Annual / Quarterly Financial Statement • May 30, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
marzec 2018 r.
$\mathcal{I}% {M{1},M_{2}}^{\ast}(\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast}(\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast},\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast}(\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast},\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast}(\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast}(\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast},\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast}(\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast}(\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast}(\mathcal{M}{M{1},M_{2}}^{\ast}(\math$
Sprawozdanie Finansowe Hydraulika Silowa Hydrotorbis Sp. z o.o. za 2017 r. w tys. $PLN(0,0)$ ____________________________________
$\tilde{\omega}$
$\mathcal{C}^{\bullet}$
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||
|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 r 7 | ||
| Noty objaśniające do sprawozdania finansowego | ||
| 1. | Informacje ogólne | |
| 2. | Platforma zastosowanych międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej 10 | |
| 2.1 | Oświadczenie o zgodności | |
| 2.2 | Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji | |
| 2.3 | Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości | |
| 3. | Stosowane zasady rachunkowości | |
| 3.1 | Podstawa sporządzenia | |
| 3.2 | Zasady rachunkowości | |
| 3.3 | Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | |
| 3.4 | Przychody ze sprzedaży | |
| 3.5 | Leasing | |
| 3.6 | Waluty obce | |
| 3.7 | Koszt odsetek | |
| 3.8 | Dotacje | |
| 3.9 | Zysk na działalności gospodarczej | |
| 3.10 | Podatki | |
| 3.11 | Rzeczowe aktywa trwałe | |
| 3.12 | Wartości niematerialne – Koszty badań i prac rozwojowych | |
| 3.13 | Patenty i znaki towarowe | |
| 3.14 | Utrata wartości | |
| 3.15 Zapasy | ||
| 3.16 | Instrumenty finansowe | |
| 3.17 | Należności z tytułu dostaw i usług | |
| 3.18 | Inwestycje w papiery wartościowe | |
| 3.19 | Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe | |
| 3.20 | Kredyty bankowe | |
| 3.21 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | |
| 3.22 | Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń | |
| 3.23 | Rezerwy | |
| 4. | Przychody ze sprzedaży | |
| 5. | Segmenty działalności – branżowe i geograficzne | |
| 5.1. | Segmenty branzowe | |
| 5.2. | Segmenty geograficzne | |
| $\mathcal{L}$ |
| Sprawozdanie Finansowe Hydraulika Silowa Hydrotorbis Sp. z o.o. za 2017 r. w tys. PLN (0,0) | ||
|---|---|---|
| 6. | Zysk na działalności operacyjnej | |
| 7. | Koszty zatrudnienia | |
| 8. | Pozostałe przychody – koszty operacyjne | |
| 9. | Przychody - koszty finansowe | |
| 10. | Podatek dochodowy | |
| 11. | Dywidendy | |
| 12. | Pozostałe wartości niematerialne | |
| 13. | Rzeczowe aktywa trwałe | |
| 14. | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |
| 15. | Zapasy | |
| 16. | Środki trwałe dostępne do sprzedaży | |
| 17. | Pozostałe aktywa finansowe | |
| 16.1. Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności | ||
| 16.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto | ||
| 16.3. Należności – struktura walutowa | ||
| 16.4. Inwestycje krótkoterminowe | ||
| 16.5. Środki pieniężne – struktura walutowa | ||
| 16.6. Ryzyko kredytowe | ||
| 18. | Rozliczenia międzyokresowe | |
| 19. | Kredyty i pożyczki | |
| 20. | Podatek odroczony | |
| 21. | Zobowiązania handlowe i inne | |
| 22. | Rezerwy | |
| 23. | Kapitał podstawowy | |
| 24. | Kapitał zapasowy | |
| 25. | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | |
| 26. | Kapitały rezerwowe - pozostałe | |
| 27. | Zyski zatrzymane | |
| 28. | Wartość księgowa na 1 udział | |
| 29. | Programy świadczeń pracowniczych | |
| 30. | Aktywa, zobowiązania warunkowe | |
| 31. | Zdarzenia po dacie bilansu | |
| 32. | Umowa o badania sprawozdania finansowego | |
| 33. | Transakcje z podmiotami powiązanymi | |
| 34. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego | |
$\label{eq:1} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{$
$\label{eq:3.1} \mathbf{d} \qquad \qquad g$
$\mathcal{Z}_{\mathcal{S}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sim$
| Rachunek zysków i strat (w tys. zł) | Nota | Rok 2017 okres od 2017-01-01 do 2017-12-31 |
Rok 2016 okres od 2016-01-01 do 2016-12-31 |
|---|---|---|---|
| Działalność operacyjna | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 4; 5 | 17 669,7 | 16 136,0 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 4;5 | 510,9 | 387,3 |
| Przychody ze sprzedaży | 4;5 | 18 180,6 | 16 523,3 |
| Koszt własny sprzedaży | 4;5 | (16261,3) | (15372,6) |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 1919,3 | 1 150,7 | |
| Koszty sprzedaży | 6 | (12, 9) | (13, 4) |
| Koszty ogólnego zarządu | (834, 3) | (861, 9) | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 1 072,1 | 275,4 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4; 6: 8 | 255,2 | 218,0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 | (0,7) | (10, 3) |
| Koszty restrukturyzacji | |||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 6 | 1 3 2 6, 6 | 483,1 |
| Przychody finansowe | 9 | 0,7 | 0,5 |
| Koszty finansowe | 9 | (0,1) | (5, 4) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 3 2 7 , 2 | 478,2 | |
| Podatek dochodowy | 10 | (249, 2) | (89, 6) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 078,0 | 388,6 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Strata netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | 27 | 1 078,0 | 388,6 |
| Pozostałe całkowite dochody netto | |||
| Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|||
| Skutki przeszacowania aktywów trwałych Udział w skutkach przeszacowania aktywów trwałych jednostek stowarzyszonych |
|||
| Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Inne [opisać] |
|||
| Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Skutki przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
|||
| Efektywną część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów pienieżnych Inne [opisać] |
|||
| Pozostałe całkowite dochody netto razem | |||
| SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 27 | 1 078,0 | 388,6 |
$\overline{4}$
$\tilde{g}_k^{\gamma}$
$\geq 2$
| Bilans (w tys. zł) | Nota | stan na 2017-12-31 koniec roku 2017 |
stan na 2016-12-31 koniec roku 2016 |
stan na 2015-12-31 koniec roku 2015 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 990,1 | 1 148,1 | 912,6 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 | 633,4 | 732,8 | 912,6 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 12 | |||
| Inwestycje długoterminowe | ||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 18 | 356,7 | 415,3 | |
| Aktywa obrotowe | 6976,4 | 5 505,3 | 5047,1 | |
| Zapasy | 15 | 6 085,1 | 4 9 2 2, 4 | 4 1 5 5 , 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| należności | 17 | 573,3 | 336,5 | 391,6 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 18 | 277,8 | 150,2 | 449,8 |
| Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 68,8 | 28,8 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 | 40,2 | 27,4 | 21,9 |
| Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| zbycia | 14 | |||
| Aktywa razem | 7966,5 | 6 653,4 | 5959,7 | |
| × | ||||
| PASYWA | ||||
| Razem kapitały własne | 5 184,8 | 4 1 5 6, 8 | 3 7 68, 2 | |
| Kapital podstawowy | 23 | 1 000,0 | 1 000,0 | 1 000,0 |
| Kapitał zapasowy | 24 | 3 0 1 9 , 3 | 2680,7 | 2 2 4 1, 6 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 25 | 87,5 | 87,5 | 87,5 |
| Kapitały rezerwowe | 26 | |||
| Zyski zatrzymane | 27 | 1 078,0 | 388,6 | 439,1 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 304,8 | 309,2 | 324,3 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 20 | 91,4 | 112,6 | 94,7 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 29 | 69,2 | 55,5 | 51,4 |
| Kredyty długoterminowe | 19 | |||
| Rezerwy długoterminowe | ||||
| Przychody przyszłych okresów (dotacje) | 18 | 144,2 | 141,1 | 178,2 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 476,9 | 2 187,4 | 1867,2 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
21 | 2 016,6 | 1970,0 | 1 672,1 |
| Podatek dochodowy | 10 | 215,7 | ||
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 29 | 184,9 | 180,4 | 158,1 |
| Przychody przyszłych okresów (dotacje) | 18 | 59,7 | 37,0 | 37,0 |
| Rezerwy krótkoterminowe | ||||
| Pasywa razem | 7966,5 | 6 6 5 3 , 4 | 5959,7 | |
| Pozycje pozabilansowe | ||||
| Poreczenia udzielone | 121,3 | 273,3 | 152,0 | |
| Poręczenia otrzymane | 138,0 | 148,0 | 223,0 |
5
za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017
| (metoda pośrednia) w tys. zł | Noty | Rok 2017 okres od 2017-01-01 |
Rok 2016 okres od 2016-01-01 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto | do 2017-12-31 | do 2016-12-31 | ||
| А. | Działalność operacyjna | 121,5 | (10,5) | |
| Zysk (strata) netto | 27 | 1078.0 | 388,6 | |
| Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat | 249.2 | 89,6 | ||
| Zapłacony podatek dochodowy | 14,1 | (111,7) | ||
| Przychody z inwestycji ujęte w rachunku zysków i strat | ||||
| Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych $\overline{\phantom{a}}$ |
4,3 | |||
| Amortyzacja aktywów trwałych | 13 | 158.1 | 159.5 | |
| Utrata wartości aktywów trwałych ujęta w zysku lub stracie | ||||
| (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto | ||||
| (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
17 | (236, 8) | 47.4 | |
| (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów | 15 | (1162,7) | (767.3) | |
| Zmniejszenie salda zobowiazań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
49.6 | 295.4 | ||
| Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw | 15.2 | 28.8 | ||
| Zwiększenie przychodów przyszłych okresów | (43,2) | (145, 1) | ||
| Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań ۰ |
||||
| B. | Działalność inwestycyjna | (58,7) | 16,0 | |
| Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych | 16.0 | |||
| Płatności za rzeczowe aktywa trwałe | (58,7) | |||
| C. | Działalność finansowa | (50, 0) | ||
| Dywidendy wypłacone na rzecz: | (50, 0) | |||
| - akcjonariuszy jednostki dominującej | (50, 0) | |||
| Inne wpływy / wydatki $\overline{\phantom{a}}$ |
||||
| D. | Przepływy pieniężne netto, razem (A.+/-B.+/-C.) | 12,8 | 5,5 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 27,4 | 21,9 | ||
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||||
| Е. | Środki pieniężne na koniec okresu | 17 | 40,2 | 27.4 |
$\langle \hat{q}_i \rangle$
$\omega$
$\mu$ as
$\ddot{\phantom{a}}$
| Rok 2017 okres | Rok 2016 okres | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| NOTY | od 2017-01-01 | od 2016-01-01 | |||
| do 2017-12-31 | do 2016-12-31 | ||||
| Kapitał własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
4 156,8 | 3768,2 | |||
| korekty błędów podstawowych | |||||
| Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
4 1 5 6, 8 | 3768,2 | |||
| А. | Kapital zakładowy na początek okresu | 23 | 1 000,0 | 1 000,0 | |
| 1. | Zmiany kapitału zakładowego | ||||
| 2. | Kapitał zakładowy na koniec okresu | 1 000,0 | 1000,0 | ||
| B. | Kapital zapasowy na początek okresu | 24 | 2 680,7 | 2241,6 | |
| 1. | Zmiany kapitału zapasowego | 338,6 | 439,1 | ||
| z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minim. wartość) | 338,6 | 439,1 | |||
| 2. | z kapitału z aktualizacji wyceny | ||||
| Kapital zapasowy na koniec okresu | 3 0 1 9 , 3 | 2 680,7 | |||
| C. | Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 26 | 87,5 | 87,5 | |
| 1. | Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | ||||
| rozwiązanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tyt aktualizacji środków trwałych |
|||||
| aktualizacja wartości środków trwałych aktualizacji PWUG |
|||||
| zbycie, likwidacja środków trwąłych | |||||
| 2. | Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 87,5 | 87,5 | ||
| D. | Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | ||||
| 1. | Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | ||||
| 2. | Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | ||||
| Е. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 388,6 | 439,1 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych |
|||||
| 1. | |||||
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
388,6 | 439,1 | |||
| 2. | Zmiany zysku z okresów ubiegłych | $-388,6$ | $-439,1$ | ||
| odpisu na kapitał zapasowy | $-338,6$ | $-439,1$ | |||
| zmiany zasad rachunkowości | |||||
| płatności dywidend na rzecz właścicieli | $-50,0$ | ||||
| wyceny/likwidacji środków trwałych | |||||
| 3. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | ||||
| F. | Wynik netto | 27 | 1 078,0 | 388,6 | |
| zysk (strata) netto | 1 078,0 | 388,6 | |||
| strata netto | |||||
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 5 184,8 | 4 156,8 | |||
| Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (8.8) |
5 184,8 | 4 106,8 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| Kapitał podstawowy |
Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych |
Zyski zatrzymane |
Wynik lat ubiegłych przeniesiony na kapitał zapasowy |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| stan na dzień 01-01-2017 | 1000,0 | 87,5 | 388,6 | 2680,7 | 4 156,8 |
| Zysk netto za rok obrotowy Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) |
1 0 7 8 .0 | 1 078,0 | |||
| Całkowite dochody razem | 1 078,0 | 1 078,0 | |||
| wypłata dywidendy | $-50,0$ | -50,0 | |||
| podział wyniku | $-338,6$ | 338,6 | |||
| stan na dzień 31-12-2017 | 1000,0 | 87,5 | 1 078,0 | 3 0 1 9 , 3 | 5 184,8 |
| stan na dzień 01-01-2016 | 1 000,0 | 87,5 | 439,1 | 2 2 4 1 , 6 | 3768,2 |
| Zysk netto za rok obrotowy Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) |
388,6 | 388,6 | |||
| Całkowite dochody razem wypłata dywidendy |
388,6 | 388,6 | |||
| podział wyniku | $-439,1$ | 439,1 | |||
| stan na dzień 31-12-2016 | 1 000,0 | 87,5 | 388,6 | 2680.7 | 4 1 5 6.8 |
"Hydraulika Siłowa Hydrotorbis" Spółka z o.o. z siedzibą w Tucholi ul. Transportowa 5.
Spółka utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 08-11-2004 roku, zarejestrowana w Sadzie Rejonowym w Bydgoszczy, XIII Wydział gospodarczy Krajowego rejestru Sądowego pod nr KRS 0000226059
Przedmiotem działalności Spółki jest działalność produkcyjno-usługowa i handlowa w zakresie obrotu gospodarczego na terenie kraju i za granicą, przy specjalizacji w zakresie hydrauliki siłowej.
Podstawowym rodzajem działalności jest obróbka mechaniczna elementów metalowych majacych zastosowanie w rolnictwie oraz przemyśle: maszynowym, budowlanym, wydobywczym, energetycznym, samochodowym i innym.
Rodzaj działalności według PKD - 2830 Z - obróbka mechaniczna elementów metalowych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka została przejęta przez PHS "Hydrotor" S.A.
W okresie od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. Zarzad Spółki działał w składzie: Wacław Kropiński - Prezes Zarządu
W 2017 r. prokurentem został Pan Stanisław Drewczyński.
Skład Rady Nadzorczej nie została powołana.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych (0,0), chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. oraz porównywalne dane finansowe od 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.
Udziały w jednostkach zależnych
W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Hydraulika Siłowa Hydrotorbis Spółka z o.o. nie posiada udziałów w innych jednostkach. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym. Właścicielem 100% udziałów Spółki jest Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej "HYDROTOR" S.A. w Tucholi
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dajacej sie przewidzieć przyszłości, ale ze wzgledu na zamiar połaczenia przez przejecie potwierdzone decyzia sadu Spółka z dniem 28 lutego 2018 r. zaprzestaje działalności – została przejeta przez Spółke matke posiadająca 100% udziału w kapitale tj. PHS "Hydrotor" S.A.
Ninieisze sprawozdanie finansowe sporzadzono w oparciu o Miedzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjetych przez Rade Miedzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), spółka monitoruje zmiany standardów i ich interpretacji dostosowując sporządzone sprawozdania finansowe do aktualnie obowiazujących wymogów.
Sporzadzając niniejsze sprawozdanie finansowe zarząd podjął decyzje, iż żaden ze Standardów nie bedzie wcześniej stosowany.
Spółka zastosuje powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacie.
Sporzadzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdań finansowych nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjatkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych.
W Spółce sprawozdanie finansowe sporządzane jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa bedzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży, niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako
przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkowane wyroby, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend sa ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcionariuszy do otrzymania płatności.
Umowa leasingowa jest to umowa, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat, leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony okres.
Leasing finansowy jest to umowa leasingowa, na mocy której następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów. Ostateczne przeniesienie tytułu prawnego może, lecz nie musi nastapić.
Leasing operacyjny jest to umowa leasingowa różna od umowy leasingu finansowego.
Rzeczowy majątek trwały użytkowany na podstawie umowy leasingu wycenia się zgodnie z regulacjami MSR 17 "Leasing". Podstawowym elementem wyceny jest odpowiednie zaklasyfikowanie umowy leasingu jako leasing finansowy lub leasing operacyjny.
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, "Hydrotorbis" jako leasingobiorca ujmuje leasing finansowy w bilansie jako aktywa i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczecia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżacej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Przy obliczaniu wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcowa stope procentowa leasingobiorcy. Wszelkie poczatkowe koszty bezpośrednie Grupy zwiekszają kwote wykazywaną jako składnik aktywów.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiedzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe rozlicza się w taki sposób na poszczególne okresy objęte okresem leasingu. aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe ujmuje się jako koszty w okresach, w których je poniesiono. Leasing finansowy powoduje naliczanie amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji, a także kosztów finansowych w każdym z okresów obrotowych.
Zasady amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji będących przedmiotem leasingu są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów jednostki podlegających amortyzacji, zaś amortyzację oblicza się zgodnie z MSR 16 i MSR 38. Przy braku wystarczającej pewności, że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów umarza się przez krótszy z dwóch okresów tj. okres leasingu lub okres użytkowania.
Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o cześć odsetkową, prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową płatnych w okresie do roku, prezentowane są w zobowiazaniach krótkoterminowych. Cześć odsetkowa ujmowana jest w rachunku zysków i strat w okresie trwania leasingu w kosztach finansowych. Aby określić, czy nastąpiła utrata wartości przedmiotu leasingu, jednostki Grupy stosują MSR 36 Utrata wartości aktywów.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się jako koszty metoda liniowa przez okres leasingu chyba, że zastosowanie innej systematycznej metody lepiej odzwierciedla sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez "Hydrotorbis".
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (zł) sa ksiegowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pienieżne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień według kursu NBP. Aktywa i pasywa niepienieżne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepienieżnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi sie bezpośrednio na kapitał.
Koszty finansowania zewnetrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacie udzielane na zakupy inwestycyjne związane z realizacją określonych celów (np.: zatrudnienie osób niepełnosprawnych, aktywizacja obszarów zagrożonych bezrobociem itp.) ujmowane są jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odpowiadającymi kosztami.
Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres użytkowania tych aktywów.
Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji i udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłaczeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsiewzjecia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej sie przewidzieć przyszłości różnica przejściowa sie nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które beda obowiazywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane sa w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawce w oparcju o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjatkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwote wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujeta w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Amortvzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszt wytworzenia zwiekszany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnetrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane sa w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominieciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
| $2.5\% - 4.0\%$ | |
|---|---|
| urządzenia techniczne i maszyny | $6,0\% - 33,0\%$ |
| środki transportu | $12,5% - 33,0%$ |
| pozostałe środki trwałe | $10,0% - 25,0%$ |
| budynki i budowle |
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego sa amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i sa ujmowane w rachunku zvsków i strat.
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowoduja wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia. Na kolejne dni bilansowe wartość początkowa wartości niematerialnych pomniejszana jest o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniowa w oparciu o przyjete w Spółkach Grupy Kapitałowej plany amortyzacji.
Głównymi składnikami wartości niematerialnych w Grupie są oprogramowanie komputerowe oraz koszty zakończonych prac rozwojowych.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłacznie w sytuacji, gdy:
Koszty prac rozwojowych sa amortyzowane metoda liniowa przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrebnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów. koszty prac rozwojowych sa ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Patenty i znaki towarowe ujmowane sa w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Na dzień bilansowy kończacy rok obrachunkowy Spółka dokonuje przegladu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utrate wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystapienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pienieżnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzgledniającej aktualną rynkowa wartość pieniadza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości ksiegowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów). wartość ksiegowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana, jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest, jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Zapasy sa wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej.
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie jednostki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w ksiegach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności watpliwych.
W przypadku gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawe papieru wartościowego po upływie ściśle sprecyzowanego okresu czasu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w
księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży. Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostepne do sprzedaży i wyceniane sa na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
3.19 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
3.20 Kredvty bankowe
Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) ksiegowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łacznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciagniecia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiekszają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej.
W związku z prowadzoną działalnością "Spółka jest narażona na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykami, jednostka może wykorzystywać walutowe kontrakty terminowe typu forward oraz kontrakty zamiany oprocentowania typu interest rate swap.
Spółka nie wykorzystuje instrumentów pochodnych dla celów spekulacyjnych.
Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest z uwzglednieniem kursu waluty.
Rezerwy są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone gdy:
Stan rezerw powinien być weryfikowany na każdy dzień bilansowy i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystapienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku (zobowiązania), wówczas należy rozwiązać rezerwe.
Rezerwa powinna być wykorzystana tylko na nakłady o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona.
Spółka tworzy rezerwy na:
Przychody ze sprzedaży HS Hydrotorbis prezentują się następująco:
| Przychody ze sprzedaży Działalność kontynuowana |
Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Sprzedaż produktów | 17 075.3 | 15 614.4 |
| Sprzedaż usług | 594,3 | 521,6 |
| Sprzedaż towarów | 510,9 | 387,3 |
| Sprzedaż materiałów | ||
| Suma | 18 180,5 | 16 523.3 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 255,2 | 218,0 |
| Przychody finansowe | 0,7 | 0,5 |
| [Suma stanowi wszystkie przychody zdefiniowane przez MSR 18] | 18 4 36.4 | 16 741.8 |
Dla celów zarządczych podstawowe przychody podzielono na następujące segmenty:
Segmenty te są podstawą sporządzania przez jednostkę raportowania odnośnie głównych segmentów branżowych, chociaż Spółka ze względu na różnorodność produktów nie dysponuje oddzielną informacją finansową, Spółka czyni starania by taka informacja była dostępna.
| Hydraulika siłowa | Pozostałe | usługi | towary i | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody 2017 r. | Pompy | Zawory. rozdzielacze |
Cylindry | wyroby | produkcyjne | materialy | Razem |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
3 404.8 | 4 8 25, 9 | 5 960,1 | 2 8 8 4 5 | 594,3 | 510.9 | 18 180.5 |
| Koszt wytworzenia/zakupu | (3080, 3) | (4379.8) | (5, 416.9) | (2617.0) | (379.9) | (387, 2) | (16261,1) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 324,5 | 446.1 | 543,2 | 267.5 | 214,4 | 123,7 | 1919.4 |
| Koszty sprzedaży | (2,5) | (3,5) | (4,3) | (2,1) | (0, 4) | (0,2) | (13,0) |
| Koszty ogólnego zarządu | (160, 1) | (226.9) | (280.3) | (135, 6) | (27, 9) | (3,5) | (834, 3) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 161,9 | 215.7 | 258,6 | 129.8 | 186,1 | 120,0 | 1 072,1 |
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | 254.5 | ||||||
| Wynik na działalności finansowej | 0,6 | ||||||
| Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej | 1 327,2 | ||||||
| Podatek dochodowy | (249.2) | ||||||
| Zysk strata netto | 1078,0 |
| Hydraulika siłowa | Pozostałe | usługi produkcyjne |
towary i materiały |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody 2016 r. | Pompy | Zawory, rozdzielacze |
Cylindry | wyroby | Razem | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
2 105.5 | 4 3 9 4 .7 | 5 6 5 8 9 | 3 4 5 5 . 3 | 521.6 | 387.3 | 16 523,3 |
| Koszt wytworzenia/zakupu | (1996.5) | (4161,6) | (5305,0) | (3283,7) | (317,7) | (308, 1) | (15372,6) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 109,0 | 233,1 | 353,9 | 171,6 | 203,9 | 79.2 | 1 150.7 |
| Koszty sprzedaży | (1, 8) | (3,6) | (4,7) | (2,8) | (0,3) | (0,2) | (13, 4) |
| Koszty ogólnego zarządu | (112, 9) | (235.7) | (303, 4) | (185, 3) | (20, 6) | (4,0) | (861, 9) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | (5,7) | (6, 2) | 45,8 | (16, 5) | 183,0 | 75,0 | 275,4 |
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | 207.7 | ||||||
| Wynik na działalności finansowej | (4, 9) | ||||||
| Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej | 478,2 | ||||||
| Podatek dochodowy | (89, 6) | ||||||
| Zysk strata netto | 388,6 |
HS Hydrotorbis prowadzi działalność na terenie Polski, swoje wyroby sprzedaje jednostkom krajowym.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu z podziałem na Polskę – rynek krajowy oraz na rynek zagraniczny - do wszystkich pozostałych krajów, niezależnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług:
| Przychody struktura sprzedaży ze |
Okres zakończony 31/12/2017 | Okres zakończony 31/12/2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| terytorialna | Polska | WDT Eksport |
Polska | WDT | Eksport | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów. materiałów |
towarów | 18 180.5 | 16 523.3 | ||||
| Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów | (16261,1) | (15372.6) | |||||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1919.4 | 1 1 5 0 . 7 | |||||
| Koszty sprzedaży | (13,0) | (13, 4) | |||||
| Koszty ogólnego zarzadu | (834, 3) | (861, 9) | |||||
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 1 072.1 | 275.4 |
Zysk na działalności operacyjnej osiągnięty został po uwzględnieniu następujących kosztów/ (przychodów):
| Zysk na działalności operacyjnej | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody z działalności podstawowej | 18 180.5 | 16 523.3 | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | |||
| Dotacje, dofinansowania | 249.6 | 216.3 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5,6 | 1,7 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | V : 39 | ||
| Zmiana stanu produktów | 700.1 | 828,0 | |
| Amortyzacja aktywów trwałych | (158, 1) | (159.6) | |
| Zużycie materiałów i energii | (8043,0) | (8052,9) | |
| Usługi obce | (4554, 1) | (3995,6) | |
| podatki i opłaty | (4,3) | (0,2) | |
| Koszty pracownicze (zob. nota nr 7) | (4622,3) | (4516, 6) | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (39,5) | (28, 6) | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (387, 2) | (312, 3) | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (0,7) | (20, 4) |
Zysk na działalności operacyjnej
1 3 2 6, 6
483,1
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem zarządu):
| Koszty zatrudnienia | Rok 2017 | Rok 2016 |
|---|---|---|
| Przeciętne zatrudnienie | Liczba pracowników | Liczba pracowników |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 87,3 | 92,0 |
| Pracownicy administracyjni | 20.6 | 24.5 |
| Pracownicy na urlopach wychowawczych | ||
| 107.9 | 116,5 | |
| Okres zakończony | Okres zakończony |
| $-$ 31/12/2017 |
$ -$ 31/12/2016 |
||
|---|---|---|---|
| Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia: | |||
| Wynagrodzenia | 3 762.2 | 3 666.8 | |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | |||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | |||
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 702.5 | 691.0 | |
| Inne świadczenia pracownicze | 157.6 | 158,8 | |
| 4 622.3 | 4 5 1 6 . 6 |
| Pozostałe przychody operacyjne | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|---|
| Dotacje subwencje dopłaty | 249.6 | 216.2 | |
| Pozostałe | 5,6 | 1,8 | |
| 255.2 | 218.0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Koszty sprzedaży majątku | 4.3 | |
| Pozostałe | 0.7 | 6.0 |
| 0,7 | 10,3 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Odsetki uzyskane | 0.5 | |
| Różnice kursowe | 0,7 | |
| Pozostałe | ||
| 0,7 | 0.5 |
$\alpha$
| KOSZTY FINANSOWE | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|---|
| Koszty odsetek – kredyty i pożyczki | |||
| Koszty odsetek | (0,1) | (1,1) | |
| Aktualizacja należności finansowych | |||
| Koszty sprzedaży wierzytelności | |||
| Różnice kursowe | (4,3) | ||
| Razem koszty finansowania zewnetrznego | (0,1) | (5, 4) | |
| Minus: kwoty aktywowane w wartości poczatkowej aktywów trwałych |
|||
| Strata z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi | |||
| Przeniesione z kapitałów zyski z wyceny do wartości godziwej kontraktów swap na stopy procentowe |
|||
| (0,1) | (5, 4) |
Spółka nie korzysta z kredytów bankowych, swoje wyroby sprzedaje głównie jednostkom powiązanym w
związku z czym zarówno przychody jak i koszty finansowe są niewielkie.
$\bar{\sigma}$
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2016: 19%) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
| PODATEK DOCHODOWY | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|---|
| Podatek bieżacy: | |||
| Podatek dochodowy od osób prawnych – obciążenie bieżące | 270,4 | 71,8 | |
| Podatek odroczony | (21,2) | 17,8 | |
| w tym: związany z powstaniem i odwróceniem sie różnic przejściowych |
(21, 2) | ||
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 249.2 | 89,6 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (14,1) | 111.7 | |
| Aktywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 68.8 | ||
| Pasywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 215.7 |
| Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
||
|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 18 436.7 | 16 758.0 | |
| Koszty ogółem | (17109,5) | (16279,9) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 1 3 2 7 , 2 | 478.1 | |
| Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | (57, 8) | (20,1) | |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 153.5 | (46, 6) | |
| Dochód do opodatkowania | 1422,9 | 411.4 | |
| odliczenia od dochodu | (34, 0) | ||
| Dochód podatkowy | 1422.9 | 377.4 | |
| Podatek dochodowy wg stawki 19% | 270.4 | 71.7 | |
| Podatek dochodowy dotyczący okresów poprzednich | |||
| Podatek dochodowy razem | 270.4 | 71.7 |
19
| Efektywna stawka podatkowa $\frac{70}{2}$ |
|
|---|---|
| DYWIDENDA | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki: dywidenda za poprzedni zakończony rok obrotowy |
50,0 | |
| Proponowana/ostateczna dywidenda za rok obrotowy w zł, gr na 1 udział $(0,00)$ |
W okresie 2017 r. Spółka wypłaciła jednostce dominującej dywidendę z wypracowanego zysku za 2016 r. w kwocie 50 tys. zł. (25,00 zł za 1 udział)
Okres amortyzacji kosztów prac rozwojowych poniesionych przez "Hydrotorbis" wynosi do 5 lat.
Patenty i znaki towarowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 5 lat. Licencje na programy komputerowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi 3 do 5 lat.
ś.
$\alpha$
| Środki trwałe (tys. zł) wartość brutto |
Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) |
Budynki budowle |
Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Inwestycje w środki trwałe |
Środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ POCZĄTKOWA LUB WYCENA | |||||||
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 1802,8 | 118.2 | 1921,0 | ||||
| Zwiększenia zakup, modernizacja | |||||||
| Zmniejszenia likwidacja, sprzedaż | (57.7) | (57,7) | |||||
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 1745,1 | 118,2 | 1863,3 | ||||
| Zwiększenia zakup, modernizacja | 58,6 | 58,6 | |||||
| Zmniejszenia likwidacja, sprzedaż | |||||||
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 1745,1 | 176,8 | 1921,9 | ||||
| UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2016 Amortyzacja za 2016 r. |
960,5 | 47,9 | 1 008,4 | ||||
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży | 144.9 | 14.7 | 159.6 | ||||
| Na dzień 31 grudnia 2016 | (37,5) | (37,5) | |||||
| 1 067.9 | 62.6 | 1 130,5 | |||||
| Amortyzacja za 2017 r. | 132,1 | 25,9 | 158,0 | ||||
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży | |||||||
| Zmniejszenia z tytułu przeszacowania Na dzień 31 grudnia 2017 |
1 200,0 | 88,5 | 1 288,5 | ||||
| WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2016 |
842,3 | 70,3 | 912,6 | ||||
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 677,2 | 55,6 | 732,8 | ||||
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 545.1 | 88.3 | |||||
| 633,4 |
| Stan na 31/12/2017 | Stan na 31/12/2016 | |
|---|---|---|
| 545.1 | 677.2 | |
| 88.3 | 55,6 | |
| 633.4 | 732.8 | |
| SRODKI TRWAŁE – STRUKTURA BILANSOWA | Stan na 31/12/2017 | Stan na 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|
| Srodki trwałe własne | 633.4 | 732.8 | |
| Srodki trwałe bilansowe razem | 633.4 | 732.8 |
W spółce nie występują aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
| Zapasy | Stan na 31/12/2017 | Stan na 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Materiały | 1957.7 | 1 351.2 |
| Produkcja w toku | 1950.5 | 1 613.1 |
| Wyroby gotowe | 2 176.8 | 1958,1 |
| Towary | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 6 085,0 | 4922,4 |
| Zapasy | Materialy | Produkcja w toku | Wyroby gotowe |
|---|---|---|---|
| Stan na 31/12/2017 | 1957.7 | 1950.5 | 2 176.8 |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 2 0 2 5 . 8 | 1956.5 | 2 3 8 2 . 9 |
| Odchylenia od cen ewidencyjnych | (6, 0) | (147, 0) | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów | (68.1) | (59,1) |
| Zapasy | Materialy | Produkcja w toku | Wyroby gotowe |
|---|---|---|---|
| Stan na 31/12/2016 | 1 3 5 1 .2 | 1 613.1 | 1958.1 |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 1425.4 | 1 622.3 | 2 111.9 |
| Odchylenia od cen ewidencyjnych | (9.2) | (94.0) | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów | (74.2) | (59, 8) |
Spółka w 2017 r. zmniejszyła odpisy aktualizujące wartość zapasów o 6,8 tys. zł. Odpisy aktualizujące zapasy na dzień bilansowy wynoszą 127,2 tys. zł (2016 r. 134,0 tys. zł).
Na koniec 2017 r. nie występowały środki trwałe dostępne do sprzedaży.
| Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności | Stan na 31/12/2017 | Stan na 31/12/2016 |
|---|---|---|
| z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 460.2 | 247.4 |
| z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek | 88,0 | 73,0 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
25.1 | 16.1 |
| inne należności | ||
| Razem należności | 573.3 | 336.5 |
W bilansie jednostki w pozostałych należnościach nie uwzględniono pożyczek udzielonych na cele mieszkaniowe z Funduszu Świadczeń Socjalnych.
| należności z tyt. dostaw i usług brutto | Stan na 31/12/2017 | Stan na 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane | 491,1 | 273.5 |
| - do 3 miesiecy | 491.1 | 273.5 |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | ||
| Przeterminowane | 57.1 | 46.9 |
| Odpis aktualizacyjny | ||
| Należności z tyt. dostaw i usług netto | 548.2 | 320,4 |
| należności z tyt. dostaw i usług brutto | Stan na 31/12/2017 | Stan na 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Przeterminowane | 57.1 | 46.9 |
| - do 1 miesiaca | 57.1 | 29.8 |
| - powyżej 1 miesięcy do 3 miesięcy | 17.1 |
Średni okres kredytowania odbiorców wynosi 30 dni, w niektórych przypadkach, na podstawie podpisanych umów okres płatności wynosi do 90 dni.
Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| Należności - struktura walutowa | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|---|
| Ogółem w tym: | 573.3 | 336.5 | |
| a) w walucie polskiej | 573.3 | 336.5 |
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)
| Inwestycje krótkoterminowe | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|---|
| Inwestycje krótkoterminowe | 40,2 | 27,4 | |
| środki pieniężne w kasie bieżace rachunki bankowe |
1.1 39,1 |
5.3 22.1 |
W pozycji środki pienieżne nie uwzgledniono środków pienieżnych zgromadzonych na wyodrebnionym rachunku Funduszu Świadczeń Socialnych.
| Šrodki pienieżne - struktura walutowa | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Ogółem w tym: | 40.2 | 27.4 |
| a) w walucie polskiej | 40.2 | 27.4 |
| THE R. P. LEWIS CO., LANSING, MICH. 49-14039-1-120-2 the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
w EURO (po przeliczeniu na zł)
w USD (po przeliczeniu na zł)
Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pienieżnych w kasie oraz środków pieniężnych na rachunkach bankowych.
Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółke sa: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie. należności handlowe i pozostałe oraz inwestycje w papiery wartościowe, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi.
Główne ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.
Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowana przez międzynarodowe agencje ratingowe.
Koncentracia ryzyka kredytowego w Spółce jest stosunkowo niewielka, w zwiazku z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na bardzo dużą liczbe odbiorców, z wyłaczeniem należności od jednostek powiazanych, które dominują w tej pozycji.
| Rozliczenia międzyokresowe Aktywa | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe | 634.5 | 565,5 |
| narzędzia i przyrządy rozliczane w czasie najem maszyn |
468.7 138.0 |
553.4 |
| rozliczenie podatku VAT dot. przyszłych okresów koszty ubezpieczeń |
8,7 2,3 |
8.2 3.9 |
| pozostałe | 16.8 |
| Rozliczenia międzyokresowe Pasywa Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|---|
| 203.9 | 178.2 | ||
| Dofinansowanie zakupu środków trwałych | $\sim$ | 203.9 | 178.2 |
| z tego krótkoterminowe | 59.7 | 37.0 |
Spółka w 2017 r. jak i w okresach poprzednich nie korzystała z kredytów.
W bilansie Spółki odroczony podatek dochodowy wykazano jako saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Zmiany w obrębie podatku odroczonego Spółki w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącym i poprzednim następująco:
| Saldo odroczonego podatku dochodowego | Stan na początek okresu |
zwiększenia | zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
Ujęte w rachunku |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2017 | zysków i strat | ||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): |
|||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 18,2 | 2,9 | 21,1 | 2,9 | |
| Zobowiazania pracownicze, ZUS | 16,3 | 1,6 | 17,9 | 1,6 | |
| $Inne$ | 0,2 | (0, 2) | $-0,2$ | ||
| Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego | 34,7 | 4,5 | (0, 2) | 39,0 | 4,3 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): |
|||||
| Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych | (16, 5) | 2,6 | (13, 9) | 2,6 | |
| Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) | (25, 6) | (1, 8) | (27, 4) | $-1,8$ | |
| Narzędzia i przyrządy | (105, 2) | 16,1 | (89,1) | 16,1 | |
| Inne [opis] | |||||
| Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi Straty podatkowe Ulgi podatkowe Pozostałe |
(147, 3) | (1, 8) | 18,7 | (130, 4) | 16,9 |
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego |
(112,6) | 2,7 | 18,5 | (91, 4) | 21,2 |
| Saldo odroczonego podatku dochodowego 31/12/2016 |
Stan na początek okresu |
zwiększenia | zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
Ujęte w rachunku zysków i strat |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice | |||||
| przejściowe): Rezerwy na świadczenia pracownicze |
|||||
| Zobowiązania pracownicze, ZUS | 12,7 16,3 |
5,5 | 18,2 16,3 |
5,5 | |
| $Inne$ | 0,2 | 0,2 | |||
| Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0,2 | ||||
| 29,0 | 5,7 | 34,7 | 5,7 | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): |
|||||
| Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych | (16, 3) | (0,6) | 0,4 | (16, 5) | $-0,2$ |
| Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) | (24, 2) | (1, 4) | (25, 6) | $-1,4$ | |
| Narzędzia i przyrządy | (83,2) | (22,0) | (105, 2) | $-22,0$ | |
| Inne [opis] | |||||
| Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi Straty podatkowe |
(123,7) | (24, 0) | 0,4 | (147, 3) | $-23,6$ |
| Ulgi podatkowe | |||||
| Pozostałe | |||||
Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się:
Średni termin płatności zobowiązań handlowych wynosi do 30 dni.
| ZOBOWIAZANIA HANDLOWE I INNE | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług jednostki powiązane | 1 0 1 0.6 | 1 383,9 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - pozostałe jednostki | 599.9 | 193,5 |
| Zaliczki na dostawy | ||
| Zobowiazania budżetowe (VAT, ZUS) | 385.0 | 367.3 |
| Zobowiazania pozostałe | 21.1 | 25.2 |
| Razem | 2016,6 | 1969.9 |
Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Rezerwy na przyszłe zobowiązania w Spółce nie występują.
Kapitał podstawowy w Spółce wynosi 1.000 tys. zł. Na jego wysokość składa się 2.000 udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każda. Wszystkie udziały opłacone są w całości.
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY wartość nominalna 500.00 zł |
Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| - ilość udziałów | 2 000.0 | 2 000,0 |
| - wartość nominalna 1 udziału 500,00 zł | 0.5 | 0.5 |
| - wartość kapitału tys. zł | 1 000,0 | 1 000.0 |
Wszystkie udziały są własnością PHS "Hydrotor" S.A. w Tucholi.
| KAPITAŁ ZAPASOWY | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 2 680.7 | 2 2 4 1 . 6 |
| zmiany z tytułu podziału wyniku finansowego zmiany z innych tytułów |
338.6 | 439.1 |
| Stan na dzień 31 grudnia | 3 0 1 9 , 3 | 2680.7 |
| KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 87,5 | 87,5 |
| Wzrost wartości godziwej środków trwałych | ||
| Stan na dzień 1 stycznia | 87.5 | 87.5 |
| Obniżenie wartości gruntów, budynków i budowli | ||
| Stan na koniec okresu | 87,5 | 87,5 |
| w tym: | ||
| - z aktualizacji środków trwałych według wartości godziwej | 87.5 | 87.5 |
Pozostałe kapitały rezerwowe w Spółce nie występują.
| ZYSKI ZATRZYMANE | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 3 0 6 9 . 3 | 2 680.7 |
| dywidenda dla udziałowców | (50, 0) | |
| pokrycie powstałych strat w wyniku korekt i inne | ||
| Zysk/ strata z lat ubiegłych | 3019.3 | 2 680.7 |
| Zysk netto za okres Zysk/ strata z lat ubiegłych |
1 078,0 | 388.6 |
| Stan na koniec okresu | 4 0 9 7, 3 | 3 069,3 |
| w tym: kapitał zapasowy | 3019.3 | 2 680.7 |
Zyski zatrzymane obejmują odpisy na kapitał zapasowy oraz wynik bieżący.
W bilansie Spółki wynik finansowy roku bieżącego oraz okresów poprzednich wykazano w odrębnych pozycjach.
| Wyliczenie wartości księgowej na 1 udział | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 5 184.8 | 4 156.8 | |
| Liczba udziałów szt. | 2 000,0 | 2 000,0 | |
| Wartość księgowa na 1 udział w zł (0,00) | 2 592,40 | 2078.40 |
HS Hydrotorbis Sp. z o.o. nie uczestniczy w programach świadczeń pracowniczych.
W Spółce tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze z następujących tytułów:
Ponadto w Spółce dokonuje się odpisów na Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Do zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zaliczono:
| Swiadczenia pracownicze | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Długoterminowe rezerwy na odprawy emerytalne i inne | 69.2 | 55.5 |
| Krótkoterminowe rezerwy na odprawy emerytalne i inne | 41,6 | 40.1 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 143.3 | 140.3 |
| 254.1 | 235.9 |
| Rezerwy na przyszłe zobowiązania pracownicze | krótkoterminowe | Długoterminowe | Razem |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2016 r. | 15.4 | 51.4 | 66.8 |
| - zwiekszenia | 24.7 | 4,1 | 28.8 |
| - zmniejszenia | |||
| Stan na 31.12.2016 r. | 40.1 | 55,5 | 95,6 |
| - zwiększenia | 1.5 | 13.7 | 15.2 |
| - zmniejszenia | |||
| Stan na 31.12.2017 r. | 41.6 | 69.2 | 110.8 |
Ostatnia wycena świadczeń pracowniczych oraz wartości bieżacej zobowiazań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych, przeprowadzona została na dzień 31.12.2017. Wartość bieżaca zobowiazań z tytułu świadczeń. kosztów bieżącego zatrudnienia oraz kosztów przeszłego zatrudnienia ustalone zostały przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych.
W ramach kwoty rozpoznanej w rachunku zysków i strat, kwota 15,2 tys. zł (2016: 28,8 tys. zł) ujeta została w zwiekszeniu kosztu sprzedanych produktów oraz w kosztu ogólnego zarządu. Zyski i straty aktuarialne zostały rozpoznane w rachunku ujetych zysków i strat.
Na dzień bilansowy Spółka posiada następujące aktywa - zobowiązania warunkowe:
| Pozycje pozabilansowe | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Poreczenia udzielone | 121.3 | 273.3 |
| Poreczenia otrzymane | 138.0 | 148.0 |
Udzielone i otrzymane poreczenia zwiazane sa z dotaciami na środki trwałe udzielonymi przez Starostwo Powiatowe
W dniu 28 lutego 2018 r. Sad Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego wydał postanowienie związane z przejęciem Spółki przez spółke matke. Zgodnie z postanowieniem Sadu "Połączenie następuje w trybie art. 492. § 1 pkt. 1 KSH oraz art. 55 § 1 KSH w związku z art. 516 § 6 KSH poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółke przejmująca bez podwyższenia kapitału zakładowego spółki przejmującej oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej.
Połączenie następuje poprzez przejęcie w trybie uproszczonym, o którym mowa w art. 516 § 6 KSH (spółka przejmująca posiada 100% udziałów spółki przejmowanej)."
Spółka HS Hydrotorbis posiada podpisana umowe o badanie sprawozdania finansowego z Kancelaria Audyt Czesław Pniewski z siedziba w Poznaniu
Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego sprawozdania finansowego.
Zgodnie z umową za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego wynagrodzenie audytora ustalono w wysokości 6.000,00 zł + VAT.
Transakcje pomiędzy HS Hydrotorbis Sp. z o.o. a spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej "Hydrotor" S.A. były następujące:
| Transakcje z jednostkami powiązanymi | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 17 903.0 | 16 339.7 |
| pozostałe przychody operacyjne - media | 2,3 | 0,6 |
| wypłata dywidendy | 50.0 | |
| nabycie produktów, usług i materiałów | 9 5 8 9 . 2 | 8 683.5 |
| pozostałe koszty operacyjne | 241.9 | 375.2 |
Sprzedaż produktów, materiałów, towarów i usług do podmiotów powiazanych odbywa się na podstawie standardowego cennika.
Jednostka dominująca PHS "HYDROTOR" S.A. od 2005 r. zaopatruje jednostki Grupy Kapitałowej w materiały do produkcji. W ramach zaopatrzenia pobiera marże w wysokości 0-2%.
Zakupy towarów odbywają się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych ilości oraz z tytułu powiązań grupowych.
Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie udzielono ani nie otrzymano żadnych gwarancji. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności watpliwych od podmiotów powiązanych.
Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru Spółki przedstawione zostały poniżej zbiorczo, w podziale na kategorie wymagane przez MSR 24 Podmioty powiązane – ujawnienia.
Łaczna wartość wynagrodzeń wypłaconych, osobom zarzadzającym i nadzorującym emitenta (wraz z wynagrodzeniem podstawowym) wyniosła w tys. zł:
| Wyszczególnienie | Okres zakończony 31/12/2017 |
Okres zakończony 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia i nagrody wypłacone : | ||
| Członkowie zarządu | ||
| Wacław Kroniński | 30.0 | 30.0 |
W Spółce wartość niespłaconych pożyczek udzielonych członkom Zarządu na dzień 31.12.2017 r. nie wystepuje. Inne niespłacone zaliczki, kredyty, gwarancje, poreczenia lub inne umowy zobowiazujące do świadczeń na rzecz spółki nie wystepuja.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarzad Spółki w dniu 30 marca 2018 roku.
Księgowy Kozłowski Marek
PREZES Wacław Kropiński
Tuchola, dn. 30 marca 2018 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.