Firma Oponiarska Debica S.A.

Quarterly Report • Apr 27, 2022

549300UPJIEJH7C2YE97 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A. ZA 2021 ROK Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 1 SPIS TREŚCI 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................. 2 1.1. Forma prawna oraz podstawowy przedmiot działalności wg PKD ................... 2 1.2. Zasady sporządzania sprawozdań i informacja o władzach Spółki .................. 2 1.3. Zasady prowadzenia rachunkowości ............................................................... 5 1.3.1. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne ................... 5 1.3.2. Środki trwałe w budowie ....................................................................... 5 1.3.3. Leasing ................................................................................................. 6 1.3.4. Inwestycje długoterminowe ................................................................... 6 1.3.5. Zapasy .................................................................................................. 6 1.3.6. Należności i zobowiązania .................................................................... 7 1.3.7. Inwestycje krótkoterminowe .................................................................. 7 1.3.8. Aktywa pieniężne .................................................................................. 7 1.3.9. Operacje w walutach obcych................................................................. 8 1.3.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy ............................ 8 1.3.11. Rezerwy na zobowiązania, naprawy gwarancyjne, odprawy emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy ......................................................... 8 1.3.12. Kapitał własny ....................................................................................... 9 1.3.13. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów....................................... 9 1.3.14. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów ........................................ 9 1.3.15. Przychody ze sprzedaży ..................................................................... 10 1.3.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego ............................................ 10 1.3.17. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego .............................. 11 1.4. Podstawowe dane finansowe oraz średnie kursy wymiany złotego ............... 12 1.5. Obszary występowania istotnych różnic w zakresie przyjętych zasad i metod rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym wg polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone według MSSF – Podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................... 14 2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .............................................. 25 2.1. Noty objaśniające do bilansu ......................................................................... 25 2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ................................................ 48 2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .............................. 55 3. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................................... 56 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 2 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. FORMA PRAWNA ORAZ PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI WG PKD FIRMA OPONIARSKA DĘBICA SPÓŁKA AKCYJNA; ul.1 Maja 1, 39-200 Dębica; REGON 850004505; NIP PL 8720003404; nr KRS 0000045477 Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy: 110 422 000 zł (wpłacony w całości). Firma Oponiarska Dębica Spółka Akcyjna (poprzednia nazwa „Stomil” Dębica Spółka Akcyjna) powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Dębickich Zakładów Opon Samochodowych „Stomil” w Dębicy. Postanowieniem Sądu Rejonowego w Tarnowie, Wydział V Gospodarczy z dnia 26 kwietnia 1991 r. „Stomil” Dębica Spółka Akcyjna została wpisana do rejestru handlowego pod numerem RHB-302, a od 2001 r. przerejestrowana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000045477. 12 listopada 1993 r. Walne Zgromadzenie „Stomil” Dębica S.A. podjęło decyzję o zmianie (nazwy) Spółki na Firma Oponiarska Dębica Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu nazwy T.C. Dębica S.A., która nabrała mocy prawnej 22 listopada 1993 r. po postanowieniu Sądu Rejonowego w Tarnowie o wpisie do rejestru handlowego przedmiotowej zmiany. Spółka wchodzi w skład grupy kapitałowej GOODYEAR, a jednostką posiadającą obecnie bezpośrednio 12 042 976 akcji Spółki stanowiących 87,251% udziału w kapitale zakładowym jest Goodyear S.A., z siedzibą w Luxemburgu. Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie została umieszczona w sektorze „przemysł motoryzacyjny” (po notowaniu z dnia 19 września 2008 r.). Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja ogumienia do środków transportu - symbol rodzaju działalności wg PKD 25.11.Z. (wg PKD z 2004 r., odpowiednio 22.11.Z wg PKD z 2007 r.). Spółka nie jest jednostką dominującą i nie jest znaczącym inwestorem. Spółka nie sporządza sprawozdań finansowych skonsolidowanych. Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. 1.2. ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ I INFORMACJA O WŁADZACH SPÓŁKI  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za 2021 r. i obejmuje okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 i porównywalne dane finansowe za 2020 r. obejmujące okres od 01.01.2020 do 31.12.2020.  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zdaniem Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.  Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało stosownie do przepisów „Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.” (Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późniejszymi zmianami) oraz „Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) oraz „Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 3 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych” (Dz. U. Nr 149, poz. 1674 z późn. zm.). Spółka nie stosuje Krajowych Standardów Rachunkowości dla celów sporządzania sprawozdawczości finansowej. Wprowadzenie i informacje dodatkowe stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Władze Spółki  Skład Zarządu i Rady Nadzorczej aktualny na 01.01.2021 rok Zarząd: Leszek Szafran Prezes Zarządu Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu Michał Mędrek Członek Zarządu Mirosław Maziarka Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Jacek Pryczek Przewodniczący Rady Nadzorczej François Colin de Verdière Członek Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Łukasz Rędziniak Niezależny Członek Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej Andrzej Kowal Niezależny Członek Rady Nadzorczej Vincent Ganier Członek Rady Nadzorczej Lourens Roets Członek Rady Nadzorczej Michaël De Schrijver Członek Rady Nadzorczej Janusz Raś Członek Rady Nadzorczej  Skład Zarządu i Rady Nadzorczej aktualny na 31.12.2021 rok Zarząd: Leszek Szafran Prezes Zarządu Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu Michał Mędrek Członek Zarządu Mirosław Maziarka Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Jacek Pryczek Przewodniczący Rady Nadzorczej François Colin de Verdière Członek Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Kowal Niezależny Członek Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 4 Agnieszka Modras Niezależny Członek Rady Nadzorczej Vincent Ganier Członek Rady Nadzorczej Lourens Roets Członek Rady Nadzorczej Michaël De Schrijver Członek Rady Nadzorczej Marek Piękoś Członek Rady Nadzorczej Zmiany zachodzące w składzie organów zarządzających i nadzorujących w roku obrotowym: 23 czerwca 2021 r.: Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało członków Rady Nadzorczej Spółki na nową kadencję, która rozpoczęła się 23 czerwca 2021 r. 20 lipca 2021 r.: Na swoim pierwszym posiedzeniu Rada Nadzorcza Spółki ukonstytuowała się w następującym składzie: Jacek Pryczek - Przewodniczący Rady Nadzorczej François Colin de Verdière - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Andrzej Kowal - Niezależny Członek Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej Vincent Ganier - Członek Rady Nadzorczej Łukasz Rędziniak - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Lourens Roets - Członek Rady Nadzorczej Michaël De Schrijver - Członek Rady Nadzorczej Marek Piękoś - Członek Rady Nadzorczej Na podstawie §14 Statutu Spółki pracownicy Spółki, w wyborach przeprowadzonych w Spółce, na członka Rady Nadzorczej w kadencji rozpoczynającej się 23 czerwca 2021 r. wybrali Pana Marka Piękosia. 2 września 2021 r.: Spółka otrzymała informację o rezygnacji Pana Łukasza Rędziniaka z funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 2 września 2021 r. 6 września 2021 r.: Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu do składu Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Modras, na podstawie § 14 ust. 4 Statutu Spółki oraz § 3 ust. 4 Regulaminu Rady Nadzorczej. Uchwała weszła w życie w dniu podjęcia. Zmiany zachodzące w składzie organów zarządzających i nadzorujących po roku obrotowym: 21 lutego 2022 r. Spółka otrzymała informację o rezygnacji Pana Michała Mędrka z funkcji Członka Zarządu Spółki z dniem 24 lutego 2022 r. o czym poinformowała raportem bieżącym nr 2/2022 z dnia 24 lutego 2022 r. 3 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pani Anny Winiarskiej-Miśkowiec na Członka Zarządu Spółki. Uchwała weszła w życie w dniu podjęcia, o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 3/2022 z dnia 3 marca 2022 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 5 1.3. ZASADY PROWADZENIA RACHUNKOWOŚCI 1.3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe). Przyjęto następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:  oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat  pozostałe 5 lat Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Środki trwałe wykazane w bilansie obejmują również aktywa przyjęte do używania na podstawie umowy spełniającej przynajmniej jedno z kryteriów określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy (leasing finansowy). Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia, kosztów wytworzenia, rozbudowy lub modernizacji. Środki trwałe odpisuje się metodą liniową zgodnie z okresem ich ekonomicznej użyteczności. Przyjęto następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:  budynki i budowle 25 - 40 lat  urządzenia techniczne i maszyny 5 - 20 lat  środki transportu 5 - 15 lat Środki trwałe przyjęte do używania na podstawie umowy spełniające przynajmniej jedno z kryteriów określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy amortyzuje się z uwzględnieniem czasu trwania umowy. Dla środków trwałych o wartości nie przekraczającej równowartości 5 000 USD wyrażonej w złotych, Spółka stosuje jednorazową amortyzację. Dla celów podatkowych jest to wartość 10 000 zł. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. 1.3.2. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, obejmujących ogół dotyczących danego środka trwałego w budowie kosztów poniesionych od dnia rozpoczęcia budowy do dnia bilansowego lub przyjęcia do użytkowania. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 6 Wartość środków trwałych w budowie zwiększają: niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody związane z różnicami kursowymi. 1.3.3. Leasing Leasing operacyjny, najem lub dzierżawa Umowa, w której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego), ujmowana jest jako leasing operacyjny, umowa najmu lub dzierżawy. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy po pomniejszeniu o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego), obciążają koszty metodą liniową przez okres umowy leasingu, najmu lub dzierżawy. Leasing finansowy Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie. Leasing rzeczowych aktywów trwałych, gdzie Spółka jako korzystający ponosi zasadniczo wszystkie ryzyka i czerpie zasadniczo wszystkie korzyści związane z prawem własności, klasyfikowany jest jako leasing finansowy. Leasing finansowy jest aktywowany z chwilą rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej aktywa objętego leasingiem i aktualnej wartości minimalnych opłat z tytułu leasingu. Każda opłata z tytułu leasingu jest alokowana między zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego (część kapitałowa) i koszty finansowe (część odsetkowa). Podział przeprowadza się stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu, zgodnie z którą część odsetkowa opłaty leasingowej zostaje rozłożona w taki sposób na poszczególne okresy, aby stopa procentowa w stosunku do salda zobowiązania z tytułu leasingu finansowego była w każdym z okresów stała. Rzeczowe aktywa trwałe używane w ramach leasingu finansowego podlegają amortyzacji z uwzględnieniem czasu trwania umowy. 1.3.4. Inwestycje długoterminowe Udziały w innych jednostkach i długoterminowe papiery wartościowe wycenia się według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy spowodowane trwałą utratą wartości. 1.3.5. Zapasy Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się w następujący sposób:  zapasy surowców i towarów wykazywane są wg cen nabycia,  półprodukty i produkty w toku po bezpośrednim planowanym koszcie wytworzenia w produkcji podstawowej oraz po rzeczywistym koszcie wytworzenia w produkcji pomocniczej, proporcjonalnie do stopnia zaawansowania robót,  wyroby gotowe wykazywane są wg średniego kosztu wytworzenia obejmującego koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych. Wpływają one na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. W sytuacji, gdy wystąpiła nieplanowana przerwa w produkcji, Spółka określa stopień Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 7 wykorzystania zdolności produkcyjnych w oparciu o porównanie średnio kwartalnego tonażu wyprodukowanego do tonażu założonego w planie rocznym dla kwartału, w którym wystąpiła nieplanowana przerwa. Jeśli odchylenie tonażu rzeczywistego od planowanego przekracza 15%, koszty pośrednie produkcji poniesione w kwartale, w którym wystąpiła nieplanowana przerwa, traktowane są jako koszt wytworzenia produktów do wysokości będącej iloczynem tychże kosztów oraz średnio kwartalnego wskaźnika absorpcji kosztów pośrednich. Wskaźnik ten z kolei kalkulowany jest jako iloraz kosztów pośrednich produkcji założonych w rocznym planie oraz tonażu planowanego w tym okresie. Wskaźnik ten jest aktualizowany w oparciu o dane rzeczywiste. Wyroby gotowe na dzień wytworzenia są ujmowane w księgach rachunkowych po kosztach planowanych. Na dzień bilansowy wartość wyrobów gotowych doprowadza się do rzeczywistego kosztu wytworzenia uwzględniając odchylenia między rzeczywistymi kosztami wytworzenia, a kosztami planowanymi. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących na zapasy uznane za przestarzałe lub trudno zbywalne, po dokonanej analizie zapasów. Wszelkie zapasy, których cena sprzedaży netto spadła poniżej cen nabycia lub kosztów wytworzenia, albo które zostały uznane za przestarzałe bądź częściowo utraciły swoją pierwotną wartość użytkową, zostały zidentyfikowane, a ich wartość bilansowa obniżona została do poziomu cen sprzedaży netto. 1.3.6. Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania (za wyjątkiem zobowiązań finansowych) wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, według skorygowanej ceny nabycia. 1.3.7. Inwestycje krótkoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, do których zalicza się otrzymane weksle o wymagalności powyżej 3 miesięcy – wycenia się w wartości godziwej. Jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej, a aktywa te mają ustalony termin wymagalności, wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, a jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Udzielone pożyczki są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty powiększonej o odsetki należne za dany miesiąc. Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. 1.3.8. Aktywa pieniężne Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych oraz otrzymane weksle o wymagalności do 3 miesięcy. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 8 środków pieniężnych. Wymienione aktywa pieniężne prezentowane są w bilansie w ramach inwestycji krótkoterminowych. 1.3.9. Operacje w walutach obcych Operacje w walutach obcych rozliczane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu przeprowadzenia operacji, chyba że w zgłoszeniu celnym został ustalony inny kurs. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. 1.3.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy W związku z przejściowymi różnicami w zakresie momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony, w myśl Ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych, Spółka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W bilansie Spółka wykazuje rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowiącą kwotę podatku dochodowego wymagającą w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wykazuje również aktywa z tytułu odroczonego podatku ustalone w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Spółka nie stosuje zapisów Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 „Podatek dochodowy”. 1.3.11. Rezerwy na zobowiązania, naprawy gwarancyjne, odprawy emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na:  pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego;  przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 9 wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań.  odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z zakładowego układu zbiorowego pracy. Rezerwa tworzona jest w wysokości określonej przez aktuariusza.  prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku.  niewykorzystane urlopy, która obciąża koszty okresu, którego te urlopy dotyczą.  dodatkowe wypłaty dla pracowników związane z ich stażem pracy, jeśli są wypłacane co najmniej raz w roku, są traktowane jako krótkoterminowe zobowiązania pracownicze, a więc nie podlegają wycenie aktuarialnej i obciążają koszty okresu, w którym są wypłacane. 1.3.12. Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej Statutem Spółki zgodnie z Krajowym Rejestrem Sądowym. Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczy aktualizacji wyceny środków trwałych. Kapitał zapasowy tworzony jest z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz z podziału zysku, zarówno w wysokości wymaganej ustawowo jak i ponad tą wysokość. Kapitał zapasowy jest zwiększany o kapitał z aktualizacji wyceny dotyczący zlikwidowanych środków trwałych objętych aktualizacją. Kapitał rezerwowy obejmuje kapitał rezerwowy na pokrycie ewentualnych strat oraz utworzony z podziału zysku z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy. 1.3.13. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu i/lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 1.3.14. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:  ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny;  z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, o których jest mowa powyżej, są prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Odpis biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów napraw gwarancyjnych następuje stosownie do przewidywanej wielkości świadczeń, a więc wykonanych napraw (we własnym zakresie) lub wymiany towaru lub produktu w ramach udzielonej gwarancji. Z chwilą upływu okresu, na który udzielono Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 10 gwarancji, nieodpisane bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów zmniejszają koszty sprzedaży okresu sprawozdawczego, w którym stwierdzono, że zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych nie powstały. 1.3.15. Przychody ze sprzedaży Wartość sprzedaży jest księgowana w oparciu o kwoty faktur wystawionych w ciągu roku pomniejszonych o podatek od towarów i usług. Sprzedaż jest uznawana w momencie przekazania znaczących ryzyk i korzyści związanych z produktami, towarami i materiałami lub w momencie wykonania usługi. Przychody ze sprzedaży prezentowane w rachunku wyników są pomniejszone o udzielone klientom upusty i inne ulgi traktowane według tych samych zasad co upusty. 1.3.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego Koszty działalności operacyjnej stanowią koszty bezpośrednio związane z zasadniczą działalnością Spółki. Koszty uznawane są zgodnie z zasadą memoriałową, w celu zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty, które nie są bezpośrednio związane z zasadniczą działalnością Spółki. Pozostałe przychody operacyjne obejmują w szczególności zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, równowartość rozwiązanych rezerw i odpisów aktualizujących wartość aktywów, wygasłych lub umorzonych zobowiązań, otrzymanych dotacji, subwencji, dopłat, rekompensat i darowizn. Pozostałe koszty operacyjne obejmują w szczególności stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizację wartości rzeczowych aktywów trwałych i zapasów, koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych niezaliczone do kosztów wytworzenia produktu, odpisy aktualizujące należności, rekompensaty, zapłacone kary, dokonane darowizny, odsetki karne z tytułu podatków, ubezpieczeń socjalnych i cła. Przychody finansowe obejmują odsetki otrzymane lub należne od udzielonych kredytów i pożyczek, przychód związany z obrotem papierami wartościowymi oraz nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Koszty finansowe obejmują zapłacone i naliczone odsetki od otrzymanych kredytów i pożyczek, straty związane z obrotem papierami wartościowymi, nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, dokonane odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych oraz krótkoterminowych papierów wartościowych. Wynik finansowy Spółki w danym roku obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik ostrożnej wyceny aktywów i pasywów, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. Podatek dochodowy od osób prawnych, wykazywany w rachunku zysków i strat, jest obliczany zgodnie z polskimi przepisami, biorąc pod uwagę: dochód ze źródeł na terenie Polski i poza jej granicami, dochód niepodlegający opodatkowaniu, koszty niepodlegające odliczeniu podatkowemu. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 11 1.3.17. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządza się zgodnie z Załącznikiem nr 1 Ustawy o rachunkowości. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 12 1.4. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ORAZ ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO Bilans PLN EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 789 594 785 344 171 673 170 179 Aktywa obrotowe 1 190 975 1 033 212 258 942 223 891 Aktywa razem 1 980 569 1 818 556 430 615 394 070 Kapitał własny 1 161 044 1 169 711 252 434 253 469 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 819 525 648 845 178 181 140 601 Pasywa razem 1 980 569 1 818 556 430 615 394 070 Kapitał własny PLN EUR 2021 2020 2021 2020 Kapitał własny 1 161 044 1 169 711 252 434 253 469 Kapitał zakładowy 110 422 110 422 24 008 23 928 Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,09 4,95 0,68 1,11 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,09 4,95 0,68 1,11 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 84,12 84,74 18,29 18,36 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 84,12 84,74 18,29 18,36 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 3,72 4,08 0,82 0,93 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 13 Rachunek zysków i strat PLN EUR 2021 2020 2021 2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 2 342 828 1 815 175 511 814 405 698 Koszt sprzedanych produktów, towarów, materiałów 2 265 410 1 691 701 494 901 378 101 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 77 418 123 474 16 913 27 597 Koszty sprzedaży 15 055 15 813 3 289 3 534 Koszty ogólnego zarządu 9 386 8 835 2 051 1 975 Zysk (strata) na sprzedaży 52 977 98 826 11 573 22 088 Pozostałe przychody operacyjne 320 19 233 70 4 299 Pozostałe koszty operacyjne 2 417 37 803 528 8 449 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 50 880 80 256 11 115 17 938 Przychody finansowe 7 830 4 934 1 711 1 103 Koszty finansowe 3 910 1 854 854 414 Zysk (strata) z działalności gospodarczej 54 800 83 336 11 972 18 627 Zysk (strata) brutto 54 800 83 336 11 972 18 627 Podatek dochodowy 12 121 14 944 2 648 3 340 Zysk (strata) netto 42 679 68 392 9 324 15 287 Rachunek przepływów pieniężnych PLN EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 219 014 177 900 47 846 39 761 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -190 762 -112 442 -41 674 -25 131 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -55 156 -60 192 -12 049 -13 453 Przepływy pieniężne netto razem -26 904 5 266 -5 877 1 177 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 14 Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski:  kurs obowiązujący na: 31.12.2021 1 euro = 4,5994 zł. 31.12.2020 1 euro = 4,6148 zł.  kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca: w 2021 r. 1 euro = 4,5775 zł. w 2020 r. 1 euro = 4,4742 zł.  najwyższy i najniższy kurs w okresie: w 2021 r. 1 euro = 4,7210 zł. najwyższy 1 euro = 4,4541 zł. najniższy w 2020 r. 1 euro = 4,6330 zł. - najwyższy 1 euro = 4,2279 zł. - najniższy Pozycje rachunku zysków i strat za 2021 r. przeliczono na euro według średniego kursu euro, który wyniósł 4,5775 zł. 1.5. OBSZARY WYSTĘPOWANIA ISTOTNYCH RÓŻNIC W ZAKRESIE PRZYJĘTYCH ZASAD I METOD RACHUNKOWOŚCI ORAZ UJAWNIONYCH DANYCH POMIĘDZY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM SPORZĄDZONYM WG POLSKICH ZASAD RACHUNKOWOŚCI A SPRAWOZDANIEM, KTÓRE ZOSTAŁOBY SPORZĄDZONE WEDŁUG MSSF – PODSTAWY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T.C. Dębica S.A. sporządza pakiet sprawozdawczy według zasad Grupy Goodyear opartych na US GAAP dla inwestora strategicznego The Goodyear Tires & Rubber Company w celu przygotowania przez niego sprawozdania skonsolidowanego. Dlatego wskazanie w sposób kompletny oraz wiarygodny różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym według polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF, nie jest możliwe. Spółka dokonała identyfikacji najbardziej istotnych obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF. W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF. Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. zidentyfikowano następujące różnice w stosunku do MSSF: Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 15 - Sposób ujęcia początkowego oraz amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych; wg MSSF wycena rzeczowych aktywów trwałych na dzień sprawozdawczy dokonywana jest wg modelu kosztowego lub w oparciu o przeszacowanie do wartości godziwej. Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. nie jest możliwa jednoznaczna wycena wpływu stosowania MSSF na poziom sumy bilansowej, wyniku finansowego netto oraz kapitału własnego Spółki za 2021 r. - Sposób ujęcia transakcji dyskonta weksli; w sprawozdaniu finansowym sporządzanym według MSSF pozycje: Należności z tytułu dostaw i usług oraz Zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe byłyby wyższe o odpowiednio 39,6 mln zł na dzień bilansowy 31.12.2021 r. oraz o 29,9 mln zł na dzień bilansowy 31.12.2020 r. Powyższa różnica nie miałaby wpływu na poziom wyniku finansowego netto oraz kapitału własnego Spółki. - Sposób ujęcia oraz wyceny aktywów finansowych: MSSF9 wprowadza nowe kryteria klasyfikacji w tym koncepcję oczekiwanych strat kredytowych. Spółka dokonała analizy klasyfikacji na poziomie poszczególnych pozycji instrumentów finansowych w bilansie. Test SPPI (test przepływów pieniężnych) oraz ocena modelu biznesowego klasyfikują Instrumenty finansowe, tj należności z tytułu dostaw i usług oraz udzielone pożyczki krótkoterminowe jako wyceniane wg kosztu zamortyzowanego. Test na utratę wartości nie wykazał istotnych różnic wymagających odpisu na straty kredytowe oczekiwane do zapadalności. Wg przyjętych zasad rachunkowości Spółka wykazuje aktywa finansowe w kwocie wymagalnej zapłaty z zachowaniem należytej ostrożności. Wycena wg MSSF9 spowodowałaby konieczność zaksięgowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe dla pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz udzielonych pożyczek, jednak kwota odpisu nie byłaby istotna z punktu widzenia sprawozdania jako całości. - Sposób ujęcia środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu: obowiązujący od 1 stycznia 2019 r. MSSF16 wymaga ujęcia w aktywach prawa do użytkowania danego aktywa, a w zobowiązaniach wartość bieżącą przyszłych płatności leasingowych. Spółka stosuje zasady Ustawy o Rachunkowości, a każda umowa na postawie której przyjmuje do używania obce środki trwałe jako korzystający od podmiotu zwanego finansującym – jest analizowana wg warunków wymienionych w art. 3 ust 4. W przypadku jeżeli dana umowa spełnia co najmniej jeden z wymienionych w ustawie warunków – środki trwałe i ich wartości Spółka zalicza do aktywów trwałych i ujawnia w bilansie. W przypadku jeśli dana umowa nie spełnia żadnego z wymienionych w ustawie warunków – zobowiązania z nich wynikające Spółka ujmuje w zobowiązaniach pozabilansowych i ujawnia je w nocie 2d do sprawozdania finansowego. Istotna różnica wobec sprawozdawczości wg MSSF w zakresie ujmowania umów leasingu wynikałaby z ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów, która wpłynęłaby na zwiększenie sumy bilansowej o wartość 35 764 tys. zł, czyli o sumę zdyskontowanych przepływów pieniężnych wynikających z tego prawa. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 16 Bilans Nota 2021 2020 AKTYWA I. Aktywa trwałe 789 594 785 344 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 26 0 - wartość firmy 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 769 820 766 257 3. Należności długoterminowe 0 0 3.1. Od jednostek powiązanych 0 0 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.3. Od pozostałych jednostek 0 0 4. Inwestycje długoterminowe 101 74 4.1. Nieruchomości 0 0 4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 3 101 74 a) w pozostałych jednostkach 101 74 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 647 19 013 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 19 647 19 013 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 II. Aktywa obrotowe 1 190 975 1 033 212 1. Zapasy 5 138 000 102 312 2. Należności krótkoterminowe 6 440 206 391 169 2.1. Od jednostek powiązanych 403 164 366 461 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3. Od pozostałych jednostek 37 042 24 708 3. Inwestycje krótkoterminowe 8 610 320 537 569 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 610 320 537 569 a) w jednostkach powiązanych 500 000 400 000 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 110 320 137 569 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 2 449 2 162 5. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0 0 6. Akcje (udziały) własne 0 0 Aktywa razem 1 980 569 1 818 556 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 17 Bilans Nota 2021 2020 PASYWA I. Kapitał własny 1 161 044 1 169 711 1. Kapitał zakładowy 11 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy 12 327 741 327 667 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 13 64 817 64 891 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 14 615 385 598 339 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 6. Zysk (strata) netto 42 679 68 392 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 819 525 648 845 1. Rezerwy na zobowiązania 15 107 842 92 663 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 60 272 49 901 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 46 073 42 523 a) długoterminowa 10 788 11 341 b) krótkoterminowa 35 285 31 182 1.3. Pozostałe rezerwy 1 497 239 a) długoterminowe 413 239 b) krótkoterminowe 1 084 0 2. Zobowiązania długoterminowe 16 3 449 3 682 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3. Wobec pozostałych jednostek 3 449 3 682 3. Zobowiązania krótkoterminowe 17 708 234 552 500 3.1. Wobec jednostek powiązanych 168 193 112 932 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.3. Wobec pozostałych jednostek 539 819 438 699 3.4. Fundusze specjalne 222 869 4. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe 0 0 Pasywa razem 1 980 569 1 818 556 Wartość księgowa 1 161 044 1 169 711 Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 84,12 84,74 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 84,12 84,74 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 18 Pozycje pozabilansowe Nota 2021 2020 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 2. Zobowiązania warunkowe 0 0 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 3. Inne (z tytułu) 9 383 10 082 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu 8 558 8 894 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości 825 1 188 Pozycje pozabilansowe, razem 9 383 10 082 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 19 Rachunek zysków i strat Nota 2021 2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 2 342 828 1 815 175 - w tym od jednostek powiązanych 2 078 100 1 636 863 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 19 2 038 813 1 635 084 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 304 015 180 091 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 265 410 1 691 701 - w tym od jednostek powiązanych 2 042 121 1 530 992 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 2 004 289 1 527 020 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 261 121 164 681 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 77 418 123 474 IV. Koszty sprzedaży 21 15 055 15 813 V. Koszty ogólnego zarządu 21 9 386 8 835 VI. Zysk (strata) na sprzedaży 52 977 98 826 VII. Pozostałe przychody operacyjne 22 320 19 233 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 212 212 2. Dotacje 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 4. Inne przychody operacyjne 108 19 021 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 2 417 37 803 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 706 54 3. Inne koszty operacyjne 23 1 711 37 749 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 50 880 80 256 X. Przychody finansowe 24 7 830 4 934 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2. Odsetki, w tym: 7 803 3 170 - od jednostek powiązanych 7 782 2 879 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 w jednostkach powiązanych 0 0 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 5. Inne 27 1 764 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 20 Rachunek zysków i strat – c.d. Nota 2021 2020 XI. Koszty finansowe 25 3 910 1 854 1. Odsetki, w tym: 1 884 1 854 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 w jednostkach powiązanych 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 4. Inne 2 026 0 XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 XIII. Zysk (strata) brutto 54 800 83 336 XIV. Podatek dochodowy 27 12 121 14 944 a) część bieżąca 2 384 4 079 b) część odroczona 9 737 10 865 XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 XVI. Zysk (strata) netto 42 679 68 392 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 42 679 68 392 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 29 3,09 4,95 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 3,09 4,95 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 21 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2021 2020 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 169 711 1 157 634 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 169 711 1 157 634 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 327 667 327 609 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 74 58 a) zwiększenia (z tytułu) 74 58 - przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 74 58 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - pokrycia straty 0 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 327 741 327 667 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 891 64 949 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -74 -58 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 74 58 - przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 74 58 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 817 64 891 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 598 339 541 915 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 17 046 56 424 a) zwiększenia (z tytułu) 17 046 56 424 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2020/2019 rok, z możliwością podziału między akcjonariuszy 17 046 56 424 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 615 385 598 339 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 22 Zestawienie zmian w kapitale własnym – c.d. 2021 2020 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 68 392 112 739 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 68 392 112 739 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 68 392 112 739 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 68 392 112 739 - dywidenda dla akcjonariuszy 51 346 56 315 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2020/2019 rok, z możliwością podziału między akcjonariuszy 17 046 56 424 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 6. Wynik netto 42 679 68 392 a) zysk netto 42 679 68 392 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 161 044 1 169 711 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 161 044 1 169 711 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 23 Rachunek przepływu środków pieniężnych 2021 2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 42 679 68 392 II. Korekty razem 176 335 109 508 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 97 516 96 515 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 345 -397 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -6 801 -2 038 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -170 -210 6. Zmiana stanu rezerw 15 179 12 596 7. Zmiana stanu zapasów -35 688 5 660 8. Zmiana stanu należności -49 037 -31 950 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 155 939 31 348 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -921 -2 016 11. Inne korekty -27 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 219 014 177 900 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 69 347 64 820 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 565 1 941 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 7 782 2 879 a) w jednostkach powiązanych 7 782 2 879 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 7 782 2 879 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4 . Inne wpływy inwestycyjne 60 000 60 000 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 24 Rachunek przepływu środków pieniężnych 2021 2020 II. Wydatki 260 109 177 262 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 100 109 67 262 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 160 000 110 000 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -190 762 -112 442 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 0 0 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki 55 156 60 192 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 51 346 56 315 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 828 3 036 8. Odsetki 982 841 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -55 156 -60 192 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -26 904 5 266 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -27 249 5 663 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -345 397 F. Środki pieniężne na początek okresu 137 182 131 916 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 110 278 137 182 - o ograniczonej możliwości dysponowania 5 133 2 389 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 25 2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 2.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1a Wartości niematerialne i prawne 2021 2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 26 0 - oprogramowanie komputerowe 26 0 d) inne wartości niematerialne i prawne 0 0 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 26 0 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 26 Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) a b c d e WNiP razem koszty zakończ. prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogram. komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 0 7 380 7 380 0 0 7 380 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 26 26 0 0 26 - zakup 0 0 26 26 0 0 26 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 7 406 7 406 0 0 7 406 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 7 380 7 380 0 0 7 380 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - naliczona amortyzacja za okres 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 7 380 7 380 0 0 7 380 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 26 26 0 0 26 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 27 Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 2021 2020 a) własne 26 0 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 26 0 Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe 2021 2020 a) środki trwałe, w tym: 689 374 700 914 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 54 54 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 118 580 112 433 - urządzenia techniczne i maszyny 562 300 579 791 - środki transportu 971 1 160 - inne środki trwałe 7 469 7 476 b) środki trwałe w budowie 59 117 62 007 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 21 329 3 336 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 769 820 766 257 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 28 Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 54 306 551 1 774 902 2 597 26 468 2 110 572 b) zwiększenia (z tytułu) 0 13 327 72 513 103 1 428 87 371 - przyjęcie z inwestycji 0 13 327 70 279 0 1 428 85 034 - przyjęcie w leasing 0 0 2 234 103 0 2 337 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 147 27 902 89 6 28 144 - sprzedaży 0 0 2 947 89 0 3 036 - likwidacje 0 147 22 227 0 6 22 380 - zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0 0 2 728 0 0 2 728 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 54 319 731 1 819 513 2 611 27 890 2 169 799 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 194 063 1 194 974 1 437 18 992 1 409 466 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 7 033 62 102 203 1 429 70 767 - naliczona amortyzacja za okres 0 7 180 88 609 292 1 435 97 516 - zmniejszenia amortyzacji z tytułu sprzedaży i likwidacji 0 147 23 779 89 6 24 021 - zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0 0 2 728 0 0 2 728 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 201 096 1 257 076 1 640 20 421 1 480 233 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 55 137 0 0 192 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 55 137 0 0 192 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 54 118 580 562 300 971 7 469 689 374 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 29 Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 2021 2020 a) własne 683 728 694 743 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 5 646 6 171 - leasingowane 5 646 6 171 Środki trwałe bilansowe, razem 689 374 700 914 Nota 2d Środki trwałe wykazywane pozabilansowo 2021 2020 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 49 486 49 849 - nieruchomości użytkowane na podstawie umowy najmu wg oszacowanej wartości brutto 0 0 - leasing operacyjny 825 1 188 - prawo użytkowania wieczystego gruntów 48 661 48 661 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 49 486 49 849 Nota 3a Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) 2021 2020 a) stan na początek okresu 0 0 - oprogramowanie komputerowe 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 26 0 - oprogramowanie komputerowe 26 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - oprogramowanie komputerowe 0 0 d) stan na koniec okresu 26 0 - oprogramowanie komputerowe 26 0 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 30 Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe 2021 2020 a) w jednostkach zależnych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 e) w jednostce dominującej 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 f) w pozostałych jednostkach 101 74 - udziały lub akcje 101 74 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 101 74 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 31 Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 2021 2020 a) stan na początek okresu 74 74 b) zwiększenia (z tytułu) 27 0 - korekta ujęcia akcji Centrum Utylizacji Opon Organizacja Odzysku S.A. 27 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) stan na koniec okresu 101 74 Na dzień bilansowy Spółka dokonała korekty wartości posiadanego udziału w Centrum Utylizacji Opon Organizacja Odzysku S.A. do wartości nominalnej akcji (ceny nabycia). Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 32 Nota 3d Akcje/udziały w pozostałych jednostkach Lp. a b c d e f g h i nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa akcji / udziałów kapitał własny jednostki, w tym: % posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) Otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy - kapitał zakładowy 1 CENTRUM UTYLIZACJI OPON ORGANIZACJA ODZYSKU S.A. Warszawa Prowadzenie odzysku i recyclingu odpadów opakowaniowych i poużytkowych (opony) 101 1 855 1 008 10,00% 10,00% 0 0 Dane na dzień 31.12.2020 r. (ostatnie dostępne dane na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przez Spółkę) Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 33 Nota 3e Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 101 74 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. jednostka/waluta EURO/ ... 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 101 74 Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 2021 2020 A. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 101 74 a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 101 74 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 101 74 b) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 0 0 c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 c1 wycena wbudowanych instrumentów pochodnych 0 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 0 0 Wartość według cen nabycia, razem 101 74 Wartość na początek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0 0 Wartość bilansowa, razem 101 74 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 34 Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 19 013 17 292 a) odniesionych na wynik finansowy 19 013 17 292 koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 7 921 7 941 wartość utworzonych rezerw na koszty 6 515 4 767 rezerwy na odpisy aktualizacyjne 4 235 4 238 pozostałe 342 346 1a Korekta wyceny 0 0 2. Zwiększenia 2 632 2 586 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 632 2 586 koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 1 033 770 wartość utworzonych rezerw na koszty 1 546 1 795 rezerwy na odpisy aktualizacyjne 20 14 pozostałe 33 7 2a Korekta wyceny 0 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 1 998 865 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 1 998 865 koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 123 790 wartość utworzonych rezerw na koszty 474 47 rezerwy na odpisy aktualizacyjne 1 350 17 pozostałe 51 11 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 19 647 19 013 a) odniesionych na wynik finansowy 19 647 19 013 koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 8 831 7 921 wartość utworzonych rezerw na koszty 7 587 6 515 rezerwy na odpisy aktualizacyjne 2 905 4 235 pozostałe 324 342 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 4A. Korekta wyceny 0 0 4B. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 19 647 19 013 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 35 Nota 5a Zapasy 2021 2020 a) materiały 92 777 68 943 b) półprodukty i produkty w toku 41 837 31 589 c) produkty gotowe 3 381 1 776 d) towary 5 4 Zapasy, razem 138 000 102 312 Nota 6a Należności krótkoterminowe 2021 2020 a) od jednostek powiązanych 403 164 366 461 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 403 164 366 461 - do 12 miesięcy 403 164 366 461 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o kresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 - inne 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 37 042 24 708 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 32 919 21 470 - do 12 miesięcy 32 919 21 470 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 3 773 2 383 - inne 350 855 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 440 206 391 169 d) odpisy aktualizujące wartość należności 14 797 22 000 Należności krótkoterminowe brutto, razem 455 003 413 169 Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 403 164 366 461 - od jednostki dominującej 1 296 954 - od innych jednostek powiązanych 401 868 365 507 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 403 164 366 461 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 403 164 366 461 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 36 Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług 32 919 21 470 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 773 2 383 c) inne 350 855 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 37 042 24 708 d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 14 797 22 000 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 51 839 46 708 Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 2021 2020 Stan na początek okresu 22 000 22 090 a) zwiększenia (z tytułu) 1 177 186 - utworzenie rezerw 1 177 186 b) zmniejszenia (z tytułu) 8 380 276 - wykorzystanie, umorzenie 7 812 25 - rozwiązanie, zapłacono 568 251 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 14 797 22 000 Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 58 160 56 240 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 396 843 356 929 b1. jednostka/waluta '000/USD 66 61 tys. zł 269 230 b2. jednostka/waluta '000/EUR 86 223 77 270 tys. zł 396 574 356 587 b3. jednostka/waluta '000/GBP 0 22 tys. zł 0 112 Należności krótkoterminowe, razem 455 003 413 169 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 37 Nota 6f Należności z tytułu dostaw, robót i usług (brutto) od pozostałych jednostek - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2021 2020 a) do 1 miesiąca 8 257 39 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 21 445 16 328 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 18 014 27 103 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 47 716 43 470 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -14 797 -22 000 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 32 919 21 470 Należności wykazane w pkt. a), b) i c) czyli do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy oraz powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy, są związane z normalnym tokiem sprzedaży T.C. Dębica S.A. Nota 6g Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie 2021 2020 a) do 1 miesiąca 504 795 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 92 71 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 23 80 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 130 36 e) powyżej 1 roku 17 265 26 121 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 18 014 27 103 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 14 797 22 000 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 3 217 5 103 Nota 7a Należności krótkoterminowe brutto wynoszą 455 003 tys. zł, w tym należności przeterminowane 18 014 tys. zł. Odpisy aktualizujące wynoszą 14 797 tys. zł, z tego dotyczące należności przeterminowanych 14 797 tys. zł. Należności długoterminowe brutto nie występują. Należności z tytułu dostaw, robót i usług dochodzone na drodze sądowej wynoszą 17 387 tys. zł. Rezerwa na należności z tytułu dostaw robót i usług dochodzone na drodze sądowej wynoszą 14 687 tys. zł. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 38 Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe 2021 2020 a) wobec pozostałych jednostek powiązanych 500 000 400 000 - udzielone pożyczki 500 000 400 000 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 110 320 137 569 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 110 320 137 569 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 610 320 537 569 Nota 8b Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 500 000 400 000 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 500 000 400 000 Nota 8c Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 83 086 121 243 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 27 234 16 326 b1. jednostka/waluta '000/USD 84 130 tys. zł 339 489 b2. jednostka/waluta '000/EUR 5 848 3 432 tys. zł 26 895 15 837 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 110 320 137 569 Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 2 449 2 162 - ubezpieczenie majątku 1 225 1 209 - pozostałe 1 224 953 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 2 449 2 162 Nota 10a Odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonano w wyniku ostrożnej wyceny materiałów, wyrobów i towarów. Za 12 miesięcy 2021 r. aktualizacja niefinansowych aktywów wyniosła 96 tys. zł i dotyczyła zapasu materiałów (93 tys. zł) i wyrobów gotowych (3 tys. zł). Jednocześnie skorygowano (zmniejszono) wartość odpisu na materiały o kwotę 16 tys. zł, która w rachunku zysków i strat pomniejszyła koszt wytworzenia sprzedanych produktów. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 39 Nota 11a Kapitał zakładowy (struktura) w tys. zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A i B DĘBICA - 10 100 000 80 800 gotówka 23.05.1995 09.05.1995 C DĘBICA - 3 702 750 29 622 gotówka 11.04.1996 01.01.1996 Liczba akcji razem 13 802 750 Kapitał zakładowy razem 110 422 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 8,00 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu:  Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu rocznego akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki był Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.  W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze akcjonariatu Spółki. * Źródło: Raport bieżący nr 17/2019 Otrzymanie zawiadomienia od spółek z grupy Goodyear o zmianie stanu posiadania akcji spółki w związku z transakcją zawartą na rynku regulowanym, data publikacji: 19.06.2019 r. Nota 12a Kapitał zapasowy 2021 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 130 164 130 164 b) utworzony ustawowo 36 807 36 807 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 139 263 139 263 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 21 507 21 433 - przeniesienie kapitału rezerwowego kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych i sprzedanych 19 823 19 749 - zwiększenie w 1991 r kapitału zapasowego o przeniesienie z funduszu socjalnego amortyzacji środków trwałych działalności socjalnej 1 614 1 614 - utworzenie kapitału zapasowego z podziału zysku z lat ubiegłych 70 70 Kapitał zapasowy, razem 327 741 327 667 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 40 Nota 13a Kapitał z aktualizacji wyceny 2021 2020 a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 64 336 64 410 b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym 0 0 - z wyceny instrumentów zabezpieczających 0 0 c) z tytułu podatku odroczonego 481 481 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 64 817 64 891 Nota 14a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 2021 2020 - do pokrycia ewentualnych strat na majątku nieprodukcyjnym 5 362 5 362 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2000 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 34 445 34 445 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2001 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 4 802 4 802 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2002 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 629 629 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2003 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 1 698 1 698 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2004 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 158 158 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2005 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 34 34 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2006 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 30 626 30 626 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2007 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 28 040 28 040 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2008 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 67 916 67 916 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2009 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 9 916 9 916 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2010 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 40 829 40 829 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2011 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 45 384 45 384 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2012 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 46 773 46 773 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2013 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 57 831 57 831 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2014 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 43 467 43 467 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2015 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 39 437 39 437 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2016 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 32 317 32 317 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2017 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 29 856 29 856 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2018 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 22 395 22 395 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 41 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) – c.d. 2021 2020 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2019 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 56 424 56 424 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2020 rok z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy 17 046 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 615 385 598 339 Nota 15a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 49 901 37 315 a) odniesionej na wynik finansowy 49 901 37 315 różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 49 427 36 825 naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych pożyczek (kredytów) 60 136 rozliczenia międzyokresowe czynne 410 354 pozostałe 4 0 2. Zwiększenia 10 576 12 819 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 10 576 12 819 różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 10 264 12 759 naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych pożyczek (kredytów) 205 0 rozliczenia międzyokresowe czynne 107 56 pozostałe 0 4 3. Zmniejszenia 205 233 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 205 233 różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 155 157 naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych pożyczek (kredytów) 0 76 rozliczenia międzyokresowe czynne 48 0 pozostałe 2 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 60 272 49 901 a) odniesionej na wynik finansowy 60 272 49 901 różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 59 536 49 427 naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych pożyczek (kredytów); 265 60 rozliczenia międzyokresowe czynne 469 410 pozostałe 2 4 4a. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 60 272 49 901 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 42 Nota 15b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2021 2020 a) stan na początek okresu 11 341 10 449 - odprawy emerytalne 11 055 10 206 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 286 243 b) zwiększenia (z tytułu) 379 1 528 - odprawy emerytalne 0 1 242 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 379 286 c) wykorzystanie (z tytułu) 932 636 - odprawy emerytalne 646 393 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 286 243 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - odprawy emerytalne 0 0 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0 0 e) stan na koniec okresu 10 788 11 341 - odprawy emerytalne 10 409 11 055 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 379 286 Nota 15c Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2021 2020 a) stan na początek okresu 31 182 27 926 - odprawy emerytalne 652 559 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 30 530 27 367 b) zwiększenia (z tytułu) 27 402 30 622 - odprawy emerytalne 19 93 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 27 383 30 529 c) wykorzystanie (z tytułu) 23 299 27 366 - odprawy emerytalne 0 0 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 23 299 27 366 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - odprawy emerytalne 0 0 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0 0 e) stan na koniec okresu 35 285 31 182 - odprawy emerytalne 671 652 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 34 614 30 530 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 43 Nota 15d Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) 2021 2020 a) stan na początek okresu 239 218 - udzielone gwarancje na ogumienie 239 218 b) zwiększenia (z tytułu) 191 99 - udzielone gwarancje na ogumienie 191 99 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 78 - udzielone gwarancje na ogumienie 0 78 d) rozwiązanie (z tytułu) 17 0 - udzielone gwarancje na ogumienie 17 0 e) stan na koniec okresu 413 239 - udzielone gwarancje na ogumienie 413 239 Nota 15e Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 2021 2020 a) stan na początek okresu 0 4 159 - rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0 4 159 b) zwiększenia (z tytułu) 1 084 0 - rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 1 084 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 1 924 - rezerwa na restrukturyzację (wypłata odszkodowań dla zwalnianych pracowników) 0 1 924 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 2 235 - rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0 2 235 e) stan na koniec okresu 1 084 0 - rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 1 084 0 Nota 16a Zobowiązania długoterminowe 2021 2020 a) wobec pozostałych jednostek 3 449 3 682 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 3 449 3 682 - umowy leasingu finansowego 3 449 3 682 - inne (wg rodzaju) 0 0 - wbudowane instrumenty pochodne 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 449 3 682 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 44 Nota 16b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2021 2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 2 847 2 871 b) powyżej 3 do 5 lat 602 811 c) powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 449 3 682 Nota 16c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 3 449 3 682 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 449 3 682 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 45 Nota 16d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia ze wskazaniem formy prawnej w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta oprocentowania spłaty BANK PEKAO S.A. WARSZAWA 60 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN WIBOR 1M + 1,30% 31.10.2023 pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 ustawy Kodeks Postępowania Cywilnego. BNP PARIBAS WARSZAWA 40 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN WIBOR 1M + 1,00% 30.09.2022 pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 ustawy Kodeks Postępowania Cywilnego. MBANK SA WARSZAWA 45 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN WIBOR ON + 1,60% 30.09.2022 pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 ustawy Kodeks Postępowania Cywilnego. 145 000 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 46 Nota 17a Zobowiązania krótkoterminowe 2021 2020 a) zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 168 193 112 932 a1) wobec jednostki dominującej 4 240 3 056 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 240 3 056 - do 12 miesięcy 4 240 3 056 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 a2) wobec pozostałych jednostek powiązanych 163 953 109 876 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 163 953 109 876 - do 12 miesięcy 163 953 109 876 - z tytułu dywidend 0 0 b) wobec pozostałych jednostek 539 819 438 699 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 395 2 652 - umowy leasingu finansowego 2 395 2 652 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 501 221 397 276 - do 12 miesięcy 501 221 397 276 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 21 156 23 777 - z tytułu wynagrodzeń 0 0 - inne (wg tytułów) 15 047 14 994 - zobowiązania inwestycyjne 15 047 14 994 - pozostałe 0 0 c) fundusze specjalne (wg tytułów) 222 869 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 708 234 552 500 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 47 Nota 17b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 212 885 195 875 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 495 349 356 625 b1. jednostka/waluta '000/USD 3 145 1 074 tys. zł 12 770 4 035 b2. jednostka/waluta '000/EUR 104 922 76 404 tys. zł 482 579 352 590 b3. jednostka/waluta '000/GBP 0 0 tys. zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 708 234 552 500 Nota 18a Wartość księgowa na jedną akcję = Wartość kapitału własnego / liczba akcji. Spółka nie planuje nowych emisji akcji, ani nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje, oraz nie zaistniały inne zdarzenia zwiększające przewidywaną liczbę akcji, dlatego wartość księgowa na jedną akcję równa się rozwodnionej wartości księgowej na akcję. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 48 2.2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 19a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 2021 2020 - przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 2 016 654 1 614 053 - w tym: od jednostek powiązanych 2 014 336 1 609 504 - przychody ze sprzedaży usług 22 159 21 031 - w tym: od jednostek powiązanych 20 380 18 372 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2 038 813 1 635 084 - w tym: od jednostek powiązanych 2 034 716 1 627 876 Nota 19b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 2021 2020 a) kraj 3 731 8 752 - w tym: od jednostek powiązanych 1 750 2 438 - przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 202 3 672 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - przychody ze sprzedaży usług 3 529 5 080 - w tym: od jednostek powiązanych 1 750 2 438 b) eksport 2 035 082 1 626 332 - w tym: od jednostek powiązanych 2 032 966 1 625 438 - przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 2 016 452 1 610 381 - w tym: od jednostek powiązanych 2 014 336 1 609 504 - przychody ze sprzedaży usług 18 630 15 951 - w tym: od jednostek powiązanych 18 630 15 934 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2 038 813 1 635 084 - w tym: od jednostek powiązanych 2 034 716 1 627 876 Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 2021 2020 - przychody ze sprzedaży materiałów 43 384 8 987 - w tym: od jednostek powiązanych 43 384 8 987 - przychody ze sprzedaży towarów 260 631 171 104 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 304 015 180 091 - w tym: od jednostek powiązanych 43 384 8 987 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 49 Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 2021 2020 a) kraj 260 631 171 104 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - przychody ze sprzedaży materiałów 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - przychody ze sprzedaży towarów 260 631 171 104 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 b) eksport 43 384 8 987 - w tym: od jednostek powiązanych 43 384 8 987 - przychody ze sprzedaży materiałów 43 384 8 987 - w tym: od jednostek powiązanych 43 384 8 987 - przychody ze sprzedaży towarów 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 304 015 180 091 - w tym: od jednostek powiązanych 43 384 8 987 Nota 21a Koszty według rodzaju 2021 2020 a) amortyzacja 97 516 96 515 b) zużycie materiałów i energii 1 485 760 1 079 473 c) usługi obce 130 130 123 828 d) podatki i opłaty 9 438 8 349 e) wynagrodzenia 238 278 216 777 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 76 411 67 812 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 11 649 12 700 - koszty reklamy i reprezentacji 2 779 1 955 - podróże służbowe 215 298 - koszty współpracy z grupami zakupowymi 0 1 999 - koszty dystrybucji 0 1 568 - ubezpieczenia majątkowe 4 487 3 959 - PFRON 3 585 2 166 - inne 583 755 Koszty według rodzaju, razem 2 049 182 1 605 454 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -11 852 -7 398 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -8 600 -46 388 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -15 055 -15 813 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -9 386 -8 835 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2 004 289 1 527 020 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 50 W sprawozdaniu za 12 miesięcy 2021 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie premii pieniężnych należnych dla klientów z kosztów sprzedaży do kosztów zmniejszających sprzedaż. Wartość premii pieniężnych za 12 miesięcy 2020 r. ujętych w kosztach sprzedaży wyniosła 3 567,0 tys. zł. Zmiana ta ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego. Nota 22a Pozostałe przychody operacyjne 2021 2020 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 2 372 - rezerwa na koszty restrukturyzacji 0 2 235 - rezerwa na likwidację środka trwałego 0 137 b) pozostałe, w tym: 320 16 861 - dotacja z FGŚP 0 16 551 - otrzymane koszty postępowania spornego 12 4 - przychody z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 212 212 - rekompensata za złą jakość surowców 6 15 - otrzymane wynagrodzenia płatnika ZUS i US 68 63 - pozostałe przychody operacyjne 22 16 Pozostałe przychody operacyjne, razem 320 19 233 Nota 23a Inne koszty operacyjne 2021 2020 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 1 258 21 - koszty restrukturyzacji 1 084 0 - rezerwa na udzielone gwarancje 174 21 b) pozostałe, w tym: 453 37 728 - koszty postępowania spornego 20 27 - złomowanie wyrobów i materiałów 117 94 - darowizny i składki na rzecz organizacji 169 166 - różnice inwentaryzacyjne 0 439 - koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych 0 36 449 - likwidacja środków trwałych 131 0 - zwrot wsparcia z FGŚP 0 518 - pozostałe koszty operacyjne 16 35 Inne koszty operacyjne, razem 1 711 37 749 Nota 23b Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje: - dokonanie odpisu w wysokości 609 tys. zł dotyczącego przeterminowanych należności handlowych, - dokonanie odpisu w wysokości 96 tys. zł dotyczącego niechodliwych zapasów materiałów i wyrobów podlegających ostrożnej wycenie. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 51 Nota 24a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 2021 2020 a) od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 - od innych jednostek 0 0 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 0 0 Nota 24b Przychody finansowe z tytułu odsetek 2021 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 7 782 2 879 - od jednostek powiązanych, w tym: 7 782 2 879 - od jednostki dominującej 7 782 2 879 - od pozostałych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 21 291 - od pozostałych jednostek, w tym: 21 291 - od innych jednostek 21 291 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 7 803 3 170 Nota 24c Inne przychody finansowe 2021 2020 a) dodatnie różnice kursowe 0 1 764 - zrealizowane 0 2 054 - niezrealizowane 0 -290 b) pozostałe, w tym: 27 0 - przychody finansowe 27 0 Inne przychody finansowe, razem 27 1 764 Nota 25a Koszty finansowe z tytułu odsetek 2021 2020 a) od kredytów i pożyczek 15 15 - dla pozostałych jednostek, w tym: 15 15 - dla innych jednostek 15 15 b) pozostałe odsetki 1 869 1 839 - dla pozostałych jednostek, w tym: 1 869 1 839 - dla innych jednostek 1 869 1 839 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1 884 1 854 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 52 Nota 25b Inne koszty finansowe 2021 2020 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 2 026 0 - zrealizowane -1 051 0 - niezrealizowane 3 077 0 Inne koszty finansowe, razem 2 026 0 Nota 26a TC Dębica S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nie posiada jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Nota 27a Podatek dochodowy bieżący 2021 2020 1. Zysk (strata) brutto 54 800 83 336 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -48 000 -54 236 Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 3 621 0 A. Trwałe różnice 6 871 2 947 Koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu, w tym 6 871 2 947 wierzytelności odpisanych jako nieściągalne (kwota VAT) 1 556 25 odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 527 194 wpłaty na PFRON 3 542 2 161 wydatki, z zastrzeżeniem pkt 30, z tytułu kosztów używania, dla potrzeb działalności gospodarczej, samochodów osobowych niestanowiących składników majątku podatnika 92 108 odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych 23 60 składki na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest obowiązkowa 49 14 darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju, z wyjątkiem określonych przepisami 156 115 koszty reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych 16 39 VAT nieodzyskany od wysyłek eksportowych i niepotwierdzonych faktur korygujących 13 13 koszty polis OC niebędące k.u.p. zgodnie z art.15 ust.1 ustawy CIT 672 0 pozostałe tytuły 225 218 B. Przejściowe różnice 51 250 57 183 Dodatnie, w tym według tytułów 54 587 66 240 różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 53 208 66 328 naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych pożyczek (kredytów) 1 076 -402 rozliczenia międzyokresowe czynne 303 314 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 53 Podatek dochodowy bieżący – c.d. 2021 2020 Ujemne, w tym według tytułów -3 337 -9 057 koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 -4 793 103 rezerwy na odpisy aktualizacyjne 7 000 15 wartość utworzonych rezerw na koszty -5 396 -9 140 pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys. zł) -148 -35 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (przed odliczeniami) 6 800 29 100 4. Dochód objęty zezwoleniem strefowym 0 7 632 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (po odliczeniach) 6 800 21 468 6. Podatek dochodowy według stawki 19% 1 292 4 079 7. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym dotyczące lat ubiegłych, w tym: 5 747 0 korekta przychodu na transakcjach z podmiotami powiązanymi 3 594 0 pozostałe 2 153 0 8. Podatek dochodowy dotyczący przychodu z lat ubiegłych według stawki 19 % 1 092 0 9. Łączny podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 2 384 4 079 - wykazany w rachunku zysków i strat 2 384 4 079 W roku 2021 Spółka nie korzystała z ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych. Należna ulga podatkowa wynikająca z posiadanego zezwolenia nr 134/ARP/2008 z dnia 27 lutego 2008 roku na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej Euro-Park Mielec została w pełni wykorzystana w latach 2013-2020. Nota 27b Podatek dochodowy odroczony 2021 2020 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 9 737 10 865 Podatek dochodowy odroczony, razem 9 737 10 865 Nota 28a Podział zysku netto za 2020 rok: dywidenda dla akcjonariuszy: 51 346 tys. zł, która została wypłacona 17 grudnia 2021 roku zwiększenie kapitału rezerwowego: 17 046 tys. zł Razem zysk netto za 2020 rok: 68 392 tys. zł Propozycja przeznaczenia zysku netto za 2021 rok w kwocie 42 679 tys. zł zostanie przedstawiona przez Zarząd na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które odbędzie się zgodnie z art. 395 Kodeksu Spółek Handlowych. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 54 Nota 29a Do obliczenia zysku na jedną akcję przyjęto zysk netto za rok 2021 i podzielono przez liczbę akcji. Spółka nie planuje nowych emisji akcji, ani nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje, oraz nie za zaistniały inne zdarzenia zwiększające przewidywaną liczbę akcji, oraz nie zaistniały zdarzenia zmieniające wielkość zysku. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 55 2.3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I. Środki pieniężne - patrz nota 8a pkt. b). Krótkoterminowe papiery dłużne dla potrzeb przepływów pieniężnych są ujęte w działalności inwestycyjnej, oraz kredyt w rachunku bieżącym jest ujęty w działalności finansowej, a nie w pozycji środki pieniężne. Okres 31.12.2021 31.12.2020 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wg poz. 3.1.b aktywów, w tym: 110 320 137 569 - środki pieniężne na rachunku bankowym 110 313 137 559 - środki pieniężne w kasie 7 10 2. Korekta z tytułu wyceny bilansowej walut obcych 42 387 3. Środki pieniężne do spr. z przepływów 110 278 137 182 II. Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych: Okres 31.12.2021 31.12.2020 zmiana bilansowa 155 734 43 558 Korekty: zmiana stanu zobowiązań z tyt. środ. trw. w budowie -52 -12 246 zmiana stanu zobowiązań krótk. z tyt. leasingu finansowego 257 36 spłata rat leasingu finansowego 0 0 Korekty razem 205 -12 210 W rachunku przepływów pieniężnych 155 939 31 348 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 56 3. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów W roku obrotowym 2021 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych. Na 31.12.2021 r. stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych wynosi 192 tys. zł. Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na 31.12.2021 r. wyniósł 377 tys. zł, w tym:  na wyroby: 0 tys. zł,  na materiały: 377 tys. zł. Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów w 2020 r. wyniósł 300 tys. zł. 2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. 3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada takich aktywów. 4. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej. Spółka nie posiada aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenianych wg wartości godziwej. 5. Zobowiązania warunkowe, w tym gwarancje i poręczenia W roku obrotowym 2021 Spółka nie udzieliła żadnych gwarancji i poręczeń. Nie istnieją inne istotne zobowiązania warunkowe poza niżej opisanymi.  Zobowiązanie warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli. Na podstawie umów zawartych pomiędzy Coface Poland Factoring Sp z o.o. a Firmą Oponiarską Dębica S.A., wartość zdyskontowanych weksli na dzień bilansowy wynosi 39 634 tys. zł. Wg Raportu otrzymanego przez Spółkę od Coface Poland Factoring Sp. z o.o., na dzień podpisania sprawozdania finansowego kwota niespłaconych przez klientów weksli wynosi 0 tys. zł. 6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa, ani gminy z tytułu prawa własności budynków i budowli. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 57 7. Działalność zaniechana W roku obrotowym 2021 nie zlikwidowano i nie zaniechano działalności gospodarczej w całości, czy też w części, stąd też nie wystąpiły koszty zaniechanej działalności. 8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w 2021 r. wyniósł 59 117 tys. zł (w 2020 r. 62 007 tys. zł); w tym różnice kursowe zwiększające koszt wytworzenia wyniosły 273 tys. zł (w 2020 r. 93 tys. zł). Odsetki zwiększające koszt wytworzenia nie wystąpiły. Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby wyniósł 8 600 tys. zł (w 2020 r. 46 389 tys. zł). 9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Nie wystąpiły. 10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego W 2021 r. nakłady inwestycyjne wyniosły 100 162 tys. zł, w tym 6 476 tys. zł na ochronę środowiska. Planowane nakłady inwestycyjne w 2022 r. wynoszą 150 395 tys. zł (w tym na ochronę środowiska 11 467 tys. zł). 11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie. Nie wystąpiły. 12.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe W roku obrotowym objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 12.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 58 13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy. W roku objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie była stroną istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie, innych niż wykazane w zobowiązaniach pozabilansowych niniejszego sprawozdania. 14. Wspólne przedsięwzięcia Wspólne przedsięwzięcia nie wystąpiły. 15. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych przedstawia się następująco: Przeciętne zatrudnienie 2020 2021 Kobiety Mężczyźni Ogółem przeciętne zatrudnienie 2 984 3 016 495 2 521 w tym: pracownicy umysłowi 296 280 99 181 pracownicy fizyczni 2 688 2 736 396 2 340 16. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Wynagrodzenie wypłacone i należne (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Zarządu i Rady Nadzorczej za 2021 r. wyniosło 6 133,4 w tys. zł: Członkowie Zarządu: 1. Leszek Szafran 1 796,3 tys. zł 2. Ireneusz Maksymiuk 1 271,0 tys. zł 3. Michał Mędrek 681,1 tys. zł 4. Mirosław Maziarka * 1 781,3 tys. zł Razem: 5 529,7 tys. zł * Koszty poniesione przez Spółkę na podstawie otrzymywanych faktur dotyczących wynagrodzenia za pracę w związku z zatrudnieniem przez Goodyear SA Luksemburg Członkowie Rady Nadzorczej: 1. Łukasz Rędziniak 149,4 tys. zł 2. Janusz Raś 137,4 tys. zł 3. Andrzej Kowal 168,8 tys. zł 4. Agnieszka Modras 35,6 tys. zł 5. Marek Piękoś 112,5 tys. zł Razem: 603,7 tys. zł Pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie pobrali wynagrodzenia. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 59 17. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu. Nie wystąpiły. 18. Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia dla zarządzających i nadzorujących W okresie obliczeniowym nie wystąpiły rozrachunki z członkami Zarządu i osobami nadzorującymi Spółkę z tytułu pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze. Spółka nie zawarła transakcji z członkami Zarządu i organów nadzorczych Spółki i osobami z nimi powiązanymi, rozumianymi jako małżonkowie, krewni lub powinowaci w linii prostej do drugiego stopnia lub związani z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobami zarządzającymi lub będącymi w organach nadzorczych jednostki lub spółkami, w których są znacznymi udziałowcami, akcjonariuszami lub wspólnikami. 19. Wynagrodzenie za audyt sprawozdań finansowych W dniu 12.08.2021 r. została zawarta umowa z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą Warszawie, ul. Polna 11, na badanie i przegląd sprawozdania finansowego za rok 2021. Zgodnie z zawartą umową wynagrodzenie należne za badanie i przegląd sprawozdania finansowego za 2021 r. wynosi 302 000 zł (2020: 285 000 zł). Ponadto w roku 2021 biegły rewident świadczył usługę oceny Sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej za lata 2019-2020, na podstawie listu angażującego z dnia 5 maja 2021 r. Wynagrodzenie za usługę wyniosło 25 000 zł. Zarząd informuje, że na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełnili warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z przepisami prawa krajowego. 20. Informacja o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych Nie wystąpiły. 21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego 21.1. Wpływ pandemii COVID-19 Zarząd od początku pandemii COVID-19 kontynuuje monitorowanie jej wpływu na aspekty finansowe, biznesowe oraz operacyjne Spółki i podejmuje adekwatne decyzje zapewniające ciągłość działania oraz Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 60 bezpieczną i stabilną sytuację firmy. Skala działalności operacyjnej Spółki jest i będzie dostosowywana dla aktualnej sytuacji rynkowej. 1. Zapewnienie ciągłości działania: a) Zespół ds. zapewnienia ciągłości biznesu Pomimo rozwoju pandemii Zarząd doszedł do wniosku, że przyjęcie zasady kontynuacji działalności jest zasadne. W Spółce funkcjonuje zespół ds. zapewnienia ciągłości działania składający się z przedstawicieli kluczowych funkcji, który w ramach regularnych spotkań wypracowuje działania mające zapewnić ciągłość funkcjonowania Spółki w oparciu o istniejące procedury korporacyjne. Zespół raportuje swoje działania do Zarządu Spółki. b) Zapewnienie bezpieczeństwa pracownikom Z chwilą rozprzestrzeniania się koronawirusa w Europie, Spółka podjęła działania zmierzające do zapewnienia bezpieczeństwa swoim pracownikom. Wprowadzone zostało ograniczenie podróży służbowych oraz ilości wizyt na terenie zakładu produkcyjnego, a pracownicy otrzymali instrukcje dot. zachowania zasad higieny na terenie zakładu i w kontaktach międzyludzkich. Na terenie zakładu zwiększono dostępność środków dezynfekujących i środków ochronnych, a pracownicy, których praca może być wykonywana bez konieczności fizycznej obecności w firmie, mogą pracować w ramach pracy zdalnej. c) Ograniczenie produkcji opon W 2021 r. Spółka nie zanotowała zakłóceń produkcji związanych z pandemią COVID-19. d) Monitorowanie sytuacji rynkowej. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i poziom zamówień, aby dostosować swoją działalność do dynamicznie zmieniającej się sytuacji rynkowej. e) Monitorowanie łańcucha dostaw materiałów i usług. Spółka monitoruje stan dostaw strategicznych surowców i innych materiałów oraz usług niezbędnych do zapewnienia ciągłości produkcji. 2. Zabezpieczenie długoterminowej stabilności finansowej Spółki. a) Ochrona płynności finansowej Zarząd na bieżąco monitoruje stan płynności finansowej Spółki. Dotychczasowa odpowiedzialna polityka finansowa Spółki wpływa pozytywnie na aktualny stan gotówki w Spółce, który w obecnej sytuacji jest jednym z kluczowym czynników zapewniających bezpieczeństwo finansowe w ujęciu długoterminowym. Spółka bez zakłóceń realizuje wszystkie zobowiązania handlowe wobec kontrahentów, zobowiązania wobec pracowników oraz wszelkie zobowiązania publiczno-prawne. b) Monitorowanie stanu pożyczek Na dzień bilansowy 31 grudzień 2021 r. stan pożyczek do Goodyear wyniósł 500,0 mln zł, jednak Spółka przypomina, że w ramach umów pożyczek Goodyear SA udziela gwarancji natychmiastowej spłaty przed terminem, w sytuacji, gdy spółka się o to zwróci. Kapitał nie jest więc „zamrożony” i można skorzystać z niego w każdej chwili, gdy zajdzie taka potrzeba, bez utraty odsetek. c) Spłacanie należności przez klientów Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 61 Spółka na bieżąco kontroluje stan spłacania należności przez swoich klientów i będzie podejmować odpowiednie działania w sytuacji pojawienia się informacji o problemach finansowych swoich partnerów handlowych. d) Optymalizacja kosztów Spółka na bieżąco analizuje swoje zaplanowane aktywności biznesowe i dostosowuje terminy ich realizacji do aktualnych warunków rynkowych. 3. Kontynuowanie działalności sprzedażowej i dystrybucyjnej Spółka prowadzi działalność sprzedażową i dystrybucyjną pozostając w bliskim kontakcie ze swoimi partnerami biznesowymi. Spółka zapewnia dostawy opon dla swoich klientów i współpracuje przy wypracowywaniu najbardziej optymalnych rozwiązań handlowych w dynamicznie zmieniających się i niepewnych warunkach rynkowych. W opinii Zarządu nie należy traktować danych za 2021 r. jako źródła wskazówek czy prognoz w odniesieniu do wyników Spółki w kolejnych okresach z uwagi na dynamicznie zmieniające się okoliczności biznesowe w tym m.in.: podwyższony poziom niepewności rynkowej, niepewność co do dalszego wpływu pandemii COVID-19 na gospodarkę, branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz zachowania konsumenckie. 21.2. Wyniki kontroli podatkowych Raportem bieżącym nr 6/2021 opublikowanym dnia 17 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2016 oraz 2017 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe. Raportem bieżącym nr 8/2021 opublikowanym dnia 20 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2016 w wysokości 7,3 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,8 mln zł oraz zapłacie zaległości podatkowej za rok 2017 w wysokości 8,2 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki. Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu maju 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 12 miesięcy 2021 r. Raportem bieżącym nr 7/2020 opublikowanym dnia 24 kwietnia 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 62 dochodowego od osób prawnych za rok 2014 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe. Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2014 w wysokości 6,7 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki. Zapłata w wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 12 miesięcy 2021 r. Raportem bieżącym nr 10/2020 opublikowanym dnia 18 maja 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2015 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe. Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie zaległości podatkowej za rok 2015 w wysokości 8,0 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,8 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował iż powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki. Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 12 miesięcy 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. podjął decyzję o korekcie zobowiązań podatkowych w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2018 i zapłaty podatku w kwocie 1,8 mln zł oraz odsetek za zwłokę w kwocie 0,5 mln zł. Zapłata nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r. Zaległość podatkowa wraz z odsetkami została zwrócona Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg w miesiącu czerwcu 2021 r. Tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 12 miesięcy 2021 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 63 23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 19 sierpnia 2019 r., w zakresie przestrzegania przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych – w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2016 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno- skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia z tytułu pożyczek udzielonych w 2016 roku przez Spółkę dla podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) wykazania kosztów wypłaconych odpraw pracownikom Spółki w związku z dokonaną restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2016 r. o kwotę 241 979,45 zł. Przychód ten należy zakwalifikować jako związany z działalnością pozastrefową. Ponadto stwierdzono, że Spółka nieprawidłowo wykazała w rozliczeniu podatku dochodowego za 2016 r. kwotę 879 921,21 zł jako przychód oraz jako koszt uzyskania przychodu. 23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 9 czerwca 2020 r., w zakresie przestrzeganie przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2017 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno- skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia otrzymywanego przez Spółę w badanym okresie z tytułu udzielonych pożyczek na rzecz podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) zawyżenia kosztów uzyskania przychodów związanych z restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2017 r. o kwotę 678 760,27 zł. Stwierdzono również, że Spółka zawyżyła koszty działalności strefowej (zwolnionej) o kwotę 291 804,63 zł. Po zapoznaniu się z wynikami ww. dwóch kontroli i przeanalizowaniu dostępnych scenariuszy dalszego działania, Spółka podjęła decyzję o dostosowaniu swoich rozliczeń za lata od 2016 do 2020 do otrzymanych wyników kontroli. W dniu 26 sierpnia 2021 r. dokonała wpłat zaległości podatkowej za lata 2016 i 2017 w wysokości 115 952,00 zł wraz z odsetkami w kwocie 31 539,00 zł, a w dniu 14.09.2021 dokonała wpłaty zaległości podatkowej za pozostałe lata w wysokości 295 780,00 zł wraz z odsetkami w wysokości 45 085,00 zł. Wynagrodzenie z tytułu udzielonych pożyczek udzielonych przez Spółkę zostało dostosowane do wyników kontroli i w miesiącu październiku 2021 podmiot powiązany Goodyear S.A. dokonał wpłaty należnych odsetek za lata 2016-2021 w wysokości 4 674 657,00 zł. 21.3. Wpływ zmian klimatycznych Zarząd Spółki ma świadomość zagadnień związanych z wpływem zmian klimatycznych. Obecnie jednak kwestia ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, a jej przyszłe skutki dla działalności i planów biznesowych Spółki są trudne do przewidzenia. Zarząd będzie dalej monitorował zagadnienia związane z wpływem zmian klimatycznych na swoją działalność i podejmował odpowiednie działania w zależności od rozwoju sytuacji. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 64 22. Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniach finansowych 22.1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach. Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowym Goodyear w celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł dostaw. Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć wpływ na jej działalność biznesową. Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował odpowiednie starania minimalizujące negatywny wpływ tej sytuacji na działalność Spółki. 23. Poprzednik prawny Firma Oponiarska „Dębica” Spółka Akcyjna („Spółka”) powstała 26.04.1991 r. w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Dębickich Zakładów Opon Samochodowych „Stomil” w Dębicy. 24. Korekta sprawozdania o inflację Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęto zasadę kosztu historycznego, przez co wpływ inflacji nie jest uwzględniony. Środki trwałe mogą ulegać okresowej aktualizacji wyceny na podstawie odrębnych przepisów zgodnie ze wskaźnikami przeliczeniowymi określonymi przez Główny Urząd Statystyczny. 25. Różnice między danymi ujawnionymi w sprawozdaniu a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami Nie wystąpiły. 26. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nie wystąpiły. 27. Korekty błędów podstawowych Nie wystąpiły. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 65 28. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności Nie występuje. 29. Sprawozdanie finansowe sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie. W roku obrotowym 2021 nie wystąpiło połączenie, którego Spółka byłaby stroną. 30. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy. Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych. 31. Konsolidacja sprawozdań finansowych Spółka nie jest jednostką dominującą, ani posiadającą znaczący wpływ w innej jednostce i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka jest jednostką współzależną, w grupie której sprawozdanie skonsolidowane sporządza Goodyear & Tire Rubber Company z siedzibą w Akron (Stany Zjednoczone Ameryki Północnej). 32. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową Nie występuje. 33. Pozostałe informacje - udzielone pożyczki W 2021 r. Spółka udzieliła 4 pożyczek krótkoterminowych dla Goodyear S.A. Luxembourg. Szczegółowe informacje o pożyczkach dla Goodyear S.A. zawiera poniższa tabela. Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 66 Data umowy 13.12.2019 13.12.2019 26.06.2020 25.09.2020 11.12.2020 15.12.2020 termin zapadalności (spłaty pożyczki) 03.03.2020 11.12.2020 25.06.2021 24.09.2021 10.12.2021 26.02.2021 wynagrodzenie umowne WIBOR1R + 0,45% kwota pożyczki (w tys. zł) 25 000 105 000 115 000 120 000 105 000 60 000 odsetki zrealizowane w 2021 (w tys. zł) 3 10 229 356 542 41 odsetki otrzymane w 2021 za lata 2016-2021 zgodnie z Porozumieniem i Aneksami (w tys. zł) 0 10 228 342 296 42 kapitał pożyczek na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) 0 0 0 0 0 0 odsetki naliczone na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) 0 0 0 0 80 0 Data umowy 25.06.2021 06.09.2021 08.12.2021 08.12.2021 28.10.2021 Razem termin zapadalności (spłaty pożyczki) 24.06.2022 23.09.2022 09.12.2022 01.02.2022 wynagrodzenie umowne WIBOR1R + 0,45% kwota pożyczki (w tys. zł) 175 000 120 000 105 000 100 000 odsetki zrealizowane w 2021 (w tys. zł) 572 283 0 0 2 036 odsetki otrzymane w 2021 za lata 2016-2021 zgodnie z Porozumieniem i Aneksami (w tys. zł) 163 0 0 0 3 594 4 675 kapitał pożyczek na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) 175 000 120 000 105 000 100 000 0 500 000 odsetki naliczone na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) 458 314 195 135 0 1 181 Termin płatności odsetek przypada do 14 dnia miesiąca następującego po miesiącu którego odsetki dotyczą. 34. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT Kwota środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT na dzień 31 grudzień 2021 r. wyniosła 4 906 tys. zł (w 2020 r. kwota ta wyniosła 1 520 tys. zł). Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 67 35. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi Opis transakcji Nazwa spółki 2021 2020 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Dalian Tire Company Ltd. 17 002 7 578 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Malaysia Berhad 22 10 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Germany GmbH 15 364 10 182 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Operations S.A. 1 994 455 1 576 743 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear S.A. 111 2 440 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Slovenija d.o.o. 2 599 701 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear France 543 479 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Amiens 1 876 1 234 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Lastikleri T.A.S. 12 053 2 993 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear South Africa LTD 825 325 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear do Brasil Productos de Borracha LTDA 1 350 733 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear De Colombia S.A 465 347 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Canada INC 2 439 1 967 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear International Corporation 0 63 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear SLP S de RL de CV 245 107 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear Tire & Rubber Company 8 362 5 223 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów Goodyear India Limited 10 0 Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów, surowców, półproduktów PT Goodyear Indonesia Tbk. 8 0 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Germany GmbH 1 823 1 493 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Hungary Kft. 2 2 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Czech s.r.o. 26 22 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tires Netherlands 163 134 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Belgium 29 23 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Operations S.A. 15 932 13 804 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Mounting Solutions SA 0 0 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Romania S.R.L. 11 9 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovakia s.r.o. 13 11 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tyres UK Limited 6 5 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovenija d.o.o. 397 11 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Polska Sp. z o.o. 1 750 2 438 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear France 0 90 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 68 Opis transakcji – c.d. Nazwa spółki 2021 2020 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Amiens 0 24 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear South Africa LTD 0 269 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear S.A. 202 37 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Lastikleri T.A.S. 0 0 Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tire & Rubber Company 19 0 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Orient Co PTE LTD 567 880 188 287 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Germany GmbH 32 81 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Operations S.A. 298 194 219 155 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear S.A. 4 275 7 590 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Lastikleri T.A.S. 765 10 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Tire & Rubber Company 41 105 15 745 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Slovenija d.o.o. 58 0 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear International Corporation 3 0 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear South Africa LTD 343 0 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear do Brasil Productos de Borracha LTDA 38 0 Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Dalian Tire Company Ltd. 14 0 Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Operations S.A. 5 603 42 Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear S.A. 1 957 1 237 Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovenija d.o.o. 1 475 Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Polska Sp. z o.o. 8 986 5 721 Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Lastikleri T.A.S. 28 0 Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tire & Rubber Company 1 672 0 Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Germany GmbH 42 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Germany GmbH 592 11 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Operations S.A. 1 601 2 418 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear S.A. 23 527 32 212 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Slovenija d.o.o. 759 162 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Lastikleri T.A.S. 684 388 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Tire & Rubber Company 2 201 381 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear South Africa LTD 183 0 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Operations S.A. 1 248 888 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Lastikleri T.A.S. 183 862 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear S.A. 0 81 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear South Africa LTD 127 0 Przychody z instrumentów finansowych Goodyear S.A. 7 782 2 879 Firma Oponiarska Dębica S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Dane w tys. PLN 69 Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A. Leszek Szafran Prezes Zarządu , Dyrektor ds. sprzedaży Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu, Dyrektor ds. finansowych Anna Winiarska-Miśkowiec Członek Zarządu, Radca Prawny Mirosław Maziarka Członek Zarządu, Dyrektor ds. produkcji Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Bolanowska Kontroler finansowy Data raportu 26 kwiecień 2022 r.