Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Audit Report / Information • Feb 3, 2021

Łódź, dnia 02 lutego 2021 r.

Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej "Hydrotor" S.A. ul. Chojnicka 72 89-500 Tuchola

SPROSTOWANIE

do "Raportu niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej "Hydrotor" Spółka Akcyjna" sporządzonego dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej, datowanego na 02 września 2020 r.

Niniejszym informujemy, iż wydany w dniu 02 września 2020 r. przez kluczowego biegłego rewidenta Krzysztofa Warczaka (nr rej. 11 939) raport z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej "Hydrotor" Spółka Akcyjna zawierało następującą nieścisłość o charakterze powołania się na podstawy sporządzanej sprawozdawczości :

W akapicie "Wprowadzenia" raportu przytoczono następujący zapis :

"Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa",

podczas gdy zgodnie ze wzorami opublikowanymi przez PIBR, stanowiącymi przykłady raportów, zapis ten powinien być:

"Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej".

KPW Audytor Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych NIP 727 276 70 73 KRS 0000363162

KPW Audyt Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych jzp NIP 728 281 30 24 KRS 0000658344

KPW Księgowość Sp z o.o. prowadzenie ksiąg rachunkowych, kadry, płace NIP 835 160 38 28 KRS 0000415757

KPW Finanse Sp z o.o. doradztwo biznesowe, monitoring i windykacja należności NIP 725 206 96 50 KRS 0000472397

oddział Katowice tel./fax 32 73 50 333 883 657 333 e-mail: katowice@kpw.pl

oddział Warszawa 730 766 664 e-mail: warszawa@kpw.pl

W akapicie raportu "Wniosek" przytoczono następujący zapis:

"Na podstawie przeprowadzonego przeglądu, nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie przedstawia rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji majątkowej i finansowej grupy kapitałowej na dzień 30 czerwca 2020 r. oraz jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości",

podczas gdy zgodnie ze wzorami opublikowanymi przez PIBR, stanowiącymi przykłady raportów, zapis ten powinien być:

"Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej".

Skorygowany o wyżej wymienioną omyłkę raport z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej "Hydrotor" Spółka Akcyjna, zmieniający raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki wydanego w dniu 2 września 2020 roku - stanowi załącznik do niniejszego Sprostowania. Tym samym opublikowany wcześniej raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej "Hydrotor" Spóła Akcyjna podpisany w dniu 02 września 2020 r. zostaje anulowany i nie należy się nim posługiwać.

…………………….…………

Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Marek Warczak Data: 2021.02.02 15:47:20 +01'00'

Krzysztof Warczak Biegły Rewident nr rej. 11 939

Działający w imieniu:

KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (90-350), przy ul. Tymienieckiego 25C/410, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 4116

KPW Audyt Sp. z o.o. jest wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 4116

KPW Audytor Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych NIP 727 276 70 73 KRS 0000363162

KPW Audyt Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych jzp NIP 728 281 30 24 KRS 0000658344

KPW Księgowość Sp z o.o. prowadzenie ksiąg rachunkowych, kadry, płace NIP 835 160 38 28 KRS 0000415757

KPW Finanse Sp z o.o. doradztwo biznesowe, monitoring i windykacja należności NIP 725 206 96 50 KRS 0000472397

oddział Katowice tel./fax 32 73 50 333 883 657 333 e-mail: katowice@kpw.pl

oddział Warszawa 730 766 664 e-mail: warszawa@kpw.pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

GRUPY KAPITAŁOWEJ HYDROTOR SPÓŁKA AKCYJNA

z siedzibą w Tucholi (89-500), przy ulicy Chojnickiej 72

02 lutego 2021 roku

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej "Hydrotor" Spółka Akcyjna z siedzibą w Tucholi (89-500) przy ulicy Chojnickiej 72, na które składają się: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2020 r., skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i innych dochodów całkowitych, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. oraz informacje dodatkowe i objaśniające ("śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe").

Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przeprowadziliśmy przegląd zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wniosek

R

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Łódź, dnia 02 lutego 2021 roku

Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Marek Warczak Data: 2021.02.02 15:47:45 +01'00'

…………………….………… Krzysztof Warczak Biegły Rewident nr rej. 11 939

Działający w imieniu:

KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (90-350), przy ul. Tymienieckiego 25C/410, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 4116

KPW Audyt Sp. z o.o. jest wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 4116