.709.871.486 |
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (1.242.355.023) | -- | (1.242.355.023) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş bakiye |
28.125.000 | (23.538.074) | 675.000 | 8.111.497.249 | 17.041.751.002 | 239.003.615 | 1.974.449.045 | 263.769.819 | 27.635.732.656 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiye | 28.125.000 | (23.538.074) | 675.000 | 5.964.380.704 | 15.788.794.439 | 239.003.614 | 1.974.449.045 | 2.033.239.024 | 26.005.128.752 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.033.239.024 | (2.033.239.024) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | -- | -- | -- | (1.014.871.922) | 1.770.351.772 | -- | -- | 355.023.401 | 1.110.503.251 |
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş bakiye |
28.125.000 | (23.538.074) | 675.000 | 4.949.508.782 | 17.559.146.211 | 239.003.614 | 4.007.688.069 | 355.023.401 | 27.115.632.003 |
(*) "Finansal varlıklar değer artış fonu" KAP şablonlarında "Diğer kazançlar/kayıplar" altında gösterilmiştir.
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak 2025 - | 1 Ocak 2024 - | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 1.533.261.660 | 2.101.925.222 | |
| Dönem karı | 355.023.401 | 263.769.819 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.162.679.235 | 1.857.391.797 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 85.697 | 111.291 | |
| Faiz (gelirleri) / giderleri ile ilgili düzeltmeler | (2.460.221) | (2.748.744) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 1.487.450.552 | 2.077.310.855 | |
| İştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | (333.625.744) | (233.024.101) | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 11 | 11.228.951 | 15.742.496 |
| İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı) | 1.517.702.636 | 2.121.161.616 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | |||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | -- | 22.815 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | (2.481.393) | (2.576.979) | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (248.587) | (496.530) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (299.182) | (13.744) | |
| İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | 89.095.835 | 810.230 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (3.883.653) | (2.620.706) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 1.599.885.656 | 2.116.286.702 | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | 11 | (66.623.996) | (14.361.480) |
| B. Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | 92.140.948 | 83.816.195 | |
| Türev işlemlerdeki artış (azalış) | -- | 1.616.596 | |
| Alınan temettü | 89.680.727 | 79.450.855 | |
| Ödenen faiz | (36.453) | (2.221.221) | |
| Alınan faiz | 2.496.674 | 4.969.965 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | -- | (1.242.355.023) | |
| Ödenen temettüler | -- | (1.242.355.023) | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki | 1.625.402.608 | 943.386.394 | |
| net artış (azalış) (A+B+C) | |||
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri | 26.324.812 | 99.417.786 | |
| üzerindeki etkisi | |||
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | 1.651.727.420 | 1.042.804.180 | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 373.696.240 | 1.027.915.384 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) | 3 | 2.025.423.660 | 2.070.719.564 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Borusan Yatırım ve Pazarlama A.Ş.'nin (bundan böyle "Şirket" olarak anılacaktır) faaliyet konusu Borusan Grubu'nun sınai, ticari ve hizmet sektöründe faaliyet gösterecek müesseselerini kurmak, mevcutlara iştirak etmek veya devir almak, iştirak ettiği ve yönetimine katıldığı şirketlerin yatırım, finansman, organizasyon ve yönetim meselelerine çözüm getirmek, riski dağıtmak, konjonktür dalgalanmalarına karşı yatırımlarını korumak ve böylece bu şirketlerin gelişmelerini ve sürekliliklerini temin etmektir. Şirket, 1977 yılında kurulmuştur. Şirket'in hisse senetleri 1996 yılından beri Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket, Türkiye'de tescil edilmiştir ve adresi aşağıdaki gibidir:
Merkez : Pürtelaş Hasan Mah. Meclis-i Mebusan Caddesi No: 37 Salıpazarı - Beyoğlu - İstanbul Şube : Baltalimanı Cad. No: 5 Rumelihisarı Sarıyer - İstanbul
Şirket'in en büyük ortağı Borusan Holding A.Ş.'dir ("Borusan Holding").
Borusan Yatırım ve Pazarlama A.Ş.'nin 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yasal sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | Pay (% ) | TL | Pay (%) | |
| Borusan Holding A.Ş. (*) | 18.036.115 | 64,13 | 18.036.115 | 64,13 |
| Halka Açık | 3.179.497 | 11,31 | 3.179.497 | 11,31 |
| Zeynep Hamedi (*) | 1.518.967 | 5,40 | 1.518.967 | 5,40 |
| Nurhan Kocabıyık (*) | 1.498.079 | 5,33 | 1.498.079 | 5,33 |
| Nükhet Özmen (*) |
1.353.142 | 4,81 | 1.353.142 | 4,81 |
| Diğer | 2.539.201 | 9,02 | 2.539.201 | 9,02 |
| 28.125.000 | 100,00 | 28.125.000 | 100,00 |
(*) Borusan Holding A.Ş. 01 Ocak 2025-31 Mart 2025 dönemi içinde Şirket hisselerinin halka açık olan kısmından hisse alımı gerçekleştirmemiş olup Şirket'in sermayesindeki payı %64,13'tür. Bununla beraber, Nurhan Kocabıyık'a ait 267.610,50 adet (%0,95), Nükhet Özmen'e ait 221.110,25 adet (%0,79) ve Zeynep Hamedi'ye ait 386.935,25 adet (%1,38) halka açık olan kısımdan hisse alımları bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Borusan Yatırım ve Pazarlama A.Ş.'nin özsermaye metodu ile muhasebeleştirilen yatırımları ve finansal yatırımları, bulundukları yer ve faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Konuları | Şirket Adı | Yer |
|---|---|---|
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | ||
| Otomotiv | Borusan Otomotiv İthalat ve Dağıtım A.Ş. (Borusan Otomotiv İthalat) | İstanbul/Türkiye |
| Otomotiv | Borusan Oto Servis ve Ticaret A.Ş. (Borusan Oto) | İstanbul/Türkiye |
| Otomotiv | Borusan Otomotiv Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (Borusan Otomotiv Pazarlama) | İstanbul/Türkiye |
| Otomotiv | Borusan Otomotiv Premium Kiralama ve Ticaret A.Ş. (Borusan Otomotiv Premium | İstanbul/Türkiye |
| İş Makinaları | Kiralama) Borusan Makina ve Güç Sistemleri San.ve Tic. A.Ş. (BMGS) |
İstanbul/Türkiye |
| Lojistik (**) | Borusan Lojistik Dağıtım Depolama Taşımacılık ve Ticaret A.Ş. (Borusan Lojistik) | İstanbul/Türkiye |
| Lojistik (**) | Borusan Tedarik Zinciri Çözümleri ve Teknoloji A.Ş. (Borusan Tedarik) | İstanbul/Türkiye |
| Finansal varlıklar | ||
| Çelik () (**) | Borusan Birleşik Boru Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Borusan Birleşik Boru) | İstanbul/Türkiye |
| Çelik (*) | Borçelik Çelik Sanayii Ticaret A.Ş. (Borçelik) | Gemlik/Türkiye |
| Otomotiv Yan Sanayi (*) | Supsan Motor Supapları Sanayii ve Ticareti A.Ş. (Supsan) | İstanbul/Türkiye |
(*) %20'nin altında iştirak edilen ve SPK Finansal Raporlama Standartları açısından satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırılan söz konusu varlıkların esasen Şirket tarafından satılması yönünde bir niyet yoktur.
(**) Şirket'in %30,533 oranında hissedarı olduğu iştiraki Borusan Lojistik Dağıtım Depolama Taşımacılık ve Ticaret Anonim Şirketi ("Borusan Lojistik") bünyesinde yürütülmekte olan belirli faaliyetler ve bazı iştirakler Türk Ticaret Kanunu ve ilgili vergi mevzuatı kapsamında 28.02.2025 tarihinde yapılan kısmı bölünme işlemi suretiyle ayrılarak, Şirket'in aynı oranda hissedarı olduğu bir diğer iştiraki Borusan Tedarik Zinciri Çözümleri ve Teknoloji Anonim Şirketi'ne ("Borusan Tedarik") aktarılmıştır.
(***) Şirket'in %12,36 payında sahibi olduğu BMB Holding A.Ş.' nin 31 Aralık 2024 tarihinde alınan karar doğrultusunda, tüm aktif ve pasifinin bir bütün halinde Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. tarafından "devir alınması" ve tasfiyesiz sona ermesi (infisahı) suretiyle Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. bünyesinde birleşilmesi işlemi 10 Ocak 2025 tarihinde ticaret siciline yapılan tescil ile tamamlanmıştır. İşlem sonucunda Şirket Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. Ve Tic. A.Ş.'nin doğrudan hissedarı olmuştur.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde çalışan ortalama personel sayısı sırasıyla 9 ve 8'dir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Grup, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup ve Türkiye'de kayıtlı olan ve iştirakleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in fonksiyonel para birimi ABD doları olup 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar ("TL") olarak sunulmuştur.
ABD Doları (USD), Şirket operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve başka bir deyişle Şirket operasyonları üzerinde önemli bir etkiye sahip bulunmaktadır. ABD Doları ayrıca, Şirket için önemlilik arz eden durum ve olayların ekonomik temelini yansıtmaktadır. Şirket, içinde bulunduğu ekonomik ortam ve faaliyetlerini değerlendirerek, fonksiyonel para birimini TMS 21, "Kur Değişiminin Etkileri" uyarınca ABD Doları olarak belirlemiştir. Bu yüzden Şirket, finansal tablo kalemlerinin değerlemesinde ABD Doları'nı kullanmakla birlikte finansal tabloların ve dipnotların sunumu amacıyla raporlama birimi olarak TL'yi belirlemiştir.
Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotların hazırlanabilmesi amacıyla, TMS 21 uyarınca, ilk etapta Şirket'in yasal finansal tablolarındaki parasal bilanço kalemleri bilanço tarihindeki ABD Doları kuruyla; parasal olmayan bilanço kalemleri, gelir ve giderler ile nakit akımları ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla (tarihsel kur) ABD Doları'na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin çevriminden doğan çevrim karı/zararı, gelir tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler altında, çevrim karı/zararı hesabında yansıtılmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 17 Mart 2005 tarihli kararı neticesinde enflasyon muhasebesi uygulamalarının sona erdiği kararlaştırıldığından, TL yüksek enflasyonlu olmayan bir ekonomiye ait para birimi olarak değerlendirilmiştir. Buna bağlı olarak TMS 21 çerçevesinde bulunan ABD Doları tutarları bilanço kalemleri (bazı özkaynak hesapları hariç) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile (1 ABD Doları = 37,7656 TL), 31 Mart 2025 gelir tablosu kalemleri ise üç aylık ortalama döviz kuru ile (1 ABD Doları = 36,1994 TL) TL'ye (31 Aralık 2024 bilanço kalemleri 1 ABD Doları = 32,2854 TL; 31 Mart 2024 gelir tablosu kalemleri üç aylık ortalama döviz kuru ile 1 ABD doları = 30,9035 TL) dönüştürülerek sunulmuştur. Özkaynak hesaplarından sermaye ve sermaye yedekleri tarihsel nominal değerleri ile taşınmakta olup, bunlara ilişkin çevrim farkları özkaynak içerisinde sermaye yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmektedir. 2025 yılına ait karşılaştırmalı konsolide finansal tablolar ise ilgili bilanço tarihindeki kurlar esas alınarak TL'ye dönüştürülmüştür.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir.
Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Genel anlamda, Grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Nisan 2024'te UMSK, TMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber TMS 7, TMS 8 ve TMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Menkul Kıymetler | 112.390 | 149.656 |
| Banka | ||
| - Vadesiz mevduat | 348.272 | 5.539.626 |
| - Vadeli mevduat | 2.024.962.998 | 368.006.958 |
| 2.025.423.660 | 373.696.240 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 245.063,16 TL mevduatın efektif ağırlıklı ortalama faiz oranı ise yıllık %41,00 olup vade tarihi 2 Nisan 2025'tir (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 247.345,31 TL tutarında vadeli mevduatın efektif ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %48,00 olup vade tarihi 2 Ocak 2025'tir). 2.024.014.059,75 TL karşılığı tutarında vadeli ABD Doları mevduatın efektif ağırlıklı ortalama faiz oranı ise yıllık %3,17 olup vade tarihi 2 Nisan 2025'tir. (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 367.759.613,33 TL karşılığı tutarında vadeli ABD Doları mevduatın efektif ağırlıklı ortalama faiz oranı ise yıllık %3,88 olup vade tarihi 2-7 Ocak 2025'tir). 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Avro vadeli mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadeli Avro mevduatı bulunmamaktadır). Grup'un 31 Mart 2025 itibarıyla blokeli mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: bulunmamaktadır.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri içindeki para birimlerinin tutarları aşağıda belirtildiği gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz cinsi | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Döviz Tutarı | TL Tutarı |
| ABD DOLARI | 53.622.632 | 2.025.090.889 | 34.879.593 | 1.026.792.435 |
| AVRO | 5.226 | 212.728 | 6.501 | 211.778 |
| TL | 120.043 | 120.043 | 911.171 | 911.171 |
| 2.025.423.660 | 1.027.915.384 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Borusan Holding | -- | 248.587 |
| -- | 248.587 |
| 1 Ocak 2025 - | 1 Ocak 2024 - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Danışmanlık Gideri | ||
| Borusan Holding | 10.863.510 | 9.255.526 |
| 10.863.510 | 9.255.526 | |
| 1 Ocak 2025 - | 1 Ocak 2024 - | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kira Gideri | ||
| Borusan Holding | 767.310 | 481.056 |
| Borusan Otomotiv Premium Kiralama | 219.911 | 140.835 |
| 987.221 | 621.891 | |
| 1 Ocak 2025 - | 1 Ocak 2024 - | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar |
||
| Maaş, prim ve benzeri ücretler | 1.306.620 | 762.120 |
| Taşıt, araç ve diğer giderler | 258.572 | 199.342 |
| 1.565.192 | 961.462 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla iştirakler ve satılmaya hazır finansal varlıkların listesi ve Şirket'in bu yatırımlardaki doğrudan ve nihai hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| Borusan Yatırım ve Pazarlama A.Ş.'nin Doğrudan Hisse Oranı |
Borusan Yatırım ve Pazarlama A.Ş.'nin Nihai Hisse Oranı |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| (% ) | (%) | (% ) | (%) | |
| Çelik | ||||
| Borçelik | 15,30 | 15,30 | 16,37 | 16,37 |
| Borusan Birleşik Boru (***) | 9,08 | -- | 9,08 | 9,08 |
| BMB Holding (***) | -- | 12,36 | -- | 12,36 |
| Distribütörlük | ||||
| BMGS (*) | 29,25 | 29,25 | 31,81 | 31,81 |
| Borusan Oto (*) | 20,00 | 20,00 | 20,00 | 20,00 |
| Borusan Otomotiv (*) | 26,00 | 26,00 | 26,31 | 26,31 |
| Borusan Otomotiv Pazarlama (*) | 26,00 | 26,00 | 26,31 | 26,31 |
| Borusan Otomotiv Premium Kiralama (*) | 26,00 | 26,00 | 26,31 | 26,31 |
| Diğer | ||||
| Borusan Lojistik () (*) | 30,53 | 30,53 | 30,53 | 30,53 |
| Borusan Tedarik Zinciri () (*) | 30,53 | 30,53 | 30,53 | 30,53 |
| Supsan | 10,02 | 10,02 | 10,02 | 10,02 |
| Borusan Oto Değerlendirme Pazarlama ve Hizmet | -- | -- | 20,00 | 20,00 |
(*) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
(**) Şirket'in %30,533 oranında hissedarı olduğu iştiraki Borusan Lojistik Dağıtım Depolama Taşımacılık ve Ticaret Anonim Şirketi ("Borusan Lojistik") bünyesinde yürütülmekte olan belirli faaliyetler ve bazı iştirakler Türk Ticaret Kanunu ve ilgili vergi mevzuatı kapsamında 28.02.2025 tarihinde yapılan kısmı bölünme işlemi suretiyle ayrılarak, Şirket'in aynı oranda hissedarı olduğu bir diğer iştiraki Borusan Tedarik Zinciri Çözümleri ve Teknoloji Anonim Şirketi'ne ("Borusan Tedarik") aktarılmıştır.
(***) Şirket'in %12,36 payında sahibi olduğu BMB Holding A.Ş.' nin 31 Aralık 2024 tarihinde alınan karar doğrultusunda, tüm aktif ve pasifinin bir bütün halinde Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. tarafından "devir alınması" ve tasfiyesiz sona ermesi (infisahı) suretiyle Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. bünyesinde birleşilmesi işlemi 10 Ocak 2025 tarihinde ticaret siciline yapılan tescil ile tamamlanmıştır. İşlem sonucunda Şirket Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. Ve Tic. A.Ş.'nin doğrudan hissedarı olmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 - 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Para Çevrim |
Değer | Bilançoda Taşınan |
|||
| 1 Ocak 2024 | Farkları | (Azalışı)/Artışı | Transferler | Tutar | |
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | |||||
| Borçelik | 4.637.797.918 | 326.706.949 | -- | -- | 4.964.504.867 |
| BMB Holding (*) | 5.548.657.988 | -- | -- | (5.548.657.988) | -- |
| Borusan Birleşik Boru (*) | -- | 390.871.960 | (1.159.853.625) | 5.548.657.988 | 4.779.676.323 |
| Supsan | 70.677.235 | 4.978.719 | -- | -- | 75.655.954 |
| Borusan Tedarik Zinciri (**) | 114.127 | 8.040 | -- | (122.167) | -- |
| 10.257.247.268 | 722.565.668 (1.159.853.625) | (122.167) | 9.819.837.144 | ||
| 1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 | |||||
| Bilançoda | |||||
| Yabancı Para | Değer | Taşınan | |||
| 1 Ocak 2024 | Çevrim Farkları | (Azalışı)/Artışı | Transferler | Tutar | |
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | |||||
| Borçelik | 3.153.466.863 | 304.996.598 | -- | -- | 3.458.463.461 |
| BMB Holding | 7.608.484.609 | 735.876.426 | (240.230.647) | -- | 8.104.130.388 |
| Supsan | 58.973.734 | 5.703.803 | -- | -- | 64.677.537 |
| Borusan Tedarik Zinciri | 95.229 | 9.210 | -- | -- | 104.439 |
| 10.821.020.435 #REF! |
1.046.586.037 | (240.230.647) | -- | 11.627.375.825 |
(*) Şirket'in %12,36 payında sahibi olduğu BMB Holding A.Ş.' nin 31 Aralık 2024 tarihinde alınan karar doğrultusunda, tüm aktif ve pasifinin bir bütün halinde Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. tarafından "devir alınması" ve tasfiyesiz sona ermesi (infisahı) suretiyle Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. bünyesinde birleşilmesi işlemi 10 Ocak 2025 tarihinde ticaret siciline yapılan tescil ile tamamlanmıştır. İşlem sonucunda Şirket Borusan Birleşik Boru Fabrikaları San. Ve Tic. A.Ş.'nin doğrudan hissedarı olmuştur.
(**) Şirket'in %30,533 oranında hissedarı olduğu iştiraki Borusan Lojistik Dağıtım Depolama Taşımacılık ve Ticaret Anonim Şirketi ("Borusan Lojistik") bünyesinde yürütülmekte olan belirli faaliyetler ve bazı iştirakler Türk Ticaret Kanunu ve ilgili vergi mevzuatı kapsamında 28.02.2025 tarihinde yapılan kısmı bölünme işlemi suretiyle ayrılarak, Şirket'in aynı oranda hissedarı olduğu bir diğer iştiraki Borusan Tedarik Zinciri Çözümleri ve Teknoloji Anonim Şirketi'ne ("Borusan Tedarik") aktarılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025-31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 Özkaynak Yöntemi Sonrası |
Cari Dönem Özkaynak Yöntemi Etkisi |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Cari Dönem Girişleri |
Bilançoda Taşınan Tutar |
|
| Borusan Oto | 1.490.393.683 | (45.655.627) | 104.989.907 | -- | 1.549.727.963 |
| Borusan Otomotiv | 1.056.887.356 | (336.206.441) | 74.451.809 | -- | 795.132.724 |
| Borusan Otomotiv Pazarlama | 118.064.861 | 4.372.841 | 8.317.010 | -- | 130.754.712 |
| Borusan Otomotiv Premium Kiralama | 675.281.469 | (67.350.038) | 47.569.806 | -- | 655.501.237 |
| BMGS | 7.430.266.065 | (471.808.813) | 523.420.726 | -- | 7.481.877.978 |
| Borusan Lojistik Grubu (*) | 6.564.235.334 | (383.189.317) | 462.413.720 | 122.167 | 6.643.581.904 |
| 17.335.128.768 | (1.299.837.395) | 1.221.162.978 | 122.167 17.256.576.518 |
| 1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 Özkaynak Yöntemi Sonrası |
Cari Dönem Özkaynak Yöntemi Etkisi |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Cari Dönem Girişleri |
Bilançoda Taşınan Tutar |
|
| Borusan Oto | 1.316.581.095 | (185.611.186) | 127.336.919 | -- | 1.258.306.828 |
| Borusan Otomotiv | 987.081.359 | (590.815.265) | 95.468.407 | -- | 491.734.501 |
| Borusan Otomotiv Pazarlama | 131.248.396 | (91.294.394) | 12.694.065 | -- | 52.648.067 |
| Borusan Otomotiv Premium | 465.319.602 | (1.056.475) | 45.004.721 | -- | 509.267.848 |
| BMGS | 6.159.947.786 | (271.084.232) | 595.777.029 | -- | 6.484.640.583 |
| Borusan Lojistik | 5.246.168.583 | 502.234.036 | 507.398.221 | -- | 6.255.800.840 |
| 14.306.346.821 | (637.627.516) | 1.383.679.362 | -- | 15.052.398.667 |
(*) Şirket'in %30,533 oranında hissedarı olduğu iştiraki Borusan Lojistik Dağıtım Depolama Taşımacılık ve Ticaret Anonim Şirketi ("Borusan Lojistik") bünyesinde yürütülmekte olan belirli faaliyetler ve bazı iştirakler Türk Ticaret Kanunu ve ilgili vergi mevzuatı kapsamında 28.02.2025 tarihinde yapılan kısmı bölünme işlemi suretiyle ayrılarak, Şirket'in aynı oranda hissedarı olduğu bir diğer iştiraki Borusan Tedarik Zinciri Çözümleri ve Teknoloji Anonim Şirketi'ne ("Borusan Tedarik") aktarılmıştır.
Yukarıda belirtilen "özsermaye yöntemi etkileri", söz konusu iştiraklerin özsermaye metodu (özkaynaktan pay alma metodu) kullanılarak Şirket finansal tablolarına dahil edilmelerinin etkilerini ifade etmektedir. Bu etkilerin finansal tablo hesapları bazında kırılımı aşağıdaki gibidir:
| Yansıtıldığı Hesap | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (70.411.565) | (358.335.272) |
| Özsermaye Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İştiraklerden |
||
| Sağlanan Temettülerin Geri Çekilmesi | (1.060.991.102) | (897.023.427) |
| Özsermaye İştiraklerden Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen |
||
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | (516.494.922) | 374.287.128 |
| Net Dönem Karı (Zararı) ve Geçmiş Yıllar Karları (Zararları) | 348.060.194 | 243.444.055 |
| Toplam Özsermaye Yöntemi Etkisi |
(1.299.837.395) | (637.627.516) |
Borusan Oto, Borusan Otomotiv, Borusan Otomotiv Pazarlama, Borusan Otomotiv Premium Kiralama, BMGS ve Borusan Lojistik Grubu'na 31 Mart 2025 finansal tabloları üzerinden özsermaye metodu uygulanarak, özsermayelerinden Şirket'in nihai ortaklık payı dahilinde pay alınmak suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerin toplam aktif, yükümlülük, özsermaye, net satışlar ve net dönem karı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BMGS | Borusan Lojistik Grubu (*) |
Borusan Oto | Borusan Otomotiv |
Borusan Otomotiv Pazarlama |
Borusan Otomotiv Premium Kiralama |
|
| Aktifler Yükümlülükler |
30.951.901.882 25.444.265.119 |
20.970.315.537 | 15.625.429.039 7.851.289.332 |
18.812.495.200 15.764.450.586 |
2.726.572.653 2.226.225.622 |
8.583.217.980 6.088.408.886 |
| Özsermaye | 5.507.636.763 | 11.314.984.424 9.655.331.113 |
7.774.139.707 | 3.048.044.614 | 500.347.031 | 2.494.809.094 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | ||||||
| BMGS | Borusan Lojistik Grubu (*) |
Borusan Oto | Borusan Otomotiv |
Borusan Otomotiv Pazarlama |
Borusan Otomotiv Premium Kiralama |
|
| Net Satışlar Net Dönem Karı |
7.517.034.396 (309.589.488) |
6.453.316.333 418.487.555 |
16.717.614.508 4.837.695 |
19.314.192.054 735.740.180 |
2.020.745.583 101.447.221 |
1.242.134.622 186.586.931 |
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| BMGS | Borusan Lojistik | Borusan Oto | Borusan Otomotiv |
Borusan Otomotiv Pazarlama |
Borusan Otomotiv Premium Kiralama |
|
| Aktifler | 25.815.235.932 | 19.460.758.377 | 14.397.467.249 | 10.102.482.042 | 1.892.398.477 | 7.867.412.631 |
| Yükümlülükler | 19.284.485.043 | 9.268.408.205 | 6.964.093.406 | 6.061.173.857 | 1.441.137.050 | 5.297.601.294 |
| Özsermaye | 6.530.750.889 | 10.192.350.172 | 7.433.373.843 | 4.041.308.185 | 451.261.427 | 2.569.811.337 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | ||||||
| BMGS | Borusan Lojistik | Borusan Oto | Borusan Otomotiv |
Borusan Otomotiv Pazarlama |
Borusan Otomotiv Premium Kiralama |
|
| Net Satışlar | 7.315.886.871 | 5.267.743.128 | 10.789.737.602 | 9.414.056.581 | 1.525.674.932 | 796.465.648 |
| Net Dönem Karı | 11.730.441 | 436.245.687 | 594.127 | 307.058.155 | 40.873.510 | 44.560.918 |
(*) Borusan Şirket'in %30,533 oranında hissedarı olduğu iştiraki Borusan Lojistik Dağıtım Depolama Taşımacılık ve Ticaret Anonim Şirketi ("Borusan Lojistik") bünyesinde yürütülmekte olan belirli faaliyetler ve bazı iştirakler Türk Ticaret Kanunu ve ilgili vergi mevzuatı kapsamında 28.02.2025 tarihinde yapılan kısmı bölünme işlemi suretiyle ayrılarak, Şirket'in aynı oranda hissedarı olduğu bir diğer iştiraki Borusan Tedarik Zinciri Çözümleri ve Teknoloji Anonim Şirketi'ne ("Borusan Tedarik") aktarılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 43.071.736 | 39.553.409 |
| Diğer | 437.966 | 21.131 |
| 43.509.702 | 39.574.540 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | ||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı i. |
-- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup şirketleri | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin şirketin özkaynaklarına oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %0).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yatırımlarından elde ettiği temettü gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 - | 1 Ocak 2024 - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Borçelik | 86.939.762 | 77.187.621 |
| Supsan | 2.740.965 | 2.263.269 |
| 89.680.727 | 79.450.890 |
| 1 Ocak 2025 - | 1 Ocak 2024 - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Borusan Otomotiv | 193.538.884 | 80.697.136 |
| BMGS | (98.483.086) | 3.731.569 |
| Borusan Oto | 35.024.348 | 3.672.110 |
| Borusan Otomotiv Premium Kiralama | 49.082.320 | 11.710.917 |
| Borusan Otomotiv Pazarlama | 26.686.030 | 10.741.875 |
| Borusan Lojistik Grubu (*) | 127.777.248 | 122.470.494 |
| 333.625.744 | 233.024.101 |
(*) Şirket'in %30,533 oranında hissedarı olduğu iştiraki Borusan Lojistik Dağıtım Depolama Taşımacılık ve Ticaret Anonim Şirketi ("Borusan Lojistik") bünyesinde yürütülmekte olan belirli faaliyetler ve bazı iştirakler Türk Ticaret Kanunu ve ilgili vergi mevzuatı kapsamında 28.02.2025 tarihinde yapılan kısmı bölünme işlemi suretiyle ayrılarak, Şirket'in aynı oranda hissedarı olduğu bir diğer iştiraki Borusan Tedarik Zinciri Çözümleri ve Teknoloji Anonim Şirketi'ne ("Borusan Tedarik") aktarılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 - | 1 Ocak 2024 - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Cari vergi gideri | (11.084.877) | (15.732.360) |
| Ertelenmiş vergi geliri | (144.074) | (10.136) |
| Toplam vergi (gideri)/geliri, net | (11.228.951) | (15.742.496) |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2025 yılında uygulanan efektif vergi oranı % 25'tir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33. maddesi ile; 2021 ve 2022 yılı hesap dönemleri ile 2023 yılı geçici vergi dönemlerinde VUK'un mükerrer 298/A maddesindeki şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesi yapılmayacağı, buna karşın 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise herhangi bir şarta bakılmaksızın düzeltmeye tabi tutulacağı hüküm altına alınmıştır. Bu çerçevede; Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında %25 vergi oranı kullanılmıştır.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-30 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-30 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü: | ||
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (11.084.877) | (92.390.140) |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | 188.120 | 31.007.486 |
| Yabancı para çevrim farkı | (16.440.417) | (21.014.038) |
| Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler | (27.337.174) | (82.396.693) |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla dönem vergi giderinin analizi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 - 31 Mart 2025 |
1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 32.626.608 | 46.488.214 |
| Kurumlar vergisi | (8.156.652) | (11.622.054) |
| Vergiden muaf kar (başlıca temettü geliri) | 22.420.192 | 19.862.726 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (9.043.681) | (4.894.226) |
| Diğer istisnalar | 132.673 | 1.339.467 |
| Kurumlar vergisi çevrim etkisi | (479.600) | (14.611.730) |
| Diğer ve çevrim etkileri | (15.957.809) | (5.806.543) |
| Dönem vergi gideri | (11.084.877) | (15.732.360) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı (yükümlülüğü) dağılımı aşağıdadır:
| Kümülatif Geçici Farklar |
Ertelenmiş Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Finansal yatırımlar ve iştirakler Kıdem tazminatı ve izin karşılığı |
(15.293.665.789) 1.515.045 |
(15.309.073.625) 1.429.348 |
(1.911.708.240) 378.761 |
(1.913.634.219) 357.337 |
| Toplam | (15.292.150.744) | (15.307.644.277) | (1.911.329.479) | (1.913.276.882) |
| Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (1.911.329.479) | (1.913.276.882) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | (1.913.276.882) | (1.001.123.060) |
| Ertelenmiş vergi gideri | (144.074) | (10.136) |
| Yabancı para çevrim farkı ve vergi oran değişikliği | (142.890.226) | (129.863.650) |
| Doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen | 144.981.703 | 15.014.415 |
| 31 Mart bakiyesi | (1.911.329.479) | (1.115.982.431) |
Hisse başına kar cari yıl net karının yıl içerisinde dolaşımda olan hisse adetlerinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesiyle bulunur.
Türkiye'de şirketler birikmiş karlarından veya yeniden değerleme fonlarından transfer yapmak yoluyla sermayelerini arttırabilir ve bu sermaye artışı sebebiyle ortaklara payları nispetinde bedelsiz hisse verebilirler. Hisse başına kar hesaplanırken bedelsiz hisseler temettü olarak dağıtılan hisseler olarak kabul edilmiştir. Dağıtıldıkları anda şirket sermayesine eklenen temettüler de aynı şekilde temettü olarak dağıtılan hisseler olarak kabul edilmiştir. Bu nedenle ortalama hisse senedi adedi hesaplanırken bu tür hisselerin tüm yıl boyunca dolaşımda olduğu kabul edilmiştir.
Bunlar dışında rapor tarihi itibarıyla ve ara dönem özet konsolide finansal tablolar hazırlanana kadar adi hisseleri veya çıkarılması düşünülen adi hisseleri ilgilendiren bir işlem olmamıştır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı çıkarılmış sermaye, hisse senedi ihraç primleri, değer artış fonları, yedekler ve geçmiş yıllar kar zararlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri üst yönetim tarafından değerlendirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in hazine bölümü; şirketin maruz kaldığı finansal riskin tespit edilmesi, ölçülmesi ve proaktif bakış açısı ile yönetilmesinden sorumludur. Bunun için yerli ve yabancı finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket'in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre analizini gösteren Şirket içi hazırlanan risk raporları vasıtasıyla gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Şirket risklerini, limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenen VaR (Riske Maruz Değer) sistemi dahilinde ve yönetim tarafından onaylanmış politikalar yoluyla yönetmektedir. Bu politikalar döviz kuru riski, faiz oranı riski, türev ürün niteliğinde olan veya olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlası ile ilgili yatırımlar konusunda yazılı kuralları belirtir. Politikalara ve risk limitlerine uyum şirket hazine bölümü tarafından günlük olarak izlenir. Atıl likidite yönetim kurulu tarafından belirlenmiş limitler dahilinde alternatif getirilerden faydalanmak amaçlı finansal araçlar kullanılarak değerlendirilir.
Şirket'in ticari faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski bulunmamakta olup (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır), 2.025.311.270 TL tutarında banka mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 373.546.584 TL).
Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gerekliliklerini göz önünde bulundurarak likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in finansal yükümlülük olarak finansal borcu bulunmamaktadır (2023: Bulunmamaktadır). Şirket'in finansal yükümlülük olarak (31 Aralık 2024: 547.769 TL) ticari borcu bulunmaktadır.
Şirket, döviz kurundaki (e maddesine bakınız) değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Döviz kuruyla ilişkilendirilen riskleri yönetebilmek ve alternatif getirilerden faydalanabilmek amacıyla Şirket vadeli döviz işlem sözleşmeleri ve opsiyon gibi çeşitli türev niteliğinde olan finansal araçları zaman zaman kullanmaktadır.
Şirket düzeyinde belirli bir zaman diliminde ve normal piyasa şartları altında bir yatırım sonucu meydana gelebilecek en büyük zararın, belirli bir güven aralığı kabulü ile tahmin edilmesi yöntemi olan VaR (Riske Maruz Değer) analizi yapılmaktadır.
Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde tanımlanmış politikalar kullanılmaktadır. Risk Yönetimi Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ABD Doları bazında yapılmaktadır. Yönetimin proaktif ve etkin bir düzeyde yapılabilmesi için risk raporları aylık olarak takip edilmektedir.
Şirket'in özet konsolide finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilen ve satılmaya hazır finansal yatırımları içerisinde yer alan hisse senetleri fiyat riskine maruz kalmaktadır. Borsa Istanbul'daki Borusan Birleşik Boru hisse değerinin endeksinin %10 artması/azalması ve tüm diğer değişkenlerin sabit kalması durumunda, söz konusu finansal yatırımların değer değişimleri sebebiyle diğer kapsamlı gelir 477.967.632 TL (31 Aralık 2024: 554.865.799 TL) daha yüksek/(düşük) olurdu.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket faaliyetlerinin ve finansman anlaşmalarının nakit akışlarının sonucunda ortaya çıkan kur riskini zaman zaman yaptığı vadeli döviz işlem sözleşmeleri ile kontrol altına almaktadır.
Şirket'in fonksiyonel para birimi ABD Doları olarak takip edilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından belirlenen limitler dahilinde yüksek getirili enstrümanlardan faydalanmak için açılan pozisyonlar ve şirketin temettü ödeme ve tahsilatları nedeni ile şirket kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerin netleştirilmesi yolu ile doğal yöntemler ile kontrol etmenin yanı sıra vadeli kur işlemleri ve opsiyonlar ile yönetmektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerin yabancı para dağılımı bir sonraki sayfada verilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu TL Karşılığı |
Avro | TL | |||
| 1. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 332.771 | 5.226 | 120.043 | ||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||
| 3. Diğer | 43.509.702 | -- | 43.509.702 | ||
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 43.842.473 | 5.226 | 43.629.745 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||
| 7. Diğer | -- | -- | -- | ||
| 8. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- | ||
| -- | -- | -- | |||
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 43.842.473 | 5.226 | 43.629.745 | ||
| 10. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 331.922 | -- | 331.922 | ||
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 331.922 | -- | 331.922 | ||
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 1.183.123 | -- | 1.183.123 | ||
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.183.123 | -- | 1.183.123 | ||
| -- | -- | -- | |||
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.515.045 | -- | 1.515.045 | ||
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | -- | -- | -- | ||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | ||
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | -- | -- | -- | ||
| türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | -- | -- | -- | ||
| türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- | ||
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | 42.327.428 | 5.226 | 42.114.700 | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | 332.771 | 5.226 | 120.043 | ||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | -- | -- | -- | ||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | -- | -- | -- | ||
| toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- | ||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | ||
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | ||
| 25. İhracat 26. İthalat |
-- | -- | -- | ||
| -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu TL Karşılığı |
Avro | TL | |||
| 1. Ticari Alacaklar | |||||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | -- 2.186.504 |
-- 17.438 |
-- 1.545.915 |
||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||
| 3. Diğer | 39.574.540 | -- | 39.574.540 | ||
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 41.761.044 | 17.438 | 41.120.455 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||
| 7. Diğer | 51.509 | -- | 51.509 | ||
| 8. DURAN VARLIKLAR | 51.509 | -- | 51.509 | ||
| -- | -- | -- | |||
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 41.812.553 | 17.438 | 41.171.964 | ||
| 10. Ticari Borçlar | 547.769 | -- | 547.769 | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 274.269 | -- | 274.269 | ||
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 822.038 | -- | 822.038 | ||
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 1.155.079 | -- | 1.155.079 | ||
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.155.079 | -- | 1.155.079 | ||
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | -- 1.977.117 |
-- -- |
-- 1.977.117 |
||
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | -- | -- | -- | ||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | ||
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | -- | -- | -- | ||
| türev ürünlerin tutarı | -- -- |
-- -- |
-- -- |
||
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | 39.835.436 | 17.438 | 39.194.847 | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | 1.638.735 | 17.438 | 998.146 | ||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | -- | -- | -- | ||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | -- | -- | -- | ||
| toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- | ||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | ||
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | ||
| 25. İhracat 26. İthalat |
-- | -- | -- | ||
| -- | -- | -- |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Avro ve Türk Lirası, ABD Doları karşısında %20 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, TL para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerde, kur değişimi neticesinde oluşan farkın kar/zarara olan vergi öncesi etkisi (+)/(-) 8.465.486 TL (31 Aralık 2024: (+)/(-) 7.967.087 TL) daha yüksek veya düşük olacaktı.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Şirket'in değişken faiz yükü taşıyan finansal borcu bulunmamaktadır.
Şirket'in %30,53 oranında pay sahibi olduğu Borusan Tedarik Zinciri Çözümleri ve Teknoloji Anonim Şirketi ("Borusan Tedarik") paylarının %100'ünün bir CMA CGM Grup iştiraki olan CEVA Corporate Services tarafından satın alınmasına yönelik işlem için Borusan Yatırım ve diğer taraflar arasında 26.04.2025 tarihinde bağlayıcı bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalanmıştır. Hisse Devir Sözleşmesi'nde toplam devir bedeli, olağan net nakit ve işletme sermayesi düzeltmelerine tabi olarak kapanışta ilgili hissedara hissesi oranında nakden ödenmek üzere 440 milyon USD olarak belirlenmiştir.
Söz konusu Hisse Devir Sözleşmesi uyarınca, İşlem kapsamında pay devrinin yapılması rekabet otoritelerinin ve ayrıca diğer ilgili yasal merciilerin İşlem'e onay vermesi ve Taraflarca belirlenen diğer koşul ve şartların gerçekleşmesine bağlıdır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.