Playway S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2022

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE PLAYWAY S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Warszawa, dnia 29 kwietnia 2022 roku PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 41 Spis treści I. Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 4 II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe...................................................................................................................... 5 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów ............................................................................... 5 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................................... 6 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ......................................................................................... 7 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................. 8 III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego PlayWay S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. .............................................................................................................................................. 9 1. Informacje ogólne o Spółce....................................................................................................................................... 9 2. Informacje o Grupie Kapitałowej ............................................................................................................................. 10 3. Podstawowa działalność Jednostki .......................................................................................................................... 14 4. Przyjęte zasady rachunkowości ............................................................................................................................... 14 4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .................................................................................................................... 14 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .............................................................................................................. 15 6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................... 15 6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności ................................................. 15 6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego..................................................................................................................................................................... 15 6.3. Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................................................... 15 6.4. Oświadczenie o zgodności ...................................................................................................................................... 15 6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ........................................................................... 16 6.6. Stosowane zasady rachunkowości........................................................................................................................... 16 6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości .................................................................................................................................. 16 6.6.2. Wartości niematerialne .......................................................................................................................................... 17 6.6.3. Środki trwałe .......................................................................................................................................................... 17 6.6.4. Środki trwałe w budowie ........................................................................................................................................ 17 6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................................................ 17 6.6.6. Zapasy.................................................................................................................................................................... 17 6.6.7. Aktywa finansowe .................................................................................................................................................. 18 6.6.8. Utrata wartości ...................................................................................................................................................... 19 6.6.9. Transakcje w walucie obcej ..................................................................................................................................... 19 6.6.10. Kapitał własny ................................................................................................................................................ 19 6.6.11. Rezerwy ......................................................................................................................................................... 20 6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ........................................................................................................... 20 6.6.13. Odroczony podatek dochodowy ..................................................................................................................... 20 6.6.14. Uznawanie przychodów ................................................................................................................................. 20 6.6.15. Koszty ............................................................................................................................................................ 21 6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych .................................................................................................................... 21 6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ................................................................. 21 6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe................................................................................................................. 21 6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ..................................................................... 22 7. Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................. 23 7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów ......................... 23 7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ...................................................................................................... 23 7.1.2. Informacje geograficzne ......................................................................................................................................... 24 7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług ................................................................................................................. 25 7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów ................................................................................................................ 25 8. Wartości niematerialne .......................................................................................................................................... 25 9. Inwestycje w jednostkach zależnych ....................................................................................................................... 27 10. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................................................ 28 11. Aktywa finansowe .................................................................................................................................................. 29 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 41 12. Zapasy.................................................................................................................................................................... 30 13. Należności .............................................................................................................................................................. 30 14. Pożyczki udzielone jednostkom zależnym ................................................................................................................ 31 Na dzień 31.12.2021 roku spółka nie była już w zależna od PlayWay S.A. w związku ze zbyciem 100% jej akcji. Całość pożyczki została objęta odpisem aktualizującym w jednostkowym sprawozdaniu finansowy. ............................................. 32 15. Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym ..................................................................................................... 32 16. Pozostałe aktywa.................................................................................................................................................... 32 17. Struktura kapitału akcyjnego................................................................................................................................... 33 18. Zysk na akcję .......................................................................................................................................................... 33 19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................................................... 33 20. Zobowiązania krótkoterminowe.............................................................................................................................. 34 21. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży ......................................................................................................... 34 22. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................... 34 23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................ 35 24. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................................................. 35 25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ................................................................................................................ 36 26. Wynagrodzenie netto kluczowego personelu .......................................................................................................... 36 W latach 2020 - 2021 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia dla kluczowego personelu Spółki dominującej, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. 37 27. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................................ 37 28. Zobowiązania i aktywa warunkowe ......................................................................................................................... 37 29. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ............................................................................................. 37 30. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu................................................................................................................. 37 31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. ........................................................................................................................................... 37 32. Instrumenty finansowe ........................................................................................................................................... 38 32.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ....................................................................................................... 38 32.1.1. Ryzyko finansowe........................................................................................................................................... 38 32.1.2. Ryzyko stopy procentowej .............................................................................................................................. 38 32.1.3. Ryzyko walutowe ........................................................................................................................................... 39 32.1.4. Ryzyko kredytowe .......................................................................................................................................... 39 32.1.5. Ryzyko związane z płynnością ......................................................................................................................... 39 33. Ustalenie wartości godziwej.................................................................................................................................... 39 34. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ............................................................................................ 40 35. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................................................................................ 40 36. Nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów .................................................................................................... 40 37. Korekty prezentacyjne w związku z zastosowaniem jednolitego systemu raportowania ESEF .................................... 40 38. Zastosowanie MSSF po raz pierwszy........................................................................................................................ 41 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 41 I. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 100 959 72 269 22 055 16 152 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 67 602 50 654 14 768 11 321 EBITDA 67 673 50 764 14 784 11 346 Zysk (strata) brutto 135 600 91 382 29 623 20 424 Zysk (strata) netto 126 876 84 094 27 717 18 795 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 77 708 41 252 16 976 9 220 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 19 369 40 197 4 231 8 984 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (84 098) (62 436) (18 372) (13 955) Przepływy pieniężne netto – razem 12 131 19 013 2 650 4 250 Aktywa / Pasywa razem 185 449 135 328 40 320 29 325 Aktywa trwałe 22 183 17 309 4 823 3 751 Aktywa obrotowe 163 266 118 019 35 497 25 574 Kapitał własny 175 971 131 475 38 260 28 490 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 478 3 852 2 061 835 Zobowiązania długoterminowe 464 45 101 10 Zobowiązania krótkoterminowe 9 014 3 808 1 960 825 Liczba akcji 6 600 000 6 600 000 6 600 000 6 600 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) 19,22 12,74 4,20 0,56 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 26,66 19,92 5,80 2,33 Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP: Kurs na dzień 31.12.2021 4,5994 Kurs na dzień 31.12.2020 4,6148 Średni kurs za 2021 4,5775 Średni kurs za 2020 4,4742 EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 41 II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody 101 628 72 424 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 100 959 72 269 Pozostałe przychody 669 155 Koszty działalności operacyjnej 34 027 21 770 Zmiana stanu produktów (2657) 1 225 Amortyzacja 71 109 Zużycie materiałów i energii 34 26 Usługi obce 25 460 16 736 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 401 1 015 Pozostałe koszty według rodzaju 5 320 4 888 Pozostałe koszty operacyjne 83 220 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 67 602 50 654 Przychody finansowe 69 836 41 209 Koszty finansowe 1 837 480 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 135 600 91 382 Podatek dochodowy 8 724 7 288 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 126 876 84 094 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 126 876 84 094 Inne całkowite dochody 1 704 - wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej 2 104 - podatek odroczony od wyceny aktywów do wartości godziwej 400 - Całkowite dochody ogółem 128 580 84 094 Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) podstawowy 19,22 12,74 z działalności kontynuowanej 19,22 12,74 z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) rozwodniony 19,22 12,74 z działalności kontynuowanej 19,22 12,74 z działalności zaniechanej - - PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 41 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 22 183 17 309 Wartości niematerialne 97 76 Rzeczowe aktywa trwałe 0 1 Inwestycje w jednostkach zależnych 8 751 9 040 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 10 112 7 762 Pozostałe aktywa 3 152 421 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 71 9 Aktywa obrotowe 163 266 118 019 Zapasy 1 428 4 038 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 453 16 037 Należność z tytułu podatku dochodowego - 6 877 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 100 294 88 163 Pożyczki udzielone na jednostek zależnych 4 778 2 802 Pożyczki udzielone na jednostek stowarzyszonych 2 980 101 Pozostałe aktywa 39 334 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 163 266 118 019 Aktywa razem 185 449 135 328 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 PLN000 PLN000 Razem kapitał własny 175 971 131 475 Kapitał akcyjny 660 660 Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną 32 142 32 142 Zyski zatrzymane 143 169 98 673 - w tym zysk (strata) netto 126 876 84 094 Zobowiązanie długoterminowe 464 45 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 464 45 Zobowiązania krótkoterminowe 9 014 3 808 Rezerwy krótkoterminowe 163 47 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 214 3 761 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 3 637 - Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 9 014 3 808 Zobowiązania razem 9 478 3 852 Pasywa razem 185 449 135 328 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 41 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 660 32 142 98 673 131 475 Korekta błędów lat poprzednich - - - - Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich 660 32 142 98 673 131 475 Całkowite dochody: - - 126 876 126 876 Zysk/strata netto roku obrotowego - - 126 876 126 876 Inne całkowite dochody - - 1 704 1 704 Wpływy z emisji - - - Wypłata dywidendy - - (84 084) (84 084) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 44 496 44 496 Stan na 31 grudnia 2021 roku 660 32 142 143 169 175 971 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2020 roku 660 32 142 77 016 109 818 Korekta błędów lat poprzednich - - - - Stan na 1 stycznia 2020 roku po korektach błędów lat poprzednich 660 32 142 77 016 109 818 Całkowite dochody: - - 84 094 84 094 Zysk/strata netto roku obrotowego - - 84 094 84 094 Inne całkowite dochody - - - - Wpływy z emisji - - - - Wypłata dywidendy - - (62 436) (62 436) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 21 658 21 658 Stan na 31 grudnia 2020 roku 660 32 142 98 673 131 475 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 41 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 135 600 91 382 Korekty (57 892) (42 473) Amortyzacja 71 109 Przychody z tytułu odsetek (41 427) (15 586) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (23 217) (24 395) Zmiana stanu rezerw 136 47 Zmiana stanu zapasów 2 657 (1 312) Zmiana stanu należności 2 499 (1 605) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 389 268 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 77 708 48 909 Podatek dochodowy zapłacony (848) (7 657) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 76 860 41 252 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych 27 597 8 168 Zbycie udziałów jednostkach zależnych - 16 920 Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach - 406 Spłata pożyczek udzielonych jednostkom stowarzyszonym 650 3 000 Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 3 045 993 Spłata pożyczek udzielonych jednostkom pozostałym 450 - Otrzymane odsetki 31 - Otrzymane dywidendy j. zależne 41 228 15 586 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (93) (65) Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych - (343) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych - (1 541) Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach (3 547) - Udzielenie pożyczek jednostki stowarzyszone (3 700) (786) Udzielenie pożyczek jednostkom powiązanym (5 159) (2 140) Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom (983) - Inne wydatki inwestycyjne (40 151) - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 19 369 40 197 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Zapłacone odsetki (14) Wypłacone dywidendy (84 084) (62 436) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (84 098) (62 436) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 12 131 19 013 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 12 131 19 013 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 88 163 69 150 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 100 294 88 163 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 41 III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego PlayWay S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1. Informacje ogólne o Spółce Nazwa Jednostki sprawozdawczej: PlayWay S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca takie zmiany. Siedziba jednostki: Warszawa, ul. Bluszczańska 76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712. Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Bluszczańska76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Spółka prowadzi swoją działalność na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów odbywa się na całym Świecie. Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Przedmiotem przeważającym działalności Jednostki jest działalność produkcyjna i wydawnicza w zakresie gier komputerowych. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: PlayWay S.A. PlayWay S.A. (dalej także „Spółka”, „Jednostka dominująca”, „Jednostka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 20 kwietnia 2011 roku w Warszawie na czas nieokreślony. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000389477, w dniu 17 czerwca 2011 r. Jednostka posiada numer NIP 5213609756 oraz numer REGON 142985260. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki dominującej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: ▪ Zarząd: Krzysztof Kostowski - Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński - Wiceprezes Zarządu. ▪ Rada Nadzorcza: Bartosz Antoni Graś - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski – Łazarowicz - Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski - Członek Rady Nadzorczej, Lech Artur Klimkowski - Członek Rady Nadzorczej. Dnia 02.03.2021 r., Pan Aleksy Wiesław Uchański złożył Zarządowi Spółki oświadczenie o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, w tym ze sprawowania funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na koniec dnia 02.03.2021 r. Dnia 30.03.2021 r., uchwałą Nr 5, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, na miejsce zwolnione przez Pana Aleksego Wiesława Uchańskiego, powołało Pana Bartosza Antoniego Grasia do składu Rady Nadzorczej Spółki, powierzając mu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. Dnia 31.12.2021 r., Pan Michał Marcin Kojecki złożył Zarządowi Spółki oświadczenie o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, z dniem 31.12.2021 r. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 41 Dnia 12 stycznia 2022 r., w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą w trybie przewidzianym w § 14 ust. 2a Statutu Spółki, w związku z rezygnacją Pana Michała Kojeckiego z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, powołano Pana Ludwika Sobolewskiego. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce jest następujący: ▪ Zarząd: Krzysztof Kostowski - Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński - Wiceprezes Zarządu. ▪ Rada Nadzorcza: Bartosz Antoni Graś - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski - Łazarowicz - Członek Rady Nadzorczej, Ludwik Sobolewski - Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski - Członek Rady Nadzorczej, Lech Artur Klimkowski - Członek Rady Nadzorczej. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM 6 600 000 100% 6 600 000 100% * w zaokrągleniu do dwóch miejsc po przecinku Wartość kapitału zakładowego na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 660 000 zł. Kapitał akcyjny Spółki dzielił się na 6 600 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii: • 1 500 000 akcji serii A, • 1 500 000 akcji serii B, • 300 000 akcji serii C, • 600 000 akcji serii D, • 900 000 akcji serii E, • 300 000 akcji serii F, • 600 000 akcji serii G, • 300 000 akcji serii H, • 600 000 akcji serii I 2. Informacje o Grupie Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę stanowiąca jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne i stowarzyszone: Jednostki zależne Nazwa Główna działalność Podział Spółek ze względu na ich istotność dla Grupy Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 Ultimate Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 45,89% 45,89% 3T Games sp. z o.o. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 37,50% 60,00% Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,98% 51,38% Kapi Kapi Games sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 49,00% nd PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 41 Ultimate Games Mobile S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 39,00% nd Madmind Studio S.A. (d. Madmind Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 59,88% 62,50% Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 60,00% 60,00% Rejected Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 57,00% 57,00% Frozen District sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 80,00% 80,00% Frozen Way S.A. (d. EAST TRANSFERS S.A.) 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 78,42% 81,75% Pentacle S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 54,32% 54,42% Imaginalis Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 60,00% 60,00% Rebelia Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 79,00% 79,00% Big Cheese Studio S.A. (d.: Big Cheese Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 53,27% 69,63% Total Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 77,90% 77,90% Nesalis Games S.A. (d. Nesalis Games sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 64,54% 64,54% DeGenerals S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 80,00% 80,00% FORESTLIGHT GAMES.S.A. (d.: FORESTLIGHT GAMES sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 49,91% 50,73% Pixel Trapps sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 52,00% 52,00% Aurora Studio sp. z o.o. (d. Furia Investment sp. z o.o.) 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 46,00% nd Ragged Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 70,00% 70,00% Stereo Games S.A. (d. Pixel Flipper S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 66,61% 66,61% President Studio S.A. (d. President Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 67,73% 72,64% Console Labs S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 65,29% 70,00% Beast Games S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 59,00% 59,00% Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 64,82% 66,31% FreeMind S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 51,44% 54,50% SimulaMaker S.A. (d. SimulaMaker sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 63,47% 65,17% Strategy Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 69,00% 69,00% GameHunters S.A. (d. GameHunters sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 57,58% 60,71% Games Incubator S.A. ( d. Games Incubator sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 55,50% 56,05% GAMEPARIC sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 59,19% 65,00% Monuments Games sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 93,00% 100,00% PWay sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 97,00% 97,00% PWay Estonia OÜ (d. PlayWay Estonia OÜ) 9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 99,99% nd WarZoneLabs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 64,70% 70,00% Rockgame S.A. (d. Wasteland S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 70,00% 70,00% PARADARK STUDIO sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,67% 72,50% Glivi Games S.A . 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 70,00% 70,00% Out of the Ordinary sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 95,50% nd TRIGGER LABS sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 53,00% 53,00% DEV4PLAY sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 79,55% 85,35% MobilWay S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 67,20% 90,00% Madnetic Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 65,05% 67,96% THULE ISLAND sp. z o.o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 47,57% 77,00% GamePlanet S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,21% 68,00% CYBER GAMES S.A. 7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 60,25% nd Game Crafters Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 47,35% 64,81% GameFormatic S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 76,19% 76,19% Petard Games sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 68,50% nd DreamWay Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 66,67% 66,67% PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 41 SimRail S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 58,88% 65,42% Septarian Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 73,33% 73,33% Shift Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,63% 68,63% SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 90,21% 95,00% SOLIDGAMES sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 73,53% 100,00% RL9sport Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 50,00% 50,00% DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 51,90% nd 1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce) 2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce) 3 Spółka zależna od Forestlight Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games S.A. .w spółce) 4 Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce) 5 Spółka zależna od Games IncubatorS.A.. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce) 6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce) 7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce) 8 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce) 9 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce) Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Jednostka wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Podział Spółek ze względu na ich istotność dla Grupy Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 UF Games S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 32,04% 32,04% Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 20,75% 39,00% 100 Games sp. z o.o . 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 39,04% 48,00% GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 31,82% 35,00% ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 32,16% 31,47% Demolish Games S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 38,26% 44,98% Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,58% 43,77% NPC Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 32,56% nd Ultimate Games Marketing S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 37,00% nd Grande Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 40,00% nd G11 S.A. ¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 31,00% nd Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 40,00% nd Moonlit S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 21,81% 21,85% ECC Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 24,69% 27,15% Movie Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 33,43% 33,43% Goat Gamez S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 69,00% 69,00% TRUE GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 71,00% 76,00% MILL GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 41,30% 50,00% MD GAMES S.A. (d. MD Games sp. z o.o.) 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 29,85% 37,04% Pixel Crow sp. z o.o. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 52,13% 52,13% ROAD STUDIO S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 60,17% 72,45% MOVIE GAMES MOBILE S. A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 62,74% 85,50% IMAGE GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 47,87% nd BRAVE LAMB STUDIO S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 23,95% nd PIXEL CROW GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 36,96% nd MOVIE GAMES VR S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 41,88% nd CreativeForge Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 47,81% 47,81% PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 41 G-Devs sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 62,81% 78,82% BLUM ENTERTAINMENT S.A. (d. KG LIV sp. z o.o.) 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 52,81% 78,00% Gambit Games Studio sp. z o.o. (d. KG XCVIII sp. z o.o.) 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 71,46% 78,00% SlavGames sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 49,42% 73,79% ANCIENT GAMES S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 53,22% 70,00% GARLIC JAM S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 27,00% 28,00% NPC GAMES S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 27,42% nd Baked Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 26,69% 32,14% Image Power S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 21,66% 22,43% Sonka S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 39,35% 39,35% PolySlash S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 33,20% 35,60% Atomic Jelly S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 26,57% 41,07% SimFabric S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,96% 44,96% Mobile Fabric S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 61,83% 61,83% VRFabric S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 51,54% 51,54% Blind Warrior sp. z o.o. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 30,69% nd GR Games S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 19,00% nd Detalion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 32,77% 32,77% Pyramid Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,76% 44,76% Iron Wolf Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,95% 47,95% Live Motion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 42,74% 45,55% Games Operators S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 36,91% 37,40% Space Boat Studios S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 47,06% 47,06% Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 40,00% 40,00% Yeyuna sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 31,43% 35,00% Evor Games sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 31,88% 35,00% Actum Games sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 71,43% nd MeanAstronauts S.A. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 23,69% nd Play2Chill S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 30,93% 44,02% FROGVILLE GAMES sp. z o.o. 11 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 40,00% nd Titan Gamez sp. z o.o. (d. Mobil Titans sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 43,47% 43,47% IGNIBIT S.A. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 12,27% 24,00% IGNIBIT S.A. 7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 22,64% 23,87% Hyper Studio sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 30,00% 30,00% Hyper Studio sp. z o.o. 9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,00% 34,00% Hyper Studio sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,00% 34,00% MeanAstronauts S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 42,65% 42,65% Yeyuna sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,33% 35,00% Evor Games sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,82% 35,00% G11 S.A. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 40,00% nd ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 10,00% nd Woodland Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 47,43% 48,19% EPICVR sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 24,75% 25,00% GARLIC JAM S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 24,00% 24,00% GARLIC JAM S.A. 9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 27,00% 28,00% Silk Road Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 33,00% 33,00% DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 51,90% 48,20% 3R Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 32,73% 32,73% Grande Games S.A. 10 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 27,91% nd CodeAddict S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 25,00% nd 1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A) 2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games S.A.) PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 41 3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative Forge Games S.A) 4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A) 5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A) 6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.) 7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A. 8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A) 9 spółka stowarzyszona z Games Incubator S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator S.A.) 10 spółka stowarzyszona z Games Planet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Planet S.A.) 11 spółka stowarzyszona z Play2Chill S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Play2Chill S.A.) W celu umożliwienia prawidłowej oceny sytuacji w Grupie Kapitałowej, Zarząd Jednostki dominującej dokonał podziału tych spółek według poniższych kategorii: A - Spółki, które wprowadziły swoje produkty do sprzedaży, a ich wyniki znacząco wpływają na wyniki grupy kapitałowej B - Spółki, które tworzą gry, ale ich wyniki obecnie nie wpływają znacząco na wyniki grupy kapitałowej. C - Spółki, które opracowują swoje pierwsze produkty i są w początkowej fazie rozwoju. D - Spółki, które na dzień publikacji raportu nie zajmują się produkcją gier komputerowych. 3. Podstawowa działalność Jednostki Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. 4. Przyjęte zasady rachunkowości Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe jest pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzanym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy. 4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Kursy bilansowe: KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 EUR/PLN 4,5994 4,6148 USD/PLN 4,0600 3,7584 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 41 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 29 kwietnia 2022 roku. 6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe PlayWay S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: ▪ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), ▪ Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późn. zm.). Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z: ▪ jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, ▪ jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, ▪ jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, ▪ jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, ▪ dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). 6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. 6.3. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. 6.4. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 41 MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Niniejsze sprawozdanie finansowe jest pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzanym zgodnie z MSSF UE. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do: o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” o Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; • Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. 6.6. Stosowane zasady rachunkowości 6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości Spółka dokonała zmian zasad rachunkowości poprzez zastosowanie MSSF UE. W poprzednich latach Spółka stosowała przepisy Ustawy o rachunkowości. Spółka dokonała ujawnień w zakresie różnic wpływających na kapitał własny oraz wynik finansowy Spółki w związku ze zmianą zasad rachunkowości w nocie Zastosowanie MSSF po raz pierwszy. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 41 6.6.2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych: Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowe do 5 lat. 6.6.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 6.6.4. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych. 6.6.6. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 41 sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. 6.6.7. Aktywa finansowe Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 41 dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. 6.6.8. Utrata wartości Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości należności handlowych Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. 6.6.9. Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Jednostki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają. 6.6.10. Kapitał własny Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 41 6.6.11. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. 6.6.13. Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 6.6.14. Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Dotacje Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Jednostka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 41 przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: ▪ istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, ▪ kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 6.6.15. Koszty Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: ▪ prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, ▪ prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. 6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. 6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki; lub b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: ▪ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub ▪ kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 41 Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. 6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: (i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz (ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 41 Odpisy aktualizujące wartość należności Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki. 7. Segmenty operacyjne 7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o: ▪ produkcję i sprzedaż gier na komputery PC oraz konsole Xbox, PlayStation i Nintendo Switch, Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: ▪ przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę, ▪ nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, ▪ w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 41 ▪ Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. 7.1.2. Informacje geograficzne Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Nintendo E-shop. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 41 7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług Produkt 1.01.2021 – 31.12.2021 Udział 1.01.2020 – 31.12.2020 Udział CMS 2018 29 443 29,2% 42 770 59,2% CMS 2021 44 091 43,7% - 0,0% Thief Simulator 10 153 10,1% 13 367 18,5% Uboat 3 947 3,9% 5 467 7,6% Pozostałe 13 325 13,1% 10 665 14,7% Razem 100 959 72 269 7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów Produkt 1.01.2021 – 31.12.2021 Udział 1.01.2020 – 31.12.2020 Udział Valve Corporation 45 574 45,14% 29 647 41,02% Sony 24 561 24,33% 15 463 21,40% Microsoft 20 317 20,12% 15 009 20,77% Pozostali 10 508 10,41% 12 149 16,81% Razem 100 959 72 269 8. Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - Inne wartości niematerialne 97 76 RAZEM: 97 76 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 41 Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu - 182 182 zwiększenia - 93 93 nabycie - 93 93 zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - 275 275 Skumulowane umorzenie na początek okresu - 106 106 zwiększenia - 71 71 amortyzacja okresu bieżącego - 71 71 zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - 178 178 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 97 97 Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu - 150 150 zwiększenia - 32 32 nabycie - 32 32 zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - 182 182 Skumulowane umorzenie na początek okresu - 31 31 zwiększenia - 75 75 amortyzacja okresu bieżącego - 75 75 zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - 106 106 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 76 76 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 41 9. Inwestycje w jednostkach zależnych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Udziały i akcje 8 650 9 040 Udzielone pożyczki 101 - RAZEM: 8 751 9 040 Wartość posiadanych udziałów Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Ultimate Games S.A. 412 412 Madmind Studio S.A. 518 686 Code Horizon S.A. 700 700 Rejected Games sp. z o.o. 250 250 Frozen District sp. z o.o. 688 688 Pentacle S.A. 354 358 Imaginalis Games sp. z o.o. 350 350 Rebelia Games sp. z o.o. 400 400 Nesalis Games S.A. 295 295 Forestlight Games S.A. 183 183 Big Cheese Studio S.A. 552 610 Total Games sp. z o.o. 210 210 Degeneralis S.A. 256 256 Stereo Games S.A. 74 74 President Studio S.A. 243 250 Console Labs S.A. 145 162 FreeMind S.A. 244 257 GameBoom VR S.A. 67 69 SimulaMaker S.A. 128 128 RockGame S.A. 262 262 Strategy Labs sp. z o.o. 200 200 Games Incubator S.A. 224 224 Games Hunters S.A. 194 198 Ragged Games S.A. 480 480 Pway sp. z o.o. 10 5 Trigger Labs sp. z o.o. 150 150 Dev4play sp. z o.o. 80 85 MobilWay S.A. 71 71 Madnetic Games S.A. 40 70 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 41 Thule Island sp. z o.o. 49 77 Game Planet S.A. 15 19 SimRail S.A. 63 70 Soro Games S.A. - 80 GameFormatic S.A. 80 80 Game Crafters Studio S.A. 51 62 DreamWay Games S.A. 70 70 WarZoneLab sp. z o.o. 165 99 Supergames S.A. - 82 Septarian Games S.A. 77 77 Sim Farm S.A. 103 108 SolidGames sp. z o.o. 10 13 RL9Sport Games S.A. 50 50 Shift Games S.A. 70 70 Digital Melody S.A. 67 - RAZEM: 8 650 9 040 na dzień 31.12.2021 PlayWay S.A. nie posiadał udziałów spółek i zostały one wyłączone z konsolidacji Pożyczki udzielone na rzecz jednostek powiązanych Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2021 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie Termin spłaty RockGame S.A. PlayWay S.A. 07.10.2021 100 1 1 101 Wibor3M+2% marży 07.04.2023 RAZEM 100 1 1 101 10. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 CreativeForge Games S.A. 2 047 2 047 Polyslash S.A. 82 82 Atomic Jelly S.A. 35 35 Moonlit S.A. 306 306 ECC Games S.A. 544 544 Pyramid Games S.A. 378 378 Movie Games S.A. 860 860 Iron Wolf Studio S.A. 66 70 Live Motion S.A. 443 443 SimFarbic S.A. 466 466 Sonka S.A. 142 142 Games Operators S.A. 200 200 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 41 Woodland Games S.A. 283 283 Space Boat Studios S.A. 500 500 Baked Games S.A. 189 198 Detalion Games S.A. 66 66 Ritual Interactive S.A. 147 147 Titan GameZ sp. z o.o. 48 48 Image Power S.A. 34 34 Play2Chill S.A. 186 186 3R Games S.A. 40 40 Ignibit S.A. 216 216 MeanAstronauts S.A. 47 47 Hyper Studio sp. z o.o. 30 30 Purple Frog sp. z o.o. - 2450 EpicVR Sp. z o.o. 50 51 Silk Road S.A. 90 90 Digital Melody Games sp. z o.o. 1 698 172 Garlic Jam S.A. 24 24 Good Luck Games S.A. - 55 CodeAddict S.A. 896 - 10 112 7 762 na dzień 31.12.2021 Grupa nie posiadała zaangażowania w tych podmiotach Spółka utworzyła odpis aktualizujący na wartość udziałów Pixel Interactive sp. z o.o. w kwocie 111 tys. zł oraz Digital Melody Games sp. z o.o. w kwocie 713 tys. zł w roku 2020. Wartość udziałów zaprezentowana w powyższej tabeli wykazana jest w kwocie netto (pomniejszonej o wartość odpisu). W związku ze sprzedażą udziałów Pixel Interactive sp. z o.o. w roku 2021, odpis aktualizujący został rozwiązany. 11. Aktywa finansowe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Punch Punk S.A. 1 920 149 Duality S.A. 604 272 ManyDev Studio S.E. 627 - RAZEM 3 152 421 Akcje spółek Punch Punk S.A. i Duality S.A. zostały wycenione na dzień 31 grudnia 2021 roku według kursu notowań tych akcji na dzień 30 grudnia 2021 roku. Wyszczególnienie Ilość udziałów Udział w kapitale Kurs Cena nabycia Wartość godziwa wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Kwota przeszacowania Punch Punk S.A. 488 043,00 10,74% 3,935 149 604 1 649 Duality S.A. 597 685,00 12,20% 1,011 272 1 920 455 MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA ND Nd 627 627 - PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 41 RAZEM - - - 3 152 2 104 PlayWay S.A. opłacił emisję akcji spółki Manydev Studio spółka europejska, jednak do dnia bilansowego kapitał w podwyższonym kapitale spółki nie został zarejestrowany, dlatego udziały w tym podmiocie prezentowane są w ramach aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. W momencie rejestracji kapitału spółka stanie się członkiem Grupy Kapitałowej PlayWay S.A., a PlayWay S.A. będzie posiadało 32,86% udziału w kapitale tej spółki. 12. Zapasy Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Półprodukty i produkcja w toku 1 218 4 038 Produkty gotowe 210 - RAZEM 1 428 4 038 Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. Zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania ze sprzedaży zapasów wykazywanych na dzień 31.12.2021 roku była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Spółki poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. 13. Należności Specyfikacja należności krótkoterminowych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych - 25 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych 261 - Należności z tytułu dostaw i usług 9 915 8 496 Należności pozostałe 4 227 14 393 RAZEM 14 453 22 914 krótkoterminowe 14 453 22 914 długoterminowe - - PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 41 Spółka nie dokonała odpisu należności w 2020 i 2021 roku ze względu na brak występowania należności przeterminowanych. Spółka dokonała kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej, jednak ze względu na brak przeterminowanych należności, wartość potencjalnego odpisu byłaby nieistotna, dlatego Spółka nie ujmowała odpisu z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Specyfikacja pozostałych należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności z tytułu podatku 4 076 5 384 Należności z tytułu podatku dochodowego - 6 877 Zaliczki na dostawy - 47 Należności ze sprzedaży aktywów finansowych - 1 941 Koszty przyszłych okresów 40 38 Pozostałe 161 108 RAZEM 4 227 14 393 krótkoterminowe 4 227 14 393 długoterminowe - - 14. Pożyczki udzielone jednostkom zależnym Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2021 Oprocentowanie Termin spłaty Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.08.2019 98 3 - WIBOR 3M 31.12.2021 Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 12.02.2020 35 0 - WIBOR 3M+2% 31.12.2021 Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 30.06.2020 45 0 - WIBOR 3M 31.12.2021 Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 07.09.2020 50 0 - WIBOR 3M 31.12.2021 Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 02.04.2021 60 1 - WIBOR 3M+2% 31.12.2021 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 27.11.2018 200 19 219 WIBOR 3M+2% 31.12.2021 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 02.10.2020 100 3 103 WIBOR 3M+2% 01.05.2022 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 01.03.2021 200 4 204 WIBOR3M+2% 01.05.2022 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 11.08.2021 200 2 202 WIBOR 3M+2% 11.08.2022 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 08.12.2021 200 1 201 WIBOR 3M+2% 11.08.2022 Nesalis Games S.A. PlayWay S.A. 25.07.2019 200 14 214 WIBOR 3M+2% 31.06.2022 Nesalis Games S.A. PlayWay S.A. 21.09.2021 100 1 101 Wibor 3M+2% 31.12.2022 Forestlight Games S.A. PlayWay S.A. 27.04.2021 200 4 204 WIBOR 3M+2% 31.08.2022 Ragged Games S.A. PlayWay S.A. 17.10.2019 250 8 - WIBOR 3M+ 1% 31.12.2020 Ragged Games S.A. PlayWay S.A. 20.05.2020 250 4 - WIBOR 3M+1% 31.12.2021 Ragged Games S.A. PlayWay S.A. 28.09.2020 250 3 - WIBOR 3M+1% 31.12.2021 Ragged Games S.A. PlayWay S.A. 31.08.2021 70 0 - WIBOR3M+1% 31.12.2022 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 22.09.2020 150 5 155 wibor3m + 2% 30.06.2021 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 19.05.2021 65 1 66 wibor3m + 2% 29.10.2021 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 08.11.2021 83 1 84 wibor3m + 2% 30.07.2022 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 04.01.2021 1 000 25 1 025 WIBOR3M+2% 31.12.2021 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 06.08.2021 500 6 506 WIBOR3M+2% 31.12.2021 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 24.11.2021 200 1 201 WIBOR3M+2% 31.12.2021 DEV4PLAY sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.10.2020 120 4 124 WIBOR 3M + 2% 30.06.2022 DEV4PLAY sp. z o.o. PlayWay S.A. 24.12.2020 400 10 410 WIBOR 3M + 2% 30.06.2022 MOBILWAY S.A. PlayWay S.A. 21.06.2021 300 5 305 WIBOR 3M +2% 30.06.2022 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 41 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 09.04.2021 100 1 101 WIBOR 3M 30.06.2022 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 22.07.2021 100 0 100 WIBOR 3M 30.12.2021 RL9SPORT GAMES S.A. PlayWay S.A. 28.07.2021 100 1 101 WIBOR 3M + 1% 30.07.2022 RL9SPORT GAMES S.A. PlayWay S.A. 17.11.2021 100 0 100 WIBOR 3M + 1% 30.11.2022 RockGame S.A. PlayWay S.A. 11.08.2021 150 2 152 WIBOR 3M+2% 30.11.2021 RockGame S.A. PlayWay S.A. 07.10.2021 100 1 101 Wibor3M+2% marży 07.04.2023 Out of the Ordinary sp. z o.o. PlayWay S.A. 31.08.2021 100 1 101 2% 31.12.2022 RAZEM 4 778 Na dzień 31.12.2021 roku spółka nie była już w zależna od PlayWay S.A. w związku ze zbyciem 100% jej akcji. Całość pożyczki została objęta odpisem aktualizującym w jednostkowym sprawozdaniu finansowy. 15. Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2021 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie Termin spłaty Hyper Studio sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.08.2021 100 1 1 101 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Actum Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.04.2021 400 8 8 408 WIBOR 3M+2% 31.03.2022 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 18.04.2021 250 3 3 253 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.09.2021 700 11 11 711 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.09.2021 600 5 5 605 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.12.2021 600 1 1 601 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 22.11.2021 300 1 1 301 WIBOR 3M+1% 31.12.2022 RAZEM 2 950 30 30 2 980 16. Pozostałe aktywa Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Papiery dłużne 38 696 - Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom 638 - RAZEM 39 334 - W ramach krótkoterminowych aktywów finansowych Grupa prezentowała notowane inwestycyjne papiery dłużne. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Subfundusz Skarbiec Konserwatywny 10 000 - Obligacji Skarbowych 10 000 - Dłużny Krótkoterminowy 10 000 - Ochrony Kapitału 10 000 - RAZEM 40 000 - Grupa dokonała wyceny posiadanych aktywów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku do wartości godziwej. Wartość odpisu w kwocie 1 701 tys. zł ujęta została w kosztach finansowych, a łączna wartość posiadanych aktywów w wartości godziwej wyniosła 38 696 tys. zł. Wykaz pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom na dzień 31.12.2021 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2021 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie Termin spłaty PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 41 Georgme Shevchenko Game Crafters Studio S.A. 15.12.2020 7 0 0 7 1% 28.02.2022 Marek Parzyński PlayWay S.A. 24.09.2021 207 2 2 209 EURIBOR 3M+2% 31.12.2022 Piotr Karbowski PlayWay S.A. 24.09.2021 218 2 2 220 EURIBOR 3M+2% 31.12.2022 Bartosz Graś PlayWay S.A. 24.09.2021 207 2 2 209 EURIBOR 3M+2% 31.12.2022 RAZEM 638 6 6 645 17. Struktura kapitału akcyjnego Struktura kapitału akcyjnego dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM: 6 600 000 100% 6 600 000 100% Struktura kapitału akcyjnego na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM: 6 600 000 100% 6 600 000 100% Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% RAZEM: 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% 18. Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk na akcję W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 126 876 84 094 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą 19,22 12,74 19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zgodnie z przyjętą dnia 24 kwietnia 2018 r., raport bieżący nr 22/2018, polityką dywidendową Zarząd Spółki zamierza regularnie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy. Ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty akcjonariuszom dywidendy za rok obrotowy 2021 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie przedstawił propozycji co do sposobu podziału zysku za rok 2021. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 41 W dniu 15 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 8 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę zgodnie z następującymi zasadami: • łączna kwota dywidendy wyniosła 84.084.000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt cztery miliony osiemdziesiąt cztery tysiące złotych) zł co dało łączną kwotę 12,74 zł na jedną akcję i objęło część zysku wypracowanego przez Spółkę dominującą w 2020 roku, • dzień dywidendy został ustalony na dzień 23 czerwca 2021 roku; • termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 30 czerwca 2021 roku. 20. Zobowiązania krótkoterminowe Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Spółki. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Zobowiązania publicznoprawne 44 38 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 3 637 - Zobowiązania pozostałe, w tym - 871 Wynagrodzenia należne - - Otrzymane zaliczki - 55 Inne - 200 Przychody przyszłych okresów - 616 Razem 3 681 909 21. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 100 959 72 269 RAZEM 100 959 72 269 22. Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Amortyzacja 71 109 Zużycie materiałów i energii 34 26 Usługi obce 25 460 16 736 Podatki i opłaty 525 735 Wynagrodzenia 393 1 006 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 8 9 Pozostałe koszty rodzajowe 4 795 4 153 Koszty rodzajowe razem: 31 286 22 775 Zmiana stanu produktów (2 657) 1 225 Koszty obciążające wynik okresu 33 944 21 550 Znaczący wzrost kosztów usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich i dotyczy przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych. Zgodnie z obowiązującymi Jednostkę umowami z kluczowymi deweloperami, Spółka wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 41 Jednostka poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych wydawanych przez Spółkę, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Jednostki. 23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Dotacje 616 - Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 110 Pozostałe 54 145 RAZEM: 669 155 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 - Odpisy aktualizujące należności - 5 Pozostałe 82 215 RAZEM: 83 220 24. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Dywidendy i udziały w zyskach 41 228 15 586 Odsetki, w tym: 214 916 - od pożyczek dla jednostek powiązanych 111 123 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 24 689 24 599 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 434 108 Inne, w tym: 3 271 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych 3 271 - RAZEM: 69 836 41 209 Następujące spółki zależne i stowarzyszone wypłaciły w roku 2021 dywidendę z zysku roku 2020 na rzecz PlayWay S.A. Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Big Cheese Studio S.A. 4 178 Frozen District sp. z o. o. 29 983 DeGenerals S.A. 801 Ultimate Games S.A. 4 800 Digital Melody S.A. 112 Sim Fabric S.A. 674 Games Operators S.A. 680 RAZEM 41 228 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 41 Koszty finansowe Koszty finansowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki 14 19 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 823 312 Inne, w tym: - 150 nadwyżka dodatnich różnic kursowych - 150 RAZEM: 1 837 480 25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Podatek bieżący 8 767 7 275 Podatek odroczony (42) 13 RAZEM: 8 724 7 288 W roku 2021 i 2020 roku Spółka korzystała z ulgi IP BOX dla gier: Car Mechanic Simulator 2018 na PC i konsole, Thief Simulator oraz Uboat. Innovation Box (IP Box), wprowadzony przepisami obowiązującymi w Polsce od stycznia 2019, to mechanizm podatkowy umożliwiający przedsiębiorcom skorzystanie z preferencyjnej stawki opodatkowania podatkiem dochodowym w wysokości 5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Preferencja IP Box skierowana jest do wszystkich podatników prowadzących działalność, która kwalifikuje się jako działalność badawczo-rozwojowa, osiągających dochody z kwalifikowanych IPR. Warunki, które należy spełnić, aby móc korzystać z preferencyjnej stawki określonej przez IP Box to przede wszystkim: prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej , wytwarzanie, rozwijanie lub ulepszanie przedmiotu kwalifikowanego IPR w ramach prowadzonej działalności B+R, osiąganie dochodów ze wskazanych w ustawie, kwalifikowanych praw oraz określenie dochodów, które mogą korzystać z preferencji podatkowej. Istnieje ryzyko, że pomimo uzyskania przez Spółkę, jak i jej jednostki powiązane, stosownych interpretacji przepisów prawa podatkowego i złożenia odpowiednich wniosków, zasadność stosowania ww. ulgi może zostać zakwestionowana przez organy podatkowe 26. Wynagrodzenie netto kluczowego personelu Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zarząd 198 195 Krzysztof Kostowski 104 101 Jakub Trzebiński 93 94 Rada Nadzorcza 51 54 Radosław Mrowiński - 5 Bartosz Graś 12 - Michał Kojecki 9 9 Grzegorz Czarnecki - 9 Michał Markowski 9 9 Aleksy Uchański 3 16 Jan Szpetulski-Łazarowicz 9 5 Lech Klimkowski 9 1 PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 41 RAZEM: 249 249 W latach 2020 - 2021 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia dla kluczowego personelu Spółki dominującej, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. 27. Zarządzanie kapitałem Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki - - Zobowiązania leasingowe - - Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 5 214 3 761 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 100 294 88 163 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 175 971 131 475 Kapitał i zadłużenie netto 175 971 131 475 28. Zobowiązania i aktywa warunkowe Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 29. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 30. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. W dniu 15 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 8 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę zgodnie z następującymi zasadami: 1) łączna kwota dywidendy wyniosła 84.084.000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt cztery miliony osiemdziesiąt cztery tysiące złotych), co dało łączną kwotę 12,74 zł na jedną akcję i objęło część zysku wypracowanego przez Spółkę dominującą w 2020 roku, 2) dzień dywidendy został ustalony na dzień 23 czerwca 2021 roku; 3) termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 30 czerwca 2021 roku. 31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Nie miały miejsca istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 38 z 41 32. Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn: ▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, ▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 10 176 8 521 10 176 8 521 Należności pozostałe 4 227 14 393 4 227 14 393 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 100 294 88 163 100 294 88 163 Pożyczki udzielone 8 496 2 903 8 496 2 903 Instrumenty pochodne - - - - Aktywa finansowe 39 696 - 39 696 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte - - - - Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) - - - - Instrumenty pochodne - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 170 2 852 5 170 2 852 Zobowiązania pozostałe 3 681 909 3 681 909 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego - - - - 32.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi 32.1.1. Ryzyko finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 32.1.2. Ryzyko stopy procentowej Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 39 z 41 Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 32.1.3. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Jednostki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Jednostki (kiedy przychody lub koszty Jednostki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Spółki realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko kursowe. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 2 763 tys. EUR oraz 20 964 tys. USD. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 2 199 tys. EUR, oraz 13 979 tys. USD Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rok zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 8 173 8 173 Rok zakończony 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 5 483 5 483 Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rok zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 1 266 1 266 Rok zakończony 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 986 986 32.1.4. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego. 32.1.5. Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko to jest minimalne. 33. Ustalenie wartości godziwej Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 40 z 41 ▪ ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, ▪ dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. ▪ dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała akcje Duality S.A. i Punch Punk S.A., które wyceniono w wartości godziwej na podstawie notowań spółki na rynku New Connect. 34. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły. 35. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi w roku 2021 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji PlayWay S.A. Jednostka dominująca SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Jednostka zależna 394 Zakup praw do gry Petard Games sp. z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 20 Udział w zysku Hot Rod GameFormatic S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 114 udział w zyskach DEV4PLAY sp. z o.o.. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 68 Testy Gry CMS21 Games Incubator S.A. jednostka zalezna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 376 Usługi marketingowe Gameboom VR S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 787 Udział w zysku Thief Simulator VR Console Labs S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 2 901 przedaż gier Nesalis Games S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 156 Cooking Simulator Mobile IAP (Goole Play) Big Cheese Studio S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 14 sprzedaż gier Imaginalis Games sp. z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 4 388 sprzedaż House Flipper Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 57 tantiemy HF Code Horizon SA Jednostka ależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 13 sprzedaż gry Gold Rush PC MADMIND STUDIO S.A. Jednostka ależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 475 Sprzedaż Agony PlayWay S.A. Jednostka dominująca UF GAMES S.A. Jednostka stowarzyszona 1 906 opłata licencyjne - Nintendo Tfief Simulator Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi na dzień 31.12.2021 Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo GameFormatic S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 28 Petard Games sp. z o. o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 11 Games Incubator S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 431 Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 103 Console Labs S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 402 Nesalis Games S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 26 Imaginalis Games sp. z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 647 MADMIND STUDIO S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 144 Ultimate Games S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 755 Beast Games S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 5 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona PlayWay SA Jednostka dominująca 1 36. Nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów. 37. Korekty prezentacyjne w związku z zastosowaniem jednolitego systemu raportowania ESEF Grupa dokonała zmian prezentacyjnych, polegających na agregowaniu lub rozbiciu pewnych pozycji w zakresie sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym PlayWay S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 41 z 41 oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, tak aby dostosować wzór skonsolidowanego sprawozdania finansowego do taksonomii ESMA i umożliwić publikowanie sprawozdań finansowych zgodnie z jednolitym systemem raportowania ESEF. Powyższe zmiany nie spowodowały zmian wartości kapitału własnego, wyniku finansowego, sumy aktywów i pasywów oraz wartości przepływów pieniężnych i miały wyłącznie charakter prezentacyjny. 38. Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które po raz pierwszy zostaną zastosowane przez Spółkę do sprawozdań za okresy rozpoczynające się od 1 stycznia 2021 roku Zastosowanie MSSF nie wywarło żadnego wpływu na wycenę poszczególnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych. W wyniku zastosowania MSSF UE nie wprowadzono żadnych korekt wynikowych, które wpływałyby na wynik finansowy Spółki za rok 2021 i 2020 oraz na kapitał własny Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku, 31 grudnia 2020 roku. Jednostka dostosowała zakres ujawnień i format elementów sprawozdania finansowego określonych w MSSF UE ………………………………………… ……………………………………………. ………………………………………………… Krzysztof Kostowski Jakub Władysław Trzebiński Marek Parzyński Prezes Zarządu Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg Warszawa, dnia 29 kwietnia 2022 r.