mBank S.A.

Quarterly Report • Feb 6, 2020

WYBRANE NIEZAUDYTOWANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY MBANKU S.A. ZA IV KWARTAŁ 2019 ROKU

Podstawa prawna: Art.17 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku (MAR).

Niniejsze Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe Grupy mBanku S.A. za IV kwartał 2019 roku nie spełniają definicji śródrocznego sprawozdania finansowego określonej w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Spis treści

Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy mBanku S.A3
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy mBanku S.A. 4
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy mBanku S.A5
Jednostkowe dane finansowe mBanku S.A6
Podsumowanie wyników Grupy mBanku S.A. w IV kwartale 2019 roku 9
Rezerwy na ryzyko prawne związane z klauzulami indeksacyjnymi w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w CHF9
Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy mBanku S.A14
Dane porównawcze 20

Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy mBanku S.A.

	IV kwartał (rok bieżący) okres	IV kwartały (rok bieżący) okres	IV kwartał (rok poprzedni) okres	IV kwartały (rok poprzedni) okres
	od 01.10.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018 - przekształcony	od 01.01.2018 do 31.12.2018 - przekształcony
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	1 276 147	5 071 664	1 193 163	4 518 190
Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej	1 157 707	4 523 483	1 041 954	3 868 051
Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	118 440	548 181	151 209	650 139
Koszty odsetek	(265 646)	(1 068 892)	(269 834)	(1 021 716)
Wynik z tytułu odsetek	1 010 501	4 002 772	923 329	3 496 474
Przychody z tytułu opłat i prowizji	458 299	1 704 642	399 769	1 630 341
Koszty z tytułu opłat i prowizji	(196 816)	(740 039)	(180 523)	(654 491)
Wynik z tytułu opłat i prowizji	261 483	964 603	219 246	975 850
Przychody z tytułu dywidend	271	4 220	222	3 558
Wynik na działalności handlowej, w tym:	112 368	440 530	105 874	347 336
Wynik z pozycji wymiany	88 745	381 547	102 758	323 472
Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu	23 172	50 788	(1 120)	30 571
Zyski lub straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń	451	8 195	4 236	(6 707)
Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	18 422	69 259	(80 138)	(160 041)
Wynik na aktywach oraz zobowiązaniach finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone, w tym:	11 991	34 832	6 439	14 495
Wynik na dłużnych papierach wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	7 667	34 995	9 118	16 465
Wynik na inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone	4 644	(277)	(4 012)	(4 034)
Wynik z tytułu usunięcia z bilansu	(320)	114	1 333	2 064
Pozostałe przychody operacyjne	58 497	234 487	53 456	404 994
Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	(165 957)	(712 337)	(99 851)	(527 573)
Wynik z tytułu rezerw na ryzyko prawne związane z kredytami walutowymi	(293 453)	(387 786)	(2 974)	(20 349)
Ogólne koszty administracyjne	(428 239)	(1 953 657)	(457 380)	(1 911 340)
Amortyzacja	(105 487)	(375 498)	(65 377)	(252 592)
Pozostałe koszty operacyjne	(73 129)	(307 722)	(51 947)	(169 978)
Wynik działalności operacyjnej	407 268	2 013 703	550 899	2 200 834
Podatki od pozycji bilansowych Grupy	(121 380)	(458 658)	(104 510)	(415 425)
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności	-	-	344	1 240
Zysk brutto	285 888	1 555 045	446 733	1 786 649
Podatek dochodowy	(169 670)	(544 793)	(130 154)	(483 945)
Zysk netto	116 218	1 010 252	316 579	1 302 704
Zysk netto przypadający na:
- akcjonariuszy mBanku S.A.	116 252	1 010 350	316 625	1 302 786
- udziały niekontrolujące	(34)	(98)	(46)	(82)
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A.	116 252	1 010 350	316 625	1 302 786
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	42 349 129	42 340 263	42 334 233	42 318 253
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	2,75	23,86	7,48	30,79
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	42 367 395	42 358 529	42 359 755	42 343 775
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	2,74	23,85	7,47	30,77

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy mBanku S.A.

	IV kwartał (rok bieżący) okres od 01.10.2019 do 31.12.2019	IV kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2019 do 31.12.2019	IV kwartał (rok poprzedni) okres od 01.10.2018 do 31.12.2018 - przekształcone	IV kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 - przekształcone
Zysk netto	116 218	1 010 252	316 579	1 302 704
Pozostałe dochody całkowite netto, w tym:	(55 627)	(38 128)	92 388	109 366
Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (netto)	(356)	32	43	60
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto)	(41 155)	35 499	74 763	88 841
Zmiana wyceny dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)	(12 116)	(71 657)	20 130	23 013
Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat
Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych (netto)	(2 000)	(2 002)	(2 548)	(2 548)
Dochody całkowite netto, razem	60 591	972 124	408 967	1 412 070
Dochody całkowite netto, razem przypadające na:
- akcjonariuszy mBanku S.A.	60 625	972 222	409 013	1 412 152
- udziały niekontrolujące	(34)	(98)	(46)	(82)

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy mBanku S.A.

		30.09.2019	31.12.2018	01.01.2018
AKTYWA	31.12.2019	- przekształcone	- przekształcone	- przekształcone
Kasa, operacje z bankiem centralnym	7 897 010	8 454 457	9 199 264	7 384 869
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające	2 866 034	2 141 635	2 134 741	2 499 349
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	2 267 922	2 388 906	2 836 060	3 745 933
Kapitałowe papiery wartościowe	162 616	129 876	72 775	41 087
Dłużne papiery wartościowe	133 774	128 985	58 130	46 538
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	1 971 532	2 130 045	2 705 155	3 658 308
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	22 773 921	24 199 667	24 338 284	23 491 032
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	118 779 885	117 514 160	103 564 317	91 160 239
Dłużne papiery wartościowe	11 234 873	10 297 536	9 000 539	8 520 172
Należności od banków	4 341 758	4 792 282	2 546 346	1 707 223
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	103 203 254	102 424 342	92 017 432	80 932 844
Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej	-	63	-	-
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	-	-	-	28 680
Aktywa trwałe i grupy do zbycia sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	10 651	-	-	42 134
Wartości niematerialne	955 440	876 595	776 175	710 642
Rzeczowe aktywa trwałe	1 262 397	1 268 686	785 026	758 738
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	12 662	8 207	9 336	9 688
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	937 712	867 751	959 076	698 639
Inne aktywa	956 949	1 053 918	1 178 279	771 013
AKTYWA RAZEM	158 720 583	158 774 045	145 780 558	131 300 956
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym	948 764	1 051 119	981 117	1 095 365
koszcie, w tym:	137 763 369	137 666 987	125 641 634	113 173 991
Zobowiązania wobec banków	1 166 871	2 458 291	3 108 826	5 073 351
Zobowiązania wobec klientów	116 661 138	115 965 629	102 009 062	91 619 645
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	17 435 143	16 716 850	18 049 583	14 322 852
Zobowiązania podporządkowane	2 500 217	2 526 217	2 474 163	2 158 143
Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej	136	-	-	44 854
Zobowiązania uwzględnione w grupach do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	1 315	-	-	-
Rezerwy	739 296	396 684	258 283	235 299
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	161 534	41 510	352 962	179 685
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	82	85	83	81
Inne zobowiązania	2 952 782	3 527 294	3 375 272	2 604 919
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	142 567 278	142 683 679	130 609 351	117 334 194
KAPITAŁY
Kapitały własne przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A.	16 151 303	16 088 346	15 169 107	13 964 576
Kapitał podstawowy:	3 579 818	3 579 068	3 574 686	3 564 176
Zarejestrowany kapitał akcyjny	169 401	169 394	169 348	169 248
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	3 410 417	3 409 674	3 405 338	3 394 928
Zyski zatrzymane, w tym:	12 394 775	12 276 941	11 379 583	10 294 928
- Wynik finansowy z lat ubiegłych	11 384 425	11 382 843	10 076 797	10 294 928
- Wynik roku bieżącego	1 010 350	894 098	1 302 786	-
Inne pozycje kapitału własnego	176 710	232 337	214 838	105 472
Udziały niekontrolujące	2 002	2 020	2 100	2 186
KAPITAŁY RAZEM	16 153 305	16 090 366	15 171 207	13 966 762
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM	158 720 583	158 774 045	145 780 558	131 300 956
Łączny współczynnik kapitałowy	19,46	19,79	20,69
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I	16,51	16,82	17,47
Wartość księgowa	16 151 303	16 088 346	15 169 107	13 964 576
Liczba akcji	42 350 367	42 348 437	42 336 982	42 312 122
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	381,37	379,90	358,29	330,04

Jednostkowe dane finansowe mBanku S.A.

Rachunek zysków i strat mBanku S.A.

	IV kwartał (rok bieżący)	IV kwartały (rok bieżący)	IV kwartał (rok poprzedni) okres	IV kwartały (rok poprzedni) okres
	okres od 01.10.2019 do 31.12.2019	okres od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018 - przekształcony	od 01.01.2018 do 31.12.2018 - przekształcony
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	1 120 546	4 454 856	1 046 903	3 961 606
Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej	1 007 975	3 946 091	898 553	3 357 644
Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	112 571	508 765	148 350	603 962
Koszty odsetek	(226 113)	(910 160)	(230 609)	(874 097)
Wynik z tytułu odsetek	894 433	3 544 696	816 294	3 087 509
Przychody z tytułu opłat i prowizji	423 508	1 553 921	362 785	1 467 005
Koszty z tytułu opłat i prowizji	(170 357)	(642 257)	(157 173)	(575 803)
Wynik z tytułu opłat i prowizji	253 151	911 664	205 612	891 202
Przychody z tytułu dywidend	271	320 295	(68 778)	126 391
Wynik na działalności handlowej, w tym:	112 664	442 789	103 933	352 317
Wynik z pozycji wymiany	91 715	381 018	85 499	303 985
Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu	20 591	57 986	15 940	52 721
Zyski lub straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń	358	3 785	2 494	(4 389)
Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	17 897	72 103	(78 242)	(155 485)
Wynik na aktywach oraz zobowiązaniach finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone, w tym:	6 639	18 387	9 667	13 396
Wynik na dłużnych papierach wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	9 850	37 178	8 573	16 149
Wynik na inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone	(1 135)	(1 247)	312	290
Wynik z tytułu usunięcia z bilansu	(2 076)	(17 544)	782	(3 043)
Pozostałe przychody operacyjne	17 139	52 015	24 127	56 491
Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	(148 000)	(633 130)	(91 934)	(468 902)
Wynik z tytułu rezerw na ryzyko prawne związane z kredytami walutowymi	(293 453)	(387 786)	(2 974)	(20 349)
Ogólne koszty administracyjne	(377 941)	(1 747 369)	(403 471)	(1 699 470)
Amortyzacja	(90 026)	(329 546)	(58 725)	(227 743)
Pozostałe koszty operacyjne	(36 607)	(174 208)	(35 463)	(131 128)
Wynik działalności operacyjnej	356 167	2 089 910	420 046	1 824 229
Podatki od pozycji bilansowych Banku	(113 590)	(426 432)	(97 669)	(387 857)
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności	26 702	(179 013)	111 838	256 938
Zysk brutto	269 279	1 484 465	434 215	1 693 310
Podatek dochodowy	(162 839)	(503 485)	(116 274)	(389 490)
Zysk netto	106 440	980 980	317 941	1 303 820
Zysk netto	106 440	980 980	317 941	1 303 820
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	42 349 129	42 340 263	42 334 233	42 318 253
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	2,51	23,17	7,51	30,81
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	42 367 395	42 358 529	42 359 755	42 343 775
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	2,51	23,16	7,51	30,79

Sprawozdanie z całkowitych dochodów mBanku S.A.

	IV kwartał (rok bieżący) okres od 01.10.2019 do 31.12.2019	IV kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2019 do 31.12.2019	IV kwartał (rok poprzedni) okres od 01.10.2018 do 31.12.2018 - przekształcone	IV kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 - przekształcone
Zysk netto	106 440	980 980	317 941	1 303 820
Pozostałe dochody całkowite netto, w tym:	(63 705)	(6 143)	54 693	70 595
Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (netto)	(358)	9	184	176
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto)	(38 147)	38 507	74 763	88 841
Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności	7 966	3 250	(1 167)	(650)
Zmiana wyceny dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)	(31 186)	(45 929)	(16 579)	(15 264)
Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat
Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia(netto)	(1 980)	(1 980)	(2 508)	(2 508)
Dochody całkowite netto, razem	42 735	974 837	372 634	1 374 415

Sprawozdanie z sytuacji finansowej mBanku S.A.

AKTYWA	31.12.2019	30.09.2019 - przekształcone	31.12.2018 - przekształcone	01.01.2018 - przekształcone
Kasa, operacje z bankiem centralnym	7 861 776	8 335 497	9 182 971	7 383 518
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty	2 921 749	2 216 621	2 156 551	2 519 015
pochodne zabezpieczające Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	2 035 189	2 167 261	2 567 330	3 494 652
Kapitałowe papiery wartościowe	87 597	69 804	12 226	9 934
Dłużne papiery wartościowe	133 774	128 985	58 130	46 538
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	1 813 818	1 968 472	2 496 974	3 438 180
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	30 298 647	30 396 992	28 173 110	25 013 655
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	101 310 293	102 708 997	91 111 844	82 191 823
Dłużne papiery wartościowe	11 234 873	10 297 536	9 000 540	8 520 172
Należności od banków	7 337 703	9 315 019	5 909 341	5 662 764
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	82 737 717	83 096 442	76 201 963	68 008 887
Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej	-	63	-	-
Inwestycje w jednostki zależne	2 164 112	2 237 963	2 300 324	2 038 294
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	-	-	-	28 680
Aktywa trwałe i grupy do zbycia sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	91 605	-	-	-
Wartości niematerialne	823 109	753 700	693 210	648 191
Rzeczowe aktywa trwałe	945 606	963 894	537 001	509 773
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	11 878	7 946	9 336	6 558
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	273 257	208 378	295 347	192 940
Inne aktywa	491 052	572 913	652 585	416 474
AKTYWA RAZEM	149 228 273	150 570 225	137 679 609	124 443 573
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające	987 933	1 101 119	1 016 214	1 141 035
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	128 979 983	130 040 398	118 372 483	106 703 048
Zobowiązania wobec banków	1 180 782	2 604 691	3 167 210	5 089 716
Zobowiązania wobec klientów	121 936 987	121 437 362	109 873 386	99 455 189
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	3 361 997	3 472 128	2 857 724	-
Zobowiązania podporządkowane	2 500 217	2 526 217	2 474 163	2 158 143
Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej	136	-	-	27 046
Rezerwy	737 167	395 676	255 882	231 820
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	150 859	31 029	244 389	172 003
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	82	85	83	81
Inne zobowiązania	2 257 106	2 932 038	2 660 388	2 205 202
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	133 113 266	134 500 345	122 549 439	110 480 235
KAPITAŁY Kapitał podstawowy:	3 579 818	3 579 068	3 574 686	3 564 176
Zarejestrowany kapitał akcyjny	169 401	169 394	169 348	169 248
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej	3 410 417	3 409 674	3 405 338	3 394 928
Zyski zatrzymane, w tym:	12 364 550	12 256 468	11 378 702	10 292 975
- Wynik finansowy z lat ubiegłych	11 383 570	11 381 928	10 074 882	10 292 975
- Wynik roku bieżącego	980 980	874 540	1 303 820	-
Inne pozycje kapitału własnego	170 639	234 344	176 782	106 187
KAPITAŁY RAZEM	16 115 007	16 069 880	15 130 170	13 963 338
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM	149 228 273	150 570 225	137 679 609	124 443 573
Łączny współczynnik kapitałowy	22,84	23,26	24,20
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I	19,42	19,80	20,46
Wartość księgowa	16 115 007	16 069 880	15 130 170	13 963 338
Liczba akcji	42 350 367	42 348 437	42 336 982	42 312 122
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	380,52	379,48	357,37	330,01

Podsumowanie wyników Grupy mBanku S.A. w IV kwartale 2019 roku

Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku wypracowany przez Grupę mBanku w IV kwartale 2019 roku wyniósł 116,3 mln zł i był o 67,6% niższy w stosunku do wyniku III kwartału.

Dochody ogółem Grupy mBanku zmniejszyły się o 5,8% w stosunku do poprzedniego kwartału i wyniosły 1 409,3 mln zł. Dochody podstawowe spadły z powodu niższego wyniku z tytułu odsetek, podczas gdy wynik z tytułu prowizji wzrósł w ujęciu kwartalnym. Spadek wyniku z tytułu odsetek o 53,7 mln zł, tj. 5,0% wynika z pomniejszenia przychodów z tytułu odsetek o 68,5 mln zł w związku z werdyktem Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej dotyczącym prawa konsumenta do obniżenia kosztu kredytu w przypadku jego spłaty przed terminem określonym w umowie kredytowej. Marża odsetkowa netto w Grupie mBanku zmniejszyła w ujęciu kwartalnym i w IV kwartale 2019 roku osiągnęła poziom 2,60% w porównaniu do 2,81% w III kwartale 2019 roku. Wynik z tytułu opłat i prowizji wzrósł o 5,2% do kwoty 261,5 mln zł, głównie dzięki lepszemu rezultatowi na kartach płatniczych oraz wyższym przychodom z działalności kredytowej i prowizjom za prowadzenie rachunków. Wynik na działalności handlowej obniżył się o 7,7%, przede wszystkim z powodu niższego wyniku z pozycji wymiany. Saldo pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych pozostało ujemne, ale zmniejszyło się w porównaniu do III kwartału 2019 roku, kiedy utworzono wyższe rezerwy na przyszłe zobowiązania (w tym w IV kwartale rezerwa na koszty potencjalnych zwrotów prowizji w odniesieniu do przedterminowych spłat kredytów przed dniem wydania wyroku przez Trybunał Sprawiedliwości UE wyniosła 9,6 mln zł, podczas gdy w III kwartale było to 15,2 mln zł).

W IV kwartale 2019 roku koszty działalności i amortyzacja w Grupie mBanku zmniejszyły się o 1,6% w stosunku do III kwartału i wyniosły 533,7 mln zł. Spadek nastąpił głównie za sprawą niższych o 6,3% kosztów pracowniczych. Koszty rzeczowe również zostały ograniczone o 2,9%, głównie dzięki obniżeniu wydatków administracyjnych i na obsługę nieruchomości oraz kosztów IT. Efektem opisanych powyżej trendów był wskaźnik kosztów do dochodów na poziomie 37,9%, czyli nieznacznie wyższym od 36,2% odnotowanego w poprzednim kwartale.

Utrata wartości i zmiana wartości godziwej kredytów i pożyczek (liczona jako suma dwóch pozycji: utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz zyski lub straty z tytułu kredytów i pożyczek nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) w Grupie mBanku wyniosły 174,9 mln zł w IV kwartale. W porównaniu z poprzednim kwartałem były one niższe o 74,5 mln zł tj. o 29,9%. Spadek salda rezerw nastąpił w segmencie detalicznym (w poprzednim kwartale podwyższona utrata wartości kredytów i pożyczek była spowodowana rekalibracją modeli wykorzystywanych do pomiaru utraty wartości kredytów).

Istotny negatywny wpływ na zysk operacyjny Grupy mBanku miał ujemny wynik z tytułu rezerw na ryzyko prawne związane z kredytami walutowymi, który osiągnął wartość 293,5 mln zł w porównaniu do 66,6 mln zł w poprzednim kwartale. Wzrost ten był spowodowany zmianą metodologii kalkulacji rezerw na ryzyko prawne dotyczące indywidualnych spraw sądowych dotyczących klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych we frankach szwajcarskich.

Rezerwy na ryzyko prawne związane z klauzulami indeksacyjnymi w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w CHF

Rezerwy na postępowania sądowe tworzy się na każdy dzień sprawozdawczy biorąc pod uwagę wartość przedmiotu sporu i inne koszty oraz oszacowanie prawdopodobieństwa straty. Ostateczne zobowiązanie Grupy może jednak różnić się od ujętych rezerw, ponieważ ocenie prawdopodobieństwa straty w postępowaniach sądowych i kwantyfikacji rezerw towarzyszy wysoki stopień osądu. Szacunki te mogą okazać się niedokładne na późniejszym etapie postępowania.

W odniesieniu do spraw sądowych dotyczących klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w CHF, w opinii Zarządu Banku, obecny stan orzecznictwa sądowego jest zmienny a linia orzecznicza nie ukształtowana, stąd też niezmiernie trudno jest szacować poziom rezerw na ryzyko prawne związane z tym portfelem kredytów. Bank uważa, że obserwowana obecnie praktyka rynkowa wdrażania podejścia portfelowego do tworzenia rezerw na ryzyko prawne związane z tymi sprawami jest w pewnym stopniu odpowiedzią na toczącą się debatę publiczną i stanowisko firm audytorskich. Metodologie te są obciążone licznymi wątpliwościami i założeniami, które odzwierciedlają aktualne statystyki spraw sądowych oraz poziom zrozumienia skrajnie zróżnicowanych wyroków, których nie można jeszcze na obecnym etapie interpretować jako kształtującej się linii orzeczniczej. Zdaniem Zarządu Banku duża część niekorzystnych dla banków wyroków sądowych wynika z niezrozumienia istoty działalności bankowej, co ma swoje odzwierciedlenie w treści uzasadnień zapadających wyroków. Podważają one podstawowe paradygmaty działalności bankowej i dyrektyw regulacyjnych jakim podlegają banki mogąc prowadzić do głębokiej redefinicji działalności bankowej i kwestionowania dotychczasowego rozumienia takich kategorii jak kredyt i procent.

Grupa uważnie obserwuje wyniki orzeczeń sądowych w postępowaniach sądowych dotyczących kredytów hipotecznych i mieszkaniowych we frankach szwajcarskich, w tym wpływ orzeczenia TSUE. W IV kwartale 2019 roku Grupa postanowiła zmienić metodologię kalkulacji rezerw na ryzyko prawne dotyczące indywidualnych spraw sądowych dotyczących klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych we frankach szwajcarskich w wyniku zaobserwowanego wzrostu całkowitej liczby indywidualnych spraw sądowych, jak również zmiany orzecznictwa w takich sprawach sądowych. Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa obliczyła rezerwy na kredyty hipoteczne i mieszkaniowe we frankach szwajcarskich, stosując metodę "wartości oczekiwanej" dopuszczoną przez MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", w której zobowiązanie jest szacowane poprzez uwzględnienie wszystkich możliwych scenariuszy oraz odpowiadających im prawdopodobieństw. Wysokość rezerw na indywidualne sprawy sądowe dotyczące klauzul indeksacyjnych obliczona przy zastosowaniu nowej metodologii wyniosła 417 653 tys. zł, co stanowi wzrost o 387 088 tys. zł w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku.

Metodologia stosowana przez Bank jest uzależniona od wielu założeń, opierających się w znacznym stopniu na ocenie eksperckiej Banku, wśród których najważniejsze to: prognozowana populacja kredytobiorców, którzy złożą pozew przeciwko Bankowi, prawdopodobieństwo prawomocnego przegrania spraw, rozkład oczekiwanych wyroków, które zostaną wydane przez sądy oraz strata poniesiona przez Bank w przypadku przegrania sprawy w sądzie.

Populacja kredytobiorców, którzy złożą pozew przeciwko Bankowi, jest prognozowana na okres kolejnych 5 lat na podstawie historii spraw sądowych Banku w przeszłości i zakłada znaczny wzrost napływu nowych spraw.

Prawdopodobieństwo przegranej obliczono na podstawie dostępnej na dzień 31 grudnia 2019 roku historii pozytywnych i negatywnych prawomocnych wyroków dotyczących Banku. Dotychczasowe prawomocne orzeczenia w indywidualnych postępowaniach dotyczących klauzul indeksacyjnych są w większości przypadków korzystne dla Grupy. Ponieważ liczba prawomocnych wyroków nie jest statystycznie reprezentatywna (w sprawach dotyczących mBanku wydano zbyt mało prawomocnych wyroków), założenie prawdopodobieństwa przegranej uwzględnia dodatkowy bufor uwzględniający oczekiwane niekorzystne tendencje w decyzjach sądów w najbliższej przyszłości.

Metodologia uwzględnia również oczekiwany poziom strat w przypadku przegrania sprawy przez Bank. Stratę obliczono na podstawie prawdopodobieństwa wydania różnych wyroków. Ponieważ obecnie nadal nie ma jednolitej linii wyroków wydanych przez sądy w takich przypadkach, Bank wziął pod uwagę trzy możliwe scenariusze przegranej w postępowaniach sądowych: (i) częściowa nieskuteczność umowy; umowa kredytu nie jest nieważna, jednak zostaje wyeliminowany mechanizm indeksacji, co prowadzi do przekształcenia kredytu indeksowanego do CHF w kredyt złotowy z oprocentowaniem właściwym dla kredytu indeksowanego w CHF, (ii) nieważność umowy w całości, przyjmując, że norma kursowa określa główny przedmiot umowy kredytu, a więc jej usunięcie powodowałoby zbyt daleko idącą zmianę umowy i (iii) umowa kredytu indeksowanego nie jest nieważna i pozostaje kredytem indeksowanym do CHF, powstałą w umowie lukę należy uzupełnić w drodze wykładni umowy o kurs średni NBP. Każdy z tych scenariuszy wiąże się z innym poziomem strat dla Banku. Bank obliczył średni poziom straty ważony prawdopodobieństwem wystąpienia tego scenariusza w przypadku prawomocnej przegranej Banku. Prawdopodobieństwa zastosowanych przez Bank scenariuszy zostały oparte na ocenie Banku skonsultowanej z zewnętrznym doradcą prawnym.

Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe za IV kwartał 2019 roku (w tys. zł)

Wynik z tytułu odsetek

za okres	od 01.10.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018	od 01.01.2018 do 31.12.2018
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej	1 157 707	4 523 483	1 041 954	3 868 051
Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym:	1 046 354	4 050 646	914 904	3 379 450
- Kredyty i pożyczki	967 792	3 761 757	848 092	3 116 363
- Dłużne papiery wartościowe	63 175	232 177	52 583	203 518
- Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe	14 029	56 204	13 762	55 687
- Pozostałe	1 358	508	467	3 882
Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	111 353	472 837	127 050	488 601
- Dłużne papiery wartościowe	111 353	472 837	127 050	488 601
Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	118 440	548 181	151 209	650 139
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	10 100	52 996	18 278	73 693
- Kredyty i pożyczki	1 399	4 434	1 324	1 324
- Dłużne papiery wartościowe	8 701	48 562	16 954	72 369
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	39 114	187 712	50 856	271 239
- Kredyty i pożyczki	39 114	187 712	50 856	271 239
Przychody odsetkowe na instrumentach pochodnych zaklasyfikowanych do księgi bankowej	39 792	181 834	45 302	180 409
Przychody odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej	19 559	75 135	23 759	84 441
Przychody odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych	9 875	50 504	13 014	40 357
Przychody z tytułu odsetek, razem	1 276 147	5 071 664	1 193 163	4 518 190

za okres	od 01.10.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018	od 01.01.2018 do 31.12.2018
Koszty odsetek
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	(262 365)	(1 057 925)	(258 588)	(1 007 267)
- Depozyty	(166 787)	(661 228)	(144 571)	(576 285)
- Otrzymane kredyty	(3 118)	(13 615)	(5 855)	(29 243)
- Wyemitowane dłużne papiery wartościowe	(69 986)	(294 266)	(84 647)	(318 870)
- Zobowiązania podporządkowane	(19 182)	(76 167)	(23 009)	(75 300)
- Umowy leasingu	(945)	(2 959)	nd	nd
- Inne zobowiązania finansowe	(2 347)	(9 690)	(506)	(7 569)
Pozostałe	(3 281)	(10 967)	(11 246)	(14 449)
Koszty odsetek, razem	(265 646)	(1 068 892)	(269 834)	(1 021 716)

Wynik z tytułu opłat i prowizji

za okres	od 01.10.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018 - przekształcony	od 01.01.2018 do 31.12.2018 - przekształcony
Przychody z tytułu opłat i prowizji
Prowizje za obsługę kart płatniczych	121 246	435 878	99 335	389 950
Opłaty i prowizje z tytułu działalności kredytowej	111 440	417 888	96 040	370 554
Prowizje za pośrednictwo w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych zewnętrznych podmiotów finansowych	26 100	100 424	19 570	100 639
Prowizje z tytułu działalności maklerskiej i za organizację emisji	21 751	86 996	25 224	104 494
Prowizje za prowadzenie rachunków	55 896	210 930	53 946	207 941
Prowizje za realizację przelewów	38 221	145 841	35 862	133 297
Prowizje z tytułu udzielonych gwarancji oraz operacji dokumentowych	23 708	93 017	22 316	84 727
Prowizje za pośrednictwo w sprzedaży innych produktów zewnętrznych podmiotów finansowych	24 181	82 151	17 030	103 189
Prowizje z działalności powierniczej	8 084	28 027	6 352	26 478
Opłaty związane z zarządzaniem portfelem oraz pozostałe opłaty związane z zarządzaniem	4 209	14 161	2 318	11 594
Prowizje z tytułu obsługi gotówkowej	11 867	48 570	12 550	54 788
Pozostałe	11 596	40 759	9 226	42 690
Przychody z tytułu opłat i prowizji, razem	458 299	1 704 642	399 769	1 630 341

za okres	od 01.10.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018 - przekształcony	od 01.01.2018 do 31.12.2018 - przekształcony
Koszty z tytułu opłat i prowizji
Koszty obsługi i ubezpieczenia kart płatniczych	(59 218)	(241 198)	(58 056)	(213 566)
Koszty prowizji płacone na rzecz podmiotów zewnętrznych za sprzedaż produktów Grupy	(49 780)	(190 636)	(37 426)	(141 527)
Koszty prowizji za pośrednictwo w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych zewnętrznych podmiotów finansowych	(1 293)	(8 635)	(2 653)	(5 147)
Koszty prowizji za sprzedaż produktów zewnętrznych podmiotów finansowych	(5 644)	(21 520)	(4 017)	(13 159)
Uiszczone opłaty maklerskie	(6 724)	(28 846)	(8 145)	(26 772)
Koszty z tytułu obsługi gotówkowej	(11 804)	(41 944)	(13 555)	(50 060)
Koszty opłat na rzecz NBP i KIR	(4 671)	(14 706)	(4 475)	(13 456)
Uiszczone pozostałe opłaty	(57 682)	(192 554)	(52 196)	(190 804)
Koszty z tytułu opłat i prowizji, razem	(196 816)	(740 039)	(180 523)	(654 491)

Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

za okres	od 01.10.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018	od 01.01.2018 do 31.12.2018
Instrumenty kapitałowe	17 823	75 382	(164)	(217)
Dłużne papiery wartościowe	9 505	75 324	(9 311)	7 028
Kredyty i pożyczki	(8 906)	(81 447)	(70 663)	(166 852)
Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem	18 422	69 259	(80 138)	(160 041)

Ogólne koszty administracyjne

za okres	od 01.10.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018	od 01.01.2018 do 31.12.2018
Koszty pracownicze	(249 527)	(1 019 340)	(242 815)	(952 291)
Koszty rzeczowe, w tym:	(153 209)	(639 101)	(184 077)	(744 903)
- koszty administracji i obsługi nieruchomości	(55 968)	(254 211)	(87 153)	(366 005)
- koszty IT	(36 802)	(163 419)	(36 021)	(164 335)
- koszty marketingu	(39 567)	(141 802)	(42 320)	(135 282)
- koszty usług konsultingowych	(16 750)	(67 030)	(16 339)	(68 606)
- pozostałe koszty rzeczowe	(4 122)	(12 639)	(2 244)	(10 675)
Podatki i opłaty	(8 702)	(31 226)	(7 647)	(25 971)
Składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny	(14 848)	(255 710)	(21 396)	(180 434)
Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	(1 953)	(8 280)	(1 445)	(7 741)
Ogólne koszty administracyjne, razem	(428 239)	(1 953 657)	(457 380)	(1 911 340)

Koszty pracownicze

za okres	od 01.10.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.10.2018 do 31.12.2018	od 01.01.2018 do 31.12.2018
Koszty wynagrodzeń	(203 230)	(825 389)	(198 986)	(776 676)
Koszty ubezpieczeń społecznych	(28 889)	(136 657)	(27 710)	(126 303)
Koszty świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	(16)	(16)	4	(26)
Wynagrodzenie dotyczące płatności w formie akcji, w tym:	(2 660)	(10 702)	(1 714)	(10 703)
- płatności w formie akcji rozliczane w opcjach na akcje mBanku S.A.	(2 385)	(9 947)	(1 657)	(10 224)
- płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych	(275)	(755)	(57)	(479)
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników	(14 732)	(46 576)	(14 409)	(38 583)
Koszty pracownicze, razem	(249 527)	(1 019 340)	(242 815)	(952 291)

Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy mBanku S.A.

Suma bilansowa Grupy mBanku na koniec 2019 roku wyniosła 158 720,6 mln zł i pozostała stabilna w porównaniu z końcem września 2019 roku.

Aktywa Grupy mBanku

Wartość kredytów i pożyczek netto na koniec 2019 roku wyniosła 105 347,5 mln zł (+621,9 mln zł, tj.+0,6% kwartał do kwartału).

Wartość kredytów brutto udzielonych klientom korporacyjnym obniżyła się kwartalnie do 47 785,7 mln zł, czyli o 1,8% (po wyłączeniu transakcji reverse repo/buy-sell back oraz wpływu wahań kursów walutowych wartość kredytów i pożyczek udzielonych klientom korporacyjnym wzrosła o 0,7%).

Wolumen kredytów udzielonych klientom indywidualnym zwiększył się w relacji do końca III kwartału 2019 roku o 2,3% i wyniósł 60 360,7 mln zł. Kredyty hipoteczne i mieszkaniowe wzrosły o 1,5% w porównaniu do poprzedniego kwartału (do wartości 38 979,0 mln zł) za sprawą dynamicznie rosnącej nowej sprzedaży.

Drugą pod względem wielkości pozycję aktywów na koniec 2019 roku stanowiły inwestycyjne papiery wartościowe, których wartość wyniosła 34 305,2 mln zł i zmniejszyła się w ujęciu kwartalnym o 450,9 mln zł, czyli o 1,3%.

Zobowiązania i kapitały Grupy mBanku

W IV kwartale 2019 roku zobowiązania wobec klientów, stanowiące dominujące źródło finansowania działalności Grupy mBanku, wzrosły w stosunku do ubiegłego kwartału o 695,5 mln zł, tj. 0,6%.

Depozyty klientów indywidualnych osiągnęły wartość 77 664,4 mln zł na koniec 2019 roku i były wyższe o 7,7% kwartał do kwartału. Środki klientów na rachunkach bieżących i oszczędnościowych przyrosły o 5 580,0 mln zł, tj. 9,8%, zaś wolumen depozytów terminowych był niższy o 68,9 mln zł, tj. 0,5%.

Zobowiązania wobec klientów korporacyjnych wyniosły 38 137,9 mln zł na koniec IV kwartału. W omawianym okresie środki na rachunkach bieżących wzrosły o 905,0 mln zł, tj. +3,8%, a równocześnie nastąpił odpływ depozytów terminowych na kwotę 4 550,2 mln zł (-33,4%).

Udział kapitałów w zobowiązaniach i kapitałach razem Grupy mBanku wyniósł 10,2% na koniec 2019 roku.

Poziom wskaźników kapitałowych Grupy mBanku zmniejszył się nieznacznie w IV kwartale 2019 roku, głownie w związku ze spadkiem funduszy własnych (wynikającym z wyższych pomniejszeń funduszy z tytułu wartości niematerialnych oraz utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy). Łączny współczynnik kapitałowy na koniec 2019 roku wyniósł 19,5%, a współczynnik kapitału podstawowego Tier I był równy 16,5%.

Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy

	31.12.2019	30.09.2019	31.12.2018
Kapitałowe papiery wartościowe	162 616	129 876	72 775
- Inne instytucje finansowe	106 250	85 348	12 934
- Przedsiębiorstwa niefinansowe	56 366	44 528	59 841
Dłużne papiery wartościowe	133 774	128 985	58 130
- Inne instytucje finansowe	133 774	128 985	58 130
Kredyty i pożyczki	1 971 532	2 130 045	2 705 155
- Klienci indywidualni	1 685 799	1 838 958	2 370 872
- Klienci korporacyjni	279 062	282 862	321 380
- Klienci budżetowi	6 671	8 225	12 903
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem	2 267 922	2 388 906	2 836 060

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

			Wartość bilansowa brutto			Skumulowana utrata wartości
31.12.2019	Wartość bilansowa	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	POCI	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	POCI
Dłużne papiery wartościowe	11 234 873	11 234 952	-	-	-	(79)	-	-	-
- Sektor instytucji rządowych i samorządowych	9 975 484	9 975 484	-	-	-	-	-	-	-
zastawione papiery wartościowe	1 734 898	1 734 898	-	-	-	-	-	-	-
- Inne instytucje finansowe	1 259 389	1 259 468	-	-	-	(79)	-	-	-
Należności od banków	4 341 758	4 342 890	-	-	-	(1 132)	-	-	-
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	103 203 254	94 130 201	7 920 046	4 105 697	237 588	(313 118)		(258 035) (2 603 391)	(15 734)
Klienci indywidualni	56 999 856	52 456 328	4 076 251	2 039 606	102 706	(189 868)	(198 492)	(1 284 124)	(2 551)
Klienci korporacyjni	45 819 083	41 290 212	3 843 795	2 065 043	134 882	(122 923)	(59 543)	(1 319 200)	(13 183)
Klienci budżetowi	384 315	383 661	-	1 048	-	(327)	-	(67)	-
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem		118 779 885 109 708 043	7 920 046	4 105 697	237 588	(314 329)		(258 035) (2 603 391)	(15 734)

			Wartość bilansowa brutto			Skumulowana utrata wartości
30.09.2019	Wartość bilansowa	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	POCI	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	POCI
Dłużne papiery wartościowe	10 297 536	10 297 613	-	-	-	(77)	-	-	-
- Sektor instytucji rządowych i samorządowych	9 046 015	9 046 015	-	-	-	-	-	-	-
zastawione papiery wartościowe	1 699 672	1 699 672	-	-	-	-	-	-	-
- Inne instytucje finansowe	1 251 521	1 251 598	-	-	-	(77)	-	-	-
Należności od banków	4 792 282	4 793 291	-	-	-	(1 009)	-	-	-
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	102 424 342	91 408 061	9 875 322	4 286 444	252 586	(276 545)		(298 564) (2 787 962)	(35 000)
Klienci indywidualni	55 411 019	49 039 869	5 890 388	2 107 163	106 203	(159 875)	(232 828)	(1 334 926)	(4 975)
Klienci korporacyjni	46 528 207	41 883 655	3 984 934	2 178 244	146 383	(116 276)	(65 736)	(1 452 972)	(30 025)
Klienci budżetowi	485 116	484 537	-	1 037	-	(394)	-	(64)	-
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem		117 514 160 106 498 965	9 875 322	4 286 444	252 586	(277 631)		(298 564) (2 787 962)	(35 000)

			Wartość bilansowa brutto			Skumulowana utrata wartości
31.12.2018	Wartość bilansowa	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	POCI	Koszyk 1	Koszyk 2	Koszyk 3	POCI
Dłużne papiery wartościowe	9 000 539	9 000 626	-	-	-	(87)	-	-	-
- Sektor instytucji rządowych i samorządowych	7 742 000	7 742 000	-	-	-	-	-	-	-
zastawione papiery wartościowe	2 137 273	2 137 273	-	-	-	-	-	-	-
- Inne instytucje finansowe	1 258 539	1 258 626	-	-	-	(87)	-	-	-
Należności od banków	2 546 346	2 547 864	-	-	-	(1 518)	-	-	-
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	92 017 432	82 159 668	8 714 545	3 976 749	209 017	(214 875)		(220 963) (2 599 882)	(6 827)
Klienci indywidualni	48 924 332	42 757 830	5 588 684	2 103 477	104 512	(110 937)	(171 820)	(1 345 048)	(2 366)
Klienci korporacyjni	42 456 817	38 765 918	3 125 861	1 872 269	104 505	(103 368)	(49 143)	(1 254 764)	(4 461)
Klienci budżetowi	636 283	635 920	-	1 003	-	(570)	-	(70)	-
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem	103 564 317	93 708 158	8 714 545	3 976 749	209 017	(216 480)		(220 963) (2 599 882)	(6 827)

Kredyty i pożyczki udzielone klientom

Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2019	Wartość bilansowa brutto	w tym:
		Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Należności bieżące	13 455 553	7 493 468	5 958 926	3 159
Kredyty terminowe, w tym:	78 051 279	50 819 397	26 850 332	381 550
- kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym	38 979 040	38 979 040
Transakcje reverse repo / buy-sell back	13 398	-	13 398	-
Leasing finansowy	11 631 675	-	11 631 675	-
Pozostałe należności kredytowe	2 629 690	-	2 629 690	-
Inne należności	611 937	362 026	249 911	-
Wartość bilansowa brutto, razem	106 393 532	58 674 891	47 333 932	384 709

Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2019	Skumulowana utrata wartości	w tym:
		Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Należności bieżące	(966 201)	(664 889)	(301 312)	-
Kredyty terminowe, w tym:	(1 901 009)	(1 010 146)	(890 469)	(394)
- kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym	(414 932)	(414 932)
Leasing finansowy	(289 832)	-	(289 832)	-
Pozostałe należności kredytowe	(33 236)	-	(33 236)	-
Skumulowana utrata wartości, razem	(3 190 278)	(1 675 035)	(1 514 849)	(394)
Wartość bilansowa brutto, razem	106 393 532	58 674 891	47 333 932	384 709
Skumulowana utrata wartości, razem	(3 190 278)	(1 675 035)	(1 514 849)	(394)
Wartość bilansowa netto, razem	103 203 254	56 999 856	45 819 083	384 315

Kredyty i pożyczki udzielone klientom 30.09.2019	Wartość bilansowa brutto	w tym:
		Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Należności bieżące	13 824 308	7 402 851	6 419 943	1 514
Kredyty terminowe, w tym:	76 738 042	49 433 896	26 820 086	484 060
- kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym	38 409 508	38 409 508
Transakcje reverse repo / buy-sell back	789 653	-	789 653	-
Leasing finansowy	11 548 807	-	11 548 807	-
Pozostałe należności kredytowe	2 584 120	-	2 584 120	-
Inne należności	337 483	306 876	30 607	-
Wartość bilansowa brutto, razem	105 822 413	57 143 623	48 193 216	485 574

Kredyty i pożyczki udzielone klientom 30.09.2019	Skumulowana utrata wartości	w tym:
		Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Należności bieżące	(1 021 821)	(694 037)	(327 784)	-
Kredyty terminowe, w tym:	(2 057 278)	(1 038 567)	(1 018 253)	(458)
- kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym	(446 015)	(446 015)
Leasing finansowy	(286 334)	-	(286 334)	-
Pozostałe należności kredytowe	(32 638)	-	(32 638)	-
Skumulowana utrata wartości, razem	(3 398 071)	(1 732 604)	(1 665 009)	(458)
Wartość bilansowa brutto, razem	105 822 413	57 143 623	48 193 216	485 574
Skumulowana utrata wartości, razem	(3 398 071)	(1 732 604)	(1 665 009)	(458)
Wartość bilansowa netto, razem	102 424 342	55 411 019	46 528 207	485 116

Grupa mBanku S.A.

Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe za IV kwartał 2019 roku (w tys. zł)

Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2018	Wartość bilansowa brutto	w tym:
		Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Należności bieżące	12 073 809	6 474 555	5 598 673	581
Kredyty terminowe, w tym:	68 498 140	43 720 475	24 141 323	636 342
- kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym	34 696 807	34 696 807
Transakcje reverse repo / buy-sell back	1 146 263	-	1 146 263	-
Leasing finansowy	10 555 560	-	10 555 560	-
Pozostałe należności kredytowe	2 411 802	-	2 411 802	-
Inne należności	374 405	359 473	14 932	-
Wartość bilansowa brutto, razem	95 059 979	50 554 503	43 868 553	636 923

Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2018	Skumulowana utrata wartości	w tym:
		Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Należności bieżące	(931 926)	(664 656)	(267 270)	-
Kredyty terminowe, w tym:	(1 837 896)	(965 515)	(871 741)	(640)
- kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym	(453 300)	(453 300)
Leasing finansowy	(243 170)	-	(243 170)	-
Pozostałe należności kredytowe	(29 555)	-	(29 555)	-
Skumulowana utrata wartości, razem	(3 042 547)	(1 630 171)	(1 411 736)	(640)
Wartość bilansowa brutto, razem	95 059 979	50 554 503	43 868 553	636 923
Skumulowana utrata wartości, razem	(3 042 547)	(1 630 171)	(1 411 736)	(640)
Wartość bilansowa netto, razem	92 017 432	48 924 332	42 456 817	636 283

Zobowiązania wobec banków i klientów

31.12.2019		Razem	w tym:
	Zobowiązania wobec banków	zobowiązania wobec klientów	Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Depozyty, w tym:	528 448	112 424 332	77 525 267	34 083 016	816 049
Rachunki bieżące	424 200	88 073 656	62 639 670	24 823 049	610 937
Depozyty terminowe	-	24 175 269	14 885 597	9 084 560	205 112
Transakcje repo / sell-buy-back	104 248	175 407	-	175 407	-
Kredyty i pożyczki otrzymane	189 901	2 980 294	-	2 980 294	-
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:	448 522	1 256 512	139 105	1 074 601	42 806
Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych	301 021	423 059	43 854	377 593	1 612
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	496 912	-	456 052	40 860
Inne zobowiązania	147 501	336 541	95 251	240 956	334
Razem	1 166 871	116 661 138	77 664 372	38 137 911	858 855

		Razem	w tym:
30.09.2019	Zobowiązania wobec banków	zobowiązania wobec klientów	Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Depozyty, w tym:	1 791 098	111 551 695	72 014 202	38 053 715	1 483 778
Rachunki bieżące	624 804	81 513 181	57 059 707	23 918 041	535 433
Depozyty terminowe	770 168	29 537 600	14 954 495	13 634 760	948 345
Transakcje repo / sell-buy-back	396 126	500 914	-	500 914	-
Kredyty i pożyczki otrzymane	200 001	3 096 372	-	3 096 372	-
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:	467 192	1 317 562	113 096	1 162 416	42 050
Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych	243 036	522 021	17 050	504 190	781
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	519 180	-	478 518	40 662
Inne zobowiązania	224 156	276 361	96 046	179 708	607
Razem	2 458 291	115 965 629	72 127 298	42 312 503	1 525 828

Grupa mBanku S.A.

Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe za IV kwartał 2019 roku (w tys. zł)

31.12.2018		Razem	w tym:
	Zobowiązania wobec banków	zobowiązania wobec klientów	Klienci indywidualni	Klienci korporacyjni	Klienci budżetowi
Depozyty, w tym:	1 851 562	97 798 992	65 766 024	31 294 333	738 635
Rachunki bieżące	864 189	74 122 771	52 064 464	21 595 872	462 435
Depozyty terminowe	156 391	22 963 140	13 701 560	8 985 380	276 200
Transakcje repo / sell-buy-back	830 982	713 081	-	713 081	-
Kredyty i pożyczki otrzymane	747 381	3 457 264	-	3 457 264	-
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:	509 883	752 806	157 541	594 706	559
Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych	348 776	396 704	51 390	345 314	-
Inne zobowiązania	161 107	356 102	106 151	249 392	559
Razem	3 108 826	102 009 062	65 923 565	35 346 303	739 194

Sprawozdawczość według segmentów działalności

	Korporacje i Rynki Finansowe
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku	Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna	Rynki Finansowe	Bankowość Detaliczna	Pozostałe	Razem Grupa
Wynik z tytułu odsetek	1 066 640	235 534	2 696 814	3 784	4 002 772
- sprzedaż klientom zewnętrznym	1 078 555	731 266	2 192 790	161	4 002 772
- sprzedaż innym segmentom	(11 915)	(495 732)	504 024	3 623	-
Wynik z tytułu opłat i prowizji	513 855	(16 349)	486 732	(19 635)	964 603
Przychody z tytułu dywidend	-	-	-	4 220	4 220
Wynik na działalności handlowej	275 909	34 794	141 271	(11 444)	440 530
Wynik na aktywach finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wyniki finansowy	119	-	21 383	47 757	69 259
Wynik na aktywach i zobowiązaniach finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone	1 348	36 073	(130)	(2 459)	34 832
Pozostałe przychody operacyjne	91 661	90	75 787	66 949	234 487
Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	(282 268)	833	(428 769)	(2 133)	(712 337)
Wynik z tytułu rezerw na ryzyko prawne związane z kredytami walutowymi	-	-	(387 786)	-	(387 786)
Ogólne koszty administracyjne	(688 171)	(87 982)	(1 175 363)	(2 141)	(1 953 657)
Amortyzacja	(102 829)	(13 387)	(262 863)	3 581	(375 498)
Pozostałe koszty operacyjne	(72 683)	(957)	(122 532)	(111 550)	(307 722)
Wynik działalności operacyjnej	803 581	188 649	1 044 544	(23 071)	2 013 703
Podatki od pozycji bilansowych Grupy	(174 489)	(36 832)	(240 318)	(7 019)	(458 658)
Wynik segmentu (brutto)	629 092	151 817	804 226	(30 090)	1 555 045
Podatek dochodowy					(544 793)
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A.					1 010 350
Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące					(98)

	Korporacje i Rynki Finansowe
31.12.2019	Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna	Rynki Finansowe	Bankowość Detaliczna	Pozostałe	Razem Grupa
Aktywa segmentu	44 805 002	46 845 014	64 989 636	2 080 931	158 720 583
Zobowiązania segmentu	35 685 057	25 498 967	79 052 093	2 331 161	142 567 278
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne	211 500	10 816	162 706	180	385 202

Grupa mBanku S.A.

Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe za IV kwartał 2019 roku (w tys. zł)

	Korporacje i Rynki Finansowe
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku	Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna	Rynki Finansowe	Bankowość Detaliczna	Pozostałe	Razem Grupa
Wynik z tytułu odsetek	922 829	253 535	2 310 513	9 597	3 496 474
- sprzedaż klientom zewnętrznym	931 528	671 346	1 886 643	6 957	3 496 474
- sprzedaż innym segmentom	(8 699)	(417 811)	423 870	2 640	-
Wynik z tytułu opłat i prowizji	456 746	(10 050)	538 818	(9 664)	975 850
Przychody z tytułu dywidend	-	4	-	3 554	3 558
Wynik na działalności handlowej	252 755	(32 091)	127 263	(591)	347 336
Wynik na aktywach finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wyniki finansowy	(54 142)	-	(112 711)	6 812	(160 041)
Wynik na aktywach i zobowiązaniach finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone	181	18 181	-	(3 867)	14 495
Pozostałe przychody operacyjne	83 025	1 613	307 025	13 331	404 994
Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	(183 907)	161	(343 399)	(428)	(527 573)
Wynik z tytułu rezerw na ryzyko prawne związane z kredytami walutowymi	-	-	(20 349)	-	(20 349)
Ogólne koszty administracyjne	(647 635)	(98 438)	(1 159 946)	(5 321)	(1 911 340)
Amortyzacja	(81 123)	(10 818)	(159 726)	(925)	(252 592)
Pozostałe koszty operacyjne	(49 070)	(2 157)	(98 280)	(20 471)	(169 978)
Wynik działalności operacyjnej	699 659	119 940	1 389 208	(7 973)	2 200 834
Podatki od pozycji bilansowych Grupy	(153 919)	(36 533)	(205 899)	(19 074)	(415 425)
Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności	-	-	-	1 240	1 240
Wynik segmentu (brutto)	545 740	83 407	1 183 309	(25 807)	1 786 649
Podatek dochodowy					(483 945)
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A.					1 302 786
Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące					(82)

31.12.2018	Korporacje i Rynki Finansowe
	Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna	Rynki Finansowe	Bankowość Detaliczna	Pozostałe	Razem Grupa
Aktywa segmentu	42 262 523	45 272 136	56 475 056	1 770 843	145 780 558
Zobowiązania segmentu	32 620 034	28 814 237	67 336 104	1 838 976	130 609 351
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne	228 759	16 396	270 194	17 001	532 350

Dane porównawcze

Prezentacja wyniku z tytułu rezerw na ryzyko prawne związane z kredytami walutowymi

Od końca 2019 roku Grupa wyodrębniła nową pozycję w rachunku zysków i strat, w której prezentuje wynik z rezerw na ryzyko prawne związane z kredytami walutowymi. Poprzednio koszty tworzenia rezerw na sprawy sądowe dotyczące kredytów walutowych prezentowane były jako pozostałe koszty operacyjne, a przychody związane z rozwiązaniem tych rezerw prezentowane były w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Zmiana prezentacji jest istotna dla zrozumienia wyników finansowych Grupy. Dane porównawcze zostały odpowiednio skorygowane, co spowodowało zmniejszenie pozostałych przychodów operacyjnych w 2018 roku o 2 626 tys. zł i zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych o 22 975 tys. zł. Wynik na rezerwach na ryzyko prawne związane z kredytami walutowymi w 2018 roku był ujemny i wyniósł 20 349 tys. zł.

Ujęcie niektórych transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych

Na podstawie przeprowadzonej przez Grupę analizy niektóre zawarte transakcje kupna i sprzedaży papierów wartościowych, które traktowane łącznie, z perspektywy ekonomicznej powinny być równoważne transakcjom buy-sell back (dalej: "BSB") lub sell-buy back (dalej: "SBB"). Takie transakcje w latach poprzednich Grupa nieprawidłowo ujmowała zgodnie z ich charakterem prawnym jako transakcje bezwarunkowej sprzedaży bądź bezwarunkowego zakupu.

W myśl zasady przewagi treści ekonomicznej nad formą prawną, Grupa skorygowała sposób ujęcia transakcji na obligacjach skarbowych, co na dzień 31 grudnia 2018 roku skutkowało zwiększeniem wartości bilansowej dłużnych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu oraz zobowiązań wobec banków z tytułu transakcji SBB o 30 439 tys. zł, natomiast na dzień 1 stycznia 2018 roku zwiększeniem należności z tytułu transakcji BSB wykazywanych w pozycji Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie o 385 954 tys. zł, zwiększeniem zobowiązań wobec klientów o 123 618 tys. zł i zmniejszeniem wartości dłużnych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu o 262 336 tys. zł.

Skutkiem korekty było również ujęcie dodatkowego obciążenia z tytułu podatku od instytucji finansowych. W okresie w okresie od lutego 2016 roku do 31 grudnia 2017 roku obciążenie podatkiem od instytucji finansowych (uwzględniając odsetki za zwłokę) powinno być większe o 31 208 tys. zł, a w okresie od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku o 13 665 tys. zł. W związku z powyższym Grupa skorygowała zyski zatrzymane o powyższe kwoty w korespondencji z zobowiązaniami wobec organów podatkowych. Tym samym Grupa skorygowała także wstępne ujęcie rezerwy na podatek bankowy przez rachunek zysków i strat za rok 2019.

Netowanie przychodów i kosztów z tytułu opłat i prowizji związanych z zarządzaniem flotą

Ponadto, w związku z wdrożeniem MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" Grupa dokonała zmian prezentacji przychodów i kosztów, które wymagały korekty błędu lat ubiegłych i przekształcenia danych porównawczych za 2018 rok zamieszczonych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa pomniejszyła koszty z tytułu opłat i prowizji za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku o kwotę 11 441 tys. zł, tj. o kwotę przychodów z tytułu opłat i prowizji związanych z zarządzaniem flotą samochodów leasingowych, które stanowiły zwrot kosztów ponoszonych przez Grupę. Zmiana nie miała wpływu na wynik z tytułu opłat i prowizji.

Szczegółowe informacje na temat zmian danych porównawczych zostaną przedstawione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2019.