Quarterly Report • Mar 27, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa Rubicon Partners 00-688 Warszawa, ul. Emilii Plater 28
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku
Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
a) Jednostka Dominująca:
| Nazwa jednostki | Siedziba |
|---|---|
| Rubicon Partners S.A. | 00-688 Warszawa, ul. Emilii Plater 28 |
Rubicon Partners Spółka Akcyjna (Spółka, Emitent) została wpisana do krajowego rejestru sądowego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000037652.
Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 2000 roku).
Rubicon Partners S.A. prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 grudnia2016 r. miał swoją siedzibę w Warszawie przy ulicy Emilii Plater 28, 00-688 Warszawa.
Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m.in.
Organami Jednostki Dominującej są:
Skład Rady Nadzorczej Rubicon Partners S.A. na 31 grudnia 2016 roku przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący: | Robert Ciszek |
|---|---|
| Sekretarz: | Tomasz Łuczyński |
| Członkowie: | Ewaryst Zagajewski |
| Monika Nowakowska | |
| Robert Ditrych |
W dniu 30 marca 2016 roku Pan Maciej Matusiak złożył rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na dzień 21 kwietnia 2016 roku.
W dniu 21 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Panią Monikę Nowakowską.
W dniu 6 października 2016 roku Pan Artur Jędrzejewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej.
W dniu 8 listopada 2016 roku Pani Zofia Bielecka złożyła rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na dzień 10 listopada 2016 roku.
W dniu 7 grudnia 2016 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Ewarysta Zagajewskiego.
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2016 r.:
| Członek Zarządu: | Grzegorz Golec |
|---|---|
| Członek Zarządu: | Piotr Karmelita |
W okresie od początku roku obrotowego nie było zmian w składzie Zarządu. W dniu 15 kwietnia 2016 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała na następną wspólną kadencję Pana Grzegorza Golca i Pana Piotra Karmelitę powierzając funkcje Członków Zarządu.
Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, na dzień 31 grudnia 2016 r. akcjonariuszami posiadającym ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy były następujące podmioty:
| Akcjonariusz *) | Liczba posiadanych akcji |
Udział procentowy w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZ | Udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Amerorg Enterprises Limited * | 808 793 | 21,17% | 808 793 | 21,16% |
| PAGED S.A. | 500 000 | 13,09% | 500 000 | 13,09% |
| MBMB Sp. z o.o. | 307 585 | 8,05% | 307 585 | 8,05% |
| Pozostali | 2 204 122 | 57,70% | 2 204 122 | 57,70% |
| 3 820 500 | 100,00% | 3 820 500 | 100,00% |
* wraz z podmiotami zależnymi
Powyższa informacja prezentowana jest na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy na dzień 31.12.2016 r.
| Nazwa Akcjonariusza* | Liczba akcji/Liczba głosów na WZ |
Udział w kapitale zakładowym / Udział w liczbie głosów na WZ |
Liczba akcji/Liczba głosów na WZ |
Udział w kapitale zakładowym / Udział w liczbie głosów na WZ |
Liczba akcji/Liczba głosów na WZ |
Udział w kapitale zakładowym / Udział w liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| stan na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego |
zmiany | bieżącego raportu okresowego | stan na dzień przekazania | |||
| Amerorg Enterprises Limited ** |
782 103 | 20,47% | +26 690 | +0,70% | 808 793 | 21,17% |
| PAGED S.A. | 500 000 | 13,09% | 0 | 0,00% | 500 000 | 13,09% |
| MBMB Sp. z o.o. | 307 585 | 8,05% | 0 | 0,00% | 307 585 | 8,05% |
| Pozostali | 2 230 812 | 58,39% | -26 690 | -0,70% | 2 204 122 | 57,69% |
| 3 820 500 | 100,00% | 3 820 500 | 100,00% |
*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Emitenta od akcjonariuszy na dzień publikacji sprawozdania tj. 24.03.2017 r.
**) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnego zawiadomienia otrzymanego przed Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem od pełnomocnika (raport bieżący nr 20/2016 z 21 kwietnia 2016 r.) przez Emitenta od pełnomocnika akcjonariusza na dzień dzień publikacji sprawozdania, tj. 24.03.2017 r.
c) Udziały Rubicon Partners S.A. w jednostkach zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną poprzez kontrolę bezpośrednią, na dzień 31 grudnia 2016 roku.
| Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział w kapitale zakładowym spółki |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| 1. Rubicon Partners Corporate Finance S.A. |
00-688 Warszawa, Emilii Plater 28 |
Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
100,00% | 100,00% |
| 2. Cracovia Invest Sp. z o.o. |
00-688 Warszawa, Emilii Plater 28 |
Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek |
100,00% | 100,00% |
Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
d) Udziały Rubicon Partners S.A. w jednostkach zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną poprzez kontrolę pośrednią przez Społkę Rubicon Corporate Finance S.A., na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział w kapitale zakładowym spółki |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Rubicon Partners Ventures Sp. z o.o. |
20-721 Lublin, Kujawska 11 |
Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
100% | 100% |
Rubicon Partners Ventures Sp. z o.o. została utworzona w 2016 r. (rejestracja w KRS w maju 2016 r.) i została objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2016 r.
Rubicon Partners S.A. na dzień 31.12.2016 r. posiadał również udziały w jednostce stowarzyszonej Rubicon Partners Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o., która nie jest objęta konslidacją ze względu na nieistotne dane finansowe. Udział w kapitale zakładowym spółki Rubicon Partners Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o. wynosił 74%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZ wynosi 48,68%.
Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
a) Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowowej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Rubicon Partners S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej na podstawie decyzji NWZ Funduszu z dnia 30 listopada 2009 r oraz na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259) zwanym dalej "Rozporządzeniem MF".
Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. W chwili obecnej, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy miedzy standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Grupa zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na 31 grudnia 2016 r.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Noty zerowe w sprawozdaniu skonsolidowanym nie zostały uwzględnione.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 roku. Dane porównywalne okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 marca 2017 r.
Sprawozdanie finansowe za 2015 r. zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie 21 kwietnia 2016 r., natomiast w dniu 5 maja 2016 r. zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
Czas trwania działalności jednostek powiązanych jest nieokreślony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta. Grupa będzie kontynuować działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuacji działalności.
Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 18 października 2016 roku, działając na podstawie art. 397 Kodeksu spółek handlowych, w związku z wykazaną w bilansie Spółki sporządzonym na dzień 30 czerwca 2016 roku straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, podjęło uchwałę nr 3 i postanowiło o dalszym istnieniu Spółki.
Dane finansowe zawarte w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2016 r. do dnia 31 grudnia 2016 r. są porównywalne z danymi finansowymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. Dla sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania z danymi finansowymi za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2015 r do 31 grudnia 2015 r. sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu i wprowadzono zmiany będące wynikiem korekty z tytułu wyceny akcji spółki MDI S.A. w ramach zawartych umów opcji.
| 31.12.2015 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| (badane, opublikowane) |
Przekształcenie | (badane, przekształcone) |
|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 40 | - | 40 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 6 226 | - | 6 226 |
| Wartość firmy | 7 110 | - | 7 110 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 2 504 | - | 2 504 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 488 | - | 488 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 541 | - | 541 |
| Pozostałe aktywa | 108 | - | 108 |
| Aktywa trwałe razem | 17 017 | - | 17 017 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 4 298 | - | 4 298 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 1 587 | - | 1 587 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 39 | - | 39 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 7 719 | (3 198) | 4 521 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 31 | - | 31 |
| Pozostałe aktywa | 60 | - | 60 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 105 | - | 105 |
| 13 839 | (3 198) | 10 641 | |
| Aktywa obrotowe razem | 13 839 | (3 198) | 10 641 |
| Aktywa razem | 30 856 | (3 198) | 27 658 |
| KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 22 923 | - | 22 923 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 11 319 | - | 11 319 |
| Kapitał rezerwowy | 13 983 | - | 13 983 |
| Niepodzielony wynik finansowy | (22 506) | - | (22 506) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | (9 072) | (3 198) | (12 270) |
| 16 647 | (3 198) | 13 449 | |
| Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi | - | - | - |
| jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 16 647 | (3 198) | 13 449 |
| 16 647 | (3 198) | 13 449 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | - | - | |
| Razem kapitał własny | 16 647 | (3 198) | 13 449 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Rezerwa na podatek odroczony | 1 700 | - | 1 700 |
| Pozostałe zobowiązania | 20 | - | 20 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 720 | - | 1 720 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 707 | - | 2 707 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 2 324 | - | 2 324 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 6 955 | - | 6 955 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 305 | - | 305 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 33 | - | 33 |
| Pozostałe zobowiązania | 165 | - | 165 |
| 12 489 | - | 12 489 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 12 489 | - | 12 489 |
| Zobowiązania razem | 14 209 | - | 14 209 |
| Pasywa razem | 30 856 | (3 198) | 27 658 |
Komisja Nadzoru Finansowego
| Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2015 (niebadane) |
Przekształcenie | Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2015 (przekształcone, badane) |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 5 739 | 5 739 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 506 | 506 | |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 6 245 | - | 6 245 |
| Amortyzacja | (10) | (10) | |
| Zużycie surowców i materiałów | (45) | (45) | |
| Usługi obce | (1 592) | (1 592) | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (1 866) | (1 866) | |
| Podatki i opłaty | (68) | (68) | |
| Pozostałe koszty | (6 889) | (6 889) | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (40) | (40) | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | (10 509) | - | (10 509) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (4 264) | - | (4 264) |
| Przychody finansowe | 1 195 | 1 195 | |
| Koszty finansowe | (3 651) | (3 651) | |
| Zysk/strata ze sprzedaży pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Zyski/ straty pozostałych papierów wartościowych, udziałów i |
(3 460) | (3 460) | |
| innych instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
677 | (3 198) | (2 521) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (9 503) | (3 198) | (12 701) |
| Podatek dochodowy | 431 | 431 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (9 072) | (3 198) | (12 270) |
| Działalność zaniechana | - | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (9 072) | (3 198) | (12 270) |
| Inne całkowite dochody | - | - | - |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | (9 072) | (3 198) | (12 270) |
| Zysk netto przypadający: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | (9 072) | (3 198) | (12 270) |
| Udziałom niesprawującym kontroli | - | - | - |
| (9 072) | (3 198) | (12 270) | |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | (9 072) | (3 198) | (12 270) |
| Udziałom niesprawującym kontroli | - | - | - |
| (9 072) | (3 198) | (12 270) | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 3 820 500 | 3 820 500 | |
| Rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie | 3 820 500 | 3 820 500 | |
| Zysk (strata) netto | (9 072) | (3 198) | (12 270) |
| Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł) | (2,37) | (0,84) | (3,21) |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | |||
| Zwykły | (2,37) | (0,84) | (3,21) |
| Rozwodniony | (2,37) | (0,84) | (3,21) |
| Z działalności kontynuowanej : | |||
| Zwykły | (2,37) | (0,84) | (3,21) |
| Rozwodniony | (2,37) | (0,84) | (3,21) |
| Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2015 (badane) |
Przekształcenie | Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2015 (przekształcone, badane) |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | (9 503) | (3 198) | (12 701) |
| Korekty razem: | 9 513 | 3 198 | 12 711 |
| Amortyzacja | 10 | - | 10 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 310 | - | 1 310 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 2 636 | - | 2 636 |
| Zmiana stanu rezerw | (121) | - | (121) |
| Zmiana stanu należności | 705 | - | 705 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 4 209 | - | 4 209 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 122 | - | 122 |
| Zmiana stanu portfela inwestycyjnego | 642 | 3 198 | 3 840 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 10 | - | 10 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 10 | - | 10 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 2 000 | - | 2 000 |
| Zbycie aktywów finansowych | 2 000 | - | 2 000 |
| Wydatki | (43) | - | (43) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
(5) | - | (5) |
| Wydatki na aktywa finansowe | (38) | - | (38) |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 957 | - | 1 957 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 6 001 | - | 6 001 |
| Kredyty i pożyczki | 5 701 | - | 5 701 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 300 | - | 300 |
| Wydatki | (8 047) | - | (8 047) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (6 637) | - | (6 637) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (550) | - | (550) |
| Odsetki | (860) | - | (860) |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 046) | - | (2 046) |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | (79) | - | (79) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (79) | - | (79) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu |
184 | - | 184 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 105 | - | 105 |
| 2015 (badane, opublikowane) | 2015 (badane, opublikowane) |
Przekształcenie | 2015 (badane, przekształcone) |
|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | 22 923 | - | 22 923 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 11 319 | - | 11 319 |
| Pozostałe kapitały | 13 983 | - | 13 983 |
| Niepodzielony wynik finansowy | (31 578) | (3 198) | (34 776) |
| Razem kapitały własne | 16 647 | (3 198) | 13 449 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Rubicon Partners S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych objętych konsolidacją kontrolowanych bezpośrednio lub pośrednio przez Spółkę.
Wszystkie transakcje i salda występujące pomiędzy jednostkami Grupy zostały w konsolidacji wyeliminowane. We wszystkich jednostkach Grupy dla transakcji o podobnym charakterze stosowane są jednolite zasady rachunkowości.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej.
Jednostki zależne Spółki konsolidowane są metodą pełną.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach bilansu jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział akcjonariuszy mniejszościowych jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające akcjonariuszom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Sprzedane lub zlikwidowane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.
a) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy od ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Instrument finansowy jest to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się według wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. W przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat koszty transakcji odnoszone są bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek, zysków i strat, aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz należności i pożyczki własne.
Zaklasyfikowanie aktywów finansowych do poszczególnych kategorii uzależnione jest od rodzaju i celu w jakim zostały nabyte. Klasyfikacja do odpowiedniej kategorii dokonywana jest przy początkowym ujęciu.
Grupa przyjąła zasadę, że składniki aktywów finansowych ujmowane są w księgach na dzień rozliczenia transakcji. Podobnie na dzień rozliczenia transakcji składniki aktywów finansowych usuwane są ze sprawozdania z sytuacji finansowej i ujmowany jest zysk lub strata na sprzedaży. Dniem rozliczenia jest ten dzień, w którym składnik aktywów jest dostarczony jednostce lub dostarczony przez jednostkę.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat zaliczane są składniki aktywów finansowych spełniające którykolwiek z poniższych warunków: składnik jest:
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności inne niż:
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku, inne niż:
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie będące
Po początkowym ujęciu, Grupa wycenia aktywa finansowe, w tym instrumenty pochodne będące aktywami, w wartości godziwej, nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów.
Wyjątek stanowią następujące aktywa finansowe:
Zyski lub straty wynikające ze zmiany wartości godziwej składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, ujmuje się w następujący sposób:
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego jednostka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość, a strata z tytułu utraty wartości została poniesiona wtedy i tylko wtedy, gdy istnieją obiektywne dowody utraty wartości wynikające z jednego lub więcej zdarzeń mających miejsce po początkowym ujęciu składnika aktywów ("zdarzenie powodujące stratę"), a zdarzenie (lub zdarzenia) powodujące stratę ma wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne wynikające ze składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych, których wiarygodne oszacowanie jest możliwe.
Do obiektywnych dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów zalicza się uzyskane przez posiadacza składnika aktywów informacje, dotyczące następujących zdarzeń powodujących stratę: znaczące trudności finansowe emitenta lub dłużnika;
niedotrzymanie warunków umowy, np. niespłacenie albo zaleganie ze spłacaniem odsetek lub nominału;
przyznanie pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia, którego w innym wypadku pożyczkodawca by nie udzielił; wysokiego prawdopodobieństwa upadłości lub innej reorganizacji finansowej pożyczkobiorcy;
zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe;
lub
Obiektywnymi dowodami utraty wartości inwestycji w instrument kapitałowy są informacje na temat znaczących negatywnych zmian mających miejsce w środowisku technologicznym, rynkowym, gospodarczym, prawnym lub innym, w którym działa emitent, wskazujące, że koszty inwestycji w instrument kapitałowy mogą nie zostać odzyskane. Znaczący i przedłużający się spadek wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy poniżej kosztu również stanowi obiektywny dowód utraty wartości.
W niektórych przypadkach dostępne dane wymagane do oszacowania wartości straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów finansowych mogą być ograniczone lub nie być w pełni odpowiednie w obecnej sytuacji.
Komisja Nadzoru Finansowego
W takich przypadkach jednostka, kieruje się własnym osądem opartym na doświadczeniu i dokonuje oszacowania kwoty strat z tytułu utraty wartości.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Jeśli istnieją obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności wycenianych w zamortyzowanym koszcie, to kwota odpisu aktualizującego równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat kredytowych, które nie zostały poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego (tj. efektywnej stopy procentowej ustalonej przy początkowym ujęciu). Kwotę straty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Jeśli w następnym okresie strata z tytułu utraty wartości zmniejszyła się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu utraty wartości (np. poprawa oceny kredytowej dłużnika), to uprzednio ujętą stratę z tego tytułu odwraca się. Odwrócenie nie może spowodować zwiększenia wartości bilansowej składnika aktywów finansowych ponad kwotę, która stanowiłaby zamortyzowany koszt tego składnika na dzień odwrócenia w sytuacji, gdyby ujęcie utraty wartości w ogóle nie miało miejsca. Kwotę odwróconej straty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Jeśli występują obiektywne dowody, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wyceniany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, to kwotę straty z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych. Tak ustalonych strat z tytułu utraty wartości nie poddaje się odwróceniu.
Jeśli zmniejszenie wartości godziwej składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży ujmowane było bezpośrednio w kapitale własnym i występują obiektywne dowody, że nastąpiła utrata wartości tego składnika, to skumulowane straty ujęte w innych całkowitych dochodach wyksięgowuje się z kapitału własnego i ujmuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, nawet jeśli składnik aktywów finansowych nie został wyłączony ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Kwota skumulowanych strat, która zgodnie z paragrafem zostaje przeniesiona z kapitału własnego do zysków lub strat, stanowi różnicę pomiędzy kosztem nabycia (pomniejszonym o wszelkie spłaty kapitału i amortyzację) i bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie straty z tytułu utraty wartości tego składnika aktywów uprzednio ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Strat z tytułu utraty wartości inwestycji w instrument kapitałowy, kwalifikowany jako dostępny do sprzedaży, nie poddaje się odwróceniu przez sprawozdanie z całkowitych dochodów.
Jeśli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu straty z tytułu utraty wartości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Grupa wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Spółki zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych.
W momencie wyłączenia składnika aktywów finansowych w całości, różnicę między wartością bilansową a sumą otrzymanej zapłaty oraz wszelkich skumulowanych zysków lub strat, które zostały ujęte w kapitale własnym ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Grupa kwalifikuje akcje i udziały do następujących kategorii aktywów finansowych:
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych - klasyfikowane są do kategorii Aktywa wyceniane metodą praw własności.
Jednostka stowarzyszona jest to jednostka, na którą inwestor – Rubicon Partners S.A. wywiera znaczący wpływ i która nie jest ani jednostką zależną od inwestora, ani wspólnym przedsięwzięciem inwestora.
Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegająca jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki.
Akcje i udziały w pozostałych jednostkach – klasyfikowane są do kategorii Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według ich zbywalności przyjęto następujące kryteria podziału:
"z ograniczoną zbywalnością" - udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu,
"z nieograniczoną zbywalnością" - papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej (akcje, obligacje) lub z mocy prawa (bony skarbowe i obligacje skarbowe),
"obrót giełdowy" - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach,
"regulowany obrót pozagiełdowy" - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym;
"nie notowane" - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym.
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie mające postać wynikającego z umowy obowiązku wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych, lub kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych, lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. W tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Instrument kapitałowy jest to umowa, która dokumentuje istnienie udziałów końcowych (rezydualnych) w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Wartość godziwa jest kwotą, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub pozostałe zobowiązania.
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do pozostałych zobowiązań finansowych zalicza się obligacje, kredyty bankowe, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się według wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia wszystkie zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem:
zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z i rozliczanym przez dostawę instrumentu kapitałowego niekwotowanego na aktywnym rynku, którego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, który wycenia się według kosztu;
zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, których nie kwalifikuje się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej, lub powstałych w wyniku zastosowania podejścia wynikającego z utrzymania zaangażowania.
umów gwarancji finansowych.
zobowiązań do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Grupa wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie wygasło - to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Umowę leasingu, w ramach której całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu korzystania przysługują leasingobiorcy, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są przez okres użytkowania podobnych aktywów własnych z uwzględnieniem wartości końcowej.
Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (po pomniejszeniu o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczne są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. Wszystkie zawarte umowy leasingowe, dla celów podatku dochodowego od osób prawnych, są umowami leasingu operacyjnego.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększony o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka
trwałego do użytkowania, które powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego użytkowania.
Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia następnego miesiąca, w którym środek trwały został oddany do użytkowania, stosując stawki amortyzacji odzwierciedlające okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Nakłady poniesione dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wyceniane nie rzadziej niż na każdy dzień bilansowy, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Prawo wieczystego użytkowania jest polskim rozwiązaniem nie spotykanym w innych krajach, stanowiącym instrument łączący cechy wartości niematerialnej i prawnej i środka trwałego. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Sprawozdawczości Finansowej nie zawierają rozwiązań dotyczących metod wyceny i ujmowania tego instrumentu. W związku z powyższym Grupa ujmuje prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z polskimi standardami rachunkowości.
e) Wartości niematerialne (MSR 38)
Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, zgodnie z MSR 38, składniki aktywów ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmiany szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych, błędy".
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne są poddawane testom na utratę wartości, jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata ich wartości. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość możliwą do odzyskania (wyższa z następujących dwóch wartości – ceny sprzedaży netto lub wartości użytkowej), wartość tych aktywów obniżana jest do poziomu wartości odzyskiwalnej.
f) Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, oraz na każdą datę bilansową dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, które nie podlegają amortyzacji szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów rzeczowych lub niematerialnych jest wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar "Pozostałych kosztów operacyjnych".
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość użytkowa odpowiada szacowanej wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych, które będą generowane przez dane aktywo (lub grupę aktywów) zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
W momencie, gdy utrata wartości ulega odwróceniu w kolejnym okresie, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w "Pozostałych przychodach operacyjnych".
g) Wartość firmy
Wartość firmy powstająca w konsolidacji to nadwyżka kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utratę wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat i nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach.
h) Zobowiązania pozostałe
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się wg wartości nominalnej (wymaganej zapłaty).
i) Rezerwy (MSR 37)
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
j) Rezerwy na świadczenia pracownicze (MSR 19)
Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe wycenione zostały metodą aktuarialną, a podziału rezerw na długo i krótkoterminowe dokonano wg proporcji ustalonej przez aktuariusza.
k) Podatek dochodowy odroczony (MSR 12)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek dochodowy i podatek odroczony.
Na przejściowe różnice między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową tworzone są rezerwy i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpisanie.
l) Kapitały własne
Kapitały własne wycenia się w wartości nominalnej i wykazuje z podziałem na ich rodzaje.
m) Zobowiązania warunkowe (pozabilansowe)
Zobowiązanie warunkowe jest:
możliwym obowiązkiem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
którego obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych (pozabilansowych) spełniających powyższe warunki m.in. zaliczamy:
gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej.
Ustanowiono zabezpieczenie na akcjach o wartości na dzień bilansowy 450 tys. zł będących w posiadaniu jednostki dominującej.
n) Przychody (MSR 18)
Przychody są ujmowane w takiej wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują następujące kryteria klasyfikacji:
Do pozostałych przychodów operacyjnych Grupa zalicza zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, dotacje oraz inne przychody.
p) Pozostałe koszty operacyjne
Do pozostałych kosztów operacyjnych Grupa zalicza straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizację wartości aktywów niefinansowych, koszty podróży służbowych oraz pozostałe koszty.
q) Rachunek przepływów pieniężnych
Grupa sporządza przepływy metodą pośrednią stosując podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, który przedstawia się następująco:
Stosując metodę pośrednią w działalności operacyjnej Grupa ustala korekty i zmiany stanu wychodząc od zysku brutto.
Grupa stosuje jako podstawowy rachunek przepływów pieniężnych metodę pośrednią.
Zastosowane nowe, zmienione standardy i interpretacje.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie lub oczekują na zatwierdzenie przez UE:
Opis zmian: Zmiana klasyfikacji i wyceny- zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń.
Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r.
Opis zmian: Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych.
Data obowiązywania: Standard w obecnej wersji nie będzie obowiązywał w UE.
Opis zmian: Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy.
Data obowiązywania: 1 stycznia 2019 r.
Opis zmian: Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat.
Data obowiązywania: 1 stycznia 2017 r.
Opis zmian: Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień.
Data obowiązywania: 1 stycznia 2017 r.
Opis zmian: Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Data obowiązywania: Nie została określona
Opis zmian: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji.
Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r.
Opis zmian: Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r.
Opis zmian: Zestaw poprawek dotyczących:
MSSF 1 – eliminacja krótkoterminowych zwolnień dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy;
MSSF 12 – doprecyzowanie zakresu zastosowania wymogów dotyczących ujawniania informacji;
MSR 28 – wycena jednostek, w których inwestor dokonał inwestycji, w wartości godziwej przez wynik finansowy Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r./ 1 stycznia 2017 r.
Opis zmian: Zmiana kwalifikacji nieruchomości tj. przenoszenia z nieruchomości inwestycyjnych do innych grup aktywów.
Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r.
Opis zmian: Wytyczne dotyczące sposobu określania daty transakcji, a zatem kursu wymiany SPOT, którego należy użyć w sytuacji kiedy dokonywana lub otrzymywana jest płatność zaliczkowa w walucie obcej. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r.
Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Nowy standard MSSF 9 - Instrumenty finansowe - dokonuje istotnych zmian w klasyfikacji, prezentacji i wycenie instrumentów finansowych, dotyczących między innymi nowego modelu oceny utraty wartości, który będzie wymagał bardziej terminowego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zaktualizowanych zasad stosowania rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany te mają na celu przede wszystkim dostosowanie wymagań z zakresu zarządzania ryzykiem, umożliwiając sporządzającym sprawozdania lepsze odzwierciedlenie podejmowanych działań. Nowy standard MSSF 9 potencjalnie może mieć wpływ na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego analiza wpływu standardu MSSF 9 na przyszłe sprawozdania Grupy nie jest jeszcze zakończona.
MSSF 15 - Przychody z umów z kontrahentami - z uwzględnieniem objaśnień do MSSF 15 - obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczyć będą wszystkich umów skutkujących osiągnięciem przychodów. Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach bądź sprzedaży łączonej, które da się wyodrębnić w ramach umowy, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.
Objaśnienia dostarczają dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących głównych założeń przyjętych w MSSF 15, m.in. na temat identyfikacji osobnych obowiązków, ustalenia czy jednostka pełni rolę pośrednika (agenta), czy też jest głównym dostawcą dóbr i usług (principal) oraz sposobu ewidencji przychodów z tytułu licencji.
Oprócz dodatkowych objaśnień, wprowadzono także zwolnienia i uproszczenia dla jednostek stosujących nowy standard po raz pierwszy.
Nowy standard MSSF 16 - Leasing zmienia zasady ujmowania umów, spełniających definicje leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. Analiza wpływu standardu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy nie została jeszcze zakończona.
Pozostałe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy.
Poniższe zmiany standardów i interpretacji MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2016 r. do dnia zatwierdzenia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania skonsolidowanego miały istotny wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe.
MSR 1 - W grudniu 2014 roku, w ramach prac związanych z tzw. inicjatywą dotyczącą ujawniania informacji, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała poprawkę do MSR 1. Celem opublikowanej zmiany jest wyjaśnienie koncepcji istotności oraz wyjaśnienie, że jeżeli jednostka uzna, że dane informacje są nieistotne, wówczas nie powinna ich ujawniać nawet, jeżeli takie ujawnienie jest co do zasady wymagane przez inny MSSF. W zmienionym MSR 1 wyjaśniono, że pozycje prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów mogą być agregowane bądź dezagregowane w zależności od ich istotności. Wprowadzono również dodatkowe wytyczne odnoszące się do prezentacji sum częściowych w tych sprawozdaniach. Szacowany wpływ - Spółka dokonała optymalizacji ujawnień informacji w sprawozdaniu finansowym poprzez zmianę sposobu prezentacji, zakresu i ilości ujawnień oraz dotychczasowego sposobu agregacji danych finansowych celem zwiększenia przejrzystości i czytelności prezentowanych informacji.
Pozostałe standardy oraz ich zmiany, które weszły w życie od 1 stycznia 2016 r. do dnia zatwierdzenia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
W latach ubiegłych nie było zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Dla notowanych papierów wartościowych, dla których istnieje aktywny rynek jako wartość godziwą przyjmuje się wartość notowań na dzień bilansowy.
W przypadku, gdy rynek uznaje się za mało aktywny, w szczególności dla spółek, których notowania rozpoczęły się w ciągu roku od dnia bilansowego Zarząd może podjąć decyzje, aby dla potwierdzenia wartości godziwej dokonać dodatkowego oszacowania na podstawie modelu wyceny metodą porównawczą.
Wycena akcji metodami porównawczymi (wskaźnikowymi) opiera się na wykorzystaniu wskaźników odnoszących rynkową cenę akcji porównywalnych spółek do wartości określonych zmiennych charakteryzujących działalność tych spółek, takich jak np. przychody ze sprzedaży, zysk netto czy wartość księgowa na jedną akcję. Kluczowe elementy wyceny porównawczej (wskaźnikowej) to wybór odpowiedniej grupy porównawczej (notowane podmioty prowadzące działalność możliwie najbardziej zbliżoną do działalności podmiotu wycenianego) oraz wybór wskaźników stanowiących bazę do wyceny. Wycena porównawcza przebiega poprzez odniesienie odpowiednich zmiennych charakteryzujących działalność podmiotu wycenianego do średniej lub mediany wartości właściwego wskaźnika dla podmiotów tworzących grupę porównawczą.
Celem wyceny porównawczej jest ustalenie ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na wycenianym podmiocie na dzień sporządzania wyceny. Tak uzyskaną wartość we wszystkich przypadkach skorygowano do wartości z notowań, które były niższe niż wartość oszacowana.
Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, w szczególności prognoz finansowych, których prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Rubicon Partners S.A., jest duże. W kolejnych okresach sprawozdawczych przyjęte szacunki i oceny są poddane weryfikacji i w przypadku zmiany czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane.
W grudniu 2016 roku spółka Rubicon Partners Corporate Finance S.A. wniosła do Rubicon Partners Ventures Sp. z o.o. – spółki w 100% zależnej - aktywa oraz zobowiązania w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa. W ramach aktywów trwałych zostały wniesione akcje i udziały w spółkach na łączną wartość 6 367 tys. zł, oraz zobowiązania na kwotę 2 165 tys. zł. Aktywa oraz zobowiązania na dzień wniesienia aportu zostały wycenione w wartości godziwej, na podstawie ceny nabycia oraz wyceny dyrektorskiej.
Wybrane dane zostały przeliczone według następujących zasad:
W okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. maksymalny i minimalny kurs EUR w stosunku do złotego wynosił odpowiednio 4,4405 PLN / EUR i 4,2684 PLN / EUR, natomiast maksymalne i minimalne wartości kursu EUR w stosunku do złotego na zakończenie miesiąca 2015 r. wyniosły odpowiednio 4,3580 PLN / EUR i 3,9822 PLN/EUR
| w tys. zł | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2016 |
Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2015 |
Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2016) |
Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2015 |
|||
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 3 337 | 6 245 | 763 | 1 502 | ||
| Razem koszty działalności operacyjnej | (5 606) | (10 510) | (1 281) | (2 527) | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (2 269) | (4 265) | (519) | (1 026) | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (2 315) | (12 701) | (529) | (3 054) | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (1 754) | (12 270) | (401) | (2 951) | ||
| Zysk (strata) netto | (1 754) | (12 270) | (401) | (2 951) | ||
| Inne całkowite dochody | 1 652 | - | 378 | - | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (841) | 10 | (192) | 2 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (28) | 1 957 | (6) | 471 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 872 | (2 046) | 199 | (492) | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | 3 | (79) | 1 | (19) | ||
| w tys. zł | w tys. EUR | |||||
| wg stanu na: | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| Aktywa trwałe, razem | 22 788 | 17 017 | 5 151 | 3 993 | ||
| Aktywa obrotowe, razem | 7 708 | 10 641 | 1 742 | 2 497 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 3 040 | 1 720 | 687 | 404 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 14 109 | 12 489 | 3 189 | 2 931 | ||
| Kapitał własny (aktywa netto) | 13 347 | 13 449 | 3 017 | 3 156 | ||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 22 923 | 22 923 | 5 182 | 5 379 | ||
| Liczba akcji wg stanu na dzień: 31.12.2016 oraz 31.12.2015 | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | ||
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR) | 3,49 | 3,52 | 0,79 | 0,83 | ||
| Średnia ważona liczba akcji | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) Okres porównawczy prezentuje zysk/stratę na akcję za okres 01.01. - 31.12.2016 r. |
(0,46) | (3,21) | (0,10) | (0,77) | ||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie |
3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) Okres porównawczy prezentuje zysk/stratę na akcję za okres 01.01. - 31.12.2016 r. |
(0,46) | (3,21) | (0,10) | (0,77) |
| Nota | Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2016 |
Okres 12 miesięczny zakończony 31.12.2015 |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 3 067 | 5 739 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 270 | 506 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 3 337 | 6 245 | |
| Amortyzacja | (32) | (10) | |
| Zużycie surowców i materiałów | (66) | (45) | |
| Usługi obce | (2 950) | (1 592) | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 4 | (1 215) | (1 866) |
| Podatki i opłaty | (58) | (68) | |
| Pozostałe koszty | 5 | (1 285) | (6 889) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | (40) | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | (5 606) | (10 510) | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (2 269) | (4 265) | |
| Przychody finansowe | 6 | 1 314 | 1 195 |
| Koszty finansowe | 7 | (1 937) | (3 651) |
| Zysk/strata ze sprzedaży pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
9 | 319 | (3 460) |
| Zyski/ straty pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
10 | 258 | (2 520) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (2 315) | (12 701) | |
| Podatek dochodowy | 11 | 561 | 431 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (1 754) | (12 270) | |
| Działalność zaniechana | - | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | ||
| Zysk (strata) netto | (1 754) | (12 270) | |
| Inne całkowite dochody | - | ||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 1 652 | - | |
| Inne całkowite dochody (netto) | 1 652 | - | |
| Całkowite dochody ogółem | (102) | (12 270) | |
| Zysk netto przypadający: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niesprawującym kontroli |
(1 754) | (12 270) - |
|
| (1 754) | (12 270) | ||
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niesprawującym kontroli |
(102) | (12 270) - |
|
| (102) | (12 270) | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 3 820 500 | 3 820 500 | |
| Rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie | 3 820 500 | 3 820 500 | |
| Zysk (strata) netto | (1 754) | (12 270) | |
| Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł) | 13 | (0,46) | (3,21) |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | |||
| Zwykły | (0,46) | (3,21) | |
| Rozwodniony | (0,46) | (3,21) | |
| Z działalności kontynuowanej : | |||
| Zwykły | (0,46) | (3,21) | |
| Rozwodniony | (0,46) | (3,21) |
| 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2016 | (badane, | |
| przekształcone) | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe |
14 | 36 | 40 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 | 5 500 | 6 226 |
| Wartość firmy | 16 | 7 110 | 7 110 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 17 | 2 524 | 2 504 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | - | - | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 18 | 702 | 488 |
| Należności z tytułu pożyczek | 103 | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 6 705 | 541 | |
| Pozostałe aktywa | 108 | 108 | |
| Aktywa trwałe razem | 22 788 | 17 017 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 19 | 4 334 | 4 298 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 525 | 1 587 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 39 | 39 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 561 | 4 521 | |
| Bieżące aktywa podatkowe | 101 | 31 | |
| Pozostałe aktywa | 21 | 40 | 60 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | 108 | 105 |
| 7 708 | 10 641 | ||
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Aktywa obrotowe razem | 7 708 | 10 641 | |
| Aktywa razem | 30 496 | 27 658 | |
| KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 22 | 22 923 | 22 923 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 22 | 11 319 | 11 319 |
| Kapitał rezerwowy | 13 732 | 13 983 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | (34 525) | (22 506) | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | (1 754) | (12 270) | |
| Inne całkowite dochody związane z wyceną aktywów finansowych | 1 652 | - | |
| dostępnych do sprzedaży | |||
| 13 347 | 13 449 | ||
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | - | - | |
| Razem kapitał własny | 13 347 | 13 449 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 26 | 1 135 | - |
| Rezerwa na podatek odroczony | 29 | 1 740 | 1 700 |
| Pozostałe zobowiązania | 25 | 165 | 20 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 3 040 | 1 720 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 24 | 2 802 | 2 707 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 26 | 3 119 | 2 324 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 4 600 | 6 955 | |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 261 | 305 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 30 | 418 | 33 |
| Przychody przyszłych okresów | 607 | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 25 | 2 302 | 165 |
| 14 109 | 12 489 | ||
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi | |||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 14 109 | 12 489 | |
| Zobowiązania razem | 17 149 | 14 209 | |
| Pasywa razem | 30 496 | 27 658 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. | 22 923 | 11 319 | 13 983 | - | (34 776) | 13 449 | - | 13 449 | |
| Kapitał własny po korektach | 22 923 | 11 319 | 13 983 | - | (34 776) | - | 13 449 | - | 13 449 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zakup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku/straty | - | - | (251) | 251 | - | - | - | ||
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 1 652 | - | (1 754) | (102) | - | (102) |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2016 r. | 22 923 | 11 319 | 13 732 | 1 652 | (34 525) | (1 754) | 13 347 | - | 13 347 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2015 r. | 22 923 | 11 413 | 13 983 | - | (22 600) | - | 25 719 | - | 25 719 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach | 22 923 | 11 413 | 13 983 | - | (22 600) | - | 25 719 | - | 25 719 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zakup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Element kapitałowy wyceny obligacji zamiennych na akcje serii B |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku/straty | - | (94) | - | - | 94 | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | (9 072) | (9 072) | - | (9 072) |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2015 r. | 22 923 | 11 319 | 13 983 | - | (22 506) | (9 072) | 16 647 | - | 16 647 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | (3 198) | (3 198) | - | (3 198) |
| Kapitał własny po korektach na dzień 31.12.2015 | 22 923 | 11 319 | 13 983 | - | (22 506) | (12 270) | 13 449 | - | 13 449 |
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | (2 315) | (12 701) |
| Korekty razem: | 1 474 | 12 711 |
| Amortyzacja | 32 | 10 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 83 | 1 310 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 379 | 2 636 |
| Zmiana stanu rezerw | 681 | (121) |
| Zmiana stanu należności | (1 814) | 705 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 340 | 4 209 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 105 | 122 |
| Zmiana stanu portfela inwestycyjnego | 1 668 | 3 840 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | (841) | 10 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (841) | 10 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | - | 2 000 |
| Zbycie aktywów finansowych | - | 2 000 |
| Wydatki | (28) | (43) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (28) | (5) |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | (38) |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (28) | 1 957 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 4 337 | 6 001 |
| Kredyty i pożyczki | 4 337 | 5 701 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | 300 |
| Wydatki | (3 465) | (8 047) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (1 813) | (6 637) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (946) | (550) |
| Odsetki | (706) | (860) |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 872 | (2 046) |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 3 | (79) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 3 | (79) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 105 | 184 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 108 | 105 |
| Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach |
notowane na rynkach pozagiełdowych |
nienotowane na rynkach regulowanych |
Z ograniczoną zbywalnością |
|
|---|---|---|---|---|
| Udziały mniejszościowe z Programu Powszechnej Prywatyzacji | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | 6 051 |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | 39 |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | 39 |
| wartość godziwa | - | - | - | 39 |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych | ||||
| wartość bilansowa | 1 702 | - | 859 | 6 366 |
| wartość według ceny nabycia | 3 405 | - | 654 | 7 296 |
| wartość godziwa | 1 702 | - | 859 | 6 366 |
| wartość rynkowa | 1 702 | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Pozostałe (wg tytułów) | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | 339 |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | 339 |
| wartość godziwa | - | - | - | 339 |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| RAZEM | - | - | - | - |
| wartość bilansowa | 1 702 | - | 859 | 6 744 |
| wartość według ceny nabycia | 3 405 | - | 654 | 13 725 |
| wartość rynkowa | 1 702 | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych |
Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych |
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych |
Udziały mniejszościowe |
Certyfikaty inwestycyjne i obligacje |
Zagraniczne papiery wartościowe |
Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek roku obrotowego |
- | - | 39 | 4 723 | - | - | 339 | 5 101 |
| a. Zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | 6 559 | - | - | - | 6 559 |
| - Reklasyfikacja |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| - Nabycie |
- | - | - | 4 033 | - | - | - | 4 033 |
| - Wycena |
- | - | - | 2 526 | - | - | - | 2 526 |
| - Naliczenie odsetek |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| b. Zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | 2 355 | - | - | - | 2 355 |
| - Sprzedaż |
- | - | - | 1 931 | - | - | - | 1 931 |
| - Wycena |
- | - | - | 424 | - | - | - | 424 |
| - Akcje będące przedmiotem pożyczki |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| - Zamiana obligacji na akcje |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| - Reklasyfikacja |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego |
- | - | 39 | 8 927 | - | - | 339 | 9 305 |
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Wartość bilansowa akcji (udziałów) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JPM HOLDING S.A. (d. Blachownia S.A.) | 53-124 Wrocław, Al. Lipowa 21/3 |
Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
- | 5,79 | 5,79 | - | - |
| Razem | - | 5,79 | 5,79 | - | - |
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności |
Charakter powiązania kapitałowego |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego (%) |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu (%) |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | ||||||||||
| Rubicon Partners Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o. |
00-688 Warszawa, Emilii Plater 28 |
Działalność rachunkowo księgowa, doradztwo podatkowe |
stowarzyszona | 74 | 39 | 74,00% | 48,68% | |||
| Razem | 39 | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należn | w tym: | ||||||||||||||||
| Nazwa jednostki |
Przychody netto ze sprzedaży |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
Aktywa obrotowe |
Należności krótkotermi nowe |
ości długot ermino we |
Inwestycj e długoter minowe |
Aktywa razem |
Kapitał własny |
Kapitał zakładowy |
Zapasowy | Rezerwowe (z aktualizacji wyceny) |
Wynik finansowy z lat ubiegłych |
Zysk (strata) netto |
Ogółem: | Zobowiązania Zobowiązania krótkotermino długoterminowe we 1 611 - |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
|
| Rubicon Partners Corporate Finance S.A. |
2 815 |
(179) | 4 233 |
224 | 108 | 4 649 |
10 457 |
7 932 |
2 000 |
4 137 |
1 652 |
- | 143 | 2 524 |
2 421 | ||
| Cracovia Invest Sp. z o.o. |
1 | (281) | 41 | 8 | - | 5 520 |
5 61 | 5 013 |
193 | 3 502 |
4 765 |
(2 441) |
(1 006) |
549 | 49 | - | 275 |
| Rubicon Partners Vetures Sp. z o.o. |
- | (1) | 4 | - | - | 6 705 | 6 709 | 4 544 | 5 | - | 4 540 | - | (1) | 2 165 | - | 2 165 | (1) |
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notowane | |||||||||
| Internity S.A. | 00-845 Warszawa, Łucka 2/4/6 lok. 6 |
Sprzedaż wykończeniowych materiałów budowlanych, wyposażenia sanitarnego oraz grzejnego, a także projektowanie i wykonawstwo w zakresie wykańczania wnętrz |
417 000 | 450 | 450 | 5,01% | 5,01% | ||
| Cenospheres Trade & Engineering S.A. |
02-582 Warszawa, Wiktorska 67/1 |
Produkcja pozostałych wyrobów z mineralnych surowców niemetalicznych, gdzie indziej niesklasyfikowana |
313 800 | 1 252 | 1 252 | 10,46% | 10,46% |
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nienotowane | |||||||||
| Synthex Technologies Sp. z o.o. |
87-100 Toruń, Gagarina 7/134B |
Produkcja pozostałych podstawowych chemikaliów organicznych |
513 | 125 | 1,25% | 1,25% | |||
| Tuatara Sp. z o.o. | 02-222 Warszawa, Al. Jerozolimskie 181B |
Działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana |
15 | 2 042 | 11,11% | 11,11% | |||
| Retixa S.A. | 02-222 Warszawa, Al. Jerozolimskie 181B |
Działalność związana z oprogramowaniem | 200 000 | 200 | 14,28% | 14,28% | |||
| JMS Industry Sp. z o.o. | 09-411 Płock, Zglenickiego 42 |
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części | 30 | 4 000 | 15,00% | 15,00% | |||
| MDI Energia S.A. | 02-681 Warszawa, Al. Wyścigowa 6 |
Działalność firm centralnych (Head Office) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
163 546 | 859 | 0,70% | 0,70% | |||
| Międzynarodowe Targi Gdańskie S.A. |
80-560 Gdańsk, Żaglowa 11 |
Działalność targowa, wystawiennictwo | 2 480 | - | 0,67% | 0,67% | |||
| Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
74-320 Barlinek, Okrętowa 8 |
Produkcja wyrobów stolarskich i ciesielskich do budownictwa |
2 000 000 | - | - | 3,10% | 2,88% | ||
| Razem | 8 928 | 1 702 | - | - |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - przychody ze sprzedaży usług | 3 067 | 5 739 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | - | |
| - pozostałe usługi | - | - |
| - w tym: od jednostek powiązanych | - | - |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 3 067 | 5 739 |
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność inwestycyjno-usługową polegającą na kompleksowym doradztwie w zakresie strategicznych inicjatyw podejmowanych przez przedsiębiorstwa oraz inwestycji kapitałowych..
Zarząd Jednostki dominującej analizuje dane finansowe spółek na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| INFORMACJE DOTYCZĄCE PRODUKTÓW I USŁUG | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody | 3 067 | 5 739 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym | 3 067 | 5 739 |
| - od klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów |
2 234 | 4 338 |
| Przychody segmentu ogółem | 3 067 | 5 739 |
W NOCIE 2B w roku 2016 w przychodach z tytułu sprzedaży dla klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów uwzględniono przychody od pięciu klientów: klient A – 706 tys. zł, klient B – 476 tys. zł, klient C – 386 tys. zł, klient D – 381 tys. zł, klient E – 285 tys. zł (w 2015: uwzględniono przychody dwóch klientów: klient A – 3 606 tys. zł, klient B – 732 tys. zł).
| INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody od klientów zewnętrznych | ||
| Polska kraj siedziby | 2 341 | 5 552 |
| Wielka Brytania | 476 | - |
| Szwecja | - | 187 |
| Cypr | 250 | - |
| Razem | 3 067 | 5 739 |
| INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH CD | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe (w rozbiciu na lokalizację) | ||
| Polska kraj siedziby | 22 788 | 17 017 |
| Razem | 22 788 | 17 017 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| b) dotacje | - | - |
| c) pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 270 | 506 |
| - refaktura kosztów | 78 | 92 |
| - spłata przedawnionych należności | 168 | 205 |
| - pozostałe | 24 | - |
| - rozwiązanie odpisu aktualizującego należności | - | 209 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 270 | 506 |
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|
| (1 215) | (1 866) |
| (1 215) | (1 866) |
| POZOSTAŁE KOSZTY (WG TYTUŁÓW) | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu) | (212) | (1 760) |
| - odpis aktualizujący należności | (170) | (1 760) |
| - pozostałe | (42) | - |
| c) pozostałe koszty, w tym: | (1 073) | (5 129) |
| - spisanie należności przedawnionych | (3) | - |
| - odpis wartości wartości firmy spółki zależnej | - | (4 908) |
| - reprezentacja | (2) | - |
| - podróże służbowe | (13) | - |
| - ubezpieczenia | (6) | - |
| - wycena nieruchomości | (706) | - |
| - refaktury | (179) | - |
| - pozostałe koszty | (164) | (221) |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | (1 285) | (6 889) |
| PRZYCHODY FINANSOWE (WG TYTUŁÓW) | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) zysk (strata na rozwodnieniu akcji w jednostkach zależnych) | - | - |
| b) przychody z tytułu odsetek (z tytułu) | 1 141 | 1 008 |
| - odsetki od lokat | - | 1 |
| - odsetki od udzielonych pożyczek | 226 | 1 051 |
| - odsetki z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 259 | (44) |
| - pozostałe odsetki | 657 | - |
| c) pozostałe przychody finansowe, w tym: | 173 | 45 |
| - rozwiązane odpisy na należności (pożyczki) | 98 | - |
| - różnice kursowe | 46 | - |
| - dywidendy | 29 | 45 |
| d) zysk ze zbycia inwestycji | - | 142 |
| Przychody finansowe, razem | 1 314 | 1 195 |
| PRZYCHODY ODSETKOWE Z AKTYWÓW FINANSOWYCH W PODZIALE NA KATEGORIE AKTYWÓW: |
01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | 460 |
| Pożyczki i należności własne (w tym: gotówka w kasie i lokaty bankowe) | 883 | 548 |
| Inwestycje utrzymane do wymagalności | 259 | - |
| Przychody odsetkowe, razem | 1 141 | 1 008 |
| KOSZTY FINANSOWE (WG TYTUŁÓW) | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a)Koszty z tytułu odsetek: | (896) | (3 640) |
| - odsetki od kredytów bankowych | - | (8) |
| - odsetki od obligacji | (573) | (822) |
| - odsetki od pożyczek | (318) | (244) |
| - odpis aktywa przeznaczonego do sprzedaży | - | (2 555) |
| - pozostałe odsetki | (6) | (11) |
| b)Prowizje | - | (4) |
| c) Odpisy należności od pożyczek | (721) | - |
| d) Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | (2) | - |
| e) Pozostałe | (318) | (7) |
| Koszty finansowe, razem | (1 937) | (3 651) |
| Zyski ze sprzedaży: 8 934 2 345 - zyski ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych - 120 - zyski ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach 8 934 2 225 Straty ze sprzedaży: (8 615) (5 805) - straty ze sprzedaży jednostek zależnych - (3 286) - straty ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych - (1 251) |
ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY POZOSTAŁYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, UDZIAŁÓW I INNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| - straty ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach (8 615) (1 155) |
|||
| - straty ze pozostałych instrumentów finansowych - (113) |
|||
| Zyski/straty ze sprzedaży razem 319 (3 460) |
| ZYSKI/ STRATY Z PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, UDZIAŁÓW I INNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY |
01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zyski z wyceny: | 486 | 3 467 |
| - zyski ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach | 486 | - |
| - zyski z wyceny pozostałych instrumentów finansowych | - | 3 467 |
| Straty z wyceny: | (228) | (5 987) |
| - straty ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach | (228) | (2 790) |
| - straty z wyceny pozostałych instrumentów finansowych | - | (3 197) |
| Zyski/straty ze sprzedaży razem | 258 | (2 520) |
| PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżący podatek dochodowy, razem | - | - |
| Podatek dochodowy odroczony | ||
| - odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych |
561 | 431 |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 561 | 431 |
| Koszt podatkowy , razem | 561 | 431 |
| Przypadający na: | ||
| - działalność kontynuowaną | 561 | 431 |
| - działalność zaniechaną | - | - |
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: |
01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych |
561 | 431 |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 561 | 431 |
| ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - ujęta w rachunku zysków i strat | 561 | 431 |
| - ujętego w kapitale własnym | 388 | - |
| - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | - | - |
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - działalności zaniechanej | - | - |
| - wyniku na działalności podstawowej | 561 | 431 |
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję | ||
| z działalności kontynuowanej | (0,46) | (3,21) |
| z działalności zaniechanej | - | - |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem | (0,46) | (3,21) |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję | ||
| z działalności kontynuowanej | (0,46) | (3,21) |
| z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną ogółem | (0,46) | (3,21) |
| ZYSK I ŚREDNIA WAŻONA AKCJI ZWYKŁYCH WYKORZYSTANA DO OBLICZENIA ZYSKU PODSTAWOEGO NA JEDNĄ AKCJĘ: |
01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk za rok obrotowy | (1 754) | (12 270) |
| Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej | (1 754) | (12 270) |
| Zysk za rok obrotowy z działalności zaniechanej | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedna akcję* |
3 820 500 | 3 820 500 |
| ZYSK WYKORZYSTANY DO OBLICZENIA ZYSKU ROZWODNIONEGO NA JEDNĄ AKCJĘ: |
01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk za rok obrotowy | (1 754) | (12 270) |
| Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję | (1 754) | (12 270) |
| Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję |
(1 754) | (12 270) |
| Zysk za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję |
- | - |
| ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI WYKORZYSTANA DO OBLICZENIA ZYSKU ROZWODNIONEGO NA JEDNĄ AKCJĘ: |
01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku przypadającego na jedna akcję |
3 820 500 | 3 820 500 |
| Przewidywane akcje jakie wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności: | - | - |
| Obligacje zamienne | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję |
3 820 500 | 3 820 500 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| a) środki trwałe, w tym: | 36 | 40 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - | - |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - | - |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 17 | 15 |
| - środki transportu | 19 | 25 |
| - inne środki trwałe | - | - |
| b) środki trwałe w budowie | - | - |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 36 | 40 |
| ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | ||||||
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | - | - | 41 | - | 75 | 116 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - | 21 | - | 3 | 24 |
| - zakupu |
- | - | 21 | - | 3 | 24 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - | - |
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | - | - | 62 | - | 78 | 140 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | - | 26 | - | 50 | 76 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | - | 19 | - | 9 | 28 |
| - amortyzacja za rok 2016 |
- | - | 19 | - | 9 | 28 |
| g) zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży | - | - | (3) | - | (1) | (4) |
| h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | 45 | - | 59 | 104 |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | - | - | 17 | - | 19 | 36 |
| ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | ||||||
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | - | 24 | - | 69 | 93 | |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - | 17 | - | 6 | 23 |
| - zakupu |
- | - | 17 | - | 6 | 23 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - | - |
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | - | - | 41 | - | 75 | 116 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | - | 24 | - | 44 | 68 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | - | 2 | - | 6 | 8 |
| - amortyzacja za rok 2015 |
- | - | 2 | - | 6 | 8 |
| g) zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | 26 | - | 50 | 76 |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| - zwiększenie |
- | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenie |
- | - | - | - | - | - |
| j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | - | - | 15 | - | 25 | 40 |
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) własne | 36 | 40 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: |
- | - |
| Środki trwałe bilansowe, razem | 36 | 40 |
| NIERUCHOMOŚĆ INWESTYCYJNA - WYCENA | 31.12.2016 | Pozostałe zmiany |
Wycena | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|
| a) Nieruchomość inwestycyjna | 5 500 | (20) | (706) | 6 226 |
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Ostatni operat szacunkowy sporządzono w lipcu 2016 r. potwierdzający wartość nieruchomości. Na koniec okresu spółka wyceniła wartość nieruchomości inwestycyjnej zgodnie z podpisaną w grudniu 2016 r. przedwstępną umową sprzedaży.
| WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | 31.12.2016 (badane) |
31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| a) wartość firmy - jednostki zależne | 7 110 | 7 110 |
| b) wartość firmy - jednostki współzależne | - | - |
| c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone | - | - |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem | 7 110 | 7 110 |
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | 12 017 | 12 017 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - |
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | 12 017 | 12 017 |
| e) odpis z tytułu utraty wartości firmy na początek okresu | (4 907) | - |
| f) odpis z tytułu utraty wartości firmy za okres (z tytułu) | - | (4 907) |
| g) odpis z tytułu utraty wartości firmy na koniec okresu | (4 907) | (4 907) |
| h) wartość firmy netto na koniec okresu | 7 110 | 7 110 |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac badawczo -rozwojowych | - | - |
| b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | - | - |
| c) inne wartości niematerialne i prawne | 2 524 | 2 504 |
| d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne | - | - |
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 2 524 | 2 504 |
| ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
koszty zakończonych prac rozwojowych |
koszty zakończonych prac rozwojowych |
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne i prawne |
zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | ||||||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | - | - | 17 | 2 505 | - | 2 522 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | 24 | - | 24 |
| - przeniesienie |
- | - | - | 20 | - | 20 |
| - zakupy |
- | - | - | 4 | - | 4 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | 5 | - | 5 |
| - likwidacja |
- | - | - | 5 | - | 5 |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | - | 17 | 2 524 | - | 2 541 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | - | 17 | 1 | - | 18 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | - | (1) | - | (1) | |
| - amortyzacja za 2016 rok |
- | - | - | 4 | - | 4 |
| - likwidacja |
- | - | - | (5) | - | (5) |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | 17 | - | - | 17 |
| h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | - | - | 2 524 | - | 2 524 |
| ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
koszty zakończonych prac rozwojowych |
koszty zakończonych prac rozwojowych |
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne i prawne |
zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | ||||||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | - | - | 17 | 2 504 | - | 2 521 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | 1 | - | 1 |
| - zakupy |
- | - | - | 1 | - | 1 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - | - |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | - | 17 | 2 505 | - | 2 522 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | - | 17 | - | - | 17 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | - | - | 1 | - | 1 |
| - amortyzacja za 2015 roku |
- | - | - | 1 | - | 1 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | 17 | 1 | - | 18 |
| h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| - zwiększenie |
- | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenie |
- | - | - | - | - | - |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | - | - | 2 504 | - | 2 504 |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) wytworzone we własnym zakresie | - | - |
| b) nabyte wartości niematerialne | 2 524 | 2 504 |
| c) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
- | - |
| Wartości niematerialne, razem | 2 524 | 2 504 |
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| 1.Stan aktywów na początek okresu, w tym: | 488 | 180 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 84 | 180 |
| 2. Zwiększenia | 702 | 319 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z różnicami przejściowymi (z tytułu) |
702 | 319 |
| - odsetki niezrealizowane | 159 | 68 |
| - rezerwy na koszty | 73 | - |
| - rezerwa na audyt | 6 | 1 |
| - niewykorzystane straty z lat ubiegłych | 93 | 115 |
| - wycena aktywów finansowych | - | 135 |
| - straty podatkowe | 371 | - |
| - rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - |
| 3. Zmniejszenia | 488 | 11 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z różnicami przejściowymi (z tytułu) |
488 | 11 |
| - rezerwa na koszty | 2 | 11 |
| - rezerwy na audyt | 8 | - |
| - odsetki niezrealizowane | 352 | - |
| - niewykorzystane straty z lat ubiegłych | 126 | - |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
702 | 488 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 702 | 488 |
| b) odniesionych na kapitał własny | - | - |
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 10 162 | 1 176 |
| b) Należności z tytułu sprzedaży papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
- | 9 117 |
| c) Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | - | - |
| d) Należności z tytułu zbycia środków trwałych | - | - |
| e) Pozostałe należności | 638 | 801 |
| Należności brutto | 10 800 | 11 094 |
| Odpisy aktualizujące | 6 466 | 6 796 |
| Należności (netto), razem | 4 334 | 4 298 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW NA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan odpisów na początek okresu: | 6 742 | 5 246 |
| Zwiększenia | 735 | 1 550 |
| - utworzenie odpisów na przeterminowane należności | 735 | 974 |
| - utworzenie odpisów na należności sporne | - | 576 |
| Zmniejszenia | 396 | - |
| - rozwiązanie odpisu aktualizującego | 1 011 | - |
| Stan odpisów na koniec okresu: | 6 466 | 6 796 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG O OKRESIE SPŁATY OD DNIA BILANSOWEGO: | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 3 637 | 456 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | - | - |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| e) powyżej 1 roku | - | - |
| f) należności dla których termin spłaty upłynął | 7 163 | 720 |
| Należności (brutto), razem | 10 800 | 1 176 |
| g) odpisy aktualizujące | 6 466 | 428 |
| Należności (netto), razem | 4 334 | 748 |
| NALEZNOSCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| b) do 3 miesięcy | 13 | 221 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 22 | 35 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 46 | 25 |
| e) powyżej 1 roku | 6 444 | 439 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 6 525 | 720 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 6 466 | 428 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 59 | 292 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU UDZIELONYCH POŻYCZEK | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 1 421 | 1 224 |
| b) Należności z tytułu odsetek | 928 | 1 491 |
| Należności z tytułu pożyczek brutto | 2 349 | 2 715 |
| Odpisy na należności | 1 721 | 1 128 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek netto | 628 | 1 587 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW NA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU POŻYCZEK | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 1 128 | 1 127 |
| - odpis z tytułu utraty wartości (należności z tytułu pożyczek) | 720 | 2 615 |
| - kwoty odzyskane w ciągu roku | (127) | (2 614) |
| Stan na koniec roku | 1 721 | 1 128 |
| 43 |
NOTA 19G
| NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) należności w walucie polskiej | 4 334 | 4 298 |
| b) należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | - | - |
| pozostałe waluty (w zł) | - | - |
| Należności, razem | 4 334 | 4 298 |
| POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 6 367 | - |
| - akcje | 6 367 | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 2 899 | 5 062 |
| - akcje i udziały | 2 561 | 4 723 |
| - certyfikaty inwestycyjne | - | - |
| - obligacje | - | - |
| - kontrakty na indeksy | - | - |
| - pozostałe | 338 | 339 |
| Pozostałe aktywa finansowe, razem | 9 266 | 5 062 |
| w tym: | - | - |
| - aktywa trwałe | 6 705 | 541 |
| - aktywa obrotowe | 2 561 | 4 521 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 108 | 105 |
| b) inne środki pieniężne | - | - |
| c) inne aktywa pieniężne | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 108 | 105 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 108 | 105 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 108 | 105 |
| POZOSTAŁE AKTYWA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 40 | 168 |
| Krótkoterminowe | 40 | 60 |
| - ubezpieczenia | 19 | 20 |
| - VAT 150 dni | 5 | 22 |
| - serwisy informacyjne | 1 | - |
| - inne | 15 | 18 |
| Długoterminowe | - | 108 |
| - kaucja | - | 108 |
| 44 |
| b) inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 108 | - |
|---|---|---|
| - VAT do rozliczenia w następnym miesiącu | 108 | - |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 148 | 168 |
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 1 000 000 | 100 | gotówka 1995-05-31 | |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 32 000 000 | 3 200 | aport 1995-09-12 | |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 1 000 000 | 100 | aport 1996-01-16 | |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 500 000 | 50 | aport 1996-05-14 | |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 400 000 | 40 | aport 1996-06-11 | |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 100 000 | 10 | aport 1996-06-25 | |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (3 973 815) | (397) | nie dotyczy 1996-12-17 | |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (255 106) | (26) | nie dotyczy 1997-10-16 | |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (313 038) | (31) | nie dotyczy 1998-10-22 | |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (401 917) | (40) | nie dotyczy 1999-12-29 | |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (15 028 061) | (1 503) | nie dotyczy 2004-11-25 | |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (3 757 015) | (376) | nie dotyczy 2004-11-25 | |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (2 700 891) | (270) | nie dotyczy 2007-05-29 | |
| Akcje serii B | Zwykłe | brak | 20 096 203 | 2 010 | połączenie 2009-01-15 | |
| Akcje serii C | Zwykłe | brak | 29 646 146 | 2 965 | aport 2009-09-05 | |
| Akcje serii D | Zwykłe | brak | 2 866 626 | 287 | gotówka 2009-09-15 | |
| Akcje serii E | Zwykłe | brak | 10 978 000 | 1 098 | emisja warrantów 2010-01-21 | |
| Akcje serii F | Zwykłe | brak | 7 653 074 | 765 | emisja warrantów 2010-04-29 | |
| Akcje serii G1 | Zwykłe | brak | 31 000 000 | 3 100 | emisja warrantów 2012-12-17 | |
| Akcje serii H | Zwykłe | brak | 71 715 000 | 7 172 | emisja warrantów 2013-04-30 | |
| Akcje serii I | Zwykłe | brak | 46 685 000 | 4 669 | emisja warrantów 2013-06-05 | |
| Zwykłe | brak | (191 008 505) | - | scalenie akcji 2013-12-11 | ||
| Akcje serii H | Zwykłe | brak | 3 299 | 2 | emisja akcji serii H 2014-03-12 | |
| (34 384 500) | - | scalenie akcji 2014-04-17 | ||||
| Akcje serii A1 | Zwykłe | brak | 38 201 701 | 22 921 | scalenie akcji | 2013-10-21 |
| Akcje serii A2 | Zwykłe | brak | 3 820 500 | 22 923 | scalenie akcji | 2014-03-13 |
| Liczba akcji, razem | 3 820 500 | |||||
| Kapitał zakładowy, razem | 22 923 |
Wartość nominalna jednej akcji = 6 zł
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Liczba akcji w szt. | ||
| a) liczba akcji na początek okresu | 3 820 500 | 110 810 206 |
| - zwiększenia - emisja | 0 | 3 299 |
| - zmniejszenia - w wyniku scalenia | 0 | 106 993 005 |
| b) liczba akcji na koniec okresu | 3 820 500 | 3 820 500 |
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) w pełni opłacone | 22 923 | 22 923 |
| Stan na początek okresu | 22 923 | 22 923 |
| - w trakcie roku obrotowego | - | - |
| b) nie w pełni opłacone | - | - |
| Stan na początek okresu | 22 923 | 22 923 |
| - w trakcie roku obrotowego | - | - |
| Stan na koniec okresu | 22 923 | 22 923 |
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) kapitał utworzony ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) | 11 413 | 11 413 |
| b) kapitał utworzony ustawowo | 11 413 | 11 413 |
| c) kapitał utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość |
- | - |
| d) inny (wg rodzaju) | (94) | (94) |
| - podział wyniku finansowego | (94) | (94) |
| - utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych | - | - |
| Kapitał zapasowy, razem | 11 319 | 11 319 |
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| środki na nabycie akcji własnych | 10 000 | 10 000 |
| emisja obligacji zamiennych - element kapitałowy | - | - |
| Podział wyniku finansowego za lata poprzednie | 3 732 | 3 983 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | 13 732 | 13 983 |
| ZMIANA STANU KAPITAŁÓW NIESPRAWUJACYCH KONTROLI | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - |
| Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) zobowiązania długoterminowe | 1 300 | 20 |
| b) zobowiązania krótkoterminowe | 13 084 | 12 456 |
| Zobowiązania, razem | 14 384 | 12 476 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (krótkoterminowe) |
31.12.2016 (badane) | 31.12.2015 (badane) |
|---|---|---|
| a) Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych, w tym: z umowy powierniczej |
2 000 | 29 |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 2 000 | 29 |
| b) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 241 | 196 |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 241 | 196 |
| c) Pozostałe zobowiązania | 2 863 | 2 647 |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 2 863 | 2 647 |
| Zobowiązania, razem | 5 104 | 2 872 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIESPŁACONE W OKRESIE |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 136 | 115 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 19 | 24 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 7 | 11 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 32 | 1 |
| e) powyżej 1roku | 47 | 45 |
| zobowiązania nieprzeterminowane | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 241 | 196 |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| 1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 2 863 | 2 647 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 908 | 513 |
| - pozostałe | 1 955 | 2 134 |
| 2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | - | - |
| Pozostałe zobowiązania, razem | 2 863 | 2 647 |
| KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Niezabezpieczone - po zamortyzowanym koszcie | 4 254 | 2 324 |
| Kredyt bankowy | - | - |
| Pożyczki od jednostek: | 4 254 | 2 324 |
| - powiązanych | - | 6 |
| - pozostałych | 4 254 | 2 318 |
| Obligacje | 4 600 | 6 955 |
| Kredyty i pożyczki otrzymane razem | 8 854 | 9 279 |
| w tym: | ||
| zobowiązania krótkoterminowe | 7 719 | 9 279 |
| zobowiązania długoterminowe | 1 135 | - |
| Kredyty i pożyczki otrzymane razem | 8 854 | 9 279 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE ZAPADALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO: |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) do 1 roku | - | 20 |
| b) powyżej 1 roku do 3 lat | 1 300 | - |
| c) powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| d) powyżej 5 lat | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 1 300 | 20 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) zobowiązania w walucie polskiej | 1 300 | 20 |
| b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 1 300 | 20 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) zobowiązania w walucie polskiej | 13 084 | 12 456 |
| b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | - | - |
| - jednostka/waluta EURO | - | - |
| pozostałe waluty w zł | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 13 084 | 12 456 |
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w | 1 700 | 1 822 |
| tym: | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | 1 700 | 1 822 |
| b) odniesionej na kapitał własny | - | - |
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
| 2. Zwiększenia | 109 | 110 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
109 | 110 |
| - naliczone odsetki | 109 | 110 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
388 | - |
| - wycena aktywów finansowych | 388 | - |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
- | - |
| - wyceny marki "Rubicon Partners" | - | - |
| 3. Zmniejszenia | 457 | 232 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
457 | 232 |
| - różnice kursowe | - | - |
| - naliczone odsetki | 319 | 232 |
| - wycena nieruchomości | 138 | - |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
- | - |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
- | - |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
1 740 | 1 700 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 1 352 | 1 700 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 388 | - |
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
| ZMIANA STANU INNYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) stan innych rezerw na początek okresu | 33 | 33 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 440 | 59 |
| - rezerwy na koszty operacyjne | 387 | 59 |
| - badanie bilansu | 53 | - |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 55 | 59 |
| - rezerwy na koszty operacyjne | - | 59 |
| - badanie bilansu | 55 | - |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | - | - |
| e) stan innych rezerw na koniec okresu | 418 | 33 |
Grupa Kapitałowa Rubicon Partners Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
| Struktura środków pieniężnych | 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 1 | 17 |
| Środki pieniężne w banku | 105 | 85 |
| rachunki bieżące | 105 | 85 |
| - w złotych | 105 | 85 |
| - w euro | - | |
| lokaty | - | - |
| - w złotych | - | |
| Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych | 2 | 3 |
| - w złotych | 2 | 3 |
| - w GBP | - | - |
| Środki na rachunkach zastrzeżonych | - | - |
| Razem | 108 | 105 |
Szczegółowe zasady wyceny oraz informacje dotyczące zasad klasyfikacji do kategorii instrumentów finansowych zostały zaprezentowane we "Wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego".
| Gotówka | Pożyczki i należności własne |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
- | 4 334 | - | - | 4 334 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
- | 628 | - | - | 628 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | 2 899 | 6 367 | 9 266 |
| Bieżące aktywa podatkowe | - | 101 | - | - | 101 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
108 | - | - | - | 108 |
| 108 | 5 063 | 2 899 | 6 367 | 14 437 | |
| w tym aktywa trwałe | 103 | 339 | 6 367 | 6 809 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
| (przekształcone) |
|---|
| ------------------ |
| Gotówka | Pożyczki i należności własne |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | - | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
- | 4 298 | - | - | 4 298 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
- | 1 587 | - | - | 1 587 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | 5 062 | - | 5 062 |
| Bieżące aktywa podatkowe | - | 31 | - | - | 31 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
105 | - | - | - | 105 |
| 105 | 5 916 | 5 062 | - | 11 083 | |
| w tym aktywa trwałe | 541 | - | 541 |
| Zobowiązania wyceniane przez rachunek zysków i strat |
Pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania | |||
| Pożyczki i kredyty bankowe | - | 4 254 | 4 254 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | 5 269 | 5 269 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 4 600 | 4 600 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | - | 261 | 261 |
| Zobowiązania finansowe razem | - | 14 384 | 14 384 |
| w tym zobowiązania długoterminowe | 1 300 | 1 300 |
| Zobowiązania wyceniane przez rachunek zysków i strat |
Pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania | |||
| Pożyczki i kredyty bankowe | - | 2 324 | 2 324 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | 2 892 | 2 892 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 6 955 | 6 955 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | - | 305 | 305 |
| Zobowiązania finansowe razem | - | 12 476 | 12 476 |
| w tym zobowiązania długoterminowe | 20 | 20 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) do 1 roku, w tym: | 7 719 | 9 279 |
| 1 -3 miesięcy | - | 1 801 |
| 3 - 6 miesięcy | 7 399 | 6 955 |
| 6 – 12 miesięcy | 320 | 523 |
| b) powyżej 1 roku do 3 lat | 1 135 | - |
| c) powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| d) powyżej 5 lat | - | - |
| Zobowiązania finansowe, razem | 8 854 | 9 279 |
Gotówka obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Aktywa finansowe zaliczone do tej kategorii to akcje spółek mniejszościowych w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa te obejmują spółki, nad którymi Spółki nie sprawuje kontroli ani nie ma znaczącego wpływu. Aktywa te zostały nabyte w celu sprzedaży w krótkim terminie lub, jeżeli jednostka zdecydowała na moment początkowego ujęcia o wycenie w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
Zmiany w aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przedstawiały się następująco:
| Certyfikaty inwestycyjne/obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych |
Akcje i udziału mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Należności z tytułu pożyczek akcji pozostałych jednostek krajowych i zagranicznych |
pozostałe inwestycje | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - - |
4 723 | - | - | 4 723 | |
| Zwiększenia | - - |
313 | - | 339 | 652 | |
| - zakup/udzielenie |
- - |
29 | - | - | 29 | |
| - wycena |
- - |
486 | - | - | 486 | |
| - reklasyfikacja |
- - |
- | - | 339 | 339 | |
| Zmniejszenia | - - |
2 475 | - | - | 2 476 | |
| - sprzedaż/spłata |
- - |
1 928 | - | - | 1 928 | |
| - wycena |
- - |
545 | - | - | 545 | |
| - reklasyfikacja |
- - |
2 | - | - | 2 | |
| Stan na koniec okresu | - - |
2 561 | - | 339 | 2 900 |
(przekształcone)
| Certyfikaty inwestycyjne/obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziału mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Należności z tytułu pożyczek akcji pozostałych jednostek krajowych i zagranicznych |
pozostałe inwestycje | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 7 731 | - | 9 397 | 4 459 | - | - | 21 587 |
| Zwiększenia | 460 | - | 2 352 | 13 828 | - | - | 16 640 |
| - zakup/udzielenie |
- | - | 1 511 | 7 007 | - | - | 8 518 |
| - wycena |
460 | - | 841 | 1 263 | - | - | 2 564 |
| - reklasyfikacja |
- | - | - | 5 558 | - | - | 5 558 |
| Zmniejszenia | 8 191 | - | 11 710 | 13 564 | - | - | 33 465 |
| - sprzedaż/spłata |
8 191 | - | 8 937 | 6 714 | - | - | 23 842 |
| - wycena |
- | - | - | 2 818 | - | - | 2 818 |
| - reklasyfikacja |
- | - | 1 573 | 4 032 | - | - | 5 605 |
| - sprzedaż spółki zależnej |
- | - | 1 200 | - | - | - | 1 200 |
| Stan na koniec okresu | - | - | 39 | 4 723 | - | - | 4 762 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco (tabela zawiera wszystkie pozostałe aktywa finansowe tj. wyceniane w wartości godziwej przez wynik jak i dostępne do sprzedaży):
Poziom 1 - wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;
Poziom 2 - wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;
Poziom 3 - wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.
Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej.
W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej zaklasyfikowanych do Poziomu 3 wartość godziwa ustalana jest w oparciu o wycenę porównawczą względem notowanych na GPW spółek reprezentujących branżę tj. poprzez odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu finansowego, możliwie najbardziej zbliżonego do instrumentu wycenianego. Celem wyceny akcji jest doprowadzenie do ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na tym instrumencie na dzień bilansowy.
Wycena według wartości godziwej sporządzona jest z maksymalnym wykorzystaniem dostępnych danych rynkowych i danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych spółek porównywalnych oraz rynkowych wycen tych spółek odniesionych do danych finansowych spółki wycenianej.
Hierarchia wartości godziwej
31 grudnia 2016
| Wartość bilansowa |
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik |
9 266 | 859 | 1 702 | 6 705 | 9 266 |
| 31 grudnia 2015 | |||||
| Wartość bilansowa |
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik |
5 062 | 1 588 | 2 933 | 541 | 5 062 |
Na dzień 31 grudnia 2016 r. wartość aktywów finansowych zaklasyfikowanych do kategorii pożyczki udzielone i należności własne wynosiła łącznie 5 063 tys. zł (w tym 628 tys. zł należności z tytułu pożyczek, 4 334 tys. zł należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe; 101 tys. zł należności z tytułu bieżącego aktywa podatkowego).
Na dzień 31 grudnia 2015 r. wartość aktywów finansowych zaklasyfikowanych do kategorii pożyczki udzielone i należności własne wynosiła łącznie 5 916 tys. zł (w tym 1 587 tys. zł należności z tytułu pożyczek, 4 298 tys. zł należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe; 31 tys. zł należności z tytułu bieżącego aktywa podatkowego).
d) Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Inwestycje utrzymane do terminu wymagalności na dzień 31 grudnia 2016 r. nie występują.
e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszony |
Akcje i udziały mniejszościowe |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | - | - |
| Zwiększenia | 39 | 6 372 | 6 411 |
| - zakup | - | 4 130 | 4 130 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016
(w tysiącach złotych)
| - reklasyfikacja | 39 | 202 | 241 |
|---|---|---|---|
| -wycena | - | 2 040 | 2 040 |
| Zmniejszenia | - | (5) | (5) |
| - sprzedaż | - | (5) | (5) |
| Stan na koniec okresu | 39 | 6 367 | 6 406 |
Na 31.12.2015 r. aktywa dostępne do sprzedaży nie występowały.
Informacje finansowe oraz charakterystyka ww. grup instrumentów finansowych została zaprezentowana w części tabelarycznej sprawozdania finansowego.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zostały wykazane w wartości godziwej w tych wypadkach, gdzie możliwe było jej wiarygodne określenie.
f) pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe wycenione w skorygowanej cenie nabycia
W dniu 17 kwietnia 2015 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę dotyczącą emisji 27 000 obligacji na okaziciela serii H o wartości nominalnej 1 tys. zł każda, tj. o łącznej wartości 27 000 tys. zł z terminem wykupu 14 kwietnia 2016 roku. Próg dojścia emisji do skutku - 17 000 sztuk Obligacji. W dniu 20 kwietnia 2015 roku, Zarząd Spółki przydzielił 20 350 obligacji na okaziciela serii H o łącznej wartości 20 350 000 zł.
W dniu 14 maja 2015 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę o przyjęciu do depozytu 20 350 obligacji na okaziciela serii H z dniem 18 maja 2015 roku.
W dniu 14 kwietnia 2016 roku Spółka dokonała wykupu 20 350 sztuk Obligacji na okaziciela serii H, w tym 15 400 sztuk objętych przez Rubicon Partners Corporate Finance S.A.
W dniu 12 kwietnia 2016 roku Zarząd podjął uchwałę, dotyczącą emisji do 20 300 obligacji serii I o wartości nominalnej 1 tys. zł każda. W dniu 14 kwietnia 2016 roku dokonano przydziału 13 650 szt. obligacji na okaziciela serii I o łącznej wartości nominalnej 13 650 tys. zł. Termin wykupu obligacji ustalony został na 14 kwietnia 2017 r.
W dniu 12 kwietnia 2016 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę dotyczącą emisji do 6 300 obligacji serii J o wartości nominalnej 1 tys. zł. W dniu 14 kwietnia 2016 r. dokonano przydziału 6 300 szt. obligacji na okaziciela serii J o łącznej wartości nominalnej 6 300 tys. zł. Termin wykupu obligacji został ustalony na 14 kwietnia 2017 r.
W dniu 9 maja 2016 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę o przyjęciu do depozytu 13 650 obligacji na okaziciela serii I z dniem 11 maja 2016 roku.
Rubicon Partners Corporate Finance S.A. objął 13 650 sztuk obligacji serii I oraz 1 906 sztuk obligacji serii J.
W dniu 30 maja 2016 roku Spółka dokonała wcześniejszego wykupu 296 sztuk obligacji serii J. Wykup został dokonany za zgodą wszystkich obligatariuszy oraz zgodnie ze zmienionymi warunkami emisji.
W dniu 24 czerwca 2016 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę w sprawie rejestracji w depozycie papierów wartościowych 6 004 (sześć tysięcy cztery) obligacje na okaziciela serii J spółki Rubicon Partners S.A. o wartości nominalnej 1 000,00 zł jeden tysiąc złotych każda i terminie wykupu w dniu 14 kwietnia 2017 roku wyemitowanych na podstawie Uchwały Nr 2 z dnia 12 kwietnia 2016 roku Zarządu tej spółki, oraz oznaczyć je kodem PLNFI0500111.
W dniu 21 grudnia 2016 roku Spółka dokonała wcześniejszego wykupu 13 650 sztuk obligacji serii I w celu umorzenia.
Na dzień 31 grudnia 2016 r. Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów bankowych.
Grupa Kapitałowa Rubicon Partners Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
Na dzień 31 grudnia 2016 r. kwota otrzymanych pożyczek wyniosła 3 119 tys. zł. W 2016 r. Grupa zaciągnęła pożyczki w wysokości 4338 tys. zł i spłaciła 2 393 tys. zł (wartość nominalna). Oprocentowanie wszystkich pożyczek jest stałe. Koszt odsetek za okres sprawozdawczy wyniósł 301 tys. zł
Spółki Grupy Kapitałowej identyfikując poszczególne rodzaje ryzyk finansowych związanych z jej działalnością, starają się je ograniczyć, głównie poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen akcji. Zarządy Spółek weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Spółki Grupy Kapitałowej biorą pod uwagę dalszą możliwość finansowania swojej działalności kapitałami obcymi w postaci pożyczek lub kredytów bankowych. Wzrost stóp procentowych, przy ewentualnym wysokim zadłużeniu, może przełożyć się na wystąpienie trudności związanych z jego obsługą.
Pozostałe zobowiązania dotyczą bieżącej działalności Spółek Grupy i obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych.
Aktywa i zobowiązania odsetkowe (w wartości brutto) na dzień 31 grudnia 2016 r. i na 31 grudnia 2015 r. przedstawiono w poniższych tabelach:
Aktywa(należności)/pasywa(zobowiązania) o oprocentowaniu stałym i zmiennym
| Zaangażowanie na 31 grudnia 2016 |
Oprocentowanie stałe | |
|---|---|---|
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 67 | 6% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 78 | 7% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 78 | 8% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 271 | 9% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 31 | 14% |
| Razem należności o stałym oprocentowaniu | 628 | |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 99 | 6% |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 1 180 | 6,7% |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 2 765 | 7% |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 210 | 10% |
| Razem zobowiązania o stałym oprocentowaniu | 4 254 |
| Oprocentowanie zmienne | ||
|---|---|---|
| Zaangażowanie na 31 grudnia 2016 |
||
| osoba fizyczna należności o zmiennym oprocentowaniu |
- | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji z odsetkami | 4 600 | WIBOR 3M plus marża 500 punktów bazowych |
| zobowiązania z tytułu kredytów łącznie z odsetkami | - | - |
| Razem zobowiązania o zmiennym oprocentowaniu | 4 600 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016
(w tysiącach złotych)
| Zaangażowanie na 31.12.2015 |
Oprocentowanie stałe | |
|---|---|---|
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 30 | 6% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 213 | 7% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 15 | 8% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 397 | 10% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 246 | 12% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 23 | 13% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 663 | 14% |
| Razem należności o stałym oprocentowaniu | 1 587 | |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 2 092 | 6% |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 1 | 7% |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 5 | 8% |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 1 | 9% |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 9 | 10% |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 216 | 12% |
| Razem zobowiązania o stałym oprocentowaniu | 2 324 |
| Zaangażowanie na 31.12.2015 |
Oprocentowanie zmienne | |
|---|---|---|
| Zobowiązania o zmiennym oprocentowaniu | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji z odsetkami | 6 955 | WIBOR 3M plus marża 500 punktów bazowych |
| Razem zobowiązania o zmiennym oprocentowaniu | 6 955 | |
| Zaangażowanie na 31 grudnia 2016 |
Oprocentowanie zmienne | |
| Należności o zmiennym oprocentowaniu | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 103 | WIBOR 3M plus marża 500 punktów bazowych |
W przypadku zmiany stopy procentowej o 100 punktów bazowych koszty odsetkowe ponoszone w związku z zaciągniętymi przez Grupę zobowiązaniami wzrosłyby o 112 tys. zł rocznie to jest o 9,4 tys. zł miesięcznie.
Wartość bilansowa aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe.
Maksymalne ryzyko kredytowe na dzień bilansowy było następujące:
Razem należności o zmiennym oprocentowaniu 103
| Wartość bilansowa | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 4 334 | 4 298 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 628 | 1 587 |
| Certyfikaty inwestycyjne i obligacje korporacyjne | - | - |
| Bieżące aktywa podatkowe | 101 | 31 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 108 | 105 |
| 5 171 | 6 021 |
W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Grupa ustanawia odpowiednie zabezpieczenie wierzytelności głównie z tytułu pożyczek. Stosowane przez Grupę formy zabezpieczeń to m.in. weksel własny, blokada na papierach wartościowych, poręczenie trzeciej strony. Ryzyko kredytowe wynikające z posiadanych należności jest monitorowane. W przypadku stwierdzenia istotnego prawdopodobieństwa nieściągalności należności dokonywane są odpisy aktualizujące saldo należności do wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty możliwej do uzyskania.
Grupa Kapitałowa Rubicon Partners Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji w walutach obcych. Wzrost kursu EUR może powodować wzrost cen sprzedaży, co może wpłynąć na zwiększenie rentowności sprzedaży. Z kolei wzmocnienie polskiej waluty może wpłynąć na spadek rentowności. W GK Rubicon Partners S.A. na dzień 31 grudnia 2016 r. nie występują istotne aktywa i zobowiązania w walutach obcych. Część usług świadczonych przez spółki z grupy kapitałowej Rubicon Partners na rzecz klientów zagranicznych fakturowana jest w EUR. W tych wypadkach występuje ryzyko zmiany wysokości przychodu wyrażonego w złotych, spowodowane zmianą kursu EUR/PLN.
Polityka Grupy zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych wystarczających do regulowania zobowiązań, utrzymywanie niezbędnego poziomu kapitału obrotowego, a także finansowania bieżących potrzeb inwestycyjnych i rozwojowych. Konsekwentna kontrola wpływów i wydatków umożliwia Grupie bieżące regulowanie zobowiązań.
Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystywane są zewnętrzne i wewnętrzne źródła finansowania oraz odpowiednie procedury zarządzania gotówką.
Na dzień 31 grudnia 2016 r. Grupa posiada zobowiązania finansowe z tytułu emisji obligacji na kwotę 4 600 tys. zł z terminem wykupu 14 kwietnia 2016 r. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Emitent prowadzi negocjacje z obligatariuszami w sprawie rolowania obligacji serii J wyemitowanych w dniu 17 kwietnia 2015 roku na kolejny rok.
W opinii Zarządu nie ma zagrożenia kontynuacji działalności i nie ma zagrożenia regulowania zobowiązań wobec obligatariuszy.
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmiany warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.
Strategia Spółki zakłada, że jednym z kluczowych zadań Zarządu jest ograniczenie zadłużenia, a nawet doprowadzenie do całkowitej spłaty pożyczek i obligacji zaciągniętych od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej. Zakładając, że Spółka jest oceniana przez pryzmat kondycji całej Grupy Kapitałowej ryzyko związane z zarządzaniem kapitałem postrzegamy jako bardzo niskie. Naszym celem nie jest prowadzenie inwestycji w oparciu o kapitał dłużny, a więc nie planujemy pozyskiwania pożyczek, czy też emisji obligacji. W związku z tym utrzymywanie wskaźnika kapitałów własnych do zadłużenia na określonym poziomie, który byłby atrakcyjny dla podmiotów udzielających finansowania, nie jest naszym zdaniem istotne.
Ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego, czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku.
Informacje dotyczące wartości bilansowej i zmiany wartości bilansowej wartości firmy przedstawiono w Nocie 16.
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy powstałej w wyniku nabycia Rubicon Partners Corporate Finance S.A. oraz znaku towarowego Rubicon Corporate Finance . S.A. Porównując wartość zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych z wartością firmy, wartością znaku towarowego oraz aktywami netto jednostki wykazywanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Spółka dominująca ustaliła odzyskiwalną wartość Rubicon Partners Corporate Finance S.A. na podstawie wartości użytkowej przy wykorzystaniu metody zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych. W efekcie przeprowadzonej analizy ustalono wartość odzyskiwalną jednostki na poziomie 17 820 tys. zł. W związku z powyższym spółka nie dokonała odpisu wartości firmy z nabycia Rubicon Partners Corporate Finance S.A. Wartość bilansowa wartości firmy przypisanej do spółki zależnej po przeszacowaniu z 2015 roku wynosi 7 110 tys. zł.
Grupa Kapitałowa Rubicon Partners Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
Główne założenia stosowane przy obliczaniu wartości użytkowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku.
Główne założenia stosowane przy obliczaniu wartości użytkowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku. Na potrzeby wyceny metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych wykorzystano prognozy przepływów środków pieniężnych oparte na przygotowanych przez kadrę kierowniczą prognozach finansowych obejmujących okres 2017-2021. Poniżej przedstawione są główne założenia, na których opierano się, sporządzając prognozy przepływów środków pieniężnych w celu przeprowadzenia badania utraty wartości w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Przychody – projekcja przychodów Rubicon Partners Corporate Finance ("RPCF") na rok 2017 oparta została o oczekiwaną realizację projektów będących obecnie przedmiotem prac zespołu RPCF. W przypadku znacznej większości tychże projektów podpisane zostały już stosowne umowy. Na potrzeby prognozy, każdemu z projektów przypisano szacunkowy poziom prawdopodobieństwa realizacji, co pozwoliło na obliczenie wartości oczekiwanej zrealizowanych projektów w roku 2017. Projekcja przychodów na lata 2017-2021 stanowiła w znacznej mierze ekstrapolację prognozy dla roku 2017.
Stopa dyskontowa- średni ważony koszt kapitału przed opodatkowaniem.
Informacje dotyczące wartości bilansowej i zmiany wartości bilansowej wartości niematerialnych przedstawiono w Nocie 17.
Na dzień bilansowy Grupa nie posiada żadnych aktywów przeznaczonych do sprzedaży z działalności zaniechanej.
We wszystkich spółkach Grupy Kapitałowej w przypadku gdy jest to istotna kwota, tworzy się rezerwy na niewykorzystane urlopy. Podstawą tworzenia tej rezerwy jest zobowiązanie związane z zaległymi i niewykorzystanymi urlopami, wynikające z przepisów Kodeksu Pracy. Na dzień bilansowy kwota rezerw jest nieistotna.
Średnie zatrudnienie w Grupie Rubicon Partners S.A. w 2016 r. oraz w 2015 r. wynosiło:
| Wyszczególnienie | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| 1) pracownicy umysłowi | 9 | 7 |
| 2) pracownicy fizyczni | - | - |
| Zatrudnienie razem | 9 | 7 |
| 3) wynagrodzenie pozostałe członków zarządu | 635 | 225 |
Wynagrodzenia brutto osób zarządzających należne za 2016 r. kształtowały się następująco:
| Pan Grzegorz Golec | 30 tys. zł |
|---|---|
| Pan Piotr Karmelita | 360 tys. zł |
| Razem: | 390 tys. zł |
| Wynagrodzenie osób zarządzających do dnia publikacji raportu nie zostało wypłacone | |
| Wynagrodzenia brutto osób zarządzających należne w 2015 r. kształtowały się następująco: |
Pan Grzegorz Golec 30 tys. zł Pan Piotr Karmelita 360 tys. zł Razem: 390 tys. zł
Wynagrodzenie osób zarządzających do dnia publikacji raportu nie zostało wypłacone
Wynagrodzenia brutto osób nadzorujących wypłacone w 2016 r. kształtowały się następująco:
| Pani Zofia Bielecka | 1 tys. zł | |
|---|---|---|
| 58 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
| Pan Robert Ciszek | 2 tys. zł |
|---|---|
| Pan Robert Ditrych | 1 tys. zł |
| Pan Tomasz Łuczyński | 2 tys. zł |
| Pan Maciej Matusiak | 1 tys. zł |
| Pani Monika Nowakowska | 1 tys. zł |
| Razem: | 8 tys. zł |
Wynagrodzenia brutto osób nadzorujących wypłacone w 2015 r. kształtowały się następująco:
| Pani Zofia Bielecka | 40 tys. zł |
|---|---|
| Pan Robert Ciszek | 40 tys. zł |
| Pan Robert Ditrych | 40 tys. zł |
| Pan Artur Jędrzejewski | 40 tys. zł |
| Pan Piotr Skrzyński | 40 tys. zł |
| Razem: | 200 tys. zł |
Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w jednostkach zależnych w 2016 i 2015 roku kształtowało się następująco:
| Wyszczególnienie | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| 1. Zarządzający | 30 | 30 |
| 2. Nadzorujący | - | - |
| RAZEM | - | - |
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostało wypłacone tylko z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych, pozostałe tj. świadczenia po okresie zatrudnienia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy, płatności na bazie akcji oraz pozostałe świadczenia pracownicze nie wystąpiły w okresie.
Nie wystąpiły takie transakcje.
Działalność Grupy Kapitałowej nie ma podlega sezonowości ani też nie występuje w jej działalności cykliczność.
17 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływ środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
W okresie od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Emisja/wykup dłużnych papierów wartościowych
W dniu 17 kwietnia 2015 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę dotyczącą emisji 27 000 obligacji na okaziciela serii H o wartości nominalnej 1 tys. zł każda, tj. o łącznej wartości 27 000 tys. zł z terminem wykupu 14 kwietnia 2016 roku. Próg dojścia emisji do skutku - 17 000 sztuk Obligacji. W dniu 20 kwietnia 2015 roku, Zarząd Spółki przydzielił 20 350 obligacji na okaziciela serii H o łącznej wartości 20 350 000 zł.
W dniu 14 maja 2015 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę o przyjęciu do depozytu 20 350 obligacji na okaziciela serii H z dniem 18 maja 2015 roku.
W dniu 14 kwietnia 2016 roku Spółka dokonała wykupu 20 350 sztuk Obligacji na okaziciela serii H.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
W dniu 12 kwietnia 2016 roku Zarząd podjął uchwałę, dotyczącą emisji do 20 300 obligacji serii I o wartości nominalnej 1 tys. zł każda. W dniu 14 kwietnia 2016 roku dokonano przydziału 13 650 szt. obligacji na okaziciela serii I o łącznej wartości nominalnej 13 650 tys. zł. Termin wykupu obligacji ustalony został na 14 kwietnia 2017 r.
W dniu 12 kwietnia 2016 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę dotyczącą emisji do 6 300 obligacji serii J o wartości nominalnej 1 tys. zł. W dniu 14 kwietnia 2016 r. dokonano przydziału 6 300 szt. obligacji na okaziciela serii J o łącznej wartości nominalnej 6 300 tys. zł. Termin wykupu obligacji został ustalony na 14 kwietnia 2017 r.
W dniu 9 maja 2016 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę o przyjęciu do depozytu 13 650 obligacji na okaziciela serii I z dniem 11 maja 2016 roku.
W dniu 30 maja 2016 roku Spółka dokonała wcześniejszego wykupu 296 sztuk obligacji serii J. Wykup został dokonany za zgodą wszystkich obligatariuszy oraz zgodnie ze zmienionymi warunkami emisji.
W dniu 24 czerwca 2016 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę w sprawie rejestracji w depozycie papierów wartościowych 6 004 (sześć tysięcy cztery) obligacje na okaziciela serii J spółki Rubicon Partners S.A. o wartości nominalnej 1 000,00 zł jeden tysiąc złotych każda i terminie wykupu w dniu 14 kwietnia 2017 roku wyemitowanych na podstawie Uchwały Nr 2 z dnia 12 kwietnia 2016 roku Zarządu tej spółki, oraz oznaczyć je kodem PLNFI0500111.
W dniu 21 grudnia 2016 roku Spółka dokonała wcześniejszego wykupu 13 650 sztuk obligacji serii I w celu umorzenia.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie było wypłaconych oraz zaproponowanych dywidend.
W pierwszym półroczu 2016 roku Rubicon Partners Corporate Finance S.A. tj. jednostka zależna od Rubicon Partners S.A. założyła 13 maja 2016 roku spółkę zależną Rubicon Partners Ventures Sp. z o.o. W wyniku założenia Spółka posiada 100 udziałów stanowiących 100% w kapitale Spółki Rubicon Partners Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy w założonej spółce wynosi 5 000zł, poprzez ustanowienie 100 udziałów o wartości nominalnej 50zł.
W dniu 7 lipca 2015 roku została zawarta umowa sprzedaży udziałów spółki Rubid 1 Sp. z o.o. pomiędzy sprzedającymi tj. Rubicon Partners S.A. a RDM Partners Sp. z o.o. z o.o. z siedzibą w Krakowie.
Rubicon Partners S.A. był właścicielem 10 100 udziałów o łącznej wartości 505 tys. zł stanowiących łącznie 100,00% kapitału zakładowego spółki Rubid 1 Sp. z o.o.
| Rubid 1 Sp. z o.o. | Ogółem | |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| Aktywa trwałe | 755 | 755 |
| Aktywa finansowe | 755 | 755 |
| Aktywa obrotowe | 11 203 | 11 203 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 047 | 1 047 |
| Udzielone pożyczki | 3 103 | 3 103 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 7 053 | 7 053 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 103 | 8 103 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 055 | 8 055 |
| Kredyty i pożyczki | 3 | 3 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
| Pozostałe zobowiązania | 45 | 45 |
|---|---|---|
| Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej | ||
| Zapłata otrzymana | 1 960 | 1 960 |
| Zbyte aktywa netto | 3 855 | 3 855 |
| Wartość powstała na dzień nabycia | ||
| Zysk/strata na sprzedaży jednostki zależnej | (1 895) | (1 895) |
Kupujący nabył 10 100 udziałów za cenę 1 960 tys. zł. Cena sprzedaży udziałów będzie płatna nie później niż do 31 grudnia 2016 r. Do dnia bilansowego otrzymano część zapłaty w kwocie 1 100 tys. zł.
W dniu 5 października 2015 r. Rubicon Partners S.A. nabył 38 udziałów spółki Rubid Fund Management Sp. z o.o. od spółki Rubicon Partners Corporate Finance S.A. za łączną kwotę 38 tys. zł, natomiast w dniu 15 października 2015 r. Rubicon Partners S.A. sprzedał 50 udziałów, tj. 100% spółce Fire-Max Sp. z o.o. za łączną kwotę 333 tys. zł.
W 2016 roku nie było żadnej reklasyfikacji portfela.
Spółka posiada zabezpieczenie na 417 000 akcjach spółki Internity S.A. o wartości 450 tys. zł oraz na wierzytelności wynikającej z umowy sprzedaży udziałów spółki Rubid 1 Sp. z o.o. z dnia 7 lipca 2015 roku o wartości 860 tys. zł.
Spółka posiada zabezpieczenie wynikające z umowy pożyczki z dnia 12 kwietnia 2016 roku z wekslem do sumy wekslowej nie większej niż 150 tys. zł.
W spółce zależnej Cracovia Invest Sp. z o.o. jest ustanowiona hipoteka na nieruchomość w wysokości 1,3 mln zł.
W Grupie nie zostały zawarte umowy między emitentem a osobami zarządzającymi, rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub, gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie.
W okresie sprawozdawczym Grupa przeprowadzała transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi:
Transakcje między spółkami w Grupie, będącymi stronami powiązanymi, zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
| Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2016 |
Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2015 |
|
|---|---|---|
| Sprzedaż usług do spółek | 1 | 1 |
| - stowarzyszonych | 1 | 1 |
| 61 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
| Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2016 |
Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2015 |
|
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek od spółek: | 1 | 1 |
| - stowarzyszonych | 1 | 1 |
| Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2016 |
Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2015 |
|
|---|---|---|
| Zakup usług od spółek: | - | 1 |
| - stowarzyszonych | - | 1 |
| Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego | 390 | 390 |
| - wypłacone przez jednostkę dominującą | 390 | 390 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług: | - | 38 |
| - stowarzyszone | - | 38 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe: | - | - |
| Pożyczki udzielone spółkom: | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek od spółek: | 5 | 6 |
| - stowarzyszonych | 5 | 6 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wobec spółek: |
977 | 95 |
| - stowarzyszonych | 39 | 95 |
| - powiązanych osobowo | 938 | - |
W dniu 21 grudnia 2016 r. Rubicon Partners Corporate Finance S.A. udzielił spółce Rubicon Partners S.A. pożyczki w kwocie 2 623 tys. zł o oprocentowaniu 7% i terminie zapłaty do dnia 20 grudnia 2017 roku. W grudnia 2016 r. nastąpiło częściowe rozliczenie otrzymanej pożyczki, tj. 1 057 tys. zł. Na dzień 31 grudnia kwota główna pożyczki wynosi 1 566 tys. zł, naliczone odsetki wyniosły 3 tys. zł.
Na podstawie umowy z dnia 7 maja 2012 r. Rubicon Partners S.A. udzielił pożyczki Cracovia Invest Sp. z o.o. w kwocie 200 tys. zł, o oprocentowaniu 7% w skali roku, terminie spłaty do dnia 31 grudnia 2016 r. Na dzień 31 grudnia 2015 r. kwota wykorzystanej pożyczki wynosi 239 tys. zł, naliczone odsetki 38 tys. zł.
Na podstawie umowy z dnia 16 stycznia 2015 r. oraz 11 sierpnia 2015 r. Rubicon Partners S.A. udzielił pożyczki spółce Rubid Fund Management Sp. z o.o. w kwocie 1,5 tys. zł o oprocentowaniu 8% w skali roku i terminie spłaty do dnia 31 grudnia 2015 r. W dniu 6 października 2015 r. spółka Rubid Fund Management Sp. z o.o. spłaciła kwotę pożyczki wraz z należnymi odsetkami.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
W dniu 22 czerwca 2015 r. oraz 3 sierpnia 2015 r. Rubicon Partners S.A. udzielił pożyczki spółce Rubicon Partners Corporate Finance S.A. pożyczek w kwocie 11.330 tys. zł o oprocentowaniu 7% i terminie zapłaty do dnia 31 grudnia 2016 r. Na dzień 31 grudnia 2015 r. kwota wykorzystanej pożyczki wynosi 11.034 tys. zł, naliczone odsetki 360 tys. zł.
24 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzielała gwarancji na rzecz podmiotów zależnych i stowarzyszonych.
Łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części została odpowiednio poręczona lub gwarantowana,
Nie występuje
Okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje,
Nie występuje
Warunków finansowych, na jakich zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, z określeniem wynagrodzenia emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczeń lub gwarancji,
Nie występuje
Charakteru powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągną kredyty lub pożyczki; Nie występuje
Na dzień 31 grudnia 2016 r oraz na dzień 31 grudnia 2015 r. Grupa nie posiadała zobowiązań wobec budżetu Państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Grupa nie zaniechała w okresie sprawozdawczym i nie przewiduje zaniechania żadnej z podstawowych działalności.
W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie.
W 2016 r. dokonano następujących nakładów inwestycyjnych:
| 153 | |
|---|---|
| Nabycie innych papierów wartościowych, w tym obligacji korporacyjnych | - |
| Zakup udziałów w jednostkach mniejszościowych zagranicznych | - |
| Zakup udziałów w jednostkach mniejszościowych - głównie transakcje na giełdzie papierów wartościowych | 153 |
| Zakup udziałów w jednostkach stowarzyszonych | - |
| Nakłady w jednostkach zależnych | - |
Zgodnie z przyjętą polityką inwestycyjną w 2014 r. łączna wartość planowanych nakładów będzie wynikać z wielkości aktualnego portfela inwestycyjnego, okresu, na jaki dokonane są aktualne inwestycje oraz dostępności źródeł finansowania. Zarząd przewiduje nowe inwestycje.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiły korekta bilansu otwarcia dotycząca lat ubiegłych. Dla sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania z danymi finansowymi za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2015 r do 31 grudnia 2015 r. sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu i wprowadzono zmiany będące wynikiem korekty z tytułu wyceny akcji spółki MDI S.A. w ramach zawartych umów opcji.
Grupa Kapitałowa Rubicon Partners Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
W dniu 29 grudnia 2016 roku Zarząd Rubicon Partners S.A. podpisał umowę na usługi audytorskie z Crystal Audit & Consulting Sp. z o.o. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania Rubicon Partners S.A. oraz Grupy Kapitałowej Rubicon Partners S.A. za 2016 r. Wynagrodzenie za badanie sprawozdań 26 tys. zł netto. Spółka Crystal Audit & Consulting Sp. z o.o. nie świadczyła innych usług na rzecz Rubicon Partners S.A.
W dniu 22 lutego 2016 r. spółka zależna od Rubicon Partners S.A., tj. Spółka Rubicon Partners Corporate Finance S.A. ("Powiernik") zawarła umowę z osobą fizyczną ("Inwestorem"), której przedmiotem jest realizacja wspólnego przedsięwzięcia w ramach spółki JMS Industry Sp. z o.o. w Płocku ("Spółka"), polegająca na tym, że Inwestor zobowiązał się do przekazania środków finansowych w kwocie 2 000 000,00 zł na pokrycie kapitału zakładowego Spółki w zamian za reprezentowanie przez Powiernika interesów Inwestora wobec Spółki na warunkach zgodnie z zawartą umową.
W dniu 23 lutego 2016 r. spółka zależna od Rubicon Partners S.A., tj. Rubicon Partners Corporate Finance S.A. zawarła umowę inwestycyjną, na mocy której objęła 90 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy (łącznie 4 500,00 zł) w kapitale zakładowym spółki JMS Industry Sp. z o.o. za wkład pieniężny w wysokości 4 000 000,00 zł.
W dniu 5 lipca 2016 r. zostało zawarte porozumienie rozwiązujące umowę inwestycyjną z dnia 23 lutego 2016 .
W dniu 23 lutego 2016 r. spółka zależna od Rubicon Partners S.A., tj. Spółka Rubicon Partners Corporate Finance S.A. zawarła umowę pożyczki ze spółką JMS Industry Sp. z o.o. na łączną kwotę 915 331,00 euro. Oprocentowanie pożyczki ustalono w wysokości 6,70% w stosunku rocznym. Termin spłaty pożyczki to 31 grudnia 2016 r. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel in blanco. W przypadku objęcia udziałów w spółce JMS Industry Sp. z o.o. strony umowy dopuszczają potrącenie zobowiązania spółki JMS Industry Sp. z o.o. wobec spółki Rubicon Partners Corporate Finance S.A. z tytułu pożyczki ze zobowiązaniem spółki Rubicon Partners Corporate Finance S.A. wobec spółki JMS Industry Sp. z o.o. z tytułu objęcia udziałów w spółce.
W dniu 14 kwietnia 2016 r. Zarząd spółki Rubicon Partners S.A. poinformował, iż działając na podstawie Statutu Spółki w dniu 12 kwietnia 2016 roku Zarząd podjął uchwałę, dotyczącą emisji do 20.300 obligacji serii I o wartości nominalnej 1.000 PLN każda. W dniu 14 kwietnia 2016 roku dokonano przydziału 13.650 szt. obligacji na okaziciela serii I o łącznej wartości nominalnej 13.650.000,00 PLN. Termin wykupu obligacji ustalony został na 14 kwietnia 2017 r.
W dniu 12 kwietnia 2016 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę dotyczącą emisji do 6.300 obligacji serii J o wartości nominalnej 1.000 PLN. W dniu 14 kwietnia 2016 r. dokonano przydziału 6.300 szt. obligacji na okaziciela serii J o łącznej wartości nominalnej 6.300.000,00 PLN. Termin wykupu obligacji został ustalony na 14 kwietnia 2017 r.
W dniu 15 kwietnia 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki na następną kadencję Pana Grzegorza Golca powierzając funkcję Członka Zarządu, Pana Piotra Karmelitę powierzając funkcję Członka Zarządu.
W dniu 21 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało w skład Rady Nadzorczej Panią Monikę Nowakowską.
W dniu 9 maja 2016 roku Zarząd Spółki poinformował o otrzymaniu Uchwały nr 306/16 z dnia 9 maja 2016 roku Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie zgodnie z którą KDPW postanawia zarejestrować w dniu 11 maja 2016 roku w depozycie papierów wartościowych 13.650 obligacji na okaziciela serii I spółki Rubicon Partners S.A. o wartości nominalnej 1 000,00 zł) każda i terminie wykupu w dniu 14 kwietnia 2017 roku wyemitowanych na podstawie Uchwały Nr 1 z dnia 12 kwietnia 2016 roku Zarządu tej Spółki.
W dniu 16 maja 2016 spółka w 100% zależna od Rubicon Partners tj. Rubicon Partners Corporate Finance S.A., zawarła Umowy Pożyczki Papierów Wartościowych z osobą fizyczną o łącznej wartości nominalnej 6 000 tys. zł z datą realizacji w dniu 17 maja 2016 roku.
Przedmiotem Umowy Pożyczki jest 6 000 sztuk Obligacji serii I zarejestrowanych w depozycie papierów wartościowych, wyemitowane przez spółkę Rubicon Partners SA o wartości nominalnej 1.000 zł każda oraz oznaczone kodem PLNFI0500103. Termin spłaty pożyczki ustalony został na 30 dni przed terminem wykupu tj. do 15 marca 2017 roku. Zawarta Umowa Pożyczki stanowi krótkoterminową lokatę.
W dniu 22 czerwca 2016 r. Zarząd Rubicon Partners S.A. poinformował, iż otrzymał Uchwałę nr 406/16 z dnia 22 czerwca 2016 r., Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie KDPW zgodnie, z którą KDPW postanawia zarejestrować w dniu 24 czerwca 2016 roku w depozycie papierów wartościowych 6 004 (sześć tysięcy cztery) obligacje na okaziciela serii J spółki Rubicon Partners S.A. o wartości nominalnej 1 000,00 zł jeden tysiąc złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 (w tysiącach złotych)
każda i terminie wykupu w dniu 14 kwietnia 2017 roku wyemitowanych na podstawie Uchwały Nr 2 z dnia 12 kwietnia 2016 roku Zarządu tej spółki, oraz oznaczyć je kodem PLNFI0500111.
Zarząd Rubicon Partners S.A. poinformował, iż w dniu 30 maja 2016 roku Spółka dokonała wcześniejszego wykupu 296 sztuk obligacji serii J.
Wykup został dokonany za zgodą wszystkich obligatariuszy oraz zgodnie ze zmienionymi warunkami emisji.
W dniu 30 sierpnia 2016 roku odbyło się Zgromadzenie Obligatariuszy, na którym dokonano zmiany warunków emisji obligacji serii I polegającej na tym, że wypłaty odsetek za drugi, trzeci i czwarty okres odsetkowy będą naliczane za każdy okres odsetkowy natomiast będą płatne w dniu wykupu obligacji, tj. w dniu 14 kwietnia 2017 roku. Zmiana warunków emisji obligacji nastąpiła za zgodą Emitenta.
W dniu 18 października 2016 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Rubicon Partners S.A. podjęło uchwałę o dalszym istnieniu Spółki. Podjęcie uchwały było spowodowane tym, że Spółka wykazała w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2016 roku straty bilansowe przewyższające sumę kapitałów zapasowych i rezerwowych oraz jednej trzeciej kapitału zakładowego o kwotę 1 408 tys. zł.
W nawiązaniu do raportów bieżących spółki Rubicon Partners S.A. z 15 stycznia 2014, z 20 stycznia 2014 oraz z 9 września 2015 a dotyczących powództwa przeciwko Spółce wniesionego przez akcjonariusza o uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 4 marca 2013 oraz z dnia 7 października 2013 wraz z wnioskiem o likwidację Spółki, w dniu 6 grudnia 2016 r. Sąd Apelacyjny w Warszawie VI Wydział Cywilny wydał wyrok oddalający apelację akcjonariusza oraz obciążający kosztami postępowania stronę powodową. Wyrok jest prawomocny.
W dniu 7 grudnia 2016 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Ewarysta Zagajewskiego.
W dniu 21 grudnia 2016 roku Spółka dokonała wcześniejszego wykupu 13 650 sztuk obligacji serii I w celu umorzenia.
W dniu 21 grudnia 2016 została spłacona Umowy Pożyczki 6 000 sztuk Obligacji serii I.
W okresie od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia publikacji nie wystąpiły istotne zdarzenia.
Grzegorz Golec Członek Zarządu Rubicon Partners S.A. ___________________________
Piotr Karmelita
Członek Zarządu Rubicon Partners S.A.
Joanna Krupa Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Warszawa, 24 marca 2017 r.
___________________________
___________________________
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.