Playway S.A.

Quarterly Report • Jun 13, 2018

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLAYWAY S.A.

za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 r.

Warszawa, dnia 23 kwietnia 2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Spis treści

I.	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3
1.	Dane identyfikujące Spółkę 3
2.	Znaczące zasady rachunkowości 5
3.	Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad
	(polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z
	polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby
	sporządzone zgodnie z MSR. 9
	Jednostkowe sprawozdanie finansowe 10
1.	Wybrane dane finansowe 10
2.	Rachunek zysków i strat 11
3.	Bilans 12
4.	Zestawienie zmian w kapitale własnym 15
5.	Rachunek przepływów pieniężnych 16
10	Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego PLAYWAY S.A. za okres od 1
	stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. 18
1.	Wartości niematerialne i prawne 18
2.	Rzeczowe aktywa trwałe 18
3.	Należności długoterminowe 19
4.	Inwestycje długoterminowe 19
5.	Zapasy 24
6.	Należności krótkoterminowe 24
7.	Inwestycje krótkoterminowe 25
8.	Kapitał własny 25
9.	Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję 25
10.	Rezerwy na zobowiązania 26
11.	Zobowiązania długoterminowe 26
12.	Zobowiązania krótkoterminowe 26
13.	Bierne rozliczenia międzyokresowe 27
14.	Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży 27
15.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 27
16.	Przychody i koszty finansowe 28
17.	Podatek dochodowy bieżący i odroczony 28
18.	Wynagrodzenie kluczowego personelu 29
19.	Zarządzanie kapitałem 29
20.	Zobowiązania i aktywa warunkowe 30
21.	Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów 30
22.	Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend
	zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako
	przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. 31
23.	Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione
	w sprawozdaniu finansowym 31
24.	Instrumenty finansowe 31
25.	Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 32
26.	Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy
	wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska 33
27.	Kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
	incydentalnie 33
28.	Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do
	zaniechania w roku następnym 33
29.	Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi 33
30.	Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 34
31.	Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
	wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: 34

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. Dane identyfikujące Spółkę

PLAYWAY S.A. (dalej także "Spółka", "Jednostka") została zawiązana w dniu 20 kwietnia 2011 roku w Warszawie na czas nieokreślony.

Siedziba Jednostki mieści się w Warszawie, przy ulicy Bluszczańskiej 76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712.

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000389477 w dniu 17 czerwca 2011 r.

Jednostka posiada numer NIP 5213609756 oraz numer REGON 142985260.

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Na dzień 31 grudnia 2017 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:

▪	Zarząd:
	Krzysztof Kostowski - Jakub Władysław Trzebiński -	Prezes Zarządu, Wiceprezes Zarządu.
▪	Rada Nadzorcza:
	Radosław Marek Mrowiński - Michał Marcin Kojecki - Michał Stanisław Markowski - Dominik Nowak - Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -	Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku struktura akcjonariatu jednostki jest następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Krzysztof Kostowski	2 700 000	40,91%	2 700 000	40,91%
ACRX Investments Limited	2 700 000	40,91%	2 700 000	40,91%
Pozostali	1 200 000	18,18%	1 200 000	18,18%
RAZEM:	6 600 000	100%	6 600 000	100%

Wartość kapitału zakładowego na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 660 000 zł. Kapitał akcyjny Spółki dzielił się na 6 600 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii:

• 1 500 000 akcji serii A,
• 1 500 000 akcji serii B,
• 300 000 akcji serii C,
• 600 000 akcji serii D,
• 900 000 akcji serii E,
• 300 000 akcji serii F,
• 600 000 akcji serii G,
• 300 000 akcji serii H,
• 600 000 akcji serii I.

Podstawowa działalność Spółki obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych.

Spółka została utworzona na czas nieokreślony.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. natomiast dane porównawcze zostały zaprezentowane na dzień 31 grudnia 2016 r. dla pozycji bilansowych oraz za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. dla pozycji rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę w okresie 12 miesięcy od dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło połączenie spółek.

Spółka nie posiada samodzielnych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.

W skład przedsiębiorstwa Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, w konsekwencji sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają danych łącznych.

Na dzień 31 grudnia 2017 r. PlayWay S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. w skład której wchodzą następujące podmioty:

			% udziałów w kapitale
Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	31.12.2017	31.12.2016
CreativeForge Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	63,75%	73,75%
Ultimate Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	48%	85%
Polyslash sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	69%	69%
Madmind Studio sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	78%	75%
Atomic Jelly sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	80%	80%
Code Horizon sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	60%	60%
Rejected Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	57%	57%
Frozen District sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	81%	81%
Pentacle sp z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	79%	ND
Pyramid Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	60%	ND
Iron Wolf Studio S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	77%	ND
Imaginalis Games sp z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	60%	ND
Live Motion Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	74%	ND
SimFabric Sp. z o.o. (dawniej Emilus IT Solutions sp. z o.o.)	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	80%	ND
Games Operators Sp z. o.o. (dawniej Creative Octopus sp. z o.o.)	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	50,02%	ND
Rebelia Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	79%	ND
Circus sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	99%	ND
Total Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	69%	ND
Sonka S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	51%	ND
DeGenerals S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	80%	ND
Nesalis Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	75%	ND

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

InImages sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	76,19%	ND
Woodland Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	97,33%	ND
Duality S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	50%	ND

Spółka wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:

			% udziałów w kapitale
Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	31.12.2017	31.12.2016
K202 sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	44,11%	47,06%
Moonlit sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	30,05%	30,07%
ECC Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	29,44%	30,07%
Movie Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	41,40%	ND
Punch Punk Sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	37,50%	ND

Spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane.

2. Znaczące zasady rachunkowości

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.

Forma prezentacji

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").

2.1. Niskowartościowe składniki aktywów.

Spółka zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o cenie nabycia lub koszcie wytworzenia do 3 500 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. Uproszczenie stosowane jest w myśl art. 4 ust. 4 UoR i nie wywiera istotnego ujemnego wpływu na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki.

2.2. Weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności składników majątku trwałego.

Na każdy dzień kończący rok obrotowy jednostka dokonuje weryfikacji przyjętego wcześniej okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Zmiana tego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego.

2.3. Przychody i koszty finansowe.

Odsetki od zobowiązań zalicza się do kosztów finansowych w momencie ich powstania, z wyjątkiem odsetek od zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania budowy i przystosowania środków trwałych, środków trwałych w budowie i wartości niematerialnych i prawnych oraz przypadków uzasadnionych niezbędnym, długotrwałym przygotowaniem towaru lub produktu do sprzedaży bądź długim okresem wytwarzania produktu, które to odsetki zwiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tych towarów lub produktów w okresie ich budowy, przystosowania lub przygotowania do sprzedaży bądź wytworzenia.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.

2.4. Wartości niematerialne i prawne.

Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika, który to decyduje o okresie dokonywania odpisów amortyzacyjnych, generalnie stosuje się następujące okresy amortyzacji:

• dla oprogramowania komputerów i praw autorskich – 2 do 5 lat,

• dla kosztów prac rozwojowych – do 5 lat,

• dla pozostałych wartości niematerialnych i prawnych – 5 lat.

Spółka dokonuje umorzenia wartości niematerialnych i prawnych stosując dla wszystkich tytułów metodę liniową.

Wartości niematerialne i prawne prezentowane w bilansie wyceniane są wg wartości netto, tzn. w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe i aktualizujące.

2.5. Środki trwałe.

Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.

Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową.

W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności przez który początkowo Spółka amortyzuje dany składnik środków trwałych. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania.

Środki trwałe prezentowane w bilansie wyceniane są wg wartości netto tzn. w wartości początkowej podwyższonej o kwoty ulepszenia i pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe i aktualizujące.

2.6. Inwestycje.

Przez inwestycje rozumie się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści.

Spółka stosuje następujące metody ustalania wartości rozchodu składników inwestycji uznanych za jednakowe ze względu na podobieństwo rodzaju i przeznaczenia:

• środki pieniężne na rachunku walutowym metoda FIFO
• środki pieniężne wg wartości nominalnej
• akcje, udziały i inne papiery wartościowe metoda FIFO
• nieruchomości wg indywidualnej identyfikacji
• pozostałe inwestycje metoda FIFO

2.7. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych.

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2.8. Inwestycje krótkoterminowe

Spółka wycenia inwestycje krótkoterminowe na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości – ceny nabycia lub wartości rynkowej.

2.9. Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).

Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.

W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.

Wytworzone przez jednostkę oprogramowanie komputerów przeznaczone do sprzedaży, wycenia się w okresie przynoszenia przez nie korzyści ekonomicznych, nie dłuższym niż 5 lat, w wysokości nadwyżki kosztów ich wytworzenia nad przychodami według cen sprzedaży netto, uzyskanymi ze sprzedaży tych produktów w ciągu tego okresu. Nieodpisane po upływie tego okresu koszty wytworzenia zwiększają pozostałe koszty operacyjne.

2.10. Należności, roszczenia i zobowiązania inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe.

Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

W przypadku ustalania odpisów aktualizujących Spółka kieruje się następującymi zasadami:

• należności związane z postępowaniem upadłościowym i likwidacyjnym obejmowane są 100% odpisem aktualizującym,
• należności przeterminowane od pozostałych dłużników obejmowane są indywidualnym odpisem aktualizującym na podstawie szacunku prawdopodobieństwa nieściągalności,
• należności terminowe od dłużników obejmowane są indywidualnym odpisem aktualizującym w sytuacjach szczególnych, gdy z informacji uzyskanych przez Spółkę wynikało, iż ściągalność należności może być w przyszłości zagrożona.
• należności niezapłacone z tytułu odsetek są obejmowane odpisem aktualizującym w momencie ich ujęcia, chyba że dłużnik potwierdził ich zapłatę.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Zobowiązania ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty.

2.11. Transakcje w walutach obcych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłaszanym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (NBP).

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

• faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań;
• średnim ogłaszanym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, a także w przypadku pozostałych operacji, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego.

Rozchód środków pieniężnych następuje metodą FIFO, czyli "pierwsze przyszło – pierwsze wyszło".

Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

2.12. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe.

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania przypadające do zapłaty w przeciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego jak i część zobowiązań długoterminowych, które mają zostać spłacone w przeciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od terminu ich zapadalności.

2.13. Podatek dochodowy.

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego.

Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu finansowym.

2.14. Pomiar wyniku finansowego

Wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR.

Nie wystąpiłyby istotne różnice w wartości ujawnionych danych gdyby sprawozdanie i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z MSR.

………………………………………… ……………………………………………. …………………………………………………

Krzysztof Kostowski Jakub Trzebiński Paulina Stempień Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE	od 01.01.2017 do 31.12.2017	od 01.01.2016 do 31.12.2016	od 01.01.2017 do 31.12.2017	od 01.01.2016 do 31.12.2016
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	32 147	10 944	7 573	2 501
Zysk (strata) ze sprzedaży	19 603	6 851	4 618	1 566
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	19 614	6 676	4 621	1 526
EBITDA	19 621	6 702	4 622	1 532
Zysk (strata) brutto	18 987	6 914	4 473	1 580
Zysk (strata) netto	15 758	6 109	3 713	1 396
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	14 558	2 410	3 430	551
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-9 150	-7 240	-2 156	-1 655
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-14	29 707	-3	6 789
Przepływy pieniężne netto – razem	5 394	24 877	1 271	5 685
Aktywa / Pasywa razem	65 635	49 661	15 736	11 225
Aktywa trwałe	19 047	10 990	4 567	2 484
Aktywa obrotowe	46 588	38 671	11 170	8 741
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	1 114	1 148	267	259
Zobowiązania długoterminowe	-	-	0	-
Zobowiązania krótkoterminowe	537	566	129	128
Liczba akcji na 31.12.2016	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000
Średnioważona liczba akcji za rok 2016*	6 600 000	6 088 767	1 554 892	6 088 767
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	2,39	0,93	0,56	0,21
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	9,74	7,52	2,33	1,70

*ustalona jako średnio ważona liczby akcji w roku 2016, gdzie za wagę przyjęto liczbę dni w roku (przyjęto dzień 7 listopada – data rejestracja akcji, jako dzień podwyższenia kapitału dla celu ustalenia średnioważonej liczby akcji).

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP :

Kurs na dzień 31.12.2017	4,1709
Kurs na dzień 31.12.2016	4,4240
Średni kurs za rok 2017	4,2447
Średni kurs za rok 2016	4,3757

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Rachunek zysków i strat

| Rachunek zysków i strat | Nota | od 01.01.2017
do 31.12.2017
PLN000 | od 01.01.2016<br>do 31.12.2016<br>PLN000 |
|---------------------------------------------------------------|------|-------------------------------------------|-------------------------------------------|
| A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY | | 30 671 | 13 039 |
| - od jednostek powiązanych | | - | 723 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 14 | 32 147 | 10 944 |
| II. Zmiana stanu produktów | | -1 476 | 2 096 |
| III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | | - | - |
| IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | | - | - |
| B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | 11 067 | 6 188 |
| I. Amortyzacja | | 7 | 26 |
| II. Zużycie materiałów i energii | | 98 | 27 |
| III. Usługi obce | | 9 482 | 3 987 |
| IV. Podatki i opłaty | | 32 | 2 |
| V. Wynagrodzenia | | 1 358 | 2 094 |
| VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | | 47 | 13 |
| VII. Pozostałe koszty rodzajowe | | 43 | 38 |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | | - | - |
| C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) | | 19 603 | 6 851 |
| D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 15 | 48 | 1 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | | - | - |
| II. Dotacje | | - | - |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | | - | - |
| IV. Inne przychody operacyjne | | 48 | 1 |
| E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 15 | 38 | 177 |
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | | - | - |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | | 17 | 173 |
| III. Inne koszty operacyjne | | 21 | 4 |
| F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) | | 19 614 | 6 676 |
| G. PRZYCHODY FINANSOWE | 16 | 585 | 239 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | | - | - |
| II. Odsetki, w tym: | | 585 | 124 |
| - od jednostek powiązanych | | - | 34 |
| III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | | - | - |
| IV. Aktualizacja wartości inwestycji | | - | - |
| V. Inne | | - | 114 |
| H. KOSZTY FINANSOWE | 16 | 1 212 | - |
| I. Odsetki, w tym: | | 14 | - |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | | - | - |
| III. Aktualizacja wartości inwestycji | | - | - |
| IV. Inne | | 1 198 | - |
| I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H) | | 18 987 | 6 914 |
| J. PODATEK DOCHODOWY | 17 | 3 228 | 806 |
| L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K) | | 15 758 | 6 109 |

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3. Bilans

AKTYWA	Nota	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
		PLN'000	PLN'000
A. AKTYWA TRWAŁE		19 047	10 990
I. Wartości niematerialne i prawne	1	-	-
II. Rzeczowe aktywa trwałe	2	18	25
1. Środki trwałe		18	25
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)		-	-
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej		-	-
c) urządzenia techniczne i maszyny		18	16
d) środki transportu		-	9
e) inne środki trwałe		-	-
2. Środki trwałe w budowie		-	-
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie		-	-
III. Należności długoterminowe	3	-	-
IV. Inwestycje długoterminowe	4	18 679	10 855
1. Nieruchomości		-	-
2. Wartości niematerialne i prawne		-	-
3. Długoterminowe aktywa finansowe		18 679	10 855
a) w jednostkach powiązanych		16 395	10 161
- udziały lub akcje		10 905	6 756
- udzielone pożyczki		5 489	3 405
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		2 284	694
- udziały lub akcje		2 284	694
c) w pozostałych jednostkach		-	-
4. Inne inwestycje długoterminowe		-	-
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		350	109
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	350	109
2. Inne rozliczenia międzyokresowe		-	-
B. AKTYWA OBROTOWE		46 588	38 671
I. Zapasy	5	3 639	4 744
1. Materiały		-	-
2. Półprodukty i produkty w toku		3 413	4 546
3. Produkty gotowe		225	196
4. Towary		-	-
5. Zaliczki na dostawy		2	2
II. Należności krótkoterminowe	6	3 780	2 415
1. Należności od jednostek powiązanych		-	-
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		297	177
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		297	177
- do 12 miesięcy		297	177
b) inne		-	-
3. Należności od pozostałych jednostek		3 483	2 237

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

AKTYWA OGÓŁEM		65 635	49 661
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE		-	-
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY		-	-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		51	11
2. Inne inwestycje krótkoterminowe		-	-
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach		36 895	31 501
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		36 895	31 501
b) w pozostałych jednostkach		565	-
- udzielone pożyczki		1 657	-
a) w jednostkach powiązanych		1 657	-
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		39 118	31 501
III. Inwestycje krótkoterminowe	7	39 118	31 501
d) dochodzone na drodze sądowej		-	-
c) inne		6	2
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych		916	346
- powyżej 12 miesięcy		-	-
- do 12 miesięcy		2 561	1 889
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		2 561	1 889

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

PASYWA	Nota	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
		PLN'000	PLN'000
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	8	64 272	48 514
I. Kapitał (fundusz) podstawowy		660	660
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:		46 740	40 631
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)		31 140	31 140
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny		-	-
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe		-	-
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych		1 114	1 114
VI. Zysk (strata) netto	9	15 758	6 109
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego		-	-
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA		1 363	1 148
I. Rezerwy na zobowiązania	10	66	7
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	66	7
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		-	-
3. Pozostałe rezerwy		-	-
II. Zobowiązania długoterminowe	11	-	-
III. Zobowiązania krótkoterminowe	12	537	566
1. Wobec jednostek powiązanych		110	200
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		109	-
b) inne		-	200
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		-	194
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		-	-
b) inne		-	194
3. Wobec pozostałych jednostek		427	172
a) kredyty i pożyczki		-	-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		-	-
c) inne zobowiązania finansowe		-	-
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		163	157
- do 12 miesięcy		163	157
e) zaliczki otrzymane na dostawy		-	-
f) zobowiązania wekslowe		-	-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń		205	15
h) z tytułu wynagrodzeń		37	-
i) inne		22	-
IV. Rozliczenia międzyokresowe	13	760	574
1. Ujemna wartość firmy		-	-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe		760	574
- długoterminowe		-	-
- krótkoterminowe		760	574
PASYWA OGÓŁEM		65 635	49 661

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	od 01.01.2017 do 31.12.2017	od 01.01.2016 do 31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	48 514	12 903
- korekty błędów podstawowych	-	-
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	48 514	12 903
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	660	600
1.1. Zmiany kapitału podstawowego	-	60
a) zwiększenie (z tytułu)	-	60
- emisji akcji	-	60
b) zmniejszenie (z tytułu)	-	-
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	660	660
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	40 631	5 170
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	6 109	35 462
a) zwiększenie (z tytułu)	6 109	37 160
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	-	31 140
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	6 109	6 020
b) zmniejszenie (z tytułu)	-	1 698
- koszty emisji akcji	-	1 698
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	46 740	40 631
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	-	-
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	-	-
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	-	-
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	-	-
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	-	-
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	7 222	7 133
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	7 222	7 133
- korekty błędów	-	-
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	7 222	7 133
a) zwiększenie (z tytułu)	-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)	6 109	6 020
- podziału zysku z lat ubiegłych	6 109	6 020
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	1 114	1 114
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-	-
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-	-
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	1 114	1 114
6. Wynik netto	15 758	6 109
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	64 272	48 514
III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	64 272	48 514

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5. Rachunek przepływów pieniężnych

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.01.2017 do 31.12.2017	od 01.01.2016 do 31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto	15 758	6 109
II. Korekty razem	-1 201	-3 699
1. Amortyzacja	7	26
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-571	-124
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-
5. Zmiana stanu rezerw	59	-54
6. Zmiana stanu zapasów	1 105	-2 156
7. Zmiana stanu należności	-1 676	-1 415
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-29	-304
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-96	329
10. Inne korekty		-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	14 558	2 410
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	1 237	124
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		-
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		-
3. Z aktywów finansowych, w tym:	1 237	124
a) w jednostkach powiązanych	1 000	124
b) w pozostałych jednostkach	237	-
4. Inne wpływy inwestycyjne		-
II. Wydatki	10 386	7 365
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		32
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		-
3. Na aktywa finansowe, w tym:	10 386	7 333
a) w jednostkach powiązanych	10 386	7 333
b) w pozostałych jednostkach	930	-
4. Inne wydatki inwestycyjne	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-9 150	-7 240
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	-	29 707
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	29 707
2. Kredyty i pożyczki	-	-
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
4. Inne wpływy finansowe	-	-
II. Wydatki	-	-
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek	-	-
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-
8. Odsetki	14	-
9. Koszty emisji	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-14	29 707
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	5 394	24 877
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	5 394	24 877
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	31 501	6 625
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	36 895	31 501

Krzysztof Kostowski Jakub Trzebiński Paulina Stempień

………………………………………… ……………………………………………. …………………………………………………

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg

10 Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego PLAYWAY S.A. za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

1. Wartości niematerialne i prawne

Spółka nie posiadała wartości niematerialnych i prawnych zarówno na dzień 31 grudnia 2017 roku, jak i 31 grudnia 2016 roku.

2. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
Środki trwałe	18	25
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	-	-
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	-	-
urządzenia techniczne i maszyny	18	16
środki transportu	-	9
inne środki trwałe	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-
Zaliczki na środki trwałe w budowie	-	-
RAZEM:	18	25
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania (stanowiące zastaw lub zabezpieczenie zobowiązań)	-	-

Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	RAZEM
Wartość brutto na początek okresu	-	-	109	-	-	109
zwiększenia	-	-	-	-	-	-
nabycie	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	-	83	-	-	83
zwiększenia	-	-	7	-	-	7
amortyzacja okresu bieżącego	-	-	7	-	-	7
zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	-	90	-	-	90
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	-	-	18	-	-	18

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia.

Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2017 r.

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	RAZEM
-	-	18	-		- 18
-	-	-	-		- -
-	-	18	-		- 18

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

Środki trwałe nieamortyzowane

Spółka nie posiada środków trwałych niepodlegających amortyzacji.

Przyczyny odpisów aktualizujących środki trwałe

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe.

3. Należności długoterminowe

Należności długoterminowe nie wystąpiły zarówno na dzień 31 grudnia 2017 roku jak i 31 grudnia 2016 roku.

4. Inwestycje długoterminowe

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
Udziały w jednostkach powiązanych	10 905	6 756
CreativeForge Games S.A.	2 047	3 047
Ultimate Games S.A.	412	200-
PolySlash sp. z o.o.	690	690
MADMIND STUDIO sp. z o. o.	1 171	1 170
Atomic Jelly Sp. z o.o.	400	400
CODE HORIZON Sp. z o.o.	700	700
REJECTED GAMES Sp. z o.o.	250	250
FROZEN DISTRICT Sp. z o.o.	300	300
Pentacle sp z o.o.	237	ND
Pyramid Games sp z o.o.	330	ND
Iron Wolf Studio S.A.	77	ND
Imaginalis Games sp z o.o.	350	ND
Live Motion Games sp. z o.o.	400	ND
Sim Fabric sp. z o.o. (Emilus IT Solutions Sp. z o.o.)	531	ND
Games Operators sp. z o.o. (Creative Octopus Sp. z o.o.)	250	ND
Rebelia Games Sp. z o.o.	400	ND
Circus sp. z o.o.	5	ND

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Total Games Sp. z o.o.	199	ND
Sonka S.A.	153	ND
Nesalis Games Sp. z o.o.	250	ND
Woodland Games Sp. z o.o.	292	ND
Degenerals S.A.	256	ND
Duality S.A.	992	ND
InImages sp. z o.o.	214	ND
Udziały w jednostkach stowarzyszonych	2 284	694
K 202 sp. z o.o.	108	100
Moonlit sp. z o.o.	312	200
ECC Games S.A.	544	394
Movie Games S.A.	1 020	ND
Punch Punk sp. z o.o.	300	ND
Udzielone pożyczki	5 489	3 405
CreativeForge Games S.A.	5 489	3 405
RAZEM:	18 679	10 855

Zmiany stanu inwestycji długoterminowych w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE	Nieruchomości	Wartości niematerialne i prawne	Długoterminowe aktywa finansowe	Inne inwestycje długoterminowe	RAZEM
Wartość brutto na początek okresu	-	-	10 855	-	10 855
zwiększenia	-	-	7 823	-	7 823
objęcie udziałów/akcji w spółkach zależnych	-	-	5 149	-	5 149
objęcie udziałów/akcji w spółkach stowarzyszonych	-	-	1 590	-	1 590
udzielone pożyczki	-	-	2 084	-	2 084
zmniejszenia	-	-	- 1 000	-	- 1 000
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	18 679	-	18 679
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	-	-	-	-
zwiększenia	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto rzeczowych na koniec okresu	-	-	18 679	-	18 679

Spółki zależne

W dniu 10 stycznia 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Pentacle sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5,3 tys. zł do kwoty 25 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w całości objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 237 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 49 tys. zł (raport bieżący nr 1/2017 z dnia 10 stycznia 2017 roku).

W dniu 3 lutego 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Fishing Games sp. z o.o. (poprzednika prawnego Ultimate Games Sp. z o.o.) podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 33 tys. zł do kwoty 100 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 52 tys. zł. W wyniku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się z 84,85% do 80% (raport bieżący nr 8/2017 z dnia 2 lutego 2017 roku).

W dniu 22 lutego 2017 roku PlayWay S.A. wraz z osobami fizycznymi podpisały akt zawiązania spółki akcyjnej powołujący do istnienia spółkę Iron Wolf Studio S.A. Kapitał podstawowy spółki określony został na kwotę 100 tys. zł, z czego PlayWay S.A. objęło akcje o wartości 77 tys. zł. W wyniku utworzenia spółki nie powstała wartość firmy (raport bieżący nr 11/2017 z dnia 22 lutego 2017 roku).

W dniu 22 marca 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Imaginalis Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5 tys. zł do kwoty 12,5 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w całości objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 350,4 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 137,2 tys. zł (raport bieżący nr 18/2017 z dnia 22 marca 2017 roku).

W dniu 10 maja 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Live Motion Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5 tys. zł do kwoty 25 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 399,6 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 99,2 tys. zł (raport bieżący nr 25/2017 z dnia 10 maja 2017 roku).

W dniu 10 maja 2017 roku Walne Zgromadzenie Ultimate Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 100 tys. zł do kwoty 150 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 16 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się z 80% do 64% (raport bieżący nr 26/2017 z dnia 10 maja 2017 roku).

W dniu 31 maja 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Ultimate Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 150 tys. zł do kwoty 400 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 144 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się z 64% do 60% (raport bieżący 30/2017 z dnia 31 maja 2017 roku).

W dniu 19 czerwca 2017 roku Walne Zgromadzenie Ultimate Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 400 tys. zł do kwoty 500 tys. zł. PlayWay S.A. nie obejmował akcji nowej emisji. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się z 60% do 48% (raport bieżący nr 41/2017 z dnia 19 czerwca 2017 roku).

W dniu 30 czerwca 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Emilus IT Solutions sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5 tys. zł do kwoty 400 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 531,2 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 48,7 tys. zł (raport bieżący nr 45/2017 z dnia 30 czerwca 2017 roku).

W dniu 19 lipca 2017 roku została zawarta pomiędzy PlayWay S.A. jako Kupującym a jednym ze wspólników Madmind Studio Sp. z o.o. jako Sprzedawcą umowa sprzedaży udziałów w Madmind Studio Sp. z o.o. Na mocy Umowy PlayWay S.A. nabyła od Kupującego, za cenę wskazaną w Umowie 3 szt. udziałów w Madmind Studio Sp. z o.o. Po dokonaniu ww. zakupu PlayWay S.A. posiada w sumie 78% udziałów w kapitale zakładowym Madmind Studio Sp. z o.o. (raport bieżący nr 48/2017 z dnia 19 lipca 2017 roku).

W dniu 20 lipca 2017 roku, w wykonaniu postanowień umowy pomiędzy akcjonariuszami CREATIVEFORGE GAMES S.A. z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 30 listopada 2016 roku pomiędzy PlayWay S.A., Panem Łukaszem Żarnowieckim oraz LARK INVESTMENTS Sp. z o.o. SKA, PlayWay S.A. zawarła z Arezzo Capital Sp. z o.o. z siedzibą w Chełmie Śląskim umowę sprzedaży 200 000 szt. akcji CREATIVEFORGE GAMES S.A. po cenie wskazanej w umowie. Po dokonaniu ww. sprzedaży PlayWay S.A. posiada 63,75 % akcji w kapitale zakładowym CREATIVEFORGE GAMES S.A. (raport bieżący nr 49/2017 z dnia 20 lipca 2017 roku).

W dniu 7 sierpnia 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Creative Octopus sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z 5.000 zł do kwoty 500.000 zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 250,1 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 5 tys. zł (raport bieżący nr 58/2017 z dnia 7 sierpnia 2017 roku).

W dniu 31 sierpnia 2017 roku PlayWay S.A., Pan Rafał Sankowski, Pan Bartosz Moniewski oraz QubicGames S.A. z siedzibą w Siedlcach zawiązali spółkę akcyjną pod firmą Sonka S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy Sonka S.A. wynosi 300.000 zł i dzieli się na 3.000.000 szt. akcji o wartości nominalnej po 0,1 zł każda. Akcjonariusze objęli akcje w kapitale zakładowym w następujący sposób: a) PlayWay S.A. - 1.530.000 akcji zwykłych na okaziciela w zamian za wkład pieniężny w wysokości 153.000 zł; b) Rafał Sankowski - 300.000 akcji zwykłych na okaziciela w zamian za wkład pieniężny w wysokości 30.000 zł; c) Bartosz Moniewski- 300.000 akcji zwykłych na okaziciela w zamian za wkład pieniężny w wysokości 30.000 zł d) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Qubic Games S.A. - 870.000 akcji zwykłych na okaziciela w zamian za wkład pieniężny w wysokości 87.000 zł (raport bieżący nr 65/2017 z dnia 31 sierpnia 2017 roku).

W dniu 14 września 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Rebelia Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5.250 zł do kwoty 25.000 zł. Udział w podwyższonym kapitale zakładowym został w całości został objęty przez PlayWay S.A. za kwotę 399,7 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 80 tys. zł (raport bieżący nr 67/2017 z dnia 14 września 2017 roku).

W dniu 12 października 2017 roku PlayWay S.A. wraz z dwiema osobami fizycznymi podpisały akt zawiązania spółki akcyjnej powołujący do istnienia spółkę DeGenerals S.A. Kapitał podstawowy (zakładowy) spółki DeGenerals S.A. określony został na kwotę 320 tys. zł, z czego PlayWay S.A. objęło akcje o wartości 256 tys. zł (raport bieżący nr 73/2017 z dnia 12 października 2017 roku).

W dniu 12 października 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Nesalis Games sp. z o.o., w wykonaniu umowy inwestycyjnej z dnia 29.09.2017 r. (raport bieżący nr 70/2017 z 29 września 2017 r.) podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki Nesalis Games sp. z o.o. z kwoty 5.000 zł do kwoty 20.000 zł. Udział w podwyższonym kapitale zakładowym został w całości został objęty przez PlayWay S.A. za kwotę 250 tys. zł (raport bieżący nr 74/2017 z dnia 12 października 2017 roku).

W dniu 20 października 2017 roku Zgromadzenie Wspólników InImages sp. z o.o., w wykonaniu umowy inwestycyjnej z dnia 22.08.2017 r. (raport bieżący nr 62/2017 z 22 sierpnia 2017 r.) podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego (zakładowego) spółki InImages sp. z o.o. z kwoty 50 tys. zł do kwoty 210 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale zakładowym został objęty przez PlayWay S.A. za kwotę 214,4 tys. zł (raport bieżący nr 79/2017 z dnia 20 października 2017 roku).

W dniu 20 października 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Woodland Games sp. z o.o., w wykonaniu umowy inwestycyjnej zawartej tego samego dnia, podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego (zakładowego) spółki Woodland Games sp. z o.o. z kwoty 5 tys. zł do kwoty 300 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale zakładowym został objęty przez PlayWay S.A. za kwotę 292 tys. zł (raport bieżący nr 80/2017 z dnia 20 października 2017 roku).

W dniu 31 sierpnia 2017 podpisano akt zawiązania Spółki Total Games Sp. z o.o. PlayWay S.A. objęło 49 akcji o wartości nominalnej 50 zł każda za wkład pieniężny w wysokości 4.950 zł. W dniu 11 grudnia 2017 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Total Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 5.000 zł do kwoty 100 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału PlayWay S.A. objęła 1280 sztuk udziałów o łącznej wartości nominalnej 64 tys. zł w kapitale zakładowym spółki Total Games sp. z o.o., za kwotę 194 tys. zł (raport bieżący nr 87/2017 z dnia 11 grudnia 2017 roku).

W dniu 11 grudnia 2017 r. PlayWay S.A. wraz z Panem Tomaszem Strzałkowskim, Panem Piotrem Strzałkowskim oraz 6 innymi osobami fizycznymi zawarła umowę inwestycyjną oraz zawiązała spółkę akcyjną pod firmą Duality Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, której kapitał zakładowy wynosi 320.000 zł i dzieli się na 3.200.000 sztuk akcji o wartości nominalnej po 0,1 zł każda. Akcjonariusze objęli akcje w kapitale zakładowym w następujący sposób: PlayWay S.A. objęła 1.600.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 992 tys. zł; Tomasz Strzałkowski objął 560.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 56 tys. zł; Piotr Strzałkowski objął 240.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 24 tys. zł; pozostali akcjonariusze objęli 800.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w zamian za wniesienie wkładów pieniężnych w łącznej wysokości 80.000 zł. W wyniku transakcji PlayWay S.A. objęła 50% kapitału podstawowego (zakładowego) w spółce Duality S.A. (raport bieżący nr 88/2017 z dnia 11 grudnia 2017 roku).

Spółki stowarzyszone

W dniu 13 stycznia 2017 roku Walne Zgromadzenie Movie Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego spółki z kwoty 100 tys. zł do kwoty 1 818,2 tys. zł. PlayWay S.A. objęła akcje o łącznej wartości nominalnej 836,4 tys. zł. W związku z faktem, iż łączna wartość udziału w prawach głosu spółki wynosi 46%, spółka zakwalifikowana została jako jednostka stowarzyszona wyceniana metodą praw własności (raport bieżący nr 2/2017 z dnia 13 stycznia 2017 roku).

W dniu 5 czerwca 2017 roku Walne Zgromadzenie Movie Games S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego z kwoty 1 818,2 tys. zł do kwoty 2 218,2 tys. zł tj. łącznie o kwotę 400 tys. poprzez emisję nowych akcji i przeznaczenie ich do objęcia dla dotychczasowych akcjonariuszy. Każdy z akcjonariuszy objął w podwyższonym kapitale zakładowym akcje nowej emisji po cenie nominalnej o wartości 1 zł za akcję w sposób proporcjonalny do obecnie posiadanych (raport bieżący nr 35/2017 z dnia 5 czerwca 2017 roku).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

W dniu 26 lipca 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Punch Punk sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z 7.500 zł do kwoty 320.000 zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 300 tys. zł (raport bieżący nr 51/2017 z dnia 26 lipca 2017 roku).

W dniu 17 sierpnia 2017 roku Walne Zgromadzenie Movie Games S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego o 246 465 zł tj. z kwoty 2 218 182 zł do kwoty 2 464 647 zł poprzez emisję 246 465 sztuk akcji nowej emisji i zaoferowanie ich do objęcia wyłącznie dla Funduszu Stabilnego Rozwoju Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Na pokrycie akcji nowej emisji Fundusz Stabilnego Rozwoju Sp. z o.o. wniesie wkład pieniężny w wysokości 8,11 zł na każdą akcję nowej emisji co daje łączny wkład w wysokości 1 998 831,15 zł. Po dokonaniu rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego w KRS Fundusz Stabilnego Rozwoju Sp. z o.o. posiadał będzie 10% akcji w kapitale zakładowym Movie Games S.A. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale spółki zmniejszył się do 41,4% (raport bieżący nr 59/2017 z dnia 17 sierpnia 2017 roku).

W dniu 17 sierpnia 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Moonlit sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego spółki z kwoty 28.600 zł do kwoty 400.000 zł. Udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez dotychczasowych Wspólników proporcjonalnie do posiadanych przez nich dotychczas udziałów i pokryte w całości wkładem pieniężnym (raport bieżący nr 60/2017 z dnia 17 sierpnia 2017 roku).

W dniu 29 września 2017 roku Walne Zgromadzenie ECC Games S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego z kwoty 1.574.000 zł do kwoty 1.847.760 zł tj. o kwotę 273.760 zł. poprzez utworzenie 2.737.600 nowych akcji o nominalnej wartości 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej do 273.760 zł i zaoferowaniu ich do objęcia dla osób fizycznych (inwestorów indywidualnych). Nowe akcje zostały pokryte przez inwestorów wkładami pieniężnymi. Wartość wkładu pieniężnego na pokrycie jednej nowej akcji wynosiła 0,52 zł. W wyniku podwyższenia kapitału udział PlayWay S.A. w kapitale ECC GAMES S.A. zmniejszył się do 29,4% (raport bieżący nr 69/2017 z dnia 29 września 2017 roku).

W dniu 23 października 2017 roku Walne Zgromadzenie CreativeForge Games S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego (zakładowego) z kwoty 460 000 zł do kwoty nie niższej niż 460 000,23 zł i nie wyższej niż 613 333,18 zł poprzez emisję nie mniej niż 1 i nie więcej niż 666 666 sztuk akcji nowej emisji o wartości nominalnej 0,23 zł każda akcja i zaoferowanie ich w trybie oferty prywatnej. Ponadto Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie wyraziło zgodę na wprowadzenie do obrotu na rynku NewConnect w ramach Alternatywnego Systemu Obrotu prowadzonego przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. oraz dokonanie dematerializacji i rejestrację akcji serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K. Jednocześnie wprowadzono program motywacyjny umożliwiający obejmowanie warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objecia akcji serii L w liczbie nie większej niż 133 334 akcje o wartości nominalnej 0,23 zł każda akcja, emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego (raport bieżący nr 83/2017 z dnia 23 października 2017 roku).

Nazwa spółki	% posiadanych udziałów	% ogólnej liczby głosów
CreativeForge Games S.A.	63,75%	63,75%
Ultimate Games S.A.	48%	48%
PolySlash sp. z o.o.	69,00%	69,00%
Madmind Studio sp. z o. o.	78,00%	78,00%
Atomic Jelly sp. z o.o.	80,00%	80,00%
CodeHorizon sp. z o.o.	60,00%	60,00%
Rejected Games sp. z o.o.	57,00%	57,00%
Frozen District sp. z o.o.	81,00%	81,00%
Pentacle sp z o.o.	79,00%	79,00%
Pyramid Games sp. z o.o.	60,00%	60,00%
Iron Wolf Studio S.A.	77,00%	77,00%
Imaginalis Games sp z o.o.	60,00%	60,00%
Live Motion Games sp. z o.o.	74,00%	74,00%
SimFabric Sp. z o.o. (Emilus IT Solutions sp. z o.o.)	80,00%	80,00%
Games Operators Sp. z o.o. (Creative Octopus sp. z o.o.)	50,02%	50,02%

Wykaz spółek zależnych i stowarzyszonych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Rebelia Games sp. z o.o.	79,00%	79,00%
Circus sp. z o.o.	99,00%	99,00%
Total Games sp. z o.o.	69,00%	69,00%
Sonka S.A.	51,00%	51,00%
DeGenerals S.A.	80,00%	80,00%
Nesalis Games sp. z o.o.	75,00%	75,00%
InImages sp. z o.o.	76,19%	76,19%
Woodland Games sp. z o.o.	97,33%	97,33%
Duality S.A.	50,00%	50,00%
K 202 sp. z o.o.	44,11%	44,11%
Moonlit sp. z o.o.	30,05%	30,05%
ECC Games S.A.	29,44%	29,44%
Movie Games S.A.	41,40%	41,40%
Punch Punk sp. z o.o.	37,50%	37,50%

5. Zapasy

Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
Materiały	-	-
Półprodukty i produkcja w toku	3 413	4 546
Produkty gotowe	225	196
Towary	-	-
Zaliczki na dostawy	2	2
RAZEM, w tym:	3 639	4 744

Odpis aktualizujący wartość zapasów

Ze względu na charakterystykę zapasów w Spółce, nie dokonywano odpisów aktualizujących w prezentowanych okresach. Zdaniem Zarządu Jednostki wszystkie nakłady poniesione na wytworzenie gier, wykazywane w ramach produkcji w toku oraz produktów gotowych zostaną pokryte przychodami z ich sprzedaży.

6. Należności krótkoterminowe

Specyfikacja należności krótkoterminowych

		Na dzień Na dzień
	31 grudnia 2017		31 grudnia 2016
Wyszczególnienie	Jednostki, w których		Jednostki, w których
	Spółka posiada zaangażowanie kapitałowe	Jednostki niepowiązane	Spółka posiada zaangażowanie kapitałowe	Jednostki niepowiązane
z tytułu dostaw i usług	297	2 561	177	1 889
z tytułu podatków, dotacji i ceł	-	916	-	346
dochodzone na drodze sądowej	-	-	-	-
zaliczki na dostawy	-	-	-	-
inne	-	6	-	2
RAZEM:	297	3 483	177	2 237

Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności na dzień bilansowy w wysokości 17 tys. zł w celu odpisania należności przeterminowanych powyżej 1 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Najistotniejszą pozycją składającą się na należności krótkoterminowe była rezerwa przychodowa dotycząca rozliczeń z Valve Corporation (platforma Steam) za miesiąc grudzień 2017 roku, której wartość na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosiła 1 924 tys. zł, a wartość na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosiła 1 642 tys. zł.

7. Inwestycje krótkoterminowe

Specyfikacja inwestycji krótkoterminowych na dzień bilansowy

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
Udzielone pożyczki na rzecz jednostek zależnych	1 657	-
Udzielone pożyczki na rzecz jednostek stowarzyszonych	302	-
Udzielone pożyczki na rzecz pozostałych jednostek	263	-
Środki pieniężne	36 895	31 501
Środki pieniężne na rachunku bankowym	18 626	1 411
Środki pieniężne na lokatach	18 269	30 090
RAZEM	39 118	31 501

8. Kapitał własny

Struktura kapitału akcyjnego na dzień 31 grudnia 2017 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Krzysztof Kostowski	2 700 000	40,91%	2 700 000	40,91%
ACRX Investments Limited	2 700 000	40,91%	2 700 000	40,91%
Pozostali	1 200 000	18,18%	1 200 000	18,18%
RAZEM:	6 600 000	100%	6 600 000	100%

Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Krzysztof Kostowski	2 700 000	40,91%	2 700 000	40,91%
RAZEM:	2 700 000	40,91%	2 700 000	40,91%

Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy

Zgodnie z informacjami wykazanymi w prospekcie emisyjnym Zarząd Spółki ma w planach rekomendować wypłatę dywidendy za rok 2017. Zarząd pracuje nad polityką dywidendową i po przeanalizowaniu wyników za 2017 oraz inwestycji przyszłych ogłosi w formie osobnego raportu politykę dywidendową.

Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W roku 2017 ani w okresie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, nie wypłacano ani nie deklarowano dywidendy.

9. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

Zysk na akcję	W okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017	W okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie	6 600 000	6 088 767
Zysk netto	15 758	6 109
Zysk na akcję w złotych	2,39	0,93
Rozwodniony zysk na akcję	W okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017	W okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie	6 600 000	6 088 767
Zdarzenia wpływające na zmianę podstawy wyliczenia zysku na akcję:	-	-
konsolidacja akcji	-	-
emisja akcji	-	-
Zysk netto	15 758	6 109
Rozwodniony zysk na akcję w złotych	2,39	0,93

10. Rezerwy na zobowiązania

Spółka nie tworzy rezerw na świadczenia emerytalne i podobne ze względu na brak zatrudnienia pracowników na umowę o pracę na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku.

11. Zobowiązania długoterminowe

Spółka nie wykazywała zobowiązań długoterminowych zarówno na dzień 31 grudnia 2017 roku jak i na dzień 31 grudnia 2016 roku.

12. Zobowiązania krótkoterminowe

W ramach zobowiązań handlowych Spółka prezentowała wyłącznie bieżące i nieprzeterminowane zobowiązania wynikające z prowadzonej działalności.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

13. Bierne rozliczenia międzyokresowe

	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
Prowizja należna deweloperom zewnętrznym	571	247
Dotacja	134	-
Zaliczka od wydawcy gier na poczet przyszłej sprzedaży	55	327
RAZEM:	760	574

14. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016
przychody ze sprzedaży produktów	32 147	10 944
przychody ze sprzedaży usług	-	-
przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
przychody z tyt. wymiany dóbr lub usług	-	-
RAZEM	32 147	10 944

Spółka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Amazon Appstore. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych.

15. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016
Otrzymane dotacje	-	-
Rozwiązanie odpisów na należności	-	-
Pozostałe	48	1
RAZEM:	48	1

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016
Odpis aktualizujący należności	17	173
Pozostałe	21	4
RAZEM:	38	177

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

16. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Przychody finansowe	Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016
Odsetki, w tym:	585	124
- od pożyczek dla jednostek powiązanych	101	34
Inne, w tym:	-	114
nadwyżka dodatnich różnic kursowych	-	114
RAZEM:	585	239

17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016
podatek bieżący	3 410	947
podatek odroczony	-182	-142
RAZEM:	3 228	806

Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
Rezerwa na premię dla deweloperów	108	47
Przychody przyszłych okresów (zaliczka od wydawcy)	10	62
Wycena bilansowa rozrachunków walutowych	231	-
Rezerwy na koszty	-	-
RAZEM	350	109

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
Wycena bilansowa rozrachunków walutowych	-	1
Naliczone odsetki od pożyczek	66	6
Koszty dotyczące emisji akcji	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM:	66	7

18. Wynagrodzenie kluczowego personelu

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017	W okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016
Zarząd	166	126
Rada Nadzorcza	55	41
RAZEM:	221	167
	Za okres	Za okres
Należne i wypłacone wynagrodzenie	od 01.01.2017	od 01.01.2016
	do 31.12.2017	do 31.12.2016
Krzysztof Kostowski	102	84
Jakub Trzebiński	64	42
Razem wynagrodzenie Zarządu	166	126
Radosław Mrowiński	13	7
Michał Kojecki	10	7
Grzegorz Czarnecki	10	7
Markowski Michał	5	-
Mateusz Zawadzki	8	12
Aleksy Uchański	5	7
Dominik Nowak	5	-
Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej	55	41

W latach 2016-2017 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

RAZEM 221 167

19. Zarządzanie kapitałem

Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2017 roku, 31 grudnia 2016 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2017	Na dzień 31 grudnia 2016
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania leasingowe	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	537	566
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	36 895	31 501
Zadłużenie netto	-36 359	-30 935
Kapitał własny	64 272	48 537

20. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań ani aktywów warunkowych.

21. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

Nie występują takie zobowiązania.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

22. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.

Spółka nie wypłacała dywidendy.

23. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

Dnia 11 stycznia 2018 roku PlayWay S.A. zbyła akcje w Movie Games S.A. z siedzibą w Warszawie w łącznej liczbie 160 212 sztuk akcji o wartości nominalnej 1,00 zł w kapitale zakładowym Movie Games S.A., tj. 135 564 szt. Akcji, stanowiących 5,5% w kapitale zakładowym Movie Games S.A., na rzecz Pana Aleksego Uchańskiego oraz 24 648 szt. Akcji, stanowiących 1% w kapitale zakładowym Movie Games S.A., na rzecz Pana Jakuba Władysława Trzebińskiego, co powoduje, że aktualnie Spółka posiada 34,9 % akcji w kapitale zakładowym Movie Games S.A.

Dnia 19 stycznia 2018 r. PlayWay S.A. nabyła w sumie 51 sztuk udziałów o wartości nominalnej 200 zł każdy udział, za łączną cenę w wysokości 510 tys. zł., w kapitale zakładowym Space Boat Studios spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Łodzi. W wyniku transakcji PlayWay S.A. posiada 51% kapitału podstawowego (zakładowego) ww. spółki Space Boat Studios sp. z o.o.

Dnia 30 marca 2018 r. PlayWay S.A. objęła 1467 udziałów o wartości nominalnej 265 zł każdy, o łącznej wysokości 388 755 zł w kapitale zakładowym Frozen District sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie. W wyniku transakcji PlayWay posiada 80% kapitału podstawowego (zakładowego) ww. spółki Frozen District sp. z o.o.

PlayWay S.A., w wyniku uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonka S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 3 kwietnia 2018 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Sonka S.A. z kwoty 300.000 zł do kwoty 315.800 zł poprzez emisję 158.000 szt. akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda i łącznej wartości nominalnej 15.800 zł, po objęciu ww. akcji przez osobę fizyczną wskazaną w treści powołanej uchwały i rejestracji ww. podwyższenia kapitału zakładowego w rejestrze przedsiębiorców KRS, będzie posiadać 48,45% akcji w kapitale podstawowym (zakładowym) Sonka S.A.

24. Instrumenty finansowe

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:

• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

24.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi

24.1.1. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

24.1.2. Ryzyko stopy procentowej

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.

Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie

24.1.3. Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).

Większość sprzedaży Spółka realizuje poza terenem Polski. Natomiast istotne zakupy realizowane są na terenie kraju. W związku z powyższym Spółka narażona jest na istotne ryzyko kursowe.

24.1.4. Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

24.1.5. Ryzyko związane z płynnością

Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko to jest minimalne.

25. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym korekty błędów nie wystąpiły.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

26. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska

Spółka nie ponosiła nakładów na niefinansowe aktywa trwałe w bieżącym okresie.

27. Kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

Nie wystąpiły.

28. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym

Spółka nie zaniechała żadnego rodzaju działalności w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.

29. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczą odsprzedaży praw do gier, które mają zostać wyprodukowane przez spółki zależne lub kosztów związanych z wytwarzaniem gier przez PlayWay S.A. z wykorzystaniem zasobów spółek zależnych, działań marketingowych oraz usług związanych z wydawaniem gier komputerowych.

Transakcje z jednostkami zależnymi

Atomic Jelly sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gry komputerowej Project Remedium, której produkcja przejęta została przez spółkę zależną. Wartość transakcji wyniosła 282 tys. zł.

Games Operators sp. z o.o. (dawniej Creative Octopus Sp. z o.o.) nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gry komputerowej 911, która przejęła prace nad rozwojem marki. Wartość transakcji wyniosła 297 tys. zł.

PlayWay S.A. świadczyła ponadto usługi wydawnicze w zakresie gry 911. Łączna wartość przychodu osiągniętego przez Games Operators sp. z o.o. w roku 2017 wyniosła 533 tys. zł .

Pentacle sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gry komputerowej, której produkcja przejęta została przez Pentacle sp. z o.o. Wartość transakcji wyniosła 166,7 tys. zł.

Ultimate Games S.A. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych wraz z prawami autorskimi, których produkcja przejęta została przez spółkę zależną. Wartość transakcji wyniosła 240 tys. zł. PlayWay S.A. świadczyła ponadto usługi wydawnicze gier komputerowych wyprodukowanych przez Ultimate Games S.A. Łączna wartość przychodu osiągniętego przez Ultimate Games S.A. z tego tytułu w roku 2017 wyniosła 209 tys. zł. Spółka Ultimate Games S.A. świadczyła ponadto usługi reklamowe na rzecz PlayWay S.A., których wartość w roku 2017 wyniosła 53 tys. zł.

Na dzień 31 grudnia 2017 roku PlayWay S.A. wykazywało należności z tytułu dostaw i usług od Ultimate Games S.A. w kwocie 105 tys. zł oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie 105 tys. zł.

Code Horizon sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych wraz z prawami autorskimi, których produkcja przejęta została przez spółkę zależną. Wartość transakcji wyniosła 147 tys. zł.

PlayWay S.A. świadczyła ponadto usługi wydawnicze gier komputerowych wyprodukowanych przez Code Horizon sp. z o.o. Łączna wartość przychodu osiągniętego przez Code Horizon sp. z o.o. z tego tytułu w roku 2017 wyniosła 25 tys. zł.

Code Horizon sp. z o.o. świadczyła na rzecz PlayWay S.A. usługi programistyczne, których wartość w roku 2017 wyniosła 102 tys. zł.

PlayWay S.A. świadczyła usługi marketingowe w zakresie promocji gry Gold Rush na rzecz Code Horizon sp. z o.o., których łączna wartość w roku 2017 wyniosła 53 tys. zł.

InImages sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych wraz z prawami autorskimi, których produkcja przejęta została przez spółkę zależną. Wartość transakcji wyniosła 54 tys. zł.

Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi

Movie Games S.A. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych, której produkcja przejęta została przez spółkę stowarzyszoną. Wartość transakcji wyniosła 1 068 tys. zł.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

PlayWay S.A. świadczyła ponadto usługi wydawnicze w zakresie gier komputerowych stworzonych przez Movie Games S.A. Łączna wartość przychodu osiągniętego przez Movie Games S.A. w roku 2017 wyniosła 40 tys. zł . Movie Games S.A. otrzymało ponadto za pośrednictwem PlayWay S.A. środki z portalu Kickstarter związane z produkcją nowego tytułu w łącznej kwocie 122 tys. zł.

Moonlit sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych, której produkcja przejęta została przez spółkę stowarzyszoną. Wartość transakcji wyniosła 207 tys. zł.

Punch Punk sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gier komputerowych, której produkcja przejęta została przez spółkę stowarzyszoną. Wartość transakcji wyniosła 120 tys. zł.

ECC Games S.A. świadczyła na rzecz PlayWay S.A. usługi deweloperskie związane z tworzeniem gry Car Mechanic Simulator 2018 Mobile w łącznej kwocie 400 tys. zł.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegałyby konsolidacji.

31. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:

a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (skonsolidowanego i jednostkowego),

b) inne usługi poświadczające, w tym przeprowadzenie półrocznych przeglądów sprawozdań skonsolidowanych i jednostkowych,

c) usługi doradztwa podatkowego,

d) pozostałe usługi

Umowa zawarta została w dniu 5 września 2017 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 27 czerwca 2017 roku powołującej 4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia badania za rok 2017.

Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych za rok 2017 była spółka 4AUDYT sp. z o.o., wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3363. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego ustalone zostało na kwotę 14 000 zł za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego oraz 10 000 zł za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wynagrodzenie za poprzedni rok obrotowy wyniosło odpowiednio 12 500 zł za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego oraz 7 000 zł za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Krzysztof Kostowski Jakub Trzebiński Paulina Stempień

………………………………………… ……………………………………………. …………………………………………………

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg

Warszawa, dnia 23 kwietnia 2018 r.