Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Audit Report / Information • Apr 29, 2016

OŚWIADCZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BEZSTRONNOŚCI I NIEZALEŻNOŚCI OD BADANEJ JEDNOSTKI

(art. 56 ustawy z dnia 07.05.2009 r. o biegłych rewidentach i Kodeks etyki zawodowych ksiegowych Międzynarodowej Federacji Księgowych IFAC))

I. Nazwa podmiotu audytorskiego przeprowadzającego badanie:

Czesław Pniewski Kancelaria Audyt

Dzesław Priewski

61-245 Poznań

os. Rusa 132/14

II. Oświadczenie dotyczy sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015 sporzadzonego przez:

pełna nazwa jednostki

Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej "Hydrotor" S.A.

Adres: ul. Chojnicka 27; 89-500 Tuchola

III. Niniejszym oświadczamy, że zgodnie z warunkami wykonywania rewizji finansowej (art. 56 ustawy z dnia 07.05.2009r. o biegłych rewidentach i traktujący o niezależności rozdział 290 Kodeksu etyki zawodowych księgowych IFAC) jesteśmy bezstronni i niezależni od badanej jednostki, gdyż:

1. Nie posiadamy udziałów, akcji ani innych tytułów własności w:

• jednostce, w której wykonujemy czynność rewizji finansowej,
• jednostkach powiązanych z jednostką badaną, czyli w jednostce dominującej, u znaczącego inwestorą. jej jednostce zależnej, współzależnej i stowarzyszonej oraz w jednostce znajdującej się wraz z jednostką pod wspólną kontrolą, a także u wspólnika jednostki współzależnej.
• 1. Nie jesteśmy i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byliśmy przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej, albo jednostki z nia powiązanej.
• 1. W ostatnich trzech latach nie uczestniczyliśmy w prowadzeniu ksiąg rachunkowych lub w sporządzeniu sprawozdania finansowego jednostki badanej.
• 1. Nie osiągnęliśmy w żadnym z ostatnich 5 lat co najmniej 40% rocznego przychodu z tytułu usług świadczonych na rzecz jednostki badanej, lub jednostki z nią powiązanej.
• 1. Nie występują powody etyczne określone w Kodeksie etyki zawodowych księgowych IFAC, uniemożliwiające sporządzenie bezstronnej i niezależnej opinii lub raportu.
• 1. Żaden z naszych udziałowców (akcjonariuszy), członków organów zarządzających i nadzorczych: nie jest małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia osób zarządzających lub osób będących w organach nadzorczych jednostki badanej, ani nie jest związany z tymi osobami z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, ani nie zatrudniamy takich osób do wykonywania czynności rewizji finansowej.
• 1. Nie uczestniczyliśmy w podejmowaniu decyzji przez badaną jednostkę w zakresie mającym związek ze świadczonymi usługami.
• 1. Nie występują inne powiązania oraz zagrożenia godzące w bezstronność i niezależność audytora.
• 1. Nie zachodzą inne powody uniemożliwiające sporządzenie bezstronnej i niezależnej opinii lub raportu.
• 1. Potwierdzamy przestrzeganie ustawowego obowiązku zachowania w tajemnicy wobec osób trzecich wszystkich informacji, a także dokumentów związanych z czynnościami rewizji finansowej w badanej jednostce.

Poznań, dnia 25 kwietnia 2016 r.

W imieniu podmiotu audytorskiego:

Czesław Pniewski
Kancelaria Audyt 61-245 Poznań, os. Rusa 132/14 NIP 732-161-62-89 REGON 639651777
e-mail: czeslaw.pniewski@audytkancelaria.pl

Wzór opracowany przez U-FIN Sp. z o.o. w Łodzi - prawa autorskie zastrzeżone - 2015