Korporacja Gosporadcza Effekt S.A.

Raport ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 01.01.2021-31.12.2021 r. Zawierający sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 2 z 46 Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU .................................................................................................................................. 4 B. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ................................................................................................. 4 C. OKRESY PREZENTOWANE .................................................................................................................................. 4 D. BIEGLI REWIDENCI ............................................................................................................................................... 4 E. WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................ 5 F. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R. .............................................................................................................................................................. 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................................................................. 11 ROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ...................................................................................... 13 ROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................. 14 INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU ......................................... 16 I. Zgodność obowiązującymi przepisami ...................................................................................................................... 16 II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych ............................... 16 III. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. 17 IV. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny ............................................... 23 V. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej i jednostkowego zestawienia dochodów całkowitych. ....................................................................................................................................... 24 NOTA.1. Rzeczowe aktywa trwałe Jednostki dominującej. ........................................................................................ 24 NOTA.2. Nieruchomości inwestycyjne ......................................................................................................................... 25 NOTA.3. Pozostałe wartości niematerialne Jednostki dominującej. .......................................................................... 26 NOTA.4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności ..................................... 26 NOTA.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ......................................................................................... 26 NOTA.6. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................... 27 NOTA.8. Zapasy ............................................................................................................................................................. 28 NOTA.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności .......................................................................................... 29 NOTA.10. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................................ 30 NOTA.11. Hierarchia wartości godziwej ....................................................................................................................... 30 NOTA.12. Pożyczki udzielone ......................................................................................................................................... 31 NOTA.13. Rozliczenie kontraktów – długoterminowe umowy o roboty budowlane .................................................. 31 NOTA.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................................................. 31 NOTA.15. Kapitał podstawowy ...................................................................................................................................... 32 NOTA.16. Pozostałe kapitały .......................................................................................................................................... 32 NOTA.17. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy ............................................. 33 NOTA.18. Akcje niekontrolujące ................................................................................................................................... 33 NOTA.19. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ............................................................................... 33 NOTA.20. Zobowiązania finansowe. ............................................................................................................................... 34 NOTA.21. Podatek odroczony ........................................................................................................................................ 36 NOTA.22. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów .................................................................................. 36 NOTA.23. Majątek socjalny............................................................................................................................................ 37 NOTA.24. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 37 NOTA.25. Koszty świadczeń pracowniczych ................................................................................................................. 37 NOTA.26. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ..................................................................................................... 38 NOTA.27. Przychody i koszty finansowe ....................................................................................................................... 38 NOTA.28. Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................................................... 39 NOTA.29. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................. 39 NOTA.30. Zatrudnienie .................................................................................................................................................. 40 NOTA.31. Programy świadczeń pracowniczych ........................................................................................................... 40 NOTA.32. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych ............................................................................................ 40 NOTA.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi ...................................................................................................... 40 NOTA.34. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ................................................................................... 42 NOTA.35. Sezonowość działalności ................................................................................................................................ 43 NOTA.36. Sprawy sądowe .............................................................................................................................................. 43 NOTA.37. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................. 43 NOTA.38. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. ....................................................................................... 44 NOTA.39. Informacja o instrumentach finansowych ................................................................................................... 44 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 3 z 46 NOTA.40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ....................................................................................... 44 NOTA.41. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej ............... 45 NOTA.42. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................... 45 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 4 z 46 A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd. B. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Spółka dominująca Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. została utworzona na czas nieoznaczony. C. OKRESY PREZENTOWANE Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku. Roczne sprawozdane finansowe zostało przygotowane w nowej formie, dane porównywalne zostały odpowiednio przekształcone. D. BIEGLI REWIDENCI Audytorem sprawozdań finansowych Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. jest Firma Audytorska KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi przy ul. Tymienieckiego 25c/410, wybrana zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki przez Radę Nadzorczą „efekt” S.A. w dniu 28 sierpnia 2020 roku. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 5 z 46 E. WYBRANE DANE FINANSOWE Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych Jednostkowym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą: Kurs EUR/PLN Rok bieżący Rok poprzedni - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 ) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów jednostkowego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu. Poszczególne pozycje jednostkowego rachunku dochodów całkowitych oraz jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje jednostkowego bilansu, jednostkowego rachunku dochodów całkowitych oraz jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO: Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni PLN EUR PLN EUR Jednostkowe Zestawienie Całkowitych Dochodów Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 29 945 6 553 27 382 6 120 Koszty działalności operacyjnej 20 768 4 544 17 537 3 919 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 9 940 2 175 3 617 808 Zysk (strata) brutto 10 252 2 243 4 163 930 Zysk (strata) netto 8 006 1 752 3 290 735 Liczba udziałów/akcji w sztukach 4 995 450 4 995 450 4 995 450 4 995 450 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 1,60 0,35 0,66 0,15 Jednostkowe Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Aktywa trwałe 82 591 17 957 72 522 15 715 Aktywa obrotowe 22 502 4 892 27 701 6 003 Kapitał własny 87 615 19 049 79 859 17 305 Kapitał zakładowy 4 995 1 086 4 995 1 082 Zobowiązania długoterminowe 3 733 812 3 705 803 Zobowiązania krótkoterminowe 13 845 3 010 16 658 3 610 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 17,54 3,81 15,98 3,46 Jednostkowy Rachunek Przepływów Pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 908 1 509 11 016 2 465 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -14 681 -3 207 -2 280 -510 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -251 -55 1 245 278 Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2020 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w Jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 6 z 46 F. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R. Informacje podstawowe Jednostką dominującą sporządzającą jednostkowe sprawozdanie jest Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Opolskiej 12 (31-323 Kraków). Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:0000115403. Jednostka dominująca na dzień 31.12.2021 r. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych: 1. „EFEKT-HOTELE” S.A. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000291697. Dzień objęcia kontrolą tej jednostki to 12 sierpnia 2000 roku. Przedmiotem działalności spółki jest świadczenie usług turystycznych, hotelarskich i gastronomicznych. • Klasyfikacja wg PKD–4521A. • 100% należy do Korporacji Gospodarczej “efekt” S.A. 2. „LIDER HOTEL” Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000244810. Dzień objęcia kontrolą to 27 października 2005 roku. Przedmiotem działalności tej spółki jest prowadzenie hoteli, a także restauracji i innych placówek gastronomicznych oraz działalność związana z turystyką • Klasyfikacją wg PKD–55.1. • Biorąc pod uwagę powiązania kapitałowe pomiędzy jednostkami grupy, spółka „LIDER HOTEL” jest jednostką w 100% zależną od Korporacji. • 100% udziałów należy bezpośrednio do Korporacji Gospodarczej Efekt S.A. Jednostka przeznaczona do sprzedaży: 1. Kompleks Handlowy „Rybitwy” Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000822652. Dzień objęcia kontrolą to 10 stycznia 2020 roku. Przedmiotem działalności tej spółki jest obrót nieruchomościami oraz sprzedaż hurtowa i detaliczna warzyw i owoców, a także zarządzanie nieruchomościami. • Klasyfikacja wg PKD–68.10.Z, • 100% należy do Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A.4 • Jednostka przeznaczona do sprzedaży pokazana w pozycji aktywa dostępne do sprzedaży w wartości 10 tys. zł. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Jednostki dominującej jest nieoznaczony. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w Jednostkowym kapitale własnym. Przedmiot działalności Grupy Kapitałowej Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. jest firmą o profilu wieloproduktowym i podmiotem dominującym w grupie kapitałowej. Holdingowa struktura Spółki powstała w wyniku dywersyfikacji źródeł przychodów, które wytyczyły zakres i charakter prowadzonej działalności oraz uformowały na przestrzeni wielu lat pole rynkowe, na którym obecnie Grupa Kapitałowa Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. prowadzi interesy. Powołane przez Korporację podmioty wypełniają zadania w wyspecjalizowanych branżach: usługowo-handlowej i turystyczno-hotelarskiej. Działalność gospodarcza grupy kapitałowej „efekt” kontynuowana była w trzech segmentach branżowych: usługowo- handlowym i hotelarsko-turystycznym, inwestycyjnym w szczególności w segmencie rynku nieruchomości. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 7 z 46 Profil działalności spółki wiodącej Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. obejmuje świadczenie usług najmu i dzierżawy lokali oraz stanowisk handlowych. Kluczowymi aktywami Spółki są z jednej strony - wieloletnie doświadczenie w prowadzeniu biznesu a z drugiej - posiadane zasoby materialne i niematerialne, za pomocą których w segmencie usługowo – handlowym grupa kapitałowa realizuje niemal połowę skonsolidowanych przychodów i osiąga zysk. Głównym ośrodkiem działalności usługowej Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. jest Kompleks Handlowy „Rybitwy” (KHR), oferujący usługi najmu powierzchni i urządzeń handlowych. Kompleks posiada elektroniczny system obsługi opłat, całodobowy monitoring, stronę internetową w języku polskim, angielskim i węgierskim. Poza Kompleksem Handlowym „Rybitwy” Spółka oferuje usługi najmu w budynku siedziby przy ul. Opolskiej w Krakowie, gdzie powierzchnia nie wykorzystana na własne potrzeby jest wynajmowana innym firmom na cele biurowe i handlowe. Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest: 68.20.Z - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 64.99.Z - Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 46.---.---. - handel hurtowy, w tym także na rynkach zagranicznych 47.---.---. - handel detaliczny, w tym także na rynkach zagranicznych 46.1.---. - świadczenie usług pośrednictwa handlowego z uwzględnieniem obrotu towarowego i obrotu prowadzonego na giełdach 52.10.B. - świadczenie usług magazynowania, składowania i przechowywania towarów, w tym prowadzenie składów giełdowych 01.61.Z. - organizowanie i prowadzenie działalności produkcyjnej, zwłaszcza na rzecz wsi i rolnictwa 74.90.Z. - świadczenie usług w zakresie prowadzenia powierzonych interesów, w tym doradztwo związane z prowadzeniem interesów i zarządzaniem, reklama oraz pozostała działalność komercyjna 73.1. ---. - świadczenie usług w zakresie prowadzenia powierzonych interesów, w tym doradztwo związane z prowadzeniem interesów i zarządzaniem, reklama oraz pozostała działalność komercyjna 46.7.---. - eksport i import towarów i usług Spółka dominująca: Nazwa pełna: Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. Adres siedziby: 31-323 Kraków, ul. Opolska 12 Identyfikator NIP: 6760077402 Numer w KRS: 115403 Numer REGON: 1413856 Akt założycielski Rep. A nr z dnia 13268/1989 z dnia 08.11.1989 r. Telefon: 12 420 33 20 Fax: 12 420 30 44 Adres Email: [email protected] Strona WWW www.efektsa.pl LEI 2594003G3SJC3OQJRB79 ISIN PLEFEKT00018 Czas trwania: Nieoznaczony Główne obszary działalności: • sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana • pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach • wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 8 z 46 Jednostki kontrolowane przez Korporację Gospodarczą „efekt” SA.: 100% razem z jednsotka zalazna posiadająca udziały. Jednostki zależne przeznaczona do sprzedaży: Pozostałe podmioty powiązane: Lp. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2021 Metoda Konsolidacji 1. „EFEKT -HOTELE” S.A. Kraków Świadczenie usług turystycznych, hotelarskich i gastronomicznych. 100 Pełna 2. „LIDER HOTEL” sp. z o.o. Kraków Prowadzenie hoteli, restauracji oraz innych placówek gastronomicznych 72/100* Pełna 3 Efekt Projekt Sp z o.o. Kraków Obrót nieruchomościami 100 Jednostka nie rozpoczęła działalności operacyjnej- niekonsolidowana 1. Kompleks Handlowy „Rybitwy” Sp. z o.o. Kraków Obrót nieruchomościami oraz sprzedaż hurtowa i detaliczna 100 Jednostka przeznaczona do sprzedaży – wykazywana w pozycji aktywów dostępnych do sprzedaży MSSF 5 Lp. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Status podmiotu 1. Central Fund of Immovables Sp. z o.o. Łódź Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska, działalność restauracyjna Pozostały podmiot powiązany 2. Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o. Łódź Wynajem mieszkań w systemie TBS Pozostały podmiot powiązany 3. BL 8 Sp. z o.o. S.K.A. Wrocław Działalność deweloperska Pozostały podmiot powiązany 4. Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o. Wrocław Wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej Pozostały podmiot powiązany 5. Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o. Wrocław Działalność w sektorze rekreacji, sportu oraz usług medycznych Pozostały podmiot powiązany 6. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Chemikolor S.A. Łódź Działalność handlowa, sektor chemiczny Pozostały podmiot powiązany 7. Krajowa Spółka Przemysłu Łódź Działalność handlowa, sektor Pozostały podmiot „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 9 z 46 Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. W trakcie prezentowanego okresu nie było zmian w strukturze. Zarząd i Rada Nadzorcza Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. Skład osobowy Zarządu na dzień 31.12.2021 r. • Michał Kawczyński – Prezes Zarządu • Tomasz Bujak – Wiceprezes Zarządu • Michał Bartczak – Wiceprezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 r. • Cyprian Kaźmierczak - Członek Rady Nadzorczej • Piotr Grabowski - Członek Rady Nadzorczej • Joanna Feder Kawczyńska – Członek Rady Nadzorczej • Andrzej Witkowski – Członek Rady Nadzorczej W dniu 14 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie przekazał do publicznej wiadomości informację o otrzymaniu oświadczenia Pani Katarzyny Chojniak dotyczącego rezygnacji z mandatu Członka Rady Nadzorczej Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. ze skutkiem na dzień 15 grudnia 2021 roku. Pani Katarzyna Chojniak nie podała powodu swojej rezygnacji. (Raport bieżący 16/2021) Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Symbol na GPW: Korporacja Gospodarcza „efekt” SA (EFK) Sektor na GPW: usługi dla przedsiębiorstw 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Odzieżowego Polconfex Sp z o.o. odzieżowy powiązany 8. IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. Wrocław Wynajem maszyn budowlanych Pozostały podmiot powiązany 9. CFID GmbH Berlin Wynajem środków trwałych Pozostały podmiot powiązany 10. Active Man Sp. z o.o. Łódź Działalność w sektorze usług rekreacji i sportu Pozostały podmiot powiązany 11. Food Market Sp z o.o. Łódź Działalność gastronomiczna, wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej Pozostały podmiot powiązany 12. BL8 Sp. z o.o. Wrocław Zarządzanie działalnością operacyjną jako komplementariusz Pozostały podmiot powiązany 13. Luxton Investment Sp. z o.o. Warszawa Działalność holdingów finansowych Pozostały podmiot powiązany 14. Lody Maślane Sp. z o.o. Łódź Ruchome placówki gastronomiczne Pozostały podmiot powiązany 15. INWEST Sp. z o.o. Kraków Działalność inwestycyjna na rynkach finansowych Podmiot dominujący- bezpośrednio 16. Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o. Warszawa Działalność gastronomiczna Pozostały podmiot powiązany 17. CFI Holding SA Wrocław Działalność holdingowa Podmiot dominujący- pośrednio „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 10 z 46 Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariat przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Udział % Liczba głosów Udział % CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji 1 640 990 32,85 1 640 990 32,16 Porozumienie akcjonariuszy 874 227 17,46 874 227 17,13 Goodmax Sp. z o.o. w Warszawie 541 705 10,84 541 705 10,23 Pozostali 1 938 528 38,85 2 046 628 42,40 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 11 z 46 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31-12-2021 Stan na 31-12-2020 AKTYWA Aktywa trwałe 82 591 72 522 Rzeczowe aktywa trwałe 9 698 6 584 Nieruchomości inwestycyjne 24 265 15 102 Wartość firmy - - Pozostałe wartości niematerialne 1 20 Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych 46 127 46 212 Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności - - Inne aktywa finansowe 900 2 750 Należności długoterminowe - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 600 1 654 Aktywa obrotowe 22 502 27 701 Zapasy - - Należności handlowe oraz pozostałe należności 4 585 11 018 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 15 693 6 436 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 223 10 247 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 25 502 27 701 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 100 - Aktywa razem 105 193 100 222 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 12 z 46 Stan na 31-12-2021 Stan na 31-12-2020 PASYWA Kapitał własny 87 615 79 859 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 87 615 79 859 Kapitał zakładowy 4 995 4 995 Zyski zatrzymane 82 619 74 864 W tym wynik finansowy okresu 8 006 3 290 Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących - - Zobowiązanie długoterminowe 3 733 3 705 Kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu leasingu - - Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania - - Inne zobowiązania finansowe - - Rezerwy na odroczony podatek dochodowy 3 733 3 705 Rezerwy długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 13 845 16 658 Kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu leasingu - - Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 2 356 7 583 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego 1 641 391 Inne zobowiązania finansowe - Rezerwy krótkoterminowe 9 849 8 684 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 13 845 16 658 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży - - Zobowiązania razem 17 578 20 363 Pasywa razem 105 193 100 222 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 13 z 46 ROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Za okres Za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 29 945 27 382 Amortyzacja 893 1 840 Zużycie materiałów i energii 2 851 2 231 Usługi obce 13 294 10 578 Podatki i opłaty 247 522 Koszty świadczeń pracowniczych 1 251 1 613 Pozostałe koszty rodzajowe 32 752 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - 0 Zmiana stanu produktów - - Pozostałe przychody operacyjne 381 5 720 Pozostałe koszty operacyjne 1 799 11 948 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 940 3 617 Przychody finansowe 527 737 Koszty finansowe 215 192 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 252 4 163 Podatek dochodowy 2 246 873 Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej 8 006 3 290 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - Zysk (strata) netto za rok obrotowy 8 006 3 290 Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących - Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej 8 006 3 290 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 14 z 46 ROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres Za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 252 4 165 II. Korekty razem -2 433 6 853 Amortyzacja 893 1 840 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Przychody z tytułu odsetek 356 -361 Koszty z tytułu odsetek - 35 Przychody z tytułu dywidend - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 417 2 884 Zmiana stanu rezerw 1 164 7 699 Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności 20 -17 311 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych -5 283 12 068 Inne korekty - - Gotówka z działalności operacyjnej 7 819 11 016 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony -911 -1 302 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 908 9 714 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych - - Wpływ ze zbycia aktywów finansowych - 100 Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych 280 - Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 7 670 13 738 Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe - 8 327 -9 450 Wydatki na nabycie aktywa finansowe -14 304 -6 669 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -14 681 -2 280 Wpływy z emisji akcji - 3 330 Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów wartościowych) 10 - Nabycie udziałów (akcji) własnych - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -251 - Spłaty kredytów i pożyczek -10 -2 050 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - Odsetki - -35 Inne wpływy (wydatki) finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -251 1 245 D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -8 023 9 981 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -8 023 9 981 F. Środki pieniężne na początek okresu 10 247 265 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 2 223 10 247 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 15 z 46 ROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Zyski zatrzymane Kapitał własny jednostki dominującej ogółem Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny razem dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 4 995 74 864 79 859 - 79 859 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów - - - - - Kapitał własny po korektach 4 995 74 864 79 859 - 79 859 Emisja akcji - - - - - Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego - - - - - Wypłata dywidendy - -251 -251 - -251 Zysk (strata) netto - 8 006 8 006 - 8 006 Inne dochody całkowite - - - - - Suma dochodów całkowitych - 8 006 8 006 - 8 006 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2021 4 995 82 619 87 615 - 87 615 dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 Kapitał własny na dzień 01.01.2020 1 665 71 622 73 287 - 73 287 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów - - - - - Kapitał własny po korektach 1 665 71 622 73 287 - 73 287 Emisja akcji 3 330 - 3 330 - 3 330 Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego - - - - - Wypłata dywidendy - -50 -50 - -50 Zysk (strata) netto - 3 290 3 290 - 3 290 Inne dochody całkowite - 2 2 - 2 Suma dochodów całkowitych - 3 242 6 572 - 6 572 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2020 1 665 74 864 79 859 - 79 859 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 16 z 46 INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU I. Zgodność obowiązującymi przepisami Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami: • Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757) • Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł. Jednostkowy rachunek dochodów całkowitych sporządzono w wariancie kalkulacyjnym. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 Jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Jednostka w 2021 roku pod wpływem zaistniałej sytuacji zamrożenia poszczególnych gałęzi gospodarki, z powodu wystąpienia pandemii koronawirusa, przeprowadziła szereg negocjacji z bankami finansującymi jednostki zależne. W wyniku rozmów Emitent poręczył kredyty inwestycyjne jednostek zależnych, tym samym przeniósł na siebie ryzyko płynności tych podmiotów. Spodziewane wyniki grupy kapitałowej EFEKT SA są podyktowane sytuacją branży hotelarskiej, w związku z negatywnym oddziaływaniem lockdown’u, ograniczeń i hibernacji, w której to gałęzi identyfikuje się istotne ryzyko działalności gospodarczej mogące znacząco wpłynąć na wyniki finansowe Emitenta m.in. poprzez możliwość wystąpienia utraty wartości aktywów i wypływ środków obrotowych na spłatę zobowiązań za jednostki zależne. Na dzień sporządzenia sprawozdania sytuacja finansowa Emitenta i jego grupy kapitałowej jest dostatecznie stabilna i nie uległa znacznemu pogorszeniu w porównaniu do poprzedniego roku. Jednostka nie identyfikuje znaczącego ryzyka niedotrzymania lub złamania zasad zawartych umów (mimo występowania ujemnego kapitału obrotowego w jednostkach zależnych) w szczególności niedotrzymana warunków umów kredytów bankowych na podstawie podpisanych jak i procesowanych zmian w harmonogramie spłaty zobowiązań. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie jest jednak w stanie ocenić wpływu zaistniałej sytuacji na wycenę nieruchomości i aktywów finansowych, jednakże wszelkie analizy własne oraz dane przedstawiane w mediach publicznej świadczą o niewielkim wpływie koronakryzysu na ich wartość. W lutym 2022 wybuchł konflikt zbrojny między Federacja Rosyjska a Ukrainą mogący w przyszłości spowodować istotne problemy w prowadzeniu biznesu w Polsce. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane nam ostateczne skutki gospodarcze nałożonych na Federacje Rosyjską sankcji gospodarczych oraz możliwych działań odwetowych jakie nałoży Federacja Rosyjska na kraje przeciwne inwazji. Rosja jako jeden z eksporterów kluczowych surowców energetycznych może istotnie zaburzyć łańcuchy dostaw, powodując istotne szoki podażowe- wpływając tym samym m.in. na inflację. W związku z tym spodziewany jest istotny wzrost stóp procentowych powodujący wzrost kosztów finansowania zewnętrznego, w celu stłumienia inflacji. Tym samym Emitent spodziewa się zwiększenia kosztów finansowania zewnętrznego. W ostateczności konflikt ten może spowodować również poważny kryzys ekonomiczny w naszym regionie i w całej UE, co może wpłynąć w poważnym stopniu na cała grupę kapitałowa Efekt SA. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 17 z 46 Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Poprzednie sprawozdania finansowe były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne. III. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. jako podmiot dominujący, sporządza sprawozdanie jednostkowe dla całej Jednostki dominującej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.efektsa.pl Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były w prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Wartości niematerialne Jako składniki wartości niematerialnych Jednostka dominująca ujmuje składniki, które są możliwe do zidentyfikowania (można je wydzielić lub sprzedać), są kontrolowane przez jednostkę oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne. Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości nie wystąpiły. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego, w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne. Średni okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi 10 lat. Na dzień bilansowy Jednostka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe, jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 18 z 46 - Budynki – 0,75 %- 5%, - Urządzenia techniczne i maszyny – 5% - 20% - Środki transportu – 15% - 50% - Pozostałe środki trwałe – 6% - 20% Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Jeśli istnieje pewność, że leasingobiorca nie skorzysta z przysługującego mu prawa do nabycia przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu leasingu, okres amortyzacji równy jest okresowi trwania umowy leasingowej. Wartość początkowa aktywów trwałych będących przedmiotem leasingu finansowego oraz korespondujących z nimi zobowiązań zostały ustalone w kwocie równej zdyskontowanej wartości przyszłych opłat leasingowych. Oznacza to, że wszystkie opłaty przygotowawcze, prowizje oraz opłata końcowa zwiększają wartość początkową środka trwałego. Zyski i straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. • Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Nieruchomości inwestycyjne Na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 40, nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które właściciel lub leasingodawca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: 1. wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, 2. przeznaczona do sprzedaży w ramach zwykłej działalności jednostki. Nieruchomości przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki lub nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania przeznaczone na sprzedaż ujmowane są w pozycji zapasy. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Co najmniej na koniec każdego okresu obrachunkowego dokonuje się oszacowania wartości godziwej posiadanych nieruchomości tak, aby wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych odzwierciedlała warunki rynkowe na dzień bilansowy. Wynik wyceny rozumianej jako różnica pomiędzy wartością netto nieruchomości, a jej wartością z operatu szacunkowego wpływa na zysk/stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana w pozycji rachunku zysków i strat „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej nie podlegają amortyzacji. Przeniesienie aktywów do nieruchomości (reklasyfikacja np. ze środków trwałych lub środków trwałych w budowie) następuje tylko wtedy, gdy zmienia się sposób jej użytkowania przez właściciela, rozpoczęcie użytkowania na podstawie umowy leasingu, zakończenie budowy, zakończenie procesu dostosowywania. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Jednostka stosuje zasady opisane w części „Rzeczowe aktywa trwałe” aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Grunty kwalifikowane jako inwestycje nie podlegają odpisowi i są wycenie według cen rynkowych. Przeniesienie inwestycji w nieruchomości do aktywów trwałych i zapasów lub z zapasów do nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. Gdy Jednostka kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 19 z 46 zakładany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Jednostka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Inwestycje Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualna utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. W przypadku, gdy wartość bilansowa przekracza wartość przewidywanych korzyści ekonomicznych, obniża się ją do ceny sprzedaży netto. Skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe. Inne inwestycje długoterminowe Inne inwestycje długoterminowe z wyłączeniem aktywów finansowych, wyceniane się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a długoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej określonej w inny sposób. Aktywa finansowe Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Jednostka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwała utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwa do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadniona część pośrednich kosztów produkcji, ustalona przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Nieruchomości (grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów) nabyte w celu prowadzenia inwestycji deweloperskiej lub budowlanej są prezentowane w zapasach w pozycji produkcja w toku. Należności z tytułu dostaw i usług Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 20 z 46 Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. W przypadku gdy, wartość pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, z tym, że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym, odsetki. Rozliczenia międzyokresowe Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, w celu prawidłowej prezentacji wyników Grupy za okres obrachunkowy. Jest to zgodne z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się wartość prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: ▪ ze świadczeń wykonanych na rzecz Jednostki dominującej przez kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny; ▪ z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Kapitały własne Kapitał własny to aktywa netto pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeśli Jednostka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest pewne, że zwrot ten faktycznie nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Rezerwy na świadczenia emerytalne zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu lub pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 21 z 46 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług obejmują stan wszystkich zobowiązań związanych z zakupem dla działalności operacyjnej materiałów towarów i usług, w tym robót pochodzących zarówno z dostaw krajowych, jak i zagranicznych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności: − zobowiązania wobec budżetu państwa z tytułu podatku dochodowego zarówno od osób prawnych jak i fizycznych. − zobowiązania z tytułu podatku VAT, − zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych w tym także Funduszu Pracy oraz Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, Pozostałe zobowiązania wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania kredytowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, spółki ujmują leasing finansowy w bilansie jako aktywa i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Przy obliczeniu wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę wykazywaną jako składnik aktywów. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe rozlicza się w taki sposób na poszczególne okresy objęte okresem leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe księguje się jako koszty w okresach, w których je poniesiono. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego należy ujmować jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez cały okres leasingu, chyba, że zastosowanie innej systematycznej metody lepiej odzwierciedla sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez użytkownika. Oznacza to, że całość kosztów, jakie ma ponieść jednostka w czasie trwania umowy leasingu operacyjnego należy rozliczyć systematycznie w czasie. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych i wyrobów gotowych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Przychody Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcja, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług budowlanych są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług budowlanych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 22 z 46 W tej pozycji ujmowane są również przychody z tytułu czynszów osiąganych z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych. Przychody z tytułu odsetek • Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie do momentu wypłaty. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych. Podatek wykazany w rachunku zysków i strat to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Grupy oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie. Odroczony podatek dochodowy W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości, do której jest prawdopodobieństwo, iż w latach następnych osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania. Ze względu na to, że aktywa będą potrącane w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika z tytułu odroczonego podatku. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych tworzy się na dodatnie różnice przejściowe między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Ze względu na to, że rezerwa będzie realizowana w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych. Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. Pomiar wyniku finansowego Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ja koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. Zasady konsolidacji „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 23 z 46 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono, stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Ważne oszacowania i osądy Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne Spółka tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności albo kwota nie są pewne. Wykonanie usług budowlanych wiąże się z koniecznością udzielenia gwarancji. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie danych historycznych dotyczących napraw gwarancyjnych na obiektach realizowanych wcześniej. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne na dzień bilansowy są wyceniane w wartości godziwej odzwierciedlającej warunki rynkowe. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie bieżących wycen realizowanych przez niezależnych rzeczoznawców, jak i wykwalifikowany personel Jednostki, co ma zminimalizować ryzyko stosowania błędnych szacunków i zapewnić rzetelność i prawidłowość wyceny posiadanych nieruchomości inwestycyjnych. Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych miało miejsce w każdym z prezentowanych okresów. Zobowiązania z tytułu partycypacji i kaucji Zobowiązania z tytułu partycypacji i kaucji wynikające z podpisanych umów najmu z lokatorami. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Jednostka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych użytkowanych na podstawie umówi leasingu finansowego Podobnie jak dla własnych środków trwałych wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Nie stosuje się okresów użytkowania równych okresowi trwania umowy. Jednostka przyjęła założenie, że aktywa wykorzystywane na podstawie umowy leasingu polegają obowiązkowemu wykupowi, co jest uzasadnione z ekonomicznego punktu widzenia. Przychody Podstawą do obliczania przychodów ze sprzedaży budowlanej oraz kosztu wytworzenia tych usług są budżety poszczególnych projektów budowlanych oraz poziom ich realizacji na dzień sprawozdawczy, sporządzone zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Grupy. Budżety podlegają aktualizacji na każdy dzień sprawozdawczy. W przypadku rozliczania kontraktów budowlanych Jednostka stosuje metodę procentowego zaawansowania kosztów i przychodów. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania oraz planowania przyszłych przychodów. Wartość Firmy Podstawą szacunków utraty Wartości Firmy są założenia makroekonomiczne publikowane przez NBP oraz założenia zarządu Grupy dotyczące prognozowanych przychodów, kosztu kapitału, stopy dyskonta, poziomu nakładów. Wartości makroekonomiczne mogą ulegać okresowym zmianom, tym samy powodować zmianę założeń Zarządu. IV. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny Nie wystąpiły. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 24 z 46 V. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej i jednostkowego zestawienia dochodów całkowitych. Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju. NOTA.1. Rzeczowe aktywa trwałe Jednostki dominującej. Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) na dzień 31.12.2021 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki Transportu Pozostałe Środki Trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek roku 4 757 2 348 1 864 547 492 720 10 728 Zwiększenia, z tytułu: - 3 974 155 7 9 4 538 8 684 nabycia środków trwałych - 3 974 155 7 9 4 538 8 684 wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - - - - - - - zaliczek - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - 680 238 - - 4 167 5 084 sprzedaż - - - - - - - likwidacja - 680 238 - - - - przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości - - - - - 4 167 4 167 inne - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec roku 4 757 5 642 1 782 554 502 1 091 14 328 Umorzenie na początek roku 63 1 751 1 512 332 486 - 4 143 Zwiększenia, z tytułu: 2 683 88 94 7 - 873 amortyzacji 2 683 88 94 7 - 873 inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - 494 195 - - - 689 sprzedaż - - - - - - - inne - 494 195 - - - 689 Umorzenie na koniec roku 65 1 939 1 405 425 494 - 4 328 Odpisy aktualizujące na początek roku - - - - - - - Zwiększenia - - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - - Odpisy aktualizujące na koniec roku - - - - - 302 302 Wartość bilansowa netto na koniec roku 4 692 3 703 376 129 8 789 9 698 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 25 z 46 NOTA.2. Nieruchomości inwestycyjne Rok bieżący Rok poprzedni Wartość bilansowa na początek roku 15 101 8 114 Zwiększenia stanu, z tytułu: 9 164 6 987 - nabycia nieruchomości 9 164 1 464 - aktywowanych późniejszych nakładów - - - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej - 5 523 - inne zwiększenia - - Zmniejszenia stanu, z tytułu: - - - zbycia nieruchomości - - - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów - - - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej - - - inne zmniejszenia - - Wartość bilansowa na koniec roku 24 265 15 101 Model wyceny Dane wejściowe Wartość Budynki komercyjne wycenione metodami porównawczymi Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych wykorzystano metodę porównawczą. W celu ustalenia wartości nieruchomości tą metodą wykorzystano niżej wskazane dane wejściowe, tj. średnią cenę transakcyjną podobnych nieruchomości o zbliżonych parametrach ustalono na podstawie analizy poniżej przedstawionych cech nieruchomości podobnych: 15 102 • otoczenie i sąsiedztwo, • infrastruktura, • skomunikowanie, • ekspozycja • stan techniczno-użytkowy • powierzchnia nieruchomości • położenie na mapie miasta /miejscowości. Uzyskana wycena metodą porównawczą odzwierciedla bieżącą sytuacje rynkową związana z COVID -19. Uzasadnienie zmiany systemu wyceny: Emitent w poprzednich okresach sprawozdawczych dokonał wyceny nieruchomości inwestycyjnych metodami dochodowymi. Z uwagi na trwająca pandemię COVID -19, powodującą istotne zwiększenie ryzyka działalności w segmencie hotelarskim i biurowym, Emitent zmienił metodę wyceny z metody dochodowej na metodę porównawczą. Emitent uznał, że bardzo dynamicznie zmieniające się warunki rynkowe, związane m.in. z ryzykiem kolejnych lockdown’ów, pogłębieniem się pandemii są na tyle istotne, że mogą powodować błędy w założeniach w szacunkach dokonywanych metodami opartymi o dochód, a tym samym znacząco wpływać na wyniki finansowe Emitenta oraz Grupy kapitałowej Efekt SA. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 26 z 46 NOTA.3. Pozostałe wartości niematerialne Jednostki dominującej. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Oprogramowanie komputerowe Wartość bilansowa brutto na początek roku - - - 1 327 - - 1 327 Zwiększenia, z tytułu: - - - 1 - - 1 Zakup - - - 1 - - 1 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - sprzedaż - - - - - - - likwidacja - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec roku - - - 1 328 - - 1 328 Umorzenie na początek roku - - - 1 307 - - 1 307 Zwiększenia, z tytułu: - - - 20 - - 20 amortyzacji - - - 20 - - 20 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - sprzedaż - - - - - - - Umorzenie na koniec roku - - - 1 327 - - 1 327 Wartość bilansowa netto na koniec roku - - - 1 - - 1 NOTA.4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności W okresie sprawozdawczym Jednostka nie posiadała inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności. NOTA.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Wyszczególnienie Aktywa netto Przychody ze sprzedaży Wynik netto Lider Hotel Sp. z o.o. 19 407 669 -1 149 Efekt Hotele SA 28 167 21 -1 154 Kompleks handlowy Rybitwy Sp. z o.o. 915 4201 346 Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej: Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne: • wolne przepływy pieniężne; „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 27 z 46 • stopy dyskontowe; • udział w rynku w okresie prognozowanym. Wolne przepływy pieniężne – wolne przepływy pieniężne szacowane są na podstawie danych historycznych dotyczących ośrodka generującego przepływy pieniężne oraz prognoz zysku operacyjnego, amortyzacji, nakładów inwestycyjnych, zmiany stanu kapitału obrotowego. Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka typowego dla spółki. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych. Założenia dotyczące rynku –kierownictwo ocenia, w jaki sposób sytuacja majątkowa i finansowa poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne może zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji. Wyniki testów na utratę wartości aktywów finansowych w postaci udziałów w jednostkach podporządkowanych zgodnie z MSR 36 przedstawia tabela poniżej: NOTA.6. Aktywa finansowe Wyszczególnienie Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymal ne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych Rok bieżąc y Rok poprzed ni Rok bieżąc y Rok poprzed ni Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 570 10 988 4 570 10 988 4 570 wyceniane w zamortyzowany m koszcie Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: 900 2 750 900 2 750 900 Pożyczki 900 900 900 900 900 wyceniane w zamortyzowany m koszcie Weksle - 1 850 - 1 850 - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Pozostałe - - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 46 127 46 412 46 127 46 412 46 127 Lp. Wyszczególnienie Lider Hotel Sp. z o.o. Efekt Hotele SA 1 Okres prognozy 5 lat 5 lat 2 Stopa wzrostu dla CF po okresie projekcji 3 % 3% 3 Wynik testu Brak utraty wartości Brak utraty wartości „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 28 z 46 udziały i akcje 46 127 46 412 46 127 46 412 46 127 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 15 693 6 436 15 693 6 436 15 693 Pożyczki 3 637 - 3 637 - 3 637 wyceniane w zamortyzowany m koszcie należności wekslowe 12 057 6 436 12 057 6 436 12 057 wyceniane w zamortyzowany m koszcie Obligacje - - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Pozostałe - - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 223 10 247 2 223 10 247 2 223 środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 2 223 10 247 2 223 10 247 2 223 wyceniane w zamortyzowany m koszcie NOTA.7. Inne aktywa finansowe Inne długoterminowe aktywa finansowe Rok bieżący Rok poprzedni Wartość netto na BO 49 162 62 069 Zwiększenia, z tytułu - 200 Wyceny - - Zmniejszenia, z tytułu 2 135 13 107 Wyceny - - Wartość netto na BZ 47 027 49 162 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Rok bieżący Rok poprzedni Wartość netto na BO 6 436 357 Zwiększenia, z tytułu 9 257 6 079 Wyceny - - Zmniejszenia, z tytułu - - Wyceny - - Wartość netto na BZ 15 693 6 436 NOTA.8. Zapasy Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Materiały (według ceny nabycia) - - „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 29 z 46 Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) - - Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) - - Produkty gotowe: - - Według ceny możliwej od uzyskania - - Towary - - Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania - - Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych - - NOTA.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Należności handlowe od jednostek powiązanych 980 1 153 od pozostałych jednostek 278 279 Należności handlowe razem 1 258 1 432 Pozostałe należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń - - Inne 2 311 9 556 Pozostałe należności razem 2 311 9 556 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane podziałem na należności niespłacone w okresie: Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Rok bieżący Rok poprzedni Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług 595 1 318 1-90 86 87 91-180 37 14 181-360 531 7 powyżej 360 41 35 Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym 261 261 Należności handlowe brutto 1 550 1 722 odpis aktualizujący 292 289 Należności handlowe netto 1 258 1 432 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 30 z 46 po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie PLN 1 258 1 258 1 432 1 432 EUR - - - - Razem 1 258 1 258 1 432 1 432 Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość należności krótkoterminowych Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Na początek okresu 289 249 Zwiększenie 5 40 Zmiana z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - - Zmniejszenie (-) 3 - Na koniec okresu 291 289 Utworzenie i rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w jednostkowego zestawienia dochodów całkowitych. Jednostka szacując ryzyko kredytowe tworzy odpisy aktualizujące wartość należności. Głównym powodem dokonania odpisów aktualizujących należności jest ich znaczne przeterminowanie. NOTA.10. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Czynne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe: - - Pozostałe - - Czynne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe: 16 30 Dzierżawa wieczysta i ubezpieczenia majątkowe 14 27 Abonament programu 2 3 Pozostałe 0 1 NOTA.11. Hierarchia wartości godziwej W poziomie 1 dane wejściowe obserwowalne są na aktywnych rynkach. Są to zobowiązania z tytuły kredytów i pożyczek oraz inwestycje w udziały, akcje i obligacje spółkę notowanych na giełdzie papierów wartościowych. W poziomie 2 znajdują się wyceny nieruchomości. Są to ceny obserwowalne rynkowe wyznaczone przez rzeczoznawców majątkowych i wykwalifikowany personel jednostki. Rok bieżący poziom 1 poziom 2 poziom 3 Wpływ na wynik finansowy okresu Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Aktywa Nieruchomości inwestycyjne 24 265 - Pozostałe przychody operacyjne Udziały i akcje Przychody finansowe Obligacje Przychody/koszty finansowe Pasywa - „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 31 z 46 oprocentowane kredyty i pożyczki - - Koszty Finansowe Rok poprzedni poziom 1 poziom 2 poziom 3 Wpływ na wynik finansowy okresu Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Aktywa Nieruchomości inwestycyjne 15 101 5 523 Pozostałe przychody operacyjne Udziały i akcje Koszty finansowe Obligacje Przychody/koszty finansowe Pasywa oprocentowane kredyty i pożyczki - - Koszty finansowe NOTA.12. Pożyczki udzielone Pożyczki udzielone długoterminowe Oprocentowani e wartość bilansowa rok bieżący wartość bilansowa rok poprzedni - jednostkom powiązanym Wibor 1 M - - stałe 900 900 - jednostkom pozostałym Wibor 1 M - - stałe - - Razem x - - Pożyczki udzielone krótkoterminowe Oprocentowani e wartość bilansowa rok bieżący wartość bilansowa rok poprzedni - jednostkom powiązanym Wibor 1 M 3 637 - stałe - - - jednostkom pozostałym Wibor 1 M - - stałe - - Razem X - - NOTA.13. Rozliczenie kontraktów – długoterminowe umowy o roboty budowlane Nie wystąpiły. NOTA.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Środki pieniężne w banku i w kasie 2 223 10 247 Lokaty krótkoterminowe - - Inne ekwiwalenty pieniężne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem 2 223 10 247 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 32 z 46 NOTA.15. Kapitał podstawowy Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Liczba akcji (w szt.) 4 995 450 4 995 450 Wartość nominalna akcji (w zł) 1,00 1,00 Kapitał podstawowy (w tys. zł) 4 995 450 4 995 450 15.1 Struktura kapitału podstawowego na dzień 31.12.2021 Akcjonariusz Liczba akcji Udział % Liczba głosów Udział % INWEST spółka z o.o. w Krakowie 1 640 990 32,85% 1 640 990 32,16% Porozumienie akcjonariuszy 874 227 17,46% 874 227 17,13% Goodmax sp. z o.o. 541 705 10,84% 541 705 10,23% Pozostali 1 938 528 38,85% 2 046 628 40,10% Wszystkie akcje są nieuprzywilejowane oraz nie zawierają ograniczeń prawnych. 15.2. Zmiany kapitału podstawowego Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Kapitał podstawowy na początek okresu 4 995 1 665 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie, w tytułu: - - Wzrost wartości nominalnej udziałów - - Podwyższenie kapitału udziałowego - - Podwyższenie kapitału akcyjnego - 3 330 Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 4 995 4 995 NOTA.16. Pozostałe kapitały Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na początek bieżącego roku 21 649 52 565 74 214 Zwiększenia w okresie bieżącego roku - 3 040 3 040 Z podziału zysku netto z poprzedniego okresu - 3 040 3 040 Zmniejszenia w okresie bieżącego roku - - - Stan na koniec bieżącego roku 21 649 55 605 77 254 Stan na początek poprzedniego roku 21 649 43 927 65 576 Zwiększenia w okresie poprzedniego roku - - - Z podziału zysku netto z poprzedniego okresu - 8 638 8 638 Zmniejszenia w okresie poprzedniego roku - 8 638 8 638 Stan na koniec poprzedniego roku - - - „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 33 z 46 Stan na początek poprzedniego roku 21 649 52 565 74 214 W związku z powyższym kapitał zapasowy ma charakter zabezpieczający działalność spółki, jej rozwój oraz pokrycie ewentualnych, przyszłych strat. NOTA.17. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Zysk niepodzielony obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi, to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy: Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Wynik finansowy poprzednich okresów -2 642 -2 642 Bieżący wynik finansowy 8 006 3 290 Razem zyski zatrzymane 5 364 648 NOTA.18. Akcje niekontrolujące Nie dotyczy. NOTA.19. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 19.1 Zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zobowiązania handlowe długoterminowe - - Pozostałe - - Razem - - Pozostałe zobowiązania są to umowy sprzedaży wierzytelności. 19.2 Zobowiązania handlowe krótkoterminowe i pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zobowiązania handlowe Wobec jednostek powiązanych nie objętych Jednostkowym sprawozdaniem finansowym 1 092 4 975 Wobec jednostek pozostałych 759 2 026 Razem 1 850 7 002 Podatek VAT - - Podatek dochodowy od osób prawnych 1 279 - Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT 4 47 Ubezpieczenia społeczne i inne 357 284 Pozostałe (podatek od nieruchomości) 2 60 Razem 1 641 391 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 56 20 Z tytułu zakupu jednostki zależnej - - Inne zobowiązania 450 560 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 34 z 46 Razem 506 581 W pozycji pozostałych zobowiązań „Inne zobowiązania” znajduje się finansowanie pozyskane na dokapitalizowanie spółek zależnych Jednostki dominującej. 19.3 Zobowiązania handlowe struktura walutowa Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN - 7 002 - 7 002 Razem x 1 850 - 1 850 19.4 Zobowiązania handlowe struktura przeterminowania Wyszczególnienie razem nieprzeterminowane przeterminowane <90 dni 90-180 dni 180-360 dni >360 dni 31.12.2021 1 850 1 731 29 3 - 87 31.12.2020 7 002 6 774 2 3 - 222 NOTA.20. Zobowiązania finansowe. Struktura zobowiązań finansowych: ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych Rok bieżący Rok poprzedni Rok bieżący Rok poprzedni Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: - - - - - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: - - - - - zobowiązania z tytułu kaucji - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu partycypacji - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania leasingowe - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 997 7 973 3 997 7 973 wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym: - - - - kredyty i pożyczki - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 35 z 46 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Kredyty i pożyczki razem - - Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Kredyty - - Pożyczki - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - - Inne zobowiązania finansowe - - Razem zobowiązania finansowe - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - Struktura zapadalności kredytów i pożyczek: Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - Kredyty i pożyczki długoterminowe - - - płatne powyżej 1 roku do 3 lat - - - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem - - Struktura oprocentowania kredytów Stopa procentowa Rok bieżący Rok poprzedni Wibor 1M+marża - - 50% stopy redyskontowej weksli NBP - - Wibor 3M+marża - - Libor 1M + marża - - inne stopy * - - Razem - - Kredyty i pożyczki – struktura walutowa Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni wartość wartość wartość wartość w walucie w PLN w walucie w PLN „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 36 z 46 PLN - - - - Kredyty i pożyczki razem x - x - NOTA.21. Podatek odroczony Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy 2 164 1 302 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 2 164 1 302 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych Odroczony podatek dochodowy 82 -429 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 82 -429 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego Obciążenie podatkowe wykazane rachunku zysków i strat 2 246 873 Efektywna stopa podatkowa 22% 21% Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym - Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego: Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni wartość bilansowa wartość bilansowa Różnice przejściowe Rezerwy Wycena nieruchomości do wartości godziwej 19 241 19 241 Przeszacowanie aktywów finansowych 406 - Różnice kursowe - - Pozostałe - 261 Różnica przejściowa razem 19 647 19 502 Aktywa Zawiązane rezerwy 8 684 8 684 Składki ZUS i niezapłacone wynagrodzenia 50 309 Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i inwestycje - - Odpisy aktualizujące rozrachunki -315 -289 Finansowe - - Pozostałe - - Różnica przejściowa razem 8 419 8 704 Stopa podatku 19% 19% Rezerwa odroczona wykazana w sprawozdaniu 3 733 3 705 Aktywo odroczone wykazane w sprawozdaniu 1 600 1 654 Odpis aktywa odroczonego NOTA.22. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów 25.1. Rezerwy Pozycja inne rezerwy obejmuje rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe, rezerwy na realizację umów długoterminowych oraz na eksmisje lokatorów Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Inne rezerwy Ogółem „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 37 z 46 Stan na początek bieżącego roku - 8 684 8 684 Nabycie jednostki zależnej - - - Utworzone w ciągu roku obrotowego - 1 164 1 164 Wykorzystane - - - Rozwiązane - - - Korekta z tytułu różnic kursowych - - - Korekta stopy dyskontowej - - - Stan na koniec bieżącego roku - 9 849 9 849 Stan na początek poprzedniego roku - 986 986 Nabycie jednostki zależnej - - - Utworzone w ciągu roku obrotowego - 13 100 13 100 Wykorzystane - 986 986 Rozwiązane - 4 416 4 416 Korekta z tytułu różnic kursowych - - - Korekta stopy dyskontowej - - - Stan na koniec poprzedniego roku - 8 684 8 684 W 2021 roku w wartości 9 849 tys zł roku znajduje się sprawa sporna w wysokości około 8,5 mln zł wyjasniona szczegółowo w nocie sprawy sporne oraz zawiązane w 2021 rezerwy w wysokości 1,2 mln zł na koszty odsetek za podmioty zależne Lider sp z o.o i Efekt Hotele S.A. w związku z poręczeniem kredytów przz Emitenta . Rezerwy zostały zawiazne w związku ze zdarzeniami jakie miały miejsce w przeszłości. Zdarzenia majace miejsce w nadchodzącym roku 2022 mogą spowodować zmianę wartości ujętych w tych pozycjach. 25.2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Dotacje - - Zaliczki - - Pozostałe - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów razem - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - NOTA.23. Majątek socjalny Nie dotyczy. NOTA.24. Działalność zaniechana Nie wystąpiła działalność zaniechana. NOTA.25. Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Wynagrodzenia 1 098 1 338 Koszty ubezpieczeń społecznych 152 275 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 38 z 46 Koszty świadczeń emerytalnych - - Inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji własnych - - Pozostałe świadczenia pracownicze - - Koszty świadczeń pracowniczych ogółem: 1 251 1 614 NOTA.26. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zwrot kosztów sądowych 10 8 Odszkodowania i kary 71 365 Spisane zobowiązania przedawnione - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - 3 Rozwiązanie rezerw - - Przychody z udzielenia zabezpieczenia i refaktur - - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 5 523 - Pozostałe 116 5 RAZEM 5 720 381 Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 228 2 950 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - Utworzenie odpisu na należności 331 40 Spisane należności przedawnione - - Zawiązane rezerwy 1 145 8 665 Koszty okresów przeszłych 21 - Koszty egzekucyjne, eksmisji, windykacji, wyroki, decyzje organów podatkowych 54 237 Inne 19 55 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 1 799 11 948 NOTA.27. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Przychody z tytułu odsetek 527 737 Aktualizacja wartości inwestycji - - Zyski ze zbycia inwestycji - - Różnice kursowe - - Inne przychody finansowe - - Przychody finansowe ogółem 527 737 „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 39 z 46 Koszty finansowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Koszty z tytułu odsetek 26 191 Ujemne różnice kursowe - - Aktualizacja wartości inwestycji 189 - Strata ze zbycia inwestycji - - Inne - - Koszty finansowe ogółem 215 191 NOTA.28. Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy 8 006 3 290 Strata na działalności zaniechanej przypadającej na akcjonariuszy - - Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 8 006 3 290 Odsetki od umarzalnych udziałów uprzywilejowanych zamiennych na akcje - - Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 8 006 3 290 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 4 995 450 4 995 450 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 4 995 450 4 995 450 Zysk (starta) na jedną akcję (w zł) 1,60 0,66 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 1,60 0,66 Rozwodniony zysk na jedną akcję z uwzględnieniem zysku (straty) netto TBS nie podlegającemu podziałowi (w zł) 1,60 0,66 NOTA.29. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. poinformowała o podjęciu przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 29 czerwca 2021 roku uchwały w sprawie podziału zysku netto za 2020 rok o treści: Zwyczajne Walne Zgromadzenie Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. z siedzibą w Krakowie, działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych oraz § 6 ust. 2 pkt 4) Statutu Spółki, zysk bilansowy netto za rok 2020 wynoszący 3.290.041,13 zł przeznacza się na: • dywidendę 250.526,00 zł • kapitały rezerwowe 3.039.515,13 zł. Dywidenda na jedną akcję zwykłą wynosi 0,05 zł (brutto), dywidenda na jedną akcję uprzywilejowaną wynosi 0,06 zł (brutto). III. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. z siedzibą w Krakowie, działając na podstawie art. 348 § 4 w zw. z art. 347 § 1 Kodeksu spółek handlowych oraz § 6 ust. 3 Statutu Spółki, określa dzień ustalenia prawa do dywidendy (dzień dywidendy) na dzień 8 lipca 2021 roku oraz ZWZA wskazało termin wypłaty dywidendy na dzień 22 lipca 2021 roku. Rok obrotowy zakończony: Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcje Data wypłaty Wielkość 31.12.2021 22.07.2021 250 0,05 - - „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 40 z 46 31.12.2020 11.09.2020 500 0,10 - - NOTA.30. Zatrudnienie Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 4 4 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 24 15 Razem 28 19 NOTA.31. Programy świadczeń pracowniczych Jednostka nie prowadzi programów świadczeń pracowniczych. NOTA.32. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni kwota % aktywów kwota % aktywów - kary umowne - - - - - pozostałe 49 478 47 % 50 284 50 % Razem 49 478 47 % 50 284 50 % Zobowiązania warunkowe Rok bieżący Rok poprzedni 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 49 478 50 284 - udzielonych gwarancji i poręczeń 49 478 50 284 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - roszczeń regresywnych - gwarancji i poręczeń 2.3. Pozostałe Zobowiązania warunkowe razem 49 478 50 284 Aktywa warunkowe Rok bieżący Rok poprzedni 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - - 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - - - obciążenia wyrównawcze - - -odszkodowania - - 2.3. Pozostałe - - Aktywa warunkowe razem - - NOTA.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą, a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto Zakupy od podmiotów powiązanych netto Należności od podmiotów powiązanych brutto w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto w tym zaległe, po upływie terminu płatności „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 41 z 46 za okres od 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę: Razem - - - - - Jednostki zależne: Razem 706 4252 7 731 - 1 051 - Jednostki stowarzyszone Razem - - - - - - Pozostałe jednostki powiązane: Razem 207 6 555 2 891 - 11 - Osoby Zarządzające Razem - - - - - - Lp . Typ transakcji Opis transakcji Warunki transakcji Wartość transakcji Nierozliczon e saldo transakcji szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia Strona transakcji 1 Transakcja finansowa Udzielenie pożyczki na spłatę kapitału zobowiązania kredytowego oraz odsetek za jednostkę zależną z powodu wystąpienia pandemii COVID-19 Pożyczka krótkoterminowa oprocentowana wg. stopy % WIBOR 3M + MARŻA 897 897 brak Transakcja z podmiotem zależnym 2 Transakcja finansowa Udzielenie pożyczki na spłatę kapitału zobowiązania kredytowego oraz odsetek za jednostkę zależną z powodu wystąpienia pandemii COVID-19 Pożyczka krótkoterminowa oprocentowana wg. stopy % WIBOR 3M + MARŻA 2 739 2 739 brak Transakcja z podmiotem zależnym 3 Transakcja finansowa Udzielenie pożyczki na działalność operacyjną Pożyczka długoterminowa 900 900 brak Transakcja z podmiotem zależnym 4 Transakcja finansowa Zakup weksla inwestycyjnego Weksel krótkoterminowy oprocentowany 2,5 % rok 20 20 brak Transakcja z podmiotem zależnym 5 Sprzedaż usług Sprzedaż usług - outsourcing usług księgowych, prawnych, korporacyjnych Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych 246 246 brak Transakcja z pozostałym podmiotem powiązanym 6 Rozliczenie zobowiązań w imieniu jednostki zależnej Rozliczenie zobowiązań w imieniu jednostki zależnej Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych 135 135 brak Transakcja z podmiotem zależnym 7 Sprzedaż usług Sprzedaż usług - outsourcing usług księgowych, prawnych, korporacyjnych Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych 221 246 brak Transakcja z podmiotem zależnym 8 Rozliczenie Rozliczenie Transakcje jednolite nie odbiegające od 196 135 brak Transakcja z „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 42 z 46 zobowiązań w imieniu jednostki zależnej zobowiązań w imieniu jednostki zależnej ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych podmiotem zależnym 9 Zakup usług Sprzedaż usług outsourcingu pracowników/ usług obsługi korporacyjnej Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych 3 664 1051 brak Transakcja z podmiotem zależnym 10 Sprzedaż usług Sprzedaż usług - outsourcing usług księgowych, prawnych, korporacyjnych Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych 275 275 brak Transakcja z podmiotem zależnym 11 Transakcja finansowa Zakup weksla inwestycyjnego Weksel krótkoterminowy oprocentowany 2,5 %/rok 2 155 2100 brak Transakcja z podmiotem zależnym 12 Transakcja finansowa Zakup weksla inwestycyjnego Weksel krótkoterminowy oprocentowany 5,6 %/rok 4 930 0 Emitent weksla poddał się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. Transakcja z pozostałym podmiotem powiązanym 13 Transakcja finansowa Zakup weksla inwestycyjnego Weksel krótkoterminowy oprocentowany 2,5% rok 2 891 2 891 brak Transakcja z pozostałym podmiotem powiązanym 14 Zakup usług Zakup usług outsourcingu finansowo-prawnego; usług księgowych Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych 6 468 0 brak Transakcja z pozostałym podmiotem powiązanym NOTA.34. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Środki pieniężne w bilansie 2 223 10 247 różnice kursowe z wyceny bilansowej - - aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 2 223 10 247 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 1 164 7 699 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 1 192 7 699 korekta rezerw odroczonych -28 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: - - bilansowa zmiana stanu zapasów - - „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 43 z 46 Przeklasyfikowanie zapasów do innych aktywów Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 20 -17 311 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 6 433 -17 279 Korekty należności z działalności inwestycyjnej -6 413 -32 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: - 5 283 12 074 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu - 2785 12 996 Korekty zobowiązań z działalności inwestycyjnej -2 499 - Korekty zobowiązań z działalności finansowej - - Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: - - - podatek dochodowy - -921 NOTA.35. Sezonowość działalności Nie występuje. NOTA.36. Sprawy sądowe Sprawa z powództwa Witolda Kalickiego, Stanisława Skwarkę, Teresy Chwaja, Izabeli Chwaja, Macieja Chwaja, Magdaleny Chwaja, Sylwia Chwaja przed sądem okręgowym w Krakowie sygn. akt l C 205/98. Sprawa dotyczy pozwu o zwrot pobranych pożytków, wynagrodzenie za bezumowne korzystanie oraz odszkodowania za pogorszenie rzeczy. Spółka zaskarżyła powyższy wyrok apelacją z dnia 05.03.2020 roku, wnosząc o jego zmianę oraz oddalenie w całości powództw, podnosząc w tym zakresie cały szereg zarzutów apelacyjnych, w tym m.in. związanych z opisanym powyżej stanem prawnym, a także dotyczących wyjścia przez Sąd I instancji ponad żądanie pozwu, a nawet zarzut przedawnienia całości roszczeń dochodzonych przez powodów pozwem w przedmiotowej sprawie. Jednocześnie jednak, powyższy wyrok został zaskarżony także przez powodów, którzy także nie zgadzają się z tym rozstrzygnięciem. Uwzględniając jednak złożoność niniejszej sprawy, w tym długotrwałość sporu istniejącego w niniejszej sprawie pomiędzy stronami, jak również ryzyko związane z istniejącą zawsze niepewnością co do oceny zarzutów apelacyjnych obu stron przez Sąd, a przede wszystkim uwzględniając zasadę księgową ostrożnej wyceny, Spółka utworzyła rezerwę księgową na ewentualne przyszłe zobowiązanie z powyżej opisanych tytułów w stosunku do powodów na kwoty określone w treści wyroku wydanego przez Sąd Okręgowy w Krakowie. NOTA.37. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Jednostka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Jednostka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. WYSZCZEGÓLNIENIE Rok bieżący Rok poprzedni Oprocentowane kredyty i pożyczki - - „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 44 z 46 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 3 997 7 973 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 223 10 247 Zadłużenie netto 1 773 -2 273 Kapitał razem 87 615 79 859 Kapitał i zadłużenie netto 89 388 77 586 Wskaźnik dźwigni 2% -3% NOTA.38. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Na dzień bilansowy Jednostka dominująca nie posiadała istotnych pozycji aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego. NOTA.39. Informacja o instrumentach finansowych Jednostka „efekt” SA nie posiada innych instrumentów finansowych z wyjątkiem kredytów, pożyczek oraz weksli. NOTA.40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność prowadzona narażona jest na wiele różnych zagrożeń finansowych. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka, należą kredyty bankowe oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność. Jednostka posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Ryzyko walutowe Jednostka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Występują jednak zakupy z importu. Jednostka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Ryzyko kredytowe Aktywa narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe z tytułu sprzedaży towarów i usług. Uznaje się, że limity kredytowe i procedury sprawdzania klientów i inne mechanizmy kontroli wewnętrznej są wystarczające dla zminimalizowania ryzyka kredytowego. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Weksle inwestycyjne w posiadaniu Jednostki dominującej na moment sporządzenia sprawozdania są nieprzeterminowane. Przeterminowane należności handlowe zostały opisane w nocie nr 12. Ryzyko płynności Celem jednostki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. Ryzyko cenowe Jednostka nie posiada istotnych instrumentów finansowych narażających ją na istotne ryzyko cenowe. Ryzyko stopy procentowej Jednostka narażona jest na ryzyko stopy procentowej z uwagi na fakt, iż posiadane przez nią kredyty bankowe oparte są na zmiennej stopie procentowej. Oprocentowanie kredytów w przypadku zmian stóp procentowych jest aktualizowane. Ryzyko koncentracji należności wekslowych Zostało opisane w nocie 10 poniższego sprawozdania. „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 45 z 46 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok bieżący Rok poprzedni + 1%/- 1% + 1%/- 1% Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: - - - - - udzielone pożyczki 165 934 165 934 91 856 91 856 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym - - - - - otrzymane kredyty i pożyczki - - - - Ryzyka podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w polskim systemie podatkowym powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Uznaje się, że nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu. Zabezpieczenia Brak. NOTA.41. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Wynagrodzenia 31.12.2021 Zarząd Spółki - Michał Kawczyński - Michał Bartczak - Tomasz Bujak - Rada Nadzorcza - Cyprian Kaźmierczak - Piotr Grabowski - Katarzyna Chojniak - Joanna Feder-Kawczyńska - Andrzej Witkowski - Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2. NOTA.42. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 13 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie przekazał do publicznej wiadomości, że Emitent zawarł przed notariuszem w Katowicach, w formie aktu notarialnego ze Sprzedającym, nie będącym podmiotem powiązanym z podmiotami z Grupy Kapitałowej Emitenta, "Przedwstępną „Efekt” S.A. Roczny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 46 z 46 warunkową umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu", zobowiązującą strony pod zastrzeżonymi w jej treści warunkami, do zawarcia "Przyrzeczonej Warunkowej Umowy Sprzedaży" na podstawie której, pod warunkiem niewykonania przez Prezydent Miasta Łodzi prawa pierwokupu wynikającego z art. 109 ustawy z dnia 21.08.1997 r. o gospodarce nieruchomościami, Sprzedający sprzeda Emitentowi prawo użytkowania wieczystego nieruchomości, stanowiącego niezabudowaną działkę gruntu, położoną przy ul. Liściastej w Łodzi, o łącznej powierzchni 3,9825 ha. (Raport bieżący 1/2022) W dniu 15 lutego 2022 roku Zarząd Spółki Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 21/2021 z dnia 23 grudnia 2021 roku, przekazał do publicznej wiadomości, że Emitent zawarł przed notariuszem w formie aktu notarialnego ze Sprzedającym, nie będącym podmiotem powiązanym z podmiotami z Grupy Kapitałowej Emitenta, umowę przeniesienia prawa użytkowania wieczystego zabudowanego gruntu przy ulicy Zachodniej nr 109 w Łodzi, o obszarze 814 m2 oraz prawo własności usytuowanego na tym gruncie budynku biurowo- usługowego, stanowiącego odrębny od gruntu przedmiot własności, wobec nie skorzystania przez Miasto Łódź z przysługującego mu na podstawie Uchwały nr XXV/589/16 Rady Miejskiej Łodzi z dnia 10 lutego 2016r. w sprawie wyznaczenia obszaru zdegradowanego i obszaru rewitalizacji miasta Łodzi art. 109 ust. 1 pkt. 4A przepisów ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami _Dz. U. z 2021 roku, poz. 1899 prawa pierwokupu. (Raport bieżący 4/2022) Kraków, 11 kwiecień 2022 roku Podpisy Zarządu: ............................................................... Michał Kawczyński Prezes Zarządu ............................................................... Michał Bartczak Wiceprezes Zarządu ............................................................... Tomasz Bujak Wiceprezes Zarządu Osoba Sporządzająca sprawozdanie finansowe:

AI Terminal

5674_rns_2022-04-12_98650506-34ec-4034-9e31-b32cc14b30a6.xhtml

More from Korporacja Gosporadcza Effekt S.A.

Talk to a Data Expert