Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022

HDR_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-01259400VFOC2A1HBQ3N412020-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412021-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412020-01-012020-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412021-01-012021-12-31 2021 Strona1 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Strona2 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Spis treści I.Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów3 II.Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej4 III.Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych5 IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 V.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego7 1.Informacje ogólne7 2.Platforma zastosowanych międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej11 3. Stosowane zasady rachunkowości13 4. Przychody – koszty ze sprzedaży21 5. Segmenty działalności – branżowe i geograficzne21 6.Koszty rodzajowe i wynik na działalności operacyjnej24 7.Koszty zatrudnienia25 8.Przychody - koszty finansowe25 9.Podatek dochodowy26 10.Dywidendy27 11.Zysk przypadający na 1 akcję27 12.Rzeczowe aktywa trwałe29 13.Nieruchomości inwestycyjne30 14.Pozostałe wartości niematerialne31 15.Wartość firmy31 16.Jednostki zależne31 17.Aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży32 18.Zapasy32 19.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności33 21.Aktywa – pasywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego35 22.Krótkoterminowe aktywa finansowe35 23.Środki pieniężne i ekwiwalenty35 24.Kapitały36 25.Rezerwy39 26.Aktywa – rezerwa z tytułu odroczonego podatku40 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania41 28.Kredyty i pożyczki42 29.Leasing finansowy44 Strona3 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 30.Pozostałe zobowiązania finansowe44 31.Jednostki zależne45 32.Umowa o badanie sprawozdań finansowych45 33.Instrumenty finansowe45 35.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych46 36.Transakcje z podmiotami zależnymi46 37.Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru48 38.Aktywa i pasywa warunkowe48 39.Ryzyka49 40.Zdarzenia po dacie bilansu53 41.Pozostałe informacje53 42.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego54 Strona4 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 I.Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 r. Rok 2021 okres Rok 2020 okres Nota od 2021-01-01 od 2020-01-01 do 2021-12-31 do 2020-12-31 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 4; 5 130 774 101 325 Koszt własny sprzedaży 4; 5 (108 524) (86 000) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 22 250 15 325 Koszty sprzedaży 4; 5 (3 285) (2 242) Koszty ogólnego zarządu 4; 5 (13 996) (11 609) Pozostałe przychody operacyjne 6 4 827 8 019 Pozostałe koszty operacyjne 6 (1 144) (748) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 8 652 8 745 Przychody finansowe 8 460 49 Koszty finansowe 8 (191) (2 400) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 921 6 394 Podatek dochodowy 9 (1 837) (1 165) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 7 084 5 229 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 11 7 084 5 229 Pozostałe całkowite dochody netto razem 9 777 8 142 SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 11 16 861 13 371 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 11 16 861 13 257 Akcjonariuszom mniejszościowym 11 0 114 Pozostałe przychody 0 0 Zysk na akcję Zysk na akcję 2021 2020 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,95 2,18 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję 2,95 2,18 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,95 2,18 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 2,95 2,18 Strona5 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 II.Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. AKTYWA Nota stan na 2021-12-31 koniec roku 2021 stan na 2020-12-31 koniec roku 2020 Razem aktywa trwałe 87 913 73 123 Rzeczowe aktywa trwałe 12 83 875 69 954 Nieruchomości inwestycyjne 13 909 830 Wartości niematerialne 14 2 094 1 529 Długoterminowe aktywa finansowe 3 2 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności długoterminowe 19;20 1 032 808 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 0 0 Razem aktywa obrotowe 90 005 68 707 Aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży 85 718 64 322 Zapasy 18 51 129 38 308 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19 33 169 19 174 Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego 21 115 282 Krótkoterminowe aktywa finansowe 22 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 1 305 6 558 Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia 17 4 287 4 385 Razem aktywa 177 918 141 830 PASYWA Razem kapitały 24 115 723 104 045 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 24 115 472 103 785 Kapitał akcyjny 24 4 797 4 797 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 24 13 350 13 350 Zyski zatrzymane 24 69 856 67 438 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 24 27 469 18 200 Udziały niekontrolujące 24 251 260 Zobowiązania Razem 62 195 37 785 Razem zobowiązanie długoterminowe 24 414 20 052 Suma rezerw długoterminowych 25 2 607 1 225 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 2 592 1 211 Rezerwy długoterminowe 25 15 14 Rezerwa na podatek odroczony 8 155 6 169 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 8 161 9 912 Kredytydługoterminowe 28 111 84 Leasing finansowy 29 5 236 2 426 Inne zobowiązania finansowe 30 144 236 Zobowiązania krótkoterminowe 37 781 17 733 Zobowiązania krótkoterminowe nie przeznaczone do sprzedaży 28 199 15 467 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 25 283 12 464 Bieżące zobowiązania podatkowe 21 991 435 Kredyty krótkoterminowe 28 8 028 1 725 Leasing krótkoterminowy 29 1 554 541 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 104 1 105 Suma rezerw bieżących 25 1 821 1 463 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 1 182 994 Rezerwy krótkoterminowe 25 639 469 Pasywa razem 177 918 141 830 Strona6 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 III.Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. Rachunek przepływu środków pieniężnych (metoda pośrednia) w tys. zł Noty Rok 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 Rok 2020 okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 A.PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ B+C 1 245 12 558 B.Podatek dochodowy (1 136) (1 131) C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I+II 2 381 13 689 Zysk (strata) netto 7 084 5 229 Korekty o pozycje (4 703) 8 460 - Amortyzacja aktywów trwałych 9 177 8 205 - Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat 1 837 1 165 - Zapłacone odsetki 103 125 - Przychody z inwestycji ujęte w rachunku zysków i strat (142) (473) - Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych (68) (19) - (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto 453 1 837 - (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (17 035) (1 337) - (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (12 821) 2 240 - Zwiększenie / Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 14 299 57 - Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw 1 582 313 - (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów (219) (2 280) - Zwiększenie przychodów przyszłych okresów (1 869) (1 373) B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (6 362) (2 019) Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 99 10 Otrzymane odsetki 0 1 Płatności za rzeczowe aktywa trwałe (5 500) (1 976) Płatności za wartości niematerialne (961) (54) C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (275) (6 187) Dywidendy wypłacone na rzecz: 10 (4 796) (2 402) akcjonariuszy jednostki dominującej 10 (4 796) (2 399) udziałowców mniejszościowych 10 0 (3) Wpływy z kredytów, pożyczek 28 7 690 178 Spłata kredytów, pożyczek 28 (1 427) (6 867) Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego 29 (1 602) (658) Zapłata odsetek od pożyczek 28 (135) (125) Inne wpływy / wydatki finansowe (5) 3 687 D. Zmiana środków pieniężnych bez uwzględnienia różnic kursowych (5 392) 4 352 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 139 277 Zmiana środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych (5 253) 4 629 E Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 6 558 1 929 F. Środki pieniężne na koniec okresu 1 305 6 558 - o ograniczonej możliwości dysponowania 257 137 Strona7 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2021 r. Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Razem stan na dzień 01-01-2021 4 797 13 350 67 438 18 200 103 785 260 104 045 zysk netto za rok obrotowy 0 0 7 084 0 7 084 0 7 084 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) 0 0 0 9 777 9 777 0 9 777 Całkowite dochody razem 0 0 7 084 9 777 16 861 0 16 861 wypłata dywidendy 0 0 (4 797) 0 (4 797) 0 (4 797) podział wyniku 0 0 0 0 0 0 0 inne tytuły - zbycie środków trwałych 0 0 0 0 0 0 0 - Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny 0 0 131 (508) (377) (9) (386) Suma zmian kapitałów 0 0 2 418 9 269 11 687 (9) 11 678 stan na dzień 31-12-2021 4 797 13 350 69 856 27 469 115 472 251 115 723 stan na dzień 01-01-2020 4 797 13 350 64 500 9 320 91 967 146 92 113 zysk netto za rok obrotowy 0 0 5 208 0 5 208 21 5 229 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) 0 0 0 8 142 8 142 0 8 142 Całkowite dochody razem 0 0 5 208 8 142 13 350 21 13 371 wypłata dywidendy 0 0 (2 398) 0 (2 398) 0 (2 398) podział wyniku 0 0 0 0 0 0 0 inne tytuły - zbycie środków trwałych 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny 0 0 128 738 866 93 959 Suma zmian kapitałów 0 0 2 938 8 880 11 818 114 11 932 stan na dzień 31-12-2020 4 797 13 350 67 438 18 200 103 785 260 104 045 Strona8 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 V.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne 1.1.Informacje o jednostce dominującej Nazwa i siedziba Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor SA Siedziba jednostki: Tuchola Adres jednostki: 89-500 Tuchola ul. Chojnicka 72 Forma prawna: Spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Tuchola Opis charakteru działalności jednostki: Produkcja elementów hydrauliki siłowej Nazwa jednostki dominującej: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor SA Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor SA Zmiany w nazwie jednostki: nie wystąpiły Spółka utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 13-12-1991 r. w Kancelarii Notarialnej nr 77 w Świeciu nad Wisłą (Rep. A Nr 6529/1991 r.). Rejestracja Spółka dominująca zarejestrowana jest pod numerem KRS 0000119782, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podstawowy przedmiot działalności Przedmiotem działalności Hydrotor SA jest działalność produkcyjno-usługowa i handlowa w zakresie obrotu gospodarczego na terenie kraju i za granicą, przy specjalizacji w zakresie hydrauliki siłowej. Podstawowy segment działalności to produkcja, regeneracja i projektowanie elementów hydrauliki siłowej, mających zastosowanie w rolnictwie oraz przemyśle: maszynowym, budowlanym, wydobywczym, energetycznym, samochodowym i innych. Rodzaj działalności według PKD – 2830Z produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa Branża wg klasyfikacji GPW w Warszawie – przemysł elektromaszynowy Czas trwania Czas trwania działalności PHS "Hydrotor" S.A. jest nieokreślony. 1.2.Zarząd i Rada Nadzorcza Zarząd W okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r. Zarząd Spółki działał w składzie: Mariusz Lewicki – Prezes Zarządu Wiesław Wruck – Dyrektor ds. Marketingu, Sprzedaży i Rozwoju Członek Zarządu do 20-10-2021 r. Stanisław Drewczyński – Dyrektor ds. Operacyjnych, Produkcji i Inwestycji Członek Zarządu od 19-02-2021 r. Rada Nadzorcza W okresie od 01-01-2021 r. do 31-12-2021 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie: 1.Ryszard Bodziachowski – Przewodniczący 2.Wacław Kropiński – Z-ca Przewodniczącego 3.Marcin Lewicki – sekretarz 4.Jakub Leonkiewicz - członek 5.Monika Guzowska – członek Strona9 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Komitet Audytu Od 01-01-2021 r. do 31-12-2021 Komitet Audytu pracował w składzie: 1.Jakub Leonkiewicz - Przewodniczący 2.Ryszard Bodziachowski – członek 3.Wacław Kropiński – członek 4.Marcin Lewicki – członek 5.Monika Guzowska – członek 1.3.Struktura akcjonariatu Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca: Podmiot Siedziba Ilość akcji Ilość głosów % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Ryszard Bodziachowski z osobą bliską Warszawa 406 000 406 000 16,929 13,387 Mariusz Lewicki z osobą bliską Toruń 400 000 400 000 16,678 13,189 PKO TFI SA Warszawa 319 821 319 821 13,335 10,545 Wacław Kropiński Tuchola 88 405 422 025 3,686 13,915 pozostali akcjonariusze 1 184 074 1 485 054 49,371 48,965 Razem 2 398 300 3 032 900 100,000 100,000 Uwaga: dane wg informacji posiadanych przez Spółkę na 31.12.2021 r. 1.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 1.5.Okres sprawozdawczy Rokiem obrotowym Spółki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok kalendarzowy. Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01-01-2021 r. do 31-12-2021 r. oraz porównywalne dane finansowe od 01-01-2020 r. do 31-12-2020 r. 1.6.Udziały w jednostkach zależnych PHS "Hydrotor" S.A. na dzień 31-12-2021 r. posiada udziały w 3 jednostkach tworząc Grupę Kapitałową GRUPA KAPITAŁOWA HYDROTOR Hydrotor S.A. w Tucholi- spółka dominująca -Agromet ZEHS Lubań S.A. w Lubaniu – spółka zależna – 99,99 % akcji -WPH Sp. z o.o. We Wrocławiu – spółka zależna – 100,00 % udziałów -WZM Wizamor Sp. z o.o. w Więcborku – spółka zależna – 96,88 % udziałów Żadna ze spółek wchodząca w skład grupy kapitałowej nie posiada znaczących udziałów w kapitałachinnych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej. Agromet ZEHS Lubań S.A. a)siedziba: Lubań b)Przedmiot działalności: Produkcja siłowników hydraulicznych c)Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000342909, dnia 18.12.2009 r. d)Zastosowana metoda konsolidacji: pełna e)Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 01.03.1998 r. f)Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 99,99%/ 99,99%. Strona10 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 WPH Sp. z o.o. we Wrocławiu a)siedziba: Wrocław b)Przedmiot działalności: Produkcja elementów hydrauliki siłowej c)Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000082498, dnia 17.01.2002 r. d)Zastosowana metoda konsolidacji: pełna e)Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 15.06.2005 r. f)Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 100%/ 100%. WZM „Wizamor” Sp. z o.o. w Więcborku a)siedziba: Więcbork b)Przedmiot działalności: produkcja wysokociśnieniowych elementów złącznych, amortyzatorów i przewodów giętkich c)Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000156565, dnia 28.03.2003 r d)Zastosowana metoda konsolidacji: pełna e)Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 22.06.2010 r. f)Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 96,88%/ 96,88%. 1.7.Kurs EUR użyty do prezentacji wybranych danych Do prezentacji wybranych danych przyjęto kursy a)podstawowe pozycje aktywów i pasywów Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2021 r., oraz na 31.12.2020 r., b)podstawowe pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono wg średniej arytmetycznej średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za 2021 r. oraz 2020 r., c) podstawowe pozycje Sprawozdania z przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej oraz środki pieniężne na koniec okresu przeliczono wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r., d)środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego przeliczono według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2020 r., oraz na początek okresu porównywalnego według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2019 r. Przyjęte kursy prezentowały się następująco (w zł): w zł. Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 31.12.2021 r. 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 31.12.2020 r. 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148 31.12.2019 r. 4,3018 4,2406 4,3891 4,2585 Strona11 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 1.8.Wybrane dane finansowe Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na EUR przedstawiają się następująco: Pozycja sprawozdań finansowych Rok 2021 Rok 2020 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Aktywa trwałe 87 913 19 114 73 123 15 845 Aktywa obrotowe 90 005 19 569 68 707 14 888 Aktywa razem 177 918 38 683 141 830 30 734 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej PASYWA Kapitał własny 115 723 25 160 104 045 22 546 Kapitał zakładowy 4 797 1 043 4 797 1 039 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 62 195 13 522 37 785 8 188 Zobowiązania długoterminowe 24 414 5 308 20 052 4 345 Zobowiązania krótkoterminowe 37 781 8 214 17 733 3 843 Pasywa razem 177 918 38 683 141 830 30 734 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 130 774 28 569 101 325 22 647 Zysk brutto na sprzedaży 22 250 4 861 15 325 3 425 Zysk na sprzedaży 4 969 1 086 1 474 329 Zysk z działalności operacyjnej 8 652 1 890 8 745 1 955 Zysk brutto 8 921 1 949 6 394 1 429 Zysk netto 7 084 1 548 5 229 1 169 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 245 271 12 558 2 721 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 362) (1 383) (2 019) (438) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (275) (60) (6 187) (1 341) Przepływy pieniężne netto razem (5 392) (1 172) 4 352 943 Środki pieniężne na początek okresu 6 558 1 421 1 929 453 Środki pieniężne na koniec okresu 1 305 284 6 558 1 421 1.9.Dalsza kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej Mając na uwadze przedstawione sprawozdania finansowe określające stan majątkowy Grupy, osiągane wyniki, możemy stwierdzić, że w 2021 r. nastąpił przyrost sumy bilansowej oraz przychodów ze sprzedaży, co wpłynęło na zwiększenie wyniku finansowego Grupy. Zarząd podejmuje działania polegające na zwiększenie sprzedaży wyrobów oraz obniżeniu kosztów działalności operacyjnej, które maja bezpośredni wpływ na efektywność sprzedaży. Podjęte działania będą rzutowały na kolejne okresy sprawozdawcze. . W świetle posiadanych przez Zarząd informacji nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej. Kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej nie jest zagrożona. Strona12 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 2.Platforma zastosowanych międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. Biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla roku 2021, z wyjątkiem zasad, które zostały zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku lub później. Podstawa sporządzania sprawozdań finansowych Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. W szczególności sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z uwzględnieniem zmian do standardu MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w zakresie ujawnień. Grupa dokonała modyfikacji zakresu i formatu ujawnień, które dotyczyły: kwestii istotności – nieistotne ujawnienia nie zostały zaprezentowane nawet jeśli stanowiły część wymogu danego standardu, agregacji bądź dezagregacji wybranych pozycji w celu zwiększenia przejrzystości i użyteczności, zasad (polityk) rachunkowości – zaprezentowane zostały te zasady, które mają istotny wpływ na prezentację efektów działalności i sytuację Grupy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Nowe standardy i interpretacje Zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021: Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy Kapitałowej. Standardy, Interpretacje oraz zmiany do opublikowanych Standardów zatwierdzonych przez UE, które zostały przyjęte, ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Strona13 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 16 Leasing: Ulgi na czynsz związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 r. lub później). Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską: Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2021 roku nie miały zastosowania. Zastosowanie założeń, szacunków i osadów w rachunkowości Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do sprawozdania. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki dominującej może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. Ważne założenia i szacunki Świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Amortyzacja Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy doborze odpowiednich metod i założeń do wyceny Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Strona14 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi Grupie, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zarząd Grupy podjął decyzję, iż żaden ze Standardów nie będzie wcześniej stosowany. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 3. Stosowane zasady rachunkowości 3.1. Dane ogólne Spółką dominującą Grupy Kapitałowej jest Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej "Hydrotor" S.A. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i sprzedaż elementów hydrauliki siłowej. 3.2. Zasady rachunkowości Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej w 2021 r., stosowały międzynarodowe standardy rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy zostało dostosowane i sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej. 3.3. Podstawa konsolidacji Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Kontrola występuje wówczas, gdy Spółka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym przychody i koszty oraz zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy zostały w całości wyeliminowane. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia ich nabycia, będącego dniem objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą wchodzącą w skład Grupy, a przestają podlegać konsolidacji od dnia ustania kontroli. Strona15 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w Spółkach: „Agromet” S.A. Lubań WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcbork W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. 3.4. Inwestycje w podmioty stowarzyszone Podmiotem stowarzyszonym jest podmiot, na którym Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego. 3.5. Aktywa przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. 3.6. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży. Wartość firmy powstała przed datą zmiany zasad na MSSF ujęto w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF. 3.7. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkowane wyroby, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo do otrzymania płatności. 3.8. Leasing Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo wszystkie ryzyka i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przysługują jednostce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. W jednostce jako leasing finansowy są przede wszystkim klasyfikowane umowy, z których wynika, że: 1)leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa; 2)aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji (dotyczy to maszyn i urządzeń produkcyjnych). Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów. Gdy umowa leasingu nie przewiduje przeniesienia prawa własności, Strona16 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 należy amortyzować przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania leasingu albo okres użytkowania przez jednostkę. Podział podstawowych opłat leasingowych na część kapitałową i odsetkową dokonywany jest za pomocą metody wewnętrznej stopy zwrotu (IRR). Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji przedmiotu leasingu finansowego pod kątem utraty wartości zgodnie z MSSF 16. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego), stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. 3.9. Waluty obce Transakcja w walucie obcej jest transakcją, która jest wyrażona lub wymaga uregulowania w walucie obcej, dotyczy to m.in. transakcji mających miejsce wówczas, gdy Grupa: nabywa lub sprzedaje towary lub usługi, których cena została wyrażona w walucie obcej, zaciąga lub udziela pożyczek, które są płatne lub należne w walucie obcej lub w inny sposób nabywa lub zbywa aktywa lub też zaciąga lub reguluje zobowiązania wyrażone w walucie obcej. Transakcję w walucie obcej początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą (kurs średni ogłoszony przez Narodowy Bank Polski), obowiązujący na dzień poprzedzający zawarcie transakcji. Wycena składników aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej dokonywana jest na ostatni dzień kwartału i na ostatni dzień roku. Zyski i straty powstałe z tytułu wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych ujmuje się następująco: Różnice kursowe dotyczące rozrachunków wykazuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności podstawowej tj. różnice kursowe dotyczące należności wykazuje się w przychodach, natomiast różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu zakupu środków obrotowych wykazuje się w kosztach, Różnice kursowe dotyczące środków zgromadzonych na rachunkach bankowych ewidencjonuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności finansowej. 3.10. Koszty odsetek Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 3.11. Dotacje Rozliczenia międzyokresowe przychodów ewidencjonowane są na kontach zespołu 8. Rozliczeniom międzyokresowym przychodów w szczególności podlegają: zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych; otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy; środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych; równowartość przyjętych nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników przejętych nieodpłatnie następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych; część zobowiązań przewidzianych do umorzenia objętych postępowaniem naprawczym lub układowym do czasy spełnienia się warunków układu – ich odpisanie na kapitał (fundusz) własny następuje jednorazowo po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o zakończeniu postępowania układowego; nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze sądowej – ich rozliczenie na pozostałe przychody operacyjne następuje w momencie otrzymania przychodu. Strona17 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 3.12. Zysk na działalności gospodarczej Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji i udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych. 3.13. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 3.14. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe na dzień bilansowy wykazywane są według modelu wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę lub przez pion techniczny w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpis na utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych Strona18 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego i wartości przeszacowanej pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody mieszanej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:  budynki i budowle 2,0 % - 4,0 %  urządzenia techniczne i maszyny5,0 % - 33,0 %  środki transportu12,5 % - 33,0 %  pozostałe środki trwałe10,0 % - 25,0 % W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 3.15. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości przeszacowanej. 3.16. Wartości niematerialne – koszty prac rozwojowych Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia. Na kolejne dni bilansowe wartość początkowa wartości niematerialnych pomniejszana jest o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową w oparciu o przyjęte w Spółkach Grupy Kapitałowej plany amortyzacji. Głównymi składnikami wartości niematerialnych w Grupie są oprogramowanie komputerowe oraz koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy: realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury); prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne; koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 3.17. Patenty i znaki towarowe Patenty i znaki towarowe ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności. 3.18. Utrata wartości niematerialnych Na dzień ujęcia składnika wartości niematerialnych Grupa ocenia, czy okres użytkowania jest określony czy nieokreślony, a w przypadku, gdy jest określony ustala metodę i stawkę amortyzacji. Planowane odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych ujmowane są jako koszt amortyzacji i dokonywane są według następujących zasad: amortyzacja naliczana jest metodą liniową w okresach miesięcznych; odpisy dokonywane są począwszy od miesiąca, w którym wartość ta jest gotowa do użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym składnik wartości niematerialnych przestaje być ujmowany lub przeznaczono go do sprzedaży zgodnie z MSSF 5; Strona19 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 dla składników wartości niematerialnych o wartości początkowej wyższej lub równej 500,00 PLN odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności. W Grupie stosowane są następujące okresy użytkowania składników wartości niematerialnych: licencje na programy komputerowe – 2 do 5 lat, koszty prac rozwojowych – 5 do 8 lat, prawo wieczystego użytkowania gruntów – zgodnie z okresem przyznania tego prawa lub zgodnie z okresem przewidywanego użytkowania tego prawa, jeżeli jest on krótszy, pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego. Ewentualne zmiany są ujmowane prospektywnie w ewidencji wartości niematerialnych, tzn. ze skutkiem od pierwszego dnia kolejnego roku obrotowego. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Zyski i straty wynikające z faktu utraty wartości lub usunięcia pozycji wartości niematerialnych z bilansu ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. Ustalane są jako różnica miedzy przychodami netto ze zbycia a wartością bilansową tej pozycji i odnoszone na pozostałe przychody (zyski) lub koszty (starty) operacyjne. Nie jest amortyzowana wartość firmy oraz składniki o nieokreślonym okresie użytkowania. Aktywa te są testowane pod kątem utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata ich wartości. Prowadzona jest także ewidencja analityczna składników wartości niematerialnych dla potrzeb ustalania podatku dochodowego od osób prawnych. 3.19. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Pozycje pomniejszają odpisy aktualizacyjne. 3.20. Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: 1. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które obejmują: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, b) aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy: - desygnowane dobrowolną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia, - desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie. 2. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności. 3. Pożyczki i należności - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące (a) pożyczkami i należnościami, (b) inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani (c) aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy. 5. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: a) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, b) zobowiązania finansowe - desygnowane dobrowolną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia, - desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie. 6. Pozostałe zobowiązania (zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie). Strona20 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 3.21. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień nabycia lub powstania ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu (np. kwota brutto faktury). Natomiast na dzień bilansowy należności krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wg zamortyzowanego kosztu. Należności długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności należności). W przypadku należności krótkoterminowych bez określonej stopy % można je wyceniać w wartości nominalnej w kwocie wynikającej z faktury, jeśli efekt dyskontowania jest nieistotny. Odpisy aktualizujące wartość należności są szacowane według poniższych zasad: 1)dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; 2)dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – odpis w pełnej wysokości należności; 3)dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; 4)dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; 5)dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu; 6)ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności przez odbiorców ujmowane i zapisywane są w księgach rachunkowych w dacie ich zapłaty przez dłużnika jako przychody finansowe. Uwzględniając powyższe zasady odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw robót i usług dokonuje się w wysokości: 50 % w przypadku gdy okres zalegania zapłatą jest wynosi od 181 do 360 dni 100 % gdy okres zalegania z zapłatą przekracza 360 dni. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Należności przeterminowane, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Jeśli od wyżej wymienionych należności nie dokonano odpisów lub dokonano ich w niepełnej wysokości, to należności te zalicza się wtedy odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Jeśli przyczyna, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności ustanie, to równowartość kwoty, na którą wcześniej utworzono odpis, zwiększa wartość danej należności, a także odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. 3.22. Inwestycje w papiery wartościowe W przypadku gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie ściśle sprecyzowanego okresu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres. 3.23. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Strona21 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 3.24. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta nie są znaczące. 3.25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek, np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności zobowiązania). Na dzień powstania zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu. Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. 3.26. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń W związku z prowadzoną działalnością Grupa jest narażona na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykami, Grupa wykorzystuje walutowe kontrakty terminowe typu forward. Grupa nie wykorzystuje instrumentów pochodnych dla celów spekulacyjnych. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest z uwzględnieniem kursu waluty. 3.27. Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone gdy: a)na Grupie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, b)prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz c)można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Stan rezerw powinien być weryfikowany na każdy dzień bilansowy i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku (zobowiązania), wówczas należy rozwiązać rezerwę. Rezerwa powinna być wykorzystana tylko na nakłady lub wydatki o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona. Grupa Hydrotor tworzy rezerwy na: świadczenia pracownicze (rezerwa: na świadczenia emerytalne, jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), odroczony podatek dochodowy, inne zdarzenia związane z działalnością gospodarczą Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. W przypadku gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy dotycząca przyszłych szacowanych zobowiązań powinna odzwierciedlać ich wartość bieżącą na dzień tworzenia lub weryfikacji rezerwy przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej. W tym przypadku stosowana jest stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do przewidywanego okresu realizacji zobowiązania. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Wykorzystanie rezerwy jest związane z powstaniem zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, jest ono księgowane jako zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązania. Rezerwa może być wykorzystana wyłącznie zgodnie z celem, na jaki była pierwotnie utworzona. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie na dzień, na który okazały się zbędne, zmniejszają koszty podstawowej działalności operacyjnej albo odpowiednio zwiększają pozostałe przychody Strona22 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, które koszty zostały wcześniej obciążone tworzoną rezerwą. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej. 4. Przychody – koszty ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco: Przychody ze sprzedaży i inne z działalności kontynuowanej okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Sprzedaż produktów 124 894 97 193 Sprzedaż towarów i materiałów 5 880 4 132 Suma 130 774 101 325 Pozostałe przychody operacyjne 4 827 8 019 Przychody finansowe 460 49 136 061 109 393 Sezonowość wskaźniki dynamiki Przychody ze sprzedaży 2019 r. 2020 r. 2021 r. 20 r./19 r. % 21r./19 r. % 21r./20 r. % 1 Q 30 398 28 285 31 316 93,0% 103,0% 110,7% 2 Q 29 374 23 094 31 000 78,6% 105,5% 134,2% 3 Q 29 240 25 295 33 759 86,5% 115,5% 133,5% 4 Q 20 647 24 651 34 699 119,4% 168,1% 140,8% rok 109 659 101 325 130 774 92,4% 119,3% 129,1% W poprzednich okresach najwyższe wpływy ze sprzedaży notowano najczęściej w II i III kwartale. W 2021 r. wpływ ze sprzedaży w IV kwartale był znacznie większy od poprzednich kwartałów bieżącego okresu. 5. Segmenty działalności – branżowe i geograficzne Segmenty branżowe Grupa prezentuje segmenty oparte o gamy produktów. Dla celów zarządczych, jednostkę podzielono na następujące segmenty: Wyroby hydrauliczne – pompy, rozdzielacze, zawory, pozostałe wyroby hydrauliczne Pozostałe wyroby Usługi regeneracyjne Usługi obróbki wielkogabarytowej Pozostałe usługi Towary i materiały Segmenty te są podstawą sporządzania przez Grupę raportowania odnośnie głównych segmentów branżowych. Strona23 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Przychody i wyniki segmentów 2021 r. Wyroby hydrauliczne Pozostałe Usługi Usługi Pozostałe Towary i Razem pompy rozdzielacze; zawory cylindry pozostałe wyroby regeneracyjne WGO usługi materiały Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 25 343 12 590 64 144 3 670 13 374 2 265 2 578 930 5 880 130 774 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (22 715) (11 318) (49 017) (3 429) (11 773) (2 100) (3 046) (220) (4 906) (108 524) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 628 1 272 15 127 241 1 601 165 (468) 710 974 22 250 Koszty sprzedaży (693) (343) (1 771) (104) (329) (20) (19) (3) (3) (3 285) Koszty ogólnego zarządu (2 942) (1 454) (7 516) (442) (1 518) (61) (8) (55) (13 996) Zysk (strata) ze sprzedaży (1 007) (525) 5 840 (305) (246) 84 (495) 707 916 4 969 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 3 683 Wynik na działalności finansowej 269 Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 8 921 Podatek dochodowy (1 837) Zysk strata netto na działalności kontynuowanej 7 084 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej ZYSK (STRATA) NETTO 7 084 Przychody i wyniki segmentów 2020 r. Wyroby hydrauliczne Pozostałe Usługi Usługi Pozostałe Towary i Razem pompy rozdzielacze; zawory cylindry pozostałe wyroby regeneracyjne WGO usługi materiały Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 23 586 10 143 46 643 1 745 10 875 2 145 917 1 139 4 132 101 325 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (20 974) (9 156) (35 775) (1 574) (9 461) (1 941) (3 029) (703) (3 387) (86 000) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 612 987 10 868 171 1 414 204 (2 112) 436 745 15 325 Koszty sprzedaży (551) (237) (1 108) (43) (258) (20) (19) (3) (3) (2 242) Koszty ogólnego zarządu (2 882) (1 239) (5 793) (223) (1 351) (62) (8) (51) (11 609) Zysk (strata) ze sprzedaży (821) (489) 3 967 (95) (195) 122 (2 139) 433 691 1 474 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 7 271 Wynik na działalności finansowej (2 351) Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 6 394 Podatek dochodowy (1 165) Zysk strata netto na działalności kontynuowanej 5 229 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej ZYSK (STRATA) NETTO 5 229 Strona24 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Segmenty geograficzne Grupa prowadzi działalność na terenie Polski a także dokonuje sprzedaży swoich wyrobów do krajów Unii Europejskiej jak i innych krajów spoza niej. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy z podziałem na Polskę – rynek krajowy oraz na rynki zagraniczne – do wszystkich pozostałych krajów. Przychody ze sprzedaży Rok 2021 Rok 2020 struktura terytorialna Polska Zagranica Polska Zagranica Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 73 189 57 585 60 924 40 401 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (60 888) (47 636) (51 961) (34 039) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 12 301 9 949 8 963 6 362 (1 838) (1 447) (1 360) (882) Koszty sprzedaży (7 862) (6 134) (7 001) (4 608) Koszty ogólnego zarządu 2 601 2 368 602 872 Zysk (strata) ze sprzedaży 73 189 57 585 60 924 40 401 Sprzedaż poza granice kraju realizowana była głównie do krajów Unii Europejskiej. W 2021 i 2020 roku największymi odbiorcami były kraje: Przychody z eksportu Rok 2021 Rok 2020 Niemcy 42 063 28 128 Francja 324 447 Czechy 556 400 Włochy 2 515 1 560 Holandia 8 334 6 098 Słowacja 53 88 Szwecja 609 529 Węgry 54 58 Austria 117 Hiszpania 583 Wielka Brytania 94 pozostałe kraje wspólnoty 98 102 Szwajcaria 40 51 Stany Zjednoczone 1 278 1 794 Irak 25 60 Egipt 215 Rosja 52 105 Chiny 411 635 Wielka Brytania 76 Białoruś 133 250 Indie 45 Pozostałe kraje 4 2 Razem 57 585 40 401 Strona25 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 6.Koszty rodzajowe i wynik na działalności operacyjnej Zysk na działalności operacyjnej osiągnięty został po uwzględnieniu następujących kosztów/ (przychodów): Przychody – koszty rodzajowe okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 130 774 101 325 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 70 1 Dotacje, dofinansowania 2 980 6 179 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 52 Rozwiązane rezerwy Pozostałe przychody operacyjne 1 725 1 819 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 332 329 Zmiana stanu produktów (325) (4 143) Amortyzacja środków trwałych (9 177) (8 205) Zużycie materiałów i energii (57 926) (40 491) Usługi obce (8 283) (4 856) podatki i opłaty (1 312) (1 286) Koszty pracownicze (zob. nota nr 7) (43 465) (36 920) Pozostałe koszty rodzajowe (798) (600) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (4 906) (3 458) Pozostałe koszty operacyjne (1 089) (949) Zysk na działalności operacyjnej 8 652 8 745 W Grupie pozostałe przychody operacyjne kształtowały się następująco Pozostałe przychody operacyjne okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Przychody ze sprzedaży majątku 695 8 Dotacje subwencje dopłaty 2 980 6 179 Uzysk z kasacji 5 10 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 141 79 Zyski z wyceny nieruchomości inwestycyjnych 79 504 Usługi obce 14 Media (energia, telefony, woda itp..) 9 6 czynsze, dzierżawa 956 919 Odszkodowania z tyt. Ubezpieczeń 464 62 Pozostałe 177 255 5 506 8 036 Największy udział w pozostałych przychodach operacyjnych posiadają otrzymane w poprzednich latach dotacje związane z realizacją programów inwestycyjnych rozliczane w czasie oraz dotacje i subwencje otrzymane w związku z pandemią Covid-19 w 2020 r. Dotacje rozliczone w roku 2021 dotyczą głównie dofinansowań do zakupu środków trwałych. Strona26 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Pozostałe koszty operacyjne okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Koszty sprzedaży majątku (658) (7) Darowizny (2) Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (200) (102) Usługi obce (9) (4) Czynsze (473) (436) Reklamacje (239) Koszty obsługi dywidendy (10) (6) Pozostałe (232) (210) (1 823) (765) 7.Koszty zatrudnienia W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem zarządu): Zatrudnienie osoby Rok 2021 Rok 2020 Liczba pracowników Liczba pracowników Pracownicy na stanowiskach robotniczych 462 475 Pracownicy umysłowi 170 165 Pracownicy na urlopach wychowawczych 1 633 640 Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Wynagrodzenia (35 675) (30 137) Składki na ubezpieczenie społeczne (6 709) (5 596) Pracownicze programy kapitałowe (83) (52) Inne świadczenia pracownicze (999) (1 135) (43 466) (36 920) Zatrudnienie w Grupie porównywalne jest w stosunku do roku ubiegłego. Wzrosły natomiast koszty zatrudnienia o 15% 8.Przychody - koszty finansowe Przychody finansowe okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Odsetki uzyskane 7 Różnice kursowe 196 320 Pozostałe 196 327 Zyski z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi 1 003 85 Przeniesione z kapitałów zyski z wyceny do wartości godziwej kontraktów swap na stopy procentowe Razem przychody finansowe 1 199 412 Koszty finansowe okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Koszty odsetek – kredyty i pożyczki (85) (79) Koszty odsetek pozostałe (27) (41) Różnice kursowe (196) (488) Pozostałe koszty finansowe Strona27 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Razem koszty finansowania zewnętrznego (308) (608) Minus: kwoty aktywowane w wartości początkowej aktywów trwałych Strata z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi (622) (2 155) Przeniesione z kapitałów zyski z wyceny do wartości godziwej kontraktów swap na stopy procentowe Razem koszty finansowe (930) (2 763) W 2021 r. i w 2020 r. najwyższe koszty finansowe dotyczyły wyceny i realizacji kontraktów forward na sprzedaż waluty. Wartości te podano w szyku rozwartym. Znaczny wzrost kosztów spowodowany jest znacznym osłabieniem polskiej waluty w porównaniu do kursów EUR, na co w znacznym stopniu wpłynęła pandemia civid-19. 9.Podatek dochodowy Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2019: 19%) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Struktura podatku dochodowego okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Podatek bieżący 2 084 1 285 Podatek odroczony (247) (120) Razem 1 837 1 165 Podatek dochodowy okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Podatek bieżący: Podatek dochodowy od osób prawnych – obciążenie bieżące 2 084 1 285 Podatek odroczony (nota 24): (247) (220) w tym: związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (247) (220) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 1 837 1 065 Podatek dochodowy zapłacony 1 136 1 060 Aktywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego 115 282 Pasywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego 991 435 Efektywna stawka podatkowa okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Przychody ogółem 136 061 109 393 Koszty ogółem (127 140) (102 999) Dochody wolne od podatku (dywidenda od jednostek zależnych) Zysk przed opodatkowaniem 8 921 6 394 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania (2 207) (2 694) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 4 595 3 645 Strona28 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Dochód do opodatkowania 11 309 7 345 odliczenia od dochodu (575) (581) Dochód podatkowy 10 734 6 764 Podatek dochodowy wg stawki 19% 2 039 1 285 Podatek dochodowy odroczony (247) (120) Podatek dochodowy razem 1 792 1 165 Efektywna stawka podatkowa % 20,1 18,2 Efekt podatkowy kosztów i przychodów okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 8 921 6 394 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% 1 695 1 215 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych (421) (512) Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych 873 693 Efekt otrzymanej dywidendy od jednostek zależnych Efekt na koncesjach (ulgi na koszty badań i rozwoju lub podobne) (82) (110) Efekt podatkowy strat podatkowych nieodliczonych w okresie 19 Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej 2 084 1 285 10.Dywidendy Dywidenda - wypłacona okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki: 4 797 2 398 dywidenda za zakończony poprzedni rok obrotowy 4 797 2 398 wypłacona dywidenda za akcję w 0,00 zł 1,00 1,00 4 797 2 398 Proponowana/ostateczna dywidenda za zakończony rok obrotowy za akcję w 0,00 zł Dywidendy wypłacone udziałowcom mniejszościowym: 3 Zarząd Spółki dominującej rozważa możliwość wypłaty dywidendy za 2021 r. informację przekaże pod koniec maja 2022 r. po uzgodnieniu z Rada Nadzorczą. 11.Zysk przypadający na 1 akcję Zyski okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Zysk netto danego okresu dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy 7 084 5 229 Zyski (straty) udziałowców mniejszościowych (9) 21 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 7 093 5 208 Strona29 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 Liczba wyemitowanych akcji okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję 2 398 300 2 398 300 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję 2 398 300 2 398 300 Działalność kontynuowana okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Zysk netto okresu podlegający podziałowi między akcjonariuszy 7 084 5 208 Wyłączenie straty na działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 7 084 5 208 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 7 084 5 208 Zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą w zł 0,00 2,95 2,17 Strona30 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor 2021 12.Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w tys. zł brutto Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) Budynki i budowle Maszyny, urządzenia techniczne Środki transportu Inne środki trwałe Inwestycje w środki trwałe Środki trwałe razem ŚRODKI TRWAŁE BRUTTO stan na dzień 01-01-2020 2 633 19 568 87 997 1 227 7 685 215 119 325 Zwiększenia 93 1 498 123 178 218 2 110 Zmniejszenia (530) (393) (8) (931) Aktualizacja - 3 187 9 382 12 569 stan na dzień 31-12-2020 5 820 29 043 88 965 1 350 7 470 425 133 073 Zwiększenia 230 8 184 419 330 1 723 10 886 Aktualizacja wartości 431 11 326 11 757 Zmniejszenia (1 344) (169) (26) (205) (1 744) stan na dzień 31-12-2021 6 251 40 599 95 805 1 600 7 774 1 943 153 972 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI stan na dzień 01-01-2020 (5 922) (45 589) (635) (4 127) (56 273) Amortyzacja za 2020 r. (619) (5 944) (155) (654) (7 372) Zmniejszenia z tytułu przeznaczenia do sprzedaży Inne zmniejszenia/zwiększenia (2) 181 348 527 stan na dzień 31-12-2020 (6 543) (51 352) (790) (4 433) (63 118) Amortyzacja za 2021 r. (33) (1 277) (6 287) (178) (686) (8 461) Zmniejszenia z tytułu przeznaczenia do sprzedaży 1 292 127 1 419 Inne zmniejszenia/zwiększenia 9 29 25 63 stan na dzień 31-12-2021 (33) (7 820) (56 338) (812) (5 094) (70 097) WARTOŚĆ NETTO na dzień 01-01-2020 2 633 13 646 42 408 592 3 558 215 63 052 na dzień 31-12-2020 5 820 22 500 37 613 560 3 037 425 69 955 na dzień 31-12-2021 6 218 32 779 39 467 788 2 680 1 943 83 875 Strona31 | 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wartość brutto 153 972 133 072 Umorzenie (70 064) (63 118) 83 908 69 954 Środki trwałe - Grunty własne (w tym: prawo użytkowania wieczystego) 6 218 5 820 - Budynki i budowle 32 779 22 500 - Urządzenia techniczne i maszyny 39 467 37 612 - Środki transportu 788 560 - Inne środki trwałe 2 680 3 037 Inwestycje w środki trwałe 1 943 425 Rzeczowe aktywa trwałe 83 875 69 954 Środki trwałe – struktura bilansowa Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Środki trwałe własne 73 463 65 429 PWUG 2 469 2 421 Używane na podstawie umów, w tym leasingu 7 943 2 105 Środki trwałe bilansowe razem 83 875 69 955 Przyrost wartości Środków trwałych w 2021 r. dotyczył głownie zakupu maszyn i urządzeń finansowanych leasingiem finansowym. Spółka zależna Agromet” dokonała przeszacowania wartości budynków i budowli. Środki trwałe dostępne do sprzedaży Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na początek roku 4 385 4 472 zwiększenia zmniejszenia (98) (87) Stan na koniec roku 4 287 4 385 Środki trwałe dostępne do sprzedaży dotyczą głównie nieruchomości oraz maszyn i urządzeń w Spółce zależnej Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. we Wrocławiu. 13.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 a) grunty (w tym PWUG) 231 93 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 678 737 Nieruchomości inwestycyjne razem 909 830 Posiadane przez Grupę nieruchomości inwestycyjne występują w spółce zależnej WZM Wizamor Sp. z o.o w Więcborku. W 2021 r. w wyniku ponownej wyceny podwyższono wartość gruntów zmniejszając wartość budynków nieruchomości inwestycyjnej. Skutki wyceny odniesiono na wynik bieżący. Na dzień 31 grudnia 2021 r. nie stwierdzono istotnych rozbieżności w wycenie nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Spółki wchodzące do Grupy Kapitałowej. Strona 32 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 14.Pozostałe wartości niematerialne Koszty prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Razem WARTOŚĆ BRUTTO stan na dzień 01-01-2020 6 212 1 146 7 358 Zwiększenia 56,0 56 Zmniejszenia stan na dzień 31-12-2020 6 212 1 202 7 414 Zwiększenia 1 183,0 1 183 Zmniejszenia stan na dzień 31-12-2021 6 212 2 385 8 597 UMORZENIE stan na dzień 01-01-2020 (4 115) (1 055) (5 170) Amortyzacja za rok 2020 (673) (42,0) (715) Zmniejszenia stan na dzień 31-12-2020 (4 788) (1 097) (5 885) Amortyzacja za rok 2021 (511) (107,0) (618) Zwiększenia Zmniejszenia stan na dzień 31-12-2021 (5 299) (1 204) (6 503) WARTOŚĆ NETTO stan na dzień 01-01-2020 2 097 91 2 188 stan na dzień 31-12-2020 1 424 105 1 529 stan na dzień 31-12-2021 913 1 181 2 094 Okres amortyzacji kosztów prac rozwojowych poniesionych przez Grupę wynosi do 8 lat. Patenty i znaki towarowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 5 lat. Licencje na programy komputerowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi 3 do 5 lat. 15.Wartość firmy Na dzień bilansowy wartość firmy nie występuje. 16.Jednostki zależne Na dzień bilansowy jednostkami zależnymi tworzącymi Grupę Kapitałową są: Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych akcji/ udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji „AGROMET” ZEHS S.A. Lubań 99,99% 99,99% pełna „Wytwórnia Pomp Hydraulicznych” Sp. z o.o. Wrocław 100,00% 100,00% pełna WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcbork 96,88% 96,88% pełna W 2021 r. w wszystkie zależne spółki konsolidowane są metodą pełną. Żadna ze spółek wchodząca w skład grupy kapitałowej nie posiada udziałów w innych podmiotach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Strona 33 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 17.Aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży Spółki wchodzące w skład Grupy przekwalifikowały część środków trwałych jako przeznaczone do sprzedaży. Środki te prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako aktywa obrotowe. Środki trwałe dostępne do sprzedaży Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na początek roku 4 385 4 472 zwiększenia zmniejszenia (98) (87) Stan na koniec roku 4 287 4 385 Środki trwałe dostępne do sprzedaży dotyczą głównie nieruchomości oraz maszyn i urządzeń w Spółce zależnej Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. we Wrocławiu. 18.Zapasy Zapasy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Materiały 22 755 13 551 Produkcja w toku 17 008 12 385 Wyroby gotowe 10 172 11 752 Towary 1 194 620 51 129 38 308 2021 r. Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość netto w bilansie na koniec okresu w tym: stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały 23 133 22 755 (400) 22 (378) 22 755 4 000 Produkty w toku 18 018 17 008 (726) (284) (1 010) 17 008 1 500 Wyroby gotowe 10 989 10 172 (814) (3) (817) 10 172 3 500 Towary 1 201 1 194 (8) 1 (7) 1 194 x Inne (wymienić) Razem 53 341 51 129 (1 948) 23 (287) (2 212) 51 129 9 000 2020 r. Materiały 13 950 13 550 (379) 22 (43) (400) 58 13 550 4 000 Produkty w toku 13 111 12 385 (743) 24 (7) (726) (46) 12 385 1 500 Wyroby gotowe 12 566 11 752 (847) 13 20 (814) (35) 11 752 3 500 Towary 629 621 (5) x (3) (8) 7 621 x Razem 40 256 38 308 (1 974) 59 (33) (1 948) (16) 38 308 9 000 W 2021 r. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zwiększyły odpis na zapasy o zwolnionej rotacji o 264 tys. zł. Strona 34 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 19.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 z tytułu dostaw i usług 27 814 16 062 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 2 203 277 zaliczki na dostawy 11 18 zaliczki na środki trwałe 1 252 796 należności dochodzone na drodze sądowej inne należności 14 Razem należności 31 280 17 167 należności z tyt. dostaw i usług brutto Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Nieprzeterminowane 21 312 10 194 - do 3 miesięcy 21 173 10 178 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 139 16 Przeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto 10 924 6 848 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 32 236 17 042 Odpis aktualizacyjny (956) (980) Należności z tyt. dostaw i usług netto 31 280 16 062 Należności przeterminowane Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Przeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto 10 924 6 848 - do 3 miesięcy 7 529 4 607 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 004 855 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 547 491 - powyżej 1 roku 844 895 Należności - struktura walutowa Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Ogółem w tym: 31 280 16 062 a) w walucie polskiej 17 676 9 121 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) 13 604 6 941 - w EURO (po przeliczeniu na zł) 13 535 6 919 - w USD (po przeliczeniu na zł) 69 22 Średni okres kredytowania odbiorców wynosi 30 dni. w niektórych przypadkach, na podstawie podpisanych umów okres płatności wynosi do 60 dni. Grupa nie nalicza odsetek w okresie 30 dni od daty wystawienia faktury a po upływie tego okresu naliczane są odsetki, w zależności od oceny jednostek Grupy, w wysokości od 7,0% - w zależności od czasokresu zalegania - od kwoty zadłużenia. Oszacowana wartość odpisów aktualizujących od należności handlowych uznanych za nieściągalne lub trudno osiągalne wynosi 956 tys. zł (2020: 980 tys. zł). Kwoty tych odpisów zostały ustalone na podstawie przeszłych doświadczeń Grupy w odniesieniu do tego typu należności. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa netto należności odpowiada ich wartości godziwej. Wycena należności została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Strona 35 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 20.Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe aktywa Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 RMK z tytułu naliczonego VAT 253 824 Koszty narzędzi, przyrządów 2 093 1 640 Koszty ubezpieczeń 364 228 RMK pozostałe 211 123 Rozliczenia międzyokresowe razem 2 921 2 815 w tym: Krótkoterminowe 1 889 2 007 Długoterminowe 1 032 808 Główną pozycję stanowią koszty narzędzi i przyrządów dotyczące realizacji projektu inwestycyjnego pn. „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn” a także narzędzi i przyrządów rozliczanych w czasie. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów Grupy kapitałowej dotyczą pozostałych rozliczanych w czasie jak miedzy innymi: prenumerata prasy, ubezpieczenia. Rozliczenia międzyokresowe Pasywa Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Dotacje na zakup aktywów trwałych 9 964 11 752 - dotacje -projekty inwestycyjne 9 727 11 462 - dotacje - dofinansowanie zakupu środków trwałych 233 287 - pozostałe 4 3 z tego krótkoterminowe 1 803 1 840 Główną pozycję stanowią środki otrzymane w związku z realizacją projektów inwestycyjnych przez: 1.Spółkę „Hydrotor” S.A. tj.: -projekt inwestycyjny pn. „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn” – działanie 1.4 4.1. realizowany w latach 2010 – 2012 – otrzymano dotację w kwocie 11.451 tys. zł -projekt pn. „Opracowanie innowacyjnych pomp zębatych o obniżonym poziomie emisji akustycznej” realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych technologii, Działanie 1.4 Wsparcie projektów celowych – otrzymano dotację w kwocie 1.272 tys. zł -projekt pn. „Wdrożenie nowej technologii produkcji pomp hydraulicznych w PHS HYDROTOR S.A., prowadzącej do poszerzenia oferty produktowej firmy” dofinansowany w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2007-2013. – otrzymano dotację w kwocie 3.700 tys. zł -projekt pn. „Centrum Badawczo-Rozwojowe nowych technologii i konstrukcji w zakresie hydrauliki siłowej i elementów wielkogabarytowych maszyn” otrzymana kwota dofinansowania wynosiła łącznie 3.955 tys. zł, z czego ostateczne rozliczenie w kwocie 1.137 tys. zł wpłynęło w czerwcu 2020 r. W 2019 r. Spółka podpisała dwie umowy o dofinansowanie nowych projektów: -„Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania generowanego za pomocą układu hydraulicznego” – projekt współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - Całkowita wartość projektu wynosi 2.692,7 tys. zł, w tym całkowita wartość wydatków kwalifikowanych wynosi 2.564,3 tys. zł i obejmuje dofinansowanie z Funduszu w kwocie do 1.573,8 tys. zł -„Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego przepływu” – projekt współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - Całkowita wartość projektu wynosi 2.245,3 tys. zł, w tym całkowita wartość wydatków kwalifikowanych wynosi 2.141,7 tys. zł i obejmuje dofinansowanie z Funduszu w kwocie do 962,6 tys. zł Strona 36 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 3.Spółkę „Agromet” ZEHS Lubań S.A., która od września 2009 r. realizowała podpisaną umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości o dofinansowanie projektu inwestycyjnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka dotyczącego wdrożenia nowej technologii do produkcji siłowników hydraulicznych. Inwestycja realizowana była na przestrzeni lat 2009 – 2017. 4.30 grudnia 2021 r. Spółka dominująca otrzymała decyzję o wsparciu nowych inwestycji realizowanych w ramach Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w okresie od 2022 r. do 31 maja 2028 r. 21.Aktywa – pasywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego Bieżący podatek dochodowy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Aktywa z tyt. Bieżącego podatku dochodowego 115 282 - spółki dominującej 250 - spółek zależnych 115 32 Pasywa z tyt. Bieżącego podatku dochodowego (991) (435) - spółki dominującej (486) - spółek zależnych (505) (435) Aktywa dotyczą nadpłaty podatku dochodowego wynikające z rozliczenia rocznego 22.Krótkoterminowe aktywa finansowe Na dzień bilansowy krótkoterminowe aktywa finansowe nie występują. Aktywa te wystąpiły na koniec zakończonego poprzedniego roku i związane były wyceną zawartych transakcji Forward na wymianę waluty. 23.Środki pieniężne i ekwiwalenty Środki pieniężne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 w kasie 74 92 bieżący rachunek bankowy 422 5 270 lokaty bankowe w walutach obcych 809 1 196 lokaty w walutach obcych EUR inne środki pieniężne Razem 1 305 6 558 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 257 137 Środki pieniężne - struktura walutowa Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Ogółem w tym: 1 305 6 558 a) w walucie polskiej 491 5 348 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 814 1 210 - w EURO (po przeliczeniu na zł) 688 1 106 - w USD (po przeliczeniu na zł) 126 104 Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości gospodarowania związane są z kwotą podatku VAT na wydzielonym rachunku. Strona 37 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 24.Kapitały Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy w Spółce wynosi 4.797 tys. zł. Na jego wysokość składa się 2.398.300 akcji o wartości nominalnej 2,00 zł każda. Wszystkie akcje opłacone są w całości. KAPITAŁ AKCYJNY wartość nominalna 2,00 zł Akcje imienne uprzywilejowane Akcje zwykłe na okaziciela Razem Stan ba dzień 1 stycznia 2020 - ilość akcji 158 650 2 239 650 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 317 4 479 4 797 Zmiana 2020 r. – zmiana rodzaju akcji Stan ba dzień 31 grudnia 2020 - ilość akcji 158 650 2 239 650 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 317 4 479 4 797 Zmiana 2021 r. – zmiana rodzaju akcji Stan ba dzień 31 grudnia 2021 - ilość akcji 158 650 2 239 650 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 317 4 479 4 797 Ostatnia zamiana akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje na okaziciela nastąpiła 29 listopada 2019 r. na wniosek akcjonariuszy zgodnie z decyzja KDPW zmianie uległo 131.550 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje na okaziciela. W dniu 20 grudnia 2019 r. akcje te zostały wprowadzone do obrotu na GPW. Stan na31/12/2021 udział % Stan na 31/12/2020 udział % Ilość akcji imiennych uprzywilejowanych 158 650 6,6 158 650 6,6 Ilość akcji zwykłych 2 239 650 93,4 2 239 650 93,4 Razem ilość akcji 2 398 300 100,0 2 398 300 100,0 Ilość głosów z akcji imiennych uprzywilejowanych 793 250 26,2 793 250 26,2 Ilość głosów z akcji zwykłych 2 239 650 73,8 2 239 650 73,8 Ilość głosów na WZA 3 032 900 100,0 3 032 900 100,0 W 2021 r. Spółka nie emitowała dodatkowych akcji. Według informacji dostępnych w Spółce na dzień publikacji raportu osobami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA są: Podmiot Siedziba Ilość akcji Ilość głosów % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Ryszard Bodziachowski z osobą bliską Warszawa 406 000 406 000 16,929 13,387 Mariusz Lewicki z osobą bliską Toruń 406 000 406 000 16,929 13,387 PKO TFI SA Warszawa 319 821 319 821 13,335 10,545 Wacław Kropiński Tuchola 88 405 422 025 3,686 13,915 W okresie od końca roku do dnia sporządzenia raportu stan posiadania akcji zwiększył Pan Mariusz Lewicki o 6.000 szt. akcji i głosów . Strona 38 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Stan posiadania akcji Spółki Hydrotor przez osoby zarządzające i nadzorujące oraz ich zmiany przedstawiają się następująco: Zarząd Stan na dzień zmiany w okresie Stan na dzień Stanowisko ilość 01-01-2021 kupno sprzedaż 31-12-2021 29-04-2022 Mariusz Lewicki z osobą bliską akcje ok. 360 000 46 000 - 400 000 406 000 Prezes Zarządu głosów 360 000 46 000 - 400 000 406 000 Stanisław Drewczyński akcje ok. Członek Zarządu głosów Wiesław Wruck ) akcje im. 7 660 - - 7 660 7 660 Dyrektor ds.. Marketingu, sprzedaży i Rozwoju akcje ok. 2 547 - - 2 547 2 547 Członek Zarządu głosów 40 847 - - 40 847 40 847 ) Pan Wiesław Wruck zrezygnował z funkcji Członka Zarządu z dniem 20-10-2021 r. Rada Nadzorcza Stan na dzień zmiany w okresie Stan na dzień Pełniona funkcja ilość 01-01-2021 kupno sprzedaż 31-12-2021 29-04-2022 Bodziachowski Ryszard z osobą bliską akcje ok. 402 900 3 100 - 406 000 406 000 Przewodniczący Rady Nadzorczej głosów 402 900 3 100 - 406 000 406 000 Kropiński Wacław akcje im. 83 405 - - 83 405 83 405 akcje ok. 5 000 - - 5 000 5 000 Zastępca przewodniczącego Rady Nadzorczej głosów 422 025 - - 422 025 422 025 Jakub Leonkiewicz akcje ok. - - - - - członek głosów - - - - - Marcin Lewicki akcje ok. - - - - - Sekretarz Rady Nadzorczej głosów - - - - - Monika Guzowska akcje ok. 1 585 - - 1 585 1 585 członek głosów 1 585 - - 1 585 1 585 Nadwyżka ze sprzedaży akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji związana jest ze środkami pieniężnymi uzyskanymi przez spółkę dominującą z emisji akcji zwykłych serii „C” w 1998 r. tj. w roku wejścia Spółki Hydrotor na rynek notowań na GPW S.A. w Warszawie. Spółka z tego tytułu uzyskała 13.350 tys. zł. Zyski zatrzymane Do zysków zatrzymanych Spółka dominująca w Grupie Kapitałowej zalicza: - kapitał podstawowy - nadwyżkę ze sprzedaży akcji - odpisy na kapitał rezerwowy, zapasowy oraz wynik finansowy przypadający Spółce dominującej. Do zysków zatrzymanych Spółka dominująca w Grupie Kapitałowej nie zalicza: - udziałów mniejszości - utworzonego kapitału z aktualizacji wyceny Rok 2021 Rok 2020 Stan na dzień 1 stycznia 67 438 64 500 Zysk netto za okres 7 084 5 208 Wypłata dywidendy (4 797) (2 398) korekty 132 128 Stan na koniec okresu 69 857 67 438 Strona 39 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny związany jest z wyceną godziwą środków trwałych dokonana w latach poprzednich. W 2021 r. wycenę majątku przeprowadzono w Agromet ZEHS SA oraz WZM Wizamor Sp. z o.o. W WPH Sp. z o.o. również dokonano wyceny nieruchomości, ale ze względu na zakwalifikowanie nieruchomości do sprzedaży nie odniesiono skutków w sprawozdaniu jednostki. Rok 2021 Rok 2020 Stan na dzień 1 stycznia 18 200 10 165 Wzrost wartości godziwej środków trwałych Stan na dzień 1 stycznia 18 200 10 165 Obniżenie wartości gruntów, budynków i budowli Ujęcie rezerwy na podatek odroczony z tytułu aktualizacji wyceny gruntów, budynków i budowli Aktualizacja majątku trwałego 9 355 8 164 Odniesienie na kapitał zapasowy Zmniejszenie z tytułu sprzedaży aktywów dostępnych do sprzedaży (86) (129) Stan na koniec okresu 31 grudnia 27 469 18 200 Udziały niekontrolujące Rok 2021 Rok 2020 Stan na dzień 1 stycznia 260 146 Zmiany udział w zysku (stracie) po podziale zysku za ubr. 21 korekty zmian w udziałach (9) 93 Stan na koniec okresu 31 grudnia 251 260 Wzrost kapitałów mniejszości w 2020 r. dotyczył głównie Spółki Wizamor i związany jest ze zwiększeniem kapitału z aktualizacji wyceny w związku z przyjętą wyceną nieruchomości oraz z w wypracowanym wynikiem. Kapitały mniejszości rozliczane przez Grupę dotyczą udziałowców: w Spółce z o.o. WZM „Wizamor” w Więcborku, której udziały nabyto w dniu 22 czerwca 2010 r. Posiadane przez tę Spółkę kapitały podzielono na kapitały przypadające Grupie Kapitałowej Hydrotor (96,88%) oraz na kapitały przypadające pozostałym udziałowcom mniejszościowym (3,12%), w „Agromet” ZEHS Lubań S.A. w Lubaniu – w 2010 r. zbyto niewielką ilość akcji Spółki na rzecz jej pracowników. Łączny udział akcjonariuszy mniejszościowych Spółki wynosi 0,01%. Wyliczenie wartości księgowej na 1 akcję Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Kapitał własny 115 723 104 045 Udziały akcjonariuszy mniejszościowych (251) (260) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 115 472 103 785 Liczba akcji szt. 2 398 300 2 398 300 Wartość księgowa na 1 akcję ogółem w PLN (0,00) 48,25 43,38 Wartość księgowa na 1 akcję przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej w PLN (0,00) 48,15 43,27 Wartość giełdowa PHS "Hydrotor" SA. okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Kurs zamknięcia w PLN (0,00) 36,90 27,80 Liczba akcji szt. 2 398 300 2 398 300 Wycena giełdowa 88 497 66 673 Strona 40 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 25.Rezerwy Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Jednostki Grupy Kapitałowej nie uczestniczą w programach świadczeń pracowniczych. W grupie tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze z następujących tytułów: - odpraw emerytalnych, - nagród jubileuszowych, - niewykorzystanych urlopów Do zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zaliczono: Świadczenia pracownicze Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Długoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne i inne 2 592 1 211 Krótkoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne i inne 1 182 994 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 545 1 136 5 319 3 341 Ostatnia wycena świadczeń pracowniczych oraz wartości bieżącej zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych, przeprowadzona została na dzień 31.12.2021 r. przez Spółki wchodzące w skład Grupy. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń, kosztów bieżącego zatrudnienia oraz kosztów przeszłego zatrudnienia ustalone zostały przy użyciu metody aktuarialnej odnośnie rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe oraz we własnym zakresie odnośnie rezerw na zaległe urlopy. Rezerwy na przyszłe zobowiązania pracownicze krótkoterminowe Długoterminowe Razem stan na dzień 01-01-2020 842 871 1 713 - zwiększenia 313 384 697 - zmniejszenia (161) (44) (205) stan na dzień 31-12-2020 994 1 211 2 205 - zwiększenia 262 1 496 1 758 - zmniejszenia (74) (115) (189) stan na dzień 31-12-2021 1 182 2 592 3 774 Pozostałe rezerwy - krótkoterminowe Rezerwa na przyszłe zobowiązania Rezerwa na naprawy gwarancyjne Pozostałe Razem stan na dzień 01-01-2020 566 - 566 Utworzenie (rozwiązane) rezerwy w ciągu roku Wykorzystanie rezerwy (83) (83) stan na dzień 31-12-2020 483 - 483 Rezerwy do 1 roku Rezerwy powyżej 1 roku 483 stan na dzień 01-01-2021 483 - 483 Utworzenie (rozwiązane) rezerwy w ciągu roku 1 170 171 Wykorzystanie rezerwy stan na dzień 31-12-2021 484 170 - 654 Rezerwy do 1 roku 639 Rezerwy powyżej 1 roku 15 Strona 41 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) - długoterminowe W Grupie wysokość rezerw długoterminowych jest niewielka wynosi ona 15 tys. zł. in dotyczy zobowiązania jednostki zależnej wobec AVIVA 26.Aktywa – rezerwa z tytułu odroczonego podatku Zmiany w obrębie podatku odroczonego Grupy w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącym i poprzednim następująco: Saldo odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Ujęte w rachunku Ujęte w innych składnikach całkowitego dochodu 31-12-2021 01-01-2021 zwiększenia zmniejszenia 31-12-2021 zysków i strat składnikach całkowitego dochodu Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Rezerwy na świadczenia pracownicze 419 332 (1) 750 330 Zobowiązania pracownicze, ZUS 135 47 (3) 179 44 Należności wątpliwe (odpisy aktualizujące) 283 18 (4) 297 14 Pozostałe zobowiązania finansowe (np. różnice kursowe) Inne leasing finansowy 122 122 122 837 519 (8) 1 348 510 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych (1 704) (2 400) 68 (4 036) 30 (2 302) Wartości niematerialne Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) (4 304) (1 410) 1 531 (4 183) (389) 510 Ulgi inwestycyjne Leasing finansowy (705) (197) 6 (896) 191 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Narzędzia i przyrządy (292) (96) (388) (96) Inne [opis] (1) 1 1 (7 006) (4 103) 1 606 (9 503) (263) (1 792) Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi Straty podatkowe Ulgi podatkowe Pozostałe Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (6 169) (3 584) 1 598 (8 155) 247 (1 792) Strona 42 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Saldo odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Ujęte w rachunku Ujęte w innych 31-12-2020 01-01-2020 zwiększenia zmniejszenia 31-12-2020 zysków i strat składnikach całkowitego dochodu Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Rezerwy na świadczenia pracownicze 326 95 (2) 419 93 Zobowiązania pracownicze, ZUS 140 5 (10) 135 (5) Należności wątpliwe (odpisy aktualizujące) 298 19 (34) 283 (16) Inne 1 (1) 765 119 (47) 837 72 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych (874) (853) 23 (1 704) (112) Wartości niematerialne (124) 124 124 Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) (3 157) (1 304) 157 (4 304) (209) (1 304) Ulgi inwestycyjne Leasing finansowy (201) (557) 53 (705) (54) (450) Narzędzia i przyrządy (310) 18 (292) (69) Inne (1) (1) (4 667) (2 714) 375 (7 006) (320) (1 754) Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (3 902) (2 595) 328 (6 169) (248) (1 754) 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się: zobowiązania handlowe – z tytułu dostaw i usług, zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania z tyt. podatku VAT i ubezpieczeń społecznych pozostałe zobowiązania. Średni termin płatności zobowiązań handlowych wynosi do 40 dni Zobowiązania handlowe i inne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 593 7 099 Zaliczki na dostawy 1 Zobowiązania budżetowe (VAT, ZUS) 2 455 1 824 Zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych Zobowiązania pozostałe 1 525 564 Razem 22 573 9 488 Strona 43 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Zobowiązania w walutach obcych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w tys. EUR 663 432 tys. USD 11 pozostałe waluty w tys. PLN Razem w przeliczeniu na PLN w tys. PLN 3 045 2 034 Zobowiązania przeterminowane Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Przeterminowane 6 075 361 - do 3 miesięcy 5 864 342 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 202 3 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 - powyżej 1 roku 3 16 Po dniu bilansowym, w celu poprawy płynności Spółka dominująca zwiększyła zaangażowanie w kredycie o 5.000 tys. zł 28.Kredyty i pożyczki W 2021 r. Grupa korzystała z następujących kredytów bankowych: Jednostka dominująca: 1.Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5.000 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności. Kredyt dostępny jest do 6 czerwca 2023 r. Zabezpieczeniem kredytu jest zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 9.000 tys. zł wraz z cesją należności. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. 2.Kredyt inwestycyjny walutowy w kwocie do 1.000 tys. EUR przeznaczony na zakup maszyn i urządzeń. Kredyt wykorzystywany był do 28.02.2020 z okresem spłaty do 28.02.2022 r. Oprocentowanie kredytu wynosi EURIBOR 1 M + marża. Zabezpieczenie kredytu stanowić będzie zastaw na zakupionych w ramach kredytu maszynach oraz przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia. 3.Kredyt obrotowy w kwocie 1.000 tys. EUR z przeznaczeniem na sfinansowanie bieżącej działalności. Okres kredytowania od 20.03.2019 do 19.03.2021. Spłata kredytu następuje w 24 ratach miesięcznych. Oprocentowanie kredytu wynosi EURIBOR 1 M + marża. zabezpieczenie kredytu stanowi zastaw rejestrowy na zbiorze środków trwałych oraz i weksel in blanco wraz z deklaracją, 4.Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie do 500 tys. EUR przyznany na okres do 28-05-2021 r. Oprocentowanie kredytu wynosi EURIBOR 1 M + marża, zabezpieczenie kredytu stanowi zastaw rejestrowy na zbiorze środków trwałych oraz i weksel in blanco wraz z deklaracją Jednostki zależne: 1.Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4.500 tys. zł udzielony na okres do 15.07.2023 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: cicha cesja należności, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco do kwoty 6 750 tys. zł. 2.Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 300 tys. zł udzielony na okres do 15.07.2023 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka kaucyjna na nieruchomościach 3.Kredyt inwestycyjny w kwocie 256 tys. zł udzielony na okres do 02.04.2024 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 3M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości. 4.Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 300 tys. zł udzielony na okres do 28.02.2021 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Kredyt został przedłużony do 30.09.2023. Wycena kredytów została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, kredyty w walucie EUR na dzień bilansowy przeliczane są po obowiązującym kursie z tabeli NBP. Strona 44 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Kredyty i pożyczki Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Kredyty w rachunku bieżącym 7 838 725 Kredyty bankowe 84 905 Pożyczki 216 178 8 138 1 808 W podziale na terminy płatności: Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku 8 092 1 724 Powyżej 12 miesięcy – do 2 lat 46 84 W okresie od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Minus: Kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy 8 092 1 724 (ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych) Kwoty wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy 46 84 31.12.2021 Razem tys. zł tys. EUR tys. CHF Kredyty długoterminowe 84 84 - Kredyty i pożyczki bankowe Kredyty krótkoterminowe 7 838 7 838 Pożyczki inne 216 216 8 138 8 138 31.12.2020 Razem tys. zł tys. EUR tys. CHF Kredyty długoterminowe 84 84 - Kredyty i pożyczki bankowe 1 347 1 347 292 Kredyty krótkoterminowe 200 200 Pożyczki inne 178 178 1 809 1 809 292 kredyty inwestycyjne 31-12-2021 Waluta Limit Wykorzystanie Wykorzystanie po przeliczeniu na PLN PHS Hydrotor S.A. EUR PLN Jednostki zależne PLN 256 84 do spłaty w ciągu 1 roku 84 kredyty inwestycyjne 31-12-2020 Waluta Limit Wykorzystanie Wykorzystanie po przeliczeniu na PLN PHS Hydrotor S.A. EUR 1 000 167 770 PLN Jednostki zależne PLN 250 135 135 905 do spłaty w ciągu 1 roku 820 Strona 45 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 29.Leasing finansowy Wartość zobowiązań z tytułu leasingu przedstawia się następująco: Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego/finansowego wymagalne w ciągu: jednego roku 1 554 541 powyżej roku do pięciu lat 3 319 236 powyżej pięciu lat 1 916 2 273 Pomniejszone o przyszłe odsetki: Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań 6 789 3 050 Pomniejszona o kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy (ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych) 1 554 541 Zobowiązanie wymagalne w okresie po 12 miesiącach 5 235 2 509 Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą zakupów maszyn oraz zobowiązań z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. 30.Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Ogółem w tym: 156 1 792 - Agromet przekształcenie PUWG we własność 156 165 - subwencje PFR 534 - inne 1 093 z tego krótkoterminowe 12 1 271 Wycena zawartych transakcji zabezpieczających na grudnia 2021 r. przedstawia się następująco Kontrakty Forward - transakcja TTW Waluta Nominał Wartość w PLN Zysk (strata) z wyceny Kontrakty zawarte wycena na 01-01-2021 EUR 6 690 30 100 (1 093) - zawarte w okresie 01-01-2021 do 31-12-2021 EUR - rozliczone w okresie 01-01-2021 do 31-12-2021 EUR (5 895) (26 524) 1 001 Kontrakty zawarte wycena na 31-12-2021 EUR 795 3 576 (92) Kontrakty Forward - transakcja TTW Waluta Nominał Wartość w PLN Zysk (strata) z wyceny Kontrakty zawarte wycena na 01-01-2020 EUR 9 275 39 605 802 - zawarte w okresie 01-01-2020 do 31-12-2020 EUR 1 415 - rozliczone w okresie 01-01-2020 do 31-12-2020 EUR (4 000) Kontrakty zawarte wycena na 31-12-2020 EUR 6 690 30 100 (1 093) Pandemia Covid-19 i jej wpływ na gospodarki państw, w tym Polski znacznie wpłynęły na ich sytuację ekonomiczną. Pogorszenie się sytuacji ekonomicznej w kraju wpłynęło na osłabienie waluty krajowej, w stosunku do EUR z 4,2525 na koniec 2019 r. do 4,6148 na koniec 2020 r. tj. wzrost o 0,3623 zł. i 4,5994 na koniec 2021 r. tj. spadek o 0,0154 Kursy uwzględnione przy zawieraniu transakcji są stałe na dzień ich realizacji. Strona 46 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 31.Jednostki zależne Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych akcji/ udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji „AGROMET” ZEHS S.A. Lubań 99,99% 99,99% pełna „Wytwórnia Pomp Hydraulicznych” Sp. z o.o. Wrocław 100,00% 100,00% pełna WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcbork 96,88% 96,88% pełna W 2021 r. w wszystkie spółki zależne konsolidowane są metodą pełną. Spółki zależne wchodzące w skład grupy kapitałowej nie posiadają znaczących udziałów w innych podmiotach. 32.Umowa o badanie sprawozdań finansowych Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 27 marca 2020 r. dokonała wyboru nowego podmiotu do badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za okres 2020 i 2021 r.. Wybraną firmą jest KPW Audyt Sp. z o.o. z Łodzi. Umowa z wybraną Spółką została podpisana w dniu 7 kwietnia 2020 r. Spółka „Hydrotor” oraz Spółki zależne posiadają podpisane umowy o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umów jest badanie jednostkowych i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przegląd śródroczny jednostkowego sprawozdania finansowego Hydrotor S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Dodatkowo w dniu 18 maja 2021 r. podpisano umowę o badania sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020 oraz za 2021 r. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za 2021 r. wynosi 38,5 tys. zł + 23% Vat. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółek zależnych Hydrotor za badanie sprawozdań finansowych za 2021 r. wynosi 22 tys. zł + 23% Vat 33.Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe aktywa Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31-12-2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki i należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Akcje udziały nienotowane 3 3 Dostawy i usługi 29 077 29 077 Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 305 1 305 Pozostałe 30 382 3 30 385 stan na dzień 31-12-2020 Akcje udziały nienotowane 2 2 Dostawy i usługi 16 357 16 357 Instrumenty wbudowane i zabezpieczające Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 558 6 558 Pozostałe 22 915 2 22 917 Strona 47 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 34.Instrumenty finansowe pasywa Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane Instrumenty Zobowiązania stan na dzień 31-12-2021 w wartości godziwej przez wynik finansowy według zamortyzowanego kosztu finansowe zabezpieczające wyłączone z zakresu MSR 39 Razem Kredyty 8 080 8 080 Pożyczki 59 59 Leasing finansowy 4 873 4 873 Zobowiązania z tyt. PWUG 1 916 1 916 Dostawy i usługi 18 593 18 593 Zobowiązania inwestycyjne Instrumenty wbudowane i zabezpieczające 92 92 Pozostałe 249 249 33 862 33 862 stan na dzień 31-12-2020 Kredyty 1 631 1 631 Pożyczki 178 178 Leasing finansowy 777 777 Zobowiązania z tyt. PWUG 1 916 1 916 Dostawy i usługi 9 488 9 488 Zobowiązania inwestycyjne Instrumenty wbudowane i zabezpieczające 1 093 1 093 Pozostałe 165 165 15 248 15 248 35.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (ujęte w jednej pozycji sprawozdawczej w bilansie Grupy) składają się z gotówki w banku oraz innych wysoce płynnych inwestycji o okresie realizacji do trzech miesięcy. 36.Transakcje z podmiotami zależnymi Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w momencie konsolidacji. Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej podmiotami zależnymi przedstawiają się następująco: Transakcje w ramach grupy "Hydrotor" S.A. "Agromet" ZEHS S.A. Lubań "Wizamor" Sp. z o.o. Więcbork "WPH" Sp. z o.o. Wrocław ujęte w Rachunku Zysków i strat Przychody ze sprzedaży produktów i usług 3 100 2 704 1 319 52 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19 670 74 3 17 Pozostałe przychody operacyjne 9 39 Odsetki od udzielonych pożyczek 5 Zakup środków trwałych Otrzymane (wypłacone) dywidendy 4 122 Wypłacone dywidendy (3 509) (613) Strona 48 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Korekty konsolidacyjne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Korekty ujęte w Rachunku Zysków i strat Przychody ze sprzedaży produktów i usług (4 941) (2 940) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (21 998) (13 019) Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (26 939) (15 959) Pozostałe przychody operacyjne (48) (58) Pozostałe koszty operacyjne (48) (58) Przychody finansowe (4 122) (3 995) Zysk netto (4 122) (3 995) Korekty pozycji bilansowych Hydrotor SA udziały w jednostkach (23 036) (23 036) Należności handlowe (7 100) (4 224) Udzielone pożyczki (210) Kapitał podstawowy (9 097) (9 097) Kapitał zapasowy (9 938) (10 107) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny (129) Zyski zatrzymane (4 122) (3 995) Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym 251 260 Zobowiązania handlowe (7 100) (4 224) otrzymane pożyczki (190) Rozliczenia międzyokresowe kosztów; przychodów Korekty sprawozdania z przepływów pieniężnych Otrzymane dywidendy (4 122) (3 995) Wypłacone dywidendy (4 122) (3 995) Udzielone pożyczki (300) (180) Spłata pożyczek (90) 180 Saldo pożyczek na koniec okresu 210 Sprzedaż produktów, materiałów, towarów i usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego cennika. Jednostka dominująca zaopatruje jednostki Grupy Kapitałowej w materiały do produkcji. Marża przy sprzedaży zakupionych materiałów na zaopatrzenie jednostek Grupy wynosi 5%, przy sprzedaży wyrobów gotowych przeznaczonych do dalszej odsprzedaży stosowane są ceny rynkowe. Zakupy towarów odbywają się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych ilości oraz z tytułu powiązań grupowych. Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie udzielono ani nie otrzymano żadnych gwarancji. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych. Strona 49 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) 37.Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru w PHS "Hydrotor S.A. okres zakończony 31/12/2021 okres zakończony 31/12/2020 Członkowie Zarządu 582 428 Członkowie Rady Nadzorczej 254 242 w Agromet ZEHS S.A. Członkowie Zarządu 540 458 Członkowie Rady Nadzorczej 174 154 w WZM "Wizamor" Sp. z o.o. Członkowie Zarządu 120 116 Członkowie Rady Nadzorczej 116 116 w WPH Sp. z o.o. Członkowie Zarządu 106 84 Wynagrodzenia i nagrody wypłacone w Grupie Hydrotor Razem "Hydrotor" S.A. z tyt. pełnionych funkcji w jednostkach zależnych Członkowie Zarządu PHS Hydrotor 1046 836 210 Mariusz Lewicki - Prezes Zarządu Hydrotor SA 465 321 144 Wiesław Wruck - Członek Zarządu Hydrotor S.A. 132 132 Stanisław Drewczyński - Członek Zarządu Hydrotor S.A. 129 129 Rada Nadzorcza PHS Hydrotor Ryszard Bodziachowski - Członek Rady Nadzorczej 67 34 33 Wacław Kropiński - Z-ca Przewodniczącego RN Hydrotor 67 34 33 Jakub Leonkiewicz - Członek Rady nadzorczej 34 34 Marcin Lewicki ) 118 118 Monika Guzowska 34 34 ) suma wynagrodzeń z tytułu zatrudnienia w Spółce Hydrotor oraz z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. 38.Aktywa i pasywa warunkowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Kontrakty Forward na sprzedaż waluty PLN 3 576 30 100 Poręczenia udzielone PLN 19 207 Poręczenia otrzymane PLN 207 Weksle PLN 19 951 27 594 Weksle - leasing EUR 2 718 Weksle EUR 4 500 Limit transakcyjny - weksel in blanco PLN 9 600 9 600 Zastaw rejestrowy, cesja, poddanie się egzekucji EUR 400 3 650 Zastaw rejestrowy, poddanie się egzekucji PLN 9 800 9 800 Cesja na rzecz banku PLN 6 900 7 668 Hipoteka na nieruchomościach PLN 1 410 Hipoteka przymusowa PLN 241 Hipoteka kaucyjna PLN 690 1 900 Weksel do umowy leasingu, cesja wierzytelności PLN 10 122 Strona 50 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Weksle dotyczą: - zabezpieczenia ewentualnych wierzytelności banków z tytułu udzielonych kredytów, i zabezpieczenia udzielonego limitu skarbowego, - zabezpieczeniem ewentualnego zwrotu dotacji udzielonych na realizację projektów inwestycyjnych: w Spółce PHS „Hydrotor” S.A. projekty: „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn” „Opracowanie innowacyjnych pomp zębatych o obniżonym poziomie emisji akustycznej” „Wdrożenie nowej technologii produkcji pomp hydraulicznych w PHS „Hydrotor” S.A., prowadzącej do poszerzenia oferty produktowej firmy” „Centrum Badawczo-Rozwojowe nowych technologii i konstrukcji w zakresie hydrauliki siłowej i elementów wielkogabarytowych maszyn”. Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania generowanego za pomocą układu hydraulicznego Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego przepływu W Spółce „AGROMET” ZEHS S.A. w Lubaniu projekt - „Wdrożenie technologii Merkel Vocomatic do produkcji siłowników hydraulicznych” . Zastaw rejestrowy dotyczący kredytu w rachunku bieżącym dotyczy zastawu na zapasach oraz na maszynach w celu zabezpieczenia zaciągniętych kredytów. Hipoteka na nieruchomościach związana jest z udzieleniem kredytu obrotowego jednostki zależnej WZM „Wizamor” w Więcborku 39.Ryzyka Podstawowe rodzaje ryzyka działalności Każda działalność gospodarcza prowadzona jest w warunkach niepewności, z czym łączy się występowanie ryzyka. Świadomość jego występowania rodzi dążenie do jego identyfikacji i eliminacji lub co najmniej ograniczenia jego negatywnych skutków. Zidentyfikowane ryzyka związane z działalnością biznesową grupy są według spółki dominującej kluczowe a ich porządek nie oddaje prawdopodobieństwa ich wystąpienia. Sprzedaż ryzyko jakości sprzedaży związane jest poziomem pracy zespołu sprzedażowego. Grupa ma możliwość analizowania i przetwarzania informacjami dostępnymi w sieci bądź u odbiorców oraz reklamą, wobec tego ważne jest, aby dane dostarczane na rynek o produktach i o firmie były właściwe oraz prawidłowo zinterpretowane przez klientów. ryzyko poziomu sprzedaży związane jest zbyt małą liczbą produktów, co powoduje problemy związane z niemożliwością zaspokojenia potrzeb ilościowych klienta. ryzyko utraty kluczowego odbiorcy związane jest z zagrożeniem wymagającym specyficznej wiedzy dziedzinowej tj. z konkretną firmą. ryzyko związane z konkurencją Rynek wyrobów i usług hydraulicznych jest rynkiem globalnym. Bezpośrednimi konkurentami Grupy są firmy z wielu krajów, między innymi przedsiębiorstwa polskie, tureckie, bułgarskie, włoskie, niemieckie, z krajów azjatyckich i Europy Wschodniej. Europejskie przedsiębiorstwa oferują produkty i usługi po cenach zbliżonych do cen oferowanych przez spółki grupy. Natomiast podmioty z rynków wschodnich ustalają ceny na niższym poziomie. Grupa Kapitałowa nie ma wpływu na działania podejmowane przez przedsiębiorstwa konkurencyjne, ale ogranicza ryzyko związane z konkurencją zwiększając swoją pozycję na rynku dzięki wykwalifikowanej kadrze oraz wysokiej jakości oferowanych produktów i świadczonych usług oraz poprzez ciągłe prowadzenie procesów inwestycyjnych i usprawniających funkcjonowanie przedsiębiorstw Grupy. Strona 51 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Produkcja ryzyko zakłóceń w procesie produkcyjnym i wystąpienia awarii maszyn i urządzeń Pracodawca ponosi konsekwencje zakłóceń w procesie pracy, wynikające z awarii maszyn, przerw w dostawie energii, czy też wad w organizacji pracy. W celu eliminacji tego typu ryzyka spółki grupy przeprowadzają szkolenia w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy oraz obsługi urządzeń technicznych, równocześnie monitorowany jest na bieżąco aktualny stan podsiadanego parku maszynowego oraz dokonywane są systematyczne jego przeglądy. Spółki grupy od około roku zwiększyły nakłady na wymianę nieefektywnego parku maszynowego na urządzenia dedykowane lub uniwersalne. ryzyko kooperacji Kooperacja sprowadza się do współdziałania ze spółkami nie tylko w ramach Grupy Kapitałowej, ale przede wszystkim z partnerami niepowiązanymi. Zarządy stoją na stanowisku, że kooperacja jest działaniem efektywnym, ponieważ umożliwia partnerom osiąganie zamierzonych celów, które byłyby niewykonalne bądź trudne do zrealizowania przez przedsiębiorstwo działające we własnym zakresie. Współdziałanie to jednak obarczone jest ryzykiem: rozbieżnych oczekiwań przedsiębiorców, braku ustalenia konkretnego celu determinującego sukces wspólnego działania, trudności z wymianą informacji między partnerami. W celu eliminacji tego ryzyka zarządzający na wszystkich etapach podejmowania współpracy kompleksowo analizują wybór partnera, jego możliwości produkcyjne, pozycje na rynku, systemy zarzadzania jakością. Finanse ryzyko kursu walutowego Grupa prowadzi sprzedaż swoich wyrobów i usług poza krajem również do krajów Europy Zachodniej i innych, w związku z czym około 40 % rozliczeń w 2021 r. pomiędzy spółkami grupy a klientami została zrealizowana w EUR, oraz w małym procencie w USD. Koszty zakupu materiałów, wynagrodzeń i innych ponoszone są głównie w walucie krajowej (PLN). W związku z powyższym istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych przez Grupę Kapitałową. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców grupa jest narażona na spadek przychodów proporcjonalnie do spadku kursu EUR/PLN, a w konsekwencji niższej rentowności grupy. Spółka dominująca minimalizowała powyższe ryzyko korzystając do marca 2022 z zabezpieczenia kursu walut za pomocą instrumentów pochodnych (kontrakty terminowe forward). Celem tych działań było zabezpieczenie marży na sprzedaży wyrobów, usług i towarów. ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej może zarówno negatywnie, jak i pozytywnie wpływać, poprzez zmiany rynkowej stopy procentowej na sytuację finansową Grupy Kapitałowej. Wskutek niekorzystnego kształtowania się stóp procentowych może się bowiem zmniejszyć wynik finansowy i kapitały własne grupy. Zmiany stóp procentowych mogą jednakże okazać się pozytywne dla grupy, co jest uzależnione od ich kierunku oraz relacji między aktywami i pasywami. Spółki Grupy Kapitałowej korzystają z otwartych linii kredytowych wobec tego narażone są ponoszenie wyższych kosztów ich obsługi w związku z rosnącymi stopami procentowymi. ryzyko płynności W celu ograniczenia ryzyka płynności grupa śledzi aktualne przepływy pieniężne. Służby finansowe grupy na bieżąco monitorują terminy zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych, następuje ich odpowiednie dopasowanie i tym samym właściwe utrzymywanie sald środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa korzysta z profesjonalnych usług renomowanych banków, w których posiada otwarte linie kredytowe. Finansowanie zewnętrzne jest wykorzystywane w celu zapewnienia ciągłości realizacji zamierzeń inwestycyjnych a jego poziom nie powoduje powstania ryzyka niewypłacalności. Grupa nie ma problemów w przypadku przedłużenia umów linii kredytowych czy zwiększenia limitu kredytowania. Wszystkie konta bankowe grupy są wolne od jakichkolwiek zajęć w celu zaspokojenia wierzytelności kontrahentów. ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe dotyczy głównie należności z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Analizie ryzyka kredytowego podlegają udzielone terminy płatności, kwoty sprzedaży, formy płatności oraz sytuacja Strona 52 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) finansowa odbiorców. Na bazie tych analiz przyznawane są poszczególnym klientom odpowiednie limity kredytów kupieckich. Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grupę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe, majątek obrotowy, majątek trwały, materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe, zakupione akcje i udziały w jednostkach zależnych, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z ich posiadaniem. Problemy z wyegzekwowaniem płatności wobec kontrahenta mogą powodować utratę płynności finansowej grupy. Należności handlowe prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. W przypadkach, gdy kontrahenci zalegali z zapłatą ustalane są warunki na podstawie, których dojdzie do spłaty zadłużenia. Na należności, co do których istnieje ryzyko nieodzyskania ich – zostały utworzone odpisy aktualizacyjne. W przypadku bezskutecznych wezwań do zapłaty należności, grupa składa pozwy do sądu o ich uregulowanie. Koncentracja ryzyka kredytowego w Spółce jest stosunkowo niewielka, w związku z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na bardzo dużą liczbę odbiorców. Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe. ryzyko bankowe z tytułu zaciągniętych kredytów Zaciągnięte przez spółki grupy kredyty ze względu na narażenie na ryzyko związane ze zmianą stopy procentowej, mogą wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowych, ich wpływ na wynik na przestrzeni roku obrotowego może być następujący: ryzyko stopy procentowej – zaciągnięte kredyty oparte są o stawkę WIBOR w przypadku kredytów w pln w przypadku marży kredytu koszty zaciągniętych kredytów zależne są od wysokości ich wykorzystania. Grupa nie posiada kredytów w obcej walucie. Kadry utrata kluczowych pracowników Trudności związane z rekrutacją i zatrzymaniem pracowników występują w coraz większym stopniu, co zwiększa wagę tego ryzyka. Zatrudnienie w grupie na koniec 2021 roku w porównaniu do 31.12.2020 roku zmniejszyło się o 1,3%. Spadek ten nie spowodował zakłóceń w procesach produkcyjnych, jednak dalsze niekorzystne zmiany w zakresie zatrudnienia specjalistów mogą mieć negatywny wpływ na realizację zadań produkcyjnych. Poprawę sytuacji kadrowej nie ułatwia ciągłe zagrożenie wystąpienia pandemii. Strategia polityki kadrowej grupy ma na celu wyłonienie zmotywowanych pracowników, których więź z pracodawcą jest trwała. W efekcie celem grupy jest zapewnienie tym zatrudnionym rozwoju zawodowego oraz dążenie do budowania systemów motywowania opartych na ścisłym związku, pomiędzy wynagrodzeniem a wynikami pracy. wzrost kosztów pracowniczych Przy dobrej koniunkturze rynkowej wzrost kosztów pracy jest nieunikniony. W Polsce w roku ubiegłym napędzało ją niskie bezrobocie i podwyżki płac zwłaszcza płacy minimalnej. Grupa Kapitałowa nie ma żadnego wpływu na szereg zmian prawnych wprowadzających zwiększenie kosztów pracy, które jeśli będą rosły w sposób niewspółmierny do wzrostu produktywności, to stwarzają ryzyko, że firmy grupy albo zaczną je przerzucać na ceny swoich produktów, albo obniży się ich zyskowność lub będą zmuszone do restrukturyzacji zatrudnienia. Badania i rozwój ryzyko poniesienia wysokich kosztów badania rynku ryzyko obarczone błędnymi rozwiązaniami konstrukcyjnymi ryzyko utraty korzyści z udanych rozwiązań – brak patentu Zarządzanie działalnością innowacyjną jest procesem ciągłego podejmowania decyzji, w warunkach niepewności, pomimo zebrania wszystkich niezbędnych informacji oraz po pełnym przewidzeniu przyszłych skutków. Na wysoki stopień ryzyka innowacji wpływ ma konieczność ponoszenia znaczących kosztów i wysoki odsetek niepowodzeń przy wdrożeniach nowych rozwiązań. Duże nakłady na badania i rozwój, Strona 53 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) projektowanie, budowę prototypów, testowanie, badania marketingowe grupa ponosi zanim produkt zostanie wprowadzony na rynek. Produkt, którego rozwój zakończył się pomyślnie i został wdrożony na rynek, musi zapewnić grupie zwrot nie tylko kosztów jego rozwoju, ale także nakładów ponoszonych na pozostałe nietrafione pomysły. Ryzyko finansowe przedsięwzięć innowacyjnych jest w grupie obniżone do akceptowalnego poziomu, w oparciu o wnioski wynikające z analizy otoczenia technologicznego i kontekstu rynkowego wdrażanej innowacji, ponadto współpraca z wykształconą kadrą wyższych uczelni ma pomóc w rozwiązaniu ewentualnych problemów w zakresie występowania tego ryzyka. Inne ryzyko spadku popytu na części zamienne regenerowane i produkowane Spadek popytu na części zamienne regenerowane i produkowane w dużych seriach w związku z wymianą krajowego sprzętu rolniczego na zagraniczny wpłynął na obniżenie sprzedaży w tym segmencie przychodów. Spadek ten jest obserwowany od kilku lat i związany jest ze zjawiskiem zastępowania wyrobów gotowych przeznaczonych do starszych maszyn i ciągników rolniczych na nowy sprzęt zastępowane są nowoczesny sprzęt. ryzyko rynku nieruchomości Ryzyko to związane jest z restrukturyzacją spółki zależnej WPH. Nieruchomość, przede wszystkim z uwagi na swoją kapitałochłonność, jest aktywem o małej płynności. Czas potrzebny na wyjście z inwestycji może być długi i spowodować wzrost kosztów dla sprzedającego lub w przypadku wynajmu nieruchomości powstaje ryzyko niewywiązania się najemców z warunków umowy najmu oraz ryzyko utraty wartości nieruchomości wskutek niewłaściwego używania. We wrześniu 2021 roku spółka zależna Wytwórnia Pomp Hydraulicznych spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu zawarła przedwstępną umowę sprzedaży na sprzedaż nieruchomości we Wrocławiu będącej obecnie siedzibą Spółki. Natomiast umowa zostanie zawarta po spełnieniu określonych warunków (raport bieżący 20/2021). ryzyko w zakresie źródeł i łańcucha dostaw Stale rosnąca konkurencja na rynku sprawia, że grupa wciąż dąży do możliwości redukcji kosztów produkcji i zaopatrzenia, stąd poszukuje potrzebne dobra na rynku globalnym. Spółka dominująca, w której skoncentrowane jest centrum logistyczne dla całej grupy w pełni jest świadoma, że nieodpowiednie zarządzanie ryzykiem w łańcuchu dostaw może być dla grupy bardzo negatywne: obniżenie jakości produktu, uszkodzenie mienia i sprzętu, utraty reputacji w oczach klientów i innych partnerów biznesowych lub nawet spadku cen akcji. Znaczącym ryzykiem związanym z zakupem materiałów i usług kooperacyjnych jest wzrost cen. Spółka Hydrotor zarządzając tym ryzykiem dokonuje analizy otoczenia w łańcuchu dostaw, dąży do tego, aby przepływy materiałowe w całym łańcuchu dostaw były synchronizowane. ryzyko gospodarowania aktywami, należnościami Zarządzanie aktywami ma decydujący wpływ na płynność finansową, czyli bezpieczeństwo finansowe grupy. Problemem w zarządzaniu zapasami jest ukształtowanie takiego poziomu zapasów, który zapewni ciągłość produkcji i sprzedaży przy minimalnych kosztach. Podejmowane przez Grupę decyzje zarządzania zapasami zmierzają do osiągnięcia równowagi między odpowiednim poziomem obsługi odbiorców a poziomem tworzonych i utrzymywanych zapasów bezpieczeństwa, kompensujących przypadki wzrostu popytu bądź opóźnień w dostawach. Sprawne zarządzanie należnościami wymaga ciągłej analizy i kontroli ich poziomu. Ich wzrost jest oznaką zwiększenia zakresu kredytowania odbiorców oraz większego zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Strategię zarządzania należnościami w grupie należy określić jako umiarkowaną, ponieważ zmierza do wyeliminowania ryzyka niewypłacalności klientów, gdzie zaleca się przestrzeganie terminów płatności, udzielając jednak kredytów kupieckich klientom charakteryzujących się wysokim stopniem regulowania należności. ryzyko związane z realizacją celów strategicznych Głównymi celami strategicznymi jest utrzymanie i wzmocnienie pozycji Grupy Kapitałowej Hydrotor jako jednego z największych producentów hydrauliki siłowej w Polsce, konsekwentne budowanie udziałów na rynkach zagranicznych, powiększanie dodatniego wyniku finansowego przy równocześnie realizowanych inwestycjach związanych z rozwojem produktów i wprowadzaniem nowego asortymentu, unowocześnianiem parku maszynowego oraz wprowadzaniem systemów podnoszących efektywność Grupy, zwiększenie rentowności produkcji, regeneracji oraz do uefektywnienia usług świadczonych przez wydział wielkogabarytowy. Działalność grupy jest narażona na wpływ wielu nieprzewidywalnych czynników zewnętrznych (przepisy prawa, kształtowanie się podaży i popytu na produkty i usługi, dynamiczny rozwój technologiczny, pandemia koronawirusa, wybuch wojny w Ukrainie), istnieje ryzyko nieosiągnięcia Strona 54 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) wszystkich założonych przez grupę celów strategicznych. Przychody i zyski osiągane w przyszłości przez przedsiębiorstwa grupy zależą od ich zdolności do skutecznej realizacji opracowanej długoterminowej strategii. Nietrafione decyzje grupy będą miały istotny, negatywny wpływ na działalność i sytuację finansowo – majątkową oraz na wyniki grupy. W celu minimalizowania tego ryzyka Zarząd na bieżąco analizuje czynniki mogące mieć potencjalnie niekorzystny wpływ na działalność i wyniki przedsiębiorstw grupy, a w razie potrzeby podejmuje na bieżąco niezbędne decyzje i działania. ryzyko związane z pogorszeniem wizerunku Emitenta oraz utratą zaufania odbiorców Wszelkie negatywne oceny związane z działalnością produkcyjną na skutek np. sprzedaży wadliwych wyrobów pogarszają wizerunek Grupy i wpływają na utratę zaufania klientów. Jednocześnie powoduje to znaczący wzrost środków przeznaczonych na naprawę i działania marketingowe w celu zniwelowania zaistniałej sytuacji. Pogorszenie reputacji, doprowadza do rezygnacji ze współpracy części partnerów i rozpoczęcie korzystania z usług konkurencji. Ryzyko to rośnie wraz z dostarczaniem na rynek amerykański innowacyjnych pod względem technicznym urządzeń dla ratownictwa. Grupa Kapitałowa chcąc zachować pozytywny wizerunek okresowo analizuje poziom zadowolenia klientów. ryzyko znacznego spowolnienia gospodarczego Pojawienie się pandemii wirusa SARS-CoV-2 oraz wybuch wojny w Ukrainie istotnie wpływa na stosunki gospodarcze pomiędzy krajami i regionami. Od ponad roku w związku z pandemią a od momentu wprowadzenia sankcji na kontakty gospodarcze z Rosją i Białorusią, istnieje ryzyko wystąpienia problemów z zaopatrzeniem w podstawowe surowce i materiały do produkcji oraz nieprzewidywalna absencja pracowników ze względu na obowiązkowe kwarantanny i zachorowania. Ich skutki wpływają na terminową realizację zadań na każdym szczeblu działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej, ponieważ dotyczy to zarówno podstawowych celów produkcyjnych jak i obowiązków administracyjnych. Konsekwencją zawirowań gospodarczych jest znaczne osłabienie złotego, które wpływało na wycenę zawartych kontraktów zabezpieczających marżę na sprzedaży produktów usług i towarów, co w efekcie powodowało dodatkowe obniżenie wyniku finansowego wypracowanego przez Grupę Kapitałową. 40.Zdarzenia po dacie bilansu Zdarzenia po dacie bilansu mające wpływ na osiągnięte wyniki Grupy za 2021 nie wystąpiły. Spółka Hydrotor w dniu 21-01-2022 r. zwiększyła limit kredytu z 5.000 tys. zł do 10.000 tys. zł. W związku z tym zwiększyło się również zabezpieczenie przyznanego kredytu w formie zastawu rejestrowego z 9.000 tys. zł do 15.000 zł. W lutym 2022 r. Rosja rozpoczęła działania wojenne w Ukrainie, jest to kraj sąsiadujący z Polską, istnieje zagrożenie utraty klientów do wszystkich krajów zaangażowanych tj. Rosja Białoruś i Ukraina. 41.Pozostałe informacje Ostatnie lata spowodowały, że słowo ryzyko czy zagrożenie nabrało nowego, szczególnego znaczenia. Określając zdolność spółki Hydrotor i Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności Zarząd uwzględnił wszystkie informacje dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, dotyczące dającej się przewidzieć przyszłości i obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Zarząd przeprowadził analizę ryzyk i zagrożeń natury: finansowej, operacyjnej i innej, które mogłyby ujemnie wpływać na zdolność jednostki do kontynuacji działalności. Dokonując tej oceny Zarząd wziął pod uwagę nowe ryzyko związane z niepewną sytuacją epidemiczną w kraju i na świecie. Okolicznościami, które nie mają wpływu na działalność gospodarczą spółki i grupy są czynniki prawno-regulacyjne, związane z ograniczeniami typu: zakaz przemieszczania się i podróżowania; obostrzenia związane z zamknięciem niektórych branż: gastronomii stacjonarnej, branży sportowej, transportowej, rekreacyjnej czy rozrywkowej oraz zmiany legislacyjne dotyczące kwestii podatkowych czy rachunkowych. Spółki grupy w okresie 2020 nie miały trudności z terminowym regulowaniem zobowiązań – zwłaszcza wobec pracowników oraz urzędów. Spłata zobowiązań związanych z zaciągniętymi kredytami następowała również zgodnie z określonymi w umowach harmonogramami spłat. W tym aspekcie Zarząd nie przewiduje utrudnień również w kolejnych okresach. Ponadto w przypadku skorzystania z potencjalnych obcych źródeł finansowania działalności Zarząd prognozuje brak problemów z ich pozyskaniem. Strona 55 z 56 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2021 r. (w tys. PLN) Wzrost wartości należności z tytułu dostaw i usług na koniec 31.12.2021 w spółkach Grupy według opinii Zarządu był spowodowany wzrostem cen na podstawowe materiały do produkcji, energii pogorszeniem sytuacji płatniczej odbiorców spółki. Jednak stan przeterminowanych należności nie odbiega od ich struktury w latach poprzednich. W zakresie dostaw materiałów produkcyjnych docelowo dąży się wypracowania sytuacji kiedy następuje synchronizacja dostaw z realnymi potrzebami na materiały i surowce do produkcji. Przewidując czasowe problemy z kontynuacją dostaw oraz ewentualnym wzrostem cen materiałów Zarząd podjął decyzję w o zwiększeniu zakupów zapewniających kontynuację procesu produkcyjnego na okres w przypadku stali 3 miesięcy, natomiast pozostałych komponentów na okres do 6 miesięcy. Dzięki tym zakupom spółki zaoszczędzą na wydatkach. Stan epidemii wywarł natomiast skutki finansowe. Obniżenie podstawowych stóp procentowych spowodowało wzrost ryzyka gwałtownego podejścia kursów EUR/PLN i USD/PLN. Ze względu na stosunkowo wysoki udział eksportu w przychodach grupy oraz wycenę kontraktów forward, wahania kursów mają wpływ na wysokość osiąganych przychodów, jednak w ocenie Zarządu nie powodują one zagrożenia w kontynuacji prowadzonej działalności gospodarczej. Na dzień sporządzenia sprawozdania oraz w ciągu minionego roku 2021 grupa nie utraciła żadnego istotnego rynku zbytu, nie odnotowała znacznego pogorszenia sytuacji bądź likwidacji głównych odbiorców ani dostawców, nie była ponadto zmuszona do konieczności ograniczenia produkcji. Spadek skonsolidowanej sprzedaży był odzwierciedleniem kondycji ekonomicznej współpracujących z grupą przedsiębiorstw, jednak nie jest on podstawą do pojawienia się ryzyka zakończenia działalności Grupy Kapitałowej. Spółki grupy podejmują istotne działania związane z nabywaniem środków trwałych w celu uefektywnienia i zwiększenia produkcji oraz zapewnienia zwiększonych dostaw produktów do odbiorców. Zarząd nie przewiduje również pogorszenia wartości aktywów wykorzystywanych do generowania przepływów pieniężnych czy wartości aktywów obrotowych. Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd nie stwierdza istnienia zagrożenia dla kontynuacji prowadzonej działalności gospodarczej spółek grupy a tym samym całej Grupy Kapitałowej. Zarząd Hydrotor SA nie przewiduje również zamknięcia żadnej ze spółek Grupy Kapitałowej. Obecnie, pomimo panującego zagrożenia epidemiologicznego, Grupa Kapitałowa Hydrotor prowadzi działalność w sposób niezakłócony. Pozwala to na wystawienie umiarkowanie optymistycznej oceny perspektywy aktywności gospodarczej grupy w dalszych miesiącach bieżącego roku. 42.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Tuchola, dnia 29 kwietnia 2022 r. Główny Księgowy Sylwia Jagielska Prezes Zarządu Mariusz Lewicki Członek Zarządu Stanisław Drewczyński Strona 56 z 56