Rozszerzony skonsolidowany raport śródroczny IQ Partners S.A.

za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

Warszawa, wrzesień 2019 roku

Grupa kapitałowa IQ Partners S.A.

Raport zawiera:

Raport firmy audytorskiej z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej obejmującego okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku
Oświadczenie Zarządu IQ Partners S.A. w sprawie rzetelności sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2019 roku
Oświadczenie Zarządu IQ Partners S.A. w sprawie firmy audytorskiej uprawnionej do przeglądu sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2019 roku
Raport firmy audytorskiej z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2019 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w I półroczu 2019 roku

Raport firmy audytorskiej z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku.

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2019 roku.

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757) Zarząd IQ Partners S.A. oświadcza wedle najlepszej wiedzy, że:

skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IQ Partners S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej IQ Partners S.A. ('Grupy") oraz jej wynik finansowy,
półroczne sprawozdanie z działalności Zarządu Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych rodzajów zagrożeń i ryzyka,
skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe IQ Partners S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową IQ Partners S.A. ("Spółka") oraz jej wynik finansowy,

Oświadczenie Zarządu w sprawie firmy audytorskiej uprawnionej do przeglądu sprawozdań finansowych

Zarząd IQ Partners S.A. z siedzibą w Warszawie, oświadcza, iż firma audytorska dokonująca przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres sześciu miesięcy zakończony 30.06.2019 roku została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego przegląd spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami zawodowymi oraz zasadami etyki zawodowej.

W dniu 24 czerwca 2019 roku Rada Nadzorcza działając na podstawie § 20 ust.1 pkt 1 Statutu Spółki oraz § 7 ust. 6 pkt 2 Regulaminu Rady Nadzorczej IQ Partners S.A. wybrała spółkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jako podmiot uprawniony do przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2019 roku oraz badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019. Spółka UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31 a, 01- 377, jest uprawniona do wykonywania badań sprawozdań finansowych na podstawie wpisu na listę firm audytorskich pod nr 3115 w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Spółka korzystała wcześniej z usług firmy UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie w związku z badaniem sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki, przeglądów półrocznych sprawozdań finansowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki za lata: 2015, 2016, 2017, 2018.

Grupa kapitałowa IQ Partners S.A.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

Warszawa, wrzesień 2019 roku

Spis treści

1	Wybrane skonsolidowane dane finansowe 12
2	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 13
3	Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 14
4	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 15
5	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 16

6	Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje
	objaśniające 17
6.1 6.2	Informacje ogólne 17 Opis Grupy Kapitałowej IQ Partners 18
6.3	Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz 24
	opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących w okresie
	sprawozdawczym oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego 24
6.4	Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 27
6.5	6.4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 27 Informacja na temat segmentów operacyjnych 31
6.6	Wartości niematerialne 33
6.7	Rzeczowe aktywa trwałe 34
6.8	Długoterminowe inwestycje finansowe 36
6.9	Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 38
	6.10 Wartość firmy 39
	6.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 40
	6.12 Krótkoterminowe inwestycje finansowe 40 6.13 Inne aktywa obrotowe 43
	6.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 44
	6.15 Informacje dotyczące elementów kapitału własnego 44
	6.16 Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 46
	6.17 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 46
	6.18 Leasing 46
	6.19 Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych tą metodą 46
	6.20 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 46
	6.21 Instrumenty finansowe 46
	6.22 Zarządzanie ryzykiem finansowym 52
	6.23 Przychody ze sprzedaży 56
	6.24 Koszty według rodzaju 56
	6.25 Pozostałe przychody 56
	6.26 Pozostałe koszty 57 6.27 Przychody finansowe 57
	6.28 Koszty finansowe 57
	6.29 Podatek dochodowy 58
	6.30 Zysk przypadający na jedną akcję 58
	6.31 Korekty błędów poprzednich okresów 58
	6.32 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej emitenta w prezentowanym okresie 58
	6.33 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku
	obrotowego 58
	6.34 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
	udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
	istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 59
	6.35 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postępowań umowy kredytu lub pożyczki, w
	odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych 59 6.36 Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów
	zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów
	spłaty 59
	6.37 Informacje o zatrudnieniu 60
	6.38 Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i rady nadzorczej 60
	6.39 Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej
	do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki 60
	6.40 Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania

działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji ze wskazaniem przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji ............................................................................................................................................................................... 61 6.41 Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego .................................................. 61 6.42 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu ................................................................................................................................................................ 62 6.43 Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów ....................................................................... 62 6.44 Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ............................................. 62 6.45 Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych................................... 62 6.46 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ........................ 62 6.47 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane .......................................................................................................................... 63 6.48 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe ..................... 63 6.49 Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ...................... 64 6.50 Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych................................... 64 6.51 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym do postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta .................................................................................................................................. 64 6.52 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ...................................................................................... 64 6.53 Informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.......... 64 6.54 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału ................................................................................................................................................. 64 6.55 Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) ......................... 65 6.56 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego . 65 6.57 Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdania finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta ............................................... 65 6.58 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego . 65 6.59 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego 65 6.60 Zmiany w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego .............. 66 7 Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego 67
-----------------	--	--

1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018	od 01.01.2018 do 30.06.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Przychody ze sprzedaży	199	46	219	52
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(2 002)	(467)	(1 015)	(239)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1 698)	(396)	366	86
Zysk (strata) netto	(1 527)	(356)	211	50
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	(258)	(60)	(671)	(158)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	502	117	124	29
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	(301)	(70)	520	123
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(57)	(13)	(27)	(6)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	22 353 000	22 353 000	22 353 000	22 353 000
Zysk/strata na akcję w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)	-0,0678	-0,0158	0,0094	0,0022

	na 30.06.2019	na 30.06.2019	na 31.12.2018	na 31.12.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Aktywa trwałe	1 993	469	2 101	489
Aktywa obrotowe	9 393	2 209	12 127	2 820
Aktywa, razem	11 386	2 678	14 228	3 309
Zobowiązania długoterminowe	853	201	990	230
Zobowiązania krótkoterminowe	4 312	1 014	5 626	1 308
Kapitał własny	6 221	1 463	7 612	1 770
Kapitał podstawowy	22 353	5 257	22 353	5 198
Pasywa, razem	11 386	2 678	14 228	3 309
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )	0,2783	0,0655	0,3405	0,0792

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na Euro według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla bilansu na dzień bilansowy – według średniego kursu obowiązującego na ostatni dzień bilansowy ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30.06.2019 – 4,2520, a na dzień 31.12.2018 – 4,3000,

poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca - według kursu średniego, obliczonego, jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. – 4,2880 a dla roku 2018 – 4,2395.

2 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		Stan na dzień
	Nota	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Aktywa
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	1	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	2	4	6	5
Finansowe inwestycje długoterminowe, w tym:	3	1 700	1 809	11 537
Inwestycje w jednostki stowarzyszone		461	559	4 338
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	4	253	250	309
Należności długoterminowe		36	36	39
Inne aktywa trwałe		-	-	-
Wartość firmy -jednostki zależne	5	-	-	-
Wartość firmy -jednostki stowarzyszone		-	-	-
		1 993	2 101	11 890
Aktywa obrotowe
Należności handlowe	6	1	-	79
Pozostałe należności	6	857	2 214	2 514
Finansowe inwestycje krótkoterminowe	7	8 479	9 659	1 384

Rozliczenia międzyokresowe	8	8	171	57
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	26	83	53
Inne aktywa obrotowe	8	22	-	-
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	3	-	-	-
		9 393	12 127	4 087

RAZEM AKTYWA		11 386	14 228	15 977
Pasywa
Kapitał własny

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej
Kapitał akcyjny	10	22 353	22 353	22 353
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio)		3 643	3 643	3 643
Akcje własne		-	-	-
Zyski (straty) zatrzymane		(54 233)	(54 366)	(54 366)

Pozostałe kapitały		36 032	36 032	36 032
Zysk (strata) okresu		(1 515)	(5)	211
Różnice kursowe z przeliczenia		(51)	(49)	(206)
		6 229	7 608	7 667
Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	11	(8)	4	1
- w tym udział w wyniku		(12)	3	-
Razem kapitał własny		6 221	7 612	7 668

Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe	12	-	-	-
Rezerwy na podatek odroczony	4	853	990	1 067
Pozostałe zobowiązania i rezerwy długoterm.		-	-	-
		853	990	1 067
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	13	2 922	5 043	6 548
Zobowiązania handlowe	14	245	190	312
Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterm.	14	574	342	342
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	15	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe		571	51	40
		4 312	5 626	7 242
Razem zobowiązania		5 165	6 616	8 309

RAZEM PASYWA		11 386	14 228	15 977

Wartość księgowa w zł Liczba akcji w szt.		6 220 840 22 353 000	7 611 673 22 353 000	7 667 673 22 353 000
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )		0,2783	0,3405	0,3430

3 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

		Za okres
	Nota	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	16	199	219
Koszt własny sprzedaży	17	(41)	(41)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		158	178
Koszty sprzedaży	17	-	-
Koszty ogólnego zarządu, w tym:	17	(1 219)	(1 193)
Amortyzacja		(2)	(11)
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	18	41	-
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	19	(982)	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		(2 002)	(1 015)
Przychody finansowe	20	1 503	2 233
Koszty finansowe	21	(1 096)	(852)
Zysk/strata ze sprzedaży spółek zależnych		-	-
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych
metodą praw własności		(103)	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(1 698)	366
Podatek dochodowy, w tym:	22	171	(155)
- część bieżąca		-	-
- część odroczona		171	(155)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		(1 527)	211
Pozostałe składniki całkowitego dochodu netto z tytułu: -Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez kapitał z aktualizacji wyceny -Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach		- -	- -
w tym podatek dotyczący aktywów finansowych wycenianych w wartosci godziwej przez kapitał z aktualizacji wyceny		-	-
-Różnice kursowe z przeliczenia		(2)	(269)
Pozostałe składniki całkowitego dochodu netto razem:		(2)	(269)
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		(1 529)	(58)
Zysk (strata) netto przypadająca:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		(1 515)	211
Udziałom niedającym kontroli		(12)	-
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		(1 517)	(58)
Udziałom niedającym kontroli		(12)	-
średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		22 353 000	22 353 000
Zysk (strata) na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Podstawowy za okres		-0,0678	0,0094
Rozwodniony za okres		-0,0678	0,0094

Podstawowy skonsolidowany zysk/strata na akcję został wyliczony jako iloraz zysku/straty przypadającej na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie półrocza, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Z uwagi na brak instrumentów rozwadniających, w okresie sprawozdawczym rozwodniony skonsolidowany zysk/strata na akcję był równy pozycji: podstawowy skonsolidowany zysk/strata na akcję.

4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

						Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
						Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał	Zyski	Kapitał zapasowy -	Kapitał zapasowy z	Wynik finansowy	Aktywów finansowych dostępnych do	Różnic kursowych z		Kapitał przypadający na udziały	Razem kapitał
	akcyjny	zatrzymane	agio	zysku	bieżący	sprzedaży	przeliczenia	Ogółem	niekontrolujące	własny
Stan na 1 stycznia 2019 r.	22 353	(54 366)	3 643	36 032	(5)	-	(49)	7 608	4	7 612
Przeniesienie wyniku		(5)			5			-		-
Zysk/strata netto za rok obrotowy					(1 527)		(2)	(1 529)	(12)	(1 541)
Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych spółki
zależnej		138						138		138
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy				-	-	-		-		-
Pozostałe całkowite dochody razem	-	133	-	-	(1 522)	-	(2)	(1 391)	(12)	(1 403)
Kapitał przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli	-	-	-	-	12	-	-	12	-	12
Stan na 30 czerwca 2019 r.	22 353	(54 233)	3 643	36 032	(1 515)	-	(51)	6 229	(8)	6 221

						Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
					Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał akcyjny	Zyski zatrzymane	Kapitał zapasowy - agio	Kapitał zapasowy z zysku	Wynik finansowy bieżący	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2018 r.	22 353	(36 518)	3 643	36 032	(17 836)	-	63	7 737	1	7 738
Przeniesienie wyniku		(17 836)			17 836			-		-
Zysk/strata netto za rok obrotowy					(2)		(112)	(114)	3	(111)
Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych spółki
zależnej		(12)						(12)		(12)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy					-	-		-		-
Pozostałe całkowite dochody razem	-	(17 848)	-	-	17 834	-	(112)	(126)	3	(123)
Kapitał przypadający na udziałowców niesprawujących
kontroli	-	-	-	-	(3)	-	-	(3)	-	(3)
Stan na 31 grudnia 2018 r.	22 353	(54 366)	3 643	36 032	(5)	-	(49)	7 608	4	7 612

						Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
						Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał akcyjny	Zyski zatrzymane	Kapitał zapasowy - agio	Kapitał zapasowy z zysku	Wynik finansowy bieżący	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2018 r.	22 353	(36 518)	3 643	36 032	(17 836)	-	63	7 737	1	7 738
Przeniesienie wyniku		(17 836)			17 836			-		-
Zysk/strata netto za rok obrotowy					211		(269)	(58)	-	(58)
Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych spółki
zależnej		(12)						(12)		(12)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy					-	-		-		-
Pozostałe całkowite dochody razem	-	(17 848)	-	-	18 047	-	(269)	(70)	-	(70)
Kapitał przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-		-
Stan na 30 czerwca 2018 r.	22 353	(54 366)	3 643	36 032	211	-	(206)	7 667	1	7 668

5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto	(1 527)	211
Korekty zysku netto:	1 269	(882)
Amortyzacja	2	11
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	2 101	(1 256)
Odsetki	(116)	(88)
Zmiana stanu rezerw	(193)	85
Podatek dochodowy zapłacony	-	-
Zmiana stanu należności netto Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i	(576)	(82)
podatków	(643)	263
Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych	694	185
Inne korekty, w tym:	-	-
Wynik udziałów niekontrolujących	(12)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(258)	(671)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Zbycie aktywów finansowych	345	3
Otrzymane odsetki	-	1
Inne wpływy inwestycyjne	182	132
Wydatki	-	-
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	-	(10)
Zakup aktywów finansowych	(25)	(2)
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	502	124

Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy
Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów
kapitałowych	1 300	-
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	-	-
Inne wpływy finansowe	-	600
Wydatki	-	-
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek	-	-
Wykup papierów dłużnych	(1 520)	(63)
Spłata zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	(17)
Odsetki zapłacone	(49)	-
Inne wydatki finansowe	(32)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(301)	520

Przepływy pieniężne netto razem	(57)	(27)
Zyski/straty z różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-	-
Zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(57)	(27)
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu	83	80
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na
koniec okresu	26	53

6 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

6.1 Informacje ogólne

Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej

Spółka IQ Partners S.A. ("Spółka", "Emitent") została utworzona w wyniku połączenia IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z IFA Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przez zawiązanie spółki pod firmą IQ Partners S.A., na którą został przeniesiony majątek obu łączących się spółek (połączenie w trybie przepisu art. 492 §1 pkt. 2 kodeksu spółek handlowych). Stosowne uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników IQ Partners sp. z o.o. oraz IFA Investments sp. z o.o. zostały podjęte w dniu 19 lipca 2007 roku, po uzgodnieniu planu połączenia w dniu 18 lipca 2007 roku.

Spółka IQ Partners S.A. została wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Krajowy Rejestr Sądowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290409 w dniu 10 października 2007 roku.

Spółce nadano numer statystyczny REGON: 141064373 oraz numer identyfikacji podatkowej 113-268-28-30.

Siedzibą Spółki jest m. st. Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, (PKD – 6619Z).

Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej

Czas trwania działalności Jednostki Dominującej i jednostek zależnych jest nieoznaczony.

Skład Zarządu Jednostki Dominującej

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku skład oraz zakres kompetencji Członków Zarządu przedstawiały się następująco:

Maciej Hazubski Prezes Zarządu - Wojciech Przyłęcki Wiceprezes Zarządu

Do dnia publikacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie uległ zmianie.

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Na dzień 1 stycznia 2019 roku skład oraz zakres kompetencji Rady Nadzorczej przedstawiały się następująco:

- Rafał Rachalewski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Piotr Bolmiński	Członek Rady Nadzorczej
- Jakub Kur	Członek Rady Nadzorczej
- Janusz Diemko	Członek Rady Nadzorczej
- Anna Jarmińska	Członek Rady Nadzorczej
- Marcin Marcinkiewicz	Członek Rady Nadzorczej

Na dzień 30 czerwca 2019 roku skład oraz zakres kompetencji Rady Nadzorczej przedstawiały się następująco:

- Rafał Rachalewski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
---------------------	--------------------------------

- Piotr Bolmiński	Członek Rady Nadzorczej

Janusz Diemko Członek Rady Nadzorczej
Anna Jarmińska Członek Rady Nadzorczej
Marcin Marcinkiewicz Członek Rady Nadzorczej

W dniu 18 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała oświadczenie Członka Rady Nadzorczej Pana Jakuba Kura o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 18 stycznia 2019 roku.

Na dzień publikacji niniejszego raportu tj. 18 września 2019 roku skład oraz zakres kompetencji Rady Nadzorczej przedstawiały się następująco:

- Rafał Rachalewski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Piotr Bolmiński	Członek Rady Nadzorczej
- Janusz Diemko	Członek Rady Nadzorczej

Marcin Marcinkiewicz Członek Rady Nadzorczej - Magda Narczewska Członek Rady Nadzorczej

W dniu 11 lipca 2019 roku Spółka otrzymała oświadczenie Członka Rady Nadzorczej Pani Anny Jarmińskiej o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 11 lipca 2019 roku. W związku z rezygnacją Pani Anny Jarmińskiej z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki, Rada Nadzorcza działając na podstawie §21 ust. 4 Statutu Spółki podjęła w dniu 18 lipca 2019 roku uchwałę, na mocy której powołała z dniem 18 lipca 2019 roku do składu Rady Nadzorczej w drodze kooptacji Panią Magdę Narczewską.

Zatwierdzenie do publikacji informacji finansowych

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej IQ Partners S.A. dnia 18 września 2019 roku.

Zasady rachunkowości

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem dokonano w Grupie Kapitałowej IQ Partners zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego. Zarząd Emitenta dokonał kompleksowej analizy IQ Partners S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej w zakresie przepisów dotyczących kwalifikacji Spółki jako jednostki inwestycyjnej. Na podstawie dokonanej analizy Zarząd stwierdził, że nie jest dłużej zasadne kwalifikowanie Emitenta jako jednostki inwestycyjnej w myśl zapisów MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27 i w związku z tym podjął decyzję o odstąpieniu od kwalifikowania Emitenta jako "jednostki inwestycyjnej" z dniem 1 stycznia 2019 roku. Zgodnie z przyjętym planem od 2019 roku Emitent odstępuję od działalności w zakresie inwestycji kapitałowych na rzecz rozwijania projektów wewnątrz grupy, które będą generować przepływy gotówkowe do IQ Partners S.A.

Szczegółowy opis w zakresie zmian zasad rachunkowości znajduje się w rozdziale 6.4 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości.

Zasady rachunkowości, metody wyliczeń oraz prezentacja danych przyjęte do przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami opisanymi w zbadanym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej IQ Partners sporządzonym według MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2018 r.

Przyjęte przez Grupę zasady rachunkowości i metody kalkulacji stosowane były w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

6.2 Opis Grupy Kapitałowej IQ Partners

Grupa Kapitałowa IQ Partners ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") składa się z podmiotu dominującego IQ Partners S.A. i sześciu bezpośrednio lub pośrednio powiązanych podmiotów zależnych.

Spółką bezpośrednio zależną od Emitenta jest:

Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.
IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.

Spółkami pośrednio zależnymi od Emitenta są:

IQ Venture Capital S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Luksemburg) (za pośrednictwem IQ Partners sp. z o.o.), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta,
InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) (za pośrednictwem IQ Partners sp. z o.o.), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta,
Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) (za pośrednictwem IQ Partners sp. z o.o.), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta,
IQ Pomerania sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) (za pośrednictwem IQ Partners sp. z o.o.), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.

Podmioty zależne od IQ Partners S.A. posiadają akcje lub udziały w kilkudziesięciu spółkach, jednakże spółki te nie są członkami Grupy Kapitałowej IQ Partners w rozumieniu MSSF 10 jako jednostka dominująca.

Przedmiot działalności spółek z Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz spółek, w których spółki te posiadają akcje lub udziały jest zróżnicowany. Wynika to z faktu, że IQ Partners S.A. tworzy holding spółek prowadzących działalność skupioną wokół obszaru fintech. Poprzez spółkę IQ Partners sp. z o.o., IQ Partners S.A. dodatkowo zarządza zdywersyfikowanym portfelem projektów skoncentrowanych na spółkach we wczesnej fazie rozwoju. Obecnie Emitent specjalizuje się w projektach z obszaru fintech. Emitent koordynuje i nadzoruje działania poszczególnych spółek swojej Grupy Kapitałowej, będąc ośrodkiem, w którym podejmowane są decyzje dotyczące tworzenia i realizacji strategii rozwoju. IQ Partners S.A. podejmuje także działania zmierzające do optymalizacji kosztów operacyjnych swojej Grupy Kapitałowej, wykorzystując dostępne rozwiązania prawne i organizacyjne.

Poniżej przedstawiono schemat powiązań kapitałowych IQ Partners S.A. i jego podmiotów zależnych z innymi podmiotami na dzień 30 czerwca 2019 roku.

Poniżej przedstawione zostały informacje na temat istotnych spółek zależnych Emitenta, objętych śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej IQ Partners na dzień 30 czerwca 2019 roku, z uwzględnieniem przedmiotu ich działalności:

Gyptrade OÜ

Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia) jest właścicielem znaku towarowego Bitmarket, domen bitmarket.pl i bitmarket.net oraz systemów informatycznych umożliwiających prowadzenie giełdy kryptowalut. Kapitał zakładowy Gyptrade OÜ wynosi 2.500 euro i dzieli się na 2.500 udziałów o wartości nominalnej 1 euro każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego Gyptrade OÜ, co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników Gyptrade OÜ.

IQ Partners sp. z o.o.

IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) to podmiot nadzorujący zarządzanie wehikułami realizującymi dotychczasowe projekty. Kapitał zakładowy IQ Partners sp. z o.o. wynosi 150.000 zł i dzieli się na 300 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy. IQ Partners S.A. jest właścicielem 100% kapitału zakładowego tej spółki, co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki.

IQ Venture Capital S.à r.l.

IQ Venture Capital S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Luksemburg) zajmuje się efektywnym reinwestowaniem środków finansowych pochodzących z inwestycji Grupy Kapitałowej IQ Partners. Kapitał zakładowy IQ Venture Capital S.à r.l. wynosi 3.595.662,00 euro i dzieli się na 28.537 udziałów o wartości nominalnej 126,00 euro każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 100% kapitału zakładowego IQ Venture Capital S.à r.l., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników IQ Venture Capital S.à r.l.

InQbe sp. z o.o.

InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) zajmuje się inkubacją spółek i przedsiębiorstw, nadzorem nad projektami z obszaru nowych technologii. Kapitał zakładowy InQbe sp. z o.o. wynosi 50.100 zł i dzieli się na 501 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 100% kapitału zakładowego InQbe sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników InQbe sp. z o.o.

Ventures Hub sp. z o.o.

Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) zajmuje się inkubacją spółek i przedsiębiorstw, nadzorem nad projektami z obszaru nowych technologii. Kapitał zakładowy Ventures Hub sp. z o.o. wynosi 150.000 zł i dzieli się na 1500 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 100% kapitału zakładowego Ventures Hub sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników Ventures Hub sp. z o.o.

IQ Pomerania sp. z o.o.

IQ Pomerania sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) zajmuje się zarządzaniem zamkniętym funduszem inwestycyjnym JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Kapitał zakładowy IQ Pomerania sp. z o.o. wynosi 5.500 zł i dzieli się na 110 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 77,27% kapitału zakładowego IQ Pomerania sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 77,27% głosów na zgromadzeniu wspólników IQ Pomerania sp. z o.o.

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Emitent posiadał (bezpośrednio i pośrednio) akcje i udziały w następujących podmiotach zależnych, stowarzyszonych i innych spółkach:

	Nazwa podmiotu i siedziba (kraj siedziby)	Przedmiot działalności	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Procentowy udział Spółki w kapitale podmiotu (bezpośredni lub pośredni)
1.	Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia)	Gyptrade OÜ jest właścicielem znaku towarowego Bitmarket, domen bitmarket.pl i bitmarket.net oraz systemów informatycznych umożliwiających prowadzenie giełdy kryptowalut.	IQ Partners S.A.	100%
2.	IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IQ Partners sp. z o.o. to podmiot nadzorujący zarządzanie wehikułami realizującymi dotychczasowe projekty.	IQ Partners S.A.	100%
3.	Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Inkubacja spółek i przedsiębiorstw, nadzór nad projektami z obszaru nowych technologii.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
4.	InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Inkubacja spółek i przedsiębiorstw, nadzór nad projektami z obszaru nowych technologii.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
5.	IQ Venture Capital S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Luksemburg)	Spółka zajmuje się efektywnym reinwestowaniem środków finansowych pochodzących z transakcji kapitałowych.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
6.	IQ Pomerania sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IQ Pomerania sp. z o.o. zajmuje się zarządzaniem zamkniętym funduszem inwestycyjnym JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.	IQ Partners sp. z o.o.	77,27%
7.	IgoPay sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IgoPay sp. z o.o. jest projektem z obszaru nowych technologii dla usług finansowych.	Ventures Hub sp. z o.o	49,99%
8.	SmartSpot sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Stworzyło narzędzie do obsługi tzw. HotSpotów (punktów dostępu sieci bezprzewodowej), dzięki któremu ma możliwość budowy, zarządzania i konserwacji punktów dostępu oraz dostarczania usług internetowych w oparciu o sieci bezprzewodowe.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
9.	Ponolo sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Stworzyła narzędzie do współdzielenia plików oraz sporządzania i przechowywania kopii bezpieczeństwa. Łączy on w sobie funkcje repozytorium danych oraz komunikatora z możliwością integracji z serwisami społecznościowymi.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
10.	Digital Broadcast sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Oferuje, w oparciu o unikalną technologię, usługi streamingu online wszelkiego rodzaju szkoleń, konferencji czy spotkań, w których może uczestniczyć jednocześnie po kilkuset uczestników. W trakcie transmisji możliwe jest również równoległe prezentowanie materiałów z komputera np. z pliku Power Point, wykorzystanie aplikacji do głosowania i czata.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
11.	Exlibris sp. z o.o. z siedzibą w Tolkmicku (Polska)	Prowadzi działalność wydawnicza w oparciu o technologię cyfrowego druku na żądanie, umożliwiającą każdemu zainteresowanemu wydanie własnej książki w bardzo konkurencyjnej cenie. Działalność prowadzona jest w ramach Wydawnictwa Radwan.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
12.	Ofertonometr sp. z o.o. z siedzibą w Kutnie (Polska)	Stworzyła serwis internetowy umożliwiający wyszukiwanie towarów i ofert w sklepach internetowych.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
13.	Performance Marketing	Spółka tworzyła platformę rozliczeniową do	InQbe sp. z o.o.	49,99% 21

	Solutions sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	obsługi internetowych programów afiliacyjnych, umożliwiającą rozliczenia pomiędzy wydawcami (właścicielami serwisów internetowych), a reklamodawcami zainteresowanymi modelem 'pay for performance'.
14.	3MQ sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka za pośrednictwem serwisu www.kissbox.pl, zajmowała się dostarczaniem usługi comiesięcznej subskrypcji "KissBox'a" (pudełka z miniaturami produktów kosmetycznych) i udostępnianiem pełnowymiarowych wersji produktów kosmetycznych w sklepie internetowym.	InQbe sp. z o.o.	49,98%
15.	Chinese2know.com sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka tworzyła kompleksowy system przeznaczony do nauki i doskonalenia znajomości języka chińskiego.	Ventures Hub sp. z o.o.	49,96%
16.	Invendo sp. z o.o.	Misją Invendo jest rozwój działalności badawczo-rozwojowej w obszarze telekomunikacyjnym oraz zwiększanie skali wykorzystania rozwiązań opartych o nowe technologie w Polsce.	Ventures Hub sp. z o.o.	49%
17.	Big Data Solutions sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Big Data Solutions sp. z o.o. działa w obszarze aplikacji Big Data - opracowywanie algorytmów wykorzystywanych do zarządzania i obsługi systemów bazodanowych.	InQbe sp. z o.o.	49%
18.	iFood sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Spółka powstała w celu stworzenia serwisu internetowego, który na podstawie kryteriów związanych z trybem życia dobierze i zaplanuje indywidualną dietę swoim użytkownikom. Następnie tak przygotowaną dietę można będzie zamówić w formie gotowych posiłków lub kompletu składników do ich przygotowania.	InQbe sp. z o.o.	40%
19.	GreenCash Technologie sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka zajmuje się głównie dostarczaniem innowacyjnych technologicznie urządzeń pozwalających na automatyzację procesu obsługi płatności gotówkowych i bezgotówkowych. Podstawowym produktem firmy są kasy automatyczne i opłatomaty.	InQbe sp. z o.o.	40%
20.	AI Tools sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka powstała jako spin-off dwóch spółek portfelowych tj. Igoria Trade S.A. i Exnui sp. z o.o. Spółka zajmuje się dostarczaniem inteligentnego oprogramowania w modelu Software as a Service.	InQbe sp. z o.o.	40%
21.	QAA sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka QAA sp. z o.o. powstała jako spin-off projektu Gametrade sp. z o.o. Spółka dostarcza wiedzę w postaci poradników oraz tutoriali do gier.	InQbe sp. z o.o.	40%
22.	Gametrade Mobile sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka Gametrade Mobile sp. z o.o. to spin off projektu GameTrade.pl. Jest to serwis internetowy, z informacjami i rekomendacjami dotyczącymi gier powstających na platformy mobilne tj. smartfony i tablety.	InQbe sp. z o.o.	40%
23.	Accelpoint sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Akcelerator "Accelpoint" to program aktywnego wsparcia tworzenia i rozwoju innowacyjnych projektów ICT rozwiązujących zgłaszane przez instytucje publiczne problemy w obszarach bezpieczeństwa (życia, zdrowia) i ochrony środowiska.	IQ Partners sp. z o.o.	33,33%
24.	Better Software Group S.A. z siedzibą we Wrocławiu (Polska)	Wizja i strategia Better Software Group S.A. ukierunkowana jest na wytworzenie i ciągły rozwój produktów, które wynikają z doświadczenia w realizacji dotychczasowych projektów. Strategia produktowa skupiona	Ventures Hub sp. z o.o.	33,33%

	siedzibą w Warszawie (Polska)	szczególności poprzez tworzenie zintegrowanych kampanii PPC, SEO, Afiliacji i Retargetowania a także pozycjonowanie z wykorzystaniem wyszukiwarek	IQ Venture Capital S.a r.l.	14,7%
33. 34.	Igoria Trade S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska) Cube Group S.A. z	Świadczy usługi wymiany walut za pośrednictwem platformy internetowej oraz świadczenie usługi escrow. Świadczenie usług marketingowych, w	InQbe sp. z o.o. oraz IgoPay sp. z o.o.	13,17%
32.	Concerto S.A. w likwidacji z siedzibą w Warszawie (Polska)	Prowadziła internetową poradnię muzyczną FlooxyMusic.com oraz platformę wymiany używanych płyt CD, DVD i Blue Ray - CDRoller.pl.	InQbe sp. z o.o.	18,87%
31.	Giftbox sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (Polska)	Giftbox sp. z o.o. oferował rozwiązania z kategorii digital prepaid oraz consumer e gifting. W swojej działalności skupił się na tworzeniu dedykowanej platformy do obsługi, zarządzania oraz redempcji wirtualnych kart podarunkowych.	InQbe sp. z o.o.	20%
30.	Evilport sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (Polska)	Prowadzenie serwisu internetowego, dostępnego w języku angielskim i polskim. Serwis ten agreguje informacje o grach typu MMO (Massively Multiplayer Online) oraz pozwala graczom na przystąpienie do rozgrywek. Dodatkowo spółka prowadzić będzie program afiliacyjny, skierowany do wydawców internetowych, zainteresowanych promocją gier MMO w modelu CPL i CPA.	IQ Venture Capital S.a r.l.	21,16%
29.	Propergroup S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Stworzyła serwisy internetowe dotyczące obrotu nieruchomościami. Prowadzi projekty informatyczne na rynkach finansowych oraz projekty związane z bezpieczeństwem informacji i audytami bezpieczeństwa.	InQbe sp. z o.o.	21,24%
28.	BSS Poland S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka zajmuje się budową systemu międzybankowej wymiany informacji o dokonanych transakcjach przez klientów banków. Specjalne oprogramowanie umożliwiać będzie dokonywania międzybankowych rozliczeń transakcji pomiędzy współpracującymi ze sobą bankami.	Ventures Hub sp. z o.o.	24,96%
27.	cFund.pl sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	cFund.pl sp. z o.o. powstała w celu stworzenia systemu do finansowania społecznościowego projektów biznesowych, opartych o świadczenia zwrotne w formie udziałów w spółkach lub innego rodzaju bonusów.	InQbe sp. z o.o.	30%
26.	Protoweb sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka powstała w celu stworzenia rozwiązania do szybkiego prototypowania stron internetowych z możliwością symulacji klikalności podstron w całym projekcie strony www bez powstania linijki kodu.	Ventures Hub sp. z o.o.	32,89%
25.	Antyweb sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Działalność związana z blogosferą i rozwijaniu przedsięwzięć o podobnym charakterze.	Ventures Hub sp. z o.o.	32,92%
		jest wokół rozwiązań dla biznesu, aplikacji mobilnych oraz produktów związanych z telewizją internetową na różnych urządzeniach i ekranach (TV Everywhere: Smart TV, Mobile, STB, Web, konsole do gier). BSG rozwija swoją ofertę poprzez wewnętrzne badania (R&D) oraz dalszą akwizycję spółek posiadających technologie i wiedzę biznesową w kluczowych, strategicznych obszarach dla rozwoju grupy. W ramach strategii sprzedażowej BSG prowadzone są prace nad rozwojem bieżących i pozyskaniem nowych klientów w Polsce oraz na rynkach zagranicznych.

		internetowych.
35.	Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka tworzy projekt DSS Logger - dedykowane branży logistycznej rozwiązanie do logowania parametrów środowiskowych przewożonych towarów.	InQbe sp. z o.o.	10%
36.	Nowy Uniwersytet sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Nowy Uniwersytet sp. z o.o. to internetowe rozwiązanie z dziedziny e-learningu.	InQbe sp. z o.o.	10%
37.	Ecu Test sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Ecu Test sp. z o.o. to system testowania ECU (electronic control unit) w środowisku wirtualnym.	InQbe sp. z o.o.	10%
38.	Morning Healthy sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (Polska)	Morning Healthy sp. z o.o. tworzy mobilny kalendarz historii zdrowia.	InQbe sp. z o.o.	10%
39.	Prowly.com sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka realizuje projekt internetowej platformy zarządzania działaniami public relations w firmach.	Ventures Hub sp. z o.o	6,04%
40.	No Gravity Games S.A (d. nazwa: Fat Dog Games S.A) z siedzibą w Warszawie (Polska)	Tworzenie aplikacji, narzędzi i gier - zarówno internetowych, na telefony i smartfony oraz telewizory nowej generacji.	IQ Venture Capital S.a r.l.	3,95%

6.3 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących w okresie sprawozdawczym oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego

Zbycie udziałów IQ Alfa sp. z o.o.

W dniu 14 stycznia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., IQ Partners sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce IQ Alfa sp. z o.o. tj. 24 udziałów stanowiących 24% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów IQ Alfa sp. z o.o.

Spółka powstała w celu inwestowania w projekty badawczo - rozwojowe we wczesnych fazach rozwoju.

Zbycie akcji Tylko Pracownicy S.A.

W dniu 17 stycznia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A. tj. InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych akcji w spółce Tylko Pracownicy S.A. tj. 1.764.000 akcji stanowiących 24,5 % udziału w kapitale zakładowym Tylko Pracownicy S.A. oraz uprawniających do oddania 1.764.000 głosów stanowiących 24,5 % udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Tylko Pracownicy S.A. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada akcji Tylko Pracownicy S.A.

Spółka stworzyła kompleksową, internetową platformę pracujekupuje.pl łączącą potrzeby pracodawcy i pracownika.

Zbycie akcji Getinfo S.A.

W dniu 31 stycznia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych akcji w spółce Getinfo S.A. tj. 4.000.000 akcji stanowiących 36,10% udziału w kapitale zakładowym Getinfo S.A. oraz uprawniających do oddania 4.000.000 głosów stanowiących 36,10% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Getiinfo S.A.. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio akcji Getinfo S.A. Getinfo S.A. jest serwisem dostarczającym raporty gospodarcze (weryfikacja danych, wywiady gospodarcze, sprawdzanie

zdolności kredytowej) o przedsiębiorstwach i osobach fizycznych z Polski oraz zagranicy dostępny pod adresem www.getinfo.pl.

Zbycie udziałów SportsTV sp. z o.o.

W dniu 31 stycznia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce SportsTV sp. z o.o. tj. 7 500 udziałów stanowiących 49,99% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów SportsTV sp. z o.o.

Spółka powstała w celu świadczenia usług reklamowych, przy pomocy sieci kilkudziesieciocalowych ekranów telewizyjnych, umieszczonych w wybranych ośrodkach sportowych.

Zbycie akcji Igoria Trade S.A.

uprawniających do oddania 700.000 głosów stanowiących 2,5 % udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Igoria Trade S.A.

IQ Partners S.A. posiada obecnie poprzez InQbe sp. z o.o. oraz IgoPay sp. z o.o 13,17% udziału w kapitale zakładowym Igoria Trade S.A. oraz tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu.

Zbycie akcji Langloo.com S.A.

W dniu 6 marca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie w transakcji poza rynkiem regulowanym wszystkich posiadanych akcji w spółce Langloo.com S.A. tj. 4.000.000 akcji stanowiących 18,52% udziału w kapitale zakładowym Langloo.com S.A. oraz uprawniających do oddania 4.000.000 głosów stanowiących 18,52% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Langloo.com S.A. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio akcji Langloo.com S.A.

Langloo.com prowadziła działalność w sferze edukacji wspartej zastosowaniem nowoczesnych technologii informatycznych.

Zbycie udziałów E2O sp. z o.o.

W dniu 15 marca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce E2O sp. z o.o. tj. 12 000 udziałów stanowiących 49,99% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. posiada pośrednio poprzez Big Data Solution sp. z o.o. 49% udziału w kapitale zakładowym E2O sp. z o.o.

Spółka tworzy multimedialne prezentacje produktów, między innymi videotestów oraz obiektów turystycznych. Spółka kieruje swoje usługi w całości na rynek B2B np. do sklepów internetowych, portali turystycznych oraz właścicieli obiektów.

Zbycie udziałów Motobase sp. z o.o.

W dniu 15 marca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Motobase sp. z o.o. tj. 8 000 udziałów stanowiących 40% udziału w kapitale W wyniku transakcji IQ Partners S.A. posiada pośrednio poprzez Big Data Solution sp. z o.o. 49% udziału w kapitale zakładowym Motobase sp. z o.o.i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników.

Motobase sp. z o.o. prowadzi serwis internetowy dotankuj.pl adresowany do kierowców i posiadaczy samochodów.

Zbycie udziałów SeoPower sp. z o.o.

W dniu 29 marca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce SeoPower sp. z o.o. tj. 10.000 udziałów stanowiących 41,31% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów SeoPower sp. z o.o.

SeoPower sp. z o.o. jest właścicielem innowacyjnego systemu promocji serwisów internetowych.

Zbycie akcji Hornigold Reit S.A. (d.nazwa: Mobile Partner S.A.)

W dniu 2 kwietnia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A. tj. IQ Venture Capital s.a r.l. zbyła w transakcji pakietowej 1.427.741 akcji Hornigold Reit S.A., stanowiących 0,87% udziału w kapitale zakładowym Hornigold Reit S.A. oraz uprawniających do oddania 1.427.741 głosów stanowiących 0,87% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Hornigold Reit S.A. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio akcji Hornigold Reit S.A.

Zbycie udziałów Tappeat sp. z o.o.

W dniu 10 kwietnia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Tappeat sp. z o.o. tj. 10 udziałów stanowiących 10% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Tappeat sp. z o.o.

Tappeat sp. z o.o. to mobilny system do składania zamówień w restauracjach.

Zbycie akcji NoNoobs S.A.

W dniu 25 kwietnia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych akcji w spółce NoNoobs S.A. tj. 2.750.000 akcji stanowiących 22,45% udziału w kapitale zakładowym NoNoobs S.A. oraz uprawniających do oddania 2.750.000 głosów stanowiących 22,45% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu NoNoobs S.A. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio akcji NoNoobs S.A. NoNoobs.pl S.A. prowadzi działalność w zakresie organizacji konferencji i targów tematycznych związanych z nowymi technologiami.

Zbycie akcji BCS Software S.A.

W dniu 25 kwietnia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych akcji w spółce BCS Software S.A. tj. 5.000.000 akcji stanowiących 32,49% udziału w kapitale zakładowym BCS Software S.A. oraz uprawniających do oddania 5.000.000 głosów stanowiących 32,49% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu BCS Software S.A. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio akcji BCS Software S.A.

BCS Software S.A. tworzy dedykowane rozwiązania informatyczne dla przedsiębiorstw, a także oprogramowania wspomagające organizację imprez targowych i konferencji.

Zbycie udziałów Novus Ordo sp. z o.o.

zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Novus Ordo sp. z o.o.

Novus Ordo sp. z o.o. jest właścicielem platformy narzędziowej i transakcyjnej skierowanej do fotoreporterów i fotoedytorów. Zajmuje się produkcją reklamową sesji zdjęciowych.

Zbycie udziałów Odbierz.to sp. z o.o.

W dniu 18 czerwca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Odbierz.to sp. z o.o. tj. 10.000 udziałów stanowiących 40% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Odbierz.to sp. z o.o.

Odbierz.to sp. z o.o. zajmuje się budowaniem i przetwarzaniem baz konsumenckich oraz oferowaniem ich zewnętrznym klientom. W zamian za udzielenie informacji o swoich preferencjach czy zwyczajach, użytkownicy otrzymują różnego rodzaju nagrody rzeczowe.

Zbycie udziałów My Meeting Rooms sp. z o.o.

W dniu 18 czerwca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce My Meeting Rooms sp. z o.o. tj. 10 udziałów stanowiących 10% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów My Meeting Rooms sp. z o.o.

My Meeting Rooms sp. z o.o. to internetowy serwis rezerwacji przestrzeni biznesowych.

Zbycie udziałów Posyłka sp. z o.o.

W dniu 24 czerwca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Posyłka sp. z o.o. tj. 25 udziałów stanowiących 25% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Posyłka sp. z o.o.

Posyłka sp. z o.o. kieruje swoje usługi do turystów ze Wschodu, oferując możliwość dokonania zakupu towarów w polskich sklepach internetowych i ich odbiór w dogodnych lokalizacjach w pobliżu granicy.

Zbycie udziałów Awiemto.pl sp. z o.o.

W dniu 28 czerwca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Awiemto.pl sp. z o.o. tj. 7.560 udziałów stanowiących 49,87% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Awiemto.pl sp. z o.o.

Awiemto.pl sp. z o.o. oferowało rozwiązania internetowe wspierające naukę dla uczniów szkół podstawowych, szkół ponadpodstawowych i studentów.

Zbycie udziałów aStory sp. z o.o.

W dniu 28 czerwca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce aStory sp. z o.o. tj. 14.420 udziałów stanowiących 49,30% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów aStory sp. z o.o.

aStory sp. z o.o. zajmuje się świadczeniem usług związanych z tworzeniem grafiki i animacji 3D.

Powzięcie informacji o zaprzestaniu działalności przez spółkę Kvadratco Services Limited operatora giełdy Bitmarket

W dniu 7 lipca 2019 roku Zarząd IQ Partners S.A. uzyskał informację od Prezesa Zarządu Gyptrade OU z siedzibą w Talinie (Estonia), spółki zależnej od IQ Partners S.A., dotyczącą ryzyka zamknięcia giełdy kryptowalutowej prowadzonej w domenie Bitmarket.pl z uwagi na brak możliwości regulowania zobowiązań przez operatora giełdy tj. spółkę Kvadratco Services Limited z siedzibą w Londynie (Wielka Brytania). W dniu 8 lipca 2019 roku giełda została zamknięta.

W związku z powyższym, spółka Gyptrade OU nie będzie mogła zrealizować procesu przejęcia giełdy Bitmarket i w jakikolwiek sposób realizować dalej tego projektu. IQ Partners S.A. bazując na wygenerowanym przez Gyptrade OU zysku miała wydać warranty subskrypcyjne Serii A. W zaistniałej sytuacji warunek ten nie zostanie zrealizowany, a tym samym nie będzie to miało wpływu na wynik finansowy ani strukturę akcjonariatu.

Zbycie udziałów Ecu Test sp. z o.o.

W dniu 9 sierpnia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Ecu Test sp. z o.o. tj. 10 udziałów stanowiących 10% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Ecu Test sp. z o.o.

Ecu Test sp. z o.o. to system testowania ECU (electronic control unit) w środowisku wirtualnym.

6.4 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

6.4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawę sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757).

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymagało dokonania pewnych znaczących oszacowań i ocen dokonanych przez Zarząd Jednostki Dominującej.

Prezentacja zdarzeń gospodarczych w sprawozdaniach finansowych dokonywana jest z uwzględnieniem zasady istotności. Polega ona na niezbędnym (choć nie wyłącznym) ujawnianiu tych informacji, których pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Waluta funkcjonalna i prezentacja

Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną spółek należących do Grupy Kapitałowej IQ Partners, z wyjątkiem IQ Venture Capital S.à r.l. i Gyptrade OÜ, których walutą funkcjonalną jest EUR. Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego są wycenione w złotych, które stanowią walutę podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Jednostka Dominująca oraz jednostki należące do Grupy Kapitałowej IQ Partners. W ciągu roku transakcje w walucie obcej Grupa Kapitałowa IQ Partners ujmuje początkowo w walucie polskiej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień zawarcia transakcji uznając go za natychmiastowy kurs wymiany. Operacje finansowe przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany banku, z którego usług korzystają spółki wchodzące w skład Grupy kapitałowej. Pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie średnim NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Wszystkie kwoty zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.

Zmiana zasad (polityki) rachunkowości

W ocenie Zarządu Emitenta przyjęcie nowych zasad polityki rachunkowości IQ Partners S.A. pozwoli na lepszą prezentację działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej a także przyczyni się istotnie do zwiększenia czytelności raportów okresowych dla potencjalnych odbiorców.

W związku z powyższym, Emitent zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe", dokonał klasyfikacji aktywów finansowych opartych na modelu biznesowym Grupy Kapitałowej IQ Partners w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikającej z przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów.

Grupa Kapitałowa IQ Partners dokonała oceny identyfikacji i oceny modeli biznesowych i przypisała posiadane aktywa finansowe do wycenianych w:

wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów,
wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Kwot skumulowanych w innych całkowitych dochodach nie będzie reklasyfikować do sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów, nawet w momencie usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

Ocena modelu biznesowego

Zgodnie z MSSF 9 par. 7.2.3, Grupa Kapitałowa IQ Partners przeprowadziła ocenę modelu biznesowego dla istniejącego portfela aktywów finansowych w oparciu o fakty i okoliczności występujące na dzień zmiany zasad (polityki) rachunkowości.

Analiza przyjętego sposobu zarządzania portfelami aktywów finansowych dokonana była na podstawie przeglądu oraz oceny i danych jakościowych i ilościowych mających wpływ na przyporządkowanie portfeli aktywów do odpowiedniego modelu biznesowego, w szczególności:

przyczyn dokonanych w przeszłości sprzedaży aktywów finansowych w szczególności, czy były dokonywane w wyniku wzrostu ryzyka kredytowego sprzedawanych aktywów, czy w celu zwiększenia dochodowości danego portfela aktywów;
wolumenu sprzedaży aktywów finansowych dokonanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych;
częstotliwości dokonywanych w przeszłości sprzedaży aktywów finansowych;
momentu sprzedaży danego aktywa finansowego, a w szczególności okresu pomiędzy dokonaną sprzedażą a datą zapadalności danego aktywa;

• analizy przyczyn oraz wartości planowanych przyszłych sprzedaży aktywów finansowych w ramach danych portfeli (tj. czy Spółka lub Grupa ma intencję dokonywania sprzedaży aktywów finansowych mających na celu optymalizację wyniku finansowego Spółki i Grupy – czy sprzedaże są integralną części realizacji celów biznesowych Spółki/Grupy w zakresie posiadanych aktywów finansowych).

W związku z powyższym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym skorygowano wartości związane z wyceną portfela inwestycyjnego do wartości godziwej i zaprezentowano wpływ tej wyceny na wynik finansowy

Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy

Za wyjątkiem opisanej wyżej metody konsolidacji w związku z utratą statusu jednostki inwestycyjnej przyjęte przez Grupę IQ Partners zasady rachunkowości i metody kalkulacji stosowane były w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

Sprawozdanie sporządzono wg tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod kalkulacji dla okresu bieżącego i okresów porównywalnych W związku ze zmianą statusu (zaprzestania bycia jednostką inwestycyjną) Grupa Kapitałowa IQ Partners zastosowała nowe zasady rachunkowości prospektywnie od dnia wystąpienia zmiany statusu tj. 1 stycznia 2019 roku.

Dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Kontynuacja działalności

Przy sporządzeniu niniejszego skróconego sprawozdania finansowego założono zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Grupy Kapitałowej IQ Partners, iż Grupa Kapitałowa będzie kontynuowała swoją działalność w ciągu co najmniej 12 miesięcy od daty sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Jednakże okoliczności takie jak: znaczny spadek kapitałów własnych Grupy związany z wygenerowaną stratą w bieżącym półroczu oraz w czterech poprzednich latach obrotowych, ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz dodatnie przepływy z działalności finansowej przez kolejne lata obrotowe 2016-2018 jak również udział finansowych zobowiązań krótkoterminowych w wysokości 26% sumy bilansowej wymagalnych w ciągu najbliższych 12 miesięcy, mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności.

W związku z powyższym Zarząd Emitenta podjął działania mające na celu osiągnięcie dodatnich przepływów pieniężnych oraz wygenerowania zysku w kolejnych latach.

IQ Partners S.A. opracowało dwa projekty z obszaru fintech, które do końca bieżącego roku mogą być gotowe do wprowadzenia na rynek. Obecnie Zarząd analizuje główne założenia tych projektów, poszukuje finansowania i partnerów tak aby projekty mogły zostać jak najszybciej wprowadzone na rynek. Analizowana jest również kolejność wprowadzania projektów. Przygotowywane projekty są projektami na bardzo wczesnym etapie i pozytywne przepływy finansowe w najbardziej optymistycznych scenariuszach pojawiają się po minimum sześciu miesiącach od ich uruchomienia. Do tego czasu będą to projekty generujące dodatkowe koszty.

Grupa Kapitałowa IQ Partners posiada aktywa finansowe notowane na alternatywnym rynku obrotu, wśród nich m.in. wyceniane na poziomie 566 tys. zł akcje No Gravity Games S.A. oraz akcje Igoria Trade S.A. wyceniane na poziomie 1,6 mln zł (wycena na dzień bilansowy). Dodatkowo Grupa Kapitałowa IQ Partners posiada w swoim portfelu udziały i akcje spółek realizujących dochodowe projekty. W stosunku do niektórych z nich prowadzone są zaawansowane rozmowy na temat sprzedaży pakietu udziałów lub akcji. Są to projekty takie jak: GreenCash Technologie sp. z o.o., Antyweb sp. z o.o., Better Software Group S.A., Prowly.com sp. z o.o. Sprzedaż powyższych aktywów pozwoli na uregulowanie krótkoterminowych zobowiązań finansowych w terminie, pokrycie kosztów bieżącej działalności oraz na rozwój nowych projektów z obszaru fintech.

Grupa Kapitałowa IQ Partners posiada również wierzytelności w łącznej wysokości 200 tys. zł. Uregulowanie powyższych wierzytelności ma nastąpić najpóźniej do dnia 31 października 2019 roku.

Planowane jest również przeprowadzenie restrukturyzacji bieżących kosztów Grupy Kapitałowej IQ Partners.

W opinii Zarządu Jednostki Dominującej przesłanki i okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez istotne jednostki Grupy Kapitałowej IQ Partners nie wpłyną na zdolność Grupy Kapitałowej IQ Partners do kontynowania działalności na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Reasumując, niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w niezmienionym

zakresie przez okres co najmniej najbliższych 12 miesięcy. W związku z faktem, iż na dzień 30 czerwca 2019 roku sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostki Dominującej wykazuje stratę przewyższającą sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, zarząd Jednostki Dominującej niezwłocznie zwoła walne zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia spółki zgodnie z art.

397 KSH. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku i na dzień 30 czerwca 2019 roku. Zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i poddane przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. Rokiem obrachunkowym jest rok kalendarzowy. Dane porównawcze prezentowane są za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz według stanu na dzień 30 czerwca 2018 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i zmian w kapitale własnym dodatkowo za rok obrotowy 2018.

Dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy czytać je w powiązaniu ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku oraz razem ze związaną z nim informacją dodatkową.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSR zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową IQ Partners działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2019

Grupa Kapitałowa IQ Partners przyjęła do stosowania MSSF 16 "Leasing" i zaczęła go stosować począwszy od 1 stycznia 2019 roku. Przyjęcie do stosowania MSSF 16 "Leasing" nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta, na wynik finansowy oraz na inne pozycje w sprawozdaniu finansowym. Grupa Kapitałowa IQ Partners nie posiada zawartych umów leasingu (operacyjnego i finansowego). Umowy najmu są krótkoterminowe (poniżej 12 miesięcy) i o niskiej wartości. Wobec powyższego Emitent rozlicza takie umowy na dotychczasowych zasadach.

Poza tym Grupa Kapitałowa IQ Partners zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany i interpretacje do standardów:

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" "Wcześniejsze spłaty z ujemną kompensatą",
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017)",
MSSF 3 Połączenia jednostek, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia kontroli jednostka ponownie wycenia posiadane udziały we wspólnym działaniu,
MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia współkontroli jednostka nie wycenia ponownie posiadanych udziałów we wspólnym działaniu,
MSR 12 Podatek dochodowy, wskazując, że wszelkie podatkowe konsekwencje wypłat dywidend należy ujmować w taki sam sposób,
MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, nakazując zaliczać do źródeł finansowania o charakterze ogólnym również te kredyty i pożyczki, które pierwotnie służyły finansowaniu powstających aktywów – od momentu, gdy aktywa są gotowe do wykorzystania zgodnie z zamierzonym celem (użytkowanie lub sprzedaż).
Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później.
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" Zmiana planu, ograniczenie lub rozliczenie,
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność co do ujęcia podatku dochodowego".

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja materiału (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

Szacunki

Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

W I półroczu 2019 roku nie nastąpiły zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Wartość firmy

Na koniec każdego roku obrotowego, o ile nie istnieją obiektywne przesłanki o utracie wartości w trakcie roku obrotowego, Grupa testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości. Możliwa do odzyskania wartość ośrodka generującego środki pieniężne (OGŚP) zostaje ustalona na podstawie obliczeń wartości użytkowej. Obliczenia te dokonywane są w oparciu o projekcje przepływów pieniężnych po opodatkowaniu, opracowanych na podstawie budżetów/planów/projekcji finansowych zaakceptowanych przez Zarząd i obejmujących okres 5 lat.

Na dzień bilansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występowała wartość firmy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Zgodnie z przyjętą przez emitenta polityką rachunkowości Grupa Kapitałowa IQ Partners na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny posiadanych instrumentów finansowych do wartości godziwej. Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustala się z uwzględnieniem kursu notowania danego instrumentu, natomiast wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Celem stosowania technik wyceny jest ustalenie, jak w dniu wyceny kształtowałaby się cena w transakcji zawartej na zasadach rynkowych pomiędzy niezależnymi stronami. Podstawą sporządzenia wycen są prognozy i projekcje finansowe przygotowane przez jednostki podlegające wycenie, które każdorazowo są weryfikowane pod kątem realności oraz porównywane z wykonaniem za poprzednie okresy w celu dokonania niezbędnych korekt. Prognozy przyszłych wyników finansowych opierają się na szeregu założeń i szacunków uznanych za racjonalne, jednakże w sposób oczywisty podlegają wpływowi istotnych przyszłych i niepewnych zdarzeń operacyjnych i gospodarczych. Ponadto opierają się one również na założeniach dotyczących przyszłych decyzji biznesowych. Podczas procesu wyceny inwestycji uwzględniane jest ryzyko działalności emitenta poprzez zastosowanie wysokich wskaźników dyskontujących potencjalne korzyści.

Grupa stosowała analizę zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych do różnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, którymi nie prowadzi się obrotu na aktywnych rynkach.

W opinii Zarządu Grupy Kapitałowej IQ Partners metodologia wyceny aktywów finansowych pozwala w wiarygodny sposób na ustalenie ich wartości godziwej. Pomimo to Zarząd dokładnie analizuje obecną sytuację w zakresie wyceny instrumentów finansowych w celu poprawienia jakości prezentowanych sprawozdań finansowych poprzez rozszerzenie zakresu niektórych ujawnień dla zapewnienia lepszej informacji i pełnego zrozumienia dokonanych zmian oraz ich skutków finansowych dla potencjalnego odbiorcy.

W efekcie Grupa IQ Partners na każdy dzień bilansowy dokonuje precyzyjnej wyceny do wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych powyżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

W celu zrozumienia przez użytkowników sprawozdania finansowego sposobu określania wartości godziwej Instrumentów finansowych oraz oceny wiarygodności przyjętych szacunków i założeń Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w bilansie według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej.

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadków, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach).

Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Na dzień bilansowy nie miały miejsca istotne transfery pomiędzy Poziomem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej.

Poniżej zaprezentowano zastosowane metody wyceny portfela inwestycyjnego na dzień 30 czerwca 2019 roku.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe IQ Partners S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

L.p.	Nazwa podmiotu	Metoda wyceny	Poziom hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej
1	No Gravity Games S.A (d. nazwa: Fat Dog Games S.A.)	kurs rynkowy	1
2	Evilport sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
3	Cube Grup S.A.	Mnożnikowa	2
4	Certyfikaty inwestycyjne Jeremie Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego FIZ	wartość księgowa netto	3
5	Igoria Trade S.A.	kurs rynkowy	1
6	Digital Broadcast sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
7	Exlibris sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
8	Ofertonometr sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
9	Ponolo sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
10	Smartspot sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
11	Concerto S.A. w likwidacji	pełen odpis wartości	3
12	Propergroup S.A.	pełen odpis wartości	3
13	3MQ sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
14	iFood sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
15	Performance Marketing Solutions sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
16	GreenCash Technologie sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
17	AI Tools sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
18	Inteligent Data Sensor Devices sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
19	Game Trade Mobile sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
20	Nowy Uniwersytet sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
21	EcuTest sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
22	QAA sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
23	Morning Healthy sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
24	Giftbox sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
25	Big Data Solutions sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
26	cFund.pl sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
27	Antyweb sp. z o. o.	MPW	3
28	Better Software Group S.A. (d. nazwa: Jojo Mobile Polska sp. z o. o.)	MPW	3
29	Chinese2know.com sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
30	BSS Poland S.A.	MPW	3
31	IgoPay sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
32	Prowly.com sp. z o. o.	DCF	2
33	Protoweb sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
34	Invendo sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
35	Accelpoint sp. z o. o.	MPW	3

6.5 Informacja na temat segmentów operacyjnych

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. W Grupie Kapitałowej IQ Partners wyróżnia się dwa segmenty – segment finansowy obejmujący spółki zarządzające portfelem dotychczasowych inwestycji (IQ Partners S.A., IQ Partners sp. z o.o., InQbe sp. z o.o., Ventures Hub sp. z o.o., IQ Venture Capital s.à r.l., IQ Pomerania sp. z o.o.) oraz segment FinTech obejmujący spółkę Gyptrade OÜ.

Organem dokonującym regularnych przeglądów wewnętrznych raportów finansowych Grupy Kapitałowej IQ Partners dla celów podejmowania głównych decyzji inwestycyjnych jest Zarząd Jednostki Dominującej, który odpowiada za alokację zasobów w Grupie Kapitałowej IQ Partners.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach między segmentami operacyjnymi ustalane są na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Jednocześnie Zarząd Jednostki Dominującej wyjaśnia, iż zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości przychody/wyniki z tytułu zbycia/wyceny realizowanych inwestycji nie są prezentowane w przychodach ze sprzedaży. Przychody/wyniki, o których mowa powyżej wykazywane są na poziomie przychodów/kosztów finansowych.

Segmenty działalności za okres 01.01.2019-30.06.2019

	Segment	Segment	Wyłączenia
	finansowy	FinTech	MPW	konsolidacyjne	Razem
Przychody ze sprzedaży	240	-	-	(41)	199
Koszt własny sprzedaży	(42)	-		- 1	(41)
Zysk na sprzedaży	198	-		- (40)	158
Koszty sprzedaży	-	-		- -	-
Koszty ogólnego zarządu	(1 259)	-		- 40	(1 219)
w tym amortyzacja	(2)	-		-	(2)
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	41	-		- -	41
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	(982)	-		- -	(982)
Zysk z działalności operacyjnej	(2 002)	-		- -	(2 002)
Przychody finansowe	1 637	-	-	(134)	1 503
w tym przychody z tytułu odsetek	58	-	-	-	58
Koszty finansowe	(1 217)	(11)		- 132	(1 096)
w tym koszty z tytułu odsetek	(105)	-		- -	(105)
Zysk netto	(1 411)	(11)	(103)	(2)	(1 527)
Aktywa trwałe	31 295	-	(98)	(29 204)	1 993
Finansowe inwestycje długoterminowe	30 695	-	(98)	(28 897)	1 700
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	16 983	-	(5)	(7 585)	9 393
Suma aktywów	48 278	-	(103)	(36 789)	11 386
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	35 032	-	(103)	(28 700)	6 229
Zobowiązania długoterminowe	853	-		- -	853
Zobowiązania krótkoterminowe	12 393	-		- (8 081)	4 312
Suma pasywów	48 278	-	(103)	(36 789)	11 386

Segmenty działalności za okres 01.01.2018-30.06.2018

	Segment finansowy	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody ze sprzedaży	260	(41)	219
Koszt własny sprzedaży	(41)	-	(41)
Zysk na sprzedaży	219	(41)	178
Koszty sprzedaży	-	-	-
Koszty ogólnego zarządu	(1 234)	41	(1 193)
w tym amortyzacja	(11)		(11)
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	-	-	-
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	(772)	772	-
Zysk z działalności operacyjnej	(1 787)	772	(1 015)
Przychody finansowe	2 366	(133)	2 233
w tym przychody z tytułu odsetek	1	-	1
Koszty finansowe	(1 272)	420	(852)
w tym koszty z tytułu odsetek	(105)		(105)
Zysk netto	(1 505)	1 716	211
Aktywa trwałe	40 759	(28 869)	11 890
Finansowe inwestycje długoterminowe	39 749	(28 212)	11 537
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	12 358	(8 271)	4 087
Suma aktywów	53 117	(37 140)	15 977
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	35 796	(28 129)	7 667
Zobowiązania długoterminowe	1 067	-	1 067
Zobowiązania krótkoterminowe	16 254	(9 012)	7 242
Suma pasywów	53 117	(37 140)	15 977

6.6 Wartości niematerialne

Nota 1

		Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Wartość firmy	-	-	-
Oprogramowanie komputerowe	-	-	-
Nabyte koncesje, patenty, licencje	-	-	-
Inne wartości niematerialne	-	-	-
	-	-	-

Nota 1a

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku

	Nabyte koncesje,
	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	patenty, licencje	Inne wartości niematerialne	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2019 r.
Wartość brutto	1 602	7	7	203	1 819
Umorzenie	(629)	(7)	(7)	(203)	(846)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(973)	-	-	-	(973)
Wartość księgowa netto	-	0	0	0	-
Zmiany w I półroczu 2019 roku
Zakup	-	-	-	-	-
Amortyzacja	-	-		-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2019 r.
Wartość brutto	1 602	7	7	203	1 819
Umorzenie	(629)	(7)	(7)	(203)	(846)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(973)	-	-	-	(973)
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r

			Nabyte koncesje,
	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	patenty, licencje	Inne wartości niematerialne	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2018 r.
Wartość brutto	-	7	7	203	217
Umorzenie	-	(7)	(7)	(203)	(217)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	0	0	0	-
Zmiany w 2018 roku
Zakup	-	-	-	-	-
Przejęcia w formie połączenia jednostek	1 602	-	-	-	1 602
Amortyzacja	-	-		-	-
Umorzenie na dzień połączenia jednostek
gospodarczych	(629)	-	-	-	(629)
Inne zmiany	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości	(973)	-	-	-	(973)
Stan na 31 grudnia 2018 r.
Wartość brutto	1 602	7	7	203	1 819
Umorzenie	(629)	(7)	(7)	(203)	(846)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(973)	-	-	-	(973)
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku

	Nabyte koncesje,
	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	patenty, licencje	Inne wartości niematerialne	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2018 r.
Wartość brutto	445	7	7	203	662
Umorzenie	-	(7)	(7)	(203)	(217)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(445)	-	-	-	(445)
Wartość księgowa netto	-	0	0	0	-
Zmiany w 2018 roku
Amortyzacja	-	-		-	-
Inne zmiany	-	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2018 r.
Wartość brutto	445	7	7	203	662
Umorzenie	-	(7)	(7)	(203)	(217)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(445)	-	-	-	(445)
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-

6.7 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Grunty, budynki i budowle	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	4	6	5
Środki transportu	-	-	-
Inne środki trwałe	-	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-	-
Razem	4	6	5

Nota 2a

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku

	Grunty, budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2019 r.
Wartość brutto	-	163	243	13	-	419
Umorzenie	-	(157)	(243)	(13)	-	(413)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	6	-	-	-	6
Zmiany w I półroczu 2019 roku
Zakup	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja	-	(2)	-	-	-	(2)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2019 r.
Wartość brutto	-	163	243	13	-	419
Umorzenie	-	(159)	(243)	(13)	-	(415)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	4	-	-	-	4

Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r.

	Grunty, budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2018 r.
Wartość brutto	-	140	243	13	-	396
Umorzenie	-	(133)	(243)	(13)	-	(389)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	7	-	-	-	7
Zmiany w 2018 roku
Zakup	-	10	-	-	-	10
gospodarczych	-	13	-	-	-	13
Amortyzacja	-	(13)	-	-	-	(13)
Umorzenie na dzień połączenia jednostek
gospodarczych	-	(11)	-	-	-	(11)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2018 r.
Wartość brutto	-	163	243	13	-	419
Umorzenie	-	(157)	(243)	(13)	-	(413)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	6	-	-	-	6

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku

	Grunty, budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2018 r.
Wartość brutto	-	140	243	13	-	396
Umorzenie	-	(133)	(243)	(13)	-	(389)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	7	-	-	-	7
Zmiany w 2018 roku
Zakup	-	9	-	-	-	9
Amortyzacja	-	(11)	-	-	-	(11)
Stan na 30 czerwca 2018 r.
Wartość brutto	-	149	243	13	-	405
Umorzenie	-	(144)	(243)	(13)	-	(400)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	5	-	-	-	5

Nota 2b

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego

		30.06.2019			Stan na dzień 31.12.2018			30.06.2018
Grupy środków trwałych	Wartość początkowa – aktywowany leasing finansowy	Skumulowane umorzenie	Wartość księgowa netto	Wartość początkowa – aktywowany leasing finansowy	Skumulowane umorzenie	Wartość księgowa netto	Wartość początkowa – aktywowany leasing finansowy	Skumulowane umorzenie	Wartość księgowa netto
Budynki i budowle	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	50	(50)	-	50	(50)	-	50	(50)	-
Środki transportu	178	(178)	-	178	(178)	-	178	(178)	-
Inne środki trwałe	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	228	(228)	-	228	(228)	-	228	(228)	-

6.8 Długoterminowe inwestycje finansowe

Nota 3

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objęte konsolidacją na dzień 30 czerwca 2019 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery nie notowane na giełdzie
Gyptrade OÜ	zależna	IQ Partners S.A.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IQ Partners sp. z o.o.	zależna	IQ Partners S.A.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IQ Venture Capital S. à r. l.	zależna	IQ Partners sp. z o.o.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Inqbe sp. z o.o.	zależna	IQ Partners sp. z o.o.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Ventures Hub sp. z o. o.	zależna	IQ Partners sp. z o.o.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IQ Pomerania sp. z o.o.	zależna	IQ Partners sp. z o.o.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Długoterminowe akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych na dzień 30 czerwca 2019 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery nienotowane na giełdzie			461
GreenCash Technologie sp. z o. o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
BSS Poland S.A.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o. o.	461	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Accelpoint sp. z o. o.	stowarzyszona	IQ Partners sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

C.d. Pozostałe długoterminowe inwestycje finansowe na dzień 30 czerwca 2019 roku

Akcjonariusz/udziałowiec tej Rodzaj inwestycji finansowych spółki (bezpośredni)		Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Razem		1 239
Certyfikaty inwestycyjne FIZ	IQ Venture Capital S.à.r.l.	1 239	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO NA 30.06.2019 ROKU

	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych	Udziały mniejszościowe	Certyfikaty inwestycyjne FIZ	Pozostałe krótkoterminowe papiery wartościowe	Razem
Wartość bilansowa na początek roku obrotowego	11	3 959	5 635	1 239	0	10 844
a. Zwiększenia (z tytułu)	0	0	787	0	55	842
- Zakup	0	0	0	0	55	55
- Wycena	0	0	32	0	0	32
- Reklasyfikacja	0	0	585	0	0	585
- Korekta błędu	0	0	170	0	0	170
b. Zmniejszenia (z tytułu)	11	104	1 392	0	0	1 507
- Sprzedaż	0	0	230	0	0	230
- Wycena	0	104	1 162	0	0	1 266
- Reklasyfikacja	11	0	0	0	0	11
Wartość bilansowa	0	3 855	5 030	1 239	55	10 179

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objęte konsolidacją na 31 grudnia 2018 roku – z uwagi na zwolnienie na podstawie MSSF 10:

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery nie notowane na giełdzie			11
Gyptrade OÜ	zależna	IQ Partners S.A.	11	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Cd. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objęte konsolidacją na dzień 31 grudnia 2018 roku – z uwagi na zwolnienie na podstawie MSSF 10:

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery nienotowane na giełdzie			559
GreenCash Technologie sp. z o. o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
BSS Poland S.A.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o. o.	557	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Accelpoint sp. z o. o.	stowarzyszona	IQ Partners sp. z o.o.	2	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

C.d. Pozostałe długoterminowe inwestycje finansowe na 31 grudnia 2018 r.

Rodzaj inwestycji finansowych	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 10
Razem		1 239
Certyfikaty inwestycyjne FIZ	IQ Venture Capital S. à r. l.	1 239	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO DŁUGO I KRÓTKO TERMINOWEGO NA 31.12.2018 ROKU

	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych	Udziały mniejszościowe	Długoterminowe papiery wartościowe	Razem
Wartość bilansowa na początek roku obrotowego	0	9 858	3 272	1 010	14 140
a. Zwiększenia (z tytułu)	11	177	5 662	749	6 599
- Zakup	11	2	0	749	762
- Wycena	0	0	782	0	782
- Reklasyfikacja	0	0	4 880	0	4 880
- Połączenie	0	175	0	0	175
b. Zmniejszenia (z tytułu)	0	6 076	3 299	520	9 895
- Sprzedaż	0	0	0	520	520
- Wycena	0	1 196	2 714	0	3 910
- Reklasyfikacja	0	4 880	0	0	4 880
- Umowa pożyczki akcji	0	0	585	0	585
Wartość bilansowa	11	3 959	5 635	1 239	10 844

Wybrane dane finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych na dzień 30 czerwca 2019 roku

	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Aktywa razem	Kapitał własny	Zobow.i rezerwy na zobow.	Pasywa razem	Zysk/ (strata) ze sprzedaży	Zysk/(strata) netto okresu
Jednostki zależne
Ventures Hub sp. z o.o.	561	8 685	9 246	5 973	3 273	9 246	(272)	759
Inqbe sp. z o.o.	11	2 183	2 194	800	1 394	2 194	(243)	(403)
IQ Venture Capital S.à.r.l.	2 690	2 370	5 060	4 944	116	5 060	(84)	(1 508)
IQ Pomerania sp. z o.o.	8	62	72	(34)	106	72	(65)	(53)
IQ Partners sp. z o.o.	13 902	167	14 069	13 505	564	14 069	(7)	578
Gyptrade OU	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone
Exlibris sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Ofertonometr sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Smartspot sp. z o.o.	-	726	725	725	-	725	1	1
Ponolo sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Digital Broadcast sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Better Software Group S.A. (d. Jojo Mobile Polska sp. z
o.o.)	9 932	4 869	14 801	12 457	2 344	14 801	866	497
Propergroup S.A.	-	-	-	-	-	-	-	-
Evilport sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
BSS Poland S.A.	5 882	922	6 804	5 566	1 238	6 804	(576)	(346)
Chinese2know.com sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
3MQ sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Performance Marketing Solutions sp. z o.o. Antyweb sp. z o.o.	93 31	487 1 324	580 1 355	576 1 162	4 193	580 1 355	(69) 231	(69) 217
IgoPay sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
iFood sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
QAA sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Game Trade Mobile sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
AI Tools sp. z o.o.	718	783	1 501	(384)	1 885	1 501	(74)	(107)
Protoweb sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
GreenCash Technologie sp. z o.o.	70	191	261	21	240	261	(31)	(63)
Giftbox sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Big Data Solutions sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
cFund.pl sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Invendo sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-
Accelpoint sp. z o.o.	-	1 223	1 223	(857)	2 080	1 223	(852)	(852)

6.9 Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 4

Zmiany stanu rezerw

Lp.	Tytuł rezerwy	Stan na 31.12.2018	Zmiana zasad rachunkowości	Zwiększenia	Stan na 30.06.2019
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	990	417	280	853
a)	z tyt. wyceny udziałów do wartości godziwej	916	417	265	764
b)	z tyt. naliczonych odsetek od obligacji, pożyczek	74	0	15	89
	RAZEM	990	417	280	853

Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp.	Tytuł rezerwy	Stan na 31.12.2018	Wykorzystanie	Zwiększenia	Stan na 30.06.2019
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	250	33	36	253
a)	z tyt. wyceny udziałów do wartości godziwej	58	0	13	71
b)	z tyt. naliczonych odsetek od obligacji, pożyczek	186	27	17	176
c)	rezerwy na koszty	6	6	6	6
d)	pozostałe	0	0	0	0

	Stan na 31.12.2018	Zmiana	Stan na 30.06.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	250	3	253
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	990	-137	853

Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Podatek odroczony na 30.06.2019 r.	Wartość bilansowa	Wartość podatkowa	Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową	Aktywa na odroczony PDOP	Rezerwa na odroczony PDOP
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	535	911	(376)	(71)	-
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	5 181	1 153	4 028	-	764
rezerwa na pozostałe koszty	-	33	(33)	(6)	-
koszty z tyt. odsetek od obligacji	-	305	(305)	(58)	-
koszty z tyt. odsetek od pożyczki	-	615	(615)	(117)	-
przychody z tyt. odsetek od obligacji	126	-	126	-	24
przychody z tyt. odsetek od pożyczki	339	-	339	-	64
Razem	6 181	3 017	3 164	- 253	853

Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Podatek odroczony na 31.12.2018 r.	Wartość bilansowa	Wartość podatkowa	Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową	Aktywa na odroczony PDOP	Rezerwa na odroczony PDOP
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	606	912	(306)	(58)	-
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	6 044	1 223	4 821	-	916
rezerwa na pozostałe koszty	-	28	(28)	(5)	-
koszty z tyt. odsetek od obligacji	-	447	(447)	(85)	-
koszty z tyt. odsetek od pożyczki	-	537	(537)	(102)	-
przychody z tyt. odsetek od obligacji	119	-	119	-	23
przychody z tyt. odsetek od pożyczki	268	-	268	-	51
Razem	7 037	3 147	3 890	- 250	990

6.10 Wartość firmy

Nota 5 Nie wystąpiła w prezentowanych okresach.

6.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Nota 6

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
do 3 m-cy	1	-	79
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	-	-	-
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	-	-	-
Razem należności handlowe	1	-	79
Należności budżetowe	20	36	41
Pozostałe należności	837	2 178	2 473
Razem należności pozostałe	857	2 214	2 514

Na 30 czerwca 2019 roku w spółce zależnej IQ Venture Capital s. a r. l. utworzono odpis aktualizujący obejmujący przeterminowaną należność na kwotę 947 tys. zł wynikającą ze sprzedaży akcji No Gravity Games S.A. Decyzja o dokonaniu odpisu aktualizującego należności została podjęta przy zachowaniu ostrożności, po analizie terminu płatności oraz ocenie ryzyka prawdopodobieństwa spłaty.

6.12 Krótkoterminowe inwestycje finansowe

Nota 7

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Obligacje krótkoterminowe - nabyte	38	37	45
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	17	2	34
Krótkoterminowe aktywa finansowe - udziały/akcje	8 424	9 620	1 305
Krótkoterminowe inwestycje finansowe razem	8 479	9 659	1 384

Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych na dzień 30 czerwca 2019 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery notowane na giełdzie			-
Papiery nienotowane na giełdzie			3 394
Ofertonometr sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
cFund.pl sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
SmartSpot sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Propergroup S.A.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Digital Broadcast sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Ponolo sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Exlibris sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
3MQ sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Performance Marketing Solutions sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
iFood sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe IQ Partners S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

Smart Reports sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.		Wycenione w wartości godziwej
			-	przez wynik finansowy
				Wycenione w wartości godziwej
AI Tools sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	przez wynik finansowy
				Wycenione w wartości godziwej
Game Trade Mobile sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	przez wynik finansowy
				Wycenione w wartości godziwej
QAA sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	przez wynik finansowy
				Wycenione w wartości godziwej
Big Data Solutions sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	przez wynik finansowy
				Wycenione w wartości godziwej
Giftbox sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	przez wynik finansowy
Better Software Group S.A. (d.nazwa:				Wycenione w wartości godziwej
Jojo Mobile Polska sp. z o.o.)	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	2 034	przez wynik finansowy
	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.		Wycenione w wartości godziwej
Antyweb sp. z o.o.			1 360	przez wynik finansowy
				Wycenione w wartości godziwej
Chinese2know.com sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	przez wynik finansowy
				Wycenione w wartości godziwej
IgoPay sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	przez wynik finansowy
	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.		Wycenione w wartości godziwej
Protoweb sp. z o.o.			-	przez wynik finansowy
				Wycenione w wartości godziwej
Invendo sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	przez wynik finansowy
Evilport sp. z o.o.	stowarzyszona			Wycenione w wartości godziwej
		IQ Venture Capital S. à r. l.	-	przez wynik finansowy

Krótkoterminowe akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na dzień 30 czerwca 2019 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery notowane na giełdzie		2 216
Igoria Trade S.A.	Inqbe sp. z o.o.	1 650	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
No Gravity Games S.A. (d.nazwa Fat Dog Games S.A)	IQ Venture Capital S. à r. l.	566	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Papiery nienotowane na giełdzie		2 814
Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
EcuTest sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Nowy Uniwersytet sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Morning Healthy sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Concerto S.A. w likwidacji	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Prowly.com sp. z o.o.	Ventures Hub sp. z o.o.	74	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Cube Grup S.A.	IQ Venture Capital S. à r. l.	2 740	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objęte konsolidacją na 31.12.2018 r. - z uwagi na zwolnienie na podstawie MSSF 10

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery nienotowane na giełdzie			3 400
SeoPower sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Tylko Pracownicy S.A.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Ofertonometr sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Novus Ordo sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Sports TV sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
cFund.pl sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
SmartSpot sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Propergroup S.A.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Motobase sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Digital Broadcast sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Ponolo sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
E2O sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Exlibris sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
3MQ sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Performance Marketing Solutions sp. z o. o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
iFood sp. z o. o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Odbierz.to sp. z o. o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Smart Reports sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
AI Tools sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Game Trade Mobile sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
QAA sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Posyłka sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Big Data Solutions sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Giftbox sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Awiemto.pl sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
BCS Software S.A.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Better Software Group S.A. (d.nazwa: Jojo Mobile Polska sp.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	1 939	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

z o. o.)

aStory sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Antyweb sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	1 461	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Nonoobs.pl S.A.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Chinese2know.com sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
GetInfo S.A.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IgoPay sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Protoweb sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Invendo sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Evilport sp. z o.o.	stowarzyszona	IQ Venture Capital S. à r. l.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IQ Alfa sp. z o.o.	stowarzyszona	IQ Partners sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na dzień 31 grudnia 2018 roku:

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery notowane na giełdzie		3 656
Igoria Trade S.A. *	Inqbe sp. z o.o.	2 814	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Langloo.com S.A.	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Hornigold Reit S.A. (d. nazwa Mobile Partner S.A.)	IQ Venture Capital S. à r. l.	228	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Fat Dog Games S.A (d.nazwa Site S.A.)	IQ Venture Capital S. à r. l.	614	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Papiery nienotowane na giełdzie		2 734
Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
My Meeting Rooms sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
EcuTest sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Nowy Uniwersytet sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
TappEat sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Morning Healthy sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Concerto S.A. w likwidacji	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Prowly.com sp. z o.o.	Ventures Hub sp. z o.o.	50	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Cube Grup S.A.	IQ Venture Capital S. à r. l.	2 684	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

* W okresie sprawozdawczym dokonano korekty wyceny posiadanych akcji w Spółce Igoria Trade S.A. w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej Inqbe sp. z o.o. za 2018 rok. Korekta wyceny wyniosła 170 tys. zł. ( Jest 4.138.000 szt. akcji x0,68, było 3.888.277 x0,68). Prawidłowa wartość wycenianej spółki to 2814 tys. zł. Prezentowana kwota wartości bilansowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2018 rok to 2644 tys. zł.

6.13 Inne aktywa obrotowe

Nota 8

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Czynne rozliczenia międzyokresowe	8	171	57
- ubezpieczenia	2	7	12
- rezerwy na przychody	-	126	-
- inne	6	38	45
Pozostałe aktywa obrotowe	22	-	-
Razem Inne aktywa obrotowe	30	171	57

6.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 9

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Środki pieniężne w kasie	-	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Inne aktywa finansowe o terminie płatności do 3 miesięcy od dnia nabycia	26 -	83 -	53 -
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	26	83	53

6.15 Informacje dotyczące elementów kapitału własnego

Nota 10

Kapitał podstawowy

Kapitał zakładowy (wyemitowany) IQ Partners S.A. wynosi 22.353.000,00 zł i dzieli się na 22.353.000 szt. akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez IQ Partners S.A. akcji wynosi 22.353.000.

Emitent nie posiada akcji zwykłych wyemitowanych i nie w pełni opłaconych, nie posiada także akcji własnych.

Nie wystąpiły żadne zmiany w wyemitowanym kapitale własnym Emitenta zarówno w bieżącym jak i w poprzednim okresie sprawozdawczym.

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzyw ilejow ania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	w artość serii / emisji w g w artości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Praw o do dyw idendy od daty:
A		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	20 000 000	20 000 000	Wszystkie akcje serii A zostały objęte w w yniku połączenia spółek przez w spólników łączących się spółek*		2007-07-19 2007-07-19
B		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	1 853 000	1 853 000	gotów ka		2007-10-11 2007-10-11
C		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	500 000	500 000	gotów ka		2009-09-11 2009-09-11
Liczba akcji, razem: 22 353 000
Kapitał zakładow y, razem:				22 353 000
Wartość nominalna jednej akcji:				1,00 zł

*Spółka IQ Partners S.A. powstała w wyniku połączenia IQ Partners spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000243708 i IFA Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000186455.

Warunkowy kapitał zakładowy

W dniu 7 czerwca 2018 roku, na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenie IQ Partners S.A. z dnia 9 kwietnia 2018 roku, zostało zarejestrowane w KRS warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę nie wyższą niż 15.000.000,00 zł w drodze emisji nie więcej niż 15.000.000 akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 PLN każda z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Termin wykonania prawa do objęcia akcji serii D upływa w dniu 31 marca 2021 roku. Akcje serii D zostaną objęte w zamian za wkład pieniężny. Uprawnionymi do objęcia akcji serii D będą posiadacze warrantów subskrypcyjnych serii A.

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio)

Kapitał powstał w IQ Partners S.A. w 2008 roku jako nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji serii B powyżej ich wartości i wynosi we wszystkich prezentowanych okresach rozliczeniowych 3.643 tys. zł.

Niepodzielony wynik finansowy

Zyski zatrzymane w Grupie na dzień 30.06.2019 r. w wysokości -54.233 tys. zł, na dzień 31.12.2018 r w wysokości -54.366 tys. zł oraz na dzień 30.06.2018 r w wysokości -54.366 tys. zł stanowią niepokryte straty z lat ubiegłych.

Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały w Grupie na dzień 30.06.2019 r. oraz 31.12.2018 i 30.06.2018 r. wyniosły 36.032 tys. zł stanowią sumę zysków z lat ubiegłych.

Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące

Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące obejmuje część aktywów netto podmiotów zależnych, która nie jest w sposób bezpośredni lub pośredni własnością akcjonariuszy Jednostki Dominującej.

Nota 11

Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące w podziale na spółki:

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
IQ Pomerania sp. z o.o.	(8)	4	1
Razem kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	(8)	4	1

Nota 12

Długoterminowe zobowiązania finansowe

	Stan na dzień
Długoterminowe zobowiązania finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
z tytułu kredytów bankowych	-	-	-
z tytułu leasingu	-	-	-
z tytułu obligacji	-	-	-
Długoterminowe zobowiązania finansowe razem	-	-	-

Nota 13

Krótkoterminowe zobowiązania finansowe

		Stan na dzień
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
z tytułu kredytów bankowych	-	-	-
z tytułu pożyczek	2	760	159
z tytułu leasingu	-	-	-
z tytułu obligacji	2 920	4 283	6 389
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe razem	2 922	5 043	6 548

6.16 Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

Nota 14

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zobowiązania handlowe	245	190	312
Pozostałe zobowiązania	574	342	342
Zobowiązania pracownicze	296	140	157
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	112	51	73
Zobowiązania z tytułu innych podatków	77	72	43
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	89	79	69
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	-	-	-
Razem pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	574	342	342

6.17 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Nota 15

	od 01.01.2019	od 01.01.2018	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 31.12.2018	do 30.06.2018
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Razem	-	-	-

6.18 Leasing

W prezentowanych okresach Grupa Kapitałowa IQ Partners nie posiada umów leasingowych o charakterze finansowym.

6.19 Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych tą metodą

W I półroczu 2019 roku w Grupie Kapitałowej IQ Partners nie nastąpiła zmiana sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

6.20 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Na dzień 30 czerwca 2019 roku nie dokonano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

6.21 Instrumenty finansowe

Kategorie i klasy instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

Stan na dzień 30.06.2019

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia		Ogółem
Udziały i akcje	3b	10 124	-	-	10 124
Należności z tytułu dostaw i usług	6	-	-	1	1
Należności budżetowe	6	-	-	20	20
Pozostałe należności	6	-	-	837	837
Obligacje	7	-	-	38	38
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	7	-	-	17	17
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	-	-	26	26
		10 124	-	939	11 063

Aktywa finansowe

Stan na dzień 31.12.2018

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	Aktywa finansowe	Ogółem
Udziały i akcje	3b	10 844	-	-	10 844
Należności z tytułu dostaw i usług	6	-	-	-	-
Należności budżetowe	6	-	-	36	36
Pozostałe należności	6	-	-	2 178	2 178
Obligacje	7	-	-	37	37
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	7	585	-	2	587
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	-	-	83	83
		11 429	-	2 336	13 765

Aktywa finansowe

Stan na dzień 30.06.2018

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	Ogółem
Udziały i akcje	3b	11 537	- -	11 537
Należności z tytułu dostaw i usług	6	-	- 79	79
Należności budżetowe	6	-	- 41	41
Pozostałe należności	6	-	- 2 473	2 473
Obligacje	7	-	- 45	45
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	7	1 305	- 34	1 339
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	-	- 53	53
		12 842	- 2 725	15 567

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 30.06.2019 Kategorie instrumentów finansowych

		Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości	Zobowiązania finansowe wyceniane według	Zobowiązania wyłączone z
Klasy instrumentów finansowych	Nota	godziwej przez wynik finansowy	zamortyzowanego kosztu	zakresu MSSF 9 Ogółem
Zobowiąznia z tytułu dostaw i usług	14	-	2 45	- 245
Kredyty	12,13	-	-	- -
Pożyczki	12,13	-	2	- 2
Obligacje	12,13	-	2 920	- 2 920
Leasing finansowy	12,13	-	-	- -
Pozostałe zobowiązania	14	-	5 74	- 574
		-	3 741	- 3 741

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 31.12.2018

Kategorie instrumentów finansowych

		Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości	Zobowiązania finansowe wyceniane według	Zobowiązania wyłączone z
Klasy instrumentów finansowych	Nota	godziwej przez wynik finansowy	zamortyzowanego kosztu	zakresu MSSF 9 Ogółem
Zobowiąznia z tytułu dostaw i usług	14	-	1 90	-	190
Kredyty	12,13	-	-	-	-
Pożyczki	12,13	-	7 60	-	760
Obligacje	12,13	-	4 283	-	4 283
Leasing finansowy	12,13	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	14	-	3 42	-	342
		-	5 575	-	5 575

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 30.06.2018 Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9 Ogółem
Zobowiąznia z tytułu dostaw i usług	14	-	3 12	-	312
Kredyty	12,13	-	-	-	-
Pożyczki	12,13	-	1 59	-	159
Obligacje	12,13	-	6 389	-	6 389
Leasing finansowy	12,13	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	14	-	3 42	-	342
		-	7 202	-	7 202

Kategorie wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do wartości godziwej

W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Grupa Kapitałowa klasyfikuje do następujących kategorii:

1) Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Na 30 czerwca 2019 roku do tej kategorii Grupa Kapitałowa IQ Partners zakwalifikowała posiadane aktywa w spółkach: No Gravity Games S.A. (d.nazwa: Fat Dog Games S.A.) oraz Igoria Trade S.A.

na cenach). Na 30 czerwca 2019 roku do tej kategorii Grupa Kapitałowa IQ Partners zakwalifikowała posiadane aktywa w spółkach: Prowly.com sp. z o.o., Cube Group S.A.

3) Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Do tej kategorii Grupa Kapitałowa IQ Partners zaklasyfikowała

udziały i akcje nienotowane na GPW,
dłużne kapitałowe papiery wartościowe nie będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym: obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa,
pożyczki nie będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.

Na dzień bilansowy 30 czerwca 2019 roku nie miały miejsca istotne transfery pomiędzy Poziomem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej.

Szczegółowy opis metody ustalania wartości godziwej prezentowany jest w rozdziale 5.4.2 "Ujmowanie i wycena aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego – "Ujmowanie i wycena aktywów i zobowiązań finansowych."

W tabelach poniżej przedstawiono podział aktywów i zobowiązań finansowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej w podziale na 3 kategorie:

		Stan na dzień 30.06.2019
	Nota	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
			Techniki wyceny oparte
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości		Ceny kwotowane na	na obserwowalnych	Pozostałe
godziwej		aktywnych rynkach	danych rynkowych	techniki wyceny
Aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy		2 216		- 7 908	10 124
Nienotowane papiery wartościowe	-			7 908	7 908
Notowane papiery wartościowe	-	2 216		-	2 216
Aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody		-		-	-
Aktywa finansowe wyceniane w
skorygowanej cenie nabycia		-	-	939	939
Obligacje	7			38	38
Pozostałe pożyczki i należności	6,7,9	-		901	901
w tym należność budżetowe				20	20
Aktywa finansowe przeznaczone do
sprzedaży		-	-	-	-
Nienotowane papiery wartościowe				-	-
Notowane papiery wartościowe				-	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej razem		2 216	-	8 847	11 063
Zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez wynik finansowy		-		- -	-
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane według zamortyzowanego kosztu		-		- 3 741	3 741
Zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej razem		-		- 3 741	3 741

		Stan na dzień 31.12.2018
	Nota	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
			Techniki wyceny oparte
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości		Ceny kwotowane na	na obserwowalnych	Pozostałe
godziwej		aktywnych rynkach	danych rynkowych	techniki wyceny
Aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy		3 486		- 7 932	11 418
Nienotowane papiery wartościowe	-			- 7 932	7 932
Notowane papiery wartościowe	-	3 486			3 486
Aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody		-		- -	-
Aktywa finansowe wyceniane w
skorygowanej cenie nabycia		585	-	2 336	2 921
Obligacje	7			37	37
Pozostałe pożyczki i należności	6,7,9	585		2 299	2 884
w tym należność budżetowe				36	36
Aktywa finansowe przeznaczone do
sprzedaży		-	-	-	-
Nienotowane papiery wartościowe				-	-
Notowane papiery wartościowe				-	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej razem		4 071	-	10 268	14 339
Zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez wynik finansowy		-		- -	-
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane według zamortyzowanego kosztu		-		- 5 575	5 575
Zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej razem		-		- 5 575	5 575

		Stan na dzień 30.06.2018
	Nota	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
			Techniki wyceny oparte
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości		Ceny kwotowane na	na obserwowalnych	Pozostałe
godziwej		aktywnych rynkach	danych rynkowych	techniki wyceny
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		3 423	1 441	6 67 3	11 537
Nienotowane papiery wartościowe	-		1 441	6 673	8 114
Notowane papiery wartościowe	-	3 423			3 423
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody		-	-	-	-
Aktywa finansowe wyceniane w
skorygowanej cenie nabycia		1 305	-	2 725	4 030
Obligacje	7			45	45
Pozostałe pożyczki i należności	6,7,9	1 305		2 680	3 985
w tym należność budżetowe				41	41
Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży		-	-	-	-
Nienotowane papiery wartościowe				-	-
Notowane papiery wartościowe				-	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej razem		4 728	1 441	9 398	15 567
Zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez wynik finansowy		-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane według zamortyzowanego kosztu		-	-	7 202	7 202
Zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej razem		-	-	7 202	7 202

Zyski/(Straty) dotyczące instrumentów finansowych rozpoznane w przychodach i kosztach finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych

	Stan na dzień 30.06.2019
Aktywa finansowe	Kategorie instrumentów finansowych
	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia		Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek	-		-	58	58
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych Zyski/(Straty) z tytułu wyceny i realizacji	-		-	-	-
do wartości godziwej	-		-	-	-
- wyniku finansowym	-	-		-	-
- innych całkowitych dochodach	-	-		-	-
Ogółem (zysk/strata netto)	-		-	58	58

Stan na dzień 31.12.2018

Aktywa finansowe

Kategorie instrumentów finansowych

	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek	-		-	3	3
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych	-		-	-	-
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny i realizacji do wartości godziwej	-		-	-	-
- wyniku finansowym	-	-		-	-
- innych całkowitych dochodach	-	-		-	-
Ogółem (zysk/strata netto)	-		-	3	3

Aktywa finansowe

Stan na dzień 30.06.2018

Kategorie instrumentów finansowych

	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek	-	-	1 1
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	- -
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny i realizacji
do wartości godziwej	-	-	- -
- wyniku finansowym	-	-	- -
- innych całkowitych dochodach	-	-	- -
Ogółem (zysk/strata netto)	-	-	1 1

Zobowiązania finansowe	Stan na dzień 30.06.2019 Kategorie instrumentów finansowych

	Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek		- (106)	-	(106)
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych		-	- -	-
Zyski/ (Straty) z tytułu wyceny i realizacji
do wartości godziwej		-	- -	-
Leasing finansowy		-	- -	-
Ogółem (zysk/strata netto)		- (106)	-	(106)

Stan na dzień 31.12.2018

Zobowiązania finansowe	Kategorie instrumentów finansowych
	Zobowiązania finansowe	Pozostałe zobowiązania
	wyceniane do wartości godziwej przez wynik	finansowe wyceniane według zamortyzowanego	Zobowiązania wyłączone z
	finansowy	kosztu	zakresu MSSF 9	Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek		- (221)	-	(221)
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych		-	- -	-
Zyski/ (Straty) z tytułu wyceny i realizacji
do wartości godziwej		-	- -	-
Leasing finansowy		-	- -	-
Ogółem (zysk/strata netto)		- (221)	-	(221)

Zobowiązania finansowe	Stan na dzień 30.06.2018 Kategorie instrumentów finansowych

	Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek		- (105)		- (105)
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych		-	-	- -
Zyski/ (Straty) z tytułu wyceny i realizacji
do wartości godziwej		-	-	- -
Leasing finansowy		-	-	- -
Ogółem (zysk/strata netto)		- (105)		- (105)

6.22 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Grupa Kapitałowa IQ Partners jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi głównie nabywanymi i posiadanymi w ramach działalności operacyjnej i finansowej. Mniejszy stopień ryzyka wiąże się z instrumentami emitowanymi (zwłaszcza obligacjami odsetkowymi i zamiennymi). Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe (obejmujące ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej), ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe.

Grupa Kapitałowa IQ Partners zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i stóp procentowych, jak również podejmuje działania zmierzające do stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Za zarządzanie ryzykiem finansowym zgodnie z przyjętą strategią zarządzania ryzykiem jest odpowiedzialny Zarząd Emitenta.

Polityka zarządzania ryzykiem finansowym określa zakres oraz zasady odpowiedzialności w obszarze zarządzania ryzykiem finansowym, a w szczególności precyzuje:

miary ryzyka używane do identyfikacji oraz oceny ekspozycji na ryzyka finansowe,
wybór odpowiednich instrumentów zabezpieczających przed zidentyfikowanym ryzykiem,
metodologię wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych,
limity transakcyjne oraz kredytowe dla podmiotów, z którymi Grupa dokonuje transakcji gospodarczych.

Rachunkowość zabezpieczeń

Ponieważ Grupa Kapitałowa IQ Partners dokonuje rozliczeń głównie w PLN nie zachodzi konieczność zawierania transakcji terminowych w celu zabezpieczania się przed ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stopy procentowej.

Ryzyko rynkowe –wahania kursów spółek notowanych na NewConnect

Ryzyko wahania kursów (szczególnie akcji) wiąże się z procedurą wyceny portfela inwestycyjnego dla spółek publicznych. Istnieje ryzyko zmiany wartości godziwej spółek wycenianych według cen rynkowych. Wyższy potencjał wzrostu notowań na NewConnect oznaczać może podwyższone ryzyko inwestycyjne. Ta cecha rynku wynika ze specyficznego profilu rynku, grupującego spółki małe, często młode podmioty o krótkiej historii działalności, działające w najbardziej zmiennym i konkurencyjnym segmencie gospodarki, jakim są m. in. nowe technologie.

Ryzyko rynkowe –ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe obecnie w Grupie Kapitałowej nie występuje, ponieważ Grupa nie posiada zagranicznych odbiorców i dostawców oraz nie prowadzi innych rozliczeń walutowych.

Grupa preferuje ustalanie wynagrodzeń w rozliczeniach z kontrahentami w PLN, wskutek czego minimalizuje ryzyko kursowe.

Ryzyko rynkowe –ryzyko stopy procentowej

Aktywa o stałym oprocentowaniu narażone są na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmian stóp procentowych. Natomiast aktywa ze zmienną stopą procentową narażone są na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest ich wartości bilansowej i na moment bilansowy wyniosła odpowiednio:

Aktywa/ zobowiązania o oprocentowaniu stałym Należności z tytułu udzielonych pożyczek, objętych obligacji	Wartość netto	Naliczone odsetki	Oprocentowanie
Pożyczkodawca E -obligacja	5	0	8%
Pożyczkodawca E -pożyczka	15	0	10%
Razem aktywa o oprocentowaniu stałym	20	0	-
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek, wyemitowanych obligacji
Pożyczkodawca A -obligacja	1300	1	24%
Razem zobowiązania o oprocentowaniu stałym	1 300	1

Należności o oprocentowaniu stałym stanowią 0,3% kapitałów własnych spółki na dzień 30 czerwca 2019 roku. Zobowiązania o oprocentowaniu stałym stanowią 21% kapitałów własnych spółki na dzień 30 czerwca 2019 roku.

		Naliczone
Aktywa/ zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym	Wartość netto	odsetki	Oprocentowanie
Należności z tytułu udzielonych pożyczek, objętych obligacji
Pożyczkodawca B -obligacja	20	1	WIBOR 3M+2p.p.
Pożyczkodawca B -obligacja	5	0	WIBOR 3M+4p.p.
Pożyczkodawca C -obligacja	6	1	WIBOR 3M+4p.p.
Pożyczkodawca D -pożyczka	0	2	WIBOR 3M+3p.p.
Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym	31	4	-
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek, wyemitowanych obligacji
Pożyczkodawca A -obligacja	508	47	WIBOR 3M+1p.p.
Pożyczkodawca A -obligacja	46	1	WIBOR 1R+1p.p.
Pożyczkodawca B -obligacja	304	47	WIBOR 3M+1p.p.
Pożyczkodawca C -obligacja	0	45	WIBOR 1R+2p.p.
Pożyczkodawca D -obligacja	192	4	WIBOR 3M+1p.p.
Pożyczkodawca F -obligacja	364	4	WIBOR 1R+1p.p.
Pożyczkodawca G -obligacja	0	2	WIBOR 1R+2p.p.
Pożyczkodawca H -obligacja	25	5	WIBOR 3M+1p.p.
Pożyczkodawca I -obligacja	0	25	WIBOR 3M+1p.p.
Pożyczkodawca J -pożyczka	2	0	WIBOR 3M+1p.p.
Razem zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym	1441	180

Należności o oprocentowaniu zmiennym stanowią 0,6% kapitałów własnych spółki na dzień 30 czerwca 2019 roku. Zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym stanowią 26% kapitałów własnych spółki na dzień 30 czerwca 2019 roku.

Zaangażowanie na 30 czerwca 2019 r.

Grupa nie stosowała na moment bilansowy instrumentów finansowych ani innych metod służących zabezpieczeniu się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej, ze względu na nieistotny wpływ przychodów odsetkowych na wynik finansowy Grupy.

Ryzyko płynności

Spółki z Grupy jako podmioty działające na rynku narażone są na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność regulowania swoich zobowiązań w wyznaczonym terminie.

Spółki z Grupy muszą mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego są narażone na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak równie refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych i oceny zdolności kredytowej Spółki.

Spółki z Grupy zarządzają swoją płynnością poprzez bieżące monitorowania poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Spółki z Grupy inwestują wolne środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (lokaty bankowe), które mogą być w każdej chwili wykorzystane do obsługi zobowiązań.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Spółek Grupy. Ryzyko kredytowe związane jest z trzema głównymi obszarami:

wiarygodność kredytowa klientów handlowych,
wiarygodność kredytowa instytucji finansowych tj. banków,
wiarygodność kredytowa podmiotów, w które Spółki inwestują, udzielają pożyczek.

Grupa Kapitałowa IQ Partners na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie na ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne.

W zakresie wolnych środków pieniężnych Spółki z Grupy korzystają z krótkoterminowych lokat bankowych jedynie w wiarygodnych instytucjach finansowych. W Grupie nie istnieje istotna koncentracja ryzyka kredytowego. Spółki z Grupy nie są narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych cechach.

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Aktywa finansowe wyceniane w
skorygowanej cenie nabycia	939	2 336	2 725
w tym należność z tytułu podatku VAT	20	36	41
Aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody	-	-	-
Razem	939	2 336	2 725

Analiza wiekowa aktywów finansowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego, lecz w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości:

	Stan na dzień
		30.06.2019		31.12.2018		30.06.2018
Należności handlowe	Wartość brutto	Utrata wartości			Wartość brutto Utrata wartości		Wartość brutto Utrata wartości
Bez przeterminowania		1	-		- -	79	-
Przeterminowane 0-30 dni		-	-		- -	-	-
Przeterminowane 31-120 dni		-	-		- -	-	-
Przeterminowane 121-365 dni		-	-		- -	-	-
Przeterminowane powyżej 1 roku		-	-		- -	-	-
Razem		1	-		- -	79	-

Pożyczki udzielone, objęte obligacje	Stan na dzień
	30.06.2019			31.12.2018		30.06.2018
	Wartość brutto	Utrata wartości			Wartość brutto Utrata wartości		Wartość brutto Utrata wartości
Bez przeterminowania	8 479		-	9 659	-	1 384	-
Przeterminowane 0-30 dni		-	-	-	-	-	-
Przeterminowane 31-120 dni		-	-	-	-	-	-
Przeterminowane 121-365 dni		-	-	-	-	-	-
Przeterminowane powyżej 1 roku		-	-	-	-	-	-
Razem	8 479		-	9 659	-	1 384	-

Pozostałe należności		Stan na dzień
		30.06.2019		31.12.2018		30.06.2018
	Wartość brutto	Utrata wartości		Wartość brutto Utrata wartości		Wartość brutto Utrata wartości
Bez przeterminowania	857		- 65	-	2 514	-
Przeterminowane 0-30 dni		-	-	- -	-	-
Przeterminowane 31-120 dni		-	- 2 149	-	-	-
Przeterminowane 121-365 dni	947	947		- -	-	-
Przeterminowane powyżej 1 roku		-	-	- -	-	-
Razem	1 804	947	2 214	-	2 514	-

Zarząd Emitenta rozpoznał konieczność utworzenia w spółce zależnej IQ Venture Capital s. a r. l. odpisu aktualizującego z tytułu należności od spółki Fund2 Zen Capital One sp. z o.o. S.K.A. na kwotę 947 tys. zł wynikającej z tytułu sprzedaży akcji No Gravity Games S.A. Decyzja o dokonaniu odpisu aktualizującego należności została podjęta przy zachowaniu ostrożności, po analizie terminu płatności, ocenie ryzyka prawdopodobieństwa spłaty oraz ocenie sytuacji Fund2 Zen Capital One sp. z o.o. S.K.A.

Ryzyko cenowe

Jedyne ryzyko cenowe wynika z uwarunkowań rynkowych. W zakresie działalności inwestycyjnej Grupa posiada znaczącą pozycję rynkową oraz doświadczony zespół inwestycyjny, co wpływa korzystnie na wiarygodność Grupy jako kontrahenta.

Zarządzanie zobowiązaniami do utrzymania określonych wskaźników finansowych

Umowy kredytowe Grupy nie zawierają warunków dotyczących utrzymania określonych wskaźników finansowych.

	Wartość bilansowa	Do 1 roku	1-2 lata	Powyżej 5 lat
Zobowiązania finansowe	2 922	2 922	-	- -
Zobowiązania z tyt. pod. dochodowego	-	-	-	- -
Zobowiązania handlowe	245	245	-	- -
Pozostałe zobowiązania	574	574	-	- -
	3 741	3 741	-	- -

Stan na dzień 31.12.2018

Stan na dzień 30.06.2019

	Wartość bilansowa	Do 1 roku	1-2 lata	Powyżej 5 lat
Zobowiązania finansowe	5 043	5 043	-	- -
Zobowiązania z tyt. pod. dochodowego	-	-	-	- -
Zobowiązania handlowe	190	190	-	- -
Pozostałe zobowiązania	342	342	-	- -
	5 575	5 575	-	- -

Stan na dzień 30.06.2018

	Wartość bilansowa	Do 1 roku	1-2 lata	Powyżej 5 lat
Zobowiązania finansowe	6 548	6 548	-	- -
Zobowiązania z tyt. pod. dochodowego	-	-	-	- -
Zobowiązania handlowe	312	312	-	- -
Pozostałe zobowiązania	342	342	-	- -
	7 202	7 202	-	- -

Ryzyko zmiany ceny aktywów finansowych

Ryzyko zmiany cen aktywów finansowych, na które wprost przekłada się wartość aktywów netto można rozpatrywać w następujących obszarach:

Ryzyko związane z wysokimi wycenami spółek potencjalnych inwestycji.
Ryzyko związane z utratą potencjalnych inwestycji wskutek braku możliwości zaoferowania konkurencyjnych warunków inwestycji lub też zwiększenia się ryzyka inwestycyjnego związanego z wyższym kosztem rozpoczęcia inwestycji. W sytuacji, gdy wyceny spółek na rynkach giełdowych oraz w porównywalnych transakcjach w branży inwestycyjnej maleją, ryzyko to również się zmniejsza.
Ryzyko związane ze spadkiem wartości instrumentów finansowych (udziałów, akcji, innych papierów wartościowych) IQ Partners S.A. i jej spółki zależne dokonują wyceny wartości godziwej posiadanych aktywów finansowych. Metody wycen w części są oparte bezpośrednio na kursach rynkowych spółek giełdowych lub na danych porównawczych spółek

notowanych na giełdach w Polsce i za granicą. Istnieje, więc ryzyko pogorszenia wyników Grupy IQ Partners, odzwierciedlających zmiany wyżej wspomnianych wycen, w momencie dekoniunktury na giełdach.

Zarządzanie kapitałem

Celem Zarządu w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona kapitału Spółki niezbędnego do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było zapewnienie akcjonariuszom zwrotu z inwestycji.

Zgodnie ze Statutem Spółki oraz Kodeksem Spółek Handlowych decyzja o wypłacie dywidendy oraz wykupie akcji własnych w celu umorzenia podlega zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie. Spółka nie wypłaciła dotychczas dywidendy.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie było zmian zasad zarządzania kapitałem.

Na Spółce nie spoczywały do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania jakiekolwiek zewnętrzne wymogi kapitałowe.

6.23 Przychody ze sprzedaży

Nota 16

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Usługi	199	219
Wynajem powierzchni biurowej	-	-
Zarządzanie funduszem inwestycyjnym	154	175
Usługi doradcze	-	-
Usługi pozostałe	45	44
Towary	-	-
Razem przychody ze sprzedaży	199	219

6.24 Koszty według rodzaju

Nota 17

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	(2)	(12)
Koszty świadczeń pracowniczych	(626)	(557)
Zużycie materiałów i energii	(24)	(12)
Usługi obce	(534)	(487)
Podatki i opłaty	(7)	(94)
Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne	(14)	(17)
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe	(6)	(10)
Pozostałe koszty rodzajowe	(6)	(4)
Razem koszty rodzajowe	(1 219)	(1 193)
Koszt własny sprzedaży	(41)	(41)
Koszty sprzedaży	-	-
Razem koszty	(1 260)	(1 234)

6.25 Pozostałe przychody

Za okres
od 01.01.2019	od 01.01.2018
do 30.06.2019	do 30.06.2018
	-
	-
	-
	15 26 41

6.26 Pozostałe koszty

Nota 19

		Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Odpisy aktualizujące	(982)	-
Razem pozostałe koszty	(982)	-

Odpisy aktualizujące na łączną kwotę 982 tys. zł. obejmują przeterminowaną należność w spółce zależnej IQ Venture Capital s. a r. l. na kwotę 947 tys. zł wynikającą ze sprzedaży akcji No Gravity Games S.A. oraz aplikację o wartości 35 tys. zł w spółce zależnej InQbe sp. z o.o.

Decyzja Zarządu Spółki o utworzeniu odpisu aktualizującego aktywa w postaci aplikacji spowodowana była trwałą utratą jego wartości. Natomiast decyzja o dokonaniu odpisu aktualizującego należności została podjęta przy zachowaniu ostrożności, po analizie terminu płatności oraz ocenie ryzyka prawdopodobieństwa spłaty.

6.27 Przychody finansowe

Nota 20

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	416	1 280
Zysk z tytułu aktualizacji wartości udziałów do wartości godziwej	34	820
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek i obligacji	58	1
Nieodpłatne nabycie udziałów	-	-
Otrzymane dywidendy	172	132
Rozwiązane odpisy aktualizujące	815	-
Dodatnie różnice kursowe	8
Pozostałe przychody finansowe	-	-
Razem przychody finansowe	1 503	2 233

6.28 Koszty finansowe

Nota 21

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Koszty odsetek z tytułów:	(106)	(105)
Pożyczki	(44)	(1)
Obligacji	(48)	(101)
Zobowiązań	(14)	(3)
Ujemne różnice kursowe	-	(93)
Strata ze zbycia aktywów finansowych	(332)	-
Strata z tytuły aktualizacji wartości udziałów do wartości godziwej Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych przejętych w	(631)	(629)
formie połączenia jednostek gospodarczych	-	(15)
Pozostałe	(27)	(10)
Razem koszty finansowe	(1 096)	(852)

6.29 Podatek dochodowy

Nota 22

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Podatek bieżący	-	-
Podatek odroczony	171	(155)
Razem	171	(155)

6.30 Zysk przypadający na jedną akcję

Wyliczenie podstawowego skonsolidowanego zysku na jedną akcję i rozwodnionego skonsolidowanego zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
	do 30.06.2019
Zysk (strata) netto	(1 515)	211
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.)	22 353	22 353
Podstawowy/rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję)	-0,0678	0,0094

Nie występują rozwadniające akcje zwykłe.

6.31 Korekty błędów poprzednich okresów

W okresie sprawozdawczym dokonano korekty wyceny posiadanych akcji w Spółce Igoria Trade S.A. w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej Inqbe sp. z o.o. za 2018 rok. Korekta wyceny odniesiona do przychodów finansowych w wysokości 170 tys. zł. oraz naliczoną rezerwą na podatek odroczony w wysokości 32 tys. zł. miała wpływ na skonsolidowane kapitały Grupy Kapitałowej IQ Partners (zyski zatrzymane). Łączna wartość korekty to 138 tys. zł.

6.32 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej emitenta w prezentowanym okresie

W działalności Jednostki Dominującej IQ Partners S.A. oraz spółek zależnych od niej nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Grupy Kapitałowej IQ Partners.

6.33 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Emitent posiada następujące zobowiązania warunkowe:

W dniu 21 sierpnia 2015 roku w celu zabezpieczenia zobowiązań spółki zależnej IQ Pomerania sp. z o.o. przewidzianych w umowie o współpracy i powierzeniu zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego zamkniętego ("Umowa o współpracy") zawartej w dniu 21 sierpnia 2015 roku pomiędzy IQ Pomerania sp. z o.o. ('IQ Pomerania") a MM Prime Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ("MM Prime TFI"), IQ Partners S.A. zawarł z MM Prime TFI trzy umowy poręczenia, Umowę Poręczenia nr 1/2015 ("Umowa Poręczenia 1"), Umowę Poręczenia 2/2015 ("Umowa Poręczenia 2") oraz Umowę Poręczenia nr 3/2015 ("Umowa Poręczenia 3") ("Umowy Poręczenia"). W związku z zawarciem w dniu 29 września 2017 roku porozumienia pomiędzy BGK, MM Prime TFI, IQ Pomerania oraz Zachodniopomorską Agencją Rozwoju Regionalnego Spółką Akcyjną z siedzibą w Szczecinie ("ZARR") w sprawie przeniesienia praw i obowiązków wynikających z Umowy o współpracy z BGK na ZARR w dniu 15 maja 2018 roku zawarto trzy aneksy do ww. Umów poręczeń zmieniając BGK na ZARR. Zgodnie z powyższym IQ Partners S.A. poręcza wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kar i odszkodowań, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania na rzecz ZARR (Wcześniej: Banku Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie).

Na mocy Umowy poręczenia 1 IQ Partners S.A. poręczył wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kar i odszkodowań, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie ("BGK"), na podstawie Umowy o współpracy z dnia 18 sierpnia 2015 roku zawartej pomiędzy BGK, MM Prime TFI i IQ Pomerania ("Umowa z BGK"), w związku z niezebraniem wpłat do funduszu JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ("Fundusz") od inwestorów prywatnych w terminie 48 miesięcy od dnia utworzenia Funduszu, z wyłączeniem przypadków, w których do niezebrania wpłat od inwestorów prywatnych doszło na skutek:

1) nie wyrażenia przez Zgromadzenie Inwestorów zgody na przeprowadzenie kolejnych emisji certyfikatów inwestycyjnych, z których każda będzie mogła obejmować co najmniej taką liczbę certyfikatów inwestycyjnych, której wyemitowanie przez Fundusz, pozwoli na zebranie do Funduszu w danym kwartale wpłat od inwestorów prywatnych i BGK, lub

2) nie wyrażenia przez prawidłowo zwołane Zgromadzenie Inwestorów zgody na zmiany Statutu niezbędne do przeprowadzenia kolejnych emisji certyfikatów inwestycyjnych, z których każda będzie mogła obejmować co najmniej taką liczbę certyfikatów inwestycyjnych, której wyemitowanie przez Fundusz, pozwoli na zebranie do Funduszu w danym kwartale wpłat od inwestorów prywatnych i BGK.

Poręczenie zostało udzielona na okres do dnia 30 listopada 2029 roku. Zgodnie z aneksem nr 1 do Umowy Poręczenia 1 zawartym w dniu 15 maja 2018 roku kwota poręczenia została zmniejszona i obejmuje 150% łącznej kwoty kar i odszkodowań na rzecz Zachodniopomorskiej Agencji Rozwoju Regionalnego ("ZARR"), do których zobowiązana jest IQ Pomerania zgodnie z Umową o współpracy oraz Umową z BGK, nie więcej jednak niż 257.854 zł (słownie: dwieście pięćdziesiąt siedem tysięcy osiemset pięćdziesiąt cztery) złotych.

Zgodnie z Umową poręczenia 2 IQ Partners S.A. poręczył wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kar i odszkodowań, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania na rzecz BGK w związku z niewywiązaniem się z obowiązku do ukończenia budowy portfela Funduszu w terminie 48 miesięcy od dnia utworzenia Funduszu, z tym że kara umowna nie będzie należna w przypadku zainwestowania w MŚP w ww. terminie nie mniej niż 80% wpłaconych do Funduszu środków. Poręczenie zostało udzielona na okres do dnia 30 listopada 2029 roku. Zgodnie z aneksem nr 1 do Umowy Poręczenia 2 zawartym w dniu 15 maja 2018 roku kwota poręczenia została zmniejszona i obejmuje 150% łącznej kwoty kar i odszkodowań na rzecz ZARR, do których zobowiązana jest IQ Pomerania zgodnie z Umową o współpracy oraz Umową z BGK, nie więcej jednak niż 247.652 zł (słownie: dwieście czterdzieści siedem tysięcy sześćset pięćdziesiąt dwa) złotych.

Na podstawie Umowy poręczenia 3 IQ Partners S.A. poręczył wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kosztów, w tym kar nałożonych przez organy administracji państwowej, w tym Komisję Nadzoru Finansowego oraz odszkodowań i kwot wynikających z roszczeń osób trzecich, w tym uczestników Funduszu, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania, o ile odpowiedzialność jest następstwem, w całości lub części, działań lub zaniechań IQ Pomerania, za wyjątkiem kar i odszkodowań na rzecz BGK, których zapłata zabezpieczona jest odrębnymi umowami poręczenia. Poręczenie zostało udzielone na okres do dnia 31 grudnia 2035 roku. Kwota poręczenia obejmuje 150% łącznej kwoty kar i odszkodowań na rzecz organów administracji państwowej, w tym Komisję Nadzoru Finansowego, oraz odszkodowań i kwot wynikających z roszczeń osób trzecich, w tym uczestników Funduszu, oraz kosztów powstałych w związku z nałożeniem ww. kar bądź zasądzeniem odszkodowań, za wyjątkiem kar i odszkodowań na rzecz BGK, do których zobowiązana jest IQ Pomerania zgodnie z Umową o współpracy, nie więcej jednak niż 1.300.000,00 (słownie: jeden milion trzysta tysięcy) złotych.

W celu zabezpieczenia zobowiązań IQ Partners S.A., wynikających z Umów Poręczenia, w tym w szczególności w zakresie zobowiązań do spłaty kwot poręczenia wraz z odsetkami oraz wszelkimi należnościami ubocznymi wynikającymi z Umów Poręczenia oraz wszelkimi kosztami i opłatami związanymi z postępowaniem sądowym lub egzekucyjnym dotyczącym egzekwowanych roszczeń, IQ Partners S.A. poddał się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, składając trzy oświadczenia o poddaniu się egzekucji, odpowiednio do maksymalnej wysokości 257.854,00 zł (słownie: dwieście pięćdziesiąt siedem tysięcy osiemset pięćdziesiąt cztery), 247.652,00 zł (słownie: dwieście czterdzieści siedem tysięcy sześćset pięćdziesiąt dwa) oraz 1.300.000,00 zł (słownie: jeden milion trzysta tysięcy).

6.34 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W I półroczu 2019 roku nie były zawierane przez IQ Partners S.A. lub jednostki od niej zależne umowy poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji o znaczącej wartości.

6.35 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postępowań umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych

Na dzień bilansowy takie zdarzenia nie wystąpiły.

6.36 Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie były udzielane pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.

6.37 Informacje o zatrudnieniu

Zatrudnienie w Grupie IQ Partners na 30 czerwca 2019 roku wynosiło:

Spółka dominująca 1 Spółki zależne 9

Ponadto Jednostka Dominująca na stałe korzysta z usług podmiotów zewnętrznych na mocy zawartych umów o współpracy i na dzień 30 czerwca 2019 roku współpracowała z 2 podmiotami.

6.38 Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i rady nadzorczej

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

Spółka dominująca	Wynagrodzenie naliczone	Wynagrodzenie wypłacone (w tym za ubiegły rok)
Zarząd	180 tys. zł	33 tys. zł
Rada Nadzorcza	16 tys. zł	16 tys. zł
Spółki zależne
Zarząd	63 tys. zł	32 tys. zł
Rada Nadzorcza	0 tys. zł	0 tys. zł

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku Jednostka Dominująca oraz spółki zależne nie wypłaciły żadnych nagród ani wynagrodzenia z zysku członkom Zarządu oraz członkom organów nadzorczych.

6.39 Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie zostały udzielone członkom Zarządu Emitenta oraz członkom organów nadzorczych Emitenta żadne pożyczki, gwarancje i poręczenia przez Emitenta oraz odrębnie przez jednostki, w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie zostały udzielone żadne pożyczki, gwarancje i poręczenia przez Emitenta oraz odrębnie przez jednostki, w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych małżonkom, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia członków Zarządu i organów nadzorczych Emitenta.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie zostały udzielone żadne pożyczki, gwarancje i poręczenia przez Emitenta oraz odrębnie przez jednostki w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych osobom związanym z tytułu opieki przysposobienia lub kurateli z członkami zarządu i organów nadzorczych Emitenta.

Członkowie Zarządu, członkowie Rady Nadzorczej Spółki oraz ich współmałżonkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub przysposabiający oraz inne osoby, z którymi są one powiązane osobiście w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie posiadali niespłaconych pożyczek, kredytów ani gwarancji udzielonych przez IQ Partners S.A. oraz jednostki od niej zależne, współzależne i z nią stowarzyszone, jak również nie byli stronami innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz IQ Partners S.A., jednostek od niej zależnych, współzależnych i z nią stowarzyszonych.

6.40 Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji ze wskazaniem przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku w Grupie Kapitałowej IQ Partners nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta a także nie nastąpiły przejęcia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi. Grupa Kapitałowa IQ Partners nie zaniechała żadnej działalności oraz nie przeprowadzała restrukturyzacji.

Nabycia/zbycia aktywów sklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy:

Sprzedaż udziałów/akcji w I półroczu 2019 roku (w tys. zł)

W I półroczu 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners dokonała sprzedaży następujących udziałów/akcji z portfela inwestycyjnego.

Kwartał transakcji	Wyszczególnienie	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Przychody ze sprzedaży inwestycji finansowych (netto)	Zysk/(strata) ze sprzedaży inwestycji finansowych
	Spółki zależne:		0	0
	Spółki stowarzyszone:		300	300
	Getinfo S.A.	Ventures Hub sp. z o.o.	1	1
	Sports TV sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	Tylko Pracownicy S.A.	1 Inqbe sp. z o.o.		1
I	Motobase sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	59	59
	E2O sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	34	34
	Seo Power sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	100
	IQ Alfa sp. z o.o.	0 IQ Partners sp. z o. o.		0
II	NoNoobs S.A.	Ventures Hub sp. z o.o.	1	1
	BCS Software S.A.	Ventures Hub sp. z o.o.	100	100
	Awiemto.pl sp. z o.o.	Ventures Hub sp. z o.o.	0	0
	aStory sp. z o.o.	0 Ventures Hub sp. z o.o.		0
	Posyłka sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	1	1
	Odbierz.to sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	1	1
	Novus Ordo sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	2	2
	Portfel mniejszościowy:		704	-76
I	Langloo.com S.A.	Ventures Hub sp. z o.o.	0	0
	Igoria Trade S.A.	Inqbe sp. z o.o.	546	-2
II	Tappeat sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	1	1
	Hornigold Reit S.A.	IQ Venture Capital S.à r.l.	157	-75
	My Meeting Rooms sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0

Inwestycje w I półroczu 2019 roku (w tys. zł)

Grupa Kapitałowa IQ Partners w I półroczu 2019 roku nie nabyła żadnych udziałów/akcji.

6.41 Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego

Na 30 czerwca 2019 roku Zarząd Spółki utworzył odpis aktualizujący na kwotę 947 tys. zł. obejmujący przeterminowaną należność w spółce zależnej IQ Venture Capital s. a r. l. wynikającą ze sprzedaży akcji No Gravity Games S.A. Decyzja Zarządu Spółki o utworzeniu odpisu aktualizującego należności została podjęta przy zachowaniu ostrożności, po analizie terminu płatności oraz ocenie ryzyka prawdopodobieństwa spłaty.

Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany wartości firmy, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego zaprezentowano w notach.

6.42 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W bieżącym okresie Grupa Kapitałowa IQ Partners nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz nie odwracała odpisów z tego tytułu.

6.43 Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Na 30 czerwca 2019 roku utworzono odpis aktualizujący na kwotę 35 tys. zł obejmujący aktywo w postaci aplikacji w spółce zależnej InQbe sp. z o.o., z uwagi na trwałą utratę jego wartości.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych a także nie odwracała odpisów z tego tytułu.

6.44 Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa IQ Partners nie dokonała istotnych transakcji zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

6.45 Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners nie wykazuje istotnych zobowiązań z tytułu dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych.

6.46 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym w IQ Partners S.A. transakcje na nieudziałowych papierach wartościowych nie wystąpiły.

Wyemitowane obligacje przez spółki zależne w I półroczu 2019 roku:

Spółka Ventures Hub sp. z o.o. wyemitowała następujące obligacje:

• W dniu 18 czerwca 2019 roku spółka zależna Ventures Hub sp. z o.o. wyemitowała imienną obligację serii VH1906 na rzecz Pana Jarosława Krawczyka, której oprocentowanie wynosi 24% w skali roku. Wartość nominalna obligacji wyniosła 1.300 tys. zł. Termin wykupu przypada na dzień 18 listopada 2019 roku.

Objęte obligacje przez spółki zależne w I półroczu 2019 roku:

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2019 roku spółka zależna od IQ Partners S.A. tj. IQ Pomerania sp. z o.o. objęła w dniu 19 czerwca 2019 roku imienną obligację serii P wyemitowaną przez Areosize sp. z o.o. Obligacja jest oprocentowana według stałej stawki 8% w skali roku. Wartość nominalna obligacji wyniosła 5 tys. zł. Termin wykupu przypada na dzień 18 czerwca 2020 roku.

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku spółki zależne od IQ Partners S.A. wykupiły następujące obligacje:

Spółka Inqbe sp. z o.o.

W dniu 31 stycznia 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności z Big Data Solutions sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty były obligacje serii AB i AD w łącznej wysokości 180 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 33 tys. zł. Obligacje były oprocentowane według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 100 tys. zł dla obligacji serii AB oraz 80 tys. zł dla obligacji AD.
W dniu 8 lutego 2019 roku częściowo spłaciła wobec Inflube sp. z o.o. obligację serii AJ w wysokości 29 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 990 tys. zł.
W dniu 8 lutego 2019 roku częściowo spłaciła wobec Erfx Prime sp. z o.o. obligację serii AI w wysokości 23 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 2 tys. zł. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 990 tys. zł.

W dniach 14 i 25 lutego 2019 roku częściowo spłaciła wobec Kvadratco Services Limited sp. z o.o. obligację serii AN w wysokości 236 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 14 tys. zł. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 600 tys. zł.
W dniu 15 kwietnia 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności z eRFX Prime sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty była obligacja serii AI w wysokości 91 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 91 tys. zł.

Spółka Ventures Hub sp. z o.o.

W dniu 8 lutego 2019 roku spłaciła w całości wobec Grupa Blue Medica sp. z o.o. obligację serii AD w wysokości 120 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 120 tys. zł.
W dniu 1 kwietnia 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności w kwocie 296 tys. zł. z Erfx Prime sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty była obligacja serii W. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 600 tys. zł.
W dniach 11 kwietnia, 14 maja, 24 czerwca 2019 roku spłaciła częściowo wobec Inflube sp. z o.o. obligację serii V w wysokości 27,5 tys. zł. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 600 tys. zł.
W dniu 31 maja 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności w łącznej kwocie 296 tys. zł. z Smart Reports sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty były obligacje serii P oraz serii A wraz z należnymi odsetkami. Obligacja serii P była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku, natomiast obligacja serii A była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji serii P wynosiła 90 tys. zł, odsetki 14 tys. zł, natomiast wartość nominalna obligacji serii A wynosiła 175 tys. zł, odsetki 17 tys. zł.
W dniach 21 oraz 24 czerwca 2019 roku spłaciła w całości wobec Grupa Blue Medica sp. z o.o. obligację serii Z w wysokości 100 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, obligację serii AA w wysokości 100 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, obligację serii AB w wysokości 150 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, obligację serii AC w wysokości 90 tys. zł wraz z należnymi odsetkami oraz obligację serii AF w wysokości 110 tys. zł. Obligacje były oprocentowane według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku.
W dniu 24 czerwca 2019 roku spłaciła częściowo wobec Medyczne Systemy IT sp. z o.o. obligację serii AE w wysokości 35 tys. zł. Obligacja jest oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 150 tys. zł.

Spółka IQ Partners sp. z o.o.

• W dniu 25 czerwca 2019 roku spłaciła w całości wobec Pana Arkadiusza Howary obligację serii A w wysokości 500 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Oprocentowanie obligacji wynosiło 8% w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 500 tys. zł.

W okresie od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku spółki zależne od IQ Partners S.A. otrzymały spłaty objętych obligacji.

Spółka Inqbe sp. z o.o.

• W dniu 31 stycznia 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności z Big Data Solutions sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty były obligacje serii C i D w łącznej wysokości 93 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 26 tys. zł. Obligacje były oprocentowane według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 90 tys. zł dla obligacji serii C oraz 58 tys. zł dla obligacji D.

Spółce IQ Pomerania sp. z o.o.

• W dniu 19 czerwca 2019 roku Idea Machines sp. z o.o. spłaciła w całości obligację serii E w wysokości 5 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 4 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 5 tys. zł.

6.47 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W bieżącym okresie sprawozdawczym dywidendy nie zostały wypłacone zarówno w jednostce dominującej, jak i w spółkach zależnych.

6.48 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi,

jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.

6.49 Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przeprowadzenie przeglądu skróconego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2019 roku wyniosło 23.750 zł netto.

6.50 Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd IQ Partners S.A. nie publikował zarówno skonsolidowanych jak i jednostkowych prognoz wyników na rok 2019 oraz za jego poszczególne kwartały.

6.51 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym do postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta

W okresie I półrocza 2019 roku jak również na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego nie toczyły się przed sądem, organem właściwym do postepowania arbitrażowego ani organem administracji publicznej żadne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego spółek zależnych.

6.52 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W pierwszym półroczu 2019 roku w Grupie Kapitałowej IQ Partners nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

6.53 Informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się z zobowiązań. W opinii Zarządu, w niniejszym raporcie, zostały przekazane wszystkie istotne informacje niezbędne do oceny sytuacji majątkowej oraz oceny możliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej IQ Partners.

6.54 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału

Do zewnętrznych czynników, które mogą być istotne dla rozwoju IQ Partners S.A. należy zaliczyć:

• koniunktura na rynkach finansowych i kapitałowych, która ma bezpośrednie przełożenie na wycenę notowanych spółek portfelowych oraz zwiększającą się lub zmniejszającą szansę na wychodzenie z inwestycji przy atrakcyjnych stopach zwrotu;

płynność notowanych spółek portfelowych na NewConnect chcąc przeprowadzać dezinwestycję poprzez rynek nie będzie to możliwe bez wystarczającej płynności;
współpraca z instytucjami zarządzającymi funduszami pochodzącymi z budżetu państwa i Unii Europejskiej w zakresie finansowania inwestycji;
współpraca z inwestorami finansowymi oraz podmiotami aktywnymi na rynku kapitałowym w zakresie kolejnych rund finansowania inwestycji IQ Partners S.A.;

• brak atrakcyjnych projektów inwestycyjnych, których zmniejszenie może ograniczyć tempo rozwoju Grupy Kapitałowej.

Do wewnętrznych czynników, które mogą być istotne dla rozwoju IQ Partners S.A. należy zaliczyć:

kompetencje zespołu menadżerskiego, w tym Partnerów Zarządzających i Zarządu w zakresie umiejętności prowadzenia inwestycji oraz podejmowania atrakcyjnych celów inwestycyjnych;
umiejętności kluczowych osób IQ Partners S.A. w zakresie zarządzania i zwiększania wartości poszczególnych spółek portfelowych Grupy Kapitałowej.

6.55 Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W pierwszym półroczu 2019 roku nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która mogłaby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

6.56 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

W pierwszym półroczu 2019 roku w Grupie Kapitałowej IQ Partners, poza informacjami opisanymi w niniejszym raporcie, nie wystąpiły inne zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

6.57 Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdania finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie, nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

Informacje na temat zdarzeń, które miały miejsce po dacie bilansu, a dotyczyły działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej IQ Partners zostały przedstawione w punkcie Działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners w I półroczu 2019 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego.

6.58 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

6.59 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Według stanu wiedzy Zarządu IQ Partners S.A. na dzień 18 września 2019 roku wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów przedstawia się następująco:

	Stan na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (15.05.2019 r.)			Stan na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego (18.09.2019 r.)
Imię i nazwisko/Firma	liczba akcji/ głosów	udział procentowy w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów na WZ	Zmiana w liczbie akcji	liczba akcji / głosów	udział procentowy w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów na WZ
Dien sp. z o.o.	5.000.000	22,37%	0	5.000.000	22,37%
Wojciech Przyłęcki (Wiceprezes Zarządu) bezpośrednio	4.805.350	21,5%	0	4.805.350	21,5%
GLOBAL1 sp. z o.o. SKA	4.427.000	19,80%	-4.407.000	20.000	0,09%
Formonar Investments Limited	0	0%	4.227.411	4.227.411	18,91%
Pozostali	8.120.650	36,33%	179.589	8.300.239	37,13%
Razem	22.353.000	100%	0	22.353.000	100%

W dniu 2 lipca 2019 roku Spółka otrzymała od Formonar Investments Limited z siedzibą w Nikozji zawiadomienie o nabyciu w dniu 28 czerwca 2019 roku w ramach transakcji przeprowadzonej poza rynkiem regulowanym 4.227.411 akcji Spółki, która to ilość stanowi 18,91 % udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawnia do oddania 4.227.411 głosów stanowiących 18,91 % udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

W dniu 4 lipca 2019 roku Spółka otrzymała od Global 1 sp. z o.o. s.k.a. z siedzibą w Warszawie zawiadomienie o zbyciu w dniu 28 czerwca 2019 roku 4.227.411 akcji Spółki, która to ilość stanowiła 18,91 % udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniała do oddania 4.227.411 głosów stanowiących 18,91 % udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Global 1 sp. z o.o. s.k.a. z siedzibą w Warszawie poinformowała, że na dzień zawiadomienia posiada 20.000 akcji Spółki, co daje 20 000 głosów w tej spółce.

6.60 Zmiany w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Według stanu wiedzy Zarządu IQ Partners S.A. na dzień 18 września 2019 roku ilość akcji posiadanych przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Spółkę dominującą przedstawia się następująco:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Liczba akcji/głosów na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. na dzień 15.05.2019	Liczba akcji/głosów na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego tj. na dzień 18.09.2019
Rafał Rachalewski	Przewodniczący RN	0	0
Piotr Bolmiński	Członek RN	14.000	14.000
Janusz Diemko	Członek RN	0	0
Magda Narczewska	Członek RN	0	0
Marcin Marcinkiewicz	Członek RN	0	0
Maciej Hazubski - bezpośrednio	Prezes Zarządu	0	0
Maciej Hazubski pośrednio poprzez osobę blisko związaną tj. żonę Izabelę Hazubską udziałowca i Prezesa Zarządu Dien sp. z o.o.		5.000.000	5.000.000
Wojciech Przyłęcki - bezpośrednio	Wiceprezes Zarządu	4.805.350	4.805.350

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. od dnia 15 maja 2019 roku do dnia publikacji niniejszego raportu okresowego tj. do dnia 18 września 2019 roku nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki osób zarządzających i nadzorujących.

Osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji IQ Partners S.A., jak również w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego osoby te nie nabywały i nie zbywały uprawnień do akcji IQ Partners S.A.

66 66

7 Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejszy skrócony skonsolidowany raport półroczny został zatwierdzony do publikacji oraz podpisany przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 18 września 2019 roku.

Podpis wszystkich Członków Zarządu

18.09.2019r.	Maciej Hazubski	Prezes Zarządu
Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
18.09.2019r.	Wojciech Przyłęcki	Wiceprezes Zarządu
Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
Podpis osób sporządzających sprawozdanie finansowe
18.09.2019r.	Dorota Kawka	Forum Rachunkowości sp. z o.o.
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
18.09.2019r.	Grzegorz Klimaszewski	Forum Rachunkowości sp. z o.o.
Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis

Raport firmy audytorskiej z przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku.

IQ Partners S.A.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

Warszawa, wrzesień 2019 roku

.

Spis treści:

	Wprowadzenie 6
1	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 7
1.1	Wybrane dane finansowe 7
1.2	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 8
1.3	Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 9
1.4	Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym 10
1.5	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
2	Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne
	informacje objaśniające 12

2.1	Informacje ogólne 12
2.2 2.3	Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 12
2.4	Podstawowe zasady księgowe 14 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli
	wywierają one istotny wpływ na bieżący okres półroczny 14
2.5	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki w prezentowanym okresie 14
2.6	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 15
2.7	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z
	podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 15
2.8	Zobowiązania warunkowe 15
2.9	Zysk przypadający na jedna akcję 16
2.10	Transakcje z jednostkami powiązanymi 16
2.11	Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii
	prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub
	będącą w organach nadzorczych jednostki. 19
2.12	Zdarzenia po dacie bilansowej 19
2.13	Informacja na temat segmentów działalności 19
2.14	Wartości niematerialne 20
2.15	Rzeczowe aktywa trwałe 21
2.16	Długoterminowe inwestycje finansowe 23
2.17	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 24
2.18	Krótkoterminowe inwestycje finansowe 25
2.19	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25
2.20	Inne aktywa obrotowe 25
2.21	Informacje dotyczące elementów kapitału własnego 25
2.22	Zobowiązania finansowe 26
2.23	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 27
2.24	Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 28
2.25	Rozliczenia międzyokresowe 28
2.26	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 28
2.27	Leasing 28
2.28	Instrumenty finansowe dodatkowe ujawnienia 28
2.29 2.30	Zarządzanie ryzykiem finansowym 36
2.31	Przychody ze sprzedaży 39 Koszty według rodzaju 39
2.32	Pozostałe przychody 40
2.33	Pozostałe koszty 40
2.34	Zyski i straty z inwestycji 40
2.35	Przychody finansowe 40
2.36	Koszty finansowe 40
2.37	Podatek dochodowy 40
2.38	Podatek bieżący 40
2.39	Podatek odroczony 41
2.40	Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami
	wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych 42
2.41	Informacje o zatrudnieniu 42
2.42	Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i rady nadzorczej 42
2.43	Informacje dotyczące połączenia 42
2.44	Informacje pozostałe 43
3	Zatwierdzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego 44

Wprowadzenie

Wybrane dane finansowe zostały zaprezentowane w skróconych sprawozdaniach finansowych za I półrocze 2019 roku.

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną poniżej metodą przeliczania.

Dane dotyczące wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu ogłoszonego przez NBP:

na dzień 30.06.2019r. kurs 1 euro wynosił 4,2520 zł.
na dzień 31.12.2018r. kurs 1 euro wynosił 4,3000 zł

Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:

kurs średni w okresie 01-06.2019r. wynosił 1 euro = 4,2880 zł.
kurs średni w okresie 01-06.2018r. wynosił 1 euro = 4,2395 zł.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi powyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

1 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

1.1 Wybrane dane finansowe

	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018	od 01.01.2018 do 30.06.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Przychody ze sprzedaży	85	20	85	20
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(390)	(91)	(480)	(113)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1 253)	(292)	(840)	(198)
Zysk (strata) netto	(1 164)	(271)	(1 126)	(266)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	(319)	(74)	(217)	(51)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-	-	-	-
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	314	73	216	51
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(5)	(1)	(1)	(0)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	22 353 000	22 353 000	22 353 000	22 353 000
Zysk/strata na akcję w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)	-0,0521	-0,0121	-0,0504	-0,0119

	na 30.06.2019 000' PLN	na 30.06.2019 000' EUR	na 31.12.2018 000' PLN	na 31.12.2018 000' EUR
Aktywa trwałe	14 059	3 306	14 746	3 429
Aktywa obrotowe	39	9	77	18
Aktywa, razem	14 098	3 316	14 823	3 447
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	7 022	1 651	6 583	1 531
Kapitał własny	7 076	1 664	8 240	1 916
Kapitał podstawowy	22 353	5 257	22 353	5 198
Pasywa, razem	14 098	3 316	14 823	3 447
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )	0,3166	0,0744	0,3686	0,0857

1.2 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

			Stan na dzień
	Nota	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Aktywa
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	1	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	2	-	-	-
Finansowe inwestycje długoterminowe, w tym:	3	13 504	14 281	13 764
Inwestycje w jednostki stowarzyszone		-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	20b	525	435	470
Należności długoterminowe		30	30	30
		14 059	14 746	14 264
Aktywa obrotowe
Należności handlowe	4	11	28	18
Pozostałe należności	5	20	37	44
Finansowe inwestycje krótkoterminowe	6	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7	1	6	1
Inne aktywa obrotowe	8	7	6	20
		39	77	83
RAZEM AKTYWA		14 098	14 823	14 347

Pasywa
Kapitał własny	9
Kapitał akcyjny		22 353	22 353	22 353
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej (agio)		3 643	3 643	3 643
Akcje własne		-	-	-
Zyski zatrzymane		(34 566)	(33 380)	(33 380)
Pozostałe kapitały		16 810	16 810	16 810
Zysk/(Strata) okresu		(1 164)	(1 186)	(1 126)
Razem kapitał własny		7 076	8 240	8 300
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
	10	-	-	-
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Rezerwy na podatek odroczony	20b	-	-	-
Pozostałe zobowiązania i rezerwy długoterminowe		- 0	- 0	- 0
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	10	6 574	6 298	5 666
Zobowiązania handlowe	11	108	91	166
Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	12	316	175	185
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe	13	24	19	30
		7 022	6 583	6 047
Razem zobowiązania		7 022	6 583	6 047

RAZEM PASYWA		14 098	14 823	14 347
Wartość księgowa w zł		7 076 000	8 240 000	8 300 000
Liczba akcji w szt.		22 353 000	22 353 000	22 353 000
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )		0,3166	0,3686	0,3713

1.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

		Za okres
	Nota	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	14	85	85
Koszt własny sprzedaży		(41)	(41)
Zysk/(Strata) na sprzedaży		44	44
Koszty ogólnego zarządu, w tym:	15	(434)	(524)
Amortyzacja		-	-
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	16	-	-
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	17	-	-
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej		(390)	(480)
Przychody finansowe	18	-	-
Koszty finansowe	19	(863)	(360)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem		(1 253)	(840)
Podatek dochodowy, w tym:	20	89	(286)
- część bieżąca		-	-
- część odroczona		89	(286)
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej		(1 164)	(1 126)

Inne składniki całkowitego dochodu z tytułu:
Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży		-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach		-	-
Inne składniki całkowitego dochodu (netto)		-	-
ŁĄCZNIE CAŁKOWITE DOCHODY		(1 164)	(1 126)

średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk/strata na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)		22 353 000	22 353 000
Podstawowy za okres		-0,0521	-0,0504
Rozwodniony za okres		-0,0521	-0,0504

Podstawowy zysk/strata na akcję został wyliczony, jako iloraz zysku/straty przypadającej na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie półrocza, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych, jako akcje własne. Podstawowy zysk/strata na akcję na 30.06.2019 r. wyniósł -0,0521 zł (na 30.06.2018 r. wynosił -0,0504 zł). Z uwagi na brak instrumentów rozwadniających, w okresie sprawozdawczym rozwodniony zysk/strata na akcję był równy pozycji podstawowy zysk/strata na akcję.

1.4 Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym

				Kapitał zapasowy		Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał podstawowy	Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych	Zysk/strata netto roku obrotowego	z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	Z podziału zysku	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem
Saldo na dzień 01.01.2019 r.	22 353	(33 380)	(1 186)	3 643	16 810	0	0	8 240
Przeniesienie wyniku	-	(1 186)	1 186	-	-	-	-	-
Wynik okresu	-	-	(1 164)	-	-	-	-	(1 164)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2019 r.	22 353	(34 566)	(1 164)	3 643	16 810	0	0	7 076

		Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych	Zysk/strata netto roku obrotowego	Kapitał zapasowy		Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał podstawowy			z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	Z podziału zysku	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem
Saldo na dzień 01.01.2018 r.	22 353	(18 671)	(14 709)	3 643	16 810	0	0	9 426
Przeniesienie wyniku		(14 709) -	14 709	-	-	-	-	-
Wynik okresu		- -	(1 186)	-	-	-	-	(1 186)
Inne całkowite dochody		- -	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2018 r.	22 353	(33 380)	(1 186)	3 643	16 810	0	0	8 240

			Kapitał zapasowy		Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
Kapitał	Niezrealizowany wynik z lat	Zysk/strata netto roku	z emisji akcji powyżej wartości	Z podziału	Aktywów finansowych dostępnych do	Różnic kursowych z
podstawowy	ubiegłych	obrotowego	nominalnej	zysku	sprzedaży	przeliczenia	Ogółem
22 353 Saldo na dzień 01.01.2018 r.	(18 671)	(14 709)	3 643	16 810	0	0	9 426
Przeniesienie wyniku	(14 709) -	14 709	-	-	-	-	-
Wynik okresu	- -	(1 126)	-	-	-	-	(1 126)
Inne całkowite dochody	- -	-	-	-	-	-	-
22 353 Stan na 30 czerwca 2018 r.	(33 380)	(1 126)	3 643	16 810	0	0	8 300

1.5 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(Strata) netto	(1 164)	(1 126)
Korekty zysku netto:	845	909
Amortyzacja	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	85	75
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	777	285
Zmiana stanu rezerw	-	-
Podatek dochodowy zapłacony	-	-
Zmiana stanu należności netto	34	1
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków	35	267
Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych	(86)	281
Inne korekty	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(319)	(217)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjej
Wpływy
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymane odsetki	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	-	-
Wydatki
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Zakup aktywów finansowych	-	-
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjej	-	-
Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy
Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych	-	-
Inne wpływy finansowe	252	216
Wydatki
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek	5	-
Spłata zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-
Wykup papierów dłużnych	57	-
Odsetki zapłacone	-	-
Inne wydatki finansowe	-	-

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	314	216
Przepływy pieniężne netto razem	(5)	(1)
Zyski/straty z różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-	-
Zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(5)	(1)
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu	6	2
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu	1	1

2 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

2.1 Informacje ogólne

Spółka IQ Partners S.A. została utworzona w 2007 roku w wyniku połączenia IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z IFA Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przez zawiązanie spółki pod firmą IQ Partners S.A. (Spółka), na którą został przeniesiony majątek obu łączących się spółek (połączenie w trybie przepisu art. 492 § 1 pkt. 2 kodeksu spółek handlowych). Spółka IQ Partners S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Krajowy Rejestr Sądowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290409.

Spółka posiada numer statystyczny REGON: 141064373 oraz numer identyfikacji podatkowej 113-268-28-30. Siedzibą Spółki jest m. st. Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa. IQ Partners S.A. nie posiada oddziałów (zakładów). Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe (PKD – 6619Z).

IQ Partners S.A. tworzy holding spółek prowadzących działalność skupioną wokół obszaru Fintech. Są to spółki oferujące swoje usługi i produkty dla klientów indywidualnych oraz w przeważającej części dla klientów biznesowych. Podstawowym atrybutem każdej ze spółek należących do Grupy Kapitałowej jest wykorzystanie nowoczesnej technologii w prowadzonej działalności w obszarze usług i produktów finansowych. IQ Partners S.A. zamierza rozwijać i inwestować w praktyczne rozwiązania i produkty w obszarze Fintech, w szczególności związane z blockchain.

Aktywa i nadzór nad dotychczasowymi spółkami portfelowymi IQ Partners S.A. przejęła spółka IQ Partners sp. z o.o.

IQ Partners S.A. należy do Stowarzyszenia Emitentów Giełdowych.

2.2 Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa sporządzenia

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe IQ Partners S.A. za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz pozostałymi MSR/MSSF mającymi zastosowanie, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., nr 0, poz. 330 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisów wykonawczych.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy czytać je łącznie ze zbadanym Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym IQ Partners S.A. sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zawierającym noty za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe składa się z:

jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,
jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
sprawozdania ze zmian w jednostkowym kapitale własnym,
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
wybranych not objaśniających.

Szacunki

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Zgodnie z przyjętą przez Emitenta polityką rachunkowości Spółka IQ Partners S.A. na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny posiadanych instrumentów finansowych do wartości godziwej. Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustala się z uwzględnieniem kursu notowania danego instrumentu, natomiast wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Celem stosowania technik wyceny jest ustalenie, jak w dniu wyceny kształtowałaby się cena w transakcji zawartej na zasadach rynkowych pomiędzy niezależnymi stronami. Podstawą sporządzenia wycen są prognozy i projekcje finansowe przygotowane przez jednostki podlegające wycenie, które każdorazowo są weryfikowane pod kątem realności oraz porównywane z wykonaniem za poprzednie okresy w celu dokonania niezbędnych korekt. Prognozy przyszłych wyników finansowych opierają się na szeregu założeń i szacunków uznanych za racjonalne, jednakże w sposób oczywisty podlegają wpływowi istotnych przyszłych i niepewnych zdarzeń operacyjnych i gospodarczych. Ponadto opierają się one również na założeniach dotyczących przyszłych decyzji biznesowych.

Podczas procesu wyceny inwestycji uwzględniane jest ryzyko działalności Emitenta poprzez zastosowanie wysokich wskaźników dyskontujących potencjalne korzyści.

W opinii Zarządu Spółki IQ Partners S.A. metodologia wyceny aktywów finansowych pozwala w wiarygodny sposób ustalenie ich wartości godziwej. Pomimo to Zarząd dokładnie analizuje obecną sytuację w zakresie wyceny instrumentów finansowych w celu poprawienia jakości prezentowanych sprawozdań finansowych poprzez rozszerzenie zakresu niektórych ujawnień dla zapewnienia lepszej informacji i pełnego zrozumienia dokonanych zmian oraz ich skutków finansowych dla potencjalnego odbiorcy.

W efekcie IQ Partners S.A. na każdy dzień bilansowy dokonuje precyzyjnej wyceny do wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych powyżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Zmiana szacunków

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki sporządzonym na dzień 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły istotne zmiany szacunków.

Waluta funkcjonalna i prezentacja

Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną jednostki. Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego są wycenione w złotych, które stanowią walutę podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa jednostka. W ciągu roku transakcje w walucie obcej Spółka ujmuje początkowo w walucie polskiej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej średni kurs NBP obowiązujący na dzień zawarcia transakcji uznając go za natychmiastowy kurs wymiany. Operacje finansowe przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany banku, z którego usług korzysta Spółka. Pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie średnim NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Wszystkie kwoty zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.

Kontynuacja działalności

Przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego założono zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu IQ Partners, iż Spółka będzie kontynuowała swoją działalność w ciągu co najmniej 12 miesięcy od daty sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Jednakże okoliczności takie jak: znaczny spadek kapitałów własnych Spółki związany z wygenerowaną stratą w bieżącym półroczu oraz w czterech poprzednich latach obrotowych, ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz dodatnie przepływy z działalności finansowej przez kolejne lata obrotowe 2016-2018 jak również udział finansowych zobowiązań krótkoterminowych w wysokości 50% sumy bilansowej wymagalnych w ciągu najbliższych 12 miesięcy, mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności. W związku z powyższym Zarząd Emitenta podjął działania mające na celu osiągnięcie dodatnich przepływów pieniężnych oraz wygenerowania zysku w kolejnych latach.

IQ Partners S.A. posiada poprzez swoje zależne podmioty aktywa finansowe notowane na alternatywnym rynku obrotu, wśród nich m.in. wyceniane na poziomie 566 tys. zł akcje No Gravity Games S.A. oraz akcje Igoria Trade S.A. wyceniane na poziomie 1,6 mln zł (wycena na dzień bilansowy). Dodatkowo poprzez swoje zależne podmioty posiada w swoim portfelu udziały i akcje spółek realizujących dochodowe projekty. W stosunku do niektórych z nich prowadzone są zaawansowane rozmowy na temat sprzedaży pakietu udziałów lub akcji. Są to projekty takie jak: GreenCash Technologie sp. z o.o., Antyweb sp. z o.o., Better Software Group S.A., Prowly.com sp. z o.o. Sprzedaż powyższych aktywów pozwoli na uregulowanie krótkoterminowych zobowiązań finansowych w terminie, pokrycie kosztów bieżącej działalności oraz na rozwój nowych projektów z obszaru fintech.

IQ Partners S.A. poprzez swoje zależne podmioty posiada również wierzytelności w łącznej wysokości 200 tys. zł. Uregulowanie powyższych wierzytelności ma nastąpić najpóźniej do dnia 31 października 2019 roku.

W opinii Zarządu IQ Partners S.A. przesłanki i okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności nie wpłyną na zdolność spółki do kontynowania działalności na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Reasumując, niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w niezmienionym zakresie przez okres co najmniej najbliższych 12 miesięcy.

W związku z faktem, iż na dzień 30 czerwca 2019 roku sprawozdanie z sytuacji finansowej IQ Partners S.A. wykazuje stratę przewyższającą sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, zarząd IQ Partners S.A. niezwłocznie zwoła walne zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia spółki zgodnie z art. 397 KSH.

Do dnia sporządzenia niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku IQ Partners S.A. odnotowała stratę netto w wysokości 1.164 tys. zł, w porównaniu ze stratą w wysokości 1.126 tys. zł w analogicznym okresie ubiegłego roku. Na osiągnięty wynik finansowy miały przede wszystkim wpływ następujące czynniki:

koszty ogólnego zarządu 434 tys. zł,
koszty finansowe 863 tys. zł,
przychody ze sprzedaży 85 tys. zł.

Należności IQ Partners S.A. na 30 czerwca 2019 roku wynosiły łącznie 31 tys. zł i były niższe o 34 tys. zł od należności na 31 grudnia 2018 roku.

Zobowiązania IQ Partners S.A. na 30 czerwca 2019 roku wynosiły łącznie 6.998 tys. zł i były wyższe o 434 tys. zł od zobowiązań na 31 grudnia 2018 roku.

Korekta błędu

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki sporządzonym na dzień 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiła istotna korekta błędu.

Zatwierdzenie do publikacji informacji finansowych

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd IQ Partners S.A. dnia 18 września 2019 roku.

2.3 Podstawowe zasady księgowe

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku.

Sprawozdanie sporządzono wg tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod kalkulacji dla okresu bieżącego i okresów porównawczych z dostosowaniem okresu porównawczego do zmiany zasad rachunkowości i prezentacji przyjętych w sprawozdaniu w okresie bieżącym.

Zmiana zasad (polityki) rachunkowości

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano w Spółce zmian przyjętych zasad rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku

Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości i metody kalkulacji stosowane były w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

2.4 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres półroczny

W I półroczu 2019 roku nie nastąpiły zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.

2.5 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki w prezentowanym okresie

W działalności Jednostki Dominującej IQ Partners S.A. nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności IQ Partners S.A.

2.6 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie od dnia 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku IQ Partners S.A. nie dokonywała emisji i objęć nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych. Transakcje na kapitałowych papierach wartościowych nie wystąpiły.

W dniach 11 i 24 kwietnia oraz 16 maja 2019 roku IQ Partners S.A. spłaciła częściowo Ventures Hub sp. z o.o. obligację serii A w wysokości 56,5 tys. zł. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 200 tys. zł.

2.7 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Jednostce Dominującej dywidendy nie zostały wypłacone.

2.8 Zobowiązania warunkowe

Na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Emitent posiada następujące zobowiązania warunkowe:

państwowej, w tym Komisję Nadzoru Finansowego oraz odszkodowań i kwot wynikających z roszczeń osób trzecich, w tym uczestników Funduszu, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania, o ile odpowiedzialność jest następstwem, w całości lub części, działań lub zaniechań IQ Pomerania, za wyjątkiem kar i odszkodowań na rzecz BGK, których zapłata zabezpieczona jest odrębnymi umowami poręczenia. Poręczenie zostało udzielone na okres do dnia 31 grudnia 2035 roku. Kwota poręczenia obejmuje 150% łącznej kwoty kar i odszkodowań na rzecz organów administracji państwowej, w tym Komisję Nadzoru Finansowego, oraz odszkodowań i kwot wynikających z roszczeń osób trzecich, w tym uczestników Funduszu, oraz kosztów powstałych w związku z nałożeniem ww. kar bądź zasądzeniem odszkodowań, za wyjątkiem kar i odszkodowań na rzecz BGK, do których zobowiązana jest IQ Pomerania zgodnie z Umową o współpracy, nie więcej jednak niż 1.300.000,00 (słownie: jeden milion trzysta tysięcy) złotych.

2.9 Zysk przypadający na jedna akcję

Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję i rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	Za okres
	od 01.01.2019 od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Zysk (strata) netto	(1 164)	(1 126)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.)	22 353	22 353
Podstawowy/rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję)	-0,0521	-0,0504

Nie występują rozwadniające akcje zwykłe.

2.10 Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy IQ Partners S.A. a podmiotami powiązanym z Grupy Kapitałowej były przeprowadzone na warunkach rynkowych.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych między Spółką a jednostkami powiązanymi.

		Za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019
	Przychody ze sprzedaży produktów	Przychody z tytułu odsetek od obligacji i pożyczek	Przychody z innych transakcji
Jednostkom zależnym	41	-	-
Jednostkom stowarzyszonym		- -	-
Razem przychody	41	-	-
	Za okres
	od 01.01.2018 do 31.12.2018
	Przychody ze sprzedaży produktów	Przychody z tytułu odsetek od obligacji i pożyczek	Przychody z innych transakcji
Jednostkom zależnym		171 -
Jednostkom stowarzyszonym		- -	-
Razem przychody		171 - -

Przychody ze sprzedaży produktów Przychody z tytułu odsetek od obligacji i pożyczek Przychody z innych transakcji 85 - - - - - 85 - od 01.01.2018 do 30.06.2018 Za okres Razem przychody Jednostkom zależnym Jednostkom stowarzyszonym

	Za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019
	Zakup usług	Koszty z tytułu odsetek od obligacji i pożyczek	Zakup środków trwałych
Od jednostek zależnych		- 85	-
Od jednostek stowarzyszonych		- -	-
Od pozostałych jednostek powiązanych - Forum Rachunkowości sp. z o.o. Piotr Bolmiński	64	-	-
Razem zakup	64	85	-

	Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 Koszty z tytułu

	Zakup usług	odsetek od obligacji i pożyczek	Zakup środków trwałych
Od jednostek zależnych		- 157	-
Od jednostek stowarzyszonych Od pozostałych jednostek powiązanych - Forum		- -	-
Rachunkowości sp. z o.o. Piotr Bolmiński	128	-	-
Razem zakup	128	157	-

	Za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
	Zakup usług	Koszty z tytułu odsetek od obligacji i pożyczek	Zakup środków trwałych
Od jednostek zależnych		- 75	-
Od jednostek stowarzyszonych		- -	-
Od pozostałych jednostek powiązanych - Forum
Rachunkowości sp. z o.o. Piotr Bolmiński		64 -	-
Razem zakup		64 75	-

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-
1) jednostki zależne:	-	-	-
2) jednostki stowarzyszone:	-	-	-
3) pozostałe jednostki powiązane:	65	39	13
- Forum Rachunkowości sp. z o.o. Piotr Bolmiński	65	39	13
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	6 574	6 298	5 666
1) jednostki zależne:	6 574	6 298	5 666
pożyczki:	6 104	5 779	5 154
- IQ Venture Capital s.a r.l.	2 179	1 999	1 495
- Ventures Hub sp. z o.o.	3 925	3 780	3 659
obligacje krótkoterminowe:	470	519	512
- Ventures Hub sp. z o.o.	470	519	512
2) jednostki stowarzyszone:	-	-	-
3) pozostałe jednostki powiązane:	-	-	-
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług	11	28	17
1) jednostki zależne:	11	28	17
- Inqbe sp. z o.o.	2	2	2
- Ventures Hub sp. z o.o.	-	21	10
- IQ Pomerania sp. z o.o.	9	5	5
2) jednostki stowarzyszone:	-	-	-
3) pozostałe jednostki powiązane:	-	-	-

	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2018- 30.06.2018
Wpływy do jednostki dominującej z tytułu:	252	1 086	216
1) pożyczki:	252	1 077	216
- Ventures Hub sp. z o.o.	102	597	216
- IQ Venture Capital s.a r.l.	150	480	-
2) emisji obligacji krótkoterminowych:	-	-	-
3) spłaty pożyczek:	-	9	-
- IQ Partners sp. z o.o.	-	9	-
Wypływy do jednostek powiązanych z tytułu:	62	319	-
1) pożyczki:	5	319	-
- IQ Partners sp. z o.o.	-	9	-
- Ventures Hub sp. z o.o.	5	310	-
2) objęcia obligacji:	-	0 -	-
3) spłaty obligacji:	57	-	-
- Ventures Hub sp. z o.o.	57	-	-

.

2.11 Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a członkami Zarządu i organów nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia członków Zarządu i organów nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a osobami związanymi z tytułu opieki przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek w których Emitent posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

2.12 Zdarzenia po dacie bilansowej

Po dacie bilansowej do dnia przekazania raportu na GPW nie nastąpiły istotne zdarzenia, o których Spółka dominująca informowałaby w raportach bieżących.

2.13 Informacja na temat segmentów działalności

Ze względu na jednolity charakter działalności Spółka wyróżnia jeden segment działalności - segment finansowy

		Za okres
	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Przychody ze sprzedaży udziałów, akcji i innych instrumentów finasowych	-	-
Przychody z sprzedaży usług	85	85
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	-	-
Pozostałe przychody finansowe	-	-
Przychody od klientów zewnętrznych, razem	85	85
Przychody z tytułu odsetek	-	-
Koszty z tytułu odsetek	(86)	(75)
Przychody/(koszty) netto z tyt. odsetek	(86)	(75)
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	(777)	(285)
Pozostałe koszty segmentu (inne niż koszty finansowe), w tym:	(475)	(565)
Amortyzacja	-	-
Zysk przed opodatkowaniem	(1 253)	(840)
Aktywa trwałe	14 059	14 264
Finansowe inwestycje długoterminowe	13 504	13 764
Aktywa obrotowe	39	83
Razem aktywa	14 098	14 347
Kapitał własny	7 076	8 300
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	7 022	6 047
Razem pasywa	14 098	14 347
Pozostałe informcje dotyczące segmentu
Nakłady inwestycyjne, w tym:	-	-
- rzeczowe aktywa trwałe	-	-
- wartości niematerialne	-	-

2.14 Wartości niematerialne

Nota 1
	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Wartość firmy		-	- -
Oprogramowanie komputerowe		-	- -
Nabyte koncesje, patenty, licencje		-	- -
Inne wartości niematerialne		-	- -
Razem		-	- -

Nota 1a

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje	Inne wartości niematerialne	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2019 r.
Wartość brutto	-	-	7	9	16
Umorzenie	-	-	(7)	(9)	(16)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-
Zmiany w I półroczu 2019 r.
Zakup	-	-	-	-	-
Amortyzacja	-	-	-		-
Stan na 30 czerwca 2019 r.
Wartość brutto	-	-	7	9	16
Umorzenie	-	-	(7)	(9)	(16)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r.

	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje	Inne wartości niematerialne	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2018 r.
Wartość brutto	-	-	7	9	16
Umorzenie	-	-	(7)	(9)	(16)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-
Zmiany w 2018 r.
Zakup	-	-	-	-	-
Amortyzacja	-	-	-		-
Stan na 31 grudnia 2018 r.
Wartość brutto	-	-	7	9	16
Umorzenie	-	-	(7)	(9)	(16)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

	Wartość	Oprogramowanie	Nabyte koncesje,	Inne wartości
	firmy	komputerowe	patenty, licencje	niematerialne	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2018 r.
Wartość brutto	-	-	7	9	16
Umorzenie	-	-	(7)	(9)	(16)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-
Zmiany w I półroczu 2018 r.
Zakup	-	-	-	-	-
Amortyzacja	-	-	-		-
Stan na 30 czerwca 2018 r.
Wartość brutto	-	-	7	9	16
Umorzenie	-	-	(7)	(9)	(16)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	-

2.15 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2

W bieżącym okresie IQ Partners S.A. nie dokonała istotnych inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe.

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Grunty	-	-	-
Budynki i budowle	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	-	-	-
Środki transportu	-	-	-
Inne środki trwałe	-	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-	-
Razem	0	0	0

Nota 2a

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2019
Wartość brutto	-	69	178	13	- 260
Umorzenie	-	(69)	(178)	(13)	- (260)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	- -
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	- -
Zmiany w I półroczu 2019 r.
Likwidacja	-	-	-	-	- -
Amortyzacja	-	-	-	-	- -
Eliminacja umorzenia wskutek likwidacji	-	-	-	-	- -
Stan na 30 czerwca 2019 r.
Wartość brutto	-	69	178	13	- 260
Umorzenie	-	(69)	(178)	(13)	- (260)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	- -
Wartość księgowa netto	-	-	-	-	- -

Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r.

	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2018
Wartość brutto	- 69	178	13	- 260
Umorzenie	- (69)	(178)	(13)	- (260)
Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto	- - - -	- -	- -	- - - -
Zmiany w 2018 r.
Likwidacja	- -	-	-	- -
Amortyzacja	- -	-	-	- -
Eliminacja umorzenia wskutek likwidacji	- -	-	-	- -
Stan na 31 grudnia 2018 r.
Wartość brutto	- 69	178	13	- 260
Umorzenie	- (69)	(178)	(13)	- (260)
Odpisy z tytułu utraty wartości	- -	-	-	- -
Wartość księgowa netto	- -	-	-	- -

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2018
Wartość brutto	- 69	178	13	- 260
Umorzenie	- (69)	(178)	(13)	- (260)
Odpisy z tytułu utraty wartości	- -	-	-	- -
Wartość księgowa netto	- -	-	-	- -
Zmiany w I półroczu 2018 r.
Likwidacja	- -	-	-	- -
Amortyzacja	- -	-	-	- -
Eliminacja umorzenia wskutek likwidacji	- -	-	-	- -
Stan na 30 czerwca 2018 r.
Wartość brutto	- 69	178	13	- 260
Umorzenie	- (69)	(178)	(13)	- (260)
Odpisy z tytułu utraty wartości	- -	-	-	- -
Wartość księgowa netto	- -	-	-	- -

Nota 2b

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego

					Stan na dzień
	30 czerwca 2019			31 grudnia 2018			30 czerwca 2018
	Wartość			Wartość			Wartość
	początkowa –			początkowa –			początkowa –
Grupy środków trwałych	aktywowany		Wartość	aktywowany		Wartość	aktywowany		Wartość
	leasing	Skumulowane	księgowa	leasing	Skumulowane	księgowa	leasing	Skumulowane	księgowa
	finansowy	umorzenie	netto	finansowy	umorzenie	netto	finansowy	umorzenie	netto
Budynki i budowle	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Środki transportu	178	(178)	-	178	(178)	-	178	(178)	-
Inne środki trwałe	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	178	(178)	0	178	(178)	0	178	(178)	0

2.16 Długoterminowe inwestycje finansowe

Nota 3

Finansowe inwestycje długoterminowe

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Stan na dzień 1 stycznia 2019 / 1 stycznia 2018/ 1 stycznia 2018	14 281	14 049	14 049
Zmiany w ciągu okresu	(777)	232	(285)
- zwiększenia z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesione na wynik finansowy	-	221	-
- nabycie	-	11	-
- zmniejszenia z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesione na wynik finansowy	(777)	-	(285)
- zbycie	-	-	-
- wynik finansowy wniesienia aportu w zamian za udziały	-	-	-
Stan na dzień 30 czerwca 2019 / 31 grudnia 2018 / 30 czerwca 2018	13 504	14 281	13 764
Papiery notowane na giełdzie	-	-	-
-	-	-	-
Papiery nienotowane na giełdzie	13 504	14 281	13 764
IQ Partners sp. z o.o.	13 504	14 270	13 764
Gyptrade OU	-	11	-
Obligacja długoterminowa	-	-	-

Nota 3a

Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Stan na dzień 1 stycznia 2019 / 1 stycznia 2018 / 1 stycznia 2018	14 281	14 049	14 049
Zmiany w ciągu okresu	(777)	232	(285)
- zwiększenia z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesione na wynik finansowy	-	221	-
- nabycie	-	11	-
- zmniejszenia z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesione na wynik finansowy	(777)	-	(285)
- zbycie	-	-	-
Stan na dzień 30 czerwca 2019 / 31 grudnia 2018 / 30 czerwca 2018	13 504	14 281	13 764
Papiery notowane na giełdzie	-	-	-
-	-	-	-
Papiery nienotowane na giełdzie	13 504	14 281	13 764
IQ Partners sp. z o.o.	13 504	14 270	13 764
Gyptrade OU	-	11	-

Nota 3b

Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez kapitały

Nie występowały na dzień bilansowy.

Nota 3c

Jednostki zależne i stowarzyszone

	30.06.2019		31.12.2018		30.06.2018
	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
Stan na dzień 1 stycznia 2019 / 1 stycznia 2018 / 1 stycznia 2018
Wartość brutto	14 281	-	14 049	-	14 049	-
Odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2019 / 1 stycznia 2018 / 1 stycznia 2018	14 281	-	14 049	-	14 049	-
Zmiany w ciągu roku:
- nabycie, objęcie udziałów i akcji	-	-	11	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-
- zwiększenia (aktualizacja do wart. godziwej)	-	-	221	-	-	-
- zmniejszenia (aktualizacja do wart. godziwej)	(777)	-	-	-	(285)	-
Stan na dzień 30 czerwca 2019 / 31 grudnia
2018 / 30 czerwca 2018	13 504	-	14 281	-	13 764	-
Wartość brutto	13 504	-	14 281	-	13 764	-
Odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2019 /
31 grudnia 2018 / 30 czerwca 2018	13 504	-	14 281	-	13 764	0

2.17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Nota 4

Należności z tytułu dostaw i usług

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług	-	-	-
1) jednostki zależne	-	-	-
2) jednostki stowarzyszone	-	-	-
3) pozostałe jednostki powiązane	-	-	-
4) jednostki niepowiązane	-	-	-
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług	11	28	18
1) jednostki zależne:	11	28	18
- Ventures Hub sp. z o.o.	-	21	11
- Inqbe sp. z o.o.	2	2	2
- IQ Pomerania sp. z o.o.	9	5	5
2) jednostki stowarzyszone:	-	-	-
3) pozostałe jednostki powiązane	-	-	-
4) jednostki niepowiązane	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług razem	11	28	18

Nota 5

Pozostałe należności

		Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Pozostałe należności krótkoterminowe	-	1	3
1) jednostki zależne	-	-	-
2) jednostki stowarzyszone:	-	-	-
3) pozostałe jednostki powiązane	-	-	-
4) jednostki niepowiązane	-	1	3
Należności budżetowe	20	36	41

Pozostałe krótkoterminowe należności razem	20	37	44

2.18 Krótkoterminowe inwestycje finansowe

Nota 6

W prezentowanych okresach IQ Partners S.A. nie udzielała pożyczek oraz nie obejmowała obligacji.

2.19 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 7

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Środki pieniężne w kasie	-	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1	6	1
Inne aktywa finansowe o terminie płatności do 3 miesięcy od dnia nabycia	-	-	-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1	6	1

2.20 Inne aktywa obrotowe

Nota 8

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Czynne rozliczenia międzyokresowe
- składki członkowskie	-	-	4
- ubezpieczenia	2	5	11
- inne	5	1	5
Razem inne aktywa obrotowe	7	6	20

2.21 Informacje dotyczące elementów kapitału własnego

Nota 9

Kapitał podstawowy

Emitent nie posiada akcji zwykłych wyemitowanych i nie w pełni opłaconych, nie posiada także akcji własnych. Nie wystąpiły żadne zmiany w wyemitowanym kapitale własnym Emitenta zarówno w bieżącym jak i w poprzednim okresie sprawozdawczym.

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria /	emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzyw ilejow ania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	w artość serii / emisji w g w artości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Praw o do dyw idendy od daty:
A		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	20 000 000	20 000 000	Wszystkie akcje serii A zostały objęte w w yniku połączenia spółek przez w spólników łączących się spółek*		2007-07-19 2007-07-19
B		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	1 853 000	1 853 000	gotów ka		2007-10-11 2007-10-11
C		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	500 000	500 000	gotów ka		2009-09-11 2009-09-11
Liczba akcji, razem: 22 353 000
Kapitał zakładow y, razem:			22 353 000
Wartość nominalna jednej akcji:			1,00 zł

Warunkowy kapitał zakładowy

W dniu 7 czerwca 2018 roku zostało zarejestrowane w KRS warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenie IQ Partners S.A. z dnia 9 kwietnia 2018 roku o kwotę nie wyższą niż 15.000.000,00 zł w drodze emisji nie więcej niż 15.000.000 akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 PLN każda z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Termin wykonania prawa do objęcia akcji serii D upływa w dniu 31 marca 2021 roku. Akcje serii D zostaną objęte w zamian za wkład pieniężny. Uprawnionymi do objęcia akcji serii D będą posiadacze warrantów subskrypcyjnych serii A.

Pozostałe kapitały rezerwowe

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Kapitał zapasowy tworzony ustawowo (8%)	673	673	673
Kapitał zapasowy z zysków lat ubiegłych	16 138	16 138	16 138
Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych	0	0	0
Razem kapitały rezerwowe	16 810	16 810	16 810

2.22 Zobowiązania finansowe

Nota 10

Długoterminowe zobowiązania finansowe

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
obligacje długoterminowe	-	-	-
kredyty bankowe	-	-	-
leasing finansowy	-	-	-
Razem długoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-

Nota 10a

Krótkoterminowe zobowiązania finansowe

		Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
pożyczki	6 104	5 779	5 154
- IQ Venture Capital s.a r.l.	2 179	1 999	1 495
- Ventures Hub sp. z o.o.	3 925	3 780	3 659
obligacje krótkoterminowe	470	519	512
- Ventures Hub sp. z o.o.	470	519	512
Razem krótkoterminowe zobowiązania finansowe	6 574	6 298	5 666

Na dzień 30 czerwca 2019 roku IQ Partners S.A. posiadała:

zawarte umowy pożyczki ze spółką zależną IQ Venture Capital s.a r.l. na łączną kwotę 1.880 tys. zł. Łącznie odsetki na 30 czerwca 2019 roku wyniosły 299 tys. zł,
zawarte umowy pożyczki ze spółką zależną Ventures Hub sp. z o.o. na łączną kwotę 3.609 tys. zł. Łącznie odsetki na 30 czerwca 2019 roku wyniosły 316 tys. zł,
zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych wobec spółki zależnej Ventures Hub sp. z o.o. na łączną kwotę 344 tys. zł. Łącznie odsetki na 30 czerwca 2019 roku wyniosły 126 tys. zł.

2.23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Nota 11

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-
1) jednostki zależne	-	-	-
2) jednostki stowarzyszone	-	-	-
3) pozostałe jednostki powiązane	-	-	-
4) jednostki niepowiązane	-	-	-
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług	108	91	166
1) jednostki zależne:	-	-	-
2) jednostki stowarzyszone:	-	-	-
3) pozostałe jednostki powiązane	-	-	-
4) jednostki niepowiązane	108	91	166
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	108	91	166

2.24 Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

Nota 12

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Pozostałe zobowiązania	316	175	185
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	223	103	128
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	7	13	7
Zobowiązania z tytułu innych podatków	52	29	28
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	34	30	22
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	-	-	-
Razem pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	316	175	185

2.25 Rozliczenia międzyokresowe

Nota 13

	Stan na dzień
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Bierne rozliczenia międzyokresowe	-	-	-
Rezerwa na koszty	24	19	30
Razem bierne rozliczenia międzyokresowe	24	19	30

2.26 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Spółka nie posiadała zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na 30 czerwca 2019 roku, 31 grudnia 2018 roku oraz na 30 czerwca 2018 roku.

2.27 Leasing

Spółka na 30 czerwca 2019 roku nie posiadała umów leasingowych.

2.28 Instrumenty finansowe dodatkowe ujawnienia

Kategorie i klasy instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

Stan na dzień 30.06.2019

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody		Ogółem
Udziały i akcje	3a,3b	13 504	-	-	13 504
Należności z tytułu dostaw i usług	4	-	-	11	11
Należności budżetowe	5	-	-	20	20
Pozostałe należności	5	-	-	-	-
Obligacje	6	-	-	-	-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	6	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7	-	-	1	1
		13 504	-	32	13 536

Aktywa finansowe

Stan na dzień 31.12.2018

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody		Ogółem
Udziały i akcje	3a,3b	14 281	-	-	14 281
Należności z tytułu dostaw i usług	4	-	-	28	28
Należności budżetowe	5	-	-	36	36
Pozostałe należności	5	-	-	1	1
Obligacje	6	-	-	-	-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	6	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7	-	-	6	6
		14 281	-	71	14 352

Aktywa finansowe

Stan na dzień 30.06.2018

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody		Ogółem
Udziały i akcje	3a,3b	13 764	-	-	13 764
Należności z tytułu dostaw i usług	4	-	-	18	18
Należności budżetowe	5	-	-	41	41
Pozostałe należności	5	-	-	3	3
Obligacje	6	-	-	-	-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	6	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7	-	-	1	1
		13 764	-	63	13 827

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 30.06.2019

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9	Ogółem
Zobowiąznia z tytułu dostaw i usług	11	- 108	-	108
Kredyty	10,10a	-	- -	-
Pożyczki	10,10a	- 6 104	-	6 104
Obligacje	10,10a	- 470	-	470
Leasing finansowy	10,10a	-	- -	-
Pozostałe zobowiązania	12	- 316	-	316
		- 6 998	-	6 998

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 31.12.2018

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Ogółem
Zobowiąznia z tytułu dostaw i usług	11	- 91	- 91
Kredyty	10,10a	- -	- -
Pożyczki	10,10a	- 5 779	- 5 779
Obligacje	10,10a	- 519	- 519
Leasing finansowy	10,10a	- -	- -
Pozostałe zobowiązania	12	- 175	- 175
		- 6 564	- 6 564

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 30.06.2018

Kategorie instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9	Ogółem
Zobowiąznia z tytułu dostaw i usług	11	- 166	-	166
Kredyty	10,10a	-	- -	-
Pożyczki	10,10a	- 5 154	-	5 154
Obligacje	10,10a	- 512	-	512
Leasing finansowy	10,10a	-	- -	-
Pozostałe zobowiązania	12	- 185	-	185
		- 6 017	-	6 017

W tabelach poniżej przedstawiono podsumowanie wartości bilansowych i godziwych dla poszczególnych grup instrumentów finansowych.

	Stan na dzień 30.06.2019
Kategorie instrumentów finansowych	Cena nabycia	Wartość godziwa prezentowana w bilansie
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	17 505	13 504
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	32	32
Razem aktywa finansowe	17 537	13 536
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	6 998	6 998
Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9	-	-
Razem zobowiązania finansowe	6 998	6 998

	Stan na dzień 31.12.2018
Kategorie instrumentów finansowych	Cena nabycia	Wartość godziwa prezentowana w bilansie
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	17 516	14 281
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	71	71
Razem aktywa finansowe	17 587	14 352
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	6 564	6 564
Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9	-	-
Razem zobowiązania finansowe	6 564	6 564

	Stan na dzień 30.06.2018
Kategorie instrumentów finansowych	Cena nabycia	Wartość godziwa prezentowana w bilansie
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	17 505	13 764
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	63	63
Razem aktywa finansowe	17 568	13 827
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	6 017	6 017
Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9	-	-
Razem zobowiązania finansowe	6 017	6 017

Kategorie wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do wartości godziwej

W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Spółka klasyfikuje do następujących kategorii:

1) Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Na dzień bilansowy do tej kategorii Spółka nie zakwalifikowała żadnych aktywów i zobowiązań.

2) Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Na dzień bilansowy do tej kategorii Spółka nie zakwalifikowała żadnych aktywów i zobowiązań.

udziały i akcje nienotowane na GPW,
dłużne kapitałowe papiery wartościowe nie będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym: obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa,
pożyczki nie będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.

W okresie sprawozdawczym i w okresie porównywalnym w Spółce nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy Poziomami 1,2,3.

Szczegółowy opis metody ustalania wartości godziwej prezentowany jest w rozdziale 5.2.2 "Ujmowanie i wycena aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego – "Ujmowanie i wycena aktywów i zobowiązań finansowych."

W tabelach poniżej przedstawiono podział aktywów i zobowiązań finansowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej w podziale na 3 kategorie:

Stan na dzień 30.06.2019

	Nota	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej		Ceny kwotowane na aktywnych rynkach	Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych	Pozostałe techniki wyceny
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy			-	- 13 504	13 504
Nienotowane papiery wartościowe	3a			13 504	13 504
Notowane papiery wartościowe	-			-	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody			-	- -	-
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia		-	-	32	32
Obligacje	6			-	-
Pozostałe pożyczki i należności	6			32	32
w tym należność z tytułu podatku VAT				20	20
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej razem		-	-	13 536	13 536
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy			-	- -	-
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu			-	- 6 998	6 998
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej razem			-	- 6 998	6 998

Stan na dzień 31.12.2018

	Nota	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej		Ceny kwotowane na aktywnych rynkach	Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych	Pozostałe techniki wyceny
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy			-	- 14 281	14 281
Nienotowane papiery wartościowe	3a			14 281	14 281
Notowane papiery wartościowe	-			-	-
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody			-	- -	-
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia		-	-	71	71
Obligacje	6			-	-
Pozostałe pożyczki i należności	6			71	71
w tym należność z tytułu podatku VAT				32	32
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej razem		-	-	14 352	14 352
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy			-	- -	-
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu			-	- 6 564	6 564
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej razem			-	- 6 564	6 564

	Stan na dzień 30.06.2018
	Nota	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej		Ceny kwotowane na aktywnych rynkach	Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych	Pozostałe techniki wyceny
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		-		- 13 764	13 764
Nienotowane papiery wartościowe Notowane papiery wartościowe	3a -			13 764 -	13 764 -
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody		-		- -	-
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia		-	-	63	63
Obligacje	6			-	-
Pozostałe pożyczki i należności	6			63	63
w tym należność z tytułu podatku VAT				39	39
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej razem		-	-	13 827	13 827
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		-		- -	-
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu		-		- 6 017	6 017
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej razem		-		- 6 017	6 017

Zyski/(Straty) dotyczące instrumentów finansowych rozpoznane w przychodach i kosztach finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych

Stan na dzień 30.06.2019

	Nienotowane instrumenty			Należności z tytułu dostaw i usług oraz	Środki pieniężne
Wyszczególnienie	kapitałowe	Obligacje Pożyczki		pozostałe należności	i ich ekwiwalenty	Razem
Saldo otwarcia	14 281	-	-	65	6	14 352
Zyski/(Straty) ujęte w:	(777)	-	-	-	-	(777)
- wyniku finansowym	(777)	-	-	-	-	(777)
- innych całkowitych dochodach	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenie	-	-	-	(34)	(5)	(39)
Uregulowanie	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący przeterminowane
należności	-	-	-	-	-	-
Spisane przeterminowane należności	-	-	-	-	-	-
Saldo zamknięcia	13 504	-	-	31	1	13 536

Aktywa finansowe

Stan na dzień 31.12.2018

		Nienotowane		Należności z tytułu
	instrumenty		dostaw i usług oraz	Środki pieniężne
Wyszczególnienie	kapitałowe	Obligacje Pożyczki	pozostałe należności	i ich ekwiwalenty	Razem
Saldo otwarcia	14 049	-	- 63	2	14 114
Zyski/(Straty) ujęte w:	221	-	-	- -	221
- wyniku finansowym	221	-	-	- -	221
- innych całkowitych dochodach	-	-	-	- -	-
Zwiększenie	11	-	- 2	4	17
Zmniejszenie	-	-	-	- -	-
Uregulowanie	-	-	-	- -	-
Odpis aktualizujący przeterminowane
należności	-	-	-	- -	-
Spisane przeterminowane należności	-	-	-	- -	-
Saldo zamknięcia	14 281	-	- 65	6	14 352

Aktywa finansowe

Stan na dzień 30.06.2018

	Nienotowane			Należności z tytułu
	instrumenty			dostaw i usług oraz	Środki pieniężne
Wyszczególnienie	kapitałowe	Obligacje Pożyczki		pozostałe należności	i ich ekwiwalenty	Razem
Saldo otwarcia	14 049	-	-	63	2	14 114
Zyski/(Straty) ujęte w:	(285)	-	-	-	-	(285)
- wyniku finansowym	(285)	-	-	-	-	(285)
- innych całkowitych dochodach	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenie	-	-	-	(1)	(1)	(2)
Uregulowanie	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący przeterminowane
należności	-	-	-	-	-	-
Spisane przeterminowane należności	-	-	-	-	-	-
Saldo zamknięcia	13 764	-	-	62	1	13 827

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 30.06.2019

Saldo zamknięcia	424	-	6 104	470	-	6 998
zobowiązania	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący przeterminowane
Uregulowanie	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenie	-	-	(5)	(56)	-	(61)
Zwiększenie	158	-	252	-	-	410
- innych całkowitych dochodach	-	-	-	-	-	-
- wyniku finansowym	-	-	78	7	-	85
Zyski/(Straty) ujęte w:	-	-	78	7	-	85
Saldo otwarcia	266	-	5 779	519	-	6 564
Wyszczególnienie	pozostałe zobowiązania	Kredyty	Pożyczki	Obligacje	Leasing	Razem
	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 31.12.2018

Saldo zamknięcia	266	-	5 779	519	-	6 564
Odpis aktualizujący przeterminowane zobowiązania	-	-	-	-	-	-
Uregulowanie	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenie	-	-	(310)	-	-	(310)
Zwiększenie	181	-	1 077	-	-	1 258
- innych całkowitych dochodach	-	-	-	-	-	-
- wyniku finansowym	-	-	142	15	-	157
Zyski/(Straty) ujęte w:	-	-	142	15	-	157
Saldo otwarcia	85	-	4 870	504	-	5 459
Wyszczególnienie	pozostałe zobowiązania	Kredyty	Pożyczki	Obligacje	Leasing	Razem
	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

Zobowiązania finansowe

Stan na dzień 30.06.2018

	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
Wyszczególnienie	pozostałe zobowiązania	Kredyty	Pożyczki	Obligacje	Leasing	Razem
Saldo otwarcia	85	-	4 870	504	-	5 459
Zyski/(Straty) ujęte w:	-	-	68	8	-	76
- wyniku finansowym	-	-	68	8	-	76
- innych całkowitych dochodach	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie	266	-	216	-	-	482
Zmniejszenie	-	-	-	-	-	-
Uregulowanie Odpis aktualizujący przeterminowane zobowiązania	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Saldo zamknięcia	351	-	5 154	512	-	6 017

Zyski/(Straty) dotyczące instrumentów finansowych rozpoznane w przychodach i kosztach finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych

	Stan na dzień 30.06.2019
Aktywa finansowe	Kategorie instrumentów finansowych
	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia		Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek	-	-		-	-
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych	-	-		-	-
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny i realizacji
do wartości godziwej	(777)	-		-	(777)
- wyniku finansowym	(777)	-		-	(777)
- innych całkowitych dochodach	-	-		-	-
Ogółem (zysk/strata netto)	(777)	-		-	(777)

Stan na dzień 31.12.2018

Aktywa finansowe	Kategorie instrumentów finansowych
	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek		-	-	- -
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych		-	-	- -
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny i realizacji
do wartości godziwej	221		-	- 221
- wyniku finansowym	221		-	- 221
- innych całkowitych dochodach		-	-	- -
Ogółem (zysk/strata netto)	221		-	- 221

Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia Ogółem Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek - - - - Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych - - - - Zyski/(Straty) z tytułu wyceny i realizacji do wartości godziwej (285) - - (285) - wyniku finansowym (285) - - (285) - innych całkowitych dochodach - - - - Stan na dzień 30.06.2018 Kategorie instrumentów finansowych

	Stan na dzień 30.06.2019
Zobowiązania finansowe	Kategorie instrumentów finansowych
	Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9	Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek		-	85	-	85
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych Zyski/ (Straty) z tytułu wyceny i realizacji do wartości godziwej		- -	- -	- -	- -
Ogółem (zysk/strata netto)		-	85	-	85
		Stan na dzień 31.12.2018
Zobowiązania finansowe	Kategorie instrumentów finansowych
	Zobowiązania finansowe	Pozostałe zobowiązania

	finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9	Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek	-	157	-	157
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych Zyski/ (Straty) z tytułu wyceny i realizacji do wartości godziwej	- -	- -	- -	- -
Ogółem (zysk/strata netto)	-	157	-	157

Stan na dzień 30.06.2018

Zobowiązania finansowe	Kategorie instrumentów finansowych
	Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9	Ogółem
Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek		- 76		-	76
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych Zyski/ (Straty) z tytułu wyceny i realizacji do wartości godziwej		- -	- -	- -	- -
Ogółem (zysk/strata netto)		- 76		-	76

2.29 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi głównie nabywanymi i posiadanymi w ramach działalności operacyjnej i finansowej. Mniejszy stopień ryzyka wiąże się z instrumentami emitowanymi (zwłaszcza obligacjami odsetkowymi i zamiennymi). Ryzyko to można określić, jako ryzyko rynkowe (obejmujące ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej), ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe.

Spółka zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i stóp procentowych, jak również podejmuje działania zmierzające do stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Za zarządzanie ryzykiem finansowym zgodnie z przyjętą strategią zarządzania ryzykiem jest odpowiedzialny Zarząd Emitenta.

Polityka zarządzania ryzykiem finansowym określa zakres oraz zasady odpowiedzialności w obszarze zarządzania ryzykiem finansowym, a w szczególności precyzuje:

miary ryzyka używane do identyfikacji oraz oceny ekspozycji na ryzyka finansowe,
wybór odpowiednich instrumentów zabezpieczających przed zidentyfikowanymi źródłami ryzyka,
metodologię wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych,
limity transakcyjne oraz kredytowe dla podmiotów, z którymi Spółka dokonuje transakcji gospodarczych.

Rachunkowość zabezpieczeń

Ponieważ IQ Partners S.A. dokonuje rozliczeń głównie w PLN nie zachodzi konieczność zawierania transakcji terminowych w celu zabezpieczania się przed ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stopy procentowej.

Ryzyko rynkowe – wahania kursów spółek notowanych na NewConnect

Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe obecnie w IQ Partners S.A. nie występuje, ponieważ Spółka nie posiada zagranicznych odbiorców i dostawców oraz nie prowadzi innych rozliczeń walutowych.

Spółka preferuje ustalanie wynagrodzeń w rozliczeniach z kontrahentami w PLN, wskutek czego minimalizuje ryzyko kursowe.

Ryzyko rynkowe – ryzyko stopy procentowej

Aktywa o stałym oprocentowaniu narażone są na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmian stóp procentowych. Natomiast aktywa ze zmienną stopą procentową narażone są na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Ryzyko stóp procentowych związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane jako relatywnie niskie z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki. W obecnej chwili zarządzanie tym ryzykiem obejmuje zarówno bieżące monitorowanie sytuacji rynkowej jak i zadłużenia. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko na moment bilansowy wyniosła odpowiednio:

	Zaangażowanie na 30 czerwca 2019 r.
Aktywa/ zobowiązania o oprocentowaniu stałym	Wartość netto	Naliczone odsetki	Oprocentowanie
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
Razem aktywa o oprocentowaniu stałym		- -	-
Zobowiązania		- -	-
Pożyczkobiorca A -pożyczka	650	151	4,1%
Razem zobowiązania o oprocentowaniu stałym	650	151	-

Zobowiązania o oprocentowaniu stałym stanowią 11% kapitałów własnych spółki na dzień 30 czerwca 2019 roku.

	Zaangażowanie na 30 czerwca 2019 r.
Aktywa/ zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym	Wartość netto	Naliczone odsetki	Oprocentowanie
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym	-	-	-
Pożyczkobiorca A -pożyczka	240	68	WIBOR 1R+1,5p.p.
Pożyczkobiorca A -pożyczka	360	70	WIBOR 1R+1,0p.p.
Pożyczkobiorca A -pożyczka	630	10	WIBOR 3M+1,0p.p.
Pożyczkobiorca B -pożyczka	3 609	316	WIBOR 3M+1,0p.p.
Pożyczkobiorca B -obligacja	100	28	WIBOR 1R+1,5p.p.
Pożyczkobiorca B -obligacja	244	98	WIBOR 1R+2,0p.p.
Razem zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym	5 183	590	-

Zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym stanowią 82% kapitałów własnych spółki na dzień 30 czerwca 2019 roku.

	Stan na 30.06.2019 r.
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	32
w tym należność z tytułu podatku VAT	20
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-
Razem	32

	Stan na 31.12.2018 r.
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	71
w tym należność z tytułu podatku VAT	32
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-
Razem	71
	Stan na 30.06.2018 r.
Aktywa finansowe wyceniane w skorygowanej cenie nabycia	63
w tym należność z tytułu podatku VAT	39
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-
Razem	63
Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r. Stan na 30.06.2018 r.

Należności handlowe	Wartość brutto	Utrata wartości	Wartość brutto	Utrata wartości		Wartość brutto	Utrata wartości
Bez przeterminowania	11	-	28		-	18	-
Przeterminowane 0-30 dni		- -		-	-		- -
Przeterminowane 31-120 dni		- -		-	-		- -
Przeterminowane 121-365 dni		- -		-	-		- -
Przeterminowane powyżej 1 roku		- -		-	-		- -
Razem	11	-	28		-	18	-

	Stan na 30.06.2019 r.		Stan na 31.12.2018 r.		Stan na 30.06.2018 r.
	Wartość	Utrata	Wartość	Utrata	Wartość	Utrata
Pożyczki udzielone	brutto	wartości	brutto	wartości	brutto	wartości
Bez przeterminowania		- -		-	-	- -
Przeterminowane 0-30 dni		- -		-	-	- -
Przeterminowane 31-120 dni		- -		-	-	- -
Przeterminowane 121-365 dni		- -		-	-	- -
Przeterminowane powyżej 1 roku		- -		-	-	- -
Razem		- -		-	-	- -

Spółka nie stosowała na moment bilansowy instrumentów finansowych ani innych metod służących zabezpieczeniu się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej, ze względu na nieistotny wpływ przychodów odsetkowych na wynik finansowy Spółki.

Ryzyko płynności

Spółka IQ Partners S.A. jako podmiot działający na rynku narażona jest na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej, jako zdolność regulowania swoich zobowiązań w wyznaczonym terminie.

Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego też jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych i oceny zdolności kredytowej Spółki.

Spółka zarządzają swoją płynnością poprzez bieżące monitorowania poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Spółka inwestuje wolne środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (lokaty bankowe i obligacje), które mogą być w każdej chwili wykorzystane do obsługi zobowiązań.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest, jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Spółki. Ryzyko kredytowe związane jest z trzema głównymi obszarami:

wiarygodność kredytowa klientów handlowych,
wiarygodność kredytowa instytucji finansowych tj. banków,
wiarygodność kredytowa podmiotów, w które Spółka inwestuje, udziela pożyczek.

Spółka na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie ich na ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne.

W zakresie wolnych środków pieniężnych Spółka korzysta z krótkoterminowych lokat bankowych jedynie w wiarygodnych instytucjach finansowych.

Ryzyko cenowe

Jedyne ryzyko cenowe wynika z uwarunkowań rynkowych. W zakresie działalności inwestycyjnej Spółka posiada znaczącą pozycję rynkową oraz doświadczony zespół inwestycyjny, co wpływa korzystnie na wiarygodność IQ Partners S.A. jako kontrahenta.

Zarządzanie zobowiązaniami do utrzymania określonych wskaźników finansowych

Spółka nie zawierała umów kredytowych.

Ryzyko zmiany ceny aktywów finansowych

Ryzyko zmiany cen aktywów finansowych, na które wprost przekłada się wartość aktywów netto można rozpatrywać w następujących obszarach:

Ryzyko związane z wysokimi wycenami spółek potencjalnych inwestycji Ryzyko związane z utratą potencjalnych inwestycji wskutek braku możliwości zaoferowania konkurencyjnych warunków inwestycji lub też zwiększenia się ryzyka inwestycyjnego związanego z wyższym kosztem rozpoczęcia inwestycji. W sytuacji, gdy wyceny spółek na rynkach giełdowych oraz w porównywalnych transakcjach w branży inwestycyjnej maleją, ryzyko to również się zmniejsza.
Ryzyko związane ze spadkiem wartości instrumentów finansowych (udziałów, akcji, inny papierów wartościowych).

Zarządzanie kapitałem

Celem Zarządu w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona kapitału Spółki niezbędnego do kontynuowania działalności, tak, aby możliwe było zapewnienie akcjonariuszom zwrotu z inwestycji.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie było zmian zasad zarządzania kapitałem.

Na Spółce nie spoczywały do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania jakiekolwiek zewnętrzne wymogi kapitałowe.

2.30 Przychody ze sprzedaży

Nota 14

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Usługi
Wynajem powierzchni biurowej, w tym:	42	42
- Ventures Hub sp. z o.o.	35	35
- Inqbe sp. z o.o.	1	1
- IQ Pomerania sp. z o.o.	6	6
- pozostałe jednostki	-	-
Pozostałe usługi	43	43
Razem przychody ze sprzedaży	85	85

2.31 Koszty według rodzaju

Nota 15

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych	(225)	(228)
Zużycie materiałów i energii	(2)	(1)
Usługi obce	(187)	(188)
Podatki i opłaty	-	(77)
Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne	(14)	(17)
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe	(6)	(9)
Pozostałe koszty	-	(4)
Razem koszty rodzajowe	(434)	(524)

2.32 Pozostałe przychody

Nota 16

W prezentowanych okresach spółka nie odnotowała pozostałych przychodów.

2.33 Pozostałe koszty

Nota 17

W prezentowanych okresach spółka nie odnotowała pozostałych kosztów.

2.34 Zyski i straty z inwestycji

Za okres
od 01.01.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018

(11)	-
(766)	(285)
(777)	(285)
	do 30.06.2019

2.35 Przychody finansowe

Nota 18

W prezentowanych okresach spółka nie odnotowała przychodów finansowych.

2.36 Koszty finansowe

Nota 19

	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Koszty odsetek z tytułów:	(86)	(75)
Kredytu	-	-
Pożyczki	(78)	(68)
Obligacji	(7)	(7)
Pozostałe	(1)	-
Strata z tytuły aktualizacji wartości udziałów do
wartości godziwej	(777)	(285)
Razem koszty finansowe	(863)	(360)

2.37 Podatek dochodowy

Nota 20

	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Podatek bieżący	-	-
Podatek odroczony	89	(286)
Razem	89	(286)

2.38 Podatek bieżący

Uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej.

.

Nota 20a

	koszyk zysków kapitałowych	koszyk zysków operacyjnych
	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.06.2019
Wynik brutto przed opodatkowaniem	- 1 297	44
przychody niepodatkowe:	-	-
wycena bilansowa spółek	-	-
przychody podatkowe, nie uwzględnione w RZIS	-	-
zapłacone odsetki	-	-
koszty niepodatkowe	(1 179)	-
materiały	-	-
usługi	(26)	-
reprezentacja	(14)	-
pozostałe koszty	(0)	-
niewypłacone wynagrodzenia + ZUS	(277)	-
naliczone odsetki	(85)	-
wycena aktywów finansowych	-	-
zwiększenia kosztów	(20)	-
zrealizowane rezerwy	(19)	-
wypłacone wynagrodzenia + ZUS z ubiegłego roku	(1)	-
Dochód podatkowy	(138)	44
Straty z lat ubiegłych		(44)
Podstawa podatkowania	-	-
Podatek naliczony	-	-

2.39 Podatek odroczony

Nota 20b

Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Podatek odroczony na 30.06.2019	Wartość bilansowa	Wartość podatkowa	Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową	Aktywa na odroczony PDOP	Rezerwa na odroczony PDOP
Wycena spółek przez RZIS	13 504	17 505	(4 001)	380	-
rezerwa na koszty	24	-	(24)	5	-
koszty z tyt. odsetek od obligacji	123	-	(123)	23	-
koszty z tyt. odsetek od pożyczki	615	-	(615)	117	-
Razem	14 266	17 505	(4 763)	525	-

W prezentowanych okresach IQ Partners S.A. dokonała kalkulacji podatku odroczonego obniżając o 50% aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w tytułu wyceny portfela inwestycyjnego. W ocenie Zarządu Emitenta istnieje prawdopodobieństwo, że powstałe ujemne różnice przejściowe nie spowodują w przyszłości zmniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia.

Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Podatek odroczony na 31.12.2018	Wartość bilansowa	Wartość podatkowa	Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową	Aktywa na odroczony PDOP	Rezerwa na odroczony PDOP
Wycena spółek przez RZIS	14 281	17 516	(3 235)	306	-
rezerwa na koszty	19	-	(19)	4	-
koszty z tyt. odsetek od obligacji	119	-	(119)	23	-
koszty z tyt. odsetek od pożyczki	537	-	(537)	102	-
Razem	14 956	17 516	(3 910)	435	-

Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Podatek odroczony na 30.06.2018.	Wartość bilansowa	Wartość podatkowa	Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową	Aktywa na odroczony PDOP	Rezerwa na odroczony PDOP
Wycena spółek przez RZIS	13 764	17 505	(3 741)	355	-
rezerwa na koszty	30	-	(30)	6	-
koszty z tyt. odsetek od obligacji	112	-	(112)	21	-
koszty z tyt. odsetek od pożyczki	463	-	(463)	88	-
Razem	14 369	17 505	(4 346)	470	-

2.40 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych

	Za okres
	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
Należności
Bilansowa zmiana stanu należności krótko- i długoterminowych	34	1
Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych	34	1
Zobowiązania
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko- i długoterminowych	35	267
a) zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych	-	-
b) zmiana stanu zobowiązań z tytułu środków trwałych przejętych w leasing finansowy	-	-
Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych	35	267

2.41 Informacje o zatrudnieniu

Zatrudnienie w IQ Partners S.A. na 30 czerwca 2019 roku wynosiło: 1 pracownik.

Ponadto Spółka na stałe korzysta z usług podmiotów zewnętrznych na mocy zawartych umów o współpracę i na dzień 30 czerwca 2019 roku współpracowała z 2 podmiotami.

2.42 Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i rady nadzorczej

Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej należne i wypłacone w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

	Wynagrodzenie naliczone	Wynagrodzenie wypłacone (w tym za ubiegły rok)
Zarząd	180 tys.zł	33 tys.zł
Rada Nadzorcza	16 tys.zł	16 tys.zł

2.43 Informacje dotyczące połączenia

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z inną jednostką. Także po dniu bilansowym nie nastąpiły połączenia jednostek gospodarczych.

2.44 Informacje pozostałe

Spółka nie zmieniła formy prawnej własności.

Sprawozdanie finansowe nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu trzech lat nie osiągnęła 100%.

3 Zatwierdzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki IQ Partners S.A. dnia 18 września 2019 roku.

Podpis wszystkich Członków Zarządu

18.09.2019r.	Maciej Hazubski	Prezes Zarządu
Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
18.09.2019r.	Wojciech Przyłęcki	Wiceprezes Zarządu
Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
Podpis osób sporządzających sprawozdanie finansowe
18.09.2019r.	Dorota Kawka	Forum Rachunkowości sp. z o.o.
Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis

18.09.2019r.	Grzegorz Klimaszewski	Forum Rachunkowości sp. z o.o.

Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej IQ Partners za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

SPIS TREŚCI

	Wprowadzenie4
1	Organizacja Grupy Kapitałowej IQ Partners 6
	1.1 Podstawowe informacje nt. Grupy Kapitałowej IQ Partners6
	1.1.1 Podstawowe informacje nt. Jednostki Dominującej6
	1.1.2 Podstawowe informacje nt. spółek zależnych 6
	1.2 Struktura Grupy Kapitałowej IQ Partners7
	1.3 Jednostki podlegające konsolidacji10
	1.4 Powiązania organizacyjne i kapitałowe 10
	1.5 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz ich skutki 15
	1.6 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania IQ Partners oraz Grupą Kapitałową15
	1.7 Informacje o zatrudnieniu 15
	1.8 Podstawowe informacje nt. prowadzonej działalności 15
	1.9 Znaczące zdarzenia w okresie I półrocza 2019 roku 16
	1.9.1 Kalendarium16
	1.9.2 Znaczące zdarzenia w odniesieniu do Jednostki Dominującej16
	1.9.3 Znaczące zdarzenia w odniesieniu do spółek portfelowych 16
	1.10 Znaczące zdarzenia po zakończeniu I półrocza 2019 roku 19
	1.10.1 Znaczące zdarzenia w odniesieniu do Jednostki Dominującej 19
	1.10.2 Znaczące zdarzenia w odniesieniu do spółek portfelowych20
2	Umowy zawarte przez spółki z Grupy Kapitałowej IQ Partners 20
	2.1 Zawarte umowy znaczące 20
	2.2 Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe20 2.3 Zaciągnięte i wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek wyemitowane obligacje i inne papiery wartościowe 20 2.4 Udzielone poręczenia i gwarancje23	oraz
	2.5 Objęte obligacje oraz otrzymane poręczenia i gwarancje 25
	3 Informacja o ryzyku i zagrożeniach związanych z pozostałymi
	miesiącami roku obrotowego25
	3.1 Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy Kapitałowej IQ Partners 25
	3.2 Czynniki ryzyka związane z otoczeniem27
	4 Opis sytuacji finansowo – majątkowej Grupy Kapitałowej IQ
	Partners28
	4.1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe28
	4.2 Omówienie wielkości ekonomiczno-finansowych29
	4.2.1 Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej29
	4.2.2 Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 30
	4.2.3 Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych31
	4.2.4 Wybrane wskaźniki 31
	4.3 Stanowisko Zarządu wobec prognoz wyników31
5	Opis sytuacji Grupy Kapitałowej IQ Partners 31
	5.1 Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej IQ Partners 31
	5.2 Kierunki i perspektywy rozwoju Grupy Kapitałowej IQ Partners 32
	5.3 Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju Grupy Kapitałowej IQ Partners 32

6	Informacje o akcjach i akcjonariacie33
	6.1 Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej33
	6.2 Informacje o akcjonariacie Jednostki Dominującej oraz wskazanie zmian strukturze własności 33	w
	6.3 Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej przez osoby zarządzające nadzorujące wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania34	i
	6.4 Nabycie akcji własnych35
	7 Skład organów zarządzającego i nadzorującego Jednostki Dominującej 35
	7.1 Zarząd 35
	7.2 Rada Nadzorcza oraz jej Komitety 35
8	Pozostałe informacje 36
	8.1 Postępowania sądowe, administracyjne i arbitrażowe 36
	8.2 Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju37
	8.3 Zagadnienia dotyczące środowiska naturalnego 37
	8.4 Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji
	kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian37

Wprowadzenie

Niniejsze sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej IQ Partners za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z §69 ust. 1 pkt 3 w związku z §66 ust. 8 pkt 2-13 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSR zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową IQ Partners działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymagało dokonania pewnych znaczących oszacowań i ocen dokonanych przez Zarząd Jednostki Dominującej.

W ocenie Zarządu Emitenta przyjęcie nowych Zasad polityki rachunkowości IQ Partners S.A. pozwoli na lepszą prezentację działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej a także przyczyni się istotnie do zwiększenia czytelności raportów okresowych dla potencjalnych odbiorców.

Grupa Kapitałowa IQ Partners dokonała oceny identyfikacji i oceny modeli biznesowych i przypisała posiadane aktywa finansowe do wycenianych w:

wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów,
wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Kontynuacja działalności

jednostki do kontynuowania działalności.

W związku z powyższym Zarząd Emitenta podjął działania mające na celu osiągnięcie dodatnich przepływów pieniężnych oraz wygenerowania zysku w kolejnych latach.

Planowane jest również przeprowadzenie restrukturyzacji bieżących kosztów Grupy Kapitałowej IQ Partners.

Reasumując, niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w niezmienionym zakresie przez okres co najmniej najbliższych 12 miesięcy.

W związku z faktem, iż na dzień 30 czerwca 2019 roku sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostki Dominującej wykazuje stratę przewyższającą sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, zarząd Jednostki Dominującej niezwłocznie zwoła walne zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia spółki zgodnie z art. 397 KSH.

Do dnia sporządzenia niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

1 Organizacja Grupy Kapitałowej IQ Partners

1.1 Podstawowe informacje nt. Grupy Kapitałowej IQ Partners

1.1.1 Podstawowe informacje nt. Jednostki Dominującej

Spółka IQ Partners S.A. została utworzona w 2007 roku w wyniku połączenia IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z IFA Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przez zawiązanie spółki pod firmą IQ Partners S.A. (Spółka), na którą został przeniesiony majątek obu łączących się spółek (połączenie w trybie przepisu art. 492 § 1 pkt. 2 kodeksu spółek handlowych). Spółka IQ Partners S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Krajowy Rejestr Sądowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290409.

Spółka posiada numer statystyczny REGON: 141064373 oraz numer identyfikacji podatkowej 113-268-28-30. Siedzibą Spółki jest m. st. Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa.

IQ Partners nie posiada oddziałów (zakładów).

Aktywa i nadzór nad dotychczasowymi spółkami portfelowymi IQ Partners S.A. przejęła spółka IQ Partners sp. z o.o.

IQ Partners S.A. należy do Stowarzyszenia Emitentów Giełdowych.

1.1.2 Podstawowe informacje nt. spółek zależnych

W skład Grupy Kapitałowej Emitenta wchodzi sześć spółek zależnych. IQ Partners sp. z o.o. oraz Gyptrade OÜ są istotnymi spółkami bezpośrednio zależnymi od Emitenta. IQ Partners sp. z o.o. to podmiot zarządzający portfelem dotychczasowych inwestycji. IQ Partners sp. z o.o. jest właścicielem trzech wehikułów, które dysponują zdywersyfikowanymi portfelami akcji i udziałów tj. InQbe sp. z o.o., Ventures Hub sp. z o.o. oraz IQ Venture Capital s.à r.l. Podmioty te są w ocenie Zarządu istotnymi spółkami zależnymi dla IQ Partners S.A. W Grupie Kapitałowej Jednostka Dominująca jest odpowiedzialna za wyszukiwanie perspektywicznych projektów, natomiast bieżącym nadzorem nad ich rozwojem zajmują się dwie z ww. spółek zależnych tj. InQbe sp. z o.o. oraz Ventures Hub sp. z o.o. Zadaniem IQ Venture Capital s.à r.l. jest optymalne reinwestowanie środków pochodzących z inwestycji. Dodatkowo IQ Partners sp. z o.o. posiada udziały w IQ Pomerania sp. z o.o., która zajmuje się zarządzaniem zamkniętym funduszem inwestycyjnym aktywów niepublicznych JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. IQ Pomerania sp. z o.o. w ocenie Zarządu jest istotną spółką zależną. Gyptrade OÜ natomiast jest właścicielem znaku towarowego Bitmarket, domen bitmarket.pl i bitmarket.net oraz systemów informatycznych umożliwiających prowadzenie giełdy kryptowalut.

Zarząd Emitenta jako kryterium "istotności" danej spółki przyjął miejsce danej spółki w Grupie Kapitałowej oraz stopień rozwoju danej spółki, który pozwala na zakwalifikowanie jej jako "dojrzałej" organizacyjnie i biznesowo.

Poniżej przedstawiono podstawowe informacje na temat podmiotów zależnych Emitenta:

Gyptrade OÜ

IQ Partners sp. z o.o.

InQbe sp. z o.o.

Ventures Hub sp. z o.o.

IQ Venture Capital s.à r.l.

IQ Venture Capital Société a responsabilité limitée (s.à r.l.) z siedzibą w Luksemburgu zajmuje się efektywnym reinwestowaniem środków finansowych pochodzących z inwestycji Grupy Kapitałowej IQ Partners. Kapitał zakładowy IQ Venture Capital S.à r.l. wynosi 3.595.662,00 euro i dzieli się na 28 537 udziałów o wartości nominalnej 126,00 euro każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 100% kapitału zakładowego IQ Venture Capital S.à r.l., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników IQ Venture Capital S.à r.l..

IQ Pomerania sp. z o.o.

1.2 Struktura Grupy Kapitałowej IQ Partners

Spółka jest członkiem Grupy Kapitałowej w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 10 (MSSF 10) jako Jednostka Dominująca.

Grupa Kapitałowa IQ Partners składa się z Jednostki Dominującej - IQ Partners S.A. i sześciu podmiotów zależnych bezpośrednio lub pośrednio.

Spółką bezpośrednio zależną od IQ Partners S.A. jest:

Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.
IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.

Spółkami pośrednio zależnymi od IQ Partners S.A. są:

IQ Venture Capital s.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Luksemburg), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta,
InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy

kapitałowej Emitenta,

Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta,
IQ Pomerania sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.

Podmioty zależne od IQ Partners S.A. posiadają akcje lub udziały w kilkudziesięciu spółkach, jednakże spółki te nie są członkami Grupy Kapitałowej IQ Partners w rozumieniu MSSF 10.

Przedmiot działalności spółek z Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz spółek, w których spółki te posiadają akcje lub udziały jest zróżnicowany. Wynika to z faktu, że IQ Partners S.A. tworzy holding spółek prowadzących działalność skupioną wokół obszaru Fintech. Poprzez spółkę IQ Partners sp. z o.o., IQ Partners S.A. dodatkowo zarządza zdywersyfikowanym portfelem projektów skoncentrowanych na spółkach we wczesnej fazie rozwoju. Obecnie Emitent specjalizuje się w projektach z obszaru Fintech. Emitent koordynuje i nadzoruje działania poszczególnych spółek swojej Grupy Kapitałowej, będąc ośrodkiem, w którym podejmowane są decyzje dotyczące tworzenia i realizacji strategii rozwoju. IQ Partners S.A. podejmuje także działania zmierzające do optymalizacji kosztów operacyjnych swojej Grupy Kapitałowej, wykorzystując dostępne rozwiązania prawne i organizacyjne.

Poniżej przedstawiono schemat powiązań kapitałowych IQ Partners S.A. i jego podmiotów zależnych z innymi podmiotami na dzień 30 czerwca 2019 roku.

1.3 Jednostki podlegające konsolidacji

Jednostki bezpośrednio i pośrednio zależne od IQ Partners S.A. tj. IQ Venture Capital s. a r.l., Ventures Hub sp. z o.o., InQbe sp. z o.o., IQ Pomerania sp. z o.o., IQ Partners sp. z o.o. oraz Gyptrade OÜ objęte są konsolidacją metodą pełną zgodnie z MSSF10 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe. Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe metody wyceny i sporządzania sprawozdań finansowych.

1.4 Powiązania organizacyjne i kapitałowe

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Emitent posiada (bezpośrednio i pośrednio) akcje i udziały w następujących podmiotach zależnych, stowarzyszonych i innych spółkach:

	Nazwa podmiotu i siedziba (kraj siedziby)	Przedmiot działalności	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Procentowy udział Spółki w kapitale podmiotu (bezpośredni lub pośredni)
1.	Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia)	Gyptrade OÜ jest właścicielem znaku towarowego Bitmarket, domen bitmarket.pl i bitmarket.net oraz systemów informatycznych umożliwiających prowadzenie giełdy kryptowalut.	IQ Partners S.A.	100%
2.	IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IQ Partners sp. z o.o. to podmiot nadzorujący zarządzanie wehikułami realizującymi dotychczasowe projekty.	IQ Partners S.A.	100%
3.	Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Inkubacja spółek i przedsiębiorstw, nadzór nad projektami z obszaru nowych technologii.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
4.	InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Inkubacja spółek i przedsiębiorstw, nadzór nad projektami z obszaru nowych technologii.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
5.	IQ Venture Capital S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Luksemburg)	Spółka zajmuje się efektywnym reinwestowaniem środków finansowych pochodzących z transakcji kapitałowych.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
6.	IQ Pomerania sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IQ Pomerania sp. z o.o. zajmuje się zarządzaniem zamkniętym funduszem inwestycyjnym JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.	IQ Partners sp. z o.o.	77,27%
7.	IgoPay sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IgoPay sp. z o.o. jest projektem z obszaru nowych technologii dla usług finansowych.	Ventures Hub sp. z o.o	49,99%
8.	SmartSpot sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Stworzyło narzędzie do obsługi tzw. HotSpotów (punktów dostępu sieci bezprzewodowej), dzięki któremu ma możliwość budowy, zarządzania i konserwacji punktów dostępu oraz dostarczania usług internetowych w	InQbe sp. z o.o.	49,99%

		oparciu o sieci bezprzewodowe.
9.	Ponolo sp. z o.o. z	Stworzyła narzędzie do współdzielenia
	siedzibą w Olsztynie	plików oraz sporządzania i
	(Polska)	przechowywania kopii bezpieczeństwa.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
		Łączy on w sobie funkcje repozytorium
		danych oraz komunikatora z możliwością
		integracji z serwisami społecznościowymi.
10.	Digital Broadcast sp. z	Oferuje, w oparciu o unikalną technologię,
	o.o. z siedzibą w	usługi streamingu online wszelkiego
	Olsztynie	rodzaju szkoleń, konferencji czy spotkań,
	(Polska)	w których może uczestniczyć
		jednocześnie po kilkuset uczestników. W	InQbe sp. z o.o.	49,99%
		trakcie transmisji możliwe jest również
		równoległe prezentowanie materiałów z
		komputera np. z pliku Power Point,
		wykorzystanie aplikacji do głosowania i
		czata.
11.	Exlibris sp. z o.o. z	Prowadzi działalność wydawnicza w
	siedzibą w Tolkmicku	oparciu o technologię cyfrowego druku na
	(Polska)	żądanie, umożliwiającą każdemu
		zainteresowanemu wydanie własnej	InQbe sp. z o.o.	49,99%
		książki w bardzo konkurencyjnej cenie.
		Działalność prowadzona jest w ramach
		Wydawnictwa Radwan.
12.	Ofertonometr	Stworzyła serwis internetowy
	sp. z o.o. z siedzibą w	umożliwiający wyszukiwanie towarów i	InQbe sp. z o.o.	49,99%
	Kutnie	ofert w sklepach internetowych.
	(Polska)
13.	Performance	Spółka tworzyła platformę rozliczeniową
	Marketing Solutions	do obsługi internetowych programów
	sp. z o.o. z siedzibą w	afiliacyjnych, umożliwiającą rozliczenia
	Olsztynie	pomiędzy wydawcami (właścicielami	InQbe sp. z o.o.	49,99%
	(Polska)	serwisów internetowych), a
		reklamodawcami zainteresowanymi
		modelem 'pay for performance'.
14.	3MQ sp. z o.o. z	Spółka za pośrednictwem serwisu
	siedzibą w Warszawie	www.kissbox.pl, zajmowała się
	(Polska)	dostarczaniem usługi comiesięcznej
		subskrypcji "KissBox'a" (pudełka z	InQbe sp. z o.o.	49,98%
		miniaturami produktów kosmetycznych) i
		udostępnianiem pełnowymiarowych wersji
		produktów kosmetycznych w sklepie
		internetowym.
15.	Chinese2know.com	Spółka tworzyła kompleksowy system
	sp. z o.o. z siedzibą w	przeznaczony do nauki i doskonalenia	Ventures Hub sp. z o.o.	49,96%
	Warszawie	znajomości języka chińskiego.
	(Polska)
16.	Invendo sp. z o.o.	Misją Invendo jest rozwój działalności
		badawczo-rozwojowej w obszarze
		telekomunikacyjnym oraz zwiększanie	Ventures Hub sp. z o.o.	49%
		skali wykorzystania rozwiązań opartych o
		nowe technologie w Polsce.

17.	Big Data Solutions sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Big Data Solutions sp. z o.o. działa w obszarze aplikacji Big Data - opracowywanie algorytmów wykorzystywanych do zarządzania i obsługi systemów bazodanowych.	InQbe sp. z o.o.	49%
18.	iFood sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Spółka powstała w celu stworzenia serwisu internetowego, który na podstawie kryteriów związanych z trybem życia dobierze i zaplanuje indywidualną dietę swoim użytkownikom. Następnie tak przygotowaną dietę można będzie zamówić w formie gotowych posiłków lub kompletu składników do ich przygotowania.	InQbe sp. z o.o.	40%
19.	GreenCash Technologie sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka zajmuje się głównie dostarczaniem innowacyjnych technologicznie urządzeń pozwalających na automatyzację procesu obsługi płatności gotówkowych i bezgotówkowych. Podstawowym produktem firmy są kasy automatyczne i opłatomaty.	InQbe sp. z o.o.	40%
20.	AI Tools sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka powstała jako spin-off dwóch spółek portfelowych tj. Igoria Trade S.A. i Exnui sp. z o.o. Spółka zajmuje się dostarczaniem inteligentnego oprogramowania w modelu Software as a Service.	InQbe sp. z o.o.	40%
21.	QAA sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka QAA sp. z o.o. powstała jako spin off projektu Gametrade sp. z o.o. Spółka dostarcza wiedzę w postaci poradników oraz tutoriali do gier.	InQbe sp. z o.o.	40%
22.	Gametrade Mobile sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka Gametrade Mobile sp. z o.o. to spin-off projektu GameTrade.pl. Jest to serwis internetowy, z informacjami i rekomendacjami dotyczącymi gier powstających na platformy mobilne tj. smartfony i tablety.	InQbe sp. z o.o.	40%
23.	Accelpoint sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Akcelerator "Accelpoint" to program aktywnego wsparcia tworzenia i rozwoju innowacyjnych projektów ICT rozwiązujących zgłaszane przez instytucje publiczne problemy w obszarach bezpieczeństwa (życia, zdrowia) i ochrony środowiska.	IQ Partners sp. z o.o.	33,33%
24.	Better Software Group S.A. z siedzibą we Wrocławiu (Polska)	Wizja i strategia Better Software Group S.A. ukierunkowana jest na wytworzenie i ciągły rozwój produktów, które wynikają z doświadczenia w realizacji dotychczasowych projektów. Strategia produktowa skupiona jest wokół rozwiązań dla biznesu, aplikacji	Ventures Hub sp. z o.o.	33,33%

		mobilnych oraz produktów związanych z telewizją internetową na różnych urządzeniach i ekranach (TV Everywhere: Smart TV, Mobile, STB, Web, konsole do gier). BSG rozwija swoją ofertę poprzez wewnętrzne badania (R&D) oraz dalszą akwizycję spółek posiadających technologie i wiedzę biznesową w kluczowych, strategicznych obszarach dla rozwoju grupy. W ramach strategii sprzedażowej BSG prowadzone są prace nad rozwojem bieżących i pozyskaniem nowych klientów w Polsce oraz na rynkach zagranicznych.
25.	Antyweb sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Działalność związana z blogosferą i rozwijaniu przedsięwzięć o podobnym charakterze.	Ventures Hub sp. z o.o.	32,92%
26.	Protoweb sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka powstała w celu stworzenia rozwiązania do szybkiego prototypowania stron internetowych z możliwością symulacji klikalności podstron w całym projekcie strony www bez powstania linijki kodu.	Ventures Hub sp. z o.o.	32,89%
27.	cFund.pl sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	cFund.pl sp. z o.o. powstała w celu stworzenia systemu do finansowania społecznościowego projektów biznesowych, opartych o świadczenia zwrotne w formie udziałów w spółkach lub innego rodzaju bonusów.	InQbe sp. z o.o.	30%
28.	BSS Poland S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka zajmuje się budową systemu międzybankowej wymiany informacji o dokonanych transakcjach przez klientów banków. Specjalne oprogramowanie umożliwiać będzie dokonywania międzybankowych rozliczeń transakcji pomiędzy współpracującymi ze sobą bankami.	Ventures Hub sp. z o.o.	24,96%
29.	Propergroup S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Stworzyła serwisy internetowe dotyczące obrotu nieruchomościami. Prowadzi projekty informatyczne na rynkach finansowych oraz projekty związane z bezpieczeństwem informacji i audytami bezpieczeństwa.	InQbe sp. z o.o.	21,24%
30.	Evilport sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (Polska)	Prowadzenie serwisu internetowego, dostępnego w języku angielskim i polskim. Serwis ten agreguje informacje o grach typu MMO (Massively Multiplayer Online) oraz pozwala graczom na przystąpienie do rozgrywek. Dodatkowo spółka prowadzić będzie program afiliacyjny, skierowany do wydawców internetowych, zainteresowanych	IQ Venture Capital S.a r.l.	21,16%

		promocją gier MMO w modelu CPL i CPA.
31.	Giftbox sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (Polska)	Giftbox sp. z o.o. oferował rozwiązania z kategorii digital prepaid oraz consumer e gifting. W swojej działalności skupił się na tworzeniu dedykowanej platformy do obsługi, zarządzania oraz redempcji wirtualnych kart podarunkowych.	InQbe sp. z o.o.	20%
32.	Concerto S.A. w likwidacji z siedzibą w Warszawie (Polska)	Prowadziła internetową poradnię muzyczną FlooxyMusic.com oraz platformę wymiany używanych płyt CD, DVD i Blue Ray - CDRoller.pl.	InQbe sp. z o.o.	18,87%
33.	Igoria Trade S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Świadczy usługi wymiany walut za pośrednictwem platformy internetowej oraz świadczenie usługi escrow.	InQbe sp. z o.o. oraz IgoPay sp. z o.o.	13,17%
34.	Cube Group S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Świadczenie usług marketingowych, w szczególności poprzez tworzenie zintegrowanych kampanii PPC, SEO, Afiliacji i Retargetowania a także pozycjonowanie z wykorzystaniem wyszukiwarek internetowych.	IQ Venture Capital S.a r.l.	14,7%
35.	Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka tworzy projekt DSS Logger - dedykowane branży logistycznej rozwiązanie do logowania parametrów środowiskowych przewożonych towarów.	InQbe sp. z o.o.	10%
36.	Nowy Uniwersytet sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Nowy Uniwersytet sp. z o.o. to internetowe rozwiązanie z dziedziny e learningu.	InQbe sp. z o.o.	10%
37.	Ecu Test sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Ecu Test sp. z o.o. to system testowania ECU (electronic control unit) w środowisku wirtualnym.	InQbe sp. z o.o.	10%
38.	Morning Healthy sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (Polska)	Morning Healthy sp. z o.o. tworzy mobilny kalendarz historii zdrowia.	InQbe sp. z o.o.	10%
39.	Prowly.com sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka realizuje projekt internetowej platformy zarządzania działaniami public relations w firmach.	Ventures Hub sp. z o.o	6,04%
40.	No Gravity Games S.A (d. nazwa: Fat Dog Games S.A) z siedzibą w Warszawie (Polska)	Tworzenie aplikacji, narzędzi i gier - zarówno internetowych, na telefony i smartfony oraz telewizory nowej generacji.	IQ Venture Capital S.a r.l.	3,95%

Powiązania organizacyjne osób zarządzających

Pan Maciej Hazubski pełniący funkcję Prezesa Zarządu IQ Partners S.A. pełni również funkcję Prezesa Zarządu spółki w 100% zależnej od IQ Partners S.A. tj. IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz spółki pośrednio zależnej od IQ Partners S.A. tj. Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Pełni również funkcję Wiceprezesa Zarządu spółki InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz jest Członkiem Zarządu spółki IQ Venture Capital s.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu.

Dodatkowo Pan Maciej Hazubski pełni funkcje w organach nadzorujących następujących spółek powiązanych z IQ Partners S.A.: Cube Group S.A. z siedzibą w Warszawie, BSS Poland S.A. z siedzibą w Warszawie oraz Prowly.com sp. z o.o. jako członek rady nadzorczej.

Pan Wojciech Przyłęcki pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu IQ Partners S.A. pełni również funkcję Prezesa Zarządu spółki pośrednio zależnej od IQ Partners S.A. tj. InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz jest Wiceprezesem Zarządu spółki zależnej IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Poza wyżej wymienionymi funkcjami Pan Wojciech Przyłęcki jest Prezesem Zarządu następujących spółek: SmartSpot sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie, Hub30.com sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie, Ponolo sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie, Transdata sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie oraz Big Data Solutions sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie.

Dodatkowo Pan Wojciech Przyłęcki pełni funkcje przewodniczącego rady nadzorczej w spółce Propergroup S.A. z siedzibą w Warszawie.

1.5 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz ich skutki

Opis zmian w Grupie Kapitałowej IQ Partners jakie miały miejsce w trakcie I półrocza 2019 roku został zamieszczony w punkcie Znaczące zdarzenia w okresie I półrocza 2019 roku poniżej.

1.6 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania IQ Partners oraz Grupą Kapitałową

W I półroczu 2019 roku nie miały miejsca żadne zmiany w podstawowych zasadach zarządzania IQ Partners S.A. i jego Grupą Kapitałową.

1.7 Informacje o zatrudnieniu

Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej IQ Partners na 30.06.2019 r. wynosiło:

Jednostka Dominująca: 1

Spółki zależne: 9

Ponadto Jednostka Dominująca na stałe korzysta z usług podmiotów zewnętrznych na mocy zawartych umów o współpracy i na dzień 30 czerwca 2019 roku współpracowała z 2 podmiotami.

1.8 Podstawowe informacje nt. prowadzonej działalności

Podstawowa działalność

IQ Partners S.A. nie prowadzi tradycyjnej działalności wytwórczej, handlowej ani usługowej. IQ Partners S.A. tworzy holding spółek prowadzących działalność skupioną wokół obszaru Fintech. Są to spółki, oferujące swoje usługi i produkty dla klientów indywidualnych oraz w przeważającej części dla klientów biznesowych. Dodatkowo, poprzez spółkę IQ Partners sp. z o.o., zarządza zdywersyfikowanym portfelem projektów skoncentrowanych na spółkach we wczesnej fazie rozwoju.

W 2019 roku 77% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej przypadało na jednostkę zależną IQ Pomerania sp. z o.o., natomiast 22% na IQ Partners S.A.

Z uwagi na charakter prowadzonej działalności poszczególni odbiorcy i dostawcy, z którymi współpracuje Grupa Kapitałowa IQ Partners nie przekroczyli w 2019 roku progu 10% ogółu przychodów.

Główne rynki

Emitent specjalizuje się w projektach z obszaru Fintech. Emitent koordynuje i nadzoruje działania poszczególnych spółek swojej Grupy Kapitałowej, będąc ośrodkiem, w którym podejmowane są decyzje dotyczące tworzenia i realizacji strategii rozwoju. Spółka skupia się na rozwijaniu projektów wewnątrz grupy, które generować będą przepływy gotówkowe do

IQ Partners S.A. Koncentrując się na obszarze technologii FinTech i blockchain ewentualne inwestycje traktowane będą jako inwestycje budujące wartość IQ Partners S.A. a nie jako potencjalne cele do osiągnięcia ponadprzeciętnych stóp zwrotu przy wychodzeniu z nich.

1.9 Znaczące zdarzenia w okresie I półrocza 2019 roku

1.9.1 Kalendarium

Data	Zdarzenie
I półrocze 2019
14.01.2019	Zbycie udziałów IQ Alfa sp. z o.o. przez spółkę zależną
17.01.2019	Zbycie akcji Tylko Pracownicy S.A. przez spółkę zależną
31.01.2019	Zbycie akcji Getinfo S.A. przez spółkę zależną
31.01.2019	Zbycie udziałów SportsTV sp. z o.o. przez spółkę zależną
5 i 14.02.2019	Częściowe zbycie akcji Igoria Trade S.A. przez spółkę zależną
06.03.2019	Zbycie akcji Langloo.com S.A. przez spółkę zależną
15.03.2019	Zbycie udziałów E2O sp. z o.o. przez spółkę zależną
15.03.2019	Zbycie udziałów Motobase sp. z o.o. przez spółkę zależną
29.03.2019	Zbycie udziałów SeoPower sp. z o.o. przez spółkę zależną
02.04.2019 Zbycie akcji Hornigold Reit S.A. (d. nazwa: Mobile Partner S.A.) przez spółkę zależną
10.04.2019 Zbycie udziałów Tappeat sp. z o.o. przez spółkę zależną
25.04.2019 Zbycie akcji NoNoobs S.A. przez spółkę zależną
25.04.2019 Zbycie akcji BCS Software S.A. przez spółkę zależną
23.05.2019 Zbycie udziałów Novus Ordo sp. z o.o. przez spółkę zależną
18.06.2019	Zbycie udziałów Odbierz.to sp. z o.o. przez spółkę zależną
18.06.2019	Zbycie udziałów My Meeting Rooms sp. z o.o. przez spółkę zależną
24.06.2019 Zbycie udziałów Posyłka sp. z o.o. przez spółkę zależną
28.06.2019 Zbycie udziałów Awiemto.pl sp. z o.o. przez spółkę zależną
28.06.2019 Zbycie udziałów aStory sp. z o.o. przez spółkę zależną
II półrocze 2019
07.07.2019	Powzięcie informacji o zaprzestaniu działalności przez spółkę Kvadratco Services Limited
	operatora giełdy Bitmarket.
09.08.2019	Zbycie udziałów Ecu Test Sp. z o.o. przez spółkę zależną

Szczegółowy opis wskazanych zdarzeń zamieszczono poniżej.

1.9.2 Znaczące zdarzenia w odniesieniu do Jednostki Dominującej

W okresie I półrocza 2019 roku nie miały miejsca zdarzenia znaczące dla działalności Jednostki Dominującej.

1.9.3 Znaczące zdarzenia w odniesieniu do spółek portfelowych

Zbycie udziałów IQ Alfa sp. z o.o.

Spółka powstała w celu inwestowania w projekty badawczo -rozwojowe we wczesnych fazach rozwoju.

Zbycie akcji Tylko Pracownicy S.A.

W dniu 17 stycznia 2019 roku spółka w 100 % zależna od IQ Partners S.A. tj. InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z

inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych akcji w spółce Tylko Pracownicy S.A. tj. 1.764.000 akcji stanowiących 24,5% udziału w kapitale zakładowym Tylko Pracownicy S.A. oraz uprawniających do oddania 1.764.000 głosów stanowiących 24,5% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Tylko Pracownicy S.A. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada akcji Tylko Pracownicy S.A.

Spółka stworzyła kompleksową, internetową platformę pracujekupuje.pl łączącą potrzeby pracodawcy i pracownika.

Zbycie akcji Getinfo S.A.

W dniu 31 stycznia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych akcji w spółce Getinfo S.A. tj. 4.000.000 akcji stanowiących 36,10% udziału w kapitale zakładowym Getinfo S.A. oraz uprawniających do oddania 4.000.000 głosów stanowiących 36,10% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Getiinfo S.A. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio akcji Getinfo S.A

Getinfo S.A. jest serwisem dostarczającym raporty gospodarcze (weryfikacja danych, wywiady gospodarcze, sprawdzanie zdolności kredytowej) o przedsiębiorstwach i osobach fizycznych z Polski oraz zagranicy dostępny pod adresem www.getinfo.pl.

Zbycie udziałów SportsTV sp. z o.o.

Spółka powstała w celu świadczenia usług reklamowych, przy pomocy sieci kilkudziesięciocalowych ekranów telewizyjnych, umieszczonych w wybranych ośrodkach sportowych.

Zbycie akcji Igoria Trade S.A.

W dniach 5 lutego oraz 14 lutego 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A. tj. InQbe sp. z o.o. zbyła w wyniku transakcji pakietowej 700.000 akcji Igoria Trasde S.A. stanowiących 2,5% udziału w kapitale zakładowym Igoria Trade S.A. oraz uprawniających do oddania 700.000 głosów stanowiących 2,5% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Igoria Trade S.A.

IQ Partners S.A. posiada obecnie poprzez InQbe sp. z o.o. oraz IgoPay sp. z o.o 13,17% udziału w kapitale zakładowym Igoria Trade S.A. oraz tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu.

Zbycie akcji Langloo.com S.A.

Langloo.com prowadziła działalność w sferze edukacji wspartej zastosowaniem nowoczesnych technologii informatycznych.

Zbycie udziałów E2O sp. z o.o.

Zbycie udziałów Motobase sp. z o.o.

W dniu 15 marca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Motobase sp. z o.o. tj. 8 000 udziałów stanowiących 40% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji

IQ Partners S.A. posiada pośrednio poprzez Big Data Solution sp. z o.o. 49% udziału w kapitale zakładowym Motobase sp. z o.o. Motobase sp. z o.o. prowadzi serwis internetowy dotankuj.pl adresowany do kierowców i posiadaczy samochodów.

Zbycie udziałów SeoPower sp. z o.o.

SeoPower sp. z o.o. jest właścicielem innowacyjnego systemu promocji serwisów internetowych.

Zbycie akcji Hornigold Reit S.A. (d.nazwa: Mobile Partner S.A.)

W dniu 2 kwietnia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A. tj. IQ Venture Capital s.a r.l. zbyła w transakcji pakietowej 1.427.741 akcji Hornigold Reit S.A. stanowiących 0,87% udziału w kapitale zakładowym Hornigold Reit S.A. oraz uprawniających do oddania 1.427.741 głosów stanowiących 0,87% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Hornigold Reit S.A.

W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio akcji Hornigold Reit S.A.

Zbycie udziałów Tappeat sp. z o.o.

Tappeat sp. z o.o. to mobilny system do składania zamówień w restauracjach.

Zbycie akcji NoNoobs S.A.

NoNoobs.pl S.A. prowadzi działalność w zakresie organizacji konferencji i targów tematycznych związanych z nowymi technologiami.

Zbycie akcji BCS Software S.A.

BCS Software S.A. tworzy dedykowane rozwiązania informatyczne dla przedsiębiorstw, a także oprogramowania wspomagające organizację imprez targowych i konferencji.

Zbycie udziałów Novus Ordo sp. z o.o.

W dniu 23 maja 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Novus Ordo sp. z o.o. tj. 7.000 udziałów stanowiących 49,99% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Novus Ordo sp. z o.o.

Novus Ordo sp. z o.o. jest właścicielem platformy narzędziowej i transakcyjnej skierowanej do fotoreporterów i fotoedytorów. Zajmuje się produkcją reklamową sesji zdjęciowych.

Zbycie udziałów Odbierz.to sp. z o.o.

udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Odbierz.to sp. z o.o.

Zbycie udziałów My Meeting Rooms sp. z o.o.

My Meeting Rooms sp. z o.o. to internetowy serwis rezerwacji przestrzeni biznesowych.

Zbycie udziałów Posyłka sp. z o.o.

Zbycie udziałów Awiemto.pl sp. z o.o.

Awiemto.pl sp. z o.o. oferowało rozwiązania internetowe wspierające naukę dla uczniów szkół podstawowych, szkół ponadpodstawowych i studentów.

Zbycie udziałów aStory sp. z o.o.

W dniu 28 czerwca 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce aStory sp. z o.o. tj. 14.420 udziałów stanowiących 49,30% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów aStory sp. z o.o.

aStory sp. z o.o. zajmuje się świadczeniem usług związanych z tworzeniem grafiki i animacji 3D.

1.10 Znaczące zdarzenia po zakończeniu I półrocza 2019 roku

1.10.1 Znaczące zdarzenia w odniesieniu do Jednostki Dominującej

Powzięcie informacji o zaprzestaniu działalności przez spółkę Kvadratco Services Limited operatora giełdy Bitmarket

W dniu 7 lipca 2019 roku Zarząd IQ Partners S.A. uzyskał informację od Prezesa Zarządu Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia), spółki zależnej od IQ Partners S.A., dotyczącą ryzyka zamknięcia giełdy kryptowalutowej prowadzonej w domenie Bitmarket.pl z uwagi na brak możliwości regulowania zobowiązań przez operatora giełdy tj. spółkę Kvadratco Services Limited z siedzibą w Londynie (Wielka Brytania). W dniu 8 lipca 2019 roku giełda została zamknięta.

W związku z powyższym, spółka Gyptrade OÜ nie będzie mogła zrealizować procesu przejęcia giełdy Bitmarket i w jakikolwiek sposób realizować dalej tego projektu. IQ Partners S.A. bazując na wygenerowanym przez Gyptrade OÜ zysku miała wydać warranty subskrypcyjne Serii A. W zaistniałej sytuacji warunek ten nie zostanie zrealizowany, a tym samym nie będzie to miało wpływu na wynik finansowy ani strukturę akcjonariatu.

1.10.2 Znaczące zdarzenia w odniesieniu do spółek portfelowych

Zbycie udziałów Ecu Test sp. z o.o.

Ecu Test sp. z o.o. to system testowania ECU (electronic control unit) w środowisku wirtualnym.

2 Umowy zawarte przez spółki z Grupy Kapitałowej IQ Partners

2.1 Zawarte umowy znaczące

W I półroczu 2019 roku, Jednostka Dominująca jak również spółki należące do Grupy Kapitałowej IQ Partners nie zawierały umów innych niż wskazane w punkcie Znaczące zdarzenia w 2019 roku, a które to umowy byłyby umowami znaczącymi.

2.2 Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanymi z Grupy Kapitałowej IQ Partners były przeprowadzone na warunkach rynkowych.

2.3 Zaciągnięte i wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek oraz wyemitowane obligacje i inne papiery wartościowe

Zaciągnięte umowy pożyczek przez Jednostkę Dominującą w I półroczu 2019 roku:

W dniu 30 stycznia 2018 roku spółka IQ Partners S.A. (pożyczkobiorca) zawarła umowę pożyczki ze spółką zależną Ventures Hub sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 1 mln zł. Pożyczka jest niezabezpieczona, termin spłaty został określony na dzień 31 grudnia 2019 roku, oprocentowanie w stosunku WIBOR 3M+1pp rocznie. W okresie od stycznia do czerwca 2019 roku Ventures Hub sp. z o.o. udzieliła kolejnych transz pożyczki w łącznej wysokości 102 tys. zł.
W dniu 9 sierpnia 2018 roku spółka IQ Partners S.A. (pożyczkobiorca) zawarła umowę pożyczki ze spółką zależną IQ Venture Capital S.à r.l. na maksymalną kwotę 800 tys. zł. Pożyczka jest niezabezpieczona, termin spłaty został określony na dzień 30 października 2019 roku, oprocentowanie w stosunku WIBOR 3M+1pp rocznie. W dniu 10 kwietnia 2019 roku IQ Venture Capital S.à r.l. udzieliła kolejnej transzy pożyczki w wysokości 150 tys. zł.

Na dzień 30 czerwca 2019 roku IQ Partners S.A. posiadała:

zawarte umowy pożyczki ze spółką zależną IQ Venture Capital s.a r.l. na łączną kwotę 1.880 tys. zł. Łącznie odsetki na 30 czerwca 2019 roku wyniosły 299 tys. zł,
zawarte umowy pożyczki ze spółką zależną Ventures Hub sp. z o.o. na łączną kwotę 3.609 tys. zł. Łącznie odsetki na 30 czerwca 2019 roku wyniosły 316 tys. zł,
zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych wobec spółki zależnej Ventures Hub sp. z o.o. na łączną kwotę 344 tys. zł. Łącznie odsetki na 30 czerwca 2019 roku wyniosły 126 tys. zł.

Zaciągnięte umowy pożyczek przez spółki zależne w I półroczu 2019 roku:

• W dniu 13 maja 2019 roku spółka Ventures Hub sp. z o.o. (pożyczkobiorca) zawarła umowę pożyczki ze spółką IQ Partners sp. z o.o. na kwotę 24 tys. zł. Pożyczka jest niezabezpieczona, termin spłaty został

określony na dzień 14 maja 2020 roku, oprocentowanie w stosunku WIBOR 3M+1pp rocznie.

• W dniu 13 maja 2019 roku spółka InQbe sp. z o.o. (pożyczkobiorca) zawarła umowę pożyczki ze spółką IQ Partners sp. z o.o. na kwotę 10,6 tys. zł. Pożyczka jest niezabezpieczona, termin spłaty został określony na dzień 14 maja 2020 roku, oprocentowanie w stosunku WIBOR 3M+1pp rocznie.

Wyemitowane obligacje przez spółki zależne w I półroczu 2019 roku:

Spółka Ventures Hub sp. z o.o. wyemitowała następujące obligacje:

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku IQ Partners S.A. wykupiła następujące obligacje:

• W dniach 11, 24 kwietnia oraz 15 czerwca 2019 roku IQ Partners S.A. spłaciła częściowo wobec Ventures Hub sp. z o.o. obligację serii A w wysokości 56,5 tys. zł. Obligacja jest oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 200 tys. zł.

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku spółki zależne od IQ Partners S.A. wykupiły następujące obligacje:

Spółka Inqbe sp. z o.o.

W dniu 31 stycznia 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności z Big Data Solutions sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty były obligacje serii AB i AD w łącznej wysokości 180 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 33 tys. zł. Obligacje były oprocentowane według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 100 tys. zł dla obligacji serii AB oraz 80 tys. zł dla obligacji AD.
W dniu 8 lutego 2019 roku częściowo spłaciła wobec Inflube sp. z o.o. obligację serii AJ w wysokości 29 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 990 tys. zł.
W dniu 8 lutego 2019 roku częściowo spłaciła wobec Erfx Prime sp. z o.o. obligację serii AI w wysokości 23 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 2 tys. zł. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 990 tys. zł.
W dniu 8 lutego 2019 roku spłaciła w całości wobec Ventures Hub sp. z o.o. obligację serii T w wysokości 150 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 74 tys. zł (do odsetek zastosowano kompensatę wzajemnych wierzytelności). Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 540 tys. zł.
W dniach 14 i 25 lutego 2019 roku częściowo spłaciła wobec Kvadratco Services Limited obligację serii AN w wysokości 236 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 14 tys. zł. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 600 tys. zł.
W dniu 15 kwietnia 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności z wierzytelności z eRFX Prime sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty była obligacja serii AI w wysokości 91 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 91 tys. zł.

Spółka Ventures Hub sp. z o.o.

• W dniu 11 lutego 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności z Inqbe sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty były obligacje serii AG i AH w łącznej wysokości 73 tys. zł. Obligacje były oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN

powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 100 tys. zł dla obligacji serii AG oraz 40 tys. zł dla obligacji AH.

W dniu 8 lutego 2019 roku spłaciła w całości wobec Grupa Blue Medica sp. z o.o. obligację serii AD w wysokości 120 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 120 tys. zł.
W dniu 1 kwietnia 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności w kwocie 296 tys. zł z Erfx Prime sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty była obligacja serii W. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 600 tys. zł.
W dniach 11 kwietnia, 14 maja, 24 czerwca 2019 roku spłaciła częściowo wobec Inflube sp. z o.o. obligację serii V w wysokości 27,5 tys. zł. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 600 tys. zł.
W dniu 31 maja 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności w łącznej kwocie 296 tys. zł z Smart Reports sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty były obligacje serii P oraz serii A wraz z należnymi odsetkami. Obligacja serii P była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku, natomiast obligacja serii A była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji serii P wynosiła 90 tys. zł, odsetki 14 tys. zł, natomiast wartość nominalna obligacji serii A wynosiła 175 tys. zł, odsetki 17 tys. zł.
W dniach 21 oraz 24 czerwca 2019 roku spłaciła w całości wobec Grupa Blue Medica sp. z o.o. obligację serii Z w wysokości 100 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, obligację serii AA w wysokości 100 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, obligację serii AB w wysokości 150 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, obligację serii AC w wysokości 90 tys. zł wraz z należnymi odsetkami oraz obligację serii AF w wysokości 110 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacje były oprocentowane według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku.
W dniu 24 czerwca 2019 roku spłaciła częściowo wobec Medyczne Systemy IT sp. z o.o. obligację serii AE w wysokości 35 tys. zł. Obligacja jest oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 150 tys. zł.

Spółka IQ Pomerania sp. z o.o.

• W dniach 10,17 kwietnia 2019 roku spłaciła w całości wobec IQ Partners sp. z o.o. obligację serii I w wysokości 37,5 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Oprocentowanie obligacji wynosiło 9% w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 37,5 tys. zł.

Spółka IQ Partners sp. z o.o.

W okresie od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku spółki zależne od IQ Partners S.A. otrzymały spłaty objętych obligacji.

Spółka Inqbe sp. z o.o.

W dniu 31 stycznia 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności z Big Data Solutions sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty były obligacje serii C i D w łącznej wysokości 93 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 26 tys. zł. Obligacje były oprocentowane według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 90 tys. zł dla obligacji serii C oraz 58 tys. zł dla obligacji D.
W dniu 11 lutego 2019 roku dokonała kompensaty wzajemnych wierzytelności z Ventures Hub sp. z o.o. Przedmiotem kompensaty były obligacje serii AG i AH w łącznej wysokości 73 tys. zł. Obligacje były

oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzy miesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 100 tys. zł dla obligacji serii AG oraz 40 tys. zł dla obligacji AH.

Spółce Ventures Hub sp. z o.o.

W dniu 8 lutego 2019 roku Inqbe sp. z o.o. spłaciła w całości obligację serii T w wysokości 150 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 74 tys. zł (do odsetek zastosowano kompensatę wzajemnych wierzytelności). Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 540 tys. zł.
W dniach 11 i 24 kwietnia oraz 16 maja 2019 roku IQ Partners S.A. spłaciła częściowo obligację serii A w wysokości 56,5 tys. zł. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 200 tys. zł.

Spółce IQ Partners sp. z o.o.

• W dniach 10,17 kwietnia 2019 roku IQ Pomerania sp. z o.o. spłaciła w całości obligację serii I w wysokości 37,5 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Oprocentowanie obligacji wynosiło 9% w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 37,5 tys. zł.

Spółce IQ Pomerania sp. z o.o.

• W dniu 19 czerwca 2019 roku Idea Machines sp. z o.o. spłaciła w całości obligację serii E w wysokości 37,5 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Obligacja była oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 4 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosiła 5 tys. zł.

Wyemitowane papiery wartościowe w formie weksla

W dniu 21 czerwca 2019 roku spółka Ventures Hub sp. z o.o. zawarła z InQbe sp. z o.o. umowę w sprawie emisji, nabycia i wykupu papierów wartościowych w formie weksla inwestycyjnego. Zgodnie z postanowieniami umowy InQbe sp. z o.o. wyemitowała weksel własny serii A o numerze "01" na kwotę 25 tys. zł oraz weksel własny serii A o numerze "02" na kwotę 110 tys. zł, które zostały objęte przez Ventures Hub sp. z o.o. po cenie nabycia równej 24 tys. zł za weksel inwestycyjny serii A o numerze "01" oraz 114 tys. zł za weksel inwestycyjny serii A o numerze "02". Weksel inwestycyjny serii A o numerze "01" płatny będzie w dniu 25 czerwca 2020 roku natomiast weksel inwestycyjny serii A o numerze "02" w dniu 19 lipca 2020 roku.

W dniu 21 czerwca 2019 roku spółka Ventures Hub sp. z o.o. zarwała z IQ Partners sp. z o.o. umowę w sprawie emisji, nabycia i wykupu papierów wartościowych w formie weksla inwestycyjnego. Zgodnie z postanowieniami umowy IQ Partners sp. z o.o. wyemitowała weksel własny serii A o numerze "01" na kwotę 555 tys. zł, który został objęty przez Ventures Hub sp. z o.o. po cenie nabycia równej 533 tys. zł. Weksel inwestycyjny serii A o numerze "01" płatny będzie w dniu 25 czerwca 2020 roku.

2.4 Udzielone poręczenia i gwarancje

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Emitent oraz jego spółki zależne posiadają następujące zobowiązania warunkowe:

I. W dniu 21 sierpnia 2015 roku w celu zabezpieczenia zobowiązań spółki zależnej IQ Pomerania sp. z o.o. przewidzianych w umowie o współpracy i powierzeniu zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego zamkniętego ("Umowa o współpracy") zawartej w dniu 21 sierpnia 2015 roku pomiędzy IQ Pomerania sp. z o.o. ('IQ Pomerania") a MM Prime Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ("MM Prime TFI"), IQ Partners S.A. zawarł z MM Prime TFI trzy umowy poręczenia, Umowę Poręczenia nr 1/2015 ("Umowa Poręczenia 1"), Umowę Poręczenia 2/2015 ("Umowa Poręczenia 2") oraz Umowę Poręczenia nr 3/2015 ("Umowa Poręczenia 3") ("Umowy Poręczenia"). W związku z zawarciem w dniu 29 września 2017 roku porozumienia pomiędzy BGK, MM Prime TFI, IQ Pomerania oraz Zachodniopomorską Agencją Rozwoju Regionalnego Spółką

Akcyjną z siedzibą w Szczecinie ("ZARR") w sprawie przeniesienia praw i obowiązków wynikających z Umowy o współpracy z BGK na ZARR w dniu 15 maja 2018 roku zawarto trzy aneksy do ww. Umów poręczeń zmieniając BGK na ZARR. Zgodnie z powyższym IQ Partners S.A. poręcza wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kar i odszkodowań, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania na rzecz ZARR (Wcześniej: Banku Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie).Na mocy Umowy poręczenia 1 IQ Partners S.A. poręczył wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kar i odszkodowań, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie ("BGK"), na podstawie Umowy o współpracy z dnia 18 sierpnia 2015 roku zawartej pomiędzy BGK, MM Prime TFI i IQ Pomerania ("Umowa z BGK"), w związku z niezebraniem wpłat do funduszu JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ("Fundusz") od inwestorów prywatnych w terminie 48 miesięcy od dnia utworzenia Funduszu, z wyłączeniem przypadków, w których do niezebrania wpłat od inwestorów prywatnych doszło na skutek: 1) nie wyrażenia przez Zgromadzenie Inwestorów zgody na przeprowadzenie kolejnych emisji certyfikatów inwestycyjnych, z których każda będzie mogła obejmować co najmniej taką liczbę certyfikatów inwestycyjnych, której wyemitowanie przez Fundusz, pozwoli na zebranie do Funduszu w danym kwartale wpłat od inwestorów prywatnych i BGK, lub

Na podstawie Umowy poręczenia 3 IQ Partners S.A. poręczył wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kosztów, w tym kar nałożonych przez organy administracji państwowej, w tym Komisję Nadzoru Finansowego oraz odszkodowań i kwot wynikających z roszczeń osób trzecich, w tym uczestników Funduszu, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania, o ile odpowiedzialność jest następstwem, w całości lub części, działań lub zaniechań IQ Pomerania, za wyjątkiem kar i odszkodowań na rzecz BGK, których zapłata zabezpieczona jest odrębnymi umowami poręczenia. Poręczenie zostało udzielone na okres do dnia 31 grudnia 2035 roku. Kwota poręczenia obejmuje 150% łącznej kwoty kar i odszkodowań na rzecz organów administracji państwowej, w tym Komisję Nadzoru Finansowego, oraz odszkodowań i kwot wynikających z roszczeń osób trzecich, w tym uczestników Funduszu, oraz kosztów powstałych w związku z nałożeniem ww. kar bądź zasądzeniem odszkodowań, za wyjątkiem kar i odszkodowań na rzecz BGK, do których zobowiązana jest IQ Pomerania zgodnie z Umową o współpracy, nie więcej jednak niż 1.300.000,00 zł (słownie: jeden milion trzysta tysięcy) złotych.

247.652,00 zł (słownie: dwieście czterdzieści siedem tysięcy sześćset pięćdziesiąt dwa) oraz 1.300.000,00 zł (słownie: jeden milion trzysta tysięcy).

2.5 Objęte obligacje oraz otrzymane poręczenia i gwarancje

W I półroczu 2019 roku jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka oraz jej jednostki zależne nie otrzymały poręczeń oraz gwarancji innych niż opisane w punkcie 2.4 "Udzielone poręczenia i gwarancje".

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2019 roku spółka zależna od IQ Partners S.A. tj. IQ Pomerania sp. z o.o. objęła w dniu 19 czerwca 2019 roku imienną obligację serii P wyemitowaną przez Areosize sp. z o.o. Obligacja jest oprocentowana według stałej stawki procentowej wynoszącej 8% w skali roku. Wartość nominalna obligacji wyniosła 5 tys. zł. Termin wykupu przypada na dzień 18 czerwca 2020 roku.

3 Informacja o ryzyku i zagrożeniach związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego

3.1 Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy Kapitałowej IQ Partners

Ryzyko niepowodzenia strategii rozwoju Grupy (ryzyko nie osiągnięcia celów strategicznych)

Działalność Grupy narażona jest na ryzyko związane z nietrafnością przyjętych założeń strategicznych dotyczących m.in. szybkiego rozwoju rynku usług internetowych w Polsce, w szczególności blockchain oraz Fintech jak również przyszłego zapotrzebowania na takie usługi ze strony klientów. Powyższe wpływa także na ryzyko niezrealizowania możliwych do osiągnięcia przychodów i wyników finansowych.

Powyższe ryzyko ograniczone jest w związku z doskonałą znajomością rynku, na którym działa Grupa, popartej wieloletnim doświadczeniem kluczowych menadżerów Spółki w prowadzeniu działalności inwestycyjnej.

Ryzyko związane ze spółkami, w które zainwestowała Grupa Kapitałowa IQ Partners

Dotychczasowa działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners zakładała inwestycje kapitałowe w nowopowstałe podmioty oraz spółki we wczesnej fazie rozwoju, które często nie posiadają historii finansowej. Grupa ponosi zatem wysokie ryzyko związane z faktem, że tego typu spółki mogą nie osiągać zysków, a w skrajnym przypadku przychodów z prowadzonej działalności. Nie ma pewności, czy zainwestowany kapitał przyniesie zysk oczekiwany przez Grupę Kapitałową IQ Partners, a w szczególności nie można zapewnić, że Grupa Kapitałowa IQ Partners w ogóle odzyska zainwestowane środki, co może mieć bezpośrednie przełożenie na osiągane wyniki finansowe.

Zarząd Spółki Dominującej dokłada wszelkich starań, aby minimalizować powyższe ryzyko, w szczególności wpływając na strategię działania spółek portfelowych, w celu wzrostu ich wartości i potencjału rynkowego.

Ryzyko związane z zakończeniem inwestycji

Jednym ze źródeł zysku Grupy Kapitałowej IQ Partners jest zysk pochodzący z nadwyżki ceny sprzedaży akcji lub udziałów w zainwestowanych podmiotach ponad cenę ich zakupu. Nie ma pewności, czy w zakładanym momencie Grupa Kapitałowa IQ Partners będzie w stanie znaleźć nabywcę na całość lub część posiadanych akcji lub udziałów. Istnieje ponadto ryzyko związane z wyceną podmiotów, które Grupa planuje wyłączyć z portfela. W szczególności istnieje ryzyko, że Grupa będzie zmuszona dokonać dezinwestycji przy niekorzystnej sytuacji rynkowej uzyskując tym samym niższy niż zakładany zwrot na zaangażowanym kapitale. Takie przypadki mogą mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe.

Ryzyko związane z ograniczoną możliwością wpływu Grupy na działalność spółek portfelowych

Zarząd Jednostki Dominującej wspiera zarządy spółek portfelowych w tworzeniu i realizacji strategii wpływających na pełne wykorzystanie potencjału rynkowego realizowanych projektów oraz wzrost wartości spółek. Przedstawiciele Grupy pełnią

funkcje w radach nadzorczych lub są członkami zarządów inkubowanych podmiotów. Nie ma jednak pewności, że wymienione osoby dysponować będą pełną wiedzą o działalności i sytuacji majątkowej spółek portfelowych. Ograniczony wpływ na decyzje poszczególnych podmiotów stwarza ryzyko braku realizacji strategicznych zamierzeń wypracowanych przez spółki portfelowe we współpracy z Grupą.

Emitent ogranicza niniejsze ryzyko poprzez wprowadzenie odpowiednich zapisów w umowach inwestycyjnych gwarantujących zachowanie kontroli w zakresie powoływania członków organów zarządzających. Dodatkowo umowy inwestycyjne gwarantują, że dysponowanie kluczowymi aktywami przez spółki portfelowe wymaga akceptacji Emitenta.

Ryzyko związane z płynnością portfela projektów

Inwestycje Grupy charakteryzują się niską płynnością. Papiery wartościowe większości spółek portfelowych nie znajdują się w obrocie zorganizowanym, co może oznaczać trudności z ewentualnym przyspieszonym zbyciem oraz wiarygodną wyceną. W celu ograniczenia ryzyka niskiej płynności portfela projektów Emitent bierze pod uwagę inne – alternatywne sposoby wychodzenia z inwestycji (np.: pozyskiwanie inwestorów branżowych).

Ryzyko związane z wyceną portfela Grupy

Z uwagi na niską płynność posiadanych walorów oraz fakt, że środki finansowe angażowane są w spółki dopiero rozpoczynające działalność lub o bardzo krótkiej historii finansowej, istnieje ryzyko związane z wiarygodną wyceną portfela projektów Grupy.

Ryzyko związane z utratą pracowników zajmujących stanowiska kierownicze

Osoby zarządzające działalnością Grupy posiadają wiedzę i doświadczenie w zakresie pozyskiwania i oceny projektów inwestycyjnych z dziedziny nowych technologii. Utrata kluczowych pracowników lub osób zarządzających może wpłynąć w niekorzystny sposób na działalność prowadzoną przez Grupę, zarówno w zakresie realizacji strategii inwestycyjnych, współpracy ze spółkami portfelowymi oraz uzyskiwanych wyników finansowych.

Ryzyko związane ze statusem prawnym Spółki

Spółka prowadzi działalność inwestycyjną w formie spółki akcyjnej, a nie funduszu inwestycyjnego w rozumieniu ustawy o funduszach inwestycyjnych. W związku z tym na Spółkę nie są nałożone ograniczenia inwestycyjne wynikające z ustawy.

Ryzyko związane z rozwojem branży nowych technologii w Polsce

Rozwój branży nowych technologii jest uzależniony od koniunktury gospodarczej w Polsce i za granicą. Nie ma pewności, czy zostanie utrzymane dynamiczne tempo wzrostu tego sektora rynku, gdyż ma na to wpływ bardzo duża liczba czynników, m.in. rozwój infrastruktury teleinformatycznej kraju, wysoki poziom popytu na produkty i usługi z tej dziedziny oraz wzrost dostępności Internetu oraz telefonii komórkowej trzeciej generacji. Nie można też jednoznacznie ustalić czy i kiedy nastąpi nasycenie rynku oraz jaki będzie jego wpływ na działalność spółek portfelowych, a w konsekwencji na wyniki finansowe Grupy.

Ryzyko związane z usługami e-biznesowymi w Polsce

Spółki portfelowe Spółki w znacznym stopniu prowadzą działalność polegającą na świadczeniu usług e-biznesowych. Specyfika usług e-biznesowych związana jest z unikalnymi treściami, opanowaniem umiejętności związanych z najnowszymi technologiami internetowymi, umiejętności diagnozowania potrzeb internautów i dostarczania im dedykowanych rozwiązań. W przypadku błędnych założeń projektowych, przy tworzeniu nowych rozwiązań, może wystąpić konieczność poniesienia dodatkowych nakładów na prace programistyczne, co może mieć wpływ na wyniki finansowe spółek portfelowych i samej Spółki. Istnieje możliwość pojawienia się rozwiązań technicznych, które mogą skutkować wdrożeniem przez konkurencję nowych i atrakcyjnych produktów. Ze względu na ograniczone możliwości organizacyjne i kapitałowe istnieje ryzyko, iż spółki portfelowe IQ Partners S.A. nie będą w stanie w krótkim czasie zareagować na pojawiające się nowe rozwiązania i oferować usługi oparte o najnowsze technologie, co może skutkować spadkiem atrakcyjności oferowanych produktów i świadczonych usług. Spółka, w swojej działalności, uwzględnia stałe monitorowanie najnowszych rozwiązań technologicznych tak, aby usługi jego spółek portfelowych odpowiadały oczekiwaniom odbiorców i były zgodne z trendami rynkowymi.

Ryzyko związane z funkcjonowaniem oprogramowania lub sprzętu komputerowego

Spółki portfelowe IQ Partners S.A. prowadzą działalność z wykorzystaniem nowoczesnych rozwiązań informatycznych. Działalność tych spółek jest więc w znacznym stopniu uzależniona od sprawnego funkcjonowania infrastruktury informatycznej. Awarie sprzętu lub oprogramowania komputerowego wykorzystywanego przez spółki portfelowe IQ Partners S.A. mogą ograniczyć możliwość prawidłowego świadczenia przez te spółki usług na rzecz klientów albo wpłynąć na obniżenie ich jakości, a tym samym negatywnie wpłynąć na ich wyniki finansowe. Spółki portfelowe starają się minimalizować powyższe ryzyko poprzez stosowanie procedur zapewniających możliwość świadczenia usług w razie awarii sprzętu lub oprogramowania komputerowego (np. tworzenie kopii zapasowych danych) oraz korzystanie ze sprawdzonych i renomowanych rozwiązań informatycznych.

Ryzyko związane z ingerencją w system informatyczny (software)

Spółki portfelowe IQ Partners S.A. prowadzą działalność z wykorzystaniem sieci internetowej. Związane jest z tym ryzyko włamania do systemów operacyjnych tych spółek i uruchomienia szkodliwego oprogramowania komputerowego, co mogłoby doprowadzić np. do utraty danych wrażliwych. W celu zminimalizowania powyższego ryzyka spółki portfelowe korzystają z dedykowanych serwerów, do których dostęp kontrolowany jest zgodnie z wszelkimi zaleceniami GIODO, w szczególności poprzez stosowanie polityki bezpieczeństwa regulującej, m.in. zasady nadawania uprawnień i dostępów dla użytkowników systemu przez rozbudowany system uwierzytelniania użytkowników w aplikacji, system ochrony zewnętrznej (systemy firewall, badanie ruchu danych), jak również system archiwizacji danych kopiujący na bieżąco dane do bazy zapasowej; wyżej opisane procedury są zgodne ze światowymi trendami panującymi w obszarze kontroli bezpieczeństwa systemów informatycznych.

Ryzyko związane z bezpieczeństwem internetowym oraz ochroną danych osobowych

Działalność spółek portfelowych IQ Partners S.A. opiera się w znacznym stopniu na wykorzystaniu infrastruktury teleinformatycznej, a tym samym wiąże się z zagrożeniami typowymi dla sieci informatycznych, czyli ryzykiem włamania do systemu, paraliżu sieci lub kradzieży danych o udostępnianych usługach lub danych osobowych podlegających rygorowi ustawy o ochronie danych osobowych. Niebezpieczeństwo włamania, kradzieży danych teleinformatycznych lub paraliżu systemu wiąże się z zagrożeniem dla możliwości świadczenia usług przez niektóre spółki portfelowe IQ Partners S.A. Z kolei kradzież lub udostępnienie danych niezgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych może skutkować karami przewidzianymi ustawą lub roszczeniami osób poszkodowanych. Spółka i jej spółki portfelowe starają się stosować wszelkie dostępne systemy ochrony przed włamaniami do ich systemów.

Ryzyko związane z dokonywaniem transakcji w ramach Grupy Kapitałowej IQ Partners

IQ Partners S.A. i jej spółki portfelowe mogą dokonywać transakcji pomiędzy sobą. Pomimo zachowania warunków rynkowych przy rozliczaniu wspomnianych transakcji, nie można wykluczyć potencjalnych sporów z organami podatkowymi na tym tle. Wpływać na to mogą, między innymi, dynamiczne zmiany warunków rynkowych oddziałujące na kalkulację cen usług stosowanych w odniesieniu do takich transakcji, w przypadku gdyby nie zostały odpowiednio i na czas uwzględnione. Z tego też powodu nie można wykluczyć ryzyka zakwestionowania przez organy podatkowe rynkowości zastosowanych cen oraz prawidłowości sporządzonej dokumentacji cen transferowych (ewentualnie jej poszczególnych elementów).

3.2 Czynniki ryzyka związane z otoczeniem

Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą w Polsce

Sytuacja gospodarcza w Polsce ma znaczący wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę. Ewentualne obniżenie tempa wzrostu produktu krajowego brutto, nakładów inwestycyjnych oraz innych wskaźników o analogicznym charakterze może w istotny sposób wpłynąć na sytuację Spółki. W przypadku pogorszenia się koniunktury gospodarczej w Polsce ze względu na czynniki zarówno wewnętrzne, jak również zewnętrzne, może nastąpić więc pogorszenie wyników i sytuacji finansowej Spółki. Celem ograniczenia tego ryzyka Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą w Polsce z odpowiednim wyprzedzeniem dostosowując strategię Spółki do występujących zmian.

Ryzyko związane z polityką gospodarczą w Polsce

Na realizację założonych przez Spółkę celów strategicznych wpływ mają między innymi czynniki makroekonomiczne, które

są niezależne od działań Spółki. Do czynników tych zaliczyć można: politykę rządu; decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej, wpływające na podaż pieniądza, wysokości stóp procentowych i kursów walutowych; podatki; wysokość PKB; poziom inflacji; wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagranicznego; stopę bezrobocia, strukturę dochodów ludności itd. Niekorzystne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą w istotny sposób niekorzystnie wpłynąć na działalność i wyniki ekonomiczne osiągane przez Spółkę. Celem ograniczenia tego ryzyka Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje zmiany w opisanym wyżej obszarze, z odpowiednim wyprzedzeniem dostosowując strategię Spółki do występujących zmian.

Ryzyko zmian przepisów prawnych lub ich interpretacji

Biorąc pod uwagę, że specyfiką polskiego systemu prawnego jest znaczna i trudna do przewidzenia zmienność, a także często niska jakość prac legislacyjnych, istotnym ryzykiem dla dynamiki i rozwoju działalności Spółki mogą być zmiany przepisów lub ich interpretacji, w szczególności w zakresie prawa handlowego, podatkowego oraz związanego z rynkami finansowymi. Skutkiem wyżej wymienionych, niekorzystnych zmian może być ograniczenie dynamiki działań oraz pogorszenie się kondycji finansowej Spółki lub spółek z jego grupy kapitałowej, a tym samym spadek wartości aktywów Spółki. Celem ograniczenia tego ryzyka Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje zmiany kluczowych przepisów prawnych i sposobu ich interpretacji, starając się z odpowiednim wyprzedzeniem dostosowywać strategię Spółki do występujących zmian.

Ryzyko niekorzystnych zmian przepisów podatkowych

Niestabilność i nieprzejrzystość polskiego systemu podatkowego, spowodowana zmianami przepisów i niespójnymi interpretacjami prawa podatkowego, stosunkowo nowe przepisy regulujące zasady opodatkowania, wysoki stopień sformalizowania regulacji podatkowych oraz rygorystyczne przepisy sankcyjne mogą powodować niepewność w zakresie ostatecznych efektów podatkowych podejmowanych przez Spółkę decyzji biznesowych. Dodatkowo istnieje ryzyko zmian przepisów podatkowych, które mogą spowodować wzrost efektywnych obciążeń fiskalnych i w rezultacie wpłynąć na pogorszenie wyników finansowych Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje zmiany kluczowych z punktu widzenia Spółki przepisów podatkowych i sposobu ich interpretacji, starając się z odpowiednim wyprzedzeniem dostosowywać strategię Spółki do występujących zmian.

Ryzyko wystąpienia nieprzewidywalnych zdarzeń

W przypadku zajścia nieprzewidywalnych zdarzeń, takich jak np. wojny, ataki terrorystyczne lub nadzwyczajne działanie sił przyrody, może dojść do niekorzystnych zmian w koniunkturze gospodarczej, co może negatywnie wpłynąć na działalność Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje występujące czynniki ryzyka dla nieprzerwanej i niezakłóconej działalności Spółki, starając się z odpowiednim wyprzedzeniem reagować na dostrzegane czynniki ryzyka.

4 Opis sytuacji finansowo – majątkowej Grupy Kapitałowej IQ Partners

4.1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej IQ Partners za okres od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r.

	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018	od 01.01.2018 do 30.06.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Przychody ze sprzedaży	199	46	219	52
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(2 002)	(467)	(1 015)	(239)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1 698)	(396)	366	86
Zysk (strata) netto	(1 527)	(356)	211	50
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	(258)	(60)	(671)	(158)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	502	117	124	29
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	(301)	(70)	520	123
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(57)	(13)	(27)	(6)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	22 353 000	22 353 000	22 353 000	22 353 000
Zysk/strata na akcję w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)	-0,0678	-0,0158	0,0094	0,0022
	na 30.06.2019	na 30.06.2019	na 31.12.2018	na 31.12.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Aktywa trwałe	1 993	469	2 101	489
Aktywa obrotowe	9 393	2 209	12 127	2 820
Aktywa, razem	11 386	2 678	14 228	3 309
Zobowiązania długoterminowe	853	201	990	230
Zobowiązania krótkoterminowe	4 312	1 014	5 626	1 308
Kapitał własny	6 221	1 463	7 612	1 770
Kapitał podstawowy	22 353	5 257	22 353	5 198
Pasywa, razem	11 386	2 678	14 228	3 309
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )	0,2783	0,0655	0,3405	0,0792

Wybrane dane finansowe zostały zaprezentowane w skróconych sprawozdaniach finansowych za I kwartał 2019 roku. Poniżej zostały przedstawione kursy walut zastosowane do przeliczenia wybranych pozycji finansowych:

	średni kurs w okresie	kurs na ostatni dzień okresu
I półrocze 2019	4,2880	4,2520
I półrocze 2018	4,2395	4,3616

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną poniżej metodą przeliczania.

Dane dotyczące wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski:

na dzień 31.12.2018r. - kurs 1 euro wynosił 4,3000 zł.
na dzień 30.06.2019r. - kurs 1 euro wynosił 4,2520 zł.

kurs średni w okresie 01.06.2018r. wynosił 1 euro = 4,2395 zł.
kurs średni w okresie 01.06.2019r. wynosił 1 euro = 4,2880 zł.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi powyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

4.2 Omówienie wielkości ekonomiczno-finansowych

4.2.1 Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

Suma bilansowa Grupy Kapitałowej zamknęła się na dzień 30.06.2019 roku kwotą 11 386 tys. zł i w stosunku do 31.12.2018 roku uległa zmniejszeniu o 20% oraz zmniejszeniu w stosunku do 30.06.2018 roku o 29%.

W strukturze aktywów dominującą pozycję zajmował portfel inwestycyjny stanowiący 89,4% sumy bilansowej. Wartość portfela inwestycyjnego zmniejszyła się w stosunku do wartości z dnia 31.12.2018 roku o 1 289 tys. zł co stanowi spadek o 11,24%, a w stosunku do wartości z dnia 30.06.2018 roku zmniejszyła się o 2 742 tys. zł co stanowi spadek o 21,22%. Należności pod względem udziału w strukturze aktywów stanowią drugą pozycje. Stanowią 7,85% sumy bilansowej i ich poziom spadł w stosunku do wartości z dnia 31.12.2018 roku o 1 356 tys. zł a w stosunku do 30.06.2018 roku o 1 738 tys. zł. Kolejną pozycją w strukturze aktywów są inne aktywa, które stanowią 2,29% sumy bilansowej i uległy zmniejszeniu w stosunku do wartości z dnia 31.12.2018 roku o 38% natomiast w stosunku do dnia 30.06.2018 roku o 28,7%.

Po stronie pasywów na 30.06.2019 roku kapitały własne stanowiły 54,6% sumy bilansowej. Wartość kapitałów własnych w stosunku do 31.12.2018 roku oraz 30.06.2018 roku uległa zmniejszeniu o 18% w związku z poniesioną stratą netto. Udział kapitałów obcych w sumie bilansowej wynosi na dzień bilansowy 45,3% i w porównaniu do 39,2% udziału w sumie bilansowej na dzień 31.12.2018 roku kapitały obce uległy zwiększeniu o 22%.

W efekcie wartość księgowa na 1 akcję spadła z 0,3405 zł na koniec 2018 roku do 0,2783 zł na 30.06.2019 roku, co stanowi spadek o około 18%.

4.2.2 Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej spadły w stosunku do I półrocza roku ubiegłego. W większości zostały wygenerowane przez IQ Pomerania sp. z o.o. Zysk ze sprzedaży za I półrocze 2019 rok jest niższy w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o 20 tys. zł.

Pozostałe przychody inne niż finansowe wyniosły w I półroczu 2019 roku 41 tys. zł natomiast pozostałe koszty inne niż koszty finansowe wyniosły 982 tys. zł. Koszty finansowe wzrosły z kwoty 852 tys. zł do 1 096 tys. zł. W efekcie Grupa Kapitałowa IQ Partners poniosła stratę netto w wysokości 1 527 tys. zł. W I półroczu 2019 roku odnotowano stratę na jedną akcję przypadającą akcjonariuszom Jednostki Dominującej, która wyniosła 0,0678 zł w porównaniu do zysku na poziomie 0,0094 zł za I półrocze 2018.

4.2.3 Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

W I półroczu 2019 roku Grupa Kapitałowa zanotowała:

Ø odpływ środków pieniężnych z tytułu działalności operacyjnej w kwocie 258 tys. zł, w porównaniu do odpływu środków pieniężnych z tytułu działalności operacyjnej w kwocie 671 tys. zł w I połowie roku ubiegłego,
Ø przypływ środków pieniężnych z tytułu działalności inwestycyjnej w kwocie 502 tys. zł, co w porównaniu do I połowy roku ubiegłego stanowi wzrost wpływów o 378 tys. zł,
Ø odpływ środków pieniężnych z tytułu działalności finansowej w kwocie 301 tys. zł w porównaniu do przypływu środków pieniężnych z tytułu działalności finansowej w kwocie 520 tys. zł w I połowie roku ubiegłego.

W efekcie w I połowie 2019 roku nastąpił spadek stanu środków pieniężnych o kwotę 57 tys. zł do poziomu 26 tys. zł.

4.2.4 Wybrane wskaźniki

Wyszczególnienie	Wielkości i wskaźniki		30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Suma bilansowa		tys. zł	11 386	14 228	15 977
Wynik netto		tys. zł	-1 527	-2	211
Przychody ogółem	Przychody ze sprzedaży + pozostałe + finansowe	tys. zł	1 743	7 972	2 452
EBITDA	Wynik z działalności operacyjnej + amortyzacja	tys. zł	- 2 000	- 2 744	- 1004
Wskaźnik udział portfela inwestycyjnego w sumie bilansowej	wartość portfela inwestycyjnego (finansowe inwestycje długo i krótkoterminowe) /suma bilansowa		0,9	0,8	0,8
Wskaźnik struktury pasywów	Kapitał własny / kapitał obcy		1,2	1,2	0,9
Wskaźnik płynności	środki pieniężne /bieżące zobowiązania		0,0	0,0	0,0
Rentowność aktywów netto (ROA)	wynik netto/ aktywa ogółem*100	%	-13,4%	-0,01%	1,3%
Rentowność kapitałów własnych (ROE)	wynik netto/ kapitały własne*100	%	-24,5%	-0,03%	2,8%
Wskaźnik ogólnego zadłużenia	zobowiązania / aktywa ogółem	%	45,4%	46,5%	52%
Zysk na 1 akcję	Zysk netto/ liczba akcji	zł	-0,0678	-0,0002	0,0094

4.3 Stanowisko Zarządu wobec prognoz wyników

Zarząd Spółki nie publikował zarówno jednostkowych jak i skonsolidowanych prognoz wyników finansowych na 2019 rok.

5 Opis sytuacji Grupy Kapitałowej IQ Partners

5.1 Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej IQ Partners

W I półroczu 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners poniosła skonsolidowaną stratę netto w wysokości 1 527 tys. zł, a wartość skonsolidowanych aktywów wyniosła 11 386 tys. zł. Na poniesioną stratę głównie miał wpływ utworzony odpis aktualizujący na przeterminowaną należność w wysokości 950 tys. zł oraz aktualizacja do wartości godziwej posiadanych udziałów/akcji w wysokości 631 tys. zł.

Najważniejsze dane finansowe charakteryzujące Grupę Kapitałową IQ Partners na dzień 30 czerwca 2019 roku wyglądają następująco:

	30.06.2019
Wyszczególnienie	tys. zł
Skonsolidowana zysk netto	(1 527)
Skonsolidowane aktywa netto	6 221
Aktywa trwałe	1 993
Aktywa finansowe	10 179
Aktywa obrotowe	9 393
Kapitał akcyjny	22 353
Kapitały własne	6 221
Zobowiązania	5 165

5.2 Kierunki i perspektywy rozwoju Grupy Kapitałowej IQ Partners

W 2019 roku sukcesywnie planujemy odchodzić od modelu podmiotu inwestującego na wczesnym etapie rozwoju skupiając się na rozwijaniu projektów wewnątrz grupy, które generować będą przepływy gotówkowe do IQ Partners S.A. Koncentrując się na obszarze technologii FinTech i blockchain ewentualne inwestycje traktowane będą jako inwestycje budujące wartość IQ Partners S.A. a nie jako potencjalne cele do osiągnięcia ponadprzeciętnych stóp zwrotu przy wychodzeniu z nich.

W listopadzie 2018 roku została zrealizowana transakcja nabycia spółki Gyptrade OÜ, która jest właścicielem znaku towarowego Bitmarket, domen bitmarket.pl i bitmarket.net oraz systemów informatycznych umożliwiających prowadzenie giełdy kryptowalut. W związku z zamknięciem w dniu 8 lipca 2019 roku giełdy kryptowalutowej prowadzonej w domenie Bitmarket.pl, spółka Gyptrade OÜ nie będzie mogła zrealizować procesu przejęcia giełdy Bitmarket i w jakikolwiek sposób realizować dalej tego projektu. IQ Partners S.A. bazując na wygenerowanym przez Gyptrade OÜ zysku miała wydać warranty subskrypcyjne Serii A. W zaistniałej sytuacji warunek ten nie zostanie zrealizowany, a tym samym nie będzie to miało wpływu na wynik finansowy ani strukturę akcjonariatu.

IQ Partners S.A. opracowało dwa projekty z obszaru fintech, które do końca bieżącego roku mogą być gotowe do wprowadzenia na rynek. Obecnie Zarząd analizuje główne założenia tych projektów, poszukuje finansowania i partnerów tak aby projekty mogły zostać jak najszybciej wprowadzone na rynek. Analizowana jest również kolejność wprowadzania projektów. Przygotowywane projekty są projektami na bardzo wczesnym etapie i pozytywne przepływy finansowe w najbardziej optymistycznych scenariuszach pojawiają się po minimum sześciu miesiącach od ich uruchomienia. Realizacja tych projektów będzie odbywać się ze środków własnych przy zakładanym również wsparciu finansowania zewnętrznego pochodzącego od inwestorów finansowych.

Priorytety na II półrocze 2019 roku to:

rozwój stworzonych projektów z obszaru fitech,
pozyskiwanie atrakcyjnych projektów, w tym w obszarze FinTech i blockchain,
zrealizowanie co najmniej kilku częściowych lub całościowych wyjść z inwestycji,
poszukiwanie nowych źródeł finansowania dla spółek portfelowych,
pozyskiwanie prywatnych inwestorów dla Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego.

5.3 Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju Grupy Kapitałowej IQ Partners

Do zewnętrznych czynników, które mogą być istotne dla rozwoju Grupy Kapitałowej IQ Partners należy zaliczyć:

• koniunktura na rynkach finansowych i kapitałowych, która ma bezpośrednie przełożenie na wycenę notowanych

spółek portfelowych oraz zwiększającą się lub zmniejszającą szansę na wychodzenie z inwestycji przy atrakcyjnych stopach zwrotu;

płynność notowanych spółek portfelowych na NewConnect chcąc przeprowadzać dezinwestycję poprzez rynek nie będzie to możliwe bez wystarczającej płynności;
współpraca z instytucjami zarządzającymi funduszami pochodzącymi z budżetu państwa i Unii Europejskiej w zakresie finansowania inwestycji;
współpraca z inwestorami finansowymi oraz podmiotami aktywnymi na rynku kapitałowym w zakresie kolejnych rund finansowania inwestycji IQ Partners S.A.;
brak atrakcyjnych projektów inwestycyjnych, których zmniejszenie może ograniczyć tempo rozwoju Grupy Kapitałowej.

Do wewnętrznych czynników, które mogą być istotne dla rozwoju Grupy Kapitałowej IQ Partners należy zaliczyć:

kompetencje zespołu menadżerskiego, w tym Partnerów Zarządzających i Zarządu w zakresie umiejętności prowadzenia inwestycji oraz podejmowania atrakcyjnych celów inwestycyjnych;
umiejętności kluczowych osób IQ Partners S.A. w zakresie zarządzania i zwiększania wartości poszczególnych spółek portfelowych Grupy Kapitałowej;

6 Informacje o akcjach i akcjonariacie

6.1 Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej

Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosi 22.353.000 zł i dzieli się na:

1/ 20.000.000 akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 1 zł każda,

2/ 1.853.000 akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1 zł każda;

3/ 500.000 akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1 zł każda.

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez IQ Partners S.A. akcji wynosi 22.353.000. Jednostka Dominująca nie posiada akcji zwykłych wyemitowanych i nie w pełni opłaconych, nie posiada także akcji własnych.

Nie wystąpiły żadne zmiany w wyemitowanym kapitale własnym Jednostki Dominującej zarówno w bieżącym jak i w poprzednim okresie sprawozdawczym.

Warunkowy kapitał zakładowy

6.2 Informacje o akcjonariacie Jednostki Dominującej oraz wskazanie zmian w strukturze własności

Według stanu wiedzy Zarządu IQ Partners S.A. na dzień 18 września 2019 roku wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów przedstawia się następująco:

	Stan na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (15.05.2019 r.)			Stan na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego (18.09.2019 r.)
Imię i nazwisko/Firma	liczba akcji/ głosów	udział procentowy w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów na WZ	Zmiana w liczbie akcji	liczba akcji/ głosów	udział procentowy w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów na WZ
Dien sp. z o.o.	5.000.000	22,37%	0	5.000.000	22,37%
Wojciech Przyłęcki (Wiceprezes Zarządu)	4.805.350	21,50%	0	4.805.350	21,50%
GLOBAL1 sp. z o.o. SKA	4.427.000	19,80%	-4.407.000	20.000	0,09%
Formonar Investmens Limited	0	0%	4.227.411	4.227.411	18,91%
Pozostali	8.120.650	36,33%	179.589	8.300.239	37,13%
Razem	22.353.000	100%	0	22.353.000	100%

6.3 Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Według stanu wiedzy Zarządu IQ Partners S.A. na dzień 18 września 2019 roku ilość akcji posiadanych przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Jednostkę Dominującą przedstawia się następująco:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Liczba akcji/głosów na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. na dzień 15.05.2019	Liczba akcji/głosów na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego (18.09.2019)
Maciej Hazubski poprzez osobę blisko związaną tj. żonę Izabelę Hazubską udziałowca i Prezesa Zarządu Dien sp. z o.o.	Prezes Zarządu	5.000.000	5.000.000
Wojciech Przyłęcki - bezpośrednio	Wiceprezes Zarządu	4.805.350	4.805.350
Rafał Rachalewski	Przewodniczący RN	0	0
Janusz Diemko	Członek RN	0	0
Piotr Bolmiński	Członek RN	14.000	14.000

Marcin Marcinkiewicz	Członek RN	0	0	0
Magda Narczewska	Członek RN	0	0	0

Osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji IQ Partners S.A., jak również w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego osoby te nie nabywały i nie zbywały uprawnień do akcji IQ Partners S.A.

6.4 Nabycie akcji własnych

W I półroczu 2019 roku Spółka nie nabywała własnych akcji. Na dzień 30 czerwca 2019 roku Spółka nie posiadała akcji własnych.

7 Skład organów zarządzającego i nadzorującego Jednostki Dominującej

7.1 Zarząd

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku skład oraz zakres kompetencji Członków Zarządu Jednostki Dominującej przedstawiały się następująco:

- Maciej Hazubski	Prezes Zarządu
- Wojciech Przyłęcki	Wiceprezes Zarządu

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.

7.2 Rada Nadzorcza oraz jej Komitety

Na dzień 30 czerwca 2019 roku skład oraz zakres kompetencji Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:

Rafał Rachalewski Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Bolmiński Członek Rady Nadzorczej
Janusz Diemko Członek Rady Nadzorczej
Anna Jarmińska Członek Rady Nadzorczej
Marcin Marcinkiewicz Członek Rady Nadzorczej

W dniu 11 lipca 2019 roku Spółka otrzymała oświadczenie Członka Rady Nadzorczej Pani Anny Jarmińskiej o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 11 lipca 2019 roku. w związku z rezygnacją Pani Anny Jarmińskiej z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki, Rada Nadzorcza działając na podstawie §21 ust. 4 Statutu Spółki podjęła w dniu 18 lipca 2019 roku uchwałę, na mocy której powołała z dniem 18 lipca 2019 roku do składu Rady Nadzorczej w drodze kooptacji Panią Magdę Narczewską.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład oraz zakres kompetencji Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:

Rafał Rachalewski Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Bolmiński Członek Rady Nadzorczej
Janusz Diemko Członek Rady Nadzorczej
Magda Narczewska
Marcin Marcinkiewicz Członek Rady Nadzorczej

Na podstawie uchwały nr 3/10/2017 z dnia 20 października 2017 roku Rady Nadzorczej Spółki IQ Partners S.A. z siedzibą w Warszawie, w związku z zapisami art. 128 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U z 2017 r. poz. 1089), Rada Nadzorcza Spółki postanowiła o niepowoływaniu Komitetu Audytu w Spółce.

Rada Nadzorcza nie jest zobowiązana do powołania Komitetu Audytu, w przypadku, gdy Spółka na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy nie przekroczyła co najmniej dwóch z następujących trzech wielkości:

1) 17 000 000 zł – w przypadku sumy aktywów bilansu na koniec roku obrotowego,

Członek Rady Nadzorczej

2) 34 000 000 zł w przypadku przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów za rok obrotowy,
3) 50 osób w przypadku średniorocznego zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty.

W związku z powyższym zadania Komitetu Audytu w Spółce wykonuje Rada Nadzorcza Spółki, w skład której wchodzą na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania następujące osoby:

Rafał Rachalewski Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Bolmiński Członek Rady Nadzorczej
Janusz Diemko Członek Rady Nadzorczej
Magda Narczewska Członek Rady Nadzorczej
Marcin Marcinkiewicz Członek Rady Nadzorczej

Do ustawowych zadań Komitetu Audytu należą w szczególności:

monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej;
monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym zakresie sprawozdawczości finansowej;
monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania;
kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej;
informowanie Rady Nadzorczej lub innego organu nadzorczego lub kontrolnego Spółki o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania;
dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażenie zgody na świadczenie przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce;
opracowanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania;
opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem;
określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę;
przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce.

8 Pozostałe informacje

8.1 Postępowania sądowe, administracyjne i arbitrażowe

Zgodnie z wiedzą Emitenta na dzień 30 czerwca 2019 roku jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 18 września 2019 roku zarówno IQ Partners S.A. jak i żadna ze spółek z Grupy Kapitałowej IQ Partners nie jest stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem

administracji publicznej dotyczących zobowiązań albo wierzytelności IQ Partners S.A. lub jednostki od niej zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych IQ Partners S.A.

8.2 Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju

IQ Partners S.A. nie prowadziła w I półroczu 2019 roku działalności badawczo-rozwojowej ani nie ponosiła wydatków na prace badawczo-rozwojowe, przy czym IQ Partners S.A. posiada w swoim portfelu spółki, które prowadziły prace badawczo-rozwojowe. Informacja o działalności spółek portfelowych została zamieszczone w punkcie Powiązania organizacyjne i kapitałowe powyżej.

8.3 Zagadnienia dotyczące środowiska naturalnego

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem działalność prowadzona przez Emitenta oraz spółki zależne nie miała wpływu na środowisko naturalne. W Spółce oraz w spółkach zależnych nie występują zagadnienia i wymogi związane z ochroną środowiska.

8.4 Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian

Wszystkie informacje, mogące mieć istotny wpływ dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Grupy IQ Partners zostały przedstawione w punkcie Znaczące zdarzenia w okresie I półrocza 2019 roku.

Podpis wszystkich Członków Zarządu

18.09.2019r.	Maciej Hazubski	Prezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
18.09.2019r.	Wojciech Przyłęcki	Wiceprezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis

AI Terminal

Capital Partners S.A.

5550_rns_2019-09-19_5fe33c7b-e588-4f50-ab55-7ca55b6bd14c.pdf

Grupa kapitałowa IQ Partners S.A.

Raport zawiera:

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2019 roku.

Oświadczenie Zarządu w sprawie firmy audytorskiej uprawnionej do przeglądu sprawozdań finansowych

Grupa kapitałowa IQ Partners S.A.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

Spis treści

1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe

2 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

3 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

6 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

6.1 Informacje ogólne

Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej

Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej

Skład Zarządu Jednostki Dominującej

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Zatwierdzenie do publikacji informacji finansowych

Zasady rachunkowości

6.2 Opis Grupy Kapitałowej IQ Partners

Gyptrade OÜ

IQ Partners sp. z o.o.

IQ Venture Capital S.à r.l.

InQbe sp. z o.o.

Ventures Hub sp. z o.o.

IQ Pomerania sp. z o.o.

6.3 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących w okresie sprawozdawczym oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego

Zbycie udziałów IQ Alfa sp. z o.o.

Zbycie akcji Tylko Pracownicy S.A.

Zbycie akcji Getinfo S.A.

Zbycie udziałów SportsTV sp. z o.o.

Zbycie akcji Igoria Trade S.A.

Zbycie akcji Langloo.com S.A.

Zbycie udziałów E2O sp. z o.o.

Zbycie udziałów Motobase sp. z o.o.

Zbycie udziałów SeoPower sp. z o.o.

Zbycie akcji Hornigold Reit S.A. (d.nazwa: Mobile Partner S.A.)

Zbycie udziałów Tappeat sp. z o.o.

Zbycie akcji NoNoobs S.A.

Zbycie akcji BCS Software S.A.

Zbycie udziałów Novus Ordo sp. z o.o.

Zbycie udziałów Odbierz.to sp. z o.o.

Zbycie udziałów My Meeting Rooms sp. z o.o.

Zbycie udziałów Posyłka sp. z o.o.

Zbycie udziałów Awiemto.pl sp. z o.o.

Zbycie udziałów aStory sp. z o.o.

Powzięcie informacji o zaprzestaniu działalności przez spółkę Kvadratco Services Limited operatora giełdy Bitmarket

Zbycie udziałów Ecu Test sp. z o.o.

6.4 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

6.4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Waluta funkcjonalna i prezentacja

Zmiana zasad (polityki) rachunkowości

Ocena modelu biznesowego

Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy

Kontynuacja działalności

Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Oświadczenie o zgodności

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2019

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE

Szacunki

Wartość firmy

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe IQ Partners S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

6.5 Informacja na temat segmentów operacyjnych

Segmenty działalności za okres 01.01.2019-30.06.2019

Segmenty działalności za okres 01.01.2018-30.06.2018

6.6 Wartości niematerialne

Nota 1a

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku

6.7 Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku

Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r.