Playway S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022

plw_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400PP7G4I7G8EQR162020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162020-12-31259400PP7G4I7G8EQR162021-12-31259400PP7G4I7G8EQR162020-01-012020-12-31259400PP7G4I7G8EQR162021-01-012021-12-31 PLAYWAY S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2016 roku test SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PLAYWAY S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Warszawa, dnia 29 kwietnia 2022 roku Strona 1 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści I.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe4 1.Wybrane dane finansowe4 2.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów5 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych9 II.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.11 1.Informacje ogólne o Grupie11 1.1.Informacje o jednostce dominującej11 1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej12 1.3.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej16 1.4.Zmiany w strukturze Grupy w roku 202116 2.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza16 3.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny17 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego17 5.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego17 5.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności17 5.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego18 5.3.Założenie kontynuacji działalności18 5.4.Oświadczenie o zgodności18 5.5.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy18 5.6.Stosowane zasady rachunkowości19 5.6.1.Zmiany zasad rachunkowości19 5.6.2.Wartości niematerialne19 5.6.3.Wartość firmy20 5.6.4.Środki trwałe20 5.6.5.Środki trwałe w budowie20 5.6.6.Zapasy20 5.6.7.Inwestycje w jednostki stowarzyszone21 5.6.8.Aktywa finansowe21 5.6.9.Utrata wartości22 5.6.10.Transakcje w walucie obcej23 5.6.11.Kapitał własny23 5.6.12.Rezerwy23 5.6.13.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane23 5.6.14.Odroczony podatek dochodowy24 5.6.15.Uznawanie przychodów24 5.6.16.Koszty25 5.6.17.Koszty świadczeń pracowniczych25 5.6.18.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży25 5.6.19.Zobowiązania i aktywa warunkowe25 5.6.20.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach25 5.6.21.Zasady konsolidacji27 5.6.22.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych27 6.Segmenty operacyjne27 6.1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów27 Strona 2 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych27 6.1.2.Informacje geograficzne28 6.1.3.Istotni klienci28 7.Wartość firmy29 8.Wartości niematerialne i prawne30 9.Aktywa trwałe i prawo do użytkowania aktywów30 10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych31 11.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej33 12.Pozostałe aktywa długoterminowe33 13.Zapasy33 13.1.Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy33 14.Należności34 14.1.Specyfikacja należności krótkoterminowych34 14.2.Specyfikacja pozostałych należności34 15.Krótkoterminowe aktywa finansowe35 16.Struktura kapitału akcyjnego36 16.1.Struktura kapitału akcyjnego Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku36 17.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję36 18.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty36 19.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli38 20.Zobowiązania z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania aktywów39 21.Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte40 22.Zobowiązania krótkoterminowe41 23.Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży41 24.Koszty działalności operacyjnej41 25.Pozostałe przychody i koszty operacyjne42 26.Przychody i koszty finansowe43 27.Wynik na utracie kontroli43 28.Podatek dochodowy bieżący i odroczony44 29.Wynagrodzenie kluczowego personelu jednostki dominującej44 30.Zarządzanie kapitałem45 31.Zobowiązania i aktywa warunkowe45 32.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów45 33.Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.45 34.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.46 35.Instrumenty finansowe46 35.1.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi46 36.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów48 37.Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi48 Strona 3 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) I.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 234 092 164 069 51 140 36 670 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 153 517 118 068 33 537 26 389 EBITDA 154 192 118 786 33 685 26 549 Zysk (strata) brutto 160 904 268 996 35 151 60 122 Zysk (strata) netto 148 853 229 857 32 518 51 374 przypadający na jednostkę dominującą 127 146 199 958 27 776 44 691 przypadający na udziały niedające kontroli 21 708 29 899 4 742 6 683 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 129 235 53 835 28 233 12 032 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 16 736 43 629 3 656 9 751 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (105 139) (15 100) (22 969) (3 375) Przepływy pieniężne netto – razem 40 832 82 364 8 920 18 409 Aktywa / Pasywa razem 572 156 458 598 124 398 99 375 Aktywa trwałe 217 827 201 715 47 360 43 710 Aktywa obrotowe 354 328 256 883 77 038 55 665 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 438 138 356 396 95 260 77 229 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 52 964 43 281 11 515 9 379 Zobowiązania długoterminowe 40 550 36 507 8 816 7 911 Zobowiązania krótkoterminowe 12 414 6 774 2 699 1 468 Liczba akcji 6 600 000 6 600 000 6 600 000 6 600 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) 22,55 34,83 4,93 7,78 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 78,67 62,93 17,19 14,06 Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP : Kurs na dzień 31.12.2021 Kurs na dzień 31.12.2020 4,5994 4,6148 Średni kurs za 2021 Średni kurs za 2020 4,5775 4,4742 Strona 4 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 234 092 164 069 Pozostałe przychody 1 731 387 Koszty działalności operacyjnej Zmiana stanu produktów 18 076 16 925 Amortyzacja 675 718 Zużycie materiałów i energii 1 397 1 082 Usługi obce 59 012 36 271 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 23 973 16 465 Pozostałe koszty według rodzaju 13 932 6 887 Inne koszty operacyjne 1 393 1 890 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 153 517 118 068 Przychody finansowe 6 604 9 670 Koszty finansowe 2 075 919 Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych 4 573 5 310 Zysk (strata) z tytułu utraty kontroli w jednostce zależnej (1 715) 136 351 Zysk ujęty z transakcji okazjonalnego nabycia 0 516 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 160 904 268 996 Podatek dochodowy 12 050 39 139 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 148 854 229 857 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 148 854 229 857 przypadający na jednostkę dominującą 127 146 199 958 przypadający na udziały niedające kontroli 21 708 29 899 Inne całkowite dochody 9 143 17 566 wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej 1 330 996 podatek odroczony od wyceny aktywów do wartości godziwej 254 189 Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 9 959 20 750 Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 1 892 3 991 Całkowite dochody ogółem 157 997 247 423 przypadające na jednostkę dominującą 136 289 217 524 przypadające na udziały niedające kontroli 21 708 29 899 Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) Podstawowy 19,26 30,30 z działalności kontynuowanej 19,26 30,30 z działalności zaniechanej 0 0 Strona 5 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Rozwodniony 19,26 30,30 z działalności kontynuowanej 19,26 30,30 z działalności zaniechanej 0 0 Strona 6 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 217 828 201 715 Wartość firmy 2 692 2 577 Wartości niematerialne 414 519 Rzeczowe aktywa trwałe 2 298 256 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności 208 810 194 722 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 3 174 2 505 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 388 65 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 52 1 071 Aktywa obrotowe 354 328 256 883 Zapasy 45 379 29 028 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 42 981 32 960 Należność z tytułu podatku dochodowego 1 949 13 862 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 221 698 180 866 Aktywa finansowe 42 321 167 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 354 328 256 883 Aktywa razem 572 156 458 598 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 PLN000 PLN000 Razem kapitał własny 519 192 415 317 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 438 138 356 396 Kapitał akcyjny 660 660 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 32 142 32 142 Zyski zatrzymane 405 336 323 594 - w tym zysk (strata) netto 127 146 199 958 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 81 054 58 921 Zobowiązania długoterminowe 40 550 36 507 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 39 422 36 507 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 128 0 Zobowiązania krótkoterminowe 12 414 6 774 Rezerwy krótkoterminowe 189 61 Zobowiązania z tytułu leasingu 339 0 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 26 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 11 860 6 713 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 12 414 6 774 Zobowiązania razem 52 964 43 281 Pasywa razem 572 156 458 598 Strona 7 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 660 32 142 323 594 356 396 58 921 415 317 Korekta błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich 660 32 142 323 594 356 396 58 921 415 317 Całkowite dochody: 0 0 136 289 136 289 21 708 157 997 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 127 146 127 146 21 708 148 854 Inne całkowite dochody 0 0 9 143 9 143 0 9 143 Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych 0 0 29 547 29 547 15 604 45 151 Utrata kontroli w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 (84 094) (84 094) (15 179) (99 273) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 81 742 81 742 22 133 103 875 Stan na 31 grudnia 2021 roku 660 32 142 405 336 438 138 81 054 519 192 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2020 roku 660 32 142 142 201 175 003 24 395 199 397 Korekta błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 Stan na 1 stycznia 2020 roku po korektach błędów lat poprzednich 660 32 142 142 201 175 003 24 395 199 397 Całkowite dochody: 0 0 217 524 217 524 29 899 247 423 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 199 958 199 958 29 899 229 857 Inne całkowite dochody 0 0 17 566 17 566 0 17 566 Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych 0 0 46 495 46 495 13 502 59 997 Utrata kontroli w jednostkach zależnych 0 0 196 196 (3 637) (3 441) Wypłata dywidendy 0 0 (82 822) (82 822) (5 238) (88 060) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 181 393 181 393 34 526 215 919 Stan na 31 grudnia 2020 roku 660 32 142 323 594 356 396 58 921 415 317 Strona 8 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 160 904 268 996 Korekty (29 711) (195 950) Amortyzacja 675 686 Przychody z tytułu odsetek (29) 0 Koszty z tytułu odsetek 0 25 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 869 (8 107) Zmiana stanu rezerw 157 51 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności (4 573) (5 310) Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej 373 (154 866) Inne korekty (165) (589) Zmiana stanu zapasów (17 443) (16 431) Zmiana stanu należności (17 191) (13 999) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 616 2 590 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 131 193 73 046 Podatek dochodowy zapłacony (1 958) (19 211) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 129 235 53 835 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 65 0 Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych 30 159 16 331 Zbycie udziałów jednostkach zależnych 3 149 18 577 Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach 466 0 Spłata pożyczek udzielonych jednostkom stowarzyszonym 650 3 000 Spłata pożyczek udzielonych jednostkom pozostałym 1 587 0 Otrzymane odsetki 26 0 Otrzymane dywidendy j. zależne 31 692 1 436 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1 143) (852) Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom (1 033) (1 079) Udzielenie pożyczek jednostki stowarzyszone (3 700) (786) Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach (3 547) (120) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (305) 0 Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych (1 178) (803) Inne wydatki inwestycyjne (lokaty) (40 152) 7 925 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 16 736 43 629 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z emisji akcji 0 0 Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych przez udziały niedające kontroli 24 212 53 402 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 143 245 Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych (132) (113) Spłata zobowiązań leasingowych (117) 0 Wypłata dywidendy (129 245) (68 634) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (105 139) (15 100) Strona 9 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych 40 832 82 364 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 40 832 82 364 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 180 866 98 502 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 221 698 180 866 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Strona 10 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) II.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1.Informacje ogólne o Grupie 1.1.Informacje o jednostce dominującej Nazwa Jednostki sprawozdawczej: PlayWay S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca takie zmiany. Siedziba jednostki: Warszawa, ul. Bluszczańska76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712. Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Bluszczańska76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Jednostka dominująca i jej spółki zależne prowadzą swoją działalność na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym Świecie. Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Przedmiotem przeważającym działalności Jednostki dominującej jest działalność produkcyjna i wydawnicza w zakresie gier komputerowych. Nazwa jednostki dominującej: PlayWay S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: PlayWay S.A. PlayWay S.A. (dalej także „Spółka”, „Jednostka dominująca”, „Jednostka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 20 kwietnia 2011 roku w Warszawie na czas nieokreślony. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000389477, w dniu 17 czerwca 2011 r. Jednostka posiada numer NIP 5213609756 oraz numer REGON 142985260. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki dominującej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: Zarząd: Krzysztof Kostowski-Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński -Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza: Bartosz Antoni Graś-Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski – Łazarowicz-Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski -Członek Rady Nadzorczej, Lech Artur Klimkowski -Członek Rady Nadzorczej. Dnia 02.03.2021 r., Pan Aleksy Wiesław Uchański złożył Zarządowi Spółki oświadczenie o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, w tym ze sprawowania funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na koniec dnia 02.03.2021 r. Dnia 30.03.2021 r., uchwałą Nr 5, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, na miejsce zwolnione przez Pana Aleksego Wiesława Uchańskiego, powołało Pana Bartosza Antoniego Grasia do składu Rady Nadzorczej Spółki, powierzając mu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. Strona 11 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Dnia 31.12.2021 r., Pan Michał Marcin Kojecki złożył Zarządowi Spółki oświadczenie o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, z dniem 31.12.2021 r. Dnia 12 stycznia 2022 r., w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą w trybie przewidzianym w § 14 ust. 2a Statutu Spółki, w związku z rezygnacją Pana Michała Kojeckiego z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, powołano Pana Ludwika Sobolewskiego. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce jest następujący: Zarząd: Krzysztof Kostowski-Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński -Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza: Bartosz Antoni Graś-Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski - Łazarowicz- Członek Rady Nadzorczej, Ludwik Sobolewski-Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski -Członek Rady Nadzorczej, Lech Artur Klimkowski-Członek Rady Nadzorczej. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM 6 600 000 100% 6 600 000 100% w zaokrągleniu do dwóch miejsc po przecinku Wartość kapitału zakładowego na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 660 000 zł. Kapitał akcyjny Spółki dzielił się na 6 600 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii: 1 500 000 akcji serii A, 1 500 000 akcji serii B, 300 000 akcji serii C, 600 000 akcji serii D, 900 000 akcji serii E, 300 000 akcji serii F, 600 000 akcji serii G, 300 000 akcji serii H, 600 000 akcji serii I. 1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta (dalej: Grupa lub Grupa Kapitałowa) obejmuje Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne: Nazwa Główna działalność Podział Spółek ze względu na ich istotność dla Grupy Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 Ultimate Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 45,89% 45,89% 3T Games sp. z o.o.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 37,50% 60,00% Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,98% 51,38% Strona 12 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kapi Kapi Games sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 49,00% nd Ultimate Games Mobile S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 39,00% nd Madmind Studio S.A. (d. Madmind Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 59,88% 62,50% Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 60,00% 60,00% Rejected Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 57,00% 57,00% Frozen District sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 80,00% 80,00% Frozen Way S.A. (d. EAST TRANSFERS S.A.)2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 78,42% 81,75% Pentacle S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 54,32% 54,42% Imaginalis Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 60,00% 60,00% Rebelia Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 79,00% 79,00% Big Cheese Studio S.A. (d.: Big Cheese Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 53,27% 69,63% Total Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 77,90% 77,90% Nesalis Games S.A. (d. Nesalis Games sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 64,54% 64,54% DeGenerals S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 80,00% 80,00% FORESTLIGHT GAMES.S.A. (d.: FORESTLIGHT GAMES sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 49,91% 50,73% Pixel Trapps sp. z o.o.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 52,00% 52,00% Aurora Studio sp. z o.o. (d. Furia Investment sp. z o.o.) 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 46,00% nd Ragged Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 70,00% 70,00% Stereo Games S.A.(d. Pixel Flipper S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 66,61% 66,61% President Studio S.A. (d. President Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 67,73% 72,64% Console Labs S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 65,29% 70,00% Beast Games S.A.4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 59,00% 59,00% Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 64,82% 66,31% FreeMind S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 51,44% 54,50% SimulaMaker S.A. (d. SimulaMaker sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 63,47% 65,17% Strategy Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 69,00% 69,00% GameHunters S.A. (d. GameHunters sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 57,58% 60,71% Games Incubator S.A. ( d. Games Incubator sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 55,50% 56,05% GAMEPARIC sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 59,19% 65,00% Monuments Games sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 93,00% 100,00% PWay sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 97,00% 97,00% PWay Estonia OÜ (d. PlayWay Estonia OÜ)9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 99,99% nd WarZoneLabs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 64,70% 70,00% Rockgame S.A. (d. Wasteland S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 70,00% 70,00% PARADARK STUDIO sp. z o.o.6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,67% 72,50% Glivi Games S.A .6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 70,00% 70,00% Out of the Ordinary sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 95,50% nd TRIGGER LABS sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 53,00% 53,00% DEV4PLAY sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 79,55% 85,35% MobilWay S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 67,20% 90,00% Madnetic Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 65,05% 67,96% THULE ISLAND sp. z o.o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 47,57% 77,00% GamePlanet S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,21% 68,00% CYBER GAMES S.A. 7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 60,25% nd Game Crafters Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 47,35% 64,81% GameFormatic S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 76,19% 76,19% Petard Games sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 68,50% nd Strona 13 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) DreamWay Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 66,67% 66,67% SimRail S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 58,88% 65,42% Septarian Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 73,33% 73,33% Shift Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 68,63% 68,63% SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 90,21% 95,00% SOLIDGAMES sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 73,53% 100,00% RL9sport Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 50,00% 50,00% DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 51,90% nd 1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce) 2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce) 3 Spółka zależna od Forestlight Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games S.A. .w spółce) 4 Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce) 5 Spółka zależna od Games IncubatorS.A.. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce) 6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce) 7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce) 8 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce) 9 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce) Spółka wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Jednostki wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Podział Spółek ze względu na ich istotność dla Grupy Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 UF Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 32,04% 32,04% Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 20,75% 39,00% 100 Games sp. z o.o .1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 39,04% 48,00% GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 31,82% 35,00% ConsoleWay S.A.(d. Quantum S.A.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 32,16% 31,47% Demolish Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 38,26% 44,98% Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,58% 43,77% NPC Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 32,56% nd Ultimate Games Marketing S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 37,00% nd Grande Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 40,00% nd G11 S.A. ¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 31,00% nd Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 40,00% nd Moonlit S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 21,81% 21,85% ECC Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 24,69% 27,15% Movie Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 33,43% 33,43% Goat Gamez S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 69,00% 69,00% TRUE GAMES S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 71,00% 76,00% MILL GAMES S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 41,30% 50,00% MD GAMES S.A. (d. MD Games sp. z o.o.)2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 29,85% 37,04% Pixel Crow sp. z o.o.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 52,13% 52,13% ROAD STUDIO S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 60,17% 72,45% MOVIE GAMES MOBILE S. A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 62,74% 85,50% IMAGE GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 47,87% nd BRAVE LAMB STUDIO S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 23,95% nd PIXEL CROW GAMES S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 36,96% nd MOVIE GAMES VR S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 41,88% nd CreativeForge Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 47,81% 47,81% G-Devs sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 62,81% 78,82% Strona 14 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) BLUM ENTERTAINMENT S.A. (d. KG LIV sp. z o.o.)3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 52,81% 78,00% Gambit Games Studio sp. z o.o. (d. KG XCVIII sp. z o.o.)3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 71,46% 78,00% SlavGames sp. z o.o.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 49,42% 73,79% ANCIENT GAMES S.A.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 53,22% 70,00% GARLIC JAM S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 27,00% 28,00% NPC GAMES S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 27,42% nd Baked Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 26,69% 32,14% Image Power S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 21,66% 22,43% Sonka S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 39,35% 39,35% PolySlash S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 33,20% 35,60% Atomic Jelly S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 26,57% 41,07% SimFabric S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,96% 44,96% Mobile Fabric S.A.4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 61,83% 61,83% VRFabric S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 51,54% 51,54% Blind Warrior sp. z o.o. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 30,69% nd GR Games S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 19,00% nd Detalion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 32,77% 32,77% Pyramid Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,76% 44,76% Iron Wolf Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 44,95% 47,95% Live Motion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 42,74% 45,55% Games Operators S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 36,91% 37,40% Space Boat Studios S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 47,06% 47,06% Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 40,00% 40,00% Yeyuna sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 31,43% 35,00% Evor Games sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 31,88% 35,00% Actum Games sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 71,43% nd MeanAstronauts S.A. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 23,69% nd Play2Chill S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 30,93% 44,02% FROGVILLE GAMES sp. z o.o. 11 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 40,00% nd Titan Gamez sp. z o.o. (d. Mobil Titans sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 43,47% 43,47% IGNIBIT S.A.6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 12,27% 24,00% IGNIBIT S.A.7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 22,64% 23,87% Hyper Studio sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 30,00% 30,00% Hyper Studio sp. z o.o.9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,00% 34,00% Hyper Studio sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,00% 34,00% MeanAstronauts S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 42,65% 42,65% Yeyuna sp. z o.o.8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,33% 35,00% Evor Games sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 33,82% 35,00% G11 S.A. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 40,00% nd ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 10,00% nd Woodland Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 47,43% 48,19% EPICVR sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 24,75% 25,00% GARLIC JAM S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 24,00% 24,00% GARLIC JAM S.A.9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 27,00% 28,00% Silk Road Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych D Polska 33,00% 33,00% DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych A Polska 51,90% 48,20% 3R Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych B Polska 32,73% 32,73% Grande Games S.A.10 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 27,91% nd CodeAddict S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych C Polska 25,00% nd 1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A) 2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games S.A.) 3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative Forge Games S.A) Strona 15 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A) 5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A) 6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.) 7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A. 8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A) 9 spółka stowarzyszona z Games Incubator S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator S.A.) 10 spółka stowarzyszona z Games Planet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Planet S.A.) 11 spółka stowarzyszona z Play2Chill S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Play2Chill S.A.) W celu umożliwienia prawidłowej oceny sytuacji w Grupie Kapitałowej, Zarząd jednostki dominującej dokonał podziału tych spółek według poniższych kategorii: A - Spółki, które wprowadziły swoje produkty do sprzedaży, a ich wyniki znacząco wpływają na wyniki grupy kapitałowej B - Spółki, które tworzą gry, ale ich wyniki obecnie nie wpływają znacząco na wyniki grupy kapitałowej. C - Spółki, które opracowują swoje pierwsze produkty i są w początkowej fazie rozwoju. D - Spółki, które na dzień publikacji raportu nie zajmują się produkcją gier komputerowych. Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Spółki jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości, za wyjątkiem spółek utworzonych w 2021 roku, które nie prowadziły swojej działalności za okres pełnych 12 miesięcy. Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. 1.3.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Spółki obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych. 1.4.Zmiany w strukturze Grupy w roku 2021 W 2021 r. doszło do zmian w ramach Grupy Kapitałowej Emitenta, m.in. poprzez wyjście z Grupy następujących spółek: Purple Frog sp. z o.o., Good Luck Games sp. z o.o. w likwidacji, Pixels Interactive sp. z o.o. (d. “K202” sp. z o.o.), Supergames sp. z o.o. (d. Naft Petrol sp. z o.o.), Soro Games S.A., MOTION SPIRIT sp. z o.o. (d. MANUALY sp. z o.o.; spółka zależna od Forestlight Games S.A.) oraz CRIMSON LION ENTERTAINMENT sp. z o.o.(d. Tomorrow Games sp. z o.o.; spółka zależna od Games Incubator S.A.). 2.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 5.6.20 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki dominującej i jej jednostek podporządkowanych. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Strona 16 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 EUR/PLN 4,5994 4,6148 USD/PLN 4,0600 3,7584 Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy złotych polskich (TPLN). 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 29 kwietnia 2022 roku. 5.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej PlayWay S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 5.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (Dz. U. z 2021 r., poz. 271 z późn. zm.). Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Spółka oraz jej jednostki zależne prowadziły księgi rachunkowe za okresy objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera przekształcenia wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego Spółki oraz jej jednostek zależnych prowadzących księgi według krajowych zasad rachunkowości do zgodności z przyjętą polityką rachunkowości według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („MSSF”) dla Grupy Kapitałowej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). Strona 17 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta. 5.3.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. 5.4.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 5.5.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie; W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do: oMSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” oMSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oMSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oRoczne zmiany do standardów 2018-2020 Strona 18 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 5.6.Stosowane zasady rachunkowości 5.6.1.Zmiany zasad rachunkowości W prezentowanych okresach Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości. 5.6.2.Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowedo 5 lat. Strona 19 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.6.3.Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji. Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy. Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości. 5.6.4.Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 5.6.5.Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 5.6.6.Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży Strona 20 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. 5.6.7.Inwestycje w jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metoda praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustalona w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansowa inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych 5.6.8.Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pienionych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie Strona 21 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z data zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. 5.6.9.Utrata wartości W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest Grupa, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie są wybrane aktywa w ramach Grupy. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku Strona 22 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości należności handlowych Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. 5.6.10.Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych. 5.6.11.Kapitał własny Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. 5.6.12.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 5.6.13.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. 5.6.14.Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Strona 23 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 5.6.15.Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Dotacje Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 5.6.16.Koszty Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Strona 24 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. 5.6.17.Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 5.6.18.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. 5.6.19.Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. 5.6.20.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Określenie waluty funkcjonalnej Strona 25 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki Dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: (i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz (ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki Dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji (za wyjątkiem spółki zależnej, która posiada pożyczki od jej akcjonariuszy), natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy Kapitałowej jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych, który wymaga przyjęcia określonych założeń i szacunków odnośnie warunków przyszłych. Tworząc model utraty wartości Grupa bazuje na najlepszych dostępnych szacunkach oraz wartościach historycznych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka dominująca określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Strona 26 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. 5.6.21.Zasady konsolidacji W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostki kontrolowanej przez Spółkę – jednostki zależnej. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy się z chwilą utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę Dominująca kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Całkowite dochody jednostki zależnej są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy. Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone. 5.6.22.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki Dominującej. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej. 6.Segmenty operacyjne 6.1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 6.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o: produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową, Strona 27 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. 6.1.2.Informacje geograficzne Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. 6.1.3.Istotni klienci W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 kontrahent sprzedaż udział Valve Corporation 126 639 54% Microsoft One Microsoft Way 32 947 14% SONY INTERACYIVE Entertainment LLC 27 889 12% Nintendo Co. Ltd. 7 846 3% Forever Entertainment S.A. 5 286 2% Pozostali 33 485 15% RAZEM 234 092 W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 kontrahent sprzedaż udział Valve Corporation 79 457 48,4% Microsoft One Microsoft Way 24 299 14,8% SONY INTERACYIVE Entertainment LLC 25 689 15,7% Nintendo Co. Ltd. 5 836 3,6% Forever Entertainment S.A. 2 861 1,7% Pozostali 25 927 15,8% RAZEM 164 069 100,0% Strona 28 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.Wartość firmy Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Wartość firmy - jednostki zależne 1 415 1 389 Wartość firmy - jednostki stowarzyszone 1 277 1 188 RAZEM: 2 692 2 577 Specyfikacja wartości firmy na dzień 31 grudnia 2021 roku: Spółka Data objęcia kontroli Cena nabycia Aktywa netto przypadające Jednostce Dominującej Wartość firmy Spółki zależne Ultimate Games S.A. 2016 200 174 26 Madmind Studio S.A. 2016 1 170 881 289 Code Horizon S.A. 2016 700 441 259 Rejected Games sp. z o.o. 2016 250 144 106 Frozen District sp. z o.o. 2016 300 245 55 Pentacle S.A. 2020 237 188 49 Imaginalis Games sp. z o.o. 2017 350 213 137 Rebelia Games sp. z o.o. 2017 400 320 80 Nesalis Games S.A. 2017 250 191 59 FORESTLIGHT GAMES S.A. 2017 214 201 13 President Studio S.A. 2017 250 191 59 SIMULAMAKER S.A. 2020 70 40 30 Strategy Labs sp. z .o. o. 2020 200 141 59 Games Incubator S.A. 2018 57 53 4 RockGames S.A. 2019 261 203 58 DEV4PLAY sp. z o. o. 2019 90 73 17 MobilWay S.A. 2019 91 59 32 Petard Games sp. z o. o. 2020 78 76 2 Sim Farm S.A. 2020 108 78 30 Solid Games sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) 2020 13 5 8 DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) 2021 67 52 16 RAZEM - - 1 386 Wartość firmy GK Ultimate Games S.A. 12 Wartość firmy GK FrozenWay S.A. 16 Wartość firmy GK GameFormatic S.A. 2 RAZEM wartość firmy jednostki zależne 1 415 Spółki stowarzyszone 3R Games S.A. 3Q2020 40 -1 148 1 188 RAZEM - - 1 188 Wartość firmy GK Ultimate Games S.A. 90 RAZEM wartość firmy jednostki stowarzyszone 1 277 Jednostka dominująca przeprowadziła coroczny test na utratę wartości przez wartość firmy i nie stwierdziła przesłanek wskazujących na konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość firmy. Strona 29 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.Wartości niematerialne i prawne WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Inne wartości niematerialne i prawne 413 519 RAZEM: 413 519 9.Aktywa trwałe i prawo do użytkowania aktywów RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Środki trwałe 1 069 256 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - urządzenia techniczne i maszyny 329 45 środki transportu 56 70 inne środki trwałe 684 141 Środki trwałe w budowie - - Zaliczki na środki trwałe w budowie - - Prawo do użytkowania aktywów 1 229 - RAZEM: 2 298 256 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania (stanowiące zastaw lub zabezpieczenie zobowiązań) - - Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Grupa nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia. Prawo do użytkowania aktywów Spółka zależna Big Cheese Studio S.A. podpisała w dniu 19 lipca 2021 roku umowę najmu lokalu w Łodzi przy ul. Wólczańskiej 143. Umowa została zawarta na okres 60 miesięcy, tj. od dnia 27 września 2021 roku do dnia 31 sierpnia 2026 roku. Czynsz najmu uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 30 tys. zł. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Adres nieruchomości Wartość początkowa Stawka amortyzacyjna Umorzenie na BO Umorzenie za rok 2021 Wartość netto na dzień 31.12.2021 Wólczańska 143 1 295 20% - 66 1 229 Wartość początkowa prawa do użytkowania aktywów ustalona została w oparciu o bieżącą wartość przyszłych opłat z tego tytułu przy założeniu stopy dyskontowej na poziomie 2%. Strona 30 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych - na dzień 31 grudnia 2021 r. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe RAZEM własne - - 329 56 684 1 069 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - 1 229 - - - 1 229 RAZEM: - 1 229 329 56 684 2 298 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych - na dzień 31 grudnia 2020 r. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe RAZEM własne - - 45 70 141 256 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - - - - - RAZEM: - - 45 70 141 256 10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapitałowej PlayWay S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2021 Udział w kapitale na dzień 31.12.2021 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2021 rok Dywidenda otrzymana Udział UG we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Stan na 31.12.2021 Moonlit S.A. - 24,69% - - - - - - ECC Games S.A. 1 486 24,69% (467) (115) - 555 - 1 926 Movie Games S.A. 5 056 33,43% 12 333 4 123 - 1 500 - 10 679 CreativeForge Games S.A. 15 311 47,81% (549) (262) - 320 - 15 369 Baked Games S.A. 814 26,69% (579) (154) - (129) - 521 Image Power S.A. 542 21,66% (414) (90) - 71 - 524 Sonka S.A. 7 685 39,35% (762) (300) - - - 7 384 PolySlash S.A. 3 288 33,20% 308 102 - 403 - 3 794 Atomic Jelly S.A. 2 420 26,57% (294) (109) - 253 - 2 564 SimFabric S.A. 10 519 44,96% 3 398 1 528 674 1 540 - 12 912 Detalion Games S.A. (Stolen Labs S.A.) 521 32,77% (287) (94) - 98 - 525 Pyramid Games S.A. 10 926 44,76% (385) (172) - - - 10 754 Iron Wolf Studio S.A. 11 159 44,95% (314) (142) - (117) - 10 199 Live Motion Games S.A. 14 799 42,74% (600) (257) - 1 340 - 15 883 Games Operator S.A. 44 809 36,91% 2 468 917 680 260 - 45 306 Space Boat Studios S.A. 9 860 47,06% (186) (88) - - - 9 772 Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games) 147 40,00% (125) (50) - -) - 97 Yeyuna sp. z o.o. - 12,57% (90) (11) - 29 - 18 Evor Games sp. z o.o. - 12,75% (66) (8) - 37 - 28 ACTUM GAMES sp. z o.o. - 28,57% 4 1 - 275 - 276 Strona 31 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) MeanAstronauts S.A. - 9,48% (256) (24) - - - (25) Play2Chill S.A. 8 644 30,93% (664) (223) - - - 8 421 FROGVILLE GAMES sp. z o.o. - 12,37% (67) (8) - - - (8) Titan GameZ sp. z o.o. 1 446 43,47% (471) (205) - - - 1 241 IGNIBIT S.A. 229 31,75% 76 23 - 568 - 820 Hyper Studio sp. z o.o. 26 43,20% (97) (38) - 12 - - MeanAstronauts S.A. 480 42,65% (256) (103) - 4 - 381 Woodland Games S.A. 704 47,43% 133 68 - 461 - 1 232 EPICVR sp. z o.o. 95 24,75% (338) (84) - 167 - 178 GARLIC JAM S.A. 14 24,00% (142) (14) - - - - Silk Road Games S.A. 10 575 33,00% (274) (90) - 58 - 10 543 DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. 486 51,90% 1 300 656 112 (753) - 1 803 3R Games S.A. (3R Studio Mobile sp. z o.o. po połaczeniu z HUBSTYLE S.A.) 4 856 32,73% (914) (299) - 3 - 4 559 CodeAddict S.A. - 25,00% 55 14 - 1 252 - 2 161 166 954 4 466 1 467 8 378 - 179 837 Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapitałowej Ultimate Games S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2021 Udział w kapitale na dzień 31.12.2021 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2021 rok Dywidenda otrzymana Udział UG we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Stan na 31.12.2021 Ultimate VR S.A. 266 20,75% 142 31 - 78 - 290 UF Games S.A. 967 32,04% 1 035 332 243 (70) - 985 100 Games sp. z o.o. 269 39,04% 56 22 - 161 - 436 ConsoleWay S.A. 8 810 32,16% 195 61 - 257 - 9 428 Demolish Games S.A. 7 084 38,26% 102 39 - 136 - 6 335 Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) 9 937 44,58% (204) (91) - 23 - 9 869 Golden Eggs Studio S.A. 206 31,82% 32 9 - 61 - 377 Ultimate Licensing sp. z o.o. - 40,00% (84) (34) - - 89 127 NPC Games S.A. - 32,56% (47) (16) - 162 - 181 G11 S.A. - 31,00% (57) (18) - 154 - 167 Grande Games S.A. - 40,00% (93) (37) - 198 - 204 Ultimate Games Marketing S.A. - 37,00% (120) (44) - 72 - 65 RAZEM: 27 539 253 243 1 232 89 28 464 Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapitałowej Games Incubator S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2021 Udział w kapitale na dzień 31.12.2021 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2021 rok Dywidenda otrzymana Udział UG we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Stan na 31.12.2021 Garlic Jam S.A. 16 27,00% (130) (16) - - - - Hyper Studio sp. z o.o. 29 33,00% (97) (28) - - - - RAZEM 46 (46) - - - - Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapitałowej Rockgames S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2021 Udział w kapitale na dzień 31.12.2021 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2021 rok Dywidenda otrzymana Udział UG we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Stan na 31.12.2021 Yeyuna sp. z o.o. 82 33,33% (75) (25) - (4) - 53 Evor Games sp. z o.o. 102 33,82% (66) (22) - (3) - 76 Strona 32 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) G11 S.A. - 40,00% (52) (21) - 198 - 217 Ultimate Games Marketing S.A. - 10,00% (109) (11) - 20 - 19 RAZEM 184 (79) - 210 - 365 Wykaz jednostek stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapitałowej Game Planet S.A. Wyszczególnienie Stan na 1.01.2021 Udział w kapitale na dzień 31.12.2021 Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2021 rok Dywidenda otrzymana Udział UG we wzroście AN na skutek zmian w KW Wartość firmy Stan na 31.12.2021 Grande Games S.A. - 27,91% (83) (23) - 138 - 145 RAZEM - (23) - 138 - 145 11.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Wyszczególnienie Udział w kapitale Cena nabycia Zwiększenia wartości w okresie w którym Spółka wyceniana była metodą praw własności Wartość godziwa wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Kwota przeszacowania Punch Punk S.A. 10,74% 149 -88 604 543 Duality S.A. 12,20% 272 862 1 920 786 Black Rose Project S.A. 0,08% 22 - 22 - MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA Nd 627 - 627 - RAZEM - - - 3 174 1 329 Akcje Black Rose Project S.A. stanowią własność spółki Ultimate Games S.A. PlayWay S.A. opłacił emisję akcji spółki Manydev Studio spółka europejska, jednak do dnia bilansowego kapitał w podwyższonym kapitale spółki nie został zarejestrowany, dlatego udziały w tym podmiocie prezentowane są w ramach aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. W momencie rejestracji kapitału spółka stanie się członkiem Grupy Kapitałowej PlayWay S.A., a PlayWay S.A. będzie posiadało 32,86% udziału w kapitale tej spółki. 12.Pozostałe aktywa długoterminowe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności długoterminowe 21 18 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30 35 Pożyczki udzielone - 1 018 RAZEM 51 1 071 13.Zapasy 13.1.Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 półprodukty i produkcja w toku 42 133 28 286 produkty gotowe 3 246 741 RAZEM 45 379 29 028 Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W Strona 33 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na produkty gotowe. Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, wartość netto możliwa do uzyskania była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. Łączna wartość kosztów wytworzenia gier spisanych przez Grupę w roku 2021 w związku z zaniechaniem dalszej produkcji wyniosła 392 tys. zł. 14.Należności 14.1.Specyfikacja należności krótkoterminowych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Jednostki stowarzyszone Jednostki niepowiązane Jednostki stowarzyszone Jednostki niepowiązane z tytułu dostaw i usług 530 31 773 36 18 811 z tytułu podatków, dotacji i ceł - 9 079 - 11 013 z tytułu podatku dochodowego - 1 949 - 13 862 dochodzone na drodze sądowej - - - - zaliczki na dostawy - - - - inne - 1 084 - 2 407 RAZEM: 530 43 885 36 46 092 Należności z tytułu podatków dotyczyły przede wszystkim należności z tytułu VAT podlegającego zwrotowi. Znacząca kwota należności z tytułu podatku dochodowego wynika z faktu stosowania przez niektóre spółki z Grupy ulgi IPBox, której zastosowanie możliwe jest dopiero w rozliczeniu rocznym, w związku z czym powstały nadpłaty podatku dochodowego. 14.2.Specyfikacja pozostałych należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności tytułem sprzedaży udziałów/akcji w spółkach zależnych i stowarzyszonych 161 1 941 Pozostałe 923 466 RAZEM 1 084 2 407 Strona 34 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 15.Krótkoterminowe aktywa finansowe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Papiery dłużne 38 696 - Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym 2 980 - Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom 645 167 RAZEM 42 321 167 W ramach krótkoterminowych aktywów finansowych Grupa prezentowała notowane inwestycyjne papiery dłużne. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Subfundusz Skarbiec Konserwatywny 10 000 - Obligacji Skarbowych 10 000 - Dłużny Krótkoterminowy 10 000 - Ochrony Kapitału 10 000 - RAZEM 40 000 - Grupa dokonała wyceny posiadanych aktywów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku do wartości godziwej. Wartość odpisu w kwocie 1 701 tys. zł ujęta została w kosztach finansowych, a łączna wartość posiadanych aktywów w wartości godziwej wyniosła 38 696 tys. zł. Wykaz pożyczek udzielonych podmiotom stowarzyszonym na dzień 31.12.2021 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2021 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie Termin spłaty Hyper Studio sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.08.2021 100 1 1 101 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Actum Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.04.2021 400 8 8 408 WIBOR 3M+2% 31.03.2022 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 18.04.2021 250 3 3 253 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.09.2021 700 11 11 711 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.09.2021 600 5 5 605 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.12.2021 600 1 1 601 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 22.11.2021 300 1 1 301 WIBOR 3M+1% 31.12.2022 RAZEM 2 950 30 30 2 980 Wykaz pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom na dzień 31.12.2021 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2021 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie Termin spłaty Georgme Shevchenko Game Crafters Studio S.A. 15.12.2020 7 0 0 7 1% 28.02.2022 Marek Parzyńki PlayWay S.A. 24.09.2021 207 2 2 209 EURIBOR 3M+2% 31.12.2022 Piotr Karbowski PlayWay S.A. 24.09.2021 218 2 2 220 EURIBOR 3M+2% 31.12.2022 Bartosz Graś PlayWay S.A. 24.09.2021 207 2 2 209 EURIBOR 3M+2% 31.12.2022 RAZEM 638 6 6 645 Strona 35 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 16.Struktura kapitału akcyjnego 16.1.Struktura kapitału akcyjnego Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM: 6 600 000 100% 6 600 000 100% Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy. * W przybliżeniu do dwóch miejsc po przecinku. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% RAZEM: 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% * W przybliżeniu do dwóch miejsc po przecinku. 17.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Zysk na akcję W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 6 600 000 6 600 000 Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą 127 146 199 958 Zysk netto przypadający na jednostkę dominującąna akcję w złotych 19,26 30,30 Rozwodniony zysk na akcję W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 6 600 000 6 600 000 Zdarzenia wpływające na zmianę podstawy wyliczenia zysku na akcję: - - konsolidacja akcji - - emisja akcji - - Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą 127 146 199 958 Rozwodniony zysk na akcję w złotych 19,26 30,30 18.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zgodnie z przyjętą dnia 24 kwietnia 2018 r., raport bieżący nr 22/2018, polityką dywidendową Zarząd Spółki zamierza regularnie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy. Ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty akcjonariuszom dywidendy za rok obrotowy 2021 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Strona 36 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie przedstawił propozycji co do sposobu podziału zysku za rok 2021. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy W dniu 15 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 8 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę zgodnie z następującymi zasadami: łączna kwota dywidendy wyniosła 84.084.000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt cztery miliony osiemdziesiąt cztery tysiące złotych) zł co dało łączną kwotę 12,74 zł na jedną akcję i objęło część zysku wypracowanego przez Spółkę dominującą w 2020 roku, dzień dywidendy został ustalony na dzień 23 czerwca 2021 roku; termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 30 czerwca 2021 roku. Następujące spółki zależne i stowarzyszone wypłaciły w roku 2021 dywidendę z zysku roku 2020 na rzecz PlayWay S.A. Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Big Cheese Studio S.A. 4 178 Frozen District sp. z o. o. 29 983 Degenerals S.A. 801 Ultimate Games S.A. 4 800 Digital Melody S.A. 112 SimFabric S.A. 674 Games Operators S.A. 680 RAZEM 41 228 Całość wypłaconej dywidendy podlegała eliminacji w procesie konsolidacji (dywidenda od jednostek zależnych prezentowana była w ramach zysków zatrzymanych, a dywidenda od jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności pomniejszała wartość inwestycji wykazywanych w aktywach długoterminowych). Strona 37 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 19.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Spółka zależna Udział w kapitale na 31.12.2021 Wartość aktywów netto na 31.12.2021 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2021 Wynik finansowy w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli ULTIMATE GAMES S.A. 45,89% 44 994 24 347 6 385 3 455 NCI Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. 3 453 -278 MADMIND STUDIO S.A. 59,88% 5 898 2 366 -526 -210 CODE HORIZON S.A. 60,00% 11 899 4 759 4 885 1 954 REJECTED GAMES sp. z o.o. 57,00% 4 634 1 993 4 424 1 902 FROZEN DISTRICT sp. z o.o. 80,00% 66 888 13 378 52 314 10 463 NCI Grupy Kapitałowej Frozen District sp. z o.o. 664 31 PENTACLE S.A. 54,32% 1 463 668 -43 -19 FORESTLIGHT GAMES S.A. 60,00% 3 594 1 438 3 146 1 258 REBELIA GAMES sp. z o.o. 79,00% 883 185 502 105 BIG CHEESE STUDIO S.A. (Circus sp. z o.o.) 53,27% 20 780 9 710 12 409 3 769 Total Games sp. z o.o. 77,90% 431 95 -75 -17 Nesalis Games S.A. 64,54% 538 191 -193 -69 DeGenerals S.A. 80,00% 2 317 463 843 169 Forestlight Games S.A. (d. Forestlight Games sp. z o.o.) 49,91% 2 724 1 364 -434 -213 NCI Grupy Kapitałowej ForestLight S.A. 132 -15 Ragged Games S.A. 70,00% 690 207 287 86 Pixel Studio S.A. 66,61% 819 273 -33 -11 President Studio S.A. 67,73% 3 070 991 -170 -51 Console Labs S.A. 65,29% 1 775 616 57 0 NCI Grupy Kapitałowej Console Labs S.A. 18 -43 Gameboom VR S.A. 64,82% 3 827 1 346 1 040 363 FreeMind S.A. 51,44% 1 542 749 257 126 SimulaMaker S.A. 63,47% 1 487 543 -185 -64 Strategy Labs sp. z o.o. 69,00% 163 51 -21 -7 GameHunters S.A. 57,58% 3 576 1 517 -354 -146 Games Incubator S.A. 55,50% 2 528 1 125 -307 -98 NCI Grupy Kapitałowej Games Incubator S.A. 489 -82 PWAY sp. z o.o. 97,00% 398 12 -654 -20 Warzonelabs sp. z o.o. 64,70% 1 101 389 -287 -86 Rockgame S.A. (d. Wasteland) 70,00% 2 014 604 -347 -104 NCU Grupy Kapitałowej RockGame S.A. 307 -66 Trigger Labs sp. z o.o. 53,00% 803 378 -54 -26 DEV4PLAY sp. z o.o. 79,55% -414 -85 -321 -58 MobilWay S.A. 67,20% 991 325 -250 -82 Madnetic Games S.A. 65,05% 944 330 -265 -85 THULE ISLAND sp. z o.o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.; Septarian Games sp. z o.o.) 47,57% 367 192 -26 -11 Strona 38 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) GamePlanet S.A. 68,21% 1 639 521 -346 -113 NCI Grupy kapitałowej GamePlanet S.A. 397 -50 Game Crafters Studio S.A. 47,35% 2 210 1 163 -159 -72 Soro Games S.A. 78,43% 0 -54 -12 GameFormatic S.A. 76,19% 2 795 666 -476 -113 NCI Grupy Kapitałowej GameFormatic 549 -38 DreamWay Games S.A. 66,67% 748 249 -279 -93 SimRail S.A. 58,88% 1 871 769 -194 -67 Septarian Games S.A. 73,33% 1 037 277 -51 -14 Supergames sp. z o.o. (d. Naft Petrol sp. z o.o.) 73,81% 0 0 -11 Shift Games S.A. 68,63% 671 210 171 54 Sim Farm S.A. 90,21% 1 680 164 1 599 141 Solid Games sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) 73,53% 481 127 -21 -3 RL9sport Games S.A. 50,00% 69 34 -31 -15 DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) 51,90% 710 341 610 293 81 054 83 358 21 708 20.Zobowiązania z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania aktywów Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Umowa leasingu – wyposażenie 234 - Umowa najmu – biuro 1 232 - RAZEM 1 466 - Zobowiązanie z tytułu leasingu Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 W okresie roku 85 - W okresie roku do pięciu lat 149 - Powyżej pięciu lat - - Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym 234 - Krótkoterminowe 85 - Długoterminowe 149 - Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 W okresie roku 254 - W okresie roku do trzech lat 795 - Powyżej trzech lat 183 - Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym 1 232 - Krótkoterminowe 254 - Długoterminowe 978 - Strona 39 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 21.Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte Grupa nie była stroną żadnych umów kredytowych w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowymi. Jednostki zależne finansowały swoją działalność przy wykorzystaniu pożyczek od Jednostki dominującej oraz innych akcjonariuszy (udziałów niedających kontroli). Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączna wartość zadłużenia Grupy z tytułu pożyczek zaciągniętych przez spółki zależne wyniosła 26 tys. zł. Wartość pożyczek udzielonych przez Jednostkę dominującą spółkom zależnym oraz pomiędzy innymi spółkami w ramach Grupy, które zostały wyłączone w konsolidacji wynosiła na dzień 31.12.2021 roku 5 508 tys. zł. Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2021 Oprocentowanie Termin spłaty Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.08.2019 98 3 - WIBOR 3M 31.12.2021 Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 12.02.2020 35 0 - WIBOR 3M+2% 31.12.2021 Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 30.06.2020 45 0 - WIBOR 3M 31.12.2021 Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 07.09.2020 50 0 - WIBOR 3M 31.12.2021 Rebelia Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 02.04.2021 60 1 - WIBOR 3M+2% 31.12.2021 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 27.11.2018 200 19 219 WIBOR 3M+2% 31.12.2021 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 02.10.2020 100 3 103 WIBOR 3M+2% 01.05.2022 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 01.03.2021 200 4 204 WIBOR3M+2% 01.05.2022 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 11.08.2021 200 2 202 WIBOR 3M+2% 11.08.2022 Total Games sp. z o.o. PlayWay S.A. 08.12.2021 200 1 201 WIBOR 3M+2% 11.08.2022 Nesalis Games S.A. PlayWay S.A. 25.07.2019 200 14 214 WIBOR 3M+2% 31.06.2022 Nesalis Games S.A. PlayWay S.A. 21.09.2021 100 1 101 Wibor 3M+2% 31.12.2022 Forestlight Games S.A. Playway S.A. 27.04.2021 200 4 204 WIBOR 3M+2% 31.08.2022 Pixel Trapps sp. z o.o. Forestlight Games S.A. 01.10.2020 80 1 81 WIBOR 3M+1% 31.12.2021 Ragged Games S.A. PlayWay S.A. 17.10.2019 250 8 - WIBOR 3M+ 1% 31.12.2020 Ragged Games S.A. PlayWay S.A. 20.05.2020 250 4 - WIBOR 3M+1% 31.12.2021 Ragged Games S.A. PlayWay S.A. 28.09.2020 250 3 - WIBOR 3M+1% 31.12.2021 Ragged Games S.A. PlayWay S.A. 31.08.2021 70 0 - WIBOR3M+1% 31.12.2022 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 22.09.2020 150 5 155 wibor3m + 2% 30.06.2021 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 19.05.2021 65 1 66 wibor3m + 2% 29.10.2021 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 08.11.2021 83 1 84 wibor3m + 2% 30.07.2022 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 04.01.2021 1 000 25 1 025 WIBOR3M+2% 31.12.2021 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 06.08.2021 500 6 506 WIBOR3M+2% 31.12.2021 Games Incubator S.A. PlayWay S.A. 24.11.2021 200 1 201 WIBOR3M+2% 31.12.2021 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 20.01.2021 200 5 205 WIBOR 3M+2% 31.12.2021 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 19.07.2021 80 1 81 WIBOR 3M+2% 31.03.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 08.09.2021 50 1 51 WIBOR 3M+2% 31.03.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 02.11.2021 40 0 40 WIBOR 3M+2% 31.03.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 22.11.2021 130 1 131 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Monuments Games sp. z o.o. Games Incubator S.A. 24.11.2021 20 0 20 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 DEV4PLAY sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.10.2020 120 4 124 WIBOR 3M + 2% 30.06.2022 DEV4PLAY sp. z o.o. PlayWay S.A. 24.12.2020 400 10 410 WIBOR 3M + 2% 30.06.2022 MOBILWAY S.A. PlayWay S.A. 21.06.2021 300 5 305 WIBOR 3M +2% 30.06.2022 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 09.04.2021 100 1 101 WIBOR 3M 30.06.2022 Strona 40 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Soro Games S.A. PlayWay S.A. 22.07.2021 100 0 100 WIBOR 3M 30.12.2021 RL9SPORT GAMES S.A. PlayWay S.A. 28.07.2021 100 1 101 WIBOR 3M + 1% 30.07.2022 RL9SPORT GAMES S.A. PlayWay S.A. 17.11.2021 100 0 100 WIBOR 3M + 1% 30.11.2022 RockGame S.A. PlayWay S.A. 11.08.2021 150 2 152 WIBOR 3M+2% 30.11.2021 RockGame S.A. PlayWay S.A. 07.10.2021 100 1 101 Wibor3M+2% marży 07.04.2023 Glivi Games S.A. RockGame S.A. 01.07.2021 20 1 21 0% 31.12.2021 Out of the Ordinary sp. z o.o. PlayWay S.A. 31.08.2021 100 1 101 2% 31.12.2022 RAZEM 5 709 Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość pożyczek udzielonych na rzecz Soro Games S.A. w wysokości salda pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. w kwocie 201 tys. zł. Łączna wartość pożyczek po odpisie wynosi 5 508 tys. zł. Wszystkie pożyczki oraz odsetki od tych pożyczek zostały wyłączone w procesie konsolidacji. 22.Zobowiązania krótkoterminowe Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Grupie były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Grupy. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Zobowiązania publicznoprawne, w tym 1 535 782 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - - Zobowiązania pozostałe, w tym 1 307 1 003 Należne wynagrodzenia 1 152 288 Zaliczki otrzymane na dostawy 47 - Inne 108 715 Przychody przyszłych okresów 371 835 RAZEM 3 213 2 620 23.Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 przychody ze sprzedaży produktów 234 092 164 069 RAZEM 234 092 164 069 24.Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Amortyzacja 675 718 Zużycie materiałów i energii 1 397 1 082 Usługi obce 59 012 36 271 Podatki i opłaty 743 850 Wynagrodzenia 22 711 15 850 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 263 615 Pozostałe koszty rodzajowe 13 189 6 037 Koszty rodzajowe razem: 98 989 61 424 Zmiana stanu produktów 18 076 16 925 Koszty obciążające wynik okresu 80 913 44 498 Strona 41 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wzrost kosztów wynagrodzeń i usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich (bezpośrednio przez Jednostkę dominującą oraz poprzez tworzenie nowych spółek zależnych) i dotyczą przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych. Zgodnie z obowiązującymi Jednostkę dominującą umowami z kluczowymi deweloperami, Emitent wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów. Grupa poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych wydawanych przez Grupę Kapitałową, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Grupy. 25.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Dotacje 723 - Otrzymane odszkodowanie - 137 Pozostałe 1 008 250 RAZEM: 1 731 387 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odpis aktualizujący należności 1 149 Odpis aktualizujący produkcję w toku 392 1 152 Pozostałe 1 000 590 RAZEM: 1 393 1 890 Strona 42 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 26.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki 126 1 035 Inne, w tym: 5 294 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych 5 294 - Aktualizacja wartości inwestycji 434 217 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 751 8 418 RAZEM: 6 604 9 670 Koszty finansowe Koszty finansowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki 102 74 Inne, w tym: 1 972 643 nadwyżka ujemnych różnic kursowych - 643 Aktualizacja wartości inwestycji 1 972 - pozostałe koszty finansowe - 203 RAZEM: 2 075 919 27.Wynik na utracie kontroli Wynik na utracie kontroli w spółkach kontrolowanych bezpośrednio przez PlayWay S.A. w roku 2021 Wyszczególnienie Naft Petrol Titans Games Moment utraty kontroli 4Q2021 4Q2021 Wartość sprzedaży 0 1 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - - Aktywa netto na dzień zbycia 2 016 288 Wartość firmy na dzień zbycia 2 - Udział mniejszości na dzień zbycia 528 61 Wynik na utracie kontroli (1 490) (225) Wynik na utracie kontroli w spółkach kontrolowanych bezpośrednio przez PlayWay S.A. w roku 2020 Rodzja transakcji (1) Titan GameZ sp. z o.o. (2) Play2Chill S.A. (3) RITUAL INTERACTIVE S.A. (4) Space Boat Studios S.A. (5) Live Motion Games S.A. (6) Iron Wolf Studio S.A. (7) Pyramid Games S.A. (8) Games Operator S.A. (9) Woodland Games S.A. Moment utraty kontroli 16.04.2020 24.04.2020 19.06.2020 22.06.2020 18.06.2020 30.06.2020 24.04.2020 17.04.2020 13.07.2020 Wartość sprzedaży 18 0 100 0 900 0 0 10 710 27 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 1 350 9 581 147 10 000 15 660 11 200 11 020 44 022 292 Aktywa netto na dzień zbycia 401 460 169 908 1 975 1 626 789 11 831 1 337 Wartość firmy na dzień zbycia 0 0 0 181 99 0 129 5 0 Udział mniejszości na dzień zbycia 175 230 66 454 978 757 387 6 021 611 Wynik na utracie kontroli 1 142 9 351 144 9 365 15 464 10 331 10 489 48 917 -407 104 795 * utrata kontroli nastąpiła w wyniku rozwodnienia spowodowanego podwyższeniem kapitały podstawowego. Strona 43 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wynik na utracie kontroli w spółkach kontrolowanych przez Ultimate Games S.A. w roku 2020 Rodzaje transakcji (9) ConsoleWay S.A. (UTRATA KONTROLI) (10) Demolish Games S.A. UTRATA KONTROLI (11) Manager Games S.A. UTRATA KONTROLI Moment utraty kontroli 18.12.2020 18.12.2020 29.10.2020 Wartość sprzedaży 3 520 2 588 2 294 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 8 810 7 084 9 937 Aktywa netto na dzień zbycia 1 927 1 998 64 Wartość firmy na dzień zbycia 2 0 1 Udział mniejszości na dzień zbycia 641 672 3 Wynik na utracie kontroli 11 042 8 346 12 168 31 556 Łączny wynik na utracie kontroli w roku 2020 wyniósł 136 351 tys. zł. 28.Podatek dochodowy bieżący i odroczony Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Podatek bieżący 11 583 15 077 Podatek odroczony 468 24 062 RAZEM: 12 051 39 139 Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Wycena bilansowa rozrachunków walutowych 388 65 RAZEM 388 65 Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Wycena bilansowa rozrachunków walutowych - 394 Wycena jednostek stowarzyszonych do wartości godziwej na dzień utraty kontroli 30 657 30 851 Udział w zmianie aktywów netto jednostek stowarzyszonych (rozliczony przez inne całkowite dochody) 4 598 3 811 Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody 205 189 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 2 023 1 262 Pozostałe 1 939 - RAZEM: 39 422 36 507 29.Wynagrodzenie kluczowego personelu jednostki dominującej Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zarząd 198 195 Krzysztof Kostowski 104 101 Jakub Trzebiński 93 94 Rada Nadzorcza 51 54 Radosław Mrowiński - 5 Bartosz Graś 12 - Michał Kojecki 9 9 Strona 44 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Grzegorz Czarnecki - 9 Michał Markowski 9 9 Aleksy Uchański 3 16 Jan Szpetulski-Łazarowicz 9 5 Lech Klimkowski 9 1 RAZEM: 249 249 W latach 2020 - 2021 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia dla kluczowego personelu Spółki dominującej, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. 30.Zarządzanie kapitałem Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 26 - Zobowiązania leasingowe 1 466 - Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 11 859 6 713 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 221 698 180 866 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 519 192 415 317 Kapitał i zadłużenie netto 519 192 415 317 31.Zobowiązania i aktywa warunkowe Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 32.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 33.Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. Polityka dywidendowa Grupy na przyszłe lata może ulec zmianie, w zależności od wielkości możliwych inwestycji w kolejnych latach. Każdorazowo, przy ostatecznym ustalaniu wartości dywidendy, która będzie rekomendowana Walnemu Zgromadzeniu, Zarząd Spółki dominującej oraz spółek zależnych będzie uwzględniał między innymi następujące istotne czynniki: osiągnięty przez spółkę zysk netto; potrzeby inwestycyjne wynikające z realizacji strategii Grupy Kapitałowej PlayWay S.A., w tym głównie inwestycje w nowe zespoły deweloperskie. W zależności od wskazanych powyżej istotnych czynników, Zarząd kierując się maksymalizacją wartości akcji, może w poszczególnych latach rekomendować odmienny poziom dywidendy od zakładanej w niniejszej polityce dywidendowej. Strona 45 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Decyzja dotycząca dysponowania zyskiem Spółki, w tym decyzja co do wypłaty i wysokości dywidendy, należy każdorazowo do Walnego Zgromadzenia, które nie jest związane rekomendacją Zarządu. Rzeczywista wysokość ustalonej do wypłaty dywidendy może być przyjęta przez Walne Zgromadzenie na poziomie niższym od poziomów zakładanych w niniejszej polityce dywidendowej. 34.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Nie miały miejsca istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 35.Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn: w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. 35.1.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi Ryzyko finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie Ryzyko walutowe Strona 46 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Spółka realizuje poza terenem Polski. Natomiast istotne zakupy realizowane są na terenie kraju. W związku z powyższym Grupa narażona jest na istotne ryzyko kursowe. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Grupy ryzyko to jest minimalne. Ryzyko związane z ulgą IP BOX Innovation Box (IP Box), wprowadzony przepisami obowiązującymi w Polsce od stycznia 2019, to mechanizm podatkowy umożliwiający przedsiębiorcom skorzystanie z preferencyjnej stawki opodatkowania podatkiem dochodowym w wysokości 5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Preferencja IP Box skierowana jest do wszystkich podatników prowadzących działalność, która kwalifikuje się jako działalność badawczo-rozwojowa, osiągających dochody z kwalifikowanych IPR. Warunki, które należy spełnić, aby móc korzystać z preferencyjnej stawki określonej przez IP Box to przede wszystkim: prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej, wytwarzanie, rozwijanie lub ulepszanie przedmiotu kwalifikowanego IPR w ramach prowadzonej działalności B+R, osiąganie dochodów ze wskazanych w ustawie, kwalifikowanych praw oraz określenie dochodów, które mogą korzystać z preferencji podatkowej. Istnieje ryzyko, że pomimo uzyskania przez Spółkę, jak i jej jednostki powiązane, stosownych interpretacji przepisów prawa podatkowego i złożenia odpowiednich wniosków, zasadność stosowania ww. ulgi może zostać zakwestionowana przez organy podatkowe. Ryzyko wojny w Ukrainie Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Grupy oraz sytuację finansową i majątkową Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Grupy. Grupa nie jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie współpracuje z wykonawcami pochodzącymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzedaż produktów Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w całości przychodów Grupy. Jednostka przeanalizowała również ewentualne ryzyka związane z potencjalnymi atakami hakerskimi i uznała, że sektor gamingowy, w szczególności Jednostka i jej Grupa, nie jest bezpośrednio narażony na potencjalne ataki hakerskie związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Emitent na bieżąco monitoruje Strona 47 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) potencjalny wpływ sytuacjipolityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta i rynki międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Jednostki i jej Grupy. 36.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem nie miała miejsca korekta błędów. 37.Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Dnia 21.12.2021 Spółka dominująca reprezentowana przez pełnomocnika podpisała z firmą Krzysztof Kostowski działalność gospodarcza umowę najmu na nowo wyremontowany obiekt biurowy mieszczący się pod adresem Warszawa Wybrzeże Kościuszkowskie 21 U50 obejmujący 255m2 powierzchni biurowej, oraz 150m2 pomieszczeń dodatkowych i magazynowych. Opłata miesięczna 10 000 zł + 23% VAT obejmuje czynsz spółdzielni, ogrzewanie, działanie systemu klimatyzacji, prąd, wodę, ścieki, śmieci, internet, ubezpieczenie, monitoring oraz obsługę osobową do dbania o lokal od zewnątrz i wewnątrz. Umowa weszła w życie 1 stycznia 2022 roku, a 13 pomieszczeń biurowych używane jest w celach nauki nowych pracowników, oraz użytkowana w tygodniu przez pracowników spółek z Grupy. W soboty i niedziele służy w celach naukowych oraz dla grup tworzących gry w organizowanych konkursach. Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku 2021: Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji Games Incubator S.A. Jednostka zależna SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Jednostka zależna 106 usługa marketingowa Shift Games S.A. Jednostka zależna GAMEPARIC sp. z o.o.(42) Jednostka zależna 313 Usługi deweloperskie - produkcja gier Games Incubator S.A. Jednostka zależna SimRail S.A. Jednostka zależna 177 Usługi marketingowe w zakresie budowy wishlisty Petard Games sp. z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 20 Udział w zysku Hot Rod GameFormatic S.A. jednostka zależna Games Incubator S.A. jednostka zależna 549 Usługi deweloperskie - produkcja gier GameFormatic S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 114 udział w zyskach Gameplanet S.A. jednostka zależna CYBER GAMES S.A. jednostka zależna 200 Przekazanie autorskich praw majądkowych Cyber Town PlayWay S.A. Jednostka dominująca SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Jednostka zależna 394 Zakup praw do gry Games Incubator S.A. jednostka zależna SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) jednostka zależna 23 Zakup praw do gry MobilWay S.A. jednostka zależna RL9sport Games S.A. jednostka zależna 90 Usługi deweloperskie - produkcja gier DEV4PLAY sp. z o.o. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 68 Testy Gry CMS21 DEV4PLAY sp. z o.o. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 252 Opłata licencyjna Nintendo Switch 3TGames sp. z o.o. jednostka zależna RockGame S.A. jednostka zależna 5 Usługi deweloperskie Glivi Games S.A. jednostka zależna RockGame S.A. jednostka zależna 15 Usługi deweloperskie Out of the Ordinary sp. z o.o. jednostka zależna RockGame S.A. jednostka zależna 32 Usługi deweloperskie Games Box S.A. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 14 Usługi deweloperskie Ultimate Games S.A. jednostka zależna Games Box S.A. jednostka zależna 65 Prawa do gry 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna Games Box S.A. jednostka zależna 0 Pozostałe usługi 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 93 Assety 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna President Studio S.A. jednostka zależna 3 sprzedaż karty graficznej Ultimate Games S.A. jednostka zależna Ultimate Games Mobile S.A. jednostka zależna 269 zakup gry Ultimate Fishing Simulator 2 BIG CHEESE STUDIO S.A. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 1 917 Opłaty licencyjne CONSOLE LABS S.A jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 111 Opłaty licencyjne DEGENERALSS.A. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 11 Opłaty licencyjne FROZEN DISTRICT sp. z o.o. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 2 575 Opłaty licencyjne Ultimate Games S.A. jednostka zależna FROZEN DISTRICT sp. z o.o. jednostka zależna 170 Opłaty licencyjne PENTACLE S.A.. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 2 Opłaty licencyjne TOTAL GAMES sp. z o.o. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 4 Opłaty licencyjne Games Incubator S.A. jednostka zalezna CRIMSON LION ENTERTAINMENT sp. z o.o.(d. Tomorrow Games sp. z o.o.) jednostka zalezna 67 przeniesienie praw majatkowych Games Incubator S.A. jednostka zalezna Monuments Games sp. z o.o. (42) jednostka zalezna 35 przeniesienie praw majatkowych Games Incubator S.A. jednostka zalezna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 376 Usługi marketingowe Strona 48 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna Games Incubator S.A. Jednostka zależna 1 256 Usługi marketingowe GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna SimulaMaker S.A. (d. SimulaMobile sp. z o.o.) Jednostka zależna 30 Usługi marketingowe GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna PWay sp. z o.o. Jednostka zależna 3 Usługi marketingowe GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna Monuments Games sp. z o.o. (42) Jednostka zależna 22 Usługi marketingowe GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna CRIMSON LION ENTERTAINMENT SP. Z O.O.(d. Tomorrow Games sp. z o.o.) Jednostka zależna 18 Usługi marketingowe FreeMind S.A. Jednostka zależna Dev4Play sp. z o.o. Jednostka zależna 17 opłaty licencyjne Gameboom VR S.A. jednostka zależna BIG CHEESE STUDIO S.A. jednostka zależna 1 029 Udział w zysku Cooking Simulator VR Gameboom VR S.A. jednostka zależna PLAYWAY S.A. Jednostka dominująca 787 Udział w zysku Thief Simulator VR Beast Games S.A. jednostka zależna Console Labs S.A. jednostka zależna 131 produkcja gry Animal Arivals Beast Games S.A. jednostka zależna Console Labs S.A. jednostka zależna 20 road gansgs simulator-trailer projektu Beast Games S.A. jednostka zależna Console Labs S.A. jednostka zależna 0 usługa graficzna Console Labs S.A. jednostka zależna Beast Games S.A. jednostka zależna 5 strona internetowa Console Labs S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 2 901 przedaż gier Console Labs S.A. jednostka zależna Degenerals S.A. jednostka zależna 16 Tank Mechanic Sim Degenerals S.A. jednostka zależna Console Labs S.A. jednostka zależna 374 udział w zysku Forestlight Games S.A jednostka zależna Game Crafters Studio S.A. jednostka zależna 40 Dokumentacja do Gry Pixel Trapps sp. z o.o. jednostka zależna Forestlight Games S.A jednostka zależna 11 Usługi deweloperskie Nesalis Games S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 156 Cooking Simulator Mobile IAP (Goole Play) Big Cheese Studio S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 14 sprzedaż gier Imaginalis Games sp. z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 4 388 sprzedaż House Flipper Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna Frozen Way S.A. Jednostka zależna 80 Sprzedaż praw autorskich Frozen Way S.A. Jednostka zależna Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna 435 opłata licencyjna Hose Flipper Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 57 tantiemy HF Code Horizon S.A. Jednostka ależna PlayWay S.A. Jednostka dominujaca 13 sprzedaż gry Gold Rush PC MADMIND STUDIO S.A. Jednostka ależna PlayWay S.A. Jednostka dominujaca 475 Sprzedaż Agony Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi w roku 2021 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji GR Games S.A. Jednostka stowarzyszona G-Devs sp. z o.o. (6s) Jednostka stowarzyszona 356 Usługi deweloperskie GameFormatic S.A. jednostka zależna Image Power S.A. jednostka stowarzyszona 306 Usługi deweloperskie Soro Games S.A. jednostka zależna Live Motion Games S.A. jednostka stowarzyszona 30 Preprodukcja gry Renovatores Gameplanet S.A. jednostka zależna GRANDE GAMES S.A. jednostka stowarzyszona 150 Sprzedaż praw majątkowych do gry Coal Mining GARLIC JAM S.A. jednostka stowarzyszona Gameplanet S.A. jednostka zależna 120 wynagrodzenie z tyt. UoD "Split" ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. jednostka stowarzyszona Gameplanet S.A. jednostka zależna 11 Usługi marketingowe Live Motion Games S.A. jednostka stowarzyszona THULE ISLAND sp. z o.o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.; Septarian Games sp. z o.o.) jednostka zależna 20 wynagr.spooked MobilWay S.A. jednostka zależna Movie Games S.A. jednostka stowarzyszona 820 Usługi deweloperskie - produkcja gier DEV4PLAY sp. z o.o. jednostka zależna Detalion Games S.A. jednostka stowarzyszona 307 Usługi deweloperskie - produkcja gier DEV4PLAY sp. z o.o. jednostka zależna ROAD STUDIO S.A. jednostka zależna 58 Usługi deweloperskie - produkcja gier RockGame S.A. jednostka zależna Creativeforge Games S.A. jednostka stowarzyszona 20 Zakup praw do gry RockGame S.A. jednostka zależna G11 S.A. jednostka stowarzyszona 27 Usługi marketingowe RockGame S.A. jednostka zależna IMAGE POWER S.A. jednostka stowarzyszona 7 Usługi marketingowe RockGame S.A. jednostka zależna Yeyuna sp. z o.o. jednostka stowarzyszona 10 Zakup praw do gry Games Box S.A. jednostka zależna 100 Games sp. z o.o. jednostka stowarzyszona 25 Usługi deweloperskie 100 Games sp. z o.o. jednostka stowarzyszona Games Box S.A. jednostka zależna 30 Usługi deweloperskie Ultimate VR S.A. jednostka stowarzyszona Games Box S.A. jednostka zależna 100 Sprzedaż oprogramowania 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna 100 Games sp. z o.o. jednostka stowarzyszona 3 Sprzedaż sprzętu komputerowego 100 Games sp. z o.o. jednostka stowarzyszona 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna 3 Usługi deweloperskie 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna Demolish Games S.A. jednostka stowarzyszona 0 Pozostałe usługi 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna G-Devs sp. z o.o. jednostka stowarzyszona 2 Sprzedaż sprzętu komputerowego Strona 49 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna Live Motion Games S.A. jednostka stowarzyszona 11 Sprzedaż sprzętu komputerowego 3T Games sp. z o.o. jednostka zależna Pyramid Games S.A. jednostka stowarzyszona 5 Sprzedaż sprzętu komputerowego Digital Melody Games Sp. z o.o. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 29 Opłaty licencyjne 100 GAMES sp. z o.o. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 190 testowanie gier Ultimate Games S.A. jednostka zależna 100 Games zp. z o.o. jednostka stowarzyszona 9 PS 4 Pro Baked Games S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 15 opl.licencyjne ConsoleWay S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 366 opl.licencyjne Ultimate Games S.A. jednostka zależna ConsoleWay S.A. jednostka stowarzyszona 251 Zestaw assetów, ref.kosztów Demolish Games S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 106 opl.licencyjne GOLDEN EGGS STUDIO S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 6 opl.licencyjne Iron Wolf Studio S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 11 opl.licencyjne Manager Game S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 3 opl.licencyjne Ultimate Games S.A. jednostka zależna Manager Games S.A jednostka stowarzyszona 9 PS4 Pro Pyramid Games S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 11 opl.licencyjne Ultimate Games S.A. jednostka zależna Sonka S.A. jednostka stowarzyszona 5 opl.licencyjne UF Games S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 794 opl.licencyjne Ultimate Games S.A. jednostka zależna UF Games S.A. jednostka stowarzyszona 297 najem, sprzedaż gier ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 31 marketing Ultimate VR S.A. jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. jednostka zależna 126 opl.licencyjne Ultimate Games S.A. jednostka zależna Ultimate VR S.A. jednostka stowarzyszona 215 zestaw asetów Glivi Games S.A. zależna CreativeForge Games S.A. stowarzyszona 145 Usługi deweloperskie WARZONELAB sp. z o.o. jednostka zależna NPC GAMES S.A. jednostka stowarzyszona 30 przeniesienie majątk.praw autorskich dot. gry Convoy Commander GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna CreativeForge Games S.A. Jednostka stowarzyszona 24 Usługi marketingowe GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna G-Devs sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 8 Usługi marketingowe GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna ANCIENT GAMES S.A.(6s) Jednostka stowarzyszona 19 Usługi marketingowe GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games) Jednostka stowarzyszona 6 Usługi marketingowe GAMEPARIC sp. z o.o. Jednostka zależna Hyper Studio sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 7 Usługi marketingowe DEMOLISH GAMES S.A. jednostka stowarzyszona Console Labs S.A. jednostka zależna 65 repozytorium Demolish&Build 2021 Games Operators S.A. jednostka stowarzyszona Console Labs S.A. jednostka zależna 9 sprzedaż gier POLYSLASH S.A. jednostka stowarzyszona Console Labs S.A. jednostka zależna 20 dystrybucja gier Console Labs S.A. jednostka zależna Games Operators S.A. jednostka stowarzyszona 143 Radio Commander TITAN GAMEZ sp. z o. o. jednostka stowarzyszona President Studio S.A. jednostka zależna 12 Wpomaganie wydania gry - marketing (I am your president) SlavGames sp. z o.o. jednostka stowarzyszona Stereio Games S.A. jednostka zależna 4 Sprzedaż sprzętu komputerowego Woodland Games S.A. jednostka stowarzyszona Big Cheese Studio S.A. jednostka zależna 29 usługi programistyczne Frozen District sp. z o.o. jednostka zależna Live Motion Games S.A. jednostka stowarzyszona 223 działania promocyjne Saldo rozrachunków z podmiotami zależnymi na dzień 31 grudnia 2021 roku (wyłączone w konsolidacji): Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo GameFormatic S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 28 Petard Games sp. z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 11 Games Incubator S.A. Jednostka zależna SimRail S.A. Jednostka zależna 40 Games Incubator S.A. Jednostka zależna SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Jednostka zależna 2 DEV4PLAY sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka zależna 48 Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Games Box S.A. Jednostka zależna 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 31 Out of the Ordinary sp. z o.o. jednostka zależna RockGame S.A. jednostka zależna 39 Games Incubator S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 431 GAMEPARIC sp. z o.o. jednostka zależna Games Incubator S.A. jednostka zależna 83 Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) jednostka zależna BIG CHEESE STUDIO S.A. (Circus sp. z o.o.) jednostka zależna 306 Strona 50 z 51 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 103 Console Labs S.A. jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 402 Nesalis Games S.A. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 26 Big Cheese Studio S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka zależna 643 Imaginalis Games sp.z o.o. Jednostka zależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 647 Frozen Way S.A. Jednostka zależna Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna 122 FROZEN DISTRICT sp. z o.o. jednostka zależna Ultimate Games S.A. jednostka zależna 210 MADMIND STUDIO S.A. Jednostka ależna PlayWay S.A. Jednostka dominujaca 144 Ultimate Games S.A. Jednostka ależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 755 Beast Games S.A. Jednostka ależna PlayWay S.A. Jednostka dominująca 5 Saldo rozrachunków z podmiotami stowarzyszonymi na dzień 31 grudnia 2021 roku: Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo GameFormatic S.A. Jednostka zależna Image Power S.A. Jednostka stowarzyszona 42 DEV4PLAY sp. z o.o. Jednostka zależna ROAD STUDIO S.A. Jednostka stowarzyszona 36 DEV4PLAY sp. z o.o. Jednostka zależna Detalion Games S.A. (Stolen Labs S.A.) Jednostka stowarzyszona 31 RockGame S.A. Jednostka zależna IMAGE POWER S.A. jednostka stowarzyszona 2 Console Labs S.A. jednostka zależna Demolish Games S.A. jednostka stowarzyszona 41 Console Labs S.A. jednostka zależna Movie Games S.A. jednostka stowarzyszona 0 Woodland Games S.A. Jednostka stowarzyszona Big Cheese Studio S.A. Jednostka zależna 35 Frozen District sp. z o.o. jednostka zależna Live Motion Games S.A. jednostka stowarzyszona 28 PlayWay S.A. Jednostka dominujaca UF Games S.A. (2) jednostka stowarzyszona 261 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona PlayWay S.A. Jednostka dominujaca 1 Games Box S.A. Jednostka zależna 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 31 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 11 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona 47 Live Motion Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 25 Pyramid Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 14 UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 65 Ultimate Games Marketing S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona Games Box S.A. Jednostka zależna 3 Ultimate VR S.A. Jednostka stowarzyszona Games Box S.A. Jednostka zależna 123 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 18 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 47 ………………………………………… ……………………………………………. ……………………………………………. Krzysztof Kostowski Jakub Władysław Trzebiński Marek Parzyński Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg jednostki dominującej Warszawa, dnia 29 kwietnia 2022 r. Strona 51 z 51