Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Audit Report / Information • Apr 28, 2017

Podmiot badany:

INDYWIDUALNE OŚWIADCZENIE KLUCZOWEGO BIEGŁEGO REWIDENTA O BEZSTRONNOSCI

I NIEZALEŻNOŚCI OD BADANEJ JEDNOSTKI

(art. 56 ustawy z dnia 07.05.2009r. ustawy z dania 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1000 ze zm.)

• I. Dane osobowe uczestniczących w czynności rewizji finansowej: Kluczowy biegły rewident - Czesław Pniewski
• II. nazwa jednostki: PHS HYDROTOR S A GRUPA KAPITAŁOWA Adres: Tuchola ul Chojnicka 72 Okres objęty badaniem: 2016 rok
• III. Każdy z uczestników niniejszej czynności rewizyjnej oświadcza, że nie istnieją okoliczności wymienione w art. 56 stawy z dnia 07.05.2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (ze zm.) oraz kodeksie etyki IFAC stanowiącym zasady etyki zawodowej biegłych rewidentów (wymogów rozdziału 290), a w szczególności:
• Nie posiadam i nie posiadałem w okresie objętym sprawozdaniem finansowym podlegającym $1.$ badaniu żadnych udziałów , akcji ani innych tytułów własności w:
• jednostce, w której wykonuje czynność rewizji finansowej,
• jednostkach powiązanych z jednostką badaną, czyli w jednostce dominującej u znaczącego inwestora, jej jednostce zależnej współzależnej i stowarzyszonej oraz, jednostce znajdującej się wraz z jednostką pod kontrolą, a także u wspólnika jednostki współzależnej.
• Mój małżonek (partner życiowy) ani żadna z osób będących na moim utrzymaniu nie posiadają i nie $2.$ posiadali w okresie objętym sprawozdaniem finansowym podlegających badaniu żadnych udziałów, akcji oraz innych tytułów własności w:
• · jednostce, w której wykonuję czynność rewizji finansowej,
• · jednostkach powiązanych z jednostką badaną, czyli w jednostce dominującej u znaczącego inwestora ,jej jednostce zależnej współzależnej i stowarzyszonej oraz jednostce znajdującej się wraz z jednostką pod kontrolą, a także u wspólnika jednostki współzależnej.
• Nie jestem i w żadnym z ostatnich 3 lat nie byłam: 3.
• przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej, albo jednostki z nią powiązanej,
• · członkiem organów nadzorujących, zarządzających i administrujących ww. jednostek,
• pracownikiem jednostki badanej oraz jednostek z nią powiązanych. $\bullet$
• W ostatnich trzech latach nie uczestniczyłam w prowadzeniu ksiąg rachunkowych, w sporządzeniu 4. sprawozdania finansowego jednostki badanej, świadczeniu usług związanych ze sporządzeniem

Podmiot badany:

listy płac ani przygotowaniu informacji finansowych, nie uczestniczyłam w podejmowaniu decvzii przez badaną jednostkę w zakresie mającym związek z badanym sprawozdaniem finansowym stanowiącym podstawę sprawozdania finansowego będącego przedmiotem badania.

• Nie osiągnęłam chociażby w jednym roku w ostatnich 5 latach co najmniej 40% rocznego 5. przychodu z tytułu usług świadczonych na rzecz jednostki badanej i jednostek z nią powiązanych.
• Nie jestem i nie byłam w okresie objętym sprawozdaniem finansowym będącym przedmiotem 6. badania -małżonkiem/partnerem życiowym, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia (rodzeństwo, rodzice, dziadkowie, dzieci, wnuki oraz rodzeństwo małżonka ,teściowie, dziadkowie małżonka, dzieci i wnuki małżonka).
• Nie jestem związany z tytułem opieki, przysposobienia lub kurateli ani nie pozostaje na utrzymaniu 7. i nie utrzymuję osoby będącej członkiem organów zarządzających, nadzorujących, administrujących jednostki, kierownictwa wyższego szczebla lub pracownikiem na stanowisku umożliwiającym wywieranie znaczącego wpływu na tworzenie dokumentacji księgowej lub sporządzanie sprawozdań finansowych i nie zatrudniam przy prowadzeniu badań takich osób.
• Nie uczestniczę i nie uczestniczyłam w okresie objętym sprawozdaniem finansowym będącym 8. przedmiotem badania w podejmowaniu decyzji przez jednostkę badaną w zakresie mającym związek ze świadczonymi usługami.
• Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy i inna osoba pozostająca na moim utrzymaniu od klienta 9. będącego bankiem lub podobną instytucją klientem badania nie przyjęłam obecnie ani w okresie objętym sprawozdaniem finansowym podlegającym badaniu pożyczki lub poręczenia pożyczki udzielonej/go z pominięciem zwykłych procedur, warunków i wymogów kredytowych.
• Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy i inna osoba pozostająca na moim utrzymaniu od klienta $10.$ niebędącego bankiem lub podobną instytucją będącego klientem badania nie przyjęłam obecnie ani w okresie objętym sprawozdaniem finansowym podlegającym badaniu pożyczki lub poręczenia pożyczki stanowiącej istotną wartość pożyczkobiorcy oraz istotną dla pożyczkodawcy.
• Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy i inna osoba pozostająca na moim utrzymaniu klientowi $11.$ niebedacemu bankiem lub podobnej instytucji bedacej klientem badania nie udzieliłam obecnie ani w okresie objętym sprawozdaniem finansowym podlegającym badaniu pożyczki lub poręczenia pożyczki stanowiącej istotną wartość dla pożyczkobiorcy oraz istotną dla pożyczkodawcy.
• Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy i inna osoba pozostająca na moim utrzymaniu nie $12.$ posiadamy bliskich powiązań gospodarczych z klientem badania ani z jego kierownictwa, a w szczególności:
• nie posiadam istotnego udziału finansowego we wspólnym przedsięwzięciu z klientem $\bullet$ badania, jego właścicielem posiadającym pakiet kontrolny, członkiem zarządu lub kierownictwa wyższego szczebla klienta badania,
• nie występuje istotne powiązanie usług lub produktów z usługami lub produktami klienta $\bullet$ badania i wprowadzanie ich na rynek pod wspólnym szyldem,
• nie ma miejsca prowadzenia przez przedmiot dystrybucji lub marketingu produktów lub usług klienta badania (i odwrotnie)
• Działając w interesie publicznym, przestrzegam podstawowych zasad etyki zawodowej biegłych 13.

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Podmiot badany:

rewidentów, dotyczących:

• uczciwości postępowania zawodowego, $\bullet$
• · obiektywizmu w sądzie zawodowym,
• · kompetencji zawodowych i należytej staranności,
• zachowania tajemnicy informacji zawodowych, $\bullet$
• profesjonalnego postępowania z przepisami prawa. $\bullet$
• Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy, a także dzieci pozostające na moim utrzymaniu nie $14.$ przyjmowali, ani nie beda przyjmować w okresie objętym zleceniem badania od jednostki badanej prezentów, dóbr i usług o wartości przekraczającej wielkości błahe i nieistotne.
• Nie zachodzą inne powody uniemożliwiające sporządzenie z czynności rewizji finansowej $15.$ bezstronnej i niezależnej opinii lub raportu.
• Potwierdzam przestrzeganie ustawowego obowiązku zachowania w tajemnicy wobec osób trzecich 16. wszystkich informacji, a także dokumentów związanych z czynnościami rewizji finansowej w badanej jednostce.

Powyższe oświadczenie potwierdzam w całej rozciągłości własnoręcznym podpisem:

Poznań 18.04.2016

Tatt kluczowy biegły rewident nr $7/43$

Miejscowość, data

OŚWIADCZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BEZSTRONNOŚCI I NIEZALEŻNOŚCI OD BADANEJ JEDNOSTKI

(art. 56 ustawy z dnia 07.05.2009r. o biegłych rewidentach i Kodeks etyki zawodowych księgowych Miedzynarodowej Federacji Księgowych IFAC)

Nazwa podmiotu audytorskiego przeprowadzającego badanie: $\mathbf{L}$

Kancelaria AUDYT Czesław Pniewski

os. Rusa 132/14

61-245 Poznań

1882

Oświadczenie dotyczy sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016: II.

pełna nazwa jednostki Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej HYDROTOR S.A.

adres ul. Chojnicka 72, 89-500 Tuchola $-G_{WNN}$ $|_{\angle \omega_1}$ + $\omega_0$ + $\omega_0$

• III. Niniejszym oświadczamy, że zgodnie z warunkami wykonywania rewizji finansowej (art. 56 ustawy z dnia 07.05.2009r. o biegłych rewidentach i traktujący o niezależności rozdział 290 Kodeksu etyki zawodowych księgowych IFAC) jesteśmy bezstronni i niezależni od badanej jednostki, gdyż:
• 1. Nie posiadamy udziałów, akcji ani innych tytułów własności w:
• jednostce, w której wykonujemy czynność rewizji finansowej,
• jednostkach powiązanych z jednostką badaną.
• 1. Nie jesteśmy i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byliśmy przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem), członkiem organów nadzorujących, zarządzających, administrujących ani nie pracowaliśmy w jednostce badanej, albo w jednostce z nią powiązanej.
• 1. W ostatnich trzech latach nie uczestniczyliśmy w prowadzeniu ksiąg rachunkowych lub w sporządzeniu sprawozdania finansowego jednostki badanej.
• 1. Nie osiągnęliśmy w żadnym z ostatnich 5 lat co najmniej 40% rocznego przychodu z tytułu usług świadczonych na rzecz jednostki badanej, lub jednostki z nią powiązanej.
• 1. Nie występują powody etyczne określone w Kodeksie etyki zawodowych księgowych IFAC, uniemożliwiające sporządzenie bezstronnej i niezależnej opinii lub raportu.
• 1. Żaden z naszych udziałowców (akcjonariuszy), członków organów zarządzających i nadzorczych: nie jest małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia osób zarządzających lub osób będących w organach nadzorczych jednostki badanej, ani nie jest związany z tymi osobami z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, ani nie zatrudniamy takich osób do wykonywania czynności rewizji finansowej.
• 1. Nie uczestniczyliśmy w podejmowaniu decyzji przez badaną jednostkę w zakresie mającym związek ze świadczonymi usługami.
• 1. Nie występują inne powiązania oraz zagrożenia godzące w bezstronność i niezależność audytora.
• 1. Nie zachodzą inne powody uniemożliwiające sporządzenie bezstronnej i niezależnej opinii lub raportu.
• 1. Potwierdzamy przestrzeganie ustawowego obowiązku zachowania w tajemnicy wobec osób trzecich wszystkich informacji, a także dokumentów związanych z czynnościami rewizji finansowej w badanej jednostce.

Miejscowość, data Banay 18 Oh 2017

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

W imjeniu podmiotu audytorskiego: . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Wzór opracowany przez U-FIN Sp. z o.o. w Łodzi - prawa autorskie zastrzeżone - 2016