Capital Partners S.A.

Audit Report / Information • Aug 29, 2016

Rubicon Partners Spółka Akcyjna

Raport

z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Crystal Audit & Consulting Mateusz Szafrański - Sałajczyk

Biuro: ul. Płocka 5A, 01-231 Warszawa Adres rejestracii: ul. Nike 38 lok 11, 02-447 Warszawa tel.: 48.502.262.891

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

Do Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Rubicon Partners S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Rubicon Partners, dla której Rubicon Partners S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Emilii Plater 28 jest Spółką Dominującą, na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat i skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Za zgodność tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami odpowiedzialny jest Zarząd Spółki i Rada Nadzorcza Spółki Dominującej. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy te nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Grupy.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przegladu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, iż na dzień 30 czerwca 2016 roku, straty wykazane w bilansie przez Spółkę Dominującą przewyższają sumę kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego. W takiej sytuacji, zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd spółki ma obowiązek niezwłocznie zwołać Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy celem podjęcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia spółki. Do dnia wydania niniejszego Raportu uchwała taka nie została podjęta. W punkcie 10 wprowadzenia do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki Dominującej przedstawił czynniki, które jego zdaniem decydują o braku ryzyka odnośnie możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę Dominującą.

$\overline{3}$

Mateusz Szafrański-Sałajczyk

Biegly rewident przeprowadzający przegląd nr ewidencyjny 12549 osoba reprezentująca podmiot Crystal Audit & Consulting Mateusz Szafrański - Sałaiczyk wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr ewidencyjnym 3835 prowadzoną przez KRBR

Warszawa, 26 sierpnia 2016 roku