Quarterly Report • Apr 26, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
"FERRUM" S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 r.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 |
|---|
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 |
| INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 9 |
| 1. Informacje ogólne 9 |
| 2. Skład Zarządu "FERRUM" S.A. oraz Rady Nadzorczej "FERRUM" S.A. 10 |
| 3. Podstawa sporządzenia 11 |
| 4.Metody wyceny aktywów i pasywów bilansu, przychodów i kosztów 12 |
| 5. Segmenty działalności 19 |
| 6. Opublikowane interpretacje zatwierdzone przez UE i zastosowane przez Spółkę 19 |
| 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie zostały zastosowane przez Spółkę 19 |
| 8. Korekty dotyczące sprawozdań lat poprzednich oraz zmiany prezentacji 22 |
| 9. Zarządzanie ryzykiem 22 |
| 9a. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 25 |
| DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 26 |
| Nota 1 / Wartości niematerialne / 26 |
| Nota 2a / Rzeczowe aktywa trwałe / 27 |
| Nota 2b / Rzeczowe aktywa trwałe / 28 |
| Nota 3 / Akcje w jednostkach zależnych i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży / 28 |
| Nota 4 / Instrumenty finansowe / 29 |
| Nota 5 / Nieruchomość inwestycyjna / 30 |
| Nota 6 / Zapasy / 31 |
| Nota 7 / Należności handlowe oraz pozostałe należności / 32 |
| Nota 8 / Środki pieniężne i ich ekwiwalenty / 33 |
| Nota 9 / Kapitał podstawowy oraz akcje własne / 34 |
| Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) |
|---|
| Nota 10 / Rezerwy na świadczenia pracownicze / 35 |
| Nota 10a / Rezerwy na zobowiązania/ 37 |
| Nota 11 / Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania / 38 |
| Nota 12 / Pochodne instrumenty finansowe / 39 |
| Nota 13 / Kredyty i pożyczki / 39 |
| Nota 14 / Przychody ze sprzedaży / 43 |
| Nota 14 a / Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna / 43 |
| Nota 15 / Koszty według rodzaju / 43 |
| Nota 16 / Pozostałe przychody operacyjne / 44 |
| Nota 17 / Pozostałe koszty operacyjne / 44 |
| Nota 18 /Przychody i koszty finansowe / 44 |
| Nota 19 /Odroczony podatek dochodowy / 45 |
| Nota 20 /Podatek dochodowy/ 45 |
| Nota 21 /Zysk (strata) na jedną akcję/ 46 |
| Nota 22 /Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych/ 47 |
| Nota 23 /Aktywa i zobowiązania warunkowe/ 47 |
| Nota 24 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat/ 48 |
| Nota 25 /Propozycja pokrycia straty/ 48 |
| Nota 26 / Transakcje z jednostkami powiązanymi / 48 |
| Nota 27 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej/ 51 |
| Nota 28 / Informacja o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych / 51 |
| Nota 29 / Zatwierdzenie sprawozdania finansowego/ 52 |
| Nota 30 / Działalność zaniechana/ 52 |
| Nota 31 / Informacja dotycząca segmentów działalności 52 |
| Nota | Stan na 31.12.2017 r. |
Stan na 31.12.2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| I. Aktywa trwałe | 120 614 | 149 516 | |
| 1. Aktywa niematerialne | 1 | 3 1 2 3 | 4 2 4 4 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 2ab | 65 209 | 74 0 27 |
| 3. Nieruchomości inwestycyjne | 5 | 31 2 2 6 | 50 189 |
| 4. Udziały w jednostkach powiązanych | 3 | 21056 | 21056 |
| 5. Należności długoterminowe | 7 | ||
| II. Aktywa obrotowe | 79857 | 63922 | |
| 1. Zapasy | 6 | 29 4 64 | 43 4 44 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 44398 | 15 135 |
| 3. Pozostałe należności | $\overline{7}$ | 2637 | 2889 |
| 4. Pochodne instrumenty finansowe | 12 | ||
| 5. Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 3358 | 2454 |
| Aktywa razem | 200 471 | 213 438 | |
| PASYWA | |||
| I. Kapitał własny | 9 | $-16436$ | 32781 |
| 1. Kapitał akcyjny | 75839 | 75839 | |
| 2. Akcje własne | $-12899$ | $-12899$ | |
| 3. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej | 10 4 4 9 | 10 449 | |
| wartości nominalnej 4. Pozostały kapitał zapasowy |
|||
| 5. Kapitał rezerwowy | 7245 | 7245 | |
| 6. Kapitały pozostałe | 19851 $-382$ |
19851 | |
| 7. Zyski zatrzymane i niepokryte straty | $-116539$ | $-317$ $-67387$ |
|
| II. Zobowiązania długoterminowe | 46964 | 9 2 4 4 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 19 | 972 | 3 9 6 3 |
| dochodowego | |||
| 2. Długoterminowe rezerwy na świadczenia | 10 | 3661 | 3796 |
| pracownicze | |||
| 3. Kredyty i pożyczki 4. Zobowiązania długoterminowe |
13 11 |
41386 | |
| 5. Zobowiązania finansowe długoterminowe | 11 | 798 147 |
1 2 6 7 218 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 169 943 | 171 413 | |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia | |||
| pracownicze | 10 | 1069 | 983 |
| 2. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania | 10a | 2 1 8 9 | 42 |
| 3. Kredyty i pożyczki | 13 | 85 413 | 54 3 98 |
| 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 | 70 455 | 60 137 |
| 5. Pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe | 12 | ||
| 6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 20 | ||
| 7. Pozostałe zobowiązania | 11 | 10551 | 13 543 |
| 8. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 11 | 266 | 42 3 10 |
| Pasywa razem | 200 471 | 213 438 |
| Kwota za okres | Kwota za okres | ||
|---|---|---|---|
| Nota | od 01.01 do 31.12.2017r. |
od 01.01 do 31.12.2016r. |
|
| Działalność kontynuowana | |||
| I. Przychody ze sprzedaży | 14 | 246 037 | 246 522 |
| 1. Przychody ze sprzedaży produktów | 14 | 217370 | 231 203 |
| 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 14 | 28 6 67 | 15319 |
| II. Koszt własny sprzedaży | 15 | 248 916 | 228 123 |
| 1. Koszt własny sprzedanych produktów | 15 | 219874 | 213 437 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 15 | 29 0 4 2 | 14 68 6 |
| III. Zysk brutto ze sprzedaży | $-2879$ | 18399 | |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne | 16 | 3 2 2 2 | 5 1 5 0 |
| V. Koszty sprzedaży | 15 | 5443 | 4960 |
| VI. Koszty ogólnego zarządu | 15 | 14 0 22 | 14 480 |
| VII. Pozostałe koszty operacyjne | 17 | 25976 | 3606 |
| VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | $-45098$ | 503 | |
| IX. Przychody finansowe | 18 | 519 | 1 2 2 6 |
| X. Koszty finansowe | 18 | 7550 | 5274 |
| XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | $-52129$ | $-3545$ | |
| XII. Podatek dochodowy | 19,20 | $-2976$ | 74 |
| - podatek bieżący | |||
| - podatek odroczony | 19,20 | $-2976$ | 74 |
| XIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
$-49153$ | $-3619$ | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 21 | 23 156 866 | 23 156 866 |
| Zysk(strata) na jedną akcję zwykłą Podstawowy/rozwodniony (w PLN) |
21 | $-2,12$ | $-0,16$ |
| Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2017 r. |
Kwota za okres od 01.01 do 31.12. 2016 r. |
||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | $-49153$ | $-3619$ | |
| П | Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy |
||
| Ш | Inne całkowite dochody nie podlegające | ||
| przekwalifikowaniu w wynik finansowy | $-65$ | $-245$ | |
| $\mathbf{1}$ | Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | ||
| 2 | - Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy od składników innych całkowitych |
$-80$ | $-303$ |
| dochodów ogółem | $-15$ | -58 | |
| 3 | Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu | $-65$ | $-245$ |
| IV | Całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem | $-49218$ | $-3864$ |
| Pozostały kapitał zapasowy |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał akcyjny |
Akcje własne |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnei |
Kapitał z podzielone go wyniku lat ubiegłych |
Kapitał z przeszacowan ia w związku z przejściem na MSSF 1 |
Kapitał rezerwowy |
Pozostały kapitał |
Zyski zatrzymane i niepokryte straty |
Kapitał własny razem |
|
| Za okres 01.01.-31.12.2016 r. | |||||||||
| Stan na 1 stycznia 2016 r. | 75839 | $-12899$ | 65 051 | 876 | 6369 | 19851 | $-72$ | $-118369$ | 36 646 |
| Zysk (strata) netto za rok 2016 | $-3619$ | $-3619$ | |||||||
| Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń |
$-303$ $-58$ |
$-303$ $-58$ |
|||||||
| pracowniczych Podział wyniku za 2015r. |
|||||||||
| Razem całkowite dochody za rok 2016 |
0 | $\bf{0}$ | $-54602$ $-54602$ |
$\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $-245$ | 54 602 50 982 |
$-3865$ |
| Stan na 31 grudnia 2016 r. | 75839 | $-12899$ | 10449 | 876 | 6369 | 19851 | $-317$ | $-67387$ | 32781 |
| Za okres 01.01.-31.12.2017 r. | |||||||||
| Stan na 1 stycznia 2017 r. | 75839 | $-12899$ | 10449 | 876 | 6369 | 19851 | $-317$ | $-67387$ | 32781 |
| Zysk (strata) netto za rok 2017 | $-49153$ | $-49153$ | |||||||
| Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń |
$-80$ $-15$ |
ä, | $-80$ $-15$ |
||||||
| pracowniczych | |||||||||
| Podział wyniku za 2016r. | |||||||||
| Razem całkowite dochody za rok 2017 |
$\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $-65$ | $-49153$ | $-49218$ |
| Stan na 31 grudnia 2017 r. | 75839 | $-12899$ | 10449 | 876 | 6369 | 19851 | $-382$ | $-116539$ | $-16436$ |
| Kwota za okres | Kwota za okres | |
|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2017r. |
od 01.01 do 31.12.2016r. |
|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | $-52129$ | $-3545$ |
| II. Korekty razem | 25826 | 17809 |
| 1. Amortyzacja | 9760 | 10 143 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach | 2789 | 3330 |
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 599 | $-26$ |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 2099 | 603 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 13 980 | $-6505$ |
| 7. Zmiana stanu należności | $-29221$ | 8034 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 6857 | 2 2 3 0 |
| 9. Podatek dochodowy zapłacony | ||
| 10. Rozliczenie instrumentów pochodnych | ||
| 11. Inne korekty - wycena nieruchomości inwestycyjnej | 18963 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia |
$-26303$ | 14 2 6 4 |
| B. Przepływy środków pieniężnych działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 469 | 504 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 259 | 90 |
| 2. Wpływ aktywów finansowych, w tym: | 210 | 414 |
| - spłata pożyczki w jednostkach powiązanych | ||
| - w pozostałych jednostkach 4. Inne wpływy inwestycyjne |
210 | 414 |
| II. Wydatki | 430 | 3396 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 430 | 3396 |
| 2. Wydatki nabycie aktywów finansowych | ||
| - w jednostkach powiązanych | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 39 | $-2892$ |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 30 600 | |
| 1. Sprzedaż akcji własnych | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 30 600 | |
| II. Wydatki | 3432 | 11440 |
| 1. Spłaty kredytów i pożyczek | 782 | |
| 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 6992 | |
| 3. Odsetki | 1058 | 1 1 1 8 |
| 4. Nabycie udziałów (akcji) własnych | 1592 | 3330 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | ||
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 27168 | $-11440$ |
| E. Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 904 | -68 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 904 | -68 |
| F. Środki pienieżne na początek okresu | ||
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: | 2454 | 2522 |
| 3358 | 2454 |
Podstawowe informacje o podmiocie sporządzającym sprawozdanie finansowe:
''FERRUM" S.A. jest spółką akcyjną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Polsce.
"FERRUM" Spółka Akcyjna (do 24.01.2005r. "Huta Ferrum" S.A)
ul. Porcelanowa, nr 11, kod 40-246, poczta Katowice, jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000063239,
PKD: 2420Z Produkcja rur, przewodów, kształtowników i łączników ze stali.
sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: przemysł metalowy,
Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Huta "Ferrum" w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa w oparciu o art.7 ustawy o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych, w dniu 8 marca 1995r. na czas nieokreślony.
W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe.
''FERRUM" S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące spółki:
Prezentowane sprawozdanie finansowe dotyczy sprawozdania jednostkowego.
Sprawozdanie finansowe według stanu na 31 grudnia 2017 roku obejmujące okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2017 roku oraz dane porównywalne według stanu na 31 grudnia 2016 roku oraz za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2016 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2017 roku skumulowana strata netto za bieżący rok oraz straty z lat ubiegłych przekraczają sumę kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, co zgodne z art. 397 Kodeksu spółek handlowych powoduje konieczność zwołania walnego zgromadzenia przez zarząd celem podjęcia uchwały, co do dalszego istnienia Spółki. Zdaniem Zarządu, pomimo spełnienia art. 397 Kodeksu spółek handlowych, nie istnieje znaczące ryzyko zagrożenia kontynuowania działalności.
W dniu 30 czerwca 2017 roku zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie podjęło Uchwałę nr 23/2017 o kontynuowaniu dotychczasowej działalności Spółki.
Zarząd FERRUM S.A. po dokonaniu wnikliwej analizy sytuacji finansowej Spółki oraz obowiązujących przepisów prawa stwierdził, że posiadany przez Spółkę majątek, poprawiające się warunki rynkowe, w szczególności znaczny wzrost wartości zamówień rur do przesyłu gazu oraz prowadzone rozmowy w sprawie pozyskania dodatkowego finansowania, sprawiają że upadłość Spółki nie jest uzasadniona.
Zarząd Ferrum S.A. w dniu 31 sierpnia 2017 roku zawarł porozumienie z MW Asset Managment Sp. z o.o., Funduszem Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZAN, Mezzanine FIZAN oraz kontrolowaną przez Fundusz spółką celową Watchet Sp. z o.o. w sprawie restrukturyzacji określonych zobowiązań. Porozumienie stanowiło istotny krok w realizacji działań w zakresie poprawy sytuacji finansowo-operacyjnej Spółki, mających na celu przede wszystkim pozyskanie finansowania zewnętrznego na uregulowanie potrzeb operacyjnych i spłatę zobowiązań publiczno-prawnych, konwersję zadłużenia finansowego na akcje Spółki i tym samym ostateczną restrukturyzację zadłużenia finansowego.
Jako realizację jednego z punktu Porozumienia Bank Millenium dokonał w październiku 2017 roku przelewu przysługujących Bankowi wierzytelności pieniężnych z tytułu umów kredytowych na rzecz Funduszu Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZAN.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
W ramach zawarcia porozumienia dotyczącego restrukturyzacji określonych zobowiązań Ferrum S.A. Zarząd jednostki przedstawił wierzycielom propozycje układowe dotyczące części zobowiązań Spółki, których restrukturyzacja ma zasadniczy wpływ na przyszłą sytuację.
W dniu 29 grudnia 2017 roku Sąd zatwierdził układ częściowy przyjęty przez wierzycieli Ferrum. Układem częściowym zostały objęte wierzytelności powstałe z tytułu finansowania działalności Spółki w formie udzielonych kredytów i pożyczek przysługujące wierzycielom w kwotach: Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Warszawie ok. 29 mln zł, Mezzanine Fundusz Inwestycyjny Zamkniętych Aktywów Niepublicznych w Warszawie ok. 25 mln zł oraz Watchet Sp. z o.o. w Warszawie należność ok. 72,8 mln zł.
W styczniu 2018 roku prawomocnie zatwierdzony układ zastąpił wymagane odrębnymi przepisami prawa czynności związane z podwyższeniem kapitału zakładowego oraz objęciem akcji. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego została opublikowana w lutym 2018 r. Kapitał zakładowy Spółki został podwyższony z kwoty 75 838 648,68 zł do kwoty 178 946 488,65 zł o kwotę 103 107 839,97 zł w wyniku konwersji łącznie 33 368 233 akcji serii F objętych przez wierzycieli Spółki zgodnie z zatwierdzonym układem.
W śród istotnych czynników i zdarzeń mających wpływ na ujemne wyniki Spółki należy wymienić:
-brak pozyskania finansowania zewnętrznego stwarzającego problem z możliwością zakupu taśmy walcowanej na gorąco jako podstawowego materiału wsadowego,
W celu przygotowania struktur Spółki do oczekiwanego, dalszego wzrostu zamówień na wyroby i usługi oferowane przez FERRUM S.A. została zawarta umowa inwestycyjna, która określa zasady współpracy przy realizacji projektu inwestycyjnego polegającego na zakupie i uruchomieniu linii do produkcji rur spiralnie spawanych. Planowana inwestycja umożliwi pozyskanie dodatkowych zdolności produkcyjnych ok. 120.000 ton, dywersyfikację produktową, dopasowanie oferty do potrzeb rynkowych i wprowadzi Spółkę na pozycję wiodącego producenta rur spiralnie spawanych spełniającego najwyższe normy technologiczne.
Zwiększenie mocy produkcyjnych połączone z polepszeniem uzyskiwanych marż umocni pozycję finansową Spółki, co powinno przełożyć się na zdolność Spółki do wywiązywania się z zobowiązań wobec wierzycieli.
W ramach pozyskania nowego finansowania działalności Zarząd Ferrum S.A. zawarł w dniu 21 luty 2018 roku umowę pożyczki w kwocie 10,2 mln zł, która została przeznaczona na zasilenie kapitału obrotowego. Aktualnie trwają dalsze rozmowy z bankami w celu nawiązania współpracy i pozyskania dodatkowego finansowania na potrzeby sfinansowania nowych inwestycji.
Zdaniem Zarządu przedstawiony powyżej zarys planu działań restrukturyzacyjnych zapewni FERRUM stabilizację sytuacji finansowej zarówno w perspektywie krótko, jak i długoterminowej oraz rozwiąże problem zaległości płatniczych Ferrum wobec kontrahentów handlowych przy jednoczesnym zapewnieniu stabilności relacji Spółki z dostawcami.
Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Spółki postanowił sporządzić sprawozdanie finansowe przyjmując zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie. Sprawozdanie finansowe nie uwzględnia korekt wyceny aktywów i zobowiązań, które byłyby konieczne, gdyby Spółka nie była w stanie kontynuować działalności.
Skład Zarządu "FERRUM" S.A. na 31 grudnia 2017 był następujący:
Skład Rady Nadzorczej "FERRUM" S.A. na 31 grudnia 2017 był następujący :
| - Tomasz Ślęzak | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|---|---|
| - Marcin Mosz | - | Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, |
| - Martyna Goncerz-Dachowska | - | Sekretarz Rady Nadzorczej, |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| - Sławomir Bajor | - | Członek Rady Nadzorczej, |
|---|---|---|
| - Andrzej Kasperek | - | Członek Rady Nadzorczej, |
| - Tomasz Plaskura | - | Członek Rady Nadzorczej, |
| - Mariusz Mirosławski | - | Członek Rady Nadzorczej. |
W dniu 8 marca 2017 roku rezygnację z funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej złożył Pan Bogusław Leśnodorski.
W dniu 16 marca 2017 roku Rada Nadzorcza Spółki odwołała Pana Konrada Miterskiego z funkcji Prezesa Zarządu Ferrum S.A.
W dniu 13 kwietnia 2017 roku Rada Nadzorcza powierzyła Panu Krzysztofowi Kasprzyckiemu funkcję Prezesa Zarządu Ferrum S.A..
W dniu 13 kwietnia 2017 roku Rada Nadzorcza powołała z dniem 24 kwietnia 2017 roku Pana Grzegorza Kowalik do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych i Restrukturyzacji Ferrum S.A.
W dniu 30 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie FERRUM S.A. powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Andrzeja Kasperek.
W dniu 19 marca 2018 roku Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych i Restrukturyzacji Pan Grzegorz Kowalik złożył rezygnację.
Sprawozdanie finansowe Spółki "FERRUM"S.A. zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnej i instrumentów pochodnych, które są wycenione w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową jednostki, efektywność finansową i przepływy pieniężne.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSR 17 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
• Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
• Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacunkowych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujmowana w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.
Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach dodatkowych informacji objaśniających.
Przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego dokonano szacunków księgowych i założeń w szczególności przy określeniu kosztów amortyzacji środków trwałych i aktywów niematerialnych, wyceny zapasów, wyceny należności oraz nieruchomości inwestycyjnych, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywów i rezerwy z tyt. podatku odroczonego. Przyjęte założenia i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości, co może mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki w przyszłych okresach. Przyjęte założenia zostały opisane w punkcie 4 sprawozdania.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Zyski i straty na różnicach kursowych dotyczących działalności operacyjnej prezentowane są w rachunku zysków i strat w pozycji przychody/koszty operacyjne, natomiast różnice kursowe dotyczące działalności finansowej w przychodach/kosztach finansowych.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat przelicza się na EURO z uwzględnieniem następujących kursów:
1) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu
31.12.2016r. - kurs ogłoszony przez NBP - tabela 252/A/NBP/2016 z dnia 31.12.2016 tj 4,4240 zł
31.12.2017r. - kurs ogłoszony przez NBP - tabela 251/A/NBP/2017 z dnia 29.12.2017 tj. 4,1709 zł
2) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
2016r. – 4,3757 zł 2017r. – 4,2447 zł
Do przeliczenia poszczególnych pozycji bilansu przyjęto kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu, czyli na dzień 31.12.2016 roku - 1 EUR = 4,4240 PLN, na 31.12.2017 roku - 1 EUR = 4,1709 PLN.
Do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat przyjęto kurs średni w okresie (średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca), czyli za 12 miesięcy 2016 r. - 1EUR=4,3757 PLN, a za 12 miesięcy 2017 r. - 1EUR=4,2447 PLN.
Do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku przepływu środków pieniężnych przyjęto kurs średni w okresie (średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca), czyli za 12 miesięcy 2016 r. - 1EUR= 4,3757 PLN, a za 12 miesięcy 2017 r. - 1EUR=4,2447 PLN.
Wartości niematerialne ujmuje się początkowo w księgach według cen ich nabycia lub poniesionych na nie kosztów wytworzenia.
Stosowane roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące:
-prawo wieczystego użytkowania gruntu – 99 lat ,
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
-koszty prac rozwojowych w ciągu – 10 lat,
-licencje, prawa autorskie i oprogramowanie komputerowe w ciągu - 2 lat,
-pozostałych wartości niematerialnych w ciągu - 5 lat
W bilansie wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto, to znaczy w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne.
Nakłady na nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntu są prezentowane w pozycji wartości niematerialne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i są pomniejszane o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów otrzymane na mocy decyzji administracyjnej jest ujmowane wyłącznie w pozycjach pozabilansowych w wartości wynikających z wyceny będącej podstawą do naliczenia opłat za wieczyste użytkowanie i nie podlega amortyzacji.
Za wyjątkiem kosztów prac rozwojowych wszystkie wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w zysku i stracie okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Wartość niematerialną powstałą w wyniku prac rozwojowych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada dokumentację potwierdzającą:
Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez Spółkę spełnia kryteria dotyczące ujmowania, dzieli się proces powstawania aktywów na:
Nie ujmuje się żadnego składnika wartości niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych z uwagi na fakt, iż Spółka nie jest w stanie udowodnić istnienia składnika wartości niematerialnych, który będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych są sumą nakładów poniesionych od dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni ww. kryteria dotyczące ujmowania pozycji. Koszty te obejmują wszystkie nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez Zarząd.
Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Na moment początkowego ujęcia środków trwałych ujmowane są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym dany składnik aktywów się znajduje i których obowiązek poniesienia powstaje w chwili instalacji składnika aktywów lub jego używania. Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Specjalistyczne znaczące części zamienne, których wykorzystania oczekuje się przez czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Podobnie ujmuje się te części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem, które mogą być wykorzystywane jedynie dla poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem wykazuje się jako zapasy i ujmuje w wyniku lub stracie w momencie ich wykorzystywania.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzację zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży, bądź wycofania z użytkowania.
Na dzień gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania ustalane są okres lub stawka i metoda jego amortyzacji oraz wartość końcowa.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
W bilansie, środki trwałe wykazane są w wartości netto, to znaczy w wartości początkowej pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego.
Przykładowe okresy użytkowania są następujące:
-środki transportu 3 - 16 lat
-komputery i instalacje komputerowe 3 lata
Zarząd Spółki dokonuje weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez aktywa w przyszłości.
Udziały w jednostkach zależnych są na dzień sprawozdawczy wyceniane według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości.
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:
wykorzystywana w produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych ani też
przeznaczona do sprzedaży w ramach zwykłej działalności spółki.
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnej Spółka stosuje model wartości godziwej. Oznacza to, że wartość godziwa nieruchomości to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny.
Szacunek wartości godziwej przeprowadza się na koniec roku, chyba , że w trakcie okresu zaistnieją zdarzenia lub okoliczności wskazujące na możliwość istotnej zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana .
Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego która z kwot jest niższa.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Produkty gotowe oraz produkcję w toku wycenia się według rzeczywistego kosztu wytworzenia, na który składają się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnione części kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem danych produktów i produkcji w toku.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rozchód wyrobów gotowych dokonuje się według cen przeciętnych tj. w wysokości średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia stanu produktów na początek okresu sprawozdawczego i ich przychodów z produkcji w ciągu tego okresu.
W bilansie zapasy są wykazywane w wartości netto, to jest po pomniejszeniu o utworzone na nie odpisy aktualizujące.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania, jeżeli zapasy zostały uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność lub jeśli spadły ceny sprzedaży. Brak możliwości odzyskania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów może także wynikać ze wzrostu szacowanych kosztów przygotowania sprzedaży lub szacowanych kosztów niezbędnych do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W takiej sytuacji Spółka dokonuje odpisów aktualizujących na poziomie wartości netto możliwej do uzyskania.
Ponadto Spółka przyjmuje odpis aktualizujący w wysokości 50% dla zapasów zalegających od 1 do 2 lat oraz 75% dla zalegających powyżej 2 lat.
Pożyczki i należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpis z tytułu utraty wartości.
Spółka tworzy odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie wstanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość są np. poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub będzie podmiotem finansowej reorganizacji oraz istotne opóźnienia w spłatach.
Ocena pod kątem utraty wartości należności następuje w drodze przeglądu sald poszczególnych kontrahentów, bądź też grupy kontrahentów w przypadku, gdy pojedyncze salda kontrahentów nie są istotne, a grupa kontrahentów charakteryzuje się podobnym ryzykiem kredytowym.
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych, natomiast odpisy dotyczące pożyczek do pozostałych kosztów finansowych.
Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie. Kategoria te obejmuje również instrumenty pochodne, o ile nie są przedmiotem rachunkowości zabezpieczeń. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych lub trwałych w zależności od przewidywanego okresu rozliczenia instrumentu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są początkowo ujmowane w wartości godziwej, natomiast koszty transakcyjne stanowią koszt okresu.
Wycena na dzień bilansowy ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Powyższe zasady rachunkowości dotyczą także zobowiązań finansowych wyrażonych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niestanowiące instrumentów pochodnych instrumenty finansowe przeznaczone do tej kategorii albo niezaliczone do żadnej z pozostałych. Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Zarząd nie zamierza ich zbyć w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zyski lub straty wynikające ze składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości różnic kursowych, do momentu wyłączenia składnika aktywów finansowych z bilansu, kiedy skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wyniku finansowym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności o pierwotnym terminie wymagalności do
trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w zysku lub stracie przez okres obwiązywania odnośnych umów.
Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. W takim zakresie, w jakim brak jest dowodów na prawdopodobieństwo wykorzystania całości lub części kredytu, opłata jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet usług w zakresie płynności i amortyzowana w okresie kredytowania, do którego się odnosi.
Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu.
Umowy leasingu inne niż leasing finansowy klasyfikowane są jako leasing operacyjny.
To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Rozpoczęcie okresu leasingu jest to data, od której leasingobiorcy przysługuje prawo do korzystania z przedmiotu leasingu. Jest to data początkowego ujmowania leasingu (tj. ujęcia aktywów, zobowiązań, przychodów lub kosztów z tytułu leasingu).
Przy obliczaniu wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Wszelkie początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę wykazywaną jako składnik aktywów.
Minimalne opłaty leasingowe zostają rozdzielone pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są rozliczane na poszczególne okresy objęte okresem leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są księgowane jako koszty w okresach, w których je poniesiono.
Leasing finansowy powoduje naliczanie amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji, a także kosztów finansowych w każdym z okresów obrotowych.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są ujmowane jako koszty metodą liniową przez okres leasingu chyba, że zastosowanie innej systematycznej metody lepiej odzwierciedla sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez Spółkę.
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w zysku lub stracie.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego i wykazywane jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej zostanie zapłacone.
Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) to dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).
Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) jest to łączna kwota bieżącego i odroczonego podatku, uwzględniona przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych oraz strat podatkowych.
Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na zatwierdzonych budżetach Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto.
Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Koszty poniesione bezpośrednio w związku z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu wpływów z emisji. Nabycie akcji własnych.
Jeśli jednostka nabywa własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub umorzenie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez Spółkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Kwotę nabytych akcji zatrzymanych przez Spółkę ujawnia się jako odrębną pozycję w bilansie oraz w Zestawieniu Zmian w Kapitale Własnym. W celu zabezpieczenia skupu Spółka utworzyła kapitał rezerwowy.
Kapitał zapasowy tworzy się z odpisu zysku netto oraz jest efektem przejścia na MSSF. Ponadto Spółka tworzy kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej oraz kapitał pozostały, który powstał w wyniku ujęcia zysków/strat aktuarialnych dot. rezerw emerytalno-rentowych poprzez inne całkowite dochody. Zwiększenia i zmniejszenia kapitału zapasowego następują wyłącznie na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, które w przyszłości mogą spowodować wypływ aktywów generujących korzyści ekonomiczne oraz których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować. Stan utworzonych rezerw jest weryfikowany na dzień bilansowy i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy na świadczenia pracownicze są specyficznym rodzajem rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze takie jak nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń oferowanych w zamian za pracę.
W spółce tworzy się rezerwy na:
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytułu wypłaty powyższych świadczeń w wysokości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu zysków lub strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązania z tytułu powyższych świadczeń wyliczana jest przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych.
Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają koszty w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały z wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych od świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne), które ujmowane są w innych całkowitych dochodach.
Rezerwy na świadczenia pracownicze aktualizowane są na koniec każdego kwartału.
Dotacje od państwa ujmuje się według wartości godziwej, gdy występuje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz dotrzymania przez Spółkę wszystkich związanych z dotacjami warunków.
Dotacje państwowe do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w zobowiązaniach długoterminowych jako przychody przyszłych przychodów z tytułu dotacji państwowych i odnosi się je do przychodów w rachunku zysków i strat metodą liniową, w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu dostawy rur, profili stalowych oraz innych produktów Spółki. Przychody ze sprzedaży usług odzwierciedlają wartość godziwą otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu wykonywania izolacji i dodatkowych powłok do oferowanych produktów. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, zwroty, rabaty i upusty.
Spółka ujmuje przychody, kiedy:
kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć oraz
gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne,
gdy spełnione zostały konkretne opisane niżej kryteria dla każdego rodzaju działalności,
gdy miało miejsce przeniesienie znaczących ryzyk i korzyści.
Spółka opiera swoje szacunki na wynikach historycznych, uwzględniając rodzaj klienta, rodzaj transakcji oraz szczegóły konkretnych umów.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w momencie przeniesienia na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z praw własności do produktów, towarów i materiałów zgodnie z warunkami dostaw zawartymi w umowach sprzedaży. Przychody ze sprzedaży wykazuje się na podstawie cen określonych w umowach sprzedaży, po pomniejszeniu o szacowane rabaty i inne zmniejszenia sprzedaży.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Zysk lub strata netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku lub straty netto za dany okres przez średnio ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk lub strata na jedną akcję jest obliczany poprzez podzielenie zysku lub straty netto za dany okres przez średnio ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym skorygowaną o średnio ważoną ilość dodatkowych akcji zwykłych.
W działalności operacyjnej Spółki został wyodrębniony jeden segment:
Powyższy segment operacyjny stanowi również segment sprawozdawczy.
Innych segmentów jednostka nie identyfikuje.
Informacje uzupełniające o działalności Spółki prezentowane w przekroju geograficznym podzielono na dotyczące:
sprzedaży krajowej;
sprzedaży eksportowej wraz z dostawami wewnątrzwspólnotowymi.
Standardy zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu Spółki za rok 2017
Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2017:
W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - został wydany przez RMSR w dniu 24 lipca 2014 roku i jest standardem zastępującym MSR 39 "Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena".
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
MSSF 9 określa wymogi w zakresie ujmowani i wyceny, utraty wartości, zaprzestania ujmowania oraz rachunkowości zabezpieczeń.
Klasyfikacja i wycena - MSSF 9 wprowadza nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, która uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich instrumentów finansowych.
Utrata wartości - MSSF 9 wprowadza nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty, który wymaga bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane strat kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.
Rachunkowość zabezpieczeń - MSSF 9 wprowadza zreformowany model rachunkowości zabezpieczeń, z rozszerzonymi wymaganiami ujawnień o działalności zarządzania ryzykiem. Nowy model stanowi znaczącą zmianę rachunkowości zabezpieczeń, która ma na celu dostosowanie zasad rachunkowości do praktycznej działalności zarządzania ryzykiem.
Własne ryzyko kredytowe - MSSF 9 usuwa zmienność wyniku finansowego, powodowaną przez zmiany ryzyka kredytowego zobowiązań wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej. Ta zmiana oznacza, że zyski na zobowiązaniach spowodowane pogorszeniem własnego ryzyka kredytowego jednostki nie są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" – zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),
Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów.
Według szacunków jednostki, wyżej wymienione standardy i interpretacje zatwierdzone i opublikowane przez UE, które weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE nie będzie mieć istotnego wpływu na sprawozdanie jednostkowe Spółki.
W odniesieniu do zmian dotyczących MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami Zarząd w oparciu o przeprowadzoną identyfikację i analizę transakcji, w stosunku do których mogą wystąpić ewentualne różnice w zakresie ujmowania przychodów stwierdził, że wdrożenie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na wysokość przychodów w sprawozdaniu finansowym za okres rozpoczynający się od 1 stycznia 2018 roku. Zarząd wobec braku istotności wstępnie oszacowanego wpływu MSSF 15 na rachunkowość oraz sprawozdawczość Spółki odstąpił od ujawnienia danych liczbowych w tym zakresie.
W odniesieniu do zmian dotyczących MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka szacuje, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jednakże jest to na etapie weryfikacji i oceny dotychczas stosowanego modelu ujęcia i wyceny aktywów i ich utraty wartości. Większość aktywów ujmowanych obecnie jako pożyczki i należności ( w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz środki pieniężne) będzie nadal wyceniana według zamortyzowanego kosztu.
Na podstawie ogólnej analizy Spółka spodziewa się, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego] nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Spółki zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Spółka nie dokonała reklasyfikacji oraz zmian prezentacyjnych w sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 r.
Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe, ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Spółki dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się przede wszystkim na zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację postawionych przez Spółkę zadań inwestycyjnych.
Spółka prowadzi działalność handlową na rynkach zagranicznych i narażona jest na ryzyko zmiany kursów walut, w szczególności kursu EURO. Ryzyko zmiany kursu walut wynika z przyszłych transakcji handlowych i ujętych aktywów i zobowiązań. W Spółce występuje częściowo zjawisko naturalnego hedgingu wynikające z faktu realizacji zarówno zakupu jak i sprzedaży w EUR, jednak ze względu na występujące
różnice w terminach rozliczenia transakcji zakupu i sprzedaży powstaje otwarta pozycja walutowa, którą Spółka zabezpiecza poprzez transakcje typu forward. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut
| Wartość ekspozycji w walucie na 31.12.2017 | Kurs waluty na | Wpływ zmiany kursu waluty na wynik netto o: |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 r. | -1% | 1% | |||
| Należności handlowe i pozostałe | |||||
| EUR | 13 871 | 4,1709 | -579 | 579 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | |||||
| EUR | 18 048 | 4,1709 | 753 | -753 |
| Wartość ekspozycji w walucie na 31.12.2016 |
Kurs waluty na | Wpływ zmiany kursu waluty na wynik netto o: |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 r. | -1% | 1% | |||
| Należności handlowe i pozostałe | |||||
| EUR | 5 517 | 4,4240 | -244 | 244 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | |||||
| EUR | 13 564 | 4,4240 | 600 | -600 |
Spółka przyjęła do stosowania opracowaną politykę i procedurę zarządzania ryzykiem walutowym. Dokumenty określają cel, zadania i metodologię w obszarze zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce. W opracowanej polityce zostały określone dozwolone sposoby i narzędzia zabezpieczenia walutowego oraz procedury zmierzające do minimalizacji i zabezpieczenia otwartych ekspozycji walutowych. Za zarzadzanie ryzykiem walutowym w Spółce i przestrzeganie polityki w tym zakresie odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Wg stanu na 31 grudnia 2017 roku Ferrum S.A. nie posiadał otwartych pozycji transakcji zabezpieczających ze względu na brak limitów skarbowych.
b) Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej związku z częściowym finansowaniem swojej działalności kredytami bankowymi. Kredyty oprocentowane są wg zmiennej stopy procentowej. Biorąc jednak pod uwagę tendencje rynkowe i stabilny poziom stóp procentowych w ostatnim okresie można stwierdzić, iż ryzyko zmiany stóp procentowych nie jest w obecnej sytuacji istotne.
Spółka dokonuje zakupów surowców w EURO i w tej walucie rozliczana jest także znacząca część sprzedaży. Zakup rozliczany w EURO stanowi w dużej mierze naturalne zabezpieczenie ekspozycji walutowej.
| Wpływ na wynik finansowy: | |||
|---|---|---|---|
| Wahania stopy | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Wzrost stopy procentowej | 1% | -313 | -429 |
| Spadek stopy procentowej | -1% | 313 | 429 |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach i instytucjach finansowych, a także zaangażowań kredytowych w odniesieniu do klientów Spółki. W przypadku banków i instytucji finansowych akceptuje się jednostki o wysokiej wiarygodności.
Spółka nie posiada ratingów banków i instytucji finansowych.
Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o potwierdzonej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Większość należności wynikających ze sprzedaży realizowanej przez Spółkę jest ubezpieczona przez Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A.. Umowa aktualnie obowiązuje do 30 września 2018 roku.
Niezależnie od tego Spółka na bieżąco monitoruje stan należności celem ograniczenia ryzyka ich nieściągalności.
W 2017 roku odbiorcami, których udział był znaczący w przychodach ze sprzedaży netto były IZOSTAL S.A. przychody 74,7 mln zł, spółki z Grupy LOGSTOR przychody 46,1 mln zł.
Maksymalne ryzyko kredytowe równa się wartości bilansowej poszczególnych aktywów finansowych.
Celem Spółki jest utrzymane równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz omowy faktoringu.
Efektem prowadzonych rozmów z wierzycielami przez Zarząd Spółki Dominującej było podpisanie i zatwierdzenie układu częściowego. Układem zostały objęte wierzytelności z tytułu finansowania działalności Spółki Dominującej w formie udzielonych kredytów i pożyczek w kwocie 103 mln zł. Wszystkie wierzytelności zostały objęte konwersją poprzez objęcie przez Wierzycieli akcji serii F. Działania dotyczące zapewnienia płynności Spółki zostały szczegółowo opisane w punkcie 1 informacji dodatkowej.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Saldo przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości.
| Stan na 31 grudnia 2017 | Do jednego miesiąca |
Od 1 do 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 2 lat |
Od 2 do 5 lat |
Ponad 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | 53 616 | 30 600 | 41 386 | - | - |
| Odsetki od kredytów i pożyczek | - | 396 | 801 | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 18 154 | 41 516 | 16 823 | 4 043 | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Odsetki od zobowiązań finansowych | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego |
2 | 114 | - | 111 | 191 | - |
| Przeznaczone do obrotu i rozliczane w | ||||||
| kwotach netto finansowe instrumenty | - | - | - | - | - | - |
| pochodne | ||||||
| Stan na 31 grudnia 2016 | ||||||
| Kredyty i pożyczki* | - | 10 977 | 10 307 | 10 381 | 22 733 | - |
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 171 | 513 | 1 273 | 2 600 | 2 632 | - |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 20 591 | 44 441 | 8 183 | - | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe* | 2 548 | 196 | 2 577 | 2 570 | 33 639 | - |
| Odsetki od zobowiązań finansowych | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 94 | 180 | 662 | 191 | - | - |
| finansowego | ||||||
| Przeznaczone do obrotu i rozliczane w | ||||||
| kwotach netto finansowe instrumenty | - | - | - | - | - | - |
| pochodne |
*Zobowiązania dotyczące kredytów oraz z tytułu przejętych wierzytelności do spłaty w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej są zaprezentowane jako zobowiązania krótkoterminowe z uwagi na naruszenie warunków ugód.
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału. Spółka monitoruje obcy kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wraz z zadłużeniem netto.
Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Kredyty ogółem | 126 799 | 54 398 |
| minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -3 358 | -2 454 |
| Zadłużenie netto | 123 441 | 51 944 |
| Kapitał własny razem | (16 436) | 32 781 |
| Kapitał ogółem | 107 005 | 84 725 |
| Wskaźnik zadłużenia | 115% | 61% |
| Wartości niematerialne | Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Koszty prac rozwojowych w realizacji |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Inne wartości niematerialne oprogramowanie |
Razem wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01 stycznia 2016 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2016 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Wartość umorzenia na 01 stycznia 2016 roku |
24 | - | 4 477 | 921 | 5 422 |
| Zwiększenia | 1 | - | 1 121 | - | 1 122 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na 31 grudnia 2016 roku |
25 | - | 5 598 | 921 | 6 544 |
| Wartość netto na 31 grudnia 2016 roku |
50 | - | 4 194 | - | 4 244 |
| Wartość brutto na 01 stycznia 2017 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2017 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Wartość umorzenia na 01 stycznia 2017 roku |
25 | - | 5 598 | 921 | 6 544 |
| Zwiększenia | 1 | - | 1 120 | - | 1 122 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na 31 grudnia 2017 roku |
26 | - | 6 718 | 921 | 7 665 |
| Wartość netto na 31 grudnia 2017 roku |
49 | - | 3 074 | - | 3 123 |
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 122 | 1 121 |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty administracyjne | - | 1 |
| Razem | 1 122 | 1 122 |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Do roku | 704 | 704 |
| Od roku do 5 lat | 2 817 | 2 818 |
| Powyżej 5 lat | 48 035 | 48 753 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 16 217 | 17 689 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 47 693 | 55 004 |
| - środki transportu | 752 | 999 |
| - inne środki trwałe | 84 | 80 |
| - środki trwałe w budowie | 463 | 255 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 65 209 | 74 027 |
Spółka "FERRUM" S.A. dokonała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych w kwocie 700 tys. zł. W związku z modernizacją linii produkcyjnej środki trwałe objęte odpisem zostaną zastąpione nowymi modelami, których celem jest poprawa uzysku produkcji.
Majątek Spółki stanowi zabezpieczenie kredytów. Szczegółowa informacja o rodzajach zabezpieczeń została ujawniona w (Nota 13).
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 7 810 | 8 029 |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty administracyjne | 828 | 991 |
| Razem | 8 638 | 9 020 |
| Budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Rzeczowe aktywa trwałe razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 34 661 | 172 759 | 3 342 | 2 257 | 1 353 | 214 372 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 38 | 3 351 | 111 | 49 | 2 451 | 6 000 |
| - nakłady na oddane środki trwałe do użytkowania |
38 | 3 351 | - | 49 | 2 340 | 5 778 |
| -leasing | - | - | 111 | - | 111 | 222 |
| - inne | - | - | - | - | - | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 29 | 6 | 0 | 0 | 3 549 | 3 584 |
| - likwidacja | 29 | - | - | - | - | 29 |
| -inne-przemieszczenie wewnętrzne | - | 6 | - | - | 3 549 | 3 555 |
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 34 670 | 176 104 | 3 453 | 2 306 | 255 | 216 788 |
| 2. UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 15 534 | 114 107 | 1 938 | 2 191 | 0 | 133 770 |
| Zmiany w roku | 1 447 | 6 993 | 516 | 35 | 0 | 8 991 |
| - amortyzacja za okres | 1 473 | 6 996 | 516 | 35 | - | 9 020 |
| - umorzenie - likwidacja, sprzedaż | -26 | -3 | - | - | - | -29 |
| - odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 16 981 | 121 100 | 2 454 | 2 226 | 0 | 142 761 |
| 3. WARTOŚĆ NETTO | ||||||
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 17 689 | 55 004 | 999 | 80 | 255 | 74 027 |
| 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 34 670 | 176 104 | 3 453 | 2 306 | 255 | 216 788 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 39 | 353 | 35 | 678 | 1 105 |
| - nakłady na oddane środki trwałe do użytkowania |
- | 39 | - | 35 | 74 | 148 |
| -leasing | - | - | 353 | - | 353 | 706 |
| -inne | - | - | - | - | 251 | 251 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 16 | 446 | 16 | 470 | 948 |
| - likwidacja, sprzedaż | - | 9 | 446 | 5 | - | 460 |
| -inne-przemieszczenie wewnętrzne | - | 7 | - | 11 | 470 | 488 |
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 34 670 | 176 127 | 3 360 | 2 325 | 463 | 216 945 |
| 2. UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 16 981 | 121 100 | 2 454 | 2 226 | 0 | 142 761 |
| Zmiany w roku | 1 472 | 6 634 | 154 | 15 | 0 | 8 275 |
| - amortyzacja za okres | 1 472 | 6 650 | 484 | 32 | - | 8 638 |
| - umorzenie - likwidacja, sprzedaż | - | -16 | -330 | -17 | - | -363 |
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 18 453 | 127 734 | 2 608 | 2 241 | 0 | 151 036 |
| 3. Odpisy aktualizujące | - | 700 | - | - | - | 700 |
| 4. Wartość netto | ||||||
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 16 217 | 47 693 | 752 | 84 | 463 | 65 209 |
| 21 056 |
|---|
| 21 056 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 21 056 |
| 21 056 |
| - |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
W dniu 23.01.2017 FERRUM S.A. odkupiła udziały spółki Walcownia Blach Grubych sp. z o.o. od ZKS FERRUM za kwotę 5 tys. zł. Obecna nazwa spółki to Walcownia Rur FERRUM sp. z o.o. Przedmiotem działalności utworzonej spółki celowej miała być produkcja blach grubych, natomiast w związku z odstąpieniem od projektu, który miał być przez ten podmiot realizowany, spółka nie prowadzi obecnie żadnej działalności operacyjnej.
W dniu 29 czerwca 2017 r. Zgromadzenie Wspólników spółki podjęło uchwałę o likwidacji i rozwiązaniu spółki. Ferrum S.A. jako jedyny udziałowiec Spółki Walcownia Rur Ferrum Sp. z o.o., podjęło uchwałę o dopłacie w wysokości 11 tys. zł z przeznaczeniem na sfinansowanie czynności zmierzających do rozwiązania, likwidacji, a następnie wykreślenia z KRS spółki Walcownia Rur Ferrum Sp. z o.o. Na udziały w Spółce został utworzony odpis aktualizujący w kwocie 16 tys. zł.
| Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Ogółem | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 Aktywa według sprawozdania z sytuacji Finansowej |
||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ||||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
- 15 135 2 454 |
- - - |
- 15 135 2 454 |
|
| Ogółem | 17 589 | - | 17 589 | |
| Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania finansowe |
Ogółem | ||
| 31 grudnia 2016 Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej |
||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | |
| Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania |
- | 103 082 | 103 082 |
Ogółem - 157 480 157 480
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Ogółem | |
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2017 | |||
| Aktywa według sprawozdania z sytuacji | |||
| Finansowej | |||
| Należności handlowe oraz pozostałe | |||
| należności | 44 398 | - | 44 398 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 358 | - | 3 358 |
| Ogółem | 47 756 | - | 47 756 |
| Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania finansowe |
Ogółem | |
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2017 | |||
| Zobowiązania według sprawozdania z | |||
| sytuacji finansowej | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe i inne | |||
| zobowiązania | - | 70 984 | 70 984 |
| Kredyty i pożyczki | - | 126 799 | 126 799 |
| Ogółem | - | 197 783 | 197 783 |
Spółce nie są znane zewnętrzne ratingi klientów.
Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem na utratę wartości.
| Nieruchomość inwestycyjna | 31.12.2017r. | 31.12.2016r. |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 50 189 | 50 189 |
| - nieruchomość inwestycyjna | 50 189 | 50 189 |
| Zwiększenia : | - | - |
| - nabycie nieruchomości | - | - |
| - wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnej | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| - zmniejszenie wartości | 18 963 | - |
| Stan na koniec okresu | 31 226 | 50 189 |
Spółka wykazuje nieruchomość inwestycyjną według wartości godziwej. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej na dzień 31 grudnia 2017 oraz 31 grudnia 2016 została oszacowana na podstawie wyceny przeprowadzonej na te dni przez niezależnych rzeczoznawców posiadających kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki. Wartość rynkowa nieruchomości została dokonana w oparciu o dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (poziom III hierarchii ustalenia wartości godziwej zgodnie z MSSF 13). W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej.
Wyceny wartości godziwej gruntów położonych w Katowicach przy AL. Murckowskiej, ul. Hutniczej i Porcelanowej wchodzących w skład nieruchomości inwestycyjnej przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości przy założeniu, że jest równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, kształt działki oraz powierzchnię) i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu. Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny porównawczej jest wrażliwy na zmiany cen nieruchomości podobnych przyjętych do wyceny.
Analiza rynku wskazuje, iż na badanym rynku zarejestrowano odpowiednią ilość transakcji, których przedmiotem sprzedaży były nieruchomości gruntowe niezabudowane, podobne do szacowanej nieruchomości. W związku z ilością rejestrowanych transakcji do wyceny nieruchomości zastosowano podejście porównawcze, metodą porównania parami.
Przy metodzie porównania parami porównuje się nieruchomość będącą przedmiotem wyceny, której cechy są znane, kolejno z nieruchomościami podobnymi, które były przedmiotem obrotu rynkowego i dla których znane są ceny transakcyjne, warunki zawarcia transakcji oraz cechy tych nieruchomości.
Na podstawie wielkości poprawek między cechami nieruchomości wycenianej (takimi jak lokalizacja, możliwości inwestycyjne, kształt i wielkość działki, uzbrojenie) oraz nieruchomości przyjętych do porównań oraz wag cech i ich zakresów kwotowych (od 100 do 452 zł) określono wartość nieruchomości z każdej pary porównawczej.
Za jednostkę porównawczą przyjęto 1 m2 powierzchni gruntu. Wartość średnia 1m2 wyniosła 419 zł.
Na podstawie dokonanej wyceny na dzień 31 grudnia 2017 roku stwierdzono obniżenie wartości nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 18 963 tys. zł, która została ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych. Obniżenie wartości wynika głównie z przyjęcia innych wskaźników korygujących na dzień 31 grudnia 2017 niż na 31 grudnia 2016.
Spółka utrzymuje nieruchomość ( w postaci prawa użytkowania wieczystego)w celu wzrostu wartości.
Nieruchomość gruntowa o łącznej powierzchni 74 524 m² składa się z działek oznaczonych nr 5/5, 5/6, 20/29, 20/31, 20/32, 20/33, 20/37, 7/5, 7/6, 7/7.
Spółka w roku 2017 poniosła koszty z tytułu opłaty PWUG dotyczące wydzielonej nieruchomości na poziomie 163 tys. zł oraz opłaciła podatek od nieruchomości w kwocie 60 tys. zł.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2017roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej.
| Zapasy | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Materiały | 12 308 | 12 264 |
| Odpisy z tytułu aktualizacji wartości materiałów |
-2 032 | -1 097 |
| Półprodukty i produkty w toku | 10 116 | 6 104 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości produkcji w toku |
-2 785 | - |
| Produkty gotowe | 12 772 | 22 137 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości produktów gotowych |
-1 123 | -2 383 |
| Towary | 478 | 6 616 |
| Odpisy z tytułu aktualizacji wartości towarów |
-270 | -197 |
| Zapasy netto razem | 29 464 | 43 444 |
Zaktualizowano odpis dla materiałów , towarów nierotujących oraz produkcji w toku.
Zaktualizowano odpis dla zapasów wyrobów gotowych, których koszt wytworzenia przekracza wartość netto możliwą do uzyskania.
Wartość zapasów ujęta jako koszt bieżącego okresu wyniosła 172 995 tys. zł.
Na 31.12.2017 rok zapasy o wartości 25 mln zł stanowią zabezpieczenie wynikające z zawartej umowy kredytowej z Bankiem Millenium S.A. (przejętej w dniu 4.10.2017r. przez Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZAN) oraz 4 mln zł z umowy zastawczej z CZH S.A..
| Okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. |
Okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu 1 stycznia | 3 677 | 8 542 |
| Utworzenie odpisu | 6 325 | 1 407 |
| Odwrócenie odpisu | 3 792 | 6 272 |
| Stan na koniec okresu 31 grudnia | 6 210 | 3 677 |
W związku ze sprzedażą zapasów wyrobów gotowych Spółka dokonała odwrócenia stosownego odpisu aktualizującego, który został ujęty w pozostałych przychodach operacyjnych (nota 16 i 17).
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 88 674 | 59 603 |
| Udzielone pożyczki | 1 500 | 1 756 |
| Kaucje wpłacone | - | - |
| Minus: odpis aktualizujący wartości należności | -46 032 | -46 224 |
| Należności finansowe netto | 44 142 | 15 135 |
| Należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń | 40 | 40 |
| Zaliczki wpłacone | 1 850 | 2 336 |
| Pozostałe należności | 1 003 | 653 |
| Minus: odpisy aktualizujące wartość należności | -140 | -140 |
| Należności niefinansowe netto | 2 893 | 2 889 |
| Ogółem | 47 035 | 18 024 |
| W tym część długoterminowa | - | - |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 47 035 | 18 024 |
| część krótkoterminowa - w tym od jednostek powiązanych |
13 502 | 2 945 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych i pozostałych przedstawia poniższa tabela
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu 1 stycznia | 46 364 | 47 732 |
| Utworzenie odpisu | 155 | 5 |
| Należności spisane w trakcie roku, jako Nieściągalne |
97 | 867 |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | 250 | 506 |
| Stan na koniec okresu 31 grudnia | 46 172 | 46 364 |
Zmiany stanu odpisu z tytułu utraty wartości należności handlowych zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych i finansowych jednostkowego rachunku zysków i strat (nota16 i 17 oraz 18).
Struktura wiekowa należności handlowych wykazujących utratę wartości przedstawia poniższa tabela:
| Struktura wiekowa należności | 31.12.2017 r. | 31.12.2016r. |
|---|---|---|
| Do 1 miesiąca | - | - |
| Od 1 do 3 miesięcy | 75 | - |
| Od 3 do 6 miesięcy | - | - |
| Od 6 do 12 miesięcy | 30 | 116 |
|---|---|---|
| Powyżej 12 miesięcy | 44 428 | 44 352 |
| Ogółem | 44 533 | 44 468 |
Pozostałe kategorie należności handlowych nie zawierają pozycji o obniżonej wartości.
| Struktura wiekowa należności | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Do 1 miesiąca | - | 842 |
| Od 1 do 3 miesięcy | 50 | - |
| Od 3 do 6 miesięcy | 50 | - |
| Od 6 do 12 miesięcy | 100 | 200 |
| Powyżej 12 miesięcy | 1 050 | 418 |
| Ogółem | 1 250 | 1 460 |
Na należności z tytułu pożyczek w roku 2014 utworzono odpis aktualizujący w wysokości 832 tys. zł, który zaktualizowano w 2015 do kwoty 1 874 tys. zł ze względu na istotne opóźnienia w spłatach.
W roku 2017 z uwagi na częściową spłatę pożyczki zaktualizowano odpis w kwocie 210 tys. zł, co zostało ujęte w przychodach finansowych (Nota 18).
| Struktura wiekowa należności | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Do 1 miesiąca | 5 627 | 3 811 |
| Od 1 do 3 miesięcy | 712 | 339 |
| Od 3 do 6 miesięcy | 948 | 5 |
| Od 6 do 12 miesięcy | - | 3 |
| Powyżej 12 miesięcy | - | - |
| Ogółem | 7 287 | 4 158 |
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| W walucie polskiej (złoty polski) | 2 330 | 819 |
| W walutach obcych ( wg walut po przeliczeniu na zł) |
42 068 | 14 316 |
| - w walucie EURO | 10 086 | 3 236 |
| Ogółem | 44 398 | 15 135 |
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 3 358 | 2 454 |
| Środki pieniężne razem | 3 358 | 2 454 |
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|
| A | Zwykłe | 4 314 000 | 13 330 | 01-06-1995 |
| B | Zwykłe | 3 000 000 | 9 270 | 28-04-1997 |
| C | Zwykłe | 3 074 433 | 9 500 | 19-09-2003 |
| D | Zwykłe | 1 883 193 | 5 819 | 20-05-2005 |
| E | Zwykłe | 12 271 626 | 37 920 | 14-01-2008 |
| Kapitał podstawowy razem | 24 543 252 | 75 839 |
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 3,09 zł.
Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę zostały w pełni opłacone.
Zgodnie z Uchwałą nr 2/2010 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia "FERRUM" S.A. z dnia 25 listopada 2010r. oraz Uchwałą Zarządu nr 278/VI/11 Spółka 7 września 2011r. rozpoczęła skup akcji własnych. Po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, Zarząd postanowił zakończyć skup akcji własnych w dniu
29 marca 2012 r.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku w ramach rozpoczętego programu skupu nabyto 1 386 386 akcji za kwotę 12 899 tys. zł .
Na akcjach własnych został ustanowiony zastaw rejestrowy na rzecz WĘGLOKOKSU S.A. o czym Ferrum S.A. poinformowała w Raporcie bieżącym nr: 24/2016.
W dniu 27 luty 2018 roku zostało zarejestrowane w KRS podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 75 838 648,68 zł do kwoty 178 946 488,65 zł o kwotę 103 107 839,97 zł w wyniku konwersji łącznie 33 368 233 akcji serii F objętych przez wierzycieli Spółki zgodnie z zatwierdzonym układem.
| % udział w kapitale |
Ilość głosów na |
% udział w ogólnej liczbie |
||
|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Ilość akcji* | zakładowym* | WZ | głosów na WZ |
| BSK Return S.A. ** | 3 858 482 | 15,72% | 3 858 482 | 15,72% |
| Anguilla Investment Sp. z o. o.** | 2 403 252 | 9,79% | 2 403 252 | 9,79% |
| ArcelorMittal Poland S.A. | 3 122 687 | 12,72% | 3 122 687 | 12,72% |
| ArcelorMittal Flat Carbone Europe S.A. | 2 624 045 | 10,69% | 2 624 045 | 10,69% |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
5 434 648 | 22,14% | 5 434 648 | 22,14% |
| Akcje własne | 1 386 386 | 5,65% | 1 386 386 | 5,65% |
| Pozostali | 5 713 752 | 23,29% | 5 713 752 | 23,29% |
| Razem | 24 543 252 | 100,00% | 24 543 252 | 100,00% |
*Na podstawie wykazu akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na NWZ FERRUM S.A. w dniu 28 grudnia 2016 r.
**Podmioty powiązane z Panem Sławomirem Bajorem. Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, łączny stan posiadania akcji FERRUM S.A. przez podmioty powiązane z Panem Sławomirem Bajorem wynosi łącznie 6 982 393 szt. akcji FERRUM S.A., stanowiących 28,45% udziału w kapitale zakładowym FERRUM S.A., uprawniających do 6 982 393 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 28,45% ogólnej liczby głosów w FERRUM S.A.
| Akcjonariusz | Ilość akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Ilość głosów na WZ |
% udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Podmioty powiązane z Panem Sławomirem Bajorem* |
6 982 393* | 28,45%* | 6 982 393 | 28,45% |
| ArcelorMittal Poland S.A. | 3 122 687 | 12,72% | 3 122 687 | 12,72% |
| ArcelorMittal Flat Carbone Europe S.A. | 2 624 045 | 10,69% | 2 624 045 | 10,69% |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
5 434 648 | 22,14% | 5 434 648 | 22,14% |
| Akcje własne | 1 386 386 | 5,65% | 1 386 386 | 5,65% |
| Pozostali | 4 993 093 | 20,35% | 4 993 093 | 20,35% |
| Razem | 24 543 252 | 100,00% | 24 543 252 | 100,00% |
*Łączna ilość akcji, przy czym podmiotami posiadającymi samodzielnie powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów FERRUM S.A. są BSK Return S.A. oraz Anguilla Investment Sp. z o.o., które posiadają bezpośrednio odpowiednio 3 858 482 akcji FERRUM S.A., co stanowi 15,72% kapitału zakładowego oraz 2 403 252 akcji FERRUM S.A., co stanowi 9,79% kapitału zakładowego.
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|
| 2 799 | 2 971 |
| 862 | 825 |
| 3 661 | 3 796 |
| 539 | 387 |
| 50 | 81 |
| 480 | 515 |
| 1 069 | 983 |
Wysokość zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na 31.12.2017r. została wyliczona przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego.
Główne zastosowane założenia aktuarialne:
1) Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą na aktualnej rentowności obligacji skarbowych. W celu ustalenia dyskonta dla okres, który znajduje się pomiędzy znanymi terminami wykupu obligacji skarbowych (od 2 do 10 lat) zastosowano prognozę opartą na funkcji liniowej, natomiast dla okresów krótszych niż 2 lata lub dłuższych niż 10 lat oszacowano stopę dyskontową poprzez ekstrapolację bieżącego oprocentowania obligacji skarbowych wzdłuż krzywej rentowności opartej na funkcji logarytmicznej.
Stopa dyskontowa przyjęta do kalkulacji rezerw na 31.12.2017 r. wynosi 2,91%.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Opis dodatkowych ujawnień MSR
Koszty bieżącego zatrudnienia, tj. wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wynikających z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym;
Koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu określonych świadczeń to zmian wartości zobowiązania początkowego w trakcie okresu spowodowana upływem czasu;
Zyski i straty aktuarialne to wszelkie zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, wynikające z:
skutków zmian założeń aktuarialnych,
korekt założeń aktuarialnych ex post (skutków różnic pomiędzy poprzednimi założeniami aktuarialnymi a tym, co faktycznie nastąpiło) oraz z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń i inne zmiany wartości przyszłego zatrudnienia;
Koszty przyszłego zatrudnienia, tj. zmiana wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń za pracę wykonywaną przez pracowników w ubiegłych okresach, pojawiająca się w okresie bieżącym w wyniku zmiany programu lub ograniczenia programu oraz wszelkie zyski i straty z tytułu rozliczenia.
Wyceną aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia:
| Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
|---|---|---|
| Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na | ||
| odprawy emerytalno-rentowe (w nawiasie zakładany wzrost dla | 5,60% (0,00%) | 5,93% (0,00%) |
| pierwszego roku) | ||
| Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na | ||
| odprawy nagrody jubileuszowe (w nawiasie zakładany wzrost dla | 5,60% (0,00%) | 5,93% (5,93%) |
| pierwszego roku) | ||
| Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowników | 13,44% | 13,18% |
| średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat | 17 lat 6 miesiący | 18 lat 1 miesiąc |
| stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania | 2,91% | 2,92% |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w okresie bieżącym kształtowały się następująco:
| Uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamknięcia dla zobowiązań netto z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych |
01-01-2017 - 31-12-2017 |
|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie | 4 779 |
| zatrudnienia | |
| Koszt bieżącego zatrudnienia | 634 |
| Koszty odsetkowe | 92 |
| Ponowna wycena zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie | 413 |
| zatrudnienia (A+B) | |
| A. Zyski i straty aktuarialne z tytułu zmiany załozeń aktuarialnych | -142 |
| na skutek zmian założeń demograficznych (rotacja pracowników) | -74 |
| na skutek zmian założeń finansowych (stopa dyskontowa, planowany wzrost wynagrodzeń) |
-68 |
| B. Zyski i straty aktuarialne ex post z tytułu różnic między | |
| rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń oraz | 555 |
| inne zmiany wartości przeszłego zatrudnienia | |
| Świadczenia wypłacone i korekta wartości początkowej zobowiązania | -1187 |
| spowodowana odejściem pracownika | |
| Wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na | 4 730 |
| koniec roku |
Analiza wrażliwości
| Analiza wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu sprawozdawczego, pokazująca, jaki wpływ na zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych miałyby zmiany w odpowiednich założeniach aktuarialnych. |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Procentowa zmiana Wartość rezerwy po Kwotowa zmiana Procentowa |
||||||
| Założenie aktuarialne | wskaźnika | korekcie | rezerwy | zmiana rezerwy | ||
| Stopa dyskontowa | +1, 00% | 4 507 | -224 | -4,73% | ||
| Stopa dyskontowa | -1, 00% | 4 979 | 248 | 5,25% | ||
| Rotacja pracowników | +1, 00% | 4 465 | -266 | -5,61% | ||
| Rotacja pracowników | -1, 00% | 5 024 | 294 | 6,21% | ||
| Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń | +1, 00% | 4 971 | 241 | 5,09% | ||
| Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń | -1, 00% | 4 546 | -184 | -3,89% |
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Liczba pracowników | 287 | 302 |
| Rezerwa na kary umowne |
Rezerwa na sądowe nakazy zapłaty |
Pozostałe rezerwy |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31 grudnia 2016 roku | - | - | 42 | 42 | |
| W tym: | |||||
| Krótkoterminowe | - | - | 42 | 42 | |
| Ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych | |||||
| dochodów | |||||
| - Utworzenie dodatkowych rezerw | - | 222 | 1 967 | 2 189 | |
| Rozwiązanie rezerw | |||||
| W tym: |
"FERRUM" S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| - w części wykorzystanej | - | - | -42 | -42 |
|---|---|---|---|---|
| - części niewykorzystanej | - | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2017 roku | - | 222 | 1 967 | 2 189 |
| W tym: | ||||
| Krótkoterminowe | - | 222 | 1 967 | 2 189 |
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe, w tym: | 70 455 | 60 137 |
| - wobec jednostek powiązanych | 2 376 | 962 |
| Zobowiązania wobec banku z tyt. factoringu | - | - |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 413 | 993 |
| Zobowiązania z tyt. nabytych wierzytelności* | - | 41 530 |
| Zobowiązania pozostałe | 116 | 422 |
| Zobowiązania finansowe razem | 70 984 | 103 082 |
| Zobowiązania niefinansowe, w tym: | 11 233 | 14 393 |
| Przychody przyszłych okresów | 1 268 | 1 737 |
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 9 965 | 12 656 |
| - zobowiązania z tyt. Wynagrodzeń | 951 | 1 057 |
| - zobowiązania z tyt. podatków, ceł i innych świadczeń |
8 847 | 11 473 |
| - zobowiązania pozostałe, w tym: | 167 | 126 |
| - wobec jednostek powiązanych | - | - |
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe | 82 217 | 117 475 |
| Zobowiązania | ||
| W tym część: | 945 | 1 485 |
| Długoterminowa | 81 272 | 115 990 |
| Krótkoterminowa |
* FERRUM S.A. na mocy podpisanych ugód z 2015 roku spłacała wierzytelności do mFaktoring. Kwota spłaconych wierzytelności wyniosła 4 705 tys. zł.
W dniu 19 stycznia 2017 roku Spółka poinformowała, iż wierzytelność mFaktoring w kwocie 41,5 mln zł została przelana na rzecz CC94 Funduszu Inwestycyjny Zamkniętych Aktywów Niepublicznych. Do dnia sporządzenia sprawozdania FERRUM S.A. dokonała spłaty wierzytelności w kwocie 195 tys. zł.
W dniu 10 maja 2017 roku Spółka otrzymała wspólne oświadczenie od CC94 FIZAN oraz Distressed Assets FIZAN (DA) dotyczące przelewu na rzecz DA wierzytelności posiadanej przez CC94 względem FERRUM. Zgodnie z treścią otrzymanego oświadczenia ww. podmioty poinformowały, iż w wykonaniu przyrzeczonej umowy sprzedaży z dniem 4 maja 2017 roku wierzytelności posiadane przez CC94 względem Spółki zostały przelane przez CC94 na DA, zaś DA wstąpi w prawa CC94 wynikające z ugody z 2015 roku.
Zgodnie z zawartym w dniu 31 sierpnia 2017 roku porozumieniem w sprawie restrukturyzacji określonych zobowiązań, FERRUM zawarła umowę pożyczki refinansowej w łącznej kwocie ok. 41,4 mln zł z przeznaczeniem na refinansowanie wierzytelności przysługującej aktualnie CC94 FIZAN, a nabytych przez ten podmiot pośrednio od mFaktoring S.A..
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Do roku | 268 | 804 |
| Od roku do 5 lat | 145 | 189 |
| Powyżej 5 roku | - | - |
| Razem | 413 | 993 |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 413 | 993 |
| Przyszłe zobowiązania z tyt. Odsetek | 5 | 134 |
| Minimalne płatności leasingowe | 418 | 1 127 |
Spółka jako leasingobiorca na 31.12.2017 r. posiada umowy leasingowe o charakterze finansowym i operacyjnym. Umowy dotyczą głównie środków transportu oraz urządzeń technicznych i zawierane są głównie na okres 3 lat.
Wartość netto środków trwałych w leasingu na dzień 31.12.2016 wynosi 3 001 tys. zł, w tym: środki transportu 395 tys. zł oraz inne środki trwałe 2 606 tys. zł.
Wartość netto środków trwałych w leasingu na dzień 31.12.2017 wynosi 2 280 tys. zł, w tym: środki transportu 396 tys. zł oraz inne środki trwałe 1 884 tys. zł.
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Dotacje - dofinansowanie prac rozwojowych | 1 268 | 1 737 |
| Dotacja – dofinansowanie kompetencji personelu | - | - |
| Razem | 1 268 | 1 737 |
Spółka w latach 2007 i 2008 otrzymała w kwocie 2 135 tys. zł dotację do aktywów na realizację opracowania i wdrożenia technologii wytwarzania wielkogabarytowych kształtowników zimno giętych na podstawie Umowy o dofinansowanie wykonanie projektu celowego nr 6 ZR9 2006C/06782 z dnia 1.12.2006 r. zawartej z Ministerstwem Nauki i Szkolnictwa Wyższego.
Dotacja rozliczana jest na przychody proporcjonalnie do stopnia amortyzowania wartości niematerialnych sfinansowanych tą dotacją .
W latach 2010-2012 roku Spółka otrzymała dotację w kwocie 1 938 tys. zł na realizację epoksydowania powierzchni wewnętrznej rur spawanych i kształtowników zimno giętych zgrzewanych prądami wielkiej częstotliwości na podstawie Umowy o dofinansowanie wykonanie projektu celowego nr 6 ZR7 2009C/07343 z dnia 27.10.2010 r. zawartej z Ministerstwem Nauki i Szkolnictwa Wyższego.
Na dzień 31.12.2017 r. nierozliczona kwota dotacji prezentowana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów, w tym:
długoterminowych 798 tys. zł
krótkoterminowych 470 tys. zł
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | ||
| Ogółem | - | - | - | - | |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
Spółka wycenia instrumenty pochodne w wartości godziwej przez wynik finansowy z zastosowaniem technik wyceny opartych na danych rynkowych (Level 2 zgodnie z MSSF).
| Kredyty i pożyczki | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| Pożyczki | 41 386 | - | |
| 41 386 | - | ||
Krótkoterminowe
| Kredyty bankowe i pożyczki | 85 413 | 54 398 |
|---|---|---|
| Kredyt w rachunku bieżącym | - | - |
| 85 413 | 54 398 | |
| Razem kredyty i pożyczki | 126 799 | 54 398 |
Wartość godziwa kredytów nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej, ponieważ wpływ dyskonta nie jest znaczący.
Wartość zobowiązań wobec mFaktoring została opisana w ( nota 11).
Kredyty prezentowane są jako krótkoterminowe w związku z niespełnieniem kowenantów.
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Złoty polski | 126 799 | 54 398 |
| Ogółem | 126 799 | 54 398 |
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| O zmiennym oprocentowaniu: | - | - |
| - wygasające w ciągu jednego roku |
Limity wygasające w ciągu jednego roku to limity przyznawane na okres jednego roku.
| Nazwa | Kwota pożyczki | Termin | Zabezpieczenia | |
|---|---|---|---|---|
| jednostki, siedziba | wg umowy | stan na 31.12.2017 | spłaty | |
| WATCHET Sp. z o.o. Warszawa |
30 600 | 30 600 | Pożyczka zgłoszona do postępowania układowego |
Zastaw rejestrowy na środkach trwałych do kwoty 46 mln ustanowiony na: System transportu śrutowania i malowania rur; Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych; Hipoteka do kwoty 46 mln ustanowiona przez Spółkę na nieruchomości, dla której prowadzona jest księga wieczysta o nr KA1K/00038142/4,KA1/00136366/7,KA1/00136367/4 oraz hipoteka łączna do kwoty 46 mln ustanowiona dla nieruchomości dla której jest prowadzona księga KA1K/00054156/3,KA1K/00074274/2,KA1K/00049887/8,KA1K/0010 6112/3, oraz KA1K/00131534/1, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności, oświadzcenie Spółki o poddaniu się egzekucji co do zapłaty wierzytelności w Banku. |
| WATCHET Sp. z o.o. Warszawa |
41 386 | 41 386 | Pożyczka zgłoszona do postępowania układowego |
Zastaw rejestrowy na środkach trwałych do kwoty 62 mln ustanowiony na: Linia do produkcji rur spawanych; Linia do produkcji rur zgrzewanych, System transportu śrutowania i malowania rur. Hipoteka do kwoty 62 mln ustanowiona przez Spółkę na nieruchomości, dla której prowadzona jest księga wieczysta o nr KA1K/00038142/4,KA1/00136366/7,KA1/00136367/4 oraz hipoteka łączna do kwoty 62 mln ustanowiona dla nieruchomości dla której jest prowadzona księga KA1K/00054156/3,KA1K/00074274/2,KA1K/00049887/8,KA1K/0010 6112/3, oraz KA1K/00131534/1, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności, oświadzcenie Spółki o poddaniu się egzekucji co do zapłaty wierzytelności w Banku |
| Odsetki naliczone | 801 | Odsetki zgłoszone do postępowania układowego |
||
| Razem | 72 787 |
W dniu 23 grudnia 2015 roku Ferrum S.A. podpisała pakiet powiązanych ze sobą dokumentów określających nowy model restrukturyzacji zadłużenia.
Na w/w pakiet dokumentów składają się odrębne, ale analogiczne co do modelu ugody z Finansującymi dotyczące wydłużenia terminu ostatecznej spłaty do 31 grudnia 2020 r. harmonogramu spłaty przez Spółkę wymagalnych i objętych ugodami wierzytelności wobec Finansujących z tytułu umów kredytowych zawartych z tymi instytucjami w latach poprzednich w kwotach jak poniżej:
względem Banku ING w wysokości 26 045 tys. zł w tym z tytułu kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 23 836 tys. zł oraz z tytułu kredytu terminowego w wysokości 2 209 tys. zł;
względem Banku Millenium w wysokości 30 667 tys. zł w tym z tytułu kredytu rewolwingowego w wysokości 15 669 tys. zł oraz z tytułu kredytu w rachunku bieżącym 14 998 tys. zł
Na mocy Ugód Spółka potwierdziła, iż wierzytelności Finansujących są wymagalne, intencją stron nie jest zmiana tego wymagalnego charakteru, a jedynie rozłożenie spłaty tych wierzytelności na raty.
W artość Na mocy Ugód spłata wymagalnych wierzytelności następować będzie w ratach o zmiennej wysokości, przy czym należność główna spłacana będzie w okresach kwartalnych począwszy od września 2016 r.
Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji serii/emisji wg wartości nominalnej A Zwykłe 4 314 000 13 330 260 01-06-1995 06-05-1999 B Zwykłe 3 000 000 9 270 000 28-04-1997 06-05-1999 C Zwykłe 3 074 433 9 499 998 19-09-2003 01-01-2003 Ugody weszły w życie 15 stycznia 2016 roku po spełnieniu szeregu warunków o charakterze gospodarczym, administracyjnym, korporacyjnym oraz formalno-prawnym, takich w szczególności jak: dostarczenie Finansującym dokumentacji potwierdzającej ich wzajemne respektowanie wierzytelności wobec FERRUM, wymaganych prawem zgód organów korporacyjnych Emitenta zatwierdzających warunki Ugód, stosownych oświadczeń, przedłożenie oraz akceptacja przez Finansujących warunków nawiązywanej przez Emitenta ze stronami trzecimi współpracy handlowej.
E Zwykłe 12 271 626 37 919 324 14-01-2008 01-01-2007 Liczba akcji, razem 24 543 252 *W Raportach bieżących nr 7/2017 Spółka poinformowała o przelewie wierzytelności Banku ING S.A. na Fundusz Pragma oraz o zmianie harmonogramu spłat zobowiązań względem Finansujących na 31 marca 2017.
razem 75 838 649 W artość nominalna jednej akcji (w zł) 3,09 W dniu 13 kwietnia Spółka otrzymała zawiadomienie, zgodnie z którym wierzytelności Funduszu Pragma zostały przelane na Fundusz Mezzanine, w konsekwencji czego Fundusz Mezzanine wstąpił w prawa i obowiązki Funduszu Pragma wynikające z ugody zawartej ze Spółką.
** W dniu 4 października Spółka otrzymała zawiadomienie, zgodnie z którym wierzytelności przysługujące Bankowi Millenium S.A. zostały nabyte przez Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZAN. Z chwilą nabycia wierzytelności Banku, na Fundusz przeszły wszystkie prawa i obowiązki Banku wynikające z dotychczasowych porozumień dotyczących przedmiotowych wierzytelności.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
W dniu 8 grudnia 2017 roku Spółka podjęła decyzję o przyjęciu i przedstawieniu wierzycielom propozycji układowych dotyczących części zobowiązań, których restrukturyzacja ma zasadniczy wpływ na przyszłą sytuację Ferrum. Wierzytelności objęte propozycjami układowymi to wierzytelności powstałe z tytułu finansowania działalności Spółki w formie udzielonych kredytów i pożyczek, które są jednocześnie zabezpieczone rzeczowo na majątku Ferrum. Układem zostały objęte wierzytelności przysługujące wierzycielom w kwotach: Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZAN – należność główna oraz odsetki w łącznej kwocie ok. 29 mln zł, Mezzanine FIZAN – należność główna oraz odsetki w łącznej kwocie ok. 25 mln zł, Watchet Sp. z o.o. – należność główna oraz odsetki w łącznej kwocie ok. 72,8 mln zł. W dniu 14 grudnia 2017 r. Spółka pozyskała informację od wszystkich Wierzycieli o jednomyślnym głosowaniu za układem, o czym poinformowała w Raporcie 68/2017.
W związku z zatwierdzeniem propozycji układowych przez Sąd w dniu 29 grudnia 2017 wszystkie wierzytelności zgłoszone zostały objęte konwersją poprzez objęcie przez Wierzycieli akcji Spółki serii F o łącznej wartości nominalnej 103 107 839,75 zł. W wyniku konwersji wierzyciele objęci układem częściowym objeli łącznie 33 368 233 akcji serii F Ferrum S.A.
| Przychody ze sprzedaży | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 214 333 | 228 583 |
| Przychody z pozostałej działalności | 3 037 | 2 620 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 28 667 | 15 319 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 246 037 | 246 522 |
| Przychody ze sprzedaży | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży krajowej | 184 338 | 160 479 |
| Przychody ze sprzedaży eksportowej i dostaw | ||
| Wewnątrzwspólnotowych, w tym: | 61 699 | 86 043 |
| - Niemcy | 23 026 | 46 644 |
| - Austria | 12 002 | 14 221 |
| - Finlandia | 10 090 | 6 382 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 246 037 | 246 522 |
| Koszty według rodzaju | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 9 760 | 10 143 |
| Zużycie materiałów i energii | 188 262 | 180 822 |
| Usługi obce | 10 150 | 8 961 |
| Podatki i opłaty | 5 970 | 6 135 |
| Wynagrodzenia | 16 907 | 18 575 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 426 | 3 732 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 143 | 317 |
| Koszty według rodzaju, razem | 234 618 | 228 685 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
-4 721 | -4 192 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | - | - |
| Koszty sprzedaży | 5 443 | 4 960 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 022 | 14 480 |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Koszt własny sprzedanych produktów | 219 874 | 213 437 |
|---|---|---|
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 29 042 | 14 686 |
| Koszt własny sprzedaży | 248 916 | 228 123 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Rozliczenie dotacji na prace rozwojowe | 470 | 470 |
| Wynik na różnicach kursowych | 2 073 | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności | - | 86 |
| Odszkodowania, reklamacje | 534 | 184 |
| Rozwiązanie rezerwy utworzonej na kary | - | - |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego na zapasy | - | 4 169 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
101 | 26 |
| Inne przychody operacyjne | 44 | 215 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 3 222 | 5 150 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych | 91 | - |
| Odpisy aktualizujące na zapasy | 3 164 | - |
| Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej | 18 963 | - |
| Wynik na różnicach kursowych | - | 1 429 |
| Rezerwy na przyszłe zobowiązania | 3 601 | - |
| Odszkodowania, reklamacje | 58 | 2 084 |
| Inne koszty operacyjne | 99 | 93 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 25 976 | 3 606 |
| Przychody finansowe | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| Wynik na różnicach kursowych | - | - |
| Przychody z tyt. odsetek od kontrahentów | 43 | 14 |
| Przychody z tyt. odsetek od pożyczki | - | - |
| Rozwiązanie odpisu dot. spłaconej pożyczki | 210 | 414 |
| Umorzenie odsetek od zobowiązań | 71 | 630 |
| Pozostałe przychody finansowe | 195 | 168 |
| Przychody finansowe razem | 519 | 1 226 |
| Koszty finansowe | ||
| Odsetki, prowizje od kredytów bankowych i pożyczek | 3 715 | 3 285 |
| Inne odsetki | 2 265 | 1 913 |
| Odsetki – od zobowiązań naliczane memoriałowo | 1 526 | - |
| Odsetki od leasingu | 26 | 44 |
| Koszt wyceny kredytu | - | - |
Inne koszty finansowe 18 32 Koszty finansowe razem 7 550 5 274
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Spółka w sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące kwoty:
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 545 | 14 522 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 517 | 18 485 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego -netto | 972 | 3 963 |
Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawiają się w sposób następujący:
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
Wycena instrumentów pochodnych i rozrachunków |
Wycena aktywów obrotowych |
Strata podatkowa do rozliczenia |
Pozostałe Zobowiązania zgodnie z art.15b CIT |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 925 | - | 2 303 | - | 11 931 | 15 159 |
| a) zwiększenia | 208 | - | 676 | 4 992 | 75 | 5 951 |
| b) zmniejszenia | 97 | - | 1 623 | 159 | 4 709 | 6 588 |
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 1 036 | - | 1 356 | 4 833 | 7 297 | 14 522 |
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 1 036 | - | 1 356 | 4 833 | 7 297 | 14 522 |
| a) zwiększenia | 89 | - | 1 505 | 5 130 | 821 | 7 545 |
| b) zmniejszenia | 103 | - | 1 163 | - | 7 256 | 8 522 |
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 1 022 | - | 1 698 | 9 963 | 862 | 13 545 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Rezerwa na różnicę pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową |
Rezerwa na wycenioną nieruchomość inwestycyjną |
Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 9 504 | 9 535 | 66 | 19 105 |
| a) zwiększenia | - | - | 376 | 376 |
| b) zmniejszenia | 588 | - | 408 | 996 |
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 8 916 | 9 535 | 34 | 18 485 |
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 8 916 | 9 535 | 34 | 18 485 |
| a) zwiększenia | - | - | 894 | 894 |
| b) zmniejszenia | 684 | 3 603 | 575 | 4 862 |
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 8 232 | 5 932 | 353 | 14 517 |
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Podatek odroczony | -2 976 | 74 |
| -2 976 | 74 |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|
| PLN | PLN | |
| Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | (52 129) | (3 545) |
| Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (2016: 19%) | (9 905) | (674) |
| Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych | (1 396) | (1 530) |
| Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych | 2 181 | 2 613 |
| Efekt na koncesjach (ulgi na koszty badań i rozwoju lub podobne) | - | - |
| Efekt podatku zaksigowanego w innych całkowitych dochodach | 15 | 58 |
| Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 6 129 | 4 833 |
| Pozostałe | - | |
| (2 976) | 7 4 |
Spółka w związku z ujęciem zysków i strat aktuarialnych od świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia w innych całkowitych dochodach w kwocie 80 tysięcy złotych ujęła również efekt podatkowy z wykazanej transakcji w wysokości 15 tysięcy złotych.
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania ( większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom(GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | -49 153 | -3 619 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 23 156 866 | 23 156 866 |
| Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję w PLN | -2,12 | -0,16 |
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zmiana na potencjalne akcje zwykłe powodując rozwodnienie. Spółka nie posiada instrumentów powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych, w związku z powyższym rozwodniony zysk na akcję jest równy wskaźnikowi podstawowemu zysk na akcję.
W dniu 27 lutego 2018 roku kapitał zakładowy Spółki został podwyższony do kwoty 178 946 488,65 zł i dzieli się na łącznie 57 911 485 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 3,09 zł każda. Wyemitowane akcje serii F w ilości 33 368 233 zostały objęte w wyniku konwersji przez wierzycieli Spółki w kwotach: Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZAN objął 7 614 675 akcji, Mezzanine FIZAN objął 6 599 186 akcji oraz Watchet Sp. z o.o. 19 154 372 akcje.
Wszystkie akcje serii F będą uczestniczyć w zysku począwszy od zysku za rok obrotowy, w którym akcje zostały wydane.
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 22 | 28 |
| Środki pieniężne na rachunku bankowym | 3 336 | 2 426 |
| Razem środki pieniężne | 3 358 | 2 454 |
| Odsetki i udziały w zyskach | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
| Odsetki zapłacone od kredytów i prowizje | 2 763 | 3 286 |
| Odsetki od leasingu | 26 | 44 |
| Należne i otrzymane dywidendy | - | - |
| Razem | 2 789 | 3 330 |
| Zmiana stanu zapasów | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. |
| Stan zapasów na początek roku | 43 444 | 36 939 |
| Stan zapasów na koniec roku (-) | -29 464 | -43 444 |
| Razem | 13 980 | (6 505) |
| Zmiana stanu zobowiązań | 31.12.2016 r. | 31.12.2016 r. |
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań | 5 346 | -6 464 |
| Korekty bilansowej zmiany z tyt: | ||
| Zaciągnięte kredyty, pożyczki | - | - |
| Odsetki , dywidendy | - | - |
| Spłata kredytów, pożyczek | 782 | 6 992 |
| Zobowiązania z tyt. środków trwałych | 729 | 1 702 |
| Zobowiązania z tyt. instrumentów pochodnych | - | - |
| Zmiana stanu zobowiązań wykazana w przepływach pieniężnych |
6 857 | 2 230 |
''FERRUM" S.A. wg stanu na dzień 31.12.2017r. posiada zobowiązanie warunkowe na kwotę 5 324 tys. zł tytułem poręczenia dla ZKS Ferrum S.A. Umowy leasingu mLeasing Sp. z o.o..
W związku z zawarciem umów kredytowych przez ZKS Ferrum S.A. w mBanku Spółka Akcyjna Ferrum S.A. udzieliła poręczeń do wysokości kwot 6 000 tys. zł.
Spółka Ferrum S.A. przyznała limit gwarancyjny w kwocie 52 tys. zł tytułem należytego wykonania umowy przez ZKS Ferrum S.A..
Spółka zawarła umowę inwestycyjną, która określa zasady współpracy przy realizacji projektu inwestycyjnego polegającego na zakupie i uruchomieniu linii do produkcji rur spiralnie spawanych, o czym poinformowała w raporcie bieżącym nr 27/2017.
Spółka zobowiązała się wobec Inwestorów do wykonania Opcji Call Linii Bender poprzez nabycie 100% udziałów w Bozon SPV, pod warunkiem otrzymania nie później niż w terminie do dnia 25 marca 2018 roku podpisanej przez Fundusz i CVI (lub Jednostkę Powiązaną CVI) oraz ewentualnie MWAM, pożyczki na Linię Bender. Pożyczka przeznaczona będzie na zapłatę przez Spółkę ceny sprzedaży Linii Bender lub 100% udziałów w Bozon SPV. Kwota zobowiązania warunkowego wynosi 3 mln EUR i 8,5 mln zł.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Jeżeli Spółka nie skorzysta z przysługującego mu Prawa Call, Fundusz może zażądać od Podmiotów Uprawnionych odkupienia udziałów SPV lub samej Linii w terminie 1.04.2018r. a 30.09.2018r. (Prawo Put). Jeśli jednak Fundusz nie zdecyduje się wykonać Prawa Put, SPV może zażądać podpisania umowy leasingu Linii.
Inwestycja umożliwi pozyskanie zdolności produkcyjnych ok. 120 000 ton, dywersyfikację produktową, dopasowanie oferty do potrzeb rynkowych i wprowadzi Spółkę na pozycję wiodącego producenta rur spiralnie spawanych spełniającego najwyższe normy technologiczne. Przewidywany okres realizacji inwestycji to pierwsze półrocze 2018 rok.
Odnośnie sfinansowania linii trwają aktualnie rozmowy z instytucjami finansowymi.
W Spółce po dacie zamknięcia bilansu nie miały miejsca zdarzenia gospodarcze, które powinny być ujęte w sprawozdaniu, a nie zostały ujęte.
Układem częściowym zostały objęte wierzytelności powstałe z tytułu finansowania działalności Spółki w formie udzielonych kredytów i pożyczek przysługujące wierzycielom w kwotach: Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZAN – należność główna oraz odsetki w łącznej kwocie ok. 29 mln zł, Mezzanine FIZAN – należność główna oraz odsetki w łącznej kwocie ok. 25 mln zł, Watchet Sp. z o.o. – należność główna oraz odsetki w łącznej kwocie ok. 72,8 mln zł. Wszystkie wymienione wierzytelności zostały objęte konwersją poprzez objęcie przez wierzycieli akcji Spółki serii F o łącznej wartości nominalnej 103 107 839,75 zł. W wyniku konwersji wierzytelności w dniu 27 lutego 2018 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki.
w dniu 21 luty 2018 roku Spółka poinformowała o zawarciu umowy pożyczki pomiędzy Spółką jako Pożyczkobiorcą a Watchet Sp. z o.o. jako Pożyczkodawcą. Zgodnie z Umową Pożyczkodawca udzielił oprocentowanej na warunkach rynkowych pożyczki pieniężnej w kwocie 10,2 mln zł. Spółka zobowiązała się do spłaty pożyczki w jednej racie płatnej w dniu przypadającym w terminie dwunastu miesięcy od dnia jej wypłaty. Pożyczka została udzielona w celu zasilenia kapitału obrotowego.
w dniu 27 luty 2018 roku Raportem 7/2018 Spółka na podstawie otrzymanej informacji z Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy KRS, poinformowała o podwyższeniu kapitału zakładowego, który został podwyższony z kwoty 75 838 648,65 zł do kwoty 178 946 488,65 zł. W wyniku konwersji wierzyciele objęci układem częściowym objeli łącznie 33 368 233 akcji serii F Ferrum S.A., z czego: Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZAN objął 7 614 675 akcji, Mezzanine FIZAN objął 6 599 186 akcji oraz Watchet Sp. z o.o. 19 154 372 akcje.
Stratę bilansową w wysokości 49 152 907,65 zł proponuje się pokryć z kapitału zapasowego oraz z wypracowanego zysku w latach przyszłych.
a) Saldo rozrachunków
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 200 | 238 |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 118 | - |
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| ARCELORMITTAL GERMANY(znaczący | 2 154 | 32 |
|---|---|---|
| inwestor) FERRUM MARKETING SP. Z O.O. (podmiot |
473 | 692 |
| zależny) | ||
| Razem | 2 945 | 962 |
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. – należności z tyt. | - | - |
| pożyczki | - | |
| W tym odpis aktualizujący | ||
| Razem | - | - |
| Produkty i | Towary i | Pozostałe | |
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | usługi | materiały | przychody |
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 3 465 | - | - |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 4 | 1 946 | 27 |
| ARCELORMITTAL GERMANY | 7 242 | - | - |
| ARCELORMITTAL PROJECTS EUROPE | 2 104 | - | - |
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. ( podmiot | 804 | 208 | - |
| zależny) | |||
| Razem | 13 619 | 2 154 | 27 |
| Produkty i | Towary i | Pozostałe | |
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | usługi | materiały | koszty |
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 302 | 7 | - |
| BSK RETURN S.A. ( znaczący inwestor) | - | 27 | 12 |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE |
- | - | - |
| EUROPE S.A. | |||
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. (podmiot | 271 | 277 | - |
| zależny) | |||
| Razem | 573 | 311 | 12 |
W roku 2016 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi w tym z BSK Return S.A., Grupa ArcelorMittal oraz Hutą Zabrze były to jednak transakcje o charakterze rynkowym, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Grupa korzystała z porad Kancelarii "Leśnodorski, Ślusarek i Wspólnicy" spółka komandytowa reprezentowaną przez Pana Bogusława Leśnodorskiego, który w Spółce pełni funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Wartość zakupionych usług w roku 2016 wyniosła 340 tysięcy złotych
a) Saldo rozrachunków
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 2 320 | - |
| - w tym odpis aktualizujący | ||
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 174 | - |
| ARCELORMITTAL GERMANY ( znaczący inwestor) | 229 | 32 |
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. ( podmiot | 10 779 | 2 344 |
| zależny) | ||
| Razem | 13 502 | 2 376 |
| b) Saldo pozostałych rozrachunków |
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. – należności z tyt. | - | - |
| pożyczki-odsetki | - | - |
| W tym odpis aktualizujący | ||
| Razem | - | - |
c) Przychody z wzajemnych transakcji
| Produkty i | Pozostałe | ||
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | usługi | Towary i materiały | przychody |
| Z.K.S.FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 5 194 | 1 081 | 150 |
| BSK RETURN S.A. ( znaczący inwestor) | - | 2 834 | - |
| ARCELORMITTAL GERMANY | 432 | 734 | - |
| ARCELORMITTAL PROJECTS EUROPE | - | - | - |
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. ( | 10 000 | 517 | - |
| podmiot zależny) | |||
| Razem | 15 626 | 5 166 | 150 |
d) Koszty wzajemnych transakcji
| Nazwa spółki | Produkty i usługi |
Towary i materiały | Pozostałe koszty |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. ( podmiot zależny) | 1 566 | 1 831 | - |
| BSK RETURN S.A. ( znaczący inwestor) |
- | 7 172 | - |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. ( znaczący inwestor |
- | 22 843 | - |
| ARCELORMITTAL DISTRIBUTION ( znaczący inwestor |
- | 16 305 | - |
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. ( podmiot zależny) |
214 | 2 113 | - |
| Razem | 1 780 | 50 264 | - |
W roku 2017 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi w tym z BSK Return S.A., Ferrum Marketing Sp. z o.o., ZKS Ferrum S.A., ArcelorMittal Flat Carbone Europe oraz ARCELOR DISTRIBUTION SOLUTIONS, były to jednak transakcje o charakterze rynkowym, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez te spółki.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Wynagrodzenie brutto Zarządu Spółki za 2016r. wyniosło 1199 tysięcy złotych, w tym: - Konrad Miterski - Prezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie 697 tys. zł - Włodzimierz Kasztalski - Członek Zarządu wynagrodzenie w kwocie 286 tys. zł - Krzysztof Kasprzycki - Wiceprezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie 216 tys. zł |
|---|
| Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej za 2016 r. wyniosło 364,5 tysiące złotych, w tym: - Bogusław Leśnodorski - wynagrodzenie w kwocie 69,0 tys. zł; - Piotr Chała - wynagrodzenie w kwocie 6,3 tys. zł(do 08.02.2016r.); - Hubert Pietrzak - wynagrodzenie w kwocie 6,3 tys. zł(do 08.02.2016r.); - Sławomir Bajor - wynagrodzenie w kwocie 54,3 tys. zł; - Lech Skrzypczyk - wynagrodzenie w kwocie 6,5 tys. zł(do 09.02.2016r.); - Martyna Goncerz-Dachowska - wynagrodzenie w kwocie 69,2 tys. zł; - Tomasz Ślęzak - wynagrodzenie w kwocie 42,2 tys. zł(od 09.02.2016r.); - Marek Makowski - wynagrodzenie w kwocie 22,3 tys. zł(do 17.05.2016r.); - Marcin Mosz - wynagrodzenie w kwocie 42,2 tys. zł(od 09.02.2016r.); - Tomasz Plaskura - wynagrodzenie w kwocie 42,2 tys. zł(od 09.02.2016r.); - Krzysztof Mikuła - wynagrodzenie w kwocie 4,0 tys. zł(od 17.05.2016r. do 17.08.2016); - Mariusz Mirosławski - wynagrodzenie w kwocie 0,0 tys. zł(od 28.12.2016r.); |
| Wynagrodzenie brutto Zarządu Spółki za 2017r. wyniosło 972,9 tysięcy złotych, w tym: - Krzysztof Kasprzycki - Prezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 216,0 tys. zł - Grzegorz Kowalik - Wiceprezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 252,4 tys. zł - Włodzimierz Kasztalski - Wiceprezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 286,3 tys. zł - Konrad Miterski - Prezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 218,2 tys. zł w Zarządzie od dnia 24.04.2017 r. **w Zarządzie do dnia 16.03.2017 r. |
| Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej za 2017 r. wyniosło 392,8 tysiące złotych, w tym: - Tomasz Ślęzak - wynagrodzenie w kwocie 63,4 tys. zł; - Martyna Goncerz-Dachowska - wynagrodzenie w kwocie 72,0 tys. zł; - Sławomir Bajor - wynagrodzenie w kwocie 55,3 tys. zł; - Marcin Mosz - wynagrodzenie w kwocie 55,3 tys. zł; - Tomasz Plaskura - wynagrodzenie w kwocie 55,3 tys. zł; - Mariusz Mirosławski - wynagrodzenie w kwocie 55,3 tys. zł; - Andrzej Kasperek - wynagrodzenie w kwocie 27,6 tys. zł(od 30.06.2017r.); - Bogusław Leśnodorski - wynagrodzenie w kwocie 8,6 tys. zł(do 08.03.2017r.); |
W analizowanym okresie nie udzielono pożyczki żadnemu członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej.
W dniu 26 lipca 2016 roku Spółka podpisała z Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie ( od dnia 18 marca 2018 roku działającą pod firmą Deloitte Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.) umowę o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 oraz od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017. W dniu 15 grudnia 2017 roku Ferrum S.A. podpisała Aneks do przedmiotowej umowy zawierający zmiany w związku z wejściem w życie Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym jak również w związku z wejściem w życie Rozporządzenia (UE) nr 537/2014 w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badan sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego. Łączna wartość wynagrodzenia za usługi określone ww. umową oraz podpisanym aneksem wyniesie 82 tysiące złotych.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Zarząd "FERRUM" S.A. oświadcza, że z dniem 25 kwietnia 2018 r. zatwierdza niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie wyróżnia segmentów. Na poziomie sprawozdania skonsolidowanego działalności spółki FERRUM S.A. wykazana jest w ramach segmentu rur. Informacja dotycząca klientów generujących znaczące przychody została opisana w punkcie 9c skonsolidowanego sprawozdania finansowego .
| Data | Imie i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2018-04-25 | Krzysztof Kasprzycki | Prezes Zarządu, Dyrektor Zakładu |
|
| 2018-04-25 | Włodzimierz Kasztalski | Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Handlu |
| Data | Imie i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2018-04-25 | Barbara Sterkowicz | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.