AI Terminal
Capital Partners S.A.
Quarterly Report • May 29, 2020
5550_rns_2020-05-29_d508abd7-6052-41a7-a935-db6fa0fe7738.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Rubicon Partners Spółka Akcyjna
00-687 Warszawa, ul. Wspólna 70
Raport kwartalny za 1 kwartał 2020
1. Przedmiot działalności Rubicon Partners S.A. w okresie objętym sprawozdaniem
Rubicon Partners Spółka Akcyjna (Spółka, Emitent) została wpisana do krajowego rejestru sądowego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000037652.
Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2019 r., poz. 505).
Rubicon Partners S.A. prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 marca 2020 r. miał swoją siedzibę w Warszawie przy ulicy Wspólnej 70, 00-687 Warszawa.
Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m.in.
- Działalność holdingów finansowych (64,20,Z)
- Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (64,30,Z)
- Pozostała finansowa działalność usługowa gdzieindziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczycieli i funduszów emerytalnych (64,99,Z)
- Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (66,19,Z)
- Pozostałe formy udzielania kredytów (64,92,Z)
- Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie (68,32,Z)
Organami Spółki są:
- Walne Zgromadzenie
- Rada Nadzorcza
- Zarząd
Skład Rady Nadzorczej na 31 marca 2020 r. przedstawiał się następująco:
Przewodniczący: Robert Ciszek Zastępca Przewodniczącego: Monika Nowakowska Sekretarz: Tomasz Łuczyński Członkowie: Ewaryst Zagajewski Jarosław Wikaliński
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2020 r. przedstawiał się następująco: Prezes Zarządu: Piotr Karmelita
Po zakończonym kwartale nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej oraz Zarządu. Rada Nadzorcza pełni funkcję Komitetu Audytu w pełnym składzie. Szersze informacje w tym zakresie opisane są w rozdziale V Ład Korporacyjny w Sprawozdaniu z działalności spółki Rubicon Partners S.A. za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
2. Znaczący Akcjonariusze
Na dzień 31 marca 2020 r. kapitał zakładowy Rubicon Partners S.A. wykazany w Krajowym Rejestrze Sądowym dzieli się na 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii A2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do 3 820 000 głosów na walnym zgromadzeniu. 27 maja 2020 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał zarejestrowania zmiany wysokości kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy Spółki został podwyższony z kwoty 382 050,00 zł do kwoty 764 100,00 zł, to jest o kwotę 382 050,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego odbyło się w drodze emisji akcji serii B2 w liczbie 3 820 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych i cenie emisyjnej 0,20 złotych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25 października 2019 roku (raport bieżący nr 14/2019 z dnia 25 października 2019 roku).
a) Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, na dzień przekazania bieżącego raportu okresowego tj. 29.05.2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy są następujące podmioty:
| AKCJONARIUSZ *) | LICZBA POSIADANYCH AKCJI |
UDZIAŁ PROCENTOWY W KAPITALE ZAKŁADOWYM |
LICZBA GŁOSÓW NA WZ |
UDZIAŁ PROCENTOWY W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WZ |
|---|---|---|---|---|
| PAGED S.A. | 500 000 | 6,54% | 500 000 | 6,54% |
| IMPERA INVEST SP. Z O.O. | 4 185 431 | 54,78% | 4 185 431 | 54,78% |
| POZOSTALI | 2 955 569 | 38,68% | 2 955 569 | 38,68% |
| 7 641 000 | 100% | 7 641 000 | 100% |
* Spółka IMPERA CONSULTING pośrednio posiada 4 185 431 akcji RUBICON PARTNERS S.A., które stanowią 54,78 % udziału w kapitale i dają prawo do 4 185 431 głosów na walnym zgromadzeniu, co stanowi 54,78 % w głosach na walnym zgromadzeniu.
b) Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 08.04.2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy były następujące podmioty:
| AKCJONARIUSZ *) | LICZBA POSIADANYCH AKCJI |
UDZIAŁ PROCENTOWY W KAPITALE ZAKŁADOWYM |
LICZBA GŁOSÓW NA WZ |
UDZIAŁ PROCENTOWY W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WZ |
|---|---|---|---|---|
| PAGED S.A. | 500 000 | 13,09% | 500 000 | 13,09% |
| IMPERA INVEST SP. Z O.O. | 1 085 193 | 28,40% | 1 085 193 | 28,40% |
| POZOSTALI | 2 235 307 | 58,51% | 2 235 307 | 58,51% |
| 3 820 500 | 100% | 3 820 500 | 100% |
c) Informacja o stanie posiadania oraz zmianach w stanie posiadania akcji Rubicon Partners S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Rubicon Partners S.A.
Zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta w okresie od 31 marca 2020 r. do dnia podpisania raportu
| Nazwa akcjonariusza | Liczba akcji / Liczba głosów na WZ |
Udział w kapitale zakładowym / Udział w liczbie głosów na WZ |
Liczba akcji / Liczba głosów na WZ |
Udział w kapitale zakładowym / Udział w liczbie głosów na WZ |
Liczba akcji / Liczba głosów na WZ |
Udział w kapitale zakładowym / Udział w liczbie głosów na WZ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stan na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego |
zmiany | Stan na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego |
|||||
| Zarząd | - | - | - | - | - | - | |
| Członek rady Nadzorczej | - | - | - | - | - | - |
3. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta
a) Jednostka Dominująca:
| NAZWA JEDNOSTKI | SIEDZIBA |
|---|---|
| RUBICON PARTNERS S.A. | 00-687 Warszawa, ul. Wspólna 70 |
- b) Udziały Rubicon Partners S.A. w jednostkach zależnych posiadane bezpośrednio - brak
- c) Udziały Rubicon Partners S.A. w jednostkach zależnych posiadane pośrednio - brak
4. Czas trwania działalności emitenta
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
5. Informacje o bieżącej działalności Spółki Rubicon Partners S.A.
W pierwszym kwartale 2020 roku Spółka Rubicon Partners SA dokonała emisji akcji w trybie przewidzianym w art. 37a Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych, to jest w oparciu o Dokument Informacyjny.
Emisja akcji serii B2 została przeprowadzona bez pośrednictwa firmy inwestycyjnej, zapisy były przyjmowane bezpośrednio przez Emitenta w jego siedzibie. W dniu 9 marca 2020 r., Spółka zakończyła przyjmowanie zapisów podstawowych oraz zapisów dodatkowych, w wyniku których cała emisja Akcji serii B2 została subskrybowana.
W dniu 11 marca 2020 r., Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie przydziału 3 820 500 Akcji Serii B2, które zostały należycie subskrybowane i opłacone.
Akcje Serii B2 przydzielono podmiotom, które złożyły zapisy w ramach wykonania prawa poboru i podmiotom, które złożyły zapisy dodatkowe. W sumie zostało objętych 3 820 500 Akcji Serii B2 i tym samym Emisja doszła do skutku. W ramach subskrypcji Akcji Serii B2 przydzielono 21 podmiotom, w tym: 1 osobie prawnej i 20 osobom fizycznym. Oferta nie była podzielona na transze. Wszystkie Akcje Oferowane przydzielone w ramach Oferty zostały objęte za wkłady pieniężne, które zostały wniesione przelewami bankowymi. Potrącenie wierzytelności nie miało zastosowania.
Wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 764 100,00 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt cztery tysiące sto złotych 00/100).
Pomimo trudnej sytuacji jaka jest obecnie w Polsce w związku z wprowadzeniem stanu epidemicznego spowodowanego wirusem COVID-19 Spółka poinformowała, że działalność prowadzona jest bez większych zakłóceń, pomimo wdrożenia częściowo zasady pracy zdalnej i zobowiązaniu pracowników do ograniczenia bezpośrednich kontaktów z innymi osobami do minimum.
Z uwagi jednak na rozprzestrzenianie się koronawirusa, mogą się pojawić opóźnienia wynikające m.in. z ograniczenia dostępności pracowników, współpracy z innym instytucjami w normalnym trybie, co może skutkować opóźnieniami planowanych działań, transakcji oraz płatności.
Ponadto na dzień publikacji niniejszego raportu nie jest możliwe oszacowanie prawdopodobieństwa, czy będzie konieczne w późniejszych okresach wprowadzenie innych działań Emitenta z powodu chorób pracowników lub w wyniku nakazów wydanych przez m.in. organy administracji publicznej.
Zarząd monitoruje wszelkie wyżej wymienione ryzyka i dokłada starań, aby ich wpływ na działalność Spółki minimalizować. W przypadku zaistnienia nowych okoliczności związanych z epidemią COVID-19 i mających wpływ na działalność Spółki, zostaną one przekazane do publicznej wiadomości w oddzielnym raporcie bieżącym.
6. Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy
Dane finansowe zawarte w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 marca 2020 r. są porównywalne z danymi finansowymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 31 marca 2019 r.
7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
8. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta. Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuacji działalności.
W marcu 2020 Spółka przeprowadziła publiczną emisję akcji, z której pozyskała 764 tys. zł.
9. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 marca 2020 roku.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) – dalej: Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska, oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.
Noty z wartością zerową w sprawozdaniu finansowym zostały pominięte.
10. Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości
Wykazane w bilansie aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
Rzeczowe aktywa trwałe (MSR 16)
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększony o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do użytkowania, które powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego użytkowania.
Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia następnego miesiąca, w którym środek trwały został oddany do użytkowania, stosując stawki amortyzacji odzwierciedlające okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Nakłady poniesione dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wyceniane nie rzadziej niż na każdy dzień bilansowy, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Prawo wieczystego użytkowania jest polskim rozwiązaniem nie spotykanym w innych krajach, stanowiącym instrument łączący cechy wartości niematerialnej i prawnej i środka trwałego. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Sprawozdawczości Finansowej nie zawierają rozwiązań dotyczących metod wyceny i ujmowania tego instrumentu. W związku z powyższym Grupa ujmuje prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z polskimi standardami rachunkowości.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, oraz na każdą datę bilansową dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, które nie podlegają amortyzacji szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów rzeczowych lub niematerialnych jest wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar "Pozostałych kosztów operacyjnych".
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość użytkowa odpowiada szacowanej wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych, które będą generowane przez dane aktywo (lub grupę aktywów) zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
W momencie, gdy utrata wartości ulega odwróceniu w kolejnym okresie, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w "Pozostałych przychodach operacyjnych".
Leasing
W okresie sprawozdawczym nie zostały zawarte umowy leasingu operacyjnego, które dla potrzeb rachunkowych zostały zakwalifikowane jako leasing finansowy.
Umowę leasingu, w ramach której całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu korzystania przysługują leasingobiorcy, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są przez okres użytkowania podobnych aktywów własnych z uwzględnieniem wartości końcowej.
Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (po pomniejszeniu o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczne w koszty metodą liniową przez okres leasingu. Wszystkie zawarte umowy leasingowe, dla celów podatku dochodowego od osób prawnych, są umowami leasingu operacyjnego.
Instrumenty finansowe
Instrument finansowy jest to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się według wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. W przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat koszty transakcji odnoszone są bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Aktywa w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Jednostkami zależnymi są jednostki, co do których spełnione są następujące trzy elementy kontroli:
- Spółka sprawuje władzę nad tymi jednostkami,
- Spółka ma prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w te podmioty,
- oraz w przypadku których Spółka ma zdolność do sprawowania władzy w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowanych przez te podmioty.
Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, w których Spółka posiada więcej niż 20% oraz nie więcej niż 50% udziału w głosach na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale ich nie współkontroluje, czyli nie są ani jednostkami zależnymi, ani wspólnym przedsięwzięciem.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Spółka ujmuje według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Ryzyka związane z posiadanymi udziałami w jednostkach podporządkowanych:
- utrata wartości
- utrata płynności
Zgodnie z MSSF 10 Spółka spełnia definicji jednostki inwestycyjnej. Jednostka inwestycyjna to jednostka, która:
a) uzyskuje środki finansowe od jednego lub większej liczby inwestorów w celu świadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) usług w zakresie zarządzania inwestycjami;
- b) zobowiązuje się wobec swojego inwestora (swoich inwestorów), że przedmiotem jej działalności jest inwestowanie środków finansowych jedynie w celu uzyskiwania dochodów pochodzących ze wzrostu wartości inwestycji, z przychodów z inwestycji lub z obu tych źródeł; oraz
- c) dokonuje wyceny i oceny wyników działalności w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji według wartości godziwej.
W definicji jednostki inwestycyjnej wymaga się, aby przedmiotem działalności jednostki było inwestowanie wyłącznie w celu osiągania wzrostu wartości inwestycji, przychodów z inwestycji (na przykład dywidendy, odsetek lub czynszu) lub w obu tych celach. Jednostka inwestycyjna może świadczyć usługi związane z inwestycjami (na przykład usługi w zakresie doradztwa inwestycyjnego, zarządzanie inwestycjami, wsparcie inwestycyjne i usługi administracyjne), bezpośrednio bądź też za pośrednictwem jednostki zależnej, stronom trzecim, jak również swoim inwestorom, nawet jeżeli działalność ta jest znacząca dla jednostki.
Aktywa finansowe
Dane za rok 2019 oraz dane bieżące za 1 Q 2020 roku zostały zaprezentowane zgodnie z obowiązującymi Standardami dotyczącymi aktywów finansowych - MSSF 9 który zaczął obowiązywać od 1 stycznia 2018 roku. Zastąpił on MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
Od 1 stycznia 2018 Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny określonych w MSSF 9:
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka dokonuje klasyfikacji składników aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapitałowe (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na aktywnym rynku, jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Spółka wycenia natomiast w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapitałowe jednostek notowanych na aktywnym rynku.
Wycena na moment początkowego ujęcia
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej. W przypadku składników aktywów finansowych, które nie są zaklasyfikowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka może na moment początkowego ujęcia powiększyć ich wartość godziwą o koszty transakcyjne dające się bezpośrednio przypisać do ich nabycia.
Ujęcie i prezentacja aktywów finansowych w bilansie na każdy dzień bilansowy
Wycena aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie
Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka ujmuje w wyniku finansowym zmiany wartości godziwych aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktywów finansowych. W wyniku finansowym ujmowane są również przychody z tytułu odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym.
Zaprzestanie ujmowania
Spółka wyłącza aktywa finansowe z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony modelem bazującym na stratach oczekiwanych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe.
Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia:
- podejście ogólne,
- podejście uproszczone.
Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Szacunki
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka na każdy dzień bilansowy odpowiednio klasyfikuje i wycenia udzielone pożyczki, jak również dokonuje szacunków wielkości odpisów aktualizujących ich wartość. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się wyceny pochodnych instrumentów finansowych do ich wartości godziwej.
Klasyfikacja do kategorii aktywów finansowych posiadanych przez Emitenta akcji i udziałów
Emitent kwalifikuje akcje i udziały do następujących kategorii aktywów finansowych:
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych – klasyfikowane są do kategorii Instrumenty kapitałowe wyceniane w cenie nabycia (skorygowanej o utratę wartości – zgodnie z MSSF 10).
Jednostka zależna jest to jednostka, która jest kontrolowana przez Emitenta.
Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki, w celu osiągania korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych (wspólnych przedsięwzięciach)- klasyfikowane są do kategorii Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę (wspólników przedsięwzięcia).
Akcje i udziały w pozostałych jednostkach – klasyfikowane są do kategorii Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez całkowite dochody.
Zbywalność składników portfela inwestycyjnego
Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według ich zbywalności przyjęto następujące kryteria podziału:
- "z ograniczoną zbywalnością" udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu, "z nieograniczoną zbywalnością" - papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej (akcje, obligacje) lub z mocy prawa (bony skarbowe i obligacje skarbowe),
- "obrót giełdowy" papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach,
- "regulowany obrót pozagiełdowy" papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym,
- "nie notowane" papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie mające postać wynikającego z umowy obowiązku wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych, lub kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych, lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. W tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Instrument kapitałowy jest to umowa, która dokumentuje istnienie udziałów końcowych (rezydualnych) w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Wartość godziwa jest kwotą, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji.
Kategorie zobowiązań finansowych
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub pozostałe zobowiązania.
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
- zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
- stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
- jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub
- składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
- stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Do pozostałych zobowiązań finansowych zalicza się obligacje, kredyty bankowe, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe.
Wycena zobowiązań finansowych
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się według wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia wszystkie zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem:
- zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z i rozliczanym przez dostawę instrumentu kapitałowego niekwotowanego na aktywnym rynku, którego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, który wycenia się według kosztu;
- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, których nie kwalifikuje się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej, lub powstałych w wyniku zastosowania podejścia wynikającego z utrzymania zaangażowania;
- umów gwarancji finansowych;
- zobowiązań do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Wyksięgowanie zobowiązań finansowych
Jednostka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie wygasło - to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy od ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Kapitały własne
Kapitały własne wycenia się w wartości nominalnej i wykazuje z podziałem na ich rodzaje.
Rezerwy (MSR 37)
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (MSR 19)
Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe nie są stosowane ze względu na niski poziom istotność i nie zostały utworzone.
Podatek dochodowy odroczony (MSR 12)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek dochodowy i podatek odroczony.
Na przejściowe różnice między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową tworzone są rezerwy i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpisanie.
Zobowiązania pozostałe
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się wg wartości nominalnej (wymaganej zapłaty).
Zobowiązania warunkowe (pozabilansowe)
Zobowiązanie warunkowe jest:
- możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przyszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
- obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub którego obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych (pozabilansowych) spełniających powyższe warunki m.in. zaliczamy:
- gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
- zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej.
Przychody (MSSF 15)
Emitent wdrożył MSSF 15 z dniem 1 stycznia 2018 roku i zdecydował się na zastosowanie zmodyfikowanej metody retrospektywnej, tj. z łącznym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Emitent zastosował więc dopuszczony w MSSF 15 wyjątek praktyczny i zrezygnował z przekształcenia danych porównywalnych.
Oznacza to więc, że dane na dzień 31 grudnia 2017 roku zostały sporządzone w oparciu o obowiązujące w tych okresach standardy: MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz interpretacje związane z ujmowaniem przychodów przed wejściem w życie MSSF 15.
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami ("MSSF 15") ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 Emitent ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Pozostałe przychody operacyjne
Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, dotacje oraz inne przychody.
Pozostałe koszty operacyjne
Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizację wartości aktywów niefinansowych, koszty podróży służbowych oraz pozostałe koszty.
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza przepływy metodą pośrednią stosując podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, który przedstawia się następująco:
- do działalności operacyjnej Spółki zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawą działania Spółki, wykazywanie podstawowych tytułów i wydatków działalności operacyjnej jako odrębnych pozycji rachunku przepływów pieniężnych, a następnie ich zsumowaniu do kwoty przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej;
- do działalności inwestycyjnej Spółki zalicza się zbycie wartości niematerialnych i prawnych, składników majątku trwałego;
- do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz ich zwrot i obsługę.
Stosując metodę pośrednią w działalności operacyjnej Grupa ustala korekty i zmiany stanu wychodząc od zysku brutto.
Spółka stosuje jako podstawowy rachunek przepływów pieniężnych metodę pośrednią.
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zmiany w MSSF wprowadzone w 2019 r. obowiązujące Spółkę zostały wprowadzone i ujawnione w SF za 2019 r.
Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego
Dla inwestycji w jednostkach podporządkowanych Zarząd podejmuje decyzje o przeprowadzeniu testu na trwałą utratę wartości inwestycji. Stosowane metody wyceny to m.in. metoda DCF czy też metoda ceny sprzedaży jaka byłaby możliwa do uzyskania. Dla wyceny należności ocenia się poziom posiadanego zabezpieczenia i ryzyko poziomu nieściągalności.
Dla notowanych papierów wartościowych, dla których istnieje aktywny rynek jako wartość godziwą przyjmuje się wartość notowań na dzień bilansowy.
W przypadku, gdy rynek uznaje się za mało aktywny, w szczególności dla spółek, których notowania rozpoczęły się w ciągu roku od dnia bilansowego Zarząd może podjąć decyzje, aby dla potwierdzenia wartości godziwej dokonać dodatkowego oszacowania na podstawie modelu wyceny metodą porównawczą.
Wycena akcji metodami porównawczymi (wskaźnikowymi) opiera się na wykorzystaniu wskaźników odnoszących rynkową cenę akcji porównywalnych spółek do wartości określonych zmiennych charakteryzujących działalność tych spółek, takich jak np. przychody ze sprzedaży, zysk netto czy wartość księgowa na jedną akcję. Kluczowe elementy wyceny porównawczej
(wskaźnikowej) to wybór odpowiedniej grupy porównawczej (notowane podmioty prowadzące działalność możliwie najbardziej zbliżoną do działalności podmiotu wycenianego) oraz wybór wskaźników stanowiących bazę do wyceny. Wycena porównawcza przebiega poprzez odniesienie odpowiednich zmiennych charakteryzujących działalność podmiotu wycenianego do średniej lub mediany wartości właściwego wskaźnika dla podmiotów tworzących grupę porównawczą.
Celem wyceny porównawczej jest ustalenie ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na wycenianym podmiocie na dzień sporządzania wyceny. Tak uzyskaną wartość we wszystkich przypadkach skorygowano do wartości z notowań, które były niższe niż wartość oszacowana.
Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, w szczególności prognoz finansowych, których prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu jest duże. W kolejnych okresach sprawozdawczych przyjęte szacunki i oceny są poddane weryfikacji i w przypadku zmiany czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane.
Kursy EURO użyte do przeliczenia wybranych danych finansowych
Wybrane dane zostały przeliczone według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 marca 2020 r. według średniego kursu ogłoszonego 31 marca 2020 r. przez Narodowy Bank Polski - 4,5523 zł PLN/ EUR
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 3 miesięczny kończący się 31 marca 2020 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 marca 2020 r. - 4,3963 PLN / EUR
- pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2019 r. według średniego kursu ogłoszonego 31 grudnia 2019 r. przez Narodowy Bank Polski - 4,2585 zł PLN/ EUR
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 3 miesięczny kończący się 31 marca 2019 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 marca 2019 r. - 4,2978 PLN / EUR.
WYBRANE DANE FINANSOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 1 Q 2020 ROKU RUBICON PARTNERS S.A.
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2020 |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2019 |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2020 |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2019 |
|
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 2 906 | 1 | 661 | 0 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | (192) | (174) | (44) | (40) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 714 | (173) | 617 | (40) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 702 | (255) | 615 | (59) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 058 | (442) | 696 | (103) |
| Zysk (strata) netto | 3 058 | (442) | 696 | (103) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 952 | 284 | 217 | 66 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (512) | (127) | (116) | (30) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 435 | 157 | 99 | 36 |
| wg stanu na dzień: | 31.03.2020 | 31.12.2019 | 31.03.2020 | 31.12.2019 |
| Aktywa trwałe | 1 240 | 1 910 | 272 | 449 |
| Aktywa obrotowe | 4 594 | 3 275 | 1 009 | 769 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 | 1 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 458 | 3 630 | 101 | 852 |
| Kapitał własny (aktywa netto) | 5 374 | 1 554 | 1 181 | 365 |
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 382 | 382 | 84 | 90 |
| Liczba akcji | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR) | 1,41 | 0,41 | 0,31 | 0,10 |
| Średnia ważona liczba akcji | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,80 | (0,12) | 0,18 | (0,03) |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie |
3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 | 3 820 500 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) |
0,80 | (0,12) | 0,18 | (0,03) |
SPRAWOZDANIE ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 1 STYCZNIA 2020 ROKU – 31 MARCA 2020 ROKU
| Nota nr | Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2020 |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2019 |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 10 | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 2 896 | 1 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 2 906 | 1 | |
| Amortyzacja | (5) | (1) | |
| Zużycie surowców i materiałów | - | (2) | |
| Usługi obce | (54) | (41) | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 4 | (108) | (125) |
| Podatki i opłaty | (18) | - | |
| Pozostałe koszty | 5 | (7) | (5) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | (192) | (174) | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 714 | (173) | |
| Przychody finansowe | 6,7 | 8 | 21 |
| Koszty finansowe | 8 | (20) | (92) |
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | 21 | ||
| Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej | 21 | - | - |
| Zysk/strata ze sprzedaży pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
9 | - - |
- (162) |
| Zyski/ straty z papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
10 | - | 151 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 702 | (255) | |
| Podatek dochodowy | 11 | 356 | (187) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 058 | ||
| (442) | |||
| Zysk (strata) netto | 3 058 | (442) | |
| Inne całkowite dochody Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
|||
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | |
| - | - | ||
| Całkowite dochody ogółem | 3 058 | (442) | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 12 | 3 820 500 | 3 820 500 |
| Rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie | 12 | 3 820 500 | 3 820 500 |
| Zysk/strata netto | 12 | 3 058 | (442) |
| Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł) | 0,80 | (0,12) | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | |||
| Zwykły | 0,80 | (0,12) | |
| Rozwodniony | 0,80 | (0,12) | |
| Z działalności kontynuowanej : | |||
| Zwykły | 0,80 | (0,12) | |
| Rozwodniony | 0,80 | (0,12) |
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 MARCA 2020 ROKU
| Nota nr | Stan na 31.03.2020 |
Stan na 31.12.2019 |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | - | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 11 | 582 | 224 |
| Należności pozostałe | 14 | 658 | 1 686 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 4,5,6 | - | - |
| Pozostałe aktywa | - | - | |
| Aktywa trwałe razem | 1 240 | 1 910 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 13 | 3 603 | 2 771 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 14 | 464 | 418 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe Bieżące aktywa podatkowe |
15 | 29 - |
29 - |
| Pozostałe aktywa | 11 | 4 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 488 | 53 | |
| 4 586 | 3 275 | ||
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Aktywa obrotowe razem | 4 594 | 3 275 | |
| Aktywa razem | 5 834 | 5 185 | |
| KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 18 | 382 | 382 |
| Kapitał zapasowy | 19 | 11 411 | 11 413 |
| Kapitał rezerwowy | 20 | 10 000 | 10 000 |
| Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe) | 764 | - | |
| Niepodzielony wynik finansowy | (20 241) | (18 218) | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 3 058 | (2 023) | |
| 5 374 | 1 554 | ||
| Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży |
- | - | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 5 374 | 1 554 | |
| 5 374 | 1 554 | ||
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | - | - | |
| Razem kapitał własny | 5 374 | 1 554 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | |
| Przychody przyszłych okresów | - | - | |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 2 | 1 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 22 | 200 | 2 087 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 21 | 108 | 937 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 21 | - | 425 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 13 | 35 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 23 | 137 | 146 |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | |
| 458 | 3 630 | ||
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako | - | - | |
| przeznaczone do sprzedaży | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 458 | 3 630 | |
| Zobowiązania razem | 460 | 3 631 | |
| Pasywa razem | 5 834 | 5 185 |
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 1 STYCZNIA 2020 DO 31 MARCA 2020 ROKU
| Kap itał kła dow za y |
itał Kap za pas ow e y z zed aży ak cj i po żej spr wy ina lne j cen y n om |
ałe Poz ost kap itał y |
elk ośc Wi i uj te ę bez śre dn io w po kap ita le, iąz ane zw z akt i yw am kla fik mi sy ow any ko do do ja stę pne zed aży spr |
Nie dzi elo po ny nik wy fin ans ow y |
ki z Zys atr zym ane |
itał Kap wła ółe sny og m |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kap itał wł a d zień asn y n |
01. 01. 202 0 r. |
382 | 11 4 13 |
10 0 00 |
0 | 0 | (20 1) 24 |
1 5 54 |
| Kap itał wł o k kta ch asn y p ore |
382 | 13 11 4 |
10 0 00 |
0 | 0 | (20 24 1) |
1 5 54 |
|
| Ob niże nie rtoś ci n ina wa om ak Em isja cji |
lnej ak cji |
764 | 764 | |||||
| akc Kos isji ji zty em |
(2 ) |
(2 ) |
||||||
| Zak akc łasn h ji w up yc |
||||||||
| Spr zed aż a kcji wł h asn yc |
||||||||
| noś ć w Płat for mie ak cji w łasn |
h yc |
|||||||
| Pod ział ku/ stra ty zys |
||||||||
| a d och odó ałko Sum wit w c yc |
h | 3 0 58 |
3 0 58 |
|||||
| itał wł a d zień Kap asn y n |
31. 03. 202 0 r. |
382 | 11 4 11 |
10 7 64 |
0 | 0 | (17 3) 18 |
5 3 74 |
| itał wł a d zień Kap asn y n |
01. 01. 201 9 r. |
22 923 |
11 4 13 |
10 0 00 |
0 | 0 | (40 9) 75 |
3 5 77 |
| Kap itał wł o k kta ch asn y p ore |
22 923 |
13 11 4 |
10 0 00 |
0 | 0 | (40 9) 75 |
3 5 77 |
|
| Ob niże nie rtoś ci n ina wa om ak Em isja cji akc Kos isji ji zty em Zak akc ji w łasn h up yc Spr zed aż a kcji wł h asn yc |
lnej ak cji |
(22 1) 54 |
22 541 |
|||||
| Płat noś ć w for mie ak cji w łasn Pod ział ku/ stra |
h yc |
0 | 0 | 0 | ||||
| ty zys a d och odó ałko Sum wit w c yc |
h | 0 | - 0 |
0 | 0 | 0 | (2 0 23) |
(2 0 23) |
| itał wł a d zień Kap asn y n |
31. 12. 201 9 r. |
382 | 11 4 13 |
10 0 00 |
- | - | (20 1) 24 |
1 5 54 |
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2020 ROKU METODA POŚREDNIA
| Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2020 |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2019 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 2 702 | (255) |
| Korekty razem: | (1 750) | 539 |
| Amortyzacja | 5 | 1 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki | 20 | 66 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||
| Zmiana stanu rezerw | (10) | - |
| Zmiana stanu zapasów | ||
| Zmiana stanu należności | 150 | (10) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (1 909) | (21) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (6) | - |
| Zmiana stanu portfela inwestycyjnego | 503 | |
| Inne korekty: | - | - |
| zmiana stanu aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| zmiany kapitału - pozostale | - | - |
| pozostałe korekty | - | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 952 | 284 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 952 | 284 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | - | - |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Wydatki | 5 | - |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 5 | - |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | - |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (5) | - |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 789 | 168 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
764 | - |
| Kredyty i pożyczki | 25 | 168 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Wydatki | 1 301 | 295 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 2 | - |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 184 | 295 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Odsetki | 115 | - |
| Inne wydatki finansowe | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (512) | (127) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 435 | 157 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 435 | 157 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 53 | 1 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 488 | 158 |
ZESTAWIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGONA DZIEŃ 31 MARCA 2020 ROKU
| Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach |
Notowane na rynkach pozagiełdowych |
Nienotowane na rynkach regulowanych |
Z ograniczoną zbywalnością |
|
|---|---|---|---|---|
| Udziały mniejszościowe z Programu Powszechnej | ||||
| Prywatyzacji | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa wartość rynkowa |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | - | |||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych |
||||
| wartość bilansowa | - | - | 29 | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | 29 | - |
| wartość godziwa | - | - | 29 | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Pozostałe (wg tytułów) | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | - | - | - | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | - | - |
| wartość godziwa | - | - | - | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
| RAZEM | ||||
| wartość bilansowa | - | - | 29 | - |
| wartość według ceny nabycia | - | - | 29 | - |
| wartość rynkowa | - | - | - | - |
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
| Akc je i ud ział y w je dno stk ach zale żny ch |
Akc je i ud ział y w je dno stk ach ółza leżn h wsp yc |
Akc je i ud ział y w je dno stk ach h sto wa rzy szo nyc |
Udz iały iejs zoś ciow mn e |
Cer fika ty ty inw jne i est ycy obl igac je |
Zag iczn ran e iery pap ścio rto wa we |
Poz ałe ost |
Raz em |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ść b ilan k ro ku obr Wa rto ąte oto sow a n a p ocz we go |
- | - | - | 29 | - | - - |
29 | |
| ksz a (z ułu ) a. Z wię eni tyt |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| klas fika - Re cja y |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| byc - Na ie |
- | - | - | - | - | - | - | |
| rtoś odz - W ci g iwe j yce na w wa |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| licz dse tek - Na eni e o |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| b. Z iejs ia ( tułu ) z ty mn zen |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| - Sp daż rze |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| - Ut rtoś ci rata wa |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| - Ak cje bę dąc dm iote oży czk i e p rze m p |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| - Re klas fika cja y |
- | - | - | - | - | - - |
- | |
| Wa ść b ilan a ko nie ku obr rto oto sow a n c ro we go |
- | - | - | 29 | - | - - |
29 |
UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE Z PROGRAMU POWSZECHNEJ PRYWATYZACJI
Spółka nie posiada udziałów mniejszościowych z programu powszechnej prywatyzacji.
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Spółka nie posiada akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych
AKCJE I UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH
| je dno stk i ze Naz wa wsk m f nie aza orm y ej pra wn |
dzib Sie a |
edm dzia łaln ośc Prz iot i |
ba akc Licz ji (ud ów ) ział |
ść Wa rto dziw go a akc ji (ud ) ział ów |
ść Wa rto kow ryn a (dla ółe k sp ch not ow any ) |
Pro t cen iad pos ane go kap itał u zak ład ow eg o |
Udz iał w óln ej og licz bie łos ów g w lny wa m adz eni zgr om u |
Nie łac op on a p rze z iten ta em ść rto wa akc ji (ud ział ów ) w j edn ost ce |
Otr zym an e lu b nal eżn e dyw ide nd (inn y e udz iały w kac h) zys |
Akt a fi yw nan sow e zali do kat rii cza ne ego dni MS SF 9 zgo e z |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not ow ane |
||||||||||
| Kor acja por Bud lana Ko hau ow pa s S.A dło ści . w upa likw ida cyjn ej |
74- 320 rlin ek, Okr 8 Ba ęto wa |
Pro duk cja obó tola rski ch i cie siel skic h d wyr w s o bud nict ow wa |
2 0 00 000 |
- | - | 3,1 0% |
3,1 0% |
- | Akt fin ywa ans ow e eni ści arto wyc ane w w dziw ej p nik go rzez wy |
| Nie not ow ane |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Co ltin g S Imp era nsu p. z o. o. |
00- 193 Sta wk i Wa rsza wa, 4A/ 39 |
ałe dor adz zak ie p adz eni Poz ost two w res row a dzia łaln ośc i go dar j i z dza nia spo cze arz ą |
19 | 29 | 10, 33% |
10, 33% |
- | Akt fin ywa ans ow e eni ści arto wyc ane w w dziw nik ej p go rzez wy |
|
| Raz em |
29 | - | - |
NOTA 1
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| - przychody ze sprzedaży usług | 10 | - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | - | - | ||
| - pozostałe usługi | 2 896 | 1 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 2 896 | 1 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | - | - |
NOTA 2A
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Spółka prowadzi działalność inwestycyjno-usługową polegającą na kompleksowym doradztwie w zakresie strategicznych inicjatyw podejmowanych przez przedsiębiorstwa.
Zarząd analizuje dane finansowe na poziomie sprawozdania finansowego.
W działalności Spółki identyfikuje się jeden sektor .
| NOTA 2B | ||||
|---|---|---|---|---|
| INFORMACJE DOTYCZĄCE PRODUKTÓW I USŁUG | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 | ||
| Przychody | 10 | - | ||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym | - | - | ||
| - od klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów: klient A 200 tys. zł, klient B 200 tys. zł. w tym |
- | - | ||
| Sprzedaż między segmentami | - | - | ||
| Przychody segmentu ogółem | 10 | - | ||
NOTA 2C
| INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Przychody od klientów zewnętrznych | ||
| Polska kraj siedziby | 10 | - |
| Pozostałe obszary geograficzne | - | - |
| Razem | 10 | - |
| INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH CD | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe (w rozbiciu na lokalizację) | ||
| Polska kraj siedziby | 1 240 | 1 910 |
| Cypr | - | - |
| Razem | 1 240 | 1 910 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| b) dotacje | - | - |
| c) pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 2 896 | 1 |
| - refaktura kosztów | - | - |
| - rozwiązane odpisy aktualizujące należności | - | - |
| - spłata przedawnionych należności | - | - |
| - pozostałe | 2 896 | 1 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 2 896 | 1 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
| NOTA 4 | ||
|---|---|---|
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
| Świadczenia w okresie zatrudnienia | 101 | 125 |
| Koszty świadczeń pracowniczych, razem | 101 | 125 |
| NOTA 5 | |||
|---|---|---|---|
| POZOSTAŁE KOSZTY (WG TYTUŁÓW) | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 | |
| - | - | ||
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | |||
| b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu) |
- | - | |
| - odpis aktualizujący należności | - | - | |
| - pozostałe | - | - | |
| c) pozostałe koszty operacyjne, w tym: | 7 | 5 | |
| - koszty do refaktury | - | - | |
| - ubezpieczenia | - | - | |
| - opłaty | - | - | |
| - podróże służbowe | - | - | |
| - inne | 7 | 5 | |
| Pozostałe koszty , razem | 7 | 5 |
NOTA 6
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Przychody odsetkowe | 8 | 21 |
| - | 0 | |
| - odsetki od krótkoterminowych depozytów bankowych | ||
| - odsetki od udzielonych pożyczek | 8 | 21 |
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - pozostałe odsetki | - | - |
| Pozostałe przychody finansowe | - | - |
| Dywidendy | - | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | |
| Przychody finansowe, razem | 8 | 21 |
| PRZYCHODY ODSETKOWE Z AKTYWÓW FINANSOWYCH W PODZIALE NA KATEGORIE AKTYWÓW: |
01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - |
| Pożyczki i należności własne (w tym: gotówka w kasie i lokaty bankowe) |
8 | 21 |
| Inwestycje utrzymane do wymagalności | - | - |
| Przychody odsetkowe, razem | 8 | 21 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
| NOTA 8 | ||
|---|---|---|
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
| Koszty z tytułu odsetek: | 20 | 71 |
| - odsetki od kredytów bankowych | - | - |
| - odsetki od obligacji/weksli | 10 | 5 |
| - odsetki od pożyczek | 10 | 66 |
| - odsetki budżetowe | - | - |
| - odpis aktywa przeznaczonego do sprzedaży | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności od pożyczek | - | 21 |
| - | - | |
| Odpisy aktualizujące udziały w jednostkach zależnych | ||
| Prowizje | - | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | - |
| Koszty finansowe, razem | 20 | 92 |
| ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY POZOSTAŁYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, UDZIAŁÓW I INNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Zyski ze sprzedaży: | - | 683 |
| - zyski ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - |
| - zyski ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych | - | - |
| - zyski ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach | - | 683 |
| - zyski ze sprzedaży dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - zyski ze sprzedaży pozostałych instrumentów finansowych |
- | - |
| Straty ze sprzedaży: | - | 521 |
| - straty ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - |
| - straty ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych | - | - |
| - straty ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach | - | 521 |
| - straty ze sprzedaży dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - straty ze sprzedaży pozostałych instrumentów finansowych |
- | - |
| Zyski/straty ze sprzedaży razem | - | 162 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
NOTA 10
| ZYSKI/ STRATY Z WYCENY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, UDZIAŁÓW I INNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY |
01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Zyski z wyceny: | 0 | 0 |
| - zyski z wyceny jednostek stowarzyszonych | - | - |
| - zyski z wyceny udziałów w pozostałych jednostkach | - | - |
| - zyski z wyceny dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - zyski z wyceny pozostałych instrumentów finansowych Straty z wyceny: |
- - |
- - |
| - straty z wyceny udziałów w pozostałych jednostkach | - | - |
| - straty z wyceny dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - straty z wyceny pozostałych instrumentów finansowych | - | - |
| Zyski/straty z wyceny razem | - | - |
NOTA 11A
| PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT |
01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| - bieżące obciążenie podatkowe | - | - |
| - korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych |
- | - |
| Bieżący podatek dochodowy, razem | - | - |
| Podatek dochodowy odroczony | - | - |
| - odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych |
356 | (187) |
| - podatek odroczony przeniesiony z kapitału własnego | - | - |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 356 | (187) |
| Koszt podatkowy , razem | 356 | (187) |
| Przypadający na: | ||
| - działalność kontynuowaną | 356 | (187) |
| - działalność zaniechaną | - | - |
| NOTA 11B | ||
|---|---|---|
| BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
| Bieżące aktywa podatkowe | - | - |
| - należny zwrot podatku | - | - |
| - inne | - | - |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 13 | 35 |
| - podatek dochodowy do zapłaty | - | - |
| - inne | 13 | 35 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
NOTA 11C
| ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.03.2020 |
STAN NA POCZĄTEK OKRESU |
PODATEK ODROCZONY UJĘTY W WYNIKU |
STAN NA KONIEC OKRESU |
|---|---|---|---|
Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego:
| 1 | 2 | 3 | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe aktywa | - | - | - |
| Należności z tytułu pożyczek |
1 | 2 | 3 |
| Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: | |||
| 224 | 358 | 582 | |
| - | - | - | |
| Odpis na aktywo | 224 | 358 | 582 |
| Aktywo z tytułu strat podatkowych |
162 | 378 | 540 |
| Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe |
28 | (2) | 26 |
| Zobowiązania finansowe | 34 | (18) | 16 |
| - | - | - | |
|---|---|---|---|
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego |
223 | 356 | 579 |
| ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ZA ROK 2019 |
STAN NA POCZĄTEK OKRESU |
PODATEK ODROCZONY UJĘTY W WYNIKU |
STAN NA KONIEC OKRESU |
|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------- | ---------------------------- | ---------------------------------------- | -------------------------- |
Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego:
| Zobowiązania finansowe | 143 | (109) | 34 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe |
5 | 23 | 28 |
| Aktywo z tytułu strat podatkowych |
371 | (209) | 162 |
| 519 | (295) | 224 | |
| Odpis na aktywo | - | - | - |
| 519 | (295) | 224 | |
Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego:
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego |
519 | (296) | 223 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | |
| - | 1 | 1 | |
| Należności z tytułu pożyczek Pozostałe aktywa |
- - |
1 - |
1 - |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
| NOTA 12A | ||
|---|---|---|
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ | 01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję | ||
| z działalności kontynuowanej | 0,80 | (0,12) |
| z działalności zaniechanej | - | - |
| 0,80 | (0,12) | |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem | ||
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję | ||
| z działalności kontynuowanej | 0,80 | (0,12) |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną ogółem | 0,80 | (0,12) |
NOTA 12B
| ZYSK I ŚREDNIA WAŻONA AKCJI ZWYKŁYCH WYKORZYSTANA DO OBLICZENIA ZYSKU PODSTAWOWEGO NA JEDNĄ AKCJĘ: |
01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Zysk za okres sprawozdawczy | 3 058 | (442) |
| Zysk z działalności kontynuowanej | 3 058 | (442) |
| Zysk z działalności zaniechanej | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedna akcję * |
3 820 500 | 3 820 500 |
NOTA 12C
| ZYSK WYKORZYSTANY DO OBLICZENIA ZYSKU ROZWODNIONEGO NA JEDNĄ AKCJĘ: |
01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2019 |
|---|---|---|
| Zysk za rok obrotowy | 3 058 | (442) |
| Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję |
- | - |
| Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję |
- | - |
| Zysk za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję |
- | - |
NOTA 12D
| ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI WYKORZYSTANA DO OBLICZENIA ZYSKU ROZWODNIONEGO NA JEDNĄ AKCJĘ: |
01.01. - 31.03.2020 | 01.01. - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku przypadającego na jedna akcję |
3 820 500 | 3 820 500 |
| Przewidywane akcje jakie wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności: |
- - |
- - |
| Obligacje zamienne | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję |
3 820 500 | 3 820 500 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
NOTA 12E
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE ORAZ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 | |
| a) środki trwałe, w tym: | - | - | |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - | - | |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - | - | |
| - urządzenia techniczne i maszyny | - | - | |
| - środki transportu | - | - | |
| - inne środki trwałe | - | - | |
| b) środki trwałe w budowie | - | - | |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | - | - |
Zarówno na koniec 2019 r. jak i na 31.03.2020 Rubicon Partners S.A. nie posiadał istotnych pozycji, jeśli chodzi o wartości niematerialne i prawne
NOTA 12F
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE |
Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu sprzedaży akcji i udziałów | 658 | 1 686 |
| Pozostałe należności | - | - |
| Należności brutto | 658 | 1 686 |
| - odpis na należności przeterminowane | - | - |
| Należności, razem | 658 | 1 686 |
NOTA 13A
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu sprzedaży akcji i udziałów | 3 604 | 2 771 |
| Wpłaty na poczet akcji nowej emisji/zakup obligacji korporacyjnych |
- | - |
| Pozostałe należności | 518 | 518 |
| Należności brutto | 4 112 | 3 289 |
| - odpis na należności przeterminowane | 518 | 518 |
| Należności, razem | 3 604 | 2 771 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW NA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI |
Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan odpisów na początek okresu: | 518 | 5 629 |
| - utworzenie odpisów na przeterminowane należności | 0 | 1 241 |
| - rozwiązanie odpisów na przeterminowane należności | 0 | 6 352 |
| Stan odpisów na koniec okresu: | 518 | 518 |
Spółka nie prowadzi jednolitej polityki dotyczącej ustalania terminów spłaty należności. Dla każdej umowy sprzedaży terminy ustalane są indywidualnie.
Saldo należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności obejmuje należności przeterminowane o wartości bilansowej 518 tys. zł (2019: 518 tys. zł), na które nie utworzono odpisów.
Emitent nie posiada należności denominowanych w walutach obcych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
NOTA 13B
| ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE, NA KTÓRE NIE UTWORZONO ODPISÓW |
Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 3-6 m-ce | - | - |
| 6-12 m-cy | - | - |
| powyżej 12 m-cy | - | - |
| Stan odpisów na koniec okresu: | - | - |
NOTA 13C
| ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI, NA KTÓRE UTWORZONO ODPISY |
Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 3-6 m-ce | - | - |
| 6-12 m-cy | - | - |
| powyżej 12 m-cy | 518 | 518 |
| Stan odpisów na koniec okresu: | 518 | 518 |
Struktura walutowa należności
Spółka nie posiada należności denominowanych w walutach obcych.
| NOTA 14A | ||
|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU POŻYCZEK | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| Należności z tytułu pożyczek | 559 | 520 |
| Należności z tytułu odsetek | 71 | 64 |
| Umowy odkupu akcji | - | - |
| Pożyczone akcje | - | - |
| w tym należności od jednostek powiązanych: | - | - |
| Należności z tytułu pożyczek brutto | 630 | 584 |
| odpisy na należności z tytułu pożyczek | 166 | 166 |
| Należności, razem | 464 | 418 |
| w tym: | ||
| należności krótkoterminowe | 464 | 418 |
| - | - |
należności długoterminowe
NOTA 14B
| ZMIANA STANU ODPISÓW NA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU POŻYCZEK |
Stan na 31.12.2019 | Stan na 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 166 | 1 901 |
| - odpis z tytułu utraty wartości (należności z tytułu pożyczek) |
- | (1 735) |
| - kwoty odzyskane w ciągu roku | - | - |
| Stan na koniec roku | 166 | 166 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
NOTA 15
| Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| NOTA 16 | ||
|---|---|---|
| POZOSTAŁE AKTYWA | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 10 | 4 |
| - kaucja na czynsz | - | - |
| - zapłacone odsetki od pożyczek | - | - |
| - przechowywanie dokumentów | - | - |
| - koszty ubezpieczeń | - | - |
| - opłacone z góry prenumeraty | - | - |
| - pozostałe | 10 | 4 |
| b) inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | - | - |
| - | - | |
| Pozostałe aktywa, razem | 10 | 4 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 488 | 53 |
| b) inne środki pieniężne | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 488 | 53 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
NOTA 18A
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
| SERIA / EMISJA | RODZAJ AKCJI |
RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI |
LICZBA AKCJI | WARTOŚĆ SERII/EMISJI WG WARTOŚCI NOMINALNEJ |
SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU |
DATA REJESTRACJI |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 1 000 000 | 100 | gotówka | 31-05-1995 |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 32 000 000 | 3 200 | aport | 12-09-1995 |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 1 000 000 | 100 | aport | 16-01-1996 |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 500 000 | 50 | aport | 14-05-1996 |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 400 000 | 40 | aport | 11-06-1996 |
| Akcje serii A | Zwykłe | brak | 100 000 | 10 | aport | 25-06-1996 |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (3 973 815) | (397) | nie dotyczy | 17-12-1996 |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (255 106) | (26) | nie dotyczy | 16-10-1997 |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (313 038) | (31) | nie dotyczy | 22-10-1998 |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (401 917) | (40) | nie dotyczy | 29-12-1999 |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (15 028 061) | (1 503) | nie dotyczy | 25-11-2004 |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (3 757 015) | (376) | nie dotyczy | 25-11-2004 |
| Akcje serii A | Umorzenie | brak | (2 700 891) | (270) | nie dotyczy | 29-05-2007 |
| Akcje serii B | Zwykłe | brak | 20 096 203 | 2 010 | połączenie | 15-01-2009 |
| Akcje serii C | Zwykłe | brak | 29 646 146 | 2 965 | aport | 05-09-2009 |
| Akcje serii D | Zwykłe | brak | 2 866 626 | 287 | gotówka | 15-09-2009 |
| Akcje serii E | Zwykłe | brak | 10 978 000 | 1 098 | emisja warrantów | 21-01-2010 |
| Akcje serii F | Zwykłe | brak | 7 653 074 | 765 | emisja warrantów | 29-04-2010 |
| Akcje serii G1 | Zwykłe | brak | 31 000 000 | 3 100 | emisja warrantów | 17-12-2012 |
| Akcje serii H | Zwykłe | brak | 71 715 000 | 7 172 | emisja warrantów | 30-04-2013 |
| Akcje serii I | Zwykłe | brak | 46 685 000 | 4 669 | emisja warrantów | 05-06-2013 |
| Zwykłe | brak | (191 008 505) | - | scalenie akcji | 11-12-2013 | |
| Akcje serii H | Zwykłe | brak | 3 299 | 2 | emisja akcji serii H | 12-03-2014 |
| (34 384 500) | - | scalenie akcji | 13-03-2014 | |||
| (3 438 450) | - | obniżenie kapitału | 27-08-2019 | |||
| Liczba akcji, razem | 3 820 500 | |||||
| Kapitał zakładowy, | 382 |
razem
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł
| NOTA 18B | ||
|---|---|---|
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| a) wartość akcji na początek okresu | 382 | 22 923 |
| - zwiększenia | - | - |
| - zmniejszenia | - | (22 541) |
| b) wartość akcji na koniec okresu | 382 | 382 |
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) w pełni opłacone | 382 | 22 923 |
| Stan na początek okresu | 382 | 22 923 |
| - w trakcie roku obrotowego | - | (22 541) |
| b) nie w pełni opłacone | - | - |
| Stan na początek okresu | - | - |
| - w trakcie roku obrotowego | - | - |
| Stan na koniec okresu | 382 | 382 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
| KAPITAŁ ZAPASOWY Stan na 31.03.2020 Stan na 31.12.2019 a) kapitał utworzony ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 11 413 11 413 (agio) - - b) kapitał utworzony ustawowo c) kapitał utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo - - minimalną wartość - - d) inny (wg rodzaju) - - - podział wyniku finansowego - - - koszty emisji akcji serii H i serii I 11 413 11 413 Kapitał zapasowy, razem |
NOTA 19A | |
|---|---|---|
NOTA 19B
| KAPITAŁ ZAPASOWY - ZMIANY | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 11 413 | 11 413 |
| zwiększenia | - | - |
| - podział zysku | - | - |
| - emisja akcji | - | - |
| zmniejszenia | 2 | - |
| - podział wyniku finansowego | - | - |
| - | - | |
| - utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych | ||
| - pokrycie straty netto | - | - |
| - koszty emisji akcji serii B2 | 2 | - |
| Stan na koniec okresu | 11 411 | 11 413 |
NOTA 20A
| KAPITAŁ REZERWOWY | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) środki na nabycie akcji własnych | 10 000 | 10 000 |
| b) emisja obligacji zamiennych | - | - |
| c) inny (wg rodzaju) | - | - |
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | 10 000 | 10 000 |
| NOTA 20B | ||
|---|---|---|
| KAPITAŁ REZERWOWY - ZMIANY | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| Stan na początek okresu | 10 000 | 10 000 |
| zwiększenia | 764 | - |
| - element kapitałowy obligacji zamiennych | - | - |
| - środki na nabycie akcji własnych | 764 | - |
| zmniejszenia | - | - |
| 10 764 | 10 000 | |
| Stan na koniec okresu |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
| NOTA 21 | ||
|---|---|---|
| KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| Niezabezpieczone - po zamortyzowanym koszcie | 108 | 937 |
| Kredyt bankowy | - | - |
| Pożyczki od jednostek: | 108 | 937 |
| - powiązanych | - | - |
| - pozostałych | 108 | 937 |
| Obligacje | 425 | |
| Obligacje zamienne | - | - |
| Kredyty i pożyczki otrzymane razem | 108 | 1 362 |
| w tym: | ||
| zobowiązania krótkoterminowe | 108 | 1 362 |
| zobowiązania długoterminowe | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA |
Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 90 - |
93 - |
| Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych | ||
| Pozostałe | 110 | 1 994 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania razem | 200 | 2 087 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIESPŁACONE W OKRESIE |
Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 26 | 14 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 23 | 31 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | 12 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 5 | - |
| e) powyżej 1roku | 36 | 36 |
| zobowiązania nieprzeterminowane | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 90 | 93 |
| ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | Stan na 31.03.2020 | Stan na 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 146 | 25 |
| - rezerwa na koszty operacyjne | - | 25 |
| - rezerwa na koszt emisji | - | - |
| zwiększenia | - | 166 |
| - rezerwa na koszty operacyjne | - | 166 |
| - rezerwa na koszt emisji | - | - |
| zmniejszenia | 10 | 45 |
| wykorzystanie (z tytułu) | 10 | 45 |
| - rezerwa na koszty operacyjne | 10 | 45 |
| - inne | - | - |
| rozwiązanie (z tytułu) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 136 | 146 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
| Struktura środków pieniężnych | 31 marca 2020 | 31 marca 2019 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | - | - |
| Środki pieniężne w banku | 488 | |
Rachunki bieżące |
488 | |
| - w złotych | - | |
Depozyty terminowe |
- | |
| - w złotych | - | |
| Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych | - | |
| - w złotych | - | |
| - w funtach brytyjskich | - | |
| Środki na rachunkach zastrzeżonych | - | |
| Dłużne papiery wartościowe o terminie zapadalności do 3 | ||
| miesięcy | - | |
| RAZEM | 488 |
2. Informacje o instrumentach finansowych (MSSF 7, MSR 32, MSSF 9)
Kategorie instrumentów finansowych Aktywa finansowe
31 marca 2020
| Gotówka | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe przeznaczone do odsprzedaży |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||
| Inwestycje w jednostkach zależnych |
- | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
- | 4 262 | - | - | 4 262 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
- | 464 | - | - | 464 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
- | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | 29 | - | 29 |
| Bieżące aktywa podatkowe | - | - | - | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
488 | - | - | ||
| 488 | 4 726 | 29 | - | 5243 |
w tym aktywa trwałe - 658 - - 658
31 grudnia 2019
| Gotówka | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe przeznaczone do odsprzedaży |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||
| Inwestycje w jednostkach | - | - | - | - | - |
| zależnych | |||||
| Należności z tytułu dostaw i | - | 4 457 | - | - | 4 457 |
| usług oraz pozostałe | |||||
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
- | 418 | - | - | 418 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
- | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | 29 | - | 29 |
| Bieżące aktywa podatkowe | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
53 | 53 | |||
| 53 | 4 875 | 29 | - | 4 957 | |
| w tym aktywa trwałe | - | 1 686 | - | - | 1 686 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
Zobowiązania finansowe
| Zobowiązania wyceniane przez rachunek zysków i strat |
Pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania | |||
| Pożyczki i kredyty bankowe | - | 108 | 108 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe razem | - | 108 | 108 |
| w tym zobowiązania długoterminowe |
- | - | - |
31 grudnia 2019
| Zobowiązania wyceniane przez | Pozostałe zobowiązania wyceniane | Razem | |
|---|---|---|---|
| rachunek zysków i strat | w zamortyzowanym koszcie | ||
| Zobowiązania | |||
| Pożyczki i kredyty bankowe | - | 937 | 937 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 425 | 425 |
| Zobowiązania finansowe razem | - | 1 362 | 1 362 |
| w tym zobowiązania | - | - | - |
| długoterminowe |
Wymagalność zobowiązań finansowych
| do 1 raku, w tym | 31.03.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
1-3 miesięcy |
78 | 1 362 |
3-6 miesięcy |
30 | 502 |
6-12 miesięcy |
- | 66 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
| powyżej 3 lat do 5 lat | - | - |
| Powyżej 5 lat | - | - |
| Zobowiązani finansowe, razem | 108 | 4 638 |
a) Gotówka
Gotówka obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w notach objaśniających do rachunku przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Aktywa finansowe zaliczone do tej kategorii to akcje spółek mniejszościowych w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej. Aktywa te obejmują spółki, nad którymi Spółki nie sprawuje kontroli ani nie ma znaczącego wpływu. Aktywa te zostały nabyte w celu sprzedaży w krótkim terminie lub, jeżeli jednostka zdecydowała na moment początkowego ujęcia o wycenie w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
- Poziom 1 wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;
- Poziom 2 wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;
- Poziom 3 wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.
Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej.
W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej zaklasyfikowanych do Poziomu 3 wartość godziwa ustalana jest w oparciu o wycenę porównawczą względem notowanych na GPW spółek reprezentujących branżę tj. poprzez odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu finansowego, możliwie najbardziej zbliżonego do instrumentu wycenianego. Celem wyceny akcji jest doprowadzenie do ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na tym instrumencie na dzień bilansowy.
Wycena według wartości godziwej sporządzona jest z maksymalnym wykorzystaniem dostępnych danych rynkowych i danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych spółek porównywalnych oraz rynkowych wycen tych spółek odniesionych do danych finansowych spółki wycenianej.
Poniżej przedstawiono zmiany w portfelu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
2020
| Certyfikaty inwestycyjne/ obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach współkontro lowanych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Należności z tytułu pożyczek akcji pozostałych jednostek krajowych i zagranicznych |
Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu |
- | - | - | 29 | - | - | 29 |
| zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| - zakup | - | - | - | - | - | - | - |
| - wycena | - | - | - | - | - | - | - |
| - zamiana obligacji na akcje |
- | - | - | - | - | - | - |
| reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| - wycena | - | - | - | - | - | - | - |
| - akcje będące przedmiotem pożyczki |
- | - | - | - | - | - | - |
| - zamiana obligacji na akcje |
- | - | - | - | - | - | - |
| reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu |
- | - | - | 29 | - | - | 29 |
| 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Certyfikaty inwestycyjne/ obligacje |
Akcje i udziały w jednostkach współkontro lowanych |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych i zagranicznych |
Należności z tytułu pożyczek akcji pozostałych jednostek krajowych i zagranicznych |
Pozostałe | Razem | |
| Stan na początek okresu |
- | - | - | 667 | - | - | 667 |
| zwiększenia | - | - | - | 29 | - | - | 29 |
| - zakup | - | - | - | - | - | - | - |
| - wycena | - | - | - | - | - | - | - |
| - zamiana obligacji na akcje |
- | - | - | - | - | - | - |
| reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | 667 | - | - | 667 | |
| - sprzedaż | - | - | - | 667 | - | - | 667 |
| - wycena | - | - | - | - | - | - | - |
| - akcje będące przedmiotem pożyczki |
- | - | - | - | - | - | - |
| - zamiana obligacji na akcje |
- | - | - | - | - | - | - |
| reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu |
- | - | - | 29 | - | - | 29 |
Hierarchia wartości godziwej
31 marca 2020
| Wartość bilansowa |
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w | 29 | - | - | 29 | 29 |
| wartościach godziwych przez wynik |
31 grudnia 2019
| Wartość bilansowa |
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w | 29 | - | - | 29 | 29 |
| wartościach godziwych przez wynik |
- b) Pożyczki udzielone i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie Na dzień 31 marca 2020 r. wartość aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie wynosiła łącznie 4 067 tys. zł 3 603 tys. zł należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe oraz 464 tys. zł pożyczki).
- c) Pozostałe zobowiązania finansowe
- Zobowiązania finansowe wycenione w skorygowanej cenie nabycia
Linia kredytowa
Na dzień 31 marca 2020 r. Emitent nie posiadał zobowiązań z tytułu kredytów bankowych.
Otrzymane pożyczki
Na dzień 31 marca 2020 r. kwota otrzymanych pożyczek wyniosła 108 tys. zł. W 2020 r. Spółka zaciągnęła pożyczki w wysokości 25 tys. zł i spłaciła 784 tys. zł kapitału oraz 80 tys. odsetek. Oprocentowanie wszystkich pożyczek jest stałe. Koszt odsetek za okres sprawozdawczy wyniósł 10 tys. zł.
Objęcie weksla
15 października 2019 r. Spółka zawarła porozumienie, przedmiotem którego był weksel własny na kwotę 440 tys. w zamian za kwotę 400 tys. zł. Odsetki naliczone na dzień bilansowy wyniosły 25 tys. zł.
Weksel został spłacony przed terminem wymagalności w styczniu 2020, w związku z powyższym odsetki z tytułu spłaty wyniosły 35 tys. zł.
Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania dotyczą bieżącej działalności Spółki i obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
d) Pozostałe informacje o instrumentach finansowych
Ujmowanie utraty wartości w jednostkach zależnych – Emitent przeprowadza testy na utratę wartości aktywów w każdym roku.
Zasady wprowadzania do ksiąg instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym. Instrumenty finansowe nabyte na rynku regulowanym są wprowadzane do ksiąg w dniu realizacji transakcji w cenie nabycia.
e) Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia na aktywach Spółki
Na dzień 31.03.2020 roku Spółka nie posiadała zabezpieczeń. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka nie ma ustanowionych zabezpieczeń na aktywach.
3. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka identyfikując poszczególne rodzaje ryzyk finansowych związanych z jego działalnością, stara się je ograniczyć, głównie poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen inwestycyjnych. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
a) Obciążenie ryzykiem stopy procentowej
Jednym z ważnych źródeł finansowania działalności Spółki są kapitały obce w postaci pożyczek. Otrzymane pożyczki zazwyczaj mają stałe oprocentowanie.
Poniżej przedstawiono aktywa i zobowiązania odsetkowe brutto na dzień 31 marca 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r.
| Aktywa (należności)/pasywa (zobowiązania) o oprocentowaniu stałym | ||
|---|---|---|
| Zaangażowanie na 31.03.2020 | Oprocentowanie stałe | |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | - | 6% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 415 | 7% |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami | 11 | 8% |
| razem należności o stałym oprocentowaniu | 426 | |
| zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 42 | 6,7% |
| zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 36 | 7% |
| zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 28 | 8% |
| zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami | 2 | 9% |
| razem zobowiązania o stałym oprocentowaniu | 108 |
Rubicon Partners S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
Aktywa (należności)/pasywa (zobowiązania) o oprocentowaniu stałym Zaangażowanie na 31.12.2019 Oprocentowanie stałe należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami - 6% należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami 207 7% należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami 211 8% razem należności o stałym oprocentowaniu 418 zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami 42 6,7% zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami 545 7% zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami 221 8% zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami 129 9% razem zobowiązania o stałym oprocentowaniu 937
Aktywa (należności) i pasywa (zobowiązania) o oprocentowaniu zmiennym
| Zaangażowanie na 31.03.2020 | Oprocentowanie zmienne | |
|---|---|---|
| należności o zmiennym oprocentowaniu | - | - |
| zobowiązania z tyt. obligacji z odsetkami | - | - |
| razem zobowiązania o zmiennym | - | - |
| oprocentowaniu |
| Zaangażowanie na 31.12.2019 | Oprocentowanie zmienne | |
|---|---|---|
| należności o zmiennym oprocentowaniu | - | - |
| zobowiązania z tyt. obligacji z odsetkami | - | - |
| razem zobowiązania o zmiennym | - | - |
| oprocentowaniu |
b) Obciążenie ryzykiem kredytowym
Wartość bilansowa aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe.
Maksymalne ryzyko kredytowe na dzień bilansowy było następujące
| 31.03.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 4 261 | 4 457 |
| należności z tytułu udzielonych pożyczek | 464 | 418 |
| certyfikaty inwestycyjne i obligacje korporacyjne | - | - |
| bieżące aktywa podatkowe | - | - |
| środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 488 | 53 |
| 5 213 | 4 928 |
W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka ustanawia odpowiednie zabezpieczenie wierzytelności. Stosowane formy zabezpieczeń to m.in. weksel własny, blokada na papierach wartościowych, poręczenie trzeciej strony. Ryzyko kredytowe wynikające z posiadanych należności jest monitorowane. W przypadku stwierdzenia istotnego prawdopodobieństwa nieściągalności należności dokonywane są odpisy aktualizujące saldo należności do wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty, która jest możliwa do uzyskania.
c) Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji w walutach obcych. Wzrost kursu EUR może powodować wzrost cen sprzedaży, co może wpłynąć na zwiększenie rentowności sprzedaży. Z kolei wzmocnienie polskiej waluty może wpłynąć na spadek rentowności. W Rubicon Partners S.A. na dzień 31 marca 2020 r. nie występują aktywa i zobowiązania w walutach obcych.
d) Ryzyko związane z płynnością finansową
Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystywane są zewnętrzne i wewnętrzne źródła finansowania oraz odpowiednie procedury zarządzania gotówką. W styczniu Spółka otrzymała środki z dochodzonej wierzytelności hipotecznej od Zakładów Bawełniarskich S.A. z siedzibą w Białymstoku co umożliwiło spłatę części zobowiązań. W opinii Zarządu nie ma zagrożenia kontynuacji działalności i nie ma zagrożenia regulowania zobowiązań wobec pożyczkodawców.
e) Ryzyko kredytowe kontrahentów
Spółka narażona jest na ryzyko związane z niewywiązywaniem się z umów przez kontrahentów. Po pierwsze ryzyko to dotyczy wiarygodności kredytowej oraz dobrej woli odbiorców, z którym Spółka współpracuje w zakresie realizowanych projektów inwestycyjnych, po drugie dotyczy ono wiarygodności kredytowej kontrahentów, z którymi zawiera transakcje. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej aktywów finansowych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
Ryzyko to identyfikowane jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później, podczas rozliczania płatności. Pomiar tego typu ryzyka opiera się na wiedzy o skargach lub toczących się procesach przeciw klientowi podczas zawierania umowy. Co dwa tygodnie przeprowadza się kontrolę rozliczonych płatności dotyczących podpisanych kontraktów, razem z analizą rachunków zysków i strat projektów.
Celem Spółki jest minimalizowanie kwoty nieściągalnych należności.
Środkiem kontroli ryzyka jest bieżący monitoring terminowości przelewów oraz w razie potrzeby upomnienia się o należną zapłatę.
f) Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.
Strategia Spółki zakłada, że jednym z kluczowych zadań Zarządu jest ograniczenie zadłużenia, a nawet doprowadzenie do całkowitej spłaty pożyczek. Naszym celem nie jest prowadzenie inwestycji w oparciu o kapitał dłużny, a więc nie planujemy pozyskiwania pożyczek, czy też emisji obligacji. W związku z tym utrzymywanie wskaźnika kapitałów własnych do zadłużenia na określonym poziomie, który byłby atrakcyjny dla podmiotów udzielających finansowania, nie jest naszym zdaniem istotne.
g) Ryzyko zmian cen instrumentów finansowych
Ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego, czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku.
h) Ryzyko finansowe
Część portfela Spółki składa się z akcji spółek notowanych. W związku z tym istnieje zagrożenie zmiany kursów akcji, a zatem wartości rynkowej i w konsekwencji zmniejszeniem wartości portfela. W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających wartość godziwą przepływów pieniężnych oraz
udziału w aktywach netto posiadanych jednostek.
i) Ryzyko biznesowe
Ryzyko biznesowe związane z prowadzoną przez Spółkę działalności gospodarczej i powstające w wyniku określonych decyzji inwestycyjnych dążących do realizacji określonej strategii rozwoju firmy. Ryzyko to identyfikowane jest każdorazowo, na etapie rozmów z potencjalnymi kontrahentami.
4. Aktywa z tytułu umów z klientami, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Aktywa z tytułu umów z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za usługi, które jednostka przekazała klientowi. Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zależy od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia aktywa z tytułu umów od należności z tytułu dostaw i usług.
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu aktualizującego. Należności o odległych terminach płatności są ujmowane według wartości bieżącej oczekiwanej zapłaty w pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.
Odpisy aktualizujące należności i aktywa z tytułu umów
Do szacowania odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone wyceniając odpis z tytułu utraty wartości w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie życia należności. Spółka do oszacowania wartości tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowaną na podstawie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów, skorygowanych w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W tym celu Spółka dzieli swoich klientów na homogeniczne grupy i dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy ściągalności należności w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz.
Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy
Dla należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych powyżej 180 dni Spółka poza metodą statystyczną szacowania wartości odpisu z tytułu utraty wartości opartą o macierz rezerw stosuje także indywidualne podejście. Dla każdej należności z tytułu dostaw i usług, która jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej należności jest istotna, kierownictwo stosuje profesjonalny osąd na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz ogólnych warunków rynkowych.
Odpisy z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów z klientami zalicza się do działalności operacyjnej.
W przypadku pozostałych należności i innych aktywów finansowych Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem
finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Odpisy wartości pozostałych należności zalicza się do pozostałej działalności operacyjnej lub do działalności finansowej, jeśli należność powstała wskutek transakcji sprzedaży inwestycji lub innej działalności, której koszty i przychody co do zasady obciążają działalność finansową. Odpisy salda należności wynikającego z naliczonych odsetek zalicza się do kosztów finansowych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całość lub odpowiednia część uprzednio dokonanego odpisu zwiększa wartość danego składnika aktywów.
5. Umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu
Na dzień 31.03.2020 r. nie wystąpiły takie pozycje.
6. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 marca 2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.
7. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Rubicon Partners S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla i nie posiada jednostki dominującej wyższego szczebla.
W roku 2019 Emitent w wyniku sprzedaży akcji utracił Grupę Kapitałową.
8. Transakcje z członkami Zarządu oraz członkami Rady Nadzorczej
W okresie od 1 marca 2020 r. do 31 marca 2020 r. oraz od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. nie wystąpiły istotne transakcje pomiędzy Spółką a członkami Zarządu i organów nadzorczych Spółki, w których Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych od Spółki i z nim stowarzyszonych.
9. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających na dzień 31.03.2020 r. kształtowały się następująco:
| Wyszczególnienie | |
|---|---|
| Pan Piotr Karmelita | 8 tys. zł |
| Razem | 8 tys. zł |
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających za 2019 r. kształtowały się następująco:
| Wyszczególnienie | |
|---|---|
| Pan Grzegorz Golec | 25 tys. zł |
| Pan Piotr Karmelita | 30 tys. zł |
| Razem | 55 tys. zł |
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów nadzorujących na dzień 31.03.2020 r kształtowały się następująco:
| Wyszczególnienie | - |
|---|---|
| Pan Robert Ciszek | - |
| Pan Tomasz Łuczyński | - |
| Pani Monika Nowakowska | - |
| Pan Jarosław Wikaliński | - |
| Pan Ewaryst Zagajewski | - |
| Razem | - |
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów nadzorujących za 2019 r kształtowały się następująco:
| Wyszczególnienie | |
|---|---|
| Pan Robert Ciszek | 3 tys. zł |
| Pan Tomasz Łuczyński | 3 tys. zł |
| Pani Monika Nowakowska | 1 tys. zł |
| Pan Jarosław Wikaliński | 2 tys. zł |
| Pan Ewaryst Zagajewski | 2 tys. zł |
| Razem | 11 tys. zł |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów administracyjnych Pozycja nie wystąpiła.
Inne zobowiązania powyższych organów Pozycja nie wystąpiła.
10. Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów
Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających Pozycja nie wystąpiła
Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących
Pozycja nie wystąpiła
Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów administrujących Pozycja nie wystąpiła
11. Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na dzień 31 marca 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu Państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
12. Informacje o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską uprawnioną do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
W dniu 25 lipca 2019 roku Zarząd Rubicon Partners S.A. podpisał umowę na usługi audytorskie z Polscy Biegli Sp. z o.o. Przedmiotem umowy jest przegląd i badanie jednostkowego sprawozdania Rubicon Partners S.A za 2019 r. i 2020 r. Spółka Polscy Biegli Sp. z o.o. nie świadczyła innych usług na rzecz Rubicon Partners S.A.
13. Informacje dotyczące działalności zaniechanej, w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym
W okresie sprawozdawczym żadna z prowadzonych przez Rubicon Partners S.A. działalności nie została zaklasyfikowana do działalności zaniechanej. Spółka nie przewiduje zaniechania w roku następnym żadnego rodzaju działalności.
14. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie.
15. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
W pierwszym kwartale 2020 roku nie poniesiono nakładów na niefinansowe aktywa trwałe. W 2019 roku nie poniesiono nakładów na niefinansowe aktywa trwałe.
16. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
Na dzień 31 marca Spółka nie poniosła żadnych nakładów inwestycyjnych.
Do końca 2020 roku Spółka planuje zainwestować około 6 – 8 mln zł ze środków własnych w projekty związane z odnawialnymi źródłami energii w tym przede wszystkim w projekty fotowoltaiczne. Inwestycje będą się odbywały poprzez Spółki celowe, które dodatkowo będą się posiłkować kredytami, co spowoduje, że całkowite nakłady inwestycyjne będą oscylować na poziomie 12 – 16 mln zł.
17. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów został przypisany.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub ośrodka, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie przepływów pieniężnych, a są one w większości niezależnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do wysokości oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej
prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej (przed uwzględnieniem skutków opodatkowania) odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowania wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów.
Na dzień 31 marca 2020 roku Spółka posiadała udziały w jednostce mniejszościowej Impera Consulting Sp. z o.o. na kwotę 29 tys. zł. Na dzień bilansowy nie było podstaw do obniżania wartości posiadanych udziałów.
18. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
19. Informacje o transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
Do dnia 31 marca 2020 roku transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi nie wystąpiły.
20. Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym
W dniu 10 stycznia 2020 r. Sąd Rejonowy w Białymstoku II instancji wydał prawomocne postanowienie podtrzymujące rozstrzygniecie z dnia 2 sierpnia 2019 r. dotyczącej zmiany planu podziału sumy uzyskanej z egzekucji z nieruchomości, z którego wynika dla Rubicon Partners S.A. wpływ na kwotę 2 896 tys. zł. Kwota ta wpłynęła na rachunek Spółki w styczniu 2020 r.
W dniu 14 lutego 2020 r. Spółka podjęła prace związane z przygotowaniem publicznej emisji akcji z prawem poboru, która była przedmiotem uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 25 października 2019 roku. Emisja została przeprowadzona w trybie przewidzianym w art. 37a Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych, to jest w oparciu o Dokument Informacyjny oraz została przeprowadzona bez pośrednictwa firmy inwestycyjnej, a zapisy były przyjmowane bezpośrednio przez Emitenta w jego siedzibie w terminie 2 - 9 marca 2020 roku. W związku z powyższym w dniu 11 marca 2020 r. Zarząd podjął uchwałę o przydziale 3 820 500 akcji serii B2, które to zostały subskrybowane oraz opłacone.
21. Istotne zdarzenia jakie wystąpiły po 1 kwartale 2020 roku
W dniu 22 maja 2020 roku Spółka zawarła z FUNDUSZEM NOWYCH TECHNOLOGII ENTER FINTO Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie("Fundusz") list intencyjny dotyczący ustalenia warunków inwestycji.
Zgodnie z treścią listu intencyjnego Fundusz jest podmiotem działającym aktywnie na szeroko rozumianym sektorze odnawialnych źródeł energii, a w szczególności instalacji fotowoltaicznych. Fundusz posiada własne aktywa oraz dysponuje prawem do nabycia wybranych aktywów, które zamierza wnieść do Spółki w formie aportu, w szczególności Strony ustalają, że wniesione zostaną następujące aktywa:
- 1) 100% udziałów spółki CAC PV Sp. z o.o., która zajmuje się kompleksową obsługą innowacyjnych projektów elektrowni słonecznych oraz budowy farm fotowoltaicznych,
- 2) 100% udziałów VASCO ENERGY Sp. z o.o., która zajmuje się przygotowaniem i obsługą projektów PV, które będą realizowane poprzez spółki celowe,
- 3) pakiety udziałów posiadanych firm technologicznych, które specjalizują się między innym w obrocie energią, a także budowie, konserwacji oraz utrzymaniu sieci energetycznych. Spółki z portfela Funduszu dysponują ponadto nieruchomościami pozwalającymi na zaprojektowanie wielkoskalowych elektrowni fotowoltaicznych o łącznej mocy nie mniejszej niż 380 MW, a także posiadają zabezpieczenie finansowe pozwalające na prowadzenie budowy w formule EPC&F (Engineering, Procurement, Construction and Financing) o wartości nie mniejszej niż 50 milionów Euro (Brzol 43 Sp. z o.o., Brzol 89 Sp. z o.o. i Brzpr PV Sp. z o.o..
Fundusz pozwoli Emitentowi na przeprowadzenie kompleksowego due diligence prawnego i finansowego w/w spółek i aktywów. Spółka przed wniesieniem aportów dokona ich wyceny oraz przygotuje pisemne sprawozdanie. Wartość aportów przed ich wniesieniem do Spółki zostanie zweryfikowana przez biegłego rewidenta wyznaczonego przez sąd rejestrowy zgodnie z odpowiednimi przepisami Kodeksu Spółek Handlowych (dalej "Ksh")
Jednocześnie Emitent zobowiązał się, że w ramach przygotowania do transakcji na najbliższym Walnym Zgromadzeniu umieści w porządku obrad następujące punkty:
- 1) Punkt o nowej emisji akcji, która zostanie skierowana do Funduszu. Uchwała będzie zakładała, że do Funduszu (lub podmiotów wskazanych przez Fundusz) zostanie skierowana nowa emisja do 85.000.000 (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów) akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda akcja, tj. o łącznej wartości nominalnej 8.500.000,00 zł (słownie: osiem milionów pięćset tysięcy złotych),
- 2) Punkt obejmujący propozycję zmiany dotychczasowej nazwy Spółki na "Vasco Spółka Akcyjna" oraz dostosuje zakres działalności spółki określony w Artykule 7 Statutu do planowanej działalności.
- 3) Punkt obejmujący uzupełnienie składu Rady Nadzorczej poprzez powołanie do niej osób wskazanych przez Fundusz tj. pana Jacka Dubińskiego oraz pana Pawła Krzysztołowicza.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego sporządzonego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 1 Q 2020 roku (w tys. zł)
Ostateczne wyceny aktywów oraz liczba akcji nowej emisji zostanie określona po przeprowadzeniu badania due diligence, dokonaniu wyceny, sporządzeniu sprawozdania oraz weryfikacji tego sprawozdania przez biegłego rewidenta wskazanego przez sąd rejestrowy.
W dniu 27 maja 2020 roku, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji:
• zmiany wysokości kapitału zakładowego Spółki;
- nowej emisji akcji serii B2;
- zmiany Statutu Spółki.
W wyniku zarejestrowania ww. zmiany, kapitał zakładowy Spółki został podwyższony z kwoty 382.050,00 zł do kwoty 764 100,00 zł, to jest o kwotę 382.050,00 zł.
Podwyższenie kapitału zakładowego odbyło się w drodze emisji akcji serii B2 w liczbie 820 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych i cenie emisyjnej 0,20 złotych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25 października 2019 roku (raport bieżący nr 14/2019 z dnia 25 października 2019 roku).
W wyniku rejestracji wyżej wymienionych zmian, kapitał zakładowy Emitenta wynosi 764 100,00 złotych i dzieli się na 7.641.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł, uprawniających do wykonywania 7.641.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
W wyniku rejestracji emisji akcji serii B2 i zmian Statutu, aktualna struktura kapitału zakładowego Spółki przedstawia się następująco:
-
3.820.500 akcji zwykłych na okaziciela serii A2 o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja.
-
3.820.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B2 o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja.
22. Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
| Wyszczególnienie | 01-03.2020 | 01-12.2019 |
|---|---|---|
| Pracownicy biurowi | 4 | 4 |
| Pracownicy pozostali | - | - |
| Razem | 4 | 4 |
23. Stan zatrudnienia na koniec okresu
| Wyszczególnienie | 31.03.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Pracownicy biurowi | 4 | 4 |
| Pracownicy pozostali | - | - |
| Razem | 4 | 4 |
24. Świadczenia pracownicze
Brak.