Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Audit Report / Information • Aug 31, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Hydrauliki Siłowej "HYDROTOR" S.A. obejmującego okres od 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Hydrauliki Siłowej "HYDROTOR" SA.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PHS "HYDTOTOR" S.A. z siedzibą w Tucholi, ul. Chojnicka 72; na które składa sie:

• Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 r.,
• · Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r.,
• · Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r.,
• · Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r.,
• · Informacje obejmujące przyjętą politykę rachunkowości i inne dodatkowe informacje objaśniające.

Za sporządzenie zgodnego z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez Unie Europejską i innymi obowiązującymi przepisami odpowiedzialny jest Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki Dominującej.

Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego skonsolidowanego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, iż półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PHS "HYDROTOR" S.A. nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i-rachunkowość Grupy Kapitałowej.

Zakres i metoda przeglądu półrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PHS "HYDROTOR" S.A. jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacje majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2016 r., jak też jej całkowite dochody za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. zgodnie z wymogami określonymi przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, jak również z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1382) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014, poz. 133).

Czesław Pniewski Biegły Rewident nr ewidencyjny 7143 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu:

Kancelaria Audyt Czesław Pniewski Osiedle Rusa 132/14 61-245 Poznań wpisanej na liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1882

Poznań, 25 sierpnia 2016 roku