Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Audit Report / Information • Apr 28, 2017

Podmiot badany / yarotor SA

INDYWIDUALNE OŚWIADCZENIE KLUCZOWEGO BIEGŁEGO REWIDENTA O BEZSTRONNOŚCI

I NIEZALEŻNOŚCI OD BADANEJ JEDNOSTKI

(art. 56 ustawy z dnia 07.05.2009r. ustawy z dania 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1000 ze zm.)

• I. Dane osobowe uczestniczących w czynności rewizji finansowej: Kluczowy biegły rewident - Czesław Pniewski
• II. nazwa jednostki: PHS HYDROTOR S A Adres: Tuchola ul Choinicka 72 Okres objety badaniem: 2016 rok
• III. Każdy z uczestników niniejszej czynności rewizyjnej oświadcza, że nie istnieją okoliczności wymienione w art. 56 stawy z dnia 07.05.2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (ze zm.) oraz kodeksie etyki IFAC stanowiącym zasady etyki zawodowej biegłych rewidentów (wymogów rozdziału 290), a w szczególności:

$1¹$

Nie posiadam i nie posiadałem w okresie objętym sprawozdaniem finansowym podlegającym badaniu żadnych udziałów ,akcji ani innych tytułów własności w:

• jednostce, w której wykonuje czynność rewizji finansowej,
• jednostkach powiązanych z jednostką badaną, czyli w jednostce dominującej u znaczącego inwestora, jej jednostce zależnej współzależnej i stowarzyszonej oraz jednostce znajdującej się wraz z jednostką pod kontrolą, a także u wspólnika jednostki współzależnej.
• $2.$ Mój małżonek (partner życiowy) ani żadna z osób będących na moim utrzymaniu nie posiadają i nie posiadali w okresie objętym sprawozdaniem finansowym podlegających badaniu żadnych udziałów, akcji oraz innych tytułów własności w:
• jednostce, w której wykonuje czynność rewizji finansowej.
• jednostkach powiązanych z jednostką badaną, czyli w jednostce dominującej u znaczącego inwestora ,jej jednostce zależnej współzależnej i stowarzyszonej oraz jednostce znajdującej się wraz z jednostką pod kontrolą, a także u wspólnika jednostki współzależnej.
• 1. Nie jestem i w żadnym z ostatnich 3 lat nie byłam:
• przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej, albo jednostki z nią powiązanej,
• · członkiem organów nadzorujących, zarządzających i administrujących ww. jednostek,
• pracownikiem jednostki badanej oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. W ostatnich trzech latach nie uczestniczyłam w prowadzeniu ksiąg rachunkowych, w sporządzeniu sprawozdania finansowego jednostki badanej, świadczeniu usług związanych ze sporządzeniem

Podmiot badany:

listy płac ani przygotowaniu informacji finansowych, nie uczestniczyłam w podejmowaniu decyzji przez badana jednostke w zakresie mającym związek z badanym sprawozdaniem finansowym stanowiacym podstawe sprawozdania finansowego bedącego przedmiotem badania.

• Nie osiągnełam chociażby w jednym roku w ostatnich 5 latach co najmniej 40% rocznego 5. przychodu z tytułu usług świadczonych na rzecz jednostki badanej i jednostek z nią powiązanych.
• Nie jestem i nie byłam w okresie objetym sprawozdaniem finansowym bedacym przedmiotem 6. badania -małżonkiem/partnerem życiowym, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia (rodzeństwo, rodzice, dziadkowie, dzieci, wnuki oraz rodzeństwo małżonka ,teściowie, dziadkowie małżonka, dzieci i wnuki małżonka).
• Nie jestem związany z tytułem opieki, przysposobienia lub kurateli ani nie pozostaję na utrzymaniu 7. utrzymuje osoby bedacej członkiem organów zarządzających, nadzorujących, $\mathbf{i}$ nie administrujących jednostki, kierownictwa wyższego szczebla lub pracownikiem na stanowisku umożliwiającym wywieranie znaczącego wpływu na tworzenie dokumentacji księgowej lub sporzadzanie sprawozdań finansowych i nie zatrudniam przy prowadzeniu badań takich osób.
• 1. Nie uczestnicze i nie uczestniczyłam w okresie objętym sprawozdaniem finansowym będącym przedmiotem badania w podejmowaniu decyzji przez jednostkę badaną w zakresie mającym związek ze świadczonymi usługami.
• 1. Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy i inna osoba pozostająca na moim utrzymaniu od klienta bedacego bankiem lub podobną instytucją klientem badania nie przyjęłam obecnie ani w okresie objetym sprawozdaniem finansowym podlegającym badaniu pożyczki lub poręczenia pożyczki udzielonej/go z pominięciem zwykłych procedur, warunków i wymogów kredytowych.
• $10.$ Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy i inna osoba pozostająca na moim utrzymaniu od klienta niebędącego bankiem lub podobną instytucją będącego klientem badania nie przyjęłam obecnie ani w okresie objetym sprawozdaniem finansowym podlegającym badaniu pożyczki lub poręczenia pożyczki stanowiącej istotną wartość pożyczkobiorcy oraz istotną dla pożyczkodawcy.
• Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy i inna osoba pozostająca na moim utrzymaniu klientowi 11. niebedacemu bankiem lub podobnej instytucji będącej klientem badania nie udzieliłam obecnie ani w okresie objetym sprawozdaniem finansowym podlegającym badaniu pożyczki lub poręczenia pożyczki stanowiącej istotną wartość dla pożyczkobiorcy oraz istotną dla pożyczkodawcy.
• $12.$ Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy i inna osoba pozostająca na moim utrzymaniu nie posiadamy bliskich powiązań gospodarczych z klientem badania ani z jego kierownictwa, a w szczególności:
• nie posiadam istotnego udziału finansowego we wspólnym przedsięwzięciu z klientem $\bullet$ badania, jego właścicielem posiadającym pakiet kontrolny, członkiem zarządu lub kierownictwa wyższego szczebla klienta badania,
• nie występuje istotne powiązanie usług lub produktów z usługami lub produktami klienta $\bullet$ badania i wprowadzanie ich na rynek pod wspólnym szyldem,
• nie ma miejsca prowadzenia przez przedmiot dystrybucji lub marketingu produktów lub $\bullet$ usług klienta badania(i odwrotnie)
• Działając w interesie publicznym, przestrzegam podstawowych zasad etyki zawodowej biegłych $13.$

Strona 2 z 3

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Podmiot badany: Mydrotor SA

rewidentów, dotyczących :

• uczciwości postępowania zawodowego, $\bullet$
• obiektywizmu w sądzie zawodowym. $\bullet$
• kompetencji zawodowych i należytej staranności, $\bullet$
• $\bullet$ zachowania tajemnicy informacji zawodowych,
• profesjonalnego postępowania z przepisami prawa. $\bullet$
• 1. Ani ja ani mój małżonek/partner życiowy, a także dzieci pozostające na moim utrzymaniu nie przyjmowali, ani nie będą przyjmować w okresie objętym zleceniem badania od jednostki badanej prezentów, dóbr i usług o wartości przekraczającej wielkości błahe i nieistotne.
• 1. Nie zachodzą inne powody uniemożliwiające sporządzenie z czynności rewizji finansowej bezstronnej i niezależnej opinii lub raportu.
• 1. Potwierdzam przestrzeganie ustawowego obowiązku zachowania w tajemnicy wobec osób trzecich wszystkich informacji, a także dokumentów związanych z czynnościami rewizji finansowej w badanej jednostce.

Powyższe oświadczenie potwierdzam w całej rozciągłości własnoręcznym podpisem:

Poznań 18.04.2016

Juvente Verau

Miejscowość, data

kluczowy biegły rewident nr 4143

$\mathbf{r}$

OŚWIADCZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BEZSTRONNOŚCI I NIEZALEŻNOŚCI OD BADANEJ JEDNOSTKI

(art. 56 ustawy z dnia 07.05.2009r. o biegłych rewidentach i Kodeks etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych IFAC)

$\mathbf{L}$ Nazwa podmiotu audytorskiego przeprowadzającego badanie:

Kancelaria AUDYT Czesław Pniewski

os. Rusa 132/14

61-245 Poznań

1882

11. Oświadczenie dotyczy sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016:

pełna nazwa jednostki Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej HYDROTOR S.A.

adres ul. Chojnicka 72, 89-500 Tuchola

• III. Niniejszym oświadczamy, że zgodnie z warunkami wykonywania rewizji finansowej (art. 56 ustawy z dnia 07.05.2009r. o biegłych rewidentach i traktujący o niezależności rozdział 290 Kodeksu etyki zawodowych księgowych IFAC) jesteśmy bezstronni i niezależni od badanej jednostki, gdyż:
• 1. Nie posiadamy udziałów, akcji ani innych tytułów własności w:
• jednostce, w której wykonujemy czynność rewizji finansowej,
• jednostkach powiązanych z jednostką badaną.
• 1. Nie jesteśmy i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byliśmy przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem), członkiem organów nadzorujących, zarządzających, administrujących ani nie pracowaliśmy w jednostce badanej, albo w jednostce z nią powiązanej.
• 1. W ostatnich trzech latach nie uczestniczyliśmy w prowadzeniu ksiąg rachunkowych lub w sporządzeniu sprawozdania finansowego jednostki badanej.
• 1. Nie osiągnęliśmy w żadnym z ostatnich 5 lat co najmniej 40% rocznego przychodu z tytułu usług świadczonych na rzecz jednostki badanej, lub jednostki z nią powiązanej.
• 1. Nie występują powody etyczne określone w Kodeksie etyki zawodowych księgowych IFAC. uniemożliwiające sporządzenie bezstronnej i niezależnej opinii lub raportu.
• 1. Żaden z naszych udziałowców (akcjonariuszy), członków organów zarządzających i nadzorczych: nie jest małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia osób zarządzających lub osób będących w organach nadzorczych jednostki badanej, ani nie jest związany z tymi osobami z tytułu opieki. przysposobienia lub kurateli, ani nie zatrudniamy takich osób do wykonywania czynności rewizji finansowej.
• 1. Nie uczestniczyliśmy w podejmowaniu decyzji przez badaną jednostkę w zakresie mającym związek ze świadczonymi usługami.
• 1. Nie występują inne powiązania oraz zagrożenia godzące w bezstronność i niezależność audytora.
• 1. Nie zachodzą inne powody uniemożliwiające sporządzenie bezstronnej i niezależnej opinii lub raportu.
• 1. Potwierdzamy przestrzeganie ustawowego obowiązku zachowania w tajemnicy wobec osób trzecich wszystkich informacji, a także dokumentów związanych z czynnościami rewizji finansowej w badanej jednostce.

Miejscowość, data rian 18 disort.

. . . . . . . . . . . . . . . . . . .

W imieniu podmiotu audytorskiego:

Merchel

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .