CFI Holding S.A.

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe CFI Holding S.A. za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku Kwiecień 2022 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 2 z 40 SPIS TREŚCI: OŚWIADCZENIE ZARZĄDU .............................................................................................................................................. 4 WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................................................... 5 INFORMACJE OGÓLNE – WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................ 6 I. Informacje o spółce .......................................................................................................................................................... 6 II. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.: ...................................................................................... 8 III. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne..................................................... 9 IV. Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. .................................................................................................. 9 V. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ........................................................................................................................................................................................ 9 VI. Założenie kontynuacji działania....................................................................................................................................... 9 VII. Porównywalność danych ................................................................................................................................................. 9 VIII. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania. ..................................................... 9 IX. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. ..................................................................................................................................................................... 10 X. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ............................................................ 10 XI. Zasady wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów ............................................................................... 12 XII. Podmiot uprawniony do badania: .................................................................................................................................. 19 XIII. Notowania na rynku regulowanym: ............................................................................................................................... 19 XIV. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej ............................................................................................................ 19 XV. Jednostki kontrolowane przez CFI HOLDING S.A. : ................................................................................................... 20 XVI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego..................................................................................................................... 20 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CFI HOLDING S.A. ...................................................................... 21 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO CFI HOLDING S.A. .................................. 26 I. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych ...................... 26 II. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów ....................................................................................................................................................... 26 NOTA.1. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................. 26 NOTA.2. Zmiana stanu środków trwałych .............................................................................................................. 26 NOTA.3. Wartość godziwa ...................................................................................................................................... 27 NOTA.4. Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście ................................................................... 27 NOTA.5. Zmiana stanu nieruchomości .................................................................................................................. 27 NOTA.6. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe ................................................................................................. 27 NOTA.7. Aktywa finansowe .................................................................................................................................... 28 NOTA.8. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wg stanu na 31.12.2021 .......................................................... 28 NOTA.9. Zapasy ...................................................................................................................................................... 29 NOTA.10. Należności krótkoterminowe .............................................................................................................. 30 NOTA.11. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów ......................................................... 31 NOTA.12. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego ........................................................................ 31 NOTA.13. Zyski zatrzymane ................................................................................................................................ 31 NOTA.14. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................ 31 NOTA.15. Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty…………………………………………………………………………………………………………………………31 NOTA.16. Zobowiązania handlowe ..................................................................................................................... 31 NOTA.17. Pozostałe zobowiązania ..................................................................................................................... 32 NOTA.18. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki (ze wskazaniem jego rodzaju) .......... 32 NOTA.19. Sposób obliczenia zysku na jedną akcję oraz rozwodnionego zysku jedną akcję ............................. 32 NOTA.20. Zobowiązania warunkowe .................................................................................................................. 33 NOTA.21. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ...... 33 NOTA.22. Pozostałe przychody operacyjne ......................................................................................................... 33 NOTA.23. Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................ 34 NOTA.24. Przychody finansowe .......................................................................................................................... 34 NOTA.25. Koszty finansowe ................................................................................................................................ 34 NOTA.26. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku/straty) brutto .................................................................................................................... 35 NOTA.27. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................................................... 35 NOTA.28. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................... 35 NOTA.29. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ........................................................................... 36 NOTA.30. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ........ 36 NOTA.31. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy .................................................................................................................. 36 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 3 z 40 NOTA.32. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .............................................................................................................................................. 37 NOTA.33. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi .................................................................... 37 NOTA.34. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności...................................... 37 NOTA.35. Inne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki ....................................................................................................................................................... 37 NOTA.36. Obciążenie ryzykiem stopy procentowej ............................................................................................. 38 NOTA.37. Obciążenie ryzykiem kredytowym ....................................................................................................... 38 NOTA.38. Informacje na temat zobowiązań finansowych spółki ....................................................................... 38 NOTA.39. Zarządzanie kapitałem ........................................................................................................................ 39 NOTA.40. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................... 39 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 4 z 40 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 5 z 40 WYBRANE DANE FINANSOWE Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą: Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych z rachunku dochodów 4,5775 4,4742 Pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO: dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 562 341 2 023 452 Koszty działalności operacyjnej 2 463 538 2 188 489 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -1 355 -296 -6 770 -1 513 Zysk (strata) brutto -7 670 -1 676 -7 946 -1 776 Zysk (strata) netto -9 875 -2 157 -7 359 -1 645 Liczba udziałów/akcji w sztukach 2 750 874 900 2 750 874 900 2 750 874 900 2 750 874 900 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -0,004 -0,001 -0,003 -0,001 BILANS Aktywa trwałe 908 979 197 630 908 857 196 944 Aktywa obrotowe 3 818 830 10 550 2 286 Kapitał własny 858 386 186 630 868 262 188 147 Zobowiązania długoterminowe 59 13 59 13 Zobowiązania krótkoterminowe 54 352 11 817 51 087 11 070 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 0,31 0,07 0,32 0,07 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 211 -265 -729 -163 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -304 -67 -4 247 -949 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 187 259 5 303 1 185 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 6 z 40 INFORMACJE OGÓLNE – WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Informacje o spółce Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest CFI HOLDING S.A. z siedzibą we Wrocławiu: 50-055 Wrocław, ul. Teatralna 10-12. CFI HOLDING S.A. powstała w wyniku przekształcenia spółki INTAKUS-BART Sp. z o.o. zgodnie z Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 27 września 2007 roku na podstawie aktu notarialnego nr Repetytorium 22889/2007 z dnia 27 września 2007 roku została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 października 2007 roku, pod numerem KRS: 0000292030. W 2015 roku spółka zmieniła nazwę firmy z INTAKUS S.A. na CFI Holding S.A. Jednostka dominująca na dzień 31.12.2021 r. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych: 1) 100% udziałów w Towarzystwie Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o., 2) 100% akcji w BL8 Sp. z o.o. S.K.A., 3) 100% udziałów w Central Fund of Immovables Sp. z o.o., 4) 100 % udziałów w CFID GmbH, 5) 100% udziałów w Inwest Spółka z o.o., Jednostki pośrednio kontrolowane na dzień 31.12.2021 r. przez CFI Holding S.A.: 1) Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o., 2) Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe Chemikolor S.A 3) Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o 4) Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego „POLCONFEX” Sp. z o.o., 5) IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o., 6) Active Man Sp. z o.o., 7) Food Market Sp. z o.o., 8) Luxton Investment Sp. z o.o., 9) Lody Maslane Sp.z o.o., 10) Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o., 11) Korporacja Gospodarcza Efekt S.A., 12) Efekt Hotele S.A., 13) Lider Hotel Sp. z o.o., 14) Kompleks Handlowy Rybitwy Sp. z o.o., 15) Solaris House Sp. z o.o. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Przedmiotem działalności CFI HOLDING S.A. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie „Grupą” są: • zarządzanie holdingiem, • usługi budowlane, • usługi transportowe, • usługi sprzętowe wynajmu maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego, • usługi wynajmu nieruchomości, • usługi wynajmu mieszkań w systemie TBS, • usługi gastronomiczne, • usługi hotelarskie, • usługi rekreacyjne, • usługi medyczne • usługi handlowe w sektorze odzieżowym, • usługi handlowe w sektorze chemicznym, • usługi zarządzania nieruchomościami, • usługi leasingu finansowego, • usługi pośrednictwa pieniężnego, Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 7 z 40 Przedmiotem działalności Spółki według PKD jest: 70.10.Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych 45.21.A Wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków 71.32.Z Wynajem maszyn i urządzeń budowlanych Schemat Grupy kapitałowej CFI Holding S.A. na 31.12.2021r.: CFI Holding S.A . 100% TBS "Nasze kąty" Sp. z o.o. 100% INWEST Sp. z o.o. 32,85% Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. 100% Efekt Hotele S.A. 100% Lider Hotel Sp.z o.o 100% Efekt Projekt sp. z o.o. 100% Kompleks Handlowy Rybitwy Sp. z o.o. 100% BL 8 Sp. z o.o. S.K.A - poprzez komplementariusza BL8 Sp. z o.o. 100% Central Fund of Immovables Sp. z o.o. 100% Food Market Sp. z o.o. 70,11% Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o. 93,08% Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego "Polconfex" Sp. z o.o. 100% Wrocławskie Centrum SPA Sp.z o.o. 52,95% P.U.H. Chemikolor S.A. 100% Active Man Sp. z o.o. 100% IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. 100% Luxton Investment Sp. z o.o. 95% Solaris House Sp. z o.o. 100% Lody Maślane Sp. z o.o. 100% Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o. 100% CFID GmbH Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 8 z 40 Spółka: Nazwa pełna: CFI HOLDING S.A. Adres siedziby: 50-050 Wrocław, ul. Teatralna 10-12 Identyfikator NIP: 898-10-51-431 Numer w KRS: 292030 Numer REGON: 930175372 Akt założycielski Rep. A nr z dnia 22889/2007 z dnia 27.09.2007 r. Czas trwania: Nieoznaczony Główne obszary działalności: • zarządzanie działalnością holdingu • usługi budowlane, • usługi sprzętowe – wynajem maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego, II. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r. Zarząd i Rada Nadzorcza CFI Holding S.A. Skład osobowy Zarządu na dzień 31.12.2021 r. • Joanna Feder-Kawczyńska – Prezes Zarządu • Tomasz Bujak – Wiceprezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 r. • Konrad Raczkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Paweł Żbikowski – Członek Rady Nadzorczej • Marek Kownacki- Członek Rady Nadzorczej • Michał Wojciechowski- Członek Rady Nadzorczej W dniu 5 marca 2021 roku do siedziby Spółki wpłynęło oświadczenie Pana Grzegorza Dębowskiego w sprawie rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta. Pan Grzegorz Dębowski jako przyczynę rezygnacji wskazał brak możliwości czynnego zaangażowania się w pracę Rady Nadzorczej CFI Holding S.A. oraz ewentualny konflikt interesów, w związku z powołaniem na funkcję członka zarządu Związku Pracodawców Business & Science Poland. (Raport bieżący 7/2021) W dniu 5 listopada 2021 roku Zarząd CFI Holding S.A. przekazał do publicznej wiadomości, że w dniu 3 listopada 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki CFI Holding S.A. podjęła uchwałę o powołaniu w skład Zarządu Spółki Pana Tomasza Bujaka i powierzyła mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Emitenta. (Raport bieżący 16/2021) W dniu 8 grudnia 2021 roku Zarząd CFI Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu poinformował, że w dniu 6 grudnia 2021 roku, do Spółki wpłynęło oświadczenie Pani Katarzyny Chojniak, w sprawie rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta, ze skutkiem na dzień 15 grudnia 2021 roku. (Raport bieżący 20/2021) Skład osobowy Zarządu na dzień publikacji sprawozdania • Joanna Feder-Kawczyńska – Prezes Zarządu • Tomasz Bujak – Wiceprezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania • Konrad Raczkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Paweł Żbikowski – Członek Rady Nadzorczej • Cyprian Kaźmierczak - Członek Rady Nadzorczej • Michał Wojciechowski- Członek Rady Nadzorczej W dniu 3 lutego 2022 roku Zarząd Spółki CFI Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu poinformował, że otrzymał informację, że Rada Nadzorcza Emitenta, zgodnie ze statutem Spółki, w dniu 1 lutego 2022 roku powołała w skład Rady Nadzorczej Emitenta nowego Członka Rady Nadzorczej – Pana Cypriana Kaźmierczaka – celem uzupełnienia składu Rady Nadzorczej Emitenta, w związku z rezygnacją Pani Katarzyny Chojniak z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta, o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 20/2021. (Raport bieżący 3/2022) W dniu 16 marca 2022 roku Zarząd CFI Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu zawiadomił, że do siedziby Spółki wpłynęło oświadczenie Pana Marka Kownackiego w sprawie rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem natychmiastowym. Pan Marek Kownacki nie wskazał przyczyny rezygnacji. (Raport bieżący 4/2022) Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 9 z 40 III. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. IV. Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec innych podmiotów i sporządza roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. V. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek Roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. VI. Założenie kontynuacji działania Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Jednsotki do kontynuowania działalności Jednostka w 2021 roku pod wpływem zaistniałej sytuacji zamrożenia poszczególnych gałęzi gospodarki, w wyniku kontynuacji pandemii koronawirusa przeprowadziła szereg rozmów negocjacji, a także testy oraz analizy wykazujące, że mało prawdopodobne jest istnienie istotnej niepewności w odniesieniu do zagrożenia kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Wyniki jednostki podyktowane są sytuacją branży hotelarskiej, w związku z negatywnym oddziaływaniem lockdown’ów, ograniczeń i hibernacji, w której to gałęzi identyfikuje się istotne ryzyko działalności gospodarczej. Zarząd Grupy kapitałowej w świetle podjętych decyzji o zmianie formy zarządzania, reorganizacji w znacznym stopniu usprawnił proces redukcji kosztów działalności grupy umożliwiając w ten sposób przeprowadzenie procesu w sposób, aby nie zaburzał istotnie działalności operacyjnej podmiotów zależnych a zarazem umożliwiał przywrócenie pełnego zakresu aktywności rynkowej po ustąpieniu efektów pandemii. Na dzień sporządzenia sprawozdania sytuacja finansowa grupy kapitałowej jest dostatecznie stabilna i nie uległa znacznemu pogorszeniu. Grupa nie identyfikuje znaczącego ryzyka niedotrzymania lub złamania zasad zawartych umów, w szczególności umów kredytów bankowych na podstawie podpisanych jak i procesowanych zmian w harmonogramie spłaty zobowiązań. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie jest w stanie ocenić wpływu zaistniałej sytuacji na wycenę nieruchomości, jednakże wszelkie analizy oraz dane przedstawiane opinii publicznej świadczą o znikomym wpływie koronakryzysu na wartość nieruchomości. W lutym 2022 wybuchł konflikt zbrojny między Federacja Rosyjska a Ukrainą mogący w przyszłości spowodować istotne problemy w prowadzeniu biznesu w Polsce. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane nam ostateczne skutki gospodarcze nałożonych na Federacje Rosyjską sankcji gospodarczych oraz możliwych działań odwetowych jakie nałoży Federacja Rosyjska na kraje przeciwne inwazji. Rosja jako jeden z eksporterów kluczowych surowców energetycznych może istotnie zaburzyć łańcuchy dostaw, powodując istotne szoki podażowe- wpływając tym samym m.in. na inflację. W związku z tym spodziewany jest istotny wzrost stóp procentowych powodujący wzrost kosztów finansowania zewnętrznego, w celu stłumienia inflacji oraz problemy z podażą pracowników w gałęziach korzystających z usług obywateli Ukrainy. Spodziewamy się istotnego zwiększenia kosztów finansowania zewnętrznego, wzrostu inflacji oraz zwiększenia presji płacowej. W ostateczności konflikt ten może spowodować również poważny kryzys ekonomiczny w naszym regionie i w całej UE. . Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, przy czym rozmiar i skutki wpływu pandemii są niemożliwe do oszacowania oraz uzależnione od czynników, które pozostają poza wpływem i kontrolą Spółki. Przedstawieniowe poniżej sprawozdanie nie zawiera korekt wskazujących na wystąpienie istotnego ryzyka braku kontynuacji działalności w spółkach zależnych. VII. Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za ostatni okres oraz przez ujęcie korekt błędów w okresach, których one dotyczą bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów opisanych w pkt X. VIII. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 10 z 40 W niniejszym sprawozdaniu finansowym jak i porównywalnych danych finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. IX. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł. Walutą funkcjonalną w spółce jest PLN. Sprawozdanie z dochodów całkowitych sporządzono w wariancie porównawczym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. X. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów opisanych poniżej. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD 2021 ROKU Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki: ▪ Zmiana MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie: o łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi, o ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie), o nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy. Spółka nie zastosowała uproszczenia przewidzianego w standardzie. ▪ Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: o w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, o nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, o jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 11 z 40 Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i ich wpływ na sprawozdanie spółki Do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. ▪ Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. ▪ Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Spółka stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. ▪ Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: o MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; o MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; o MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit- outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; o MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Pozostałe zmiany nie wpłyną na jej sprawozdanie finansowe. ▪ Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. ▪ Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. ▪ Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 12 z 40 ▪ Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. ▪ Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. ▪ Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Spółka nie planuje skorzystać z uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. ▪ Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na rachunkowość spółki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. ▪ Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. XI. Zasady wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów Wartości niematerialne Jako składniki wartości niematerialnych jednostka ujmuje składniki, które są możliwe do zidentyfikowania (można je wydzielić lub sprzedać), są kontrolowane przez jednostkę oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne. Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości nie wystąpiły. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego, w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne. Średni okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi 10 lat. Na dzień bilansowy jednostka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 13 z 40 Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe, jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: - Budynki – 0,75 %- 5%, - Urządzenia techniczne i maszyny – 5% - 20% - Środki transportu – 15% - 50% - Pozostałe środki trwałe – 6% - 20% Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: • czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów spółki, • czy spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, • czy spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Nieruchomości inwestycyjne Na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 40, nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które właściciel lub leasingodawca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 14 z 40 1. wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, 2. przeznaczona do sprzedaży w ramach zwykłej działalności jednostki. Nieruchomości przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki lub nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania przeznaczone na sprzedaż ujmowane są w pozycji zapasy. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej dwa razy w obrachunkowym. Dokonuje się oszacowania wartości godziwej posiadanych nieruchomości tak, aby wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych odzwierciedlała warunki rynkowe na dzień bilansowy. Oszacowanie dokonywane jest przez wykwalifikowany personel jednostki. Wynik wyceny rozumianej jako różnica pomiędzy wartością netto nieruchomości, a jej wartością z operatu szacunkowego wpływa na zysk/stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana w pozycji rachunku zysków i strat „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej nie podlegają amortyzacji. Przeniesienie aktywów do nieruchomości (reklasyfikacja np. ze środków trwałych lub środków trwałych w budowie) następuje tylko wtedy, gdy zmienia się sposób jej użytkowania przez właściciela, rozpoczęcie użytkowania na podstawie umowy leasingu, zakończenie budowy, zakończenie procesu dostosowywania. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – staje się nieruchomością inwestycyjną, Jednostka stosuje zasady opisane w części „Rzeczowe aktywa trwałe” aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Grunty kwalifikowane jako inwestycje nie podlegają odpisowi i są wycenie według cen rynkowych. Przeniesienie inwestycji w nieruchomości do aktywów trwałych i zapasów lub z zapasów do nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. Gdy jednostka kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Inwestycje Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualna utratę wartości. Utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. Aktywa finansowe Ujęcie instrumentów finansowych oraz ich wycena bilansowa zależna jest od zaklasyfikowania do odpowiedniej kategorii: ▪ wyceniane w zamortyzowanym koszcie, ▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik (z opcją ujęcia skutków wyceny w pozostałych całkowitych dochodach dla instrumentów kapitałowych); przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego, Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 15 z 40 Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. wykorzystując model strat kredytowych zgodny z mssf 9. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku Należności z tytułu dostaw i usług Należności są wykazywane w zamortyzowanym koszcie. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. wykorzystując model strat kredytowych zgodny z mssf 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym, odsetki. Rozliczenia międzyokresowe Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, w celu prawidłowej prezentacji wyników jednostki za okres obrachunkowy. Jest to zgodne z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się wartość prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: ▪ ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny; ▪ z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Kapitały własne Kapitał własny to aktywa pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeśli jednostka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest pewne, że zwrot ten faktycznie nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Rezerwy na świadczenia emerytalne zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług obejmują stan wszystkich zobowiązań związanych z zakupem dla działalności operacyjnej materiałów towarów i usług, w tym robót pochodzących zarówno z dostaw krajowych, jak i zagranicznych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 16 z 40 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w księgach i wycenia w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności: - zobowiązania jednostki wobec budżetu państwa z tytułu podatku dochodowego zarówno od osób prawnych jak i fizycznych. - zobowiązania z tytułu podatku VAT, - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych w tym także Funduszu Pracy oraz Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, Pozostałe zobowiązania wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: ▪ kredyty i pożyczki, ▪ zobowiązania finansowe, ▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Na dzień nabycia Jednostka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Jednostka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Jednostka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych i wyrobów gotowych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Przychody Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcja, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Jednostki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa model obejmujący następujące kroki: ▪ identyfikacja umowy z klientem, ▪ identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, ▪ określenie ceny transakcyjnej, ▪ przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia, ▪ ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 17 z 40 Identyfikacja umowy z klientem Jednostka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: ▪ strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; ▪ Jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; ▪ Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; ▪ umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Jednostki); oraz ▪ jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Jednostka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki: ▪ klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz ▪ obowiązek Jednostki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Jednostka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Jednostki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Jednostka szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie do momentu wypłaty. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych. Podatek wykazany w rachunku zysków i strat to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego jednostki oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie. Odroczony podatek dochodowy Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 18 z 40 W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości, do której jest prawdopodobieństwo, iż w latach następnych osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania. Ze względu na to, że aktywa będą potrącane w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika z tytułu odroczonego podatku. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych tworzy się na dodatnie różnice przejściowe między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Ze względu na to, że rezerwa będzie realizowana w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych. Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. Pomiar wyniku finansowego Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ja koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. Ważne oszacowania i osądy Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne na dzień bilansowy są wyceniane w wartości godziwej odzwierciedlającej warunki rynkowe. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie bieżących wycen realizowanych przez niezależnych rzeczoznawców, jak i wykwalifikowany personel Jednostki, co ma zminimalizować ryzyko stosowania błędnych szacunków i zapewnić rzetelność i prawidłowość wyceny posiadanych nieruchomości inwestycyjnych. Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych miało miejsce w każdym z prezentowanych okresowych. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Jednostka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres obrotowy średni kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 01.01.2021 – 31.12.2021 4,5775 4,5994 01.01.2020 – 31.12.2020 4,4742 4,6148 ) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdaniu z dochodów całkowitych oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: ▪ sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, ▪ zestawienie całkowitych dochodów oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 19 z 40 XII. Podmiot uprawniony do badania: Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, 61-131 Poznań. XIII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: CFI HOLDING (CFI) Sektor na GPW: Rekreacja i wypoczynek – hotele i restauracje 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa XIV. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej Według stanu na 31.12.2021 r. akcjonariat posiadający powyżej 5% akcji przedstawia się następująco: Akcjonariusz Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość akcji Udział % Liczba głosów Udział % Polaris sp. z o.o. brak 681 129 065 211 150 010 24,76% 681 129 065 24,76% Market Vektor Property brak 483 871 000 150 000 010 17,59% 483 871 000 17,59% Granada Investments S.A. brak 378 716 350 117 402 069 13,77% 378 716 350 13,77% Varso Investment S.A. brak 357 911 280 110 952 497 13,01% 357 911 280 13,01% Waldorf Group Sp. z o.o. brak 354 596 370 109 924 875 12,89% 354 596 370 12,89% Black Rock brak 258 064 550 80 000 011 9,38% 258 064 550 9,38% Pozostali akcjonariusze brak 236 586 285 73 341 747 8,59% 236 586 285 8,59% Razem x 2 750 874 900 852 771 219 100,00% 2 750 874 900 100,00% W prezentowanym okresie nie było żadnych zmian w akcjonariacie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 20 z 40 XV. Jednostki kontrolowane przez CFI HOLDING S.A.: * Progi istotności w Grupie ustalone są na poziomie 5% sumy prostej aktywów Grupy, 10% sumy prostej przychodów Grupy. ** Kontrolowane są poprzez Korporację Gospodarcza Efekt S.A., w której spółka kontrolowana INWEST Sp. z o.o. ma 28 % udziału. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. W trakcie prezentowanego okresu nie było zmian w strukturze jednostki gospodarczej. XVI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29.04.2022 roku. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2021 Metoda Konsolidacji Central Fund of Immovables Sp. z o.o. Łódź Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska, działalność restauracyjna 100 Pełna Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o. Łódź Wynajem mieszkań w systemie TBS 100 Pełna BL 8 Sp. z o.o. S.K.A. Wrocław Działalność deweloperska 100 Pełna Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o. Wrocław Wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej 70,11 Pełna Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o. Wrocław Działalność w sektorze rekreacji, sportu oraz usług medycznych 100 Pełna Przedsiębiorstwo Handlowo- Usługowe Chemikolor S.A. Łódź Działalność handlowa, sektor chemiczny 52,95 Pełna Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o. Łódź Działalność handlowa, sektor odzieżowy 93,08 Pełna Korporacja Gospodarcza Efekt SA Kraków Wynajem nieruchomości 32,85 Pełna Efekt Hotel S.A. Kraków Działalność hotelarska 100 Pełna Lider Hotel Sp. z o.o. Kraków Działalność hotelarska 100 Pełna Solaris House Sp. z o.o. Łódź Działalność deweloperska 95 Pełna IMA Sprzęt i Budownictwo SP. z o.o. Wrocław Wynajem maszyn budowlanych 100 Wyłączone z konsolidacji CFID GmbH Berlin Wynajem środków trwałych 100 Active Man Sp. z o.o. Łódź Działalność w sektorze usług rekreacji i sportu 100 Food Market Sp z o.o. Łódź Działalność gastronomiczna, wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej 100 BL8 Sp. z o.o. Wrocław Zarządzanie działalnością operacyjną jako komplementariusz 100 Luxton Investment Sp. z o.o. Warszawa Działalność holdingów finansowych 100 Lody Maślane Sp. z o. o Łódź Działalność gastronomiczna 100 INWEST Sp. z o.o. Kraków Działalność inwestycyjna na rynkach finansowych 100 Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o. Warszawa Działalność gastronomiczna 100 Kompleks Handlowy Rybitwy Sp. z o.o. Kraków Wsparcie operacyjne działalności handlowej 100* Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 21 z 40 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CFI HOLDING S.A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 562 2 023 Amortyzacja 178 173 Zużycie materiałów i energii 21 46 Usługi obce 614 605 Podatki i opłaty 46 92 Koszty świadczeń pracowniczych 1 591 1 258 Pozostałe koszty rodzajowe 12 14 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Zmiana stanu produktów - - Pozostałe przychody operacyjne 140 154 Pozostałe koszty operacyjne 594 6 760 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 355 -6 770 Przychody finansowe 328 465 Koszty finansowe 6 644 1 641 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -7 670 -7 946 Podatek dochodowy 2 205 -586 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -9 875 -7 360 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto za rok obrotowy -9 875 -7 360 01.01.2021 r.- 31.12.2021 r. 01.01.2020 r.- 31.12.2020 r. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej -0,004 -0,003 Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą -0,004 -0,003 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej -0,004 -0,003 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą -0,004 -0,003 01.01.2021 r.- 31.12.2021 r. 01.01.2020 r.- 31.12.2020 r. Zysk (strata) netto -9 875 -7 360 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu Inne całkowite dochody netto 0 0 Całkowite dochody netto -9 875 -7 360 Całkowite dochody netto akcjonariuszy jednostki dominującej -9 875 -7 360 Całkowite dochody netto akcjonariuszy niekontrolujących Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 22 z 40 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Aktywa trwałe 908 979 908 857 Rzeczowe aktywa trwałe 713 886 Nieruchomości inwestycyjne 3 228 728 Wartość firmy - - Pozostałe wartości niematerialne - - Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych 905 038 905 038 Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności - - Inne aktywa finansowe - - Należności długoterminowe - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 2 205 Aktywa obrotowe 3 818 10 551 Zapasy 1 468 1 468 Należności handlowe oraz pozostałe należności 2 331 1 201 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 7 536 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 346 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 3 818 10 551 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa razem 912 797 919 407 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 23 z 40 PASYWA Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Kapitał własny 858 386 868 262 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 858 386 868 262 Kapitał zakładowy 852 771 852 771 Zyski zatrzymane 5 615 15 491 W tym wynik finansowy okresu -9 875 -7 360 Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących - - Zobowiązanie długoterminowe 59 59 Kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu leasingu - - Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania - - Inne zobowiązania finansowe - - Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 59 59 Rezerwy długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 54 352 51 087 Kredyty i pożyczki 6 880 2 764 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 - Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 20 906 20 211 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego 549 302 Inne zobowiązania finansowe 25 713 27 810 Rezerwy krótkoterminowe 305 - Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 54 352 51 087 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 - Zobowiązania razem 54 411 51 146 Pasywa razem 912 797 919 407 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 24 z 40 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Zyski zatrzymane Kapitał własny jednostki dominującej ogółem Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny razem dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 852 771 15 490 868 261 - 868 261 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów - - - - - Kapitał własny po korektach 852 771 15 490 868 261 - 868 261 Emisja akcji - - - - - Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Zysk (strata) netto - -9 875 -9 875 - -9 875 Inne dochody całkowite - - - - - Suma dochodów całkowitych - -9 875 -9 875 - -9 875 Zwiększenie wartości kapitału własnego - -9 875 -9 875 - -9 875 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 852 771 5 615 858 386 - 858 386 dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 Kapitał własny na dzień 01.01.2020 852 772 22 851 875 623 - 875 623 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów - - - - - Kapitał własny po korektach 852 772 22 851 875 623 - 875 623 Emisja akcji - - - - - Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Zysk (strata) netto - -7 360 -7 360 - -7 360 Inne dochody całkowite - - - - - Suma dochodów całkowitych - -7 360 -7 360 - -7 360 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - -7 360 -7 360 - -7 360 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 852 772 15 491 868 262 - 868 262 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 25 z 40 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) Brutto -7 670 -7 946 II. Korekty razem 6 473 7 217 Amortyzacja 178 173 (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych - - Przychody z tytułu odsetek - - Koszty z tytułu odsetek -907 -1 318 Przychody z tytułu dywidend -5 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 6 073 -43 Zmiana stanu rezerw 305 - Zmiana stanu zapasów -1 - Zmiana stanu należności -104 6 867 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 935 1 539 Inne korekty - - Gotówka z działalności operacyjnej -1 197 -729 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -13 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) -1 210 -729 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych - 30 Wpływ ze zbycia aktywów finansowych - 8 Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych - Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 2 196 - Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe -2 500 Wydatki na nabycie aktywów finansowych - 4 285 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -304 -4 247 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z emisji akcji - - Kredyty i pożyczki 6 443 5 367 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - Spłaty kredytów i pożyczek -5 248 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - Odsetki -8 -64 Inne wpływy (wydatki) finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 187 5 303 E. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -326 327 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -326 327 F. Środki pieniężne na początek okresu 345 18 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 19 345 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 26 z 40 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO CFI HOLDING S.A. I. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Poprzednie sprawozdanie finansowe Emitenta były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne. II. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów NOTA.1. Wartości niematerialne i prawne Jednostka na dzień bilansowy nie posiada wartości niematerialnych i prawnych. NOTA.2. Zmiana stanu środków trwałych Wyszczególnienie Maszyny i urządzenia Środki Transportu Pozostałe Środki Trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 1.01.2021 1 738 410 342 2 490 Zwiększenia, z tytułu: 80 - - 80 nabycia środków trwałych 80 - - 80 inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: 105 - 7 112 sprzedaż 95 - - 95 inne 10 - 7 17 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 1 713 410 335 2 457 Umorzenie na 1.01.2021 904 410 291 1 604 Zwiększenia, z tytułu: 147 - 31 178 amortyzacji 147 - 31 178 Zmniejszenia, z tytułu: 30 - 7 37 sprzedaż 20 - - 20 inne 10 7 17 Umorzenie na 31.12.2021 1 021 410 313 1 744 Odpisy aktualizujące na 1.01.2021 - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 - - - - Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 692 - 21 713 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 27 z 40 NOTA.3. Wartość godziwa W poziomie 3 znajdują się wyceny nieruchomości na podstawie cen ofertowych przygotowane przez wykwalifikowany personel jednostki. W poziomie 1 znajdują się instrumenty notowane na aktywnych rynkach. Wartość godziwa określana w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku istotne dane obserwowalne istotne dane nieobserwowalne Zysk/-strata ujęta w wyniku finansowym w tys. zł. Pozycja w sprawozdaniu z dochodów całkowitych Klasa aktywów / zobowiązań Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa wycenione w wartości godziwej - 3 228 - - - Nieruchomości inwestycyjne: - 3 228 - - Pozostałe przychody/ koszty operacyjne Zobowiązania, których wartość godziwa podlega ujawnieniu 638 - 6 242 115 - Oprocentowane kredyty i pożyczki 638 - 6 242 115 Koszty finansowe NOTA.4. Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Jednostka na dzień bilansowy nie posiada gruntów o istotnej wartości w użytkowaniu wieczystym. NOTA.5. Zmiana stanu nieruchomości ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 728 728 b) zwiększenia (z tytułu) 2 500 - - nabycia nieruchomości 2 500 - - przekwalifikowanie z towarów - - - wycena nieruchomości do wartości godziwej - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - sprzedaż nieruchomości - - - wycena nieruchomości do wartości godziwej - - d) stan na koniec okresu 3 228 728 NOTA.6. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: B.Z. 31.12.2021 B.Z. 31.12.2020 - poniesione w roku 80 - - planowane na rok następy - - w tym na ochronę środowiska: - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 28 z 40 Zmiany w inwestycjach w jednostkach podporządkowanych Wyszczególnienie Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Razem Wartość brutto B.Z. 31.12.2020 905 088 905 088 Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Przemieszczenia - - B.Z. 31.12.2021 905 088 905 088 Odpisy aktualizujące B.Z. 31.12.2020 50 50 Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Przemieszczenia - - B.Z. 31.12.2021 50 50 Wartość netto B.Z. 31.12.2020 905 088 905 088 B.Z. 31.12.2021 905 038 905 038 NOTA.7. Aktywa finansowe AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 331 1201 2 331 1201 2 331 wyceniane w zamortyzowanym koszcie Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: - - - - - pożyczki - - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie weksle - - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: - 7 536 - 7 536 - wyceniane w zamortyzowanym koszcie weksle - 7 536 - 7 536 - wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 346 19 346 19 wyceniane w zamortyzowanym koszcie środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 19 346 19 346 19 wyceniane w zamortyzowanym koszcie NOTA.8. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wg stanu na 31.12.2021 Spółka dominująca na koniec roku obrotowego przeprowadziła analizę przesłanek na utratę wartości udziałów. 1. Central Fund of Immovables sp. z o.o., 2. BL8 Spółka z o.o. Spółka Komandytowo-Akcyjna, 3. Towarzystwo Budownictwa Społecznego „Nasze Katy” Sp. Z o.o. 4. Inwest Sp. Z o.o. 5. CFID GmbH Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 29 z 40 W przypadku, gdy wartość udziałów była niższa od aktywów netto, spółka przeprowadziła test na utratę wartości. MSR 36 nakazuje jednostce dominującej przeprowadzenie corocznego testu na utratę wartości składników aktywów. Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostało przeprowadzone na poziomie ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. W ocenie Zarządu najniższym poziomem na jakim wartość aktywów jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze jest każda ze spółek. W ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna zdefiniowana jest jako wyższa spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Wartość użytkowa zdefiniowana jest jako bieżąca, szacowana wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. Do celów testów wykorzystano wartość użytkową aktywów, którą oszacowano z pomocą modelu DCF. W tabelach poniżej przedstawiono założenia oraz wyniki testów na utratę wartości powyższego aktywa. Lp. Wyszczególnienie 1 Okres prognozy 5 lat 2 Stopa wzrostu dla CF po okresie projekcji 3 % Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej: Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne: • wolne przepływy pieniężne; • stopy dyskontowe; • udział w rynku w okresie prognozowanym. Wolne przepływy pieniężne – wolne przepływy pieniężne szacowane są na podstawie danych historycznych dotyczących ośrodka generującego przepływy pieniężne oraz prognoz zysku operacyjnego, amortyzacji, nakładów inwestycyjnych, zmiany stanu kapitału obrotowego. Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka typowego dla spółki. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych. Założenia dotyczące rynku –kierownictwo ocenia, w jaki sposób sytuacja majątkowa i finansowa poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne może zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji. Wyszczególnienie Aktywa netto Przychody ze sprzedaży Wynik netto Wynik testu Central Fund of Immovables Sp. z o.o. 796 315 78 980 42 286 Brak utraty wartości TBS Nasze Kąty Sp. z o.o. 35 337 9 997 - 1 436 Brak utraty wartości BL 8 Sp. z o.o. SKA -5 229 0 -706 Utrata wartości 100% INWEST Sp. z o.o. 2 461 1 562 -9 875 Brak utraty wartości Wartość udziałów spółki BL 8 Sp z o.o. SKA na dzień bilansowy wynosi – 0 zł. NOTA.9. Zapasy ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 a) materiały - - b) półprodukty i produkty w toku - - c) produkty gotowe 1 468 1 468 d) towary - - e) zaliczki na dostawy - - Razem 1 468 1 468 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 30 z 40 Rodzaj zapasu Produkty gotowe RAZEM B.Z. 31.12.2020 Wartość Brutto 3 190 3 190 Likwidacja - - Sprzedaż - - Przekwalifikowanie - - B.Z. 31.12.2021 Wartość Brutto 3 190 3 190 B.Z. 31.12.2020 Odpis Aktualizujący 1 723 1 723 Zwiększenia - - Wykorzystanie - - Rozwiązanie - - B.Z. 31.12.2021 Odpis Aktualizujący 1 723 1 723 B.Z. 31.12.2020 Wartość Netto 1 468 1 468 B.Z. 31.12.2021 Wartość Netto 1 468 1 468 NOTA.10. Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe od jednostek powiązanych 1 465 268 od pozostałych jednostek 774 697 Należności handlowe 2 239 965 Pozostałe należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń 91 88 inne - 148 Pozostałe należności 91 236 Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług 721 558 1-90 1 141 333 91-180 70 112 181-360 139 117 powyżej 360 4 281 4 014 Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym 2 664 2 649 Należności handlowe brutto 9 016 7 784 odpis aktualizujący 6 777 6 819 Należności handlowe netto 2 239 965 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie PLN 2 239 - 965 - EUR - - - - Razem 2 239 x 965 x Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 31 z 40 NOTA.11. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 1 Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 4 4 Razem 4 4 NOTA.12. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego Stan na 31.12.2021 wg akcjonariuszy posiadających powyżej 5% w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy: Akcjonariusz Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość akcji Udział % Liczba głosów Udział % Polaris sp. z o.o. brak 800 193 580 248 060 010 29,09% 800 193 580 29,09% Market Vektor Property brak 483 871 000 150 000 010 17,59% 483 871 000 17,59% Granada Investments S.A. brak 378 716 350 117 402 069 13,77% 378 716 350 13,77% Varso Investment S.A. brak 357 911 280 110 952 497 13,01% 357 911 280 13,01% Waldorf Group Sp. z o.o. brak 354 596 370 109 924 875 12,89% 354 596 370 12,89% Black Rock brak 258 064 550 80 000 011 9,38% 258 064 550 9,38% Pozostali akcjonariusze brak 117 521 770 36 431 749 4,27% 117 521 770 4,27% Razem x 2 750 874 900 852 771 219 100,00% 2 750 874 900 100,00% Szczegółowy opis zmian w kapitale podstawowym znajduje się w sprawozdaniu z działalności Spółki. NOTA.13. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane 31.12.2021 31.12.2020 Zyski zatrzymane na początek okresu 15 490 22 851 Bieżący wynik finansowy -9 875 -7 361 Razem zyski zatrzymane 5 615 15 490 NOTA.14. Pozostałe rezerwy Rezerwy na sprawy sporne. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Na początek roku - Utworzone w ciągu roku obrotowego 305 000,00 Wykorzystane Rozwiązane Na dzień bilansowy 305 000,00 NOTA.15. Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Spółka na dzień bilansowy 31.12.2021 oraz 31.12.2020 nie posiadała zobowiązań długoterminowych. NOTA.16. Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 901 825 Wobec jednostek powiązanych 93 42 Wobec jednostek pozostałych 808 782 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 32 z 40 NOTA.17. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania budżetowe Podatek VAT 213 97 Podatek dochodowy 22 18 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 310 185 Inne podatki 4 2 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 549 302 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 88 90 Z tytułu zakupu jednostki zależnej - Inne zobowiązania 19 917 19 325 Pozostałe zobowiązania 20 005 19 415 NOTA.18. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki (ze wskazaniem jego rodzaju) Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Kwota zobowiązania Kwota zabezpieczenia Rodzaj zabezpieczenia Rodzaj majątku, będącego zabezpieczeniem Pożyczki 6 242 - - - Kredyty 638 - hipoteki kaucyjne łączne Nieruchomości RAZEM 6 880 - X X Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 Kwota zobowiązania Kwota zabezpieczenia Rodzaj zabezpieczenia Rodzaj majątku, będącego zabezpieczeniem Pożyczki 2 126 - - - Kredyty 638 - hipoteki kaucyjne łączne Nieruchomości RAZEM 2 764 - X X NOTA.19. Sposób obliczenia zysku na jedną akcję oraz rozwodnionego zysku jedną akcję Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zysk netto -9 875 -7 360 Liczba akcji 2 750 874 900 2 750 874 900 Zysk na jedną akcję (w zł) -0,004 -0,003 Rozwodniona liczba akcji 2 750 874 900 2 750 874 900 Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł) -0,004 -0,003 Sposoby kalkulacji: Liczba akcji jest to średnia ważona liczby akcji w okresie. Zysk na jedną akcję jest stosunkiem zysku netto jednostki do średniej ważonej liczby akcji w okresie. Rozwodniona liczba akcji jest średnią ważoną liczby akcji wraz z warrantami subskrypcyjnymi. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest stosunkiem zysku netto do rozwodnionej liczby akcji w okresie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 33 z 40 NOTA.20. Zobowiązania warunkowe NOTA.21. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności) 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 1 562 2 023 - usługi budowlane - - - usługi sprzętowo-transportowe 659 1 692 - usługi najmu 10 2 - usługi nadzoru 885 329 - sprzedaż wyrobów gotowych - - - refaktury 8 - RAZEM 1 562 2 023 Struktura terytorialna 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym: 1 562 2 023 Kraj 1 562 2 023 RAZEM 1 562 2 023 NOTA.22. Pozostałe przychody operacyjne INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - 39 - rezerwy dot. usługi długoterminowej - - b) pozostałe, w tym: 140 115 - przychody ze sprzedaży środków trwałych 17 1 - zwrot kosztów sądowych 4 - - odszkodowania i kary - - - umorzone zobowiązania - - - wycena nieruchomości - 33 - odpis aktualizujący aktywa - - - pozostałe 119 32 Inne przychody operacyjne, razem 140 154 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 2. Zobowiązania warunkowe 2 536 2 536 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 1 301 1 301 - roszczeń regresywnych - - - gwarancji i poręczeń 1 301 1 301 2.3. Pozostałe (sprawy sądowe, sporne faktury) 1 392 1 392 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e r a z e m 2 693 2 693 Udział % zobowiązań warunkowych w aktywach 0% 0% • Zobowiazania i aktywa warunkowe sa kwotami niepewnymi i zgodnie z najlepszą wiedzą nie jest możliwe oszacowanie dokładnego wpływu i terminu realizacji powyższych zdarzeń, • Wartości wskazane w pozycjach powyższych zawierają oszacowane maksymalne możliwe efekty jakie mogą mieć w przyszłości wpływ na sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 34 z 40 NOTA.23. Pozostałe koszty operacyjne INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 305 - - rezerwa na zobowiązania - - - rezerwa z tyt. spraw spornych 305 - b) pozostałe, w tym: 289 6 760 - koszty egzekucyjne, windykacyjne, wyroki 72 - - koszty sądowe 45 17 - odpis aktualizujący aktywa niefinansowe - - - odpis aktualizujący należności 118 6 710 . -sprzedaż aktywów trwałych - - - koszty okresów przeszłych 3 - - pozostałe 51 33 Inne koszty operacyjne, razem 594 6 760 NOTA.24. Przychody finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - odsetki 293 465 - aktualizacja wartości inwestycji 30 - - sprzedaż udziałów - - - pozostałe 5 - Pozostałe przychody finansowe, razem 328 465 NOTA.25. Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) od kredytów i pożyczek 115 119 dla jednostek powiązanych, w tym: 115 119 - dla jednostek zależnych - - dla innych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 829 1 520 dla jednostek powiązanych, w tym: 807 1 500 - dla jednostek zależnych 0 0 dla innych jednostek 22 20 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 944 1 639 INNE KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - wycena aktywów finansowych 5 699 2 - pozostałe - - Inne koszty finansowe, razem 5 699 2 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 35 z 40 NOTA.26. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku/straty) brutto Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody bilansowe 2 030 2 642 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania - - Przychody wyłączone z podstawy opodatkowania 442 500 PRZYCHODY PODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU 1 588 2 143 Koszty bilansowe 9 391 10 589 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 7 094 8 463 Koszty podatkowe pozostałe 1 790 13 RAZEM KOSZTY PODATKOWE 4 088 2 139 Wynik podatkowy przed rozliczeniem -7 670 4 Zmniejszenia podstawy opodatkowania 5 171 41 Razem -2 500 -37 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych -2 500 2 Stawka podatku dochodowego od osób prawnych 19% 19% Podatek dochodowy bieżący 0 0 NOTA.27. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tytuł zdarzenia B.Z. 31.12.2021 B.Z. 31.12.2020 kwota ujemnej różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota aktywów kwota ujemnej różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota aktywów 1. Strata podatkowa z lat poprzednich 2 497 19% 474 364 19% 69 2. ZUS - 19% - 63 19% 12 3. Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i inwestycje 1 723 19% 327 1 773 19% 337 4. Odpisy aktualizujące rozrachunki 5 370 19% 1 020 6 819 19% 1 296 5. Odsetki - 19% - 2 586 19% 491 6. pozostałe - 19% - - 19% - 7. Rezerwy bierne - 19% - - 19% - RAZEM 9 589 19% 1 822 8 511 11 604 2 205 Odpis aktualizujący aktywa odroczone 1 822 - Wykazane w sprawozdaniu - 2 205 NOTA.28. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tytuł zdarzenia B.Z. 31.12.2021 B.Z. 31.12.2020 kwota dodatnia różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota rezerwy kwota dodatnia różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota rezerwy Aktualizacja wartości nieruchomości 310 19% 59 310 19% 59 RAZEM 310 19% 59 310 19% 59 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 36 z 40 NOTA.29. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 19 345 Inne środki pieniężne - - Inne aktywa pieniężne - - Środki pieniężne w bilansie 19 345 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 19 345 Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja 178 173 amortyzacja wartości niematerialnych - - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 178 173 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 305 - bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 305 - korekta rezerw odroczonych - - Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: - - bilansowa zmiana stanu zapasów - - Przekwalifikowanie z zapasów do inwestycji - - Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -104 6 867 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 129 7 434 Korekty należności z działalności inwestycyjnej 1 025 -540 Zmiana stanu zobowiązań wynika z następujących pozycji: 935 1 539 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 3 711 3 636 Korekty zobowiązań inwestycyjnej i finansowej -2 776 -2 097 Inne korekty - - NOTA.30. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Grupy zawodowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 1 Pracownicy fizyczni 23 23 2 Pracownicy umysłowi 4 4 Razem 27 27 NOTA.31. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wynagrodzenia Inne świadczenia Wynagrodzenia Inne świadczenia 1 Joanna Feder Kawczyńska 2 Tomasz Bujak Razem Pan Konrad Raczkowski otrzymał w 2021 roku tylko łączne wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej w łącznej wysokości 60 tys. zł. Pozostali członkowie nie otrzymali wynagrodzenia. Zarząd w 2021 roku nie pobierał wynagrodzenia w ramach pełnienia swojej funkcji. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 37 z 40 INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM W roku 2021 Zarząd nie posiadał nierozliczonych zaliczek wobec spółki. NOTA.32. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 1 Obowiązkowe badania rocznego sprawozdania finansowego 15 14,5 2 Obowiązkowy przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 11,5 11 Razem 26,5 25,5 NOTA.33. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanyc h netto Zakupy od podmiotów powiązanyc h netto Należności od podmiotów powiązanyc h brutto w tym przetermi nowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto w tym zaległe, po upływie terminu płatnośc i za okres od 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę: Jednostka dominująca - - - - - - Jednostki zależne 1 637 96 10 881 - 46 522 - Jednostki stowarzyszone - - - - - - Pozostałe jednostki powiązane - - - - - - Kluczowa kadra kierownicza - - - - 3 - Transakcja Opis transakcji Warunki transakcji Wartość transakcji Nierozliczone saldo transakcji szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia świadczenie usług - - 1 627 1 778 - traskakcja 1 wynajem maszyn i sprzetu budowlanego warunki rynkowe najmu sprzętu 625 640 brak traskakcja 2 usługa nadzoru nad grupą warunki rynkowe usług kontrolignowych holdingów 1 003 1 138 brak NOTA.34. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Zarząd wskazał w nocie dotyczącej kontynuacji działalności o istotnej niepewności związanej z możliwym przedłużającym się lockdownem gospodarki oraz inwazją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. CFI Holding jako podmiot holdingowy uzależniony jest od wyników finansowych podmiotów zależnych. W związku z istnieniem niepewności spowodowanej pandemią i wojną, co do możliwości prowadzenia biznesu w podmiotach zależnych, zarząd przyjął założenie kontynuacji działalności w przeciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego za zasadne. NOTA.35. Inne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w zaprezentowanym sprawozdaniu w pozycji kontynuacja działalności. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 38 z 40 NOTA.36. Obciążenie ryzykiem stopy procentowej Rodzaje instrumentów finansowych Wartość bilansowa Efektywna stopa procentowa Rodzaj ryzyka Kredyty 638 Zmienna stopa procentowa WIBOR 1M ryzyko zmiany przepływów pieniężnych Pożyczki 6 242 5% ryzyko zmiany wartości godziwej Ze względu na fakt, że oprocentowanie kredytów jest powiązane z kształtowaniem się stawki WIBOR. Wartość godziwa kredytów jest w przybliżeniu równa wartości księgowej tych kredytów z uwzględnieniem naliczonych odsetek. NOTA.37. Obciążenie ryzykiem kredytowym Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Zarząd w kalkulacjach ryzyka kredytowego z kluczowymi klientami stosuje modele wypłacalności i zagrożenia upadłością tj. model Altmana dostosowany do rynku polskiego. Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. NOTA.38. Informacje na temat zobowiązań finansowych spółki Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty 638 638 Pożyczki 6 242 2 126 Inne zobowiązania finansowe 25 713 27 779 Razem zobowiązania finansowe 32 593 30 543 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 32 593 30 543 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 6 880 2 764 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - - płatne powyżej 1 roku do 3 lat - - - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 6 880 2 764 Kredyty i pożyczki struktura walutowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 wartość wartość wartość wartość w walucie w PLN w walucie w PLN PLN - 6 880 - 2 764 Kredyty i pożyczki razem - 6 880 - 2 764 Analiza wrażliwości Analiza wrażliwości 31.12.2021 +-1% 31.12.2020 +-1% Kredyty 638 6,38 638 6,38 Pożyczki 6 242 62,42 2 126 21,26 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 39 z 40 Kategorie zobowiązań finansowych ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: - - - - - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: - - - - - zobowiązania z tytułu kaucji - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu partycypacji - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania wekslowe - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 21 455 20 542 21 455 20 542 wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym: 32 593 30 543 32 593 30 543 kredyty i pożyczki 6 880 2 764 6 880 2 764 wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kaucje - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania wekslowe 25 713 27 779 25 713 27 779 wyceniane w zamortyzowanym koszcie - partycypacje - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie NOTA.39. Zarządzanie kapitałem Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 6 880 2 764 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 47 532 48 320 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 345 Zadłużenie netto 54 430 50 739 Zamienne akcje uprzywilejowane - - Kapitał własny 858 386 868 262 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitał razem 858 386 868 262 Kapitał i zadłużenie netto 912 816 919 001 Wskaźnik dźwigni 6% 6% NOTA.40. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 3 lutego 2022 roku Zarząd Spółki CFI Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu poinformował, że otrzymał informację, że Rada Nadzorcza Emitenta, zgodnie ze statutem Spółki, w dniu 1 lutego 2022 roku powołała w skład Rady Nadzorczej Emitenta nowego Członka Rady Nadzorczej – Pana Cypriana Kaźmierczaka – celem uzupełnienia składu Rady Nadzorczej Emitenta, w związku z rezygnacją Pani Katarzyny Chojniak z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta, o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 20/2021. (Raport bieżący 3/2022) W dniu 16 marca 2022 roku Zarząd CFI Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu zawiadomił, że do siedziby Spółki wpłynęło oświadczenie Pana Marka Kownackiego w sprawie rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem natychmiastowym. Pan Marek Kownacki nie wskazał przyczyny rezygnacji. (Raport bieżący 4/2022) Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Strona 40 z 40 Wpływ wojny na Ukrainie został przedstawiony w nocie 34 dotyczącej występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności. Wrocław, dnia 29 kwietnia 2022 roku Podpisy Członków Zarządu: …………………………………… Joanna Feder-Kawczyńska Prezes Zarządu ………………………………….. Tomasz Bujak Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: ………………………………………. Grzegorz Siwek Dyrektor Finansowy

AI Terminal

5561_rns_2022-04-30_d1dab97e-0996-4d7c-b51b-bd845b28c186.xhtml

More from CFI Holding S.A.

Talk to a Data Expert