Rozszerzony Skonsolidowany Raport Kwartalny Grupy TERMO-REX

za III kwartał 2019 rok

25.11.2019

Rozszerzony Skonsolidowany Raport Kwartalny Grupy Termo-Rex za III kwartał 2019r.

Spis treści 2
WYBRANE DANE FINANSOWE 8
Skonsolidowane wybrane dane finansowe 8
Jednostkowe wybrane dane finansowe Termo-Rex SA 9
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY TERMO-REX 11
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy 11
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 12
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 13
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 14
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15
Organizacja Grupy Kapitałowej oraz przedmiot jej działalności. 15
Założenie kontynuacji działalności 17
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej 17
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 17
Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego. 17
Wpływ początkowego zastosowania MSSF 16 "Leasing" 19
Aktywa niematerialne 20
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 20
Rzeczowe aktywa trwałe 20
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20
Zapasy 21

Należności handlowe 22
Należności z tytułu umów o usługi budowlane 22
Należności pozostałe 22
Inne składniki kapitału własnego- kapitał zapasowy 23
Zyski zatrzymane 23
Zobowiązania długoterminowe 23
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 24
Zobowiązani krótkoterminowe 24
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 25
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27
Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 27
Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 28
Pozostałe rezerwy 28
Segmenty działalności operacyjnej Grupy Termo-Rex 28
JEDNOSTKOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TERMO-REX SA 29
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Termo-Rex SA 29
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 30
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 31
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 32
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 33
Podstawa sporządzenia sprawozdania 33
Wpływ początkowego zastosowania MSSF 16 "Leasing" 33
Aktywa niematerialne 34
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 34

Rzeczowe aktywa trwałe 34
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34
Zapasy 35
Należności handlowe 36
Należności z tytułu umów o usługi budowlane 36
Należności pozostałe 36
Zobowiązania długoterminowe 37
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 37
Zobowiązani krótkoterminowe 37
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 38
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39
Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 40
Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 40
Pozostałe rezerwy 40
Kapitał akcyjny 40
Segmenty działalności operacyjnej Spółki Termo-Rex SA 42
PODSUMOWANIE WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 43
Wyniki operacyjne Grupy 43
Aktywa Grupy 47
Pasywa Grupy 47
Przepływy pieniężne 48
Analiza wskaźnikowa Grupy 48
Wyniki operacyjne jednostki dominującej. 49
Aktywa jednostki dominującej - Termo-Rex SA 53

Pasywa jednostki dominującej - Termo-Rex SA 53
Przepływy pieniężne 54
RYZYKA I SPOSOBY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 54
Ryzyko utraty płynności 54
Ryzyko kredytowe 55
Ryzyko zmiany stóp procentowych 55
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 56
Ryzyko nieściągalności należności od kontrahentów 56
Ryzyko utraty kluczowych pracowników 56
Ryzyko konkurencji 56
Ryzyko konkurencji cenowej 56
Ryzyka opóźniające rozwój branż 57
CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU PRZEDSIĘBIORSTWA, PERSPEKTYWY ROZWOJU 57
CZYNNIKI, MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 58
POZOSTAŁE INFORMACJE DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY 58
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie objętym raportem 58
Informacja o zmianie sposobu (metody)ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. 58
Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ceny lub zmiany wykorzystywania tych aktywów. 58
Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 58
Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy. 58
Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym mogących w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. 59
Informacja dotycząca zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. 59
Informacja o zawartych umowach znaczących 59

Realizacja zamierzeń inwestycyjnych 59
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego 60
Wskazanie posiadaczy specjalnych uprawnień kontrolnych w stosunku do Spółki. 61
Informacja o umowach dotyczących zmiany w proporcji posiadanych akcji 61
Transakcje z podmiotami powiązanymi 61
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 63
Sezonowość działalności 64
Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących 64
Zmiany stosowanych zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. 64
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego 64
Dokonane korekty błędów podstawowych 64
Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym 65
Istotne zmiany wielkości szacunkowych 65
Informacja o kwotach i rodzaju pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, nietypowych ze względu na ich rodzaj 65
Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia, przesunięcia lub sprzedaży jednostek gospodarczych, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 65
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok. 65
Akcjonariusze posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego 65
Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 66
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań emitenta. 66
Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. 66
Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności 66

Wskazanie pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne,
które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 66

Zdarzenia po dacie bilansowej. 66

WYBRANE DANE FINANSOWE

Skonsolidowane wybrane dane finansowe

Pozycja	30.09.2019	30.09.2018	30.09.2019	30.09.2018
	tys. zł.	tys. zł	tys. euro	tys. euro
Aktywa trwałe	19 827	18 022	4 533	4 219
Rzeczowe aktywa trwałe	16 640	15 030	3 805	3 658
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 448	600	331	140
Inwestycje pozostałe	1 454	1 213	332	284
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	216	1 125	49	263
Aktywa obrotowe	21 383	19 847	4 889	4 646
Zapasy	1 299	4 588	297	1 074
Należności handlowe	13 345	10 902	3 051	2 552
Należności z tyt. umów o usługi budowlane	2 941	972	672	228
Należności pozostałe	1 535	2 951	351	691
Suma aktywów	41 210	37 869	9 422	8 866
Kapitał własny	24 209	21 361	5 535	5 001
Kapitał podstawowy	11 350	11 350	2 595	2 657
Inne składniki kapitału własnego	5 717	6 393	1 307	1 497
Zyski zatrzymane	4 216	958	964	224
Zobowiązania długoterminowe	2 511	2 687	574	629
Zobowiązania krótkoterminowe	14 490	13 821	3 313	3 236
Suma pasywów	41 210	37 869	9 422	8 866

Pozycja	30.09.2019 tys. zł	30.09.2018 tys. zł.	30.09.2019 tys. euro	30.09.2018 tys. euro
Przychody netto ze sprzedaży	47 291	49 560	10 976	11 652
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 786	429	1 111	101
Zysk przed opodatkowaniem	4 670	307	1 084	72
Zysk (strata) netto	3 247	71	754	17

Pozycja	30.09.2019 tys. zł.	30.09.2018 tys. zł.	30.09.2019 tys. euro	30.09.2018 tys. euro
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 519	926	817	218
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(467)	(1 113)	(108)	(262)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 212)	174	(281)	41
Przepływy pieniężne razem	1 840	(13)	427	(3)

Jednostkowe wybrane dane finansowe Termo-Rex SA

Pozycja	30.09.2019	30.09.2018	30.09.2019	30.09.2018
	tys. zł.	tys. zł	tys. euro	tys. euro
Aktywa trwałe	19 016	17 033	4 348	3 988
Rzeczowe aktywa trwałe	15 503	13 560	3 545	3 175
Akcje i udziały w jednostkach zależnych	2 585	2 585	591	605
Inwestycje pozostałe	383	243	88	57
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	147	104	34	24
Aktywa obrotowe	10 975	7 851	2 509	1 838
Zapasy	1 075	1 458	246	341
Należności handlowe	5 736	2 968	1 312	695
Należności z tyt. umów o usługi budowlane	2 831	314	647	74
Należności pozostałe	968	2 685	221	629
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	257	4	60
Suma aktywów	29 991	24 884	6 857	5 826
Kapitał własny	20 889	18 632	4 776	4 362
Kapitał podstawowy	11 350	11 350	2 595	2 657
Inne składniki kapitału własnego	5 581	6 393	1 276	1 497
Zyski zatrzymane	3 958	889	905	208
Zobowiązania długoterminowe	1 689	1 413	386	331
Zobowiązania krótkoterminowe	7 413	4 839	1 695	1 133
Suma pasywów	29 991	24 884	6 857	5 826

Pozycja	30.09.2019 tys. zł.	30.09.2018 tys. zł.	30.09.2018 tys. euro	30.09.2018 tys. euro
Przychody netto ze sprzedaży	18 487	25 384	4 291	5 968
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	3 789	115	879	27
Zysk przed opodatkowaniem	3 727	(128)	865	(30)
Zysk (strata) netto	2 936	(133)	681	(31)

Pozycja	30.09.2019 tys. zł	30.09.2018 tys. zł.	30.09.2019 tys. euro	30.09.2018 tys. euro
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	894	1 210	207	284
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(179)	(1 100)	(42)	(259)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(720)	(122)	(167)	(29)
Przepływy pieniężne razem	(5)	(12)	(1)	(3)

Kursy wymiany złotego

Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
EUR	4,3736	4,3000	4,2714

Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

30.09.2019		31.12.2018	30.09.2018
EUR	4,3086	4,2669	4,2535

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia:

sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu
sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej w złotych przez kurs wymiany.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY TERMO-REX

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy

		30.09.2019	30.06.2019	31.12.2018	30.09.2018
	Aktywa
I	Aktywa trwałe	19 827	19 526	17 156	18 022
1	Aktywa niematerialne	24	29	35	36
2	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 448	1 438	565	600
3	Rzeczowe aktywa trwałe	16 640	16 413	15 040	15 030
4	Inwestycje pozostałe	1 454	1 414	1 273	1 213
5	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	216	188	205	1 125
6	Inne aktywa	45	44	38	18
II	Aktywa obrotowe	21 383	23 835	14 072	19 847
1	Zapasy	1 299	1 691	1 498	4 588
2	Należności handlowe	13 345	17 936	8 639	10 902
3	Należności z tyt. umów o usługi budowlane	2 941	2 161	674	972
4	Należności pozostałe	1 535	1 558	2 904	2 951
5	Aktywa finansowe	346	409	280	169
6	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 917	80	77	265
	Aktywa razem	41 210	43 361	31 228	37 869

		30.09.2019	30.06.2019	31.12.2018	30.09.2018
	Pasywa
I	Kapitał własny	24 209	23 229	20 955	21 361
1	Kapitał akcyjny	11 350	11 350	11 350	11 350
2	Inne składniki kapitału własnego	5 717	5 717	6 393	6 393
3	Różnice kursowe z przeliczenia	(4)	(6)	(3)	(5)
4	Zyski zatrzymane	4 216	3 341	430	958
5	Udziały niedające kontroli	2 930	2 827	2 785	2 665
	w tym: kapitał własny przypadający na	21 279	20 402	18 170	18 697
	akcjonariuszy jednostki dominującej
II	Zobowiązania długoterminowe	2 511	2 289	1 716	2 687
1	Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe	350	400	500	550
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	1 017	890	553	576
3	Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	8	8	8	8
4	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	1 136	991	655	1 553
	dochodowego
III	Zobowiązania krótkoterminowe	14 490	17 843	8 557	13 821
1	Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe	2 266	3 946	2 723	6 409
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	282	306	322	313
3	Zobowiązania handlowe	7 848	8 309	2 771	4 017
4	Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	263	114	45	53
5	Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku	69	198	0	79
	dochodowego
6	Zobowiązania pozostałe	3 732	4 926	2 584	2 919
7	Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	30	44	83	31
8	Rezerwy pozostałe	0	0	29	0
	Pasywa razem	41 210	43 361	31 228	37 869

Wartość księgowa	24 209	23 229	20 955	21 361
Liczba akcji (w szt.)	113 500 000	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję(w zł)	0,21	0,20	0,17	0,18
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	113 500 000	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	0,21	0,20	0,17	0,18

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		01.07.2019	01.01.2019	01.07.2018	01.01.2018
		30.09.2019	30.09.2019	30.09.2018	30.09.2018
I.	Przychody netto ze sprzedaży	19 921	47 291	14 782	49 560
II.	Koszty sprzedanych produktów, towarów	16 389	37 558	13 503	44 541
	i materiałów
III.	Zysk (strata) brutto na sprzedaży	3 532	9 733	1 279	5 019
IV.	Koszty sprzedaży	528	1 452	358	1 175
V.	Koszty ogólnego zarządu	1 281	3 691	1 255	3 393
VI.	Zysk (strata) netto na sprzedaży	1 723	4 590	(334)	451
VII.	Pozostałe przychody operacyjne	44	356	23	138
VIII.	Pozostałe koszty operacyjne	71	160	54	160
IX.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 696	4 786	(365)	429
X.	Zysk(strata) z działalności inwestycyjnej	34	44	3	(37)
XI.	Przychody finansowe	3	6	1	7
XII.	Koszty finansowe	46	166	86	321
XIII.	Zyski z tyt. okazjonalnego nabycia	0	0	0	229
XIV.	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 687	4 670	(447)	307
XV.	Podatek dochodowy bieżący	591	956	100	363
XVI.	Podatek dochodowy odroczony	115	467	16	(127)
XVII.	Zysk (strata)netto	981	3 247	(563)	71
XVIII.	Inne całkowite dochody	0	0	0	0
	Różnice kursowe z przeliczenia	0	0	0	0
XIX.	Łączne całkowite dochody	981	3 247	(563)	71

	Zysk netto przypadający na:	981	3 247	(563)	71
	- akcjonariuszy jednostki dominującej	878	3 102	(485)	61
	- udziały niekontrolujące	103	145	(78)	10

	Całkowite dochody przypadające na	981	3 247	(563)	71
	- akcjonariuszy jednostki dominującej	878	3 102	(485)	61
	- udziały niekontrolujące	103	145	(78)	10

Zysk (strata) netto	981	3 247	(563)	71
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,00	0,03	0,00	0,00
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,00	0,03	0,00	0,00

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

30.09.2019	Kapitał akcyjny	Inne składniki kapitału własnego	Różnice kursowe z przeliczenia	Udziały niedające kontroli	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2019	11 350	6 393	(3)	2 785	430	20 955
Całkowite dochody	0		1	145	3 102	3 248
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia	0		(2)			(2)
Rozliczenie wyniku	0	(676)			684	8
Stan na 30.09.2019	11 350	5 717	(4)	2 930	4 216	24 209

31.12.2018	Kapitał akcyjny	Inne składniki kapitału własnego	Różnice kursowe z przeliczenia	Udziały niedające kontroli	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2018	11 350	5 835	0	0	1 863	19 048
Całkowite dochody	0	0	0	130	(466)	(336)
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia	0	0	(3)	0	0	(3)
Rozliczenie jednostki stowarzyszonej	0	(552)	0	0	140	(412)
Udziały niedające kontroli	0	0	0	2 655	0	2 655
Rozliczenie wyniku	0	1 110	0	0	(1 107)	3
Stan na 31.12.2018	11 350	6 393	(3)	2 785	430	20 955

30.09.2018	Kapitał akcyjny	Inne składniki kapitału własnego	Różnice kursowe z przeliczenia	Udziały niedające kontroli	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2018	11 350	5 835	0	0	1 863	19 048
Całkowite dochody	0	0	0	10	61	71
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia	0	0	(5)	0	1	(4)
Rozliczenie jednostki stowarzyszonej	0	(552)	0	0	140	(412)
Udziały niedające kontroli	0	0	0	2 655		2 655
Rozliczenie wyniku	0	1 110	0	0	(1 107)	3
Stan na 30.09.2018	11 350	6 393	(5)	2 665	958	19 048

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.07.2019	01.01.2019	01.07.2018	01.01.2018
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	30.09.2019	30.09.2019	30.09.2018	30.09.2018
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 687	4 670	(447)	307
II. Korekty razem	2 417	(1 151)	2 672	619
Podatek dochodowy	(718)	(747)	(143)	(543)
Amortyzacja	293	800	225	622
Zyski (straty)z tytułu różnic kursowych	0	0	1	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	29	116	64	189
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej	(33)	(270)	(3)	(12)
Zmiana stanu rezerw	(13)	(81)	(50)	(130)
Zmiana stanu zapasów	215	(191)	(1 088)	(1 935)
Zmiana stanu należności	4 073	(7 071)	9 679	8 638
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy	(1 429)	6 293	( 6 013)	(5 981)
specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych
Inne korekty – zysk z tyt. okazjonalnego nabycia	0		0	(229)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 104	3 519	2 225	926
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	100	426	101	359
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	0	226	96	104
aktywów trwałych
Dywidendy otrzymane	0	0	0	0
Odsetki otrzymane	0	4	5	5
Inne wpływy inwestycyjne	100	196	0	250
II. Wydatki	428	893	391	1 472
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	389	494	325	857
Na aktywa finansowe, w tym:	0	101	0	447
w jednostkach powiązanych	0	0	0	447
Inne wydatki inwestycyjne	39	298	66	168
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(328)	(467)	(290)	(1 113)
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
I. Wpływy	1 350	1 755	0	4 091
Kredyty i pożyczki	1 350	1 755	0	4 091
II. Wydatki	3 289	2 967	1 870	3 917
Spłaty kredytów i pożyczek	3 080	2 362	1 719	3 529
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	178	483	86	193
Odsetki	31	122	65	195
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 939)	(1 212)	(1 870)	174
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	1 837	1 840	65	(13)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	1 837	1 840	65	(13)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Środki pieniężne na początek okresu	80	77	200	278
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	1 917	1 917	265	265
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0	0

INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Organizacja Grupy Kapitałowej oraz przedmiot jej działalności.

W skład Grupy Kapitałowej Termo-Rex wchodzą:

Jednostka Dominująca

TERMO-REX S.A. z siedzibą w Jaworznie została zarejestrowana 25 października 2011r w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 11 350 000,00 zł (jedenaście milionów trzysta pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) – w pełni opłacony.

NIP: 6322006690 REGON: 242619597 KRS: 0000400094

Spółka jest podmiotem publicznym notowanym na rynku podstawowym GPW. Większościowym akcjonariuszem Spółki jest spółka Jawel-Centrum sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie, posiadającym na dzień 31.12.2017r. 82,68% udziału w kapitale zakładowym spółki oraz 87,97% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu.

Przedmiot działalności spółki obejmuje m.in.:

- PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
- PKD 28.41.Z Produkcja maszyn do obróbki metalu,
- PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych,
- PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn,
- PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne,
- PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
- PKD 47.30.Z Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw.

Spółka specjalizuje się w obróbce elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem, spawania i montażu oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. Spółka jest również dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, artykułów elektroinstalacyjnych i spawalniczych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. Świadczy również usługi wynajmu ww. sprzętu.

Jednostki zależne

TERMO-REX ROMANIA S.R.L. – spółka powołana na mocy uchwały Zarządu TERMO-REX nr 1/10/2014 zgodnie z rumuńską Ustawą nr 31/1990 i zarejestrowana w dniu 5.11.2014 r.

Nr wpisu do rejestru handlowego – J40/12917/2014 Nr CUI (NIP) – 33772180

Podmiot został zawiązany na czas nieoznaczony Kapitał zakładowy początkowy wynosił 200 lei, następnie na mocy uchwały nr 1 Zarządu TERMO-REX S.A. z dnia 7.04.2015 r został podniesiony o kwotę 49,8 tys. lei, co dało łącznie wysokość kapitału zakładowego na poziomie 50 tys. lei.

Siedziba spółki to: Bukareszt, Bld. Natiunile Unite nr 1, Ansamblur Gemenii Sistraco, bl. 108a, sector 5, Camera 3, Biroul B9.

Podstawowy przedmiot działalności spółki obejmuje m.in.:

- PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
- PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych,
- PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn,
- PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne,
- PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana.

CKTiS S.A. z siedzibą w Płocku została zarejestrowana 25 marca 2013r w Sądzie Rejonowym dla Miasta St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 1 458 500,00 zł (jeden milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset złotych) – w pełni opłacony.

NIP: 5830005302 REGON: 190022907 KRS: 0000455894

CKTiS S.A. świadczy kompleksowe usługi w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu.

Przedmiot działalności spółki CKTiS S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności obejmuje:

PKD 42.21.Z. - Roboty związane z budową rurociągów przemysłowych i sieci rozdzielczych,

PKD 25.11.Z. - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części,

PKD 33.12.Z. - Naprawa i konserwacja maszyn,

PKD 33.20.Z. - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,

PKD 43.99.Z. - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej nie sklasyfikowane,

PKD43.22.Z. - Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych,

PKD41.20.Z. - Roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych,

PKD 42.99.Z. - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej nie sklasyfikowane,

PKD 43.11.Z. - Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych,

PKD 71.20.B. - Pozostałe badania i analizy techniczne.

Nazwa jednostki	Siedziba jednostki	Udział Termo-Rex SA w kapitale zakładowym jednostki
Termo-Rex Power Romania SRL	Bukareszt Bld. Natiunile Unite nr 1 Rumunia	100%
CKTiS SA	Płock, Targowa 12A Polska	51,017%

Spółki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli. Grupa nie posiada oddziałów ani zakładów.

Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Czas trwania działalności jest nieograniczony.

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej

Zarząd na 30.09.2019r.: Prezes Zarządu – Jacek Jussak Wiceprezes Zarządu – Barbara Krakowska Wiceprezes Zarządu – Jarosław Żemła W trakcie okresu objętego śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej.

Rada Nadzorcza na 30.09.2019 r.:

Tomasz Kamiński – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Obarski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Anna Antonik – Członek Rady Nadzorczej, Mariola Mendakiewicz – Członek Rady Nadzorczej, Marek Tatar – Członek Rady Nadzorczej. W trakcie okresu objętego śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej.

Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.z 2018r. poz.757).

Niniejsze skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być odczytywane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok 2018.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Dane do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzone zostały z zastosowaniem tych samych zasad i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu

Rozszerzony Skonsolidowany Raport Kwartalny Grupy Termo-Rex za III kwartał 2019r.

finansowych za rok 2018.

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy i główne źródła szacowania są takie same jak zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2018 rok.

Do sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 01.01.2019 roku zastosowano następujące standardy i zmiany do istniejących standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską:

MSSF 16 "Leasing" – wpływ standardu został przedstawiony w nocie dotyczącej aktywów z tytułu prawa do użytkowania,
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe"
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach",
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze"
Zmiany do MSSF 2015-2017
KIMSF 23 "Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego"

W związku z wdrożeniem MSSF 16 :leasing" polityka rachunkowości Grupy opisana w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31.12.2018 roku została zaktualizowana

Leasing

Zasady ogólne

Grupa klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Dla każdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z:

okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.

Leasingobiorca

W dacie rozpoczęcia, tj. dacie, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania, Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, przy początkowym ujęciu, Grupa wycenia według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łącze odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu.

Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w odrębnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej.

Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu.

Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Grupa ustala wartość opłat leasingowych obejmujących w szczególności:

stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,
kwoty, których zapłaty przez Grupę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości krańcowej,
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji,
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Grupa może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowiązania z tytułu odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej o zapłacone opłaty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.

Grupa prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej z podziałem na krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu.

Wpływ początkowego zastosowania MSSF 16 "Leasing"

Grupa zastosowała MSSF 16 po raz pierwszy do okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2019 r., zatem niniejsze sprawozdanie jest pierwszym, w którym zastosowano nowy standard. MSSF 16 został opublikowany w styczniu 2016 roku. Z punktu widzenia leasingobiorców Standard wprowadza zmianę polegającą na usunięciu rozróżnienia między leasingiem operacyjnym oraz leasingiem finansowym, co skutkuje ujęciem przez leasingobiorców w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawie wszystkich umów leasingowych. Zgodnie z nowym Standardem, w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozpoznawane są aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu.

Na dzień 1 stycznia 2019 r. Grupa:

rozpoznała aktywa z tytułu prawa do użytkowania w łącznej kwocie 565 tys. zł.
rozpoznała zobowiązania z tytułu leasingu w łącznej kwocie 875 tys. zł,
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2019 r. Grupa:
- amortyzowała prawo do użytkowania aktywów metodą liniową przez okres spodziewanej ekonomicznej użyteczności (koszt amortyzacji wyniósł 254 tys. zł.)

Wpływ pierwszego zastosowania MSSF 16 na sprawozdanie z sytuacji finansowej

	01.01.2019	Korekta wynikająca z pierwszego zastosowania	31.12.2018
Aktywa trwałe razem	17 156	0	17 156
w tym: aktywa niematerialne	35	(3)	38
w tym: rzeczowe aktywa trwałe	15 040	(562)	15 602
w tym: aktywa z tytułu prawa do użytkowania	565	565	0
Zobowiązania długoterminowe razem	1 716	0	1 716
W tym: kredyty, pożyczki	500	(553)	1 053
w tym: zobowiązania z tytułu leasingu	553	553	0
Zobowiązania krótkoterminowe razem	8 557	0	8 557
W tym: kredyty, pożyczki	2 723	(322)	3 045
w tym : zobowiązania z tytułu leasingu	322	322	0

Aktywa niematerialne

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
licencje	24	35	36
Aktywa niematerialne	24	35	36

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów niematerialnych w okresie objętym raportem nie wystąpiła.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
prawo do użytkowania środków trwałych	1 448	562	596
Prawo do użytkowania oprogramowania	0	3	4
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem	1 448	565	600

Rzeczowe aktywa trwałe

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	4 589	4 589	4 589
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	8 601	6 686	6 672
urządzenia techniczne i maszyny	2 934	2 973	3 050
środki transportu	291	614	562
inne środki trwałe	225	178	157
Rzeczowe aktywa trwałe razem	16 640	15 040	15 030

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych w okresie objętym raportem nie wystąpiły.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu odniesionych na wynik finansowy	205	117	117
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	88	11	11
rezerwy	23	26	26
odpisy aktualizujące	49	36	36
zapasy	2	1	1
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	34	40	40
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi	9	0	0
inne	0	3	3
2. Zwiększenia z tytułu objęcia jednostki konsolidacją pełną	0	69	1 021
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	0	63	93
rezerwy	0	6	6
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	0	0	922
3. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w	104	121	34
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	36	26	26
rezerwy	0	15	0
odpisy aktualizujące	0	13	0
zapasy	1	2	0

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018

zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	12	34	1 020
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi	50	26	3
inne	5	5	5
4. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w	94	102	47
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	32	11	0
rezerwy	16	25	25
odpisy aktualizujące	0	0	0
zapasy	2	2	0
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	34	40	20
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi	9	17	0
inne	1	7	0
5. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu odniesionych na wynik finansowy	216	205	1 125
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	92	89	130
rezerwy	7	22	7
odpisy aktualizujące	49	49	36
zapasy	1	1	1
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	12	34	942
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi	50	9	3
Nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi	0	0	0
inne	5	1	8

Zapasy

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
materiały	384	313	1 991
Półprodukty i produkty w toku	0	152	1 277
produkty gotowe	32	28	37
Towary	883	1 005	1 283
Zapasy razem	1 299	1 498	4 588

Na dzień 30.09.2019r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi 75 tys. zł. W okresie objętym raportem zmiany stanu odpisów aktualizujących nie wystąpiła.

Należności handlowe

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Należności handlowe brutto	14 329	9 662	11 847
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych	984	1 023	945
Należności handlowe netto	13 345	8 639	10 902

Należności z tytułu umów o usługi budowlane

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Należności z tytułu umów o usługi budowlane brutto	2 941	674	972
Odpis aktualizujący wartość należności z tyt. umów o usługi budowlane	0	0	0
Należności z tytułu umów o usługi budowlane brutto	2 941	674	972

Od marca 2019 roku Termo-Rex SA oraz CKTiS SA przystąpiły do realizacji umowy zawartej Chemar Rurociągi sp. z o.o. w zakresie montażu rurociągów systemu parowego na potrzeby budowy bloku gazowo-parowego w Elektrociepłowni Stalowa Wola. W analogicznym okresie 2018 roku Termo-Rex SA oraz CKTiS SA realizowały umowy o roboty budowlane zawarte w ramach konsorcjum z PAK Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie. Zakres realizowanych prac obejmował montaż części ciśnieniowej Kotła K5 oraz K6 w Elektrowni Opole.

Należności pozostałe

30.09.2019	Zaliczki na zapasy i środki trwałe	Należności Pozostałe razem	Należności pozostałe razem
Należności brutto	779	1 020	1 799
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności	13	251	264
Należności netto	766	769	1 535

31.12.2018	Zaliczki na zapasy i środki trwałe	Należności Pozostałe	Należności pozostałe razem
Należności pozostałe brutto	2 012	1 156	3 168
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności	13	251	264
Należności netto	1 999	905	2 904

30.09.2018	Zaliczki na zapasy i środki trwałe	Należności Pozostałe	Należności pozostałe razem
Należności pozostałe brutto	2 167	1 048	3 215
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności	13	251	264
Należności netto	2 154	797	2 951

Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują:

Należności objęte postępowaniem upadłościowym, które wg. stanu na dzień 30.09.2019r. wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł., Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł.

Inne składniki kapitału własnego- kapitał zapasowy

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Stan na początek okresu	6 393	5 835	5 835
Rozliczenie jednostki stowarzyszonej	0	(552)	(552)
Rozliczenie wyniku	(676)	1 110	1 110
Inne składniki kapitału własnego - Kapitał zapasowy	5 717	6 393	6 393

Pozycja "rozliczenie jednostki stowarzyszonej" związana jest ze zmianą w styczniu 2018 roku statusu Spółki CKTiS SA z jednostki stowarzyszonej na jednostkę zależną.

Zyski zatrzymane

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Stan na początek okresu	430	1 863	1 863
Wynik netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej	3 102	(466)	61
Rozliczenie jednostki stowarzyszonej	0	140	140
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia	0	0	1
Rozliczenie wyniku	684	(1 107)	(1 107)
Zyski zatrzymane	4 216	430	958

Zobowiązania długoterminowe

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Długoterminowe kredyty i pożyczki	350	500	550
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)	1 017	553	576
Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych	8	8	8
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	1 136	655	1 553
Zobowiązania długoterminowe razem	2 511	1716	2 687

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Termo-Rex SA	30.09.2019	31.12.2018
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	MBank SA	MBank SA
b) siedziba	Katowice	Katowice
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	600	600
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł	350	500
e) warunki oprocentowania	Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.	Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.
f)termin spłaty	10.06.2022	10.06.2022
g) zabezpieczenia	Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej	Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
h)inne - wartość dyskonta	0	0

Zobowiązani krótkoterminowe

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Krótkoterminowe kredyty	2 266	2 723	6 263
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (faktoring)	0	0	146
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)	282	322	313
Zobowiązania handlowe	7 848	2 771	4 017
Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	263	45	53
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych	30	83	31
Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego	69	0	79
Zobowiązania pozostałe	3 732	2 584	2 919
Rezerwy pozostałe	0	29	0
Zobowiązania krótkoterminowe razem	14 490	8 557	13 821

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Termo-Rex SA	30.09.2019	31.12.2018
a)nazwa(firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej	MBank SA	MBank SA
b)siedziba	Katowice	Katowice
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł	2 000	2 000
d) kwota kredytu pozostała
do spłaty w PLN	1 512	1 967
e) warunki oprocentowania	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty	04.06.2020	04.06.2019
g) zabezpieczenia	Hipoteka umowna na nieruchomości	Hipoteka umowna na nieruchomości
h)inne	-------------------	-------------------
a) nazwa(firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	ING Bank Śląski SA	ING Bank Śląski SA
b)siedziba	Katowice	Katowice
c) kwota kredytu według	1 200	1 200
umowy w tys. zł	/umowa wieloproduktowa – linia gwarancji bankowych/	/umowa wieloproduktowa – linia gwarancji bankowych/
d) kwota kredytu pozostała
do spłaty w PLN	148	0
e)warunki oprocentowania	Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p.	Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p.
f) termin spłaty	11.06.2020	11.06.2020
g)zabezpieczenia	Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.	Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
h)inne	--------------	--------------
a)nazwa(firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej	MBank SA	MBank SA
b)siedziba	Katowice	Katowice
c) kwota kredytu według	200	200
umowy w tys. zł	/część krótkoterminowa pożyczki	/część krótkoterminowa pożyczki
	korporacyjnej/	korporacyjnej/
d) kwota kredytu pozostała
do spłaty w PLN	200	200
e) warunki oprocentowania	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty	10.06.2022	10.06.2022
g) zabezpieczenia	Hipoteka umowna na nieruchomości.	Hipoteka umowna na nieruchomości.

h)inne	Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki	-------------------
	cieplnej. Cesja praw z polisy
	ubezpieczeniowej.

CKTiS SA	30.09.2019	31.12.2018
a)nazwa(firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej	Pekao SA	Pekao SA
b)siedziba	Płock	Płock
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł	1 500	3 000
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w PLN	0	553
e) warunki oprocentowania	Wg. zmiennej stopy procentowej	Wg. zmiennej stopy procentowej
	ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR	ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR
	jednomiesięcznych depozytów	jednomiesięcznych depozytów
	międzybankowych powiększonej o marżę	międzybankowych powiększonej o marżę
	w wysokości 1,35 p.p.	w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty	15.06.2020	15.06.2019
g) zabezpieczenia	Hipoteka umowna na nieruchomości	Hipoteka umowna na nieruchomości

CKTiS SA	30.09.2019	30.09.2018
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	MBank	-----------
b)siedziba	Płock	-----------
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	1 500	----------
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN	404	----------
e) warunki oprocentowania	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę	----------
	w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty	15.06.2020	-----------
g) zabezpieczenia	Gwarancja de minimis	----------

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie całego roku nie doszło do naruszenia postanowień umów kredytowych lub umowy pożyczki oraz naruszeń w zakresie terminowości regulowania wynikających z nich zobowiązań.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionej na wynik finansowy	655	709	709
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:	655	709	709
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	527	507	507
rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane	128	202	202
2. Zwiększenia z tytułu objęcia jednostki konsolidacją pełną	0	74	983
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:	0	74	983
rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane	0	74	983
3. Zwiększenia	488	20	27
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:	488	20	27
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	4	20	3
rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane	484	0	24
4. Zmniejszenia	7	148	166
odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	7	148	166
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	7		0
rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane	0	148	166
5. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na	1 136	655	1 553
koniec okresu, razem
odniesionej na wynik finansowy	1 136	655	1 553
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów	524	527	510
rozliczenie umów o usługi budowlane	612	128	1 043

Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
a) stan na początek okresu	8	8	8
b) zwiększenia	0	0	0
c) wykorzystanie	0	0	0
d) rozwiązanie	0	0	0
e) stan na koniec okresu	8	8	8

Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Stan na początek okresu	83	99	99
zwiększenie z tyt. objęcia konsolidacją pełną	0	30	31
zwiększenia w okresie	0	53	0
wykorzystanie	53	99	99
Stan na koniec okresu	30	83	31

Pozostałe rezerwy

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
stan na początek okresu	29	31	32
Zwiększenia	0	29	0
Wykorzystanie	29	31	32
rozwiązanie	0	0	0
stan na koniec okresu	0	29	0

Segmenty działalności operacyjnej Grupy Termo-Rex

Wyszczególnienie	Budownictwo	Pozostałe	Hurtownia	Ogółem
	przemysłowe	usługi	elektroinstalacyjna
Przychody segmentu	44 278	1 451	1 562	47 291
Koszty segmentu	35 516	750	1 292	37 558
Wynik segmentu	8 762	701	270	9 733
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu	1 108	24	320	1 452
Koszty ogólnego zarządu	3 358	189	144	3 691
Zysk ze sprzedaży	4 296	488	(194)	4 590
Poz. przychody operacyjne i finansowe				362
Poz. koszty operacyjne i finansowe				326
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej				44
Pod. dochodowy				1 423
Zysk(strata) netto				3 247
Nakłady inwestycyjne
Nakłady inwestycyjne nie przypisane do
segmentu
Amortyzacja przypisana	432	43	4	479
Amortyzacja nie przypisana				321

Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.

Pozostałe usługi - obejmują pozyskiwanie, przetwarzanie i sprzedaż popiołów powstałych w procesie spalania węgla kamiennego, usługi serwisowe, produkcję i regenerację osprzętu, produkcję narzędzi do obróbki cieplnej, serwis maszyn do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej, czynsze z tytułu najmu i dzierżawy.

Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego.

JEDNOSTKOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TERMO-REX SA

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Termo-Rex SA

		30.09.2019	30.06.2019	31.12.2018	30.09.2018
	Aktywa
I	Aktywa trwałe	19 016	18 805	17 019	17 033
1	Aktywa niematerialne	21	24	33	36
2	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	377	434	463	505
3	Rzeczowe aktywa trwałe	15 503	15 300	13 500	13 560
4	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	2 585	2 585	2 585	2 585
5	Inwestycje pozostałe	383	343	303	243
6	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	147	119	135	104
II	Aktywa obrotowe	10 975	10 029	6 466	7 851
1	Zapasy	1 075	1 205	1 178	1 458
2	Należności handlowe	5 736	5 456	2 123	2 968
3	Należności z tyt. umów o usługi budowlane	2 831	2 068	285	314
4	Należności pozostałe	968	882	2 576	2 685
5	Aktywa finansowe	346	409	280	169
6	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	9	24	257
	Aktywa razem	29 991	28 834	23 485	24 884

		30.09.2019	30.06.2019	31.12.2018	30.09.2018
	Pasywa
I	Kapitał własny	20 889	20 122	17 953	18 632
1	Kapitał akcyjny	11 350	11 350	11 350	11 350
2	Inne składniki kapitału własnego	5 581	5 581	6 393	6 393
3	Zyski zatrzymane	3 958	3 191	210	889
II	Zobowiązania długoterminowe	1 689	1 516	1 334	1 413
1	Kredyty, pożyczki	350	400	500	550
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	269	191	245	285
3	Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	8	8	8	8
4	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	1 062	917	581	570
	dochodowego
III	Zobowiązania krótkoterminowe	7 413	7 196	4 198	4 839
1	Kredyty, pożyczki	1 861	2 162	2 169	2 550
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	218	181	165	167
3	Zobowiązania handlowe	3 767	3 129	1 063	1 174
4	Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	261	112	45	53
5	Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku	69	99	0	15
	dochodowego
6	Zobowiązania pozostałe	1 237	1 500	674	880
7	Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	0	13	53	0
8	Rezerwy pozostałe	0	0	29	0
	Pasywa razem	29 991	28 834	23 485	24 884

Wartość księgowa	20 889	20 122	17 953	18 632
Liczba akcji (w szt.)	113 500 000	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję(w zł)	0,18	0,18	0,16	0,16
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	113 500 000	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	0,18	0,18	0,16	0,16

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		01.07.2019	01.01.2019	01.07.2018	01.01.2018
		30.09.2019	30.09.2019	30.09.2018	30.09.2018
I.	Przychody netto ze sprzedaży	5 303	18 487	6 654	25 384
II.	Koszty sprzedanych produktów, towarów	3 537	12 564	5 772	22 264
	i materiałów
III.	Zysk (strata) brutto na sprzedaży	1 766	5 923	792	3 120
IV.	Koszty sprzedaży	134	344	359	1 175
V.	Koszty ogólnego zarządu	706	2 032	737	1 898
VI.	Zysk (strata) netto na sprzedaży	926	3 547	(304)	47
VII.	Pozostałe przychody operacyjne	5	315	23	138
VIII.	Pozostałe koszty operacyjne	8	73	10	70
IX.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	923	3 789	(291)	115
X.	Zysk(strata) z działalności inwestycyjnej	35	45	3	(37)
XI.	Przychody finansowe	3	6	1	6
XII.	Koszty finansowe	19	113	41	212
XIV.	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	942	3 727	(328)	(128)
XV.	Podatek dochodowy bieżący	59	323	37	132
XVI.	Podatek dochodowy odroczony	116	468	14	(127)
XVII.	Zysk (strata)netto	767	2 936	(379)	(133)
XVIII.	Inne całkowite dochody	0	0	0	0
XIX.	Łączne całkowite dochody	767	2 936	(379)	(133)

Zysk (strata) netto	767	2 936	(379)	(133)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,007	0,026	(0,003)	(0,001)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,007	0,026	(0,003)	(0,001)

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał Inne składniki Zyski zatrzymane		Razem
30.09.2019	akcyjny	kapitału własnego	Kapitał z tyt. przejścia na MSSF	Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych	kapitał własny
Stan na 01.01.2019	11 350	6 393	1 022	(812)	17 953
Całkowite dochody	0	0	0	2 936	2 936
Podział wyniku za 2018 rok	0	(812)	0	812	0
Stan na 30.09.2019	11 350	5 581	1 022	2 936	20 889

	Kapitał	Inne składniki	Zyski zatrzymane	Razem
31.12.2018	akcyjny	kapitału własnego	Kapitał z tyt. przejścia na MSSF	Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych	kapitał własny
Stan na 01.01.2018	11 350	5 283	1 007	1 125	18 765
Całkowite dochody za okres obrotowy:	0	0	0	(812)	(812)
Retrospektywne ujęcie amortyzacji z tyt. przejścia na MSSF	0	0	15	(15)	0
Podział wyniku za 2017 rok	0	1 110	0	(1 110)	0
Stan na 31.12.2018	11 350	6 393	1 022	(812)	17 953

30.09.2018	Kapitał akcyjny	Inne składniki kapitału własnego	Zyski zatrzymane Kapitał z tyt. Wynik bieżący i przejścia niepodzielony z MSSF lat ubiegłych		Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2018	11 350	5 283	1 007	1 125	18 765
Całkowite dochody				(133)	(133)
Retrospektywne ujęcie amortyzacji z tyt. przejścia na MSSF	0	0	15	(15)	0
Podział wyniku z 2017roku		1 110		(1 110)	0
Stan na 30.09.2018	11 350	6 393	1 022	(133)	18 632

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.07.2019	01.01.2019	01.07.2018	01.01.2018
	30.09.2019	30.09.2019	30.09.2018	30.09.2018
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	942	3 727	(329)	(128)
II. Korekty razem	(322)	(2 833)	561	1 338
Podatek dochodowy	(89)	(118)	(45)	(377)
Amortyzacja	180	498	157	430
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	11	79	21	82
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej	(34)	(270)	(3)	(12)
Zmiana stanu rezerw	(13)	(81)	(50)	(130)
Zmiana stanu zapasów	180	157	(70)	(107)
Zmiana stanu należności	(1 131)	(6 448)	4 424	4 724
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy	574	3 350	(3 873)	(3 272)
specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań
finansowych III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	620	894	232	1 210
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	100	426	101	359
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	0	226	96	104
aktywów trwałych
Dywidendy otrzymane	0	0	0	0
Odsetki otrzymane	0	4	5	5
Inne wpływy inwestycyjne	100	196	0	250
II. Wydatki	270	605	368	1 459
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	232	307	302	766
aktywów trwałych
Na aktywa finansowe, w tym:	0	0	0	525
w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
Inne wydatki inwestycyjne	38	298	66	168
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(170)	(179)	(267)	(1 100)
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
I. Wpływy	650	1 350	212	233
Kredyty i pożyczki	650	1 350	212	233
II. Wydatki	1 090	2 070	117	355
Spłaty kredytów i pożyczek	1 002	1 809	50	150
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	74	175	45	117
Odsetki	14	86	22	88
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(440)	(720)	95	(122)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	10	(5)	60	(12)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	10	(5)	60	(12)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Środki pieniężne na początek okresu	9	24	197	269
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	19	19	257	257
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0	0

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Podstawa sporządzenia sprawozdania

Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w Informacji dodatkowej do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy i główne źródła szacowania są takie same jak zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2018 rok.

Wpływ początkowego zastosowania MSSF 16 "Leasing"

Spółka zastosowała MSSF 16 po raz pierwszy do okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2019 r., zatem niniejsze sprawozdanie jest pierwszym, w którym zastosowano nowy standard. MSSF 16 został opublikowany w styczniu 2016 roku. Z punktu widzenia leasingobiorców Standard wprowadza zmianę polegającą na usunięciu rozróżnienia między leasingiem operacyjnym oraz leasingiem finansowym, co skutkuje ujęciem przez leasingobiorców w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawie wszystkich umów leasingowych. Zgodnie z nowym Standardem, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozpoznawane są aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Na dzień 1 stycznia 2019 r. Spółka:

rozpoznała aktywa z tytułu prawa do użytkowania w łącznej kwocie 463 tys. zł.
rozpoznała zobowiązania z tytułu leasingu w łącznej kwocie 410 tys. zł,
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2019 r. Spółka:
- amortyzowała prawo do użytkowania aktywów metodą liniową przez okres spodziewanej ekonomicznej użyteczności (koszt amortyzacji wyniósł 149 tys. zł.)

Wpływ pierwszego zastosowania MSSF 16 na sprawozdanie z sytuacji finansowej

	01.01.2019	Korekta wynikająca z pierwszego zastosowania	31.12.2018
Aktywa trwałe razem	17 019	0	17 019
W tym: rzeczowe aktywa trwałe	13 500	(460)	13 960
W tym: aktywa niematerialne	33	(3)	36
w tym: aktywa z tytułu prawa do użytkowania	463	463	0
Zobowiązania długoterminowe razem	1 334	0	1 334
W tym: kredyty, pożyczki	500	(245)	1 334
w tym: zobowiązania z tytułu leasingu	245	245	0
Zobowiązania krótkoterminowe razem	4 198	0	4 198
W tym: kredyty, pożyczki	2 169	(165)	2 334
w tym : zobowiązania z tytułu leasingu	165	165	0