Capital Partners S.A.

Quarterly Report • Nov 15, 2019

Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2019 r.

Warszawa, 15 listopada 2019

Spis treści:

	Wprowadzenie 4
1.1
1.2
1.3
1.4
2.1
2.2
3.5
3.6
3.7
3.8
3.13
3.14
3.20
3.21
3.24	Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
4.1
	1.5 2.3 2.4 2.5 3.1 3.2 3.3 3.4 3.9 3.10 3.11 3.12 3.15 3.16 3.17 3.18 3.19 3.22 3.23 3.25 3.26 3.27 3.28	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2019 roku 5 Wybrane dane finansowe 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2019 roku 11 Wybrane dane finansowe 11 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej 12 Sprawozdanie jednostkowe z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 13 Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym 14 Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych 15 Informacje dodatkowe 16 Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 16 Podstawowe zasady księgowe 17 Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych tą metodą 22 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 22 Korekty błędów poprzednich okresów 22 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie 22 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 22 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 23 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 23 Informacja na temat segmentów operacyjnych 23 Zmiany wartości szacunkowych odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego 25 Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 25 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu 26 Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 26 Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 26 Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 26 Zysk przypadający na jedna akcję 26 Kapitał zakładowy 26 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności . 27 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 28 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 29 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postępowań umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych 29 Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty 29 organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta 29 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 29 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na wynik z działalności, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik 29 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 30 Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdania finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 30 Pozostałe informacje 31 Opis Grupy Kapitałowej IQ Partners 31

4.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących w okresie sprawozdawczym oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego .............................................................................................................................................................................. 36 4.3 Działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners w III kwartale 2019 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego .............................................................................................................................................................................. 36 4.4 Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych ................................... 38 4.5 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału ................................................................................................................................................. 38 4.6 Informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.......... 39 4.7 Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) .......................... 39 4.8 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego . 39 4.9 Organy zarządzające i nadzorujące IQ Partners S.A. ................................................................................................... 39 4.10 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu okresowego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego ......... 40 4.11 Zmiany w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego .............. 40 5 Zatwierdzenie rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego ....................... 42

Wprowadzenie

Wybrane dane finansowe zostały zaprezentowane w skróconych sprawozdaniach finansowych za III kwartał 2019 roku.

Poniżej zostały przedstawione kursy walut zastosowane do przeliczenia wybranych pozycji finansowych:

średni kurs w okresie kurs na ostatni dzień okresu

III kwartał 2019	4,3088	4,3736
III kwartał 2018	4,2535	4,2714

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z zysków i strat, sprawozdania z innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną poniżej metodą przeliczania.

Dane dotyczące wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu ogłoszonego przez NBP: - na dzień 30.09.2019r. - kurs 1 euro wynosił 4,3736 zł.

• na dzień 31.12.2018r. - kurs 1 euro wynosił 4,3000 zł.

Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:

• kurs średni w okresie 01-09.2019r. wynosił 1 euro = 4,3088 zł.

• kurs średni w okresie 01-09.2018r. wynosił 1 euro = 4,2535 zł.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi powyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

1 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2019 roku

1.1 Wybrane dane finansowe

	od 01.01.2019 do 30.09.2019	od 01.01.2019 do 30.09.2019	od 01.01.2018 do 30.09.2018	od 01.01.2018 do 30.09.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Przychody ze sprzedaży	350	81	241	57
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(2 378)	(552)	(2 139)	(503)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(2 148)	(499)	444	104
Zysk (strata) netto	(1 979)	(459)	304	71
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	(651)	(151)	(838)	(197)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	979	227	120	28
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	(349)	(81)	707	166
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(21)	(5)	(11)	(3)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	22 353 000	22 353 000	22 353 000	22 353 000
Zysk/strata na akcję w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)	-0,0885	-0,0205	0,0136	0,0032

	na 30.09.2019	na 30.09.2019	na 31.12.2018	na 31.12.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Aktywa trwałe	1 965	449	2 101	489
Aktywa obrotowe	9 477	2 167	12 127	2 820
Aktywa, razem	11 442	2 616	14 228	3 309
Zobowiązania długoterminowe	860	197	990	230
Zobowiązania krótkoterminowe	4 762	1 089	5 626	1 308
Kapitał własny	5 820	1 331	7 612	1 770
Kapitał podstawowy	22 353	5 111	22 353	5 198
Pasywa, razem	11 442	2 616	14 228	3 309
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )	0,2604	0,0595	0,3405	0,0792

1.2 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na dzień
	30.09.2019	30.06.2019	31.12.2018	30.09.2018
Aktywa
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	-	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	3	4	6	7
Finansowe inwestycje długoterminowe, w tym:	1 700	1 700	1 809	11 537
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	461	461	559	4 338
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	256	253	250	327
Należności długoterminowe	6	36	36	36
Inne aktywa trwałe	-	-	-	-
Wartość firmy -jednostki zależne	-	-	-	-
Wartość firmy -jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Aktywa obrotowe	1 965	1 993	2 101	11 907
Należności handlowe	12	1	-	-
	889	857	2 214	2 485
Pozostałe należności
Finansowe inwestycje krótkoterminowe	8 468	8 479	9 659	1 385
Rozliczenia międzyokresowe	24	8	171	51
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	62	26	83	69
Inne aktywa obrotowe	22	22	-	-
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
	9 477	9 393	12 127	3 990
RAZEM AKTYWA	11 442	11 386	14 228	15 897
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej
Kapitał akcyjny	22 353	22 353	22 353	22 353
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio)	3 643	3 643	3 643	3 643
Akcje własne	-	-	-	-
Zyski (straty) zatrzymane	(54 233)	(54 233)	(54 366)	(54 366)
Pozostałe kapitały	36 032	36 032	36 032	36 032
Zysk (strata) okresu	(1 977)	(1 515)	(5)	305
Różnice kursowe z przeliczenia	-	(51)	(49)	(208)
	5 818	6 229	7 608	7 759
Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	2	(8)	4	(0)
- w tym udział w wyniku	(2)	(12)	3	(1)
Razem kapitał własny	5 820	6 221	7 612	7 759
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Rezerwy na podatek odroczony	860	853	990	1 070
Pozostałe zobowiązania i rezerwy długoterm.	- 860	- 853	- 990	- 1 070
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	3 413	2 922	5 043	6 485
Zobowiązania handlowe	234	245	190	205
Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterm.	588	574	342	378
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe	527	571	51	-
	4 762	4 312	5 626	7 068
Razem zobowiązania	5 622	5 165	6 616	8 138
RAZEM PASYWA	11 442	11 386	14 228	15 897
Wartość księgowa w zł	5 819 840	6 220 840	7 611 673	7 758 673
Liczba akcji w szt.	22 353 000	22 353 000	22 353 000	22 353 000
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )	0,2604	0,2783	0,3405	0,3471

1.3 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.09.2019	od 01.01.2018 do 30.09.2018	od 01.07.2019 do 30.09.2019	od 01.07.2018 do 30.09.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	350	241	151	22
Koszt własny sprzedaży	(65)	(64)	(24)	(23)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	285	177	127	(1)
Koszty sprzedaży	-	-	-	-
Koszty ogólnego zarządu, w tym:	(1 727)	(1 669)	(508)	(476)
Amortyzacja	(3)	(12)	(1)	(1)
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	51	326	10	326
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	(987)	(973)	(5)	(973)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(2 378)	(2 139)	(376)	(1 124)
Przychody finansowe	1 503	6 068	-	3 835
Koszty finansowe	(1 170)	(3 485)	(74)	(2 633)
Zysk/strata ze sprzedaży spółek zależnych	-	-	-	-
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	(103)	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(2 148)	444	(450)	78
Podatek dochodowy, w tym:	169	(140)	(2)	15
- część bieżąca	-	-	-	-
- część odroczona	169	(140)	(2)	15
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(1 979)	304	(452)	93
Pozostałe składniki całkowitego dochodu netto z tytułu: -Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez kapitał z aktualizacji wyceny	-	-	-	-
-Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach	-	-	-	-
-Różnice kursowe z przeliczenia	49	(271)	51	(2)
Pozostałe składniki całkowitego dochodu netto razem:	49	(271)	51	(2)
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	(1 930)	33	(401)	91
Zysk (strata) netto przypadająca:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	(1 977)	305	10	94
Udziałom niedającym kontroli	(2)	(1)	-	(1)
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	(1 928)	34	10	92
Udziałom niedającym kontroli	(2)	(1)	-	(1)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	22 353 000	22 353 000	22 353 000	22 353 000
Zysk (strata) na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Podstawowy za okres	-0,0885	0,0136	0,0004	0,0042
Rozwodniony za okres	-0,0885	0,0136	0,0004	0,0042

Podstawowy skonsolidowany zysk/strata na akcję został wyliczony jako iloraz zysku/straty przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Jednostkę Dominującą i wykazywanych jako akcje własne. Podstawowy zysk/strata na akcję w III kwartale 2019 roku wynosi -0,0885 zł (w III kwartale 2018 roku wynosił 0,0136 zł). Z uwagi na brak instrumentów rozwadniających, w okresie sprawozdawczym rozwodniony skonsolidowany zysk/strata na akcję był równy pozycji podstawowy skonsolidowany zysk/strata na akcję.

1.4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

								Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał akcyjny	Zyski zatrzymane	Kapitał zapasowy - agio	Kapitał zapasowy z zysku	Wynik finansowy bieżący	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2019 r.	22 353	(54 366)	3 643	36 032	(5)	-	(49)	7 608	4	7 612
Przeniesienie wyniku		(5)			5			-		-
Zysk/strata netto za rok obrotowy					(1 979)		49	(1 930)	(2)	(1 932)
Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych spółki
zależnej		138						138		138
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy				-	-	-		-		-
Pozostałe całkowite dochody razem	-	133	-	-	(1 974)	-	49	(1 792)	(2)	(1 794)
Kapitał przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli	-	-	-	-	2	-	-	2	-	2
Stan na 30 września 2019 r.	22 353	(54 233)	3 643	36 032	(1 977)	-	-	5 818	2	5 820

		Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
						Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał akcyjny	Zyski zatrzymane	Kapitał zapasowy - agio	Kapitał zapasowy z zysku	Wynik finansowy bieżący	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2019 r.	22 353	(54 233)	3 643	36 032	(1 515)	-	(51)	6 229	(8)	6 221
Przeniesienie wyniku Zysk/strata netto za rok obrotowy Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych spółki zależnej Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy					(452) -		51	- (401) - -	10	- (391) - -
Pozostałe całkowite dochody razem	-	-	-	-	(452)	-	51	(401)	10	(391)
Kapitał przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli	-	- (54 233)	-	-	(10)	-	-	(10)	-	(10)
Stan na 30 września 2019 r.	22 353		3 643	36 032	(1 977)	-	-	5 818	2	5 820

		Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
							Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał akcyjny	Zyski zatrzymane	Kapitał zapasowy - agio	Kapitał zapasowy z zysku	Wynik finansowy bieżący	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2018 r.	22 353	(36 518)	3 643	36 032	(17 836)	-	63	7 737	1	7 738
Przeniesienie wyniku		(17 836)			17 836			-		-
Zysk/strata netto za rok obrotowy					(2)		(112)	(114)	3	(111)
Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych spółki
zależnej		(12)						(12)		(12)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy					-	-		-		-
Pozostałe całkowite dochody razem	-	(17 848)		- -	17 834	-	(112)	(126)	3	(123)
Kapitał przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli	-	-		- -	(3)	-	-	(3)	-	(3)
Stan na 31 grudnia 2018 r.	22 353	(54 366)	3 643	36 032	(5)	-	(49)	7 608	4	7 612

Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2019 r.

Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej

						Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
			Kapitał	Kapitał	Wynik	Aktywów finansowych	Różnic		Kapitał przypadający
	Kapitał	Zyski	zapasowy -	zapasowy z	finansowy	dostępnych do	kursowych z		na udziały	Razem kapitał
	akcyjny	zatrzymane	agio	zysku	bieżący	sprzedaży	przeliczenia	Ogółem	niekontrolujące	własny
Stan na 1 stycznia 2018 r.	22 353	(36 518)	3 643	36 032	(17 836)	-	63	7 737	1	7 738
Przeniesienie wyniku		(17 836)			17 836			-		-
Zysk/strata netto za rok obrotowy					304		(271)	33	(1)	32
Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych spółki
zależnej		(12)						(12)		(12)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy					-	-		-		-
Pozostałe całkowite dochody razem	-	(17 848)	-	-	18 140	-	(271)	21	(1)	20
Kapitał przypadający na udziałowców niesprawujących
kontroli	-	-	-	-	1	-	-	1	-	1
Stan na 30 września 2018 r.	22 353	(54 366)	3 643	36 032	305	-	(208)	7 759	0	7 759

		Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
						Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał	Zyski	Kapitał zapasowy -	Kapitał zapasowy z	Wynik finansowy	Aktywów finansowych dostępnych do	Różnic kursowych z		Kapitał przypadający na udziały	Razem kapitał
	akcyjny	zatrzymane	agio	zysku	bieżący	sprzedaży	przeliczenia	Ogółem	niekontrolujące	własny
Stan na 1 lipca 2018 r.	22 353	(54 366)	3 643	36 032	211	-	(206)	7 667	1	7 668
Przeniesienie wyniku								-		-
Zysk/strata netto za rok obrotowy					93		(2)	91	(1)	90
Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych spółki
zależnej								-		-
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy					-			-		-
Pozostałe całkowite dochody razem	-	-		- -	93	-	(2)	91	(1)	90
Kapitał przypadający na udziałowców niesprawujących
kontroli	-	-		- -	1	-	-	1		1
Stan na 30 września 2018 r.	22 353	(54 366)	3 643	36 032	305	-	(208)	7 759	0	7 759

1.5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		Za okres
	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.09.2018	od 01.07.2019 do 30.09.2019	od 01.07.2018 do 30.09.2018
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto	(1 979)	304	(452)	93
Korekty zysku netto:	1 328	(1 142)	59	(260)
Amortyzacja	3	12	1	1
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	1 735	(1 228)	(366)	28
Odsetki	(100)	52	16	140
Zmiana stanu rezerw	(162)	81	31	(4)
Podatek dochodowy zapłacony	-	-	-	-
Zmiana stanu należności netto Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i	(614)	(280)	(38)	(198)
podatków	(130)	113	513	(150)
Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych	596	108	(98)	(77)
Inne korekty, w tym:	-	-	-	-
Wynik udziałów niekontrolujących	(2)	(1)	10	(1)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(651)	(838)	(393)	(167)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej			- -	- -
Wpływy			-	-
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-	-	-
Zbycie aktywów finansowych	822	1	477	(2)
Otrzymane odsetki	-	1	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	182	137	-	5
Wydatki	-	-	-	-
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	-	(10)	-	-
Zakup aktywów finansowych	(25)	(9)	-	(7)
Inne wydatki inwestycyjne	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	979	120	477	(4)
			-	-
Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy			- -	- -
Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów
kapitałowych	1 300	-	-	-
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	12	-	12	-
Inne wpływy finansowe	-	1 473	-	873
Wydatki	-	-	-	-
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek	-	-	-	-
Wykup papierów dłużnych	(1 574)	(714)	(54)	(651)
Spłata zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	-	-
Odsetki zapłacone	(54)	(52)	(5)	(35)
Inne wydatki finansowe	(33)	-	(1)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(349)	707	(48)	187
Przepływy pieniężne netto razem	(21)	(11)	36	16
Zyski/straty z różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-	-
Zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(21)	(11)	36	16
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu	83	80	26	53
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na
koniec okresu	62	69	62	69

2 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2019 roku

2.1 Wybrane dane finansowe

	od 01.01.2019 do 30.09.2019	od 01.01.2019 do 30.09.2019	od 01.01.2018 do 30.09.2018	od 01.01.2018 do 30.09.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Przychody ze sprzedaży	128	30	128	30
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(553)	(128)	(664)	(156)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1 460)	(339)	(1 065)	(250)
Zysk (strata) netto	(1 367)	(317)	(1 348)	(317)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	(526)	(122)	(460)	(108)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-	-	-	-
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	527	122	459	108
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	1	0	(1)	(0)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	22 353 000	22 353 000	22 353 000	22 353 000
Zysk/strata na akcję w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)	-0,0612	-0,0142	-0,0603	-0,0142

	na 30.09.2019	na 30.09.2019	na 31.12.2018	na 31.12.2018
	000' PLN	000' EUR	000' PLN	000' EUR
Aktywa trwałe	14 032	3 208	14 746	3 429
Aktywa obrotowe	131	30	77	18
Aktywa, razem	14 163	3 238	14 823	3 447
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	7 290	1 667	6 583	1 531
Kapitał własny	6 873	1 571	8 240	1 916
Kapitał podstawowy	22 353	5 111	22 353	5 198
Pasywa, razem	14 163	3 238	14 823	3 447
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )	0,3075	0,0703	0,3686	0,0857

2.2 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej

		Stan na dzień
	30.09.2019	30.06.2019	31.12.2018	30.09.2018
Aktywa
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	-	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-
Finansowe inwestycje długoterminowe, w tym:	13 504	13 504	14 281	13 764
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	528	525	435	472
Należności długoterminowe	-	30	30	30
	14 032	14 059	14 746	14 266
Aktywa obrotowe
Należności handlowe	47	11	28	18
Pozostałe należności	67	20	37	38
Finansowe inwestycje krótkoterminowe	-	-	-	9
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7	1	6	1
Inne aktywa obrotowe	10	7	6	12
	131	39	77	78
RAZEM AKTYWA	14 163	14 098	14 823	14 344
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał akcyjny	22 353	22 353	22 353	22 353
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej (agio)	3 643	3 643	3 643	3 643
Akcje własne	-	-	-	-
Zyski zatrzymane	(34 566)	(34 566)	(33 380)	(33 380)
Pozostałe kapitały	16 810	16 810	16 810	16 810
Zysk/(Strata) okresu	(1 367)	(1 164)	(1 186)	(1 348)
Razem kapitał własny	6 873	7 076	8 240	8 078
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Rezerwy na podatek odroczony	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania i rezerwy długoterminowe	-	-	-	-
	0	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	6 831	6 574	6 298	5 940
Zobowiązania handlowe	106	108	91	128
Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	353	316	175	198
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe	-	24	19	-
	7 290	7 022	6 583	6 266
Razem zobowiązania	7 290	7 022	6 583	6 266
RAZEM PASYWA	14 163	14 098	14 823	14 344
Wartość księgowa w zł Liczba akcji w szt.	6 873 000 22 353 000	7 076 000 22 353 000	8 240 000 22 353 000	8 078 000 22 353 000
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł )	0,3075	0,3166	0,3686	0,3614

2.3 Sprawozdanie jednostkowe z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.09.2019	od 01.01.2018 do 30.09.2018	od 01.07.2019 do 30.09.2019	od 01.07.2018 do 30.09.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	128	128	43	43
Koszt własny sprzedaży	(63)	(64)	(22)	(23)
Zysk/(Strata) na sprzedaży	65	64	21	20
Koszty ogólnego zarządu, w tym:	(627)	(728)	(193)	(204)
Amortyzacja	-	-	-	-
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	9	-	9	-
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	-	-	-	-
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej	(553)	(664)	(163)	(184)
Przychody finansowe	-	-	-	-
Koszty finansowe	(907)	(401)	(44)	(41)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	(1 460)	(1 065)	(207)	(225)
Podatek dochodowy, w tym:	93	(283)	4	3
- część bieżąca	-	-	-	-
- część odroczona	93	(283)	4	3
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej	(1 367)	(1 348)	(203)	(222)
Inne składniki całkowitego dochodu z tytułu:
Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi	-	-	-	-
w innych całkowitych dochodach	-	-	-	-
Inne składniki całkowitego dochodu (netto)	-	-	-	-
ŁĄCZNIE CAŁKOWITE DOCHODY	(1 367)	(1 348)	(203)	(222)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk/strata na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)	22 353 000	22 353 000	22 353 000	22 353 000
Podstawowy za okres	-0,0612	-0,0603	-0,0091	-0,0099
Rozwodniony za okres	-0,0612	-0,0603	-0,0091	-0,0099

Podstawowy zysk/strata na akcję został wyliczony jako iloraz zysku/straty przypadającego na akcjonariuszy IQ Partners S.A. oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez IQ Partners S.A. i wykazywanych jako akcje własne. Podstawowy zysk/strata na akcję w III kwartale 2019 roku wynosi -0,0612 zł (w III kwartale 2018 r wynosił - 0,0603 zł). Z uwagi na brak instrumentów rozwadniających w okresie sprawozdawczym rozwodniony zysk/strata na akcję był równy pozycji podstawowy zysk/strata na akcję.

2.4 Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym

			Zysk/strata netto roku obrotowego	Kapitał zapasowy		Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał podstawowy	Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych		z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	Z podziału zysku	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem
Saldo na dzień 01.01.2019 r.	22 353	(33 380)	(1 186)	3 643	16 810	0	0	8 240
Przeniesienie wyniku	-	(1 186)	1 186	-	-	-	-	-
Wynik okresu	-	-	(1 367)	-	-	-	-	(1 367)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 września 2019 r.	22 353	(34 566)	(1 367)	3 643	16 810	0	0	6 873

				Kapitał zapasowy		Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał podstawowy	Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych	Zysk/strata netto roku obrotowego	z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	Z podziału zysku	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem
Saldo na dzień 01.07.2019 r.	22 353	(34 566)	(1 164)	3 643	16 810	0	0	7 076
Przeniesienie wyniku		- -	-	-	-	-	-	-
Wynik okresu		- -	(203)	-	-	-	-	(203)
Inne całkowite dochody		- -	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 września 2019 r.	22 353	(34 566)	(1 367)	3 643	16 810	0	0	6 873

			Kapitał zapasowy		Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
		Niezrealizowany	Zysk/strata	z emisji akcji powyżej		Aktywów finansowych	Różnic
	Kapitał	wynik z lat	netto roku	wartości	Z podziału	dostępnych do	kursowych z
	podstawowy	ubiegłych	obrotowego	nominalnej	zysku	sprzedaży	przeliczenia	Ogółem
Saldo na dzień 01.01.2018 r.	22 353	(18 671)	(14 709)	3 643	16 810	0	0	9 426
Przeniesienie wyniku	-	(14 709)	14 709	-	-	-	-	-
Wynik okresu	-	-	(1 186)	-	-	-	-	(1 186)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2018 r.	22 353	(33 380)	(1 186)	3 643	16 810	0	0	8 240

				Kapitał zapasowy		Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał podstawowy	Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych	Zysk/strata netto roku obrotowego	z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	Z podziału zysku	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem
Saldo na dzień 01.01.2018 r.	22 353	(18 671)	(14 709)	3 643	16 810	0	0	9 426
Przeniesienie wyniku		(14 709) -	14 709	-	-	-	-	-
Wynik okresu		- -	(1 348)	-	-	-	-	(1 348)
Inne całkowite dochody		- -	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 września 2018 r.	22 353	(33 380)	(1 348)	3 643	16 810	0	0	8 078

				Kapitał zapasowy		Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu:
	Kapitał podstawowy	Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych	Zysk/strata netto roku obrotowego	z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	Z podziału zysku	Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnic kursowych z przeliczenia	Ogółem
Saldo na dzień 01.07.2018 r.	22 353	(33 380)	(1 126)	3 643	16 810	0	0	8 300
Przeniesienie wyniku		- -	-	-	-	-	-	-
Wynik okresu Inne całkowite dochody		- - - -	(222) -	- -	- -	- -	- -	(222) -
Stan na 30 września 2018 r.	22 353	(33 380)	(1 348)	3 643	16 810	0	0	8 078

2.5 Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.09.2019	od 01.01.2018 do 30.09.2018	od 01.07.2019 do 30.09.2019	od 01.07.2018 do 30.09.2018
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(Strata) netto	(1 367)	(1 348)	(203)	(222)
Korekty zysku netto:	841	888	(4)	(21)
Amortyzacja	-	-	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	129	116	44	41
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	777	285	-	-
Zmiana stanu rezerw	-	-	-	-
Podatek dochodowy zapłacony	-	-	-	-
Zmiana stanu należności netto	(19)	(2)	(53 )	(3)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków	70	232	35	(35)
Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych	(116)	257	(30)	(24)
Inne korekty	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(526)	(460)	(207)	(243)
			-	-
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjej Wpływy			- -	- -
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-	-	-
Otrzymane odsetki	-	-	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	-	-	-	-
Wydatki			-	-
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-	-	-
Zakup aktywów finansowych	-	-	-	-
Inne wydatki inwestycyjne	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjej	-	-	-	-
			-	-
Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy			- -	- -
Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych	-	-	-	-
Inne wpływy finansowe	465	450	213	234
Wydatki			-	-
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek	5	-	-	-
Spłata zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	-	-
Wykup papierów dłużnych	57	-	-	-
Odsetki zapłacone	-	-	-	-
Inne wydatki finansowe	-	9	-	9
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	527	459	213	243
Przepływy pieniężne netto razem	1	(1)	6	-
Zyski/straty z różnic kursowych z tytułu wyceny środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów	-	-	-	-
Zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek	1	(1)	6	-
okresu	6	2	1	1
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu	7	1	7	1

3 Informacje dodatkowe

3.1 Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa sporządzenia

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej IQ Partners zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757), ("Rozporządzenie"). Przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej IQ Partners na dzień 30 września 2019 roku, 30 czerwca 2019 roku oraz 31 grudnia 2018 roku i 30 września 2018 roku, oraz wyniki jej działalności i przepływy pieniężne za okres 9 i 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku i 30 września 2018 roku.

Kwartalne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy czytać je łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej IQ Partners sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zawierającym noty za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku.

Kwartalne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane w tysiącach złotych i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd.

Kontynuacja działalności

Przy sporządzeniu niniejszego skróconego sprawozdania finansowego założono zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Grupy Kapitałowej IQ Partners, iż Grupa Kapitałowa będzie kontynuowała swoją działalność w ciągu co najmniej 12 miesięcy od daty sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Jednakże okoliczności takie jak: znaczny spadek kapitałów własnych Grupy związany z wygenerowaną stratą w bieżącym okresie oraz w czterech poprzednich latach obrotowych, ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz dodatnie przepływy z działalności finansowej przez kolejne lata obrotowe 2016-2018 jak również udział finansowych zobowiązań krótkoterminowych w wysokości 30% sumy bilansowej wymagalnych w ciągu najbliższych 12 miesięcy, mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności.

W związku z powyższym Zarząd Emitenta podjął działania mające na celu osiągnięcie dodatnich przepływów pieniężnych oraz wygenerowania zysku w kolejnych latach.

Zarząd IQ Partners S.A. w dniu 29 października 2019 roku podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności IQ Partners S.A. oraz spółek z Grupy Kapitałowej Emitenta. Celem procesu jest aktualizacja strategii oraz umożliwienie dalszego rozwoju. W ramach procesu przeglądu opcji strategicznych Zarząd planuje przeprowadzić weryfikację dotychczasowej strategii IQ Partners S.A., rozpoznać możliwości rozwoju, możliwości współpracy z potencjalnymi inwestorami, a także rozpoznać możliwości przeprowadzenia transakcji sprzedaży niektórych aktywów lub nabycia nowych aktywów. Zarząd na wstępnym etapie procesu rozważa wszystkie możliwe opcje strategiczne i wszystkie podda analizie. Przegląd opcji strategicznych ma na celu wybór najkorzystniejszego sposobu realizacji długoterminowego rozwoju IQ Partners S.A. i Grupy Kapitałowej z poszanowaniem interesu wszystkich akcjonariuszy oraz doprowadzenie do ustabilizowania wartości kursu akcji IQ Partners S.A. na bezpiecznym dla obrotu poziomie.

Dotychczas nie zostały podjęte żadne kierunkowe decyzje związane z wyborem konkretnej opcji strategicznej przez Zarząd. Aktualnie nie ma pewności, czy i kiedy taka decyzja zostanie podjęta.

IQ Partners S.A. opracowało dwa projekty z obszaru fintech, które do końca bieżącego roku mogą być gotowe do wprowadzenia na rynek. Obecnie Zarząd analizuje główne założenia tych projektów, poszukuje finansowania i partnerów tak aby projekty mogły zostać jak najszybciej wprowadzone na rynek. Analizowana jest również kolejność wprowadzania projektów. Przygotowywane projekty są projektami na bardzo wczesnym etapie i pozytywne przepływy finansowe w najbardziej optymistycznych scenariuszach pojawiają się po minimum sześciu miesiącach od ich uruchomienia. Do tego czasu będą to projekty generujące dodatkowe koszty.

Grupa Kapitałowa IQ Partners posiada aktywa finansowe notowane na alternatywnym rynku obrotu, wśród nich m.in. akcje No Gravity Games S.A. oraz akcje Igoria Trade S.A. Dodatkowo Grupa Kapitałowa IQ Partners posiada w swoim portfelu udziały i akcje spółek realizujących dochodowe projekty. W stosunku do niektórych z nich prowadzone są zaawansowane rozmowy na temat sprzedaży pakietu udziałów lub akcji. Są to projekty takie jak: GreenCash Technologie sp. z o.o., Antyweb sp. z o.o., Better Software Group S.A., Prowly.com sp. z o.o. Sprzedaż powyższych aktywów pozwoli na uregulowanie krótkoterminowych zobowiązań finansowych w terminie, pokrycie kosztów bieżącej działalności oraz na rozwój nowych projektów z obszaru fintech. Planowane jest również przeprowadzenie restrukturyzacji bieżących kosztów Grupy Kapitałowej IQ Partners.

W opinii Zarządu Jednostki Dominującej przesłanki i okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez istotne jednostki Grupy Kapitałowej IQ Partners nie wpłyną na zdolność Grupy Kapitałowej IQ Partners do kontynowania działalności na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Reasumując, niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w niezmienionym zakresie przez okres co najmniej najbliższych 12 miesięcy.

Do dnia sporządzenia niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2019

Grupa Kapitałowa IQ Partners przyjęła do stosowania MSSF 16 "Leasing" i zaczęła go stosować począwszy od 1 stycznia 2019 roku. Przyjęcie do stosowania MSSF 16 "Leasing" nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta, na wynik finansowy oraz na inne pozycje w sprawozdaniu finansowym. Grupa Kapitałowa IQ Partners nie posiada zawartych umów leasingu (operacyjnego i finansowego). Umowy najmu są krótkoterminowe (poniżej 12 miesięcy) i o niskiej wartości. Wobec powyższego Emitent rozlicza takie umowy na dotychczasowych zasadach.

Poza tym Grupa Kapitałowa IQ Partners zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany i interpretacje do standardów:

• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" "Wcześniejsze spłaty z ujemną kompensatą",

• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017)",

• MSSF 3 Połączenia jednostek, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia kontroli jednostka ponownie wycenia posiadane udziały we wspólnym działaniu,

• MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia współkontroli jednostka nie wycenia ponownie posiadanych udziałów we wspólnym działaniu,

• MSR 12 Podatek dochodowy, wskazując, że wszelkie podatkowe konsekwencje wypłat dywidend należy ujmować w taki sam sposób,

• MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, nakazując zaliczać do źródeł finansowania o charakterze ogólnym również te kredyty i pożyczki, które pierwotnie służyły finansowaniu powstających aktywów – od momentu, gdy aktywa są gotowe do wykorzystania zgodnie z zamierzonym celem (użytkowanie lub sprzedaż).

• Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później.

• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" Zmiana planu, ograniczenie lub rozliczenie,
• Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,
• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność co do ujęcia podatku dochodowego".

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja materiału (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – Reforma referencyjnej stopy procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

3.2 Podstawowe zasady księgowe

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej z odniesieniem na wynik finansowy.

Zmiana zasad (polityki) rachunkowości

Z dniem 1 stycznia 2019 roku dokonano w Grupie Kapitałowej IQ Partners zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego. Zarząd Emitenta dokonał kompleksowej analizy IQ Partners S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej w zakresie przepisów dotyczących kwalifikacji Spółki jako jednostki inwestycyjnej. Na podstawie dokonanej analizy Zarząd stwierdził, że nie jest dłużej zasadne kwalifikowanie Emitenta jako jednostki inwestycyjnej w myśl zapisów MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27 i w związku z tym podjął decyzję o odstąpieniu od kwalifikowania Emitenta jako "jednostki inwestycyjnej" z dniem 1 stycznia 2019 roku. Zgodnie z przyjętym planem od 2019 roku Emitent odstępuję od działalności w zakresie

inwestycji kapitałowych na rzecz rozwijania projektów wewnątrz grupy, które będą generować przepływy gotówkowe do IQ Partners S.A.

W ocenie Zarządu Emitenta przyjęcie nowych zasad polityki rachunkowości IQ Partners S.A. pozwoli na lepszą prezentację działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej a także przyczyni się istotnie do zwiększenia czytelności raportów okresowych dla potencjalnych odbiorców.

W związku z powyższym, Emitent zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe", dokonał klasyfikacji aktywów finansowych opartych na modelu biznesowym Grupy Kapitałowej IQ Partners w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikającej z przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów.

Grupa Kapitałowa IQ Partners dokonała oceny identyfikacji i oceny modeli biznesowych i przypisała posiadane aktywa finansowe do wycenianych w:

• wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów,
• wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Kwot skumulowanych w innych całkowitych dochodach nie będzie reklasyfikować do sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów, nawet w momencie usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

Ocena modelu biznesowego

Zgodnie z MSSF 9 par. 7.2.3, Grupa Kapitałowa IQ Partners przeprowadziła ocenę modelu biznesowego dla istniejącego portfela aktywów finansowych w oparciu o fakty i okoliczności występujące na dzień zmiany zasad (polityki) rachunkowości.

Analiza przyjętego sposobu zarządzania portfelami aktywów finansowych dokonana była na podstawie przeglądu oraz oceny i danych jakościowych i ilościowych mających wpływ na przyporządkowanie portfeli aktywów do odpowiedniego modelu biznesowego, w szczególności:

• przyczyn dokonanych w przeszłości sprzedaży aktywów finansowych w szczególności, czy były dokonywane w wyniku wzrostu ryzyka kredytowego sprzedawanych aktywów, czy w celu zwiększenia dochodowości danego portfela aktywów;
• wolumenu sprzedaży aktywów finansowych dokonanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych;
• częstotliwości dokonywanych w przeszłości sprzedaży aktywów finansowych;
• momentu sprzedaży danego aktywa finansowego, a w szczególności okresu pomiędzy dokonaną sprzedażą a datą zapadalności danego aktywa;
• analizy przyczyn oraz wartości planowanych przyszłych sprzedaży aktywów finansowych w ramach danych portfeli (tj. czy Spółka lub Grupa ma intencję dokonywania sprzedaży aktywów finansowych mających na celu optymalizację wyniku finansowego Spółki i Grupy – czy sprzedaże są integralną części realizacji celów biznesowych Spółki/Grupy w zakresie posiadanych aktywów finansowych).

W związku z powyższym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym skorygowano wartości związane z wyceną portfela inwestycyjnego do wartości godziwej i zaprezentowano wpływ tej wyceny na wynik finansowy

Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy

Za wyjątkiem opisanej wyżej metody konsolidacji w związku z utratą statusu jednostki inwestycyjnej przyjęte przez Grupę IQ Partners zasady rachunkowości, metody kalkulacji i prezentacja danych stosowane były w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

Sprawozdanie sporządzono wg tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod kalkulacji dla okresu bieżącego i okresów porównywalnych W związku ze zmianą statusu (zaprzestania bycia jednostką inwestycyjną) Grupa Kapitałowa IQ Partners zastosowała nowe zasady rachunkowości prospektywnie od dnia wystąpienia zmiany statusu tj. 1 stycznia 2019 roku.

Dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Waluta funkcjonalna i prezentacja

Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną spółek należących do Grupy Kapitałowej IQ Partners, z wyjątkiem IQ Venture Capital S.à r.l. i Gyptrade OÜ, których walutą funkcjonalną jest EUR. Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego są wycenione w złotych, które stanowią walutę podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Jednostka Dominująca oraz jednostki należące do Grupy Kapitałowej IQ Partners. W ciągu roku transakcje w walucie obcej Grupa Kapitałowa IQ Partners ujmuje początkowo w walucie polskiej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień zawarcia transakcji uznając go za natychmiastowy kurs wymiany. Operacje finansowe przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany banku, z którego usług korzystają spółki wchodzące w skład Grupy kapitałowej. Pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie średnim NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Wszystkie kwoty zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objęte konsolidacją na dzień 30 września 2019 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery nie notowane na giełdzie
Gyptrade OÜ	zależna	IQ Partners S.A.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IQ Partners sp. z o.o.	zależna	IQ Partners S.A.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IQ Venture Capital S. à r. l.	zależna	IQ Partners sp. z o.o.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Inqbe sp. z o.o.	zależna	IQ Partners sp. z o.o.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Ventures Hub sp. z o. o.	zależna	IQ Partners sp. z o.o.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IQ Pomerania sp. z o.o.	zależna	IQ Partners sp. z o.o.	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Długoterminowe akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych na dzień 30 września 2019 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery nienotowane na giełdzie			461
GreenCash Technologie sp. z o. o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
BSS Poland S.A.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o. o.	461	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Accelpoint sp. z o. o.	stowarzyszona	IQ Partners sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

C.d. Pozostałe długoterminowe inwestycje finansowe na dzień 30 września 2019 roku

Rodzaj inwestycji finansowych	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Razem		1 239
Certyfikaty inwestycyjne FIZ	IQ Venture Capital S.à.r.l.	1 239	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO NA 30.09.2019 ROKU

	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych	Udziały mniejszościowe	Certyfikaty inwestycyjne FIZ	Pozostałe krótkoterminowe papiery wartościowe	Razem
Wartość bilansowa na początek roku obrotowego	11	3 959	5 635	1 239	0	10 844
a. Zwiększenia (z tytułu)	0	0	779	0	56	835
- Zakup	0	0	0	0	56	56
- Wycena	0	0	24	0	0	24
- Reklasyfikacja	0	0	585	0	0	585
- Korekta błędu	0	0	170	0	0	170
b. Zmniejszenia (z tytułu)	11	104	1 396	0	0	1 511
- Sprzedaż	0	0	2	0	0	2
- Wycena	0	104	1 394	0	0	1 498
- Reklasyfikacja	11	0	0	0	0	11
Wartość bilansowa	0	3 855	5 018	1 239	56	10 168

Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych na dzień 30 września 2019 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Charakter powiązania kapitałowego	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery notowane na giełdzie			-
Papiery nienotowane na giełdzie			3 394
SmartSpot sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Ponolo sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Performance Marketing Solutions sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
AI Tools sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Big Data Solutions sp. z o.o.	stowarzyszona	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Better Software Group S.A. (d.nazwa: Jojo Mobile Polska sp. z o.o.)	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	2 034	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Antyweb sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	1 360	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
IgoPay sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Protoweb sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Invendo sp. z o.o.	stowarzyszona	Ventures Hub sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Evilport sp. z o.o.	stowarzyszona	IQ Venture Capital S. à r. l.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Krótkoterminowe akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na dzień 30 września 2019 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Wartość bilansowa	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Papiery notowane na giełdzie		2 204
Igoria Trade S.A.	Inqbe sp. z o.o.	1 650	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
No Gravity Games S.A. (d.nazwa Fat Dog Games S.A)	IQ Venture Capital S. à r. l.	554	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Papiery nienotowane na giełdzie		2 814
Nowy Uniwersytet sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	-	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Prowly.com sp. z o.o.	Ventures Hub sp. z o.o.	74	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Cube Grup S.A.	IQ Venture Capital S. à r. l.	2 740	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Szacunki

Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

W III kwartale 2019 roku nie nastąpiły zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Wartość firmy

Na koniec każdego roku obrotowego, o ile nie istnieją obiektywne przesłanki o utracie wartości w trakcie roku obrotowego, Grupa Kapitałowa IQ Partners testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości. Możliwa do odzyskania wartość ośrodka generującego środki pieniężne (OGŚP) została ustalona na podstawie obliczeń wartości użytkowej. Obliczenia te dokonywane są w oparciu o projekcje przepływów pieniężnych po opodatkowaniu, opracowanych na podstawie budżetów/planów/projekcji finansowych zaakceptowanych przez Zarząd i obejmujących okres 5 lat.

Na dzień bilansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiła wartość firmy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Zgodnie z przyjętą przez emitenta polityką rachunkowości Grupa Kapitałowa IQ Partners na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny posiadanych instrumentów finansowych do wartości godziwej. Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustala się z uwzględnieniem kursu notowania danego instrumentu, natomiast wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Celem stosowania technik wyceny jest ustalenie, jak w dniu wyceny kształtowałaby się cena w transakcji zawartej na zasadach rynkowych pomiędzy niezależnymi stronami. Podstawą sporządzenia wycen są prognozy i projekcje finansowe przygotowane przez jednostki podlegające wycenie, które każdorazowo są weryfikowane pod kątem realności oraz porównywane z wykonaniem za poprzednie okresy w celu dokonania niezbędnych korekt. Prognozy przyszłych wyników finansowych opierają się na szeregu założeń i szacunków uznanych za racjonalne, jednakże w sposób oczywisty podlegają wpływowi istotnych przyszłych i niepewnych zdarzeń operacyjnych i gospodarczych. Ponadto opierają się one również na założeniach dotyczących przyszłych decyzji biznesowych.

Podczas procesu wyceny inwestycji uwzględniane jest ryzyko działalności Emitenta (IQ Partners S.A. jest podmiotem inwestycyjnym specjalizującym się w inwestycjach w akcje i udziały spółek we wczesnej fazie rozwoju, prowadzących innowacyjną działalność w zakresie nowych technologii) poprzez zastosowanie wysokich wskaźników dyskontujących potencjalne korzyści.

Grupa Kapitałowa IQ Partners stosowała analizę zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych do różnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, którymi nie prowadzi się obrotu na aktywnych rynkach.

W opinii Zarządu Jednostki Dominującej metodologia wyceny aktywów finansowych pozwala w wiarygodny sposób na ustalenie ich wartości godziwej. Pomimo to Zarząd dokładnie analizuje obecną sytuację w zakresie wyceny instrumentów finansowych w celu poprawienia jakości prezentowanych sprawozdań finansowych poprzez rozszerzenie zakresu niektórych ujawnień dla zapewnienia lepszej informacji i pełnego zrozumienia dokonanych zmian oraz ich skutków finansowych dla potencjalnego odbiorcy.

W efekcie Grupa Kapitałowa IQ Partners na każdy dzień bilansowy dokonuje precyzyjnej wyceny do wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych powyżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

W celu zrozumienia przez użytkowników sprawozdania finansowego sposobu określania wartości godziwej Instrumentów finansowych oraz oceny wiarygodności przyjętych szacunków i założeń Grupa Kapitałowa IQ Partners klasyfikuje instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w bilansie według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej.

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadków, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach).

Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Na dzień bilansowy nie miały miejsca istotne transfery pomiędzy Poziomem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej.

Poniżej zaprezentowano zastosowane metody wyceny portfela inwestycyjnego na dzień 30 września 2019 roku.

L.p.	Nazwa podmiotu	Metoda wyceny	Poziom hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej
1	No Gravity Games S.A (d.nazwa: Fat Dog Games S.A.)	kurs rynkowy	1
2	Evilport sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
3	Cube Grup S.A.	Mnożnikowa	2
4	Certyfikaty inwestycyjne Jeremie Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego FIZ	wartość księgowa netto	3
5	Igoria Trade S.A.	kurs rynkowy	1
6	Ponolo sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
7	Smartspot sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
8	Performance Marketing Solutions sp. z o.o.	pełen odpis wartości	3
9	GreenCash Technologie sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
10	AI Tools sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
11	Big Data Solutions sp. z o.o.	pełen odpis wartości	3
12	Nowy Uniwersytet sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
13	Antyweb sp. z o. o.	MPW	3
14	Better Software Group S.A. (d. nazwa: Jojo Mobile Polska sp. z o. o.)	MPW	3
15	BSS Poland S.A.	MPW	3
16	IgoPay sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
17	Prowly.com sp. z o. o.	DCF	2
18	Protoweb sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
19	Invendo sp. z o. o.	pełen odpis wartości	3
20	Accelpoint sp. z o.o.	MPW	3

3.3 Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych tą metodą

W III kwartale 2019 roku w Grupie Kapitałowej IQ Partners nie nastąpiła zmiana sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

3.4 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Na 30 września 2019 roku nie dokonano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

3.5 Korekty błędów poprzednich okresów

W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. Błędy takie nie wystąpiły.

3.6 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie

W działalności Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych od niej nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Grupy Kapitałowej IQ Partners.

3.7 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Wyemitowane obligacje przez spółki zależne w III kwartale 2019 roku: W III kwartale 2019 roku nie miały miejsca emisje obligacji.

Objęte obligacje przez spółki zależne w III kwartale 2019 roku:

W III kwartale 2019 roku nie miały miejsca objęcia obligacji.

W okresie od 1 lipca do 30 września 2019 roku spółki zależne od IQ Partners S.A. wykupiły następujące obligacje:

Spółka Ventures Hub sp. z o.o.

• W dniu 18 lipca 2019 roku spłaciła wobec Medyczne Systemy IT sp. z o.o. obligację serii AE w wysokości 25 tys. zł wraz z należnymi odsetkami Obligacja jest oprocentowana według zmiennej stawki WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 1 pkt procentowy w skali roku. Wartość nominalna obligacji wynosi 150 tys. zł.

W okresie od dnia 1 lipca do 30 września 2019 roku spółki zależne od IQ Partners S.A. nie otrzymały spłaty objętych obligacji.

3.8 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W bieżącym okresie sprawozdawczym dywidendy nie zostały wypłacone zarówno w jednostce dominującej, jak i w spółkach zależnych.

3.9 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.

Szczegółowe informacje nt. istotnych transakcji z jednostkami powiązanymi znajdują się w pkt Działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners w III kwartale 2019 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego.

3.10 Informacja na temat segmentów operacyjnych

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. W Grupie Kapitałowej IQ Partners wyróżnia się dwa segmenty – segment finansowy obejmujący spółki zarządzające portfelem dotychczasowych inwestycji (IQ Partners S.A., IQ Partners sp. z o.o., InQbe sp. z o.o., Ventures Hub sp. z o.o., IQ Venture Capital s.à r.l., IQ Pomerania sp. z o.o.) oraz segment FinTech obejmujący spółkę Gyptrade OÜ.

Organem dokonującym regularnych przeglądów wewnętrznych raportów finansowych Grupy Kapitałowej IQ Partners dla celów podejmowania głównych decyzji inwestycyjnych jest Zarząd Jednostki Dominującej, który odpowiada za alokację zasobów w Grupie Kapitałowej.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach między segmentami operacyjnymi ustalane są na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Jednocześnie Zarząd Jednostki Dominującej wyjaśnia, iż zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości przychody/wyniki z tytułu zbycia/wyceny realizowanych inwestycji nie są prezentowane w przychodach ze sprzedaży. Przychody/wyniki, o których mowa powyżej wykazywane są na poziomie przychodów/kosztów finansowych.

Segmenty działalności za okres 01.01.2019-30.09.2019

	Segment	Segment		Wyłączenia
	finansowy	FinTech	MPW	konsolidacyjne	Razem
Przychody ze sprzedaży	412	-	-	(62)	350
Koszt własny sprzedaży	(66)	-	-	1	(65)
Zysk na sprzedaży	346	-	-	(61)	285
Koszty sprzedaży	-	-	-	-	-
Koszty ogólnego zarządu	(1 788)	-	-	61	(1 727)
w tym amortyzacja	(3)	-	-		(3)
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	51	-	-	-	51
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	(987)	-	-	-	(987)
Zysk z działalności operacyjnej	(2 378)	-	-	-	(2 378)
Przychody finansowe	1 702	-	-	(199)	1 503
w tym przychody z tytułu odsetek	59	-	-	-	59
Koszty finansowe	(1 356)	(11)	-	197	(1 170)
w tym koszty z tytułu odsetek	(123)	-	-	-	(123)
Zysk netto	(1 863)	(11)	(103)	(2)	(1 979)
Aktywa trwałe	31 302	-	(98)	(29 239)	1 965
Finansowe inwestycje długoterminowe	30 730	-	(98)	(28 932)	1 700
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	17 601	-	(5)	(8 119)	9 477
Suma aktywów	48 903	-	(103)	(37 358)	11 442
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki
Dominującej	34 811	-	(103)	(28 890)	5 818
Zobowiązania długoterminowe	860	-	-	-	860
Zobowiązania krótkoterminowe	13 232	-	-	(8 470)	4 762
Suma pasywów	48 903	-	(103)	(37 358)	11 442

Segmenty działalności za okres 01.01.2018-30.09.2018

	Segment	Wyłączenia
	finansowy	konsolidacyjne	Razem
Przychody ze sprzedaży	303	(62)	241
Koszt własny sprzedaży	(64)	-	(64)
Zysk na sprzedaży	239	(62)	177
Koszty sprzedaży	-	-	-
Koszty ogólnego zarządu	(1 731)	62	(1 669)
w tym amortyzacja	(12)		(12)
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	326	-	326
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	(1 745)	772	(973)
Zysk z działalności operacyjnej	(2 911)	772	(2 139)
Przychody finansowe	6 270	(202)	6 068
w tym przychody z tytułu odsetek	2	-	2
Koszty finansowe	(3 974)	489	(3 485)
w tym koszty z tytułu odsetek	(155)		(155)
Zysk netto	(1 412)	1 716	304
Aktywa trwałe	41 005	(29 098)	11 907
Finansowe inwestycje długoterminowe	39 978	(28 441)	11 537
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	12 320	(8 330)	3 990
Suma aktywów	53 325	(37 428)	15 897
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki
Dominującej	36 083	(28 324)	7 759
Zobowiązania długoterminowe	1 070	-	1 070
Zobowiązania krótkoterminowe	16 172	(9 104)	7 068
Suma pasywów	53 325	(37 428)	15 897

3.11 Zmiany wartości szacunkowych odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego

Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany wartości firmy, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego zaprezentowano w notach.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa Kapitałowa IQ Partners nie dokonywała zmian odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych ani innych aktywów, a także nie odwracała odpisów z tego tytułu.

3.12 Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Podatek odroczony na 30.09.2019 r.	Wartość bilansowa	Wartość podatkowa	Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową	Aktywa na odroczony PDOP	Rezerwa na odroczony PDOP
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	535	911	(376)	(71)	-
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	5 181	1 153	4 028	-	765
rezerwa na pozostałe koszty	-	-	-	-	-
koszty z tyt. odsetek od obligacji	-	319	(319)	(60)	-
koszty z tyt. odsetek od pożyczki	-	655	(655)	(124)	-
przychody z tyt. odsetek od obligacji	129	-	129	-	25
przychody z tyt. odsetek od pożyczki	368	-	368	-	70
Razem	6 213	3 038	3 175	- 256	860

Zmiany stanu rezerw

Lp.	Tytuł rezerwy	Stan na 31.12.2018	Zmiana zasad rachunkowości	Wykorzystanie	Zwiększenia	Stan na 30.09.2019
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	990	417	0	287	860
a)	z tyt. wyceny udziałów do wartości godziwej	916	417	0	266	765
b)	z tyt. naliczonych odsetek od obligacji, pożyczek	74	0	0	21	95
c)	rezerwy na koszty	0	0	0	0
2.	Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne:	0	0	0	0	0
3.	Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne:	0	0	0	0	0
4.	Pozostałe rezerwy długoterminowe:	0	0	0	0	0
5.	Pozostałe rezerwy krótkoterminowe:	0	0	0	0	0
	RAZEM	990	417	0	287	860

	Stan na 31.12.2018	Zmiana	Stan na 30.09.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	250	6	256
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	990	-130	860

Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp.	Tytuł rezerwy	Stan na 31.12.2018	Zmiana zasad rachunkowości	Wykorzystanie	Zwiększenia	Stan na 30.09.2019
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	250	0	32	38	256
a)	z tyt. wyceny udziałów do wartości godziwej	58	0	0	14	72
b)	z tyt. naliczonych odsetek od obligacji, pożyczek	186	0	26	24	184
c)	rezerwy na koszty	6	0	6	0	0
d)	pozostałe	0	0	0	0	0

3.13 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W bieżącym okresie Grupa Kapitałowa IQ Partners nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz nie odwracała odpisów z tego tytułu.

3.14 Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa IQ Partners nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych ani innych aktywów, a także nie odwracała odpisów z tego tytułu.

3.15 Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa IQ Partners nie dokonała istotnych transakcji zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

3.16 Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30 września 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners nie wykazuje istotnych zobowiązań z tytułu dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych.

3.17 Zysk przypadający na jedna akcję

Wyliczenie podstawowego skonsolidowanego zysku na jedną akcję i rozwodnionego skonsolidowanego zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	Za okres
	od 01.01.2019 do 30.09.2019	od 01.01.2018 do 30.09.2018	od 01.07.2019 do 30.09.2019	od 01.07.2018 do 30.09.2018
Zysk (strata) netto przypadająca Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	(1 977)	305	10	94
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.)	22 353	22 353	22 353	22 353
Podstawowy/rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję)	-0,0885	0,0136	0,0004	0,0042

Nie występują rozwadniające akcje zwykłe.

3.18 Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy (wyemitowany) IQ Partners S.A. wynosi 22.353.000,00 zł i dzieli się na 22.353.000 szt. akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez IQ Partners S.A. akcji wynosi 22.353.000.

Emitent nie posiada akcji zwykłych wyemitowanych i nie w pełni opłaconych, nie posiada także akcji własnych.

Nie wystąpiły żadne zmiany w wyemitowanym kapitale własnym Emitenta zarówno w bieżącym jak i w poprzednim okresie sprawozdawczym.

Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2019 r.

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzyw ilejow ania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	w artość serii / emisji w g w artości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Praw o do dyw idendy od daty:
A		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	20 000 000	20 000 000	Wszystkie akcje serii A zostały objęte w w yniku połączenia spółek przez w spólników łączących się spółek*		2007-07-19 2007-07-19
B		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	1 853 000	1 853 000	gotów ka		2007-10-11 2007-10-11
C		na okaziciela brak uprzyw ilejow ania	nie ma	500 000	500 000	gotów ka		2009-09-11 2009-09-11
Liczba akcji, razem: 22 353 000
Kapitał zakładow y, razem:				22 353 000
Wartość nominalna jednej akcji:				1,00 zł

*Spółka IQ Partners S.A. powstała w wyniku połączenia IQ Partners spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000243708 i IFA Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000186455.

Warunkowy kapitał zakładowy

W dniu 7 czerwca 2018 roku zostało zarejestrowane w KRS warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenie IQ Partners S.A. z dnia 9 kwietnia 2018 roku o kwotę nie wyższą niż 15.000.000,00 zł w drodze emisji nie więcej niż 15.000.000 akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 PLN każda z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Termin wykonania prawa do objęcia akcji serii D upływa w dniu 31 marca 2021 roku. Akcje serii D zostaną objęte w zamian za wkład pieniężny. Uprawnionymi do objęcia akcji serii D będą posiadacze warrantów subskrypcyjnych serii A.

3.19 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy Kapitałowej IQ Partners a także nie nastąpiły połączenia, przejęcia i sprzedaż jednostek gospodarczych. Nie nastąpiła utrata kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi. Grupa Kapitałowa IQ Partners nie zaniechała żadnej działalności oraz nie przeprowadzała restrukturyzacji.

Sprzedaż udziałów/akcji w okresie od 01.07.2019 do 30.09.2019 roku (w tys. zł)

W okresie 3 miesięcy zakończonym 30 września 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners dokonała następujących sprzedaży udziałów/akcji z portfela inwestycyjnego.

Kwartał transakcji	Wyszczególnienie	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Przychody ze sprzedaży inwestycji finansowych (netto)	Zysk/(strata) ze sprzedaży inwestycji finansowych
	Spółki zależne:		0	0
	Spółki stowarzyszone:		0	-12
	Ofertonometr sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	Giftbox sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	Digital Broadcast sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	3MQ sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	Game Trade Mobile sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	-1
III	Exlibris sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	QAA sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	-1
	iFood sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	-10
	ProperGroup sp. z		0	0
	o.o.	Inqbe sp. z o.o.
	cFund sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	Chinese2know.com sp. z o.o.	Ventures Hub sp. z o.o.	0	0

	Portfel mniejszościowy:		14	1
III	Ecu Test sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	2	1
	Concerto S.A. w likwidacji	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	Morning Healthy sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o.	Inqbe sp. z o.o.	0	0
	No Gravity Games S.A.	IQ Venture Capital S.à r.l.	12	0

Inwestycje w okresie od 01.07.2019 do 30.09.2019 roku (w tys. zł)

Grupa Kapitałowa IQ Partners w okresie 3 miesięcy zakończonym 30 września 2019 roku nie dokonała żadnych inwestycji w zakresie zakupu udziałów/akcji.

3.20 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Na dzień 30 września 2019 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Emitent posiadał następujące zobowiązania warunkowe:

W dniu 21 sierpnia 2015 roku w celu zabezpieczenia zobowiązań spółki zależnej IQ Pomerania sp. z o.o. przewidzianych w umowie o współpracy i powierzeniu zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego zamkniętego ("Umowa o współpracy") zawartej w dniu 21 sierpnia 2015 roku pomiędzy IQ Pomerania sp. z o.o. ('IQ Pomerania") a MM Prime Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ("MM Prime TFI"), IQ Partners S.A. zawarł z MM Prime TFI trzy umowy poręczenia, Umowę Poręczenia nr 1/2015 ("Umowa Poręczenia 1"), Umowę Poręczenia 2/2015 ("Umowa Poręczenia 2") oraz Umowę Poręczenia nr 3/2015 ("Umowa Poręczenia 3") ("Umowy Poręczenia"). W związku z zawarciem w dniu 29 września 2017 roku porozumienia pomiędzy BGK, MM Prime TFI, IQ Pomerania oraz Zachodniopomorską Agencją Rozwoju Regionalnego Spółką Akcyjną z siedzibą w Szczecinie ("ZARR") w sprawie przeniesienia praw i obowiązków wynikających z Umowy o współpracy z BGK na ZARR w dniu 15 maja 2018 roku zawarto trzy aneksy do ww. Umów poręczeń zmieniając BGK na ZARR. Zgodnie z powyższym IQ Partners S.A. poręcza wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kar i odszkodowań, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania na rzecz ZARR (Wcześniej: Banku Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie).

Na mocy Umowy poręczenia 1 IQ Partners S.A. poręczył wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kar i odszkodowań, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie ("BGK"), na podstawie Umowy o współpracy z dnia 18 sierpnia 2015 roku zawartej pomiędzy BGK, MM Prime TFI i IQ Pomerania ("Umowa z BGK"), w związku z niezebraniem wpłat do funduszu JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ("Fundusz") od inwestorów prywatnych w terminie 48 miesięcy od dnia utworzenia Funduszu, z wyłączeniem przypadków, w których do niezebrania wpłat od inwestorów prywatnych doszło na skutek:

1) nie wyrażenia przez Zgromadzenie Inwestorów zgody na przeprowadzenie kolejnych emisji certyfikatów inwestycyjnych, z których każda będzie mogła obejmować co najmniej taką liczbę certyfikatów inwestycyjnych, której wyemitowanie przez Fundusz, pozwoli na zebranie do Funduszu w danym kwartale wpłat od inwestorów prywatnych i BGK, lub

2) nie wyrażenia przez prawidłowo zwołane Zgromadzenie Inwestorów zgody na zmiany Statutu niezbędne do przeprowadzenia kolejnych emisji certyfikatów inwestycyjnych, z których każda będzie mogła obejmować co najmniej taką liczbę certyfikatów inwestycyjnych, której wyemitowanie przez Fundusz, pozwoli na zebranie do Funduszu w danym kwartale wpłat od inwestorów prywatnych i BGK.

Poręczenie zostało udzielona na okres do dnia 30 listopada 2029 roku. Zgodnie z aneksem nr 1 do Umowy Poręczenia 1 zawartym w dniu 15 maja 2018 roku kwota poręczenia została zmniejszona i obejmuje 150% łącznej kwoty kar i odszkodowań na rzecz Zachodniopomorskiej Agencji Rozwoju Regionalnego ("ZARR"), do których zobowiązana jest IQ Pomerania zgodnie z Umową o współpracy oraz Umową z BGK, nie więcej jednak niż 257.854 zł (słownie: dwieście pięćdziesiąt siedem tysięcy osiemset pięćdziesiąt cztery) złotych.

Zgodnie z Umową poręczenia 2 IQ Partners S.A. poręczył wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kar i odszkodowań, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania na rzecz BGK w związku z niewywiązaniem się z obowiązku do ukończenia budowy portfela Funduszu w terminie 48 miesięcy od dnia utworzenia Funduszu, z tym że kara umowna nie będzie należna w przypadku zainwestowania w MŚP w ww. terminie nie mniej niż 80% wpłaconych do Funduszu środków. Poręczenie zostało udzielona na okres do dnia 30 listopada 2029 roku. Zgodnie z aneksem nr 1 do Umowy Poręczenia 2 zawartym w dniu 15 maja 2018 roku kwota poręczenia została zmniejszona i obejmuje 150% łącznej kwoty kar i odszkodowań na rzecz ZARR, do których zobowiązana jest IQ Pomerania zgodnie z Umową o współpracy oraz Umową z BGK, nie więcej jednak niż 247.652 zł (słownie: dwieście czterdzieści siedem tysięcy sześćset pięćdziesiąt dwa) złotych.

Na podstawie Umowy poręczenia 3 IQ Partners S.A. poręczył wobec MM Prime TFI za wszelkie zobowiązania IQ Pomerania do pokrycia lub zwrotu MM Prime TFI wszelkich kosztów, w tym kar nałożonych przez organy administracji państwowej, w tym Komisję Nadzoru Finansowego oraz odszkodowań i kwot wynikających z roszczeń osób trzecich, w tym uczestników Funduszu, do których zapłaty zobowiązana jest IQ Pomerania, o ile odpowiedzialność jest następstwem, w całości lub części, działań lub zaniechań IQ Pomerania, za wyjątkiem kar i odszkodowań na rzecz BGK, których zapłata zabezpieczona jest odrębnymi umowami poręczenia. Poręczenie zostało udzielone na okres do dnia 31 grudnia 2035 roku. Kwota poręczenia obejmuje 150% łącznej kwoty kar i odszkodowań na rzecz organów administracji państwowej, w tym Komisję Nadzoru Finansowego, oraz odszkodowań i kwot wynikających z roszczeń osób trzecich, w tym uczestników Funduszu, oraz kosztów powstałych w związku z nałożeniem ww. kar bądź zasądzeniem odszkodowań, za wyjątkiem kar i odszkodowań na rzecz BGK, do których

zobowiązana jest IQ Pomerania zgodnie z Umową o współpracy, nie więcej jednak niż 1.300.000,00 (słownie: jeden milion trzysta tysięcy) złotych.

W celu zabezpieczenia zobowiązań IQ Partners S.A., wynikających z Umów Poręczenia, w tym w szczególności w zakresie zobowiązań do spłaty kwot poręczenia wraz z odsetkami oraz wszelkimi należnościami ubocznymi wynikającymi z Umów Poręczenia oraz wszelkimi kosztami i opłatami związanymi z postępowaniem sądowym lub egzekucyjnym dotyczącym egzekwowanych roszczeń, IQ Partners S.A. poddał się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, składając trzy oświadczenia o poddaniu się egzekucji, odpowiednio do maksymalnej wysokości 257.854,00 zł (słownie: dwieście pięćdziesiąt siedem tysięcy osiemset pięćdziesiąt cztery), 247.652,00 zł (słownie: dwieście czterdzieści siedem tysięcy sześćset pięćdziesiąt dwa) oraz 1.300.000,00 zł (słownie: jeden milion trzysta tysięcy).

3.21 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W III kwartale 2019 roku nie były zawierane przez IQ Partners S.A. lub jednostki od niej zależne umowy poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji o znaczącej wartości.

3.22 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postępowań umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych

Na dzień bilansowy takie zdarzenia nie wystąpiły.

3.23 Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym jak również na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego nie były udzielane pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.

3.24 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym jak również na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego ani organem administracji publicznej żadne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub spółek zależnych.

3.25 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W III kwartale 2019 roku w Grupie Kapitałowej IQ Partners nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

3.26 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na wynik z działalności, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik

W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik z działalności w III kwartale 2019 roku.

W okresie trzech kwartałów 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners osiągnęła następujące wyniki finansowe:

	III kwartał	III kwartał	Zmiana w	Zmiana w
Dane w tys. zł.	2019	2018	tys. zł.	%
Przychody ze sprzedaży	350	241	109	45,2%
Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe)	51	326	(275)	-84,4%
Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe)	(987)	(973)	(14)	1,4%
Przychody finansowe	1 503	6 068	(4 565)	-75,2%
Koszty finansowe	(1 170)	(3 485)	2 315	66,4%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(2 378)	(2 139)	(239)	11,2%
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom Jednostki Dominującej	(1 977)	305	(2 282)	-748,3%
EPS zysk na 1 akcję zwykłą w zł.	-0,0885	0,0136	-0,1021	-748,3%

Za trzy kwartały 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners odnotowała stratę przypadającą akcjonariuszom Jednostki Dominującej w wysokości 1.977 tys. zł w porównaniu z zyskiem w wysokości 305 tys. zł w analogicznym okresie ubiegłego roku. Na osiągnięty wynik finansowy miały przede wszystkim wpływ następujące czynniki:

• przychody ze sprzedaży 350 tys. zł,
• przychody finansowe 1.503 tys. zł,
• pozostałe przychody 51 tys. zł,
• koszty ogólnego zarządu 1.727 tys. zł,
• koszty finansowe 1.170 tys. zł,
• pozostałe koszty 987 tys. zł.

3.27 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej IQ Partners w okresie III kwartału 2019 roku znajduje się w pkt Działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners w III kwartale 2019 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego.

3.28 Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdania finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie, nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej, poza poniższym.

Inwestycja w Better Software Group S.A.

W dniu 31 października 2019 roku IQ Partners S.A. nabyła od Ventures Hub sp. z o.o. 1.500.000 akcji spółki Better Software Group S.A. stanowiących 15% udziału w kapitale zakładowym Better Software Group S.A. oraz uprawniających do oddania 1.500.000 głosów stanowiących 15% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Better Software Group S.A. W dniu 12 listopada 2019 roku IQ Partners S.A. dokonała zbycia 1.500.000 akcji spółki Better Software Group S.A. stanowiących 15% udziału w kapitale zakładowym Better Software Group S.A. oraz uprawniających do oddania 1.500.000 głosów stanowiących 15% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Better Software Group S.A. W związku z powyższym IQ Partners S.A. posiada obecnie poprzez spółkę Ventures Hub sp. z o.o. 18,43% udziału w kapitale zakładowym Better Software Group S.A., co stanowi taki sam procent głosów na walnym zgromadzeniu.

4 Pozostałe informacje

4.1 Opis Grupy Kapitałowej IQ Partners

Spółka IQ Partners S.A. jest członkiem Grupy Kapitałowej w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 10 (MSSF 10) jako jednostka dominująca.

Grupa Kapitałowa IQ Partners składa się z podmiotu dominującego IQ Partners S.A. i sześciu bezpośrednio lub pośrednio powiązanych podmiotów zależnych.

Spółką bezpośrednio zależną od Emitenta jest:

• Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.
• IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.

Spółkami pośrednio zależnymi od Emitenta są:

• IQ Venture Capital S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Luksemburg) (za pośrednictwem IQ Partners sp. z o.o.), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta,
• InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) (za pośrednictwem IQ Partners sp. z o.o.), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta,
• Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) (za pośrednictwem IQ Partners sp. z o.o.), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta,
• IQ Pomerania sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) (za pośrednictwem IQ Partners sp. z o.o.), która w ocenie Zarządu Spółki jest istotna dla grupy kapitałowej Emitenta.

Podmioty zależne od IQ Partners S.A. posiadają akcje lub udziały w kilkudziesięciu spółkach, jednakże spółki te nie są członkami Grupy Kapitałowej IQ Partners w rozumieniu MSSF 10 jako jednostka dominująca.

Przedmiot działalności spółek z Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz spółek, w których spółki te posiadają akcje lub udziały jest zróżnicowany. Wynika to z faktu, że IQ Partners S.A. tworzy holding spółek prowadzących działalność skupioną wokół obszaru fintech. Poprzez spółkę IQ Partners sp. z o.o., IQ Partners S.A. dodatkowo zarządza zdywersyfikowanym portfelem projektów skoncentrowanych na spółkach we wczesnej fazie rozwoju. Obecnie Emitent specjalizuje się w projektach z obszaru fintech. Emitent koordynuje i nadzoruje działania poszczególnych spółek swojej Grupy Kapitałowej, będąc ośrodkiem, w którym podejmowane są decyzje dotyczące tworzenia i realizacji strategii rozwoju. IQ Partners S.A. podejmuje także działania zmierzające do optymalizacji kosztów operacyjnych swojej Grupy Kapitałowej, wykorzystując dostępne rozwiązania prawne i organizacyjne.

Poniżej przedstawiono schemat powiązań kapitałowych IQ Partners S.A. i jego podmiotów zależnych z innymi podmiotami na dzień 30 września 2019 roku.

Poniżej przedstawione zostały informacje na temat istotnych spółek zależnych Emitenta, objętych śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej IQ Partners na dzień 30 września 2019 roku, z uwzględnieniem przedmiotu ich działalności:

Gyptrade OÜ

Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia) jest właścicielem znaku towarowego Bitmarket, domen bitmarket.pl i bitmarket.net oraz systemów informatycznych umożliwiających prowadzenie giełdy kryptowalut. Kapitał zakładowy Gyptrade OÜ wynosi 2.500 euro i dzieli się na 2.500 udziałów o wartości nominalnej 1 euro każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego Gyptrade OÜ, co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników Gyptrade OÜ.

IQ Partners sp. z o.o.

IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) to podmiot nadzorujący zarządzanie wehikułami realizującymi dotychczasowe projekty. Kapitał zakładowy IQ Partners sp. z o.o. wynosi 150.000 zł i dzieli się na 300 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy. IQ Partners S.A. jest właścicielem 100% kapitału zakładowego tej spółki, co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki.

IQ Venture Capital S.à r.l.

IQ Venture Capital S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Luksemburg) zajmuje się efektywnym reinwestowaniem środków finansowych pochodzących z inwestycji Grupy Kapitałowej IQ Partners. Kapitał zakładowy IQ Venture Capital S.à r.l. wynosi 3.595.662,00 euro i dzieli się na 28.537 udziałów o wartości nominalnej 126,00 euro każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 100% kapitału zakładowego IQ Venture Capital S.à r.l., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników IQ Venture Capital S.à r.l.

InQbe sp. z o.o.

InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) zajmuje się inkubacją spółek i przedsiębiorstw, nadzorem nad projektami z obszaru nowych technologii. Kapitał zakładowy InQbe sp. z o.o. wynosi 50.100 zł i dzieli się na 501 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 100% kapitału zakładowego InQbe sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników InQbe sp. z o.o.

Ventures Hub sp. z o.o.

Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) zajmuje się inkubacją spółek i przedsiębiorstw, nadzorem nad projektami z obszaru nowych technologii. Kapitał zakładowy Ventures Hub sp. z o.o. wynosi 150.000 zł i dzieli się na 1500 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 100% kapitału zakładowego Ventures Hub sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników Ventures Hub sp. z o.o.

IQ Pomerania sp. z o.o.

IQ Pomerania sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska) zajmuje się zarządzaniem zamkniętym funduszem inwestycyjnym JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Kapitał zakładowy IQ Pomerania sp. z o.o. wynosi 5.500 zł i dzieli się na 110 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. IQ Partners S.A. posiada 100% kapitału zakładowego IQ Partners sp. z o.o., która to spółka na dzień bilansowy posiadała 77,27% kapitału zakładowego IQ Pomerania sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 77,27% głosów na zgromadzeniu wspólników IQ Pomerania sp. z o.o.

Wyżej wymienione jednostki objęte są konsolidacją metodą pełną. Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe metody wyceny i sporządzania sprawozdań finansowych.

Na dzień 30 września 2019 roku Emitent posiadał (bezpośrednio i pośrednio) akcje i udziały w następujących podmiotach zależnych, stowarzyszonych i innych spółkach:

	Nazwa podmiotu i siedziba (kraj siedziby)	Przedmiot działalności	Akcjonariusz/udziałowiec tej spółki (bezpośredni)	Procentowy udział Spółki w kapitale podmiotu (bezpośredni lub pośredni)
1.	Gyptrade OÜ z siedzibą w Talinie (Estonia)	Gyptrade OÜ jest właścicielem znaku towarowego Bitmarket, domen bitmarket.pl i bitmarket.net oraz systemów informatycznych umożliwiających prowadzenie giełdy kryptowalut.	IQ Partners S.A.	100%
2.	IQ Partners sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IQ Partners sp. z o.o. to podmiot nadzorujący zarządzanie wehikułami realizującymi dotychczasowe projekty.	IQ Partners S.A.	100%

3.	Ventures Hub sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Inkubacja spółek i przedsiębiorstw, nadzór nad projektami z obszaru nowych technologii.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
4.	InQbe sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Inkubacja spółek i przedsiębiorstw, nadzór nad projektami z obszaru nowych technologii.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
5.	IQ Venture Capital S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Luksemburg)	Spółka zajmuje się efektywnym reinwestowaniem środków finansowych pochodzących z transakcji kapitałowych.	IQ Partners sp. z o.o.	100%
6.	IQ Pomerania sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IQ Pomerania sp. z o.o. zajmuje się zarządzaniem zamkniętym funduszem inwestycyjnym JEREMIE Seed Capital Województwa Zachodniopomorskiego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.	IQ Partners sp. z o.o.	77,27%
7.	IgoPay sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	IgoPay sp. z o.o. jest projektem z obszaru nowych technologii dla usług finansowych.	Ventures Hub sp. z o.o	49,99%
8.	SmartSpot sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Stworzyło narzędzie do obsługi tzw. HotSpotów (punktów dostępu sieci bezprzewodowej), dzięki któremu ma możliwość budowy, zarządzania i konserwacji punktów dostępu oraz dostarczania usług internetowych w oparciu o sieci bezprzewodowe.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
9.	Ponolo sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Stworzyła narzędzie do współdzielenia plików oraz sporządzania i przechowywania kopii bezpieczeństwa. Łączy on w sobie funkcje repozytorium danych oraz komunikatora z możliwością integracji z serwisami społecznościowymi.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
10.	Performance Marketing Solutions sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Spółka tworzyła platformę rozliczeniową do obsługi internetowych programów afiliacyjnych, umożliwiającą rozliczenia pomiędzy wydawcami (właścicielami serwisów internetowych), a reklamodawcami zainteresowanymi modelem 'pay for performance'.	InQbe sp. z o.o.	49,99%
11.	Invendo sp. z o.o.	Misją Invendo jest rozwój działalności badawczo-rozwojowej w obszarze telekomunikacyjnym oraz zwiększanie skali wykorzystania rozwiązań opartych o nowe technologie w Polsce.	Ventures Hub sp. z o.o.	49%
12.	Big Data Solutions sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie (Polska)	Big Data Solutions sp. z o.o. działa w obszarze aplikacji Big Data - opracowywanie algorytmów wykorzystywanych do zarządzania i obsługi systemów bazodanowych.	InQbe sp. z o.o.	49%
13.	GreenCash Technologie sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka zajmuje się głównie dostarczaniem innowacyjnych technologicznie urządzeń pozwalających na automatyzację procesu obsługi płatności gotówkowych i bezgotówkowych. Podstawowym produktem firmy są kasy automatyczne i opłatomaty.	InQbe sp. z o.o.	40%
14.	AI Tools sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka powstała jako spin-off dwóch spółek portfelowych tj. Igoria Trade S.A. i Exnui sp. z o.o. Spółka zajmuje się dostarczaniem inteligentnego oprogramowania w modelu Software as a Service.	InQbe sp. z o.o.	40%
15.	Accelpoint sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Akcelerator "Accelpoint" to program aktywnego wsparcia tworzenia i rozwoju innowacyjnych projektów ICT rozwiązujących zgłaszane przez instytucje publiczne problemy w obszarach bezpieczeństwa (życia, zdrowia) i ochrony	IQ Partners sp. z o.o.	33,33%

		środowiska.
16.	Better Software Group S.A. z siedzibą we Wrocławiu (Polska)	Wizja i strategia Better Software Group S.A. ukierunkowana jest na wytworzenie i ciągły rozwój produktów, które wynikają z doświadczenia w realizacji dotychczasowych projektów. Strategia produktowa skupiona jest wokół rozwiązań dla biznesu, aplikacji mobilnych oraz produktów związanych z telewizją internetową na różnych urządzeniach i ekranach (TV Everywhere: Smart TV, Mobile, STB, Web, konsole do gier). BSG rozwija swoją ofertę poprzez wewnętrzne badania (R&D) oraz dalszą akwizycję spółek posiadających technologie i wiedzę biznesową w kluczowych, strategicznych obszarach dla rozwoju grupy. W ramach strategii sprzedażowej BSG prowadzone są prace nad rozwojem bieżących i pozyskaniem nowych klientów w Polsce oraz na rynkach zagranicznych.	Ventures Hub sp. z o.o.	33,33%
17.	Antyweb sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Działalność związana z blogosferą i rozwijaniu przedsięwzięć o podobnym charakterze.	Ventures Hub sp. z o.o.	32,92%
18.	Protoweb sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka powstała w celu stworzenia rozwiązania do szybkiego prototypowania stron internetowych z możliwością symulacji klikalności podstron w całym projekcie strony www bez powstania linijki kodu.	Ventures Hub sp. z o.o.	32,89%
19.	BSS Poland S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka zajmuje się budową systemu międzybankowej wymiany informacji o dokonanych transakcjach przez klientów banków. Specjalne oprogramowanie umożliwiać będzie dokonywania międzybankowych rozliczeń transakcji pomiędzy współpracującymi ze sobą bankami.	Ventures Hub sp. z o.o.	24,96%
20.	Evilport sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (Polska)	Prowadzenie serwisu internetowego, dostępnego w języku angielskim i polskim. Serwis ten agreguje informacje o grach typu MMO (Massively Multiplayer Online) oraz pozwala graczom na przystąpienie do rozgrywek. Dodatkowo spółka prowadzić będzie program afiliacyjny, skierowany do wydawców internetowych, zainteresowanych promocją gier MMO w modelu CPL i CPA.	IQ Venture Capital S.a r.l.	21,16%
21.	Igoria Trade S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Świadczy usługi wymiany walut za pośrednictwem platformy internetowej oraz świadczenie usługi escrow.	InQbe sp. z o.o. oraz IgoPay sp. z o.o.	13,17%
22.	Cube Group S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Świadczenie usług marketingowych, w szczególności poprzez tworzenie zintegrowanych kampanii PPC, SEO, Afiliacji i Retargetowania a także pozycjonowanie z wykorzystaniem wyszukiwarek internetowych.	IQ Venture Capital S.a r.l.	14,7%
23.	Nowy Uniwersytet sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Nowy Uniwersytet sp. z o.o. to internetowe rozwiązanie z dziedziny e-learningu.	InQbe sp. z o.o.	10%
24.	Prowly.com sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Polska)	Spółka realizuje projekt internetowej platformy zarządzania działaniami public relations w firmach.	Ventures Hub sp. z o.o	6,04%
25.	No Gravity Games S.A (d. nazwa: Fat Dog Games S.A) z siedzibą w Warszawie (Polska)	Tworzenie aplikacji, narzędzi i gier - zarówno internetowych, na telefony i smartfony oraz telewizory nowej generacji.	IQ Venture Capital S.a r.l.	3,34%

4.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej IQ Partners oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących w okresie sprawozdawczym oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego

Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej IQ Partners zostały opisane w rozdziale Działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners w III kwartale 2019 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego poniżej.

4.3 Działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners w III kwartale 2019 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego

Za III kwartały 2019 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners odnotowała skonsolidowaną stratę netto w wysokości 1.979 tys. zł. Skonsolidowany wynik finansowy netto jest niższy od wyniku osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego, Grupa za III kwartały 2018 roku odnotowała zysk netto w wysokości 304 tys. zł. Jednostkowa strata za III kwartały 2019 roku wyniosła 1.367 tys. zł, w porównaniu do poniesionej straty 1.348 tys. zł za III kwartały 2018 roku. Wartość skonsolidowanych aktywów netto spadła z 7.759 tys. zł na koniec III kwartału 2018 roku do 5.818 tys. zł na koniec III kwartału 2019 roku, zaś wartość skonsolidowanych aktywów netto przypadających na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej spadła z 7.759 tys. zł na koniec III kwartału 2018 roku do 5.820 tys. zł na koniec III kwartału 2019 roku. Wartość jednostkowych aktywów netto spadła z 8.078 tys. zł do 6.873 tys. zł na koniec analogicznych okresów.

Zdarzenia, które miały miejsce w Grupie Kapitałowej Emitenta w III kwartale 2019 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego zostały przedstawione poniżej:

Powzięcie informacji o zaprzestaniu działalności przez spółkę Kvadratco Services Limited operatora giełdy Bitmarket

W dniu 7 lipca 2019 roku Zarząd IQ Partners S.A. uzyskał informację od Prezesa Zarządu Gyptrade OU z siedzibą w Talinie (Estonia), spółki zależnej od IQ Partners S.A., dotyczącą ryzyka zamknięcia giełdy kryptowalutowej prowadzonej w domenie Bitmarket.pl z uwagi na brak możliwości regulowania zobowiązań przez operatora giełdy tj. spółkę Kvadratco Services Limited z siedzibą w Londynie (Wielka Brytania). W dniu 8 lipca 2019 roku giełda została zamknięta.

W związku z powyższym, spółka Gyptrade OU nie będzie mogła zrealizować procesu przejęcia giełdy Bitmarket i w jakikolwiek sposób realizować dalej tego projektu. IQ Partners S.A. bazując na wygenerowanym przez Gyptrade OU zysku miała wydać warranty subskrypcyjne Serii A. W zaistniałej sytuacji warunek ten nie zostanie zrealizowany, a tym samym nie będzie to miało wpływu na wynik finansowy ani strukturę akcjonariatu.

Zbycie udziałów Ecu Test sp. z o.o.

W dniu 9 sierpnia 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Ecu Test sp. z o.o. tj. 10 udziałów stanowiących 10% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Ecu Test sp. z o.o.

Ecu Test sp. z o.o. to system testowania ECU (electronic control unit) w środowisku wirtualnym.

Zbycie udziałów Ofertonometr sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Ofertonometr sp. z o.o. tj. 2.500 udziałów stanowiących 49,99% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Ofertonometr sp. z o.o.

Ofertonometr sp. z o.o. stworzyła serwis internetowy umożliwiający wyszukiwanie towarów i ofert w sklepach internetowych.

Zbycie udziałów Concerto S.A. w likwidacji

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych akcji w spółce Concerto S.A. w likwidacji tj. 3.020.000 akcji stanowiących 18,87% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio akcji Concerto S.A. w likwidacji.

Concerto S.A. w likwidacji prowadziła internetową poradnię muzyczną FlooxyMusic.com oraz platformę wymiany używanych płyt CD, DVD i Blue Ray - CDRoller.pl.

Zbycie udziałów Giftbox sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Giftbox sp. z o.o. tj. 20 udziałów stanowiących 20% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Giftbox sp. z o.o.

Giftbox sp. z o.o. oferował rozwiązania z kategorii digital prepaid oraz consumer e-gifting. W swojej działalności skupił się na tworzeniu dedykowanej platformy do obsługi, zarządzania oraz redempcji wirtualnych kart podarunkowych.

Zbycie udziałów Digital Broadcast sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji

poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Digital Broadcast sp. z o.o. tj. 4.200 udziałów stanowiących 49,99% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Digital Broadcast sp. z o.o.

Digital Broadcast sp. z o.o. oferuje, w oparciu o unikalną technologię, usługi streamingu online wszelkiego rodzaju szkoleń, konferencji czy spotkań, w których może uczestniczyć jednocześnie po kilkuset uczestników. W trakcie transmisji możliwe jest również równoległe prezentowanie materiałów z komputera np. z pliku Power Point, wykorzystanie aplikacji do głosowania i czata.

Zbycie udziałów Morning Healthy sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Morning Healthy sp. z o.o. tj. 10 udziałów stanowiących 10% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Morning Healthy sp. z o.o.

Morning Healthy sp. z o.o. tworzy mobilny kalendarz historii zdrowia.

Zbycie udziałów 3MQ sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce 3MQ sp. z o.o. tj. 2.000 udziałów stanowiących 49,97% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów 3MQ sp. z o.o.

3MQ sp. z o.o. za pośrednictwem serwisu www.kissbox.pl, zajmowała się dostarczaniem usługi comiesięcznej subskrypcji "KissBox'a" (pudełka z miniaturami produktów kosmetycznych) i udostępnianiem pełnowymiarowych wersji produktów kosmetycznych w sklepie internetowym.

Zbycie udziałów Gametrade Mobile sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Gametrade Mobile sp. z o.o. tj. 1.000 udziałów stanowiących 40% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Gametrade Mobile sp. z o.o.

Spółka Gametrade Mobile sp. z o.o. to spin-off projektu GameTrade.pl. Jest to serwis internetowy, z informacjami i rekomendacjami dotyczącymi gier powstających na platformy mobilne tj. smartfony i tablety.

Zbycie udziałów Exlibris sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Exlibris sp. z o.o. tj. 4.500 udziałów stanowiących 49,99% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Exlibris sp. z o.o.

Exlibris sp. z o.o. prowadziła działalność wydawniczą w oparciu o technologię cyfrowego druku na żądanie, umożliwiającą każdemu zainteresowanemu wydanie własnej książki w bardzo konkurencyjnej cenie. Działalność prowadzona była w ramach Wydawnictwa Radwan.

Zbycie udziałów Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o. tj. 10 udziałów stanowiących 10% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o.

Inteligent Data Sensor Devices sp. z o.o. tworzyło projekt DSS Logger - dedykowane branży logistycznej rozwiązanie do logowania parametrów środowiskowych przewożonych towarów.

Zbycie udziałów QAA sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce QAA sp. z o.o. tj. 1.000 udziałów stanowiących 40% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów QAA sp. z o.o.

QAA sp. z o.o. powstała jako spin-off projektu Gametrade sp. z o.o. Spółka dostarcza wiedzę w postaci poradników oraz tutoriali do gier.

Zbycie udziałów iFood sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce iFood sp. z o.o. tj. 16.000 udziałów stanowiących 40% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów iFood sp. z o.o.

iFood sp. z o.o. powstała w celu stworzenia serwisu internetowego, który na podstawie kryteriów związanych z trybem życia dobierze i zaplanuje indywidualną dietę swoim użytkownikom.

Zbycie udziałów ProperGroup S.A.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych akcji w spółce ProperGroup S.A. tj. 2.125.000 akcji stanowiących 21,25% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada

pośrednio udziałów ProperGroup S.A.

ProperGroup S.A. stworzyła serwisy internetowe dotyczące obrotu nieruchomościami.

Zbycie udziałów cFund sp. z o.o.

W dniu 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce cFund sp. z o.o. tj. 30 udziałów stanowiących 30% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów cFund sp. z o.o.

cFund.pl sp. z o.o. powstała w celu stworzenia systemu do finansowania społecznościowego projektów biznesowych, opartych o świadczenia zwrotne w formie udziałów w spółkach lub innego rodzaju bonusów.

Zbycie udziałów Chinese2know.com sp. z o.o.

W dniu 27 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., Ventures Hub sp. z o.o. dokonała wyjścia z inwestycji poprzez zbycie wszystkich posiadanych udziałów w spółce Chinese2know.com sp. z o.o. tj. 7.000 udziałów stanowiących 49,96% udziału w kapitale zakładowym i dających tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku transakcji IQ Partners S.A. nie posiada pośrednio udziałów Chinese2know.com sp. z o.o.

Chinese2know.com sp. z o.o. tworzyła kompleksowy system przeznaczony do nauki i doskonalenia znajomości języka chińskiego.

Zbycie akcji No Gravity Games S.A.

W okresie od 30 sierpnia do 23 września 2019 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A. tj. IQ Venture Capital s.a r.l. z siedzibą w Luksemburgu dokonała zbycia na rynku regulowanym 100.000 akcji No Gravity Games S.A. notowanych na NewConnect o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł. W związku z powyższym IQ Partners S.A. posiada obecnie poprzez spółkę w 100% zależną IQ Venture Capital s.a r.l. 3,34% udziału w kapitale zakładowym No Gravity Games S.A., co stanowi taki sam procent głosów na walnym zgromadzeniu.

No Gravity Games S.A. zajmuje się tworzeniem aplikacji, narzędzi i gier - zarówno internetowych, na telefony i smartfony oraz telewizory nowej generacji.

4.4 Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd IQ Partners S.A. nie publikował zarówno skonsolidowanych jak i jednostkowych prognoz wyników na rok 2019 oraz za jego poszczególne kwartały.

4.5 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału

Do zewnętrznych czynników, które mogą być istotne dla rozwoju IQ Partners S.A. należy zaliczyć:

• koniunktura na rynkach finansowych i kapitałowych, która ma bezpośrednie przełożenie na wycenę notowanych spółek portfelowych oraz zwiększającą się lub zmniejszającą szansę na wychodzenie z inwestycji przy atrakcyjnych stopach zwrotu;
• płynność notowanych spółek portfelowych na NewConnect chcąc przeprowadzać dezinwestycję poprzez rynek nie będzie to możliwe bez wystarczającej płynności;
• współpraca z instytucjami zarządzającymi funduszami pochodzącymi z budżetu państwa i Unii Europejskiej w zakresie finansowania inwestycji;
• współpraca z inwestorami finansowymi oraz podmiotami aktywnymi na rynku kapitałowym w zakresie kolejnych rund finansowania inwestycji IQ Partners S.A.;
• brak atrakcyjnych projektów inwestycyjnych, których zmniejszenie może ograniczyć tempo rozwoju Grupy Kapitałowej.

Do wewnętrznych czynników, które mogą być istotne dla rozwoju IQ Partners S.A. należy zaliczyć:

• kompetencje zespołu menadżerskiego, w tym Partnerów Zarządzających i Zarządu w zakresie umiejętności prowadzenia inwestycji oraz podejmowania atrakcyjnych celów inwestycyjnych;
• umiejętności kluczowych osób IQ Partners S.A. w zakresie zarządzania i zwiększania wartości poszczególnych spółek portfelowych Grupy Kapitałowej.

4.6 Informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się z zobowiązań. W opinii Zarządu, w niniejszym raporcie, zostały przekazane wszystkie istotne informacje niezbędne do oceny sytuacji majątkowej oraz oceny możliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej IQ Partners.

4.7 Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W III kwartale 2019 roku nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która mogłaby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

4.8 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

W III kwartale 2019 roku w Grupie Kapitałowej IQ Partners, poza informacjami opisanymi w niniejszym raporcie, nie wystąpiły inne zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

4.9 Organy zarządzające i nadzorujące IQ Partners S.A.

Skład Zarządu

W III kwartale 2019 roku skład Zarządu IQ Partners S.A. nie uległ zmianie i prezentował się następująco:

- Maciej Hazubski	Prezes Zarządu
- Wojciech Przyłęcki	Wiceprezes Zarządu

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie uległ zmianie.

Skład Rady Nadzorczej

Na dzień 1 stycznia 2019 roku skład oraz zakres kompetencji Rady Nadzorczej przedstawiały się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej

Na dzień 30 września 2019 roku skład oraz zakres kompetencji Rady Nadzorczej przedstawiały się następująco:

• Rafał Rachalewski Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Piotr Bolmiński Członek Rady Nadzorczej
• Janusz Diemko Członek Rady Nadzorczej
• Marcin Marcinkiewicz Członek Rady Nadzorczej
• Magda Narczewska Członek Rady Nadzorczej

W dniu 18 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała oświadczenie Członka Rady Nadzorczej Pana Jakuba Kura o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 18 stycznia 2019 roku.

W dniu 11 lipca 2019 roku Spółka otrzymała oświadczenie Członka Rady Nadzorczej Pani Anny Jarmińskiej o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 11 lipca 2019 roku. W związku z rezygnacją Pani Anny Jarmińskiej z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki, Rada Nadzorcza działając na podstawie §21 ust. 4 Statutu Spółki podjęła w dniu 18 lipca 2019 roku uchwałę, na mocy której powołała z dniem 18 lipca 2019 roku do składu Rady Nadzorczej w drodze kooptacji Panią Magdę Narczewską.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład oraz zakres kompetencji Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

4.10 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu okresowego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Według stanu wiedzy Zarządu IQ Partners S.A. na dzień 15 listopada 2019 roku wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów przedstawia się następująco:

	Stan na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (18.09.2019 r.)			Stan na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego (15.11.2019 r.)
Imię i nazwisko/Firma	liczba akcji/ głosów	udział procentowy w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów na WZ	Zmiana w liczbie akcji	liczba akcji / głosów	udział procentowy w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów na WZ
Dien sp. z o.o.	5.000.000	22,37%	0	5.000.000	22,37%
Wojciech Przyłęcki (Wiceprezes Zarządu) bezpośrednio	4.805.350	21,5%	0	4.805.350	21,5%
Formonar Investments Limited	4.227.411	18,91%	0	4.227.411	18,91%
Pozostali	8.320.239	37,22%	0	8.320.239	37,22%
Razem	22.353.000	100%	0	22.353.000	100%

W dniu 2 lipca 2019 roku Spółka otrzymała od Formonar Investments Limited z siedzibą w Nikozji zawiadomienie o nabyciu w dniu 28 czerwca 2019 roku w ramach transakcji przeprowadzonej poza rynkiem regulowanym 4.227.411 akcji Spółki, która to ilość stanowi 18,91 % udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawnia do oddania 4.227.411 głosów stanowiących 18,91 % udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

W dniu 4 lipca 2019 roku Spółka otrzymała od Global 1 sp. z o.o. s.k.a. z siedzibą w Warszawie zawiadomienie o zbyciu w dniu 28 czerwca 2019 roku 4.227.411 akcji Spółki, która to ilość stanowiła 18,91 % udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniała do oddania 4.227.411 głosów stanowiących 18,91 % udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Global 1 sp. z o.o. s.k.a. z siedzibą w Warszawie poinformowała, że na dzień zawiadomienia posiada 20.000 akcji Spółki, co daje 20 000 głosów w tej spółce.

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. od dnia 18 września 2019 roku do dnia publikacji niniejszego raportu okresowego tj. do dnia 15 listopada 2019 roku nie miały miejsca żadne zmiany w strukturze akcjonariatu Spółki.

4.11 Zmiany w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Według stanu wiedzy Zarządu IQ Partners S.A. na dzień 15 listopada 2019 roku ilość akcji posiadanych przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Spółkę dominującą przedstawia się następująco:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Liczba akcji/głosów na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. na dzień 18.09.2019	Zmiana w liczbie akcji	Liczba akcji/głosów na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego tj. na dzień 15.11.2019
Rafał Rachalewski	Przewodniczący RN	0	0	0
Piotr Bolmiński	Członek RN	14.000	0	14.000
Janusz Diemko	Członek RN	0	0	0

Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2019 r.

Magda Narczewska	Członek RN	0	0	0
Marcin Marcinkiewicz	Członek RN	0	0	0
Maciej Hazubski - bezpośrednio	Prezes Zarządu	0	0	0
Maciej Hazubski pośrednio poprzez osobę blisko związaną tj. żonę Izabelę Hazubską udziałowca i Prezesa Zarządu Dien sp. z o.o.		5.000.000	0	5.000.000
Wojciech Przyłęcki - bezpośrednio	Wiceprezes Zarządu	4.805.350	0	4.805.350

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. od dnia 18 września 2019 roku nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki osób zarządzających i nadzorujących.

Osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji IQ Partners S.A., jak również w okresie od przekazania poprzedniego raportu półrocznego osoby te nie nabywały i nie zbywały uprawnień do akcji IQ Partners S.A.

5 Zatwierdzenie rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego

Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji oraz podpisany przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 15 listopada 2019 r.

Podpis wszystkich Członków Zarządu
15.11.2019r.	Maciej Hazubski	Prezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
15.11.2019r.	Wojciech Przyłęcki	Wiceprezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
	Podpis osób sporządzających sprawozdanie finansowe
15.11.2019r.	Dorota Kawka	Forum Rachunkowości sp. z o.o.
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
15.11.2019r.	Grzegorz Klimaszewski	Forum Rachunkowości sp. z o.o.
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis