AI Terminal
IZOBlok S.A.
Audit Report / Information • Aug 27, 2019
5661_rns_2019-08-27_a8a5bb8b-3a8d-4a8a-bae8-ee1248287c4a.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK za okres od 1 maja 2018 r. do 30 kwietnia 2019 r.
Chorzów, 27 sierpień 2019 r.
Spis treści
| ł. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | |
|---|---|
| II. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) | |
| III. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | |
| IV. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | |
| V. | |
| 1. Informacje ogólne | |
| 2. Opis stosowanych zasad rachunkowości | |
| 2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF | |
| 2.2. Platforma zasiosowanych MSSF | |
| 2.2.1 Status zatwierdzania standardów w UE | |
| 2.2 Standardy zastosowane po raz pierwszy | |
| 2.2.3 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji | |
| 2.2.4 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości | |
| 2.3. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |
| 2.4. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Grupę | |
| 3. Ważne oszacowania i osądy księgowe | |
| 4 Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro | |
| 5. Zarządzanie kapilałem | |
| 6 - Instrumenty finansowe i zarządzanie tyzykiem finansowym | |
| 6.1. | |
| Zarządzanie ryzykiem finansowym 6.2. |
|
| 6.3. Wycena w wartości godziwej | |
| 7. I Informacje dotyczące segmentów działaności | |
| 8. Przychody | |
| 9. Косту | |
| 10. Pozostałe przychody i koszly operacyjne | |
| 11. Przychody i koszły finansowe | |
| 12. Podatek dochodowy | |
| 12.1. Podatek dochodowy odniesiony wynik finansowy | |
| 12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny | |
| 12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostale cakowite dochody | |
| 12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe | |
| 12.5. Saldo podalku odroczonego | |
| 12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe | |
| 13. Dzialność zaniechana | |
| 14. Zysk na jedną akcję | |
| 15. Wartości niematerialne i prawne | |
| 16. Rzeczowe aktywa twale | |
| 17. Nieruchomości itwestycyjne | |
| 18. Aktywa finansowe | |
| 19. Pozostale aktywa 20. Zapasy |
|
| 21. Naleźności z tytułu dostaw i usług | |
| 22. Pozostale należności | |
| 23. Stodki pieniężne | |
| 24. Kapital | |
| 24.1. Kapital zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) | |
| 24.2. Kapital zapasowy | |
| 24.3. Zyski zatzymane oraz kapitał rezerwowy, w tym zysk/strata netto | |
| 25. Dywidenda na akcję | |
| 26. Rezerwy na świadczenia pracownicze | |
| 27. Pozostale rezenty | |
| 28. Zobowiązania z tytułu kredytów i póżyczek | |
| 29. Zobowiązania z tytulu leasingu | |
| 30. Zobowiązania z tytulu dosław i usług 31. Pozostale zobowiązania |
|
| 32. Przychody przyszłych okresów | |
| 33. Pozycje warunkowe | |
| 34. Przyszle zobowiązania umowne | |
| 35. Polączenie przedsjęwzięć | |
| 36. Podmioly powiązane | |
| 37. Zdarzenia po dacie bilansu | |
| 38. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego | |
| 39. Zatudnienie | |
| 40. Przeplywy pieniężne dolyczące zobowązań finansowych | |
| 41. Aklywa i zobowiązania kontraktowe | |
| VI. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego | |
l. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 maja 2018 r. oraz okresy porównawcze.
| PLN PLN PLN 216 844 282,25 8 199 098 369,61 8 17 745 912,64 : 12:57 215 799 031,79 9 -853 930,07 9 -1 208 518,36 9 19 978 142,04 9 101 815 882,48 9 23 708 139,75 9 942 390,34 9 53 522 576,88 9 3 764 790,59 9 4 274 901,90 9 9 854 656,24 1 045 250,46 10 8 652 993,06 10 3 396 377,27 6 301 866,25 0,69 11 11 2 833 827,56 3,468,039,38 12 -317 398,03 3 785 437,41 0,00 3 785 437,41 0,00 8 807 ,00 8 807,00 1 350 694,25 1 350 694,25 1 359 501,25 5 144 938,66 3 785 437,41 1 267 000,00 2,99 1 267 000,00 2,99 |
(wariant porównawczy) | nola | Service NASA (1978) 1976 okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody z działalności operacyjnej | 228 598 307,69 | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 212 049 643,00 | |||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 16 548 664,69 | |||
| Koszty działalności operacyjnej | 223 114 824,06 | |||
| Zmiana stanu produktów | 1 212 250,17 | |||
| Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby | -1 067 956,50 | |||
| Amortyzacja | 19 512 358,05 | |||
| Zużycie materiałów i energii | 107 598 224,74 | |||
| Usługi obce | 28 456 971,07 | |||
| Podatki i opłaty | 931 370,74 | |||
| Wynagrodzenia | 49 026 742,95 | |||
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 678 908,31 | |||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 4 821 005,22 | |||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 944 949,31 | |||
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 5 483 483,63 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 449 564,47 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 814 355,04 | |||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 118 693,06 | |||
| Przychody finansowe | 0.00 | |||
| Koszly finansowe | 3 283 690,13 | |||
| Zysk (Strata) brutto | 3 835 002,93 | |||
| Podatek dochodowy | 508 416,09 | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 326 586,84 | |||
| Działa ność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0,00 | |||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 3 326 586,84 | |||
| Pozostałe całkowite dochody netto | 0.00 | |||
| Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat |
-9 559,00 | |||
| zyski/straty aktuarialne | -9 559,00 | |||
| różnice kursowe - efekt przeszacowań IZOBLOK GMBH | 65 690.46 | |||
| Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat |
65 690,46 | |||
| POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO | 56 131,46 | |||
| SUMA CALKOWITYCH DOCHODOW NETTO | 3 382 718,30 | |||
| Zysk (strata) netto | 3 326 586,84 | |||
| Srednia ważona liczba akcji | 1 267 000,00 | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 2,63 | |||
| Srednia ważona rozwodniona liczba akcji | 1 267 000,00 | |||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 2,63 |
ll. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans)
| AKTYWA | Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.04.2019 | 30.04.2018 | 01.05.2017 | ||
| 18 114 43 11 11 11 11 | PLN | PLN PLN | PLN | |
| Aktywa trwałe | 1 : | 133 487 362,95 | 138 848 669,13 | 144 376 540,84 |
| Wartości niematerialne i prawne | 15 | 14 891 473,24 | 18 182 260,23 | 21 260 550,02 |
| Wartość firmy | 15 | 6 360 916,81 | 6 256 114,58 | 5 943 992,65 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | 111 757 929,95 | 113 952 441,09 | 116 593 887 20 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 0.00 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 18 | 0,00 | 5 384,90 | 0.00 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 330 679,00 | 0.00 | 0,00 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 19 | 146 363,95 | 452 468,33 | 578 110,97 |
| Aktywa obrotowe | 81 153 088,25 | 77 801 534,39 | 76 648 615,09 | |
| Zapasy | 20 | 23 738 208,26 | 23 328 143,05 | 23 100 524,63 |
| Nafeżności z tytułu dostaw i usług | 21 | 40 720 288,83 | 42 391 191,37 | 39 466 403,47 |
| Należności z tyt. podatku dochodowego | 592 239,73 | 1 488 290,74 | 2 733 683,74 | |
| Pozostałe należności | 22 | 4 811 401,62 | 3 368 442,98 | 1 645 560,42 |
| Aktywa finansowe | 18 | 633 397,42 | 1 087 671,58 | 1 995 338,63 |
| Srodki pieniężne | 23 | 3 487 951,87 | 2 164 910,47 | 5 342 454,79 |
| Pozostałe aktywa | 19 | 6 827 845,06 | 3 972 884,20 | 2 364 649,41 |
| Aktywa kontraktowe | 341 755,46 | 0.00 | 0.00 | |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia | 0,00 | 0,00 | 0.00 | |
| Aktywa razem | 214 640 451,20 | 216 650 203,52 | 221 025 155,93 |
| nota | Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | 30.04.2019 | 30.04.2018 | 01.05.2017 | |
| PLN | PLN | PLN | ||
| Kapitał własny | 108 581 335,42 | 103 707 896,19 | 100 325 177,89 | |
| Kapitał podstawowy | 24 | 12 670 000,00 | 12 670 000.00 | 12 670 000.00 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) | 24 | 42 268 380,03 | 42 268 380,03 | 42 268 380,03 |
| Kapitał zapasowy | 59 055 233,95 | 51 737 146,37 | 38 247 073,34 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe z przeliczenia) |
-1 008 501,42 | -2 359 195.67 | -2 424 886.13 | |
| Zyski zatrzymane / Straty niepokryte | -8 189 214,55 | -3 935 021,38 | 1 483 415.33 | |
| Zysk (Strata) netto | 3 785 437,41 | 3 326 586,84 | 8 081 195,32 | |
| Zobowiązania 11:48:00 |
106 059 115,78 | 112 942 307,33 | 120 699 978,04 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 54 496 286,08 | 51 650 280,35 | 78 723 782,05 | |
| Rezerwy z tyt. odroczonego pdop | 12 | 12 384 759,21 | 15 108 084,93 | 17 735 562,56 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 26 | 88 805,00 | 203 135,36 | 1 334 082,96 |
| Pozostałe rezerwy | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 28 | 39 157 096,30 | 31 871 192,98 | 42 282 926,36 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 29 | 2 291 166,04 | 4 467 867,08 | 7 186 416,48 |
| Przychody przyszłych okresów | 574 459.53 | 0.00 | 0,00 | |
| Pozostałe zobowiązania | 0,00 | 0,00 | 0.00 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 51 562 829,70 | 61 292 026,98 | 41 976 195,99 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 26 | 3 043 814,82 | 3 400 769.25 | 3 765 217,92 |
| Wartość księgowa | 108 581 335,42 | 103 707 896,19 | 100 325 177,89 | |
|---|---|---|---|---|
| Pasywa razem | 214 640 451,20 | 216 650 203,52 | 221 025 155.93 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zobowiązania kontraktowe | 1 566 747,51 | 0,00 | 0,00 | |
| Pozostałe zobowiązania | 31 | 5 106 874,76 | 15 625 966,46 | 4 121 814,00 |
| Przychody przyszłych okresów | 0.00 | 44 920,96 | 1 568 000,00 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1 950 791,86 | 0.00 | 0.00 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30 | 14 764 164,40 | 14 409 577,69 | 13 417 395,03 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 339 483,27 | 453 118.09 | 420 850,63 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 29 | 2 892 257,69 | 3 206 807,13 | 3 461 278.67 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 28 | 20 434 122.70 | 21 531 892,17 | 13 161 528,07 |
| Pozostałe rezerwy | 27 | 1 464 572,69 | 2 618 975,23 | 2 060 111,67 |
| Wartość księgowa | 108 581 335,42 | 105 701 890, 19 | 00 111 029 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 1 267 000,00 | 1 267 000,00 | 267 000.00 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 85,70 | 81,85 | 79,18 |
| Rozwodniona liczba akcji | 1 267 000.00 | 1 267 000,00 | 267 000.00 |
| 1 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 85,70 I | 81,85 | 79.18 |
III. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| łonsolidowane sprawozdanie ze zmianym sporządzone za okres sprawozdawczy konczacy sie 30 kwietnia 2019 | |
|---|---|
| konsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | sporządzone za okres sprawozdawczy kończacy sie 30 kwietnia 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZAKŁADOWY KAPITAL |
SPRZEDAŽY NADWYZKA AKCJ ZE |
ZAPASOWY KAPITAL |
REZERWOWE POZOSTALE KAPITALY |
ZATRZYMANE STRATY ZYSKI |
AKCJONARIUSZON KAPITAL WŁASNY PRZYPADAJACY DOMINUJACEJ JEDNOSTKI |
IEKONTROLUJACE JDZ AZY |
RAZEM KAPITAL WŁASNY |
|
| Stan na dzień 1 maja 2018 roku | 12 670 000,00 | 42 268 380,03 | 51 737 146,37 | -2 359 195,67 | -608 434.54 | 103 707 896,19 | 0.00 | 103 707 896.19 |
| Zmiany okresie: | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Zmiana zasad rachunkowości | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -271 499,44 | 0.00 | 0.00 | -271 499.44 |
| Korekta z tytułu błędu | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na dzień 1 maja 2018 roku po korektach |
12 670 000,00 | 42 268 380,03 | 51 737 146,37 | -2 359 195.67 | -879 933,98 | 103 436 396.75 | 0.00 | 103 436 396,75 |
| Wynik netto za rok obrotowy | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3 785 437,42 | 3 785 437.42 | 0.00 | 3 785 437.42 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 350 694.25 | 807.00 8 |
359 501.25 | 0.00 | .25 359 501 |
| Całkowite dochody razem | 12 670 000.00 | 42 268 380.03 | 51 737 146.37 | 008 501,42 I |
2 914 310.44 | 108 581 335.42 | 0.00 | 108 581 335,42 |
| Emisja akci | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Pozostałe zmiany kapitałow | 0.00 | 0.00 | 318 087.58 | 0.00 | -7 318 087,58 | 0.00 | 0,00 | 0.00 |
| Stan na dzień 30 kwietnia 2019 roku | 12 670 000.00 | 42 268 380,03 | 59 055 233.95 | -1 008 501.42 | -4 403 777.14 | 108 581 335.42 | 0,00 | 108 581 335,42 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2018 r.
| ZAKŁADOWY SPRZEDAZY KAPITAL |
NADWYZKA AKCJI ZE |
ZAPASOW KAPITAŁ |
REZERWOWE POZOSTALE KAPITALY |
ZATRZYMANE STRATY ZYSKI |
AKCJONARIÚSZON KAPITAL WŁASNY PRZYPADAJACY DOMINUJACE. JEDNOSTKI |
NIEKONTROLUJACE | RAZEM KAPITAL WLASNY |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 maja 2017 roku | 12 670 000,00 | 42 268 380,03 | 38 247 073,34 | -2 424 886.13 | 9 564 610.65 | 100 325 177.89 | 0.00 | 100 325 177.89 |
| Zmiany okresie: | 0.00 | 0.00 | .00 0 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | .00 |
| zmiana zasad rachunkowości | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Korekta z tvtułu błedu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Stan na dzień 1 maja 2016 roku po korektach |
12 670 000.00 | 42 268 380.03 | 38 247 073,34 | -2 424 886,13 | 9 564 610,65 | 100 325 177.89 | 0.00 | 100 325 177.89 |
| Wynik netto za rok obrotowy | 0.00 | 00 0. |
0.00 | 0.00 | 326 586.84 | 326 586.84 3 |
0.00 | 3 326 586.84 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0.00 | 00 0. |
0.00 | 65 690.46 | 559,00 | 56 131.46 | 0,00 | 56 131.46 |
| Całkowite dochody razem | 12 670 000.00 | 42 268 380,03 | 38 247 073,34 | -2 359 195.67 | 12 881 638.49 | 103 707 896,19 | 0.00 | 03 707 896.19 |
| Emisja akcj | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Pozostałe zmiany kapitałow | 0.00 | 13 490 073.03 | -13 490 073.03 | 0.00 | 0.00 | |||
| Stan na dzień 30 kwietnia 2018 roku | 12 670 000.00 | 42 268 380.03 | 51 737 146.37 | -2 359 195.67 | -608 434 54 | 103 707 896.19 | 0.00 | 03 707 896.19 |
IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| (metoda pośrednia) | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|
|---|---|---|---|
| PLN FREE | PLN PLN 11 1 | ||
| A | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: | e program p | |
| Zysk (Strata) brutto | 3 468 039,38 | 3 835 002,93 | |
| 11. | Korekty razem: | 18 182 909,59 | 15 032 974,11 |
| Amortyzacja | 19 978 142,04 | 19 512 358,05 | |
| Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych | 1 006 827,88 | -2 204 580,69 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 771 396,99 | 1 934 151,00 | |
| Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej | -72 382,89 | 1 070 189,46 | |
| Zmiana stanu rezerw | -1 699 771,89 | -951 922,55 | |
| Zmiana słanu zapasów | -223 011,81 | -218 237,60 | |
| Zmiana stanu należności | -1 963 528,95 | -5 328 735,98 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytow) |
180 075,77 | 1 999 208,44 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -177 773,11 | -283 838,24 | |
| Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych | 781 455,56 | 0,00 | |
| Inne korekty | -2 712 187,55 | -71 639,28 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | 1 313 667,55 | -423 978,50 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 21 650 948,97 | 18 867 977,04 | |
| B | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: | A B : 10 : 10 : | |
| Wplywy | 1 738 363,46 | 2 887 817,75 | |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
748 854,02 | 230 169,34 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0,00 | 0,00 | |
| Wpływy aktywów finansowych, w tym: | 4 299,44 | 0,00 | |
| a) z jednostek powiązanych | 4 299,44 | 0,00 | |
| b) z pozostałych jednostek: | 0.00 | 0,00 | |
| - zbycie aktywów finansowych | 0.00 | 0,00 | |
| - otrzymane dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | |
| - otrzymane spłaty pożyczek długoterminowych | 0.00 | 0,00 | |
| - odsetki otrzymane | 0,00 | 0,00 | |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 985 210,00 | 2 657 648,41 | |
| Wydatki | 22 700 970,95 | 15 839 700,39 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwalych |
14 571 039,62 | 15 805 118,77 | |
| Dokonanie inwestycji w nieruchomości | 0,00 | 0,00 | |
| Wydałki na aktywa finansowe, w tym: | 8 143 125,00 | 5 384,90 | |
| a) w jednostkach powiazanych | 8 143 125,00 | 5 384,90 | |
| b) w pozostałych jednosłkach | 0,00 | 0,00 | |
| - nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| - udzielenie pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 | |
| lnne wydatki inwestycyjne | -13 193,66 | 29 196,72 | |
| 111. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -20 962 607,49 | -12 951 882,64 |
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: | ||
| 1. | l. Wpływy | 20 702 099,76 | 10 570 597,47 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0.00 | 0.00 | |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki (otrzymane) | 20 702 099,76 | 10 498 958.11 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wpływy finansowe | 0,00 | 71 639,36 | |
| II. | Wydatki | 20 089 619,68 | 19 665 653,19 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0.00 | 0.00 | |
| Dywidendy i inne wypłaty dla właścicieli | 0,00 | 0.00 | |
| Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydałki z podziału zysku | 0,00 | 0.00 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 15 387 647,96 | 13 176 909,18 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0.00 | |
| Wydałki z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0.00 | 0.00 | |
| Płatności z umów leasingu finansowego | 3 244 239,48 | 3 604 482.28 | |
| Odsetki (zapłacone) | 1 457 732,24 | 1 476 199,62 | |
| lnne wydatki finansowe | 0.00 | 1 408 062,11 | |
| 111. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 612 480,08 | -9 095 055,72 |
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III) | 1 300 821,56 | -3 178 961,32 |
| E | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 1 323 041,38 | -3 178 383,38 |
| - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
22 219,82 | 577,93 | |
| F. | Srodki pieniężne na początek okresu | 2 166 489,97 | 5 342 816,42 |
| G. | Srodki pieniężne na koniec okresu (F ± D) | 3 467 311,53 | 2 163 855,10 |
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania |
V. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
Grupa Kapitalowa (ZOBLOK ("Grupa", "Grupa IZOBLOK") składa się z jednostki dominującej IZOBLOK S.A. ("Spółka", "Spółka dominująca", "Jednostka dominująca", "Emitent") i spółki zależnej IZOBLOK GmbH.
Jednostka dominująca IZOBLOK Spółka Akcyjna z siedzibą w Chorzowie przy ulicy Kluczborskiej 11 działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handłowych, zgodnie ze Statutem Spółki z dnia 18 kwietnia 2011 roku sporządzonym przed notariuszem Marcinem Onichimowskim W Katowicach (repertorium A nr 1840/2011), z późniejszymi zmianami.
Spółka powstała w wyniku przekształcenia IZO-BLOK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w IZO-BLOK Spółka Akcyjna, na podstawie uchwaly Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników IZO-BLOK Sp. z o.o. z dnia 18 kwietnia 2011 roku.
Spółka dominująca jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy Katowice -- Wschód Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000388347. Spółce nadano numer statystyczny REGON 276099042.
Czas trwania Spółki dominującej jest nieoznaczony.
Spółka IZOBLOK S.A. notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
| nazwa (firma) forma prawna siedziba |
IZOBLOK S.A. Spółka akcyjna Chorzów |
|---|---|
| adres | ul. Kluczborska 11. 41-503 Chorzów |
| REGON | 276099042 |
| NIP | 6262491048 |
| KRS | 0000388347 |
Przedmiot działalności Grupy wg Statutu:
-
Produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtek z tworzyw sztucznych,
-
Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych
-
Produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
- Produkcja narzędzi
- Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych
Klasyfikacja branży przyjętej przez GPW - przemysł tworzyw sztucznych.
Czas trwania działalności Grupy
Czas trwania działalności Grupy nie jest ograniczony.
Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 01.05.2018 roku oraz dane porównywalne za okres od 01.05.2017 roku do 30.04.2018 roku.
Waluta funkcjonalna i waluła sprawozdawcza
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK IZOBLOK zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Na dzień 30.04.2019 r. oraz publikacji niniejszego raportu skład Zarządu IZOBLOK S.A. przedstawiał się następująco: Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu
W dniu 15.01.2019 r. Rada Nadzorcza Spółki odwolała Pana Zbigniewa Mariusza Pawłuckiego ze stanowiska Wiceprezesa Zarządu IZOBLOK S.A. Odwołanie nastąpiło w konsekwencji rozwiązania umowy o zarządzanie. Odwołanie nastąpiło ze skutkiem na dzień 15.01.2019 r.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na 30.04.2018 rok:
Andrzej Kwiatkowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Renata Skrzydłak -- Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Rafał Olesiński - Członek Rady Nadzorczej Marek Barć - Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Płonka - Członek Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej Spółki na 30.04.2019 rok oraz na dzień publikacji raportu
Andrzej Kwiatkowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Renata Skrzydlak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Rafał Olesiński - Członek Rady Nadzorczej Marek Barć - Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Płonka - Członek Rady Nadzorczej
Skład Komitetu Audytu Spółki:
Marek Barć -- Przewodniczący Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. Krzysztof Płonka - Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. Rafał Olesiński - Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Informacje o Grupie Kapitałowej
Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK obejmuje spólkę IZOBLOK S.A. jako jednostkę dominującą oraz spółkę zależną IZOBLOK GmbH
Grupa Kapitałowa IZOBLOK to 18 lat doświadczenia w zaawansowanym technologicznie przetwarzaniu spienionych tworzyw sztucznych (EPP) i produkcji elementów z EPP pełniących funkcje konstrukcyjne lub ochronne w przemyśle motoryzacyjnym i branży logistycznej. Grupa IZOBLOK zajmuje pierwszą pozycję wśród producentów z EPP (polipropylen spieniony) dla branży motoryzacyjnej z udzialem rynkowym na poziomie 25 proc. IZOBLOK pracuje dla czolowych międzynarodowych marek zarówno z grupy OEM (tj. Volkswagen, Ford, Audi, Jaguar Land Rover), jak i TIER (YanFeng Automotive, Lear, Faurecia).
W dużej mierze to właśnie pozytywny wizerunek firmy będący wynikiem wysokiej jakości świadczonych usług i produktów przyczynił się do zbudowania portfolio istotnych, prestiżowych klientów.
Struktura Grupy Kapitałowej IZOBLOK wg stanu na dzień 30.04.2019 r. i wg stanu na dzień publikacji raportu.
W dniu 12.07.2018 r. Spółka sprzedała udziały spółki IZO BLOK EPP Private Limited z siedzibą Faridabad, Indie, spółka nie prowadziła działalności operacyjnej.
2. Opis stosowanych zasad rachunkowości 2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 maja 2018 r. do 30 kwietnia 2019 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
2.2. Platforma zastosowanych MSSF
2.2.1 Status zatwierdzania standardów w UE
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszly w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.
Grupa nie zastosowała następujących standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie na dzień 30.04.2019 roku:
= się 1 stycznia 2019 roku lub później).
MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingobiorce. Leasingobiorca będzie zobowiązany ująć aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy oraz amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania w sprawozdaniu z wyników.
Grupa zastosowała MSSF 16 po raz pierwszy od 1 maja 2019 roku stosując przejściowe określone w MSSF 16.C5b oraz ujmując prawo do użytkowania zgodnie z podejściem opisanym w MSSF 16.C8.b.ii. Zastosowanie MSSF 16 na dzień 1 maja 2019 roku nie miało wpływu na wynik finansowych ani kapitał własny Grupy.
Umowy klasyfikowane przez MSR 17 jako leasing finansowy są rozliczane w taki sam sposób według MSSF 16, zatem poza zmianami reklasyfikacyjnymi i nazewnictwa nie wystąpiły inne zmiany w wartościach
Ujęcie leasingów traktowanych przez MSR 17 jako leasingi operacyjne spowodowało ujawnienie następujących kwót na dzień 01 maja 2019 roku:
| Zobowiązania leasingowe | stan na 01.05.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe zgodnie z MSR 17 | 5 183 423.73 | ||
| Zobowiązania leasingowe zgodnie z MSSF 16 | 888 945,60 | ||
| Razem zobowiązania leasingowe | 6 072 369,33 |
| Prawo do użytkowania na dzień 01.05.2019 | Reklasyfikacja ze środków trwałych i wartosci niematerialnych |
Zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy |
Razem |
|---|---|---|---|
| ------------------------------------------ | ------------------------------------------------------------------------ | ----------------------------------------- | ------- |
| Grunty | 182 432.48 | 109 459.59 | 291 892,07 |
|---|---|---|---|
| Budynki i budowle | 78 673.74 | 0.00 | 78 673,74 |
| Maszyny i urządzenia | 9 283 608.91 | 54 641.06 | 9 338 249.97 |
| Srodki transportu | 533 365.79 | 547 374.15 | 1 080 739,94 |
| Pozostałe środki trwałe | 137 320,55 | 170 168.94 | 307 489,49 |
| RAZEM | 10 215 401,47 | 881 643,74 | 11 097 045,21 |
Umowy leasingów, które według MSR 17 były klasyfikowane jako leasingi operacyjne dotyczyło rodzajow umów: praw użytkowania wieczystego gruntów, wynajmu wózków widłowych oraz samochodów osobowych.
- Zmiany do MSSF.9: Kontrakty z cechami przedplat z ujemną rekompensatą opublikowane 12 października 2017 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
- * i joint venture - mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później.
- « okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
- Usprawnienia MSSF 2015-2017 dotyczące MSSF 11, wydane w grudniu 2017 r., dotyczą przeszacowania
uprzednio posiadanych udziałów, MSR 12 dotyczą konsekwencji podatkowych związanych z dywidendami, MSR 23 dotyczą kosztu kwalifikujących się do kapitalizowania mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później. - « Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie. Zmiany zostały przyjęte do zastosowania na terenie UE.
Poza MSSF 16, pozostałe zmiany w przepisach obowiązujące Grupę do sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się 1 maja 2019 roku nie mają istotnego wpływ na te sprawozdania.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE i nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardow Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 kwietnia 2019 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- " MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej dzialalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięciem (opublikowano dnia 11 września 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, przy czym termin ten został wstępnie odroczony przez RMSR– nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszych zmian. - * Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą uszczegółowienia definicji "kontroil".
» Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Polityki rachunkowości, zmiany szacunków i błędy" – obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacje. Zmiany dotyczą zastosowania koncepcij "istotności" w procesie przygotowywania sprawozdań finansowych.
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wplywu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
2.2.2 Standardy zastosowane po raz pierwszy
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku obrotowym 30 kwietnia 2019 r.:
- * Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), Zmiana nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
- w Zmiany do MSR 40 (opublikowane 8 grudnia 2016 roku) doprecyzowanie dotyczące transferów z i do kategorii nieruchomości inwestycyjne – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się do dnia 1 stycznia 2018 roku lub później - zatwierdzone przez UE. Zmiana nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
- Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej dotyczące zaliczek (opublikowana 8 grudnia 2016) mająca
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2018 roku lub później – wyjaśnia jaki kurs należy zastosować dla zaliczek na poczet dostaw lub usług wyrażonych w walucie obcej – zatwierdzona przez UE.
Zmiana nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
- 12 oraz wyboru wyceny do wartości godziwej jednostek stowarzyszonych lub joint venture przez jednostki inwestycyjne -- mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Zmiana nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
- Zmiany do MSSF 4: zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" łącznie z MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowane 12 września 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później). Zmiany do MSSF 4 uzupełniają opcje istniejące już w standardach i mają na celu zapobieganie tymczasowym wahaniom wyników jednostek sektora ubezpieczeniowego w związku z wdrożeniem MSSF 9. Zmiana nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z klientami ("MSSF 15"), który został wydany w maju 2014 roku, a następnie zmieniu 2016 roku ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przyczeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastąpił wszystkie dolychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Standard ma zastosowanie w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych się dnia 1 stycznia 2018 roku i później.
Grupa prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży kształtek technicznych z polipropylenu spienionego dla branży motoryzacyjnej.
Sprzedaż towarów
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.
Wynagrodzenie zmienne
Umowy z klientami nie zawierają kwot zmiennych wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przyzeczonych dóbr lub usług na rzecz kienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwóty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Gwarancje
Grupa nie udziela wydłużonych gwarancji na sprzedawane towary.
Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie
Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Grupa ocenia, że w wyniku przyjęcia MSSF 15 przypisanie ceny transakcyjnej do dóbr i usług w ramach pakietu, a w konsekwencji ujęcie przychodu, nie uległo istotnej zmianie. Nie mniej kwoty do których zobowiązana jest Grupa z tytułu uzyskania nominacji na produkcję części lub z tytułu jednorazowych oszczędności są rozliczane w czasie przez szacowany czas trwania kontraktu na produkcję danej części samochodowej. Grupa rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją "Należności z tytułu dostaw i usług". Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. Wpływ z tytułu zastosowania MSSF 15 został przedstawiony w poniższej nocie.
MSSF 9 Instrumenty finansowe
MSSF 9 zastąpił MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. MSSF 9 adresuje trzy obszary związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń.
Grupa zastosowała MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu.
Grupa nie odnotowała istotnego wpływu wprowadzenia MSSF 9 na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny, w tym również skutków zastosowania MSSF 9 w zakresie utraty wartości. Grupa przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu zmiana wysokości odpisu z tego tytułu jest nieistotny.
W wyniku zastosowania MSSF 9, zmienia się klasyfikacja niektórych instrumentów finansowych.
Klasyfikacja i wycena
Grupa nie odnotowała istotnego wpływu na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitały z zastosowaniem MSSF 9 w obszarze klasylikacji i wyceny. Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dolychczas w warfości godziwej, dalej pozostaną wyceniane w wartości godziwej.
Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pienieżnych z umowy, a Grupa nie sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu – są one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania.
Utrata wartości
Ząodnie z MSSF 9 jednoska wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym w całym okresie życia. Grupa przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego nodelu. W związku z tytułu dostaw i usług, odpis z tytułu utraly wartości nie uległ zmianie w sposób istotny w związku z zastosowaniem MSSF 9. Zmiany z tego tytuły zostały zaprezentowane w poniższej nocie
。 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z tym zastosowanie MSSF 9 nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Wpływ wdrożenia nowego MSSF9 i MSSF 15
Poniższa tabela podsumowuje wplyw wdrożenia MSSF 15 "Przychody umów z kiientami" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe" na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK na dzień 01.05.2018 r.
Zmiany w zakresie MSSF 15 dotyczą jednorazowych płatności do Zamawiąjącego w związku z pozyskaniem kontraktu oraz z tytulu tzw. Quick savings.
W przypadku Grupy zmiany wynikające z MSSF 9 dolyczyły zastosowania oczekiwanych straty kredytowych dla wyliozenia odpisu aktualizującego należności handłowe oraz zmiany nazw kategorii instrumentów finansowych w porównaniu do MSR 39. Poniższa tabela przedstawia zmiany w zakresie nazewnictwa, natomiast kolejna wplyw zastosowania modelu oczekiwanych strat kredytowych do kalkulacji odpisu aktualizującego. Główne założenia modelu zostały opisane w nocie 2.4. przedstawiającej zasady rachunkowości Grupy"
| Kategoria MSR 39 | Kategoria `MSSF 9 | 2018-04-30 | 2018-04-30 przekształcony - zmiany prezentacyjne (nota 2.2.4) |
2018-05-01 | 2019-04-30 |
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wycenia według zamortyzowanego kosztu |
||||
| 1. Należności z tytułu dostaw i usług | 1. należności z tytułu dostaw i usług | 42 391 191.37 | 0.00 | 42 391 191,37 | 40 720 288,83 |
| 2. Srodki pieniężne | 2. Srodki pieniężne | 2 164 910,47 | 0.00 | 2 164 910,47 | 3 487 951,87 |
| 3. Aktywa kontraktowe | 0,00 | 0,00 | 97 973,57 | 341 755.46 | |
| Instrumenty wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Instrumenty wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
||||
| 1. Aktywa finansowe - instrumenty pochodne |
1. Aktywa finansowe - instrumenty pochodne |
634 553,49 | 453 118,09 | 1 087 671,58 | 633 397.42 |
| 2. Zobowiązania finansowe - instrumenty pochodne |
2. Zobowiązania finansowe - instrumenty pochodne |
0,00 | 453 118,09 | 453 118.09 | 913 942,80 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | Zobowiazania wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
||||
| 1. Zobowiazania z tytułu kredytów i pożyczek |
1. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
53 403 085.15 | 0,00 | 53 403 085,15 | 59 591 219,00 |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingów | 2. Zobowiązania z tytułu leasingów | 7 674 674,21 | 0,00 | 7 674 674,21 | 5 183 423.73 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dosław i uslug |
3. Zobowiązania z tytułu dosław i uslug |
14 409 577,69 | 0,00 | 14 409 577,69 | 14 764 164.40 |
| 4. Pozostałe zobowiązania (bez dotacji) |
4. Pozostałe zobowiązania (bez dotacjí) |
15 625 966,46 | 0,00 | 15 625 966,46 | 5 106 874.76 |
Wpływ wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15 na pozycje w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
| And Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
dane na 30.04.2018 | Wplyw MSSF 9 | Wplyw MSSF 15 | dane przekształcone na 01.05.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 0,00 | 0.00 | 84 416,00 | 84 416,00 |
| Aktywa kontraktowe | 0,00 | 0.00 | 97 973,57 | 97 973.57 |
| Zyski zatrzymane/straty niepokryte | -3 935 021.38 | 0,00 | -271 499.44 | -4 206 520,82 |
| Należności krótkoterminowe z tytułu dosław i usług | 42 391 191,37 | 88 378,43 | 0,00 | 42 479 569,80 |
| Zobowiązania kontraktowe | 0,00 | 0.00 | 944 892,26 | 944 892,26 |
Zastosowanie MSSF16
Grupa zastosowała MSSF 16 po raz pierwszy od 1 maja 2019 roku stosując przejściowe określone w MSSF 16.C5b oraz ujmując prawo do użytkowania zgodnie z podejściem opisanym w MSSF 16.C8.b.ii. Zastosowanie MSSF 16 na dzień 1 maja 2019 roku nie miało wpływu na wynik finansowych ani kapitał własny spółki.
Umowy klasyfikowane przez MSR 17 jako leasing finansowy są rozliczane w taki sam sposób według MSSF 16, zatem poza zmianami reklasyfikacyjnymi i nazewnictwa nie wystąpiły inne zmiany w wartościach
Ujęcie leasingów traktowanych przez MSR 17 jako leasingi operacyjne spowodowało ujawnienie następujących kwót na dzień 01.05.2019:
| Zobowiązania leasingowe | stan na 01.05.2019 |
|---|---|
| Zobowiązania leasingowe zgodnie z MSR 17 | 5 183 423,73 |
| Zobowiązania leasingowe zgodnie z MSSF 16 | 888 945.60 |
| Razem zobowiązania leasingowe | 6 072 369.33 |
| Prawo do użytkowania na dzień 01.05.2019 | Reklasyfikacja ze środków trwałych i wartości wartości niematerialnych |
Zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Grunty | 182 432,48 | 109 459.59 | 291 892,07 | |
| Budynki i budowle | 78 673,74 | 0,00 | 78 673,74 | |
| Maszyny i urządzenia | 9 283 608,91 | 54 641,06 | 9 338 249,97 | |
| Srodki transportu | 533 365,79 | 547 374,15 | 1 080 739,94 | |
| Pozostałe środki trwałe | 137 320,55 | 170 168,94 | 307 489,49 | |
| RAZEM | 10 215 401,47 | 881 643,74 | 11 097 045,21 |
Umowy leasingów, które według MSR 17 były klasyfikowane jako leasingi operacyjne dotyczyło rodzajów umów: praw użytkowania wieczystego gruntów, wynajmu wózków widłowych oraz samochodów osobowych.
2.2.3 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji
Grupa nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła jeszcze w życie.
2.2.4 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości
Grupa dokonała zmian prezentacyjnych instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok finansowy 2017/2018 były ujmowane w działalności finansowej.
W roku finansowym 2018/2019 koszty i przychody z instrumentów finansowych ujmowane są w działalności operacyjnej per saldem. Zmiana prezentacyjna dotyczy również wykazania per saldem odpisów na aktywa. Poniższa tabela przedstawia zmiany prezentacyjne okresu porównawczego.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01 maja 2017 do 30 kwietnia 2018
| przed zmiana prezentacyjną |
po zmianie prezentacyjnej |
||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 5 483 483,63 | 5 483 483,63 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 378 084,47 | 4 449 564,47 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 814 355,04 | 2 814 355.04 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 047 213,06 | 7 118 693.06 | |
| Przychody finansowe | 2 071 480,00 | 0.00 | |
| Koszty finansowe | 3 283 690, 13 | 3 283 690,13 | |
| Zysk (Strata) brutto | 3 835 002,93 | 3 835 002,93 |
Spółka dokonała zmian prezentacyjnych instrumentów finansowych, których wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej za rok finansowy 2017/2018 były ujmowane per saldem.
W roku finansowym 2018/2019 wyceny forward oraz IRS ujmowane są oddzielnie.
Poniższa tabela przedstawia zmiany prezentacyjne okresu porównawczego.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 01 maja 2018
| przed zmiana prezentacyjną |
po zmianie prezentacyjnej |
||
|---|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | 77 348 416,30 | 77 801 534,39 | |
| Aktywa finansowe | 634 553.49 | 1 087 671.58 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 60 838 908,89 | 61 292 026,98 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0.00 | 453 118,09 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 01 maja 2017
| przed zmiana prezentacyjną |
Carlos Concession Comers po zmianie prezentacyjnej |
|
|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | 76 227 764,46 | 76 648 615,09 |
| Aktywa finansowe | 1 574 488,00 | 1 995 338,63 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 41 555 345,36 | 41 976 195,99 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0.00 | 420 850.63 |
2.3. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Założenie kontynuacji działalności
Zarozenie Kontynuagi uziałosow
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodaczej w Okonodidowano oprawczanie waliża na dzień podpisywania skonsolidowanego sprawozdania dającej się przybzłoda. Labzą wypowia na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności na skutek istnie na takow i otwieżnocej, niero z najmiejszenia przez Grupę dotychczasowej działalności.
Podstawa sporządzenia
rodziawa Sporządzonia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i Skultowarie sprawozdanie inanowe zosiał spochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
2.4. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Grupę
Zasady konsolidacji
Zasady konsolidacji
Skonsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej i jednostek (w tym jednostki zabowane inanowane się jednostki zależne. Spółka dominująca posiada kontrolę, jeżeli:
- posiada władzę nad danym podmiotem,
- z danej jednostce,
- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
i z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
z wyzej wymienionych wardniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu oezeli Jednostka doniniająca politacia miej nie mostałaniami tej jednoski, znaczy to, że sprawuje nad wystalczają do umoziwicina je jodnotremia wystarczają dla zapewnienia władzy, Jednostka dominująca analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
- analizuje wszystkie litorio okoliczność, w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu
w wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmi posiadanych przez innych udziałowców; - potadanych prawa głosu posiadane przez Jednostkę dominującą, innych udziałowców lub inne strony;
- plawa wynikające z miryon ucarem aniemiyony ody zamania.
dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Jednostka dominująca posiada możliwości uddatkowe Ukolezhoso, Koro nega Britonias)
kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Kolisoliudoja spolin zależnej w nastki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym w chwili draty tej kontrol. Dodrody Rodzej partez Jednostkę dominującą kontroli do dały utraly sprawożdania z odnowiły or downia i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się kontroli nad tą jednostką zatozną. Wymii inanowy społnie dochody spółek zależnych przypisuje się właścielom Jednostki dominującej i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli.
Stronie udzalow niesprawcjących korkie.
W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej.
przez nie zasady radnamowoo aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszy i przepływy r odiczas Konsolidowej wożyczas niedzy członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji.
Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych
Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice miedzy kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej.
Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmuje się zysk lub stratę, obliczone jako różnica między (i) zagregowaną kwotą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej zachowanych udziałów a (i) pierwotną wartością bilansową aktywów (w tym wartości firmy) i zobowiązań tej jednostki załeżnej i udziałów niesprawujących kontroli. Wszystkie kwoty związane z tą jednostką zależną, pierwotnie ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, rozlicza się tak, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiadające im aktywa lub zobowiązania jednostki zależnej (t. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapitalu własnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Wartość godziwa inwestycji posiadanych w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli traktowana jest jako wartość godziwa w chwili początkowego ujęcia w celu umożliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie 7 MSR 39
Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przednich właścicieli jednosiki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejecie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami:
- aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 "Podatek dochodowy" i MSR 19 "Świadczenia pracownicze",
- zobowiązania lub instrumenty kapitalowe związane z programami platności rozilizzanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, które mają zastąpić analogiczne w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" na dzień przejęcia.
- aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przedaży zgodnie z MSSF 5 "Aktywa twale przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu
Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień przejęcia. Jeżeli po ponownej wertość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zaplały, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu.
Udziały niedające kontroli stanowiące cześć udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF.
Jeżeli zaplata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości przejęcia i ujmuje jako cześć wynagrodzenia przekazanego w transakcji polączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zaplaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących "okresu objętego wyceną" (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia.
Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitalu własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe", a wynikające z przeszacowania zyski łub straty ujmuje się w wynik.
W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przednio posiadane przez Grupę przeszacowuje się do wartości godziwej na dzień przejęcia, a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik. Kwoly wynikające z posiadania udziałów w jednostce przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów.
Jeżeli pozzątkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień.
Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiolu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utrate wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści skukiem połączenia jednostek gospodarczych.
Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utralę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą cześć alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy uimuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.
W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe oraz środki trwałe w budowie.
Środki twałe wyceniane były wedlug ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. W momencie oddania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego składnika aktywów, który decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych odbywa się metodą liniową począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji przyjętego okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika. Zmiana przyjętego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów zy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwalego do użylkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opiat ekspłoatacyjnych wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przysci ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka twałego ponad korzyści przyjmowane piewotnie wówczas zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Ulepszenia zwiększają wartość początkową środków trwałych jeżeli koszt tych ulepszeń przekroczy 3 tys. zł.
Środki twale w budowie wyceniane były w wysokości ogólu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwalej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji
Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do okresów ekonomicznej użyteczności poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych.
Leasing
Grupa jest stroną umów leasingowych, na mocy których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na podstawie których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwaly według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaly leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki twale używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane na zasadach takich samych jak środki twale zakupione przez Grupę.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metoda liniowa przez okres trwania leasingu.
Zapasy
Na dzień bilansowy rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
W ciągu roku materiały wycenia się stosując stałe ceny ewidencyjne w połączeniu z odrębnym pomiarem i rozliczaniem odchyleń od tych cen.
Grupa aktywuje jako towary wydatki związane z nabyciem i marzędzi do produkcji wyrobów gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umożliwiającego rozpoczęcie produkcji formy są odsprzedawane zleceniodawcom. Po sprzedaży formy pozostają w Grupie jako składniki aktywów będące własnością innych jednostęk, powierzone Spółce do użytkowania w procesie produkcyjnym.
Wyroby gotowe w ciągu roku wyceniane są w oparciu o stalone na poziomie planowanych kosztów wytworzenia. Oddzielnej ewidenają odchylenia pomiędzy koszlami rzeczywistymi a kosztami planowanymi.
Odpis aktualizujący wartość zapasów ustala się na podstawie przeglądu stanów magazynowych i tworzy się do zapasów zalegających w magazynach powyżej 6 miesięcy.
Należności krótko i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty oraz okresu przeterminowania zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straly kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia zgodnie z wymogani MSSF 9. Odpisy aktualizujące wartość nalizza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dołyczy odpis aktualizacii.
Należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w watości nominalnej czyli kwot pierwotnie zafakturowanych, z wyjątkiem sytuacji, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny.
Analizę należności handlowych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów oraz o publicznie dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Dla należności handlowych pozostałych przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych w całym okresie życia należności ustalonych na podstawie danych historycznych.
W przypadku należności od pozostałych kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej splacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszlych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahentów oszacowane zostały z wykorzystaniem macierzy wiekowania należności oraz przypisanych do poszczególnych przedziałów i grup (mieżności dochodzone na drodze sądowej, naleźności od kontrahentów w upadłości) wskaźników procentowych na oszacowanie wartości należności od odbiorców, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone. W przypadku należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadlości, skierowanych na drogę postępowania sądowego oraz skierowanych na drogę egzekucji administracyjnej lub sądowej odpis tworzony jest w wysokości 100%.
| Grupa VW | Grupa Ford | Grupa BMW | Grupa Jaguar Landrover |
Pozostali | |
|---|---|---|---|---|---|
| and the contraction of the county of the county of the county of the county of the county of the county of the county of the county of the county of the county of the county Ratting wg Moodys |
A3 | Baa3 | A1 | Ba2 | |
| Należności nieprzeterminowane | 0,3% | 0,6% | 0.0% | 0.5% | 0.6% |
| Przeterminowane od 1 do 60 dni | 2.2% | 0,7% | 0,5% | 0.5% | 0.9% |
| Przeterminowane od 60 do 180 dni | 4,9% | 12.5% | 2,5% | 9,4% | 5.9% |
Tabeła: wysokość odpisu na należności wg Grup kontrahentów
| Przeterminowane od 180 do 365 dni | 13.2% | 66.7% | 10,0% | 21.0% | 33.9% |
|---|---|---|---|---|---|
| " Przeterminowane powyżej 365 dni | 100,0% - | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100,0% |
Transakcje w walucie obcej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest walutą funkcjonalną i waluta prezentacji Jednostki Dominującej.
Transakcje wyrażone w waluta funkcjonalna jednostki wchodzącej w skład Grupy są przeliczane na przy zastosowaniu kursu określanego dnia zaistnienia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu z dnia bilansowego.
Różnice kursowe powstałe z przeliczenia należności i zobowiązań handłowych (z tyt. dostaw i usług) są ujmowane w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Różnice kursowe powstałe z przeliczenia pozostałych pozycji aktywów i pasywów ujmowane są w pozycji przychodów/kosztów finansowych.
Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek złokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polską po kursie obowiązującymi na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są znaczarce (włedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli).
Środki pienieżne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według kursu średniego NBP z dnia bilansowego.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. lstotną pozycję stanowią koszty zakupu kontenerów – opakowań wielokrotnego użytku oraz koszty niezakończonych prac rozwojowych.
Kontenery (opakowania wielokrotnego użytku) są nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu są proporcjonalnie odnoszone w ciężar kosztów okresu przez czas trwania sprzedaży wyrobów danego projektu.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Jednostki dominującej i wpisanej do rejestru sądowego. Rezerwy
W Grupie są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. W Grupie również funkcjonuje program motywacyjny dla kluczowych pracowników oparty na płatnościach w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Zobowiązanie z tego zakresu jest wykazywane w wartościach godziwych. Powyższe kategorie świadczeń różnią się od siebie zasadniczo, w związku z czym przy szacowaniu konieczne jest posilkowanie się właściwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielkości zostało zlecone firmie aktuarialnej. Szacunek rezerw na świadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku, według stanu na dzień bilansowy.
Kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania z tytułu kredytów) mogą być wyceniane według skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowiązań z tytułu kredytów według skorygowanej ceny nabycia nie różni się istotnie od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania te wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. w wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego.
Dotacje
Dotacje rządowe są rozliczane metodą przychodów, zgodnie z którą dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub większej ilości okresów.
Dotacje rządowe do aktywów podlegających amortyzacji są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni okresów proporcjonalnie do ujmowania odpisów amortyzacyjnych od tych aktywów.
Dotacje rządowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jako przychody przyszłych okresów.
Instrumenty finansowe
Instrument finansowy jest to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitalowego u drugiej jednostki.
Klasyfikacja i wycena
Aktywo finansowe stanowi każdy składnik aktywów mający postać:
- środków pieniężnych;
- , instrumentu kapitałowego innej jednostki;
-
m umownego prawa do:
-
otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, lub
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
* wynikającym z umowy obowiązkiem:
- wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce; lub
Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje stroną wiążącej umowy.
Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Wszystkie zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po początkowym ujęciu, z wyjątkiem zobowiązań finansowych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrolu) - instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Transakcje pochodne zawierane są w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem stóp procentowych.
łnstrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej.
Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych, zabezpieczających wahania kursów walutowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzień ich rozliczenia ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji "Pozostałe przychody (koszty) operacyjne" w ramach działalności operacyjnej.
Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych wahania stopy procentowej lub kursów walutowych pozycji zaliczanych do działalności Spółki oraz zyski i straty na dzień ich rozliczenia wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji "Przychody (koszty) finansowe" w ramach działalności finansowej.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków twałych lub wartości niematerialnych i prawnych przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeżeli dowody takie istnieją, Grupa ustała szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytulu utraty wartości, w kwocie różnicy między warością możliwą do odzyskania, a wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza wysokość kapitałow z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić:
Przychody z umów z klientami są ujmowane, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki:
- strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
- Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
- Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
-
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. rodziła możliwe do wyegzekwowania prawa i obowiązki);
-
jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostana przekazane klientowi.
Spółka ujmuje przychody w momencie spełniania) zobowązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyzeczonego doba lub usługi kientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. .
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi, pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich utrzymanie nie jest wątpliwie.
Podatki
Podatek bieżący
Podatek dochodowy od dochodów uzyskanych w kraju obliczany jest zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, natomiast dochody oddziału prowadzącego działalność za granicą podlegają opodatkowaniu według lokalnych przepisów, uwzględniając umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Podatek odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową oraz stratą podaliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezewy z tytułu odroczonego worzy się w wysokości kwoty podalku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podała się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowej możliwej możliwej do odliczenia. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu, jeżeli przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego wycenianie są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie.
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji uimowanych w pozostalych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w takiej sytuacji podalek bieżacy i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.
3. Ważne oszacowania i osady księgowe
Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa profesjonalnego osądu, szacunków i określenia pewnych założeń, które mają wpływ na wycenę poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Zwązana z tym niepewność może spowodować, że rzeczywiste wyniki będą od przyjętych wartósci szacunkowych.
Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:
-
przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwalerialnych i prawnych,
-
odpisów aktualizujących wartość składników aktywów (zapasów, należności),
-
założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
-
założeń aktuarialnych przyjętych do wyceny rezerwy na program motywacyjny ( platności na bazie akcji rozliczane w środkach pieniężnych).
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najiepszej wiedzy Zarządna z wymogami MSSF.
4. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
Wybrane historyczne dane finansowe
Wybrane dane finansowe z rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały na wartości euro zgodnie z kursami ustalonymi przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, czyli na dzień 30.04.2019 roku dla okresu porównawczego na dzień 30.04.2018 roku.
Dane finansowe z rocznego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone zostały na wartości euro według średniego okresu, obliczonego jako średnia arytmetyczną na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Średnie kursy wymiany złotego
Średni kurs euro na dzień 30.04.2019 ustalony przez Narodowy Bank Polski (Tabela kursów NBP nr 084/A/NBP/2019 z dnia 30.04.2019) to 4,2911.
Średni kurs euro na dzień 30.04.2018 ustalony przez Narodowy Bank Polski (Tabela kursów NBP nr 084/A/NBP/2018 z dnia 30.04.2018) to 4,2204.
Sredni kurs w okresie od 01.05.2018 do 30.04.2019 obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu to 4,3027,
Średni kurs w okresie od 01.05.2017 do 30.04.2018 obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu to 4,2173,
Najwyższy kurs euro ustalony przez Narodowy Bank Polski w okresie od 01.05.2018 do 30.04.2019 roku to 4,3978 natomiast najniższy kurs euro tego okresu to 4,2473.
Najwyższy kurs euro ustalony przez Narodowy Bank Polski w okresie od 01.06.2017 do 30.04.2018 roku to 4,3166 natomiast najniższy kurs euro tego okresu to 4,1423.
Wybrane historyczne dane finansowe
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu), rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Commend Color College Comparis WYBRANE DANE FINANSOWE |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR* | |||
| Przychody netto ze sprzedaży | 216 844 | 228 598 | 50 397 | 54 205 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 1 045 | 5 483 | 243 | 1 300 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 6 302 | 7 119 | 1 465 | 1 688 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 468 | 3 835 | 806 | 909 |
| Zysk (strata) netto | 3 785 | 3 327 | 880 | 789 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 21 651 | 18 868 | 5 032 | 4 474 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -20 963 | -12 952 | -4 872 | -3 071 |
| Przepływy pieniężne netto z działałności finansowej | 612 | -9 095 | 142 | -2 157 |
| Przepływy pieniężne netto - razem | 1301 | -3179 | 302 | -754 |
| Srednioważona liczba akcji (tys. szt.) | 1 267 | 1 267 | 1 267 | 1 267 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) | 2.99 | 2.63 | 0,69 | 0,62 |
| Aktywa/Pasywa razem | 214 640 | 216 650 | 50 020 | 51 334 |
| Aktywa trwałe | 133 487 | 138 849 | 31 108 | 32 899 |
| Aktywa obrotowe | 81 153 | 77 802 | 18 912 | 18 435 |
| Kapital własny | 108 581 | 103 708 | 25 304 | 24 573 |
| Zobowiązania razem | 106 059 | 112 942 | 24 716 | 26 761 |
| Zobowiązania długoterminowe | 54 496 | 51 650 | 12 700 | 12 238 |
| Zobowiazania krótkoterminowe | 51 563 | 61 292 | 12 016 | 14 523 |
| Liczba akcji (tys. szt.) | 1 267 | 1 267 | 1 267 | 1 267 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 85.70 | 81,85 | 19.97 | 19.39 |
| kurs na dzień bilansowy | 4,2911 | 4,2204 | ||
| średnia arytmetyczna | 4,3027 | 4,2173 |
* przeliczone na EUR według następujących zasad:
Wybrane dane finansowe z bilansu przeliczone zostały na wartości euro zgodnie z kursami ustalonymi przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, czyli na dzień 30.04.2019 roku dla okresu porównawczego na dzień 30.04.2018 roku.
Dane finansowe z rachunku zysków i strat oraz z rachunku przeplywów pieniężnych przeliczone były na wartości euro według średniego kursu z każdego okresu, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
5. Zarządzanie kapitałem
Grupa zarządza kapitalem w celu zapewnienia zdołności działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy.
Dla celów zarządzania kapitał obejmyje: kapitał zakładowy (podstawowy), nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej, kapitał zapasowy, wszelkie inne kapitały rezerwowe oraz zyski zatrzymane.
Na Grupę nie są nalożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe, za wyjątkiem tego, który wynika z art. 396 K.s.h. - na pokrycie straty należy utworzyć kapiłał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej kapitału zakładowego. Ta część kapitalu zapasowego nie jest przeznaczona do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy.
Grupa monitoruje stan kapitałow stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitalu. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu, inne zobowiązania finansowe z wyłączeniem instrumentów pochodnych) pomniejszoną o środki pieniężne. Łączną wartość kapitał własny wykazany w bilansie wraz z zadłużeniem netto.
| okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|
|---|---|---|
| Zadłużenie ogółem | 64 774 642.73 | 61 077 759,36 |
| minus: Srodki pieniężne | -3 487 951.87 | -2 164 910.47 |
| Zadlużenie netto | 61 286 690,86 | 58 912 848,89 |
| Kapital własny | 108 581 335,42 | 103 707 896,19 |
| Łączna wartosć kapitału (kapitał własny i zadłużenie netto) | 169 868 026.28 | 162 620 745,08 |
| Wskaźnik dźwigni | 36,08% | 36.23% |
Wskaźnik dźwigni finansowej
6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym
Kategorie instrumentów finansowych 6.1. -
Stan na 30.04.2019
| 1978 - 1970 - 1978 - 1991 - 1991 - 1991 - 1991 - 1991 AKTYWA WG BILANSU / KATEGORIE INSTRUMENTOW FINANSOWYCH contract of the consistent of the first of the first |
Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik |
Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 633 397,42 | 0.00 | 633 397,42 |
| pochodne instrumenty finansowe | 0,00 | 633 397,42 | 0.00 | 633 397,42 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) |
40 720 288,83 | 0,00 | 0,00 | 40 720 288,83 |
| Srodki pieniężne | 3 487 951,87 | 0,00 | 0,00 | 3 487 951,87 |
| Razem | 44 208 240,70 | 633 397,42 | 0,00 | 44 841 638,12 |
| ZOBOWIAZANÍA WG BILANSU / KATEGORIE INSTRUMENTOW FINANSOWYCH |
Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej przez wynik |
Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0.00 | 0,00 | 59 591 219.00 | 59 591 219,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0,00 | 0,00 | 5 183 423,73 | 5 183 423,73 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 913 942,80 | 0,00 | 0,00 | 913 942,80 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (zobowiązania handlowe) |
0.00 | 0,00 | 14 764 164,40 | 14 764 164,40 |
| Razem | 913 942.80 | 0,00 | 79 538 807,13 | 80 452 749,93 |
Stan na 30.04.2018
| AKTYWA WG BILANSU / KATEGORIE INSTRUMENTOW FINANSOWYCH |
Pożyczki i naležności |
: Aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik |
Instrumenty pochodne wykorzystane iako zabezpieczenie |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 1 087 671,58 | 0,00 | 1 087 671,58 |
| pochodne instrumenty finansowe | 0.00 | 1 087 671.58 | 0.00 | 1 087 671,58 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) |
42 391 191,37 | 0,00 | 0,00 | 42 391 191,37 |
| Srodki pieniężne | 2 164 910,47 | 0,00 | 0,00 | 2 164 910,47 |
| Razem | 44 556 101,84 | 1 087 671,58 | 0,00 | 45 643 773,42 |
| ZOBOWIĄZANIA WG BILANSU / KATEGORIE INSTRUMENTOW FINANSOWYCH |
Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej przez wynik |
Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0,00 | 0,00 | 53 403 085,15 | 53 403 085,15 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0.00 | 0.00 | 7 674 674.21 | 7 674 674,21 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0.00 | 0,00 | 453 118.09 | 453 118,09 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (zobowiązania handlowe) |
0,00 | 0.00 | 14 409 577,69 | 14 409 577,69 |
| Razem | 0,00 | 0,00 | 75 940 455,14 | 75 940 455.14 |
6.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zgodnie z MSSF 7 Grupa przeprowadziła analizę ryzyka związanego z instrumentami finansowymi na które Grupa jest narażona na koniec okresu sprawozdawczego.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe, to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywiązując się ze swoich zobowiązań, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.
Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności z tytułu dostaw i usług) oraz działalności finansowej, w tym depozytów w bankach, transakcji walutowych.
Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe
| and the first to the first to the country of Market North Children Market Children the state of the state of the state of POZYCJA |
nota | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe - pożyczki udzielone | 18 | 0.00 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 21 | 40 720 288,83 | 42 391 191,37 |
| Srodki pieniężne | 23 | 3 487 951,87 | 2 164 910.47 |
| Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i poręczenia | 33 | 0.00 | 4 937 868,00 |
| Razem | 44 208 240,70 | 49 493 969,84 |
Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym należności.
Na płynność finansową Grupy i jej wynik finansowy mogą negalywnie wplywać okresowe braki zdolności platniczych kontrahentów. Pojawiające się okresowo należności przeterminowane nie stanowią jednak poważnego zagrożenia dla Grupy ze względu na fakt, iż wstrzymanie dostaw musiałować zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta finalnego, jakim jest zawsze duży producent samochodów. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z branży automotive o dobrej zdolności Ponadło, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług.
| Odbiorca | Udział % należności w wartości należności ogółem | ||
|---|---|---|---|
| Ford Werke GmbH | 14.5% | ||
| Jaguar Land Rover Limited | 13.5% | ||
| Ford España S.L. | 7.9% |
| BMW Baverische Motoren Werke AG | 7.7% |
|---|---|
| Volkswagen AG | 2.4% |
Klasyfikacje należności handlowych brutto wg długości okresu przedstawia nota nr 21
Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym środków pieniężnych
Grupa alokuje okresowo wolne środkie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitalizacji przychodów odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest na bieżąco monitorowane poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych inansowych. Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z aktywami finansowymi.
Ryzyko płynności
Ryzyko plynności, to ryzyko wystąpienia trudności w wypełnieniu obowiązków wynikających z zobowiązań finansowych, których rozliczenie następuje poprzez dostarczenie środków pieniężnych lub innego rodzaju aktywów finansowych. Grupa na bieżąco monitoruje oraz planuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i finansowej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmałych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego.
Analiza wymagalności zobowiązań na podstawie niezdyskontowanych pieniężnych ze zobowiązań finansowych na najwcześniejszy wymagany termin spłaty przedstawiono w poniższej tabeli. Dane obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek jak i z kapitału.
| okres zakończony 30.04.2019 |
0-3 m-cy | od 3 m-cy do 1 roku |
od 1 roku do 5 lat |
ponad 5 lat | And Children Children William razem . |
wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
13 863 328,16 | 7 239 308,93 | 39 661 392,49 | 588 624,55 | 61 352 654,13 | 59 591 219.00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu |
812 925,43 | 2 151 323,50 | 2 335 714,65 | 0.00 | 5 299 963,58 | 5 183 423,73 |
| Zobowiazania z tytułu dostaw i usług |
14 762 752,79 | 1 411,61 | 0.00 | 0,00 | 14 764 164.40 | 14 764 164.40 |
| Zobowiązania z tytułu fransakcji IRS |
91 039,53 | 248 443,69 | 566 771,18 | 7 688,35 | 913 942,75 | 913 942.75 |
| Razem | 29 530 045.91 | 9 640 487,73 | 42 563 878,32 | 596 312,90 | 82 330 724.86 | 80 452 749.88 |
| okres zakończony 30.04.2018 |
0-3 m-cy | od 3 m-cy do 1 roku |
od 1 roku do 5 lat |
ponad 5 lat | razem | wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
17 444 916,29 | 5 063 451.07 | 33 603 167,87 | 163 211,60 | 56 274 746,83 | 53 403 085,15 |
| Zobowiazania z tytułu leasingu |
507 108,32 | 2 400 794.50 | 4 424 278,45 | 135 556.00 | 7 467 737,27 | 7 674 674,21 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
14 312 043.06 | 63 965.23 | 33 569,40 | 0.00 | 14 409 577,69 | 14 409 577.69 |
| Razem | 5 950 107,56 | 7 528 210,80 | 38 061 015,72 | 298 767,60 | 78 152 061.79 | 75 487 337,05 |
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszło przepływy środków pieniężnych z nim związanych będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe.
Zarządzanie ryzykiem rynkowym jako działania mające na celu osiągnięcie akceptowanego z niekorzystnymi wahaniami różnych czynników rynkowych: kursów walut , stóp procentowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego ze wzrostem stóp procentowych Jednostka dominująca zabezpiecza się poprzez zakup tzw. kontraktów IRS (kontraktów zamiany stóp procentowych kredytów i leasingów. Transakcje IRS pozwalają na zamianę stopy procentowej kredytu na stałą. Konstrukcja każdego kontretne przępływy finansowe, w związku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone.
Jednostka dominująca stosuje strategie zania realnych przepływów walutowych tak, aby zminimalizować skutki ewentualnego umocnienia się waluły polskiej. W celu uniknięcia negatywnego wpływu wahań kursu na wyniki finansowe Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoją działalność operacyjną i inwestycyjną w walucie EUR.
Zarządzając ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczając sobie realne przepływy walutowe.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszle przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut.
| STAN NA 30.04.2019 | EURO | GBP | USD | inne | Razem po przeliczeniu na PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe - udzielone pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe - instrumenty pochodne |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Należności z tytułu dosław i uslug |
9 760 325,32 | 15 460 15 | 0,00 | 0,00 | 41 959 333,37 |
| Srodki pieniężne | 643 614,37 | 28 561 56 | 0,00 | 0.00 | 2 903 698,88 |
| Razem aktywa finansowe | 10 403 939,69 | 44 021,71 | 0,00 | 0,00 | 44 863 032,25 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów pożyczek |
13 716 076,14 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 58 857 054,34 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 207 947,55 1 |
0.00 | 0,00 | 0,00 | 5 183 423,73 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i uslug |
3 024 674,42 | 234,45 | 0,00 | 0,00 | 12 980 345,07 |
| Zobowiązania z tytułu transakcji ારડ |
212 985,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 913 942,76 |
| Razem zobowiązania finansowe |
18 161 683,77 | 234,45 | 0,00 | 0,00 | 77 934 765,90 |
Analiza wrażliwości
| 103-442-14-4 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI |
WARTOŚĆ | WPŁYW NA WYNIK | WPŁYW NA KAPITAŁ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| zmiana -10% | zmiana +10% | zmiana -10% | zmiana +10% | ||
| Aktywa finansowe - udzielone pożyczki |
0.00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 |
| Aktywa finansowe - instrumenty pochodne forward |
633 397,42 | 4 800 720,00 | -3 522 160,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności z tytułu dosław i uslug |
959 333,37 41 |
-4 195 933,34 | 4 195 933,34 | 0.00 | 0.00 |
| Srodki pieniężne | 2 903 698,88 | -290 369,89 | 290 369,89 | 0,00 | 0,00 |
| Razem aktywa finansowe | 45 496 429,67 | 314 416,78 | 964 143,23 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
58 857 054,34 | -5 885 705,43 | 5 885 705,43 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 183 423,73 | -518 342,37 | 518 342,37 | 0,00 | 0.00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i uslug |
12 980 345.07 | -1 298 034.51 | 1 298 034,51 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu transakcji IRS |
913 942,76 | -91 394,28 | 91 394,28 | 0,00 | 0.00 |
| Razem zobowiązania finansowe |
77 934 765,90 | -7 793 476,59 | 7 793 476,59 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | × | -7 479 059,81 | 8 757 619,81 | 0,00 | 0.00 |
Dane porównawcze:
| STAN NA 30.04.2018 | EURO | GBP | USD | inne | Razem po przeliczeniu na PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe - udzielone pożyczki |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe ~ instrumenty pochodne |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i uslud |
9 975 468,50 | 36 722,23 | 0,00 | 0,00 | 42 276 322,67 |
| Srodki pieniężne | 373 756,76 | 86 196,64 | 0,00 | 0,00 | 1 990 181.49 |
| Razem aktywa finansowe | 10 349 225,26 | 122 918,87 | 0,00 | 0,00 | 44 266 504,16 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów pożyczek |
12 653 560,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 53 403 085,15 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 818 470,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 7 674 674.21 |
| Zobowiązania z tytułu dosław i uslug |
3 002 090,86 | 2 063,85 | 0,00 | 0,00 | 12 679 907,64 |
| Razem zobowiązania finansowe |
17 474 121,80 | 2 063,85 | 0,00 | 0,00 | 73 757 667,00 |
Analiza wrażliwości
| WPŁYW NA WYNIK | WPŁYW NA KAPITAŁ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ANALIZA WRAŽLIWOŚCI | WARTOŚĆ | zmiana -10% | zmiana +10% | zmiana -10% | zmiana +10% |
| Aktywa finansowe ~ udzielone pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe - instrumenty pochodne forward |
384 559,48 | 1 669 190.00 | -880 950,00 | 0,00 | 0.00 |
| Należności z tytułu dostaw i uslug |
42 276 322,67 | -4 227 632,27 | 4 227 632,27 | 0.00 | 0,00 |
| Srodki pieniężne | 1 990 181,49 | -199 018,15 | 199 018.15 | 0,00 | 0,00 |
| Razem aktywa finansowe | 44 651 063,64 | -2 757 460,42 | 3 545 700,42 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
53 403 085,15 | -5 340 308,52 | 5 340 308,52 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7 674 674,21 | -767 467,42 | 767 467,42 | 0.00 | 0.00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i uslug |
12 679 907,64 | -1 267 990,76 | 1 267 990,76 | 0,00 | 0,00 |
| Razem zobowiązania finansowe |
73 757 667,00 | -7 375 766,70 | 7 375 766,70 | 0,00 | 0.00 |
| Razem | x | -10 133 227,12 | 10 921 467,12 | 0,00 | 0,00 |
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Analiza wrażliwości - zmiana oprocentowania +/- 50 punktów bazowych
| okres zakończony 30.04.2019 | WARTOŚĆ | WPŁYW NA WYNIK | WPŁYW NA KAPITAŁ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| zmiana -10% | zmiana +10% | zmiana -10% | zmiana +10% | ||
| Aktywa finansowe - udzielone pożyczki |
0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe - instrumenty pochodne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| Srodki pieniężne | 3 487 951,87 | -17 439,76 | 17 439,76 | 0,00 | 0,00 |
| Razem aktywa finansowe | 4 121 349,29 | -20 606,75 | 20 606,75 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów pożyczek |
59 591 219,00 | -297 956,10 | 297 956,10 | 0.00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 183 423,73 | -25 917,12 | 25 917,12 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiazania z tytułu transakcji ારિડ |
913 942,78 | 1 539 022,85 | 248 515,02 | 0.00 | 0,00 |
| Razem zobowiązania finansowe |
65 688 585,51 | 1 215 149,64 | 572 388,23 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | x | 1 194 542,89 | 592 994,98 | 0,00 | 0,00 |
Dane porównawcze:
| okres zakończony 30.04.2018 | WARTOŚĆ | WPŁYW NA WYNIK | WPŁYW NA KAPITAŁ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| production of the program. zmiana -10% |
zmiana +10% | zmiana -10% | zmiana +10% | ||
| Aktywa finansowe - udzielone pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe - instrumenty pochodne |
1 087 671,58 | -5 438,36 | 5 438,36 | 0,00 | 0,00 |
| Srodki pieniężne | 2 164 187,35 | -10 820,94 | 10 820,94 | 0,00 | 0,00 |
| Razem aktywa finansowe | 3 251 858,93 | -16 259,29 | 16 259,29 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
53 403 085, 15 | -267 015.43 | 267 015,43 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7 674 674,21 | -38 373,37 | 38 373,37 | 0,00 | 0,00 |
| Razem zobowiązania finansowe |
61 077 759,36 | -305 388,80 | 305 388,80 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | X | -321 648,09 | 321 648,09 | 0,00 | 0,00 |
6.3. Wycena w wartości godziwej
Stosownie do zapisów MSSF 7 par. 29a odstąpiono od ujawniania informacji o wartości godziwej instrumentów finansowych (wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej).
7. Informacje dotyczące segmentów działalności
Cała działalność operacyjna Grupy stanowi jeden segment operacyjny, którego informacje finansowe podlegają regularnej ocenie przez personel kierowniczy Grupy przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasobów oraz przy ocenie wyników działalności.
| PRZYCHODY W PODZIALE NA GRUPY PODOBNYCH PRODUKTOW I USŁUG |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| produkty - rynek automotive | 197 002 099,96 | 207 932 582.76 |
| produkty - rynek packaging | 746 130,95 | 2 398 104.43 |
| produkty - narzędzia | 743 131.16 | 1 537 425.19 |
| pozostałe produkty | 332 494.47 | 102 054.14 |
| usługi | 274 513.07 | 79 476,48 |
| towary - formy | 17 096 854.70 | 15 143 214,92 |
| towary - pozostałe | 383 760,22 | 587 355,95 |
| materiały - opakowania | 265 297.72 | 818 093.82 |
|---|---|---|
| materiały - pozostałe | 0.00 | 0.00 |
| Razem | 216 844 282.25 | 228 598 307.69 |
| PRZYCHODY OD KLIENTOW ZEWNĘTRZNYCH W ROZBICIU NA OBSZARY OPERACYJNE |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Polska | 7 039 495.09 | 7 749 732,84 |
| Niemcy | 102 061 750,70 | 113 422 914,43 |
| Wielka Brytania | 26 392 287,32 | 29 671 432,34 |
| Hiszpania | 25 445 234.05 | 27 266 802,52 |
| Słowacja | 16 758 677.61 | 13 849 542,11 |
| Czechy | 12 707 662,55 | 8 033 231,48 |
| Austria | 10 502 404,25 | 3 027 088,00 |
| Francja | 7 311 663,82 | 4 475 194,59 |
| Słowenia | 1 650 866,90 | 1 686 776.33 |
| Wegry | 1 231 557,39 | 1 874 302,92 |
| Włochy | 539 187,79 | 3 693 639.30 |
| Belgia | 376 391,47 | 8 134 443.14 |
| pozostale | 4 827 103,32 | 5 713 207,69 |
| Razem | 216 844 282,25 | 228 598 307,69 |
| AKTYWA TRWALE* W ROZBICIU NA OBSZARY OPERACYJNE |
the state of the state of the states of the states okres zakończony 30.04.2019 : |
The first of the country of the first of the first okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Polska | 60 504 682,73 | 58 015 832.57 |
| Niemcy | 72 652 001.22 | 80 827 451.66 |
| Razem | 133 156 683,95 | 138 843 284,23 |
*aktywa trwale inne niż instrumenty finansowe oraz aktywa z tytulu odroczonego pdop
Informacje o wiodących klientach.
Przychody z transakcji z zewnętrznym klientem stanowiące co najmniej 10% łącznych przychodów jednostki.
| Liczba głównych klientów |
Łączna wartość sprzedaży na rzecz głównych klientów |
|
|---|---|---|
| Okres zakończony 30.04.2019 | 28% | |
| Okres zakończony 30.04.2018 |
8. Przychody
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAZY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOSCI) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 22 439,25 | 22 643,10 |
| -przychody ze sprzedaży usług | 22 439,25 | 22 643,10 |
| b) od pozostałych jednostek | 199 075 930,36 | 212 026 999,90 |
| -przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive | 197 002 099.96 | 207 932 582,76 |
| -przychody ze sprzedaży produktów- rynek packaging | 746 130,95 | 2 398 104.43 |
| -przychody ze sprzedaży usług | 252 073,82 | 56 833,38 |
| -przychody ze sprzedaży produktów - pozostałe | 332 494.47 | 102 054.14 |
| -przychody ze sprzedaży produktów - narzędzia | 743 131,16 | 1 537 425,19 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 199 098 369,61 | 212 049 643,00 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAZY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) kraj, w tym: | 6 916 298,87 | 6 551 601,54 |
| - od jednostek powiązanych | 22 439.25 | 22 643.10 |
| od pozostałych jednostek | 6 893 859 62 | 6 528 958 44 |
|---|---|---|
| b) eksport | 192 182 070,74 | 205 498 041,46 |
| - od pozostalych jednostek | 192 182 070,74 | 205 498 041 46 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 199 098 369,61 | 212 049 643,00 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁOW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOSCI) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
| a) od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| b) od pozostałych jednostek | 17 745 912,64 | 16 548 664,69 |
| -przychody ze sprzedaży towarów - form | 17 096 854.70 | 15 143 214,92 |
| -przychody ze sprzedaży towarów pozostałych | 383 760,22 | 606 249,01 |
| -przychody ze sprzedaży materiałów - opakowan (palety, kartony) | 265 297,72 | 799 200.76 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 17 745 912,64 | 16 548 664,69 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIALOW (STRUKTURA TERYTORIALNA) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) kraj, w tym: | 123 196,22 | 1 198 131,30 |
| - od pozostałych jednostek | 123 196,22 | 1 198 131,30 |
| b) eksport | 17 622 716,42 | 15 350 533,39 |
| - od pozostałych jednostek | 17 622 716.42 | 15 350 533,39 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 17 745 912,64 | 16 548 664,69 |
9. Koszty
Nie dotyczy
10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, w tym | 514 102,47 | 0.00 |
| sprzedaż środków trwałych | 883 254.71 | 0.00 |
| wartość sprzedanych środków trwałych | -369 152,24 | 0,00 |
| b) dotacje, w tym | 709 718.33 | 0,00 |
| dotacja rządowa (DE) na projekt oszczędzania energii | 709 718.33 | 0.00 |
| c) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 33 786,89 | 308 636,68 |
| rozwiązanie odpisu aktualizującego należności | 0,00 | 211 931,52 |
| rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z urzędu skarbowego |
33 786,89 | 2 356,26 |
| rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy | 0.00 | 94 348,90 |
| d) pozostałe, w tym: | 7 395 385,37 | 4 140 927 79 |
| przychody zrealizowane z transakcji forward | 985 210.00 | 2 071 480,00 |
| przychody z tytułu odzysku - recyklingu surowca | 230 127.43 | 427 138.36 |
| nadwyżki inwentaryzacyjne | 197 887 64 | 205 143,28 |
| powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia | 112 867,15 | 51 457,90 |
| przychody ze sprzedaży pozostałej | 741 589,99 | 627 069,12 |
| pozostałe przychody | 908 465,31 | 581 999,97 |
| darmowa dostawa materiałów, bonus za zakup surowca | 14 301,98 | 101 772,69 |
| kary umowne | 731 612.00 | 74 866,47 |
| korekta kosztów okresów zamkniętych | 761 136,37 | 0,00 |
| zmniejszenie płatności odroczonej | 2 712 187,50 | 0,00 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 8 652 993,06 | 4 449 564.47 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | okres zakończony okres zakończony 30.04.2019 |
30.04.2018 |
|---|---|---|
| " a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym | 21 081.84 | 35 333.00 |
| l sprzedaż środków trwałych | 0.00 | 32 350.82 |
| likwidacja środków trwałych | 21 081,84 | 2 982,18 |
|---|---|---|
| b) strata ze zbycia inwestycji | 1 085.46 | 0.00 |
| sprzedaż spółki powiązanej w Indiach | 1 085.46 | 0,00 |
| b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizujące (z tytułu) | 664 119,74 | 648 615,67 |
| odpisy aktualizujące należności | 633 509,95 | 463,463,56 |
| odpisy aktualizujące zapasy | 30 609,79 | 143 975,29 |
| odpisy aktualizujące należności z urzędu skarbowego | 0.00 | 41 176,82 |
| c) pozostałe, w tym: | 2 710 090.23 | 2 130 406.37 |
| odpady produkcyjne | 1 208 518,36 | 962 133,84 |
| niedobory inwentaryzacyjne niezawinione | 278 131,16 | 225 122,36 |
| koszty reklamacji | 96 650 56 | 201 838,25 |
| koszły napraw powypadkowych | 0,00 | 8 044,92 |
| wyksięgowanie nieściągalnych, przedawnionych należności | 131 898.17 | 120 356,80 |
| wycena instrumentów finansowych | 915 098,85 | 0,00 |
| pozostałe koszty | 64 404 99 | 100 023,42 |
| koszty opłaty za zakup gruntów i nieruchomości w Niemczech | 0.00 | 504 050,22 |
| różnice kursowe operacyjne zrealizowane | -391 567,36 | 414 865 56 |
| rożnice kursowe operacyjne bilansowe | 406 555,27 | -407 577 46 |
| odsetki operacyjne | 400,23 | 1 548,46 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 3 396 377,27 | 2 814 355,04 |
11. Przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach | 0.00 | 0,00 |
| 2. Odsetki, w tym | 0.69 | 0,00 |
| a) od jednostek powiązanych | 0,69 | 0,00 |
| inne | 0.69 | 0,00 |
| b) od pozostalych jednostek | 0.00 | 0.00 |
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | 0.00 | 0.00 |
| 4. Aktualizacja wartości inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| 5. Inne | 0.00 | 0,00 |
| Przychody finansowe, razem | 0,69 | 0,00 |
| KOSZTY FINANSOWE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| 1. Odsetki, w tym | 1 557 497,66 | 1 772 127,29 |
| a) od jednostek powiązanych | 0.00 | 0,00 |
| b) od pozostałych jednostek | 1 557 497,66 | 1 772 127,29 |
| odsetki od kredytów | 1 324 323,88 | 1 290 717,12 |
| dyskonto odroczonej płatności | 94 316,51 | 275 344,38 |
| odsetki od leasingu | 133 408,36 | 185 482,50 |
| inne | 5 448,91 | 20 583,29 |
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0.00 |
| 3. Aktualizacja wartości inwestycji, w tym: | 0.00 | 939 934,51 |
| wycena instrumentów finansowych | 0,00 | 939 934,51 |
| 4. Inne, w tym | 1 276 329,90 | 571 628,33 |
| prowizje | 157 190,23 | 154 386,94 |
| pozostałe | 495,60 | 12 736,74 |
| gwarancja bankowa | 0.00 | 105 754,00 |
| amortyzacja kredytów w SANTANDER | 219 348,24 | 182 607,00 |
| różnice kursowe zrealizowane | 228 125,70 | -138 019.14 |
| różnice kursowe bilansowe | 671 170.13 | 254 162,79 |
| Koszty finansowe, razem | 2 833 827,56 | 3 283 690,13 |
12. Podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY ODNIESIONY W WYNIK FINANSOWY |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy: | ||
| dotyczący roku bieżącego | 2 894 301.15 | 3 454 069,78 |
| dotyczący poprzednich lat | 8 535.00 | 0.00 |
| Razem | 2 902 836,15 | 3 454 069,78 |
| Odroczony podatek dochodowy: | ||
| dotyczący roku bieżącego | -3 220 234,18 | -2 945 653,69 |
| Razem | -3 220 234.18 | -2 945 653,69 |
| Razem koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej |
-317 398,03 | 508 416,09 |
12.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego
| UZGODNIENIE WYNIKU PODATKOWEGO DO WYNIKU KSIEGOWEGO |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 3 468 039,38 | 3 835 002,93 |
| Podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%) | 658 927.00 | 728 651.00 |
| Efekty podatkowe następujących pozycji: | -1 105 891 | -220 235 |
| dochody nie podlegające opodatkowaniu | -562 492.00 | -37 813.00 |
| koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 244 657.00 | 359 425,06 |
| Efekt różnicy w stawkach podatku dochodowego w Polsce i Niemczech |
-788 055,66 | -541 847,26 |
| Korekta dotycząca lat ubiegłych | 129 565,63 | 0.00 |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego |
-317 398 | 508 416 |
| Srednia efektywna stawka podatkowa | -9.15% | 13.26% |
12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny
Nie dotyczy
12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
| PODATEK DOCHODOWY ODNIESIONY W POZOSTAŁE CALKOWITE DOCHODY |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Zyski/straty aktuarialne | 2 066.00 | -2 243,00 |
| Razem | 2 066.00 | -2 243.00 |
| Razem podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody |
2 066.00 | -2 243,00 |
12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
| NALEZNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Należny zwrot podatku | 592 239,73 | 1 488 290.74 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 592 239,73 | 1 488 290,74 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy do zapłaty | 1 950 791,86 | 0.00 |
| Inne | 0.00 | 0.00 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1 950 791,86 | 0.00 |
Saldo podatku odroczonego 12.5.
| PODATEK ODROCZONY | okres zakonczony 30.04.2019 |
okres zakonczony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 816 333.00 | 775.00 585 |
| Kezerwy z tytułu podatku odroczonego | 12 954 829,21 | 693 859.93 15 |
| Saldo podatku odroczonego | -12 138 496.21 | -15 108 084.93 |
מעולם חלק מ g
| Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony | 30.04.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Stan na poczatek okresu |
Zmiany ujęte w wynik |
pozostałych Zmiany ujęte całkowitych dochodach Bara W |
bezpośrednio w kapitale |
Zmiany ujęte z kapitału na wynik |
kursowe z przeliczenia ZOBLOK Różnice GmbH |
Inne | Stan na koniec okresu |
| I rentowe Rezerwa na świadczenia emerytalne |
15 856.00 | 182.00 | -2 066.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 14 972,00 |
| Rezerwa na program motywacyjny dla kluczowego personelu |
71 437.00 | -71 437.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Rezerwy na koszty okresu | 9 272,00 | -152,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9 120.00 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze | 115 213,00 | 4 234,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 119 447.00 |
| Rezerwa na niezapłacone składki ZUS | 599,00 85 |
381.00 C |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 91 980.00 |
| Odpisy aktualizujace wartość zapasow | 35 025.00 | 5 816.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 40 841.00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązan leasingowych |
561.00 | 6 730,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7 291.00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych |
0.00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia |
67 840.00 | 22 087.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 89 927.00 |
| Zobowiazania z tytułu leasingu operacyjnego | 65 789.00 | 47 909.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 113 698.00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązan walutowych |
2 638,00 | -2 638.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowvch |
0.00 | 3 127.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 3 127,00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej kont bankowych walutowych |
262.00 | -262.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 |
| nne | 359.00 | -359.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| wycena transakcji pochodnych typu FORWARD | 0.00 | 53 304.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 53 304.00 |
| Rezerwa na zobowiązania kontraktowe | 0.00 | 78 613.00 | 0.00 | 103 031.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 181 644.00 |
| Korektv konsolidacyjne | 112 086.00 | -21 104.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 90 982.00 | |
| Razem | 585 937.00 | 129 431.00 | -2 066.00 | 103 031.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 816 333.00 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | poczatek Stan na okresu |
Zmiany ujęte w wynik |
pozostałych całkowitych : Zmiany ujęte dochodach W |
bezpośrednio Zmiany ujete w kapitale |
Zmiany przeniesione z kapitału na wynik |
przeliczenia kursowe z IZOBLOK Różnice GmbH |
nne | Stan na konjec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Różnice kursowe wyceny bilansowej kredytow I pożyczek | 00 675, 73 |
033.00 -121 |
0,00 | 0.00 | 00 0 |
0,00 | 00 0 |
642,00 52 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej instrumentów pochodnych |
20 565,00 | -120 565,00 | 00 0 |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ನ Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu BZWBK |
105 453,00 | -41 676.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 63 777,00 |
| Różnice kursowe wyceny należności walutowych | 21 275.00 | -21 275,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązan pozostałych |
56 081,00 | -56 081.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Wycena środków pienieżnych na kontach walutowych | 0.00 | 178.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 178.00 |
| Aktywo kontraktowe OTP | 0.00 | -2 600,00 | 615,00 18 |
16 015,00 | ||||
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązan walutowych |
0,00 | 169.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 169,00 |
| Różnice między wartością bilansową i podatkową srodków trwałych, gruntów i WNiP |
841 808,43 प |
358.07 859 -2 |
0.00 | 0,00 | 0.00 | 246 008,27 | 0,00 | 12 228 458,63 |
| Rezerwa na koszty | 89 258.04 | 585,94 -34 |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 569,24 | 0.00 | 56 241,35 |
| nne | 14 233,00 | 556.00 -13 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 677.00 | |
| Dotacja rzadowa na projekt | 0,00 | 204 327,77 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -437.14 | 0.00 | 203 890.63 |
| Leasing | 214 300.47 | 114 134,35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3 345.78 | 0.00 | 331 780.60 |
| Obowiazkowa rezerwa na należności | 210.98 57 |
-58 294.09 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 083.11 | 0.00 | 0.00 |
| Razem | 15 | 693 859.93 -3 009 214.98 | 0.00 | 18 615.00 | 0.00 | 251 569.26 | 0.00 | 12 954 829,21 |
Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2018
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Stan na poczatek okresu |
Zmiany ujęte w wynik |
pozostałych Zmiany ujęte całkowitych dochodach W |
bezposrednio Zmiany ujęte w kapitale |
przeniesione z kapitału na Zmiany wynik |
przeliczenia kursowe z IZOBLOK Różnice . GmbH |
nne | koniec okresu Stan na |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| emerytaine i rentowe Rezerwa na świadczenia |
0 871.00 | 2 742,00 | 2 243.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15 856.00 |
| Rezerwa na program motywacyjny dla kluczowego personel |
449 500,00 | -378 063,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 71 437.00 |
| Rezerwa na koszty okresu | 6 992,00 | 2 280,00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 9 272,00 |
| Rezerwa na niewykorzystane uriopy pracownicze | 87 357.00 | 27 856.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 115 213.00 |
| na niezapłacone składki ZUS Rezerwa |
75 762.00 | 13 837,00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 89 599.00 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 25 596,00 | 9 429.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 35 025,00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązan easingowvch |
813.00 | -1 252,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 561,00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej należnosci | 861.00 61 |
-61 861.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia |
512,00 ୧୫ |
-672,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 00 0 |
840,00 67 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wycena bilansowa kont bankowych walutówych | 69,00 | 193,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 262,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnegó | ,00 376. 105 |
587,00 -39 |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 00 789, રેક |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiąza kredytowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| Wycena bilansowa instrumentow pochodnych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| nne | 0,00 | 835,00 ঠ |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 835,00 ਟ |
| Korekty konsolidacyjne | 57 350. 64 |
47 735.43 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 112 086,00 |
| Razem | 059.57 ರಿಕೆಳ |
527,57 -374 |
2 243,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 585 775,00 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | poczatek Stan na okresu |
Zmiany ujęte w wynik |
całkowitych w kapitale pozostałych dochodach Zmiany ujęte W |
Zmiany ujęte bezposrednio |
Zmiany przeniesione z kapitału na wynik |
przeliczenia kursowe z ZOBLOK Róžnice GmbH |
nne | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Różnice kursowe wyceny bilansowej kredytów | 222 890.00 | -49 215,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 173 675.00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązan | 56 207,00 | -126,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 56 081.00 |
| naježnosci Różnice kursowe wyceny bilansowej |
0,00 | 275,00 21 |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 275,00 21 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązan dlugoterminowych |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Różnice kursowe wyceny bilansowej instrumentów pochodných |
299 153,00 | -178 588,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 120 565.00 |
| Dochód kosztów uruchomienia kredytu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodow kosztów uruchomienia kredytów |
140 148,00 | -34 695,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 105 453,00 |
| Różnice miedzy wartością bilansowa i podatkową środków trwałych, WNiP, gruntów |
031 258,05 | -3 202 118,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 12 669,14 | 0.00 | 14 841 808,44 |
| Leasing | 107 564.83 | 106 603,43 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 132,21 | 0,00 | 214 300.47 |
| Rezerwa na koszty | 89 826,53 | -640,58 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 72,09 | 0.00 | 89 258,04 |
| Obowiazkowa rezerwa na należnosci | 52 484,66 | 4 682.01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 44,31 | 0.00 | 57 210,98 |
| nne | 1 172,00 | 13 061.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14 233,00 |
| Razem | 000 704,07 -3 319 761,89 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 12 917.75 | 0.00 | 15 693 859.93 |
12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe
Nie dotyczy
13. Działalność zaniechana
Nie dotyczy.
14. Zysk na jedną akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę akcji Spółki w danym okresie.
Spółka na dzień bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie czynniki powodujące rozwodnienie zysku/straty na akcję.
| okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 -- |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 3 785 437,41 | 3 326 586,84 |
| Srednia ważona liczba akcji | 1 267 000 | 1 267 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 2.99 | 2,63 |
| Srednia ważona rozwodniona liczba akcji | 1 267 000 | 1 267 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 2.99 | 2,63 |
Sposób obliczenia średnioważonej liczby akcji w poszczególnych latach obrotowych
Okres zakończony 30.04.2019
| śREDNIOWAŻONA ILOŚĆ AKCJI W ROKU OBROTOWYM 2018/2019 |
|
|---|---|
| początek okresu | 2018-05-01 |
| koniec okresu | 2019-04-30 |
| ilość dni (A) | 365 |
| liczba akcji w danym okresie (B) | 1 267 000 |
| (A) x (B) / 365 | 1 267 000 |
| suma: | 365 |
| średnia ważona: | 1 267 000 |
Okres zakończony 30.04.2018
| ŚREDNIOWAŻONA ILOŚĆ AKCJI W ROKU OBROTOWYM 2017/2018 |
|
|---|---|
| początek okresu | 2017-05-01 |
| koniec okresu | 2018-04-30 |
| ilość dni (A) | 365 |
| liczba akcji w danym okresie (B) | 1 267 000 |
| (A) x (B) / 365 | 1 267 000 |
| suma: | 365 |
| średnia ważona: | 1 267 000 |
15. Wartości niematerialne i prawne
Wartości bilansowe
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Sell and and of the Vista of comments who women and county of |
okres zakonczony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| kośzty prac rozwojowych | 804 444.99 | 1 243 233.17 |
| koncesie, patenty, licencie | 374 054.80 | 85 780 617. |
| zamówienia & bazy klientów | 887 215.50 ਤੇ |
805 864.60 00 |
| technologie | 6 041 868.80 | 6 752 640.00 |
| oprogramowanie komputerów | ું 783 889. |
599 904.61 |
| inne wartości niematerialne i prawne | 0.00 | 0,00 |
| Wartości niematerialne i prawne razem: | 14 891 473.24 | 18 182 260.23 |
| WARTOSCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOSCIOWA® |
okres zakonczony okres zakończony 30.04.2019 |
30.04.2018 |
|---|---|---|
| i własne 0 |
14 891 473.24 | 18 182 260,23 |
| el na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub inno b) używane umow |
OC 0 |
|
| Wartosci niematerialne i prawne razem | 14 891 473.24 | 8 182 260.23 |
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) W okresie 01.05.2018 – 30.04.2019
| Wyszczególnienie | rozwojówych | koszty prac koncesje patenty, zamówienia & licencje |
bazy klientów | echnologie | oprogramowanie Komputerów |
inne wartości niematerialne prawne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nartość brutto | |||||||
| Stan na poczatek roku | 2 193 940,89 | 811 700.75 | 192 735,60 2 |
8 103 168.00 | 706 352.89 | 269 000.00 | 25 276 898. |
| + zwiększenie, w tym: | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 486 377,92 | 0.00 | 486 377.92 |
| nabycie נ |
0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 66 473.41 | 0,00 | 66 473.41 |
| - aktualizacia | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 |
| - przemieszczenie | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 419 904,51 | 0,00 | 419 904.51 |
| inne 1 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 |
| - zmniejszenie. w tym: | 0.00 | 167 061,12 | 204 252,30 | 135 744.00 | 374.85 8 |
0,00 | 310.03 184 |
| - sprzedaż | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - aktualızacıa | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| - przemieszczenie | 0.00 | 181 046.03 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 181 046.03 |
| - +/- roznice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH |
0.00 | 13 984.91 | 204 252,30 | 135 744.00 | 8 374.85 | 0,00 | 362 356.06 |
. .
| 0 0 0 |
586 944 25 000.00 269 105.66 201 |
637,90 7 094 000, 269 448.28 105 |
81 643 లు 00 0 225 992,37 |
656 314 00 o જિર 775. 84 |
238 858, 0 0 44 150, 82 |
798. 75 0,00 625,42 2 |
0.00 0.00 |
112,84 11 053 000,00 269 216,51 417 |
473,24 14 891 0 0 9 783 889,1 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | ਟ 912,00 238 8 |
00 350 528, |
60 657. 825 |
60 20 857 |
t | ട് റ 857 20 |
0.00 | 197 043,20 ਟ |
868,80 04 9 |
|
| 00 | 12 396 987,90 | .00 87 386 દ |
45 594 070 ১ |
95 306. 52 |
95 306. 52 |
0.00 | 772.40 ਦਿੱਤੀ ਹੈ। ਇਹ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱ 10 |
215,50 6 887 |
||
| 00 | 639,63 644 |
082.90 31 |
85,59 1 82 |
34 716. રેસ |
708,01 રેક |
.33 8 |
.00 ರ |
270 584,83 | 374 054.80 | |
| 0 | 2 193 940,89 | 70. 950 . |
8 438 788. |
00 D |
0 | OC | 389 495.90 | 804 444.99 | ||
| nne l |
Stan na koniec roku | Jmorzenia | Stan na początek roku | Umorzenia bieżące - zwiekszenia | Zmniejszenia, w tym | z tvtułu l |
+/~ rożnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH t |
inne | Stan na koniec roku | Wartość ksiegowa netto |
W okresie 01.05.2017 -- 30.04.2018
| Wyszczególnienie | koszty prac rozwojowych | koncesje, patenty, licencie |
zamówienia & bazy klientów |
technologie | oprogramowanie komputerów |
inne wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||||||
| Stan na początek roku | 940,89 193 2 |
529 913,62 | 914.39 182 2 |
640,42 ପର୍ବର 8 |
582 059.68 | 269 000.00 | 24 854 469.00 |
| + zwiekszenie, w tym: | 0.00 | 281 239.89 | 0,00 | 00 0 |
123 867.65 | 00 0 |
405 107.54 |
| - przejecie IZOBLOK GmbH | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 00 0. |
| - napvčie | 0.00 | 239.89 281 |
0.00 | 00 0 |
833.15 242 |
0.00 | 073,04 524 |
| - aktualizacia | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 |
| - przemieszczenie | 00 0 |
0.00 | 0.00 | 00 0 |
00 0 |
0.00 | 0 |
| - inne | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 965.50 8 |
0.00 | 50 885 18 |
| - zmniejszenie, w tym: | 00 0 |
547.24 | 821,21 6 |
527.58 9 |
425.56 | 0.00 | રેને 321 17 |
| - sprzedaż | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 00 0 |
| - aktualizacia | 00 0 |
0.00 | 0.00 | 00 0 |
0.00 | 00 0. |
0 |
| - przemieszczenie | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK | 0.00 | 547.24 | 9 822.60 | 528.00 ತ |
425,56 | 0,00 | 17 323,40 |
| GmbH | |||||||
| - Inne | 0.00 | 0.00 | ં રેતે | 0.42 | 0.00 | 00 0. |
.81 |
| Stan na koniec roku | 2 193 940,89 | 811 700.75 | 735,60 12 192 |
8 103 168,00 | 706 352,89 | 269 000.00 | 25 276 898,13 |
| Umorzenia | |||||||
| Stan na początek roku | 511 919,54 | 5 221.57 | 353 657.00 | 539 776.00 | 914 344,87 | 269 000.00 | 3 593 918.98 |
| Umorzenia bieżace - zwiekszenia | 438 788.18 | 25 846.10 | 255.90 031 ਟ |
809 971.20 | 205 316.09 | 00 0 |
511 ర్త |
| Zmniejszenia, w tym: | 0.00 | 15.23 | 958.10 | 780,80 | 13 212,68 | 0.00 | 458.55 10 |
| - +/- rożnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH |
0.00 | 15,23 t |
958.10 | 780.80 | 108,60 | 0.00 | 0.00 |
| - Inne | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3 321.28 | 00 0 |
13 321 28 |
| Stan na koniec roku | 950 707,72 | 082,90 31 |
871.00 386 ್ರ |
528,00 350 |
106 448.28 | 269 000,00 | 7 094 637.90 |
| Wartość ksiegowa netto | 1 243 233.17 | 780 617.85 | 8 805 864,60 | 6 752 640,00 | 599 904,61 | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ |
Zmiana wartości firmy
a) w okresie 1.05,2018 - 30.04.2019
| Wyszczególnienie | wartość firmy |
|---|---|
| Wartość brutto | |
| Stan na początek roku | 6 256 114,58 |
| + zwiększenie, w tym: | 104 802,23 |
| - inne | 0,00 |
| - zmniejszenie, w tym: | 0.00 |
| spisanie wartości firmy | 0,00 |
| +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH |
104 802,23 |
| Stan na koniec roku | 6 360 916,81 |
| Utrata wartości | 0,00 |
| Wartość księgowa netto | 6 360 916,81 |
a) w okresie 1.05.2016 - 30.04.2017
| Wyszczególnienie | wartość firmy |
|---|---|
| Wartość brutto | |
| Stan na początek roku | 6 251 074,59 |
| zwiększenie, w tym: | 5 039.99 |
| - inne | 0,00 |
| - zmniejszenie, w tym: | |
| - spisanie wartości firmy | 0,00 |
| +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH |
5 039.99 |
| Stan na koniec roku | 6 256 114,58 |
| Utrata wartości | 0,00 |
| Wartość księgowa netto | 6 256 114,58 |
Test wartości firmy na utratę wartości – w nocie wartości niematerialne lub wartość firmy
Grupa przeprowadziła test na utratę wartości na koniec bieżącego roku obrotowego. Wartość firmy została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którym jest spółka zależna IZOBLOK GmbH (OWŚP) z siedzibą w Niemczech. Testowana wartość księgowa wartości firmy to 1.482 tys. zł na dzień 30 kwietnia 2019 r.). Natomiast wartość pozostałych aktywów trwałych (rzeczowych aktywów twałych oraz wartości niematerialnych) OWŚP wyniosła 15.513 tys. Euro (72.929 tys. zł na dzień 30 kwietnia 2019 r.).
Wartość odzyskiwalna została oszacowana w oparciu o wartość użytkową OWŚP. Test nie wykazał konieczności dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości użylkowej nad wartością księgową testowanego OWŚP wyniosła 8.080 tys. Euro. Aby doszło do utraty wartości to stopa dyskonta musiałaby wzrosnąć o okolo 12% przy nie zmienionych pozostałych założeniach
Kluczowe założenia przyjęte do oszacowania wartości użytkowej:
- Dla prognozy przychodów na lata 2019-24 przyjęto następujące roczne stopy ich wzrostu (yoy): 2019/2020 (-1. 3,8%), co odpowiada wielkości przyjęlej do budżetu na 2019/2020r, 2020/2021 – (+3,8%), 2021/2022 – (+3,4%), 2022/2023 - (+3,3%), 2023/2024 - (+3,2%). W kontekście skali biznesu prowadzonego obecnie zalożona prognoza ma charakter konserwatywny
-
- Dla prognozy kosztów bezpośrednich na lata 2019-2024 przyjęto roczne stopy ich wzrostu w wysokości odpowiednio: 2019/2020 – (-4,6%), co odpowiada wielkości przyjętej do budżetu na 2019/2020, 2020/2021 – (+3,8%), 2021/2022 - (+1,9%), 2022/2023 - (+3,3%), 2023/2024 - (+3,2%). Zestawienie dynamiki wzrostu przychodów i dynamiki wzrostu kosztów bezpośrednich oznacza w zasadzie niezmienny poziom rentowności działalności operacyjnej przez cały okres prognozy, co jest wyrazem konserwatywnego podejścia do prognoz.
- Dla prognozy kosztów pośrednich na lata 2019-2024 przyjęto roczne stopy ich wzrostu w wysokości odpowiednio: 2019/2020 – (-1,1%), co odpowiada wielkości przyjętej do budżetu na 2019/2020; 2020/2021 – (+1,6%), 2021/2022 - (+3,4%), 2022/2023 - (+3,3%), 2023/2024 - (+3,2%),
- Dla potrzeb kalkulacji wartości rezydualnej przyjęto wskaźnik wzrostu dla wszystkich danych finansowych na 4. poziomie 0,0%.
-
- Stopa, w oparciu o którą zdyskontowano przyszłe przepływy pieniężne jest wskaźnik WACC przed opodatkowaniem w wysokości 8,22% .
16.Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości bilansowe
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1977 1997 1999 1991 1978 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 1991 |
||
|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | okres zakonczony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
| a) środki trwałe, w tym: | 109 453 252,93 | 101 848 185.02 |
| - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | ട 5 623 89 |
993.78 587 റ |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 54 422 942.66 | 45 392 105,58 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 43 213 175,38 | 44 615 556,66 |
| - srodki transportu | 640 904,21 | 471 235.41 |
| - inne środki trwałe | 5 552 339. | 5 781 293.59 |
| b) środki trwałe w budowie | 2 304 677.02 | 12 104 256,07 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 111 757 929,95 | 113 952 441,09 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie W okresie 1.05.2018 - 30.04.2019
| Wyszczególnienie | grunty (w tym wieczystego użytkowania prawo gruntu) a) |
iektv nki. inzvnie b) budy fokale. ob adowe wodne |
c) urządzenia techniczne i maszyny |
d) środki transportu |
srodki trwałe e) inne |
Razem środki Srodki trwałe w trwate |
budowie | Razem rzeczowe aktywa trwałe |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||||
| Stan na początek roku | 5 587 993.78 | 442,73 49 052 |
71 413 079,63 | 838 293.71 | 9 625 652,46 | 136 517 462.31 | 12 104 256,07 148 621 718,38 | |
| +) zwiększenie, w tym: | 0.00 | 204 275,85 | 14 218 129,14 | 560 749.98 | 595 919,30 4 |
30 579 074,27 | 649 848.95 10 |
41 228 923,22 |
| przejecia IZOBLOK GMBH l |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 |
| - nabvcie | 0.00 | 290 296.39 | 4 317 275,52 | 560 749.98 | 706 555.01 | 874 876.90 ഥ |
649 848.95 10 |
524 725,85 16 |
| - aktualizacia | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| - przemieszczenie | 0.00 | 10 913 979.46 | 9 900 853.62 | 0,00 | 889 364,29 ಒ |
24 704 197,37 | 0.00 | 24 704 197.37 |
| inne | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (-) zmniejszenie, w tym: | 35 897.73 | 419 329.78 | 1 462 089,53 | 432 589.22 | 400 164.92 | 1 839 616,16 | 20 449 428,00 | 22 289 044,16 |
| - sprzedaż | 0.00 | 0.00 | 2 047 560,33 | 432 589.22 | 2 480 149,55 | 2 480 149,55 | ||
| aktualizacia t |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| - przemieszczenie | 4 271.06 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 271,06 | 17 962 704,96 | 17 966 976,02 |
| - +/~ różnice kursowe z przeliczenia ZOBLOK GMBH |
40 168.79 | 419 329,78 | 684 805,25 | 0.00 | 136 351.87 | 280 655,69 | 39 ਰੈਰੇਰੇ য |
08 655. 285 |
| - Inne | 0.00 | 0.00 | 99 334.45 | 0.00 | 536 516.79 | 635 851.24 | 2 491 722,43 | 127 573.67 3 |
| Stan na koniec roku | 5 623 891.51 | 60 676 048.36 | 84 169 119.24 | 966 454.47 | 13 821 406,84 165 256 920,42 | 2 304 677,02 167 561 597,44 |
| Umorzenia | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | 9 337. eec |
ర్ 522. 26 797 |
œ 058,31 367 |
844 358.87 હ |
277,29 ୧୧୨ . 34 |
00 | 34 669 277,29 | |
| Jmorzenia bieżące - zwiększenia | 8 846. 822 |
148 258,39 2 |
40 364 દર્ |
41 703. 212 ਟ |
లికి 172, 349 9 |
0 0 |
ರಿಕ 172 6 349 |
|
| Zmniejszenia, w tym | 00 | T 21 C હવે |
50 62. ﻟﻠ 010 ਟ |
44 872. 206 |
રેસે 005 212 । ১ |
22 P 21 785 0 I |
00 0 |
22 21 785 7 I |
| z tytułu sprzedanych środków trwałych 1 |
.OC | 00 0 |
22 066. 723 |
44 872. 206 |
00 0 |
દિક 938. යිටි අ |
00 0 |
929 938,66 |
| z tytułu zlikwidowanych środków trwałych t |
0 | 00 0 |
0.00 | ర్ 338 |
ದು 339. |
00 0 |
31 339 |
|
| */- roznice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH l |
00 | 9 7 9 9 ನಿರ |
226 054,06 | 0,00 | ଚିତ 829, 45 t |
47 ത 03 296 I |
00 0 |
.47 039. 296 |
| e mn I |
1 | 02 66. 1 15 |
હિંદ ব 507 ಲ್ I |
0,00 | 04 ಗ್ರಾ 9 .67 N I |
ﻟﺴ 455. 420 . 9 t |
00 0 |
72 420 455. ರ್ತಿ I |
| Stan na koniec roku | 1 105 253 C |
955 943,86 40 |
550,26 325 |
67 067. 269 8 |
49 55 803 667, |
00 0 |
55 803 667,49 | |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | ﻟﻠﻠﻠ C |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 |
0,00 | 0,00 |
| Zwiekszenia | 0.00 | 000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 00 ﺗﺄ |
0.00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | |
| Stan na koniec roku | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 |
| 1 T |
||||||||
| Wartość księgowa netto | 5 623 891,51 | દર્ભ 942. 54 422 ' |
43 213 175,38 | 640 904,21 | 552 339, 9 |
109 453 252,93 | 677.02 2 304 |
929,95 757 . 111 |
| 10 , Stopień zużycia od wartosci początkowej |
0.00 | . З | 48,66 | દેત્ત્વ 33. |
83 ଚିତ୍ର |
77 33. |
0.00 | 0 0 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie
W okresie 1.05.2017 – 30.04.2018
| Wyszczególnienie | grunty (w tym użytkowania wieczystego prawo gruntu ਕ |
lokale, obiekty vnki. inzvnieri bud ladow WOOD b) |
c) urzadzenia techniczne i maszyny |
transportu d) |
środki trwałe e) inne |
trwałe | Razem środki Srodki trwałe w budowie |
Razem rzeczowe aktywa trwałe |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||||
| Stan na początek roku | 5 586 062.48 | 722,69 47 461 |
65 468 296,61 | 858 860,71 | 8 110 743,20 | 127 485 685.69 | 8 149 733.57 | 135 635 419,26 |
| zwiekszenie, w tym: + |
0.00 | 665.45 797 |
6 272 166.50 | 0.00 | 1 540 694.67 | 610 526,62 ರಿ |
10 925 921,82 | 20 536 448,44 |
| przejęcia IZOBLOK GmbH t |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 |
| nabycie l |
0.00 | 318.09 46 |
2 323 165,22 | 0.00 | 532 194,67 | 3 901 677,98 | 10 925 921,82 | 14 827 599.80 |
| aktualizacja | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0. |
| - przemieszczenie | 0.00 | 347.36 751 |
3 949 001,28 | 0.00 | 8 500.00 | 5 708 848,64 | 0.00 | 5 708 848,64 |
| inne | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 |
| zmniejszenie, w tym | -1 931.30 | 945.41 206 |
327 383.48 | 20 567.00 | 25 785,41 | 578 750.00 | 6 971 399,32 | 7 550 149.32 |
| sprzedaż | 0.00 | 200.00 227 |
0,00 | 20 567,00 | 0.00 | 247 767.00 | 0,00 | 247 767.00 |
| aktualizacja | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| przemieszczenie | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 5 708 848,64 | 5 708 848,64 |
| - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH |
-1 931.30 | 254.59 20 |
32 582.04 | 0.00 | 6 331.38 | 61 099.3 | - 121.24 | - 61 220.55 |
| Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupv IZOBLOK za rok 2018/2019 r |
|---|
| t | 0 00 | 359 965,52 | 0.00 | 32 116.79 | 392 082.31 | 1 262 671,92 | 654 754.23 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na kohlec rok | - ~ 7 993.78 1 - | 052 442.73 ರಿಗಳು |
71 413 079.63 | 838 293.71 9 625 652.46 136 517 462.31 | 12 104 256.07 | 148 621 718.38 I | ||
| Umorzenia | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | 00 | ફંડ ব 035 |
46 948 993, 14 |
ട്. 336. 226 |
56 47 830 . |
્ટક 532. 04 6 |
00 | 06 532, 19 041 |
| 13 morzenia bieżące - zwiększen |
00 | ୧୫ র্ব 623 64 |
7 781 છેદ ਨ |
090,2 ર્દેવ |
04 664, 026 ਟ |
ез 80 001 ರ್ತಿ |
.00 0 |
63 180. 001 9 |
| Zmniejszenia. | 00 | 7 ర్ P છેદ |
.19 252. 348 |
42 368. 13 |
73 782. 12 |
40 435. 373 |
0.00 | 40 435, 373 |
| tytułu sprzedanych środków trwałych N |
00 | .00 O |
0.00 | 42 368. 13 |
0.00 | 42 368. 13 |
0.00 | |
| tytułu zlikwidowanych środków trwałych N |
.00 | 0.00 | 0.00 | 00 ರ |
0.00 | .00 0 |
0,00 | 13 368.42 |
| +/- różnice kursowe z przeliczenia 120BLOK GmbH |
0,00 | ਰੇਪ 967. |
9 731,1 8 1 |
00 0 |
936,26 | 635,35 11 |
0,00 | 635,35 |
| inne e |
0.06 | 00 | 356 983,34 | 0 0 |
රිපි ರಿ 71 14 |
371 702,33 | 0.00 | 702,33 371 |
| Stan na koniec roku | 15 P 3 660 33 |
522,97 797 26 |
367 058,30 | 3 844 358,87 | 669 277,29 34 |
0,00 | STATUS AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND A FREE WATER 277,29 34 669 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na poczatek roku | 00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zwiekszenia | 1 | 00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 000 |
| niejszenia m |
00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ില്ലിക്കുന്നു. അവലംബം ശാ | |
| Stan na koniec roku | 00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| Nartość księgowa netto | 993,78 58. பு |
.58 45 392 105 |
615 556,66 44 |
471 235,41 | 293,59 , 781 9 |
848 185,02 101 |
12 104 256,07 | 113 952 441,09 |
| Stopień zużycia od wartości początkowej | ) 5 |
46 | 52 37 |
43.79 | 39,94 | 25,40 | 0.00 | 0,00 |
17. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
18. Aktywa finansowe
| okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|
|---|---|---|
| a) udziały i akcje, w tym: | 0,00 | 5 384 90 |
| w jednostkach powiązanych | 0,00 | 5 384,90 |
| w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0,00 | 0,00 |
| c) obligacje | 0.00 | 0,00 |
| d) udzielone pożyczki | 0,00 | 0.00 |
| e) lokały bankowe | 0.00 | 0.00 |
| f) instrumenty pochodne | 633 397 42 | 1 087 671,58 |
| g) inne | 0.00 | 0.00 |
| Razem | 633 397,42 | 1 087 671,58 |
| Aktywa trwałe | 0.00 | 5 384.90 |
|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | 633 397,42 ' | 1 087 671.58 |
| Razem | 633 397,42 | 1 093 056.48 |
| POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA 的公司的是在线上 WALUTOWA) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 633 397.42 | 1 093 056.48 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 0,00 | 0.00 |
| b1. jednostka/waluta 1/GBP | 0,00 | 0.00 |
| 7 | 0.00 | 0.00 |
| b2. jednostka/waluta 17EUR | 0,00 | 0.00 |
| 2 | 0,00 | 0,00 |
| b3. pozostałe waluty w zł | 0.00 | 0.00 |
| POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE, razem | 633 397,42 | 1 093 056.48 |
19. Pozostałe aktywa
| A POZOSTALE AKTYWA | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 146 363,95 | 452 468,33 |
| koszty opakowań - kontenery | 131 943,33 | 274 285,80 |
| koszty amortyzacji płatności odroczonej | 0,00 | 171 453,24 |
| ubezpieczenia | 867,11 | 1 328,01 |
| pozostałe koszty | 13 553,51 | 5 401,28 |
| b) pozostałe aktywa długoterminowe | 0.00 | 0,00 |
| c} krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 6 827 845.06 | 3 972 884,20 |
| kontenery | 186 710,31 | 531 795,50 |
| koszty usług IT | 286 745.01 | 357 119,33 |
| ubezpieczenia | 273 315,72 | 294 331,42 |
| wieczyste użytkowanie gruntu i podatek od nieruchomości | 381 496,73 | 360 931,73 |
| koszty gospodarowania odpadami | 29 356,00 | 24 019,20 |
| wnioski o wypłatę dotacji | 3 087 936,53 | 1 152 548,28 |
| refundacja kosztów energii | 1 293 131,87 | 972 619,29 |
| pozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 337 774.89 | 279 519,45 |
| Projekt prace B+R | 951 378,00 | 0,00 |
| d) inne | 0.00 | 0,00 |
| Razem | 6 974 209,01 | 4 425 352,53 |
| Aktywa trwale | 146 363.95 | 452 468.33 |
|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | 6 827 845.06 | 3 972 884,20 |
| l Razem | 6 974 209,01 | 4 425 352,53 |
20. Zapasy
| ZAPASY | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakonczony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) materialy | 6 887 277,59 | 6 295 574.71 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 4 162 253,80 | 3 607 298,40 |
| c) produkty gotowe | 4 741 379,26 | 4 023 658,23 |
| d) towary | 7 947 297 61 | 9 401 611.71 |
| Zapasy, razem: | 23 738 208,26 | 23 328 143,05 |
Wartość zapasów spisana w koszty bieżącego okresu i ujęta w pozycji koszt własny sprzedaży
| okres zakończony 30.04.2018 |
okres zakończony 30.04.2017 |
|
|---|---|---|
| Wartość zapasów spisanych w koszty bieżącego okresu | 0.00 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| and the country of the country of the first Odpisy aktualizujące wartość zapasów |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) materialy i towary | 264 954.42 | 244 140,20 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 91 602,38 | 79 563,43 |
| c) produkty gotowe | 55 779,78 | 118 524,83 |
| Zapasy, razem: | 412 336,58 | 442 228,46 |
| Ruch odpisów aktualizujących | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 442 228,46 | 449 456,03 |
| zwiększenia | 0.00 | 152 202 64 |
| zmniejszenia | 34 350.97 | 159 659.60 |
| +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH | 4 459,09 | -229,39 |
| Stan na koniec okresu | 412 336,58 | 442 228,46 |
21. Należności z tytułu dostaw i usług
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiazanych | 0,00 | 484,95 |
| - do 12 miesięcy | 0.00 | 484,95 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 40 720 288,83 | 42 390 706.42 |
| - do 12 miesięcy | 40 720 288,83 | 42 390 706.42 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem: | 40 720 288,83 | 42 391 191,37 |
| odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) | 1 567 220,35 | 865 010.71 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 42 287 509.18 | 43 256 202,08 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 865 010,71 | 613 478,67 |
| zmiana zasad wyceny | -88 378,43 | 0.00 |
| Stan na początek okresu po zmianie zasad wyceny | 776 632,28 | 613 478,67 |
| b) utworzenia (z tytułu) | 1 007 152,72 | 463,463,56 |
| - należność główna | 1 007 152.72 | 463,463,56 |
| - odsetki | 0.00 | 0.00 |
| c) rozwiązanie (z tytułu) | -216 564.65 | -211 931,52 |
|---|---|---|
| - należność główna | -216 227,88 | -211 931,52 |
| - +/-różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH | -336,77 | 0.00 |
| d) wykorzystanie | 0.00 | 0.00 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostawi ushin na konier okresit |
1 567 220,35 | 865 010,71 |
| NALEZNOSCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO RANTANIK (STRUKTURA WALUTOWA) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 328 175,81 | 979 879.41 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 41 959 333.37 | 42 276 322,67 |
| b1. jednostka/waluta 1/GBP | 15 460,15 | 36 722,23 |
| 7 | 76 801,39 | 175 855.42 |
| 1/EUR b2. jednostka/waluta |
9 760 325,32 | 9 975 468,50 |
| 7 | 41 882 531,98 | 42 100 467,25 |
| b3. pozostałe waluty w zł | 0.00 | 0.00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem | 42 287 509,18 | 43 256 202,08 |
| NALEZNOSCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony :30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 9 593 182,37 | 28 539 676,70 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 22 083 584,16 | 8 170 691.14 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 285 458,64 | 594 032,62 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0.00 | 61 371,03 |
| e) powyżej 1 roku | 0.00 | 0.00 |
| f) należności przeterminowane | 10 325 284.01 | 5 890 430.58 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 42 287 509,18 | 43 256 202,07 |
| g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) |
-1 567 220,35 | -865 010.71 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 40 720 288,83 | 42 391 191,36 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I UŚŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 3 900 855,65 | 2 179 764.08 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 921 220.50 | 1 914 580,73 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 488 088,65 | 961 307,10 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 606 224.87 | 372 035,32 |
| e) powyżej 1 roku | 408 894,34 | 462 743,35 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) |
10 325 284,01 | 5 890 430.58 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (wielkość ujemna) |
-1 567 220,35 | -865 010,71 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) |
8 758 063,66 | 5 025 419,87 |
22. Pozostałe należności
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i ł zdrowotnych oraz innych świadczeń (bez należności z tyt. podatku dochodowego) |
4 688 720.99 | 1 959 099.50 |
| ľ b) inne od jednostek powiazanych |
| c) inne od pozostałych jednostek | 122 680.63 | 61 657,33 |
|---|---|---|
| d) zaliczki na środki trwałe w budowie | 0.00 | 1 281 495,75 |
| e) zaliczki na poczet dostaw | 0.00 | 66 190,40 |
| f) inne | 0.00 | 0.00 |
| Należności pozostałe netto, razem: | 4 811 401,62 | 3 368 442,98 |
| odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) | 5 033.67 | 38 820,56 |
| Należności pozostałe brutto, razem | 4 816 435,29 | 3 407 263,54 |
| ZMIANA STANU ODPISOW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI POZOSTAŁYCH |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 38 820.56 | 0,00 |
| b) utworzenia (z tytułu) | 2 789 84 | 39 392,94 |
| - należność główna | 2 789 84 | 39 392,94 |
| c) rozwiązanie (z tytułu) | -36 576,73 | -571,46 |
| - należność główna | -36 576.73 | -571.46 |
| d) wykorzysłanie | 0.00 | -0.92 |
| - należność główna | 0.00 | -0.92 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych na koniec okresu |
5 033,67 | 38 820,56 |
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 3 640 041,55 | 2 160 318,89 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 1 176 393,74 | 1 246 944.65 |
| b1. jednostka/waluta 1/GBP | 0.00 | 0.00 |
| 7 | 0,00 | 0.00 |
| b2. jednostka/waluta 1/EUR | 274 147,36 | 298 704,20 |
| 7 | 1 176 393,74 | 1 246 944,65 |
| b3. pozostałe waluty w zł | 0,00 | 0.00 |
| Należności pozostałe, razem | 4 816 435,29 | 3 407 263,54 |
23. Środki pieniężne
| SRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) środki pieniężne w kasie | 1 815,91 | 723,12 |
| b) środki pieniężne na rachunkach bankowych | 3 486 135,96 | 2 164 187,35 |
| c) lokaty bankowe o terminie zapadalności do 3 m-cy | 0,00 | 0,00 |
| d) inne środki pieniężne (np. środki pieniężne w drodze) | 0.00 | 0.00 |
| e) inne aktywa pieniężne | 0.00 | 0.00 |
| Srodki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem | 3 487 951,87 | 2 164 910.47 |
| SRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIEŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 584 252,98 | 174 728,98 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 2 903 698,89 | 1 990 181.49 |
| b1. jednostka/waluta 1/GBP |
28 561,56 | 86 196,64 |
| Zł | 141 885,26 | 412 778.47 |
| 1/EUR b2. jednostka/waluta |
643 614.37 | 373 756,76 |
| 7 | 2 761 813,62 | 1 577 403.02 |
| b3. pozostałe waluty w zł | 0.00 | 0.00 |
| Srodki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 3 487 951.87 | 2 164 910.47 |
24. Kapitał
Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) 24.1.
| OKRES ZAKONCZONY 30.04.2019 | Liczba akci | Wartosc nominalna | powyzei wartosci nominainei lagr Nadwyżka ze sprzedazy akcji |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 267 000 | 12 670 000.00 | 42 268 380.03 | 54 938 380,03 |
| Vprywy z emisji akcji | 0.00 | > | ) | 0.00 |
| e nm |
0.00 | ) | 0.00 | |
| Stan na koniec okresu | 267 000 | 12 670 000.00 | 42 268 380.03 | 54 938 380.03 |
| OKRES ZAKONCZONY 30.04.2018 | Liczba akcj. | 10 Wartosc nominal akc |
ਰ ak 0 powyžei wartości nominalne Nadwyżka ze sprzedaży |
azem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 267 000 | 12 670 000.00 | 42 268 380,03 | 54 938 380,03 |
| Wpływy z emisji akcji | 0.00 | .Ul | 0.00 | 0,00 |
| ರ nn |
0.00 | 0.01 | 0.00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 267 000 | 12 670 000.00 | 42 268 380.03 | 54 938 380,03 |
| dywidendy (od Prawo do daty |
06.06.2011 | 06.06.2011 | będzie przeznaczony obrotowv 2013/2014 wypłaty zysku, jaki do podziału za rok począwszy od |
29.07.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| rejestracii Data |
06.06.201 | 06.06.2011 | 8.11.2013 | 29.07.2016 | |
| kapītatu Sposób pokrycia |
pieniežne wkłady |
pieniežne wkłady |
pieniężne wkłady |
pienieżne wkłady |
|
| Wartość seri/emisii emisyinej (bez pomniejszenia o kosztv emisii wg wartości |
4 226 500,00 | 4 060 500,00 | 567 250,00 9 |
42 720 000.00 | 56 574 250,00 |
| serii/emisji wg Wartość nominalnei wartości |
4 226 500.00 | 4 060 500,00 | 713 000.00 | 2 670 000.00 | 12 670 000.00 |
| Wartość jednej akcji nominalna |
10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Liczba akcj |
422 650 | 406 050 | 171 300 | 267 000 | 1 267 000 |
| praw do akcii Rodzai |
BRAK | BRAK | BRAK | BRAK | Razem |
| uprzywilejowania ograniczenia Rodzai akcii |
dwa głosy na akcję | BRAK | BRAK | BRAK | |
| Rodzaj akcji | uprzywilejowane mienne |
zwykie na ((( okaziciel |
zwykłe na ಲ okaziciel |
zwykłe na ರ okaziciel |
|
| emisja Seria |
র্ব | ന്ന | O | 0 |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Przemysław Skrzydlak | 223 695 | 17 7% | 435 045 | 25,7% |
| Andrzej Kwiatkowski | 211 300 | 16.7% | 422 600 | 25,0% |
| Łącznie fundusze : Nationale Nederlanden | 160 000 | 12,6% | 160 000 | 9,5% |
| Pozostali akcjonariusze | 672 005 | 53.0% | 672 005 | 39,8% |
| Razem | 1 267 000 | 100,0% | 1 689 650 | 100,0% |
Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2019
Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2018
| the state the may be the first of the first to be first of the first for the first for Akcjonariusz |
Liczba akcji | % w kapitale zakładowym |
Liczba głosow na WZA |
No. of Children Company of % głosów na WZA WZA - |
|---|---|---|---|---|
| Przemysław Skrzydlak | 216 650 | 17,1% | 428 000 | 25,3% |
| Andrzej Kwiatkowski | 211 300 | 16,7% | 422 600 | 25,0% |
| Łącznie fundusze : TFI PZU S.A. | 132 500 | 10,5% | 132 500 | 7,8% |
| Łącznie fundusze : Noble Funds TFI S.A. | ad 348 | 7.8% | 99 318 | 5,9% |
| Łącznie fundusze : Nationale Nederlanden | 111 412 | 8.8% | 111 412 | 6.6% |
| Pozostali akcjonariusze | 495 820 | 39,1% | 495 820 | 29,3% |
| Razem | 1 267 000 | 100,0% | 1 689 650 | 100,0% |
24.2. Kapitał zapasowy
| A BRINES A BRIDGE AND A BRICAL A BRICAL CONSULT A · KAPITAL ZAPASOWY |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 51 737 146,37 | 38 247 073,34 |
| zwiększenia, w tym: | 7 318 087,58 | 13 490 073,03 |
| podział wyniku | 7 318 087,58 | 13 490 073,03 |
| Stan na koniec okresu | 59 055 233,95 | 51 737 146,37 |
24.3. Zyski zatrzymane oraz kapitał rezerwowy, w tym zysk/strata netto
| KAPITAŁ REZERWOWY | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | -2 967 630,21 | 7 139 724,52 |
| zmiana zasad rachunkowości | -271 499.44 | 0,00 |
| Stan na początek okresu po korekcie | -3 239 129,65 | 7 139 724,52 |
| zwiekszenia, w tym: | 3 794 244.41 | 3 317 027,84 |
| wynik netto za rok obrotowy | 3 785 437.41 | 3 326 586,84 |
| pozostałe całkowite dochody | 8 807,00 | -9 559.00 |
| zmniejszenia, w tym: | 5 967 393,32 | 13 424 382,57 |
| podział wyniku - kapitał zapasowy | 7 318 087,58 | 13 490 073.03 |
| pozostałe całkowite dochody | -1 350 694,26 | -65 690,46 |
| Stan na koniec okresu | -5 412 278,56 | -2 967 630,21 |
25. Dywidenda na akcję
Nie dotyczy
26. Rezerwy na świadczenia pracownicze
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 79 983.00 | 73 180,00 1 |
| Rezerwy na odprawy rentowe | 10 545,00 | 10 271,00 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 1 647 478.79 | 1 737 741.47 |
| Rezerwy na premie | 1 394 613,03 | 1 406 725.34 |
| Program motywacyjny dła kluczowego personelu kierowniczego | 0,00 | 375 986.80 |
| Inne | 0.00 | 0.00 |
|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia pracownicze razem | 3 132 619,82 | 3 603 904,61 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 88 805.00 | 203 135,36 |
| cześć krótkoterminowa | 3 043 814,82 | 3 400 769,25 |
| SWIADCZENIE PRACOWNICZE PO OKRESIE ZATRUDNIENIA (ODPRAWY EMERYTALNE I RENTOWE) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu | 83 451,00 | 57 218,00 |
| Koszły bieżącego zatrudnienia | 18 634.00 | 13 903,00 |
| Odsetki netto od zobowiązania netto | 2 436.00 | 1 872,00 |
| Zyski lub straty aktuarialne | -10 873,00 | 11 802,00 |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | 0,00 | 0,00 |
| Wypłacone świadczenia | -3 120,00 | -1 344,00 |
| Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu | 90 528,00 | 83 451,00 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 88 805.00 | 78 405,00 |
| część krótkoterminowa | 1 723.00 | 5 046,00 |
| Obciążenia okresu | ||
| rachunek zysków i strat | 21 070,00 | 15 775,00 |
| inne całkowite dochody | -10 873.00 | 11 802.00 |
Główne założenia aktuarialne do oszacowania rezerwy na koniec okresu:
| okres zakończony 30.04.2018 |
okres zakończony 30.04.2017 |
|
|---|---|---|
| Stopa dyskontowa (%) | 2,78% | 0.031 |
| Przewidywany wskaźnik inflacji (%)* Wskaźnik rotacji pracowników |
||
| oczekiwana średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych | ||
| na umowach na czas nieokreślony przyjęto (dla średniego wieku | ||
| 36) . | 8,10% | 5,90% |
| oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych | 14,20% | 12,70% |
| na umowach czasowych (dla średniego wieku 33) w obu grupach wskaźnik mobilności pracowników wraz z wiekiem |
||
| maleje do zera | ||
| Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) | ||
| w pierwszym roku | 1,70% | 0,017 |
| w drugim roku | 2,50% | 0,025 |
| i dalej (w każdym roku) | 2,50% | 0,025 |
| Prawdopodobieństwo przejścia na rentę | 0,20% | 0,002 |
| wysokość odprawy emerytalnej jest niezależna od stażu i słanowi |
100% podstawy wysokość odprawy rentowej jest niezależna od stażu pracy i
| REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Wartość rezerwy na początek okresu | 1 737 741,47 | 1 590 837,94 |
| Utworzenie rezerwy na zobowiązanie | 22 281.00 | 157 558.63 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) | -131 778,05 | -11 566.77 |
| Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH | 19 234,37 | 911,67 |
| Wartość rezerwy na koniec okresu | 1 647 478,79 | 1 737 741,47 |
| w tym: | ||
| cześć długoterminowa | 0.00 | 0.00 |
| część krótkoterminowa | 1 647 478,79 | 1 737 741 47 |
| Obciążenia okresu | ||
| rachunek zysków i strat | 22 281.00 | 157 558,63 |
| inne całkowite dochody | 19 234.37 | 11.67 |
|---|---|---|
| REZERWY NA PREME | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Wartość rezerwy na początek okresu | 1 406 725,34 | 1 085 455,34 |
| Ułworzenie rezerwy na zobowiązanie | 532 804 85 | 724 511,26 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) | -565 002,75 | -404 053.58 |
| Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH | 20 085 59 | 812,32 |
| Wartość rezerwy na koniec okresu | 1 394 613,03 | 1 406 725,34 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 0,00 | 0.00 |
| część krótkoterminowa | 1 394 613,03 | 1 406 725,34 |
| Obciążenia okresu | ||
| rachunek zysków i strat | 532 804,85 | 724 511,26 |
| inne całkowite dochody | 20 085 59 | 812,32 |
| PROGRAM MOTYWACYJNY DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Wartość rezerwy na początek okresu | 375 986,80 | 2 365 789,59 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) | -251 256,44 | -1 086 390,63 |
| Rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie | -124 730,36 | -903 412.16 |
| Wartość rezerwy na koniec okresu | 0,00 | 375 986,80 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 0,00 | 124 730,36 |
| część krótkoterminowa | 0,00 | 251 256,44 |
| Obciążenia okresu | ||
| rachunek zysków i strat | 0,00 | 0,00 |
| inne całkowite dochody | 0,00 | 0.00 |
27. Pozostałe rezerwy
| POZOSTAŁE REZERWY | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Wartość rezerwy na początek okresu | 2 618 975,23 | 2 060 111,67 |
| zmiana prezentacyjna BO | -395 991.18 | 0,00 |
| Utworzenie rezerwy na zobowiązanie | 333 617,58 | 974 952,32 |
| Wykorzystanie rezerwy | -1 130 169,70 | -417 952.61 |
| Rozwiązanie rezerwy | 0,00 | 0.00 |
| Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW) | 38 140,76 | 1 863,85 |
| Pozostałe rezerwy razem | 1 464 572,69 | 2 618 975,23 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 0.00 | 0.00 |
| cześć krótkoterminowa | 1 464 572.69 | 2 618 975.23 |
28. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 39 773 784.26 | 37 084 527,20 |
| Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | 11 661 488,67 | 14 365 588,37 |
| Pożyczki od pozostałych jednostek | 8 155 946.07 | 1 952 969,58 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem | 59 591 219,00 | 53 403 085,15 |
| w tym | ||
| zobowiązania długoterminowe | 39 157 096,30 | 31 871 192,98 |
| zobowiązania krótkoterminowe | 20 434 122,70 | 21 531 892,17 |
| STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTOW I POŻYCZEK |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 734 164.69 | 0,00 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 58 857 054.31 | 53 403 085,15 |
| b1. jednostka/waluta 1/EUR | 13 716 076,14 | 12 653 560,13 |
| ನ | 58 857 054,31 | 53 403 085,15 |
| b2. jednostka/waluta 1/GBP |
0.00 | 0,00 |
| Zł | 0.00 | 0.00 |
| b3. pozostałe waluty w zł | 0.00 | 0.00 |
| Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek, razem | 59 591 219.00 | 53 403 085.15 |
| WYKAZ ZABEZPIECZEŃ ZE WSKAZANIEM RODZAJU ZABEZPIECZENIA |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) wpisy do hipotek nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych |
161 511 826,52 | 158 900 191,71 |
| b) cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych |
71 565 437.56 | 67 793 126,90 |
| c) zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych |
19 643 026,12 | 14 234 569,36 |
| d) cesja globalna na należnościach | 18 351 090,36 | 20 952 621,60 |
| Razem | 271 071 380,56 | 261 880 509.57 |
Stan na 30.04.2019
| Kredytodawca / | Kwota kredytu/pożyczki wg umowy |
100 | Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty | Warunki | Termin | Zabezpieczenia | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I.p. | : Pożyczkodawca |
Waluta | Kwota | Waluta | Kwota W walucie |
PLN | oprocentowania | splaty | |
| ﺳ | BANK POLSKA SANTANDER S.A. |
EUR | 200 000,00 2 |
EUR | 875 392,15 | 3 756 395,25 | Euribor + marža banku | 31.07.2019 | Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw relestrowy |
| ਟ | BANK POLSKA SANTANDER S.A. |
EUR | 4 250 210.68 | EUR | 2 234 804,79 | 9 589 770.83 | EURIBOR+MARZA | 31.07.2021 | Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy |
| ಲ್ | BANK POLSKA SANTANDER S.A. |
EUR | 4 250 210,68 | EUR | 4 218 715.44 | 18 102 929.80 | EURIBOR+MARZA | 31.07.2021 | Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy |
| 7 | BANK POLSKA SANTANDER S.A. |
EUR | 1 250 000.00 | EUR | 923 091,38 | 3 961 077,42 | EURIBOR#MARŻA | 31.07.2021 | Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw relestrowy |
| ന് | BANK POLSKA SANTANDER S.A. |
EUR | 1 250 000.00 | EUR | 615 349,22 | 2 640 525,04 | EURIBOR+MARŻA | 31.07.2021 | Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw relestrowv |
| 9 | BANK POLSKA SANTANDER S.A. |
EUR | 605 714.19 | EUR | 716 933.64 | 076 433,94 റ |
EURIBOR+MARŻA | 31.07.2021 | Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw relestrowy |
| 1 | PKO BP Spółka Аксура |
EUR | 3 285 000,00 | EUR | 1 790 705.55 | 7 684 096.59 | EURIBOR+MARZA | 23.04.2020 | Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowei |
| 8 | CZ1/000088/2017 SANTANDER Leasing |
EUR | 369 000.00 | EUR | 262 328.37 | 1 125 677.27 | PROCENTOWA STAŁA STOPA |
25.06.2023 | rejestrowy + notarialne oświadczenie Weksel własny in blanco + zastaw o poddaniu sie egzekucji |
| ರಿ | CZ1/000003/2018 SANTANDER Leasing |
EUR | 143 608,70 | EUR | 118 917.37 | 510 286.33 | PROCENTOWA STAŁA STOPA |
25.03.2024 | rejestrowy + notarialne oświadczenie Weksel własny in blanco + zastaw o poddaniu sie egzekucji |
| 10 | CR1/001170/2018 SANTANDER Leasing |
EUR | 258 595,65 | EUR | 227 930.14 | 978 071,02 | PROCENTOWA STAŁA STOPA |
25.07.2024 | rejestrowy + notarialne oświadczenie Weksel własny in blanco + zastaw o poddaniu się egzekucj |
| 11 | CZ1/000034/2018 SANTANDER Leasing |
EUR | 276 695,00 | EUR | 243 711,13 | 045 788,83 | PROCENTOWA STAŁA STOPA |
24.07.2024 | rejestrowy + notarialne oświadczenie Weksel własnv in blanco + zastaw o poddaniu się egzekucji |
| 12 | CZ1/000035/2018 SANTANDER Leasing |
EUR | 395 000.00 | EUR | 363 752.05 | 1 560 896.42 | PROCENTOWA STAŁA STOPA |
24.10.2024 | rejestrowy + notarialne oświadczenie Weksel własny in blanco + zastaw o poddaniu się egzekucji |
| 13 | 6 CR1/000521/201 SANTANDER Leasing |
EUR | 349 067,00 | EUR | 339 980.18 | 1 458 888.95 | PROCENTOWA STAŁA STOPA |
25.02.2025 | rejestrowy + notarialne oświadczenie Weksel własny in blanco + zastaw o poddaniu sie egzekucji |
| 14 | CR1/000522/2019 SANTANDER Leasing |
PLN | 752 400,00 | PLN | 734 164.69 | 734 164,69 | PROCENTOWA STAŁA STOPA |
25.02.2025 | rejestrowy + notarialne oświadczenie VVeksel własny in blanco + zastaw o poddaniu sie egzekucii |
રે રે
| własny in blanco + zastaw rejestrowy WEKSEL WŁASNY IN Weksel O + notarialne oswiadczenie poddaniu się egzekucji |
Hipoteka + cesja globalna na należności |
||
|---|---|---|---|
| 24.04.2024 | 31.05.2025 | ||
| PROCENTOWA STAŁA STOPA |
EURIBOR+MARZA | ||
| 742 172.56 | 2 403 047.20 | ||
| 172 956.25 | 560 007.27 | ||
| ) ು |
) U |
||
| 78 418. | 00 000 000. V |
||
| EUR | Q ﺎ ﻟﺴﺎ U |
||
| 6 CR1/000523/201 1 SANTANDER Leasing |
PKO Bank Polsk 6 Niederkassun eutschlan D |
||
| ್ತ | 9 |
| Zabezpieczenia | ubezpieczeniowej + zastaw Hipoteka + cesja praw z polisy elestrowy |
Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw elestrow |
Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw relestrowv |
Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowei + zastaw relestrow |
Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowei + zastaw relestrowy |
ubezpieczeniowej + zastaw Hipoteka + cesja praw z polisy relestrowv |
ubezpieczeniowej Hipoteka + cesja praw z polisy |
Weksel własny in blanco + zastaw relestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
Weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
należnościach Hipoteka + cesja globalna na |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Termin | splaty | 31.07.2019 | 31.07.2021 | 31.07.2021 | 31.07.2021 | 31.07.2021 | 31.07.2021 | 23.04.2020 | 25.06.2023 | 25.03.2024 | 30.06.2018 | |
| Warunki | oprocentowania | Euribor + marža banku | Euribor + marža banku | Euribor + marža banku | Euribor + marża banku | Euribor + marža banku | Euribor + marža banku | Euribor + marža banku | Stała stopa procentowa | Stała stopa procentowa | Euribor + marża banku | |
| PLN | 625 872.03 | 14 641 211,11 | 17 747 683.63 | 0,00 | 00 0 |
4 695 632,45 | 186 512,42 8 |
1 354 828,63 | 598 140.96 | 553 203,92 டு |
||
| Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty | Kwota w walucie |
148 296,85 | 3 469 152,48 | 205 213,64 4 |
0.00 | 0.00 | 1 112 603.65 | 1 939 747.99 | 321 019,01 | 141 726.13 | 1 315 800.38 | |
| Waluta | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Kwota kredytu/pożyczki wg umowy |
Kwota |
200 000,00 N |
4 250 210,68 | 4 250 210,68 | 1 250 000.00 | 250 000.00 | 605 714.19 | 3 285 000.00 | 369 000.00 | 143 608.70 | 3 000 000.00 | |
| Waluta | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Stan na 30.04.2018 | Kredytodawca / . | Pożyczkodawca | BZ WBK Spółka Akcyjna |
BZ WBK Spółka Akcyjna |
BZ WBK Spółka Akcyjna |
BZ WBK Spółka Akcyjna |
BZ WBK Spółka Akcyjna |
BZ WBK Spółka Akcyjna |
PKO BP Spółka Akcyjna |
BZ WBK Leasing | BZ WBK Leasing | PKO Bank Polski Niederlassung Deutschland |
| l.p. | ਟ | ದ | 7 | 10 | 9 | 1 | 8 | ರಿ | 10 | |||
ડવં
29. Zobowiązania z tytułu leasingu
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto - minimalne opłaty leasingowe |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Do 1 roku | 2 964 248,92 | 3 324 255,97 |
| Od 1 roku do 5 lat | 2 335 714.65 | 4 422 358,93 |
| Ponad 5 lat | 0.00 | 135 556,00 |
| Razem | 5 299 963,57 | 7 882 170,90 |
| Minus przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego | -116 539,84 | -207 496,69 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych (wartość bieżąca zobowiązań z tyt. Ieasingu finansowego) |
5 183 423,73 | 7 674 674.21 |
| · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych (wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego) |
the first to the control control and the contribution of the contribution of okres zakończony 30.04.2019 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
And Charles of Market Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Charles okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Do 1 roku | 2 892 257,69 | 3 206 807 13 |
| Od 1 roku do 5 lat | 2 291 166,04 | 4 333 480,01 |
| Ponad 5 lat | 0.00 | 134 387,07 |
| Razem | 5 183 423,73 | 7 674 674,21 |
| STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 0.00 | 0,00 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 5 183 423.73 | 7 674 674,21 |
| b1. jednostka/waluta 1/EUR | 1 207 947,55 | 1 818 470,81 |
| 7- | 5 183 423,73 | 7 674 674 21 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu, razem | 5 183 423,73 | 7 674 674,21 |
30.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek powiązanych | 96 150,64 | 150 236.70 |
| - do 12 miesięcy | 96 150,64 | 150 236.70 |
| b) wobec pozostałych jednostek | 14 668 013,76 | 14 259 340.99 |
| - do 12 miesięcy | 14 668 013,76 | 14 259 340,99 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 14 764 164,40 | 14 409 577,69 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WIEKOWA WG TERMINOW PŁATNOŚCI) |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Zobowiazania bieżące | 14 613 245,45 | 14 139 928,61 |
| Zobowiązania przeterminowane do roku | 150 963.14 | 236 079,69 |
| Zobowiązania przeterminowane powyżej 1 roku | -44.19 | 33 569,39 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 14 764 164.40 | 14 409 577,69 |
| ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA | okres zakończony | okres zakończony |
|---|---|---|
| WALUTOWA) | 30.04.2019 | 30.04.2018 |
| a) w walucie polskiej | 1 783 819.33 | 729 670.05 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 12 980 345,07 | 12 679 907,64 |
|---|---|---|
| bí. jednostka/waluta | 234.45 | 2 063.85 |
| 7 | 1 164 68 | 9 883.36 |
| b2. jednostka/waluta 1/EUR | 3 024 674.42 | 3 002 090.86 |
| Zł | 12 979 180.39 | 12 670 024,28 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, razem | 14 764 164,40 | 14 409 577,69 |
31. Pozostałe zobowiązania
| NAME A BREAT POST A BREAD A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BRANCE A BR POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| zobowiązania z tytułu podatków, ceł , ubezpieczeń i innych świadczeń (bez zobowiązań z tyt. podałku dochodowego od osób prawnych) |
2 588 499,17 | 2 481 340,85 |
| zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 254 643,35 | 2 410 283,90 |
| inne zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 250 504.92 | 10 734 341,71 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 13 227,32 | 0.00 |
| Pozostałe zobowiązania razem | 5 106 874.76 | 15 625 966,46 |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 3 487 127.18 | 2 804 638,03 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 1 619 747,58 | 12 821 328,43 |
| b2. jednostka/waluta 1/EUR | 377 466,75 | 3 037 941,53 |
| 2 | 1 619 747,58 | 12 821 328,43 |
| Pozostałe zobowiązania, razem | 5 106 874,76 | 15 625 966,46 |
32. Przychody przyszłych okresów
| PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESOW | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Inne | 0,00 | 44 920.96 |
| Razem | 0,00 | 44 920,96 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 0,00 | 0.00 |
| część krótkoterminowa | 0,00 | 44 920,96 |
| DOTACJE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0.00 | 1 568 000,00 |
| Otrzymane w trakcie roku | 1 331 425,99 | 0.00 |
| Zwrócone w trakcie roku | 0.00 | ~1 408 062.11 |
| Rozliczone w trakcie roku | -1 331 425,99 | -159 937,89 |
| Stan na koniec okresu | 0.00 | 0,00 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 0.00 | 0,00 |
| część krótkoterminowa | 0,00 | 0,00 |
| Inne | okres zakonczony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 44 920.96 | 0.00 1 |
| Otrzymane w trakcie roku | 0.00 | 71 639 36 |
|---|---|---|
| Zwrócone w trakcie roku | 0.00 | 0.00 |
| Rozliczone w trakcie roku | -44 920,96 | -26 718,40 |
| Stan na koniec okresu | 0,00 | 44 920,96 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 0,00 | 0,00 |
| część krótkoterminowa | 0,00 | 0.00 |
33. Pozycje warunkowe
| And Children Children Zobowiązania warunkowe |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakonczony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | 0.00 | 10 551 000,00 |
| - na rzecz pozostałych jednostek | 0.00 | 10 551 000.00 |
| SalvatCapital GmbH | 0.00 | 10 551 000,00 |
| b) pozostałe | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiazania warunkowe , razem | 0.00 | 10 551 000,00 |
| o z odobywa warunkowe warunkowe z nie z | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| a) z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: | 0,00 | 4 220 400.00 |
| od pozostałych jednostek | 0.00 | 4 220 400,00 |
| SalvatCapital GmbH | 0.00 | 4 220 400.00 |
| b) pozostałe (z tytułu), w tym: | 0.00 | 717 468.00 |
| od pozostałych jednostek | 0,00 | 717 468.00 |
| Aktywa warunkowe , razem | 0,00 | 4 937 868,00 |
34. Przyszłe zobowiązania umowne
Zobowiązania inwestycyjne
Zobowiązania wynikające z zawartych umów na dzień bilansowy, lecz jeszcze niezaciągnięte w bilansie
| ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0.00 | 2 834 821,58 |
| Zobowiązania inwestycyjne, razem | 0.00 | 2 834 821,58 |
Przyszłe zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego, gdzie Spółka jest leasingobiorcą (korzystającym)
| ŁACZNE KWOTY PRZYSZŁYCH MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH Z TYTUŁU NIEODWOŁYWALNYCH UMOW LEASINGU OPERACYJNEGO |
okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Do 1 roku | 505 305.44 | 797 409,25 | |
| Od 1 roku do 5 lat | 333 535.95 | 461 435.36 | |
| Ponad 5 lat | 369 791.11 | 375 480.20 | |
| Razem | 1 208 632,50 | 1 634 324,81 |
35. Połączenie przedsięwzięć
W okresie objętym raportem rocznym nie nastąpiło połączenie przedsięwzięć.
36. Podmioty powiązane
Za podmioty powiązane ze Spółką uznano:
- jednostki powiązane,
- *
- ¤ sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ.
Transakcje z kłuczowym personelem kierowniczym
Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. są czlonkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci
Okres zakończony 30.04.2019
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | to be the country of the country. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia) |
Swiadczenia po okresie zatrudnienia |
A HERRANEERS Pozostale świadczenia długoterminowe |
Carlos Controller Swiadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy |
School School Station Płatności w formie akcji |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia: | 2 254 275.71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rada Nadzorcza | 746 638,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH |
463 438,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zarząd | 1 276 452,40 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH |
257 466,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w tym z tytułu funkcji w Zarządzie IZOBLOK GMBH |
102 986,40 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prokurent | 231 184,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| Inne świadczenia: | 243 393,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rada Nadzorcza | 4 965,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zarząd | 196 293,29 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prokurent | 42 135,37 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 2 497 669,37 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Okres zakończony 30.04.2018
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia) |
Swiadczenia po okresie zatrudnienia |
Pozostate świadczenia długoterminowe |
Swiadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy |
Płatności w formie akcji |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia: | 1 962 635,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rada Nadzorcza | 738 808,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| W tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GmbH |
455 608,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zarząd | 1 124 111,20 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| W tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GmbH |
253 116.00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| w tym z tytułu funkcji w Zarządzie IZOBLOK GmbH |
134 995,20 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prokurent | 99 715,66 | 0,00 | 0 00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne świadczenia: | 648 240,99 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rada Nadzorcza | 4 800,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zarząd | 641 720,99 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prokurent | 1 720,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 2 610 876,65 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie zakończonym 30.04.2019
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiazanych |
Zakupy od podmiotow powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec . podmiotów powiązanych |
|---|---|---|---|---|
| Metal Work Silesia Sp.z 0.0. | 22 289,25 | 959 639,72 | 0.00 | 84 158,14 |
| Quick Car Sp. z 0.0. Warszawa | 139 601,64 | 1 514,63 | 28 475,00 | 0,00 |
| Busines Solutions Company Sp. z o.o. | 150,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Olesińscy i Wspólnicy | 0,00 | 168 706,39 | 0,00 | 11 992.50 |
| IZOBLOK EPP PRIVATE LIMITED | 0,00 | 11 416,44 | 0,00 | 0.00 |
| Razem | 162 040,89 | 1 141 277,18 | 28 475,00 | 96 150,64 |
W okresie zakończonym 30.04.2018
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
|---|---|---|---|---|
| Metal Work Silesia Sp.z 0.0. | 22 043,10 | 1 097 940,60 | 423.45 | 90 528,00 |
| Quick Car Sp. z o.o. Warszawa | 0,00 | 37 551,01 | 0.00 | 1 660,50 |
| Busines Solutions Company Sp. z o.o. | 600,00 | 0,00 | 61,50 | 0,00 |
| INFOMEX SP. Z O.O. | 0,00 | 49 656,00 | 0,00 | 0,00 |
| IZOBLOK EPP PRIVATE LIMITED | 0.00 | 97 066,39 | 0,00 | 12 661,20 |
| Olesińscy i Wspólnicy | 0.00 | 204 193,63 | 0,00 | 45 387,00 |
| Razem | 22 643,10 | 1 486 407,63 | 484,95 | 150 236,70 |
37. Zdarzenia po dacie bilansu
Nie dotyczy
38. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego
| okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|
|---|---|---|
| 1) Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 48 000,00 | 48 800,00 |
| jednosłkowego | 32 000,00 | 29 000,00 |
| skonsolidowanego | 16 000,00 | 19 800,00 |
| 2) Inne usługi poświadczające | 24 000,00 | 25 000,00 |
| przeglad sprawozdania jednostkowego | 15 000,00 | 15 000,00 |
| przegląd sprawozdania skonsolidowanego | 9 000,00 | 10 000,00 |
| 3) Usługi doradztwa podatkowego | 0,00 | 0,00 |
| 4) Pozostałe usługi | 5 000,00 | 2 000.00 |
| Wynagrodzenie biegłego rewidenta razem | 77 000,00 | 75 800,00 |
39. Zatrudnienie
| okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|
|---|---|---|
| Srednioroczne zatrudnienie razem | 469 | 464 |
| z tego: |
| " pracownicy umysłowi | පිටි | ਣ |
|---|---|---|
| i pracownicy fizyczni | 370 | 363 |
40. Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych
| Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2018 - 30.04.2019 | |||
|---|---|---|---|
| Pozycja :: | Stan na 30.04.2018 |
Nabycie (zaciągnięcie) |
Naliczone odsetki 11:00 PM 11:00 PM |
Control Concerner Concession Company of Children Różnice kursowe zrealizowane |
Dyskonto | Zmiana stanu różnic kursowych bilansowych |
SERVICE AND POSTED A Zbycie (splata) Status and States of Children |
Stan na 30.04.2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów |
51 450 115,57 | 13 683 121,36 | 1 233 136.55 | -80 891,51 | 219 348.24 | 550 562.95 | 14 713 683,30 | 51 189 464.82 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek |
952 969,58 | 7 018 978,40 | 151 993.74 | -8 374,59 | 0,00 | 14 504,76 | 584 698,56 | 8 401 754.18 |
| Zobowiązania z tytułu leasingów |
7 674 674,21 | 560 749,98 | 72 601,95 | 47 721,91 | 0,00 | 47 777.44 | 3 099 777,90 | 5 183 423,73 |
W trakcie roku obrotowego została rozliczona płatność odroczona dotycząca nabycia spółki zależnej IZOBLOK GmbH. Kwota płatności odroczonej wynosiła 10 855 312,50 zł na 30.04.2018 r., z czego ostatecznie zapłacono 8 143 125,00 zł. Zapłata odroczonej płatności została zaprezentowana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w linii "Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych". Kwota 2 712 187,50 zł odniesiona została jako dochód w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i jako transakcja niepieniężna w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.05.2018 – 30.04.2019 r. koryguje przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej w pozycji "Inne korekty".
| Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2017 - 30.04.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pozycja :: | TECHILI) ALARINAFIED NORTHAN 19 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - 12 - Stan na 30.04.2017 |
Control Concession Company Nabycie . (zaciągnięcie) |
Naliczone odsetki |
Róžnice kursowe zrealizowane : |
Dyskonto | Zmiana stanu różnic r kursowych bilansowych |
Zbycie (splata) |
Stan na 30.04.2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów |
52 070 854.43 | 8 346 343,78 | 1 265 842,94 | 190 160,34 | 182 607,04 | 254 745.85 | 9 404 435,53 | 51 450 115.57 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek |
3 373 600.00 | 2 152 614,33 | 24 874,18 | -1 458,33 | 0.00 | 10 526.89 | 3 583 771,64 | 1 952 969 58 |
| Zobowiązania z tylulu leasingow |
10 647 695.16 | 625 306,20 | 185 482,50 | 10 250,34 | 0,00 | -4 095,24 | 3 594 231,91 | 7 674 674.21 |
41. Aktywa i zobowiązania kontraktowe
| AKTYWA KONTRAKTOWE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|---|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu | 0,00 | 0,00 |
| aktywo kontraktowe utworzone przez wynik lat ubieglych | 97 973,57 | 0,00 |
| utworzenie aktywo kontraktowe w trakcie okresu | 257 466,00 | 0,00 |
| rozliczenie aktywa w przychody okresu | -13 684,11 | 0,00 |
| Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu | 341 755,46 | 0,00 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 0.00 | 0,00 |
| część krótkoterminowa | 341 755,46 | 0,00 |
| Obciążenia okresu | ||
| rachunek zysków i strat | -13 684.11 | 0.00 |
| inne całkowite dochody | 0,00 | 0.00 |
Aktywa kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy przed realizacją dostaw. Aktywa kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji kontraktu.
| ZOBOWIĄZANA KONTRAKTOWE | okres zakończony 30.04.2019 |
okres zakończony 30.04.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu | 0,00 | 0,00 | |
| zmiana prezentacyjna w związku z zastosowanie MSSF 15 | 402 624,82 | 0.00 | |
| zobowiązanie kontraktowe utworzone przez wynik lat ubieglych - pierwsze zastosowanie MSSF 15 |
542 267,44 | 0.00 | |
| rozliczenie zobowiązania kontraktowego w przychody okresu | 621 855,25 | 0,00 | |
| spłata zobowiązania kontraktowego (płatność OTP) | 0,00 | 0.00 | |
| rozwiązanie zobowiązania kontraktowego | 0,00 | 0,00 | |
| Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu | 1 566 747,51 | 0,00 | |
| w tym: | |||
| część długoterminowa | 0,00 | 0,00 | |
| część krótkoterminowa | 1 566 747,51 | 0,00 | |
| Obciążenia okresu | |||
| rachunek zysków i strat | -621 855.25 | 0,00 | |
| inne całkowite dochody | 0.00 | 0,00 |
Zobowiązania kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarło warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy po zakończeniu realizacji projektu. Zobowiązania kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji kontraktu.
VI.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2018 r. a kończący 30 kwietnia 2019 r. zawiera dane porównawcze za okres od 01 maja 2017 r. do 30 kwietnia 2018 r. Zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 sierpnia 2019 r.
A ......... ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Przemysław Skrzydlak - Prezes Zarządu
Podpis złożony w pliku "Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK IZOBLOK 2018_2019_podpisane.pdf.XAdES" przez "Przemysław Tadeusz Skrzydlak" w dniu 2019-08-27 11:57:28, certyfikatem kwalifikowanym o numerze seryjnym 158534003393848219798136622128348274985633472462 wydanym przez organizationIdentifier=VATPL-5260300517,CN=COPE SZAFIR - Kwalifikowany,O=Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A.,C=PL, nie został poddany weryfikacji.