Quarterly Report • May 10, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
QSr za I kwartał 2016 roku
Wprowadzenie / 3 Dane finansowe / 4
Dane objaśniające / 14 Pozostałe informacje / 17 dodatkowe do sprawozdania kwartalnego (§87 ust. 7 pkt. 2-11) – I kwartał 2016 r.
Oświadczenia oraz format sprawozdania finansowego.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, skrócony skonsolidowany raport finansowy za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ("MSSF"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Orzeł Biały oraz jej wynik finansowy jak również, że sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Orzeł Biały.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych ("tys. PLN"). Nie zawiera ono wszystkich informacji wymaganych dla rocznego sprawozdania finansowego i dla pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Orzeł Biały S.A. i Grupy Kapitałowej Orzeł Biały powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31.12.2015 r. oraz z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Orzeł Biały S.A. za rok zakończony 31.12.2015 r. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31 marca 2016 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych tą datą nie podlegały badaniu audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2015 r. (ostatni rok obrotowy) zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podlegały badaniu audytora.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości - nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności dla 12 miesięcy od daty, na którą sporządzane jest niniejsze sprawozdanie.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości oraz metody obliczeniowe jak w sprawozdaniu przedstawionym dla celów porównywalności.
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku oraz za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego
| okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku (niebadane) |
okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2015 roku (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
114 870 | 121 081 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
105 208 | 114 475 |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 9 662 | 6 606 |
| Koszty sprzedaży | 593 | 610 |
| Koszty ogólnego zarządu | 5059 | 5 052 |
| Pozostałe przychody | 3290 | 3 779 |
| Pozostałe koszty | 3272 | 3 382 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 4 028 | 1 341 |
| Przychody finansowe | 57 | 11 |
| Koszty finansowe | 1 225 | 1 696 |
| Zysk/strata brutto | 2 860 | ( 344) |
| Podatek dochodowy | 273 | 105 |
| Zysk/strata netto z działalności gospodarczej | 2 585 | ( 449) |
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej |
- | - |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy | 2 585 | ( 449) |
| Przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej |
2 571 | ( 365) |
| Udziały nie dające kontroli | - 14 |
- ( 84) |
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku oraz analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego
| okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku (niebadane) |
okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2015 roku (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto za okres | 2 585 | ( 449) |
| Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
6 715 | ( 4 385) |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów |
1 235 | 833 |
| Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych |
5 480 | ( 3 552) |
| Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: |
||
| Przeszacowanie gruntów i budynków Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów |
- - |
- - |
| Inne całkowite dochody netto nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - |
| Inne całkowite dochody netto | 5 479 | ( 3 552) |
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | 8 065 | ( 4 001) |
na koniec kwartału zakończonego dnia 31 marca 2016 roku oraz stan na koniec poprzedniego roku obrotowego i analogicznego kwartału poprzedniego roku obrotowego
| Stan na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2015 | |
| A. | Aktywa trwałe (długoterminowe) | 165 439 | 167 771 | 159 154 |
| 1. | Rzeczowe aktywa trwale | 140 527 | 141 321 | 131 175 |
| 2. | Nieruchomości inwestycyjne | 3 536 | 3 536 | 4 315 |
| 3. | Wartości niematerialne | 9 608 | 9 737 | 9 998 |
| 4. | Aktywa finansowe | 808 | 872 | - |
| 5. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
10 960 | 12 191 | 13 552 |
| 6. | Należności | - | 114 | 114 |
| B. | Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 199 173 | 178 419 | 233 037 |
| 1. | Zapasy | 111 492 | 83 354 | 124 366 |
| 2. | Należności | 80 128 | 78 061 | 94 085 |
| 3. | Udzielone pożyczki | - | - | - |
| 4. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 947 | 17 004 | 13 961 |
| 5. | Inne aktywa finansowe | 3 606 | - | 219 |
| C. | Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 47 | 47 | 406 |
| Aktywa razem | 364 659 | 346 237 | 392 191 |
| PASYWA | Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2015 | ||
| A. | Kapitał własny | 255 056 | 246 991 | 235 984 |
| 1. | Kapitał podstawowy | 7 160 | 7 160 | 7 160 |
| 2. | Akcje własne | - | - | - |
| 3. | Pozostałe kapitały rezerwowe | 227 660 | 222 181 | 223 951 |
| 4. | Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | 20 153 | 17 582 | 4 371 |
| 5. | Udziały nie dające kontroli | 83 | 68 | 502 |
| B. | Zobowiązania długoterminowe | 44 803 | 47 658 | 54 688 |
| 1. | Rezerwy | 12 753 | 12 704 | 12 642 |
| 2. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
224 | 150 | 872 |
| 3. | Kredyty bankowe i pożyczki | 14 765 | 17 072 | 20 556 |
| 4. | Zobowiązania | 17 061 | 17 732 | 20 618 |
| C. | Zobowiązania krótkoterminowe | 64 800 | 51 588 | 101 519 |
| 1. | Rezerwy | 4 195 | 3 821 | 1 190 |
| 2. | Kredyty bankowe i pożyczki | 27 048 | 9 348 | 54 855 |
| 3. | Zobowiązania | 33 426 | 37 990 | 45 474 |
| 4. | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 131 | 429 | - |
| Pasywa razem 392 191 364 659 346 327 |
pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku oraz za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego
| Tytuł | od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/strata brutto akcjonariuszy | 2 860 | ( 344) |
| Korekty o pozycje: | ( 29 985) | ( 26 760) |
| Amortyzacja środków trwałych | 2 167 | 2 171 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | - | ( 1 163) |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 326 | 455 |
| Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej | ( 225) | ( 144) |
| Zmiana stanu rezerw | 423 | 1 364 |
| Zmiana stanu zapasów | ( 28 274) | ( 17 969) |
| Zmiana stanu należności | ( 2 067) | ( 15 822) |
| Zmiana stanu zobowiązań | ( 1 810) | 2 943 |
| Zapłacony podatek dochodowy | ( 633) | ( 70) |
| Inne korekty | 108 | 1 475 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | ( 27 125) | ( 27 104) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | - | 37 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 11 | 23 |
| Wpływy z tytułu odsetek | 62 | 5 |
| Spłaty udzielonych pożyczek | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | ( 933) | (1 881) |
| Wydatki netto na nabycie aktywów finansowych | - | - |
| Udzielone pożyczki | - | - |
| Inne | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | (860) | ( 1 816) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu emisji | - | - |
| Wydatki z tytułu wypłaty dywidendy | - | - |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 21 076 | 38 604 |
| Spłata kredytów i pożyczek | ( 5 683) | ( 16 282) |
| Zapłacone odsetki | ( 301) | ( 459) |
| Inne (głównie dotacje) | ( 164) | ( 50) |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 14 928 | 21 813 |
| Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
(13 057) | ( 7 107) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (13 057) | ( 7 107) |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku | ||
| bieżącym na początek okresu | 17 004 | 21 068 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
- | - |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
3 947 | 13 961 |
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku, za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku (za poprzedni rok obrotowy) oraz za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2015 roku
| Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane/ niepokryte straty |
Kapitał własny ogółem |
Udziały nie dające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 7 160 | 222 181 | 17 582 | 246 923 | 68 | 246 991 |
| Zysk/(strata) netto za okres | - | - | 2571 | 2571 | 14 | 2585 |
| Inne całkowite dochody netto za okres |
- | 5 479 | - | 5 479 | - | 5 479 |
| Całkowity dochód za okres | - | 5 479 | 2 571 | 8 050 | 14 | 8 065 |
| Na dzień 31 marca 2016 roku (niebadane) |
7 160 | 227 660 | 20 153 | 254 973 | 82 | 255 055 |
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku | 7 160 | 227 503 | 4 736 | 239 399 | 586 | 239 985 |
| Zysk/(strata) netto za okres | - | 13 167 | 13 167 | (126) | 13 041 | |
| Inne całkowite dochody netto za okres |
- | (5 643) | (5 643) | (5 643) | ||
| Całkowity dochód za okres | - | (5 643) | 13 167 | 7 524 | (126) | 7 398 |
| Podział wyniku | - | 321 | (321) | - | - | - |
| Utrata kontroli nad jednostką | - | - | - | - | (392) | (392) |
| Na dzień 31 grudnia 2015 roku | 7 160 | 222 181 | 17 582 | 246 923 | 68 | 246 991 |
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku | 7 160 | 227 503 | 4 736 | 239 399 | 586 | 239 985 |
| Zysk/(strata) netto za okres | - | - | ( 365) | ( 365) | ( 84) | ( 449) |
| Inne całkowite dochody netto za okres |
- | ( 3 552) | - | ( 3 552) | - | ( 3 552) |
| Całkowity dochód za okres | - | ( 3 552) | ( 366) | ( 3 917) | ( 84) | ( 4 001) |
| Na dzień 31 marca 2015 roku (niebadane) |
7 160 | 223 951 | 4 371 | 235 482 | 502 | 235 984 |
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku oraz za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego
| okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku (niebadane) |
okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2015 roku (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
113 794 | 118 422 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
106 379 | 113 885 |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 7 415 | 4 537 |
| Koszty sprzedaży | 2 237 | 2 347 |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 592 | 3 557 |
| Pozostałe przychody | 398 | 544 |
| Pozostałe koszty | 551 | 372 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 433 | (1 195) |
| Przychody finansowe | 55 | 41 |
| Koszty finansowe | 1 158 | 1 460 |
| Zysk/strata brutto | ( 670) | ( 2 614) |
| Podatek dochodowy | 229 | (500) |
| Zysk/strata netto z działalności gospodarczej | ( 441) | ( 2 114) |
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej |
- | - |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy | ( 441) | (2 114) |
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku oraz analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego
| okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku (niebadane) |
okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2015 roku (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto za okres | ( 441) | ( 2 114) |
| Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: |
||
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 6 715 | ( 4 385) |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | (1 235) | 833 |
| Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: |
5 480 | ( 3 552) |
| Przeszacowanie gruntów i budynków | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach |
- | - |
| sprawozdawczych | - | - |
| Inne całkowite dochody netto | 5 480 | ( 3 552) |
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | 5 039 | ( 5 666) |
na koniec kwartału zakończonego dnia 31 marca 2016 roku oraz stan na koniec poprzedniego roku obrotowego i analogicznego kwartału poprzedniego roku obrotowego
| Stan na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2015 | |
| A. | Aktywa trwałe (długoterminowe) | 179 631 | 181 468 | 155 546 |
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe | 131 495 | 132 025 | 122 644 |
| 2. | Nieruchomości inwestycyjne | 3 494 | 3 494 | 3 548 |
| 3. | Wartości niematerialne | 1 174 | 1 256 | 1 523 |
| 4. | Aktywa finansowe | 39 575 | 39 794 | 21 239 |
| 5. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 893 | 4 899 | 6 592 |
| B. | Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 193 303 | 170 504 | 230 078 |
| 1. | Zapasy | 111 071 | 82 725 | 123 727 |
| 2. | Należności | 75 063 | 72 387 | 89 457 |
| 3. | Udzielone pożyczki | 1 837 | 2 621 | 6 254 |
| 4. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 726 | 12 771 | 10 424 |
| 5. | Inne aktywa finansowe | 3 606 | - | 216 |
| C. | Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 47 | 47 | 167 |
| Aktywa razem | 372 981 | 352 019 | 385 791 |
| PASYWA | Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2015 | ||
| A. | Kapitał własny | 253 655 | 248 617 | 227 043 |
| 1. | Kapitał podstawowy | 7 160 | 7 160 | 7 160 |
| 2. | Akcje własne | - | - | - |
| 3. | Pozostałe kapitały rezerwowe | 225 385 | 219 906 | 221 676 |
| 4. | Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | 21 110 | 21 551 | ( 1 793) |
| B. | Zobowiązania długoterminowe | 38 212 | 41 036 | 44 094 |
| 1. | Rezerwy | 11 658 | 11 609 | 11 440 |
| 2. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- | - | - |
| 3. | Kredyty bankowe i pożyczki | 14 869 | 17 072 | 20 556 |
| 4. | Zobowiązania | 11 685 | 12 355 | 12 098 |
| C. | Zobowiązania krótkoterminowe | 81 114 | 62 366 | 114 654 |
| 1. | Rezerwy | 3 735 | 3 361 | 1 061 |
| 2. | Kredyty bankowe i pożyczki | 35 174 | 19 458 | 60 095 |
| 3. | Zobowiązania | 42 205 | 39 547 | 53 498 |
| 4. | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| Pasywa razem | 372 981 | 352 019 | 385 791 |
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku oraz za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego
| Tytuł | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 |
|---|---|---|
| do 31.03.2016 | do 31.03.2015 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/strata brutto akcjonariuszy | ( 670) | ( 2 614) |
| Korekty o pozycje: | ( 23 161) | ( 19 579) |
| Amortyzacja środków trwałych | 1 962 | 1 847 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | - | ( 1 163) |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 322 | 386 |
| Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej | ( 73) | ( 3) |
| Zmiana stanu rezerw | 423 | ( 1 348) |
| Zmiana stanu zapasów | ( 28 345) | ( 17 838) |
| Zmiana stanu należności | ( 2 676) | ( 12 600) |
| Zmiana stanu zobowiązań | 5 116 | 9 746 |
| Zapłacony podatek dochodowy | - | - |
| Inne korekty | 110 | 1 394 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | ( 23 831) | ( 22 192) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | - | 3 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 11 | - |
| Wpływy z tytułu odsetek | 46 | 41 |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 1 002 | 314 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | ( 1 358) | ( 3 403) |
| Wydatki netto na nabycie aktywów finansowych | - | - |
| Udzielone pożyczki | - | ( 5 000) |
| Inne | ||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | - | - |
| inwestycyjnej | ( 299) | ( 8 045) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu emisji | - | - |
| Wydatki z tytułu wypłaty dywidendy | - | - |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 21 135 | 38 285 |
| Spłata kredytów i pożyczek | ( 7 620) | ( 15 438) |
| Zapłacone odsetki | ( 265) | ( 424) |
| Inne (głównie dotacje) | ( 165) | ( 60) |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 13 085 | 22 362 |
| Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i | ||
| ekwiwalentów środków pieniężnych | ( 11 045) | ( 7 875) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | ( 11 045) | ( 7 875) |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty | 12 771 | 18 299 |
| w rachunku bieżącym na początek okresu | ||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w |
- | - |
| rachunku bieżącym | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz | 1 726 | 10 424 |
| kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku, za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku (za poprzedni rok obrotowy) oraz za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2015 roku
| Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane/ niepokryte straty |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 7 160 | 219 906 | 21 551 | 248 617 |
| Zysk/(strata) netto za okres | - | - | ( 441) | ( 441) |
| Inne całkowite dochody netto za okres | - | 5 479 | - | 5 479 |
| Całkowity dochód za okres | - | 5 479 | (441) | 5 039 |
| Podział wyniku za poprzedni rok obrotowy | - | - | - | - |
| Na dzień 31 marca 2016 roku (niebadane) | 7 160 | 225 385 | 21 110 | 253 655 |
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku | 7 160 | 225 228 | 321 | 232 709 |
| Zysk/(strata) netto za okres | - | - | 5 973 | 5 973 |
| Inne całkowite dochody netto za okres | - | (5 643) | - | (5 643) |
| Całkowity dochód za okres | - | (5 643) | 5 973 | 330 |
| Podział wyniku za poprzedni rok obrotowy | - | 321 | (321) | - |
| Rozliczenie połączenia jednostek | - | - | 15 578 | 15 578 |
| Na dzień 31 grudnia 2015 roku | 7 160 | 219 906 | 21 551 | 248 617 |
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku | 7 160 | 225 228 | 321 | 232 709 |
| Zysk/(strata) netto za okres | - | - | ( 2 114) | ( 2 114) |
| Inne całkowite dochody netto za okres | - | ( 3 552) | - | ( 3 552) |
| Całkowity dochód za okres | - | (3 552) | (2 114) | ( 5 666) |
| Podział wyniku za poprzedni rok obrotowy | - | - | - | - |
| Na dzień 31 marca 2015 roku (niebadane) | 7 160 | 221 676 | ( 1 793) | 227 043 |
Podstawowe zasady rachunkowości i metody obliczeniowe stosowane przez Grupę Kapitałową Orzeł Biały (dalej również: "Grupa Kapitałowa", "Grupa") przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania nie uległy zmianie w stosunku do zasad szczegółowo opisanych w opublikowanym w dniu 21.03.2016 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Orzeł Biały za rok 2015.
Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
Ujemne przepływy pieniężne na działalności operacyjnej w okresie sprawozdawczym związane były głównie z odbudowaniem zapasu materiałów do produkcji po IV kwartale. Wpływ operacji zabezpieczających ceny ołowiu na poszczególne pozycje bilansu i rachunku wyników opisany został w pkt. D.9 i D.12. niniejszego sprawozdania. Poza tym nie wystąpiły inne pozycje wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ.
Przy ustalaniu skonsolidowanego wyniku finansowego za I kwartał 2016 roku uwzględniono następujące zdarzenia:
| Stan na dzień | Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| REZERWY | 31.12.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2016 |
| Rezerwy długoterminowe | 12 704 | 49 | - | 12 753 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 4 517 | 49 | 4 566 | |
| - pozostałe | 8 187 | - | - | 8 187 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 3 821 | 633 | 259 | 4 195 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 3 560 | 600 | 259 | 3 901 |
| - pozostałe | 261 | 33 | - | 294 |
Zmiany wartości szacunkowych rezerw przedstawia poniższa tabela:
Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji bilansu jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zmiany tych wartości przedstawia poniższa tabela:
| Stan na dzień 31.12.2015 |
Stan na dzień 31.03.2016 |
Zmiana | Ujęta w rachunku zysków i strat |
Ujęta w innych całkowitych dochodach |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
150 | 224 | 74 | (74) | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
12 191 | 10 960 | (1 231) | 4 | (1 235) |
| Razem | (70) | (1 235) |
W okresie sprawozdawczym Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej Orzeł Biały nie dokonywały emisji, wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych. Ponadto nie miały miejsca inne zdarzenia z tym związane.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie deklarował i nie wypłacał dywidendy.
Grupa działa w jednym głównym segmencie sprawozdawczym obejmującym produkcję oraz sprzedaż ołowiu i stopów ołowiu. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot
działalności, pozostała działalność nie jest znacząca. Jeden segment identyfikuje się w codziennej ewidencji i raportach wewnętrznych.
Z uwagi na te uwarunkowania Grupa nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów działalności.
Po zakończeniu I kwartału 2016 roku, według wiedzy Emitenta, nie miały miejsca istotne zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej, nieujęte w niniejszym sprawozdaniu.
Pozycje pozabilansowe:
| Tytuł | 31.03.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Linia gwarancyjna (17.07.2015) | 688 tys. zł | 688 tys. zł |
W okresie sprawozdawczym mBank zwrócił Emitentowi weksel stanowiący zabezpieczenie dla zakończonej i zwróconej w dniu 8.12.2015r. gwarancji bankowej o której pisano w sprawozdaniu rocznym za 2015 rok z dnia 21.03.2016r. w punkcie B.5.7 .
Ponadto, w dniu 23.03.2016 r. Emitent odnowił na okres 15 miesięcy Umowę Wieloproduktową z ING Bank Śląski S.A., w którym m.in. odnowiono sublimit na udzielenie przez bank gwarancji bankowych i akredytyw do wysokości 15 000 tys. zł. Spółka informowała o tym zdarzeniu raportem bieżącym numer 4/2016 z dnia 23.03.2016 r.
Na koniec okresu sprawozdawczego Emitent wykorzystywał limit gwarancyjny w wysokości 688 tys.zł. na rzecz Głównego Inspektora Ochrony Środowiska z terminem obowiązywania do 31.07.2017 r
Wszystkie zaprezentowane spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Orzeł Biały zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i podlegają konsolidacji metodą pełną za wyjątkiem spółki PPT EkoPark sp. z o.o., która jest wyceniana metodą praw własności.
W skład Grupy Kapitałowej Orzeł Biały poza spółką Orzeł Biały S.A., według stanu na dzień 31.03.2016 r. oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania wchodziły następujące spółki:
Pumech sp. z o.o. z siedzibą w Bytomiu, w której Orzeł Biały S.A. posiada 98% udziałów. Spółka ta zajmuje się prowadzeniem usług serwisowych dla Spółki na Oddziale Recyklingu oraz Oddziale Hutniczym, a także wykonywaniem remontów urządzeń objętych zakresem usług serwisowych. W podstawowym zakresie działalności Spółki mieści się również produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń i maszyn przemysłowych. Rozszerzony park maszyn daje możliwość podniesienia jakości, ilości przerobu oraz pozyskiwania bardziej wymagających klientów zewnętrznych. Spółka Pumech sp. z o.o. w Grupie Kapitałowej Orzeł Biały jest od 2001 roku.
Centralna Pompownia Bolko sp. z o.o. z siedzibą w Bytomiu, w której Pumech sp. z o.o. posiada 100% udziałów, prowadzi prace odwadniające w wyrobiskach po zlikwidowanych kopalniach rud cynku i ołowiu w rejonie tzw. "Niecki Bytomskiej" wraz z oczyszczaniem
i zrzutem wód. Działania te zabezpieczają przed zatopieniem wyrobiska zakładów górniczych, eksploatujących w niższych pokładach węgiel kamienny. Zabezpieczają również przed zalaniem niżej położone tereny miasta Bytomia i Piekar Śląskich. Działalność Spółki jest finansowana z dotacji z budżetu państwa. Spółka ta w Grupie Kapitałowej Orzeł Biały jest od 2003 roku.
Ekobat "Orzeł Biały" sp. z o.o. z siedzibą w Bytomiu, w której Orzeł Biały S.A. posiada 100% udziałów. Głównym przedmiotem działalności spółki jest recykling tworzyw sztucznych, głównie polipropylenu pochodzącego z przerobu zużytych obudów akumulatorów ołowiowych. Spółka ta w Grupie Kapitałowej jest od 2002 roku.
Park Przemysłowo Technologiczny EkoPark w Piekarach Śląskich sp. z o.o. z siedzibą w Piekarach Śląskich, w której Orzeł Biały S.A. posiada 37,5% udziałów w kapitale zakładowym. PPT EkoPark prowadzi działalność na zasadach non profit. Spółka realizuje zadania restrukturyzacji lokalnego przemysłu oraz pozyskiwania inwestorów lokujących swoją działalność na terenach poprzemysłowych objętych obszarem PPT EkoPark, poddanych uprzednio procesom rewitalizacji. Istotnym z punktu widzenia strategii rozwoju spółki jest osiągniecie dwóch grup celów:
gospodarczych, związanych z profilem PPT EkoParku (Centrum Technologii Środowiskowych),
społecznych, jako efektu aktywizacji działalności gospodarczej na terenach poprzemysłowych.
Poza przygotowaniem terenów inwestycyjnych związanych z infrastrukturą, spółka promuje lokalne inicjatywy biznesowe, oferując dodatkowo zintegrowany pakiet usług wspierających inwestycje i prowadzenie biznesu. Spółka jest w Grupie Kapitałowej od 2007 roku.
Orzeł Surowce sp. z o.o. z siedzibą w Bytomiu, w której Orzeł Biały S.A. posiada 100% udziałów. Spółka głównie zajmuje się organizacją skupu podstawowych surowców i materiałów do produkcji ołowiu. Spółka prowadzi skup i sprzedaż złomu zużytych akumulatorów kwasowo-ołowiowych oraz świadczy usługi dla Spółki Orzeł Biały S.A. w zakresie zaopatrzenia materiałów i towarów. Organizuje zakupy m.in. materiałów remontowych, eksploatacyjnych do maszyn i urządzeń oraz wszystkich innych zlecanych przez Orzeł Biały S.A. Ponadto, Orzeł Surowce zarządza pojemnikami do składowania i transportu złomu akumulatorowego. Spółka ta w Grupie Kapitałowej jest od 2009 roku.
Centrum Recyklingu Akumulatorów sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Orzeł Surowce sp. z o.o. posiada 100% udziałów. Spółka zajmuje się pozyskiwaniem surowców z rynku krajowego w postaci zużytych akumulatorów kwasowo-ołowiowych, głównie z punktów rozproszonych. Spółka ta w Grupie Kapitałowej Orzeł Biały jest od 2012 roku.
Speedmar sp. z o.o. z siedzibą w Piekarach Śląskich, w której Orzeł Surowce posiada 100% udziałów. Spółka zajmuje się transportem surowców w postaci zużytych akumulatorów kwasowo-ołowiowych. Spółka ta w Grupie Kapitałowej Orzeł Biały jest od 2012 roku.
Eko – Kompozyty sp. z o.o. z siedzibą w Bytomiu, w której Orzeł Biały S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, jest spółka celową, utworzoną, w celu realizacji i wdrażania innowacyjnych technologii recyklingowych. Spółka ta w Grupie Kapitałowej jest od 2011 roku.
IP Lead sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, w której Orzeł Biały S.A. posiada 100% udziałów. Spółka IP Lead sp. z o.o. która do dnia 31.12.2014 r., była jedynym komplementariuszem Spółki IP Lead Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. z siedzibą we Wrocławiu, a następnie do dnia 11.01.2016 roku była jedynym komplementariuszem Spółki IP Lead Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa. Spółka w Grupie Kapitałowej Orzeł Biały jest od kwietnia 2013 roku.
Helidor Spółka z o.o. z siedzibą we Wrocławiu to spółka, w której Orzeł Biały od dnia 21.12.2015 r. posiada 100% udziałów. Helidor sp. z o.o. jest spółką celową, której ostatecznie powierzono realizację strategii polegającej na centralizacji i specjalizacji działań związanych z promocją oraz zarządzaniem w ramach Grupy Kapitałowej Orzeł Biały marką "Orzeł Biały" oraz innymi markami/znakami towarowymi, którymi posługują się spółki należące do Grupy. Celem Spółki Orzeł Biały S.A. było m.in. wydzielenie znaku towarowego "Orzeł Biały" do podmiotu, który specjalizować się będzie w efektywnym zarządzaniu aktywami niematerialnymi w ramach Grupy. Działania te zmierzają do zwiększenia rozpoznawalności, a co za tym idzie wartości ww. marek i znaków towarowych. Spółka w Grupie Kapitałowej jest od czerwca 2013 roku.
D.2.Wskazanie skutków zmian w strukturze Spółki, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
IP Lead spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
W dniu 11.01.2016 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie, na mocy którego spółka komandytowa
została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego. Wydarzenie to było następstwem podjętej uchwały w dniu 21.12.2015 roku nr 1 Wspólników Spółki w przedmiocie zakończenia działalności Spółki oraz jej rozwiązania bez przeprowadzenia likwidacji. Udziały jakie spółka posiadała w kapitale zakładowym Helidor sp. z o.o. zostały przeniesione na spółkę Orzeł Biały S.A. na mocy umowy z dnia 21.12.2015 roku. Informacje na ten temat Emitent opublikował raportem bieżącym nr 24/2015 w dniu 21.12.2015 roku.
W dniu 15.01.2016 r. ogłoszony został przetarg pisemny nieograniczony na termomodernizację budynku biurowego przy ul. Roździeńskiego 2 w Piekarach Śląskich.
Ponadto w dniu 18.03.2016 r. Spółka PPT EkoPark złożyła do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach w ramach konkursu współfinasowanego z Europejskiego Funduszu Społecznego, wniosek o dofinansowanie projektu pt. "Rewitalizacja kwalifikacji mieszkańców celem podniesienia jakości życia w Piekarach Śląskich". Wartość projektu wynosi 1.177.801,80 zł, a poziom dofinansowania 1.060.021,62 zł.
W dniu 5.02.2016 r. została ujawniona w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana w wyniku podpisania w dniu 23.12.2015 r. umowy sprzedaży udziałów pomiędzy Orzeł Surowce sp. z o.o. z siedzibą w Bytomiu (Sprzedający) i Driveshaft sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (Kupujący). Przedmiotem umowy było zbycie wszystkich 69 udziałów spółki Trianna Investments sp. z o.o. posiadanych przez Orzeł Surowce sp. z o.o. na rzecz Driveshaft sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 3.450,00 zł. W związku z powyższą transakcją Orzeł Surowce sp. z o.o. przestała być wspólnikiem Trianna Investments sp. z o.o., a w konsekwencji, zarówno Trianna Investments sp. z o.o., jak i Eko Recykling Group sp. z o.o. (w której Trianna Investments sp. z o.o. posiada 100% udziałów) nie wchodzą od tej daty w skład Grupy Kapitałowej Orzeł Biały.
Powyższe działania są skutkiem przyjętej przez Emitenta strategii, mającej na celu koncentrację na podstawowej działalności spółki dominującej oraz porządkowanie działalności w ramach Grupy.
W dniu 24.03.2016 r. nastąpiło podpisanie planu połączenia spółek Eko-Kompozyty sp. z o.o. oraz Ekobat Orzeł Biały sp. z o.o.
Połączenie nastąpi na podstawie art. 492 § 1 pkt 1 k.s.h., poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej Eko-Kompozyty sp. z o.o., na spółkę przejmującą Ekobat Orzeł Biały sp. z o.o. za udziały, jakie spółka przejmująca wyda jedynemu wspólnikowi Spółki Przejmowanej, tj. spółce Orzeł Biały (łączenie się przez przejęcie).
Zarząd Ekobat Orzeł Biały oraz Zarząd Eko-Kompozyty sp. z o.o., zgodnie z art. 500 § 1 i 2 k.s.h., w dniu 31.03.2016 r. zgłosiły plan połączenia do sądu rejestrowego oraz ogłosiły go na swoich stronach internetowych – www.eko-kompozyty.pl oraz www.ekobat.pl. Terminy Nadzwyczajnych Zgromadzeń Wspólników, przedmiotem których będzie podjęcie uchwał w sprawie połączenia zostały wyznaczone na dzień 13.05.2016 r.
Wyżej wskazane działania, są zgodne z przyjętą strategią Spółki dominującej, mają na celu porządkowanie struktury Grupy, upraszczanie oraz zwiększenia jej przejrzystości poprzez eliminację nieefektywnych obszarów. Połączenie w szczególności znajduje uzasadnienie w kontekście podobieństwa przedmiotu prowadzonej przez obie Spółki działalności gospodarczej (obszar działalności gospodarczej obu Spółek obejmuje aktywność w zakresie technologii recyklingowych) – umożliwi skumulowanie w ramach jednego podmiotu całości zarówno składników materialnych obu przedsiębiorstw, jak i wiedzy fachowej (know how).
Poza wyżej opisanymi wydarzeniami w okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca, według wiedzy Emitenta, inne zmiany w strukturze Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
D.3. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Zarząd Orzeł Biały S.A. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie publikował prognoz wyników finansowych na 2016 rok.
D.4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta.
| Nazwa Akcjonariusza | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów na WZ |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| NEF Battery Holdings S.a r.l | 10 082 388 |
60,55 | 10 082 388 |
60,55 |
| PTE PZU S.A. | 1 864 850 |
11,20 | 1 864 850 |
11,20 |
| NATIONALE-NEDERLANDEN PTE S.A. |
1 004 347 |
6,03 | 1 004 347 | 6,03 |
D.5. Wskazanie zmian wśród akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta w okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu.
Od przekazania raportu za III kwartał 2015 roku z dnia 05.11.2015 r. oraz sprawozdania za rok 2015 z dnia 21.03.2016 r. do dnia publikacji niniejszego raportu, według wiedzy Emitenta, nie miały miejsca zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji.
D.6. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego i półrocznego okresowego, odrębnie dla każdej z osób.
Według wiedzy Emitenta osoby zarządzające i nadzorujące na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiadają akcji, ani uprawnień do nich. Od przekazania raportu za III kwartał 2015 roku z dnia 05.11.2015 r. oraz sprawozdania za rok 2015 z dnia 21.03.2015 r. do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji.
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu w Grupie Kapitałowej Orzeł Biały według wiedzy Spółki nie miały miejsca istotne postępowania toczące się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub administracji publicznej, w zakresie:
D.8. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji.
W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z wiedzą Spółki, w Grupie Kapitałowej Orzeł Biały nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.
D.9. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej w I kwartale 2016 r. wyniosły 114 870 tys. zł i zawierają korektę o wynik na transakcjach zabezpieczających cenę ołowiu, który był ujemny i wyniósł – 1 894 tys. zł. Spadek przychodów o 5,1 % w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego jest spowodowany głównie spadkiem wolumenu sprzedanego ołowiu o 4,2 % jak również negatywnym wynikiem rozliczanych transakcji zabezpieczających ceny ołowiu.
Recykling ołowiu stanowił w I kwartale 2016 r. około 95 % przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej i skupiony był w całości w Orzeł Biały S.A. . Pozostałe przychody to głównie sprzedaż produktów polipropylenu pochodzącego z przerobu obudów akumulatorów (2% przychodów), sprzedaż konstrukcji metalowych i usług remontowych- prowadzone przez Pumech sp. z o.o. oraz sprzedaż towarów.
W okresie sprawozdawczym Emitent osiągnął zysk na działalności operacyjnej w wysokości 4 028 tys. zł i był on trzykrotnie wyższy od osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Poprawa wyników w bieżącym okresie była spowodowana w głównej mierze korzystniejszą pod względem kosztowym strukturą wsadów Udział zakupionego ołowiu surowego na rafinerię oraz złomu ołowiu stanowił 20 % produkcji rafinatów natomiast w zeszłym roku udział ten wynosił 38 %.
EBITDA, rozumiany jako wynik na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację, wyniósł w I kwartale 2016 roku 6 195 tys. zł, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego wynosił 3 512 tys. zł. Wzrost EBITDA o 76 % do analogicznego okresu roku ubiegłego był spowodowany czynnikami opisanymi przy wynikach operacyjnych. Rentowność EBITDA liczona jako EBITDA/przychody ze sprzedaży w I kwartale 2016 roku wyniosła 5,4 % była wyższa niż w analogicznym okresie roku ubiegłego kiedy wynosiła 2,9 %. Główną przyczyną poprawy rentowności była korzystna kosztowo struktura wsadów oraz niższe koszty w związku z mniejszym zakresem remontów pieców w bieżącym okresie.
W I kwartale 2016 roku zysk skonsolidowany netto wyniósł 2 585 tys. zł, natomiast w analogicznym okresie roku ubiegłego, Grupa zrealizowała stratę w wysokości -449 tys. zł. Strata na działalności finansowej w okresie sprawozdawczym była spowodowana głównie ujemnymi różnicami kursowymi z tytułu wyceny walutowych pozycji bilansowych jak również odsetkami od kredytów i faktoringu związanymi z większym zakresem finansowania bieżących zakupów oraz wzrostu zapasów materiałów i wyrobów gotowych.
D.10. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość, co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Emitent i jednostki od niego zależne nie udzielały w I kwartale 2016 roku poręczeń kredytu lub pożyczki oraz nie udzielały gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość stanowiłaby równowartość, co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
D.11. Inne informacje, które zdaniem grupy kapitałowej emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Umowy znaczące zawarte w okresie sprawozdawczym
W dniu 17.02.2016 r. zawarta została przez Emitenta oraz przez drugą stronę (Kupujący) umowa, dotycząca sprzedaży przez Orzeł Biały S.A ołowiu oraz stopów ołowiu.
Sprzedaż ołowiu oraz stopów ołowiu jest realizowana w okresie od stycznia 2016 roku do grudnia 2016 roku. Umowa spełnia kryterium umowy znaczącej, tzn. wartość umowy przewyższa 10% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych (IV kwartał 2014 – III kwartał 2015).
Przekazanie do publicznej wiadomości informacji o drugiej stronie umowy oraz o warunkach finansowych umowy zostało opóźnione na podstawie art. 57 ust. 1 Ustawy o ofercie. Szczegółowe informacje na ten temat Emitent opublikował w raporcie bieżącym nr 2/2016 z dnia 17.02.2016 r.
W dniu 23.03.2016 r. Spółka raportem bieżącym numer 4/2016 z dnia 23.03.2016 r. poinformowała, że Orzeł Biały S.A. oraz spółki zależne Orzeł Surowce Sp. z o.o. i Pumech Sp. z o.o. zawarły z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach (dalej: ING) Aneks do umowy znaczącej - Umowy Wieloproduktowej z dnia 03.06.2013 r. (o której Emitent informował w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Zarządu Grupy Kapitałowej Orzeł Biały za rok 2015 w punkcie B.4.7.) oraz w Raporcie bieżącym numer 2/2015 z dnia 27.03.2015 roku.
Na mocy zawartego aneksu przedłużono okres obowiązywania limitu kredytowego do dnia 23.06.2017 roku. Okres obowiązywania limitu kredytu odnawialnego nie uległ zmianie (ostateczny termin spłaty 10.01.2022 r.)
Z wyżej wskazanych limitów kredytowych będzie korzystał Emitent, jak i spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta: Orzeł Surowce sp. z o.o. oraz Pumech sp. z o. o., na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej oraz działalności inwestycyjnej. Maksymalnym terminem obowiązywania Umowy jest 10.01.2022 r.
W dniu 14.04.2016 r. Spółka otrzymała postanowienia Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach IX Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów, w sprawie z wniosku ING Bak Śląski S.A., w przedmiocie dołączenia do akt rejestrowych przedmiotowego aneksu do Umowy Wieloproduktowej z dnia 23.03.2016 r.
Poza wyżej wskazanymi umowami Emitent nie posiada wiedzy na temat innych zawartych przez Grupę Kapitałową w okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania umów znaczących.
W dniu 4.05.2016 r. raportem bieżący numer 9/2016 z dnia 4.05.2016 r. Spółka poinformowała o zawarciu umowy znaczącej dotyczącej sprzedaży ołowiu oraz stopów ołowiu. Sprzedaż ołowiu oraz stopów ołowiu będzie realizowana w okresie od kwietnia 2016 roku do marca 2017 roku. Umowa spełnia kryterium umowy znaczącej, tzn. wartość umowy przewyższa 10% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych (I kwartał 2015 – IV kwartał 2015). Przekazanie do publicznej wiadomości informacji o drugiej stronie umowy oraz o warunkach finansowych umowy zostało opóźnione na podstawie art. 57 ust. 1 Ustawy o ofercie.
Po okresie sprawozdawczym, w dniu 15.04.2016 r. Emitent, raportem bieżącym nr 5/2016, przekazał do publicznej wiadomości opóźnione na podstawie art. 57 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej (...) informacje o Kontrahencie, z którym zawarł umowę znaczącą w roku 2015, oraz informacje o warunkach finansowych tej umowy.
Po okresie sprawozdawczym, w dniu 15.04.2016 r. Emitent, raportem bieżącym nr 6/2016, przekazał do publicznej wiadomości opóźnione na podstawie art. 57 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej (...) informacje o Kontrahencie, z którym wartość obrotów przekroczyła 10% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Emitenta za okres czterech ostatnich kwartałów obrotowych opublikowanych przed dniem publikacji komunikatu, tj. przed 16.04.2015r (I kwartał 2014 – IV kwartał 2014).
Poza wyżej wskazanymi umowami, Emitent oraz jego spółki z grupy kapitałowej według wiedzy Emitenta nie zawierały w okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania innych umów znaczących.
W dniu 16.01.2016 r. Emitent ogłosił ofertę na zbycie terenów inwestycyjnych o powierzchni około 10 ha, położonych w Bytomiu przy ulicy Siemianowickiej, które stanowią własność Skarbu Państwa i znajdują się w użytkowaniu wieczystym Spółki Orzeł Biały S.A. Do dnia publikacji raportu nie doszło do zbycia w/w nieruchomości.
W dniu 04.02.2016 r. Spółka otrzymała zawiadomienia Sądu Rejonowego w Tarnowskich Górach, Wydział V Ksiąg Wieczystych o ustanowieniu na nieruchomości objętej księgą wieczystą numer GL1T/00094321/0 na czas nieoznaczony służebności przesyłu polegającej na niekolidującym z istniejącą zabudową prawie dostępu, prawie używania i korzystania, przyłączenia nowych odbiorców usług wykonywanych przez Miejskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w Piekarach Śląskich Sp. z o.o. do urządzeń składających się na sieć wodociągową.
W dniu 04.02.2016 r. Spółka otrzymała zawiadomienia Sądu Rejonowego w Tarnowskich Górach, Wydział V Ksiąg Wieczystych o ustanowieniu na nieruchomości objętej księgą wieczystą numer GL1T/00094321/0 na czas nieoznaczony służebności przesyłu polegającej na niekolidującym z istniejącą zabudową prawie dostępu, prawie używania i korzystania, przyłączenia nowych odbiorców usług wykonywanych przez Miejskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w Piekarach Śląskich Sp. z o.o. do urządzeń składających się na sieć wodociągową.
W dniu 18.03.2016 r. Centralna Pompownia Bolko sp. z o.o. podpisała umowę z Ministrem Energii w zakresie finansowania działań realizowanych przez Centralną Pompownię Bolko sp. z o.o. w Bytomiu na rok 2016 w wysokości 15 555 200,- zł.
Po okresie sprawozdawczym, w dniu 14.04.2016 r. Spółka otrzymała postanowienia Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach IX Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów, w przedmiocie dołączenia do akt rejestrowych aneksu do Umowy Wieloproduktowej z dnia 23.03.2016 r., o której Spółka informowała raportem bieżącym numer 2/2015 z dnia 27.03.2015 roku oraz numer 4/2016 z dnia 23.03.2016 r.
Spółka kontynuowała działania w kierunku usprawniania organizacji pracy, procesów oraz efektywnego wykorzystania wiedzy, doświadczenia i potencjału kadrowego, między innymi poprzez inwestowanie w kapitał ludzki oraz szkolenia pracowników.
Spółka w okresie sprawozdawczym rozpoczęła duży ponad dwu letni program szkoleniowy w zakresie lean manufacturing, Celem tych działań jest budowanie nowej kultury
organizacyjnej oraz stworzenie silnej, efektywnie działającej organizacji kierującej się tożsamymi wartościami działającej, w celu realizacji misji spółki, wizji oraz celów strategicznych.
W dniu 02.03.2016r. raportem bieżącym numer 3/2016 Emitent przekazał do publicznej wiadomości informację na temat przewidywanego wpływu na wynik finansowy roku 2015 Spółki Orzeł Biały S.A. zdarzeń jednorazowych. Informacja na ten temat została także przekazana w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej z dnia 18.03.2016 r. B.4.11.
W okresie sprawozdawczym przy udziale własnego Ośrodka Badawczo-Rozwojowego, Spółka prowadziła badania nad nowymi stopami oraz modyfikacją już istniejących, aby zapewnić wzrost jakości produkowanego ołowiu. W I kwartale 2016 w ramach działalności Ośrodka Badawczo – Rozwojowego zostały wprowadzone do oferty 2 nowe stopy ołowiu, a osiem stopów zostało ulepszonych i zmodyfikowanych
W dniu 26.04.2016 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę nr 750/IX/2016, zgodnie z którą przeglądu i badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki "Orzeł Biały" S.A. oraz sprawozdań skonsolidowanych Grupy Kapitałowej Orzeł Biały za lata 2016-2018 dokona firma PricewaterhauseCoopers Sp. z o.o. (PwC) z siedzibą w Warszawie przy ul. Armii Ludowej 14, która jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem ewidencyjnym 144. Umowa z Biegłym Rewidentem zostanie zawarta na okres umożliwiający przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdań finansowych za lata 2016, 2017, 2018. Spółka poinformowała o podjęcie powyżej uchwały raportem bieżących numer 7/2016 z dnia 27.04.2016 r.
W dniu 26.04.2016 r. Rada Nadzorcza Spółki pojęła Uchwałę nr 751/IX/2016, zgodnie z którą wyraziła zgodę na przedłużenie umowy faktoringowej z maksymalnym limitem zadłużenia do kwoty 20 000 tys. zł zawartej z ING Commercial Finanse S.A. na kolejne 12 miesięcy. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie podpisała umowy na przedłużenie umowy faktoringowej.
W dniu 26.04.2016 r. Rada Nadzorcza Spółki pojęła Uchwałę nr 752/IX/2016, zgodnie z którą wyraziła zgodę na przedłużenie umowy kredytu w rachunku bieżącym, umowy kredytu odnawialnego oraz umowy na limit na transakcje pochodne na łączną kwotę zobowiązania w tym zobowiązań o charakterze przyszłym do maksymalnej kwoty 45 000 tys. zł zawarte
przez Spółkę z mBank na kolejne 12 miesięcy. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie podpisała umowy na przedłużenie umowy kredytu odnawialnego oraz umowy na limit na transakcje pochodne.
W dniu 28.04.2016 r. Spółka raportem bieżącym nr 8/2016 dokonała zwołania Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, którego termin został wyznaczony na 31.05.2016 r. godz. 1100 w siedzibie Spółki w Piekarach Śląskich.
Główną działalnością spółki dominującej "Orzeł Biały" S.A., jak i całej Grupy kapitałowej stanowi recykling złomu akumulatorowego oraz produkcja ołowiu rafinowanego i stopów ołowiu, wykorzystywanych bezpośrednio przez światowych producentów samochodowych akumulatorów kwasowo-ołowiowych. Jako że skala działalności Orła Białego ma wymiar międzynarodowy, Spółka jest narażona na niezależne od niej czynniki makroekonomiczne, jak koniunktura na rynku motoryzacyjnym, kursy walut czy kursy notowań ołowiu.
Głównymi czynnikami kształtującymi sytuację na rynku surowca jest stan branży motoryzacyjnej w Polsce. Rosnąca liczba sprzedanych samochodów, import samochodów osobowych, czy produkcja nowych pozytywnie wpływa na ilość złomu akumulatorowego, który trafia na polski rynek. W styczniu i lutym 2016 roku produkcja samochodów osobowych w Polsce wyniosła 98,9 tys. sztuk i wzrosła o 2,6% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. W tym samym okresie odnotowano także znaczący wzrost w imporcie samochodów używanych do Polski o 20,7% r/r. (źródło: PZPM). O dobrej sytuacji w branży motoryzacyjnej świadczy także wolumen sprzedaży. W I kwartale 2016 zarejestrowano w Polsce o 14,6% więcej nowych samochodów osobowych oraz dostawczych (DMC<=3,5t) niż w roku ubiegłym. Co więcej, podobna tendencja wzrostowa utrzymuję się w całej Unii Europejskiej (ACEA). Rosnąca produkcja i sprzedaż samochodów osobowych w skali europejskiej generuje popyt na akumulatory u naszych największych kontrahentów, co przekłada się na zapotrzebowanie na ołów potrzebny do ich produkcji. Bezpośredni wpływ na wyniki Spółki mają kurs ołowiu na Londyńskiej Giełdzie Metali oraz notowania pary walutowej PLN/USD w związku z wyceną ołowiu jak i innych metali w USD. W przypadku wyższych notowań ołowiu Spółka uzyskuje większą różnicę pomiędzy ceną sprzedaży swoich produktów, a ceną kupna ołowiu w surowcu. W związku z tym zwiększenie poziomu popytu na ołów wpływa na poprawę wyników finansowych osiąganych przez Spółkę. Jednocześnie spadek cen ołowiu może niekorzystnie wpływać na osiągane marże handlowe w liczbach bezwzględnych. Notowania ołowiu w I kwartale 2016 roku utrzymywały się na niskim poziomie oraz charakteryzowały się dużą zmiennością. Średnia cena ołowiu na LME wynosiła 1 744 USD/t i był to poziom niższy niż w I kwartale 2015 roku, kiedy to średnia wynosiła 1 806 USD/t.
Wzrost cen surowców wyrażony w złotych jest także powiązany z kursem walut (w szczególności dolara, w którym wyceniany jest ołów na LME). W I kwartale 2016 roku średni kurs dolara wynosił 3,958 zł i był na wyższym poziomie niż w analogicznym okresie roku ubiegłego, kiedy to wynosił 3,72 zł co zrekompensowało spadek cen ołowiu. Należy jednak zaznaczyć, że na koniec okresu sprawozdawczego odnotowano spadek kursu dolara do poziomu 3,76 przy jednoczesnym spadku cen ołowiu. Sytuacja finansowa Spółki jest w dużej mierze wypadkową kształtowania się tych dwóch czynników makroekonomicznych (cena ołowiu w USD i kurs USD).
Spółka zabezpiecza ceny ołowiu na okres zbieżny ze średnim okresem rotacji zapasów materiałów i półproduktów. Zabezpieczenie obejmuje tylko cenę ołowiu (w PLN), natomiast poziom marży w bardzo dużym stopniu zależy od poziomu cen skupu surowców. W okresie sprawozdawczym ceny surowców były stabilne i skorelowane z sytuacją na rynku ołowiu i ceną tego metalu na Londyńskiej Giełdzie Metali.
Spółka zgodnie z wdrożoną "Strategią i procedurami zabezpieczenia się od ryzyka zmian notowań na Londyńskiej Giełdzie Metali (LME)" miała na koniec I kwartału 2016 roku nierozliczone transakcje futures dotyczące ołowiu oraz transakcje walutowe (transakcje opcyjne na USD). Spółka zabezpiecza również kursy EUR związane z odroczonymi terminami płatności za faktury dla odbiorców ołowiu płacących w tej walucie. Zabezpieczenie to odbywa się za pomocą zwykłych forwardów na okres zbieżny z okresem płatności za te faktury.
| Transakcje | Wartość transakcji w tys. |
Wycena bilansowa na 31.03.2016 r. w tys. PLN |
Najdalszy termin zapadalności transakcji wg stanu na 31.03.2016r. |
|
|---|---|---|---|---|
| Zabezpieczające | + 136 | |||
| ceny ołowiu | 20 466 tys. USD | (należności) | 2016-07-05 | |
| Zabezpieczające | 18 760 tys. USD | + 3 470 | ||
| kurs walut | 8 276 tys. EUR | (należności) | 2016-07-05 | |
| + 3 606 | ||||
| Razem saldo | (kapitał z aktual. | |||
| wyceny) |
Jak widać z powyższego zestawienia, saldo wycen transakcji zabezpieczających ceny ołowiu oraz kursy walut jest na koniec okresu sprawozdawczego dodatnie. Jednak Spółka nie jest w stanie przewidzieć jak ostatecznie ukształtuje się wynik na tych transakcjach w dacie ich zamknięcia. Ponadto Spółka na bieżąco zabezpiecza cenę ołowiu pozostającego w danym momencie na zapasie, a więc te relacje zmieniają się na bieżąco nie tylko ze względu na zmianę kursu USD czy notowania ołowiu, ale również na zamykanie i otwieranie kolejnych transakcji. Działania te mają na celu zminimalizowanie skutków zmiany poziomu notowań ołowiu na marżę. Zabezpieczenie kursów walut związanych z należnościami handlowymi ma za zadanie zabezpieczenie kursu waluty w momencie jej wystawienia w celu eliminacji realizowanych różnic kursowych.
Emitent nie posiada wiedzy by w I kwartale 2016 roku wystąpiły inne niż opisane w niniejszym sprawozdaniu zdarzenia o nietypowym charakterze mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.