Fabrity Holding S.A

k2h_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400TPPDBP7TDL0O612021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TPPDBP7TDL0O612021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TPPDBP7TDL0O612021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TPPDBP7TDL0O612021-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400TPPDBP7TDL0O612021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TPPDBP7TDL0O612021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TPPDBP7TDL0O612021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TPPDBP7TDL0O612021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TPPDBP7TDL0O612021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TPPDBP7TDL0O612021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TPPDBP7TDL0O612021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400TPPDBP7TDL0O612021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TPPDBP7TDL0O612021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TPPDBP7TDL0O612021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TPPDBP7TDL0O612020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TPPDBP7TDL0O612020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TPPDBP7TDL0O612020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TPPDBP7TDL0O612020-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400TPPDBP7TDL0O612020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TPPDBP7TDL0O612020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TPPDBP7TDL0O612020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TPPDBP7TDL0O612020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TPPDBP7TDL0O612020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TPPDBP7TDL0O612020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TPPDBP7TDL0O612020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400TPPDBP7TDL0O612020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TPPDBP7TDL0O612020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TPPDBP7TDL0O612020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TPPDBP7TDL0O612019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TPPDBP7TDL0O612019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TPPDBP7TDL0O612019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TPPDBP7TDL0O612019-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400TPPDBP7TDL0O612019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TPPDBP7TDL0O612019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TPPDBP7TDL0O612019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TPPDBP7TDL0O612019-12-31259400TPPDBP7TDL0O612020-01-012020-12-31259400TPPDBP7TDL0O612021-01-012021-12-31259400TPPDBP7TDL0O612020-12-31259400TPPDBP7TDL0O612021-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Warszawa, 28 kwietnia 2022 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Spis treści 1.Wybrane skonsolidowane dane finansowe4 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 3.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów6 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 5.Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym8 6.Informacje dodatkowe i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego9 6.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i stosowane zasady rachunkowości9 6.1.1.Dane podstawowe9 6.1.2.Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego14 6.1.3.Polityka rachunkowości15 6.1.4.Przyjęte przez Grupę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym24 6.1.5.Zarządzanie kapitałem25 6.1.6.Ważne oszacowania i osądy księgowe25 6.1.7.Zastosowanie nowych standardów i interpretacji28 6.2.Uzupełniające noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego31 6.2.1.Segmenty operacyjne31 6.2.2.Wartości niematerialne34 6.2.3.Rzeczowe aktywa trwałe35 6.2.4.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania36 6.2.5.Płatności w formie akcji/udziałów37 6.2.6.Wspólne ustalenia umowne39 6.2.7.Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek39 6.2.8.Leasing39 6.2.9.Wartość firmy jednostek zależnych41 6.2.10.Należności i odpisy na oczekiwane straty kredytowe43 6.2.11.Pozostałe aktywa43 6.2.12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty44 6.2.13.Zobowiązania krótkoterminowe44 6.2.14.Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek45 6.2.15.Rezerwy na zobowiązania45 6.2.16.Pozostałe pasywa45 2 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.17.Podatek dochodowy46 6.2.18.Przychody ze sprzedaży usług47 6.2.19.Uzupełniające informacje o kosztach operacyjnych Grupy K248 6.2.20.Pozostałe przychody i koszty operacyjne48 6.2.21.Przychody i koszty finansowe49 6.2.22.Zysk na jedną akcję49 6.2.23.Skup akcji własnych49 6.2.24.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe50 6.2.25.Transakcje z podmiotami powiązanymi52 6.2.26.Instrumenty finansowe53 6.2.27.Ryzyko płynności54 6.2.28.Ryzyko zmian kursów walutowych54 6.2.29.Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług55 6.2.30.Analiza wrażliwości na zmiany stóp procentowych55 6.2.31.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych56 6.2.32.Informacje o istotnych niestandardowych zdarzeniach mających wpływ na wynik finansowy56 6.2.33.Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym57 6.2.34.Wynagrodzenie związane z usługami audytora i usługami pokrewnymi58 6.2.35.Struktura zatrudnienia58 6.2.36.Grupa aktywów do zbycia58 6.2.37.Przekształcenie danych porównawczych60 6.2.38.Prezentacja danych bieżącego roku uwzględniających Grupę aktywów do zbycia62 3 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 1.Wybrane skonsolidowane dane finansowe 2021 Przekształcone dane 2020 2021 Przekształcone dane 2020 PLN’000 PLN’000 EUR’000 EUR’000 I. Przychody ze sprzedaży usług 106 537 103 917 23 274 23 226 II. Zysk / Strata na działalności operacyjnej (EBIT) 6 424 8 686 1 403 1 941 III. EBITDA¹ 9 213 11 572 2 013 2 586 IV. Zysk / Strata przed opodatkowaniem 6 022 7 855 1 316 1 756 V. Zysk / Strata netto 4 491 4 854 981 1 085 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 518 17 143 2 079 3 832 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 2 858 - 3 093 - 624 - 691 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 6 011 - 8 523 - 1 313 - 1 905 IX. Przepływy pieniężne netto razem 649 5 527 142 1 235 X. Średnioważona liczba akcji 2 317 655 2 319 005 2 317 655 2 319 005 XI. Zysk / Strata na jedną akcję 1,94 (PLN) 2,09 (PLN) 0,42 (EUR) 0,47 (EUR) XII. Uchwalona dywidenda na jedną akcję 1,05 (PLN) - (PLN) 0,23 (EUR) - (EUR) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 EUR’000 EUR’000 XIII. Aktywa razem 59 639 62 471 12 967 13 537 XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 784 33 849 6 041 7 335 XV. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 2 746 5 815 597 1 260 XVI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 25 038 28 034 5 444 6 075 XVII. Kapitał własny 31 855 28 622 6 926 6 202 XVIII. Kapitał podstawowy 2 318 2 319 504 503 Do przeliczenia danych pochodzących ze skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego, tj.: - z wyliczenia za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,4742 PLN; - z wyliczenia za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,5775 PLN. Do przeliczenia pozycji ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, tj.: - na dzień 31.12.2020 r. 1 EUR = 4,6148 PLN; - na dzień 31.12.2021 r. 1 EUR = 4,5994 PLN. ¹EBITDA rozumiana jakozysk/strata na działalności operacyjnej (EBIT) powiększony o amortyzację i odpisy na trwałą utratę wartości, jeżeli występują. 4 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa Nota 31.12.2021 Przekształcone dane 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 AKTYWA TRWAŁE 8 666 11 032 Wartości niematerialne (6.2.2.) 1 292 604 Aktywa z tytułu prawa użytkowania (6.2.4.) 3 028 4 796 Wartość firmy jednostek zależnych (6.2.9.) 1 245 1 245 Rzeczowe aktywa trwałe (6.2.3.) 480 837 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (6.2.17.) 2 621 3 550 AKTYWA OBROTOWE 50 973 51 439 Należności z tytułu dostaw i usług (6.2.10.) i (6.2.26.) 25 205 25 668 Pozostałe należności publicznoprawne (6.2.10.) 1 186 1 073 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 Pozostałe należności (6.2.10.) 560 501 Aktywa finansowe z tyt. udzielonych pożyczek (6.2.7.) i (6.2.26.) 0 12 Pozostałe aktywa (6.2.11.) 416 371 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (6.2.12.) i (6.2.26.) 10 129 9 163 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 37 496 36 788 Grupa aktywów do zbycia (6.2.35.) 13 477 14 651 AKTYWA RAZEM 59 639 62 471 Pasywa 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 KAPITAŁ WŁASNY 31 855 28 622 Kapitał podstawowy 2 318 2 319 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 340 5 801 Zyski zatrzymane 18 752 16 997 Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych 2 197 1 022 Akcje własne 0 -20 Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 28 607 26 119 Udziały niedające kontroli 3 248 2 503 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 27 784 33 849 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 2 746 5 815 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (6.2.17.) 1 759 1 825 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (6.2.8.) 987 3 990 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 25 038 28 034 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (6.2.13.) i (6.2.26.) 8 636 10 303 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym (6.2.13.) i (6.2.26.) 1 160 140 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 4 462 Pozostałe zobowiązania publicznoprawne (6.2.13.) 1 661 1 426 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (6.2.14.) i (6.2.26.) 656 0 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (6.2.8.) 3 516 3 238 Pozostałe zobowiązania (6.2.13.) 587 197 Rezerwy na zobowiązania (6.2.15.) 2 672 4 413 Pozostałe pasywa (6.2.16.) 791 1 821 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 19 683 22 000 Zobowiązania bezpośrednio związane z grupą aktywów do zbycia (6.2.35.) 5 355 6 034 PASYWA RAZEM 59 639 62 471 5 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 3.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Nota 2021 Przekształcone dane 2020 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży usług (6.2.1.) i (6.2.18.) 106 537 103 917 Koszty sprzedanych usług (6.2.19.) -92 284 -89 477 Zysk brutto ze sprzedaży 14 253 14 440 Koszty ogólnego zarządu (6.2.19.) -7 970 -6 469 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto (6.2.20.) 141 715 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych 0 0 Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT) 6 424 8 686 Przychody / koszty finansowe netto (6.2.21.) -402 -828 Wspólne ustalenia umowne 0 -3 Zysk / strata przed opodatkowaniem 6 022 7 855 Podatek dochodowy (6.2.17.) -1 320 -1 783 Zysk / strata działalność kontynuowana 4 702 6 072 Zysk / strata dotyczący grupy aktywów do zbycia (6.2.35.) -211 -1 218 Zysk / strata netto 4 491 4 854 Zysk na akcję Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję (zł) (6.2.22.) 1,94 2,09 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (zł) 2,03 2,62 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję grupy aktywów do zbycia (zł) -0,09 -0,53 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję (6.2.22.) 1,94 2,00 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,03 2,50 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję grupy aktywów do zbycia -0,09 -0,50 Zysk / strata za okres 4 491 4 854 Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty 0 0 Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowity dochód za okres przypadający na: 4 491 4 854 akcjonariuszy jednostki dominującej 3 746 4 033 akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących 745 821 Zysk / strata netto przypadająca na: akcjonariuszy jednostki dominującej 3 746 4 033 akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących 745 821 6 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Nota 2021 2020 PLN’000 PLN’000 Zysk / strata przed opodatkowaniem 5 781 6 997 Korekty razem 4 651 12 259 Amortyzacja 6 586 6 731 Odsetki finansowe netto 255 352 Wynik na działalności inwestycyjnej 240 142 Różnice kursowe z wyceny 134 773 Odpisy na trwałą utratę wartości 0 143 Zmiana stanu należności 6 -319 Zmiana stanu pozostałych aktywów -63 310 Zmiana stanu rezerw i pozostałych pasywów -3 450 3 049 Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług w faktoringu odwrotnym 1 020 -53 Programy motywacyjne – naliczenie kosztu opcji 1 175 807 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów -1 252 324 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 432 19 256 Podatek dochodowy zapłacony -914 -2 113 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 518 17 143 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 215 203 Otrzymane zwroty pożyczek 12 9 Sprzedaż akcji i udziałów 1 3 Otrzymane odsetki z działalności inwestycyjnej 4 7 Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych (6.2.2.); (6.2.3.) i (6.2.35.) -3 090 -3 250 Zakup akcji i udziałów 0 -65 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 858 -3 093 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie pożyczek i kredytów 1 150 0 Spłata pożyczek i kredytów 0 -3 152 Skup akcji własnych 0 -622 Wypłata dywidendy -2 434 0 Zapłata rat leasingu -4 468 -4 395 Płatności z tytułu odsetek -259 -354 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -6 011 -8 523 Przepływy razem Przepływy pieniężne netto razem bez różnic kursowych z wyceny 649 5 527 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 0 0 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych – przepływ neto razem 649 5 527 Środki pieniężne na początek okresu 9 635 4 108 Środki pieniężne na koniec okresu 10 284 9 635 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 48 132 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało przygotowane z pełnym ujęciem Grupy do zbycia. * W tym zawarte są płatności z tytułu odsetek od leasingu, których wartość wynosi 210 tys. zł w 2021 roku oraz 325 tys. zł w 2020 roku. 7 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 5.Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych Akcje własne Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2020 2 485 12 070 8 164 349 -1 123 21 945 1 703 23 648 Całkowity dochód za 2020 0 0 4 033 0 0 4 033 821 4 854 Rozliczenie wyniku zgodnie z Uchwałą nr 7 ZWZ z dnia 20.08.2020 0 -6 269 6 269 0 0 0 0 0 Umorzenie akcji -166 0 -1 559 0 1 725 0 0 0 Wypłacona dywidenda 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 -622 -622 0 -622 Odkup akcji/udziałów w spółkach zależnych 0 0 90 0 0 90 -155 -65 Program motywacyjny - opcje 0 0 0 673 0 673 134 807 Suma zmian w kapitale własnym -166 -6 269 8 833 673 1 103 4 174 800 4 974 Stan na 31.12.2020 2 319 5 801 16 997 1 022 -20 26 119 2 503 28 622 Stan na 01.01.2021 2 319 5 801 16 997 1 022 -20 26 119 2 503 28 622 Całkowity dochód za 2021 0 0 3 746 0 0 3 746 745 4 491 Rozliczenie wyniku zgodnie z Uchwałą nr 7 ZWZ z dnia 15.06.2021 0 -442 442 0 0 0 0 0 Umorzenie akcji -1 -19 0 0 20 0 0 0 Wypłacona dywidenda 0 0 -2 433 0 0 -2 433 0 -2 433 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Odkup akcji/udziałów w spółkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Program motywacyjny - opcje 0 0 0 1 175 0 1 175 0 1 175 Suma zmian w kapitale własnym -1 -461 1 755 1 175 20 2 488 745 3 233 Stan na 31.12.2021 2 318 5 340 18 752 2 197 0 28 607 3 248 31 855 Kapitał podstawowy w 3 kwartale 2021 roku został zmniejszony poprzez umorzenie akcji i dzieli się na 2.317.655 akcji o wartości nominalnej wynoszącej 1 zł. W spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane. 8 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.Informacje dodatkowe i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i stosowane zasady rachunkowości 6.1.1.Dane podstawowe Grupa Kapitałowa K2 Holding (Grupa K2 Holding, Grupa K2, Grupa), z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 44a 02-672 Warszawa, jest grupą spółek świadczących usługi IT, chmury obliczeniowej, zajmujących się tworzeniem rozwiązań dla handlu elektronicznego, serwisów internetowych na stronach www oraz dostarczających reklamę internetową. Grupa K2 od 23 lat konsekwentnie buduje pozycję partnera największych polskich oraz zagranicznych organizacji we wszystkich aspektach ich obecności online. Nazwa jednostki sprawozdawczej: K2 Holding S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: - jednostkę dominującą K2 Holding S.A., - podmioty zależne (konsolidowane metodą pełną): K2 Precise S.A., w którym jednostka dominująca posiada 100% akcji, FABRITY Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiadała na dzień bilansowy 80,0% udziałów, Agencja K2 Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 100% udziałów, OKTAWAVE S.A., w którym jednostka dominująca posiadająca 96,5% akcji dzień 31.12.2021 i 94,9% akcji na dzień zatwierdzenia sprawozdania, PerfectBot Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 82,0% udziałów. - wspólne ustalenia umowne (ujmowane metodą praw własności): Newnited Sp. z o.o. w likwidacji, w którym jednostka K2 Precise S.A. posiada 50% udziałów. Dane podmiotu dominującego Dane jednostki dominującej K2 Holding S.A. Nazwa: K2 Holding Spółka Akcyjna (K2 Holding S.A., jednostka dominująca), (dawniej K2 Internet S.A.) Siedziba na dzień sporządzenia sprawozdania: ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa Państwo rejestracji: Polska Zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikujących, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły Forma prawna: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: K2 Holding S.A 9 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Przedmiot działalności: ─działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych; ─działalność rachunkowo-księgowa; ─pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych; ─działalność związana z oprogramowaniem; ─działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi; ─przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność; ─działalność agencji reklamowych; ─pośrednictwo w sprzedaży czasu i miejsca na cele reklamowe w mediach elektronicznych (Internet); ─badanie rynku i opinii publicznej; ─wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery. Podstawy prawne działalności: K2 Holding Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym Nr A-3806/2000 z dnia 08.06.2000 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000059690. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 016378720 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 9511983801. Czas trwania jednostki dominującej: nieoznaczony Skład Zarządu: ─Paweł Wujec– Prezes Zarządu ─Michał Paschalis - Jakubowicz– Wiceprezes Zarządu ─Artur Piątek– Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: ─Janusz Żebrowski– Przewodniczący Rady Nadzorczej ─Grzegorz Stulgis– Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ─Robert Rządca– Członek Rady Nadzorczej ─Maciej Klepacki– Członek Rady Nadzorczej ─Michał Zdziarski– Członek Rady Nadzorczej do dnia 15.06.2021 ─Jakub Menc– Członek Rady Nadzorczej od dnia 15.06.2021 Dywidenda Dnia 13.05.2021 roku Zarząd Spółki postanowił wystąpić do Walnego Zgromadzenia Spółki z wnioskiem o wykorzystanie części kapitału zapasowego Spółki w celu wypłaty dywidendy na rzecz akcjonariuszy. Zarząd zawnioskował o przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki, kwoty równej 2.433.537,75 zł, pochodzącej z zysków Spółki za lata ubiegłe zgromadzonych w kapitale zapasowym Spółki i przeznaczenie ww. kwoty do podziału pomiędzy wszystkich akcjonariuszy z wyłączeniem akcji własnych posiadanych przez Spółkę. Zwyczajne Walne Zgromadzenie dnia 15 czerwca 2021 roku podjęło Uchwałę nr 8 w sprawie wypłaty dywidendy. Na każdą jedną akcję Spółki (z wyłączeniem akcji własnych) przypadła tytułem dywidendy kwota w wysokości 1,05 zł. 10 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Dzień dywidendy ustalono na 22 czerwca 2021 roku, a wypłata dywidendy nastąpiła 25 czerwca 2021 roku. Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania nie zostały podjęte żadne decyzje w zakresie wypłaty dywidendy z zysku za rok 2021. Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Holding S.A.: Według stanu na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku K2 Holding S.A. nie była w sposób pośredni lub bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot. Informacje dotyczące znaczących akcjonariuszy Według najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień przekazania niniejszego raportu do publikacji, akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu K2 Holding S.A. byli: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji / głosów na WZA Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA IPO UNIPESOAL LDA1, 468 500 20,21%2 20,21%2 Janusz Żebrowski 405 739 17,50%2 17,50%2 FRAM FIZ reprezentowany przez AgioFunds TFI S.A. 241 769 10,43%2 10,43%2 Piotr Dzięciołowski 123 000 5,31%2 5,31%2 Uniqua OFE reprezentowany przez Uniqua PTE S.A. 121 288 5,23%2 5,23%2 1 Podmiot powiązany z Grzegorzem Stulgisem – Zastępcą Przewodniczącego Rady Nadzorczej, poprzednia nazwa AGS 30 FIZAN Unipessoal LDA. 2 Dane po obniżeniu kapitału zakładowego K2 Holding S.A. z kwoty 2.319.005 do kwoty 2.317.655 zł. w wyniku umorzenia 1350 akcji własnych, które zarejestrowane zostało przez Sąd w dniu 13.09.2021 r. 11 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Opis organizacji Grupy Kapitałowej K2 Holding na dzień 31 grudnia 2021 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku K2 Holding S.A. była podmiotem dominującym dla 5 spółek. Wszystkie jednostki zależne konsolidowane były metodą pełną. Utworzenie nowej Spółki PerfecBot Sp. z o.o. oraz zmiana nazwy Dnia 4 stycznia 2021 roku została utworzona spółka K2BOTS.AI (aktualna nazwa PerfectBot Sp. z o.o.), jej rejestracja w KRS nastąpiła 5 stycznia 2021 roku. Dnia 22 września 2021 roku uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników K2Bots.AI nr 3 została zmieniona nazwa Spółki K2Bots.AI Sp. z o.o. na PerfectBot Sp. z o.o. Zmiana nazwy nastąpiła z chwilą wydania przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowienia z dnia 7 marca 2022 roku w przedmiocie zarejestrowania zmiany w KRS. Dnia 26 lutego 2021 roku, pomiędzy Agencją K2 Sp. z o.o. a nowoutworzoną w Grupie K2 spółką, została zawarta umowa sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, służącej prowadzeniu działalności polegającej na tworzeniu i rozwijaniu chatbotów drugiej generacji. Jednocześnie w tym samym dniu zostały zawarte umowy sprzedaży mniejszościowego pakietu udziałów PerfectBot na rzecz kluczowych osób fizycznych odpowiedzialnych za rozwój linii biznesowej PerfectBot oraz zostało dokonane podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w celu pozyskania przez tę Spółkę środków na nabycie ZCP oraz prowadzenie dalszej działalności operacyjnej tej Spółki. W konsekwencji tej operacji kapitał zakładowy PerfectBot uległ podwyższeniu z kwoty 5.000 zł do 10.000 zł. K2 posiada 82% udziałów w kapitale zakładowym PerfectBot, a Wspólnicy Mniejszościowi 18% udziałów w kapitale zakładowym PerfectBot. Zdarzenie to zostało zarejestrowane w KRS. 12 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Zawarcie umów sprzedaży akcji w ramach programu motywacyjnego dla kadry zarządzającej spółki zależnej Oktawave S.A. Zgodnie z informacją udostępnioną Raportem bieżącym 3/2022, w dniu 4 lutego 2022 r. zostały zawarte umowy sprzedaży akcji OKTAWAVE S.A. pomiędzy Emitentem a osobami uprawnionymi do udziału w programie motywacyjnym dla kadry zarządzającej spółki zależnej Emitenta OKTAWAVE S.A. w ramach realizacji Programu Drugiego Etapu przyjętego na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OKTAWAVE S.A. z dnia 20 listopada 2020 r., w wykonaniu opcji call przysługujących za rok 2019 (Umowy sprzedaży). W wyniku zawarcia Umów sprzedaży Emitent dokonał zbycia na rzecz osób uprawnionych 759 sztuk akcji OKTAWAVE S.A., stanowiących 1,63% kapitału zakładowego spółki OKTAWAVE S.A. w związku z czym K2 Holding S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania posiadała 44.114 sztuk akcji, stanowiących łącznie 94,87 % w kapitale zakładowym OKTAWAVE S.A. 13 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.1.2.Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku, a w kwestiach nieuregulowanych w tych standardach zgodnie z ustawą o rachunkowości. Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia: sytuację finansową Grupy Kapitałowej K2 Holding na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku. Zawiera również zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy, zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku. Waluta pomiaru i waluta skonsolidowanego sprawozdania finansowego Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez podmiot dominujący. Przy dokonywaniu oceny zdolności Grupy do kontynuowania działalności Zarząd uwzględnił istniejące i przewidywane skutki pandemii COVID-19 na jej działalność. Podstawa wyceny Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem wartości firmy i programów opcyjnych, które są wycenianie według wartości godziwej. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 28 kwietnia 2022 roku. 14 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.1.3.Polityka rachunkowości Ujęcie przychodów ze sprzedaży Odnośnie przychodów dotyczących umów z klientami Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem: instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Grupa ujmuje umowę z klientem objętą zakresem niniejszego standardu tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria (tzw. „Model Pięciu Kroków”): ─strony zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; ─Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; ─Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; ─umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki) oraz ─jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: ─klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Grupy, w miarę wykonywania przez Grupę tego świadczenia; ─w wyniku wykonania świadczenia przez Grupę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub ─w wyniku wykonania świadczenia przez Grupę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla spółki, a jednocześnie Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania jednostki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Cena transakcyjna uwzględnia część lub całość kwoty szacowanego wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych 15 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT), podatek akcyzowy, inne podatki od sprzedaży lub opłaty oraz rabaty i upusty. W celu ustalenia ceny transakcyjnej jednostka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem Grupy - będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Przeanalizowano w szczególności umowy sprzedaży usług marketingowych, usług IT oraz usług elektronicznych pod kontem identyfikacji umów wieloelementowych, umów wzajemnie powiązanych, umów zawierających przyrzeczenie Grupy do dostarczenia dóbr lub usług klientowi przez inny podmiot, wynagrodzenia zmiennego, bonusów handlowych czy stosowanych w umowach kar lub premii. Grupa nie stwierdziła przypadków, które ze względu na swoją istotność skutkowałyby zmianą sposobu prezentacji przychodów. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio z działalnością operacyjną Grupy K2. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe zawierają między innymi: odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i pożyczkami, uzyskane i zapłacone odsetki za zwłokę, różnice kursowe, prowizje zapłacone i otrzymane, rozwiązane i tworzone rezerwy w ciężar kosztów finansowych. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo Akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału. Leasing Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Jeżeli po zakończeniu leasingu spółka z Grupy nie zamierza nabyć tytułu własności przedmiotu leasingu, to okres amortyzacji równy jest okresowi trwania leasingu. Płatności z tytułu umowy leasingu dzielą się na koszty finansowe (prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów) oraz raty spłaty kapitału, zmniejszające zobowiązanie z tytułu przyjęcia składnika w leasing. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez 16 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień według: ─kursu kupna lub sprzedaży walut stosowanego przez bank, z którego usług Grupa korzysta; ─kursu średniego NBP na dzień poprzedzający dzień transakcji w przypadku zapłaty za należności lub zobowiązania wyrażone w walucie obcej; ─kursu średniego NBP ustalonego na dzień bilansowy przy wycenie sald aktywów i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Dotacje Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółki z Grupy aktywów trwałych i wartości niematerialnych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałych pasywów i odnosi w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Opodatkowanie Podatek dochodowy spółek z Grupy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są rozpoznawane do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające 17 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 dla realizacji składnika aktywów lub jego części, nastąpi jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które spółka z Grupy zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do spółki z Grupy. Nakłady na środki trwałe w budowie obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: ─inwestycje w obcych środkach trwałych od 5 do 10 lat; ─urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 5 lat; ─środki transportu 5 lat; ─inne środki trwałe od 5 do 10 lat. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do spółki z Grupy. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: ─z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania; ─istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży; ─składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży; ─znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne; ─zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz ich użytkowania i sprzedaży; ─istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w dacie 18 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 ich poniesienia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: ─inne wartości niematerialne od 2 do 5 lat; ─koszty zakończonych prac rozwojowych do 5 lat. Wartości niematerialne poddawane są testom na utratę wartości w przypadku zaistnienia przesłanek. Skutki utraty wartości niematerialnych odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Amortyzacja wartości niematerialnych odnoszona jest w koszty działalności podstawowej. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu nabycia lub wytworzenia, pomniejszone o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółki z Grupy nie posiadają wartości niematerialnych zaklasyfikowanych do odsprzedaży. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Wartość firmy Jednostka przejmująca wycenia wartość firmy w kwocie ustalonej na dzień przejęcia pomniejszonej o łączne dotychczasowe odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Ośrodek wypracowujący środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy, corocznie poddaje się testom na utratę wartości, a także wówczas, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę jego wartości. Straty z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnym okresie. 19 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Udzielone pożyczki Udzielone pożyczki o terminie zapadalności przekraczającym 12 miesięcy klasyfikowane są do aktywów trwałych jako długoterminowe aktywa finansowe z tyt. udzielonych pożyczek. Pożyczki krótkoterminowe o terminie zapadalności do 12 miesięcy klasyfikowane są do majątku obrotowego. Pożyczki zawierane są w oparciu o stałą lub zmienną stopę procentową. Umowy pożyczek określają okres naliczania odsetek i czy podlegają one kapitalizacji. Przychody i koszty z tytułu odsetek ujmowane są w wyniku w okresie, którego dotyczą. Długoterminowe pożyczki, utrzymywane do terminu wymagalności, wyceniane są na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Należności Należności Grupy są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Odpisy te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów na oczekiwane straty kredytowe zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe z okresem zapadalności do trzech miesięcy (na dzień ich utworzenia) wykazane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej i obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Saldo nie jest pomniejszone o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Wspólne ustalenia umowne Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych zgodnie z MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” są ujmowane metodą praw własności i wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia skorygowanej o późniejsze zmiany udziału Grupy w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Kapitał własny Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez Grupę zgodnie z obowiązującym prawem, to jest właściwymi ustawami oraz statutem jednostki dominującej. Kapitał podstawowy Grupy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem jednostki dominującej według wartości nominalnej. Grupa wykazuje także kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz zyski zatrzymane. Ponadto w wyniku ujęcia opcji na udziały w spółce zależnej wykazany został kapitał dotyczący udziałów nie dających kontroli. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały zakupione. Do pozostałych zobowiązań zaliczane są głównie zobowiązania wynikające z bieżącej działalności, 20 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 tj. z tytułu wynagrodzeń i innych bieżących świadczeń pracowniczych. Dodatkowo wyodrębnia się pozostałe zobowiązania publicznoprawne. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe W momencie początkowego ujęcia wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszone o koszty związane z ich uzyskaniem. Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki są ujmowane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składniki aktywów finansowych, które nie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ 21 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 korzyści ekonomicznych, które można wiarygodnie oszacować. Spółki z Grupy tworzą rezerwy z tyt. urlopów zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami. Spółki z Grupy nie tworzą rezerw na świadczenia pracownicze, takie jak odprawy emerytalne, gdyż kwota wynikających z tego tytułu obowiązków jest nieistotna z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Pozostałe pasywa Do pozostałych pasywów spółki z Grupy klasyfikują wartość otrzymanych dotacji na sfinansowanie aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz przychody przyszłych okresów związane przede wszystkim z otrzymanymi środkami od klientów na realizację projektów, których wykonanie nastąpi w przyszłości. Pozostałe aktywa Do pozostałych aktywów spółki z Grupy klasyfikują przede wszystkim koszty przyszłych okresów poniesione w roku obrotowym, jak również wydatki na dotacje do czasu ich rozliczenia. Płatności w formie akcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model dwumianowy, o którym dalsze informacje przedstawione są w nocie 6.2.5. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji jednostki dominującej) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności, wyników i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu jednostki dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe K2 Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone każdorazowo za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. 22 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: - posiada władzę nad danym podmiotem, - podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, - ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: - wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; - potencjalne prawa głosu posiadane przez Grupę, innych udziałowców lub inne strony; - prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także - dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Grupa posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. Grupa aktywów do zbycia Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę aktywów do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli spełnione są następujące kryteria: przedstawiciele właściwego organu korporacyjnego Spółki są zdecydowani do wypełnienia planu sprzedaży, aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży, transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna, cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej, istnieje małe prawdopodobieństwo wprowadzenia istotnych zmian do planu zbycia tych aktywów. 23 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.1.4.Przyjęte przez Grupę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym Grupa zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które może mieć znaczący wpływ na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem kredytowym i ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Grupy mogących wynikać z niewypłacalności klientów. Cel ten jest realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Grupy przed jej niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie do 1 roku, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej powstaje w trakcie normalnej działalności Grupy. Ryzyko stopy procentowej Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych, w przypadku posiadania zadłużenia finansowego, dla którego odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej. Ryzyko płynności Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności Grupy Kapitałowej zakłada utrzymywanie przede wszystkim odpowiedniego poziomu środków pieniężnych. Nadwyżki środków pieniężnych są lokowane w depozytach bankowych. Ryzyko kredytowe Aktywa finansowe narażone na ryzyko kredytowe to głównie należności od klientów, oraz w mniejszym stopniu środki pieniężne i lokaty bankowe. Klienci, od których należne są znaczące kwoty z tytułu sprzedaży, są to głównie renomowane przedsiębiorstwa o ugruntowanej pozycji na rynku krajowym i międzynarodowym. W konsekwencji Grupa K2 Holding jest w niewielkim stopniu narażona na ryzyko kredytowe. Polityką Grupy jest lokowanie wolnych środków pieniężnych jedynie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej. Stan należności podlega ciągłemu monitorowaniu. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. 24 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe wynika głównie z zakupów płatnych w walutach obcych oraz nominowanych w walutach obcych. Grupa nie zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym poprzez zakupy terminowych kontraktów walutowych. 6.1.5.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak by mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. W tym celu na bieżąco monitoruje poziom kapitału własnego do sumy bilansowej oraz stosunek długu finansowego netto rozumianego jako suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu do EBITDA. Zadłużenie finansowe netto składające się z zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu pomniejszonych o posiadane środki pieniężne, na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło -4.970 tys. zł, co oznacza nadwyżkę środków pieniężnych nad kwotą zadłużenia odsetkowego posiadanego. 6.1.6.Ważne oszacowania i osądy księgowe Grupa Kapitałowa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego przedstawiono poniżej. Szacowanie Przychodów Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody z tytułu umów o świadczenie usług o charakterze długoterminowym, realizowanych na przełomie okresów sprawozdawczych, ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. Wycena do wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 6.2.26. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena 25 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Szczegóły dotyczące wyceny opcji znajdują się w nocie 6.2.5. „Płatności w formie akcji/udziałów”. Odroczony podatek dochodowy Sporządzanie sprawozdań finansowych związane jest m.in. z oszacowaniem przez Zarząd jednostki dominującej wyników podatkowych spółek Grupy Kapitałowej. Proces ten obejmuje ocenę bieżącej sytuacji podatkowej Grupy Kapitałowej łącznie z oszacowaniem różnic przejściowych będących konsekwencją odmiennego podejścia podatkowego oraz bilansowego. Skutkiem tych różnic przejściowych jest powstanie aktywa (w przypadku różnic ujemnych) lub rezerwy (w przypadku różnic dodatnich) z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe, możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości, wskazują, że zgodnie z oczekiwaniami, wskutek przeszłych zdarzeń, nastąpi w przyszłości zmniejszenie podstawy opodatkowania. Kalkulacja aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opiera się zatem na prawdopodobieństwie, że spółka z Grupy w przyszłości osiągnie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic 26 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 przejściowych i strat podatkowych. Do wyceny aktywów z tytułu podatku odroczonego wymagane jest przez Zarząd jednostki dominującej przyjęcie istotnych szacunków. Szacunki te oparte są przede wszystkim na prognozach przyszłych zysków podatkowych, potencjalnej ich zmianie oraz wynikach w poprzednich okresach sprawozdawczych. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności dokonuje się metodą indywidualnej oceny realności należności z uwzględnieniem istnienia obiektywnych dowodów na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Grupa dokonuje również odpisów na oczekiwane straty kredytowe wartość aktywów finansowych i trwałych, jeżeli wystąpią okoliczności potwierdzające spadek wartości tych aktywów. Należności zagrożone, takie jak np. dochodzone na drodze sądowej, objęte są stosownym odpisem na oczekiwane straty kredytowe. Amortyzacja Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego i w przypadku, gdy oczekiwania różnią się od wcześniejszych szacunków, zmianę ujmuje się jako zmianę wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8: „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów’’. Wycena rezerw Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków rezerw na prawdopodobne koszty. W zakresie świadczeń pracowniczych, podmioty z Grupy nie są stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Grupa Kapitałowa K2 Holding nie posiada także pracowniczych programów emerytalnych. Ponadto Grupa dokonuje stosownych oszacowań i osądów odnośnie: sprawowania kontroli nad jednostkami, klasyfikacji leasingu oraz testów na utratę wartości. Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony w sytuacjach przewidzianych w Kodeksie Cywilnym, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Grupa określa okres leasingu jako wystarczająco pewny (czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać). 27 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. 6.1.7.Zastosowanie nowych standardów i interpretacji Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: –MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; –Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; –MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; –Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; –Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; –Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; –Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; 28 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 –Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; –Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; –Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; –Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; –Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzące w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok: –Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), 29 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 –Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później). –Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później). Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy za 2021 rok. Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie: –Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), –Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), –Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 30 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.Uzupełniające noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6.2.1.Segmenty operacyjne Działalność Grupy K2 została przedstawiona w ramach 3 biznesowych segmentów operacyjnych oraz dodatkowo wyodrębnionego segmentu związanego z działalnością centrum usług wspólnych (SSC; Shared Services Centers) i pozostałą działalnością niezwiązaną z działalnością segmentów biznesowych. W ramach ujęcia segmentowego ujawniono dodatkową kategorię zwaną „Przychodami operacyjnymi”. Stanowią je przychody ze sprzedaży pomniejszone o koszty zakupu usług mediowych, marketingowych i licencji celem dalszej odsprzedaży a także inne koszty związane z refakturami i podnajmem oraz koszty projektowe związane z udziałem firm trzecich. Tak ujęta kategoria przychodów operacyjnych ma za zadanie lepiej zobrazować kategorię przychodów w największym stopniu przekładającą się na zyskowność. Segmenty biznesowe Grupy K2: • Segment Software (spółka Fabrity) dostarczający kompleksowe wsparcie w zakresie tworzenia oprogramowania dla biznesu, doradztwa i realizacji projektów informatycznych, projektowania produktów cyfrowych i rozwiązań e-commerce. • Segment Cloud (spółka Oktawave)świadczący usługi przetwarzania danych w chmurze pod marką OKTAWAVE, wsparcie biznesu w transformacji chmurowej, migracja i zarządzanie chmurą obliczeniową w oparciu o platformy Amazon Web Services, Microsoft Azure, Google Cloud Platform lub OKTAWAVE, Big Data, konteneryzacja i usługi DevOps. • Segment Marketing w ramach którego działają trzy jednostki biznesowe: K2 Precise – prowadzenie kampanii digitalowych, kompleksowe wsparcie e-commerce, usługi specjalistyczne – social, programmatic, performance, SEO/SEM, business intelligence, analityka, usługi planowania mediów. K2 Create (spółka Agencja K2) – działalność agencyjna, projektowanie i prowadzenie kampanii zintegrowanych we wszystkich mediach, opracowanie i wdrażanie strategii komunikacji marek. PerfectBot – chatboty drugiej generacji, które rozumieją większość pytań klientów, dzięki czemu realnie odciążają Contact Center. • SSC (shared services center) jest częścią Grupy odpowiedzialną za świadczenie usług o charakterze pomocniczym na rzecz spółek wchodzących w skład głównych Segmentów Grupy. Są to m.in. usługi księgowe, kontrolingowe, zarządzania zasobami ludzkimi, rozliczania wynagrodzeń, wsparcia i bezpieczeństwa IT czy zarządzania strategicznego holdingiem. Usługi te w przeważającej większości świadczone są przez spółkę K2 Holding S.A. Prezentacja segmentów została przedstawiona łącznie z działalnością kontynuowaną oraz grupą aktywów do zbycia bez zmian w prezentacji w stosunku do roku ubiegłego. Dodatkowe informacje znajdują się w nocie 6.2.37 oraz 6.2.38. 31 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Segmenty operacyjne 2021 Segment Software Grupa aktywów do zbycia - Segment Cloud Segment Marketingowy Segment SSC i Pozostałe Wyłączenia Grupa K2 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży usług 40 282 18 547 67 008 10 762 - 12 750 123 849 Przychody ze sprzedaży usług - niepowiązane 39 988 17 312 65 799 750 - 123 849 Przychody ze sprzedaży usług – powiązane 294 1 235 1 209 10 012 - 12 750 - Koszty zakupu usług mediowych, marketingowych, licencji i refaktur - 4 680 - 6 - 44 567 - 1 450 1 981 -48 722 Przychody operacyjne 35 602 18 541 22 441 9 312 - 10 769 75 127 Koszty sprzedanych usług - 25 402 - 16 947 - 15 864 - 2 058 991 -59 280 Zysk/Strata brutto ze sprzedaży 10 200 1 594 6 577 7 254 - 9 778 15 847 Koszty ogólnego zarządu przed kosztem programów opcyjnych - 4 931 - 2 103 - 5 241 - 6 401 9 778 -8 898 Zysk/Strata ze sprzedaży 5 269 - 509 1 336 853 - 6 949 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 41 385 127 - 27 - 526 Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) przed kosztem programów opcyjnych 5 310 - 124 1 463 826 - 7 475 Koszty programów opcyjnych - - - - 1 175 - - 1 175 Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) 5 310 - 124 1 463 - 349 - 6 300 Przychody finansowe / Koszty finansowe netto - 47 - 116 - 85 - 270 - - 518 Wycena udziałów - - - - - - Zysk/Strata przed opodatkowaniem 5 263 - 240 1 378 - 619 - 5 782 Amortyzacja bez MSSF 16 318 3 797 253 114 - 4 482 Amortyzacja dotycząca MSSF 16 489 - 93 1 523 - 2 105 EBITDA skorygowana 1 5 628 3 673 1 716 940 - 11 957 EBITDA 6 117 3 673 1 809 1 288 - 12 887 31.12.2021 Aktywa razem 23 270 13 723 20 196 35 963 - 33 513 59 639 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 112 10 230 11 398 7 742 - 10 698 27 784 1 Wynik EBITDA skorygowany o koszty programów opcyjnych i amortyzację z zastosowania MSSF16. 32 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Segmenty operacyjne 2020 Segment Software Grupa aktywów do zbycia - Segment Cloud Segment Marketingowy Segment SSC i Pozostałe Wyłączenia Grupa K2 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży usług 35 118 16 655 68 718 10 148 - 10 950 119 689 Przychody ze sprzedaży usług - niepowiązane 33 728 15 772 68 165 2 024 - 119 689 Przychody ze sprzedaży usług – powiązane 1 390 883 553 8 124 - 10 950 - Koszty zakupu usług mediowych, marketingowych, licencji i refaktur - 5 254 - 92 - 45 655 - 4 329 2 098 - 53 232 Przychody operacyjne 29 864 16 563 23 063 5 819 - 8 852 66 457 Koszty sprzedanych usług - 20 114 - 15 411 - 15 709 - 462 831 - 50 865 Zysk/Strata brutto ze sprzedaży 9 750 1 152 7 354 5 357 - 8 021 15 592 Koszty ogólnego zarządu przed kosztem programów opcyjnych - 4 084 - 2 272 - 4 446 - 5 288 8 021 - 8 069 Zysk/Strata ze sprzedaży 5 666 - 1 120 2 908 69 - 7 523 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 193 584 379 143 - 1 299 Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) przed kosztem programów opcyjnych 5 859 - 536 3 287 212 - 8 822 Koszty programów opcyjnych - - 135 - - 672 - - 807 Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) 5 859 - 671 3 287 - 460 - 8 015 Przychody finansowe / Koszty finansowe netto - 70 - 187 - 110 - 648 - - 1 015 Wycena udziałów - - - - - 3 - 3 Zysk/Strata przed opodatkowaniem 5 789 - 858 3 177 - 1 108 - 3 6 997 Amortyzacja bez MSSF 16 373 3 845 276 179 - 4 673 Amortyzacja dotycząca MSSF 16 477 - 78 1 504 - 2 059 EBITDA skorygowana 1 6 232 3 307 3 563 391 - 13 493 EBITDA 6 709 3 174 3 641 1 223 - 14 747 31.12.2020 Aktywa razem 18 289 14 762 24 531 35 594 - 30 705 62 471 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 651 11 057 15 460 8 108 - 9 427 33 849 1 Wynik EBITDA skorygowany o koszty programów opcyjnych i amortyzację z zastosowania MSSF16. 33 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.2.Wartości niematerialne Zmiany w wartościach niematerialnych w 2021 roku Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 3 275 2 074 267 5 616 Zwiększenia, w tym: - 637 938 1 575 – nabycie - - 938 938 – przeklasyfikowanie - 637 - 637 Zmniejszenia, w tym: - - 691 691 – sprzedaż lub likwidacja - - 54 54 – przeklasyfikowanie - - 637 637 Wartość brutto na koniec okresu 3 275 2 711 514 6 500 Umorzenie na początek okresu 3 211 1 801 - 5 012 Zwiększenia - umorzenia bieżące, w tym: 23 173 - 196 – amortyzacja 23 173 - 196 Zmniejszenia, w tym: - - - - – sprzedaż lub likwidacja - - - - Umorzenie na koniec okresu 3 234 1 974 - 5 208 Wartość księgowa netto na początek okresu 64 273 267 604 Wartość księgowa netto na koniec okresu 41 737 514 1 292 Przekształcone zmiany w wartościach niematerialnych w 2020 roku Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 3 275 1 776 52 5 103 Zwiększenia, w tym: - 298 513 811 – nabycie - - 513 513 – przeklasyfikowanie - 298 - 298 Zmniejszenia, w tym: - - 298 298 – przeklasyfikowanie - - 298 298 Wartość brutto na koniec okresu 3 275 2 074 267 5 616 Umorzenie na początek okresu 3 049 1 763 - 4 812 Zwiększenia - umorzenia bieżące, w tym: 162 38 - 200 – amortyzacja 162 38 - 200 Zmniejszenia, w tym: - - - - – sprzedaż lub likwidacja - - - - Umorzenie na koniec okresu 3 211 1 801 - 5 012 Wartość księgowa netto na początek okresu 226 13 52 291 Wartość księgowa netto na koniec okresu 64 273 267 604 Wartości niematerialne w budowie Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała 514 tys. zł wartości niematerialnych w budowie dotyczących prowadzonych we własnym zakresie prac rozwojowych. 34 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.3.Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych w 2021 roku Inwestycje w obcych środkach trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki Trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 848 2 730 483 1 319 5 380 Zwiększenia, w tym: - 380 - 16 396 – nabycie - 346 - 8 354 – przeklasyfikowanie - 34 - 8 42 Zmniejszenia, w tym: - 407 372 - 779 – sprzedaż lub likwidacja - 407 372 - 779 Wartość brutto na koniec okresu 848 2 703 111 1 335 4 997 Umorzenie na początek okresu 751 2 164 458 1 170 4 543 Zwiększenia - umorzenia bieżące, w tym: 37 281 5 64 387 – amortyzacja 37 264 5 59 365 – przeklasyfikowanie - 17 - 5 22 Zmniejszenia, w tym: - 61 352 - 413 – sprzedaż lub likwidacja - 61 352 - 413 Umorzenie na koniec okresu 788 2 384 111 1 234 4 517 Wartość księgowa netto na początek okresu 97 566 25 149 837 Wartość księgowa netto na koniec okresu 60 319 - 101 480 Przekształcone zmiany w rzeczowych aktywach trwałych w 2020 roku Inwestycje w obcych środkach trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki Transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 892 2 250 617 1 294 5 053 Zwiększenia, w tym: 3 707 - 37 747 – nabycie 3 431 - 37 471 – przeklasyfikowanie - 276 - - 276 Zmniejszenia, w tym: 47 227 134 12 420 – sprzedaż lub likwidacja 47 227 134 12 420 Wartość brutto na koniec okresu 848 2 730 483 1 319 5 380 Umorzenie na początek okresu 758 1 765 532 1 055 4 110 Zwiększenia - umorzenia bieżące, w tym: 39 494 54 117 704 – amortyzacja 39 313 54 117 523 – przeklasyfikowanie - 181 - - 181 Zmniejszenia, w tym: 46 95 128 2 271 – sprzedaż lub likwidacja 46 95 128 2 271 Umorzenie na koniec okresu 751 2 164 458 1 170 4 543 Wartość księgowa netto na początek okresu 134 485 85 239 943 Wartość księgowa netto na koniec okresu 97 566 25 149 837 Podane kwoty przedstawione w zwiększeniach wartości brutto dotyczące nabycia zawierają transakcje z tytułu odsprzedaży środków trwałych do leasingu zwrotnego oraz ponownego ich nabycia w tymże leasingu. W 2021 roku kwota odsprzedanych środków trwałych do leasingu zwrotnego wyniosła 346 tys. zł, natomiast w 2020 roku 222 tys. zł. Grupa nie posiada zobowiązań umownych zaciągniętych w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych. 35 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Zabezpieczenia Na koniec okresu sprawozdawczego tj. 31.12.2021 roku oraz w okresie danych porównawczych na dzień 31.12.2020 roku grupa nie posiadała środków trwałych stanowiących zabezpieczenie kredytów bankowych. Środki trwałe w budowie Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała środków trwałych w budowie. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2021 roku przeanalizowano ewentualną utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne należących do Grupy. Według analiz na dzień bilansowy nie wystąpiła trwała utrata wartości. Szczegóły przyjętych założeń do wykonanych testów dotyczących segmentu infrastrukturalnego zostały opisane w nocie: „6.2.9. Wartość firmy jednostek zależnych”. 6.2.4.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zmiany w aktywach z tytułu prawa do użytkowania w 2021 roku Biura Środki transportu Środki trwałe w leasingu Razem Wartość brutto na początek okresu 13 730 427 282 14 439 Zwiększenia, w tym: 6 105 387 498 – nabycie - 105 378 483 – przeklasyfikowanie - - 9 9 - aktualizacja wyceny 6 - - 6 Zmniejszenia, w tym: - 56 42 98 – sprzedaż lub likwidacja - 56 - 56 – przeklasyfikowanie - - 42 42 Wartość brutto na koniec okresu 13 736 476 627 14 839 Umorzenie na początek okresu 9 357 196 90 9 643 Zwiększenia - umorzenia bieżące, w tym: 1 959 162 125 2 246 – amortyzacja 1 959 162 125 2 246 Zmniejszenia, w tym: - 56 22 78 – sprzedaż lub likwidacja - 56 - 56 – przeklasyfikowanie - - 22 22 Umorzenie na koniec okresu 11 316 302 193 11 811 Wartość księgowa netto na początek okresu 4 373 231 192 4 796 Wartość księgowa netto na koniec okresu 2 420 174 434 3 028 36 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Przekształcone zmiany w aktywach z tytułu prawa do użytkowania w 2020 roku Biura Środki transportu Środki trwałe w leasingu Razem Wartość brutto na początek okresu 13 597 441 451 14 489 Zwiększenia, w tym: 133 120 193 446 – nabycie - 120 193 313 - aktualizacja wyceny 133 - - 133 Zmniejszenia, w tym: - 134 362 496 – sprzedaż lub likwidacja - 134 86 220 – przeklasyfikowanie - - 276 276 Wartość brutto na koniec okresu 13 730 427 282 14 439 Umorzenie na początek okresu 7 407 142 248 7 797 Zwiększenia - umorzenia bieżące, w tym: 1 950 127 105 2 182 – amortyzacja 1 950 127 105 2 182 Zmniejszenia, w tym: - 73 263 336 – sprzedaż lub likwidacja - 73 82 155 – przeklasyfikowanie - - 181 181 Umorzenie na koniec okresu 9 357 196 90 9 643 Wartość księgowa netto na początek okresu 6 190 299 203 6 692 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 373 231 192 4 796 Leasing aktywów z tytułu prawa użytkowania Wszystkie aktywa z tytułu prawa do użytkowania, zarówno biura oraz auta, są użytkowane w ramach leasingu. Przeklasyfikowania dotyczą przeniesienia aktywów z tytułu prawa do użytkowania po zakończeniu umowy leasingu do środków trwałych. 6.2.5.Płatności w formie akcji/udziałów OKTAWAVE S.A. Kierownictwo Spółki K2 Holding S.A. przyznało programy płatności w formie udziałów dla kluczowych menedżerów Spółki zależnej OKTAWAVE S.A. Programy zakładają możliwość nabycia przez tych menedżerów udziałów w OKTAWAVE S.A. Zgodnie z akapitem 43C MSSF 2 programy te zaklasyfikowane zostały przez Spółkę jako program płatności w formie akcji. W ramach pierwszego etapu tego programu osoby nabyły 2.558 akcji w Spółce od K2 Holding S.A. (dawniej: K2 Internet S.A.), za stałą cenę 2.558 zł (tj. 1 zł za akcję). Koszty programu zostały uwzględnione w całości w roku 2019. Na podstawie wyników za rok 2019 przewidzianych do przydzielenia było 830 akcji Spółki. W dniu 4 lutego 2022 r. zostały zawarte umowy sprzedaży akcji OKTAWAVE S.A. pomiędzy Emitentem a osobami uprawnionymi do udziału w programie motywacyjnym dla kadry zarządzającej spółki zależnej Emitenta OKTAWAVE S.A. w ramach realizacji Programu Drugiego Etapu przyjętego na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OKTAWAVE S.A. z dnia 20 listopada 2020 r., w wykonaniu opcji call przysługujących za rok 2019 (Umowy sprzedaży). W wyniku zawarcia Umów sprzedaży Emitent dokona zbycia na rzecz osób uprawnionych 759 sztuk akcji OKTAWAVE S.A., stanowiących 1,63% kapitału zakładowego spółki OKTAWAVE S.A. w związku z czym K2 Holding S.A. na dzień zatwierdzenia sprawozdania posiada 44.114 sztuk akcji, stanowiących łącznie 94,87 % w kapitale zakładowym OKTAWAVE S.A. 37 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Z uwagi na zmianę założeń biznesowych związanych z pandemią, przy aktualizacji wyceny programu uznano za wysoce prawdopodobny brak spełnienia przesłanek do przydziału akcji za rok 2020 i 2021. Koszt wynikający z tej części programu motywacyjnego wyniósł 180 tys. złotych i został uwzględniony w roku 2019 w kwocie 46 tys. złotych i w roku 2020 w kwocie 134 tys. zgodnie z MSSF 2. Ponadto, zgodnie z postanowieniami Umowy pod warunkiem przeprowadzenia Transakcji Wyjścia na określonych w Umowie warunkach, terminie i po przekroczeniu minimalnej wysokości kwoty Transakcji Wyjścia, osobom uprawnionym przysługiwać będzie prawo nabycia dodatkowego pakietu akcji Oktawave, całkowicie zależnego od faktu i kwoty Transakcji Wyjścia. W związku z tym wartość opcji zostanie odniesiona w kosztach Emitenta w terminie jej ewentualnej realizacji Transakcji Wyjścia. K2 Holding S.A. Grupa postanowiła wprowadzić program motywacyjny, w ramach którego określone osoby uzyskują możliwość nabycia akcji Spółki. Program Motywacyjny K2 Holding został wprowadzony na podstawie Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 17 grudnia 2020 r. w przedmiocie ustanowienia programu motywacyjnego, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego spółki, emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru akcjonariuszy w odniesieniu do warrantów subskrypcyjnych i akcji emitowanych w ramach kapitału warunkowego, zmiany Statutu oraz uchylenia uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 18 listopada 2020 r. Osobami uprawnionymi do nabycia akcji Spółki w ramach Programu Motywacyjnego K2 Holding Spółka Akcyjna są osoby znajdujące się w Wykazie Osób Uprawnionych. W celu realizacji Programu Spółka dokona warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru akcjonariuszy w odniesieniu do warrantów subskrypcyjnych i akcji emitowanych w ramach kapitału warunkowego oraz zmiany Statutu. Kwota kosztu związanego z Programem rozpoznanego w okresie od stycznia do grudnia 2021 roku wynosi 1.175 tys. zł. Szczegółowe informacje znajdują się w sprawozdaniu finansowym za rok 2020. Zgodnie z raportem bieżącym RB 34/2021 z dnia 13 października 2021 r., w dniu 13 października 2021 r., osoby uprawnione – członkowie Zarządu K2 Holding S.A., objęli łącznie 30.000 sztuk niezbywalnych w drodze czynności prawnej warrantów subskrypcyjnych serii C1 (dalej: „Warranty subskrypcyjne”) uprawniających do objęcia takiej samej ilości sztuk akcji zwykłych serii B. Objęcie Warrantów Subskrypcyjnych jest wynikiem spełnienia się warunków opisanych w § 3 pkt. 10 – 11 uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia K2 Holding S.A. z dnia 17 grudnia 2020 roku w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru akcjonariuszy w odniesieniu do warrantów subskrypcyjnych i akcji emitowanych w ramach kapitału warunkowego, zmiany Statutu oraz uchylenia uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 18 listopada 2020 r. Warranty Subskrypcyjne zostały objęte nieodpłatnie w formie zdematerializowanej. Wydanie Warrantów Subskrypcyjnych oraz powstanie praw z nich wynikających nastąpiło w dniu ich pierwszego zapisania na rachunkach papierów wartościowych Osób Uprawnionych, tj. w dniu 2 listopada 2021 r. zgodnie z raportem bieżącym nr 36/2021 z dnia 4 listopada 2021 r. 38 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.6.Wspólne ustalenia umowne Spółka zależna K2 Precise S.A. wraz ze spółką Codemedia S.A. posiada udziały w spółce Newnited Sp. z o. o. w likwidacji, które to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowymujawniane są jako wspólne ustalenie umowne zgodnie z MSSF 11. Wspólnicy spółki Newnited Sp. z o.o. w likwidacji posiadają po 50% udziałów i w takich proporcjach przewidziany jest także podział zysków. Spółka K2 Precise dysponuje prawem do nominowania połowy liczby członków Zarządu i Rady Nadzorczej w spółce Newnited Sp. z o.o. w likwidacji. Posiada również 50% głosów we wszystkich organach statutowych. W grudniu 2019 roku, ze względu na istotnie ograniczoną działalność operacyjną, został rozpoczęty proces likwidacji Newnited Sp. z o.o. Złożony wniosek nie został jeszcze podjęty przez KRS. 6.2.7.Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek 2021 2020 Stan początkowy 12 27 Udzielenie pożyczek - - Naliczenie odsetek 12 6 Spłata pożyczek - -10 Spłata odsetek - 24 - 11 Stan końcowy,w tym: - 12 część długoterminowa - - część krótkoterminowa - 12 6.2.8.Leasing Leasing 31.12.2021 31.12.2020 Suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych do 1 roku 3 651 3 399 Suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat 1 019 4 089 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe ogółem 4 670 7 488 Suma przyszłych minimalnych kosztów finansowych do 1 roku 135 161 Suma przyszłych minimalnych kosztów finansowych od 1 do 5 lat 32 99 Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu ogółem 167 260 Suma wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych do 1 roku 3 516 3 238 Suma wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat 987 3 990 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych ogółem 4 503 7 228 39 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w 2021 roku Biuro Środki transportu Środki trwałe w leasingu Razem Wartość na początek okresu 6 832 231 165 7 228 Zwiększenia (nowe leasingi) - 105 380 485 Zwiększenia z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania 6 - - 6 Zwiększenia (różnice kursowe) 134 - - 134 Zapłata rat leasingu 3 007 161 182 3 350 Wartość na koniec okresu 3 965 175 363 4 503 Przekształcone zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w 2020 roku Biuro Środki transportu Środki trwałe w leasingu Razem Wartość na początek okresu 8 786 298 171 9 255 Zwiększenia (nowe leasingi) - 120 193 313 Zwiększenia z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania 133 - - 133 Zwiększenia (różnice kursowe) 639 - - 639 Zapłata rat leasingu 2 726 187 199 3 112 Wartość na koniec okresu 6 832 231 165 7 228 Aktualizacja wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz zastosowana stopa dyskontowa Grupa rokrocznie dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązań leasingowych związanych z posiadanymi umowami najmu powierzchni biurowej. Wpływ na ewentualną aktualizację mogą mieć zmiany w harmonogramie opłat leasingowych, wynikające ze zmiany okresu leasingu, zastosowanych ulg w czynszach, indeksacji stawek czynszu. Dokonane zmiany w zakresie powyższych parametrów umów w 2021 roku nie wywarły istotnego wpływu na wartości zawarte w sprawozdaniu finansowym. Ponadto w modelu kalkulacji przyszłych rat kapitałowych z tytułu leasingu zastosowana stopa dyskontowa wynosiła 2,87%. W kosztach finansowych ujawniony został wpływ zmiany wyceny zobowiązań z tytułu długoterminowych wynajmów biur w kwocie 134 tys. zł, wynikający ze zmian kursu euro. 40 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Wpływ wynikający z zastosowania MSSF 16 Leasing 31.12.2021 31.12.2020 Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych do 1 roku 185 84 Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych do 1 roku – MSSF 16 3 466 3 315 Suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych do 1 roku 3 651 3 399 Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat 189 105 Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat – MSSF 16 830 3 984 Suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat 1 019 4 089 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe ogółem 4 670 7 488 Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu do 1 roku 9 4 Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu do 1 roku – MSSF 16 126 157 Suma przyszłych minimalnych kosztów finansowych do 1 roku 135 161 Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu od 1 do 5 lat 3 20 Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu od 1 do 5 lat – MSSF 16 29 79 Suma przyszłych minimalnych kosztów finansowych od 1 do 5 lat 32 99 Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu ogółem 167 260 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych do 1 roku 176 80 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych do 1 roku – MSSF 16 3 340 3 158 Suma wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych do 1 roku 3 516 3 238 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat 186 85 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat – MSSF 16 801 3 905 Suma wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat 987 3 990 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych ogółem 4 503 7 228 6.2.9.Wartość firmy jednostek zależnych Wartość firmy jednostek zależnych 31.12.2021 31.12.2020 Agencja K2 Sp. z o.o. (Wartość Good przed połączeniem) 876 876 K2 Precise S.A. 205 205 OKTAWAVE S.A. (dawniej OKTAWAVE Sp. z o.o.) 7 7 K2 Precise S.A. (z przejęcia Fastbanking Sp. z o.o.) 157 157 Razem 1 245 1 245 41 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Testy na trwałą utratę wartości Jednostka dominująca dokonała przeglądu wartości aktywów w Grupie pod kątem trwałej utraty wartości. Szczególnej analizie zostały poddane spółka K2 Precise S.A., Agencja K2 Sp. z o.o., OKTAWAVE S.A. oraz PerfectBot Sp. z o.o. pod kątem wartości akcji oraz wartości firmy. Do testu na trwałą utratę wartości firmy K2 Precise S.A. przyjęto założenia przyrostu przychodów operacyjnych na poziomie rocznym4% - 8% i kosztów na poziomie 4% - 12%. Przyjęty został model na okres 8 lat z roczną stopą WACC na poziomie 11,60% w pierwszym roku prognozy. Przy powyższych założeniach nadwyżka wyceny nad wartością aktywów tej działalności wynosi około 1,8 mln zł. Otrzymana wartość nie wykazała potrzeby dokonywania odpisów na trwałą utratę wartości aktywów związanych z tą działalnością. W przypadku gdyby wartość WACC wzrosła o 1% do 12,6% w pierwszym roku prognozy, nadwyżka nad wartością księgową udziałów wynosi ponad 1,2 mln zł. W przypadku gdyby WACC pozostał na poziomie 11,6%, a przychody i koszty spadły o 1% od drugiego roku prognozy, to nadwyżka nad wartością aktywów tej działalności wyniosłaby 1,7 mln zł. Ponadto analiza wrażliwość na zmianę stopy WACC przeprowadzonego testu na utratę wartości wykazała, że aby wartość odzyskiwalna z wyceny zrównała się z wartością księgową, WACC musiałby wzrosnąć o 4%, do 15,6% w pierwszym roku prognozy, bez zmiany pozostałych założeń modelu. Do testu na trwałą utratę wartości firmy Agencja K2 Sp. z o.o. przyjęto spadek niskomarżowych przychodów w pierwszym roku prognozy o około 26% oraz przyrostu przychodów od drugiego roku prognozy na poziomie rocznym 4,5%. Jednocześnie od drugiego roku prognozy zaplanowany został wzrost kosztów na poziomie 4,0%. Przyjęty został model na okres 8 lat z roczną stopą WACC na poziomie 11,60% w pierwszym roku prognozy. Przy powyższych założeniach nadwyżka wyceny nad wartością aktywów tej działalności wynosi 1,4 mln zł. Otrzymana wartość nie wykazała potrzeby dokonywania odpisów na trwałą utratę wartości aktywów związanych z tą działalnością. W przypadku gdyby wartość WACC wzrosła o 1% do 12,6%, nadwyżka nad wartością księgową udziałów wynosi ponad 0,2 mln zł. W przypadku gdyby WACC pozostał na poziomie 11,6%, a przychody i koszty spadły o 1% od drugiego roku prognozy, to nadwyżka nad wartością księgową udziałów wyniosłaby 1,0 mln zł. Ponadto analiza wrażliwość na zmianę stopy WACC przeprowadzonego testu na utratę wartości wykazała, że aby wartość odzyskiwalna z wyceny zrównała się z wartością aktywów tej działalności WACC musiałby wzrosnąć o 1%, do 12,6% w pierwszym roku prognozy, bez zmiany pozostałych założeń modelu. Do testu na trwała utratę wartości firmy OKTAWAVE S.A. przyjęto założenia przyrostu przychodów na poziomie rocznym 9% - 15%. Wzrost kosztów zmiennych w modelu oparto o wzrost przychodów, natomiast wzrost kosztów stałych oparto o założenia uzyskiwania korzyści z efektu skali działalności. Model wyceny sporządzono na okres 5 lat. WACC zastosowany przy wycenie wyniósł odpowiednio: 11,94% w roku 2022; 11,84% w roku 2023 oraz 11,49% w kolejnych latach prognozy oraz dla wartości rezydualnej. Otrzymana wartość nie wykazała potrzeby dokonywania odpisów na trwałą utratę wartości aktywów związanych z tą działalnością. Nadwyżka nad wartością księgową Oktawave wyniosła 26 mln PLN. Ponadto analiza wrażliwość na zmianę stopy WACC przeprowadzonego testu na utratę wartości wykazała, że aby wartość odzyskiwalna z wyceny zrównała się z wartością księgową. WACC musiałby wówczas wynosić: 29,90% w roku 2022; 29,80% w roku 2023 oraz 29,45% w kolejnych latach prognozy oraz dla wartości rezydualnej. PerfectBot Sp. z o.o., która jest młodym start-upem działającym w branży AI. Prognoza jego wartości opiera się o model „monthly recurring revenue” dalej MRR. Przy założeniu, że MRR w spółce PerfectBot na koniec grudnia 2021 wynosił 90 tys. zł, a zgodnie z przyjmowanymi zasadami wyceny, ewaluacja biznesów SAAS waha się pomiędzy 42 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 100 a 150 x MRR, to wartość PerfectBot można oszacować w przedziale od 9 do 13,5 mln zł, przy wartości księgowej udziałów wynoszącej 1,6 mln zł. Otrzymana wartość nie wykazała potrzeby dokonywania odpisów na trwałą utratę wartości aktywów związanych z tą działalnością 6.2.10.Należności i odpisy na oczekiwane straty kredytowe Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych 25 461 25 927 Odpis na oczekiwane straty kredytowe -256 - 259 Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług 25 205 25 668 Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych właściwym dla należności handlowych Grupy. Pozostałe należności publicznoprawne 31.12.2021 31.12.2020 VAT do odliczenia w przyszłych okresach 956 1 054 Inne należności publicznoprawne 230 19 Wartość netto pozostałych należności publicznoprawnych 1 186 1 073 Pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020 Należności od pracowników 8 2 Inne 556 502 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - 4 - 3 Wartość netto pozostałych należności 560 501 W Grupie K2 Holding występuje na dzień bilansowy 31.12.2021 r. wolumen należności z tytułu dostaw i usług przekraczający 5% sumy wszystkich należności z tytułu dostaw i usług na trzech kontrahentach, którzy obejmują odpowiednio 6,8%; 6,2% oraz 5,9% sumy należności. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe 2021 2020 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na początek okresu 262 256 Utworzenie odpisów 983 1 036 Rozwiązanie odpisów - 985 - 1 030 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu 260 262 6.2.11.Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa 31.12.2021 31.12.2020 Polisy ubezpieczeniowe dotyczące następnych okresów 76 40 Licencje 207 158 Prenumeraty i opłaty 19 10 Dotacja - - Pozostałe 114 163 Razem 416 371 43 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 10 064 9 095 Środki pieniężne w kasie 29 29 Lokaty bankowe 36 39 Razem 10 129 9 163 W tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 1 108 84 Dostępne środki w ramach umów kredytowych 8 000 8 000 6.2.13.Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania – dostawcy krajowi 7 697 9 185 Zobowiązania – dostawcy zagraniczni 939 1 118 Razem: 8 636 10 303 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym 1 160 140 Spółki z Grupy K2, tj. Agencja K2 Sp. z o.o. i K2 Precise S.A. posiadają umowę odwrotnego wykupu wierzytelności (Finansowanie Dostawców) zawartą z ING Bank Śląski S.A. Łączny posiadany limit finansowania dostępny dla Dostawców wynosi 2.000 tys. PLN, a wykorzystanie na 31 grudnia 2021 wynosiło 1.160 tys. PLN. Pozostałe zobowiązania publicznoprawne 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tyt. podatku od towarów i usług 1 004 848 Inne zobowiązania publicznoprawne 657 578 Razem: 1 661 1 426 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów krótkoterminowych 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu kredytu w rachunku bieżącym 656 - Razem: 656 - Pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Inne rozrachunki z pracownikami 2 25 Pozostałe 585 172 Razem: 587 197 44 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.14.Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredyty i pożyczki wg rodzaju 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty bankowe razem 656 - w tym: część długoterminowa - - w tym: część krótkoterminowa 656 - Kredyty i pożyczki o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 do 12 miesięcy 656 - powyżej 1 roku - - Zakres oprocentowania zaciągniętych kredytów i pożyczek WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Powyższe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek zaciągnięte zostały w PLN. W prezentowanym okresie w Grupie nie nastąpiły naruszenia w terminach spłat oraz innych warunków umów kredytowych mogących skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty danego zadłużenia. 6.2.15.Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania 31.12.2021 Zawiązanie Wykorzystanie 31.12.2020 Badanie sprawozdania finansowego 95 95 - 55 55 Rezerwa na urlopy 656 - - 168 824 Rezerwa na wynagrodzenia 1 206 1 206 - 889 889 Rezerwa na pozostałe koszty dotyczące bieżącego okresu 715 715 - 2 645 2 645 Razem: 2 672 2 016 - 3 757 4 413 Grupa prognozuje, iż wszystkie zobowiązania wynikające z rezerw zrealizują się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. 6.2.16.Pozostałe pasywa Pozostałe pasywa 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje do majątku trwałego i kosztów ze środków UE - - Przychody przyszłych okresów (zaliczki itp.) 734 1 764 Inne pozostałe pasywa 57 57 Razem: 791 1 821 Dotacje do majątku trwałego i kosztów ze środków UE rozliczane są zgodnie z okresem amortyzacji. 45 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.17.Podatek dochodowy Podatek dochodowy 31.12.2021 31.12.2020 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu - 1 320 - 1 783 Część bieżąca - 457 - 1 605 Część odroczona - 863 - 178 Efektywna stopa podatkowa 21,9% 22,7% Na różnice trwałe składają się przede wszystkim szacowane koszty ulgi R&D + 2.370 tys. złotych, koszty programu opcyjnego na kwotę – 1.175 tys. złotych, straty z lat ubiegłych, które nie będą wykorzystane w przyszłych okresach do pomniejszenia podstawy opodatkowania na kwotę - 965 tys. złotych, koszty porozumienia – 877 tys. złotych, inne koszty trwałe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, na kwotę około - 350 tys. złotych. Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej 31.12.2021 31.12.2020 Wynik przed opodatkowaniem 6 022 7 855 Podatek wg obowiązującej stawki podatkowej 19% - 1 144 - 1 492 Różnice między kosztami i przychodami podatkowymi i bilansowymi - 176 - 290 Ustalenie części odroczonej podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego Stan początkowy 3 550 5 437 Zmniejszenia / Zwiększenia - 929 - 1 887 Stan końcowy 2 621 3 550 Rezerwy z tytułu podatku dochodowego odroczonego Stan początkowy 1 825 3 535 Zmniejszenia / Zwiększenia - 66 - 1 710 Stan końcowy 1 759 1 825 Łączny wpływ zmian na podatek dochodowy - 863 - 178 46 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Różnice przejściowe w podatku dochodowym 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tyt. leasingu ujmowanego podatkowo jako operacyjny 5 137 7 863 Przychody przyszłych okresów 355 1 203 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 227 286 Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne 135 84 Zobowiązania finansowe 2 - Strata podatkowa za lata ubiegłe 4 449 3 703 Rezerwa na zobowiązania 2 364 4 413 Pozostałe zobowiązania 180 180 Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wartością aktywów trwałych 944 950 Ujemne różnice przejściowe 13 793 18 682 Aktywa z tytułu ujemnych różnic przejściowych 2 621 3 550 Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wartością aktywów trwałych 4 046 6 000 Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych 14 12 Należności niezafakturowane 5 198 3 592 Dodatnie różnice przejściowe 9 258 9 604 Rezerwy z tytułu dodatnich różnic przejściowych 1 759 1 825 Straty możliwe do wykorzystania w rozliczeniu dochodów podatkowych w latach 2022 i następnych wynoszą około 5.413 tys. złotych. Wartość strat uwzględnionych do kalkulacji aktywa na podatek odroczony wyniosła 4.448 tys. złotych. Po analizie prognoz na rok 2021 i szacunków na okresy następne, oszacowano, że kwota 965 tys. prawdopodobnie nie zostanie wykorzystana i została objęta odpisem aktualizującym. 6.2.18.Przychody ze sprzedaży usług Przychody według rodzajów 2021 2020 Usługi marketingowe 65 799 68 165 Usługi software 39 988 33 728 Odsprzedaż i refaktura usług 750 2 024 Razem 106 537 103 917 Przychody według rejonów geograficznych 2021 Udział % 2020 Udział % Krajowe 88 643 83,2% 82 897 79,8% Zagraniczne 17 894 16,8% 21 020 20,2% Razem 106 537 100% 103 917 100% 47 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.19.Uzupełniające informacje o kosztach operacyjnych Grupy K2 Koszty według rodzaju 2021 2020 Amortyzacja 2 789 2 887 Materiały i energia 265 177 Usługi obce1 72 352 72 137 Podatki i opłaty 369 255 Wynagrodzenia 20 699 17 186 Ubezpieczenia społeczne i inne 3 516 3 034 Pozostałe koszty 264 270 Razem 100 254 95 946 1Na pozycję usługi obce składają się głównie koszty zakupu usług mediowych, produkcji reklamowych oraz innych podwykonawców. Koszty według miejsc powstawania 2021 2020 Koszty sprzedanych usług 92 284 89 477 Koszty ogólnego zarządu 7 970 6 469 Razem 100 254 95 946 6.2.20.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne 2021 2020 Pozostałe przychody operacyjne Spisanie zobowiązań - 5 Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych 171 101 Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 934 124 Otrzymane odszkodowania 10 21 Pozostałe pozycje 16 650 Razem pozostałe przychody operacyjne 1 131 901 Pozostałe koszty operacyjne Odpisy aktualizujące wartość należności - 932 - 131 Koszty napraw ubezpieczonych samochodów - 8 - 20 Spisanie należności - - 13 Darowizny - 29 - 1 Pozostałe pozycje - 21 - 21 Razem pozostałe koszty operacyjne - 990 - 186 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 141 715 48 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.21.Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe netto 2021 2020 Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek (pożyczki i należności) wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 16 3 Przychody z tytułu prowizji za poręczenie - 360 Pozostałe przychody (w tym nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi) 6 9 Razem przychody finansowe 22 372 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek bez leasingu (zobowiązania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu) - 64 25 Koszty z tytułu odsetek od leasingu - 164 - 245 Koszty prowizji od otrzymanych gwarancji, poręczeń - 39 - 385 Pozostałe koszty finansowe (w tym nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi) - 157 - 595 Razem koszty finansowe - 424 - 1 200 Przychody / koszty finansowe netto - 402 - 828 6.2.22.Zysk na jedną akcję Zysk na jedną akcję 2021 2020 Liczba akcji na początek okresu 2 319 005 2 485 032 Liczba akcji na koniec okresu 2 317 655 2 319 005 Zysk / Strata netto za dany okres w złotych 4 491 057,50 zł 4 853 753,96 zł Zysk / Strata na jedną akcję w złotych 1,94 zł 2,09 zł Rozwodniony zysk na jedną akcję 1,94 zł 2,00 zł 6.2.23.Skup akcji własnych Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie uchwały numer 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 16 czerwca 2015 r. realizował skup akcji własnych celem ich umorzenia. Do dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka nabyła łącznie 167.377 szt. akcji własnych o wartości 1.745 tys. zł. W dniu 15 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy K2 Holding S.A. (ZWZ) podjęło Uchwałę nr 21 w sprawie umorzenia akcji własnych, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych oraz zmiany Statutu Spółki, w ramach której ZWZ umorzyło 1.350 akcji własnych oraz obniżyło kapitał zakładowy K2 Holding S.A. o kwotę 1.350,00 zł, tj. z kwoty 2.319.05,00 zł do kwoty 2.317.655,00 zł. Obniżenie kapitału oraz związana z tym zmiana Statutu została zarejestrowana w dniu 13 września 2021 r. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka K2 Holding nie posiada akcji własnych. 49 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.24.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 1.Spółki z Grupy K2 udzielają standardowych gwarancji z tytułu realizowanych kontraktów. Ryzyko z nich wynikające jest niewielkie, a ewentualne skutki finansowe niemożliwe do oszacowania. Kary umowne, których zapłaty mogą domagać się klienci, w przypadku nie wypełnienia tych zobowiązań są zróżnicowane – od kwoty 100.000 PLN do 1 mln PLN (w kontraktach na utrzymanie i hosting zawarte są także kary bez górnego ograniczenia kwoty). Spółki z Grupy K2 podejmują odpowiednie działania od strony technologii tak, aby zminimalizować ryzyko wystąpienia roszczeń ze strony klientów z tytułu przyjętych dodatkowych zobowiązań. 2.Na zobowiązania warunkowe składają się ponadto weksle in blanco zabezpieczające kwoty płatności rat leasingowych ograniczone do wysokości zobowiązań z tyt. leasingu. 3.Zobowiązania warunkowe obejmują również dziesięć weksli in blanco wystawionych na rzecz Towarzystwa Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A. tytułem zabezpieczenia ewentualnych roszczeń wynikających z umowy udzielenia gwarancji kontraktowych. Umowny limit możliwych do otrzymania gwarancji kontraktowych wynosi 1.000 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółkom z Grupy K2 zostały udzielone: - gwarancja ubezpieczeniowa łączna należytego wykonania umowy oraz należytego usunięcia wad i usterek, na łączną kwotę 2 tys. PLN, obowiązującą do dnia 15.11.2022 roku. Czynne zaangażowanie limitu wynosi 2 tys. PLN. 4.Otrzymane od Banku Handlowego w Warszawie S.A. gwarancje obowiązujące na dzień 31.12.2021 roku: –gwarancja bankowa jako zabezpieczenie umowy najmu biura z dnia 21.12.2010 roku na kwotę 244.852,77 EUR do dnia 31.12.2022 roku; –gwarancja bankowa jako zabezpieczenie umowy najmu magazynku z dnia 12.07.2019 roku na kwotę 549,30 EUR do dnia 31.12.2022 roku; –gwarancja bankowa jako zabezpieczenie umowy najmu biura z dnia 20.11.2017 roku na kwotę 23.963,98 EUR do dnia 31.12.2022 roku; –gwarancja bankowa jako zabezpieczenie umowy najmu biura z dnia 16.01.2019 roku na kwotę 26.410,43 EUR do dnia 30.04.2022 roku; –gwarancja bankowa dobrego wykonania kontraktu, na łączną kwotę 34.440,00 PLN, obowiązującą do dnia 26.08.2022 roku; –gwarancja bankowa zwrotu zaliczki, na łączną kwotę 493.279,20 PLN, obowiązującą do dnia 31.08.2022 roku. 5.Dnia 27.08.2021 roku została przedłużona umowa kredytowa z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 8.000 tys. PLN. Limit kredytowy jest dostępny dla kredytobiorców w następujących sublimitach tj. dla spółek z Grupy K2: K2 Holding S.A. w wysokości 6.000 tys. PLN, K2 Precise S.A. w wysokości 6.000 tys. PLN, FABRITY Sp. z o.o. w wysokości 6.000 tys. PLN, Agencja K2 Sp. z o.o. w wysokości 6.000 tys. PLN i OKTAWAVE S.A. w wysokości 4.000 tys. PLN. Kredyt udzielony jest do dnia 30.08.2022 r., w którym to kredytobiorca musi dokonać ostatecznej spłaty kredytu w całości wraz z należnymi Bankowi odsetkami, prowizjami i kosztami. 6.Dnia 24 marca 2021 roku został podpisany również aneks do umowy o linię rewolwingową z odnawialnym limitem zaangażowania w wysokości 3.850 tys. PLN. Limit linii rewolwingowej dostępny jest dla spółek z Grupy K2, tj. K2 Holding S.A., Agencja K2 Sp. z o.o., K2 Precise S.A. oraz FABRITY Sp. z o.o. 50 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 7.Spółki z Grupy K2 tj. Agencja K2 Sp. z o.o. oraz K2 Precise S.A., 19 listopada 2021 roku podpisały z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy wykupu wierzytelności odwrotnego (Finansowanie Dostawców), przedłużając tym samym okres finansowania w Agencji K2 na kolejny rok, tj. do 11 listopada 2022 roku, a w K2 Precise do 13 listopada 2022 roku. Z limitem finansowania dostępnym dla Dostawców spółki Agencja K2 Sp. z o.o. do łącznej wysokości 1.000 tys. PLN., dla Dostawców spółki K2 Precise S.A. do łącznej wysokości 1.000 tys. PLN. Zobowiązania warunkowe są zabezpieczone wekslem in blanco i poręczeniami cywilnymi udzielonymi przez spółkę K2 Holding S.A. oraz wzajemnie Agencja K2 Sp. z o.o. i K2 Precise S.A. Wykorzystanie limitu na 31 grudnia 2021 roku wynosiło 1.160 tys. PLN. 8.Kredyt oraz otrzymane gwarancje bankowe, zabezpieczone są: - cesjami wierzytelności, - poręczeniami cywilno-prawnymi wzajemnymi wszystkich spółek w Grupie (K2 Holding S.A., K2 Precise S.A., Agencja K2 Sp. z o.o., FABRITY Sp. z o.o., OKTAWAVE Sp. z o.o.,) do kwoty 14.220.000 PLN do dnia 30 listopada 2026 roku, - oświadczeniem w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego, wynikającego ze zmian przepisów dotyczących ważności bankowych tytułów egzekucyjnych. Kwota egzekucji w przypadku: - umowy ramowej o linię rewolwingową wynosi 4.620.000 PLN (słownie: cztery miliony sześćset dwadzieścia tysięcy złotych) z możliwością nadania klauzuli wykonalności najpóźniej do dnia 30 września 2027 roku, - umowy kredytu w rachunku bieżącym wynosi 9.600.000 PLN (słownie: dziewięć milionów sześćset tysięcy złotych), z możliwością nadania klauzuli wykonalności najpóźniej do dnia 30 czerwca 2022 roku, - umowy wzajemnych poręczeń wynosi 14.220.000 PLN (słownie: czternaście milionów dwieście dwadzieścia tysięcy złotych) z możliwością nadania klauzuli wykonalności najpóźniej do dnia 30 września 2027 roku. Nie są znane okoliczności wskazujące na możliwość wystąpienia wypływu środków z tytułu rozliczenia zobowiązania warunkowego, w związku z tym nie jest możliwe określenie ewentualnego prawdopodobieństwa wystąpienia takiego wypływu. Występujące poręczenia i gwarancje zawarte zostały na warunkach rynkowych. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie 51 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Grupa stoi na stanowisku, że nie zachodzi potrzeba utworzenia rezerw w tym zakresie. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie nieuzasadnionego dzielenia operacji; angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego; elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. 6.2.25.Transakcje z podmiotami powiązanymi Strony uznane za powiązane 2021 % kapitału/głosów 1 Newnited Sp. z o.o. w likwidacji 50% Spółki z Grupy Kapitałowej K2 Holding w roku obrotowym 2021 nie zawierały transakcji z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 52 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Wynagrodzenia członków jednostki dominującej 2021 2020 Zarząd Paweł Wujec 605 495 Michał Paschalis-Jakubowicz 573 530 Artur Piątek 535 480 Łukasz Lewandowski - 122 Rafał Ciszewski - 120 Rada Nadzorcza Janusz Żebrowski 67 77 Robert Rządca 34 31 Grzegorz Stulgis 34 - Maciej Klepacki 34 31 Michał Zdziarski 34 31 6.2.26.Instrumenty finansowe Aktywa finansowe (niewyceniane wg. wartości godziwej) 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe z tyt. udzielonych pożyczek - 12 Należności z tytułu dostaw i usług 25 205 25 668 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 129 9 163 Razem aktywa finansowe 35 334 34 843 Zobowiązania finansowe i zobowiązania z tyt. dostaw i usług (niewyceniane wg. wartości godziwej) 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 8 636 10 303 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym 1 160 140 Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów (w rachunku bieżącym) 656 - Razem zobowiązania finansowe 10 452 10 443 Powyższe instrumenty finansowe zostały wycenione według zamortyzowanego kosztu. Wartość godziwa powyższych instrumentów finansowych nie odbiega w istotny sposób od ich wartości bilansowej. 53 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.27.Ryzyko płynności Ekspozycja na ryzyko płynności Poniżej przedstawiono pozostałe umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na dzień sprawozdawczy. Umowne przepływy pieniężne Wartość bilansowa na 31.12 2021 Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Należności z tytułu dostaw i usług 25 205 24 762 229 214 Pozostałe należności 560 560 - - Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 129 10 129 - - Razem 35 894 35 451 229 214 Umowne przepływy pieniężne Wartość bilansowa na 31.12 2021 Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Zadłużenie finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 4 503 885 2 631 987 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 8 636 8 623 6 7 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym 1 160 1 160 - - Pozostałe zobowiązania 587 587 - - Razem 14 886 11 255 2 637 994 6.2.28.Ryzyko zmian kursów walutowych Struktura walutowa instrumentów finansowych w PLN 31.12.2021 Klasy instrumentów finansowych EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług 1 945 409 Długoterminowy leasing aktywów z tytułu prawa użytkowania – powierzchnia biurowa 801 - Krótkoterminowy leasing aktywów z tytułu prawa użytkowania – powierzchnia biurowa 3 164 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 160 19 Struktura walutowa instrumentów finansowych w PLN 31.12.2020 Klasy instrumentów finansowych EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług 988 1 135 Długoterminowy leasing aktywów z tytułu prawa użytkowania – powierzchnia biurowa 3 810 - Krótkoterminowy leasing aktywów z tytułu prawa użytkowania – powierzchnia biurowa 3 022 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 163 8 Zmiana kursu walutowego o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa tabela dotyczy wpływu na koszty finansowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. 54 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost 1% Spadek 1% Wzrost 1% Spadek 1% Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych 24 - 24 21 - 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych - 2 2 - 2 2 Zobowiązania z tytułu leasingu z tytułu prawa użytkowania - 40 40 - 68 68 6.2.29.Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Terminowe i do 1 miesiąca 17 847 20 152 Od 1 do 3 miesięcy 1 298 922 Od 3 do 6 miesięcy 124 382 Powyżej 6 miesięcy 319 350 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - 256 - 259 Oszacowane 5 873 4 121 Razem 25 205 25 668 6.2.30.Analiza wrażliwości na zmiany stóp procentowych Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa tabela dotyczy wpływu na koszty finansowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmiany stóp procentowych 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty bankowe i pożyczki 656 - Leasing 4 503 7 228 Razem 5 159 7 228 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost 1% Spadek 1% Wzrost 1% Spadek 1% Instrumenty o zmiennej stopie procentowej - 52 52 - 72 72 55 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.31.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujęto znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 6.2.32.Informacje o istotnych niestandardowych zdarzeniach mających wpływ na wynik finansowy Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy Wojna w Ukrainie wiąże się ze zwiększonym ryzykiem makroekonomicznym dotyczącym, m. in. wzrostu niepewności, wahania kursów walut, ryzyka inflacji czy poziomu stóp procentowych. Grupa K2 Holding S.A. nie posiada żadnych istotnych dostawców oraz odbiorców w tym rejonie. Grupa na bieżąco monitoruje wpływ wydarzeń na działalność spółek. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy K2 Holding Kierownictwo Grupy K2 na bieżąco analizuje sytuację gospodarczą i wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 i pandemii COVID-19 na rynek technologiczny, reklamowy oraz działalność Grupy K2. Na bazie stale aktualizowanych informacji dot. poziomu zamówień i wpływu pandemii na zamówienia Klientów, Zarząd K2 na bieżąco dokonuje oceny płynności w krótkim i średnim okresie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu Zarząd ocenia sytuację płynnościową jako bezpieczną. Monitoring kluczowych wartości finansowych odbywa się w sposób ciągły, w tym zwłaszcza poziomu przewidywanych przychodów i struktury należności handlowych. Jednocześnie Zarząd dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa i wpływem kolejnych fal zachorowań na czynniki makroekonomiczne, społeczne, ale także na działalność Klientów jak i Spółek Grupy K2 m.in. w zakresie organizacji pracy, motywacji pracowników, utrzymania efektywności pracy i kultury organizacyjnej. Czynniki te mogą mieć istotny wpływ na przychody i wyniki Grupy K2 w kolejnych kwartałach. Przebieg i skutki pandemii pozostają poza kontrolą Grupy K2 oraz związane są z wyjątkowo dużą niepewnością i zmiennością sytuacji rynkowej i społecznej. W związku z Covid-19 Spółki z Grupy w roku 2020 uzyskały wsparcie pandemiczne w zakresie umorzenia składek ZUS w wysokości 558 tys. zł co zostało ujawnione w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Ponadto w roku 2020 spółka zależna Agencja K2 Sp. z o.o. otrzymała dofinansowanie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy na łączną kwotę 187 tys. zł. W roku 2021 spółki Grupy K2 nie korzystały ze wsparcia w tym zakresie. Programy opcyjne W kosztach operacyjnych w roku 2020 uwzględniony został program płatności w formie udziałów dla kluczowych menedżerów spółki OKTAWAVE. Kwota wpływu na wynik wyniosła 134 tys. zł w roku 2020 i 0 (zero) w roku 2021. W dniu 18 listopada 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki K2 Holding S.A. podjęło uchwałę nr 3 w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru akcjonariuszy w odniesieniu do 56 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 warrantów subskrypcyjnych i akcji emitowanych w ramach kapitału warunkowego oraz zmiany Statutu (Uchwała). Treść Uchwały została podana do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 62/2020 z dnia 18 listopada 2020 roku.Dnia 26 lutego 2021 roku zostały zawarte umowy o udział w Programie Motywacyjnym K2 Holding S.A. Łączny koszt programu rozpoznany w roku 2020 w rachunku zysków i strat wyniósł 673 tys. zł a w roku 2021 1.175 tys. zł. 6.2.33.Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym Otrzymanie oferty na zakup Spółki Oktawave S.A. Zgodnie z raportem bieżącym nr 6/2022 Zarząd K2 Holding S.A. poinformował, że w dniu 12 kwietnia 2022 r. Spółka otrzymała ofertę zakupu 100 % akcji spółki zależnej Oktawave S.A. Złożenie Oferty stanowiło kolejny etap procesu, którego wynikiem może być sprzedaż spółki zależnej Oktawave S.A. oraz jest konsekwencją przeprowadzenia przez Inwestora badania due diligence, które umożliwiło złożenie Oferty. Emitent zamierza prowadzić dalsze negocjacje dotyczące realizacji Transakcji w oparciu o otrzymaną Ofertę w tym w celu ustalenia treści umowy sprzedaży akcji Spółki. Oferta ma charakter warunkowy i sfinalizowanie Transakcji uzależnione jest od wynegocjowania umowy dotyczącej Transakcji oraz uzyskania wymaganych zgód korporacyjnych. W związku z tym dokonano szereg przekształceń mających na celu wyodrębnienie i prezentację spółki zależnej Oktawave S.A. jako Grupy aktywów do zbycia. Zawarcie umów sprzedaży akcji w ramach programu motywacyjnego dla kadry zarządzającej spółki zależnej Oktawave S.A. Zgodnie z informacją udostępnioną Raportem bieżącym 3/2022, w dniu 4 lutego 2022 r. zostały zawarte umowy sprzedaży akcji OKTAWAVE S.A. pomiędzy Emitentem a osobami uprawnionymi do udziału w programie motywacyjnym dla kadry zarządzającej spółki zależnej Emitenta OKTAWAVE S.A. w ramach realizacji Programu Drugiego Etapu przyjętego na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OKTAWAVE S.A. z dnia 20 listopada 2020 r., w wykonaniu opcji call przysługujących za rok 2019 (Umowy sprzedaży). W wyniku zawarcia Umów sprzedaży Emitent dokonał zbycia na rzecz osób uprawnionych 759 sztuk akcji OKTAWAVE S.A., stanowiących 1,63% kapitału zakładowego spółki OKTAWAVE S.A. w związku z czym K2 Holding S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania posiadała 44.114 sztuk akcji, stanowiących łącznie 94,87 % w kapitale zakładowym OKTAWAVE S.A. 57 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 6.2.34.Wynagrodzenie związane z usługami audytora i usługami pokrewnymi Wynagrodzenie audytora 2021 2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego 100 100 Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego 40 40 Badanie raportu o wynagrodzeniach 6 - Razem: 146 140 Dnia 9 czerwca 2020 roku została podpisana umowa z CSWP Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. na badanie i przegląd sprawozdań podmiotów w Grupie. Dnia 13 maja 2021 roku została podpisana umowa z CSWP Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. na przeprowadzenie weryfikacji raportów o wynagrodzeniach za lata kończące się 31 grudnia 2019 oraz 31 grudnia 2020. 6.2.35.Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco: Struktura zatrudnienia 31.12.2021 31.12.2020 SSC 27 23 Software 69 52 Agencja 33 49 Media 38 40 Razem 167 164 6.2.36.Grupa aktywów do zbycia Zgodnie z raportem bieżącym nr 6/2022 Zarząd K2 Holding S.A. poinformował, że w dniu 12 kwietnia 2022 r. Spółka otrzymała ofertę zakupu 100 % akcji spółki zależnej Oktawave S.A. Złożenie Oferty stanowiło kolejny etap procesu, którego wynikiem może być sprzedaż spółki zależnej Oktawave S.A. oraz jest konsekwencją przeprowadzenia przez Inwestora badania due diligence, które umożliwiło złożenie Oferty. Emitent zamierza prowadzić dalsze negocjacje dotyczące realizacji Transakcji w oparciu o otrzymaną Ofertę w tym w celu ustalenia treści umowy sprzedaży akcji Spółki. Oferta ma charakter warunkowy i sfinalizowanie Transakcji uzależnione jest od wynegocjowania umowy dotyczącej Transakcji oraz uzyskania wymaganych zgód korporacyjnych. W związku z tym dokonano szereg przekształceń mających na celu wyodrębnienie i prezentację spółki zależnej Oktawave S.A. jako Grupy aktywów do zbycia. 58 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Oktawave S.A. 2021 2020 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży usług 17 312 15 772 Koszty sprzedanych usług - 15 718 - 14 620 Zysk brutto ze sprzedaży 1 594 1 152 Koszty ogólnego zarządu - 2 103 - 2 407 Zysk / strata ze sprzedaży - 509 - 1 255 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 385 584 Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT) - 124 - 671 Przychody / koszty finansowe netto - 116 - 187 Zysk / strata przed opodatkowaniem - 240 - 858 Podatek dochodowy 29 - 360 Zysk / strata netto - 211 - 1 218 Zysk / strata netto przypadająca na: akcjonariuszy jednostki dominującej - 204 - 1 175 akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących - 7 - 43 Aktywa 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 AKTYWA TRWAŁE 10 586 12 045 Wartości niematerialne 6 664 7 047 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 793 2 809 Rzeczowe aktywa trwałe 1 111 990 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 018 1 199 AKTYWA OBROTOWE 2 891 2 606 Należności z tytułu dostaw i usług 2 529 1 948 Pozostałe należności publicznoprawne 60 66 Pozostałe należności 27 18 Pozostałe aktywa 120 102 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 155 472 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 13 477 14 651 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 1 420 1 617 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 708 918 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 712 699 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 3 935 4 417 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 470 1 332 Pozostałe zobowiązania publicznoprawne 308 653 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 493 - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 554 938 Pozostałe zobowiązania 17 21 Rezerwy na zobowiązania 67 76 Pozostałe pasywa 1 026 1 397 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 5 355 6 034 59 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 2021 2020 Przepływy z działalności operacyjnej 2 142 5 213 Przepływy z działalności inwestycyjnej - 1 743 - 2 108 Przepływy z działalności finansowej - 716 - 2 688 Wpływy/wypływy środków pieniężnych netto - 317 417 Przepływy pieniężne na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych wyniosły 1.798 tys. PLN. 6.2.37.Przekształcenie danych porównawczych W związku z klasyfikacją na dzień 31 grudnia 2020 roku aktywów i zobowiązań spółki zależnej Oktawave S.A. jako Grupy aktywów do zbycia, dane porównawcze zostały odpowiednio przekształcone celem zaprezentowania wyniku z działalności grupy do zbycia, co zostało zaprezentowane w tabeli poniżej. Dane Grupy K2 2020 bez uwzględniania Grupy do zbycia (dane zatwierdzone) Grupa aktywów do zbycia po wyłączeniach Dane Grupy K2 2020 z uwzględnieniem Grupy do zbycia (dane przekształcone) PLN’000 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży usług 119 689 15 772 103 917 Koszty sprzedanych usług - 104 097 - 14 620 - 89 477 Zysk brutto ze sprzedaży 15 592 1 152 14 440 Koszty ogólnego zarządu - 8 876 - 2 407 - 6 469 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 1 299 584 715 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych - - - Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT) 8 015 - 671 8 686 Przychody / koszty finansowe netto - 1 015 - 187 - 828 Wspólne ustalenia umowne - 3 - - 3 Zysk / strata przed opodatkowaniem 6 997 - 858 7 855 Podatek dochodowy - 2 143 - 360 - 1 783 Zysk / strata działalność kontynuowana 4 854 - 6 072 Zysk / strata dotyczący grupy aktywów do zbycia - - 1 218 - 1 218 Zysk / strata netto 4 854 - 4 854 Grupa aktywów do zbycia 2020 bez uwzględnionych wyłączeń Grupa aktywów do zbycia – wyłączenia Grupa aktywów do zbycia 2020 po uwzględnieniu wyłączeń PLN’000 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży usług 16 655 - 883 15 772 Koszty sprzedanych usług - 15 503 883 - 14 620 Zysk brutto ze sprzedaży 1 152 - 1 152 Koszty ogólnego zarządu - 2 407 - - 2 407 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 584 - 584 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych - - - Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT) - 671 - - 671 Przychody / koszty finansowe netto - 187 - - 187 Wspólne ustalenia umowne - - - Zysk / strata przed opodatkowaniem - 858 - - 858 Podatek dochodowy - 360 - - 360 Zysk / strata netto - 1 218 - - 1 218 Wyłączenia techniczne 60 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Aktywa Dane Grupy K2 2020 bez uwzględniania Grupy do zbycia (dane zatwierdzone) Grupa aktywów do zbycia po wyłączeniach Dane Grupy K2 2020 z uwzględnieniem Grupy do zbycia (dane przekształcone) PLN’000 PLN’000 AKTYWA TRWAŁE 23 077 12 045 11 032 Wartości niematerialne 7 651 7 047 604 Aktywa z tytułu prawa użytkowania 7 605 2 809 4 796 Wartość firmy jednostek zależnych 1 245 - 1 245 Rzeczowe aktywa trwałe 1 827 990 837 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 749 1 199 3 550 AKTYWA OBROTOWE 39 394 2 606 51 439 Należności z tytułu dostaw i usług 27 616 1 948 25 668 Pozostałe należności publicznoprawne 1 139 66 1 073 Należności z tytułu podatku dochodowego - - - Pozostałe należności 519 18 501 Aktywa finansowe z tyt. udzielonych pożyczek 12 - 12 Pozostałe aktywa 473 102 371 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 635 472 9 163 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży - - 36 788 Grupa aktywów do zbycia - 14 651 14 651 AKTYWA RAZEM 62 471 - 62 471 Pasywa Dane Grupy K2 2020 bez uwzględniania Grupy do zbycia (dane zatwierdzone) Grupa aktywów do zbycia po wyłączeniach Dane Grupy K2 2020 z uwzględnieniem Grupy do zbycia (dane przekształcone) PLN’000 PLN’000 KAPITAŁ WŁASNY 28 622 - 28 622 Kapitał podstawowy 2 319 - 2 319 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 801 - 5 801 Zyski zatrzymane 16 997 - 16 997 Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych 1 022 - 1 022 Akcje własne - 20 - - 20 Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 26 119 - 26 119 Udziały niedające kontroli 2 503 - 2 503 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 33 849 - 33 849 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 7 432 1 617 5 815 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 743 918 1 825 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 4 689 699 3 990 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 26 417 4 417 28 034 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 635 1 332 10 303 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym 140 - 140 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 462 - 462 Pozostałe zobowiązania publicznoprawne 2 079 653 1 426 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek - - - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 4 176 938 3 238 Pozostałe zobowiązania 218 21 197 Rezerwy na zobowiązania 4 489 76 4 413 Pozostałe pasywa 3 218 1 397 1 821 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - - 22 000 Zobowiązania bezpośrednio związane z grupą aktywów do zbycia - 6 034 6 034 PASYWA RAZEM 62 471 - 62 471 *Wartość przekształconych aktywów obrotowych to kwota aktywów obrotowych zatwierdzonych pomniejszonych o wartość aktywów obrotowych grupy aktywów do zbycia i powiększona o pełną kwotę grupy aktywów do zbycia. 61 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Wartość przekształconych zobowiązań i rezerw krótkoterminowych to kwota zobowiązań i rezerw krótkoterminowych zatwierdzonych pomniejszonych o wartość zobowiązań i rezerw krótkoterminowych grupy aktywów do zbycia i powiększona o pełną kwotę zobowiązań bezpośrednio związanych z grupą aktywów do zbycia. 6.2.38.Prezentacja danych bieżącego roku uwzględniających Grupę aktywów do zbycia Dane Grupy K2 2021 bez uwzględniania Grupy do zbycia Grupa aktywów do zbycia po wyłączeniach Dane Grupy K2 2021 z uwzględnieniem Grupy do zbycia PLN’000 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży usług 123 849 17 312 106 537 Koszty sprzedanych usług - 108 002 - 15 718 - 92 284 Zysk brutto ze sprzedaży 15 847 1 594 14 253 Koszty ogólnego zarządu - 10 073 - 2 103 - 7 970 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 526 385 141 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych - - - Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT) 6 300 - 124 6 424 Przychody / koszty finansowe netto - 518 - 116 - 402 Wspólne ustalenia umowne - - - Zysk / strata przed opodatkowaniem 5 782 - 240 6 022 Podatek dochodowy - 1 291 29 - 1 320 Zysk / strata działalność kontynuowana 4 491 - 4 702 Zysk / strata dotyczący grupy aktywów do zbycia - - 211 - 211 Zysk / strata netto 4 491 - 4 491 Grupa aktywów do zbycia 2021 bez uwzględnionych wyłączeń Grupa aktywów do zbycia – wyłączenia Grupa aktywów do zbycia 2021 po uwzględnieniu wyłączeń PLN’000 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży usług 18 547 - 1 235 17 312 Koszty sprzedanych usług - 16 953 1 235 - 15 718 Zysk brutto ze sprzedaży 1 594 - 1 594 Koszty ogólnego zarządu - 2 103 - - 2 103 Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto 385 - 385 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych - - - Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT) - 124 - - 124 Przychody / koszty finansowe netto - 116 - - 116 Wspólne ustalenia umowne - - - Zysk / strata przed opodatkowaniem - 240 - - 240 Podatek dochodowy 29 - 29 Zysk / strata netto - 211 - - 211 Wyłączenia techniczne 62 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Holding za rok 2021 Podpisy Data: 28 kwietnia 2022 Podpisy Członków Zarządu K2 Holding S.A. Podpis osoby, której powierzono sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Paweł Wujec Prezes Zarządu Michał Paschalis - Jakubowicz Wiceprezes Zarządu Artur Piątek Wiceprezes Zarządu Mariusz Tomczak 63 K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 70 00, fax +48 22 448 71 01, www.k2.pl [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

AI Terminal

More from Fabrity Holding S.A

Talk to a Data Expert