Annual / Quarterly Financial Statement • May 3, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
CFI Holding S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 01.01.2016 - 31.12.2016 r.
Zawierający roczne skonsolidowane finansowe za okres dwunastu miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodwowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Wroclaw, maj 2017
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| SPIS TREŚCI: | |||
|---|---|---|---|
| INFORMACJE OGÓLNE 3 | |||
| I. | Informacje o spółce 3 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 10 | |||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 14 | |||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ROCZNEGO SPORZĄDZONEGO ZA | |||
| OKRES OD 1.01.2016 DO 31.12.2016 ROKU 17 | |||
| II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 21 | |||
| I. | Stosowane zasady (polityka) rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i |
||
| kosztów 21 | |||
| II. | Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 28 | ||
| III. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 29 | ||
| IV. | Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego zestawienia | ||
| dochodów całkowitych 30 | |||
| NOTA.1. | Sprawozdawczość według segmentów działalności 30 | ||
| NOTA.2. | Rzeczowe aktywa trwałe 32 | ||
| NOTA.3. | Leasing finansowy 33 | ||
| NOTA.4. | Nieruchomości inwestycyjne 33 | ||
| NOTA.5. | Pozostałe wartości niematerialne 34 | ||
| NOTA.6. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności 35 | ||
| NOTA.7. | Wartośc firmy , aktywa przeznaczone do sprzedaży i wspólne ustalenia umowne. 35 | ||
| NOTA.8. | Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 36 | ||
| NOTA.9. | Aktywa finansowe 37 | ||
| NOTA.10. | Inne aktywa finansowe 37 | ||
| NOTA.11. | Należności handlowe oraz pozostałe należności 38 | ||
| NOTA.12. | Rozliczenia międzyokresowe 39 | ||
| NOTA.13. | Hierarchia wartości godziwej 40 | ||
| NOTA.14. | Pożyczki udzielone 41 | ||
| NOTA.15. | Rozliczenie kontraktów – długoterminowe umowy o roboty budowlane 41 | ||
| NOTA.16. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 41 | ||
| NOTA.17. | Kapitał podstawowy 42 | ||
| NOTA.18. | Pozostałe kapitały 42 | ||
| NOTA.19. | Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy 43 | ||
| NOTA.20. | Akcje niekontrolujące 43 | ||
| NOTA.21. | Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 44 | ||
| NOTA.22. | Zobowiązania finansowe 45 | ||
| NOTA.23. | Zobowiązania z tytułu partycypacji (długoterminowe) 47 | ||
| NOTA.24. | Zobowiązania z tytułu kaucji (długoterminowe) 48 | ||
| NOTA.25. | Podatek odroczony 48 | ||
| NOTA.26. | Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów 49 | ||
| NOTA.27. | Majątek socjalny 50 | ||
| NOTA.28. | Działalność zaniechana 50 | ||
| NOTA.29. | Koszty świadczeń pracowniczych 50 | ||
| NOTA.30. | Przychody i koszty finansowe 51 | ||
| NOTA.31. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 53 | ||
| NOTA.32. | Zatrudnienie 53 | ||
| NOTA.33. | Programy świadczeń pracowniczych 53 | ||
| NOTA.34. | Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych 53 | ||
| NOTA.35. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 54 | ||
| NOTA.36. | Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych 55 | ||
| NOTA.37. | Sezonowość działalności 55 | ||
| NOTA.38. | Sprawy sądowe 55 | ||
| NOTA.39. | Zarządzanie kapitałem 55 | ||
| NOTA.40. | Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. 56 | ||
| NOTA.41. | Informacja o instrumentach finansowych 56 | ||
| NOTA.42. | Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 56 | ||
| NOTA.43. | Zdarzenia po dniu bilansowym 57 |
Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest CFI HOLDING S.A. z siedzibą we Wrocławiu: 50-055 Wrocław, ul. Teatralna 10-12.
CFI HOLDING S.A. powstała w 2007 roku. Została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 października 2007 roku, pod numerem KRS: 0000292030.
Jednostka dominująca na dzień 31.12.2016 r. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych:
Jednostki pośrednio kontrolowane na dzień 31.12.2016 r. przez CFI Holding S.A.:
Jednostka dominująca na dzień 31.12.2016 r. posiadała udziały w następujących jednostkach stowarzyszonych:
1) 20% udziałów w IMA Maszyny Budowlane Sp. z o.o., kapitał zakładowy 1.200,0 tys. zł.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Przedmiotem działalności CFI HOLDING S.A. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" są:
Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:
70.10.Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych
45.21.A Wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
71.32.Z Wynajem maszyn i urządzeń budowlanych
Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2016 r.
| Nazwa pełna: | CFI Holding S.A |
|---|---|
| Adres siedziby: | 50-050 Wrocław, ul. Teatralna 10-12 |
| Identyfikator NIP: | 898-10-51-431 |
| Numer w KRS: | 292030 |
| Numer REGON: | 930175372 |
| Akt założycielski Rep. A nr z dnia | 22889/2007 z dnia 27.09.2007 r. |
| Czas trwania: | Nieoznaczony |
| Główne obszary działalności: | zarządzanie działalnością holdingu usługi budowlane |
Jednostki kontrolowane przez CFI Holding S.A .:
| Lp. | Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2016 |
Metoda Konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Central Fund Of Immovables Sp z o.o. | Łódź | Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska |
100 | Pełna |
| 2. | Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp z o.o. |
Łódź | Wynajem mieszkań w systemie TBS |
100 | Pełna |
| 3. | BL 8 Sp z o.o. S.K.A | Wrocław | Działalność developerska | 100 | Pełna |
| 4. | Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o. |
Wrocław | Działalność hotelarska | 53,42 | Pełna |
| 5. | Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o. | Wrocław | Działalność w sektorze usług rekreacji, sportu oraz usług medycznych |
100 | Pełna |
| 6. | Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Chemikolor S.A. |
Łódź | Działalność handlowa, sektor chemiczny |
52 | Pełna |
| 7. | Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp z o.o |
Łódź | Działalność handlowa, sektor odzieżowy |
86,89 | Pełna |
| 8. | IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. | Wrocław | Wynajem maszyn budowlanych |
100 | |
| 9. | Active Man Sp z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze usług rekreacji i sportu |
100 | |
| 10. | Food Market Sp z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna |
100 | Wyłączone z konsolidacji* |
| 11. | BL8 Sp. z o.o. | Wrocław | Zarządzanie działalnością operacyjną jako komplementariusz |
100 |
* Progi istotności w Grupie ustalone są na poziomie 1% sumy prostej aktywów Grupy, 10% sumy prostej przychodów Grupy oraz 10% sumy prostej wyników Grupy. W przypadku przekroczenia któregokolwiek z powyższych wskaźników jednostki zależne podlegają konsolidacji.
W trakcie prezentowanego okresu nie było zmian w strukturze jednostki gospodarczej.
| Skład osobowy Zarządu na dzień 31.12.2016 r. | • | Michał Kawczyński – Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2016 r. |
• • • • • • • |
Janusz Teofil Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Mateusz Albert Jakubowski –Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Zenon Reczek –Sekretarz Rady Nadzorczej Wojciech Stanisław Łaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej Anna Polak – Członek Rady Nadzorczej Aneta Maria Wodyk – Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Andrzej Dębowski – Członek Rady Nadzorczej |
Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
W prezentowanym okresie skład osobowy Rady Nadzorczej uległ zmianie.
W dniu 23 lutego 2016 roku Zarząd spółki otrzymał informacje o wypłynięciu do Spółki pisma Pana Grzegorza Winogradskiego datowanego na dzień 17 lutego 2016 roku, zawierające oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta z przyczyn osobistych. (Raport bieżący 4/2016)
W dniu 29 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy na podstawie podjętej w tym dniu uchwały nr 17, odwołało z funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta Pana Ireneusza Radaczyńskiego z dniem jej powzięcia. (Raport bieżący 18/2016)
W dniu 29 czerwca 2016 roku otrzymał informacje o wpłynięciu do Spółki pisma Pana Piotra Matuszczyka datowanego na dzień 29 czerwca 2016 roku, zawierającego oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta z przyczyn osobistych. (Raport bieżący 17/2016)
W dniu 29 czerwca 2016 roku uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy do Rady Nadzorczej Emitenta powołani zostali:
W związku z powyższym począwszy od 29 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki CFI Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu działa w następującym składzie (Raport bieżący 19/2016):
W dniu 16 marca 2017 roku Spółka CFI Holding S.A. otrzymała zawiadomienie od Pani Anny Polak o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta. (Raport bieżący 11/2017).
PKF CONSULT Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością s.k. 02-695 Warszawa ul. Orzycka 6 lok. 1b Region Zachód 50-541 Wrocław Al. Armii Krajowej 12/5
1. Informacje ogólne:
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
|
|---|---|---|
| Symbol na GPW: | CFI HOLDING (CFI) | |
| Sektor na GPW: | Rekreacja i wypoczynek – hotele i restauracje | |
| 2. | System depozytowo – rozliczeniowy: | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 |
W dniu 9 sierpnia 2016 roku Zarząd Emitenta powziął informację, w której Krajowy Rejestr Sądowy wpisał do rejestru przedsiębiorców zmiany w statucie Emitenta podjęte uchwałą w dniu 29.06.2016 na zwyczajnym walnym zgromadzeniu akcjonariuszy w zakresie splitu akcji.
00-498 Warszawa
| Akcjonariusz | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość akcji |
Udział % |
Liczba głosów |
Udział % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BL10 sp. z o.o. S.K.A. | brak | 2894080 | 1447040 | 5,39% | 2894080 | 5,39% |
| Restata Investment Ltd. | brak | 14753200 | 7376600 | 27,47% | 14753200 | 27,47% |
| Pozostali akcjonariusze | brak | 36064720 | 18032360 | 67,14% | 36064720 | 67,14% |
| Razem | x | 53712000 | 26856000 | 100% | 53712000 | 100% |
Wszystkie akcje są nieuprzywilejowane oraz nie zawierają ograniczeń prawnych.
W dniu 30 maja 2016 roku Zarząd spółki CFI Holding S.A. poinformował, że dnia 30 maja 2016 roku otrzymał zawiadomienie od Restata Investments Limited z siedzibą w Gibraltarze (zwanego dalej "Akcjonariuszem"), iż Akcjonariusz nabył 133.079 akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 9,91 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 133.079 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W związku z przedmiotową transakcją, Akcjonariusz posiada aktualnie 368.830 akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 27,46 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 368.830 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (Raport bieżący 11/2016)
W dniu 31 maja 2016 roku Zarząd spółki CFI Holding S.A. otrzymał zawiadomienie od Andrzeja Witkowskiego, o tym że Akcjonariusz nabył 60.000 akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 4,48 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 60.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Akcjonariusz posiada aktualnie 310.000 akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 23,09 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 310.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. . (Raport bieżący 12/2016).
W dniu 31 maja 2016 roku otrzymał zawiadomienie od Naruwe Limited z siedzibą na Cyprze o zmniejszeniu przez Akcjonariusza udziału w ogólnej liczbie głosów w CFI Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu do udziału wynoszącego wysokości około 4,62 %.(Raport bieżący 13/2016)
Dnia 18 października 2016 roku Emitent otrzymał zawiadomienie od Pana Andrzeja Witkowskiego (zwanego dalej "Akcjonariuszem"), iż w związku z wykonaniem umowy cywilnoprawnej zawartej poza obrotem regulowanym w dniu 13 października 2016 roku, Akcjonariusz nabył 2.000.000 (słownie: dwa miliony) akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 3,72 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 2.000.000 (Raport bieżący 36/2016).
Zarząd spółki pod firmą CFI Holding S.A. (zwaną dalej "Spółką", "Emitentem") poinformował, że w dniu 18 października 2016 roku otrzymał zawiadomienie od Spółki Phimage Limited z siedzibą na Cyprze o sprzedaży akcji Spółki oraz zmniejszeniu stanu posiadania poniżej progu 5% ogólnej liczby głosów Spółka Phimage Limited poinformowała, iż w wyniku trzech umów cywilnoprawnych zawartych w dniu 13 października 2016 roku poza obrotem regulowanym, dokonała zbycia 7.803.160 akcji CFI Holding S.A. o wartości nominalnej 0,50 zł i stanowiących 14,53% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 7.803.160 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (14,53 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Po dokonaniu powyższych transakcji zbycia akcji, Spółka Phimage Limited nie posiada akcji Emitenta, ani praw do głosu na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta, przy czym nie wykluczyła nabycia akcji Spółki w przyszłości w celach inwestycyjnych. ( Raport bieżący 37/2016).
W dniu 19 grudnia 2016 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Pana Andrzeja Witkowskiego o sprzedaży akcji Spółki oraz zmniejszeniu stanu posiadania poniżej progu 15 % ogólnej liczby głosówPan Andrzej Witkowski poinformował, iż w wyniku trzech umów cywilnoprawnych zawartych w dniu 13 grudnia 2016 roku poza obrotem regulowanym, dokonał zbycia 7.400.000 akcji CFI Holding S.A.Przed dokonaniem w/w transakcji, Pan Andrzej Witkowski posiadał 14.400.000 akcji (słownie: czternaście milionów) akcji zwykłych na okaziciela Spółki CFI Holding S.A. stanowiących 26,81 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 14.400.000 (słownie: czternaście milionów czterysta tysięcy) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (26,81 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Natomiast po ich zawarciu posiada 7.000.000 (słownie: siedem milionów) akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 13,03 % udziału w kapitale zakładowym Spółki CFI Holding S.A. i uprawnionych do 7.000.000 (słownie: siedem milionów) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (13,03 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). (Raport bieżący 54/2016).
W dniu 28 grudnia 2016 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Pana Andrzeja Witkowskiego o sprzedaży akcji Spółki oraz zmniejszeniu stanu posiadania poniżej progu 5 % ogólnej liczby głosów. Pan Andrzej Witkowski poinformował, iż w wyniku dwóch umów cywilnoprawnych zawartych w dniu 23 grudnia 2016 roku poza obrotem regulowanym, dokonał zbycia 4.700.000 akcji CFI Holding S.A. Przed dokonaniem w/w transakcji, Pan Andrzej Witkowski posiadał 7.000.000 akcji (słownie: siedem milionów) akcji zwykłych na okaziciela Spółki CFI Holding S.A. stanowiących 13,03 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 7.000.000 (słownie: siedmiu milionów) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (13,03 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Natomiast po ich zawarciu, posiada 2.300.000 (słownie: dwa miliony, trzysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 4,28 % udziału w kapitale zakładowym Spółki CFI Holding S.A. i uprawnionych do 2.300.000 (słownie: dwa miliony, trzysta tysięcy) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (4,28 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). (Raport bieżący 60/2016).
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Akcjonariusz | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość akcji |
Udział % |
Liczba głosów |
Udział % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BL10 sp. z o.o. S.K.A. | brak | 2894080 | 1447040 | 5.40% | 2894080 | 5,40% |
| Restata Investment Ltd. | brak | 8053200 | 4026600 | 14.99% | 8053200 | 14.99% |
| Kopania Paweł | brak | 3800000 | 1900000 | 7.07% | 3800000 | 7.07% |
| Zbigniew Rożniata | brak | 2900000 | 1450000 | 5.40% | 2900000 | 5.40% |
| Kalinicki Janusz | brak | 3000000 | 1500000 | 5.58% | 3000000 | 5.58% |
| Pozostali akcjonariusze | brak | 33064720 | 16532360 | 61.56% | 33064720 | 61.56% |
| Razem | x | 53712000 | 26856000 | 100.00% | 53712000 | 100% |
W dniu 16 stycznia 2017 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Spółki Restata Investments Limited o sprzedaży akcji Spółki oraz zmniejszeniu stanu posiadania poniżej progu 25 % ogólnej liczby głosów. Spółka Restata Investments Limited poinformowała, że w wyniku umowy cywilnoprawnej zawartej w dniu 16 stycznia 2017 roku poza obrotem regulowanym, dokonała zbycia 3.800.000 akcji spółki CFI Holding S.A. Przed dokonaniem w/w transakcji, Restata Investmetns Limited posiadała 14.753.200 akcji (słownie: czternaście milionów, siedemset pięćdziesiąt trzy tysiące, dwieście) akcji zwykłych na okaziciela Spółki CFI Holding S.A. stanowiących 27,47 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 14.753.200 (słownie: czternaście milionów, siedemset pięćdziesiąt trzy tysiące, dwieście) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (27,47 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Natomiast po dokonaniu wskazanych transakcji Restata Investments Limited posiada 10.953.200 (słownie: dziesięć milionów, dziewięćset pięćdziesiąt trzy tysiące, dwieście) akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 20,4 % udziału w kapitale zakładowym Spółki CFI Holding S.A. i uprawnionych do 10.953.200 (słownie: dziesięć milionów, dziewięćset pięćdziesiąt trzy tysiące, dwieście) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (20,4 % głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 2/2017).
W dniu 16 stycznia 2017 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Pana Pawła Kopani o nabyciu akcji Spółki i przekroczeniu progu 5 % w ogólnej liczbie głosów.Pan Paweł Kopania poinformował, że w wyniku umowy cywilnoprawnej zawartej w dniu 16 stycznia 2016 roku poza obrotem regulowanym, nabył 3.800.000 (trzy miliony, osiemset tysięcy) akcji spółki CFI Holding S.A. Przed dokonaniem w/w transakcji, Pan Paweł Kopania nie posiadał akcji Spółki CFI Holding S.A., natomiast w związku z zawarciem opisanej transakcji, posiada 3.800.000 akcji (słownie: trzy miliony, osiemset tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 7,07 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 3.800.000 (słownie: trzy miliony, osiemset tysięcy) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (7,07 % głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 3/2017).
W dniu 20 stycznia 2017 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Spółki Restata Investments Limited o sprzedaży akcji Spółki oraz zmniejszeniu stanu posiadania poniżej progu 20 i 15 % ogólnej liczby głosów.Spółka Restata Investments Limited poinformowała, że w wyniku umowy cywilnoprawnej zawartej w dniu 20 stycznia 2017 roku poza obrotem regulowanym, dokonała zbycia 2.900.000 akcji spółki CFI Holding S.APrzed dokonaniem w/w transakcji, Restata Investmetns Limited posiadała 10.953.200 (słownie: dziesięć milionów, dziewięćset pięćdziesiąt trzy tysiące, dwieście) akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 20,4 % udziału w kapitale zakładowym Spółki CFI Holding S.A. i uprawniających do 10.953.200 (słownie: dziesięć milionów, dziewięćset pięćdziesiąt trzy tysiące, dwieście) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (20,4 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Natomiast po dokonaniu wskazanych transakcji Restata Investments Limited posiada 8.053.200 akcji (słownie: osiem milionów pięćdziesiąt trzy tysiące dwieście) akcji zwykłych na okaziciela Spółki CFI Holding S.A. stanowiących 14,99 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 8.053.200 akcji (słownie: osiem milionów pięćdziesiąt trzy tysiące dwieście) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (14,99 % głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 5/2017).
W dniu 20 stycznia 2017 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Pana Zbigniewa Rożniaty o nabyciu akcji Spółki i przekroczeniu progu 5 % w ogólnej liczbie głosów. Pan Zbigniew Rożniata poinformował, że w wyniku umowy cywilnoprawnej zawartej w dniu 16 stycznia 2017 roku poza obrotem regulowanym, nabył 2.900.000 (dwa miliony dziewięćset tysięcy) akcji spółki CFI Holding S.APrzed dokonaniem w/w transakcji, Pan Zbigniew Rożniata nie posiadał akcji Spółki CFI Holding S.A., natomiast w związku z zawarciem opisanej transakcji, posiada 2.900.000 akcji (słownie: dwa miliony dziewięćset tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 5,399 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 2.900.000 (słownie: dwa miliony dziewięćset tysięcy) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (5,399% głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 6/2017).
W dniu 27 stycznia 2017 roku Zarząd spółki powziął wiadomość o złożeniu do siedziby Spółki przez Pana Janusza Kalinickiego, zawiadomienia o nabyciu akcji Spółki i przekroczeniu progu 5 % w ogólnej liczbie głosów.Pan Janusz Kalinicki poinformował, że w wyniku transakcji zawartych w dniu 17 stycznia 2017 roku, osiągnął 3.000.000 (trzy miliony) akcji spółki CFI Holding S.A.Przed dokonaniem w/w transakcji, Pan Janusz Kalinicki posiadał 2.433.000 (dwa miliony, czterysta trzydzieści trzy tysiące) akcji Spółki CFI Holding S.A., stanowiących 4,5 % udziału w kapitale zakładowym Spółki
i uprawnionych do 2.433.000 (słownie: dwa miliony, czterysta trzydzieści trzy tysiące) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (4,5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Natomiast w związku z zawarciem wskazanej wyżej transakcji, akcjonariusz posiada 3.000.000 akcji (słownie: trzy miliony) akcji CFI Holding S.A. zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,58 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do 3.000.000 (słownie: trzy miliony) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (5,58% głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 8/2017).
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą jednostki dominującej uchwałą sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 2 maja 2017 roku.
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Nr noty objaśniającej | Stan na 31-12-2015 |
Stan na 31-12-2016 |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 1 101 051 | 1 184 641 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | Nota 2 | 224 246 | 227 680 |
| Nieruchomości inwestycyjne | Nota 4 | 527 044 | 622 249 |
| Wartość firmy | Nota 7 | 312 154 | 312 154 |
| Pozostałe wartości niematerialne | Nota 5 | 86 | 601 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych |
Nota 8 | 3 295 | 3 295 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
- | 11 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Nota 9 | - | - |
| Pożyczki udzielone | Nota 15 | 25 489 | 8 225 |
| Inne aktywa finansowe | Nota 10 | 2 350 | 2 363 |
| Należności długoterminowe | Nota 12 | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | Nota 13 | 26 | 20 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Nota 26 | 6 363 | 8 043 |
| Aktywa obrotowe | 105 949 | 144 134 | |
| Zapasy | Nota 11 | 13968 | 14 766 |
| Należności handlowe | Nota 12 | 10400 | 15 499 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe |
Nota 12 | 15804 | 12 744 |
| Rozliczenia międzyokresowe | Nota 13 | 1 693 | 1 232 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
Nota 10 | 59 869 | 60 803 |
| Pożyczki udzielone | Nota 15 | 37 | 8 715 |
| Rozliczenie kontraktów | Nota 16 | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Nota 17 | 4 179 | 19 975 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - | 10 400 |
| Aktywa razem | 1 207 000 | 1 328 774 |
| Nr noty objaśniającej | Stan na 31-12-2015 |
Stan na 31-12-2016 |
|
|---|---|---|---|
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 62 307 | 131 125 | |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
53 157 | 119 400 | |
| Kapitał zakładowy | Nota 18 | 26 856 | 26 856 |
| Kapitał zapasowy | Nota 19 | 24 443 | 24 442 |
| Należne wpłaty na kapitał | -1 705 | -1 705 | |
| podstawowy (wielkość ujemna) | |||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | - | 26 471 | |
| Zyski zatrzymane | Nota 20 | -22 907 | -22 906 |
| Wynik finansowy okresu | - | 26 469 | 66 243 |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących |
Nota 21 | 9 150 | 11 725 |
| Zobowiązania docelowo | 800 000 | 800 000 | |
| przeznaczone na kapitał Zobowiązanie długoterminowe |
300 671 | 321 090 | |
| Kredyty i pożyczki | Nota 23 | 189 631 | 197 914 |
| Zobowiązania handlowe | Nota 22 | - | - |
| Zobowiązania finansowe | Nota 3 | 388 | 245 |
| Pozostałe zobowiązania | Nota 22 | 14 009 | 6 797 |
| Zobowiązania z tytułu partycypacji | Nota 24 | 26 574 | 26 549 |
| Zobowiązania z tytułu kaucji | Nota 25 | 4 916 | 5 066 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy |
Nota 26 | 64 038 | 83 459 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
Nota 27 | 16 | 16 |
| Rezerwy na zobowiązania | Nota 27 | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | Nota 27 | 1 099 | 1 043 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 44 023 | 76 560 | |
| Kredyty i pożyczki | Nota 23 | 20 941 | 21 423 |
| Zobowiązania finansowe | Nota 3 | 817 | 1 321 |
| Zobowiązania handlowe | Nota 22 | 6 892 | 12 177 |
| Zobowiązania budżetowe | Nota 22 | 4 521 | 2 607 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne | Nota 22 | 5 630 | 33 789 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
Nota 27 | 8 | 8 |
| Rezerwy na zobowiązania | Nota 27 | 2 538 | 2 294 |
| Rozliczenie kontraktów długoterminowych |
Nota 16 | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | Nota 27 | 2 682 | 2 941 |
| Pasywa razem | 1 207 000 | 1 328 774 | |
| Wartość księgowa na akcję ( w zł) | 47 | 2,44 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Za okres 01.01.2015- 31.12.2015 |
Za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
97 076 | 113 411 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 88 902 | 100 012 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 14 500 | 13 860 |
| Zmiana stanu produktów | -6 326 | -461 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 66 541 | 78 236 |
| 1. Amortyzacja |
4 489 | 3 595 |
| 2. Zużycie materiałów i energii |
17 036 | 23 191 |
| 3. Usługi obce |
14 679 | 19 267 |
| 4. Podatki i opłaty |
2 881 | 3 273 |
| 5. Wynagrodzenia |
10 410 | 14 883 |
| 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
1 354 | 1 008 |
| 7. Pozostałe koszty rodzajowe |
1 051 | 1 066 |
| 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
14 642 | 11 953 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 30 536 | 35 175 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 64 256 | 77 095 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 28 983 | 16 296 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 65 808 | 95 974 |
| Przychody finansowe | 3 294 | 3 461 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
- | - |
| Koszty finansowe | 11 251 | 15 806 |
| Zysk (strata ) z udziałów w jednostkach wycenianych metoda praw własności |
- | - |
| Odpis wartości firmy | 24 818 | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 33 032 | 83 629 |
| Podatek dochodowy | 167 | 49 |
| Podatek odroczony | 6 645 | 17 549 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 26 220 | 66 031 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 26 220 | 66 031 |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszościowych | - 249 | -212 |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej | 26 469 | 66 243 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1 342 800 | 53 712 000 |
| Średnia ważona rozwodniona ilość akcji zwykłych | 1 342 800 | 53 712 000 |
| Działalność kontynuowana: | 20 | 1,23 |
| Zysk na 1 akcję zwykłą (zł) | 20 | 1,23 |
| Rozwodniony zysk na 1 akcję (zł) | ||
| Działalność kontynuowana i zaniechana: | 20 | 1,23 |
| Zysk na 1 akcję zwykłą (zł) | 20 | 1,23 |
| Rozwodniony zysk na 1 akcję (zł) |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Za okres 01.01.2015 -31.12.2015 |
Za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Wynik netto | 26 220 | 66 031 |
| Wycena aktywów finansowych Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- - |
- - |
| Inne całkowite dochody netto | - | - |
| Całkowite dochody netto | 26 220 | 66 031 |
| Przypadające: | ||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | 26 469 | 66 243 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | - 249 | -212 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Za okres 01.01.2015 - 31.12.2015 |
Za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | 33 032 | 83 629 |
| II. Korekty razem | 14 120 | -47 142 |
| Zyski/straty akcjonariuszów mniejszościowych | ||
| 1. Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
- | - |
| 2. Amortyzacja | 4489 | 3 595 |
| 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 69 | 12 |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 7210 | 7 394 |
| 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -16940 | -54 906 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 2654 | -661 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | -3789 | 46 |
| 8. Zmiana stanu należności | 2995 | 15 631 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych |
23119 | -17 864 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -5687 | -387 |
| 11. Inne korekty | - | - |
| III. Gotówka z działalności operacyjnej | 47 152 | 36 487 |
| IV. Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -47 | -17 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV) | 47 105 | 36 470 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 32 369 | 175 523 |
| Przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
5 | 12 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | 929 |
| Przychody ze zbycia aktywów finansowych | 15 243 | 46 400 |
| Przychody ze zbycia papierów wartościowych | 7 973 | - |
| Przychody z tytułu dywidendy i udziałów w zyskach | - | - |
| Przychody z tytułu odsetek | 51 | 1 811 |
| Inne wpływy z aktywów finansowych | 9 077 | 123 910 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 21 | 2 462 |
| II. Wydatki | 129 624 | 208 273 |
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe |
5 487 | 5 300 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 53 839 | 53 585 |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | - | 116 522 |
| Wydatki na nabycie papierów wartościowych | 69 062 | - |
| Inne wydatki inwestycyjne | 1 236 | 32 865 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | -97 255 | -32 750 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Za okres 01.01.2015 - 31.12.2015 |
Za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 122 453 | 40 525 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
10 950 | 10 000 |
| Kredyty i pożyczki | 111 355 | 30 525 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | 148 | - |
| II. Wydatki | 77 764 | 28 449 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 69 063 | 20 253 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1009 | 655 |
| Odsetki | 7 394 | 7 541 |
| Inne wydatki finansowe | 281 | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | 44 707 | 12 076 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.V.+/–B.III+/–C.III) | -5 443 | 15 796 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -5 443 | 15 796 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 9 621 | 4 178 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 4178 | 19 974 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 400 | 1 056 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
-Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki CFI Holding S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Skonslidowane Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach z
Skonsolidowany rachunek dochodów całkowitych sporządzono w wariancie porównawczym.
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2016 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku. W 2016 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2016r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016:
Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne: Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych)
W odniesieniu do amortyzacji środków trwałych doprecyzowano, że metoda amortyzacja powinna odzwierciedlać tryb konsumowania przez jednostkę gospodarczą korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów. W zmianie do MSR 16 dodano jednak, iż metoda oparta na przychodach (odpisy amortyzacyjne dokonywane proporcjonalnie do przychodów generowanych przez jednostkę z tytułu działalności, w której wykorzystywane są określone składniki aktywów trwałych) nie jest właściwa. RMSR wskazała, że wpływ na wysokość przychodów ma szereg innych czynników, w tym takich jak np. inflacja, która nie ma absolutnie nic wspólnego ze sposobem konsumowania korzyści ekonomicznych ze składników rzeczowych aktywów trwałych.
W odniesieniu do składników aktywów niematerialnych (czyli w ramach poprawki do MSR 38) uznano jednak, że w pewnych okolicznościach można uznać, iż zastosowanie metody amortyzacji opartej na przychodach będzie właściwe. Sytuacja taka wystąpi, jeżeli jednostka wykaże, że istnieje ścisły związek między przychodami a konsumpcją korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów niematerialnych oraz dany składnik aktywów niematerialnych jest wyrażony jako prawo do uzyskania określonej kwoty przychodów (kiedy jednostka osiągnie określoną kwotę przychodów dany składnik aktywów niematerialnych wygaśnie) – przykład może stanowić prawo do wydobywania złota ze złoża, aż osiągnięty zostanie określony przychód.
Poprawka do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Ujmowanie udziałów we wspólnych działaniach
Poprawka wprowadza dodatkowe wytyczne dla transakcji nabycia (przejęcia) udziałów we wspólnym działaniu, które stanowi przedsięwzięcie zgodnie z definicją MSSF 3.
MSSF 11 wskazuje zatem obecnie, że w takiej sytuacji jednostka powinna, w zakresie wynikającym ze swojego udziału we wspólnym działaniu, zastosować zasady wynikające z MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć (jak również inne MSSF niestojące w sprzeczności z wytycznymi MSSF 11) oraz ujawnić informacje, które są wymagane w odniesieniu do połączeń. W części B standardu przedstawiono bardziej szczegółowe wskazówki dotyczące sposobu ujęcia m.in. wartości firmy, testów na utratę wartości
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych : Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji
Zmiany mają na celu zachęcenie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki oraz gdzie i w jakiej kolejności zaprezentować ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe : Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
Zmiany dotyczą zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych. Mają na celu przywrócenie tej metody jako dodatkowej opcji rozliczania inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach : Jednostki inwestycyjne – zastosowanie wyjątku od konsolidacji
Zmiany dotyczą jednostek inwestycyjnych: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji. Wprowadzają także wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych.
Wprowadzenie specjalnych wytycznych dotyczących przypadku reklasyfikacji składnika aktywów (lub grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) z przeznaczonych do sprzedaży na przeznaczone do dystrybucji (lub odwrotnie), lub w przypadku zaniechania ich klasyfikacji jako przeznaczonych do dystrybucji. Tego typu reklasyfikacja nie będzie stanowiła zmiany planu sprzedaży lub dystrybucji, wobec czego dotychczasowe wymogi dotyczącej klasyfikacji, prezentacji i wyceny nie ulegną zmianie. Aktywa, które przestały spełniać kryterium przeznaczonych do dystrybucji (i nie spełniają kryteriów przeznaczonych do sprzedaży) należy traktować tak samo, jak aktywa, które przestały kwalifikować się jako przeznaczone do sprzedaży. Proponuje się, by poprawki miały zastosowanie prospektywne.
MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia – obsługa kontraktów; zastosowanie zmian do MSSF 7 przy kompensacie danych ujawnianych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych,
Dodanie wytycznych precyzujących, czy dany kontrakt usługowy stanowi kontynuację zaangażowania w przekazywany składnik aktywów dla celów ujawnienia informacji wymaganych w odniesieniu do przekazywanych składników aktywów. Paragraf 42C(c) MSSF 7 stanowi, że przekazanie umów zgodnie z kontraktem usługowym nie oznacza samo w sobie ciągłości zaangażowania związanej z obowiązkiem ujawniania informacji o ich przekazaniu. W praktyce jednak większość kontraktów usługowych zawiera dodatkowe klauzule, skutkujące utrzymaniem ciągłości zaangażowania w dany składnik aktywów, np. jeżeli kwota i/lub termin wypłaty opłat za usługi zależy od kwoty i/lub terminu otrzymania wpływów pieniężnych. Proponowane poprawki przyczyniłyby się do wyjaśnienia tej kwestii.
Proponowane poprawki do MSSF 7 eliminują wątpliwości dotyczące uwzględniania wymogów ujawniania kompensaty aktywów i zobowiązań finansowych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych. Proponuje się sprecyzowanie, że ujawnienia dotyczące kompensaty nie są wymagane w stosunku do wszystkich okresów śródrocznych.
MSR 19 Świadczenia pracownicze – stopa dyskonta: emisje na rynkach regionalnych,
Doprecyzowano, że wysoko oceniane obligacje przedsiębiorstw wykorzystywane do szacowania stopy dyskonta świadczeń po okresie zatrudnienia powinny być emitowane w tej samej walucie, co te zobowiązania. Proponowane poprawki umożliwią ocenę wielkości rynku takich obligacji na poziomie waluty. Propozycje obowiązywałyby retrospektywnie.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
g) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczejw ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne.
Grupa w stosunku do sprawozdania z 2015 rokui zaprezentowała zobowiązanie w wysokości 800 mln zł w oddzielnej pozycji- jako :Zobowiązania docelowo przeznoczone na kapitał". Przeksztaciła w związku z tym dane porównywane za 2015 rok.
CFI HOLDING S.A., jako podmiot dominujący, sporządza sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.cfiholding.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 – 31.12.2016 roku zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były w prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Sprawozdania roczne zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni przez Emitenta. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem instrumentów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenionych w wartości godziwej.
Część spółek z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych.
Jako składniki wartości niematerialnych Grupa Kapitałowa ujmuje składniki, które są możliwe do zidentyfikowania (można je wydzielić lub sprzedać), są kontrolowane przez jednostkę oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne.
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości nie wystąpiły.
Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego, w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne. Średni okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi 10 lat.
Na dzień bilansowy Grupa każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Budynki – 0,75 %- 5%,
Urządzenia techniczne i maszyny – 5% - 20%
Środki transportu – 15% - 50%
Pozostałe środki trwałe – 6% - 20%
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Jeśli istnieje pewność, że leasingobiorca nie skorzysta z przysługującego mu prawa do nabycia przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu leasingu, okres amortyzacji równy jest okresowi trwania umowy leasingowej.
Wartość początkowa aktywów trwałych będących przedmiotem leasingu finansowego oraz korespondujących z nimi zobowiązań zostały ustalone w kwocie równej zdyskontowanej wartości przyszłych opłat leasingowych. Oznacza to, że wszystkie opłaty przygotowawcze, prowizje oraz opłata końcowa zwiększają wartość początkową środka trwałego.
Zyski i straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 40, nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które właściciel lub leasingodawca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:
Nieruchomości przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki lub nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania przeznaczone na sprzedaż ujmowane są w pozycji zapasy.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Co najmniej na koniec każdego okresu obrachunkowego dokonuje się oszacowania wartości godziwej posiadanych nieruchomości tak, aby wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych odzwierciedlała warunki rynkowe na dzień bilansowy. Oszacowanie dokonywane jest przez rzeczoznawcę majątkowego. Wynik wyceny rozumianej jako różnica pomiędzy wartością netto nieruchomości, a jej wartością z operatu szacunkowego wpływa na zysk/stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana w pozycji rachunku zysków i strat "Pozostałe przychody/koszty operacyjne".
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej nie podlegają amortyzacji.
Przeniesienie aktywów do nieruchomości (reklasyfikacja np. ze środków trwałych lub środków trwałych w budowie) następuje tylko wtedy, gdy zmienia się sposób jej użytkowania przez właściciela, rozpoczęcie użytkowania na podstawie umowy leasingu, zakończenie budowy, zakończenie procesu dostosowywania.
Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części "Rzeczowe aktywa trwałe" aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
Grunty kwalifikowane jako inwestycje nie podlegają odpisowi i są wycenie według cen rynkowych.
W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. Gdy Grupa kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy miedzy wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W +przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych, oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualna utratę wartości.
Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. W przypadku, gdy wartość bilansowa przekracza wartość przewidywanych korzyści ekonomicznych, obniża się ją do ceny sprzedaży netto. Skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
Inne inwestycje długoterminowe z wyłączeniem aktywów finansowych, wyceniane się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a długoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej określonej w inny sposób.
Ujęcie instrumentów finansowych oraz ich wycena bilansowa zależna jest od zaklasyfikowania do odpowiedniej kategorii:
Na dzień bilansowy wycenia się je w zamortyzowanym koszcie z wykorzystaniem efektywnej stopy zwrotu. Odsetki naliczone efektywną stopą procentową powiększają przychody finansowe. Jeśli istnieją obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości należy dokonać odpisu aktualizującego. Kwota odpisu równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych.
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, wyceniane w wartości godziwej lub w cenie nabycia, jeśli nie jest możliwe ustalenie w wiarygodny sposób wartości godziwej.
Zmiany wartości godziwej odnoszone są na kapitał z aktualizacji z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, do momentu wyłączenia składnika aktywów finansowych z bilansu. wyceny aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Odsetki rozliczane efektywną stopą zwrotu oraz dywidendy z tego typu inwestycji w momencie uzyskania prawa do ich otrzymania odnoszone w przychody okresu.
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwała utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwa do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy miedzy wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się:
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadniona część pośrednich kosztów produkcji, ustalona przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Nieruchomości (grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów) nabyte w celu prowadzenia inwestycji deweloperskiej lub budowlanej są prezentowane w zapasach w pozycji produkcja w toku.
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
W przypadku gdy, wartość pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym, odsetki.
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, w celu prawidłowej prezentacji wyników Grupy za okres obrachunkowy. Jest to zgodne z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się wartość prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
Kapitał własny to aktywa netto pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jeśli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest pewne, że zwrot ten faktycznie nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Rezerwy na świadczenia emerytalne zostały oszacowane metodami aktuarialnymi.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu lub pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług obejmują stan wszystkich zobowiązań związanych z zakupem dla działalności operacyjnej materiałów towarów i usług, w tym robót pochodzących zarówno z dostaw krajowych, jak i zagranicznych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty.
Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności:
Pozostałe zobowiązania wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe obejmują przede wszystkim zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, spółki ujmują leasing finansowy w bilansie jako aktywa i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Przy obliczeniu wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę wykazywaną jako składnik aktywów.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe rozlicza się w taki sposób na poszczególne okresy objęte okresem leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe księguje się jako koszty w okresach, w których je poniesiono.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego należy ujmować jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez cały okres leasingu, chyba, że zastosowanie innej systematycznej metody lepiej odzwierciedla sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez użytkownika. Oznacza to, że całość kosztów, jakie ma ponieść jednostka w czasie trwania umowy leasingu operacyjnego należy rozliczyć systematycznie w czasie.
Zobowiązania z tytułu partycypacji oraz kaucji obejmują całość zobowiązania spółki wobec najemców, z tytułu wniesionego wkładu i zabezpieczeń na poczet realizacji umowy najmu. W momencie podpisania umowy z najemcą lokalu w ramach funkcjonowania towarzystwa budownictwa społecznego, Grupa zobowiązuje każdego nowego najemcę do wpłaty zwrotnej kaucji oraz kwoty partycypacji w określonej wysokości ustalonej na podstawie krotności wartości odtworzeniowych lokalu. Dla umów podpisanych po dniu 11.09.2004r. (ustawa z dnia 27.08.2004 DZ.U. 213) wartość partycypacji stanowi zawsze taki sam procent wartości odtworzeniowej lokalu określonej na podstawie ww. wskaźnika. Dla umów podpisanych przez dniem 11.09.2004 wartość partycypacji stanowi równowartość wpłaconych środków.
Zobowiązania z w/w tytułów ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Różnica w wartości zwracanych kaucji i partycypacji wynikająca z waloryzacji traktowana jest jako koszt kapitału pozyskanego na budowę nieruchomości w systemie TBS i odnoszona jest w pozostałe przychody lub koszty finansowe.
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych i wyrobów gotowych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy miedzy wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcja, które można wiarygodnie wycenić.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług budowlanych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
W tej pozycji ujmowane są również przychody z tytułu czynszów osiąganych z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych.
Grupa kapitałowa ujmuje przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych i użytkowych zgodnie z MSR 18 i rozpoznaje przychody w momencie przeniesienia wszystkich praw i korzyści związanych z nieruchomością na nabywcę, co z reguły pokrywa się z datą podpisania aktu notarialnego. Do tego momentu poniesione nakłady są prezentowane jako produkcja w toku, natomiast otrzymane zaliczki jako rozliczenia międzyokresowe przychodów
Grupa realizuje długoterminowe kontrakty budowlane, których charakterystyczną cechą jest fakturowanie częściowe. Jednostka uznaje, że częściowe płatności i zaliczki otrzymane od zamawiającego nie odzwierciedlają rzeczywistego stanu wykonania prac, dlatego nie ujmuje się wyników częściowych powstałych w wyniku fakturowanie częściowego.
Do rozliczenia długoterminowych kontraktów budowlanych w Grupie stosuje się zapisy wynikające z MSR 11 "Umowy o usługę budowlaną". Jeżeli wynik na transakcji można wycenić w wiarygodny sposób, przyjmuje się wycenę metodą stopnia zaawansowania. Miarą stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu kosztów planowanych.
W przypadku braku możliwości wiarygodnego oszacowani wyniku umowy przychody ujmuje się wyłącznie w wysokości poniesionych kosztów, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania a koszty ujmuje się w okresie ich poniesienia (nie występuje produkcja w toku).
Jednostki Grupy na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonują szacunków wyniku na każdym zleceniu. W przypadku możliwości wystąpienia straty na zleceniu (przewidywane koszty przekroczą przewidywane przychody), jest ona niezwłocznie ujmowana w rachunku zysków i strat.
Wysokość straty określa się niezależnie od: faktu rozpoczęcia prac wynikających z umowy, stanu zaawansowania prac wynikających z umowy oraz wysokości przewidywanych zysków z tytułu innych umów, które nie są pojedynczymi umowami w rozumieniu paragraf 9 MSR 11.
W przypadku, gdy powyższe metody nie są w stanie przedstawić w sposób kompletny i wiarygodny specyfiki kontraktu długoterminowego jednostka może ustalić inny sposób rozliczenia umowy o usługi budowlane.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie do momentu wypłaty.
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych.
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Grupy oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie.
W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości, do której jest prawdopodobieństwo, iż w latach następnych osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania. Ze względu na to, że aktywa będą potrącane w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika z tytułu odroczonego podatku.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych tworzy się na dodatnie różnice przejściowe między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Ze względu na to, że rezerwa będzie realizowana w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych.
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość.
Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ja koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono, stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy swoje sprawozdanie finansowe ze sprawozdaniami spółek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się:
Udziały mniejszości w aktywach netto obejmują:
Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów pomniejszają kapitały jednostki dominującej.
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący.
Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Spółka tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności albo kwota nie są pewne. Wykonanie usług budowlanych wiąże się z koniecznością udzielenia gwarancji. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie danych historycznych dotyczących napraw gwarancyjnych na obiektach realizowanych wcześniej.
Nieruchomości inwestycyjne na dzień bilansowy są wyceniane w wartości godziwej odzwierciedlającej warunki rynkowe. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie bieżących wycen realizowanych przez niezależnych rzeczoznawców, jak i wykwalifikowany personel Jednostki, co ma zminimalizować ryzyko stosowania błędnych szacunków i zapewnić rzetelność i prawidłowość wyceny posiadanych nieruchomości inwestycyjnych.
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych miało miejsce w każdym z prezentowanych okresowych.
Zobowiązania z tytułu partycypacji i kaucji wynikające z podpisanych umów najmu z lokatorami Towarzystwa Budownictwa Społecznego są traktowane przez Grupę w całości jako zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z w/w tytułów ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Różnica w wartości zwracanych kaucji i partycypacji wynikająca z waloryzacji i traktowana jest jako koszt kapitału pozyskanego na budowę nieruchomości w systemie TBS i odnoszona jest w pozostałe przychody lub koszty finansowe.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Podobnie jak dla własnych środków trwałych wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Nie stosuje się okresów użytkowania równych okresowi trwania umowy. Grupa przyjęła założenie, że aktywa wykorzystywane na podstawie umowy leasingu polegają obowiązkowemu wykupowi, co jest uzasadnione z ekonomicznego punktu widzenia.
Podstawą do obliczania przychodów ze sprzedaży budowlanej oraz kosztu wytworzenia tych usług są budżety poszczególnych projektów budowlanych oraz poziom ich realizacji na dzień sprawozdawczy, sporządzone zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Grupy. Budżety podlegają aktualizacji na każdy dzień sprawozdawczy.
W przypadku rozliczania kontraktów budowlanych Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania kosztów i przychodów. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania oraz planowania przyszłych przychodów.
Nie wystąpiły
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
| Okres obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 01.01.2016 – 21.12.2016 | 4,3757 | 4,4240 |
| 01.01.2015 – 31.12.2015 | 4,1848 | 4,2615 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| Skonoslidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów | |||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 103 402 | 24 709 | 113 872 | 26 024 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 66 541 | 15 901 | 78 236 | 17 880 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 65 808,00 | 15 442 | 95 974 | 21 933 | |
| Zysk (strata) brutto | 33 032 | 7 893 | 83 629 | 19 112 | |
| Zysk (strata) netto | 26 220 | 6 266 | 66 031 | 15 090 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 1 342 800 | 1 342 800 | 53 712 000 | 53 712 000 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 19,50 | 4,70 | 1,2294 | 0,28 |
| Skonoslidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 1 101 051 | 258 372 | 1 188 849 | 268 727 | ||||
| Aktywa obrotowe | 105 949 | 24 862 | 139 925 | 31 629 | ||||
| Kapitał własny | 62 307 | 14 621 | 131 125 | 29 639 | ||||
| Kapitał zakładowy | 26 856 | 6 302 | 26 856 | 6 071 | ||||
| Zobowiązania docelowo przeznaczone na kapitał | 800 000 | 187 727 | 800 000 | 180 832 | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | 300 671 | 70 555 | 321 090 | 72 579 | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 44 023 | 10 330 | 76 560 | 17 306 | ||||
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 46,50 | 10,90 | 2,44 | 0,55 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pienięznych | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
47 105 | 11 256 | 36 470 | 8355 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-97 255 | -23 240 | -32750 | -7503 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
44 707 | 10 683 | 12 076 | 2767 |
Wydzielone segmenty :
| Działalność kontynuowana | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Hotele | Nieruchomosci komercyjne |
TBS | Chemikalia | Budownictwo | Rekreacji i ochrony zdrowia |
korekty konsolidacyjne |
Działalność ogółem |
| Wynik finansowy segmentów branżowych | ||||||||
| Przychody segmentu ogółem |
41 598 | 28 528 | 8 789 | 15 778 | 16 337 | 5 421 | -19 376 | 97 076 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
41 598 | 28 528 | 8 789 | 15 778 | 14 337 | 5 421 | -17 376 | 97 076 |
| - | ||||||||
| Sprzedaż między segmentami |
- | - | - | 2 000 | - | -2 000 | - | |
| Koszty operacyjne | 14 726 | 14 726 | 5 676 | 15 758 | 4 719 | 5 765 | 5 171 | 66 541 |
| Zysk (strata) segmentu |
26 872 | 13 802 | 3 113 | 20 | 9 619 | -343 | -22 547 | 30 536 |
| Przychody finansowe |
1 602 | 1 602 | 104 | 1 | - | 18 | -34 | 3 294 |
Wyniki segmentów za rok 2015 roku przedstawiają się następująco:
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Koszty finansowe netto |
4 295 | 4 295 | 2 006 | 215 | - | 18 | 423 | 11 251 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) | 24 180 | 11 110 | 1 211 | -194 | 9 619 | -343 | -23 004 | 22 578 |
| Pozostałe przychody operacyjne |
- | - | - | - | - | - | - | 64 256 |
| Pozostałe koszty operacyjne |
- | - | - | - | - | - | - | 28 983 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpis wartości firmy |
- | - | - | - | - | - | - | -24 818 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
- | - | - | - | - | - | - | 33 032 |
| Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | - | 6 812 |
| Wynik mniejszości | - | - | - | - | - | - | - | -249 |
| Zysk (strata) netto za okres |
- | - | - | - | - | - | - | 26 469 |
Wyniki segmentów za 2016 rok przedstawiają się następująco:
| Działalność kontynuowana | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Hotele | Nieruchomości komercyjne |
TBS | Chemikalia Budownictwo | Rekreacji i ochrony zdrowia |
Pozostałe segmenty/ korekty konsolidacyjne |
Działalność ogółem |
|
| Wynik finansowy segmentów branżowych | ||||||||
| Przychody segmentu ogółem |
58 756 | 29 819 | 8 964 | 15 995 | 2 878 | 6 132 | -9 135 | 113 411 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
58 756 | 29 819 | 8 964 | 15 995 | 2 878 | 6 132 | -9 135 | 113 411 |
| Koszty operacyjne | 29 625 | 28 067 | 6 173 | 15 584 | 1 373 | 6 758 | -9 344 | 78 236 |
| Zysk (strata) segmentu |
29 131 | 1 752 | 2 792 | 411 | 1 505 | -626 | 209 | 35 175 |
| Przychody finansowe |
- | - | 87 | - | - | 289 | 3 085 | 3 461 |
| Koszty finansowe netto |
7 942 | 245 | 1 096 | 367 | 680 | 58 | 5 417 | 15 806 |
| Zysk (strata) | 21 190 | 1 507 | 1 782 | 44 | 825 | -395 | -2 122 | 22 830 |
| Pozostałe przychody operacyjne |
- | - | - | - | - | - | - | 77 095 |
| Pozostałe koszty operacyjne |
- | - | - | - | - | - | - | 16 296 |
| Odpis wartości firmy |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
- | - | - | - | - | - | - | 83 629 |
| Podatek dochodowy |
- | - | - | - | - | - | - | 17 598 |
| Wynik mniejszości | - | - | - | - | - | - | - | -212 |
| Zysk (strata) netto za okres |
- | - | - | - | - | - | - | 66 243 |
| Konsolidacja | Grunty | Budynki Maszyny Środki i Transportu budowle |
Pozostałe Środki Trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| i urządzenia | W leasingu |
|||||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2016 roku |
30 526 | 190 845 | 9 944 | 4 691 | 3 279 | - | 5 551 | - | 9 490 | 254 325 |
| Zwiększenia, z tytułu: |
- | 14 239 | 152 | 456 | 153 | - | 1 044 | - | 72 408 | 88 451 |
| nabycia środków trwałych |
14 239 | 152 | 456 | 153 | - | 1 044 | - | 72 408 | 88 451 | |
| wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| zmiana - przejście na MSR |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zaliczek | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: |
11 | 33 | 4 | - | 270 | - | 166 | - | 81 149 | 81 633 |
| sprzedaż | - | 3 | - | 270 | - | 166 | - | - | 438 | |
| inne zminiejszenie | 11 | 33 | 1 | - | - | - | - | - | - | 45 |
| przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości |
- | - | - | - | - | - | - | - | 81 149 | 81 149 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2016 roku |
30 516 | 205 051 | 10 091 | 5 147 | 3 163 | - | 6 429 | - | 748 | 261 144 |
| Umorzenie na dzień 1.01.2016 |
- | 15 649 | 6 106 | 3 015 | 2 463 | - | 2 847 | - | - | 30 080 |
| Zwiększenia, z tytułu: |
- | 1 380 | 816 | 499 | 286 | - | 544 | - | - | 3 525 |
| amortyzacji | - | 1 380 | 816 | 499 | 286 | - | 544 | - | - | 3 525 |
| połączenia jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: |
- | - | 21 | - | 120 | - | - | - | - | 141 |
| sprzedaż | - | 21 | - | 120 | - | - | - | - | 141 | |
| Umorzenie na dzień 31.12.016 roku |
- | 17 029 | 6 901 | 3 513 | 2 630 | - | 3 391 | - | - | 33 464 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku |
30 516 | 188 022 | 3 190 | 1 633 | 533 | - | 3 038 | - | 748 | 227 680 |
Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2016:
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Wartość bieżąca opłat | Opłaty minimalne | Wartość bieżąca opłat | Opłaty minimalne | |
| W okresie 1 roku | 488 | 510 | 445 | 466 | |
| W okresie od 1 do 5 lat |
388 | 406 | 245 | 257 | |
| Powyżej 5 lat | - | - | - | - | |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem |
876 | 916 | 691 | 722 | |
| Koszty finansowe | x | -39 | x | -31 | |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: |
876 | 876 | 691 | 691 | |
| krótkoterminowe | 488 | 445 | |||
| długoterminowe | 388 | 245 |
Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco:
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Wartośc bilansowa na dzień 01.01.2016 | 483 914 | 527 044 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 107 416 | 118 254 |
| - nabycia nieruchomości | 30 638 | 35 561 |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | 13 882 | 9 383 |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej |
55 114 | 73 310 |
| - inne zwiększenia | 7 783 | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 64 286 | 23 050 |
| - zbycia nieruchomości | 2 830 | 14 121 |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | 43 861 | - |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej |
17 595 | 8 929 |
| Wartośc bilansowa na dzień 31.12.2016 | 527 044 | 622 249 |
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych | 200 866 | 214 975 |
| Grupa | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2016 roku |
1 950 | 150 | 127 | 109 | 2 336 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 13 | 5 | 714 | 732 |
| nabycia | - | 5 | 714 | 719 | |
| zaliczek | - | 13 | - | - | 13 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 950 | 13 | 75 | 133 | 2 172 |
| sprzedaż | - | - | 133 | 133 | |
| likwidacja | 1 950 | 13 | 75 | 2 039 | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 roku |
- | 150 | 56 | 690 | 896 |
| Umorzenie na dzień 1.01.2016 |
1 950 | 134 | 99 | 67 | 2 250 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | 28 | 42 | 70 |
| amortyzacji | - | - | 28 | 42 | 70 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 950 | - | 75 | - | 2 025 |
| sprzedaż/likwidacja | 1 950 | - | 75 | - | 2 025 |
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 roku |
- | 134 | 52 | 109 | 295 |
| - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku |
- | 16 | 4 | 581 | 601 |
Na wartościach niematerialnych nie istnieją żadne zabezpieczenia z tytułu zobowiązań. Spółka nie posiadała i nie posiada wartości niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
Spółka dominująca na koniec roku obrotowego przeprowadza testy na utratę wartości firmy. Wartość firmy w 2016 roku związana jest z rozliczeniem nabycia:
MSR 36 nakazuje jednostce dominującej przeprowadzenie corocznego testu na utratę wartości składników aktywów. Paragraf 10 MSR 36 zobowiązuję jednostkę do bezwględnego przeprowadzenie ww testu odnosząc go m.in wartości firmy.
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostało przeprowadzone na poziomie ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. W ocenie Zarządu najniższym poziomem na jakim wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze jest każda ze spółek w przejętej grupie.
W ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna zdefiniowana jest jako wyższa spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Wartośc użytkowa zdefiniowana jest jako bieżąca, szacowana wartośc przyszłych przepływów pieniężnych , których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. Do celów testów wykorzystano wartość użytkową aktywów, którą oszacowano z pomocą modelu DCF. W tabelach poniżej przedstawiono założenia oraz wyniki testów na utratę wartości powyższego aktywa.
| Lp. | Wyszczególnienie | Central Fund Of Immovables Sp z o.o. |
Chemikolor S.A. |
|---|---|---|---|
| 1 | Okres prognozy | 5 lat | 5 lat |
| 2 | Stopa wzrostu dla CF po okresie projekcji |
2 % | 2 % |
Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne:
Wolne przepływy pieniężne – wolne przepływy pieniężne szacowane są na podstawie danych historycznych dotyczących ośrodka generującego przepływy pieniężne oraz prognoz zysku operacyjnego, amortyzacji, nakładów inwestycyjnych, zmiany stanu kapitału obrotowego.
Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka typowego dla spółki. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych.
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
Założenia dotyczące rynku –kierownictwo ocenia, w jaki sposób sytuacja majątkowa i finansowa poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne może zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji.
| Wyszczególnienie | CFI Sp. z o.o. | Chemikolor S.A. | Razem Wartość firmy przyjęta do testwania |
|---|---|---|---|
| Udział w wartości firmy | 96% | 4% | 100% |
| Wartość firmy przypisana do ośrodka generującego przepływy pieniężne |
300 113 | 12 041 | 312 154 |
| % utraty wartości firmy | 0% | 0% | 0% |
| Odpis wartości firmy | 0 | 0 | 0 |
| Segment | Hotele i nieruchomości inwestycyjne | Chemikalia | x |
Jednostka zależna od CFI Holding S.A. ( TBS Nasze Kąty Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ) w dniu 9 grudnia 2016 roku nabyła od spółki R.K.K. Energy Limited z siedzibą na Cyprze za 10,4 mln zł 100% udział w aktywach netto jednostki Markowa Mogila Wind Farm z siedzibą w Bułgarii. Społka nabyła udziały w jednostce i tym samym nabyła prawa do realizacji projektu "Markova Mogila Park Wiatrowy" o mocy do 60 MW. Wartość bilansowa nabytych udziałów zaprezentowana w sprawozdaniu finansowym wynosi 10.4 mln zł. Zarząd spółki zależnej od CFI Holding S.A. zamierza upłynnić wymienione wyżej aktywo w przeciągu jednego roku od dnia bilansowego.
Spółka zalezna od CFI Holding S.A tj. Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi w 2016 roku rozpoczęła współprace z Grupą Kapitałową Rank Progress S.A.. Na mocy umów Central Fund Of Immovables stał się współwłaścicielem spółki celowej Progress 7 powołanej do realizacji projektu "Marina Park" – osiedle mieszkaniowe we Wrocławiu, w dzielnicy Popowice, w miejscu starego portu miejskiego.
Central Fund Of Immovables sp. z o.o. posiada 50% praw głosów na walnym zgromadzeniu udziałowców. Do zarządu spółki Progress 7 został powołany wiceprezes zarządu CFI Sp. z o.o. – Pan Michał Bartczak, który pełni rolę cżłonka zarządu. Łączna reprezentacja jednostki oraz wymienione wczęsniej przesłanki powodują, że Central Fund of Immovables Sp. z o.o. jest podmiotem posiadającym współkontrolę nad spółką Progress 7.
Na dzień bilansowy Central Fund Of Immovables Sp.z o.o. posiada nierozliczone saldo pożyczki przekazanej Progress 7 Sp. z o.o. w celu nabycia gruntu pod inwestycję "Marina Park". Wartość ww instrumentu wynosi 3,1 mln zł.
Udziały w tej jednostce wyceniane sa metodą praw własności.
| Food Market Sp. z o.o. | Active Man Sp. z o.o. | IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa netto | -714 | 1395 | 1326 |
| Przychody ze sprzedaży | 4 079 | 516 | 5523 |
| Wynik netto | -156 | 475 | -135 |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe |
Kategoria instrumentów finansowych |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
26 204 | 26 361 | 26 204 | 26 361 | 26 361 | Należności i pożyczki |
| Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: |
27 839 | 14 797 | 27 839 | 14 797 | 14 797 | |
| pożyczki | 25 489 | 12 434 | 25 489 | 12 434 | 12 434 | Należności i pożyczki |
| weksle | 2 350 | 2 363 | 2 350 | 2 363 | 2 363 | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
56 | - | 56 | - | 228 | |
| Akcje spółek notowanych na GPW |
56 | 979 | 56 | 979 | 228 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
59 850 | 65 310 | 59 850 | 65 310 | 65 310 | |
| - pożyczki | 37 | 4 506 | 37 | 4 506 | 4 506 | Należności i pożyczki |
| - należności wekslowe | 59 813 | 54 565 | 59 813 | 54 565 | 54 565 | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
| Obligacje | - | 6 238 | - | 6 238 | 6 238 | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
4 179 | 19 975 | 4 179 | 19 975 | - | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych |
4 179 | 19 975 | 4 179 | 19 975 | - |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość netto na BO | 2 350 | 2350 |
| Zwiększenia, z tytułu | - | 14 |
| Wyceny | - | 14 |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - |
| Wyceny | - | - |
| Wartość netto na BZ | 2350 | 2363 |
Pozycja obejmuje weksel inwestycyjny.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | 460 | 536 |
| Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) | - | - |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 8 854 | 10 052 |
| Produkty gotowe: | 344 | 198 |
| Według ceny możliwej od uzyskania | 344 | 198 |
| Według kosztu wytworzenia | - | - |
| Towary | 4 310 | 3 980 |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
13 968 | 14 766 |
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | 2 341 | 2 341 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | - | - |
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | ||
| od jednostek powiązanych | 937 | 3 493 |
| od pozostałych jednostek | 9 463 | 12 006 |
| Należności handlowe | 10 400 | 15 499 |
| Pozostałe należności | ||
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | 3 016 | 1 068 |
| Inne | 12 788 | 11 676 |
| Pozostałe należności | 15 804 | 12 744 |
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
| Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| 1-90 | 3 400 | 2 048 |
| 91-180 | 4 559 | 838 |
| 181-360 | 7 191 | 1 482 |
| powyżej 360 | 13 845 | 22 762 |
| Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym |
3 034 | 7 359 |
| Należności handlowe brutto | 32 029 | 34 489 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Należności handlowe netto | 10 400 | 15 499 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług |
1 139 | 3 101 |
| odpis aktualizujący | 22 769 | 18 991 |
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | po przeliczeniu na PLN |
w walucie | po przeliczeniu na PLN |
w walucie | |
| PLN | 10 400 | 10 400 | 15 499 | 15 499 | |
| EUR | - | - | - | - | |
| Razem | 10 400 | x | 15 499 | x |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 13 781 | 22 769 |
| Zwiększenie | 10 784 | 2 029 |
| Zmiana z tytułu połączenia jednostek gospodarczych |
-1 467 | - |
| Zmniejszenie (-) | - 329 | - 5 807 |
| Na koniec okresu | 22 769 | 18 991 |
Utworzenie i rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych.
Grupa szacując ryzyko kredytowe tworzy odpisy aktualizujące wartość należności. Głównym powodem dokonania odpisów aktualizujących nalezności jest ich znaczne przeterminowanie.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe: |
26 | 20 |
| Koszty wymiany ciepłomierzy i wodomierzy |
26 | 20 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe: |
1 693 | 1 232 |
| Koszty zapłaconych góry ubezpieczeń, abonamentów i prenumerat |
312 | 180 |
| Przychody dotyczące okresu sprawozdawczego zafakturowane w roku następnym |
37 | 4 |
| Pozostałe należne odszkodowania | 463 | - |
| Koszty wymiany ciepłomierzy i wodomierzy |
18 | 22 |
| Pozostałe | 863 | 1 026 |
.
W poziomie 1 dane wejściowe obserwowalne sa na aktywnych rynkach. Są to zobowiązania z tytuły kredytów i pożyczek oraz inwestycje w udziały, akcje i obligacje spółke notowanych na giełdzie papierów wartościowych. W poziomie 2 znajdują się wyceny nieruchomości. Są to ceny obserwowalne rynkowe wyznaczone przez rzeczoznawców majątkowych i wykwalifikowany personel jednostki.
| 31.12.2016 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | Wpływ na wynik finansowy okresu |
Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodow |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 619 632 | 64 381 | Pozostałe przychody operacyjne |
||
| Udziały i akcje | 979 | 305 | Przychody finansowe |
||
| Obligacje | 6 338 | Przychody/koszty finansowe |
|||
| Pasywa | |||||
| oprocentowane kredyty i pożyczki | 219 337 | Koszty Finansowe | |||
| Razem | 219 337 | 619 632 | - |
| 31.12.2015 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | Wpływ na wynik finansowy okresu |
Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodow |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 527 044 | 42096 | Pozostałe przychody operacyjne |
||
| Udziały i akcje | 198 | 508 | Koszty finansowe | ||
| Pasywa | |||||
| oprocentowane kredyty i pożyczki | 210 572 | Koszty finansowe |
| Pożyczki udzielone długoterminowe | Oprocentowanie | wartość bilansowa 2015 | wartość bilansowa 2016 |
|---|---|---|---|
| Wibor 1 M | 22 684 | 8 225 | |
| Od jednostek powiazanych | stałe | 2 158 | - |
| Wibor 1 M | 646 | - | |
| Od jednostek pozostałych | stałe | - | - |
| 25 488 | - |
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe | Oprocentowanie | wartość bilansowa 2015 | wartość bilansowa 2016 |
|---|---|---|---|
| Wibor 1 M | - | 4 208 | |
| Od jednostek powiazanych | stałe | - | - |
| Wibor 1 M | - | - | |
| Od jednostek pozostałych | stałe | 37 | 4 507 |
W 2016 roku jednostki z Grupy Kapitałowej nie zawierały umów o roboty budowlane, w których pełniłyby funkcje wykonawców i zobligowane byłyby do stosowania zapisów MSR 11.
| W 2015 roku umowy o roboty budowlane przedstawiały się następująco: | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie umów |
Kwota przychodów z umów |
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego |
Wartość usług do wykonania |
Koszty umów ogółem |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego |
Koszty pozostające do realizacji umowy |
Stan zaawansowania kosztów na dzień bilansowy |
Stan zaawansowania przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem kontrakty w Łodzi niezakończone - rozliczane metodą liniową |
7 800 | 7 800 | 7 020 | 7 020 | 7 020 | - | 100% | 100% |
| RAZEM | 7 800 | 7 800 | 7 020 | 7 020 | 7 020 | - | - | - |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 4 179 | 17 084 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | 2 891 |
| Inne ekwiwalenty pieniężne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem | 4 179 | 19 975 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 1 342 800 | 53 712 000 |
| Wartość nominalna akcji (w zł) | 20 | 0,50 |
| Kapitał podstawowy (w tys. zł) | 26 856 | 26 856 |
| Akcjonariusz | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość akcji |
Udział % |
Liczba głosów |
Udział % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BL10 sp. z o.o. S.K.A. | brak | 2894080 | 1447040 | 5,39% | 2894080 | 5,39% |
| Restata Investment Ltd. | brak | 14753200 | 7376600 | 27,47% | 14753200 | 27,47% |
| Pozostali akcjonariusze | brak | 36064720 | 18032360 | 67,14% | 36064720 | 67,14% |
| Razem | x | 53712000 | 26856000 | 100% | 53712000 | 100% |
Wszystkie akcje są nieuprzywilejowane oraz nie zawierają ograniczeń prawnych.
| Akcjonariusz | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość akcji |
Udział % |
Liczba głosów |
Udział % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BL10 sp. z o.o. S.K.A. | brak | 2894080 | 1447040 | 5.40% | 2894080 | 5,40% |
| Restata Investment Ltd. | brak | 8053200 | 4026600 | 14.99% | 8053200 | 14.99% |
| Kopania Paweł | brak | 3800000 | 1900000 | 7.07% | 3800000 | 7.07% |
| Zbigniew Rożniata | brak | 2900000 | 1450000 | 5.40% | 2900000 | 5.40% |
| Kalinicki Janusz | brak | 3000000 | 1500000 | 5.58% | 3000000 | 5.58% |
| Pozostali akcjonariusze | brak | 33064720 | 16532360 | 61.56% | 33064720 | 61.56% |
| Razem | x | 53712000 | 26856000 | 100.00% | 53712000 | 100% |
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy na początek okresu | 26 856 | 26 856 |
| Kapitał podstawowy na koniec okresu | 26 856 | 26 856 |
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Razem |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2015 roku | 20 146 | - | 20 146,3 |
| Zwiększenia w okresie od.01 do 31.12.2015 roku |
4 297 | - | 4 297 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Z podziału zysku netto z poprzedniego okresu, | 4 297 | - | 4 297 |
|---|---|---|---|
| Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2015 roku |
- | - | - |
| Stan na dzień 31.12.2015 roku | 24 443 | - | 24 443 |
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | |||
|---|---|---|---|
| Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2016 roku |
24 443 | 26 471 | 50 914 |
| Z podziału zysku netto z poprzedniego okresu | - | 26 471 | 26 471 |
| Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2016 roku |
- | - | - |
| Stan na dzień 31.12.2016 roku | 24 443 | 26 471 | 50 914 |
W związku z powyższym kapitał zapasowy ma charakter zabezpieczający działalność spółki, jej rozwój oraz pokrycie ewentualnych, przyszłych strat.
Zysk niepodzielony obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi, to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wynik finansowy poprzednich okresów | - 22 907 | - 22 906 |
| Bieżacy wynik finansowy | 26 469 | 66 243 |
| Razem zyski zatrzymane | 3 562 | 43 337 |
Statutowe sprawozdania finansowe spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej( prócz Central Fund Of Immovables Sp. z o.o. oraz CFI Hodling S.A) są przygotowywane zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w Ustawie o rachunkowości. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych.
Ponadto na podstawie ustawy z dnia 26 października 1995 roku o niektórych formach popierania budownictwa mieszkaniowego oraz o zmianie niektórych ustaw, rozdział 4 Towarzystwa Budownictwa Społecznego, art. 24.1 wskazuje, iż dochody towarzystwa nie mogą być przeznaczane do podziału między wspólników lub członków. Przeznacza się je w całości na działalność statutową towarzystwa.
W prezentowanym okresie podział zysku nie miał miejsca.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 14 302 | 9 150 |
| Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych |
-4903 | 2 787 |
| Udział w wyniku jednostek zależnych | - 249 | - 212 |
| Na koniec okresu | 9 150 | 11 724 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | - | - |
| Pozostałe | 14 009 | 6 797 |
| Razem | 14 009 | 6 797 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | ||
| Wobec jednostek powiązanych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym |
641 | 1 589 |
| Wobec jednostek pozostałych | 6 251 | 10 589 |
| Razem | 6 892 | 12 177 |
| Zobowiązania budżetowe | ||
| Podatek VAT | 3 060 | 589 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT | 168 | 256 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne | 451 | 510 |
| Pozostałe (podatek od nieruchomości) | 842 | 1 252 |
| Razem | 4 521 | 2 607 |
| Pozostałe zobowiązania | ||
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 407 | 460 |
| Z tytułu zakupu jednostki zaleznej | - | |
| Inne zobowiązania | 5 223 | 33 329 |
| Razem | 5 630 | 33 789 |
W pozycji pozostałyc zobowiązań "Inne zobowiązania" znajduje się finansowanie pozyskane na dokapitalizowanie spółek zależnych Grupy Kapitałowej.
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | w walucie |
po przeliczeniu na PLN |
w walucie |
po przeliczeniu na PLN |
| PLN | 6 892 | 6 892 | 12 289 | 12 289 |
| Razem | x | 6 892 | x | 12 289 |
| Wyszczególnienie | przeterminowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| razem | nieprzeterminowane | <90 dni | 90-180 dni | 180-360 dni | >360 dni | |
| 31.12.2016 | 12 289 | 7 430 | 3 055 | 357 | 418 | 1 030 |
| 31.12.2015 | 5 537 | 1 961 | 669 | 450 | 533 | 1 925 |
22 grudnia 2014 roku nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych, w którym CFI Holding S.A. nabył od Restata Investments Limited 100 % udziałów w spółce Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi za cenę 800 mln zł. Transakcja ta została opublikowana w raporcie bieżącym nr 74/2014 oraz 74/2014 korekta. W raporcie bieżącym 74/2014 przedstawiona została możliwość rozliczenia zobowiązania CFI Holding S.A. z tytułu nabycia udziałów w spółce Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi w formie emisji przez CFI Holding S.A. - Emitenta, instrumentów kapitałowych oraz poprzez m.in. zobowiązanie wierzyciela ( Restata Investments Limited ) do podjęcia wszelkich stosownych czynności do rozliczenia posiadanej wierzytelności poprzez m.in. objęcie przez wierzyciela wyemitowanych przez Emitenta instrumentów kapitałowych , celem dokonania wzajemnych kompensat Stron. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego , Emitent nie posiada informacji , która powodowałaby zmianę wstępnych założeń i warunków rozliczeniowych przedstawionych w liście intencyjnym z dnia 24.10.2014 roku.
| ZOBOWIĄZANIA | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWE | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | finansowych |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: |
189 631 | 197 914 | 189 631 | 197 914 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
189 631 | 197 914 | 189 631 | 197 914 | Kredyty i pożyczki |
| Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: |
31 878 | 31 861 | 31 878 | 31 861 | |
| - zobowiązania z tytułu kaucji |
4 916 | 5 066 | 4 916 | 5 066 | Inne zobowiązania finansowe |
| - zobowiązania z tytułu partycypacji |
26 574 | 26 549 | 26 574 | 26 549 | Inne zobowiązania finansowe |
| - zobowiązania leasingowe | 388 | 245 | 388 | 245 | Inne zobowiązania finansowe |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
31 052 | 55 370 | 31 052 | 55 370 | Inne zobowiązania finansowe |
| Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym: |
817 | 1 321 | 817 | 1 321 | |
| - kaucje | - | - | - | Inne zobowiązania finansowe | |
| - zobowiązania leasingowe | 488 | 445 | 488 | 445 | Inne zobowiązania finansowe |
| - partycypacje | 328 | 876 | 328 | 876 | Inne zobowiązania finansowe |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 20 941 | 21 423 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 189 631 | 197 914 |
| Kredyty i pożyczki razem | 210 572 | 219 337 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kredyty | 200 866 | 214 975 |
| Pożyczki | 9 706 | 4 362 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
1 205 | 690 |
| Inne zobowiązania finansowe | 62 542 | 32 246 |
| Razem zobowiązania finansowe | 274 318 | 307 889 |
| - długoterminowe | 235 518 | 236 326 |
| - krótkoterminowe | 38 800 | 71 563 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 20 941 | 21 423 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 189 631 | 197 914 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 27 508 | 37 229 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 27 904 | 47 096 |
| - płatne powyżej 5 lat | 134 220 | 113 588 |
| Kredyty i pożyczki razem | 210 572 | 219 337 |
| Kredyty | |||
|---|---|---|---|
| Stopa procentowa | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| Wibor 1M+marża | 927 | 927 | |
| 50% stopy redyskontowej weksli NBP |
46 422 | 44 404 | |
| Wibor 3M+marża | 153 474 | 169 644 | |
| inne stopy * | 43 | - | |
| razem | 200 866 | 214 975 |
| Pożyczki otrzymane | |||
|---|---|---|---|
| Stopa procentowa | 2015-12-31 | 31.12.2016 | |
| Wibor 3M+marża | 325 | - | |
| Stała stopa % | 9 381 | 4 362 | |
| razem | 9 706 | 4 362 |
| 31.12.2015 31.12.2016 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość | wartość | wartość | wartość | |
| w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | ||
| PLN | 210 572 | 210 572 | 219 337 | 219 337 | |
| Kredyty i pożyczki razem | x | 210 572 | x | 219 337 |
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość w walucie | wartość w PLN | wartość w walucie |
wartość w PLN | |
| EUR | 206 | 876 | 156 | 690 | |
| Razem | 206 | 876 | 156 | 690 |
| Interest Rate Swap | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Instrument zabezpieczany |
Wartość nominalna |
Data wymagalności |
stan na 31.12.2015 |
stan na 31.12.2016 |
zabezpieczane ryzyko |
| Kredyt | 3 700000 | 2 lata | - 333 |
183 | ryzyko stopy procentowej |
Zobowiązania z tytułu partycypacji dotyczą wpłat dokonanych przez Najemców nieruchomości wybudowanych w formie towarzystwa budownictwa społecznego przed podpisaniem umowy najmu lokalu mieszkalnego.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Budynek TBS przy ulicy Kiełczowskiej | 10 526 | 10 930 |
| Budynek TBS przy ulicy Poleskiej | 4 984 | 5 005 |
| Budynek TBS przy ulicy Opolskiej | 7 473 | 7 596 |
| Budynek TBS w Kątach Wrocławskich | 2 410 | 2 369 |
| Budynek TBS w Kowarach | 376 | 341 |
| Budynek TBS w Jeleniej Górze | 932 | 930 |
| Budynek TBS w Lubomierzu | 160 | 172 |
| Razem | 26 861 | 27 344 |
| w tym | ||
| partycypacje dłługoterminowe | 26 574 | 26 549 |
| partycypacje krótkoterminowe | 287 | 795 |
W momencie podpisania umowy z najemcą lokalu w ramach funkcjonowania towarzystwa budownictwa społecznego, Grupa zobowiązuje każdego nowego najemcę do wpłaty zwrotnej kaucji oraz kwoty partycypacji w określonej wysokości ustalonej na podstawie krotności wartości odtworzeniowych lokalu.
Zobowiązania z tytułu partycypacji i kaucji wynikające z podpisanych umów najmu z lokatorami Towarzystwa Budownictwa Społecznego są traktowane przez Grupę w całości jako zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania z w/w tytułów ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Różnica w wartości zwracanych kaucji i partycypacji wynikająca z waloryzacji i traktowana jest jako koszt kapitału pozyskanego na budowę nieruchomości w systemie TBS i odnoszona jest w pozostałe przychody lub koszty finansowe.
Zobowiązania z tytułu kaucji dotyczą wpłat dokonanych przez Najemców nieruchomości wybudowanych w formule towarzystwa budownictwa społecznego przed podpisaniem umowy najmu lokalu mieszkalnego.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kaucje długoterminowe | 4 916 | 5 066 |
Kwota kaucji stanowi 12-krotność czynszu regulowanego na dzień rozwiązania umowy.
Kaucja podlega zwrotowi w ciągu miesiąca od daty opróżnienia lokalu lub nabycia jego własności przez Najemcę, po potrąceniu wszystkich należności w stosunku do TBS Sp. z o.o. (bieżące zadłużenie z tytułu opłat eksploatacyjnych i czynszu, potencjalne zadłużenie związane z remontem lokalu). Dla umów podpisanych przez dniem 11.09.2004 roku termin zwrotu kaucji wynosi 3 miesiące.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym.
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 167 | 49 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 167 | 49 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | 6 645 | 17 549 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 6 645 | 17 549 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | - | - |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | 6 812 | 17 598 |
| Efektywna stopa podatkowa | 21% | 21% |
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | ||
| Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym | - | - |
| 2016 | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość bilansowa |
wartość bilansowa |
|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa (w tym skutki przeceny majątku do wartości godziwej) |
- | 3 596 | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 44 563 | 56 252 | |
| Przeszacowanie aktywów finansowych | 244 | - | |
| Różnice kursowe | - | 11 | |
| Korekty przeszacowania aktywów do wartości godziwej z tytułu zmiany zasad rachunkowosci |
12 539 | 12 539 | |
| Pozostałe | 6 691 | 11 061 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 64 038 | 83 459 | |
| Naliczone odsetki od pożyczek i kredytów | - | 429 | |
| Rezerwy | 487 | 440 | |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 949 | - | |
| Odpisy aktualizujące aktywa | 4 625 | 4 572 | |
| Wycena aktywów finansowych | 189 | 64 | |
| Różnice kursowe | 4 | 4 | |
| Straty podatkowe | - | 760 | |
| Pozostałe | 109 | 1 774 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 363 | 8 043 |
Pozycja inne rezerwy obejmuje rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe, rezerwy na realizację umów długoterminowych oraz na eksmisje lokatorów
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku |
39 | 107 | 146 |
| Nabycie jednostki zależnej | - | - | - |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego |
- | 2 456 | 2 456 |
| Wykorzystane | - | - | - |
| Rozwiązane | 39 | - | 39 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych |
- | - | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2015 roku |
- | 2 563 | 2 563 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku |
- | 2 563 | 2 563 |
|---|---|---|---|
| Nabycie jednostki zależnej | - | - | - |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego |
- | - | - |
| Wykorzystane | - | 245 | 245 |
| Rozwiązane | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych |
- | - | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2016 roku |
- | 2 318 | 2 318 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Dotacje | 505 | 473 |
| Zaliczki | 456 | 1 909 |
| Pozostałe | 2820 | 1 603 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów razem |
3 781 | 3 984 |
| w tym : | ||
| -długoterminowe | 1 099 | 1 043 |
| -krótkoterminowe | 2 682 | 2 941 |
Nie dotyczy
W Grupie nie wystąpiła działalność zaniechana.
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 10 410 | 14 883 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 354 | 1 008 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | - | - |
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji własnych |
- | - |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych ogółem: | 11 764 | 15 890 |
Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| zwrot kosztów sądowych | 118 | 110 |
| odszkodowania i kary | 44 | 78 |
| spisane zobowiązania przedawnione | 125 | 40 |
| odwrócenie odpisów aktualizujących |
1 575 | 2 756 |
| Rozwiązanie rezerw | 39 | 245 |
| przychody z udzielenia zabezpieczenia i refaktur |
97 | 555 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
69 | - |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
55 114 | 73 310 |
| Pozostałe | 7 076 | - |
| RAZEM | 64 256 | 77 095 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
49 | 8 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
13 019 | 8 929 |
| Utworzenie odpisu na należności | 10 784 | 2 029 |
| Spisane należności przedawnione | 2 | - |
| Koszty sądowe | 180 | 143 |
| Zawiązane rezerwy | 2 456 | - |
| Koszty okresów przeszłych | - | 1 771 |
| Koszty egzekucyjne, eksmisji, windykacji, wyroki , decyzje organów podatkowych |
592 | 1 460 |
| Inne | 1 901 | 1 956 |
| Pozostałe koszty operacyjne ogółem |
28 983 | 16 295 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 1 382 | 2 698 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | 489 |
| Zyski ze zbycia inwestycji | - | - |
| Różnice kursowe | 792 | 72 |
| Inne przychody finansowe | 1 121 | 202 |
| Przychody finansowe ogółem | 3 294 | 3 461 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 8 745 | 10 995 |
| Ujemne różnice kursowe | 383 | 42 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 508 | 505 |
| Strata ze zbycia inwestycji | 1 100 | 4 082 |
| Inne | 515 | 182 |
| Koszty finansowe ogółem | 11 251 | 15 806 |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na udziałowców przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych udziałów uprzywilejowanych zamiennych na udziały zwykłe).
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy | 26 337 | 66 031 |
| Strata na działalności zaniechanej przypadającej na akcjonariuszy | - | |
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 26 586 | 66 243 |
| Odsetki od umarzalnych udziałów uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe | - | |
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
26 586 | 66 243 |
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z wyłączeniem zysku netto spółki TBS Nasze Kąty, który nie podlega podziałowi |
25 496 | 63 127 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję |
1 342 800 | 53 712 000 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
1 342 800 | 53 712 000 |
| Zysk (starta) na jedną akcję (w zł) | 19,80 | 1,18 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 19,80 | 1,18 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję z uwzględnieniem zysku (straty) netto TBS nie podlegającemu podziałowi ( w zł) |
19,00 | 1,23 |
Ponadto na podstawie ustawy z dnia 26 października 1995 roku o niektórych formach popierania budownictwa mieszkaniowego oraz o zmianie niektórych ustaw, rozdział 4 Towarzystwa Budownictwa Społecznego, art. 24.1 wskazuje, iż dochody towarzystwa nie mogą być przeznaczane do podziału między wspólników lub członków. Przeznacza się je w całości na działalność statutową towarzystwa.
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcje |
Data wypłaty | Wielkość | |
| 31.12.2015 | brak | brak | brak | brak | brak | |
| 31.12.2016 | brak | brak | brak | brak | brak |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 37 | 43 |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 291 | 308 |
| Razem | 328 | 351 |
Grupa nie prowadzi programów świadczeń pracowniczych.
| Stan na 31.12.2015 | Stan na 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | kwota | % aktywów | kwota | % aktywów |
| - kary umowne | 1 994 | - | 1 994 | - |
| - pozostałe | 945 | - | 7 326 | - |
| Razem | 2 938 | 0% | 10 524 | 0% |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| 2. Zobowiązania warunkowe | ||
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | 4 025 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | - | 4 025 |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 1 301 | 3 301 |
| - roszczeń regresywnych | - | - |
| - gwarancji i poręczeń | 1 300,8 | 3 301 |
| 2.3. Pozostałe | 1 638 | 3 198 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 2 938 | 10 524 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
| 2. Aktywa warunkowe | ||
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 11 825 | 3 562 |
| - obciążenia wyrównawcze | 2 861 | 3 562 |
| ,-odszkodowania | 8 964 | 8 964 |
| 2.3. Pozostałe | - | - |
| Aktywa warunkowe razem | 11 825 | 12 526 |
Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto |
Zakupy od podmiotów powiązanych netto |
Należności od podmiotów powiązanych brutto |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. | ||||||
| Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę: | ||||||
| Jednostki zalezne-objęte konsolidacją | 18 434 | 18 434 | 34 710 | - | 34 710 | - |
| Jednostki zalezne - zwolnione warunkowo z konsolidacji |
9 207 | 7 34 | 937 | - | 641 | - |
| Jednostki stowarzyszone | 1 | - | 2 | - | - | - |
| Pozostałe podmioty powiązane | 101 | 148 | 17 962 | - | 89 | - |
| Kluczowa kadra kierownicza | - | - | 11 | - | 4 | - |
| Razem | 27 742 | 19 182 | 53 622 | - | 35 443 | - |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto |
Zakupy od podmiotów powiązanych netto |
Należności od podmiotów powiązanych brutto |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. | ||||||
| Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę: | ||||||
| Jednostki zalezne-objęte konsolidacją | 14 296 | 14 296 | 27 476 | - | 27 476 | - |
| Jednostki zalezne - zwolnione warunkow z konsolidacji |
3 614 | 3 141 | 3 493 | - | 1 589 | - |
| Jednostki stowarzyszone | 1 200 | - | 2 829 | 2 829 | - | - |
| Pozostałe podmioty powiązane | 13 | 45 | 7 692 | - | 143 | - |
| Kluczowa kadra kierownicza | - | - | - | - | - | |
| Razem | 19 123 | 17 482 | 41 490 | 2 829 | 29 209 | - |
| 01.01.2015 - 31.12.2015 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Zarząd jednostki dominującej | - | - |
| Rada Nadzorcza jednostki dominującej | - | - |
| Zarządy jednostek zależnych | 54 | 85 |
| Główna kadra kierownicza | 275 | 361 |
| Razem | 329 | 446 |
Skonsolidowany raport roczny sporządzony według MSSF Za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 (w tysiącach złotych)
Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 4 179 | 19 975 |
| różnice kursowe z wyceny bilansowej | - | - |
| aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
- | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
4 179 | 19 975 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. |
01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 8 118 | -661 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania | 8 118 | 19 176 |
| korekta rezerw odroczonych | -5 463 | -19 838 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | -3 789 | 46 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | -3 861 | -798 |
| Przeklasyfikowanie zapasów do innych aktywów | 73 | 844 |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | 2 995 | 15 631 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 12 058 | -2 039 |
| Korekty należności z działalności inwestycyjnej | -9 063 | 17 670 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: |
23 119 | -17 864 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -969 | 31 530 |
| Korekty zobowiązań z działalności inwestycyjnej | 24 087 | -49 395 |
| Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | - | - |
W branży budowlanej istnieje ryzyko wystąpienia niekorzystnych warunków atmosferycznych. Trudności w przewidywaniu wystąpienia określonych zjawisk atmosferycznych mogą spowodować opóźnienia prac budowlanych, a tym samym wpływać na sezonowość i cykliczność tego rodzaju działalności.
W pozostałych gałęziach gospodarki w jakich działają spółki z grupy kapitałowej sezonowość nie wywiera istotnego wpływu na ich działalność.
Sprawy sądowe opisane zostały w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy CFI HOLDING w pkt. 10.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki |
210 572 | 219 337 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania |
134 122 | 178 313 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
4 179 | 19 975 |
| Zadłużenie netto | 340 515 | 377 675 |
| Kapitał razem | 62 422 | 131 125 |
| Kapitał i zadłużenie netto |
402 936 | 508 800 |
| Wskaźnik dźwigni | 85% | 74% |
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych pozycji aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Grupa CFI HOLDING nie posiada innych instrumentów finansowych z wyjątkiem kredytów ,pożyczek oraz weksli, które zostały opisane w nocie nr 22
Działalność prowadzona przez Grupę narażona jest na wiele różnych zagrożeń finansowych. Poniżej przedstawiono najistotniejsze ryzyka finansowe dotyczące Grupy.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Występują jednak zakupy z importu. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Aktywa narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe z tytułu sprzedaży towarów i usług. Uznaje się, że limity kredytowe i procedury sprawdzania klientów i inne mechanizmy kontroli wewnętrznej są wystarczające dla zminimalizowania ryzyka kredytowego. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego.
Grupa nie posiada istotnych instrumentów finansowych narażających ją na istotne ryzyko cenowe.
Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej z uwagi na fakt, iż posiadane przez nią kredyty bankowe oparte są na zmiennej stopie procentowej. Oprocentowanie kredytów w przypadku zmian stóp procentowych jest aktualizowane.
| Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |||
| + 1%/- 1% | + 1%/- 1% | ||||
| Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
- | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | 255 | 255 | 124 | 124 | |
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym |
- | - | - | - | |
| - otrzymane kredytu i pożyczki | 2 106 | 2 106 | 2 193 | 2 193 |
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w polskim systemie podatkowym powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Uznaje się, że w Grupie nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu.
Grupa posiada zabepieczenie w postaci intrumentu SWAP. Został on opisany w nocie 23.
W dniu 28 kwietnia 2017 roku na Nadwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy podjęto poniższe uchwały:
Wrocław, dnia 2 maja 2016 roku.
Podpisy Członków Zarządu:
Michał Kawczyński Wiceprezes zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Grzegorz Siwek Dyrektor Finansowy
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.