Capital Partners S.A.

Quarterly Report • Feb 24, 2022

Raport Capital Partners S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Marszałkowska 126/134, 00-008 Warszawa wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000110394, NIP: 527-23-72-698, REGON: 015152014 z kapitałem zakładowym w wysokości 1.365.629,50 zł, w całości opłaconym i Zarządem w składzie: Paweł Bala – Prezes Zarządu tel. +48 (22) 275 99 90 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021 Spis treści: I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................................................................. 2 II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................. 2 III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................................... 3 IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .......................................................................................................................... 4 V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 4 VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................. 5 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 2 I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody z działalności podstawowej, w tym: 6 034,29 0,00 przychody z aktywów finansowych 6 034,29 0,00 przychody ze sprzedaży produktów i usług 0,00 0,00 Koszty działalności podstawowej, w tym: 2 520,75 2 207,76 koszty z aktywów finansowych 0,60 899,40 koszty ogólnego zarządu 2 520,15 1 308,36 Zysk/Strata na działalności podstawowej 3 513,54 -2 207,76 Przychody z pozostałej działalności 246,61 420,34 Koszty pozostałej działalności 63,12 56,04 Przychody finansowe 12,51 15,63 Koszty finansowe 16,90 47,75 Zysk/Strata przed opodatkowaniem 3 692,62 -1 875,58 Podatek dochodowy, w tym: 528,16 -159,38 - część bieżąca 1 513,54 0,00 - część odroczona -985,38 -159,38 Zysk/Strata netto okresu z działalności kontynuowanej 3 164,47 -1 716,19 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk/Strata okresu z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk/Strata na jedną akcję (w złotych) 0,21 -0,10 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach) 15 323 567 17 000 000 Podstawowy zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 0,21 -0,10 Rozwodniony zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 0,21 -0,10 () Zysk/Strata na jedną akcję wyliczony został poprzez podzielenie zysku lub straty netto danego okresu, który przypada na zwykłych akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu NOTY 1, 2 II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wynik netto za okres sprawozdawczy 3 164,47 -1 716,19 Inne składniki całkowitego dochodu: 0,00 0,00 Inne składniki całkowitego dochodu (netto) 0,00 0,00 Całkowity dochód okresu sprawozdawczego 3 164,47 -1 716,19 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 3 III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Bilans/Sprawozdanie z sytuacji finansowej nota w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe (długoterminowe) 21 347,03 30 209,62 Rzeczowe aktywa trwałe 6 0,00 0,00 Aktywa finansowe, w tym: 7 21 327,73 29 961,22 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 21 308,99 29 961,22 wyceniane według zamortyzowanego kosztu 18,73 0,00 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 17 0,00 227,18 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 19,31 21,22 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 7 595,37 3 685,11 Aktywa finansowe, w tym: 17 5 721,29 2 745,02 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 3 629,08 565,78 wyceniane według zamortyzowanego kosztu 2 092,21 147,94 inwestycje w jednostki zależne (przeznaczone do sprzedaży) 0,00 2 031,30 Inne składniki aktywów obrotowych 9 40,74 25,32 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 1 833,35 914,77 Suma aktywów 28 942,40 33 894,73 Kapitał własny 26 310,30 29 899,74 Kapitał akcyjny 11 1 365,63 1 700,00 Kapitał rezerwowy 11 17 580,46 24 000,00 Zyski zatrzymane 11 4 199,74 5 915,93 Zysk/Strata okresu 11 3 164,47 -1 716,19 Zobowiązania długoterminowe 2 587,60 3 574,90 Rezerwy na podatek odroczony 17 2 587,60 3 574,90 Zobowiązania krótkoterminowe 44,51 420,09 Zobowiązanie z tytułu leasingu 17 0,00 371,17 Zobowiązania handlowe 13 14,02 1,00 Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 14 30,48 47,92 Suma pasywów 28 942,40 33 894,73 Wartość księgowa w zł 26 310 295,10 29 899 740,05 Liczba akcji (szt.) 13 656 295 17 000 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,93 1,76 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 4 IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/Strata przed opodatkowaniem 3 692,62 -1 875,58 II. Korekty o pozycje -7 686,06 1 328,57 Amortyzacja 227,18 458,36 Różnice kursowe 0,00 17,10 Odsetki, udziały w zyskach/dywidendy -9,71 15,48 Zysk/Strata z tytułu aktywów finansowych -6 034,29 898,05 Zysk/Strata ze zbycia środków trwałych -1,70 0,00 Zmiana stanu należności netto 37,00 -8,17 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków 13,02 -2,60 Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych -15,41 -1,96 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań -388,61 -47,69 Podatek dochodowy -1 513,54 0,00 III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -3 993,44 -547,01 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 14 755,60 0,00 Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 1,70 0,00 Zbycie aktywów finansowych 14 753,90 0,00 II. Wydatki 3 099,38 539,46 Zakup aktywów finansowych 3 099,38 539,46 III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 11 656,22 -539,46 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 012,51 4,46 Wpływ z tytułu spłaty pożyczki krótkoterminowej z odsetkami 1 012,51 0,00 Inne wpływy finansowe 0,00 4,46 II. Wydatki 7 756,71 354,74 Nabycie własnych instrumentów kapitałowych 6 720,85 0,00 Płatności leasingowe związane z kwotą kapitału zobowiązania z tyt. leasingu 2,80 354,74 - w tym płatności z tytułu odsetek 2,80 19,94 Udzielenie pożyczki krótkoterminowej 1 000,00 0,00 Inne wydatki finansowe (koszt nabycia akcji własnych) 33,06 0,00 III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -6 744,20 -350,28 D. Przepływy pieniężne netto 918,58 -1 436,75 E. Zmiana stanu środków pieniężnych netto w okresie 918,58 -1 436,75 F. Środki pieniężne na początek okresu 914,77 2 351,52 G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 833,35 914,77 Różnica pomiędzy zmianą stanu należności w ww. sprawozdaniu a zmianą w bilansie w kwocie 2 mln zł dotyczy należności z tytułu sprzedaży TFI CP S.A. V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z agio Akcje własne Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Zysk/Strata okresu Kapitały własne razem na dzień 1 stycznia 2021 r. 1 700,00 0,00 0,00 24 000,00 5 915,93 -1 716,19 29 899,74 Nabycie akcji własnych 0,00 0,00 -6 720,85 0,00 0,00 0,00 -6 720,85 Zyski/Straty ujęte w kapitałach własnych 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 716,19 1 716,19 0,00 Obniżenie kapitału zakładowego poprzez umorzenie akcji własnych Spółki -334,37 0,00 6 720,85 -6 419,54 0,00 0,00 -33,06 Zysk/Strata za okres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 164,47 3 164,47 na dzień 31 grudnia 2021 r. 1 365,63 0,00 0,00 17 580,46 4 199,74 3 164,47 26 310,30 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 5 na dzień 1 stycznia 2020 r. 17 000,00 7 007,96 0,00 24 000,00 -6 135,12 -10 256,91 31 615,93 Obniżenie kapitału zakładowego na wyrównanie straty za 2019 r. i częściowo za 2018 r. -15 300,00 0,00 0,00 0,00 5 043,09 10 256,91 0,00 Pokrycie z agio części straty z 2018 r 0,00 -7 007,96 0,00 0,00 7 007,96 0,00 0,00 Zysk/Strata za okres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 716,19 -1 716,19 na dzień 31 grudnia 2020 r. 1 700,00 0,00 0,00 24 000,00 5 915,93 -1 716,19 29 899,74 VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej Spółka Capital Partners S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) w dniu 29 kwietnia 2002 r. pod numerem 0000110394. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 126/134. Spółce nadano numer statystyczny REGON 015152014 oraz numer identyfikacji podatkowej 5272372698. Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m. in.: działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z), pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z), pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z). Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Okres objęty sprawozdaniem i porównywalność danych Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. wraz z danymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. Rokiem obrachunkowym dla Spółki jest rok kalendarzowy. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki. W skład Zarządu wchodził Paweł Bala - Prezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Jacek Jaszczołt - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Sławomir Gajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Zbigniew Kuliński - Członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Shultz - Członek Rady Nadzorczej, Marcin Rulnicki - Członek Rady Nadzorczej. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od daty bilansowej. Nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Podstawa sporządzenia sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Capital Partners S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi w Spółce zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki. Wprowadzenie nowych MSSF Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską (UE), do stosowania od 1 stycznia 2021 r.: Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 6 MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 - reforma IBOR. Niniejsze sprawozdanie uwzględnia ww. standardy i interpretacje. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r. (oczekuje na zatwierdzenie przez UE: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19). Niniejsze sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez UE. W ocenie Zarządu nie będą one miały wpływu na sprawozdanie finansowe. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. W ocenie Zarządu ww. zmiany nie będą one miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Informacje uzupełniające W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 16 lutego 2021 r. Capital Partners S.A. była Spółką dominującą w Grupie Kapitałowej Capital Partners. W skład Grupy wchodziła także spółka zależna Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. W dniu 17 lutego 2021 r. Spółka sprzedała 100% akcji Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. Ujawnienia niewystępujące w Spółce są w sprawozdaniu finansowym pomijane. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 24 lutego 2022 r. WYBRANE DANE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS S.A. w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane finansowe za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Przychody z działalności podstawowej 6 034,29 0,00 1 318,25 0,00 Zysk/Strata na działalności podstawowej 3 513,54 -2 207,76 767,57 -493,44 Zysk/Strata przed opodatkowaniem 3 692,62 -1 875,58 806,69 -419,20 Zysk/Strata netto okresu 3 164,47 -1 716,19 691,31 -383,58 Całkowite dochody netto 3 164,47 -1 716,19 691,31 -383,58 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 993,44 -547,01 -872,41 -122,26 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 11 656,22 -539,46 2 546,42 -120,57 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -6 744,20 -350,28 -1 473,34 -78,29 Zmiana stanów środków pieniężnych netto w okresie 918,58 -1 436,75 200,67 -321,12 Zysk/Strata netto i rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,21 -0,10 0,05 -0,02 Wybrane dane finansowe stan na 31.12.2021 r. stan na 31.12.2020 r. stan na 31.12.2021 r. stan na 31.12.2020 r. Aktywa trwałe 21 347,03 30 209,62 4 641,26 6 546,25 Aktywa obrotowe 7 595,37 3 685,11 1 651,38 798,54 Aktywa razem 28 942,40 33 894,73 6 292,65 7 344,79 Zobowiązania długoterminowe 2 587,60 3 574,90 562,60 774,66 Zobowiązania krótkoterminowe 44,51 420,09 9,68 91,03 Kapitał własny 26 310,30 29 899,74 5 720,38 6 479,10 Kapitał zakładowy 1 365,63 1 700,00 296,91 368,38 Liczba akcji (w szt.) 13 656 295 17 000 000 13 656 295 17 000 000 Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 1,93 1,76 0,42 0,38 Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad: 1) pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy: na dzień 31.12.2021 r. wg kursu 4,5994 PLN/EUR tabela kursów średnich NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r., na dzień 31.12.2020 r. wg kursu 4,6148 PLN/EUR tabela kursów średnich NBP nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r. 2) pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego; za okres 01.01-31.12.2021 r. wg kursu 4,5775 PLN/EUR, za okres 01.01-31.12.2020 r. wg kursu 4,4742 PLN/EUR. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 7 PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Waluta funkcjonalna i prezentacja Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Wszystkie kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Ujmowanie i wycena aktywów i zobowiązań finansowych § 1 1. Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikuje się do następujących kategorii: 1) aktywa finansowe wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, 2) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, 3) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako: 1) zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, 2) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 3. Początkowa klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest na podstawie przyjętego przez Spółkę modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych tych aktywów. 4. Zasadniczo większość aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych wyceniana jest w wartości godziwej przez wynik finansowy. 5. Po początkowym ujęciu i zaklasyfikowaniu aktywa finansowe nie podlegają reklasyfikacji. Możliwość reklasyfikacji aktywów finansowych istnieje wtedy i tylko wtedy, gdy zmieniła się charakterystyka przepływów pieniężnych z tych aktywów lub spółka zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. § 2 1. Aktywa lub zobowiązanie finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej to takie aktywa lub zobowiązania, które spełniają którykolwiek z poniższych warunków: 1) są utrzymywane w celu sprzedaży 2) zostały wyznaczone do wyceny w wartości godziwej zgodnie z MSSF 9.4.1. 2. Ze względu na spełnienie definicji aktywów finansowych wyznaczonych do wyceny do wartości godziwej, Spółka uznaje posiadane przez siebie certyfikaty inwestycyjne jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i prezentuje je zasadniczo w majątku trwałym, chyba, że nabyła je z przeznaczeniem do sprzedaży. § 3 Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się: 1) w wartości rynkowej – jeżeli istnieje dla nich aktywny rynek, 2) w określonej w inny sposób wartości godziwej – jeżeli nie istnieje dla nich aktywny rynek. § 4 1. Spółka w celu wyceny do wartości godziwej wykorzystuje hierarchę wartości określoną w MSSF 13. Dostępność odpowiednich danych wejściowych i ich względna subiektywność mogą mieć wpływ na wybór przez Spółkę odpowiednich technik wyceny. Jednak w hierarchii wartości godziwej rangę nadaje się nie technikom wyceny stosowanym do ustalenia wartości godziwej, lecz danym wejściowym w technikach wyceny. 2. Przy wyborze techniki wyceny Spółka stosuje przede wszystkim podejście rynkowe, a w uzasadnionych przypadkach również podejście dochodowe. 3. Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze jednej z następujących metod: - zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku, - oszacowania ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym regulowanym rynku ceny nie różniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen składników złożonego instrumentu finansowego, - oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych za poprawne, - oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, jeżeli możliwe jest rzetelne oszacowanie przepływów pieniężnych, związanych z tymi instrumentami. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 8 § 5 Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do przychodów lub kosztów z działalności podstawowej. § 6 Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości aktywów finansowych lub ich grupy. Jeżeli takie przesłanki istnieją, należy ustalić kwotę odpisu na oczekiwane straty. § 7 1. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia. 2. Do jednostek podporządkowanych, o których mowa w ust. 1, zalicza się jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. § 8 1. Rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres, w zamian za wynagrodzenie. 2. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu lub krańcowej stopy procentowej Spółka, jeśli stopa procentowa leasingu nie jest dostępna. 3. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. 4. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja prawa do użytkowania w Spółce dokonywana jest metodą liniową. 5. Opłaty leasingowe zwarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują stałe płatności leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, ceny wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). 6. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i korygowane o naliczone odsetki. 7. Spółka stosuje zwolnienie, które przywołuje pkt. MSSF16.5, dotyczące ujmowania leasingów o niskiej wartości (nie przekraczających 5 tys. USD) oraz leasingów krótkoterminowych (nie przekraczających 12 miesięcy). Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie nie jest w tym przypadku rozpoznawane. NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje dotyczące przychodów i kosztów Działalność kontynuowana Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody z działalności podstawowej 6 034,29 0,00 1. przychody z aktywów finansowych 6 034,29 0,00 - przychody z wyceny 705,69 0,00 - zysk ze zbycia 5 328,60 0,00 2. przychody ze sprzedaży produktów i usług 0,00 0,00 Koszty działalności podstawowej 2 520,75 2 207,76 1. koszty z aktywów finansowych 0,60 899,40 - koszty z wyceny 0,00 898,05 - odsetki i inne koszty 0,60 1,35 2 koszty ogólnego zarządu (koszty według rodzaju) 2 520,15 1 308,36 - amortyzacja, w tym: 227,18 458,36 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 9 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 0,00 4,01 amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania 227,18 454,35 - koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 1 744,31 378,05 wynagrodzenia () 1 587,70 347,87 koszty ubezpieczeń i innych narzutów na wynagrodzenia 156,61 30,18 - zużycie materiałów i energii 12,44 6,13 - usługi obce 289,25 282,00 - podatki i opłaty 195,94 130,84 - pozostałe koszty 51,03 52,98 Przychody z pozostałej działalności 246,61 420,34 Przychody z tytułu refaktur z tyt. m.in. podnajmu powierzchni biurowej 244,91 420,34 Zysk ze zbycia zużytych środków trwałych 1,70 0,00 Koszty pozostałej działalności 63,12 56,04 Koszty poniesione z tyt. refaktur m.in. za podnajem powierzchni 63,12 56,04 Przychody finansowe 12,51 15,63 Przychody z tytułu odsetek bankowych 0,00 4,46 Przychody z tytułu odsetek od udzielonej pożyczki krótkoterminowej () 12,51 0,00 Różnice kursowe naliczone od wpłaconej kaucji 0,00 11,16 Inne 0,00 0,01 Koszty finansowe 16,90 47,75 Różnice kursowe zrealizowane 9,39 17,10 Odsetki z tytułu leasingu 2,80 19,94 Inne 4,71 10,71 ()istotny wzrost pozycji wynika z rozliczenia wynagrodzenia z tytułu udziału w projekcie sprzedaży akcji TFI CP S.A. ()szczegółowa informacja odnośnie udzielonej pożyczki została ujawniona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w pkt. 15. Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności. Koszty z tytułu programów pracowniczych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły koszty programów pracowniczych. Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych Z uwagi na niski stan zatrudnienia oraz młody wiek pracowników, Spółka nie tworzy rezerw na przyszłe świadczenia emerytalne. 2. Informacje dotyczące podatku dochodowego Podatek dochodowy Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy 1 513,54 0,00 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 513,54 0,00 Odroczony podatek dochodowy -985,38 -159,38 - związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -985,38 -159,38 - obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -985,38 -159,38 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat 528,16 -159,38 Efektywna stopa podatkowa (wartość podatku dochodowego z RZiS/zysk/strata przed opodatkowaniem) 14% 9% W okresie sprawozdawczym Spółka wykorzystała część straty podatkowej za lata 2019-2020 w kwocie 935,31 tys. zł. Różnica pomiędzy efektywną stopą podatkową a stawką podatkową wynika z aktywowania w okresie części ww. straty podatkowej. Wartość nieaktywowanej straty podatkowej na dzień 31.12.2021 r. wynosi 935,30 tys. zł, na dzień 31.12.2020 r. wynosi 1.870,61 tys. zł. Odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 19,31 21,22 - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej 15,70 14,00 - inne 3,61 7,22 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 10 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 2 587,60 3 574,90 - wycena posiadanych aktywów finansowych wg wartości godziwej 2 587,60 3 571,68 - inne 0,00 3,21 Aktywa z tytułu podatku odroczonego w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu: 21,22 21,33 Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym: -1,91 -0,11 - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej 1,70 9,01 - rozwiązanie/wykorzystanie aktywa -7,22 -16,35 - rezerwa na koszty przyszłego okresu 3,61 7,22 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu: 19,31 21,22 Aktywa na podatek odroczony nie są zagrożone. Spółka nie tworzy aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej za lata poprzednie. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu: 3 574,90 3 734,39 Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym: -987,30 -159,50 - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej 279,02 -161,62 - wykorzystanie rezerwy - zbycie aktywów, umorzenie certyfikatów -1 263,10 0,00 - inne -3,21 2,12 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu: 2 587,60 3 574,90 Uzgodnienie wyniku finansowego brutto z wynikiem podatkowym Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 3 692,62 -1 875,58 Zysk/Strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk/Strata brutto przed opodatkowaniem 3 692,62 -1 875,58 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 338,47 1 473,52 Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych 1 511,99 11,16 Przychody podatkowe 6 664,58 0,00 Koszty podatkowe 282,39 561,29 Zysk podatkowy/Strata 8 901,29 -974,51 Odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych 935,31 0,00 Dochód do opodatkowania 7 965,99 -974,51 3. Informacje dotyczące zysku/straty przypadającego/przypadającej na jedną akcję w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk/Strata w okresie 3 164,47 -1 716,19 Zysk/Strata netto okresu przypadający na akcjonariuszy zwykłych, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 3 164,47 -1 716,19 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Liczba akcji zwykłych na koniec okresu 17 000 000 17 000 000 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję 15 323 567 17 000 000 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 15 323 567 17 000 000 4. Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zaproponowanych do wypłaty Spółka nie wypłacała i nie planuje wypłaty dywidendy. 5. Informacje dotyczące wartości niematerialnych Spółka nie posiada pozycji wartość firmy oraz innych wartości niematerialnych. 6. Informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz nie zostały poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W związku ze zmianą miejsca prowadzenia działalności część zużytych, zamortyzowanych środków trwałych i część wyposażenia została sprzedana lub zutylizowana. Wartość bilansowa brutto rzeczowych aktywów trwałych oraz wartość umorzenia na dzień bilansowy wyniosła 23,71 tys. zł. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 11 7. Informacje dotyczące aktywów finansowych Aktywa finansowe długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 29 961,22 30 811,84 Zmiany w ciągu okresu: -8 652,23 -850,61 Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik finansowy w okresie sprawozdawczym 1 495,67 -850,61 Zmniejszenia - umorzenie certyfikatów 10 147,90 0,00 Stan na koniec okresu 21 308,99 29 961,22 W tym: Papiery nienotowane na giełdzie 21 308,99 29 961,22 certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ 21 308,99 29 961,22 Certyfikaty inwestycyjne wyceniane są na podstawie oficjalnych wycen publikowanych przez Fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynika przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty Funduszy. Szczegółowy zakres ujawnień zgodnie z regulacjami MSSF 13 został zaprezentowany w punkcie 15 niniejszej części sprawozdania. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe - wpłacona kaucja z tyt. umowy najmu 18,73 0,00 Razem 18,73 0,00 Inwestycje w jednostki zależne (przeznaczone do sprzedaży) w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0,00 2 031,30 Zmiana prezentacji inwestycji finansowych w sprawozdaniu 0,00 -2 031,30 Stan na koniec okresu 0,00 0,00 W tym: Papiery nienotowane na giełdzie 0,00 0,00 Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. 0,00 0,00 Aktywa finansowe krótkoterminowe Zgodnie z MSR 1.66 Spółka zakwalifikowała certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ do kategorii długoterminowych aktywów finansowych. Pozostałe posiadane certyfikaty inwestycyjne zakwalifikowano do pozycji krótkoterminowych aktywów finansowych z uwagi na przeznaczenie ich do sprzedaży. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 565,78 73,76 Zmiany w ciągu okresu: 3 063,29 492,01 Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik finansowy w okresie sprawozdawczym -36,08 -47,44 Zwiększenia - nabycie 3 099,38 539,46 Stan na koniec okresu 3 629,08 565,78 W tym: Papiery nienotowane na giełdzie 3 629,08 565,78 certyfikaty inwestycyjne CP FIZ 788,68 565,78 certyfikaty inwestycyjne OPOKA FIZ 2 840,40 0,00 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Należności - wpłacona kaucja z tyt. umowy najmu 0,00 144,61 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 0,00 3,33 - z planowanym terminem spłaty - do 3 m-cy 0,00 3,33 Pozostałe należności, w tym: 2 092,21 0,00 należność za zbycie akcji TFI CP S.A. 2 000,00 0,00 pozostałe należności (należności z tyt. podatków) 92,21 0,00 Razem 2 092,21 147,94 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 12 Inwestycje w jednostki zależne (przeznaczone do sprzedaży) w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 031,30 0,00 Zmiany w ciągu okresu: -2 031,30 2 031,30 Zmniejszenia -zbycie inwestycji 2 031,30 0,00 Zmiana prezentacji inwestycji finansowych w sprawozdaniu 0,00 2 031,30 Stan na koniec okresu 0,00 2 031,30 W tym: Papiery nienotowane na giełdzie 0,00 2 031,30 Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. 0,00 2 031,30 W dniu 17 lutego 2021 r. Spółka sprzedała 100% akcji Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. Dodatkowe ujawnienia dotyczące aktywów finansowych – stan na 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Ilość posiadanych papierów Cena nabycia w tys. zł Wartość bilansowa w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: Certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ () 76 629 7 662,90 21 308,99 Certyfikaty inwestycyjne CP FIZ subfundusz CP Absolute Return 1 574 147,98 123,89 Certyfikaty inwestycyjne CP FIZ subfundusz CP Private Equtity 7 483 684,26 664,79 Certyfikaty inwestycyjne OPOKA FIZ subfundusz Neutral 20 000 2 906,60 2 840,40 () Spółka posiada 100% certyfikatów funduszu CP Investment I FIZ. 8. Informacje dotyczące utraty wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki dokonał na dzień 31 grudnia 2021 r. przeglądu posiadanych aktywów finansowych, aby zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. W opinii Zarządu Capital Partners S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r. nie nastąpiła utrata wartości posiadanych aktywów finansowych. 9. Informacje dotyczące innych składników aktywów obrotowych Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Rozliczenia międzyokresowe 40,74 25,32 - czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 40,74 25,32 ubezpieczenia 23,85 24,56 opłata za biuro 15,91 0,00 pozostałe 0,99 0,77 Inne aktywa obrotowe 0,00 0,00 Razem 40,74 25,32 10. Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w banku 1 833,35 914,77 Lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 1 833,35 914,77 w tym środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu: 0,00 0,00 - zgromadzone na rachunku VAT 0,00 0,00 Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji na koniec okresu: Środki pieniężne w banku 1 833,35 914,77 Lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 1 833,35 914,77 11. Informacje dotyczące elementów kapitału własnego Kapitał podstawowy - kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.365,63 tys. zł i dzieli się na 13.656.295 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 zł każda, wyemitowanych w seriach A - 500.000 akcji, B – 1.800.000 akcji, C – 9.200.000 akcji, D – 520.000 akcji, E – 1.636.295 akcji. Wszystkie akcje Spółki są w pełni opłacone. W dniu 7 lipca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dokonało obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 1.700 tys. zł do 1.365,63 tys. zł, to jest o kwotę 334,37 tys. zł. Obniżenie nastąpiło poprzez umorzenie 3.343.705 akcji własnych Capital Partners S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda, nabytych przez Spółkę 2 lipca 2021 r. Rejestracja zmiany kapitału zakładowego Spółki przez Sąd nastąpiła w dniu 9 września 2021 r. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 13 Zyski zatrzymane Wyszczególnienie w tys. zł Kapitał zapasowy utworzony zgodnie z uchwałami WZ Kapitał z programu motywacyjnego Zysk/Strata z lat ubiegłych Razem zyski zatrzymane Na dzień 01 stycznia 2020 r. 4 822,68 106,38 -11 064,17 -6 135,12 Pokrycie straty za 2019 r. oraz częściowo za 2018 r. z obniżenia kapitału zakładowego 0,00 0,00 5 043,09 5 043,09 Pokrycie części straty za 2018 r. z agio 0,00 0,00 7 007,96 7 007,96 Na dzień 31 grudnia 2020 r. 4 822,68 106,38 986,88 5 915,93 Strata z lat ubiegłych 0,00 0,00 -1 716,19 -1 716,19 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 4 822,68 106,38 -729,31 4 199,74 Kapitał rezerwowy w kwocie 24.000 tys. zł utworzony został w dniu 20 maja 2009 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie na skup akcji własnych. W dniu 10 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o nabyciu przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia oraz obniżenia kapitału zakładowego i sfinansowaniu całości tego procesu z kapitału rezerwowego. W dniu 2 lipca 2021 r., za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Spółka nabyła łącznie 3.343.705 akcji własnych o wartości nominalnej 0,10 zł każda po cenie 2,01 zł za jedną akcję (wartości księgowej przypadającej na jedną akcję, wskazanej w raporcie za I kwartał 2021 r.). W wyniku powyższych zdarzeń kapitał rezerwowy został obniżony o łączną kwotę 6.419,54 tys. zł. Propozycja podziału zysku za rok obrotowy Zarząd zaproponuje, aby wypracowany w 2021 r. zysk w kwocie 3.164,47 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy. 12. Informacje dotyczące zobowiązań finansowych W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych innych niż zobowiązania z tytułu leasingu opisanymi w punkcie 17 niniejszej informacji oraz poniżej opisane zobowiązania handlowe. Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych: W okresie sprawozdawczym Spółka nie emitowała obligacji, nie dokonywała także wykupu oraz spłat dłużnych papierów wartościowych. 13. Informacje dotyczące zobowiązań handlowych Zobowiązania handlowe w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z terminem wymagalności: - do 3 m-cy 14,02 1,00 Razem 14,02 1,00 14. Informacja dotycząca pozostałych zobowiązań i rezerw krótkoterminowych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 8,00 6,90 Zobowiązania z tytułu podatków 3,30 2,82 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 0,18 0,00 Razem 11,48 9,72 Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł Koszty okresu poprzedniego Ogółem Na dzień 01 stycznia 2020 r. 86,03 86,03 Utworzone w okresie 38,20 38,20 Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie -86,03 -86,03 Na dzień 31 grudnia 2020 r. 38,20 38,20 Utworzone w okresie 19,00 19,00 Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie -38,20 -38,20 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 19,00 19,00 Rezerwy na koszty restrukturyzacji nie wystąpiły. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 14 15. Instrumenty finansowe Klasyfikacja instrumentów finansowych – według wartości bilansowych Pozycje bilansowe w tys. zł Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2021 r. Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Certyfikaty inwestycyjne 0,00 0,00 24 938,07 24 938,07 Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) 2 018,73 0,00 0,00 2 018,73 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 1 833,35 1 833,35 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -14,02 0,00 0,00 -14,02 Zobowiązania finansowe (z tyt. leasingu) 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 2 004,71 0,00 26 771,42 28 776,13 Posiadane przez Capital Partners S.A. certyfikaty inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ich wartość podawana jest na podstawie oficjalnych wycen udostępnianych przez Fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynika przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty Funduszy. Zgodnie z obowiązującymi przepisami aktywa i zobowiązania funduszy inwestycyjnych wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej. Półroczne i roczne sprawozdania finansowe Funduszy podlegają odpowiednio obowiązkowemu przeglądowi lub badaniu przez biegłego rewidenta. Wycena posiadanych przez Spółkę certyfikatów Opoka FIZ subfundusz Neutral została zgodnie ze statutem funduszu dokonana na dzień 30 grudnia 2021 r. Sprawozdanie finansowe Opoka FIZ subfundusz Neutral na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Pozycje bilansowe w tys. zł Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2020 r. Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Certyfikaty inwestycyjne 0,00 0,00 30 527,00 30 527,00 Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 3,33 0,00 0,00 3,33 Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) 144,61 0,00 0,00 144,61 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 914,77 914,77 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -1,00 0,00 0,00 -1,00 Zobowiązania finansowe (z tyt. leasingu) -371,17 0,00 0,00 -371,17 Razem -224,23 0,00 31 441,77 31 217,54 Wartości godziwe poszczególnych aktywów i zobowiązań finansowych Klasy instrumentów finansowych w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 wartość bilansowa wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa Wycena według zamortyzowanego kosztu 2 018,73 2 018,73 147,94 147,94 Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy 26 771,42 26 771,42 31 441,77 31 441,77 Suma aktywów finansowych 28 790,15 28 790,15 31 589,71 31 589,71 Wycena według zamortyzowanego kosztu 14,02 14,02 372,17 372,17 Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy 0,00 0,00 0,00 0,00 Suma zobowiązań finansowych 14,02 14,02 372,17 372,17 Dodatkowe ujawnienia dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Posiadane przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne klasyfikują się w ww. hierarchii do Poziomu 2. W 2021 roku oraz w porównywalnym okresie 2020 roku nie wystąpiły transfery instrumentów wycenianych w wartości godziwej w hierarchii wartości godziwej. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 15 Nie nastąpiły również zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ani zmiany warunków prowadzenia działalności gospodarczej, które mogłyby mieć wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych. W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego spółka dominująca nie dokonywała zmian metod wyceny posiadanych instrumentów finansowych. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01.2021-31.12.2021 w tys. zł Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Przychody/Koszty z tytułu odsetek -2,80 0,00 0,00 -2,80 Zyski /Straty z tytułu różnic kursowych -9,39 0,00 0,00 -9,39 Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart. godziwej 0,00 0,00 705,09 705,09 Ogółem (zysk/strata netto) -12,19 0,00 705,09 692,90 01.01.2020-31.12.2020 w tys. zł Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Przychody/Koszty z tytułu odsetek -19,94 0,00 0,00 -19,94 Zyski /Straty z tytułu różnic kursowych -5,94 0,00 0,00 -5,94 Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart. godziwej 0,00 0,00 -899,40 -899,40 Ogółem (zysk/strata netto) -25,87 0,00 -899,40 -925,27 Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Zgodnie z zapisami MSSF7 Spółka przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Wszystkie ryzyka, na które narażona jest Spółka zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu z działalności. Spółka ustaliła zasady zarządzania ryzykiem, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do akceptowalnego poziomu. W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Spółka może być narażona na: - ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe); - ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów); - ryzyko kredytowe. Ryzyko rynkowe – ryzyko cen aktywów finansowych Ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w wyniku zmiany cen aktywów finansowych. Zdecydowaną większość aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę stanowią certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych zarządzanych przez OPOKA TFI S.A. Pogorszenie ogólnej koniunktury na rynkach kapitałowych może w konsekwencji spowodować spadek cen notowanych instrumentów finansowych posiadanych przez fundusze, których certyfikaty posiada Spółka. Konsekwencją takiego pogorszenia jest bardzo często również zmniejszenie wycen w przypadku nienotowanych instrumentów finansowych. Od marca 2020 roku w zasadzie cała gospodarka światowa funkcjonuje w warunkach pandemii COVID-19. Działania poszczególnych krajów nie były ze sobą skoordynowane. Dotychczasowe doświadczenia i obserwacje wskazują, że ze względu na dynamikę zmian oraz stale pojawiające się nowe informacje nie jest możliwe opracowanie wiarygodnych i wysoce prawdopodobnych planów. Zaobserwowany wpływ pandemii na poszczególne sektory gospodarki był różny, a potencjalny długoterminowy wpływ jest bardzo trudno przewidywalny. Niektóre branże osiągają w warunkach pandemii rekordowe przychody, notując również rekordowe zyski. Inne gałęzie próbują odzyskać zdolność do działania po długich okresach zamknięcia bądź istotnego ograniczenia ich działalności. Nieznane są jeszcze skutki programów pomocowych uruchamianych przez rządy w poszczególnych krajach. W Polsce programy te służyły przede wszystkim utrzymaniu bieżącej płynności i poziomu zatrudnienia. Negatywne skutki mogą być również odczuwane przez spółki wchodzące w skład portfela funduszy, których certyfikaty posiada Spółka, co przełoży się na ich niższą wycenę, a w efekcie na obniżenie wartości certyfikatów. Spółka zasadniczo wszystkie swoje posiadane aktywa finansowe wycenia po wartości godziwej przez wynik finansowy, co oznacza, że ewentualne negatywne zmiany cen aktywów finansowych w danym okresie bezpośrednio negatywnie wpływają na osiągnięte w tym okresie wyniki finansowe. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 16 Ryzyko rynkowe – ryzyko stóp procentowych Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka, ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest obecnie niewielki. Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka, ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest obecnie niewielki. Ryzyko płynności - ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów Spółka jest narażona na ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z rozbieżności w wysokości i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań. Spółka ulokowała swoje wolne środki pieniężne przede wszystkim w długoterminowych aktywach finansowych, które ze względu na swój charakter są aktywami o ograniczonej płynności. Zdecydowanie największą pozycję stanowią obecnie certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych, którymi do 14 stycznia 2021 r. zarządzała jednostka zależna (aktualnie funduszami zarządza OPOKA TFI S.A.). Te same ograniczenia dotyczą niepublicznych instrumentów kapitałowych i dłużnych emitowanych przez przedsiębiorstwa. W przypadku konieczności pilnego zapewnienia wolnych środków pieniężnych może zaistnieć sytuacja, w której nie będzie możliwe ich pozyskanie ze względu na ograniczenia w płynności posiadanych aktywów finansowych albo ich pozyskanie będzie wiązało się z koniecznością zaakceptowania cen znacząco odbiegających od możliwych do uzyskania na aktywnym rynku. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka na bieżąco monitoruje wartość aktywów płynnych oraz bieżących i planowanych w perspektywie co najmniej jednego kwartału zobowiązań. W przypadku identyfikacji zagrożeń, które mogą spowodować istotne pogorszenie płynności, Spółka niezwłocznie rozpocznie działania w celu zapewnienia możliwości spłaty wszystkich zobowiązań w umownych terminach zapadalności. Poniżej zaprezentowano kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych: 31.12.2021 w tys. zł Wartość bilansowa Kontraktowe przepływy pieniężne Do 6 miesięcy 6 - 12 miesięcy 1 - 2 lata 2 - 5 lat Powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe: - zobowiązania handlowe 14,02 -14,02 -14,02 0,00 0,00 0,00 0,00 - zobowiązanie z tytułu leasingu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 14,02 -14,02 -14,02 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2020 w tys. zł Wartość bilansowa Kontraktowe przepływy pieniężne Do 6 miesięcy 6 - 12 miesięcy 1 - 2 lata 2 - 5 lat Powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe: - zobowiązania handlowe 1,00 -1,00 -1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zobowiązanie z tytułu leasingu 371,17 -371,17 -371,17 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 372,17 -372,17 -372,17 0,00 0,00 0,00 0,00 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako niewykonanie zobowiązań przez kontrahenta, w szczególności przez emitenta dłużnych instrumentów finansowych. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań kontrahentów Spółki może spowodować straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę dłużnych instrumentów wyemitowanych przez nich. W mniejszym stopniu ryzyko niewywiązania się ze swoich zobowiązań dotyczy działalności doradczej. W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła przychodów z tego tytułu. Nie można również wykluczyć, że banki, w których Spółka deponuje wolne środki pieniężne nie wywiążą się ze swoich zobowiązań. Spółka na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie jej na ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała dłużnych instrumentów finansowych. W przypadku zamiaru nabycia takich instrumentów Spółka będzie dążyła do wprowadzenia stosownych zabezpieczeń spłaty zobowiązań z tytułu wyemitowanych instrumentów dłużnych oraz na bieżąco będzie monitorowała sytuację gospodarczą emitenta takich instrumentów. Ryzyko kredytowe związane z certyfikatami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zamkniętych jest monitorowane przez organ tych funduszy. W zakresie ryzyka kredytowego fundusze podlegają zarówno ograniczeniom przewidzianym w ogólnie obowiązujących przepisach, jak i odpowiednim limitom przewidzianym w statutach i regulacjach wewnętrznych. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 17 Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej posiadanych instrumentów i na datę bilansową wyniosła odpowiednio: Wartość bilansowa w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 2 018,73 147,94 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0,00 0,00 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 26 771,42 31 441,77 Razem 28 790,15 31 589,71 Żadne z posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych nie jest aktywem przeterminowanym. Zarządzanie kapitałem Długoterminowym celem Spółki jest maksymalizacja wzrostu wartości posiadanych aktywów finansowych. W związku z tym, że zdecydowaną większość aktywów finansowych stanowią certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych, wielkość i czas środków pieniężnych uzyskanych z tytułu umorzenia tych certyfikatów uzależniona jest przede wszystkim od sprzedaży udziałów i akcji stanowiących składniki lokat tych funduszy. Zamiarem Spółki jest utrzymywanie posiadanych certyfikatów inwestycyjnych do czasu zakończenia swoich inwestycji przez poszczególne fundusze. W przypadku umorzenia certyfikatów inwestycyjnych, skutkujących pozyskaniem znacznych środków pieniężnych Spółka, działając na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia, dokona wypłaty dywidendy lub przeprowadzi skup akcji własnych w celu umorzenia. Dotychczas Spółka nie wypłacała dywidendy. Nie została też ogłoszona polityka w zakresie dywidendy. 16. Przychody z umów z klientami W okresie sprawozdawczym Spółka realizowała przychody w dwóch obszarach. W ramach działalności podstawowej dokonała zbycia swoich aktywów finansowych (akcji TFI CP S.A.) oraz dokonała wykupu posiadanych certyfikatów inwestycyjnych (CP Investment I FIZ). W ramach działalności pomocniczej kontynuowała podnajem powierzchni biurowej. Spółka nie osiągnęła przychodów z działalności doradczej. Z tytułu umowy zbycia akcji TFI CP S.A. Spółka osiągnęła przychód w łącznej kwocie 6.606 tys. zł. Zgodnie z zawartą umową powyższa cena może zostać powiększona o nie więcej niż 800 tys. złotych, jeżeli w okresie do 31 grudnia 2022 roku TFI CP S.A. osiągnie określone cele biznesowe. Umowa zawiera również standardowe postanowienia w zakresie odpowiedzialności Capital Partners S.A., których skutkiem może być obniżenie ceny sprzedaży. Zysk osiągnięty na ww. transakcji wyniósł 4.575 tys. złotych. W ramach realizacji ww. umowy pozostało do rozliczenia aktywo - należność z tytułu zapłaty w kwocie 2.000 tys. zł płatne w terminie jednego roku od daty transakcji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego ww. należność została uregulowana. W ramach wykupu 35.000 certyfikatów inwestycyjnych CP Investment I FIZ Spółka osiągnęła przychód w kwocie 10.147,90 tys. zł. Zysk księgowy osiągnięty na ww. transakcji wyniósł 753,90 tys. zł. Ponadto Spółka w okresie sprawozdawczym realizowała także umowy podnajmu lokalu, traktując je jako działalność pomocniczą. Klientami była dotychczasowa spółka zależna oraz podmiot zarządzający obecnie funduszami inwestycyjnymi, których certyfikaty inwestycyjne posiada Spółka. Podpisane umowy podnajmu regulują szczegółowe zasady współpracy, wszystkie koszty są odpowiednio refakturowane. Wartość przychodów z tytułu refakturowania w okresie sprawozdawczym wynosiła 244,91 tys. zł. Ustalone terminy płatności pozwalają na prawidłowe przepływy pieniężne. Płatności są regulowane na bieżąco. Saldo z tytułu umów z klientami - należności na dzień 1 stycznia 2021 r. wynosiło 3,33 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2021 r. – 0,00 zł. Łączna kwota przychodów netto z umów z klientami uzyskana w 2021 r. wyniosła 5.573,50 tys. zł. Nie występują inne aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami. Nie występują straty z tytułu utraty wartości umów z klientami wynikające z MSSF9. Nie występują niespełnione zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego. 17. Leasing Od 2019r. Spółka ujawniała umowę najmu dotyczącą powierzchni biurowej przy ul. Królewskiej 16 w Warszawie jako umowę zawierającą leasing. Umowa trwała do 30 czerwca 2021 r., a rozpoznany leasing został po jej zakończeniu rozliczony. Wartość ujętych w okresie sprawozdawczym odpisów amortyzacyjnych od aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyniosła 227,18 tys. zł, natomiast koszt odsetek dotyczących zobowiązań leasingowych wyniósł 2,80 tys. zł. Przychody z podnajmu składników aktywów objętych umową leasingu w okresie sprawozdawczym wyniosły 207,97 tys. zł. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada umów będących leasingiem lub zawierających leasing. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 18 DANE UZUPEŁNIAJĄCE 1. Informacje o zatrudnieniu Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka zatrudniała dwie osoby (pracownicy umysłowi) na podstawie umowy o pracę. Ponadto Spółka na stałe korzysta z usług jednego podmiotu zewnętrznego na mocy zawartej umowy o współpracę. 2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej W roku 2021 Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacone zostało łączne wynagrodzenie w kwocie netto 526,45 tys. zł: - Paweł Bala - 430,48 tys. zł - Jacek Jaszczołt - 17,92 tys. zł - Sławomir Gajewski - 20,10 tys. zł - Zbigniew Kuliński - 13,56 tys. zł - Katarzyna Shultz - 22,27 tys. zł - Marcin Rulnicki - 22,12 tys. zł. 3. Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wymienione wyżej transakcje, poza opisanymi w punkcie 7 poniżej. 4. Informacje o znaczących wydarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu za bieżący okres - nie wystąpiły. 5. Informacje dotyczące zdarzeń następujących po dniu bilansowym W dniu 16 lutego 2022 r. PRA Group Polska Sub-Holding Sp. z o.o. dokonała spłaty należności do Spółki w kwocie 2.000 tys. zł zgodnie z zapisami umowy zbycia akcji TFI CP S.A. 6. Inwestycje w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone W okresie sprawozdawczym wystąpiły zmiany w inwestycjach Spółki w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone. W dniu 17 lutego 2021 r., w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży z 29 czerwca 2020 r., zmienionej aneksem z dnia 17 lutego 2021 r., Spółka przeniosła na rzecz PRA Group Polska Sub-Holding Sp. z o.o. 10.997.000 akcji Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A., które stanowiły 100% kapitału zakładowego i uprawniały do 100% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. W związku z wykonaniem ww. umowy z dniem 17 lutego 2021 r Grupa Kapitałowa Capital Partners przestała istnieć w dotychczasowym kształcie. Szczegółowe rozliczenie skutków transakcji zbycia akcji Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. w ujęciu skonsolidowanym zostało ujawnione w Rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Capital Partners za 2020 r. w pkt. 10 i 10.1 w części Dane uzupełniające. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Połączenia jednostek gospodarczych po dacie bilansowej nie wystąpiły. Nie wystąpiły także korekty dotyczące połączeń jednostek gospodarczych. 7. Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody (*) 68,11 420,14 Zakupy 0,00 0,00 Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Należności 0,00 3,33 Zobowiązania 0,00 0,00 Salda innych rozrachunków na dzień bilansowy 0,00 0,00 Wynagrodzenie kluczowych członków kardy kierowniczej 427,52 126,01 Członkowie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji 100,10 100,10 Członkowie Zarządu z tytułu umowy o pracę 25,90 25,90 Członkowie Zarządu z tytułu udziału w projekcie sprzedaży akcji TFI CP S.A. 301,51 0,00 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 0,00 0,00 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych 0,00 0,00 Inne transakcje z Członkami Zarządu i innymi kluczowymi członkami kadry kierowniczej oraz członkami ich rodzin 0,00 0,00 Powyższe kwoty są wartościami netto. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 19 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane były według normalnych cen rynkowych (refaktury poniesionych kosztów). Zobowiązania/należności na dzień 31 grudnia 2021 r. są niezabezpieczone, nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów nie były objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Na dzień 31 grudnia 2021 r. żadna z należności od jednostek powiązanych nie była zaliczana do kategorii zagrożonych niewypłacalnością. 8. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych W latach 2020-2021 Spółka korzystała z usług biegłego rewidenta w zakresie przeglądu i badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej. Wynagrodzenie firmy audytorskiej z tego tytułu za rok 2021 wynosi 33,80 tys. zł. Szczegółowa informacja odnośnie podmiotu uprawnionego została ujawniona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w pkt. 30. 9. Informacje dotyczące niepewności szacunków Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki, które są na bieżąco weryfikowane opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacje na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały ujawnione w następujących punktach sprawozdania: - punkt 7 i 15 not objaśniających - informacje dotyczące aktywów finansowych, a w szczególności wycena certyfikatów inwestycyjnych. Certyfikaty inwestycyjne wyceniane są na podstawie oficjalnych wycen publikowanych przez Fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynika przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty Funduszy, które są wyceniane do wartości godziwej; - punkt 2 not objaśniających - informacje dotyczące podatku dochodowego. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Spółka szacuje także rezerwę z tytułu podatku odroczonego związaną z wyceny posiadanych aktywów finansowych wg wartości godziwej; - punkt 17 not objaśniających – informacja o leasingu. Spółka rozpoznała aktywo z tytułu użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu wykorzystując przy wycenie dyskonto, na które składa się oprocentowanie obligacji skarbowych oraz premia za ryzyko. 10. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych. W Spółce występuje jedno aktywo warunkowe oraz ściśle z nim związane zobowiązanie warunkowe rozpoznane w 2017 r. Aktywem warunkowym jest roszczenie dochodzone na drodze sądowej od SGB-Bank S.A. i Polnord S.A. z tytułu naprawienia szkody poniesionej przez Spółkę na skutek braku wezwania na akcje spółki KB Dom S.A. Zobowiązaniem warunkowym jest natomiast kwota rozliczenia opcji, wystawionej miedzy innymi celem zminimalizowania ryzyka konieczności finansowania ww. postępowania sądowego. Opcja przewiduje rozliczenie pieniężne wyłącznie w przypadku uzyskania przez Spółkę zasądzonych płatności, którego wysokość jest zależna od zasądzonej i otrzymanej kwoty. Pomimo podania w pozwie konkretnej kwoty roszczenia, z uwagi na niepewność co do wyniku postępowania sądowego, Spółka nie jest w stanie wiarygodnie oszacować prawdopodobieństwa uzyskania przychodu z tego tytułu, jego wartości oraz czasu kiedy to nastąpi. Szczegóły dotyczące pozwu oraz opcji zostały ujawnione w pkt. 8 Sprawozdania Zarządu z działalności. 11. Informacje dotyczące segmentów działalności W okresie sprawozdawczym Spółka działała w jednym segmencie działalności. 12. Informacje dotyczące sezonowości i cykliczności działalności W okresie sprawozdawczym działalność Spółki nie była sezonowa i cykliczna. 13. Informacje dotyczące pozycji pozabilansowych - nie wystąpiły. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 20 14. Informacje pozostałe: - Spółka nie zmieniła formy prawnej własności. - Na Spółce nie spoczywały w okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich latach jakiekolwiek zewnętrzne wymogi kapitałowe. - Jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu trzech lat nie osiągnęła 100%. - Rozliczenia z tytułu spraw sądowych nie wystąpiły. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Beata Cymer-Zabielska – Główna księgowa Podpisy Członków Zarządu Paweł Bala – Prezes Zarządu Warszawa, dnia 23 lutego 2022 roku