Quarterly Report • Aug 30, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Data sporządzenia: 30-08-2016
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów | 37 257 | 48 144 | 8 505 | 11 645 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 289 | 9 264 | 523 | 2 241 |
| III. Zysk (strata) brutto | 1 129 | 7 699 | 258 | 1 862 |
| IV.Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej | 1 230 | 7 269 | 281 | 1 758 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 155 | 3 464 | 720 | 838 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -243 | -797 | -55 | -193 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 112 | -2 086 | -710 | -505 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -200 | 581 | -46 | 141 |
| IX. Aktywa razem | 268 294 | 296 283 | 60 625 | 70 638 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 163 824 | 158 690 | 37 018 | 37 834 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 6 717 | 18 559 | 1 518 | 4 425 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 153 964 | 136 975 | 34 790 | 32 657 |
| XIII. Kapitał własny | 104 470 | 137 593 | 23 606 | 32 804 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 166 034 | 166 034 | 37 518 | 39 585 |
| XV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 104 470 | 137 593 | 23 606 | 32 804 |
| XVI. EBITDA | 11 068 | 20 659 | 2 527 | 4 997 |
| XVII. Liczba akcji (w szt.) | 15 964 750 | 159 647 604 | 15 964 750 | 159 647 604 |
| XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 0,08 | 0,05 | 0,02 | 0,01 |
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 6,54 | 0,86 | 1,48 | 0,21 |
| Nr | w tys.PLN | |||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | noty | 30.06.2016r. | 31.12.2015r. | 30.06.2015r. |
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 146 268 | 156 632 | 184 635 | |
| 1. Wartości niematerialne | 1 | 31 048 | 39 136 | 65 582 |
| 2. Wartość firmy | 2 | 90 867 | 90 867 | 90 867 |
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 14 961 | 17 608 | 19 599 |
| 4. Należności długoterminowe | 4 | 73 | 73 | 73 |
| 4.1. Od pozostałych jednostek | 73 | 73 | 73 | |
| 5. Inwestycje długoterminowe | 5 | 5 319 | 5 184 | 5 189 |
| 5.1. Długoterminowe aktywa finansowe | 3 710 | 3 575 | 3 580 | |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 1 407 | 1 407 | 1 412 | |
| - udziały lub akcje w jednostkach niekonsolidowanych | 1 407 | 1 407 | 1 412 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 2 303 | 2 168 | 2 168 | |
| - udzielone pożyczki | 135 | |||
| - udziały lub akcje | 2 168 | 2 168 | 2 168 | |
| 5.2. Inne inwestycje długoterminowe | 1 609 | 1 609 | 1 609 | |
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 4 000 | 3 764 | 3 325 |
| II. Aktywa obrotowe | 122 026 | 107 785 | 111 648 | |
| 1. Zapasy | 7 | 9 650 | 7 644 | 7 070 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 8 | 101 093 | 88 947 | 91 950 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 16 232 | 14 825 | 46 376 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 1 971 | 1 691 | 8 917 | |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 1 971 | 1 691 | 8 917 | |
| b) pozostałe | 14 261 | 13 134 | 37 459 | |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 14 261 | 13 134 | 37 459 | |
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 84 861 | 74 122 | 45 574 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 45 398 | 36 634 | 25 795 | |
| b) pozostałe | 39 463 | 37 488 | 19 779 | |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 11 283 | 11 194 | 12 628 | |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 | 9 864 | 9 780 | 11 408 |
| a) w jednostkach powiązanych | 615 | 609 | 3 625 | |
| - udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym | 615 | 609 | 3 625 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 8 542 | 8 264 | 4 780 | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 707 | 907 | 3 003 | |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | 1 419 | 1 414 | 1 220 | |
| 4. Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 10 | |||
| A k t y w a r a z e m | 268 294 | 264 417 | 296 283 | |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny razem | 104 470 | 102 648 | 137 593 | |
| 1. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 104 470 | 102 648 | 137 593 | |
| 1.1. Kapitał zakładowy | 11 | 166 034 | 166 034 | 166 034 |
| 1.2. Kapitał zapasowy | 12 | 655 | 20 114 | 20 115 |
| 1.3. Kapitał z aktualizacji wyceny | 13 | 243 | 244 | 255 |
| 1.4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 14 | 8 343 | 8 343 | 8 343 |
| 1.5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -72 035 | -64 410 | -64 423 | |
| 1.6. Zysk (strata) netto | 1 230 | -27 677 | 7 269 | |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 163 824 | 161 769 | 158 690 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 15 | 3 143 | 3 031 | 3 156 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 001 | 2 874 | 3 013 | |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 92 | 92 | 114 | |
| a) długoterminowa | 1 | 1 | 1 | |
| b) krótkoterminowa | 91 | 91 | 113 | |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 50 | 65 | 29 | |
| a) krótkoterminowe | 50 | 65 | 29 | |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 16 | 6 717 | 11 808 | 18 559 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | 5 161 | 5 161 | 5 649 | |
| a) pozostałe | 5 161 | 5 161 | 5 649 | |
| - do jednostek konsolidowanych | ||||
| - do jednostek niekonsolidowanych | 5 161 | 5 161 | 5 649 | |
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek | 1 556 | 6 647 | 12 910 | |
| a) kredyty i pożyczki | 216 | 1 106 | 6 109 | |
| b) pozostałe | 1 340 | 5 541 | 6 801 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 17 | 153 964 | 146 930 | 136 975 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 15 030 | 14 458 | 25 025 |
|---|---|---|---|
| a) kredyty i pożyczki | 4 419 | 4 388 | 4 253 |
| - udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym | 4 419 | 4 388 | 4 253 |
| b) z tytułu dostaw i usług | 6 457 | 5 703 | 6 236 |
| - do jednostek niekonsolidowanych | 6 457 | 5 703 | 6 236 |
| c) pozostałe | 4 154 | 4 367 | 14 536 |
| - do jednostek niekonsolidowanych | 4 154 | 4 367 | 14 536 |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 138 934 | 132 472 | 111 950 |
| a) kredyty i pożyczki | 35 991 | 35 044 | 35 398 |
| b) z tytułu dostaw i usług | 45 811 | 43 894 | 42 176 |
| c) pozostałe | 57 132 | 53 534 | 34 376 |
| P a s y w a r a z e m | 268 294 | 264 417 | 296 283 |
| w tys.PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | ||
| noty | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | ||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów | 37 257 | 80 561 | 48 144 | ||
| - od jednostek powiązanych niekonsolidowanych | 20 | 17 128 | 19 094 | ||
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 18 | 16 623 | 36 430 | 24 613 | |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów | 19 | 20 634 | 44 131 | 23 531 | |
| II. Koszty sprzedanych produktów, materiałów i towarów | 31 062 | 71 910 | 34 909 | ||
| - od jednostek powiązanych niekonsolidowanych | 76 | 111 | 63 | ||
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 20 | 14 880 | 36 605 | 15 578 | |
| 2. Wartość sprzedanych materiałów i towarów | 16 182 | 35 305 | 19 331 | ||
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6 195 | 8 651 | 13 235 | ||
| IV. Koszty sprzedaży | 2 734 | 6 956 | 3 110 | ||
| - od jednostek powiązanych niekonsolidowanych | 261 | 162 | |||
| V. Koszty ogólnego zarządu | 1 153 | 3 209 | 1 444 | ||
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży | 2 308 | -1 514 | 8 681 | ||
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 21 | 82 | 1 503 | 700 | |
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 4 | 184 | 29 | ||
| 2. Dotacje | 57 | 843 | 420 | ||
| 3. Inne przychody operacyjne | 21 | 476 | 251 | ||
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 22 | 101 | 23 111 | 117 | |
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 | ||||
| 2. Inne koszty operacyjne | 101 | 23 110 | 117 | ||
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 289 | -23 122 | 9 264 | ||
| X. Przychody finansowe | 23 | 207 | 388 | 186 | |
| 1. Odsetki | 190 | 382 | 186 | ||
| - od jednostek powiązanych niekonsolidowanych | 10 | 109 | 99 | ||
| 2. Inne, | 17 | 6 | |||
| XI. Koszty finansowe | 24 | 1 367 | 5 066 | 1 751 | |
| 1. Odsetki | 657 | 2 505 | 1 097 | ||
| - dla jednostek powiązanych niekonsolidowanych | 33 | 62 | 31 | ||
| 2. Inne, | 710 | 2 561 | 654 | ||
| XII Zysk (strata) z działalności gospodarczej | 1 129 | -27 800 | 7 699 | ||
| XIII. Zysk (strata) brutto | 1 129 | -27 800 | 7 699 | ||
| XIV. Podatek dochodowy | 25 | -101 | -123 | 430 | |
| a) część bieżąca | 7 | 27 | |||
| b) część odroczona | -108 | -150 | 430 | ||
| XV. Zysk (strata) netto | 1 230 | -27 677 | 7 269 | ||
| - zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej | 1 230 | -27 677 | 7 269 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w PLN) | 15 964 750 | 159 647 604 | 159 647 604 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) | 0,08 | -0,17 | 0,05 |
| tys.PLN | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2016- 01.01.2015- |
01.01.2015- | ||
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
| Zysk (strata) netto | 1 230 | -27 677 | 7 269 |
| Inne całkowite dochody | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach | |||
| całkowitych | -1 | -5 | 6 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | -1 | -5 | 6 |
| Całkowite dochody | 1 229 | -27 682 | 7 275 |
| Całkowite dochody przypadające: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 1 229 | -27 682 | 7 275 |
(Wszystkie kwoty w tysiącach PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał podstawowy | Akcje własne | Aktualizacja wyceny | pozostałe kapitały | Nadwyżka ceny sprzedaży nad wartością nominalną akcji |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 166 034 | 244 | 28 457 | - | (92 087) | 102 648 | |
| Korekta błędu | (1 144) | (1 144) | |||||
| inne korekty | (1) | (200) | (201) | ||||
| korekty konsolidacyjne | 153 | (9 716) | (9 563) | ||||
| przeksięgowanie wyniku na kapitał | (19 612) | 31 112 | 11 500 | ||||
| Wynik okresu | 1 230 | 1 230 | |||||
| Stan na 30.06.2016 | 166 034 | - | 243 | 8 998 | - | (70 805) | 104 470 |
| Stan na 01.01.2015 | 166 034 | - | 249 | 109 119 | 129 038 | (270 972) | 133 468 |
| Korekta błędu | (1 362) | (1 362) | |||||
| inne korekty | (5) | (5) | |||||
| korekty konsolidacyjne | (816) | (960) | (1 776) | ||||
| przeksięgowanie wyniku na kapitał Wynik okresu |
(79 846) | - 129 038 |
208 884 (27 677) |
- (27 677) |
|||
| Stan na 31.12.2015 | 166 034 | - | 244 | 28 457 | - | (92 087) | 102 648 |
| Stan na 01.01.2015 | 166 034 | 249 | 109 119 | 129 038 | (270 972) | 133 468 | |
| Korekta błędu | (1 375) | (1 375) | |||||
| inne korekty | 6 | 6 | |||||
| korekty konsolidacyjne | (815) | (960) | (1 775) | ||||
| przeksięgowanie wyniku na kapitał | (79 846) | - 129 038 |
208 884 | - | |||
| Wynik okresu | 7 269 | 7 269 | |||||
| Stan na 30.06.2015 | 166 034 | - | 255 | 28 458 | - | (57 154) | 137 593 |
| w tys.PLN | |||
|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia | |||
| I. Zysk (strata) brutto | 1 129 | -27 800 | 7 699 |
| II. Korekty razem | 2 026 | 26 994 | -4 235 |
| 1. Amortyzacja | 8 779 | 23 141 | 11 395 |
| 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 26 | 1 503 | 294 |
| 3. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -4 | -169 | -23 |
| 4. Zmiana stanu rezerw | 29 | 395 | 130 |
| 5. Zmiana stanu zapasów | -2 009 | -1 604 | -1 030 |
| 6. Zmiana stanu należności | -20 477 | -37 527 | -31 734 |
| 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 16 852 | 32 108 | 12 083 |
| 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -388 | -742 | 279 |
| 9. Podatek dochodowy od zysku brutto | 343 | 123 | -430 |
| 10. Inne korekty | -1 125 | 9 766 | 4 801 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 3 155 | -806 | 3 464 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 99 | 56 | 47 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 99 | 56 | 47 |
| II. Wydatki | 342 | 10 745 | 844 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych rzeczowych aktywów trwałych | 86 | 64 | 29 |
| 2. Na aktywa finansowe | 256 | 10 681 | 815 |
| a) w jednostkach powiązanych | 10 681 | 815 | |
| - nabycie aktywów finansowych - niekonsolidowane | 10 681 | ||
| - nabycie aktywów finansowych w jednostkach stowarzyszonych | 815 | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 256 | ||
| - nabycie aktywów finansowych | 256 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -243 | -10 689 | -797 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 1 264 | 102 | 2 |
| 1. Kredyty i pożyczki | 1 264 | ||
| 2. Inne wpływy finansowe | 102 | 2 | |
| II. Wydatki | 4 376 | -9 878 | 2 088 |
| 1. Spłaty kredytów i pożyczek | 3 852 | -12 188 | 1 713 |
| 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 375 | 627 | 181 |
| 3. Odsetki | 49 | 1 683 | 194 |
| 4. Inne wydatki finansowe | 100 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -3 112 | 9 980 | -2 086 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | -200 | -1 515 | 581 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -200 | -1 515 | 581 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 907 | 2 422 | 2 422 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) | 707 | 907 | 3 003 |
| Nota 1A | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) koszty prac rozwojowych | 12 924 | 13 967 | |
| b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | 11 288 | 4 624 | 41 313 |
| c) inne wartości niematerialne | 19 452 | 21 280 | 9 994 |
| d) zaliczki na wartosci niematerialne | 308 | 308 | 308 |
| Wartości niematerialne | 31 048 | 39 136 | 65 582 |
| Nota 1B | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Struktura własnościowa) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) własne | 31 048 | 39 136 | 65 582 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, w tym umowy leasingu | |||
| Wartości niematerialne , razem | 31 048 | 39 136 | 65 582 |
| Nota 2A | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| WARTOŚC FIRMY | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) wartość firmy | 90 867 | 90 867 | 90 867 |
| wartość firmy | 90 867 | 90 867 | 90 867 |
| Nota 2B tys.PLN |
|
|---|---|
| Nazwa jedniostki | wartość firmy |
| Navigo Sp. z o.o. | 240 |
| MNI Premium S.A. | 69 265 |
| Scientific Services | 2 131 |
| Lark Europe | 15 082 * |
| Telestar S.A. | 4 149 |
| razem | 90 867 |
* wartość firmy Lark Europa powstała w 2011 roku .
Nabycie spółki Lark Europa Sp. z o.o. zostało w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2011 rozpoznane prowizorycznie.
| Wartość firmy dotycząca nabycia Spółki Lark Europe Sp. z o.o. | |
|---|---|
| aktywa netto | -82 |
| cena nabycia | 15 000 |
| wartość firmy | 15 082 |
Spółka dokonuje testów na utratę wartości.
Przeprowadzone testy nie wykazały przesłanek utraty wartości posiadanych aktywów
| Nota 3A | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) środki trwałe , w tym: | 14 961 | 17 608 | 19 599 |
| - grunty( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | |||
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 79 | 90 | 99 |
| - urządzenia techniczne | 13 080 | 15 580 | 18 152 |
| - środki transportu | 1 783 | 1 914 | 1 310 |
| - inne środki trwałe | 19 | 24 | 38 |
| b) środki trwałe w budowie | |||
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 14 961 | 17 608 | 19 599 |
| Nota 3B | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (Struktura własnościowa) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) własne | 13 186 | 15 701 | 18 277 |
| b) używane na podstawie umowy najmu i umowy leasingu, w tym: | 1 775 | 1 907 | 1 322 |
| leasing | 1 550 | ||
| Środki trwałe bilansowe , razem | 14 961 | 17 608 | 19 599 |
| Nota 4A | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) należności od jednostek powiązanych | |||
| - konsolidowanych | |||
| - niekonsolidowanych | |||
| a) od pozostałych jednostek | 73 | 73 | 73 |
| - koszty dzierżawy | 73 | 73 | |
| Należnosci długoterminowe netto | 73 | 73 | 73 |
| b) odpisy aktualizujace wartości należności | |||
| Należności długoterminowe brutto | 73 | 73 | 73 |
| Nota 4B | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w walucie polskiej | 73 | 73 | 73 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN | |||
| b1. jednostka/UAH | |||
| tys.PLN | |||
| b1. jednostka/GBP | |||
| tys. PLN | |||
| pozostałe waluty w tys. PLN | |||
| Należności długoterminowe razem: | 73 | 73 | 73 |
| Nota 5A | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w jednostkach powiązanych i stowarzyszonych | 1 407 | 1 407 | 1 412 |
| udziały lub akcje w jednostkach konsolidowanych | |||
| udziały lub akcje w jednostkach niekonsolidowanych | 1 407 | 1 407 | 1 412 |
| udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych | |||
| inne papiery wartościowe w jednostkach konsolidowanych | |||
| udzielone pożyczki jednostkom konsolidowanym | |||
| udzielone pożyczki jednostkom nie konsolidowanym | |||
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| b) w pozostałych jednostkach | 2 303 | 2 168 | 2 168 |
| udziały lub akcje | 2 168 | 2 168 | |
| dłużne papiery wartościowe | |||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 2 168 | ||
| udzielone pożyczki | 135 | ||
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 3 710 | 3 575 | 3 580 |
| Nota 5B | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | 2 168 | 2 168 | 2 168 |
| a) akcje (wartość bilansowa) | |||
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia | |||
| b) obligacje (wartość bilansowa) | |||
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia | |||
| a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) | 2 168 | 2 168 | 2 168 |
| a1 | 2 168 | 2 168 | 2 168 |
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia | 2 168 | 2 168 | 2 168 |
| B Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) |
1 407 | 1 412 | 1 412 |
|---|---|---|---|
| a) akcje (wartość bilansowa) | 1 407 | 1 407 | 1 407 |
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia | 1 407 | 1 407 | 1 407 |
| b) obligacje (wartość bilansowa) | |||
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia | |||
| b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) | 5 | ||
| b) udziały ( wartość bilansowa ) | 5 | ||
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia | 5 | ||
| B. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | |||
| 135 | |||
| a) udziały i akcje (wartość bilansowa) | |||
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) |
|||
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia | |||
| a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) | 135 | ||
| a1 | 135 | ||
| wartość godziwa | |||
| wartość rynkowa | |||
| wartość wg cen nabycia | 135 | ||
| Wartość rynkowa, razem | |||
| Wartość wg cen nabycia, razem | 3 710 | 3 575 | 3 580 |
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | |||
| Wartość bilansowa, razem | 3 710 | 3 575 | 3 580 |
| Nota 5C | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w walucie polskiej | 3 710 | 3 575 | 3 580 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) | |||
| b1. jednostka/waluta GBP | |||
| tys. PLN | |||
| b2. jednostka/waluta EUR | |||
| pozostałe waluty w tys. PLN | |||
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 3 710 | 3 575 | 3 580 |
| Nota 5D | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| RODZAJOWYCH) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) stan na początek okresu | 1 407 | 1 407 | 3 580 |
| - udziały i akcje w jednostkach powiązanych | 1 407 | 1 407 | 1 407 |
| - udziały w pozostałych jednostkach | 2 173 | ||
| - udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 2 303 | 2 168 | |
| - akcje, dopłaty do kapitału w jednostkach powiązanych | |||
| - udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych | |||
| - udziały i akcje w pozostałych jednostkach | 2 168 | 2 168 | |
| - udzielone pożyczki w pjednostkach pozostałych | 135 | ||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - udziały i akcje w jednostkach powiązanych - odpis aktualizujący | |||
| - udziały w pozostałych jednostkach- | |||
| - spłata udzielonych kredytów | |||
| c) stan na koniec okresu | 3 710 | 3 575 | 3 580 |
UDZIAŁY / AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 30.06.2016
| Lp. | a | b | c | d | f | g | h | i | j | k |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jed. zal., współzal., stow., z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednkich i pośrednich |
data objęcia kontroli/współkontroli/ uzyskania znacznego wpływu |
wartość akcji/udziałów wg ceny nabycia tys.PLN |
odpisy aktualizujące wartość (razem) tys.PLN |
wartość bilansowa akcji/ udziałów tys.PLN |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|
| 1 NAVIGO Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne |
jednostka zależna | 01.01.2007 | 11398 | -11 398 | 100,00 | 100,00 | ||
| 2 EL2 Sp. z o.o. | Warszawa | Świadczenie usług związanych z transmisją danych za pośrednictwem sieci telefoni mobilnej |
jednostka zależna | 01.01.2007 | 70 719 | -70 719 | 100,00 | 100,00 | ||
| 3 | MNI Premium S.A. w upadłości układowej |
Warszawa | usługi telekomunikacyjne | jednostka zależna | 01.01.2010 | 293 759 | -273 759 | 20 000 | 100,00 | 100,00 |
| 4 Scientific Services Sp.z o.o. | Warszawa | działalność w zakresie przetwarzania danych |
jednostka zależna | 05.03.2010 | 1 864 | 1 864 | 100,00 | 100,00 | ||
| 5 Lark Europa S.A | Łomianki | dostawca urządzeń nawigacyjnych i przenośnego sprzętu audiowideo |
jednostka zależna | 28.12.2011 | 15 150 | 15 150 | 100,00 | 100,00 | ||
| 6 Telestar S.A. | Warszawa | usługi medialne | jednostka zależna | 04.03.2015 | 1 | 10 681 | 100,00 | 100,00 | ||
| 7 Senise Sp. z o.o. | Warszawa | usługi telekomunikacyjne | jednostka zależna | 21.10.2014 | 5 | 5 | 100,00 | 100,00 | ||
| 8 Extra Media sp. z o.o. | Warszawa | wydawanie prasy | jednostka zależna | 2.02.2016 | 450 | 450 | 100,00 | 100,00 | ||
| Razem wartość przed wyłączeniami konsolidacyjnymi | 393 346 | -355 876 | 48 150 |
| UDZIAŁY / AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 30.06.2016 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | a | b | c | d | f | g | h | i | j | k |
| 1 Ramtel Sp. z o.o. | Kraków | usługi telekomunikacyjne | jednostka zależna | 27.08.2010 | 1 407 | 1 407 | 100,00 | 100,00 | ||
| Razem wartość | 1 407 | 1 407 |
290 673 sztuk akcji Lark.pl S.A. jest przedmiotem umowy pożyczki akcji. Zgodnie z zapisami umowy pożyczek prawo głosu z akcji pozostaje po stronie Pożyczkodawcy Lark.pl S.A.
| Nota 1C | tys.PLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | |||||
| a | b | c | |||
| koszty prac rozwojowych |
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, |
w tym: oprogramowanie komputerowe |
inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|
| a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 4 681 | 71 235 | 2 971 | 26 274 | 102 190 |
| b) zwiększenie (z tytułu) | 2 013 | 4 283 | 6 296 | ||
| - zakup | 3 | 2 | 5 | ||
| - inne zwiększenia | 2 010 | 4 281 | 6 291 | ||
| d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 4 681 | 73 248 | 2 971 | 30 557 | 108 486 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 4 681 | 57 519 | 2 971 | 7 999 | 70 199 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 4 442 | 3 106 | 7 548 | ||
| - amortyzacja roczna | 4 240 | 1 601 | 5 841 | ||
| - inne zwiększenia | 202 | 1 505 | 1 707 | ||
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 4 681 | 61 960 | 2 971 | 11 105 | 77 746 |
| h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 11 288 | 19 452 | 30 740 |
| Nota 3C | tys.PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu | inne środki trwałe | Środki trwałe, razem |
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 210 | 52 358 | 2 696 | 544 | 55 808 | |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 1 824 | 310 | 49 | 2 183 | ||
| - zakup | 82 | 82 | ||||
| - inne zwiększenia | 1 742 | 310 | 49 | 2 101 | ||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 185 | 185 | ||||
| - sprzedaż | 185 | 185 | ||||
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 210 | 54 182 | 2 821 | 593 | 57 806 | |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 120 | 37 007 | 785 | 520 | 38 432 | |
| f) amortyzacja za okres | 11 | 4 095 | 342 | 54 | 4 502 | |
| - amortyzacja roczna | 11 | 2 581 | 340 | 5 | 2 937 | |
| - inne zwiększenia | 1 514 | 2 | 49 | 1 565 | ||
| g) zmniejszenia (z tytułu): | 89 | 89 | ||||
| - sprzedaż | 89 | 89 | ||||
| h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 131 | 41 102 | 1 038 | 574 | 42 845 | |
| i) wartość netto środków trwałych na początek okresu | 90 | 15 351 | 1 911 | 24 | 17 376 | |
| j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 79 | 13 080 | 1 783 | 19 | 14 961 |
| Nota 6 | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym |
3 764 | 3 009 | 3 009 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 3 764 | 3 009 | 3 009 |
| 2. Zwiększenia | 315 | 1 706 | 601 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
315 | 1 706 | 601 |
| z innych tytułów | 315 | 1 706 | 601 |
| 3. Zmniejszenia | 79 | 951 | 285 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami | 79 | 951 | 285 |
| przejściowymi (z tytułu) odrocz.podatek z tytułu straty podatkowej za lata ubiegłe |
4 | ||
| badanie bilansu | 6 | ||
| świadczenia pracownicze | 58 | ||
| naliczone odsetki od kredytu | 27 | ||
| odpisy aktualizujące wartość należności | |||
| z innych tytułów | 79 | 856 | 285 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
4 000 | 3 764 | 3 325 |
| Nota 7 | tys.PLN | ||
| ZAPASY | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) materiały | 802 | 1 553 | 768 |
| b) towary | 8 848 | 6 091 | 6 302 |
| Zapasy, razem | 9 650 | 7 644 | 7 070 |
| Nota 8A | tys.PLN | ||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| 1) do jednostek powiązanych | 16 232 | 14 825 | 46 376 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty | 1 971 | 1 691 | 8 917 |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 1 971 | 1 691 | 8 917 |
| do 12 miesięcy | 1 971 | 8 917 | |
| powyżej 12 miesiący | 1 691 | ||
| b) inne | 14 261 | 13 134 | 37 459 |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 14 261 | 13 134 | 37 459 |
| 2) należności od pozostałych jednostek | 84 861 | 74 122 | 45 574 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty | 45 398 | 35 674 | 25 795 |
| do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
45 398 684 |
35 674 620 |
25 795 454 |
| c) inne | 26 895 | 27 248 | 10 140 |
| d) dochodzone na drodze sądowej | 1 422 | ||
| e) czynne rozliczenie kosztów | 10 462 | 10 580 | 9 185 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 101 093 | 88 947 | 91 950 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności | 11 967 | 11 967 | 11 967 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 113 060 | 100 914 | 103 917 |
| Nota 8B | tys.PLN | ||
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| KRÓTKOTERMINOWYCH | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| Stan na początek okresu Stan odpisów aktualizujacych wartość należnosci krótkoterminowych na koniec |
11 967 | 11 967 | 11 967 |
| okresu | 11 967 | 11 967 | 11 967 |
| Nota 8C | tys.PLN | ||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w walucie polskiej | 97 453 | 83 720 | 89 375 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) | 3 640 | 5 227 | 2 575 |
| b1. jednostka/waluta/USD | 337 | 752 | 47 |
| tys.PLN | 1 340 | 2 932 | 178 |
| b2. jednostka/waluta/UAH | 6 000 | 6 000 | 6 000 |
| tys.PLN | 2 295 | 2 295 | 2 295 |
| b3. jednostka/waluta/EUR | 1 | 7 | |
| tys.PLN | 5 | 31 | |
| b4. jednostka/waluta/GBP | 12 | ||
| tys.PLN | 71 | ||
| Należności krótkoterminowe (netto), razem | 101 093 | 88 947 | 91 950 |
| Nota 8D | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM DO DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) do 1 miesiaca | 10 928 | 350 | 27 815 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 91 | 4 733 | |
| c) powyżej 3 misięcy do 6 miesięcy | 106 | 57 | 204 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 103 | 7 | |
| e) powyżej 1 roku | 24 | ||
| f) należności przeterminowane | 38 499 | 51 188 | 4 213 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 49 660 | 51 686 | 36 972 |
| g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 2 291 | 13 361 | 2 260 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)_ | 47 369 | 38 325 | 34 712 |
| Nota 8E | tys.PLN | ||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE |
30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) do 1 miesiaca | 1 707 | 2 358 | 186 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 8 122 | 18 171 | 360 |
| c) powyżej 3 misięcy do 6 miesięcy | 2 202 | 114 | 781 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 21 588 | 7 449 | 604 |
| e) powyżej 1 roku | 4 880 | 23 096 | 2 282 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 38 499 | 51 188 | 4 213 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 2 291 | 13 361 | 2 260 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)_ | 36 208 | 37 827 | 1 953 |
| Nota 9A | tys.PLN | ||
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w jednostkach powiązanych | 615 | 609 | 3 625 |
| udzielone pożyczki | 615 | 609 | 3 625 |
| - udzielone pożyczki jedn. niekonsolidowanym | 615 | 609 | 3 625 |
| w tym : odsetki od pożyczek udzielonym jedn.niekonsolidowanym | 12 | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 8 542 | 8 264 | 4 780 |
| udzielone pożyczki | 8 542 | 8 264 | 4 780 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 707 | 907 | 3 003 |
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 707 | 907 | 3 003 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 9 864 | 9 780 | 11 408 |
| Nota 9B | tys.PLN | ||
| UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w walucie polskiej | 9 157 | 8 873 | 8 405 |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem | 9 157 | 8 873 | 8 405 |
| Nota 9C | tys.PLN | ||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w walucie polskiej | 572 | 351 | 2 903 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) | 135 | 556 | 100 |
| b1. Jednostka/waluta w tys./EUR | |||
| tys. PLN | 2 | ||
| b2. Jednostka/waluta w tys./USD | 13 | 122 | 5 |
| tys. PLN | 54 | 475 | 17 |
| b3. Jednostka/waluta w tys./UAH | 211 | 211 | 211 |
| tys. PLN | 81 | 81 | 81 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 707 | 907 | 3 003 |
| Nota 10 | tys.PLN | ||
| AKTYWA ZAKWALIFIOKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a)Wartości niematerialne i prawne | |||
| Wartości niematerialne , razem |
| Nota 11 | PLN | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 30.06.2016 | ||||||||
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia | praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
| A | imienne | 5 głosów na WZA, pierwszeństwopokrycia z majątku spółki: pierwszeństwo przy wypłacie dywidendy |
nie ma | 4 689 | 48 766 | gotówka | 1996-07-11 | 1996-01-01 |
| B | imienne | brak uprzywilejowania | nie ma | 15 | 156 | gotówka | 1996-07-11 | 1996-01-01 |
| C | na okaziciela | brak uprzywilejowania | nie ma | 15 613 379 | 162 379 144 | gotówka | 1996-12-23 | 1996-01-01 |
| C | na okaziciela | brak uprzywilejowania | nie ma | 346 667 | 3 605 334 | aport | 1996-12-23 | 1996-01-01 |
| Liczba akcji razem | 15 964 750 | |||||||
| Kapitał zakładowy razem | 166 033 400 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji – 1,04 złoty |
W dniu 9 grudnia 2015 roku została zarejestrowana zmiana w kapitale zakładowym Spółki związana z procesem scalenia akcji w stosunku 10:1 .
Na dzień 30 czerwca 2016 roku kapitał akcyjny Lark.pl SA wynosi 166 033 508 złotych i dzieli się na 15 964 750 akcji serii A, B, C, o wartości nominalnej 10,40złoty akcja.
| Akcjonariusze Lark.pl SA posiadający ponad 5% akcji lub ponad 5% głosów na WZA MIT S.A. | PLN |
|---|---|
| ----------------------------------------------------------------------------------------- | ----- |
| l.p. | akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | MNI S.A. | 8 999 946 | 56,37 | 8 999 946 | 56,31 |
| Nota 12 | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) inny (wg rodzaju) | 655 | 20 114 | 20 115 |
| - z podziału zysku (ustawowo) | 655 | 5 763 | |
| - zysk z lat ubiegłych | 14 351 | 20 115 | |
| Kapitał zapasowy, razem | 655 | 20 114 | 20 115 |
| Nota 13 | tys.PLN | ||
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych | 305 | 305 | 305 |
| b) inny (wg rodzaju) | -62 | -61 | -50 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | 243 | 244 | 255 |
| Nota 14 | tys.PLN | ||
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| - z podziału zysku | 8 343 | 8 343 | 8 343 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | 8 343 | 8 343 | 8 343 |
| Nota 15A | tys.PLN | ||
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| DOCHODOWEGO | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początku okresu, w | |||
| tym: | 2 874 | 2 868 | 2 868 |
| 2 Zwiększenia | 127 | 412 | 145 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
127 | 412 | 145 |
| - wycena bilansowa - różnice kursowe; odsetki naliczone nie otrzymane | 126 | ||
| - leasing | 85 | 286 | |
| - naliczone odsetki | 42 | ||
| - inne korekty | 145 | ||
| 3. Zmniejszenia | 406 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami | |||
| przejściowymi (z tytułu) | 406 | ||
| - inne | 406 | ||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 3 001 | 2 874 | 3 013 |
| Nota 15B | tys.PLN | ||
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) stan na początek okresu | 1 | 1 | 1 |
| b)stan na koniec okresu | 1 | 1 | 1 |
| Nota 15C | tys.PLN | ||
| ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) stan na początek okresu | 91 | 92 | 92 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 23 | 21 | |
| - naliczony ekwiwalent za urlop | 44 | 21 | |
| c) rozwiązanie (z tytułu) | 24 | ||
| d) stan na koniec okresu | 91 | 91 | 113 |
| Nota 15D | 01.01.2016- | 01.01.2015- | tys.PLN 01.01.2015- |
| ZMIANA STANU KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY (WG TYTUŁÓW) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) stan na początek okresu | 65 | 65 | 65 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 16 | ||
| - inne zobowiązania | 16 | ||
| c) rozwiązanie (z tytułu) | 15 | 16 | 36 |
| - korekta stanu rezerw | 15 | 16 | 36 |
| d) stan na koniec okresu | 50 | 65 | 29 |
| Nota 16A | tys.PLN | ||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) wobec jednostek powiązanych niekonsolidowanych | 5 161 | 5 161 | 5 649 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 329 | 5 161 | 5 649 |
| - raty układu płate powyżej 1 roku | 4 832 | ||
| b) wobec pozostałych jednostek | 1 556 | 6 647 | 12 910 |
| - kredyty i pożyczki, w tym: | 216 | 1 106 | 7 401 |
| długoterminowe w okresie spłaty powyżej 1 roku | 216 | 1 106 | 6 109 |
| - inne (wg rodzaju) - pozostałe |
1 340 | 3 694 1 847 |
4 421 1 088 |
| 1 340 | 1 359 | 1 088 | |
| raty leasingu płatne powyżej roku inne |
488 |
| Nota 16B | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM DO DNIA BILANSOWEGO | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| OKRESIE SPŁATY | |||
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 6 717 | 9 567 | 18 180 |
| b) powyżej 3 lat do 5 | 1 453 | 280 | |
| c) powyżej 5 lat | 788 | 99 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 6 717 | 11 808 | 18 559 |
| Nota 16C | tys.PLN | ||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w walucie polskiej | 6 717 | 11 808 | 18 559 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 6 717 | 11 808 | 18 559 |
| Nota 17A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
30.06.2016 | 31.12.2015 | tys.PLN 30.06.2015 |
| a) wobec jednostek powiązanych | 15 030 | 14 458 | 25 025 |
| - kredyty i pożyczki | 4 419 | 4 388 | 4 253 |
| - udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym | 4 419 | 4 388 | 4 253 |
| - z tytułu dostaw i usług | 6 457 | 5 703 | 6 236 |
| - do jednostek niekonsolidowanych | 6 457 | 5 703 | 6 236 |
| - pozostałe | 4 154 | 4 367 | 14 536 |
| - do jednostek niekonsolidowanych | 4 154 | 4 367 | 14 536 |
| b) wobec pozostałych jednostek | 138 934 | 132 472 | 111 950 |
| - kredyty i pożyczki | 35 968 | 35 025 | 35 327 |
| - odsetki od kredytu | 23 | 19 | 71 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 549 | 601 | 493 |
| zobowiązania z tytułu leasingu | 549 | 601 | 493 |
| - z tytułu dostaw i usług: | 45 811 | 43 894 | 42 176 |
| - z tytułu podatków, ceł , ubezpieczeń i innych świadczeń | 19 279 | 18 679 | 18 166 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 373 | 362 | 515 |
| - inne (wg rodzaju) | 28 432 | 3 917 | 5 028 |
| - pozostałe | 5 731 | 26 866 | 9 744 |
| inne rozrachunki | 5 583 | 24 711 | 9 744 |
| - bierne rozliczenie kosztów | 2 768 | 3 109 | 430 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 153 964 | 146 930 | 136 975 |
| Nota 17B | tys.PLN | ||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) w walucie polskiej | 152 880 | 143 873 | 134 626 |
|---|---|---|---|
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) | 1 084 | 3 057 | 2 349 |
| b1. Jednostka/waluta w tys./EUR | 8 | 8 | 45 |
| tys.PLN | 34 | 34 | 185 |
| b2. Jednostka/waluta w tys./USD | 257 | 775 | 575 |
| tys.PLN | 1 023 | 3 023 | 2 164 |
| b3. Jednostka/waluta w tys./GBP | 5 | ||
| tys.PLN | 27 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 153 964 | 146 930 | 136 975 |
| Nota 16C tys.PLN |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW - 30.06.2016 | ||||||||||||
| Lp. | podstawa (umowa nr z dnia) | Nazwa Banku (Kredytodawca) |
Nazwa Spółki (Kredytobiorca) |
Rodzaj zadłużenia | waluta Kwota wg umowy |
Zabezpieczenia | Kwota pozostała do spłaty |
waluta | Data spłaty | |||
| 1 Umowa z 29.12.2011 | BZ WBK S.A. | Lark.pl S.A. | kredyt inwestycyjny | PLN | 11 156 | umowa wielostronnego przystąpienia do długu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, umowa zastawów na rachunkach, umowa zastawów na akcjach MIT S.A., umowa przelewu wierzytelności z kontraktów handlowych na kwotę 30.000.000, umowy zastawów na składnikach majątkowych, umowy przelewu wierzytelniści z polis, |
umowa zastawu na udziałach w spółce Lark Europe sp. z o.o., Umowa | PLN | 30.06.2016 | |||
| 2 Umowa z 29.12.2011 | BZ WBK S.A. | Lark.pl S.A. | kredyt inwestycyjny | PLN | 15 000 | poręczenia cywilnego zawarta pomidzy p.Andrzejem Piechockim a Kredytobiorcą , Umowa poręczenia przez spółkę MNI SA, Hyperion Wschód, Telprojekt, MNI Centrum Usług SA, umowa zastawu na sieciach internetowych oraz zsatawu na sieciach telekomunikacyjnych |
PLN | 30.06.2016 | ||||
| 3 | umowa nr 02/192/09/Z/VV z dnia 27.07.2009 r. |
mBank SA | MNI Premium S.A. | kredyt w rachunku bieżącym | PLN | 4 000 | weksel in blanco | 726 | PLN | 31.03.2016 | ||
| 4 Umowa z 29.12.2011 | BZ WBK S.A. | MNI Premium S.A. | kredyt w rachunku bieżącym | PLN | 7 823 | umowa wielostronnego przystąpienia do długu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, umowa zastawów na rachunkach, umowa zastawów na akcjach MIT S.A., umowa przelewu wierzytelności z kontraktów handlowych na kwotę 30.000.000, umowy zastawów na składnikach majątkowych, umowy przelewu wierzytelniści z polis, umowa zastawu na udziałach w spółce Lark Europe sp. z o.o., Umowa poręczenia cywilnego zawarta pomidzy p.Andrzejem Piechockim a Kredytobiorcą , Umowa poręczenia przez spółkę MNI SA, Hyperion Wschód, Telprojekt, MNI Centrum Usług SA, umowa zastawu na sieciach internetowych oraz zsatawu na sieciach telekomunikacyjnych |
7 823 | PLN | 31.03.2016 | |||
| 5 umowa z 29.12.2011 | BZ WBK S.A. | Navigo So. Z o.o. | kredyt w rachunku bieżącym | PLN | 1 000 | umowa wielostronnego przystąpienia do długu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, umowa zastawów na rachunkach, umowa zastawów na akcjach MIT S.A., umowa przelewu wierzytelności z kontraktów handlowych na kwotę 30.000.000, umowy zastawów na składnikach majątkowych, umowy przelewu wierzytelniści z polis, umowa zastawu na udziałach w spółce Lark Europe sp. z o.o., Umowa poręczenia cywilnego zawarta pomidzy p.Andrzejem Piechockim a Kredytobiorcą , Umowa poręczenia przez spółkę MNI SA, Hyperion Wschód, Telprojekt, MNI Centrum Usług SA, umowa zastawu na sieciach internetowych oraz zsatawu na sieciach telekomunikacyjnych |
1 000 | PLN | 31.03.2016 | |||
| 6 umowa z dnia 29.12.2011 | BZ WBK S.A. | Scentific Services Sp. z o.o. | kredyt w rachunku bieżącym | PLN | 1 000 | umowa wielostronnego przystąpienia do długu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, umowa zastawów na rachunkach, umowa zastawów na akcjach MIT S.A., umowa przelewu wierzytelności z kontraktów handlowych na kwotę 30.000.000, umowy zastawów na składnikach majątkowych, umowy przelewu wierzytelniści z polis, umowa zastawu na udziałach w spółce Lark Europe sp. z o.o., Umowa poręczenia cywilnego zawarta pomidzy p.Andrzejem Piechockim a Kredytobiorcą , Umowa poręczenia przez spółkę MNI SA, Hyperion Wschód, Telprojekt, MNI Centrum Usług SA, umowa zastawu na sieciach internetowych oraz zastawu na sieciach telekomunikacyjnych |
1 000 | PLN | 31.03.2016 |
| 7 umowa z dnia 29.12.2011 | BZ WBK S.A. | Scentific Services Sp. z o.o. | kredyt inwestycyjny | PLN | 9 500 | umowa wielostronnego przystąpienia do długu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, umowa zastawów na rachunkach, umowa zastawów na akcjach MIT S.A., umowa przelewu wierzytelności z kontraktów handlowych na kwotę 30.000.000, umowy zastawów na składnikach majątkowych, umowy przelewu wierzytelniści z polis, umowa zastawu na udziałach w spółce Lark Europe sp. z o.o., Umowa poręczenia cywilnego zawarta pomiędzy p.Andrzejem Piechockim a Kredytobiorcą , Umowa poręczenia przez spółkę MNI SA, Hyperion Wschód, Telprojekt, MNI Centrum Usług SA, umowa zastawu na sieciach internetowych oraz zsatawu na sieciach telekomunikacyjnych |
3 179 | PLN | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 8 | umowa nr U0002394365401 z 10.10.2013 |
Alior BANK | Scientific Scientific sp. z o.o. | kredyt na rachunku bieżącym | PLN | 2 500 | Pełnomocnictwo do dysp.środkami na rach.bankowych Kredytobiorcy prowadzonych przez Bank., Poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez MNI S.A., MIT S.A. wraz z oświadczeniem poręczyciela o poddaniu się egzekucji |
2 413 | PLN | 12.02.2016 |
| 9 | umowa nr U0002437093039 z 10.10.2013 |
Alior BANK | Scientific Scientific sp. z o.o. | kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności |
PLN | 4 000 | Pełnomocnictwo do dysp.środkami na rach.bankowych Kredytobiorcy prowadzonych przez Bank., Poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez MNI S.A., MIT S.A. wraz z oświadczeniem poręczyciela o poddaniu się egzekucji |
1 419 | PLN | 02.10.2017 |
| 10 U000185519678 z 11.05.2011 | Alior Bank | Lark Europe S.A. | odwrotny faktoring | PLN | 4 776 | pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych. Poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez MNI S.A., MIT S.A., zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niżej niż 3,3 mln PLN., cesja praw z polisy ubezp.zapasów. Niepotwierdzona cesja wierzytelności przysługujących Dłużnikowai na rzecz Banku o wartości nie niższej niż 2,5 mln.PLN |
4 579 | PLN | 13.01.2017 | |
| 11 U0002929655466 z 13.08.2015 | Alior Bank | Lark Europe S.A. | kredyt w rachunku bieżącym | PLN | 5 500 | Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych. Poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez MNI S.A., MIT S.A., zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niżej niż 3,3 mln PLN., cesja praw z polisy ubezp.zapasów. Niepotwierdzona przelew wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy na rzecz Banku o wartości nie niższej niż 2,5 mln PLN |
4 523 | PLN | 08.09.2016 | |
| 12 3714352WA109061100 z 09.06.2011 |
BZ WBK S.A. | Lark Europe S.A. | kredyt w rachunku bieżącym | PLN | 1 000 | umowa wielostronnego przystąpienia do długu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, umowa zastawów na rachunkach, umowa zastawów na akcjach MIT S.A., umowa przelewu wierzytelności z kontraktów handlowych na kwotę 30.000.000, umowy zastawów na składnikach majątkowych, umowy przelewu wierzytelniści z polis, umowa zastawu na udziałach w spółce Lark Europe sp. z o.o., Umowa poręczenia cywilnego zawarta pomidzy p.Andrzejem Piechockim a Kredytobiorcą , Umowa poręczenia przez spółkę MNI SA, Hyperion Wschód, Telprojekt, MNI Centrum Usług SA, umowa zastawu na sieciach internetowych oraz zastawu na sieciach telekomunikacyjnych |
1 000 | PLN | 31.03.2016 | |
| RAZEM | 35 306 | PLN |
* Spółka prowadzi rozmowy z Bankiem BZWBK S.A. na temat przedłużenia terminu i wysokości spłaty kredytu.
** Spółka prowadzi rozmowy z Alior Bankiem S.A. na temat przedłużenia terminu i wysokości spłaty kredytu.
| Nota 18A | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) usługi medialne | 514 | 4 274 | 2 038 |
| b) mobilne usługi dodane | 6 043 | 14 979 | 2 677 |
| c) pozostałe usługi | 10 066 | 17 177 | 19 898 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 16 623 | 36 430 | 24 613 |
| Nota 18B | tys.PLN | ||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| TERYTORIALNA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) kraj | 6 119 | 35 175 | 24 567 |
| b) eksport | 10 504 | 1 255 | 46 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 16 623 | 36 430 | 24 613 |
| Nota 19A | tys.PLN | ||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW I TOWARÓW (STRUKTURA | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| przychody ze sprzedaży materiałów i towarów | 20 634 | 44 131 | 23 531 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów, razem | 20 634 | 44 131 | 23 531 |
| Nota 19B | tys.PLN | ||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW i TOWARÓW (STRUKTURA | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| TERYTORIALNA) | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) kraj | 20 634 | 44 131 | 23 531 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towrów, razem | 20 634 | 44 131 | 23 531 |
| Nota 20 | tys.PLN | ||
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
| a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii |
8 779 | 23 141 | 11 395 |
| c) usługi obce | 516 6 557 |
701 17 136 |
276 5 938 |
| d) podatki i opłaty | 32 | 64 | 23 |
| e) wynagrodzenia | 2 338 | 4 765 | 2 174 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 288 | 535 | 258 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 257 | 428 | 68 |
| Koszty według rodzaju, razem | 18 767 | 46 770 | 20 132 |
| koszty sprzedaży ( wielkość ujemna ) | -2 734 | -6 956 | -3 110 |
| koszty zarządu ( wielkość ujemna) | -1 153 | -3 209 | -1 444 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów | 14 880 | 36 605 | 15 578 |
| Nota 21 | |||
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| 1. zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 4 | 184 | 29 |
| 2. dotacje | 57 | 843 | 420 |
| 3. inne przychody operacyjne | 21 | 476 | 251 |
| a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) | 24 | ||
| - rezerwa na urlopy wypoczynkowe | 24 | ||
| b) pozostałe, w tym: - inne |
17 | 452 | 251 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 17 82 |
452 1 503 |
251 700 |
| Nota 22 | tys.PLN | ||
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
| 1. strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 | ||
| 1. inne koszty operacyjne | 101 | 23 110 | 117 |
| a) utworzone rezerwy (z tytułu) | 9 | ||
| - na urlopy niewykorzystane | 9 | ||
| b) pozostałe, w tym: | 62 | 23 101 | 117 |
| - odpisy aktualizujące | 22 824 | ||
| - opłaty sądowe | 37 | 10 | |
| - pozostałe | 62 | 240 | 107 |
Pozostałe koszty operacyjne, razem 101 23 111 117
| Nota 23A | tys.PLN | ||
|---|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 98 | 380 | 186 |
| - od jednostek powiązanych | 10 | 109 | 99 |
| niekonsolidowanych | 10 | 109 | 99 |
| - od pozostałych jednostek | 88 | 271 | 87 |
| b) pozostałe odsetki | 92 | 2 | |
| - od pozostałych jednostek | 92 | 2 | |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 190 | 382 | 186 |
| Nota 23B | tys.PLN | ||
| INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
| b) pozostałe, w tym: | 17 | 6 | |
| - inne | 17 | 6 | |
| Inne przychody finansowe, razem | 17 | 6 | |
| Nota 24A | tys.PLN | ||
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
| KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) od kredytów i pożyczek | 362 | 2 124 | 807 |
| - dla jednostek powiązanych | 31 | 62 | 28 |
| - dla pozostałych jednostek | 331 | 2 062 | 779 |
| b) pozostałe odsetki | 295 | 381 | 290 |
| - dla jednostek powiązanych | 229 | 154 | 264 |
| - dla pozostałych jednostek | 66 | 227 | 26 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 657 | 2 505 | 1 097 |
| Nota 24B | tys.PLN | ||
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
| INNE KOSZTY FINASOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| a) ujemne róznice kursowe, w tym: | 141 | 1 023 | 58 |
| zrealizowane | 141 | 1 023 | 58 |
| b) pozostałe | 569 | 1 538 | 596 |
| - inne, w tym: | 569 | 1 538 | 596 |
| Inne koszty finansowe, razem | 710 | 2 561 | 654 |
| Nota 25A | |||
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
| 1. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wskazany) w deklaracji podatkowej okresu | 7 | 27 | |
| wskazany w rachunku zysków i strat | 7 | 27 | |
| Nota 25B - tylko Lark.pl S.A. * | tys.PLN | ||
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY * | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| 1. Zysk (strata) brutto | -609 | -47 698 | -821 |
| 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
-224 | -46 866 | -673 |
| - koszty trwale nie stanowiące kosztów podatkowych | 26 | 31 | 5 |
| - koszty trwale podwyższające koszty podatkowe | 112 | 117 | 99 |
| - przychody trwale nie zaliczane do przychodów podatkowych | 108 | ||
| - koszty przejściowo nie stanowiące kosztów podatkowych | 364 | 47 060 | 820 |
| - koszty innych okresów podwyższające koszty podatkowe | |||
| - przychody nie uznane za przychody podatkowe | 54 | 53 | |
| -przychody innych okresów podwyższające przychody podatkowe | |||
| 3. Podstawa opodatkowania | -385 | -832 | -148 |
| 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | |||
| 5. Podatek dochodowy wg stawki 19% | |||
| 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | |||
| Nota 25C | tys.PLN | ||
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- |
| STRAT | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych, w tym: |
-108 | -150 | 430 |
| - zmniejszenie stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy | 121 | 867 | 285 |
| - zwiększenia stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy | -272 | -1 022 | -27 |
| - zmniejszenie stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy | -42 | -406 | |
| - zwiększenia stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy | 411 | 172 | |
| 85 |
Zysk netto na jedną akcję został obliczony przez podzielenie zysku netto (przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej) przez średnią ważoną liczbę akcji.
| ważona ilość | ||||
|---|---|---|---|---|
| zmiana akcji | stan | ilość dni w okresie | akcji | |
| 01.01.2015-30.06.2015 | 15 964 750 | 180 | 15 964 750 |
zysk netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej za I półr.2016 roku wynosi 1 120 tys. zł.
Średnia ważona liczba akcji 15 964 750 sztuk
|Zysk na jedna akcję wynosi 0,08 zł.
a) kredyty długoterminowe - zaprezentowane w nocie 16A
b) kredyty krótkoterminowe - zaprezentowane w nocie 17A
Na środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów środków pieniężnych składały się:
| tys.PLN | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| Środki pieniężne w kasie | 128 | 41 | |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 579 | 907 | 2 950 |
| Inne środki pieniężne | 12 | ||
| RAZEM | 707 | 907 | 3 003 |
| tys.PLN | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
| Przychody ze sprzedaży | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| Polska | 37 257 | 80 561 | 48 144 |
| RAZEM | 37 257 | 80 561 | 48 144 |
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży odpowiada lokalizacji klientów.
| tys.PLN | |||
|---|---|---|---|
| Suma Aktywów | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| Ukraina | 2 478 | 2 478 | 2 478 |
| Polska | 265 816 | 261 939 | 293 805 |
| RAZEM | 268 294 | 264 417 | 296 283 |
Podział łącznej kwoty aktywów odpowiada ich geograficznemu rozmieszczeniu
| tys.PLN | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
| Przychody ze sprzedaży wg rodzaju | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| Przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów | 37 257 | 80 561 | 48 144 |
| RAZEM | 37 257 | 80 561 | 48 144 |
Jednostką dominującą jest Lark.pl S.A. (dawniej MIT Mobile Internet Technology S.A.) z siedzibą w Warszawie.
Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000011784.
Lark.pl S.A. jest holdingiem skupiającym podmioty działające w dziedzinie mobilnych usług dodanych, marketingu mobilnego, elektroniki użytkowej, mediów telewizyjnych oraz zaawansowanych technologii teleinformatycznych, zarówno dla użytkowników końcowych(rynekB2C), jak i partnerów biznesowych (rynek B2B).
Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Jednostką dominująca wyższego szczebla jest Spółka notowana na GPW MNI S.A. z siedzibą w Warszawie, zarejestrowana dnia 23.03.2001r. w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorstw prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000003901.
W skład Grupy Kapitałowej MNI wchodzą następujące podmioty:
| UDZIAŁY / AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 30.06.2016 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | a | b | c | d | f | g | h | i | j | k |
| nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jed. zal., współzal., stow., z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednkich i pośrednich |
data objęcia kontroli/współkontroli/ uzyskania znacznego wpływu |
wartość akcji/udziałów wg ceny nabycia tys.PLN |
odpisy aktualizujące wartość (razem) tys.PLN |
wartość bilansowa akcji/ udziałów tys.PLN |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|
| 1 NAVIGO Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne |
jednostka zależna | 01.01.2007 | 11398 | -11 398 | 100,00 | 100,00 | ||
| 2 EL2 Sp. z o.o. | Warszawa | Świadczenie usług związanych z transmisją danych za pośrednictwem sieci telefoni mobilnej |
jednostka zależna | 01.01.2007 | 70 719 | -70 719 | 100,00 | 100,00 | ||
| 3 | MNI Premium S.A. w upadłości układowej |
Warszawa | usługi telekomunikacyjne | jednostka zależna | 01.01.2010 | 293 759 | -273 759 | 20 000 | 100,00 | 100,00 |
| 4 Scientific Services Sp.z o.o. | Warszawa | działalność w zakresie przetwarzania danych |
jednostka zależna | 05.03.2010 | 1 864 | 1 864 | 100,00 | 100,00 | ||
| 5 Lark Europa S.A | Łomianki | dostawca urządzeń nawigacyjnych i przenośnego sprzętu audiowideo |
jednostka zależna | 28.12.2011 | 15 150 | 15 150 | 100,00 | 100,00 | ||
| 6 Telestar S.A. | Warszawa | usługi medialne | jednostka zależna | 04.03.2015 | 1 | 10 681 | 100,00 | 100,00 | ||
| 7 Senise Sp. z o.o. | Warszawa | usługi telekomunikacyjne | jednostka zależna | 21.10.2014 | 5 | 5 | 100,00 | 100,00 | ||
| 8 Extra Media sp. z o.o. | Warszawa | wydawanie prasy | jednostka zależna | 2.02.2016 | 450 | 450 | 100,00 | 100,00 | ||
| Razem wartość przed wyłączeniami konsolidacyjnymi | 393 346 | -355 876 | 48 150 |
| UDZIAŁY / AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 30.06.2016 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | a | b | c | d | f | g | h | i | j | k |
| 1 Ramtel Sp. z o.o. | Kraków | usługi telekomunikacyjne | jednostka zależna | 27.08.2010 | 1 407 | 1 407 | 100,00 | 100,00 | ||
| Razem wartość | 1 407 | 1 407 |
W dniu 2 lutego 2016 roku w wyniku zawartej umowy spółka Lark.pl S.A. objęła 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Extra Media sp. z o.o.
Informacje o wartości aktywów i pasywów połączonych w najważniejsze kategorie spółki włączonej w I kwartale 2016 roku do konsolidacji:
| tys. PLN | |
|---|---|
| Pozycje bilansowe na dzień 01.01.2016 | Extra Media Sp. z o.o. |
| I. Aktywa trwałe | 311 |
| 1. Wartości niematerialne | 160 |
| 2. Inwestycje długoterminowe | 150 |
| 3. Długotrwałe rozliczenia międzyokresowe | 1 |
| II. Aktywa obrotowe | 1 127 |
| 1. Należności krótkoterminowe | 1 116 |
| 2. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 |
| A k t y w a r a z e m | 1 438 |
| PASYWA | |
| I. Kapitał własny razem | -17 |
| 1. Kapitał zakładowy | 410 |
| 2. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -427 |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 1 455 |
| 1. Zobowiązania długoterminowe | 661 |
| 2. Zobowiązania krótkoterminowe | 794 |
| P a s y w a r a z e m | 1 438 |
Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiono poniżej:
Grupa Lark.pl sporządziła załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej według stanu obowiązującego na dzień 30.06.2016 roku.
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2016:
• Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" – Rolnictwo: uprawy roślinne - zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie).
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie). Wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki.
Zarząd Spółki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji miało znaczący wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości oraz niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki.
Na dzień 25 sierpnia 2016 roku nie wystąpiły zmiany do istniejących standardów, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie.
Ponadto na dzień 25 sierpnia 2016 roku zostały przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE następujące standardy oraz zmiany do istniejących standardów:
• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz późniejsze zmiany (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF 14
• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie).
Jednostka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji. Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień kończący okres sprawozdawczy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01.01.2016r. do 30.06.2016r. Dane porównywalne obejmują ten sam okres sprawozdawczy 2015 roku tj. od 01.01.2015r. do 30.06.2015r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostki dominującej oraz jednostek zależnych objętych konsolidacją w dającej się przewidzieć przyszłości.
W Sprawozdaniu Zarządu z działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej Zarząd Emitenta przedstawił plany związane z dalszym rozwojem Grupy Kapitałowej Lark.pl S.A. Zdaniem Zarządu plany te zostaną wdrożone.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Niektóre dane porównawcze zostały przeklasyfikowane w celu dostosowania ich do formatu prezentacji, który obowiązuje w okresie bieżącym.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 30.06.2015 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 1A i 3A.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 92 tys. PLN (2015: 92 tys. PLN, 30.06.2015: 114 tys. PLN)
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została ona dokonana.
W I półroczu 2016 roku rozpoczynającym się dnia 1 stycznia 2016 roku w Grupie Kapitałowej nie nastąpiły zmiany w stosowanych zasadach zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, mogące mieć wpływ na sprawozdawczość Grupy.
Dane finansowe zawarte w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wyrażone w polskich złotych (PLN), który jest walutą stosowaną przez Grupę dla celów wyceny i prezentacji. Dane prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaokrąglone są do pełnych tysięcy złotych.
Jednostki zależne Grupy Lark.pl tj. jednostki, w których Grupa posiada więcej niż połowę głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub w jakikolwiek inny sposób posiada zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, są konsolidowane. Konsolidacją objęte są wszystkie podmioty prowadzące działalność gospodarczą, mające istotny wpływ na działalność Grupy Kapitałowej.
W celu stwierdzenia, czy Grupa sprawuje kontrolę nad daną jednostką uwzględnia się również istnienie i wpływ potencjalnych głosów, które mogą być wykonywane na Walnym Zgromadzeniu takiej jednostki.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania tej kontroli. Nabycie jednostek zależnych rozliczane jest metodą nabycia. Cena nabycia obejmuje wartość godziwą przejętych aktywów, wyemitowane akcje lub zobowiązania zaciągnięte na dzień nabycia oraz koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia.
Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejętych aktywów jednostki zależnej ujmowana jest jako wartość firmy. Transakcje wewnątrz grupowe, salda oraz niezrealizowane zyski/straty na transakcjach między spółkami Grupy są eliminowane podczas konsolidacji. W razie konieczności, zasady rachunkowości jednostek zależnych modyfikuje się w celu zapewnienia ich spójności z zasadami (polityką) rachunkowości Grupy.
Udziały finansowe w podmiotach zależnych w jednostkowym sprawozdaniu wyceniane są wg ceny nabycia, w sprawozdaniu skonsolidowanym inwestycje w podmioty zależne podlegają wyłączeniu.
Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu zależnego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy z konsolidacji i podlega testowi na utratę wartości.
W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu zależnego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat.
Wartość firmy powstała przy nabyciu stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki zależnej na dzień nabycia. Wartość firmy powstała przy nabyciu jednostek zależnych jest ujmowana w aktywach trwałych bilansu jako oddzielna pozycja.
Wartość firmy powstała w wyniku transakcji nabycia dokonanych po 31 marca 2004 roku nie jest amortyzowana zgodnie z MSSF 3 "Połączenie jednostek gospodarczych". Wartość firmy z konsolidacji, która powstała przed 31 marca 2004 r., nie jest amortyzowana po 1 stycznia 2005 roku.
Na dzień nabycia, wartość firmy jest alokowana na każdy ośrodek wypracowujący środki pieniężne, Odpis aktualizujący wartości firmy jest ustalany w drodze oceny wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego wartość firmy dotyczy. Utrata wartości firmy następuje wtedy, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej. Jeżeli wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i jeżeli część działalności tego ośrodka zostanie sprzedana, wówczas wartość firmy dotycząca sprzedanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest ujmowana w wartości bilansowej uwzględnianej przy obliczaniu zysku lub straty na sprzedaży części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Wartość firmy sprzedana w w/w sposób jest wyceniana na podstawie względnych wartości (relative values) części sprzedanej i zatrzymanej ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Wartość firmy jest poddawana testom na utratę wartości przynajmniej raz do roku. Odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych.
Jeżeli udział w nabywanych aktywach, pasywach i zobowiązaniach pozabilansowych przekracza koszt nabycia jednostki, Grupa:
Zysk/strata na sprzedaży jednostki zależnej obejmuje wartość bilansową wartości firmy zbywanej jednostki. Ewentualne zyski/straty wynikające z rozwodnienia akcji/udziałów w jednostkach zależnych rozpoznawane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym miała miejsce sprzedaż.
Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości ( z wyjątkiem gruntów). Po początkowym ujęciu, zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych są wykazywane według ceny nabycia.
W I półroczu 2015 roku nie wystąpiły przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych.
Koszty poniesione po wprowadzeniu rzeczowego aktywa trwałego do użytkowania, takie jak koszty remontu, konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione, z wyjątkiem sytuacji, gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia części składowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych jest istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całej pozycji. W takich przypadkach wartość ta zwiększa wartość rzeczowego aktywa i od tak wyliczonej wartości Spółka dokonuje amortyzacji.
Składniki rzeczowego majątku trwałego, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Grunty nie są amortyzowane.
Grupa Lark.pl stosuje następujące stawki amortyzacyjne:
| Rodzaj środka trwałego | Stawka amortyzacyjna |
|---|---|
| Środki transportu | 20 i 33% |
| Komputery | 30% |
| Inwestycje w obcych obiektach | 10% |
| Budynki | 10% |
| Budowle | 4 i 4,5% |
| Maszyny drogowe | 17 i 20% |
| Urządzenia (grupa 6) | 10% |
| Urządzenia biurowe | 20% |
Umowy leasingu, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Rzeczowe aktywa trwałe nabyte w leasingu finansowym są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub w bieżącej minimalnych opłat leasingowych., w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu finansowym amortyzowane są przez okres leasingu lub okres ekonomicznej użyteczności w zależności od decyzji spółki co do okupu.
Płatności z tytułu zawartych przez Spółki tworzące Grupę Kapitałową umów leasingu operacyjnego ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie trwania leasingu.
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Jeżeli wystąpiły zdarzenia lub zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest ujmowany wtedy, gdy wartość bilansowa danego rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość odzyskiwalną, która odpowiada cenie sprzedaży netto tego rzeczowego aktywa trwałego lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. W celu ustalenia utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych są one klasyfikowane do najniższego poziomu, dla którego można zidentyfikować oddzielne przepływy pieniężne.
Zysk/stratę na sprzedaży rzeczowego aktywa trwałego ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z jego wartością bilansową i ujmuje się per saldem w pozostałej działalności operacyjnej.
Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich użytkowania. Amortyzacja według stawek podatkowych jest stosowana tylko w wypadkach, kiedy odpowiadają one ekonomicznemu okresowi życia aktywa. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych.
Jeżeli wystąpiły zdarzenia lub zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest ujmowany wtedy, gdy wartość bilansowa danego składnika wartości niematerialnych przewyższa jego wartość odzyskiwalną, która odpowiada cenie sprzedaży netto tej wartości niematerialnej lub jej wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Prace badawczo-rozwojowe w I półroczu 2016r. nie wystąpiły.
Zakupione licencje i oprogramowania aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na ich zakup.
Typowe stawki amortyzacji stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą:
| Stawka amortyzacyjna |
|
|---|---|
| Zakupione licencje i oprogramowanie | 50% |
| Pozostałe wartości niematerialne | 20% |
Wartości niematerialne nie podlegają przeszacowaniom. Grupa nie posiada żadnych aktywów o znacznej wartości o nieokreślonym okresie użytkowana.
Wartość firmy powstała przy nabyciu stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy powstała przy nabyciu jednostek zależnych jest ujmowana w aktywach trwałych bilansu jako oddzielna pozycja.
Wartość firmy jest testowana corocznie pod kątem utraty wartości i wykazywana w bilansie wg kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy dotyczącą sprzedanej jednostki.
Nieruchomości inwestycyjne nie występują.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Grupa Lark.pl klasyfikuje posiadane aktywa finansowe do czterech kategorii:
Inwestycje, które zostały nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen zaliczane są do aktywów wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i prezentowane w aktywach obrotowych bilansu. Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w bilansie w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń.
Aktywa o określonym terminie zapadalności, które Grupa zamierza i może utrzymać do czasu, gdy staną się one zapadalne zaliczane są do inwestycji utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności) i prezentowane w aktywach trwałych bilansu chyba, że termin zapadalności tych aktywów przypada w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej. Aktywa, o nieokreślonym terminie zapadalności, które mogą być zbyte w odpowiedzi na zapotrzebowanie na środki lub w odpowiedzi na zmiany stóp procentowych zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Grupa prezentuje je w bilansie jako aktywa trwałe chyba, że kierownictwo wyraziło zamiar utrzymywania ich przez okres krótszy niż 12 miesięcy od daty bilansowej lub zostaną upłynnione w celu pozyskania kapitału obrotowego. W takich sytuacjach prezentuje się je jako aktywa obrotowe W tej kategorii Grupa ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w bilansie w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Aktywa finansowe powstałe na skutek wydania drugiej stronie środków pieniężnych, towarów lub usług, inne niż pozyskane z zamiarem ich sprzedaży w krótkim terminie, klasyfikowane są jako kredyty i wierzytelności własne i prezentowane jako pożyczki i należności i prezentowane jako aktywa trwałe. Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w bilansie jako:
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek w tym zależnych lub stowarzyszonych. Aktywa te w bilansie wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień transakcji, tj. dzień, w którym Grupa zobowiązała się do nabycia lub sprzedaży aktywów. Cena nabycia zawiera opłaty transakcyjne. Koszt sprzedaży aktywów finansowych długoterminowych określany jest metodą średnioważoną.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz dostępne do sprzedaży wyceniane są według wartości godziwej.
Inwestycje utrzymywane do upływu terminu zapadalności wyceniane są według zamortyzowanej ceny nabycia ustalanej metodą efektywnej stopy procentowej.
Zrealizowane i niezrealizowane zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej aktywów wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat, zaś aktywów dostępnych do sprzedaży - bezpośrednio w kapitale własnym okresu, w którym powstały.
Wartość godziwa inwestycji ustalana jest w odniesieniu do cen zakupu notowanych na giełdzie lub w oparciu o prognozowane przepływy pieniężne.
Wartość godziwa kapitałowych papierów wartościowych spółek niepublicznych szacowana jest na podstawie właściwych wskaźników ceny do zysku i ceny do przepływów pieniężnych dostosowanych do specyfiki danego emitenta, lub ustalana przy zastosowaniu innych modeli wyceny.
Instrumenty kapitałowe, dla których wartość godziwa nie może być ustalona w wiarygodny sposób wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | PiN | AWG-O | IUTW | ADS | Razem | |
| Stan na 30.06.2016 | ||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 5 | 5 319 | 5 319 | |||
| Aktywa obrotowe: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||||
| należności | 8 | 112 027 | 112 027 | |||
| Pożyczki | 8 | 9 157 | 9 157 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 707 | 707 | |||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 121 891 | 5 319 | 127 210 | |||
| Stan na 31.12.2015 | ||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 5 | 5 184 | 5184 | |||
| Aktywa obrotowe: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||||
| należności | 8 | 98 005 | 98 005 | |||
| Pożyczki | 8 | 8 873 | 8 873 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 907 | 907 | |||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 107 785 | 5 184 | 112 969 | |||
| Stan na 30.06.2015 | ||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 5 | 5 168 | 5 168 | |||
| Aktywa obrotowe: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||||
| należności | 8 | 100 240 | 100 240 | |||
| Pożyczki | 8 | 8 405 | 8 405 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 3 003 | 3 003 | |||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 111 648 | 5 168 | 116 816 |
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej (ZZK), za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat) (ZGW-O). Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające (IPZ).
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | ZWG-O | ZZK | IPZ | ||
| Stan na 30.06.2016 | |||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16 | 216 | 216 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 16 | 4 948 | 4 948 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||||
| zobowiązania | 17 | 117 973 | 117 973 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 17 | 35 991 | 35 991 | ||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 159 128 | 159 128 | |||
| Stan na 31.12.2015 | |||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16 | 1 108 | 1 108 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 16 | 10 700 | 10 700 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||||
| zobowiązania | 17 | 107 498 | 107 498 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 17 | 39 432 | 39 432 | ||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 158 738 | 158 738 | |||
| Stan na 30.06.2015 | |||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16 | 6 109 | 6 109 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 16 | 12 450 | 12 450 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||||
| zobowiązania | 17 | 97 324 | 97 324 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 17 | 39 651 | 39 651 | ||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 155 534 | 155 534 |
Umowy leasingowe, w których znaczna część ryzyk i korzyści związanych z prawem własności składników rzeczowych aktywów trwałych pozostaje po stronie Grupy, klasyfikowane są jako leasing finansowy. Leasing finansowy ujmowany jest w księgach w kwocie wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej.
Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych, pomniejszone o część odsetkową prezentowane są w zobowiązaniach długo- i krótkoterminowych. Część odsetkowa kosztu finansowego ujmowana jest w rachunku zysków i strat w okresie trwania leasingu. Środki trwałe używane na podstawie leasingu finansowego amortyzowane są przez okres będący krótszym z okresów: okresu użytkowania środka trwałego lub okresu leasingu, w przypadku, gdy nie jest planowany wykup. W pozostałych przypadkach środki trwałe w leasingu amortyzowane są przez okres ekonomicznej użyteczności tych środków trwałych.
Umowy leasingowe, w których znaczna część ryzyk i korzyści związanych z prawem własności pozostaje po stronie leasingodawcy, klasyfikowane są przez Grupę jako leasing operacyjny. Płatności dokonane przez Grupę w ramach tych umów (po pomniejszeniu o ewentualne rabaty leasingodawcy) ujmowane są w rachunku zysków i strat przez okres leasingu.
Zapasy wykazywane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Koszt sprzedaży pojedynczej jednostki zapasu określany jest według metody FIFO.
Wszystkie zapasy objęte są systematycznym przeglądem w zakresie ich przydatności i wartości rynkowej. W przypadkach stwierdzenia potrzeby aktualizacji wartości zapasów, dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w stosownej wysokości.
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej a następnie wyceniane wg zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Grupę Kapitałową, należności długoterminowe są wg SCN. Odpisy aktualizujące dokonywane są w ciężar kosztów w rachunku strat i zysków gdy okres upływu terminu płatności jest dłuższy niż 180 dni.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w bilansie według kosztu. Dla celów rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się gotówkę w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, Grupa przyjęła zasadę nie ujmowania w saldzie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów kredytów w rachunkach bieżących oraz zastrzeżonych środków pieniężnych. Są one ujmowane jako oddzielna pozycja bilansowa.
Pozycje pieniężne wyrażone w walucie obcej wyceniane są wg kursu zamknięcia (kursu natychmiastowej realizacji, wykonania) to znaczy po kursie banku wiodącego z pierwszego notowania z dnia bilansowego.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Główne różnice przejściowe powstają z tytułu przeszacowania pewnych aktywów trwałych, aktywów obrotowych, pochodnych instrumentów finansowych, rezerw, rozliczeń międzyokresowych biernych, strat podatkowych do rozliczenia w następnych okresach.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według szacunków zarządu będą obowiązywać w dniu realizacji.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest od wszystkich ujemnych różnic przejściowych w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, od którego będzie można odpisać różnice przejściowe.
Nieodłącznym warunkiem ujęcia jakiejkolwiek pozycji aktywów jest to, że jej wartość bilansowa zostanie zrealizowana w formie korzyści ekonomicznych, które wpłyną do Grupy w przyszłych okresach. Jeśli wartość bilansowa danego składnika aktywów przekracza jego wartość podatkową, to kwota podlegających opodatkowaniu korzyści ekonomicznych będzie wyższa od kwoty uznanej za koszt uzyskania przychodu. Różnica ta stanowi dodatnią różnicę przejściową, a obowiązek zapłaty w przyszłych okresach związanego z nią podatku dochodowego znajduje wyraz w rezerwie z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Gdy Grupa zrealizuje wartość bilansową składnika aktywów, dodatnia różnica przejściowa odwróci się i powstanie dochód do opodatkowania. Rodzi to prawdopodobieństwo, iż z Grupy wypłyną pewne korzyści ekonomiczne w formie płatności podatkowych.
Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielne zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych.
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Akcje zwykłe prezentowane są jako kapitał zakładowy.
Środki otrzymane z tytułu emisji nowych akcji ujmowane są w kapitale własnym. Nie dokonuje się żadnych korekt z tytułu różnicy między wartością emisyjną, a wartością rynkową wyemitowanych akcji.
Zewnętrzne koszty bezpośrednio związane z emisją nowych akcji, ujmowane są jako składnik ceny nabycia.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku lub z przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. W kapitale zapasowym wydzielony jest kapitał tworzony z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych.
Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym.
Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się:
W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
Kapitał z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji.
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej.
Pozycje kapitału własnego jednostek zależnych inne niż kapitał podstawowy, w części, w jakiej jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zależnej, są dodawane do odpowiednich pozycji kapitałów własnych jednostki dominującej.
Do kapitału własnego grupy włączone są tylko te części kapitałów własnych jednostek zależnych, które powstały po dniu nabycia udziałów przez jednostkę dominującą. W szczególności chodzi tu o przyrost kapitałów z tytułu osiągniętego wyniku finansowego oraz aktualizacji wyceny.
Na skonsolidowany wynik netto jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją składa się wynik netto jednostki dominującej, wynik netto jednostek zależnych w części, w jakiej jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zależnej.
Na skonsolidowany wynik finansowy netto składają się:
Kapitał udziałowców (akcjonariuszy) mniejszościowych ustala się jako sumę części kapitałów własnych jednostek zależnych objętych konsolidacją pełną, które należą do innych udziałowców aniżeli jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej.
Zysk (strata) netto jednostek zależnych w części należącej do udziałowców (akcjonariuszy) innych niż jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej stanowi zysk udziałowców (akcjonariuszy) mniejszościowych.
Do kapitałów zaliczany jest także wynik finansowy w trakcie zatwierdzania pomniejszony o planowane dywidendy oraz zadeklarowane, a nie wypłacone dywidendy.
Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik z rachunku zysków i strat roku bieżącego skorygowany o obciążenie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Zadeklarowane, a nie wniesione kapitały wykazuje się jako " Należne wpłaty na poczet kapitałów".
W momencie początkowego ujęcia, długo- i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane w wartości otrzymanych środków pieniężnych netto, tj. po potrąceniu kosztów uzyskania kredytu/ pożyczki. Po początkowym ujęciu, wszystkie kredyty bankowe dłużne papiery wartościowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy otrzymanymi środkami pieniężnymi netto (po potrąceniu kosztów uzyskania kredytu / pożyczki) a wartością do spłaty ujmowana jest w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy kredytu / pożyczki. Wszystkie koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone do rachunku zysków i strat okresu, którego dotyczą. Grupa stosuje podejście wzorcowe.
Rezerwy są rozpoznawane, jeżeli Grupa posiada prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek będący rezultatem przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wystąpi konieczność wypływu zasobów w związku z wywiązaniem się z powyższego obowiązku, przy założeniu, że możliwe jest wiarygodne określenie kwoty takiego wypływu.
Grupa tworzy również rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli przewiduje, że przyszłe korzyści z takiej umowy będą mniejsze od niezbędnych kosztów jej realizacji.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacunkowej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana.
Wielkościami szacunkowymi są rezerwy na świadczenia emerytalne, niewykorzystane urlopy pracownicze | i podobne. Zarząd Spółek korzysta z metod aktuarialnych przy określaniu ich wysokości.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się wtedy, gdy:
koszty poniesione w związku z transakcjami oraz koszty zakończenia transakcji mogą być zakończone w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu odsetek rozpoznawane są systematycznie przez okres trwania umowy, z uwzględnieniem kwoty niespłaconej należności oraz efektywnej stopy procentowej w okresie do terminu zapadalności, po ustaleniu przychodu należnego Grupie.
Jednostki Grupy prowadzą ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszty sprzedanych towarów, produktów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem lub nabyciem sprzedanych towarów lub usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe oraz koszty reprezentacji i reklamy. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem jednostkami Grupy oraz koszty administracji i reprezentacji.
Na wynik finansowy Grupy wpływają ponadto:
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Segment branżowy jest dającym się wyodrębnić obszarem działalności Grupy, w ramach, którego następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów branżowych.
Usługi świadczone przez Grupę są jednorodne. Informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na poziomie całej jednostki są zgodne z informacjami dotyczącymi segmentu branżowego.
Grupa wyodrębnia segmenty geograficzne, ponieważ zajmuje się dystrybucją towarów lub świadczeniem usług w różnych środowiskach ekonomicznych, które podlegają różnym ryzykom oraz charakteryzują się odmiennym poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Głównym obszarem działalności Grupy jest Polska.
| tys.PLN | |
|---|---|
| Podział przychodów na segmenty operacyjne | 01.01.2016- |
| 30.06.2016 | |
| a) usługi medialne | 514 |
| b) mobilne usługi dodane | 6 043 |
| c) pozostałe usługi | 10 066 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 16 623 |
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku.
Działalność prowadzona przez Grupa Kapitałowa Lark.pl narażona jest na wiele różnych ryzyk finansowych.
Ogólny program zarządzania ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Lark.pl.
Ryzyka rynkowe:
ryzyko zmiany kursu walut
Grupa Kapitałowa Lark.pl ponosi niewielkie ryzyko wahań kursów walutowych mających wpływ na jej wynik finansowy i przepływy pieniężne. Ryzyko to jest spowodowane między innymi ze względu na fakt utrzymywania środków pieniężnych w EURO.
Zmiany rynkowych stóp procentowych nie wpływa znacząco na przychody Lark.pl S.A., oraz jej przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej Lark.pl lokuje swoje wolne środki finansowe w instrumenty uznane za bezpieczne, bądź instrumenty o krótkim terminie wykupu.
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stopy | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
| Wzrost stopy procentowej | 1% | 353 | 362 | 415 | 360 | 362 | 415 |
| Spadek stopy procentowej | -1% | -353 | -362 | -415 | -360 | -362 | -415 |
Ryzyko cenowe w Grupie Kapitałowej Lark.pl związane jest ze zmianą wartości bieżącej pozycji wycenianych według wartości godziwej. Jeśli dana pozycja bilansowa wyceniana jest w oparciu o ceny rynkowe, to zmianie ulega suma bilansowa, wymuszając wykazanie zysku, straty lub zmiany wielkości kapitału. Pewnym ryzykiem obarczone są ceny posiadanych akcji.
ryzyko kredytowe
Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy Kapitałowej Lark.pl ryzykiem kredytowym jest wartość pozostałych należności.
Ryzyko kredytowe w Grupie Kapitałowej Lark.pl jest ograniczone w znacznym stopniu z powodu posiadanych pozostałych należności od jednostek powiązanych.
ryzyko utraty płynności
Grupa Kapitałowa Lark.pl monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych, przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych przepływów z bieżącej działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym i kredyty bankowe.
W trakcie okresu sprawozdawczego w ramach prowadzonej działalności Spółki nie zaniechano żadnego typu działalności i nie przewiduje się zaniechania żadnej prowadzonej działalności.
Skład Rady Nadzorczej
| Karolina Kocemba | - Przewodnicząca Rady do 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Tomasz Filipiak | - Członek Rady do 30.06.2016 | |
| Przemysław Guziejko | - Członek Rady do 30.06.2016 | |
| Marta Szymańska | - Członek Rady do 30.06.2016 | |
| Marian Mikołajczak | - Członek Rady do 30.06.2016 | |
| Aleksander Zamlewski | - Przewodniczący Rady Nadzorczej od 30.06.2016 | |
| Piotr Komosa | - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 30.06.2016 | |
| Adam Dobczyński | - Sekretarz Rady Nadzorczej od 30.06.2016 | |
| Krzysztof Potrzebnicki | - Członek Rady Nadzorczej od 30.06.2016 | |
| Agata Kostro – Olechowska | - Członek Rady Nadzorczej od 30.06.2016 | |
| Skład Zarządu Lark.pl S.A. | ||
| Andrzej Piechocki | - Prezes Zarządu do 30.06.2016 | |
| Mateusz Gac | - Członek Zarządu do 30.06.2016 | |
| Monika Goździalska | - Członek Zarządu od 08.06.2016 do 30.06.2016 | |
| Marian Mikołajczak | - Prezes Zarządu od 30.06.2016 | |
| 2. | El2 Sp. z o. o. | |
| Skład Rady Nadzorczej | - BRAK | |
| Skład Zarządu: | ||
| Leszek Kułak | - Członek Zarządu | |
| 3. | Navigo Sp. z o. o. | |
| Skład Rady Nadzorczej: | - BRAK | |
| Skład Zarządu: | ||
| Leszek Kułak | - Prezes Zarządu | |
| 4. | MNI Premium S.A. w upadłości układowej | |
| Skład Rady Nadzorczej: | ||
| Michał Tomczak | - od 10.02.2015 | |
| Karolina Kocemba | - od 10.02.2015 | |
| Marek Kochański | - od 10.02.2015 | |
| Skład Zarządu: | ||
| Andrzej Piechocki | - Prezes Zarządu |
| 5. | Scientific Services Sp. z o. o. | |
|---|---|---|
| Skład Rady Nadzorczej | - BRAK | |
| Skład Zarządu: | ||
| Leszek Kułak | - Prezes Zarządu | |
| 6. | Lark Europe S.A. | |
| Skład Rady Nadzorczej: | ||
| Andrzej Piechocki | - Przewodniczący RN | |
| Agata Piechocka | - Wiceprzewodnicząca RN | |
| Marta Szymańska | - Członek RN | |
| Skład Zarządu | ||
| Mateusz Gac | - Prezes Zarządu | |
| Jacek Owsianko | - Wiceprezes Zarządu | |
| 7. | Telestar S.A. | |
| Skład Rady Nadzorczej: | ||
| Leszek Kułak | - Przewodniczący Rady Nadzorczej do 18.07.2016 | |
| Przemysław Guziejko | - Członek Rady Nadzorczej | |
| Wioleta Nowak | - Członek Rady Nadzorczej | |
| Skład Zarządu: | ||
| Marta Szymańska | - Prezes Zarządu do 30.06.2016 | |
| Andrzej Piechotki | - Prezes Zarządu od 30.06.2016 | |
| 8. | Sensie sp. z o.o. | |
| Skład Rady Nadzorczej: | BRAK | |
| Skład Zarządu: | ||
| Andrzej Piechocki | - Prezes Zarządu | |
| 9. | Extra Media sp. z o.o. | |
| Skład Rady Nadzorczej: | ||
| Krzysztof Potrzebnicki | - Członek Rady Nadzorczej | |
| Wojciech Pielecki | - Członek Rady Nadzorczej | |
| Skład Zarządu: | ||
| Monika Goździalska | - Prezes Zarządu |
Zdarzenia po dniu bilansowym mające istotny wpływ na sytuację finansową Grupy Kapitałowej nie wystąpiły.
| PRZYCHODY | tys. PLN |
|---|---|
| przychody ze sprzedaż produktów i materiałów | |
| - transakcje z jednostkami konsolidowanymi | 3 490 |
| - transakcje z jednostkami niekonsolidowanymi | 20 |
| przychody finansowe - odsetki | |
| - transakcje z jednostkami konsolidowanymi | 414 |
| - jednostki niekonsolidowane | 10 |
| razem przychody - transakcje z jednostkami konsolidowanymi |
3 904 |
| razem przychody - transakcje z jednostkami niekonsolidowanymi |
30 |
| KOSZTY | tys. PLN |
| koszty ze sprzedaży produktów i materiałów | |
| - transakcje z jednostkami konsolidowanymi | 3 419 |
| - transakcje z jednostkami niekonsolidowanymi | 76 |
| Koszty sprzedaży | |
| - transakcje z jednostkami konsolidowanymi | 68 |
| Koszty finansowe – odsetki | |
| - transakcje z jednostkami konsolidowanymi | 414 |
| - transakcje z jednostkami niekonsolidowanymi | 31 |
| zakup - towarów | |
| - transakcje z jednostkami konsolidowanymi | 3 |
| razem koszty - transakcje z jednostkami konsolidowanymi | 3 904 |
| razem koszty - transakcje z jednostkami niekonsolidowanymi |
107 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi konsolidowanymi zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
| NALEŻNOŚCI | tys. PLN |
|---|---|
| należności długoterminowe | |
| - od jednostek konsolidowanych | 2 460 |
| Należności krótkoterminowe | |
| a) z tytułu dostaw i usług | |
| - od jednostek konsolidowanych | 36 762 |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 1 971 |
| b) pozostałe | |
| - od jednostek konsolidowanych | 42 647 |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 14 261 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | |
| - udzielone pożyczki jedn. konsolidowanym | 22 387 |
| - udzielone pożyczki jedn. niekonsolidowanym | 615 |
| Razem należności od jednostek konsolidowanych | 104 256 |
| Razem należności od jednostek niekonsolidowanych | 16 847 |
| ZOBOWIĄZANIA | tys. PLN |
|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe - wkłady w kapitał | |
| Zobowiązania długoterminowa | |
| a) z tytułu dostaw i usług | |
| - do jednostek konsolidowanych | 2 460 |
| a) pozostałe od jednostek konsolidowanych | |
| - do jednostek niekonsolidowanych | 5 161 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |
| a) z tytułu dostaw i usług | |
| - do jednostek konsolidowanych | 37 053 |
| - do jednostek niekonsolidowanych | 6 457 |
| b) pozostałe | |
| - do jednostek konsolidowanych | 42 356 |
| - do jednostek niekonsolidowanych | 4 154 |
| c) pożyczki | |
| - od jednostek konsolidowanych | 22 387 |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 4 419 |
| Razem zobowiązania do jednostek konsolidowanych | 104 256 |
| Razem zobowiązania do jednostek niekonsolidowanych | 20 191 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi konsolidowanymi zostały wyłączone na poziomie konsolidacji.
a) Lark.pl S.A. brak wypłat wynagrodzeń lub innych świadczeń.
c) Lark Europe S.A.
| Imię i nazwisko | Wysokość wypłaconego tym osobom wynagrodzenia oraz przyznanych im świadczeń w naturze za usługi świadczone przez taką osobę w każdym charakterze na rzecz spółki lub jej podmiotów zależnych za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 |
|---|---|
| Mateusz Gac – Prezes Zarządu | 71 tys. PLN |
| Jacek Owsianko– Wiceprezes Zarządu | 150 tys. PLN |
Do Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółek zalicza się Członków Zarządu oraz Organów Nadzorczych. Są to osoby, które mają bezpośredni lub pośredni wpływ na planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności jednostek. Pozostałe osoby będące na stanowiskach kierowniczych są osobami, które wykonują decyzje Zarządu i Rady Nadzorczej.
Transakcje z kluczowym Personelem Kierowniczym nie wystąpiły.
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Lark.pl w I półroczu 2016 roku wynosiło 42 osób.
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta
| Beneficjent poręczenia | Podmiot udzielający poręczenie | Kwota poręczenia |
|---|---|---|
| Scientific Services Sp. z o.o. | poręczenie Lark.pl S.A. oraz MNI S.A. w Alior Banku | 7.000.000 PLN |
| Lark Europe SA. | Lark.pl SA i MNI S.A. cesja należności plus zastaw rejestrowy na zapasach – w Alior Banku |
5.500.000 PLN |
| Lark Europe SA | 4.779.300 PLN |
W Grupie Kapitałowej Lark.pl na dzień 30 czerwca 2016 roku odsetki od nieterminowych płatności zobowiązań mogą wynieść 907 tys. zł.
Należności warunkowe nie występują.
Przyjęte wartości kursu
Sposób przeliczania złotych na EURO określa § 89 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku tzn.:
Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 przyjęto średni kurs EURO w wysokości 4,3805 Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 przyjęto średni kurs EURO w wysokości 4,1341
Sprawy sądowe zostały omówione szczegółowo w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Lark.pl za I półrocze 2016 roku.
Warszawa, dnia 30 sierpnia 2016 roku.
Zarząd Lark.pl S.A.
Marian Mikołajczak Prezes Zarządu
________________________
Data sporządzenia: 30-08-2016
Zawartość sprawozdania:
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2016- | 01.01.2015- | |
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 30.06.2015 | ||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów | 60 | 382 | 14 | 92 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -328 | -328 | -75 | -79 | |
| III. Zysk (strata) brutto | -609 | -821 | -139 | -199 | |
| IV.Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej | -609 | -821 | -139 | -199 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 926 | 24 | 211 | 6 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -256 | 0 | -58 | 0 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -670 | 0 | -153 | 0 | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 0 | 24 | 0 | 6 | |
| IX. Aktywa razem | 51 651 | 86 588 | 11 671 | 20 644 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 49 103 | 46 355 | 11 095 | 11 052 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 0 | 3 461 | 0 | 825 | |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 49 016 | 42 464 | 11 076 | 10 124 | |
| XIII. Kapitał własny | 2 548 | 40 233 | 576 | 9 592 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 166 034 | 166 034 | 37 518 | 39 585 | |
| XV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 548 | 40 233 | 576 | 9 592 | |
| XVI. EBITDA | -128 | -122 | -29 | -30 | |
| XVII. Liczba akcji (w szt.) | 15 964 750 | 159 647 604 | 15 964 750 | 159 647 604 | |
| XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | -0,04 | -0,01 | -0,01 | 0,00 | |
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,16 | 0,25 | 0,04 | 0,06 |
| w tys.PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | 30.06.2016 | 31.12.2015r. | 30.06.2015r. | |
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 40 238 | 39 946 | 76 313 | |
| 1. Wartości niematerialne | 1 300 | 1 500 | 1 700 | |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 23 | |||
| 3. Inwestycje długoterminowe | 38 876 | 38 426 | 74 164 | |
| 3.1. Długoterminowe aktywa finansowe | 38 876 | 38 426 | 74 164 | |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 38 876 | 38 426 | 74 164 | |
| - udziały lub akcje w jednostkach konsolidowanych | 37 469 | 37 019 | 72 752 | |
| - udziały lub akcje w jednostkach niekonsolidowanych 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 407 62 |
1 407 20 |
1 412 426 |
|
| II. Aktywa obrotowe | 11 413 | 11 277 | 10 275 | |
| 1. Zapasy | 2 | 2 | 2 | |
| 2. Należności krótkoterminowe | 8 376 | 8 290 | 7 303 | |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 3 654 | 3 294 | 6 790 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 739 | 473 | 411 | |
| - od jednostek konsolidowanych | 438 | 364 | 300 | |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 301 | 109 | 111 | |
| b) pozostałe | 2 915 | 2 821 | 6 379 | |
| - od jednostek konsolidowanych | 1 488 | 1 394 | 523 | |
| - od jednostek niekonsolidowanych | 1 427 | 1 427 | 5 856 | |
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 4 722 | 4 996 | 513 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 54 | 277 | 259 | |
| b) pozostałe | 4 668 | 4 719 | 254 | |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 3 035 | 2 985 | 2 970 | |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 035 | 2 985 | 2 970 | |
| a) w jednostkach powiązanych | 3 035 | 2 985 | 2 945 | |
| - udzielone pożyczki jedn.konsolidowanym | 3 020 | 2 967 | 2 912 | |
| - udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym | 15 | 18 | 33 | |
| b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 25 | |||
| A k t y w a r a z e m | 51 651 | 51 223 | 86 588 | |
| PASYWA I. Kapitał własny razem |
2 548 | 3 357 | 40 233 | |
| 1. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 548 | 3 357 | 40 233 | |
| 1.1. Kapitał zakładowy | 166 034 | 166 034 | 166 034 | |
| 1.2. Pozostałe kapitały rezerwowe | 8 343 | 8 343 | 8 343 | |
| 1.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -171 220 | -133 322 | -133 323 | |
| 1.4 Zysk (strata) netto | -609 | -37 698 | -821 | |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 49 103 | 47 866 | 46 355 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 87 | 60 | 430 | |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 62 | 20 | 426 | |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 5 | 5 | 4 | |
| a) długoterminowa | 1 | 1 | 1 | |
| b) krótkoterminowa | 4 | 4 | 3 | |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 20 | 35 | ||
| a) krótkoterminowe | 20 | 35 | ||
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 3 461 | |||
| 2.1. Wobec pozostałych jednostek | 3 461 | |||
| a) kredyty i pożyczki | 3 461 | |||
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 49 016 | 47 806 | 42 464 | |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 34 459 | 33 445 | 30 818 | |
| a) kredyty i pożyczki | 17 093 | 16 797 | 16 499 | |
| - udzielone pożyczki jedn.konsolidowanym | 15 342 | 15 077 | 14 810 | |
| - udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym | 1 751 | 1 720 | 1 689 | |
| b) z tytułu dostaw i usług | 2 942 | 2 942 | 2 943 | |
| - do jednostek konsolidowanych - do jednostek niekonsolidowanych |
2 942 | 2 942 | 2 942 1 |
|
| c) pozostałe | 14 424 | 13 706 | 11 376 | |
| - do jednostek konsolidowanych | 12 090 | 11 580 | 7 847 | |
| - do jednostek niekonsolidowanych | 2 334 | 2 126 | 3 529 | |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 14 557 | 14 361 | 11 646 | |
| a) kredyty i pożyczki | 6 959 | |||
| 7 644 | 8 302 | |||
| b) z tytułu dostaw i usług c) pozostałe |
742 6 171 |
813 5 246 |
996 3 691 |
| w tys.PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | ||
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów | 60 | 434 | 382 | ||
| - od jednostek powiązanych konsolidowanych | 60 | 32 | 2 | ||
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 60 | 434 | 382 | ||
| II. Koszty sprzedanych produktów, materiałów i towarów | 236 | 890 | 628 | ||
| - od jednostek powiązanych niekonsolidowanych | 6 | 2 | |||
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 236 | 890 | 628 | ||
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -176 | -456 | -246 | ||
| IV. Koszty ogólnego zarządu | 108 | 292 | 81 | ||
| V. Zysk (strata) na sprzedaży | -284 | -748 | -327 | ||
| VI. Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 1 | |||
| 1. Inne przychody operacyjne | 1 | 1 | |||
| VII. Pozostałe koszty operacyjne | 44 | 31 | 2 | ||
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 | ||||
| 2. Inne koszty operacyjne | 44 | 30 | 2 | ||
| VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -328 | -778 | -328 | ||
| IX. Przychody finansowe | 54 | 108 | 53 | ||
| 1. Odsetki | 54 | 108 | 53 | ||
| - od jednostek powiązanych konsolidowanych | 54 | 108 | 53 | ||
| X. Koszty finansowe | 335 | 37 028 | 546 | ||
| 1. Odsetki | 335 | 1 290 | 546 | ||
| - dla jednostek powiązanych konsolidowanych | 264 | 530 | 263 | ||
| - dla jednostek powiązanych niekonsolidowanych | 31 | 62 | 31 | ||
| 2. Aktualizacja wartości inwestycji | 35 738 | ||||
| XI Zysk (strata) z działalności gospodarczej | -609 | -37 698 | -821 | ||
| XII. Zysk (strata) brutto | -609 | -37 698 | -821 | ||
| XIII. Zysk (strata) netto | -609 | -37 698 | -821 | ||
| - zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej | -609 | -37 698 | -821 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w PLN) | 15 964 750 | 159 647 604 | 159 647 604 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) | -0,04 | -0,24 | -0,01 |
| tys.PLN | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
| Zysk (strata) netto | -609 | -37 698 | -821 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Całkowite dochody | -609 | -37 698 | -821 |
(Wszystkie kwoty w tysiącach PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Nadwyżka ceny sprzedaży nad wartością nominalną akcji |
Pozostałe kapitały | Niepodzielony zysk/strata |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 166 034 | 174 064 | 49 530 | (386 271) | 3 357 | |
| rozliczenie instrumentów kapitałowych | (200) | (200) | ||||
| Wynik okresu | (609) | (609) | ||||
| Stan na 30.06.2016 | 166 034 | - | 174 064 | 49 530 | (387 080) | 2 548 |
| Stan na 01.01.2015 | 166 034 | 174 064 | 49 530 | (348 574) | 41 054 | |
| korekta błędu podstawowego | 1 | 1 | ||||
| Wynik okresu | (37 698) | (37 698) | ||||
| Stan na 31.12.2015 | 166 034 | - | 174 064 | 49 530 | (386 271) | 3 357 |
| Stan na 01.01.2015 | 166 034 | 174 064 | 49 530 | (348 574) | 41 054 | |
| podział wyniku finasnowego | (174 064) | (41 187) | 215 251 | - | ||
| Wynik okresu | (821) | (821) | ||||
| Stan na 30.06.2015 | 166 034 | - | - | 8 343 | (134 144) | 40 233 |
| - |
| w tys.PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2016- | 01.01.2015- | 01.01.2015- | |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | ||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia | ||||
| I. Zysk (strata) brutto | -609 | -37 698 | -821 | |
| II. Korekty razem | 1 535 | 41 388 | 845 | |
| 1. Amortyzacja | 200 | 403 | 206 | |
| 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 258 | 1 098 | 449 | |
| 3. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 35 753 | |||
| 4. Zmiana stanu rezerw | 27 | -20 | ||
| 5. Zmiana stanu należności | -86 | -272 | 708 | |
| 6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 378 | 4 388 | -498 | |
| 7. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -42 | 18 | ||
| 8. Inne korekty | -200 | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 926 | 3 690 | 24 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I. Wpływy | 10 | |||
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 10 | |||
| II. Wydatki | 256 | |||
| 1. Na aktywa finansowe | 256 | |||
| b) w pozostałych jednostkach | 256 | |||
| - nabycie aktywów finansowych | 256 | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -256 | 10 | ||
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| I. Wpływy | ||||
| II. Wydatki | 670 | 3 701 | ||
| 1. Spłaty kredytów i pożyczek | 658 | 3 088 | ||
| 2. Odsetki | 12 | 613 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -670 | -3 701 | ||
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | -1 | 24 | ||
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -1 | 24 | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 1 | 1 | ||
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) | 25 |
(d. MIT Mobile Internet Technology S.A.)
Sprawozdanie Zarządu z Działalności
Spółki Lark.pl S.A. i Grupy Kapitałowej Lark.PL
za I półrocze roku 2016 zakończone 30 czerwca 2016
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone uwzględniając przepisy określone w §90 ust. 1 (przy uwzględnieniu możliwości określonej w §83 ust. 3) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2009 nr 33 poz. 259 z późn. zm.).
Ze względu na specyfikę działalności spółki Lark.pl S.A. (dalej : Lark.pl S.A.", "Spółka" lub "Emitent") i Grupy Kapitałowej Lark.pl (dalej "Grupa Lark.pl" lub "Grupa Kapitałowa Lark.pl), niniejszy dokument stanowi jednocześnie sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w I półroczu 2016 i sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Lark.pl w I półroczu 2016.
Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę dominującą oraz Spółki objęte konsolidacją zostały szczegółowo opisane w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2016.
Lark.pl S.A. (Emitent, Spółka, Lark.pl S.A.) jest holdingiem skupiającym podmioty działające w dziedzinie mobilnych usług dodanych, marketingu mobilnego, elektroniki użytkowej, mediów telewizyjnych oraz zaawansowanych technologii teleinformatycznych, zarówno dla użytkowników końcowych (rynek B2C), jak i partnerów biznesowych (rynek B2B).
Na dzień 30 czerwca 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej Lark.pl wchodziły następujące podmioty: Lark.pl S.A., Lark Europe S.A., Telestar S.A., Scientific Services Sp. z o.o., MNI Premium S.A. w upadłości układowej, EL2 Sp. z o.o., Navigo Sp. z o.o., Senise sp. z o.o., Extra Media Sp. z o.o. oraz podmiot nie objęty konsolidacją – Ramtel Sp. z o.o.
Podmiot dominujący odpowiadający za zarządzanie finansowe oraz nadzór strategiczny nad rozwojem spółek zależnych. Do lutego 2010 pod nazwą PPWK S.A. – Polskie Przedsiębiorstwo Wydawnictw Kartograficznych S.A. im. Eugeniusza Romera w Warszawie a następnie do lipca 2015 pod nazwą MIT Mobile Internet Technology S.A. - najstarsza na polskim rynku firma specjalizująca się w cyfrowych technologiach kartograficznych z wykorzystaniem systemów GIS i GPS.
Podmiot jest znaczącym dostawcą elektroniki użytkowej w Polsce pod marką Lark. Obecnie oferta spółki obejmuje tablety i smartfony, urządzenia nawigacyjne GPS, domowy sprzęt audio, anteny DVB-T, kamery DVR oraz inne akcesoria (modemy, e-booki, ramki cyfrowe). Dystrybucja odbywa się poprzez niemal wszystkie duże i mniejsze sieci handlowe operujące na terenie Polski, dzięki czemu produkty Lark dostępne są zarówno w dużych miastach jak i w mniejszych miejscowościach, jak również w licznych sklepach internetowych. Lark Europe jest jednym z trzech największych na polskim rynku dostawców urządzeń nawigacyjnych GPS oraz trzecią na rynku spółką dystrybuującą tablety. Od początku drugiego kwartału 2014 Lark prowadzi sprzedaż smartphone'ów pod własną marką w modelu "phablet" tzn. smartphone z ekranem 6".
Telestar S.A. (Telestar) jest spółką zależną Emitenta, której zasadniczym obszarem działalności jest prowadzenie stacji telewizyjnych oraz produkcja programów telewizyjnych.
Oferta telewizyjna Telestar to cieszące się dużą popularnością interaktywne programy muzyczne i rozrywkowe emitowane w ramach własnych kanałów oraz popularne audycje ezoteryczne lub dla dorosłych, produkowane "na żywo" dla takich kanałów telewizyjnych jak TVN, TVN7, TELE 5 oraz TVN TURBO.
Telestar jest właścicielem ogólnopolskiej stacji telewizyjnej To!TV (do 27 lutego 2016 pod nazwą iTV) oraz unikatowej grupy portali internetowych (www.hot-tv.pl, www.iTV.net.pl, www.eBlog.pl, www.Osada.pl, www.Discostacja.pl, www.Dodajopis.pl, www.Ezotv.pl), których celem jest dostarczenie młodym użytkownikom całego wachlarza serwisów i usług, suplementarnych wobec siebie, połączonych wspólnym programem lojalnościowym.
Kanał telewizyjny To!TV jest obecny na platformach cyfrowych oraz w największych sieciach telewizji kablowej oraz jest ogólnie dostępny również przez satelitę w trybie niekodowanym.
Firma pełni obecnie funkcję Centrum Outsourcingu Grupy Kapitałowej MNI – największego akcjonariusza Lark.pl S.A., które powstało w wyniku procesu konsolidacji w ramach jednej struktury wszystkich posiadanych kompetencji związanych z usługami Call Center, digitalizacją, archiwizacją oraz zarządzaniem bazami danych.
Spółka obsługuje wiele kontraktów zewnętrznych z obszaru infolinii, telesprzedaży w modelu outband, między innymi dla operatorów telekomunikacyjnych a także skomplikowane projekty jak np. linie wizowe realizowane dla potrzeb wymogów konsularnych Departamentu Stanu USA.
W zakresie obróbki cyfrowej dokumentów papierowych Spółka rozwija nowe linie produktowe, związane nie tylko z przechowywaniem dokumentów, ale przede wszystkim z ich digitalizacją lub skanowaniem i udostępnianiem zbiorów do dostępu zdalnego. Potencjał technologiczny Spółki pozwala na przetwarzanie dokumentów i obiektów wielkoformatowych. Spółka jest obecnie nastawiona również na rozwijanie usług telesprzedaży w modelu zleconym oraz organizowanych we własnym zakresie.
Spółka prowadzi działalność w obszarach: telemarketingu, dostarczania kontentu multimedialnego dla odbiorców indywidualnych i biznesowych oraz realizuje kompleksowe projekty z obszaru usług Premium Rate (IVR, SMS, MMS, WAP).
Spółka jest wydawcą kilkudziesięciu tytułów bezpłatnie kolportowanej prasy lokalnej na terenie całej Polski, o łącznym nakładzie miesięcznym przekraczającym 550 tys. egzemplarzy.
Extra Media jest trzecim co do wielkości na rynku polskim wydawcą bezpłatnej prasy lokalnej, wyprzedza go tylko Agora S.A. (wydawca Metro) oraz Polska Press Sp. z o.o. (wydawca Nasze Miasto). Extra Media Sp. z o.o. funkcjonuje na krajowym rynku wydawniczym od 12 lat.
Spółka jest integratorem usług mobilnych dla mediów w Polsce. Głównym rodzajem świadczonych usług są medialne usługi dodane oraz marketing mobilny. MNI Premium prowadzi działalność w obszarach: telemarketingu, dostarczania kontentu multimedialnego dla odbiorców indywidualnych i biznesowych oraz realizuje kompleksowe projekty z obszaru usług premium rate (IVR, SMS, MMS, WAP).
Spółka świadczy pełne spektrum usług z zakresu marketingu mobilnego, opartych o wszystkie obecnie wykorzystywane technologie w telefonii GSM. Jest dostawcą usług dla operatorów komórkowych, stacji telewizyjnych, rozgłośni radiowych, banków i instytucji finansowych, agencji BTL, domów mediowych oraz branży FMCG. Szczególną uwagę skupia na segmencie usług marketingu mobilnego oraz reklamy mobilnej.
Podmiot jest dostawcą specjalistycznego oprogramowania i danych przestrzennych, głównie dla potrzeb mobilnych rozwiązań lokalizacyjnych i nawigacyjnych. Posiadane bazy danych w technologii GIS wykorzystywane są m. in. w systemach paszportyzacji sieci, drogownictwa, geomarketingu, monitoringu pojazdów, systemach lokalizacyjnych typu LBS, centrach powiadamiania ratunkowego oraz jako podstawa znanych internetowych serwisów map (np. Google Maps, Panorama Firm).
Dane mapowe dostarczane przez Navigo stanowią ponad 50% map dostępnych na polskich stronach internetowych. Spółka jest czołowym dostawcą danych oraz rozwiązań nawigacyjnych dla nawigacji GPS.
Dysponując bogatym zapleczem technologicznym i długoletnim doświadczeniem spółki Grupy tworzą innowacyjne strategie marketingowe dla biznesu i skutecznie realizują je na platformach mobilnych.
1 Od dnia 8 grudnia 2014 roku zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy (X GU 412/14) MNI Premium S.A. w upadłości z możliwością zawarcia układu.
W I półroczu 2016 roku spółki Grupy Lark.pl koncentrowały swoją działalność w obszarach:
a zakres świadczonych usług obejmował:
Podmioty objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 30 czerwca 2016:
Podmiot zależny nie objęty konsolidacją – nieistotność danych:
W dniu 2 lutego 2016 roku w wyniku zawartej umowy spółka Lark.pl S.A. objęła 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Extra Media sp. z o.o.
Informacje o wartości aktywów i pasywów połączonych w najważniejsze kategorie i włączonych w I półroczu 2016 do konsolidacji zostały przedstawione w pkt. I informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Lark.pl S.A. za I półrocze 2016 roku.
Informacje dodatkowe dotyczące wszystkich jednostek zależnych oraz zasady konsolidacji opisane zostały w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Lark.pl S.A. za I półrocze 2016 roku oraz nocie 5 D tego sprawozdania.
W okresie sprawozdawczym Emitent kontynuował działania związane z wdrożoną zmianą strategicznego obszaru prowadzonej działalności. Aktualnie filarem prowadzonej działalności jest produkcja i sprzedaż urządzeń oraz aplikacji na urządzenia mobilne.
Produkcja i sprzedaż elektroniki użytkowej realizowana jest przez podmiot zależny Lark Europe Sp. z o.o. W zakresie jej kompetencji leży projektowanie i sprzedaż urządzeń z segmentu entry-level elektroniki użytkowej. Obecnie linia produktów Lark obejmuje tablety i smartfony, urządzenia nawigacyjne GPS, domowy sprzęt audio, anteny DVB-T, kamery DVR oraz inne akcesoria (modemy, czytniki książek elektronicznych, ramki cyfrowe).
Jednostka dominująca Grupy – spółka Lark.pl S.A. zarządza i sprawuje nadzór strategiczny w obszarach głównych linii produktowych:
Struktura przychodów Grupy Lark.pl (w tys. zł)
| Przychody ze sprzedaży | I półrocze 2016 |
% | I półrocze 2015 |
% |
|---|---|---|---|---|
| Usługi medialne | 514 | 1,38% | 2 038 | 4,23% |
| Mobilne usługi dodane | 6 043 | 16,22% | 2 677 | 5,56% |
| Pozostałe usługi | 10 066 | 27,02% | 19 898 | 41,33% |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 20 634 | 55,38% | 23 531 | 48,88% |
| RAZEM | 37 257 | 100,00% | 48 144 | 100,00% |
2.1. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie najbliższych miesięcy oraz inne zdarzenia istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
W okresie sprawozdawczym filarem prowadzonej działalności była produkcja i sprzedaż urządzeń elektroniki użytkowej oraz aplikacji na urządzenia mobilne pod marką Lark.
Obecnie linia produktów Lark obejmuje smartfony, tablety PC, odtwarzacze mp3, mp4, DVD, tunery DVB-T, czytniki książek elektronicznych, urządzenia GPS oraz akcesoria audio. Produkty GPS firmy Lark Europe odniosły w Polsce znaczący sukces i są synonimem niezwykle udanego mariażu jakości, użyteczności i przystępnej ceny.
Coroczne badania rynkowe plasują firmę Lark Europe w pierwszej trójce największych dostawców urządzeń nawigacyjnych GPS w Polsce. Konkurentami spółki w tym segmencie są międzynarodowi potentaci, tacy jak MIO czy Garmin. W grupie towarowej urządzeń nawigacyjnych GPS spółka utrzymuje ponad 20-procentowy udział w rynku krajowym. Oferowane produkty są wyróżniane zarówno w prasie fachowej oraz cieszą się dobrą opinią na forach internetowych, zajmują czołowe miejsca w wielu testach, recenzjach i porównaniach.
Działania prowadzone przez Zarząd Lark.pl S.A. ukierunkowane są na przekształcenie Grupy Kapitałowej Lark.pl w holding technologiczno-sprzedażowy w obszarze produkcji elektroniki użytkowej dostarczający również nowoczesne aplikacje, oprogramowanie i rozwiązania funkcjonalne na urządzenia mobilne.
W ramach działalności Grupy kontynuowane będzie świadczenie usług realizowanych przez spółkę Scientific Services Sp. z o.o., w ramach której funkcjonuje Centrum Outsourcingu, powstałe jako wynik procesu konsolidacji w ramach jednej struktury wszystkich posiadanych kompetencji związanych z usługami Call Center, digitalizacją oraz zarządzaniem bazami danych i usługami hostingowymi.
Oddzielny obszar działalności Emitenta związany jest z włączeniem w struktury Grupy spółki Telestar S.A., której zasadniczym obszarem działalności jest prowadzenie stacji telewizyjnych oraz produkcja programów telewizyjnych. Oferta telewizyjna Telestar to cieszące się dużą popularnością interaktywne programy muzyczne i rozrywkowe emitowane w ramach własnych kanałów oraz popularne audycje ezoteryczne lub dla dorosłych, produkowane "na żywo" dla takich kanałów telewizyjnych jak TVN, TVN7, TELE 5 oraz TVN TURBO.
W dniu 2 lutego 2016 roku Lark.pl S.A. zawarła Umowę Inwestycyjną oraz Umowę zbycia udziałów, na podstawie której nabyła od dotychczasowych udziałowców – osób fizycznych, nie związanych jak dotąd ze Spółką oraz Grupą Kapitałową Lark.pl, 100 % udziałów w Extra Media Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Extra Media jest wydawcą kilkudziesięciu tytułów bezpłatnie kolportowanej prasy lokalnej na terenie całej Polski, o łącznym nakładzie miesięcznym przekraczającym 550 tys. egzemplarzy.
Emitent planuje rozwinięcie działalności wydawniczej w obszarze lokalnej prasy bezpłatnej z jednoczesnym budowaniem segmentu bezpłatnych wydawnictw cyfrowych oraz wydań internetowych.
o nowe modele nawigacji samochodowych marki Lark
III. Uruchomienie nowych kanałów sprzedaży:
W związku nabyciem 100% udziałów w Extra Media Sp. z o.o., wydawcą kilkudziesięciu tytułów bezpłatnie kolportowanej prasy lokalnej na terenie całej Polski, o łącznym nakładzie miesięcznym przekraczającym 550 tys. egzemplarzy, Emitent rozwija działalność wydawniczą w obszarze lokalnej prasy bezpłatnej z jednoczesnym budowaniem segmentu bezpłatnych wydawnictw cyfrowych oraz wydań internetowych.
Extra Media jest trzecim co do wielkości na rynku polskim wydawcą bezpłatnej prasy lokalnej, wyprzedza go tylko Agora S.A. (wydawca Metro) oraz Polska Press Sp. z o.o. (wydawca Nasze Miasto). Extra Media Sp. z o.o. funkcjonuje na krajowym rynku wydawniczym od 12 lat.
W przeciwieństwie do prasy płatnej segment prasy bezpłatnej odnotowuje nieustający wzrost nakładów. Wartym podkreślenia jest fakt, że na części rynków (np. Włochy, Hiszpania, Skandynawia) udział prasy bezpłatnej przekracza 50% całego rynku prasy codziennej. Wartość rynku reklamy prasowej lokowanej w segmencie prasy bezpłatnej w Polsce to ponad 200 mln zł i wykazuje tendencje rosnącą.
W ramach Lark.pl funkcjonują podmioty zajmujące się produkcją oraz dystrybucją treści multimedialnych.
Plany wejścia Lark.pl w tak znaczącym zakresie na rynek wydawnictw prasy drukowanej oraz cyfrowej są rozwijaniem strategii dywersyfikacji obszarów działalności i przychodów, wykorzystując efekty synergii z dotychczasową działalnością. Działanie takie zapewni Grupie Emitenta także optymalizację uzyskiwanych marż oraz budowanie i wykorzystywanie nowej przestrzeni medialnej do komercyjnej działalności reklamowej, w tym w ramach cyfrowych produktów ekranowych.
Strategia rozwoju tego segmentu działalności Grupy Lark.pl zakładała stopniową zmianę profilu programowego stacji i ustabilizowanie przychodów z segmentu płatnej reklamy. Było to możliwe dzięki stopniowej migracji oferty programowej w stronę programów life stylowych oraz tzw. okołomuzycznej rozrywki.
Zoptymalizowano (oszczędności 0,5 mln w skali roku) koszty związane z UP-linkiem sygnału oraz dystrybucją satelitarną poprzez przejście na kodowanie MPEG4. Operacja ta zapewni ponadto brak komplikacji związanych z odbiorem programu To!TV przez sieci telewizji kablowej oraz Satelitarne Platformy Cyfrowe.
W związku z nową strategią programową stacja wdrożyła rebranding uwzględniając najbardziej aktualne trendy światowe i krajowe, które wskazują na celowość rozwoju niszowych kanałów telewizyjnych.
Usługi dodane oraz multimedialne w większości były i są uzupełnieniem oferty dedykowanych programów telewizyjnych które były produkowane na różnych zasadach rozliczeniowych dla prywatnych nadawców telewizyjnych, od Grupy TVN zaczynając.
Działania tych podmiotów będą skierowane na przygotować nowych atrakcyjnych produktów oraz ofert kontentowych a także nowych form ich promocji. W szczególności dotyczyć to będzie przygotowywania aplikacji na mobilne urządzenia ekranowe typu smartphone, tablet, a także nowych formatów oferowania produktów multimedialnych, które mogłyby być łączone z produkcjami telewizyjnymi oraz reklamą prasową.
Spółka Scientific Services będzie nadal rozwijać swoją działalność w obszarze związanym z Call Center i Contact Center, digitalizacją dokumentacji papierowej oraz szeroko pojętymi usługami obsługi projektów promocyjnych, reklamowych i marketingowych.
W dalszym ciągu Spółka świadczy usługi dla globalnych podmiotów z obszaru dystrybucji używek, usług oraz obsługi procedur migracyjnych.
Również wzrost rynku w obszarach digitalizacji dokumentów związany z postępującymi zmianami procedur oraz wymogów dotyczących archiwizowania oraz obiegu dokumentów – działalności prowadzonej przez spółkę Scientific Services sprawia, że działalność w tym segmencie powinna przynieść wzrost przychodów w roku bieżącym oraz latach następnych.
2 luty 2016 – zawarcie przez emitenta Umowę Inwestycyjną oraz Umowy zbycia udziałów, na podstawie której Lark.pl S.A. nabyła od dotychczasowych udziałowców – osób fizycznych, nie związanych ze Spółką oraz Grupą Kapitałową Lark.pl, 100 % udziałów w Extra Media Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w zamian za 5.000.000 akcji własnych Lark.pl S.A. o wartości nominalnej 1,04 zł każda akcja. Realizacja transakcji nie wymagała zgody Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów ze względu na nieprzekroczenie progów przychodów przez spółkę Extra Media Sp. z o.o.
Realizując postanowienia uchwał NWZ Emitenta z roku 2015, pośrednio i bezpośrednio dotyczących połączenia (scalenia) akcji Spółki zgodnie z którymi 10 (dziesięć) akcji Spółki o wartości nominalnej 1,04 zł (jeden złoty cztery grosze) połączonych zostaje w 1 (jedną) akcję Spółki o wartości nominalnej 10,40 zł (dziesięć złotych i czterdzieści groszy), w lutym 2016 został zrealizowany proces scalenia akcji Emitenta zgodnie z poniższym harmonogramem:
26 stycznia 2016 – rozpoczęcie realizacji procedury scaleniowej akcji z udziałem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) oraz Giełdy Papierów Wartościowych S.A. (GPW).
1 lutego 2016 – uzgodnienie z KDPW harmonogramu scalenia akcji Lark.pl S.A.:
oraz złożenie do GPW wniosku o zawieszenie na okres od dnia 12 do 24 lutego 2016 roku notowań akcji Spółki pod kodem ISIN PLPPWK000014.
4 lutego 2016 – uchwała Zarządu GPW w Warszawie S.A. ws. zawieszenia od dnia 12 lutego 2016 r. do dnia 24 lutego 2016 r. (włącznie) obrotu akcjami Lark.pl S.A.
8 lutego 2016 – złożenie wniosku do KDPW o scalenie w dniu 24 lutego 2016 roku akcji Spółki oznaczonych w KDPW kodami ISIN PLPPWK000014, PLPPWK000048 oraz PLPPWK000055 w łącznej liczbie 159.647.500 o dotychczasowej wartości nominalnej 1,04 zł każda, w stosunku 10:1.
15 lutego 2016 – podjęcie przez KDPW uchwały nr 92/16 w sprawie przeprowadzenia scalenia akcji Spółki określającej dzień 24 lutego 2016 roku jako dzień wymiany akcji Spółki dotychczas zarejestrowanych w KDPW czyli:
24 lutego – scalenie akcji Lark.pl S.A. ki zgodnie z przyjętym uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 2 czerwca 2015 roku parytetem wymiany, czyli:
25 lutego 2016 – wznowienie obrotu akcjami oznaczonymi kodem PLPPWK000014 w systemie notowań ciągłych.
Do najważniejszych czynników ryzyka w działalności Grupy Lark.pl należy zaliczyć:
Podjęta przez Zarząd Spółki w roku 2015 roku decyzja, iż strategicznym obszarem prowadzonej działalności będzie produkcja i sprzedaż urządzeń oraz aplikacji na urządzenia mobilne, skutkuje wdrażaniem nowej strategii działania w oparciu o wiodącą spółkę - Lark Europe S.A., zarówno pod względem osiąganych przychodów i wyników, jak też w zakresie rozpoznawalności marki Grupy Emitenta. Mimo, iż na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd nie planuje zmian w tym obszarze, to jednak nie można wykluczyć, że mając na uwadze realizację nadrzędnego celu strategicznego, tj. wzrostu wartości dla akcjonariuszy, Zarząd może podejmować dodatkowe działania strategiczne. Nie ma pewności, że podejmowane przez Grupę nowe inicjatywy strategiczne będą miały pozytywny wpływ na działalność Grupy Lark.pl i osiągane wyniki, jednak uwzględniając wieloletnie doświadczenie w tym obszarze Zarząd Emitenta uważa, że poziom tego ryzyka nie jest wysoki.
Specyficznym dla spółek Grupy Kapitałowej Lark.pl jest fakt, iż w obszarze rynków związanych z telekomunikacją mobilną, technologią nawigacyjną, aplikacjami cyfrowymi oraz elektroniką użytkową, na których działają spółki Grupy, odnotowuje się szybki rozwój stosowanych technologii i rozwiązań informatycznych. Dynamiczne tempo rozwoju produktów powoduje konieczność szybkiego dostosowania się do potrzeb, poprzez ciągłe opracowywanie nowych rozwiązań i oferowanie nowych a zarazem bardziej atrakcyjniejszych produktów. Powstaje zatem ryzyko, iż Spółka nawet we współpracy z kooperantami może nie zaoferować rozwiązań, które będą najlepiej spełniały oczekiwania klientów. Może to mieć wpływ na pozycję konkurencyjną Spółki oraz uzyskiwane przychody ze sprzedaży. W celu zminimalizowania powyższego ryzyka, Spółka analizuje pojawiające się na rynku nowości technologiczne oraz prowadzi współpracę z dostawcami oraz kooperantami zapewniającymi najwyższy poziom usług.
Charakterystyczną cechą dla spółek Grupy Lark.pl jest uzależnienie ich rozwoju od wiedzy i doświadczenia wysoko wykwalifikowanych pracowników oraz kadry zarządzającej. Dynamiczny rozwój firm operujących w zbliżonym zakresie usług na terenie kraju oraz wysoki popyt połączony z atrakcyjnymi stawkami wynagrodzeń oferowany przez firmy zagraniczne, powoduje, że powstaje ryzyka utraty kluczowych pracowników oraz osłabienie własnej pozycji konkurencyjnej na rynku. Silna konkurencja wśród pracodawców w walce o kluczowych pracowników może również się przełożyć za wzrost kosztów zatrudnienia, co znajdzie bezpośrednie przełożenie na osiągane przez poszczególne spółki wyniki finansowe.
Emitent jest obecnie kontrolowany przez notowaną na GPW w Warszawie spółkę holdingową MNI S.A., która posiada pakiet kontrolny akcji Emitenta, stanowiący obecnie 56,37 kapitału zakładowego, uprawniający do 56,31% na Walnym Zgromadzeniu. Dokumenty korporacyjne Emitenta, podobnie jak przepisy polskiego prawa, nie zawierają postanowień, które w znaczący sposób ograniczałyby zmiany kontroli w stosunku do Emitenta wskutek nabycia przez osoby trzecie znaczących ilości akcji. Wobec tego, takie zmiany kontroli mogą mieć wpływ na skład Rady Nadzorczej i Zarządu, a co za tym idzie na strategię i działalność Grupy Lark.pl.
Jednym z elementów przyjętej strategii związanej ze zmianą profilu działalności Grupy są ewentualne przejęcia lub fuzje z innymi podmiotami, które mogą mieć istotny wpływ na poziom przychodów i wyniki finansowe. Procesy integracji tych jednostek mogą być obarczone wieloma czynnikami ryzyka, takimi jak odejścia kluczowych pracowników, utrata części klientów przejmowanego podmiotu, wysokie koszty całego procesu integracji, opóźnienia związane z procesami formalno-prawnymi.
Dodatkowo przyszłe akwizycje mogą również skutkować przejęciem zobowiązań przedmiotów przejmowanych i wiążą się z ryzykiem wystąpienia zobowiązań nieujawnionych. Nieudana integracja nabywanych podmiotów w strukturę Grupy oraz/lub brak możliwości uzyskania oczekiwanych synergii operacyjnych i strategicznych, może mieć negatywny wpływ na działalność Grupy Lark.pl i jej sytuację finansową.
Ryzyko związane z awarią sprzętu
W posiadanych platformach teleinformatycznych, stosowanych do świadczenia usług dodanych, Lark.pl S.A. i spółki zależne wykorzystują sprzęt najbardziej renomowanych producentów. Pomimo tego nie sposób wykluczyć ryzyka polegającego na niespodziewanych awariach. Powstałe awarie spowodować mogą czasową niezdolność do świadczenia oferowanych usług. W celu zminimalizowania strat mogących powstać w wyniku powyższych zdarzeń, Grupa Lark.pl stosuje szereg procedur awaryjnych, zapewniając sobie w kontraktach z dostawcami kluczowych rozwiązań odpowiednie wsparcie techniczne.
Duża zmienność polskich przepisów prawa oraz ich interpretacji może mieć negatywny wpływ na funkcjonowanie Grupy Emitenta, zwłaszcza jeśli zmiany te dotyczą prawa gospodarczego, prawa podatkowego, prawa pracy, prawa ubezpieczeń społecznych oraz prawa z zakresu papierów wartościowych oraz prawa telekomunikacyjnego i prawa rzeczowego. Zmiany w legislacji stanowią potencjalne zagrożenie dla wszystkich przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą na polskim rynku. Występujące niejasności i niejednolitość w interpretacji przepisów prawa przysparzają znacznych trudności na etapie stosowania tych przepisów zarówno przez przedsiębiorców, jak i przez sądy i organy administracyjne. Powyższe powoduje ryzyko zaistnienia na tym tle potencjalnych sporów, których stroną będzie Emitent lub podmiot z jego Grupy. Wyroki wydawane przez sądy i organy administracyjne bywają niekonsekwentne i nieprzewidywalne, co zmniejsza ich przydatność jako wykładni prawa. Emitent korzysta ze stałej obsługi prawnej i stara się minimalizować ryzyko płynące ze zmian otoczenia prawnego, jednakże nie jest w stanie całkowicie go wykluczyć.
Ryzyka finansowe (ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany stopy procentowej, ryzyko cenowe ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności)
W/w ryzyka zostały omówione w pkt. II informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Lark.pl S.A. za I półrocze 2016r.
| Grupa Kapitałowa Lark.pl | I półrocze 2016 | I półrocze 2015 |
|---|---|---|
| EBITDA (w tys. zł) | 11 068 | 20 659 |
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów |
37 257 | 48 144 | 8 505 | 11 645 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 289 | 9 264 | 523 | 2 241 | |
| III. Zysk (strata) brutto | 1 129 | 7 699 | 258 | 1 862 | |
| IV. Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej |
1 230 | 7 269 | 281 | 1 758 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 155 | 3 464 | 720 | 838 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -243 | -797 | -55 | -193 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 112 | -2 086 | -710 | -505 | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -200 | 581 | -46 | 141 | |
| IX. Aktywa razem | 268 294 | 296 283 | 60 625 | 70 638 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 163 824 | 158 690 | 37 018 | 37 834 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 6 717 | 18 559 | 1 518 | 4 425 | |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 153 964 | 136 975 | 34 790 | 32 657 | |
| XIII. Kapitał własny | 104 470 | 137 593 | 23 606 | 32 804 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 166 034 | 166 034 | 37 518 | 39 585 | |
| XV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
104 470 | 137 593 | 23 606 | 32 804 | |
| XVI. EBITDA | 11 068 | 20 659 | 2 527 | 4 997 | |
| XVII. Liczba akcji (w szt.) | 15 964 750 | 159 647 604 | 15 964 750 | 159 647 604 | |
| XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 0,08 | 0,05 | 0,02 | 0,01 | |
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 6,54 | 0,86 | 1,48 | 0,21 |
Na dzień 30 czerwca 2016 roku majątek Grupy Lark.pl wynosił 268 294 tys. zł, w tym:
| wartości niematerialne | 31 048 | 11,57% |
|---|---|---|
| wartość firmy | 90 867 | 33,87% |
| rzeczowe aktywa trwałe | 14 961 | 5,58% |
| należności długoterminowe | 73 | 0,03% |
| inwestycje długoterminowe | 5 319 | 1,98% |
| aktywa z tyt. odr. podatku dochodowego | 4 000 | 1,49% |
| aktywa trwałe | 146 268 | 54,52% |
| aktywa obrotowe | 122 026 | 45,48% |
| aktywa razem | 268 294 | 100,00% |
Posiadany majątek został sfinansowany:
| pasywa razem | 268 294 | 100,00% |
|---|---|---|
| zobowiązania krótkoterminowe | 153 964 | 57,39% |
| zobowiązania długoterminowe | 6 717 | 2,50% |
| rezerwy | 3 143 | 1,17% |
| kapitały własne | 104 470 | 38,94% |
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.01.2015 - 30.06.2015 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów |
60 | 382 | 14 | 92 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -328 | -328 | -75 | -79 |
| III. Zysk (strata) brutto | -609 | -821 | -139 | -199 |
| IV. Zysk (strata) netto | -609 | -821 | -139 | -199 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 926 | 24 | 211 | 6 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -256 | 0 | -58 | 0 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -670 | 0 | -153 | 0 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 0 | 24 | 0 | 6 |
| IX. Aktywa razem | 51 651 | 86 588 | 11 671 | 20 644 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 49 103 | 46 355 | 11 095 | 11 052 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 0 | 3 461 | 0 | 825 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 49 016 | 42 464 | 11 076 | 10 124 |
| XIII. Kapitał własny | 2 548 | 40 233 | 576 | 9 592 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 166 034 | 166 034 | 37 518 | 39 585 |
| XV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
2 548 | 40 233 | 576 | 9 592 |
| XVI. EBITDA | -128 | -122 | -29 | -30 |
| XVII. Liczba akcji (w szt.) | 15 964 750 | 159 647 604 | 15 964 750 | 159 647 604 |
| XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | -0,04 | -0,01 | -0,01 | 0,00 |
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,16 | 0,25 | 0,04 | 0,06 |
Na dzień 30 czerwca 2016 roku majątek Spółki wynosił 51 651 tys. zł, w tym:
| wartości niematerialne | 1 300 | 2,52% |
|---|---|---|
| inwestycje długoterminowe | 38 876 | 75,27% |
| aktywa z tyt. odr. podatku dochodowego | 62 | 0,12% |
| aktywa trwałe | 40 238 | 77,90% |
| aktywa obrotowe | 11 413 | 22,10% |
| aktywa razem | 51 651 | 100,00% |
| Posiadany majątek został sfinansowany: | ||
| pasywa razem | 51 651 | 100,00% |
|---|---|---|
| zobowiązania krótkoterminowe | 49 016 | 94,90% |
| rezerwy | 87 | 0,17% |
| kapitały własne | 2 548 | 4,93% |
W I półroczu 2016 roku Grupa Kapitałowa Lark.pl :
Informacja w powyższym zakresie została zawarta w notach objaśniających 15D i 16C do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Lark.pl S.A. za I półrocze 2016 oraz informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za I półrocze 2016.
3.3 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu (jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta
Udzielone gwarancje i poręczenia bankowe GK Lark.pl S.A.
| Beneficjent poręczenia | Podmiot udzielający poręczenie | Kwota poręczenia | |
|---|---|---|---|
| Scientific Services Sp. z o.o. | poręczenie Lark.pl S.A. oraz MNI S.A. w Alior Banku | 7.000.000 PLN | |
| Lark Europe S.A. | Lark.pl S.A. i MNI S.A. cesja należności plus zastaw rejestrowy na zapasach – w Alior Banku |
5.500.000 PLN | |
| Lark Europe S.A. | 4.779.300 PLN |
3.4 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok (w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie w stosunku do wyników prognozowanych)
Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2016.
4.1 Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących w okresie I półrocza 2016
Skład Rady Nadzorczej na dzień 1 stycznia 2016:
W dniu 30 czerwca 2016 roku rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej złożył Pan Marian Mikołajczak. W dniu 30 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Lark.pl S.A.:
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie.
Skład Zarządu na dzień 1 stycznia 2016:
W dniu 8 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza Emitenta powołała na Członka Zarządu Panią Monikę Goździalską.
W dniu 30 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwały o odwołaniu:
Jednocześnie w dniu 30 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza powołała do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Lark.pl S.A. Pana Mariana Mikołajczaka.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Emitenta nie uległ zmianie.
Informacje dotyczące składów Zarządów i Rad Nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lark.pl zostały przedstawione w pkt. IV informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za I półrocze 2016.
Informacja w powyższym zakresie została przedstawiona w pkt. VIII informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Lark.pl S.A. za I półrocze 2016.
4.3 Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu półrocznego za I półrocze 2016 (wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania raportu kwartalnego za I kw. 2015, odrębnie dla każdej z osób).
Na dzień przekazania raportu półrocznego za I półrocze 2016 roku osoby nadzorujące Emitenta nie posiadają akcji Emitenta lub uprawnień do nich.
Prezes Zarządu Emitenta, powołany do pełnienia tej funkcji w dniu 30 czerwca 2016 roku - Pan Marian Mikołajczak - posiada na dzień przekazania raportu półrocznego za I półrocze 2016 roku 78.468 akcji Lark.pl S.A., które stanowią 0,49% kapitału zakładowego Lark.pl S.A.
Na dzień przekazania raportu kwartalnego za I kwartał 2016 roku tj. 16maja 2016 roku – Pan Marian Mikołajczyk, wchodzący w skład Rady Nadzorczej Emitenta posiadał 78.468 akcji Lark.pl S.A.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Emitenta wynosi 166.033.400,- zł i dzieli się na 15.964.750 akcji o wartości nominalnej 10,40 zł każda akcja, a akcjom tym odpowiada 15.983.506 głosów na walnym zgromadzeniu.
Na podstawie informacji przekazanych Spółce, na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania znaczne pakiety akcji Emitenta były i są w posiadaniu następujących podmiotów:
| Lp. | Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Grupa Kapitałowa MNI | 8.999.946 | 56,37 | 8.999.946 | 56,31 |
Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał roku 2015 do dnia publikacji raportu półrocznego za I półrocze 2016 roku.
W okresie od dnia przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2016 roku (w dniu 16 maja 2016) do dnia publikacji raportu półrocznego za I półrocze 2016 roku zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta nie wystąpiły.
Zarząd Lark.pl S.A., realizując postanowienia Uchwały nr 6 NWZ Emitenta z dnia 16 marca 2011 r. w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi do nabywania akcji własnych przez Spółkę (Uchwała), podjął w dniu 17 października 2011 r. uchwałę o przystąpieniu do realizacji programu dotyczącego nabywania nie więcej niż 20 % akcji własnych Spółki (Program):
Informacja w powyższym zakresie została zawarta w pkt. VI informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Lark.pl S.A. za I półrocze 2016 roku.
Spółka EL2 Sp. z o.o. (wchodząca w skład Grupy Kapitałowej Lark.pl) wraz z innymi podmiotami została w listopadzie 2003 roku pozwana przez spółkę L2Mobile.com. S.A.
Powództwo obejmuje roszczenie o zapłatę odszkodowania w wysokości 20.000.000 zł w związku z zarzucanym czynem nieuczciwej konkurencji polegającym na działaniach naruszających interes L2Mobile.com. S.A., dobry obyczaj oraz przepisy prawa, zmierzającym do przejęcia klienteli oraz pracowników L2Mobile.com. S.A.
Sprawa toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie jako sądem pierwszej instancji.
El2 Sp. z o.o. do chwili obecnej w żadnym zakresie nie uznała powyższego roszczenia i według najlepszej wiedzy Zarządu Lark.pl S.A. nie zamierza tego czynić w przyszłości. EL2 Sp. z o.o. zarzuca powodowi, iż czyn nieuczciwej konkurencji nie miał miejsca, a ponadto powód dopuścił się rażącego naruszenia procedury sądowej między innymi poprzez brak wykazania wysokości domniemanej szkody poniesionej przez powoda.
Ze względu na brak organów umocowanych do reprezentacji Powoda (Powód nie posiada bowiem Zarządu od dnia 26 sierpnia 2003 roku) postępowanie zostało zawieszone.
W dniu 26 października 2011 roku Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa Wydział V Rodzinny i Nieletnich wydał postanowienie o wyznaczeniu kuratora dla Powoda.
W dniu 18 grudnia 2012 roku Sąd Okręgowy w Warszawie zwrócił się do kuratora o udzielenie informacji na temat wyznaczenia organów powoda. Na chwilę obecną Sąd nie otrzymał żadnej odpowiedzi. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie nie zostało dotąd podjęte.
postępowania poprzez zajęcie wszystkich wierzytelności Pozwanego przysługujących mu względem wszystkich jego kontrahentów oraz wierzytelności z wszelkich rachunków bankowych Pozwanego, do kwoty 11.070.000,00 złotych. W dniu 2 lipca 2015 roku przedmiotowemu postanowieniu została nadana klauzula wykonalności.
W związku z faktem, iż raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Lark.pl za I półrocze 2016 roku oraz raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Lark.pl S.A. za I półrocze 2016 roku, zawierające zastrzeżenia co do sytuacji finansowej w zakresie płynności i zadłużenia zarówno Grupy jak i Spółki, wpłynęły do Spółki w dniu 30 sierpnia 2016 roku (dniu publikacji raportu okresowego za I półrocze 2016 roku) Zarząd Emitenta postanowił, iż stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią Rady Nadzorczej Emitenta, w zakresie w/w zastrzeżeń, zostanie opublikowane w terminie do dnia 30 września 2016 roku.
Jednocześnie w kwestii zastrzeżenia, związanego z brakiem uchwały Walnego Zgromadzenia, dotyczącej dalszego istnienia Spółki, w związku ze spełnieniem na dzień 30 czerwca 2016 roku przesłanki art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych, Zarząd Emitenta w dniu 29 sierpnia 2016 roku zwołał na dzień 27 września 2016 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, z porządkiem obrad zawierającym pkt. 5 – podjęcie uchwały w sprawie dalszego istnienia spółki Lark.pl S.A.
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Lark.pl S.A. niniejszym oświadcza, że:
że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lark.pl za I półrocze 2016 roku i dane porównywalne oraz sprawozdanie finansowe spółki Lark.pl S.A. za I półrocze 2016 roku i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również ich wyniki finansowe. Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki Lark.pl S.A. i Grupy Kapitałowej Lark.pl za I półrocze roku 2016, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Biuro Audytorsko – Rachunkowe Eurokonsulting Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lark.pl za I półrocze 2016 roku i sprawozdania finansowego spółki Lark.pl S.A. za I półrocze 2016 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa i podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący przeglądu tych sprawozdań, spełniali warunki do wydania bezstronnych i niezależnych raportów z przeglądów tych sprawozdań, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Warszawa, dnia 30 sierpnia 2016 roku
Zarząd Lark.pl S.A.
Marian Mikołajczak Prezes Zarządu
________________________
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.